ISSN 1977-0960 |
||
Europos Sąjungos oficialusis leidinys |
C 452 |
|
![]() |
||
Leidimas lietuvių kalba |
Informacija ir pranešimai |
57 tomas |
Pranešimo Nr. |
Turinys |
Puslapis |
|
IV Pranešimai |
|
|
EUROPOS SĄJUNGOS INSTITUCIJŲ, ĮSTAIGŲ IR ORGANŲ PRANEŠIMAI |
|
|
Audito Rūmai |
|
2014/C 452/01 |
||
2014/C 452/02 |
||
2014/C 452/03 |
||
2014/C 452/04 |
||
2014/C 452/05 |
||
2014/C 452/06 |
||
2014/C 452/07 |
||
2014/C 452/08 |
||
LT |
|
IV Pranešimai
EUROPOS SĄJUNGOS INSTITUCIJŲ, ĮSTAIGŲ IR ORGANŲ PRANEŠIMAI
Audito Rūmai
16.12.2014 |
LT |
Europos Sąjungos oficialusis leidinys |
C 452/1 |
Audito Rūmų 2013 m. vykdytų Europos Sąjungos mokslinių tyrimų bendrųjų įmonių metinių auditų rezultatų santrauka
(2014/C 452/01)
TURINYS
|
Dalys |
Page |
Įvadas |
1–6 |
2 |
Audito rūmų nuomones patvirtinanti informacija |
7 |
2 |
Audito rezultatai |
8–21 |
3 |
Nuomonės dėl finansinių ataskaitų patikimumo |
8 |
3 |
Nuomonės dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo |
9–12 |
3 |
ES įnašo, kompensuojant ITER projekto išlaidas, dalyko pabrėžimas |
13 |
4 |
Šių Audito Rūmų nuomonių nekeičiančios pastabos |
14 |
4 |
Finansinių ataskaitų pateikimas |
15 |
4 |
Biudžeto ir finansų valdymas |
16 |
4 |
Vidaus kontrolė |
17–21 |
4 |
Išvados |
22–23 |
5 |
ĮVADAS
1. |
Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai auditavo 2013 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų metines finansines ataskaitas bei jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą septyniose Europos Sąjungos mokslinių tyrimų bendrosiose įmonėse (BĮ):
|
2. |
Be Europos Sąjungos (kuriai atstovauja Komisija), bendrųjų įmonių nariais gali būti įvairūs viešieji ir privatūs partneriai, prisidedantys prie bendrųjų įmonių vykdomos veiklos finansavimo. Bendrosios įmonės laikosi arba dvišalio modelio, kai dalyvauja Europos Komisija ir pramonė, arba trišalio modelio, kai taip pat dalyvauja valstybės narės (1). Bendrosios įmonės vaidina svarbų vaidmenį įgyvendinant mokslinių tyrimų politiką įvairiose srityse. |
3. |
Šioje santraukoje pateikta Audito Rūmų atliktų 2013 finansinių metų bendrųjų įmonių metinių auditų rezultatų apžvalga. Ja siekiama palengvinti Audito Rūmų specialiosios ataskaitos dėl 2013 m. bendrųjų įmonių metinių finansinių ataskaitų analizę ir palyginimą. Paskelbtose specialiosiose metinėse ataskaitose pateiktos Audito Rūmų nuomonės ir pastabos su bendrųjų įmonių atsakymais. Ši santrauka nėra audito ataskaita ar nuomonė. |
4. |
Visas bendrųjų įmonių 2013 m. prognozuojamas pajamų biudžetas (2) sudarė apie 2,2 milijardo eurų (2012 m. – 2,5 milijardo eurų), arba apie 1,7 % 2013 m. ES bendrojo biudžeto (2012 m. – 1,8 %) (3). Iš faktiškai gautų sumų apie 686 milijonai (2012 m. – 618 milijonų eurų) buvo gauta iš ES bendrojo biudžeto (Europos Komisijos įnašas grynaisiais pinigais) ir apie 134 milijonai eurų (2012 m. – 134 milijonai eurų) buvo gauta iš pramonės partnerių ir bendrųjų įmonių narių. |
5. |
Bendrojoje įmonėje dirba 414 (2012 m. – 409) nuolatinių ir laikinųjų pareigūnų arba mažiau kaip 1 % viso pagal ES bendrąjį biudžetą leistino (personalo plane numatyto) ES pareigūnų skaičiaus. Išsami su audituotomis bendrosiomis įmonėmis, jų biudžetais ir darbuotojais susijusi informacija pateikta I priede. |
6. |
Nors, palyginti su visu ES biudžetu, su bendrosiomis įmonėmis susijusi finansinė rizika yra santykinai maža, reputacijos rizika Sąjungai yra didelė: jos pagrindinė ES mokslinių tyrimų strategijos įgyvendinimo priemonė ir dėl jų viešos privačios partnerystės pobūdžio jos tampa labai matomos pramonės įmonėms, su kuriomis jos bendradarbiauja. |
AUDITO RŪMŲ NUOMONES PATVIRTINANTI INFORMACIJA
7. |
Audito Rūmų pasirinktas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą Bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, yra naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų ir metinių veiklos ataskaitų analizė. 2013 m. audito metu ypatingas dėmesys buvo skirtas ex post auditams. |
AUDITO REZULTATAI
Nuomonės dėl finansinių ataskaitų patikimumo
8. |
Visų bendrųjų įmonių metinėse finansinėse ataskaitose jų finansinė būklė 2013 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalaujama taikytinų finansinių reglamentų nuostatose ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtose apskaitos taisyklėse. |
Nuomonės dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo
9. |
Audito Rūmų nuomone, keturių iš septynių bendrųjų įmonių (F4E, „Švarus dangus“, FCH ir SESAR) 2013 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais buvo teisėtos ir tvarkingos. |
10. |
Bendrosios įmonės ARTEMIS atveju, projekto išlaidų deklaracijų auditas pagal galiojančius administracinius susitarimus buvo patikėtas valstybių narių nacionalinėms finansavimo institucijoms (NFI). BĮ ARTEMIS gavo iš NFI audito ataskaitas, tačiau neatliko sistemingų šių auditų kokybės vertinimų. Be to, ji nebuvo gavusi informacijos apie visų NFI strategijas. Todėl ji negalėjo įvertinti, ar ex post auditai suteikia pakankamą patikinimą dėl atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo. Dėl to Audito Rūmai padarė išvadą, kad turimos informacijos apie bendrosios įmonės ex post audito strategijos įgyvendinimą nepakanka, kad būtų galima spręsti, ar šios kontrolės priemonės yra veiksmingos (4). Dėl BĮ ARTEMIS buvo pareikšta sąlyginė nuomonė (5), kadangi nuomonei pagrįsti trūko tinkamų audito įrodymų, o galimi padariniai vertinami kaip reikšmingi, bet nepaplitę (6). |
11. |
Bendrosios įmonės ENIAC atveju Administraciniuose susitarimuose tarp bendrosios įmonės ir valstybių narių NFI nustatyta, kad iš esmės bendrosios įmonės vardu auditus atliks NFI. Bendrosios įmonės ex post audito strategija labai priklauso nuo NFI, atliekančių projekto išlaidų deklaracijų auditą. 2013 m. Bendroji įmonė atliko ribotą išlaidų deklaracijų peržiūrą, tačiau šis darbas neapėmė jokių auditų ir nebuvo gautas patikinimas dėl peržiūrėtų išlaidų deklaracijų tvarkingumo. Dėl to Audito Rūmai padarė išvadą, kad turimos informacijos apie bendrosios įmonės ex post audito strategijos įgyvendinimą nepakanka, kad būtų galima spręsti, ar šios kontrolės priemonės yra veiksmingos (7). Audito Rūmai dėl BĮ ENIAC pateikė sąlyginę nuomonę, kadangi nuomonei pagrįsti trūko tinkamų audito įrodymų, o galimi padariniai buvo įvertinti kaip reikšmingi, bet nepaplitę. |
12. |
Vadovaudamasi savo ex post audito strategija, Bendroji įmonė NVI pradėjo vykdyti antrojo etapo 40 ex post auditų, iš kurių 14 buvo užbaigti 2014 m. birželio mėn. Šių auditų metu nustatytas klaidų lygis sudarė 2,3 % (8). Dėl BĮ NVI buvo pareikšta sąlyginė nuomonė, kadangi nuomonei pagrįsti pakako tinkamų audito įrodymų, o galimi padariniai vertinami kaip reikšmingi, bet nepaplitę (9). |
ES įnašo, kompensuojant ITER projekto išlaidas, dalyko pabrėžimas (10)
13. |
Kalbant apie BĮ F4E, 2010 m. (11) Taryba ES išnašą į ITER statybų etapą įvertino 6,6 milijardais eurų. Rizika, kad ši suma padidės, yra didelė: ją daugiausia sąlygoja projekto užduočių apimties pokyčiai ir dabartinis tvarkaraštis, kuris yra laikomas nerealistišku. 2013 m. lapkričio mėn. Bendroji įmonė apskaičiavo, jog tam, kad projekto statybų etapas būtų užbaigtas, trūksta 290 milijonų eurų. 2014 m. balandžio mėn. vykusio audito metu Bendroji įmonė apskaičiavo, kad projekto statybų etapą vėluojama užbaigti mažiausiai 30 mėnesių. Bendroji įmonė, atsižvelgdama į šias rizikas, dar neįdiegė išlaidų skirtumų reguliaraus stebėjimo sistemos sutarčių lygmeniu ir neatnaujino savo įnašo, skirto prisidėti prie ITER projekto, kuris bus skirtas pasibaigus statybų etapui, vertinimo metodikos. |
Šių Audito Rūmų nuomonių nekeičiančios pastabos
14. |
Audito Rūmai pateikė 55 pastabas (2012 m. – 45), susijusias su visomis bendrosiomis įmonėmis, keliančias svarbius klausimus. Šių pastabų apžvalga pateikta II priede. Toliau pateikta dažniausių pastabų santrauka. |
Finansinių ataskaitų pateikimas
15. |
BĮ F4E finansinių ataskaitų dėl „Su Tarptautine ITER organizacija sudarytų susitarimų dėl viešųjų pirkimų“ (ITER IO) aiškinamuosiuose raštuose neatskleidžiama, kiek yra pažengę einamieji darbai, nors ši informacija yra ypač svarbi, parodant vykdomos veiklos būklę susitarimų dėl viešųjų pirkimų, pasirašytų su ITER IO, atžvilgiu. |
Biudžeto ir finansų valdymas
16. |
Šio skirsnio pastabose daugiausia dėmesio skirta dviem sritims:
|
Vidaus kontrolė
17. |
Ex post auditai yra pagrindinė bendrųjų įmonių priemonė užtikrinant, kad naudos gavėjai ir/arba partneriai deklaruotų tinkamas finansuoti ir faktines išlaidas. Visos bendrosios įmonės priėmė ex post audito strategiją, iš jų penkios ex post auditams atlikti nusamdė nepriklausomas išorės audito įmones. Trim atvejais (žr. 10–12 dalis) Audito Rūmai pateikė sąlyginę nuomonę dėl nepakankamo ex post audito strategijos įgyvendinimo arba dėl klaidų lygio, nustatyto atliekant ex post auditus. |
18. |
Bendrosios įmonės F4E vidaus kontrolės sistemos dar tik rengiamos. Antai, įgyvendinant šios bendrosios įmonės ITER projektą, viešųjų pirkimų procedūros yra svarbiausios. Būtina padidinti šių viešųjų pirkimų procedūrų konkurencingumą. Skiriant dotacijas, vieniems viešiesiems pirkimams teko vidutiniškai tik po vieną pasiūlymą, kaip ir 2012 m. |
19. |
Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas nustatytas septintojoje bendrojoje mokslinių tyrimų programoje (7BP), kurioje nustatyta stebėjimo ir ataskaitų teikimo sistema, apimanti mokslinių tyrimų rezultatų apsaugą, sklaidą ir perdavimą. Į susitarimus dėl dotacijų, pasirašytus su nariais ir kitais naudos gavėjais, bendrosios įmonės įtraukė konkrečias nuostatas, reglamentuojančias intelektinės nuosavybės teises ir mokslinių tyrimų veiklos duomenų ir rezultatų sklaidą. Nors bendroji įmonė šių nuostatų įgyvendinimą stebi įvairiais finansuojamų projektų etapais, kelios bendrosios įmonės turėtų patobulinti šio stebėjimo rezultatų pranešimo būdą. |
20. |
Dauguma bendrųjų įmonių vykdo interesų konfliktų prevenciją, priimdamos specialias taisykles ir tobulindamos visos susijusios informacijos dokumentavimo priemones. Tačiau BĮ ARTEMIS dar turi parengti visapusišką rašytinę interesų konfliktų sprendimo procedūrą. |
21. |
Komisijos antrasis tarpinis vertinimas buvo atliekamas 2013 m. ir 2014 m. pradžioje. Jame įvertintos visų bendrųjų įmonių (išskyrus BĮ F4E) aktualumas, efektyvumas, veiksmingumas ir mokslinių tyrimų kokybė. Nors šios ataskaitos buvo teigiamos, jose taip pat buvo nurodytos gerintinos sritys. |
IŠVADOS
22. |
Visos bendrosios įmonės parengė patikimas finansines ataskaitas, tačiau trijų iš jų 2013 m. finansinių ataskaitų atžvilgiu buvo pateiktos sąlyginės nuomonės dėl jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo. |
23. |
Yra galimybių pagerinti procedūras, ypač ex post audito strategijos įgyvendinimą, o BĮ F4E atveju – išlaidų kontrolės mechanizmus. |
(1) Dvišalės bendrosios įmonės yra „Švarus dangus“ , IMI, FCH ir SESAR. Trišalės bendrosios įmonės yra ARTEMIS ir ENIAC. Branduolių sintezės energetikos vystymo – F4E (ITER) bendrosios įmonės nariai yra Euratomas, kuriam atstovauja Europos Komisija, Euratomo valstybės narės ir kitos šalys, pasirašiusios bendradarbiavimo susitarimus su Euratomu kontroliuojamos branduolių sintezės srityje ir pareiškusios norą tapti narėmis (2013 m. gruodžio 31 d.: Šveicarija).
(2) Prognozuojamą pajamų biudžetą sudaro įsipareigojimų asignavimai (galutinis biudžetas).
(3) Reikšmingą sumažėjimą palyginti su 2012 m. nulėmė daugiausia F4E, kur prognozuojamas pajamų biudžetas sumažėjo nuo 1 524 milijonų eurų 2012 m. iki 1 297 milijonų eurų 2013 m. Šis sumažėjimas susidarė dėl to, kad 2012 m. buvo pradėtas vienas iš ITER projekto pagrindinių etapų.
(4) Atsakydama į šią pastabą, 2014 m. BĮ ARTEMIS kartu su BĮ ENIAC pradėjo vykdyti bendrą veiksmų planą, skirtą šią sąlyginę nuomonę sušvelninti. 2014 m. rugsėjo mėn. BĮ ARTEMIS aplankė tris nacionalines finansavimo institucijas.
(5) Audito Rūmai pateikia sąlyginę nuomonę auditoriui gavus pakankamai tinkamų audito įrodymų ir padarius išvadą, kad netikslumai arba neatitikties atvejai metinėse finansinėse atskaitose arba atspindimose operacijose yra reikšmingi, bet ne paplitę. Audito Rūmai pateikia sąlyginę nuomonę ir tuo atveju, kai auditorius negali gauti pakankamai tinkamų audito įrodymų, kuriais remiantis būtų galima šią nuomonę pagrįsti, ir kai to negebėjimo galimi padariniai metinėms finansinėms ataskaitoms arba atspindimoms operacijoms yra reikšmingi, bet ne paplitę (kaip nurodyta 11–12 dalyse).
(6) Paplitimo padariniai yra tuomet, kai, auditoriaus manymu, jie neapsiriboja konkrečiais elementais, sąskaitomis ar išlaidų eilutėmis, arba jei jie jais apsiriboja, jie paveikia ar galėtų paveikti didelę finansinių ataskaitų dalį.
(7) Atsakydama į šią pastabą, 2014 m. BĮ ENIAC kartu su BĮ ARTEMIS pradėjo vykdyti bendrą veiksmų planą, skirtą šią sąlyginę nuomonę sušvelninti. 2014 m. rugsėjo mėn. BĮ ENIAC aplankė tris nacionalines finansavimo institucijas.
(8) Ankstesnio etapo ex post auditų metu nustatytas klaidų lygis sudarė 5,8 %.
(9) Atsakydama į šią pastabą, BĮ NVI toliau pranešdavo apie klaidas audituotiems naudos gavėjams ir vykdė būtinus tolesnius veiksmus. Tuo pat metu BĮ NVI toliau taikė konkrečias prevencijos priemones, skirtas sumažinti būsimų klaidų riziką naudos gavėjų išlaidų deklaracijose (pvz., dažnai rengdama programos dalyviams praktinius seminarus finansų klausimais, reguliariai atnaujindama dalyviams skirtas finansines gaires). Be to, bendroji įmonė NVI toliau įgyvendino intensyvią ex post auditų programą.
(10) Dalyko pabrėžimo pastraipa naudojama siekiant atkreipti skaitytojų dėmesį į dalyką, kuris finansinėse ataskaitose iš esmės nėra nurodytas neteisingai, tačiau yra labai svarbus tam, kad skaitytojai galėtų šias ataskaitas suprasti.
(11) 2010 m. liepos 7 d. Tarybos išvada dėl ITER įgyvendinimo padėties (Nuoroda 11902/10).
I PRIEDAS
Bendrųjų įmonių pajamos (prognozuojamas pajamų biudžetas, nustatytos teisės į išmokas ir gautos sumos) bei personalo planai
BENDROJI ĮMONĖ |
Kuruojantis DG |
Politikos sritis |
2013 |
2012 |
|||||||
Prognozuojamas pajamų biudžetas (1) |
Nustatytos teisės į išmokas (2) |
Gautos sumos (3) |
Personalo planas (4) |
Prognozuojamas pajamų biudžetas (1) |
Nustatytos teisės į išmokas (2) |
Gautos sumos (3) |
Personalo planas (4) |
||||
1 |
ARTEMIS |
DG CONNECT |
Moksliniai tyrimai |
3 2 6 43 708 |
3 2 6 47 545 |
2 0 1 23 350 |
15 |
5 7 4 46 787 |
5 2 1 83 934 |
2 2 4 79 013 |
15 |
2 |
„ŠVARUS DANGUS“ |
Mokslinių tyrimų ir inovacijų GD |
Moksliniai tyrimai |
30 6 0 43 097 |
22 7 0 00 428 |
12 4 6 13 566 |
24 |
20 5 3 64 690 |
17 3 1 13 201 |
9 7 3 39 799 |
24 |
3 |
ENIAC |
DG CONNECT |
Moksliniai tyrimai |
17 2 6 96 508 |
17 2 6 08 748 |
3 6 5 29 216 |
15 |
12 8 0 59 958 |
12 7 7 55 025 |
1 5 4 57 127 |
15 |
4 |
BRANDUOLIŲ SINTEZĖS ENERGETIKOS VYSTYMO BĮ |
Mokslinių tyrimų ir inovacijų GD |
Moksliniai tyrimai |
1 29 7 0 13 166 |
1 29 6 9 52 709 |
24 5 0 02 495 |
262 |
1 52 3 7 85 957 |
1 52 3 3 45 616 |
26 1 2 39 530 |
262 |
5 |
KURO ELEMENTŲ, VANDENILIO TECHNOLOGIJŲ BĮ. FCH |
Mokslinių tyrimų ir inovacijų GD |
Moksliniai tyrimai |
7 4 4 82 039 |
7 3 6 72 484 |
5 6 3 93 265 |
20 |
8 3 3 11 640 |
8 2 8 43 794 |
5 3 6 15 206 |
17 |
6 |
NAUJOVIŠKŲ VAISTŲ INICIATYVOS BENDROJI ĮMONĖ. NVI |
Mokslinių tyrimų ir inovacijų GD |
Moksliniai tyrimai |
25 5 7 15 919 |
25 4 4 35 104 |
12 5 8 29 159 |
36 |
37 3 7 63 361 |
35 7 8 98 596 |
9 7 7 83 960 |
35 |
7 |
SESAR |
DG MOVE |
Moksliniai tyrimai |
8 4 2 22 608 |
6 4 0 66 631 |
7 7 5 35 515 |
42 |
15 6 5 64 786 |
14 8 7 33 577 |
6 9 7 13 000 |
41 |
|
Iš viso |
|
|
2 22 2 8 17 045 |
2 12 1 3 82 649 |
68 6 0 26 566 |
414 |
2 52 8 2 97 179 |
2 46 5 8 73 743 |
61 7 6 27 635 |
409 |
(1) Prognozuojamą pajamų biudžetą sudaro įsipareigojimų asignavimai (galutinis biudžetas).
(2) Nustatytos teisės į išmokas sudaro patvirtintus įsipareigojimus.
(3) Gautos sumos sudaro Europos Komisijos įnašą grynaisiais pinigais per metus.
(4) Galutinis biudžetas.
II PRIEDAS
2013 m. Audito Rūmų pateiktos pastabos
|
BENDROJI ĮMONĖ |
Biudžeto ir finansų valdymas |
Bendrųjų įmonių priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinės kontrolės priemonės |
Kita |
|||||||||||||
Biudžeto vykdymas |
Finansinių ataskaitų pateikimas |
Kvietimai teikti pasiūlymus |
Daugiašalis pagrindų susitarimas |
Vidaus kontrolės sistemos ir apskaitos sistemos |
Veiklos viešieji pirkimai ir dotacijos |
Ex post audito strategijos įgyvendinimas |
Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba |
Teisinis pagrindas |
Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir duomenų teikimas |
Intelektinės nuosavybės teisės ir pramonės politika |
Interesų konfliktas |
Komisijos antrasis tarpinis vertinimas |
Narių įnašų mokėjimų vėlavimas |
ES įnašas į ITER statybos etapą |
Metinė veiklos ataskaita ir kita |
||
1 |
ARTEMIS |
x |
|
x |
|
|
|
x (1) |
x |
x |
x |
|
x |
x |
|
|
|
2 |
„ŠVARUS DANGUS“ |
x |
|
|
|
x |
|
|
x |
x |
x |
|
x |
x |
|
|
|
3 |
ENIAC |
x |
|
x |
|
|
|
x (1) |
x |
x |
x |
|
x |
x |
|
|
|
4 |
BRANDUOLIŲ SINTEZĖS ENERGETIKOS VYSTYMO BĮ |
x |
x |
|
|
x |
x |
|
|
x |
|
x |
x |
|
x |
x (1) |
x |
5 |
KURO ELEMENTŲ, VANDENILIO TECHNOLOGIJŲ BĮ. FCH |
x |
|
x |
|
|
|
|
x |
x |
x |
|
x |
x |
|
|
|
6 |
NAUJOVIŠKŲ VAISTŲ INICIATYVOS BENDROJI ĮMONĖ. NVI |
x |
|
x |
|
|
|
x (1) |
x |
x |
x |
|
x |
x |
|
|
|
7 |
SESAR |
x |
|
|
x |
|
|
|
x |
x |
x |
|
x |
x |
|
|
|
|
Tarpinės sumos: |
7 |
1 |
4 |
1 |
2 |
1 |
3 |
6 |
7 |
6 |
1 |
7 |
6 |
1 |
1 |
1 |
|
Iš viso |
13 |
|
|
|
6 |
|
|
36 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) Šios pastabos pateiktos šios ataskaitos nuomonės skirsnyje.
16.12.2014 |
LT |
Europos Sąjungos oficialusis leidinys |
C 452/8 |
ATASKAITA
dėl bendrosios įmonės ARTEMIS 2013 m. finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais
(2014/C 452/02)
TURINYS
|
Dalys |
Puslapis |
Įvadas |
1–5 |
9 |
Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija |
6 |
9 |
Patikinimo pareiškimas |
7–18 |
9 |
Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo |
12 |
10 |
Sąlyginės nuomonės dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo pagrindas |
13–16 |
11 |
Sąlyginė nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo |
17 |
11 |
Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo |
19–22 |
11 |
Biudžeto vykdymas |
19–21 |
11 |
Kvietimai teikti pasiūlymus |
22 |
12 |
Kita |
23–33 |
12 |
Teisinis pagrindas |
23 |
12 |
Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba |
24–27 |
12 |
Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir duomenų teikimas |
28 |
12 |
Interesų konfliktai |
29–30 |
13 |
Komisijos antrasis tarpinis vertinimas |
31–32 |
13 |
Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas |
33 |
13 |
ĮVADAS
1. |
Bendroji įmonė ARTEMIS, įsikūrusi Briuselyje, buvo įsteigta 2007 m. gruodžio mėn (1) . dešimties metų laikotarpiui ir veikė savarankiškai nuo 2009 m. |
2. |
Pagrindinis bendrosios įmonės tikslas – apibrėžti ir įgyvendinti „mokslinių tyrimų darbotvarkę“, skirtą pagrindinių technologijų, susijusių su įterptosiomis kompiuterinėmis sistemomis įvairiose taikymo srityse, plėtrai, siekiant skatinti Europos konkurencingumą ir tvarumą, sudaryti sąlygas naujų rinkų atsiradimui bei visuomenei pritaikymui (2). |
3. |
Bendrosios įmonės ARTEMIS steigėjai buvo Europos Sąjunga, kuriai atstovauja Komisija, kai kurios ES valstybės narės (Belgija, Danija, Vokietija, Estija, Airija, Graikija, Ispanija, Prancūzija, Italija, Vengrija, Nyderlandai, Austrija, Portugalija, Rumunija, Slovėnija, Suomija, Švedija ir Jungtinė Karalystė) ir asociacija ARTEMIS-IA, atstovaujanti įmonėms ir kitoms mokslinių tyrimų organizacijoms, kurios aktyviai veikia įterptųjų kompiuterinių sistemų srityje Europoje. 2009 m. Bendrosios įmonės nariais taip pat tapo Čekija, Kipras, Latvija ir Norvegija, o 2012 m. jomis pasekė Lenkija. |
4. |
Didžiausias ES įnašas į Bendrąją įmonę, skirtas padengti veiklos išlaidas ir mokslinių tyrimų veiklą, yra 420 milijonų eurų, mokėtinų iš Septintosios bendrosios mokslinių tyrimų programos biudžeto (3). Be to, ARTEMIS-IA turi sumokėti maksimalų 30 milijonų eurų įnašą einamosioms išlaidoms padengti, o ARTEMIS valstybės narės prie einamųjų išlaidų turi prisidėti nepiniginiais įnašais (padėdamos įgyvendinti projektus) ir suteikti finansinius įnašus, kurie yra ne mažiau kaip 1,8 karto didesni už ES įnašą. Nepiniginius įnašus taip pat turi teikti projektuose dalyvaujančios mokslinių tyrimų organizacijos. |
5. |
Bendrosios įmonės ARTEMIS ir ENIAC (4) buvo sujungtos įsteigiant Elektroninių komponentų ir sistemų siekiant Europos lyderystės jungtinę technologijų iniciatyvą (ECSEL JTI) (5). Be to, kad sujungs ARTEMIS įterptųjų sistemų iniciatyvą ir ENIAC nanoelektronikos iniciatyvą, ECSEL JTI apims su išmaniosiomis sistemomis susijusius mokslinius tyrimus ir inovaciją. ECSEL JTI pradėjo veiklą 2014 m. birželio mėn. ir ją vykdys 10 metų. Nepaisant to, ši ataskaita yra parengta vadovaujantis veiklos tęstinumo principu. |
PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA
6. |
Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, operacijų testavimą bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
PATIKINIMO PAREIŠKIMAS
Vadovybės atsakomybė
Auditoriaus atsakomybė
Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo
Sąlyginės nuomonės dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo pagrindas
Sąlyginė nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo
|
18. |
Toliau pateiktos pastabos nekeičia Audito Rūmų nuomonių. |
PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO
Biudžeto vykdymas
19. |
Į pradinį 2013 m. biudžetą buvo įtraukti 68,9 milijono eurų įsipareigojimų asignavimų. Metų pabaigoje Valdyba priėmė taisomąjį biudžetą, kuriame įsipareigojimų asignavimai buvo sumažinti iki 32,6 milijono eurų. Nors veiklos įsipareigojimų asignavimų panaudojimo lygis sudarė 99,4 % (po sumažinimo), mokėjimų asignavimų – tik 69 %. |
20. |
Programos vadovo pateikti biudžeto vykdymo 2013 m. pabaigoje įvertinimai ir faktiniai mokėjimai pagal skirtingus kvietimus buvo šie (procentais):
|
21. |
Žemą biudžeto vykdymo lygį daugiausia lėmė ilgas ir sudėtingas projektų finansinio užbaigimo procesas. |
Kvietimai teikti pasiūlymus
22. |
Bendrosios įmonės steigimo reglamente veiklos išlaidoms padengti yra numatytas maksimalus bendras 410 milijonų eurų biudžetas. Dabartinė kvietimams teikti pasiūlymus skirtų asignavimų suma sudaro 201 milijoną eurų arba 49 % viso biudžeto. |
KITA
Teisinis pagrindas
23. |
Sąjungos bendrajam biudžetui taikomas naujasis Finansinis reglamentas (14) buvo priimtas 2012 m. spalio 25 d. ir įsigaliojo nuo 2013 m. sausio 1 d. (15) Tačiau naujo Finansinio reglamento 209 straipsnyje nurodytas pavyzdinis finansinis reglamentas viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigoms įsigaliojo tik 2014 m. vasario 8 d. (16) Dėl Bendrosios įmonės įsijungimo į ECSEL bendrąją įmonę finansinės taisyklės nebuvo pataisytos atsižvelgiant į šiuos pakeitimus. |
Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba
24. |
Tarybos reglamento, kuriuo įsteigiama bendroji įmonė ARTEMIS, 6 straipsnio 2 dalyje nustatyta, kad bendroji įmonė turi savo vidaus audito skyrių. Tačiau 2013 m. pabaigoje jis nebuvo įsteigtas. |
25. |
2010 m. lapkričio 25 d. Valdyba patvirtino Komisijos vidaus audito tarnybos (VAT) užduočių chartiją. Tačiau bendrosios įmonės finansinės taisyklės nėra pataisytos, įtraukiant pagrindų reglamento nuostatą, kurioje daroma nuoroda į Komisijos vidaus auditoriaus įgaliojimus. |
26. |
2013 m. VAT auditavo ARTEMIS vidaus kontrolės sistemos tinkamumą ir veiksmingumą ekspertų valdymo atžvilgiu. Atlikus auditą buvo padaryta išvada, kad dabartinė vidaus kontrolės sistema suteikia pakankamą patikinimą dėl ARTEMIS nustatytų veiklos tikslų, susijusių su ekspertų valdymu, įvykdymo. Taip pat buvo pateikta keletas svarbių rekomendacijų dėl visapusiškos konfidencialumo politikos patvirtinimo, programos pareigūno pareigų opumo ir nuotolinių vertintojų darbo krūvio paskirstymo taisyklių. |
27. |
VAT atlikto bendųjų įmonių ARTEMIS, „Švarus dangus“, ENIAC, FCH ir IMI bendros IT infrastruktūros IT rizikos vertinimą (17). |
Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir duomenų teikimas
28. |
Sprendime (18) dėl Septintosios bendrosios programos (7BP) nustatyta stebėjimo ir ataskaitų teikimo sistema, apimanti mokslinių tyrimų rezultatų apsaugą, sklaidą ir perdavimą. Bendroji įmonė parengė procedūras, skirtas stebėti mokslinių tyrimų rezultatų apsaugą ir sklaidą skirtinguose projekto etapuose, bet tam, kad šis stebėjimas atitiktų Sprendimo nuostatas (19), jis būti toliau plėtojamas. |
Interesų konfliktai
29. |
Bendroji įmonė neturi visapusiškos rašytinės procedūros, skirtos spręsti interesų konfliktus. |
30. |
Būtina aiškiai apibrėžti, kas yra laikoma interesų konfliktu, įdiegti nuolatos atnaujinamą duomenų bazę, apimančią visą su interesų konfliktais susijusią informaciją, nustatyti jų valdymui skirtą procedūrą ir šios politikos pažeidimų sprendimo mechanizmą. |
Komisijos antrasis tarpinis vertinimas (20)
31. |
Komisijos antrojo tarpinio vertinimo, atlikto nuo 2012 m. rugsėjo mėn. iki 2013 m. vasario mėn., metu buvo nagrinėjamas bendrųjų įmonių ARTEMIS ir ENIAC svarbumas, veiksmingumas, efektyvumas ir mokslinių tyrimų kokybė. |
32. |
Ataskaita buvo paskelbta 2013 m. gegužės mėn. Joje pateikta keletas rekomendacijų bendrajai įmonei ARTEMIS dėl projektų peržiūrų efektyvumo, dėl priemonių, kurių turi būti imtasi siekiant projektų portfelį labiau suderinti su Europos strateginiais tikslais, ir dėl tinkamos matavimo metodikos, skirtos išmatuoti ARTEMIS projektų poveikį ir rezultatus. |
Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas
33. |
Dar nebuvo patvirtintas bendrųjų įmonių bendrosios IT infrastruktūros veiklos atkūrimo po gaivalinių nelaimių planas. Kol kas bendroji įmonė ARTEMIS įmonės lygmeniu ėmėsi priemonių, skirtų spręsti veiklos atkūrimo po gaivalinių nelaimių klausimus. |
Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Milan Martin CVIKL, 2014 m. spalio 21 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.
Audito Rūmų vardu
Pirmininkas
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
(1) 2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 74/2008 dėl bendrosios įmonės ARTEMIS įsteigimo siekiant įgyvendinti įterptųjų kompiuterinių sistemų jungtinę technologijų iniciatyvą (OL L 30, 2008 2 4, p. 52).
(2) Priede apibendrinta Bendrosios įmonės kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.
(3) Septintoji bendroji programa, kuri buvo priimta Europos Parlamento ir Tarybos sprendimu Nr. 1982/2006/EB (OL L 412, 2006 12 30, p. 1), į vieną kategoriją sujungia visas su moksliniais tyrimais susijusias ES iniciatyvas ir vaidina lemiamą vaidmenį siekiant augimo, konkurencingumo ir užimtumo tikslų. Ji taip pat yra svarbiausias Europos mokslinių tyrimų erdvės ramstis.
(4) Bendroji įmonė ENIAC buvo įsteigta Tarybos reglamentu (EB) Nr. 72/2008 (OL L 30, 2008 2 4, p. 21), siekiant nustatyti ir įgyvendinti „mokslinių tyrimų darbotvarkę“, skirtą pagrindinių nanoelektronikos komponentų plėtojimui.
(5) ECSEL bendroji įmonė buvo įsteigta Tarybos reglamentu (ES) Nr. 561/2014 (OL L 169, 2014 6 7, p. 152).
(6) Ją sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita, svarbių apskaitos metodų santrauka ir kiti aiškinamieji raštai.
(7) Jas sudaro biudžeto vykdymo ataskaitos, biudžeto principų suvestinė ir kiti aiškinamieji raštai.
(8) OL L 357, 2002 12 31, p. 72.
(9) Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba prireikus – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS)/Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).
(10) Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).
(11) Bendrajame finansavimo susitarime tarp Europos Komisijos ir bendrosios įmonės nustatyta, kad „bendroji įmonė, atstovaujama jos kompetentingo organo, tvirtina savo ex post audito strategiją, siekdama pateikti pagrįstą patikinimą dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo“ ir kad „ex post audito strategija grindžiama procedūrų ir operacijų imties, susijusios su visais naudos gavėjais ar su jų imtimi, nagrinėjimu, ir joje visų pirma yra tinkamai atsižvelgiama į susijusias rizikas“.
(12) Reglamento (EB) Nr. 74/2008 12 straipsnyje nustatyta, kad „bendroji įmonė ARTEMIS užtikrina, kad jos narių finansiniai interesai būtų tinkamai saugomi atlikdama arba pavesdama atlikti tinkamą vidaus ir išorės kontrolę“ ir „bendroji įmonė ARTEMIS atlieka bendrosios įmonės ARTEMIS viešojo finansavimo gavėjų patikrinimus vietoje ir jų finansinį auditą. Šiuos patikrinimus ir auditą atlieka arba tiesiogiai bendroji įmonė ARTEMIS, arba jos vardu ARTEMIS valstybės narės. ARTEMIS valstybės narės gali atlikti, jų manymu, būtinus jų nacionalinio finansavimo gavėjų kitus patikrinimus ir auditą; apie rezultatus jos praneša bendrajai įmonei ARTEMIS.“
(13) Pagal ARTEMIS valdybos priimtą ex post audito strategiją bendroji įmonė bent kartą per metus privalo įvertinti, ar iš ARTEMIS valstybių narių gauta informacija suteikia pakankamą patikinimą dėl atliktų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo.
(14) 2012 m. spalio 25 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES, Euratomas) Nr. 966/2012 dėl Sąjungos bendrajam biudžetui taikomų finansinių taisyklių ir kuriuo panaikinamas Tarybos reglamentas (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 (OL L 298, 2012 10 26, p. 1).
(15) Reglamento Nr. 966/2012 214 straipsnis su nurodytomis išimtimis.
(16) 2013 m. rugsėjo 30 d. Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) Nr. 110/2014 dėl pavyzdinio finansinio reglamento viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigoms, nurodytoms Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES, Euratomas) Nr. 966/2012 209 straipsnyje (OL L 38, 2014 2 7, p. 2).
(17) Galutinėje 2013 m. lapkričio 22 d. ataskaitoje pabrėžiama būtinybė formalizuoti IT saugumo politiką ir ateityje sutartyse su IT paslaugų teikėjais nustatyti išsamias procedūras ir kontrolės priemones.
(18) 2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendimo Nr. 1982/2006/EB dėl Europos bendrijos mokslinių tyrimų, technologinės plėtros ir demonstracinės veiklos Septintosios bendrosios programos (2007–2013 m.) 7 straipsnyje reikalaujama, kad Komisija nuolat ir sistemingai stebėtų, kaip įgyvendinama Septintoji bendroji programa ir jos specialiosios programos bei reguliariai praneštų apie šio stebėjimo rezultatus ir juos skleistų.
(19) Žr. Europos Parlamentui ir Tarybai Komisijos teikiamoje 2012 m. metinėje pažangos ataskaitoje dėl jungtinės technologijų iniciatyvos bendrųjų įmonių veiklos pateiktą pastabą dėl mokslinių tyrimų projektų rezultatų įtraukimo į Komisijos komunikavimo ir informacijos sklaidos sistemą (SWD (2013) 539 final).
(20) Antrasis 2013 m. gegužės mėn. atliktas tarpinis Bendrųjų įmonių ARTEMIS ir ENIAC jungtinių technologijų iniciatyvų vertinimas.
PRIEDAS
Bendroji įmonė ARTEMIS (Briuselis)
Kompetencija ir veikla
Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 ir 188 straipsniai) |
2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendime Nr. 1982/2006/EB dėl Septintosios bendrosios programos numatoma, kad Sąjunga prisidės kuriant ilgalaikes viešojo ir privačiojo sektorių partnerystes, kurios per bendrąsias įmones, kaip apibrėžta Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 straipsnyje, galėtų būti įgyvendinamos kaip jungtinės technologijų iniciatyvos. 2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 74/2008 dėl bendrosios įmonės ARTEMIS įsteigimo siekiant įgyvendinti jungtinę technologijų iniciatyvą. |
||||||||||
Bendrosios įmonės kompetencijos sritys (Tarybos reglamentas (EB) Nr. 74/2008) |
Tikslai
|
||||||||||
Valdymas |
BĮ valdymo organas yra Valdyba. Vykdomajai darbo grupei vadovauja vykdomasis direktorius, o pramonei (ji apima dideles ir mažas įmones bei akademinę bendruomenę ir mokslinių tyrimų institutus) atstovauja ARTEMIS pramonės asociacija (ARTEMIS-IA). Iš ARTEMIS-IA skiriamas Valdybos pirmininkas ir pramonės ir mokslinių tyrimų komiteto (IRC), kuris yra atsakingas už techninę darbo programą, nariai. Viešasis sektorius (dalyvaujančios valstybės narės ir Europos Komisija) turi atskirus atstovus Valdyboje ir Viešųjų institucijų valdyboje (PAB), kuri yra atsakinga už finansinius reikalus. |
||||||||||
2013 m. Bendrajai įmonei skirti ištekliai |
Biudžetas 3 0 3 43 708 eurai įsipareigojimams. 3 0 0 00 000 eurų mokėjimams (veiklos). Darbuotojų skaičius 2013 m. gruodžio 31 d. 15 personalo plane skirti etatai (8 laikini darbuotojai ir 7 sutartininkai); 13 etatų buvo užimti ir skirti: pagrindinei veiklai (8); administracinėms užduotims (5); mišrioms užduotims (0). |
||||||||||
2013 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos |
Žr. Bendrosios įmonės 2013 m. metinę veiklos ataskaitą: http://www.artemis-ju.eu/reference_documents. |
||||||||||
Šaltinis. Bendrosios įmonės ARTEMIS pateikta informacija. |
BENDROSIOS ĮMONĖS ATSAKYMAI
14, 15, 16. |
ARTEMIS su ENIAC pateikia bendrą veiksmų planą, kad sušvelnintų šią kompetentingą nuomonę:
|
29, 30. |
Dėkojame Audito Rūmams, kad iškėlė šį klausimą. Jis bus aptartas bendrosios įmonės ECSEL procedūriniuose svarstymuose. |
16.12.2014 |
LT |
Europos Sąjungos oficialusis leidinys |
C 452/17 |
ATASKAITA
dėl Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ 2013 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais
(2014/C 452/03)
TURINYS
|
Dalis |
Puslapis |
Įvadas |
1–4 |
18 |
Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija |
5 |
18 |
Patikinimo pareiškimas |
6–13 |
18 |
Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo |
11 |
19 |
Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo |
12 |
19 |
Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo |
14–16 |
19 |
Biudžeto vykdymas |
14–16 |
19 |
Pastabos dėl Bendrosios įmonės priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių |
17–20 |
20 |
Kita |
21–32 |
20 |
Teisinis pagrindas |
21 |
20 |
Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba |
22–26 |
21 |
Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir duomenų teikimas |
27 |
21 |
Interesų konfliktai |
28–29 |
21 |
Komisijos antrasis tarpinis vertinimas |
30–31 |
21 |
Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas |
32 |
22 |
ĮVADAS
1. |
Bendroji įmonė „Švarus dangus“, įsikūrusi Briuselyje, buvo įsteigta 2007 m. gruodžio mėn (1) . dešimties metų laikotarpiui, o nepriklausomai veikti pradėjo 2009 m. lapkričio 16 d. |
2. |
Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ tikslas – spartinti aplinkos neteršiančių oro susisiekimo technologijų kūrimą, patvirtinimą ir demonstravimą ES, siekiant jas kuo greičiau pradėti naudoti (2). Bendrosios įmonės koordinuojama mokslinių tyrimų veikla yra suskirstyta į šešias technologijų sritis arba vadinamuosius integruotųjų technologijų demonstravimo padalinius (ITD padalinius). |
3. |
Bendrosios įmonės nariai steigėjai yra Komisijos atstovaujama Europos Sąjunga ir sektoriaus partneriai, kaip ITD lyderiai, bei ITD asocijuotieji nariai. |
4. |
Maksimalus ES įnašas, skirtas Bendrajai įmonei „Švarus dangus“, padengiantis veiklos išlaidas ir mokslinių tyrimų veiklą, yra 800 milijonų eurų iš Septintosios bendrosios programos biudžeto (3). Kiti Bendrosios įmonės nariai skiria bent lygiaverčius ES įnašui išteklius, įskaitant nepiniginius įnašus. |
PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA
5. |
Audito Rūmų pasirinktas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą Bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
PATIKINIMO PAREIŠKIMAS
Vadovybės atsakomybė
Auditoriaus atsakomybė
Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo
Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo
|
13. |
Toliau pateiktos pastabos šios Audito Rūmų nuomonės nekeičia. |
PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO
Biudžeto vykdymas
14. |
2013 m. galutiniame taisomajame biudžete buvo 250,4 milijono eurų įsipareigojimų asignavimų ir 158,2 milijono eurų mokėjimų asignavimų (9). Įsipareigojimų asignavimų panaudojimo lygis sudarė 90,6 %, o mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis – 87,7 %. Žemesnis mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis, kuris buvo geresnis nei 2012 m. (75 %), vis dar atspindi biudžeto vykdymo vėlavimus. Juos daugiausia sąlygoja su veiklos vykdymu susiję vėlavimai ir laiko tarpas nuo kvietimo teikti pasiūlymus paskelbimo iki susitarimų dėl dotacijų pasirašymo (10). |
15. |
Maksimalus Europos Sąjungos įnašas, skirtas prisidėti prie Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ veiklos išlaidų ir mokslinių tyrimų veiklos, siekia 800 milijonus eurų. Pagal Tarybos reglamentą dėl Bendrosios įmonės įsteigimo (11) kiti Bendrosios įmonės nariai prie išteklių prisideda bent 600 milijonų eurų suma, įskaitant jų įnašus, skirtus veiklos išlaidoms padengti (12). |
16. |
Audito metu (kuris vyko 2014 m. balandžio mėn.) Europos Sąjungos įsipareigotas skirti įnašas sudarė 713 milijonų eurų, o iš kitų narių gautų išteklių kiekis siekė 409 milijonus eurų (13). |
PASTABOS DĖL BENDROSIOS ĮMONĖS PRIEŽIŪROS IR KONTROLĖS SISTEMŲ PAGRINDINIŲ KONTROLĖS PRIEMONIŲ
17. |
2013 m. Bendroji įmonė ir toliau tobulino savo valdymo, administravimo, finansų ir apskaitos procedūras. Pakoregavus išlaidų deklaracijas buvo baigta diegti dotacijų valdymo (GMT) priemonė (14). Į sistemą vis dar reikia įtraukti visą su ex post auditu susijusią informaciją. |
18. |
Be to, apskaitos pareigūnas patikrino GMT priemonės veikimą ir nustatė kelis trūkumus, visų pirma susijusius su funkcija, kuri yra naudojama finansų srities ir patikinimą atliekančių pareigūnų pastaboms įvesti. Ši funkcija yra labai svarbi vykdant patvirtinimo procedūrą, todėl Bendroji įmonė turi imtis tolesnių veiksmų šiam trūkumui pašalinti. |
19. |
Kai dėl Bendrosios įmonės narių vykdomos veiklos ex ante kontrolės, vienu atveju tas pats darbuotojas kaip patikrinimą atliekantis pareigūnas ir leidimus suteikiantis pareigūnas atliko įsipareigojimo patvirtinimo procedūrą (o tai prieštarauja Bendrosios įmonės finansinių taisyklių ir procedūrų vadovo nuostatoms); vieno mokėjimo atveju patikrinimą atliekantis pareigūnas buvo tuo pačiu ir leidimus suteikiantis pareigūnas, o kitu atveju techninio vertinimo ataskaita (kuri yra esminė veiklos patikrinimo procedūros dalis) nebuvo įtraukta į GMT priemonę. |
20. |
Nustatyti šie su Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ partnerių pateiktų išlaidų deklaracijų ex ante kontrole susiję trūkumai:
|
KITA
Teisinis pagrindas
21. |
Sąjungos bendrajam biudžetui taikomas naujasis Finansinis reglamentas buvo priimtas 2012 m. spalio 25 d. ir įsigaliojo nuo 2013 m. sausio 1 d. (15) Tačiau pavyzdinis finansinis reglamentas viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigoms, į kurį daroma nuoroda Reglamento (ES, Euratomas) Nr. 966/2012 209 straipsnyje, įsigaliojo tik 2014 m. vasario 8 d. (16) Siekiant atspindėti šiuos pokyčius 2014 m. liepos 3 d. buvo pakeistos Bendrosios įmonės finansinės taisyklės. |
Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba
22. |
2013 m. vidaus auditorius, bendradarbiaudamas su išorės audito įmone, pradėjo vykdyti su ITD padalinių veiklos koordinavimu ir priežiūra bei partnerių veiklos valdymu susijusių Bendrosios įmonės veiklos procesų auditą. Audito Rūmų audito metu nebuvo galima susipažinti su galutine šio audito ataskaita. |
23. |
2013 m. kovo 28 d. Bendroji įmonė, reaguodama į Komisijos vidaus audito tarnybos pastabas dėl dotacijų valdymo ir metinio plano, patvirtino veiksmų planą (17). Audito metu šie veiksmai dar nebuvo iki galo baigti įgyvendinti. |
24. |
2014 m. kovo 14 d. Komisijos vidaus audito tarnyba pateikė audito, susijusio su dotacijų valdymo ir jo finansinio įgyvendinimo vidaus kontrolės sistemos adekvatumu ir veiksmingumu, rezultatus. Pasibaigus auditui buvo padaryta išvada, kad išskyrus keturių svarbių ir dviejų labai svarbių pastabų atveju įdiegta vidaus kontrolės sistema suteikė pakankamą patikinimą dėl Bendrosios įmonės nustatytų su dotacijų valdymu ir jo finansiniu įgyvendinimu susijusios veiklos tikslų pasiekimo (18). |
25. |
Be to, VAT atliko bendros IT infrastruktūros (19), kuria Bendroji įmonė „Švarus dangus“ dalijasi su Bendrosiomis įmonėmis KEV, NVI, Eniac ir Artemis, rizikos įvertinimą. |
26. |
2011 m. kovo 31 d. Valdyba patvirtino Komisijos vidaus audito tarnybos užduočių chartiją. Tačiau Bendrosios įmonės finansinės taisyklės dar nėra iš dalies pakeistos įtraukiant pagrindų reglamento (20) nuostatą, kurioje daroma nuoroda į Komisijos vidaus auditoriaus įgaliojimus. |
Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir duomenų teikimas
27. |
Pagal Sprendimą dėl Septintosios bendrosios programos (7BP) (21) nustatyta stebėjimo ir ataskaitų teikimo sistema, apimanti mokslinių tyrimų rezultatų apsaugą, sklaidą ir perdavimą. Bendroji įmonė parengė procedūras, tačiau jos atliekama priežiūra ne visiškai atitinka Sprendimo nuostatas, visų pirma susijusias su mokslinių tyrimų rezultatų sklaida ir jų integravimu į Komisijos sistemą (22). |
Interesų konfliktai
28. |
2013 m. gruodžio 13 d. Bendroji įmonė patvirtino privatiems Valdybos nariams taikomą interesų konfliktų prevencijos ir mažinimo elgesio kodeksą. Audito metu dar nebuvo patvirtintas atitinkamas Bendrosios įmonės darbuotojams ir kitiems subjektams (įskaitant ekspertus) taikomas interesų konfliktų prevencijos ir mažinimo elgesio kodeksas. |
29. |
Bendroji įmonė dar nesukūrė duomenų bazės, kurioje būtų registruojami interesų konfliktai, neatitikimai, deklaracijos ir susiję dokumentai. |
Komisijos antrasis tarpinis vertinimas (23)
30. |
Komisijos antrasis tarpinis vertinimas buvo atliekamas nuo 2013 m. kovo pradžios iki spalio pabaigos, jo metu buvo vertinamas Bendrosios įmonės veiksmingumas, efektyvumas ir mokslinių tyrimų kokybė. |
31. |
Ataskaitoje pateiktos kelios rekomendacijos dėl nepakankamo techninio personalo skaičiaus jos veiklai vykdyti, poreikio suderinti skirtingų Bendrosios įmonės ITD padalinių narių teikiamas veiklos pažangos ataskaitas ir techninio vertinimo ataskaitas bei poreikio atlikti subrangovų atrankos procedūrų patobulinimus. Bendroji įmonė taip pat turėtų geriau dokumentuoti susitarimų dėl dotacijų eigą siekiant pagerinti bendrą atitiktį ir veiklos rezultatus. |
Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas
32. |
Bendrosios įmonės veiklos tęstinumo planą patvirtino jos vykdomasis direktorius 2013 m. lapkričio 29 d. Jis apima veiklos atkūrimą po ekstremaliųjų įvykių, veiksmus, kurie po to turi būti nedelsiant vykdomi, veiklos atkūrimo mechanizmus ir tolesnį veiklos vykdymą. Jis turi būti atnaujintas iki 2014 m. pabaigos. |
Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Milan Martin CVIKL, 2014 m. spalio 21 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.
Audito Rūmų vardu
Pirmininkas
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
(1) 2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 71/2008 dėl Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ įsteigimo (OL L 30, 2008 2 4, p. 1).
(2) Priede apibendrinta Bendrosios įmonės kompetencija, veikla ir turimi ištekliai. Šis priedas pateiktas susipažinti.
(3) Septintoji bendroji programa, kuri buvo priimta Europos Parlamento ir Tarybos sprendimu Nr. 1982/2006/EB (OL L 412, 2006 12 30, p. 1), į vieną kategoriją sujungia visas su moksliniais tyrimais susijusias ES iniciatyvas ir vaidina lemiamą vaidmenį siekiant augimo, konkurencingumo ir užimtumo tikslų. Ji taip pat yra svarbiausias Europos mokslinių tyrimų erdvės ramstis.
(4) Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita, svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.
(5) Jas sudaro biudžeto vykdymo ataskaitos, biudžeto principų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.
(6) OL L 357, 2002 12 31, p. 72.
(7) Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba prireikus – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS)/Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).
(8) Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).
(9) Auditoriai pažymėjo, kad abiejuose dokumentuose nurodytas pradinio 2013 m. biudžeto IV antraštinėje dalyje ir taisomajame 2013 m. biudžete Nr. 1 pateiktas skaičius yra neteisingas, ir kad jis buvo ištaisytas 2013 m. lapkričio 10 d. priimtame Taisomajame 2013 m. biudžete Nr. 2. Tai neturėjo įtakos biudžeto vykdymui.
(10) 2013 m. kvietimas teikti pasiūlymus SP1-JTI-CS-2013-01 buvo paskelbtas 2013 m. sausio 17 d. Vertinimo procedūra pasibaigė 2013 m. gegužės 17 d. 2013 m. gruodžio mėn. buvo pasirašyti tik 36 % susitarimų dėl dotacijų (14 iš 38): vidutinis jų pasirašymo laikotarpis – devyni mėnesiai nuo kvietimo paskelbimo ir penki mėnesiai nuo derybų pabaigos.
(11) Tarybos reglamento (EB) Nr. 71/2008 5 straipsnio 1 ir 4 punktai.
(12) Tarybos reglamento (EB) Nr. 71/2008 I priedo 12 straipsnio 3 punktas: „Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ veiklos išlaidoms padengti įnašus lygiomis dalimis skiria Bendrija, kuri padengia 50 % visų išlaidų, ir likusieji nariai, kurie įnašais grynaisiais pinigais padengia likusius 50 % išlaidų. Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ veiklos išlaidos neturi viršyti 13 straipsnyje nurodytų narių ir partnerių 3 % visų įnašų grynaisiais pinigais ir įnašų natūra“.
(13) Įskaitant patvirtintus arba gautus, bet dar nepatvirtintus narių įnašus ir 10 milijonų eurų įnašą grynaisiais pinigais veiklos išlaidoms padengti.
(14) GMT priemonė – tai speciali su susitarimų dėl dotacijų, sudarytų su nariais, įgyvendinimu susijusios finansinės informacijos valdymo prietaika, kuriai tenka 75 % veiklos biudžeto.
(15) 2012 m. spalio 25 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES, Euratomas) Nr. 966/2012 dėl Sąjungos bendrajam biudžetui taikomų finansinių taisyklių ir kuriuo panaikinamas Tarybos reglamentas (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 (OL L 298, 2012 10 26, p. 1).
(16) 2013 m. rugsėjo 30 d. Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) Nr. 110/2014 dėl pavyzdinio finansinio reglamento viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigoms, nurodytoms Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES, Euratomas) Nr. 966/2012 209 straipsnyje (OL L 38, 2014 2 7, p. 2).
(17) Pagrindinės šioje ataskaitoje pateiktos pastabos susijusios su programos įgyvendinimo vėlavimais, nepakankamu biudžete numatytų lėšų panaudojimu ir sunkumais, su kuriais Bendroji įmonė susiduria vertindama išteklių panaudojimą (metinius biudžeto duomenis Bendrosios įmonės ITD padalinių nariai pateikia darbo paketų lygmeniu, tuo tarpu Bendroji įmonė veiklos įgyvendinimą prižiūri rezultatų lygmeniu).
(18) Labai svarbios pastabos susijusios su patobulinimais, kurie turi būti atlikti įteisinant projekto rezultatų patvirtinimo procedūrą, ir dotacijų valdymo ir jo finansinio įgyvendinimo konsoliduotų ex ante patvirtinimo gairių ir kontrolinių sąrašų patobulinimais.
(19) Galutinėje 2013 m. lapkričio 22 d. ataskaitoje pabrėžiama būtinybė parengti oficialią IT saugumo politiką ir ateityje į sutartis su IT paslaugų teikėjais įtraukti išsamias procedūras/kontrolės priemones.
(20) 2002 m. lapkričio 19 d. Komisijos reglamentas (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 dėl finansinio pagrindų reglamento, skirto įstaigoms, minėtoms Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 dėl Europos Bendrijų bendrajam biudžetui taikomo finansinio reglamento 185 straipsnyje.
(21) 2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendimo Nr. 1982/2006/EB dėl Europos bendrijos mokslinių tyrimų, technologinės plėtros ir demonstracinės veiklos Septintosios bendrosios programos (2007–2013 m.) 7 straipsnyje reikalaujama, kad Komisija nuolat ir sistemingai stebėtų, kaip įgyvendinama Septintoji bendroji programa ir jos specialiosios programos bei reguliariai praneštų apie šio stebėjimo rezultatus ir juos skleistų (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).
(22) Žr. Komisijos 2012 m. metinėje pažangos ataskaitoje Europos Parlamentui ir Tarybai dėl jungtinių technologijų iniciatyvų bendrųjų įmonių veiklos (SWD (2013) 539 galutinis) pastabą apie mokslinių tyrimų projektų rezultatų integravimą į Komisijos komunikacijos ir sklaidos sistemą.
(23) Antrasis 2013 m. spalio mėn. atliktas tarpinis Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ vertinimas.
PRIEDAS
Bendroji įmonė „Švarus dangus“ (Briuselis)
Kompetencija ir veikla
Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 ir 188 straipsniai) |
2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendime Nr. 1982/2006/EB dėl Septintosios bendrosios programos numatoma, kad Sąjunga prisidės kuriant ilgalaikes viešojo ir privačiojo sektorių partnerystes, kurios per bendrąsias įmones, kaip apibrėžta Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 straipsnyje, galėtų būti įgyvendinamos kaip jungtinės technologijų iniciatyvos. 2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 71/2008 dėl Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ įsteigimo (OL L 30, 2008 2 4, p. 1). |
||||||||||
Bendrosios įmonės kompetencijos sritys (Tarybos reglamentas (EB) Nr. 71/2008) |
Tikslai
|
||||||||||
Valdymas |
BĮ valdymo organas yra Valdyba. Vykdomajai darbo grupei vadovauja vykdomasis direktorius. Pramonė atstovaujama įvairiais būdais, kaip antai ITD valdymo komitetuose ir nacionalinių valstybių atstovų grupėje. |
||||||||||
2013 m. Bendrajai įmonei skirti ištekliai |
Biudžetas 30 6 0 43 097 eurai Darbuotojai 2013 m. gruodžio 31 d. 24 personalo plane skirti etatai (18 laikinųjų darbuotojų ir 6 sutartininkai), iš kurių užimti 23; jie skirti: pagrindinei veiklai (17); mišriai veiklai (6). |
||||||||||
2013 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos |
Žr. Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ 2013 m. metinę veiklos ataskaitą: www.cleansky.eu |
||||||||||
Šaltinis. Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ pateikta informacija. |
BENDROSIOS ĮMONĖS ATSAKYMAI
14. |
2013 m. Bendrosios įmonės biudžeto vykdymas pagerėjo. Likę vėlavimai, nors dalinai priskirtini vėlavimui pasirašant susitarimą dėl dotacijų partneriams (GAP) (1), tačiau tęsiant mokslinių tyrimų darbą taip pat susiję su dabar vykdomu tam tikros pagrindinės veiklos perorientavimu. Kai tam tikri užsibrėžti tikslai laiku neįgyvendinami, taip gali nutikti dėl įprastų tam tikros mokslinės veiklos nenumatytų atvejų ir nesėkmių, dėl kurių prireikia daugiau laiko ir pastangų ITD padaliniuose, jau pasibaigus 2012 m. ataskaitiniam laikotarpiui. Tai yra vienas iš Bendrajai įmonei kilusių iššūkių vykdant tokią sudėtingą ir plataus masto programą. |
16. |
Europos Sąjungos skirta suma visada bus didesnė nei privačių narių ištekliai, nes pastarieji atsižvelgia tik į patvirtintus (2) įnašus grynaisiais pinigais, o ES finansinis įsipareigojimas apima keletą dar pilnai neįgyvendintų daugiamečių susitarimų dėl dotacijų. Be to, galima pažymėti, kad Europos Komisija privalėjo suteikti visą programai skirtą sumą iki 2013 m. pabaigos, nes tai buvo paskutiniai programos FP7 vykdymo metai. Bendroji įmonė įvykdys įsipareigojimą privatiems nariams, kai tik, pasitelkdama susitarimus dėl dotacijų, sutars dėl artėjančiam (-tiems) laikotarpiui (-iams) numatytos techninės veiklos. Išsami informacija apie šią veiklą per pastaruosius programos metus bus galutinai paruošta tik 2015 m., todėl jos atžvilgiu dar nėra prisiimti įsipareigojimai ir ji dar nėra patvirtinta. |
17. |
2014 m. balandžio mėn. dotacijų valdymo priemonėje (GMT) buvo sukurta speciali ex post audito procedūros funkcija. Ši funkcija ir toliau bus tobulinama, kad leistų šiais metais į sistemą integruoti ex post audito duomenis. |
18. |
Atsižvelgiant į per pirmąjį 2014 m. pusmetį jau atliktus patobulinimus, iki šių metų pabaigos bus įdiegta nauja dotacijų valdymo priemonės (GMT) versija ir tai leis atitaisyti keletą nustatytų trūkumų. Tai, visų pirma, apims išsamią funkcijos apžvalgą, kuri leis už finansus ir projektą atsakingiems pareigūnams pateikti pastabas dėl proceso patvirtinimo. |
19. |
Patvirtinto įsipareigojimo ex ante kontrolės atveju, dvi pareigybės (finansų tikrintojo ir leidimus suteikiančio pareigūno) išimties tvarka buvo perduotos administracijos ir finansų vadovo priežiūrai, kuris vykdomojo direktoriaus kasmetinių atostogų metu pavadavo leidimus suteikiantį pareigūną. CS skyriuje dirba mažai darbuotojų, todėl, kai kasmetinių atostogų išeina daug darbuotojų, išskirtiniais atvejais gali būti nesilaikoma pareigų atskyrimo principo. Dėl tos priežasties ir siekiant užtikrinti patikimą kontrolės sistemos veikimą, BĮ atnaujino atsarginę finansų sistemą, paskirdama naujus darbuotojus, deleguodama jiems finansų tikrintojo ir leidimus išduodančiojo pareigūno funkcijas ir dabar griežčiau kontroliuoja operacijų tęstinumą nebuvimo darbe atveju. Tačiau reikėtų pažymėti, kad net ir tokiais atvejais inicijavimo ir patikrinimo (leidimų išdavimo) funkcijos yra atskiriamos. Vienintelis atvejis, kai nėra įvertinimo ataskaitos, vėliau buvo ištaisytas GMT priemonėje. |
20. |
Bendroji įmonė atsižvelgia į nustatytus trūkumus ir stengsis toliau reikalauti nuoseklumo taikant galiojančias taisykles ir procedūras. Kalbant apie vėlavimus pateikiant išlaidų deklaracijas, BĮ stebi šį klausimą ir visais atvejais buvo išsiuntusi priminimus ir prireikus ėmėsi tolesnių veiksmų, reikalaudama pateikti šias ataskaitas. Per 2014 m. ji ir toliau stengsis tobulinti šį procesą. |
21. |
Pastabų nėra. |
22. |
Galutinė audito ataskaita buvo pasirašyta 2014 m. kovo 26 d. ir apie ją buvo pranešta BĮ „Švarus dangus“ valdybos pirmininkui ir vykdomajam direktoriui. Su Bendrosios įmonės vadovybe buvo susitarta dėl veiksmų siekiant reaguoti į keturias labai svarbias ir keturias svarbias išvadas. 2014 m. šių veiksmų įgyvendinimą stebės vidaus audito pareigūnas. |
23. |
Dėl keturių svarbių rekomendacijų, kurias pateikė vidaus audito tarnyba (IAS), BĮ tęsė veiksmų įgyvendinimą pagal suderintą grafiką. Šie veiksmai šiuo metu toliau įgyvendinami. |
24. |
Su dviem labai svarbiomis rekomendacijomis susijusių veiksmų įgyvendinimas jau yra beveik baigtas. Už finansus atsakingiems pareigūnams ir už projektus atsakingiems darbuotojams buvo toliau rengiami išlaidų deklaracijų dėl susitarimų dėl dotacijų su valstybėmis narėmis (GAM) tvirtinimo rekomendaciniai dokumentai, buvo toliau tobulinami kontroliniai sąrašai ir sukurtas GAM metinės ataskaitos techninio vertinimo ataskaitos šablonas, kuris pristatytas dalyvaujančioms tarnyboms. Dėl partnerių pateiktų rezultatų patvirtinimo, į BĮ „Švarus dangus“ vadovams skirtą vadovą buvo įtrauktas paaiškinimas dėl aukščiausių vadovų, kurie padeda BĮ už finansus atsakingiems pareigūnams, vaidmens ir užduočių. |
25. |
BĮ „Švarus dangus“ sukūrė veiksmų planą, skirtą atsižvelgti į vidaus audito tarnybos IT rizikos vertinimo rekomendacijas ir šiuos veiksmus įgyvendins iki 2014 m. pabaigos. |
26. |
Nuo 2011 m. BĮ „Švarus dangus“ praktiškai taiko šiuo metu galiojančio pagrindų reglamento nuostatas dėl Komisijos vidaus auditorių įgaliojimų ir dabar jas integravo į naujai priimtas BĮ finansines taisykles. |
27. |
BĮ atsižvelgė į Audito Rūmų pateiktas išvadas ir atsakydama į jas jau 2014 m. atnaujino taikomas stebėsenos priemones. Tuo tarpu, šiuo klausimu ji paprašė ir gavo konsoliduotus rezultatus iš privačių narių, įskaitant jų sklaidos planus. Skelbdama GAP projektų santraukas, kurios jau yra internete, BĮ naudoja Komisijos sistemą CORDA. Be to, nuo 2013 m. keturias iš septynių GAM metinių ataskaitų santraukas jau galima rasti BĮ interneto svetainėje. Likusios trys ataskaitų santraukos bus pateiktos iki 2014 m. rugsėjo mėn. vidurio. |
28 ir 29. |
2014 m. liepos pradžioje visų bendrųjų įmonių valdybos priėmė naujas taisykles dėl konfidencialumo ir interesų konflikto pagal siūlomą Europos Komisijos modelį. Siekdama tvarkyti „Švaraus dangaus“ valdybos deklaracijų registrą, BĮ parengs interesų konfliktų, nesuderinamų interesų ir kitų susijusių dokumentų registrą bei sukurs elektroninę duomenų bazę jo priežiūrai. Tai bus įgyvendinta iki 2014 m. pabaigos. Vykdant auditą personalo duomenų bazės nebuvo. Ją pabaigti numatyta iki 2014 m. spalio pabaigos. Duomenų bazė leis Bendrajai įmonei prireikus ją atnaujinti ir disponuoti visa reikalinga informacija bei klausimais, kuriuos gali tekti svarstyti galimo interesų konflikto atveju bei įgalins imtis atitinkamų priemonių. |
30 ir 31. |
Bendroji įmonė parengė vertintojų atliktos SSGG (stiprybių, silpnybių, galimybių ir grėsmių) analizės santrauką, kuri kartu su rekomendacijomis buvo pateikta 2013 m. gruodžio mėn. valdybos posėdyje . Valdyba pritarė rekomendacijoms ir Bendrosios įmonės paprašė imtis tolimesnių veiksmų įgyvendinant atitinkamus jų punktus. BĮ vadovybė vadovaujasi veiksmų planu. Dauguma įgyvendinimo veiksmų turės įtakos metinėms apžvalgoms, vadovams skirtam vadovui, susitarimams dėl dotacijų su valstybėmis narėmis (GAM) ar valdybos (GB) darbo tvarkos taisyklėms. BĮ taip pat pasimokys iš šio vertinimo, kad geriau vykdytų abi programas. Dėl personalo padėties, kaip nurodyta 2012 ir 2013 m. metiniame įgyvendinimo plane ir 2012 ir 2013 m. metinės veiklos ataskaitose, BĮ ir toliau neturėjo pakankamai darbuotojų, kad galėtų atlikti visus numatytus techninio ir finansinio pobūdžio darbus. 2014 m. liepos mėn. priėmus naują etatų planą, BĮ galės įdarbinti 18 naujų darbuotojų, kurių dauguma atliks technines užduotis. Bendrajai įmonei tai padės apskritai geriau laikytis susitarimų dėl dotacijų ir juos toliau įgyvendinti. |
(1) GAP – susitarimas dėl dotacijų partneriams (angl. Grant agreement for Partners) – per kvietimus teikti pasiūlymus „Švaraus dangaus“ programai partnerių veiklai skirta ne mažiau kaip 200 mln eurų; GAM – susitarimas dėl dotacijų nariams (angl. Grant agreement for Members) – ne daugiau kaip 600 mln. eurų skirta „Švaraus dangaus“ mokslinės veiklos nariams.
(2) Bendroji įmonė įdiegė sistemą, kuri užtikrina, kad kai tik ES įnašas grynaisiais pinigais yra patvirtinamas, susijusį 50 % nepiniginį įnašą teikia pramonė.
16.12.2014 |
LT |
Europos Sąjungos oficialusis leidinys |
C 452/26 |
ATASKAITA
dėl bendrosios įmonės ENIAC 2013 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su bendrosios įmonės atsakymais
(2014/C 452/04)
TURINYS
|
Dalis |
Puslapis |
Įvadas |
1–5 |
27 |
Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija |
6 |
27 |
Patikinimo pareiškimas |
7–19 |
27 |
Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo |
12 |
28 |
Sąlyginės nuomonės dėl atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo pagrindas |
13–17 |
29 |
Sąlyginė nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo |
18 |
29 |
Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo |
20–21 |
29 |
Biudžeto vykdymas |
20 |
29 |
Kvietimai teikti pasiūlymus |
21 |
29 |
Kita |
22–29 |
30 |
Teisinis pagrindas |
22 |
30 |
Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba |
23–24 |
30 |
Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir duomenų teikimas |
25 |
30 |
Interesų konfliktai |
26–27 |
30 |
Komisijos antrasis tarpinis vertinimas |
28–29 |
30 |
ĮVADAS
1. |
Briuselyje įsikūrusi Europos bendroji įmonė, skirta įgyvendinti nanoelektronikos jungtinę technologijų iniciatyvą (Bendroji įmonė ENIAC), buvo įsteigta 2007 m. gruodžio mėn (1). 10 metų laikotarpiui; ji savarankiškai veikia nuo 2010 m. |
2. |
Pagrindinis Bendrosios įmonės tikslas yra apibrėžti ir įgyvendinti „mokslinių tyrimų darbotvarkę“, siekiant plėtoti pagrindinius su nanoelektronika susijusius gebėjimus įvairiose taikymo srityse, kad būtų stiprinamas Europos konkurencingumas ir tvarumas bei skatinamas naujų rinkų atsiradimas ir visuomenei naudingas pritaikymas (2). |
3. |
Bendrosios įmonės narės steigėjos yra Europos Sąjunga, kuriai atstovauja Komisija, kai kurios ES valstybės narės (Belgija, Vokietija, Estija, Airija, Graikija, Ispanija, Prancūzija, Italija, Nyderlandai, Lenkija, Portugalija, Švedija ir Jungtinė Karalystė) ir Europos nanoelektronikos veiklos asociacija (AENEAS). Bendrosios įmonės ENIAC nariais gali tapti kitos valstybės narės ir asocijuotosios šalys, taip pat bet kuri kita šalis ar juridinis asmuo, galintis reikšmingai finansiškai prisidėti, kad būtų pasiekti bendrosios įmonės tikslai. |
4. |
Didžiausias ES įnašas, skirtas padengti Bendrosios įmonės ENIAC einamąsias ir mokslinių tyrimų veiklos išlaidas, yra 450 milijonų eurų ir yra sumokamas iš Septintosios bendrosios programos biudžeto (3). Didžiausias AENEAS įnašas yra 30 milijonų eurų einamosioms bendrosios įmonės išlaidoms padengti. ENIAC priklausančios valstybės narės turi teikti nepiniginius įnašus einamosioms išlaidoms padengti (sudarydamos palankesnes sąlygas projektams įgyvendinti) ir finansinius įnašus, kurie ne mažiau kaip 1,8 karto viršija ES įnašą. Projektuose dalyvaujančios mokslinių tyrimų organizacijos taip pat turi teikti nepiniginius įnašus, kurie būtų ne mažesni kaip Komisijos ir valstybių narių įnašai. |
5. |
Bendrosios įmonės ENIAC ir ARTEMIS (4) buvo sujungtos, kad būtų sukurta jungtinė technologijų iniciatyva „Elektroniniai komponentai ir sistemos siekiant Europos lyderystės“ (ECSEL JTI) (5). Derinant ENIAC su nanoelektronika susijusią iniciatyvą ir ARTEMIS su įterptųjų kompiuterinių sistemomis susijusią iniciatyvą, ECSEL JTI taip pat apims su išmaniosiomis sistemomis susijusius mokslinius tyrimus ir inovacijas. ECSEL JTI pradėta įgyvendinti 2014 m. birželio mėn. ir bus vykdoma 10 metų. Tačiau ši ataskaita parengta pagal tęstinumo principą. |
PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA
6. |
Audito Rūmų pasirinktas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
PATIKINIMO PAREIŠKIMAS
Vadovybės atsakomybė
Auditoriaus atsakomybė
Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo
Sąlyginės nuomonės dėl atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo pagrindas
Sąlyginė nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo
|
19. |
Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO
Biudžeto vykdymas
20. |
Pradiniame 2013 m. veiklos biudžete buvo 115,6 milijono eurų įsipareigojimų asignavimų ir 59,7 milijono eurų mokėjimų asignavimų. Metų pabaigoje Valdyba priėmė taisomąjį biudžetą, kuriame įsipareigojimų asignavimai buvo padidinti iki 170 milijono eurų (14), o mokėjimų asignavimai sumažinti iki 36,1 milijono eurų. Veiklos įsipareigojimų asignavimų įvykdymo lygis buvo 100 %, o mokėjimų asignavimų – 95 %. |
Kvietimai teikti pasiūlymus
21. |
Paskutinieji du kvietimai teikti pasiūlymus buvo paskelbti 2013 m. ir Bendroji įmonė galėjo panaudoti likusią 170 milijonų eurų sumą. |
KITA
Teisinis pagrindas
22. |
Sąjungos bendrajam biudžetui taikomas Finansinis reglamentas (15) buvo priimtas 2012 m. spalio 25 d. ir įsigaliojo nuo 2013 m. sausio 1 d. (16). Tačiau naujo Finansinio reglamento 209 straipsnyje nurodytas pavyzdinis finansinis reglamentas viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigoms įsigaliojo tik 2014 m. vasario 8 d. (17). Dėl sujungimo į ECSEL bendrąją įmonę Bendrosios įmonės finansinės taisyklės nebuvo pakeistos siekiant atspindėti šiuos pokyčius. |
Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba
23. |
2013 m. Komisijos vidaus audito tarnyba atliko dotacijų valdymo procedūros tinkamumo ir veiksmingumo auditą ir padarė išvadą, kad taikomos procedūros suteikia pakankamą patikinimą. Bendroji įmonė atkreipė dėmesį į ataskaitoje pateiktas dvi pagrindines rekomendacijas, susijusias su dokumentuotos procedūros ekspertams atrinkti nustatymu ir prieigos teisių kontrole. |
24. |
Komisijos vidaus audito tarnyba (VAT) atliko bendrųjų įmonių ENIAC, Clean Sky, ARTEMIS, FCH ir IMI T rizikos vertinimą (18), dėl bendrų IT infrastruktūrų, kuriomis jos dalijasi. |
Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir duomenų teikimas
25. |
Septintojoje bendrojoje programoje nustatyta stebėjimo ir duomenų teikimo sistema, apimanti mokslinių tyrimų rezultatų apsaugą, sklaidą ir perdavimą (19). Bendroji įmonė parengė procedūras, skirtas stebėti mokslinių tyrimų rezultatų apsaugą ir sklaidą skirtinguose projektų etapuose, bet tam, kad šis stebėjimas atitiktų sprendimo nuostatas (20), jis būti toliau plėtojamas. |
Interesų konfliktai
26. |
ENIAC nustatė išsamias interesų konfliktų prevencijos priemones ir jas paskelbė savo interneto svetainėje. |
27. |
Turėtų būti apsvarstyti kiti patobulinimai, pavyzdžiui, nustatyta duomenų bazė, kurioje būtų visa informacija apie interesų konfliktus. |
Komisijos antrasis tarpinis vertinimas (21)
28. |
Komisijos antrasis tarpinis vertinimas buvo atliekamas nuo 2012 m. rugsėjo mėn. iki 2013 m. vasario mėn., jo metu buvo nagrinėjamas bendrųjų įmonių ENIAC ir ARTEMIS svarbumas, veiksmingumas, efektyvumas ir mokslinių tyrimų kokybė. |
29. |
Ataskaita buvo paskelbta 2013 m. gegužės mėn. Joje pateikta keletas rekomendacijų Bendrajai įmonei ENIAC dėl projektų peržiūrų efektyvumo, dėl priemonių, kurių turi būti imtasi siekiant projektų portfelį labiau suderinti su Europos strateginiais tikslais, ir dėl tinkamos matavimo metodikos, skirtos išmatuoti ENIAC projektų poveikį ir rezultatus. |
Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Milan Martin CVIKL, 2014 m. spalio 21 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.
Audito Rūmų vardu
Pirmininkas
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
(1) 2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 72/2008 dėl bendrosios įmonės ENIAC įsteigimo (OL L 30, 2008 2 4, p. 21).
(2) Priede apibendrinta Bendrosios įmonės kompetencija, veikla ir turimi ištekliai. Šis priedas pateiktas susipažinti.
(3) Septintoji bendroji programa, kuri buvo priimta Europos Parlamento ir Tarybos sprendimu Nr. 1982/2006/EB (OL L 412, 2006 12 30, p. 1), į vieną kategoriją sujungia visas su moksliniais tyrimais susijusias ES iniciatyvas ir vaidina lemiamą vaidmenį siekiant augimo, konkurencingumo ir užimtumo tikslų. Ji taip pat yra svarbiausias Europos mokslinių tyrimų erdvės ramstis.
(4) Bendroji įmonė ARTEMIS įsteigta 2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentu (EB) Nr. 74/2008 (OL L 30, 2008 2 4, p. 52), jos tikslas – apibrėžti ir įgyvendinti „mokslinių tyrimų darbotvarkę“ siekiant plėtoti pagrindines įterptųjų kompiuterinių sistemų technologijas.
(5) ECSEL bendroji įmonė įsteigta 2014 m. gegužės 6 d. Tarybos reglamentu (ES) Nr. 561/2014 (OL L 169, 2014 6 7, p. 152).
(6) Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita, svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.
(7) Jas sudaro biudžeto vykdymo ataskaitos, biudžeto principų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.
(8) OL L 357, 2002 12 31, p. 72.
(9) Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, prireikus, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS)/Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).
(10) Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).
(11) Bendrosios įmonės ex post audito strategijoje nustatyta, kad Bendroji įmonė „siekia gauti pakankamą informaciją, susijusią su ex post audito procedūra, kuri taikoma ENIAC valstybėse narėse, siekiant įvertinti nacionalinių procedūrų tinkamumą suteikti pakankamą patikinimą dėl su Bendrosios įmonės ENIAC projektais susijusių operacijų teisėtumo ir tvarkingumo.“
(12) Reglamento (EB) Nr. 72/2008 12 straipsnyje nustatyta, kad Bendroji įmonė „užtikrina, kad jos narių finansiniai interesai būtų tinkamai saugomi atlikdama arba pavesdama atlikti tinkamą vidaus ir išorės kontrolę“ ir „atlieka bendrosios įmonės ENIAC viešojo finansavimo gavėjų patikrinimus vietoje ir jų finansinį auditą. Šiuos patikrinimus ir auditą atlieka arba tiesiogiai bendroji įmonė ENIAC, arba jos vardu ENIAC valstybės narės.
(13) Ribotos peržiūros metu NFI buvo prašoma patvirtinti išlaidų deklaracijų imtį.
(14) Bendroji įmonė sutaupė 4,4 milijono eurų skirtos sumos (10 milijonų eurų), kad padengtų einamąsias išlaidas, ir ją perkėlė į veiklos biudžetą.
(15) 2012 m. spalio 25 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES, Euratomas) dėl Nr. 966/2012 dėl Sąjungos bendrajam biudžetui taikomų finansinių taisyklių ir kuriuo panaikinamas Tarybos reglamentas (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 (OL L 298, 2012 10 26, p. 1).
(16) Reglamento Nr. 966/2012 214 straipsnis su jame nurodytomis išimtimis.
(17) 2013 m. rugsėjo 30 d. Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) Nr. 110/2014 dėl pavyzdinio finansinio reglamento viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigoms, nurodytoms Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES, Euratomas) Nr. 966/2012 209 straipsnyje (OL L 38, 2014 2 7, p. 2).
(18) Galutinėje 2013 m. lapkričio 22 d. ataskaitoje pabrėžiama būtinybė formalizuoti IT saugumo politiką ir ateityje sutartyse su IT paslaugų teikėjais įdiegti išsamias procedūras ir kontrolės priemones.
(19) 2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendimo Nr. 1982/2006/EB dėl Europos bendrijos mokslinių tyrimų, technologinės plėtros ir demonstracinės veiklos septintosios bendrosios programos (2007–2013 m.) 7 straipsnyje reikalaujama, kad Komisija nuolat ir sistemingai stebėtų, kaip įgyvendinama Septintoji bendroji programa ir jos specialiosios programos bei reguliariai praneštų apie šio stebėjimo rezultatus ir juos skleistų.
(20) Žr. Europos Parlamentui ir Tarybai Komisijos teikiamoje 2012 m. metinėje pažangos ataskaitoje dėl jungtinės technologijų iniciatyvos bendrųjų įmonių veiklos pateiktą pastabą dėl mokslinių tyrimų projektų rezultatų įtraukimo į Komisijos komunikavimo ir informacijos sklaidos sistemą (SWD (2013) 539 final).
(21) Antrasis 2013 m. gegužės mėn. atliktas tarpinis Bendrųjų įmonių ARTEMIS ir ENIAC jungtinių technologijų iniciatyvų vertinimas.
PRIEDAS
Bendroji įmonė ENIAC (Briuselis)
Kompetencija ir veikla
Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 ir 188 straipsniai) |
2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendime Nr. 1982/2006/EB dėl septintosios bendrosios programos numatoma, kad Sąjunga prisidės kuriant ilgalaikes viešojo ir privačiojo sektorių partnerystes, kurios per bendrąsias įmones, kaip apibrėžta Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 straipsnyje, galėtų būti įgyvendinamos kaip jungtinės technologijų iniciatyvos. 2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 72/2008 dėl bendrosios įmonės ENIAC įsteigimo. |
||||||||||
Bendrosios įmonės kompetencijos sritys (Tarybos reglamentas (EB) Nr. 72/2008) |
Tikslai Bendroji įmonė ENIAC prisideda prie Europos bendrijos mokslinių tyrimų, technologinės plėtros ir demonstracinės veiklos septintosios bendrosios programos (2007–2013 m.) ir specialiosios programos „Bendradarbiavimas“, kuria įgyvendinama Europos bendrijos mokslinių tyrimų, technologinės plėtros ir demonstracinės veiklos septintoji bendroji programa (2007–2013 m.), temos „Informacijos ir ryšių technologijos“ įgyvendinimo. Visų pirma ji:
|
||||||||||
Valdymas |
BĮ valdymo organas yra Valdyba. Vykdomajai darbo grupei vadovauja vykdomasis direktorius. AENEAS, kaip steigėja, atstovauja pramonę Pramonės ir mokslinių tyrimų komitete. Komisija, atstovaujanti Europos Sąjungą, valstybės narės ir asocijuotos šalys sudaro Viešųjų institucijų valdybą. |
||||||||||
2013 m. Bendrajai įmonei skirti ištekliai |
Biudžetas 17 2 6 08 748,19 euro įsipareigojimams 3 6 6 09 726,23 euro mokėjimams Darbuotojai 2013 m. gruodžio 31 d. 15 personalo plane skirti etatai (7 laikini darbuotojai ir 8 sutartininkai), iš kurių 15 buvo užimti; jie skirti: pagrindinei veiklai (6); administracinėms užduotims (5); mišrioms užduotims (4). |
||||||||||
2013 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos |
Žr. bendrosios įmonės ENIAC 2013 m. metinę veiklos ataskaitą: www.eniac.eu. |
||||||||||
Šaltinis: Bendrosios įmonės ENIAC pateikta informacija. |
BENDROSIOS ĮMONĖS ATSAKYMAI
14, 15, 16 pastabos: |
ENIAC su ARTEMIS pateikia bendrą veiksmų planą, kad sušvelnintų šią kompetentingą nuomonę:
|
16.12.2014 |
LT |
Europos Sąjungos oficialusis leidinys |
C 452/35 |
ATASKAITA
dėl Naujoviškų vaistų iniciatyvos bendrosios įmonės 2013 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais
(2014/C 452/05)
TURINYS
|
Dalis |
Page |
Įvadas |
1–5 |
36 |
Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija |
6 |
36 |
Patikinimo pareiškimas |
7–15 |
36 |
Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo |
12 |
37 |
Sąlyginės nuomonės dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo pagrindas |
13 |
37 |
Sąlyginė nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo |
14 |
38 |
Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo |
16–18 |
38 |
Biudžeto vykdymas |
16–17 |
38 |
Kvietimai teikti pasiūlymus |
18 |
38 |
Kita |
19–27 |
38 |
Teisinis pagrindas |
19 |
38 |
Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba |
20–21 |
38 |
Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir duomenų teikimas |
22 |
39 |
Interesų konfliktai |
23 |
39 |
Komisijos antrasis tarpinis vertinimas |
24–25 |
39 |
Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas |
26–27 |
39 |
ĮVADAS
1. |
Briuselyje įsikūrusi Europos bendroji įmonė, skirta įgyvendinti jungtinę technologijų iniciatyvą „Naujoviški vaistai“ (Bendroji įmonė IMI), buvo įsteigta 2007 m. gruodžio mėn (1). 10 metų laikotarpiui. |
2. |
Bendrosios įmonės NVI tikslas – reikšmingai pagerinti vaistų kūrimo proceso efektyvumą ir rezultatyvumą, iškeliant ilgalaikį siekį, kad farmacijos sektorius gamintų veiksmingesnius ir saugesnius naujoviškus vaistus (2). |
3. |
Bendrosios įmonės nariai steigėjai yra Europos Sąjunga, kuriai atstovauja Komisija, ir Europos farmacijos pramonės ir asociacijų federacija (EFPIA). Paraišką tapti Bendrosios įmonės NVI nariu gali teikti bet kuris juridinis asmuo, tiesiogiai ar netiesiogiai remiantis mokslinius tyrimus ir plėtrą valstybėse narėse ar šalyje, susijusioje su Septintąja bendrąja programa (3). |
4. |
Maksimalus ES įnašas į Bendrąją įmonę NVI, skirtas padengti veiklos išlaidas ir mokslinių tyrimų veiklą, yra vienas milijardas eurų, mokėtinų iš Septintosios bendrosios programos biudžeto. Kaip narės steigėjos, ES ir EFPIA privalo vienodai prisidėti prie veiklos išlaidų – kiekviena jų skiria ne didesnę kaip 4 % viso ES įnašo sumą. Kiti nariai privalo prisidėti prie valdymo išlaidų proporcingai jų įnašui į mokslinių tyrimų veiklą. Mokslinių tyrimų bendrovės, kurios yra EFPIA narės, privalo prisidėti prie mokslinių tyrimų veiklos nepiniginiais įnašais (4) ne mažesniais kaip ES finansinis įnašas (5). |
5. |
Bendroji įmonė savarankiškai veikti pradėjo 2009 m. lapkričio 16 d. |
PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA
6. |
Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, operacijų testavimą bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
PATIKINIMO PAREIŠKIMAS
Vadovybės atsakomybė
Auditoriaus atsakomybė
Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo
Sąlyginės nuomonės dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo pagrindas
Sąlyginė nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo
|
15. |
Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO
Biudžeto vykdymas
16. |
Pradiniame 2013 m. biudžete buvo 226 milijonai eurų įsipareigojimų asignavimų ir 135 milijonai eurų mokėjimų asignavimų. Metų pabaigoje Valdyba priėmė taisomąjį biudžetą, kuriame įsipareigojimų asignavimai buvo padidinti iki 255,7 milijono eurų, o mokėjimų asignavimai sumažinti iki 130,6 milijono eurų. Bendras įsipareigojimų asignavimų įgyvendinimo lygis buvo 99,5 %, o mokėjimų asignavimų 97,5 %. |
17. |
Pagrindinės veiklos atžvilgiu įsipareigojimų asignavimų įgyvendinimo lygis buvo 100 %, o mokėjimų asignavimų 99 % (13). Tačiau visa įsipareigojimų asignavimų suma buvo įsipareigota pirmuoju lygmeniu, kitaip sakant, nors kvietimai teikti pasiūlymus buvo paskelbti, atitinkami susitarimai dėl dotacijų dar nebuvo pasirašyti. |
Kvietimai teikti pasiūlymus
18. |
2013 m. buvo paskutinieji metai, kai kvietimus teikti pasiūlymus buvo galima skelbti pagal 7BP. Įsipareigojimai buvo prisiimti visam mokslinių tyrimų biudžetui (970 milijonams eurų) ir visiems atitinkantiems EFPIA bendrovių nepiniginiams įnašams (982 milijonams eurų). |
KITA
Teisinis pagrindas
19. |
Sąjungos bendrajam biudžetui taikomas Finansinis reglamentas buvo priimtas 2012 m. spalio 25 d. ir įsigaliojo nuo 2013 m. sausio 1 d. (14). Tačiau pavyzdinis finansinis reglamentas viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigoms, į kurį daroma nuoroda Reglamento (ES, Euratomas) Nr. 966/2012 209 straipsnyje, įsigaliojo tik 2014 m. vasario 8 d. (15). Bendrosios įmonės finansinės taisyklės, atsižvelgiant į šiuos pakeitimus, buvo pataisytos 2014 m. liepos 7 d. |
Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba
20. |
Pagal 2011 m. lapkričio 3 d. Valdybos priimtą 2012–2014 m. strateginį planą, Komisijos vidaus audito tarnyba (VAT) atliko projekto valdymo ir duomenų apie veiklos rezultatus teikimo patikimumo patikrinimą (16). |
21. |
Be to, VAT atliko specialių Bendrosios įmonės NVI IT sistemų (17) ir bendros IT infrastruktūros (18), kuria NVI dalijasi su bendrosiomis įmonėmis KEV, Švarus dangus, Eniac ir Artemis, IT rizikos vertinimą. |
Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir duomenų teikimas
22. |
Sprendime (19) dėl septintosios bendrosios programos (7BP) nustatyta stebėjimo ir duomenų teikimo sistema, apimanti mokslinių tyrimų rezultatų apsaugą, sklaidą ir perdavimą. Bendroji įmonė parengė procedūras, leidžiančias stebėti, kaip mokslinių tyrimų rezultatų duomenys yra apsaugomi ir skleidžiami įvairiais projektų etapais. Buvo nustatyti reikalavimai bendrai 7BP stebėjimo ataskaitai, ir 2013 m. rugsėjo mėn. su Bendrosios įmonės NVI projektais susiję duomenys buvo perduoti Komisijai, kad ši integruotų juos į CORDA (20). Tačiau šį stebėjimą būtina toliau tobulinti, siekiant visiškos atitikties Sprendimo nuostatoms (21). |
Interesų konfliktai
23. |
BĮ NVI įdiegė specialias priemones, skirtas išvengti interesų konflikto jos Valdybos narių, ekspertų ir darbuotojų atveju. Jos yra įtrauktos į Valdybos ir Mokslinio komiteto darbo tvarkos taisykles bei į dokumentus, susijusius su elgesio kodeksu ir interesų konfliktais, vertinimo metu samdomų nepriklausomų ekspertų atveju. Be to, 2013 m. balandžio mėn. Bendroji įmonė priėmė atnaujintą vadovybei ir personalui skirtą kompleksinę interesų konfliktų politiką. |
Komisijos antrasis tarpinis vertinimas
24. |
Komisijos antrasis tarpinis vertinimas buvo atliekamas nuo 2013 m. kovo iki liepos, jo metu buvo nagrinėjamas Bendrosios įmonės NVI svarbumas, veiksmingumas, efektyvumas ir mokslinių tyrimų kokybė. |
25. |
Ataskaitoje, kuri buvo paskelbta 2013 m. liepos 31 d., buvo teigiamai įvertinta tai, kad Bendroji įmonė NVI pasiekė savo tikslus. Taip pat joje nurodytos sritys, kuriose galimi tolesni pagerinimai, pavyzdžiui, komunikacijos strategija, papildomų pagrindinių veiklos rezultatų rodiklių, kurie kiekybiškai parodytų Bendrosios įmonės poveikį ir socialinę ekonominę naudą, rengimas, organizacinės struktūros optimizavimas ir lankstesnis finansavimo mechanizmas. |
Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas
26. |
Buvo įgyvendinti ir aprašyti 2013 m. ataskaitose po pirmųjų reprezentatyvios imties auditų padaryti ex post auditų pataisymai. Tačiau apskaitos sistemos patvirtinimas dar neapima ex post auditų rezultatų. |
27. |
2011 m. lapkričio 11 d. Valdyba patvirtino nepiniginių įnašų vertinimo metodiką (22). Šie įnašai tvirtinami atliekant ex ante sertifikavimą ir ex post auditus. 2013 m. buvo patvirtintos likusios aštuonios sertifikuotos nepiniginių įnašų metodikos, ir dabar sertifikuotas metodikas turi iš viso 22 EFPIA bendrovės. Tais metais buvo atlikti pirmieji trys nepiniginius įnašus apėmę ex post auditai s (23), o metų pabaigoje buvo inicijuotas dar vienas ex post auditas ir dar du pradėti inicijuoti. |
Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Milan Martin CVIKL, 2014 m. spalio 21 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.
Audito Rūmų vardu
Pirmininkas
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
(1) 2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 73/2008 dėl bendrosios įmonės įsteigimo, siekiant įgyvendinti jungtinę technologijų iniciatyvą „Naujoviški vaistai“ (OL L 30, 2008 2 4, p. 38).
(2) Priede apibendrinta bendrosios įmonės kompetencija, veikla ir turimi ištekliai. Šis priedas pateiktas susipažinti.
(3) Septintoji bendroji programa, kuri buvo priimta 2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendimu Nr. 1982/2006/EB dėl Europos bendrijos mokslinių tyrimų, technologinės plėtros ir demonstracinės veiklos septintosios bendrosios programos (2007–2013 m.) (OL L 412, 2006 12 30, p. 1), į vieną kategoriją sujungia visas su moksliniais tyrimais susijusias ES iniciatyvas ir vaidina lemiamą vaidmenį siekiant augimo, konkurencingumo ir užimtumo tikslų. Ji taip pat yra svarbiausias Europos mokslinių tyrimų erdvės ramstis.
(4) Pagal Reglamento (EB) Nr. 73/2008 dėl Bendrosios įmonės įsteigimo priedo 11 straipsnio 4 dalį, nepiniginiai įnašai yra „nepiniginiai moksliniais tyrimais pagrįstą veiklą vykdančių farmacijos įmonių, kurios yra EFPIA narės, įnašai tokiais ištekliais, kaip personalas, įranga, vartojimo reikmenys ir pan.“ Mokslinių tyrimų bendrovių įnašas yra ne mažesnis už Sąjungos įnašą.
(5) Pagal Reglamento (EB) Nr. 73/2008 dėl Bendrosios įmonės įsteigimo priedo 11 straipsnio 5 dalį, „dalyvaujančios moksliniais tyrimais pagrįstą veiklą vykdančios farmacijos įmonės, kurios yra EFPIA narės, negali gauti finansinės paramos iš Bendrosios įmonės NVI jokiai veiklai“.
(6) Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita, svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.
(7) Jas sudaro biudžeto vykdymo ataskaitos, biudžeto principų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.
(8) OL L 357, 2002 12 31, p. 72.
(9) Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, prireikus, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS)/Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).
(10) Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).
(11) Reglamento (EB) Nr. 73/2008 dėl Bendrosios įmonės įsteigimo 12 straipsnio 4 dalyje nustatyta, kad „Bendroji įmonė NVI atlieka bendrosios įmonės NVI finansuojamos mokslinių tyrimų veiklos gavėjų patikrinimus vietoje ir finansinius auditus“. Atliekant ex post auditus, gali būti nustatytos naudos gavėjų deklaruotos netinkamos finansuoti išlaidos, kurioms tuomet yra taikomos susigrąžinimo procedūros.
(12) Klaidų lygis, nustatytas remiantis 56 užbaigtais pirmosios reprezentatyvios imties auditais buvo 5,8 % (žr. Audito Rūmų 2012 m. specialiosios metinės ataskaitos 13 dalį, OL C 369, 2013 12 17, p. 25).
(13) 2013 m. administracinėms išlaidoms buvo skirta 8,4 milijono eurų asignavimų, Bendroji įmonė pasiekė 85 % (7 milijonai eurų) įsipareigojimų asignavimų įgyvendinimo lygį ir 70 % (6 milijonai eurų) mokėjimų asignavimų įgyvendinimo lygį.
(14) 2012 m. spalio 25 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES, Euratomas) Nr. 966/2012 dėl Sąjungos bendrajam biudžetui taikomų finansinių taisyklių ir kuriuo panaikinamas Tarybos reglamentas (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 (OL L 298, 2012 10 26, p. 1).
(15) 2013 m. rugsėjo 30 d. Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) Nr. 110/2014 dėl pavyzdinio finansinio reglamento viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigoms, nurodytoms Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES, Euratomas) Nr. 966/2012 209 straipsnyje (OL L 38, 2014 2 7, p. 2).
(16) 2014 m. sausio 30 d. paskelbtoje galutinėje ataskaitoje, atsižvelgiant į nuolatines NVI „pastangas toliau didinti sistemų, įdiegtų projektams stebėti ir duomenims apie veiklos rezultatus teikti, efektyvumą ir veiksmingumą“ pateiktos šios rekomendacijos: a) peržiūrėti tikslų ir pagrindinių veiklos rodiklių rengimą ir duomenų teikimą; b) sustiprinti projektų stebėjimą ir pagerinti duomenis teikiančias IT sistemas. 2014 m. vasario 24 d. VAT priėmė ir pripažino pakankamu Bendrosios įmonės NVI pasiūlytą šių pagerinimų įgyvendinimo per 2014 metus veiksmų planą.
(17) 2013 m. lapkričio 22 d. galutinėje ataskaitoje pažymėta, kad būtini griežtesni nurodymai dėl projekto valdymo ir dėl pakeitimų kontrolės procesų sutartyse, siekiant sumažinti sutarčių valdymo riziką. Šią rekomendaciją Bendroji įmonė NVI įgyvendino 2014 m. sausio mėn.
(18) Galutinėje 2013 m. lapkričio 22 d. ataskaitoje pabrėžiama būtinybė parengti oficialią IT saugumo politiką ir ateityje į sutartis su IT paslaugų teikėjais įtraukti išsamias procedūras/kontrolės priemones.
(19) 2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendimo Nr. 1982/2006/EB 7 straipsnyje reikalaujama, kad Komisija nuolat ir sistemingai stebėtų, kaip įgyvendinama Septintoji bendroji programa ir jos specialiosios programos bei reguliariai praneštų apie šio stebėjimo rezultatus ir juos skleistų.
(20) Bendra mokslinių tyrimų duomenų saugykla.
(21) Žr. Komisijos 2012 m. metinėje pažangos ataskaitoje Europos Parlamentui ir Tarybai dėl jungtinių technologijų iniciatyvų bendrųjų įmonių veiklos (SWD (2013) 539 final) pastabą apie mokslinių tyrimų projektų rezultatų integravimą į Komisijos komunikacijos ir sklaidos sistemą.
(22) Nepiniginiai įnašai – tai mokslinių tyrimų veikloje dalyvaujančių juridinių asmenų patirtos tinkamos finansuoti išlaidos, kurių Bendroji įmonė nekompensuoja (taip pat žr. 4 išnašą).
(23) Vienu atveju auditoriai aptiko sisteminio pobūdžio klaidų, dėl kurių reikšmingai (1 milijonu eurų) padidėjo leistina suma, kurią galėjo deklaruoti EFPIA bendrovė. Dėl to buvo atnaujintas ir pateiktas Bendrajai įmonei NVI tvirtinti nepiniginių įnašų metodikos sertifikatas. Dviejų kitų bendrovių atveju auditoriai nustatė pavienių nesisteminių klaidų, neturinčių reikšmingo poveikio deklaruotų įnašų sumai. Visos trys bendrovės pripažino visus šiuos nustatytus faktus.
PRIEDAS
Naujoviškų vaistų bendroji įmonė (Briuselis)
Kompetencija ir veikla
Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys (Ištraukos iš Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 171 ir 172 straipsnių) |
2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendime Nr. 1982/2006/EB dėl septintosios bendrosios programos numatoma, kad Sąjunga prisidės kuriant ilgalaikes viešojo ir privačiojo sektorių partnerystes, kurios per bendrąsias įmones, kaip apibrėžta Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 171 straipsnyje, galėtų būti įgyvendinamos kaip jungtinės technologijų iniciatyvos. 2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 73/2008 dėl bendrosios įmonės įsteigimo, siekiant įgyvendinti jungtinę technologijų iniciatyvą „Naujoviški vaistai“ (OL L 30, 2008 2 4, p. 38). |
||||||||||
Bendrosios įmonės kompetencijos sritys (Tarybos reglamentas (EB) Nr. 73/2008) |
Tikslai Naujoviškų vaistų bendroji įmonė (BĮ NVI) prisideda prie Septintosios bendrosios programos (7BP) ir visų pirma prie specialiosios programos „Bendradarbiavimas“ temos „Sveikata“ įgyvendinimo. Ji siekia tikslo žymiai pagerinti vaistų kūrimo proceso efektyvumą ir veiksmingumą, iškeliant ilgalaikį siekį, kad farmacijos sektorius galėtų gaminti veiksmingesnius ir saugesnius naujoviškus vaistus. Visų pirma ji:
|
||||||||||
Valdymas |
BĮ NVI organai yra Valdyba, Vykdomasis direktorius ir Mokslinis komitetas. Valdybą sudaro dešimt valdybos narių, tolygiai atstovaujančių abiems Bendrosios įmonės NVI nariams steigėjams: Europos Komisijai ir Europos farmacijos pramonės ir asociacijų federacijai (EFPIA). Vykdomasis direktorius yra vyriausias pareigūnas, atsakingas už Bendrosios įmonės NVI kasdienį valdymą, vykdomą atsižvelgiant į Valdybos sprendimus, kuriam talkina vykdomasis biuras. Mokslinis komitetas yra Valdybos patariamasis organas. Bendrajai įmonei taip pat talkina du išorės patariamieji organai: NVI valstybių atstovų grupė ir Suinteresuotųjų subjektų forumas. |
||||||||||
2013 m. Bendrajai įmonei skirti ištekliai |
Biudžetas (1) 25 5 7 15 919 eurų įsipareigojimams 13 0 5 58 622 eurų mokėjimams Darbuotojų skaičius 2013 m. gruodžio 31 d. Visi 36 personalo plane skirti etatai (29 laikinų darbuotojų ir 7 sutartininkų), buvo užimti; 80 % šių išteklių yra tiesiogiai skirti pagrindinei veiklai paremti. |
||||||||||
2013 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos |
BĮ NVI 2013 m. metinės veiklos ataskaitą žr. internete adresu www.imi.europa.eu |
||||||||||
(1) Įskaitant iš 2012 m. perkeltus asignavimus.
Šaltinis: Bendrosios įmonės NVI pateikta informacija.
BENDROSIOS ĮMONĖS ATSAKYMAI
13. |
Bendroji įmonė NVI džiaugiasi teigiama Audito Rūmų išvada, kurioje nurodyta, kad visos metinėse ataskaitose nurodytos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos, išskyrus esmines klaidas, kurias 2013 m. nustatė pati NVI vykdydama tarpinių mokėjimų ex-post auditus. Apie visas vykdant šiuos auditus NVI nustatytas klaidas buvo pranešta naudos gavėjams, kurių operacijų auditas buvo atliekamas, ir buvo imtasi atitinkamų veiksmų. Be to, sisteminiais laikytų auditų rezultatai pradėti taikyti ir neaudituotoms išlaidų deklaracijoms, kurias pateikė tie patys audituoti naudos gavėjai, siekiant iš karto ištaisyti galimas panašias klaidas kitose pateiktose išlaidų deklaracijose, kurių auditas iš pradžių nebuvo atliktas. Tuo pat metu NVI ir toliau taikė specialias prevencines priemones, kad ateityje būtų sumažinta klaidų tikimybė naudos gavėjų išlaidų deklaracijose. Todėl dalyviams būdavo dažnai rengiami praktiniai seminarai finansų klausimais, aptariant dažniausias klaidų priežastis ir jų prevencijos būdus. Taip pat nuolat buvo tikslinamos dalyviams skirtos NVI finansinės veiklos rekomendacijos, kuriose išsamiai paaiškintos NVI tipinės dotacijų teikimo sutarties nuostatos. Be to, NVI ir toliau intensyviai vykdė metinę ex-post auditų programą. Nustatyta, kad šie auditai yra labai patikima ir veiksminga priemonė, padedanti vertinti ir stebėti kelių metų tarpinių mokėjimų teisėtumą ir tvarkingumą ir aptikti bei ištaisyti audituotose išlaidų deklaracijose pastebėtas klaidas. Be to, NVI šią veiklą glaudžiai koordinuoja su Europos Komisija ir jos agentūromis, įgyvendinančiomis septintąją pagrindų programą ir dalijasi informacija apie bendrus naudos gavėjus, kad kuo efektyviau būtų atliekamas auditas ir šalinama reikalavimų nesilaikymo rizika. 2013 m. NVI atliktų auditų klaidų lygis siekė 2,3 proc. ir žymiai sumažėjo palyginti su 5,8 proc. 2012 m. Šis rodiklis preliminariai leidžia tikėtis, kad klaidų skaičių pavyks ir toliau sėkmingai mažinti taikant konkrečius veiksmus ir priemones. Vis dėlto prognozuojama, kad vertinant kelių metų veiklos laikotarpį klaidų lygis išaugs, kadangi pradedama vykdyti ir užbaigiama daug kitų auditų. NVI atidžiai stebės, kaip kinta klaidų lygis ir kokią įtaką daro taikomos priemonės. Atitinkamai bus tikslinama ex-post audito strategija, kad joje atsispindėtų naujausios tendencijos ir bet kokie naujai nustatyti rizikos veiksniai. Kadangi daugelio projektų, ypač tų, kurie bus vykdomi pagal 5 kvietimą teikti paraiškas, pagrindinės išlaidos planuojamos vėlesniame etape, bendrą NVI priemonių poveikį bus galima įvertinti tik po ilgesnio laikotarpio, kai bus gautos daugelio projektų dalyvių išlaidų deklaracijos, ir atlikti daugumos naudos gavėjų ex-post auditai. NVI ir toliau finansus skirstys laikydamasi pasitikėjimo projekto dalyviais principo, tačiau tuo pačiu taikydama pakankamai aukštus priežiūros ir atskaitomybės reikalavimus. Toks subalansuotas požiūris taip pat leis tikėtis sėkmingos NVI projektų baigties, nes vykdant daugelį projektų jau pasiekta įspūdingų ir daug žadančių rezultatų, kurie pasitarnaus pacientams ir visai visuomenei. |
21. |
Kartu su kitomis bendrosiomis įmonėmis, kurios turi bendrą IT infrastruktūrą, parengtas veiksmų planas, kuris šiuo metu įgyvendinamas. |
26. |
Į Audito Rūmų rekomendaciją, kad ex-post auditų rezultatai būtų taikomi ir apskaitos pareigūnui tvirtinant apskaitos sistemą, atsižvelgta pradėjus taikyti tolesnius veiksmus. |
16.12.2014 |
LT |
Europos Sąjungos oficialusis leidinys |
C 452/44 |
ATASKAITA
dėl Europos ITER įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendrosios įmonės 2013 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais
(2014/C 452/06)
TURINYS
|
Dalis |
Puslapis |
Įvadas |
1–3 |
45 |
Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija |
4 |
45 |
Patikinimo pareiškimas |
5–15 |
45 |
Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo |
10 |
46 |
Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo |
11 |
46 |
Dalyko pabrėžimas |
12–14 |
46 |
Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo |
16–17 |
47 |
Finansinių ataskaitų pateikimas |
16 |
47 |
Biudžeto vykdymas |
17 |
47 |
Pastabos dėl bendrosios įmonės priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių |
18–22 |
47 |
Veiklos viešieji pirkimai ir dotacijos |
19–20 |
48 |
Bendra veiklos viešųjų pirkimų sutarčių ir dotacijų kontrolė ir priežiūra |
21–22 |
49 |
Kita |
23–32 |
49 |
Narių įnašų mokėjimų vėlavimas |
23 |
49 |
Teisinis pagrindas |
24 |
49 |
Intelektinės nuosavybės teisės ir pramonės politika |
25–27 |
49 |
Interesų konfliktai |
28 |
50 |
Metinė veiklos ataskaita |
29–30 |
50 |
Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas |
31–32 |
50 |
Susitarimas su priimančia valstybe |
31 |
50 |
Tarnybos nuostatus įgyvendinančios taisyklės |
32 |
50 |
ĮVADAS
1. |
Europos ITER (1) įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendroji įmonė (F4E) įsteigta 2007 m. kovo mėn. (2) 35 metų laikotarpiui. Nors didžioji branduolių sintezės infrastruktūros dalis bus pastatyta Kadaraše Prancūzijoje, Bendrosios įmonės būstinė yra Barselonoje. |
2. |
Bendrosios įmonės užduotys yra (3):
|
3. |
Bendrosios įmonės nariai yra Euratomas, kuriam atstovauja Europos Komisija, Euratomo valstybės narės ir kitos šalys, pasirašiusios bendradarbiavimo susitarimus su Euratomu kontroliuojamos branduolių sintezės srityje ir pareiškusios norą tapti narėmis (2013 m. gruodžio 31 d. prisijungė Šveicarija). |
PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA
4. |
Audito Rūmų pasirinktas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą Bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
PATIKINIMO PAREIŠKIMAS
Vadovybės atsakomybė
Auditoriaus atsakomybė
Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo
Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo
Dalyko pabrėžimas
|
15. |
Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO
Finansinių ataskaitų pateikimas
16. |
Finansinės atskaitomybės ataskaitų aiškinamuosiuose raštuose į 4.3.1.1 kategoriją „ITER susitarimas dėl viešųjų pirkimų“ (ITER IO) įtraukta lentelė ir informacija atspindi pasirašytus susitarimus dėl viešųjų pirkimų (3 stulpelis) ir iki šiol kredituotus susitarimus dėl viešųjų pirkimų (4 stulpelis). Tačiau šioje lentelėje neparodyta, kiek yra pasistūmėta vykdant darbus, nes yra pateiktas tik apytikris šios pažangos apskaičiavimas. Ši informacija yra būtina norint atspindėti iki šiol Bendrosios įmonės įvykdytos veiklos, susijusios su Tarptautine ITER organizacija pasirašytais susitarimais dėl viešųjų pirkimų, būklę. |
Biudžeto vykdymas
17. |
Į galutinį turimą 2013 m. biudžetą įtraukti 1 297 milijonų eurų įsipareigojimų asignavimai ir 432,4 milijonų eurų mokėjimų asignavimai. Įsipareigojimų ir mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis atitinkamai buvo 100 % ir 89,8 %. Tačiau 2013 m. pradiniame biudžete numatytų mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis buvo tik 57,8 % (15). Iš pagrindinei veiklai skirtų 1 254 milijonų eurų įsipareigojimų asignavimų 61,7 % buvo įgyvendinti per tiesioginius individualius įsipareigojimus, o likę 38,3 % – per bendruosius įsipareigojimus. |
PASTABOS DĖL BENDROSIOS ĮMONĖS PRIEŽIŪROS IR KONTROLĖS SISTEMŲ PAGRINDINIŲ KONTROLĖS PRIEMONIŲ
18. |
Audito Rūmai jau anksčiau buvo pažymėję, kad Bendrosios įmonės vidaus kontrolės sistemos nebuvo visiškai parengtos. Nepaisant to, kad 2013 m. buvo padaryta nemaža pažanga, vis dar būtina įgyvendinti kai kurias priemones:
|
Veiklos viešieji pirkimai ir dotacijos
19. |
Derybų procedūros sudarė 44 % 41-os 2013 m. vykdytos veiklos konkursų procedūros (2012 m. jos sudarė 40 %). Bendroji įmonė turi padidinti konkurenciją vykdant viešųjų pirkimų procedūras ir rečiau taikyti derybų procedūras. Dotacijų skyrimo atveju vieneriems viešiesiems pirkimams teko vidutiniškai tik po vieną pasiūlymą. |
20. |
Buvo patikrintos penkios veiklos viešųjų pirkimų procedūros. Nustatyti šie trūkumai:
|
Bendra veiklos viešųjų pirkimų sutarčių ir dotacijų kontrolė ir priežiūra
21. |
Bendroji įmonė turi sistemą, leidžiančią atlikti auditus (26) sutarčių šalių lygmeniu, siekiant patikrinti atitiktį kokybės užtikrinimo reikalavimams (27). |
22. |
Audito Rūmų audito metu (2014 m. balandžio mėn.) dar nebuvo ex post dotacijų auditų ir su bendrosios stebėjimo ir kontrolės strategijos įgyvendinimu susijusių sutarčių vykdymo finansinio ir atitikties vertinimų rezultatų. |
KITA
Narių įnašų mokėjimų vėlavimas
23. |
Septyni nariai nuo trijų iki keturiasdešimt aštuonių dienų vėlavo išmokėti savo 2013 m. metinius narystės įnašus (28), kurių vertė – 2,2 milijono eurų. |
Teisinis pagrindas
24. |
Sąjungos bendrajam biudžetui taikomas naujasis Finansinis reglamentas (29) buvo priimtas 2012 m. spalio 25 d. ir įsigaliojo nuo 2013 m. sausio 1 d. (30). Tačiau finansinis pagrindų reglamentas, taikomas įstaigoms, nurodytoms naujojo Finansinio reglamento 208 straipsnyje, įsigaliojo 2013 m. gruodžio 8 d. (31). Bendrosios įmonės finansinės taisyklės dar nėra pakeistos siekiant atspindėti šiuos pokyčius. |
Intelektinės nuosavybės teisės ir pramonės politika
25. |
2013 m. birželio 27 d. Bendrosios įmonės valdyba patvirtino Sprendimą dėl branduolių sintezės energijos pramonės politikos ir intelektinės nuosavybės teisių ir informacijos sklaidos politikos įgyvendinimo. Tačiau Bendroji įmonė vis dar turi patvirtinti ir įgyvendinti konkrečias priemones, skirtas sumažinti tam tikrą riziką, susijusią su intelektinės nuosavybės teisių apsauga ir mokslinių tyrimų rezultatų sklaida. |
26. |
Bendroji įmonė sutarčių šalims suteikia išimtines teises naudotis intelektine nuosavybe, kurią jos sukuria su branduolių sinteze nesusijusiose srityse, ir neišimtines teises – branduolių sintezės srityje. Dėl to Bendrajai įmonei gali kilti rizika, susijusi su prievole išsaugoti savo teisę pasinaudoti visomis su Europos nepiniginiais įnašais susijusiomis (pirminėmis ir įgytomis) intelektinės nuosavybės teisėmis ir, prireikus, galėti perduoti šią prieigos teisę ITER organizacijai. |
27. |
Bendroji įmonė turėtų prižiūrėti, kaip vykdomos sutarčių nuostatos, įpareigojančios sutarčių šalis susilaikyti nuo bet kokios mokslinių tyrimų rezultatų sklaidos tol, kol nebus priimtas sprendimas dėl jų galimos apsaugos . |
Interesų konfliktai
28. |
Bendroji įmonė patvirtino specialias taisykles, kuriomis užkertamas kelias galimiems jos Valdybos, Vykdomojo komiteto ir Audito komiteto narių ir ekspertų interesų konfliktams. Tačiau ji vis dar turi patvirtinti su darbuotojais susijusias taisykles ir sukurti bendrų interesų deklaracijų duomenų bazę. |
Metinė veiklos ataskaita
29. |
2013 m. metinėje veiklos ataskaitoje Bendrosios įmonės valdybos pirmininkas pažymi, kad buvo projektų vėlavimų ir kad reikia stengtis sutaupyti lėšų; šioje atskaitoje vykdamasis direktorius nurodo su galimu biudžeto lėšų stygiumi iki 2020 m. susijusias rizikas, kurios daugiausia gali kilti dėl padidėjusios ITER pastatų apimties ir dabartinio tvarkaraščio, kuris šiuo metu yra tikslinamas (žr. 12–14 dalyko pabrėžimo dalis). |
30. |
Vykdomojo direktoriaus patikinimo pareiškime daroma nuoroda į 2013 m. Bendrosios įmonės bendros kontrolės aplinkos lygmeniu padarytą pažangą, nors jame ir pripažįstama, kad kai kurios jos dalys vis dar nėra vykdomos visišku pajėgumu (žr. 18 dalį). |
Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas
Susitarimas su priimančia valstybe
31. |
Pagal 2007 m. birželio 28 d. su Ispanijos Karalyste pasirašytą susitarimą su priimančia valstybe, Bendrajai įmonei ne vėliau kaip 2010 m. birželio mėn. turėjo būti suteiktos nuolatinės patalpos. Tuo metu, kai buvo atliekamas auditas (2014 m. balandžio mėn.), ši sąlyga vis dar nebuvo įvykdyta. |
Tarnybos nuostatus įgyvendinančios taisyklės
32. |
Bendroji įmonė dar nepriėmė visų Tarnybos nuostatų įgyvendinimo taisyklių (32). |
Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Milan Martin CVIKL, 2014 m. spalio 21 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.
Audito Rūmų vardu
Pirmininkas
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
(1) ITER: International Thermonuclear Experimental Reactor (Tarptautinis termobranduolinis eksperimentinis reaktorius).
(2) 2007 m. kovo 27 d. Tarybos sprendimas 2007/198/Euratomas, įsteigiantis Europos ITER įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendrąją įmonę ir suteikiantis jai lengvatas (OL L 90, 2007 3 30, p. 58).
(3) Priede apibendrinta Bendrosios įmonės kompetencija, veikla ir turimi ištekliai. Šis priedas pateiktas susipažinti.
(4) Tarptautinė ITER branduolių sintezės energijos organizacija įsteigta 2007 m. spalio mėn. pradiniam 35-erių metų laikotarpiui. Ji įgyvendina ITER projektą, kuriuo siekiama parodyti mokslines ir technologines galimybes naudoti branduolių sintezės energiją. Šios organizacijos nariai – Euratomas, Kinijos Liaudies Respublika, Indijos Respublika, Japonija, Korėjos Respublika, Rusijos Federacija ir Jungtinės Amerikos Valstijos.
(5) Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita, svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.
(6) Jas sudaro biudžeto vykdymo ataskaitos, biudžeto principų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.
(7) OL L 328, 2013 12 7, p. 42.
(8) Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, prireikus, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS)/Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).
(9) Reglamento (ES) Nr. 1271/2013 107 straipsnis.
(10) 2010 m. liepos 7 d. Tarybos išvados dėl ITER projekto įgyvendinimo padėties (Nuoroda 11902/10).
(11) 2010 m. gegužės 4 d. Komisijos komunikatas Europos Parlamentui ir Tarybai dėl ITER projekto įgyvendinimo padėties ir galimų paskesnių veiksmų (COM(2010) 226 final).
(12) Europos Komisijos vidaus audito tarnybos išvados dėl su pirkimo dalimi 03 (Tokamak pastatai) susijusios konkurencinio dialogo procedūros. Taip pat žr. Europos Parlamento prašymu įmonės „Ernst & Young“ parengtoje 2013 m. ataskaitoje „Galimybė pertvarkyti ITER projektą“ pateiktas pastabas dėl didelės su Bendrosios įmonės įnašu, skirtu prisidėti prie projekto, susijusios rizikos, kurią lemia dabartinis nenumatytų išlaidų lygis (http://www.europarl.europa.eu/meetdocs/2009_2014/documents/cont/dv/study_geier/study_geieren.pdf); ir 2013 m. vasario 14 d. Komisijos komunikatą Europos Sąjungos Tarybai (5852/13 RECH 21 ATO 19), kuriame akcentuojamas susirūpinimas dėl projekto vykdymo pažangos, visų pirma dėl išlaidų ribojimo ir vėlavimo laikytis tvarkaraštyje nustatytų terminų.
(13) Tokiu būdu susidaro 4,39 % skirtumas palyginti su 2010 m. Tarybos patvirtinta suma (2013 m. lapkričio mėn. Europos Konkurencingumo Tarybai skirta su branduolių sintezės energija susijusi pažangos ataskaita).
(14) Remiantis Sprendimo 2007/198/Euratomas dėl F4E 4 straipsnio 1 dalimi nustatyta orientacinė Bendrajai įmonei visu jos 35 metų veiklos laikotarpiu reikalingų bendrų išteklių suma siekia 9 653 milijonus eurų. 2008 m. buvo patikslintas tik Bendrosios įmonės įnašas, skirtas prisidėti prie projekto statybų etapo (jis pradiniais skaičiavimais siekė 2,7 milijardo eurų), o dėl to dvigubai padidėjo pradinė sąmata.
(15) Pradiniame 2012 m. gruodžio 11 d. patvirtintame biudžete buvo numatyti 677,2 milijonai eurų mokėjimų asignavimų. Vėliau ši suma 2013 m. birželio 27 d. ir 2013 m. gruodžio 10 d. priėmus taisomuosius biudžetus buvo sumažinta iki 432,4 milijono eurų. Šį sumažinimą daugiausia lėmė tai, kad buvo vėluojama vykdyti su ITER statyboms skirto biudžeto skyriumi susijusią veiklą.
(16) Tol, kol ši procedūra nebus įdiegta, vietinis integruotas ataskaitų teikimo portalas (DWH) negalės užtikrinti veiksmingo apskaitos ir projektų valdymo sistemų suderinamumo. Taigi jis taip pat nesuteikia reguliariai išlaidų skirtumų priežiūrai reikalingos informacijos (taip pat žr. 2012 m. Audito Rūmų ataskaitos 12 išnašą, OL C 369, 2013 12 17, p. 35).
(17) 2012 m. Audito Rūmų ataskaitos 15 ir 23 dalys.
(18) Veiksmų planus, atsižvelgiant į finansinių grandinių, dotacijų valdymo, sutarčių su ekspertais, išankstinių viešųjų pirkimų veiklos ir ITER pastatų srityje vykdomų viešųjų pirkimų, atrankos ir įdarbinimo vidaus auditus bei su trečiąja pirkimo dalimi (Tokamak pastatai) susijusios konkurencinio dialogo procedūros patikrinimą. Audito Rūmų audito metu dar nebuvo galima susipažinti su Bendrosios įmonės biudžeto procedūros ir sutarčių, sudarytų ITER pastatų srityje, vykdymo priežiūros vidaus audito ataskaitomis (atitinkamai 2012 m. ir 2013 m. vidaus audito skyriaus metiniais audito planais).
(19) Korporacijų rizikos valdymo sistema Valdybai buvo pristatyta 2012 m. liepos mėn.
(20) Kai kurios pagrindinės rizikos rūšys, kurias Bendroji įmonė suklasifikavo kaip labai dideles, turėjo ypatingą poveikį 2013 m. biudžeto vykdymui, būtent: žemas su mokėjimų asignavimais susijusio biudžeto įvykdymo lygis palyginti su pradiniu planu, labai nedidelė su kai kuriomis veiklos procedūromis ir dotacijomis susijusi konkurencija arba jos stygius, viešųjų pirkimų procedūrų techninių specifikacijų nustatymo arba sutarties vykdymo metu iškilusios abejonės dėl galutinės susitarimų dėl viešųjų pirkimų apimties, vėlavimai priimant iš ITER organizacijos gaunamus techninius duomenis susitarimų dėl viešųjų pirkimų vykdymo metu
(21) Tai buvo ypač aktualu ketvirtosios pirkimo dalies (įrangos tiekimo Tokamak kompleksui ir aplinkiniams pastatams ir jos instaliavimo) atveju. Pradinė išlaidų sąmata 2008 m. vertėmis siekė 186,6 milijono eurų. Pasirašytos sutarties vertė siekė 537,3 milijono eurų. Šis skirtumas iš dalies susidarė dėl ITER organizacijos pateiktų prašymų atlikti didelius koncepcijos pakeitimus, papildomų punktų ir nenumatytų išlaidų, darbų apimties pasikeitimo ir veiklos perkėlimo iš kitų pirkimo dalių.
(22) Šią pastabą savo ataskaitoje dėl pirkimo dalies 03 (Tokamak pastatams taikytos konkurencinio dialogo procedūros) taip pat pateikė Europos Komisijos vidaus audito tarnyba.
(23) Turima informacija neapėmė oficialių sprendimų dėl to, ar pakeitimai buvo klasifikuojami kaip nereikšmingi, bei juos pagrindžiančių argumentų.
(24) Tačiau visi susiję darbuotojai buvo pasirašę deklaracijas dėl konfidencialumo ir interesų konflikto nebuvimo.
(25) Šią pastabą savo ataskaitoje dėl trečios pirkimo dalies (Tokamak pastatų konkurencinio dialogo procedūros) taip pat suformulavo Europos Komisijos vidaus audito tarnyba.
(26) Iš 26 2013 metais vykdytų kokybės auditų 2014 m. balandžio mėnesį 22 buvo užbaigti. Šių auditų metu buvo nustatyti 35 procedūrų nesilaikymo atvejai ir 201 tobulintina sritis.
(27) Šie auditai apėmė kokybės planą, neatitikties atvejus, pirkimo kontrolę ir subrangos sutarčių valdymą, dokumentaciją ir duomenų valdymą, pakeitimus ir nuokrypių valdymą, inžinerinių darbų kokybės kontrolės planą, smulkų projekto tvarkaraštį, sutartinį rizikos valdymą ir techninių darbų kokybės kontrolės planą.
(28) Kitų narių – ne Komisijos ir Prancūzijos, kaip priimančios valstybės narės, – įnašus.
(29) 2012 m. spalio 25 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES, Euratomas) Nr. 966/2012 dėl Sąjungos bendrajam biudžetui taikomų finansinių taisyklių ir kuriuo panaikinamas Tarybos reglamentas (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 (OL L 298, 2012 10 26, p. 1).
(30) Reglamento (ES, Euratomas) Nr. 966/2012 214 straipsnis su jame nurodytomis išimtimis.
(31) 2013 m. rugsėjo 30 d. Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) Nr. 1271/2013 dėl finansinio pagrindų reglamento, taikomo įstaigoms, nurodytoms Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES, Euratomas) Nr. 966/2012 208 straipsnyje (OL L 328, 2013 12 7, p. 42).
(32) Be kita ko, dėl laikinųjų darbuotojų samdymo, darbuotojų, juos pasamdžius, priskyrimo lygiui ir pakopai, darbo ne visą darbo dieną, direktoriaus įvertinimo bei pakeistų su šeimos nario ar vaiko priežiūros atostogomis bei teisėmis į pensiją susijusių nuostatų.
PRIEDAS
Europos ITER įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendroji įmonė (Barselona)
Kompetencija ir veikla
Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys (Europos atominės energijos bendrijos steigimo sutarties 45 ir 49 straipsniai) |
Europos atominės energijos bendrijos steigimo sutarties 5 skyrius „Bendrosios įmonės“, visų pirma: 45 straipsnis „Branduolinės pramonės plėtrai Bendrijoje ypač svarbios įmonės gali būti steigiamos kaip šioje Sutartyje apibrėžtos bendrosios įmonės laikantis toliau išdėstytų straipsnių nuostatų (...)“ 49 straipsnis „Bendrosios įmonės steigiamos Tarybos sprendimu. Kiekviena bendroji įmonė yra juridinis asmuo.“ |
||||||||||||||||||||||
Bendrosios įmonės kompetencijos sritys (Tarybos sprendimas 2007/198/Euratomas) |
Tikslai
Užduotys
|
||||||||||||||||||||||
Valdymas |
Valdyba, direktorius ir kiti organai Valdyba atsako už Bendrosios įmonės priežiūrą siekiant nustatytų tikslų ir užtikrina glaudų Bendrosios įmonės ir jos narių bendradarbiavimą vykdant įmonės veiklą. Be Valdybos ir direktoriaus, kuris yra Bendrosios įmonės vykdantysis vadovas, atsakingas už kasdienį Bendrosios įmonės valdymą, bei jos teisinis atstovas, Bendroji įmonė turi kelis organus: Biurą, Techninę patariamąją grupę, Vykdomąjį komitetą, Administravimo ir finansų ir komitetą, Audito komitetą. Vidaus auditorius: Vidaus audito skyrius ir Europos Komisijos vidaus audito tarnyba (VAT) nuo 2012 m. sausio 1 d. Išorės auditorius: Europos Audito Rūmai. Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija: Europos Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai. |
||||||||||||||||||||||
2013 m. Bendrajai įmonei skirti ištekliai |
Biudžetas 431,6 milijono eurų galutinių pajamų (mokėjimų asignavimų), iš kurių 69 % finansuojami Bendrijos įnašu. Darbuotojai 2013 m. gruodžio 31 d. Personalo plane buvo numatytos 262 ES pareigūnų ir laikinųjų darbuotojų darbo vietos, iš kurių 234 buvo užimtos. Užimtos 142 sutartininkų darbo vietos. |
||||||||||||||||||||||
2013 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos |
Išsami su 2013 m. veiklos rezultatais ir suteiktomis paslaugomis susijusi informacija pateikta F4E interneto svetainėje http://www.fusionforenergy.europa.eu/ |
||||||||||||||||||||||
Šaltinis: Europos ITER įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendroji įmonė. |
BENDROSIOS ĮMONĖS ATSAKYMAI
16. |
Šiame punkte minimose lentelėse, remiantis įmonės pasiekimais pagal kreditų paskirstymo schemos (toliau tekste – CAS) gaires, suderintas su ITER IO (tarptautine organizacija) įgyvendinant konkretų pirkimą, pateikti F4E gauti kreditai. Vertindama pasiektą pažangą, ITER IO tai oficialiai pripažįsta. Tačiau CAS gairių vertės tiksliai neatspindi pasiektos realios pažangos (didžiausia pažanga buvo pasiekta pirkimo procedūros pabaigoje, todėl pažangos įvertinimas kreditais yra „iškreiptas“). 2014 m. F4E ėmėsi įgyvendinti reikiamas priemones uždirbtos vertės ataskaitų sistemai įdiegti – tai leis F4E teikti teisingą informaciją apie darbo pažangą. Pažymėtina, kad F4E kasmet rengia metinę pažangos ataskaitą, kurioje, kaip ir F4E metinėje veiklos ataskaitoje, yra papildomos informacijos apie pažangą, susijusią su Europos įnašu į ITER projektą. Be to, į 2013 m. finansines ataskaitas F4E įtraukė apytikrį atliktų darbų įvertinimą procentine išraiška, remdamasi iki šiol patirtomis pirkimo procedūros išlaidomis ir palygindama jas su apskaičiuota įnašo natūra verte. |
17. |
Kalbant apie mokėjimų asignavimų įgyvendinimo tempus, ITER projekte išlieka planuotų įgyvendinimo terminų atotrūkis – vėluojama pasirašyti svarbias sutartis ir tai neleidžia atlikti planuoto išankstinio finansavimo. Pagrindinės vėlavimo priežastys: ITER IO vėlavo pateikti duomenis, ilgiau nei planuota užtruko derybos su bendrovėmis, siekiant mažinti sąnaudas. |
18. |
2013 m. pasiekta reikšminga pažanga vidaus kontrolės sistemos srityje ir imamasi tolesnių priemonių F4E kontrolės aplinkai tobulinti. Iš toliau pateikto išsamesnio paaiškinimo matyti, kad nemažai atlikta įgyvendinant auditorių nurodytas priemones:
|
19. |
F4E iš dalies sutinka su pastaba, nes dauguma auditorių nurodytų derybų procedūrų nesiekia Bendrosios įmonės reglamentais nustatytos 50 000 eurų ribos ir todėl neturėtų būti laikomos išskirtinėmis. Be to, dėl mažos jų vidutinės vertės derybų procedūros sudaro 44 proc. metinių su veikla susijusių pirkimų procedūrų, tačiau net nesiekia 15 proc. Bendrosios įmonės metinio įsipareigojimo. Šiuo požiūriu mažos vertės derybų procedūrų naudojimas leidžia Bendrajai įmonei sutelkti ribotus vidaus išteklius ties didelės vertės pirkimais, pasižyminčiais didele rizika, ir veiksmingai šią riziką mažinti. Tai, kad dėl paramos buvo gauta labai mažai pasiūlymų, lėmė dvi priežastys. Viena vertus, dėl labai specifinio F4E paramos pobūdžio šios srities veikla domina tik labai mažą skaičių pareiškėjų Europoje. Kita vertus, įgyvendinant Europos branduolių sintezės programą labai sėkmingai kuriama Europos mokslinių tyrimų erdvė ir taip maksimaliai sumažinamas veiklos dubliavimasis ir skatinama glaudžiai bendradarbiauti šioje srityje veikiančias grupes, todėl dauguma pasiūlymų, pateiktų atsiliepiant į F4E kvietimus, yra visą Europą apimančių konsorciumų pateikti pasiūlymai. |
20. |
Dėl nustatytų trūkumų F4E norėtų pažymėti, kad jau imtasi priemonių jiems ištaisyti, kaip nurodyta toliau.
|
21. |
F4E papildomų pastabų neturi. |
22. |
Kalbant apie dotacijas, 2013 m. galutinio audito rezultatai jau įgyvendinti. Nors tai buvo tik vienas auditas, jis apėmė 21 proc. visos įnašų sumos, F4E sumokėtos 2010–2013 m. laikotarpio paramai. Galutinė išorės audito įmonės parengta ataskaita perduota naudos gavėjui, jos rezultatai jau įgyvendinti. Dėl trijų 2014 m. atliekamų auditų reikia pažymėti, kad išorės audito įmonėje susikaupė labai daug darbo ir F4E dar negavo nė vienos ataskaitos (netgi išankstinės, kurią pagal sutartį būtina pateikti baigus duomenų rinkimo darbą). Kalbant apie pirkimo sutartis, 2013 m. IAC įvertino penkių sutarčių, kurias koordinuoja Pastatų ir energijos tiekimo projekto grupė, finansinius, atitikties, kokybės ir rezultatyvumo aspektus. Pirmasis ataskaitos projektas buvo pateiktas direktoriui 2014 m. kovo 28 dieną. Po prieštaringos procedūros ir atsižvelgiant į didelį techninį ir teisinį kai kurių IAC įvardytų problemų sudėtingumą, 2014 m. rugsėjo 30 d. direktoriui buvo pateikta galutinė ataskaita. Pažymėtina, kad kai kurie IAC nustatyti trūkumai jau ištaisyti. |
23. |
F4E pažymi, kad, nepaisant Audito Rūmų nurodytų atvejų, narystės mokesčių mokėjimo srityje pasiekta pažanga. Pažangą patvirtina faktas, kad iš 2,2 mln. eurų vėluojamos sumos 1,7 mln. eurų – dviejų narių įnašai – buvo gauti vėluojant tik vieną darbo dieną. |
24. |
F4E norėtų pažymėti, kad pernelyg didelio vėlavimo nebuvo. 2013 m. gruodžio 8 d. įsigaliojo naujas finansinis pagrindų reglamentas. F4E įvertino naujajame finansiniame pagrindų reglamente numatytus pokyčius ir tai, kad dėl specifinių organizacijos veiklos poreikių būtini nukrypimai. Remdamasi šiuo įvertinimu, F4E parengė ir 2014 m. birželio mėnesį Valdybos posėdžiui pateikė pasiūlymus dėl finansinio pagrindų reglamento ir jį įgyvendinančių taisyklių pakeitimų, nurodydama svarbiausius nukrypimus. Posėdžio metu pagrindiniai nukrypimai buvo patvirtinti. Valdyba rengia posėdžius du kartus per metus ir tai buvo pirmasis posėdis po finansinio pagrindų reglamento, dėl kurio F4E galėjo pateikti pasiūlymą, įsigaliojimo. Pagal Tarybos sprendimo 2007/198/Euratomas 5 straipsnį, dabar F4E turi laukti, kol Komisija pateiks išankstinę nuomonę apie F4E Finansinį reglamentą, nes tik po Komisijos nuomonės įvertinimo galima bus pateikti galutinį taisyklių variantą kitam Valdybos posėdžiui, įvyksiančiam 2014 m. gruodžio mėnesį. |
25. |
F4E siekė pramonės sektoriaus atstovų supratimo ir paramos šios politikos įgyvendinimui, todėl 2013 m. vyko konsultavimasis, kurio metu siekta gauti jų nuomonių ir, kur įmanoma, – pritarimą įvairiems praktiniams sprendimams. Verta pažymėti, kad tvirtinant priemones, skirtas funkciniam intelektinės nuosavybės (IN) politikos įgyvendinimui, buvo patvirtintos ir sutarčių nuostatos, kurias F4E ketina naudoti sutarčių sudarymo procese. Tai atlikta siekiant, kad F4E galėtų taikyti šią politiką be papildomų įgyvendinančiųjų ar reguliavimo priemonių. Vis dėlto F4E pakeitė kai kuriuos sprendimų priėmimo procesus, siekdama užtikrinti, kad naujoji politika sklandžiai įsilietų į F4E praktiką ir kad jos būtų laikomasi. |
26. |
F4E norėtų pabrėžti, kad likutinę riziką, susijusią su F4E rangovams suteikiamomis išimtinėmis teisėmis naudoti išorės branduolių sintezę, veiksmingai sumažina tai, kad F4E besąlygiškai pasilieka neišimtinę perleidžiamą teisę naudotis intelektine nuosavybe branduolių sintezės srityje. Konflikto tarp išimtinių teisių, suteiktų su branduolių sinteze nesusijusiose srityse, ir teisių, kurių prašoma branduolių sintezės taikymo atžvilgiu ir kuriomis yra dalijamasi, nėra, todėl dėl šios diferenciacijos papildomos rizikos neatsiranda. Siekdama užtikrinti kuo didesnį aiškumą ir skaidrumą santykiuose su rangovais, F4E kruopščiai apibrėš, kas laikoma branduolių sintezės taikymu (minimali šios srities apimtis – visos sistemos, posistemės ir komponentai, įeinantys į ITER Sutarties apimtį). Be to, F4E nuomone, toks požiūris į intelektinės nuosavybės teises didina konkurenciją, nes sutarčių nuostatos tampa patrauklesnės rangovams, o tai mažina sąnaudas ir padeda įsitvirtinti visoje Europoje. |
27. |
F4E norėtų pažymėti, jog IN turto savininkai, savaime suprantama, yra labai suinteresuoti užtikrinti, kad sklaidos metu nebūtų pakenkta turto apsaugai. Tai ypač aktualu tuo atveju, kai rangovas turi išimtines naudojimo teises pagrindinėse veiklos srityse, išskyrus branduolių sintezę. Galimybė įgyvendinti stebėjimo funkciją tam, kad rangovui paskelbus informaciją be leidimo, būtų fiksuojamas sutarties pažeidimas, neatrodo proporcinga likutinės rizikos dydžiui ir praktiškai sunkiai įgyvendinama. |
28. |
2014 m. liepos 1 d. įsigaliojo Valdybos patvirtintos darbuotojų interesų konflikto valdymo taisyklės. Šiuo metu įgyvendinamos susijusios priemonės (pvz., dėl interesų deklaravimo, dėl reikalavimų, taikomų pasibaigus darbo sutarčiai), kuriama speciali interesų deklaracijų duomenų bazė. |
29. |
F4E papildomų pastabų neturi. |
30. |
F4E papildomų pastabų neturi. |
31. |
2007 m. F4E ir Ispanijos Karalystės sudarytame susitarime su priimančia valstybe iš tikrųjų numatyta, kad Ispanija suteiks F4E nuolatines patalpas ne vėliau nei per 3 metus po susitarimo pasirašymo. Be to, susitarime nustatyta, kad laikotarpiui, kol bus suteiktos galutinės patalpos, Ispanija aprūpins F4E laikinomis patalpomis. Kadangi Ispanija iki šiol nesuteikė susitarime numatytų nuolatinių patalpų ir atsisakė suteikti papildomo ploto laikinoms patalpoms, šis klausimas 2013 m. gruodžio mėn. buvo pateiktas Valdybai. Savo išvadose F4E valdyba:
Valdybos išvados buvo perduotos Ispanijos valdžios institucijoms prašant nedelsiant skirti dėmesio šiam klausimui ir informuoti F4E valdybą apie veiksmus, kurių numatoma imtis įsipareigojimams įvykdyti. Ispanijos valdžios institucijos atsakė, kad jau suteikė visa plotą, numatytą susitarime su priimančia valstybe, todėl papildomo ploto suteikti negali. Kalbant apie nuolatines patalpas, paminėtos 2010–2011 m. vykusios diskusijos dėl galimo pastato, kurio ir Ispanija, ir F4E atsisakė, taip pat nurodyta, kad šiuo metu renkama vieta naujam pastatui ir kad F4E netrukus bus informuota. Nepaisant Ispanijos valdžios teiginių apie galimą pažangą sprendžiant nuolatinių patalpų klausimą, pabrėžtina, kad praėjo daugiau nei metai, o F4E negavo jokių žinių. Ispanijos minima darbo grupės ataskaita baigta 2013 m. rugsėjo mėnesį ir po to nesiimta jokių veiksmų. Neseniai gautas Ispanijos valstybės sekretoriaus raštas nesuteikia jokio pagrindo manyti, kad šiuo klausimu padaryta kokia nors reali pažanga. Ispanijos valdžios institucijoms ir Valdybai ne kartą minėta, kad šiuo metu bendrųjų įmonės turimų patalpų nepakanka, kyla vis daugiau problemų, trukdančių F4E ir jos darbuotojams dirbti priimtinomis sąlygomis. Padėtis blogėja kas mėnesį, nors ir dedama daug pastangų, kad visos pareigos būtų užimtos ir kad neužimtumo lygis mažėtų. Neseniai atlikta F4E darbuotojų apklausa patvirtino, kad darbo vietos plotą darbuotojai laiko vienu didžiausių sunkumų ir kad ši problema kelia susirūpinimą. |
32. |
F4E jau priėmė daugumą Audito Rūmų minimų įgyvendinančiųjų taisyklių dėl motinystės/tėvystės atostogų, šeimos atostogų, teisės į pensiją, direktoriaus įvertinimo, darbuotojų pareigų lygio ir pakopos nustatymo, darbo ne visą darbo dieną. Dėl taisyklių, taikomų laikiniesiems darbuotojams, pasakytina, kad 2013 m. pradžioje jos buvo pateiktos Komisijai tvirtinti, bet atsakymo nesulaukta, todėl negalima teikti šių taisyklių tvirtinti Valdybai, kaip numatyta Tarnybos nuostatų 110 straipsnyje. Tas pat pasakytina ir apie kai kurių papildomų įgyvendinančiųjų taisyklių projektus, pateiktus Komisijai tvirtinti 2013 metais. Tuo tarpu 2014 m. sausio 1 d. įsigaliojo pakeisti Tarnybos nuostatai, todėl būtinos kai kurios korekcijos. F4E jau ėmėsi reikiamų priemonių ir pateikė Valdybai keletą Komisijos taisyklių, pritaikomų pagal analogiją, įskaitant atnaujintas taisykles dėl darbo ne visą darbo dieną ir dėl darbuotojų pareigų lygio ir pakopos nustatymo, nes tai būtina dėl Tarnybos nuostatų pakeitimų. Be to, kaip numatyta naujajame 110 straipsnyje, konsultuojamasi su Darbuotojų komitetu dėl kitų taisyklių. Todėl artimiausiais metais tikimasi tolesnės pažangos, jei Komisija nedelsdama atsakys į galimus F4E prašymus dėl nukrypimų. Galiausiai, dėl kai kurių taisyklių – visų pirma dėl laikinųjų darbuotojų įdarbinimo ir samdymo, sutartininkų įdarbinimo ir samdymo, vertinimo bei jų pareigų lygio ir pakopos nustatymo, neapmokamų atostogų laikiniesiems darbuotojams ir sutartininkams – su Komisija buvo susitarta naudoti bendruosius sprendimų modelius, šiuo metu rengiamus iš agentūrų ir Komisijos atstovų sudarytos nuolatinės darbo grupės. |
16.12.2014 |
LT |
Europos Sąjungos oficialusis leidinys |
C 452/58 |
ATASKAITA
dėl Bendrosios įmonės SESAR 2013 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais
(2014/C 452/07)
TURINYS
|
Dalis |
Puslapis |
Įvadas |
1–5 |
59 |
Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija |
6 |
59 |
Patikinimo pareiškimas |
7–14 |
59 |
Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo |
12 |
60 |
Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo |
13 |
60 |
Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo |
15–18 |
61 |
Biudžeto vykdymas |
15 |
61 |
Daugiašalis pagrindų susitarimas |
16–18 |
61 |
Kita |
19–27 |
61 |
Teisinis pagrindas |
19–20 |
61 |
Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba |
21 |
61 |
Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir duomenų teikimas |
22–23 |
61 |
Interesų konfliktai |
24 |
62 |
Komisijos antrasis tarpinis vertinimas |
25–26 |
62 |
Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas |
27 |
62 |
ĮVADAS
1. |
Briuselyje įsikūrusi Bendroji įmonė SESAR (BĮ SESAR) buvo įsteigta 2007 m. vasario mėn. (1), siekiant valdyti projekto SESAR (angl. Single European Sky Air Traffic Management Research – bendro Europos dangaus oro eismo vadybos tyrimas) technologinį komponentą. |
2. |
Projekto SESAR tikslas – modernizuoti oro eismo vadybą Europoje. Jis vykdomas trimis etapais:
|
3. |
BĮ SESAR įsteigta viešojo ir privataus sektoriaus partnerystės pagrindu. Jos steigėjai yra Europos Komisijos atstovaujama Europos Sąjunga ir Eurokontrolė, atstovaujama jos pačios agentūros. Paskelbus kvietimą pareikšti susidomėjimą, Bendrosios įmonės narėmis tapo penkiolika oro navigacijos pramonės valstybinių ir privačių įmonių. Tai – orlaivių gamintojai, žemės ir oro transporto įrangos gamintojai, oro navigacijos paslaugų teikėjai ir oro uostų administracija. |
4. |
SESAR projekto rengimo etapo biudžetas sudaro 2,1 milijardo eurų, kuriuos lygiomis dalimis teikia ES, Eurokontrolė ir dalyvaujantys viešojo ir privataus sektoriaus partneriai. ES įnašas finansuojamas iš mokslinių tyrimų septintosios bendrosios programos ir transeuropinio transporto tinklo programos. Apie 90 % finansavimo iš Eurokontrolės ir kitų suinteresuotųjų šalių teikiama nepiniginių įnašų forma. |
5. |
BĮ SESAR pradėjo dirbti savarankiškai 2007 m. rugpjūčio 10 d. |
PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA
6. |
Audito Rūmų pasirinktas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą Bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
PATIKINIMO PAREIŠKIMAS
Vadovybės atsakomybė
Auditoriaus atsakomybė
Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo
Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo
|
14. |
Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO
Biudžeto vykdymas
15. |
Galutiniame 2013 m. administracinės valdybos patvirtintame biudžete buvo numatyta 64,3 milijono eurų įsipareigojimų asignavimų ir 105,4 milijono eurų mokėjimų asignavimų. Įsipareigojimų ir mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis atitinkamai buvo 99,6 % ir 94,7 %. |
Daugiašalis pagrindų susitarimas
16. |
2013 m. gruodžio 31 d. BĮ SESAR rengimo etape buvo vykdomas su programos veikla susijęs 16 narių projekto darbas (įskaitant Eurokontrolę), apimantis daugiau nei 100 privačių ir viešųjų subjektų bei subrangovų. Iš 358 SESAR programos projektų pagal trečiąjį daugiašalį pagrindų susitarimą, 333 (93 %) buvo įgyvendinami arba buvo užbaigti. |
17. |
Iš 595 milijonų eurų bendrojo finansavimo įnašų, kuriuos Europos Sąjunga ir Eurokontrolė pagal trečiąjį daugiašalį pagrindų susitarimą moka kitiems 15 narių, 100 % buvo įsipareigota ir 55 % (316 milijonų eurų) 2013 m. gruodžio 31 d. sumokėta; tikimasi, kad likusi dalis 45 % (279 milijonai eurų) bus sumokėta iki 2016 m. gruodžio 31 d. |
18. |
2013 m. Bendroji įmonė sudarė ketvirtąjį daugiašalį pagrindų susitarimą, kuris įsigaliojo 2014 m. sausio 1 d., likusiems trejiems Bendrosios įmonės veiklos metams (7). |
KITA
Teisinis pagrindas
19. |
2013 m. gruodžio 13 d. BĮ ESAR administracinė valdyba kartu su Komisija priėmė laikinas BĮ SESAR finansines taisykles 2014–2020 m. programavimo laikotarpiui, laikantis 2014 m. sausio 1 d. įsigaliojusio 2013 m. rugsėjo 30 d. Komisijos deleguotojo reglamento (ES) Nr. 1271/2013 dėl finansinio pagrindų reglamento, taikomo įstaigoms, nurodytoms Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 966/2012 208 straipsnyje, nuostatų. |
20. |
BĮ SESAR finansinėms taisyklėms taikomos būsimos Komisijos nuomonės ir sprendimas, visų pirma dėl finansavimo išlygų, kurios buvo taikomos ankstesniu programavimo laikotarpiu, pratęsimo. |
Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba
21. |
Pagal VAT/VAS koordinuotą strateginį audito planą, skirtą BĮ SESAR 2012–2014 m., 2013 m. VAT atliko ribotą dotacijų valdymo projektams (8) taikomos uždarymo procedūros peržiūrą ir informacinių technologijų (IT) rizikos vertinimą, o VAS atliko viešųjų pirkimų ir sutarčių valdymo (9) atitikties auditą ir peržiūrą, ar operacijos ABAC informacinėje apskaitos sistemoje buvo patvirtintos tu asmenų, kurie buvo deleguoti tam darbui. |
Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir duomenų teikimas
22. |
2013 m. BĮ SESAR ir toliau įgyvendino mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimo ir ataskaitų teikimo politiką; 2013 m. gegužės 31 d. ji paskelbė metinę ataskaitą dėl Bendrosios įmonės intelektinės nuosavybės nuostatų įgyvendinimo stebėjimo visais finansiniais metais iki 2013 metų, o administracinė valdyba 2013 m. spalio 30 d. priėmė apibendrintą pagrindinį sąrašą ir susijusį nuosavybės statusą visais finansiniais metais iki 2013 metų. |
23. |
Be to, BĮ SESAR paskelbė naują mokslinių tyrimų informaciją, atitinkamoms suinteresuotosioms šalims savo ekstranete pateikdama išsamius duomenis apie rezultatus ir procedūras bei savo 2013 m. metinėje veiklos ataskaitoje paskelbdama apibendrintą informaciją apie 2013 m. rezultatus. |
Interesų konfliktai
24. |
BĮ SESAR įdiegė specialias priemones, skirtas išvengti interesų konflikto jos trijų pagrindinių suinteresuotųjų šalių atveju: administracinės valdybos narių, darbuotojų ir ekspertų. Jos dokumentuojamos pagal labai išsamią rašytinę procedūrą, kuri buvo atnaujinta 2012 m. |
Komisijos antrasis tarpinis vertinimas (10)
25. |
Komisija antrąjį tarpinį vertinimą atliko nuo 2013 m. spalio iki 2014 m. kovo mėn. Ji vertino Bendrosios įmonės vykdomą reglamento įgyvendinimą, darbo metodus, gautus rezultatus ir bendrąją finansinę situaciją. |
26. |
Ataskaitoje pateikiamos dvi pagrindinės rekomendacijos: pirmojoje pabrėžiama būtinybė labiau atsižvelgti į konkrečią informaciją ir valstybių narių komunikacijos poreikius, kurie skiriasi nuo labiau techninių Bendrosios įmonės narių poreikių (11), antrojoje – būtinybė toliau dėti pastangas gerinant Bendrosios įmonės metinių tikslų pasiekimo lygį (kaip nurodyta jos metinėje darbo programoje), kuris padidėjo nuo vidutiniškai 60 % 2010 m. iki 82 % 2012 m. pabaigoje. |
Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas
27. |
Buvo atlikti patobulinimai, susiję su ex ante kontrolės sritimi. |
Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Milan Martin CVIKL, 2014 m. spalio 21 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.
Audito Rūmų vardu
Pirmininkas
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
(1) 2007 m. vasario 27 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 219/2007 dėl bendros įmonės naujos kartos Europos oro eismo valdymo sistemai (SESAR) sukurti įsteigimo (OL L 64, 2007 3 2, p. 1), su pakeitimais padarytais Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1361/2008 (OL L 352, 2008 12 31, p. 12).
(2) Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų ataskaita, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.
(3) Jas sudaro biudžeto vykdymo ataskaitos, biudžeto principų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.
(4) OL L 328, 2013 12 7, p. 42.
(5) Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, prireikus, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS)/Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).
(6) Reglamento (ES) Nr. 1271/2013 107 straipsnis.
(7) Ketvirtajame daugiašaliame pagrindų susitarime numatyta: i) projektų skaičių sumažinti iki 250, visų pirma juos apjungiant, kad pagerėtų projektų valdymo efektyvumas ir ii) skirti 38 milijonus eurų asignavimų naujoms pagrindinės veiklos sritims ir iniciatyvoms, visų pirma iš lėšų sutaupytų vykdant dabartinę pagrindinę veiklą.
(8) 2013 m. spalio 21 d. galutinėje ataskaitoje pabrėžiama, kad yra būtini nuoseklios techninės peržiūros, apimančios visus užtikrinimo šaltinius, įrodymai ir nuosekli dokumentų valdymo sistema.
(9) 2013 m. rugpjūčio 7 d. galutinėje ataskaitoje pabrėžiamas patobulintų gairių dėl funkcijų, atsakomybės ir įgaliojimų apimties poreikis ir būtinybė patvirtinti tinkamą identifikavimo ir saugojimo procedūrą.
(10) Antrasis Bendrosios įmonės SESAR laikotarpio vidurio vertinimas (2014 m. birželio mėn.).
(11) Remiantis valstybių narių atstovų, posėdžiaujančių Bendro dangaus komitete, įsteigtame padėti Europos Komisijai (DG MOVE) įgyvendinti Bendro Europos dangaus iniciatyvą, apklausa.
PRIEDAS
Bendroji įmonė SESAR (Briuselis)
Kompetencija ir veikla
Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 ir 188 straipsniai) |
2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendime Nr. 1982/2006/EB dėl septintosios bendrosios programos numatoma, kad Sąjunga prisidės kuriant ilgalaikes viešojo ir privačiojo sektorių partnerystes, kurios per bendrąsias įmones, kaip apibrėžta Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 straipsnyje, galėtų būti įgyvendinamos kaip jungtinės technologijų iniciatyvos. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 219/2007 dėl bendros įmonės SESAR įsteigimo su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB) Nr. 1361/2008 (OL L 352, 2008 12 31). |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Bendrosios įmonės kompetencijos sritys (Tarybos reglamentas (EB) Nr. 219/2007, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB) Nr. 1361/2008) |
Tikslai Bendrosios įmonės tikslas – užtikrinti Europos oro eismo valdymo sistemos modernizavimą, koordinuojant ir sutelkiant visas atitinkamas Sąjungos mokslinių tyrimų ir plėtros pastangas. Ji vykdo OEV pagrindinį planą ir konkrečiai atlieka šias užduotis:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
Valdymas (Tarybos reglamentas (EB) Nr. 219/2007, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB) Nr. 1361/2008) |
Administracinė valdyba Administracinė valdyba yra įgaliota:
Vykdomasis direktorius Vykdomasis direktorius vykdo savo pareigas visiškai nepriklausomai neviršydamas jam suteiktų įgaliojimų. Vidaus auditas Europos Komisijos vidaus auditorius Išorės auditas Europos Audito Rūmai Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija Europos Parlamentas, Europos Vadovų Taryba ir BĮ SESAR administracinė valdyba |
||||||||||||||||||||||||||||||||
2013 m. Bendrajai įmonei skirti ištekliai 2013 m. Bendrosios įmonės SESAR galutinės finansinės ataskaitos |
Biudžetas 8 4 1 41 537 eurai įsipareigojimams 10 5 4 86 020 eurų mokėjimams Darbuotojai 2013 m. gruodžio 31 d. 2013 m. veiklos biudžete numatyta lėšų 39 personalo plano laikiniesiems darbuotojams ir trims komandiruotiems nacionaliniams ekspertams. Iš viso 42 etatai, iš kurių 2013 m. pabaigoje 41 buvo užimtas, kaip ir 2012 m.
Iš kurių užsiima: pagrindine veikla: 26 administracine ir pagalbine veikla: 14 mišria veikla:1 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
2013 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos |
Žr. Bendrosios įmonės 2013 m. metinę veiklos ataskaitą: http://www.sesarju.eu/ |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Šaltinis: Bendrosios įmonės SESAR pateikta informacija. |
KOMISIJOS ANTRASIS TARPINIS VERTINIMAS
26. |
26 pastraipoje teigiama, kad Komisijos antrojo tarpinio vertinimo ataskaitoje pateikiamos dvi pagrindinės rekomendacijos. Todėl, siekdama skaitytoją supažindinti su visu kontekstu ir atspindėti visas išvadas, BĮ SESAR norėtų pridurti, kad atsižvelgiant į BĮ SESAR pasiektus rezultatus, antrajame tarpiniame vertinime toliau patikslinama, kad „BĮ SESAR pasiekė daugumą SESAR programoje numatytų tarpinių tikslų. Per ataskaitinį laikotarpį metinių darbo programų įgyvendinimas pagerėjo. BĮ SESAR ėmėsi atitinkamų priemonių, kad pagerintų metinį įvykdymo lygį, todėl rekomenduojama, kad ji ir toliau gerintų savo deklaruotų uždavinių įvykdymo lygį (žr. Galutinė ataskaita, 8 skyrius – Išvados/III BĮ SESAR pasiekti rezultatai“. |
Be to, antrajame tarpiniame vertinime daroma išvada, kad „apskritai, BĮ SESAR veiksmingai įgyvendino vertinimo laikotarpiu (2010-2012 m.) jai pavestas užduotis, taip prisidėdama prie SESAR programos. Nustatyta, kad BĮ SESAR veikia laikydamasi jai taikomų taisyklių ir procedūrų. BĮ SESAR pasirodė esanti struktūra, kuri sugeba prisitaikyti prie konkrečių poreikių.“ (žr. Galutinė ataskaita, 8 skyrius – Išvados/V Bendra išvada)
16.12.2014 |
LT |
Europos Sąjungos oficialusis leidinys |
C 452/67 |
ATASKAITA
dėl Kuro elementų ir vandenilio bendrosios įmonės 2013 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su bendrosios įmonės atsakymais
(2014/C 452/08)
TURINYS
|
Dalis |
Puslapis |
Įvadas |
1–5 |
68 |
Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija |
6 |
68 |
Patikinimo pareiškimas |
7–14 |
68 |
Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo |
12 |
69 |
Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo |
13 |
69 |
Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo |
15–17 |
70 |
Biudžeto vykdymas |
15 |
70 |
Kvietimai teikti pasiūlymus |
16–17 |
70 |
Kita |
18–26 |
70 |
Teisinis pagrindas |
18 |
70 |
Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba |
19–20 |
70 |
Projektų mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas |
21–23 |
70 |
Interesų konfliktai |
24–25 |
71 |
Komisijos antrasis tarpinis vertinimas |
26 |
71 |
ĮVADAS
1. |
Briuselyje įsikūrusi Kuro elementų ir vandenilio bendroji įmonė (toliau – KEV bendroji įmonė) įsteigta 2008 m. gegužės mėn. (1) laikotarpiui iki 2017 m. gruodžio 31 d. |
2. |
KEV bendrosios įmonės tikslai apima su pramone ir mokslinių tyrimų organizacijomis suderintą mokslinių tyrimų, technologinės plėtros ir demonstracinės veiklos valstybėse narėse ir Septintosios bendrosios programos (2) asocijuotosiose šalyse rėmimą, daugiausia dėmesio skiriant rinkai tinkamų produktų kūrimui ir tokiu būdu sudarant sąlygas papildomoms pramonės pastangoms sparčiai diegti kuro elementų ir vandenilio technologijas (3). |
3. |
Bendrosios įmonės steigėjai yra Europos Sąjunga, kuriai atstovauja Komisija, ir Europos kuro elementų ir vandenilio bendros technologijų iniciatyvos pramonės grupė. Mokslinių tyrimų grupė N.ERGHY tapo nare 2008 m. liepos mėn. |
4. |
Maksimalus ES įnašas, skirtas finansuoti KEV bendrosios įmonės valdymo ir mokslinių tyrimų veiklos išlaidas, sudaro 470 milijonų eurų, kurie yra skiriami iš Septintosios bendrosios programos biudžeto. Jo dalis, numatyta valdymo išlaidoms finansuoti, negali viršyti 20 milijonų eurų. Pramonės ir mokslinių tyrimų grupės turėtų finansuoti 50 % valdymo išlaidų ir prisidėti prie pagrindinės veiklos veikloje dalyvaujančių juridinių subjektų nepiniginiais (4) įnašais ne mažesniais kaip ES finansinis įnašas. |
5. |
Bendrajai įmonei finansinis savarankiškumas buvo suteiktas 2010 m. lapkričio 15 d. |
PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA
6. |
Audito Rūmų pasirinktas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
PATIKINIMO PAREIŠKIMAS
Vadovybės atsakomybė
Auditoriaus atsakomybė
Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo
Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo
|
14. |
Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO
Biudžeto vykdymas
15. |
Galutiniame 2013 m. administracinės valdybos patvirtintame biudžete buvo numatyta 74,5 milijono eurų įsipareigojimų asignavimų ir 59,7 milijono eurų mokėjimų asignavimų. Įsipareigojimų ir mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis atitinkamai buvo 98,9 % ir 56,7 %. Paskutinis skaičius susijęs su trijų projektų finansavimo atidėjimu. |
Kvietimai teikti pasiūlymus
16. |
2013 m. gruodžio 31 d. KEV bendrosios įmonės programa apėmė 130 susitarimų dėl dotacijų, kuriems buvo organizuoti penki metiniai kvietimai (2008–2012 m.), 21 numatytas susitarimas dėl dotacijų pagal 2013-1 kvietimą (šiuo metu vykdoma derybų procedūra) ir apie 5–10 susitarimų dėl dotacijų organizavus galutinį 2013-2 kvietimą. |
17. |
Po 2008, 2009, 2010, 2011 ir 2012 m. organizuotų kvietimų teikti pasiūlymus buvo pasirašyti susitarimai dėl dotacijų, kurie iš viso sudarė 365 milijonus eurų arba 81 % maksimalaus bendrosios įmonės mokslinių tyrimų veiklai skirto 452,5 milijono eurų ES įnašo. Likę 19 % buvo skirti 2013-1 ir 2013-2 kvietimams (atitinkamai 64,5 milijono eurų ir 23 milijonai eurų), tokiu būdu užtikrinant viso ES įnašo panaudojimą. |
KITA
Teisinis pagrindas
18. |
Sąjungos bendrajam biudžetui taikomas naujas Finansinis reglamentas buvo priimtas 2012 m. spalio 25 d. ir įsigaliojo nuo 2013 m. sausio 1 d. (10) Tačiau naujo Finansinio reglamento 209 straipsnyje nurodytas pavyzdinis finansinis reglamentas viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigoms įsigaliojo tik 2014 m. vasario 8 d. (11) Bendrosios įmonės finansinės taisyklės buvo pataisytos 2014 m. birželio 30 d. atsižvelgiant į šiuos pakeitimus. |
Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba
19. |
Pagal KEV bendrosios įmonės 2011–2013 metų suderintą VAT/VAS strateginį audito planą KEV bendrosios įmonės vidaus audito skyrius (VAS) 2013 m. atliko dotacijų valdymo ir derybų, sutarčių sudarymo ir išankstinio finansavimo auditą bei vykdė kitas užtikrinimo ir konsultacines paslaugas (12). Galutinėje ataskaitoje dėl dotacijų valdymo pabrėžiama būtinybė sutrumpinti dotacijų teikimo ir derybų užbaigimo laiką ir patikslinti kai kuriuos bendrosios įmonės finansinio gyvybingumo patikrų procedūros aspektus. |
20. |
Komisijos vidaus audito tarnyba (VAT) atliko KEV bendrosios įmonės, ARTEMIS, Clean Sky, Eniac ir NVI bendrųjų įmonių IT rizikos vertinimą dėl bendrų IT infrastruktūrų, kuriomis jos dalijasi (13). |
Projektų mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas
21. |
Sprendime (14) dėl septintosios bendrosios programos (7BP) nustatyta stebėjimo ir ataskaitų teikimo sistema, apimanti mokslinių tyrimų rezultatų apsaugą, sklaidą ir perdavimą. |
22. |
2013 m. KEV bendroji įmonė padidino savo pajėgumus vykdyti projektų mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimą ir ataskaitų teikimą ir atlikti programos vykdymo įvertinimą, nusamdžiusi žinių valdymo ir politikos pareigūną. Ji taip pat įdiegė naujai sukurtą IT priemonę TEMONAS (TEchnology MONitoring and ASsessment – technologijų stebėjimas ir vertinimas), skirtą analizuoti ir apibendrinti baigtų projektų rezultatus ir interneto svetainėje skelbti svarbią viešąją pradinę informaciją apie baigtus projektus. |
23. |
KEV bendroji įmonė taip pat tyrinėja galimybę pirmiau minėtam stebėjimui naudoti Komisijos IT sistemą ir plėtoti ataskaitų apie rezultatus teikimą, atsižvelgiant į 2012 m. Komisijos metinėje pažangos ataskaitoje dėl bendrųjų įmonių veiklos (15) pateiktas pastabas. |
Interesų konfliktai
24. |
KEV bendroji įmonė įdiegė specialias priemones, skirtas išvengti interesų konflikto jos trijų pagrindinių suinteresuotųjų šalių atveju: valdybos narių, ekspertų ir darbuotojų. |
25. |
Jos dokumentuojamos pagal labai išsamią rašytinę procedūrą, kurią planuojama patvirtinti 2014 m. antroje pusėje. Bus aiškiai apibrėžta, kas laikoma interesų konfliktu; nuolat atnaujinama duomenų bazė, kurioje pateikiama visa informacija apie interesų konfliktus ir jų valdymo procedūra. |
Komisijos antrasis tarpinis vertinimas (16)
26. |
Komisija KEV bendrosios įmonės antrąjį tarpinį vertinimą atliko nuo 2012 m. lapkričio mėn. iki 2013 m. gegužės mėn. Ataskaitoje KEV bendrajai įmonei buvo pateiktos kelios rekomendacijos. Siūloma daugiau išteklių skirti pagrindinei veiklai, administracines funkcijas dalijantis su kitomis bendrosiomis įmonėmis ir (arba) jas iš naujo perduodant Komisijos tarnyboms; labiau atkreipti dėmesį į mokslinių tyrimų strategiją, tęsiant KEV bendrosios įmonės veiklą pagal „Horizontas 2020“ programą, laikantis trijų pagrindinių principų (atitiktis ES politikai; sritys, kuriose Europa turi ar gali lyderiauti; sektoriaus pritaikymas besikeičiantiems poreikiams), ir stiprinti pasirengimą pokyčiams. |
Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Milan Martin CVIKL, 2014 m. spalio 21 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.
Audito Rūmų vardu
Pirmininkas
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
(1) 2008 m. gegužės 30 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 521/2008 dėl Kuro elementų ir vandenilio bendrosios įmonės įsteigimo (OL L 153, 2008 6 12, p. 1) su pakeitimais, padarytais 2011 m. lapkričio 14 d. Tarybos Reglamentu (ES) Nr. 1183/2011 (OL L 302, 2011 11 19, p. 3).
(2) Septintoji bendroji programa, kuri buvo priimta 2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendimu Nr. 1982/2006/EB dėl Europos bendrijos mokslinių tyrimų, technologinės plėtros ir demonstracinės veiklos septintosios bendrosios programos (2007–2013 m.) (OL L 412, 2006 12 30, p. 1), į vieną kategoriją sujungia visas su moksliniais tyrimais susijusias ES iniciatyvas ir vaidina lemiamą vaidmenį siekiant augimo, konkurencingumo ir užimtumo tikslų. Ji taip pat yra svarbiausias Europos mokslinių tyrimų erdvės ramstis.
(3) Priede apibendrinta Bendrosios įmonės kompetencija, veikla ir turimi ištekliai. Šis priedas pateiktas susipažinti.
(4) Pagal Reglamento (EB) Nr. 521/2008 12 straipsnio 3 dalį, kurioje nustatyta, kad „KEV bendrosios įmonės veiklos išlaidos padengiamos iš Bendrijos finansinio įnašo ir veikloje dalyvaujančių juridinių asmenų nepiniginių įnašų“.
(5) Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita, svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.
(6) Jas sudaro biudžeto vykdymo ataskaitos, biudžeto principų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.
(7) OL L 357, 2002 12 31, p. 72.
(8) Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba prireikus – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS)/Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).
(9) Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).
(10) 2012 m. spalio 25 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES, Euratomas) Nr. 966/2012 dėl Sąjungos bendrajam biudžetui taikomų finansinių taisyklių ir kuriuo panaikinamas Tarybos reglamentas (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 (OL L 298, 2012 10 26, p. 1).
(11) 2013 m. rugsėjo 30 d. Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) Nr. 110/2014 dėl pavyzdinio finansinio reglamento viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigoms, nurodytoms Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES, Euratomas) Nr. 966/2012 209 straipsnyje (OL L 38, 2014 2 7, p. 2).
(12) Pvz.: metinis įmokų natūra lygmens vertinimas, patarimai rengiant metinę veiklos ataskaitą ir dalyvavimas bendrosios įmonės komunikacijos kampanijose finansų kontrolės ir audito klausimais.
(13) Galutinėje 2013 m. lapkričio 22 d. ataskaitoje pabrėžiama būtinybė formalizuoti IT saugumo politiką ir ateityje sutartyse su IT paslaugų teikėjais įdiegti išsamias procedūras ir kontrolės priemones.
(14) Sprendimo Nr. 1982/2006/EB 7 straipsnyje reikalaujama, kad Komisija nuolat ir sistemingai stebėtų, kaip įgyvendinama Septintoji bendroji programa ir jos specialiosios programos bei reguliariai praneštų apie šio stebėjimo rezultatus ir juos platintų.
(15) Komisijos ataskaita Europos Parlamentui ir Tarybai. Metinė pažangos ataskaita dėl jungtinių technologijų iniciatyvų bendrųjų įmonių 2012 m. (SWD(2013) 539 final).
(16) 2013 m. liepos mėn. KEV bendrosios įmonės antrasis tarpinis vertinimas.
PRIEDAS
Kuro elementų ir vandenilio bendroji įmonė (Briuselis)
Kompetencija ir veikla
Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 ir 188 straipsniai) |
2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendime Nr. 1982/2006/EB dėl Septintosios bendrosios programos numatoma, kad Sąjunga prisidės kuriant ilgalaikes viešojo ir privačiojo sektorių partnerystes kaip jungtines technologijų iniciatyvas, kurios galėtų būti įgyvendintos per bendrąsias įmones, kaip apibrėžta Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 straipsnyje. 2008 m. gegužės 30 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 521/2008 su pakeitimais, padarytais Reglamentu (ES) Nr. 1183/2011 (OL L 302, 2011 11 19, p. 3). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Bendrosios įmonės kompetencijos sritys, nustatytos Tarybos reglamentu (EB) Nr. 521/2008, su pakeitimais, padarytais reglamentu (EB) Nr. 1183/2011. |
Tikslai Kuro elementų ir vandenilio bendroji įmonė prisideda prie Septintosios bendrosios programos ir visų pirma specialiosios programos „Bendradarbiavimas“ temų „Energija“, „Nanomokslai, nanotechnologijos, medžiagos ir naujos gamybos technologijos“, „Aplinka (įskaitant klimato kaitą)“ ir „Transportas (įskaitant oreivystę)“ įgyvendinimo. Visų pirma ji:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Valdymas kaip nustatyta Tarybos reglamente (EB) Nr. 521/2008, su pakeitimais, padarytais reglamentu (EB) Nr. 1183/2011 |
KEV bendrosios įmonės organai yra šie:
KEV bendrosios įmonės išorės patariamieji organai yra šie:
KEV bendrosios įmonės vidaus ir išorės auditoriai ir biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija yra:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2013 m. Bendrajai įmonei skirti ištekliai KEV bendrosios įmonės 2013 m. galutinės finansinės ataskaitos |
Biudžetas (įsipareigojimų asignavimai) 82,5 milijono eurų. Darbuotojai 2013 m. gruodžio 31 d. 2013 m. personalo plane 20 darbo vietų (18 laikinųjų darbuotojų ir 2 sutartininkai), iš jų 17 buvo užimtos 2013 m. pabaigoje; jos buvo skirtos teikti su pagrindine veikla susijusią pagalbą (12 visos darbo dienos ekvivalentų) ir administracinėms užduotims (5 visos darbo dienos ekvivalentai). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2013 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos |
Žr. KEV BĮ 2013 m. metinės veiklos ataskaitą šiuo adresu http://www.fch-ju.eu/page/documents |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Šaltinis: KEV bendrosios įmonės pateikta informacija. |
BENDROSIOS ĮMONĖS ATSAKYMAI
Atsakymas į 19 punktą |
KEV BĮ parengė veiksmų planą, atsižvelgdama į Vidaus audito skyriaus pateiktas rekomendacijas atlikus dotacijų valdymo ir derybų, sutarčių sudarymo ir išankstinio finansavimo auditą. Dalis veiksmų įgyvendinta, o kiti veiksmai tikslinami siekiant atnaujinti veiksmų planą atsižvelgiant į naujų teisės aktų nuostatas ir ypač į naujas programos „Horizontas 2020“ taisykles. |
Atsakymas į 20 punktą |
KEV BĮ parengė veiksmų planą, atsižvelgdama į Vidaus audito tarnybos rekomendacijas atlikus IT infrastruktūros rizikos vertinimą. Šie veiksmai bus įgyvendinti iki 2014 m. pabaigos. |
Atsakymas į 26 punktą |
Valdybos įsteigta darbo grupė, kurią sudaro narių (EK, NEW-IG, N.ERGHY) SRG (valstybinės atstovų grupės) ir programos įgyvendinimo tarnybos atstovai, derina veiksmų plano projektą. Suderintas planas bus pateiktas svarstyti kitame KEV valdybos posėdyje. |