Šiuo reglamentu (ES) Nr. 575/2013, dar vadinamu Kapitalo reikalavimų reglamentu (KRR), siekiama sugriežtinti prudencinius reikalavimus Europos Sąjungoje (ES) veikiantiems bankams. Tuo tikslu jiems nustatomas reikalavimas turėti pakankamai kapitalo, nuostolius padengiančių įsipareigojimų ir likvidžiojo turto, kad būtų užtikrintas jų finansinis patikimumas. Reglamentu taip pat reikalaujama, kad bankai viešai atskleistų, kaip jie laikosi prudencinių reikalavimų.
Pagrindinis tikslas – padidinti bankų patikimumą ir atsparumą nepalankiausioms ekonominėms sąlygoms.
PAGRINDINIAI ASPEKTAI
Reglamentu nustatomas bendras suderintų prudencinių taisyklių, kurių bankai turi laikytis visoje ES, rinkinys. Bendru taisyklių sąvadu siekiama užtikrinti vienodą visuotinių standartų („Bazelis III“) taikymą visose ES valstybėse narėse.
Šis teisės aktas buvo keletą kartų iš dalies keičiamas, atsižvelgiant į besikeičiančius tarptautinius reguliavimo standartus, kuriuos nustato Bazelio bankų priežiūros komitetas.
Pagrindiniai Reglamentu (ES) Nr. 575/2013 numatyti elementai:
didesni ir geresni reikalavimai dėl kapitalo. Reikalaujama, kad bendrasis bankų kapitalas sudarytų ne mažiau kaip 8 proc. jų turto, įvertinto pagal riziką. Pavyzdžiui, vienas turtas, toks kaip grynieji pinigai, yra laikomas saugiu, todėl jam netaikomas kapitalo poreikio reikalavimas. Kitas turtas, pavyzdžiui, paskolos kitiems bankams, įmonėms ar vartotojams, yra laikomas rizikingesniu, todėl jam šis reikalavimas taikomas. Kuo daugiau įstaiga turi rizikingo turto, tuo didesnio kapitalo jai reikia;
likvidumo priemonės. Siekiant užtikrinti, kad bankai būtų pakankamai likvidūs, reglamentu nustatomi du likvidumo reikalavimai:
padengimo likvidžiuoju turtu rodiklis, kuriuo siekiama užtikrinti, kad bankai turėtų pakankamai likvidžiojo turto (pavyzdžiui, pinigų ar kito turto, kuris gali būti greitai konvertuojamas į pinigus, neprarandant vertės arba prarandant nedaug vertės) trumpuoju laikotarpiu,
grynasis pastovaus finansavimo rodiklis, kuriuo siekiama užtikrinti, kad bankai per daug nepasikliautų trumpalaikiu finansavimu finansuodami savo vidutinės trukmės ir ilgalaikį turtą;
sverto poveikio ribojimas. Reglamentu numatomas privalomas sverto koeficientas, kuriuo siekiama atgrasyti bankus nuo per didelės savo veiklos dalies finansavimo skolintomis lėšomis.
Teisės akto dalinis keitimas
Iš dalies keičiančiu Reglamentu (ES) 2016/1014 laikotarpis, per kurį prekiautojams biržos prekėmis netaikomi reikalavimai dėl didelių pozicijų ir dėl nuosavų lėšų poreikio, kaip nustatyta Reglamentu (ES) Nr. 575/2013, pratęsiamas iki arba iki bet kurių pakeitimų įsigaliojimo dienos, atsižvelgiant į tai, kuri data yra ankstesnė.
Iš dalies keičiančiuoju reglamentu (ES) 2017/2395 buvo nustatytos pereinamojo laikotarpio priemonės, kuriomis siekiama sušvelninti 9-ojo Tarptautinių apskaitos standartų valdybos atskaitomybės standarto (9-ojo TFAS)1 įvedimo poveikį nuosavoms lėšoms ir tam tikrų viešojo sektoriaus pozicijų, išreikštų bet kurios valstybės narės nacionaline valiuta, didelių pozicijų vertinimui. Reikalaujama, kad bankai, kurie rengia finansines ataskaitas pagal TFAS, 9-ąjį TFAS taikytų nuo Kadangi dėl to galėjo staiga labai padidėti atidėjiniai tikėtiniems kredito nuostoliams, o kartu ir staiga sumažėti įstaigų bendrasis 1 lygio nuosavas kapitalas2, reglamentu leista įstaigoms penkerių metų pereinamuoju laikotarpiu iki dalį padidėjusių atidėjinių tikėtiniems kredito nuostoliams pridėti prie savo bendro 1 lygio nuosavo kapitalo kaip papildomą kapitalą.
Iš dalies keičiančiu Reglamentu (ES) 2017/2401 išdėstomi peržiūrėti kapitalo reikalavimai pakeitimo vertybiniais popieriais3. Juo iš dalies keičiami reguliuojamojo kapitalo reikalavimai, taikomi įstaigoms, veikiančioms kaip pakeitimo vertybiniais popieriais sandorių iniciatorės, rėmėjos arba investuotojos, siekiant tinkamai atspindėti specifinius paprasto, skaidraus ir standartizuoto pakeitimo vertybiniais popieriais ypatumus.
Reglamentu (ES) 2019/630 iš dalies keičiamas Reglamentas (ES) Nr. 575/2013 dėl neveiksnių pozicijų nuostolių minimalaus padengimo lygio. Juo siekiama užkirsti kelią bet kokiam pernelyg dideliam neveiksnių paskolų4 kaupimuisi ateityje, kai bankų balansuose nėra pakankamo nuostolių padengimo. Bandoma užtikrinti, kad bankai atidėtų pakankamai nuosavų išteklių, kai naujos paskolos tampa neveiksnios. Reglamentu nustatoma prudencinė finansinio stabilumo stiprinimo priemonė, leidžianti įstaigoms iki įprastų minimalių lygių padengti patirtus ir numatomus naujai suteiktų paskolų nuostolius, kai tos paskolos tampa neveiksnios. Bankui nesilaikant taikomo minimalaus padengimo reikalavimo, atskaitymas bus daromas iš jo nuosavų lėšų.
Iš dalies keičiančiu Reglamentu (ES) 2019/876 nustatomi pakeitimai, susiję su sverto koeficientu, grynojo pastovaus finansavimo rodikliu, nuosavų lėšų ir tinkamų įsipareigojimų reikalavimais, sandorio šalies kredito rizika, rinkos rizika, pagrindinių sandorio šalių pozicijomis, kolektyvinio investavimo subjektų pozicijomis, didelėmis pozicijomis, ataskaitų teikimo ir informacijos atskleidimo reikalavimais.
Iš dalies keičiančiu Reglamentu (ES) 2019/2033 nustatoma investicinėms įmonėms skirta riziką ribojanti sistema. Prieš tai visoms investicinėms įmonėms buvo taikomos tos pačios kapitalo, likvidumo ir rizikos valdymo taisyklės kaip ir bankams.
Reaguojant į COVID-19 pandemiją, iš dalies keičiančiu Reglamentu (ES) 2020/873 daromi tam tikri Reglamento (ES) Nr. 575/2013patikslinimai. Jais siekiama laikinai sumažinti kapitalo reikalavimus, kad būtų kuo labiau padidintas bankų gebėjimas skolinti ir padengti su pandemija susijusius nuostolius, kartu išsaugant jų atsparumą. Šie pakeitimai apima tam tikrų tarptautinių apskaitos standartų įgyvendinimo laiko koregavimą ir laikiną lengvatinio režimo išplėtimą neveiksnioms paskoloms, kurioms suteikta vyriausybės garantija – viena iš priemonių, skirtų pandemijos ekonominiam poveikiui sušvelninti.
Iš dalies keičiančiu Reglamentu (ES) 2021/558 nustatomi pakeitimai, kuriais siekiama padidinti ES pakeitimo vertybiniais popieriais sistemosbendrą jautrumą rizikai ir taip užtikrinti, kad pakeitimo vertybiniais popieriais naudojimas taptų ekonomiškai perspektyvesnis priežiūros sistemos, kuri išsaugo ES finansinį stabilumą, įstaigoms.
Iš dalies keičiančiu Reglamentu (ES) 2022/2036 nustatomi pakeitimai, susiję su pasaulinės sisteminės svarbos įstaigų, turinčių kelis pertvarkymo subjektus, konsoliduotu apskaičiavimu, siekiant geriau užtikrinti, kad bankų nuostoliai būtų padengiami ir rekapitalizuojami privačiomis lėšomis, kai šie bankai tampa finansiškai neperspektyvūs ir vėliau jiems taikomas pertvarkymas.
Iš dalies keičiančiu Reglamentu (ES) 2023/2869 reikalaujama, kad įstaigos, kurioms taikomas Reglamentas (ES) Nr. 575/2013, viešai skelbdamos bet kokią informaciją, tuo pačiu metu ją pateiktų atitinkamai duomenų rinkimo įstaigai, kad su ja būtų galima susipažinti pagal Reglamentą (ES) 2023/2859 sukurtame Europos bendrajame prieigos punkte.
Reglamente, kuriuo iš dalies keičiamas Reglamentas (ES) Nr. 2024/1623, nustatytos papildomos taisyklės, kuriomis siekiama padidinti bankų atsparumą ekonominiams sukrėtimams stiprinant reguliavimą, priežiūrą ir rizikos valdymo aspektus. Pakeitimais siekiama apriboti bankų vidaus modelių poveikį kapitalo reikalavimams apskaičiuoti, pagerinti kredito rizikos, operacinės rizikos ir rinkos rizikos vertinimą ir nustatyti rizikos ribojimo tvarką kredito įstaigų pozicijoms, susijusioms su kriptografiniu turtu.
Reglamentu (ES) Nr. 575/2013Europos Komisijai suteikiami įgaliojimai priimti deleguotuosius ir įgyvendinimo aktus, siekiant visapusiškai įgyvendinti bendrą bankininkystės taisyklių sąvadą. Su visu šių aktų sąrašu galima susipažinti čia.
NUO KADA TAIKOMAS ŠIS REGLAMENTAS?
Reglamentas (ES) Nr. 575/2013 taikomas nuo
Iš dalies keičiantis Reglamentas (ES) 2016/1014 taikomas nuo
Iš dalies keičiantis Reglamentas (ES) 2017/2395 taikomas nuo
Iš dalies keičiantis Reglamentas (ES) 2017/2401 taikomas nuo
Iš dalies keičiantis Reglamentas (ES) 2019/630 taikomas nuo
Iš dalies keičiantis Reglamentas (ES) 2019/876 taikomas nuo
Iš dalies keičiantis Reglamentas (ES) 2019/2033 taikomas nuo
Iš dalies keičiantis Reglamentas (ES) 2020/873 taikomas nuo
Iš dalies keičiantis Reglamentas (ES) 2021/558 taikomas nuo
Iš dalies keičiantis Reglamentas (ES) 2022/2036 taikomas nuo , išskyrus kai kurias išimtis, kurios taikomos nuo
Iš dalies keičiantis Reglamentas (ES) 2023/2869 taikomas nuo
Iš dalies keičiantis Reglamentas (ES) 2024/1623 taikomas nuo , išskyrus 2 straipsnyje išvardytas išimtis.
KONTEKSTAS
Reglamentas (ES) Nr. 575/2013 yra teisės aktų rinkinio, kuris buvo priimtas siekiant padidinti ES bankų sektoriaus atsparumą, dalis. Šiame rinkinyje taip pat yra direktyva. Reglamentu nustatomi prudenciniai reikalavimai finansų įstaigoms, o prie jo pridedama kapitalo reikalavimų direktyva (Direktyva 2013/36/ES) reglamentuojama galimybė užsiimti indėlių priėmimo veikla.
9-asis tarptautinis finansinės atskaitomybės standartas (9-asis TFAS). Standartas, kuriuo siekiama tobulinti finansinės atskaitomybės apie finansines priemones pateikimą finansinėse ataskaitose, naudojant labiau į ateitį orientuotą tikėtinų finansinio turto kredito nuostolių pripažinimo modelį. Dėl 9-ojo TFAS taikymo gali staiga smarkiai padidėti atidėjiniai tikėtiniems kredito nuostoliams ir todėl staiga sumažėti įstaigų bendras 1 lygio nuosavas kapitalas. Todėl reikia priemonių, kurios sumažintų tokį galimą didelį neigiamą poveikį bendram 1 lygio nuosavam kapitalui, atsirandantį dėl tikėtinų kredito nuostolių apskaitymo.
Bendras 1 lygio nuosavas kapitalas.1 lygio kapitalo dalis, kurią sudaro pagrindinis banko kapitalas, paprastosios akcijos ir nepaskirstytosios pajamos.
Pakeitimas vertybiniais popieriais. Sandoris, kuris suteikia galimybes turto skolintojui (paprastai tai būna bankas) refinansuoti paskolų arba turto rinkinį (pavyzdžiui, hipoteką, automobilių išperkamąją nuomą, vartojimo kreditus, kreditines korteles), paverčiant juos vertybiniais popieriais, į kuriuos gali investuoti kiti.
Neveiksni paskola. Paskola paprastai laikoma neveiksnia, kai paskolos gavėjui (įmonei ar fiziniam asmeniui) nesumokėjus sutartų sumų ar palūkanų, praėjo daugiau nei 90 dienų arba kai tampa mažai tikėtina, kad paskolos gavėjas ją grąžins.
PAGRINDINIS DOKUMENTAS
Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 575/2013 dėl prudencinių reikalavimų kredito įstaigoms ir investicinėms įmonėms ir kuriuo iš dalies keičiamas Reglamentas (ES) Nr. 648/2012 (OL L 176, , p. 1–337)
Vėlesni Reglamento (ES) Nr. 575/2013 daliniai pakeitimai buvo įterpti į pagrindinį tekstą. Ši konsoliduota versija yra skirta tik informacijai.
SUSIJĘ DOKUMENTAI
Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) 2023/2859, kuriuo sukuriamas Europos bendras prieigos punktas, užtikrinantis centralizuotą prieigą prie viešai skelbiamos informacijos, kuri yra aktuali finansinių paslaugų, kapitalo rinkų ir tvarumo srityse (OL L, 2023/2859, ).
Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) 2023/2869, kuriuo iš dalies keičiami tam tikri reglamentai, kiek tai susiję su Europos bendro prieigos punkto sukūrimu ir veikimu (OL L, 2023/2869, )
Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2013/36/ES dėl galimybės verstis kredito įstaigų veikla ir dėl riziką ribojančios kredito įstaigų ir investicinių įmonių priežiūros, kuria iš dalies keičiama Direktyva 2002/87/EB ir panaikinamos direktyvos 2006/48/EB bei 2006/49/EB (OL L 176, , p. 338–436)
Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 648/2012 dėl ne biržos išvestinių finansinių priemonių, pagrindinių sandorio šalių ir sandorių duomenų saugyklų (OL L 201, , p. 1–59)