Prasidėjus 2008 m. finansų krizei daugelis Europos Sąjungos (ES) valstybių narių turėjo skirti viešųjų lėšų savo bankų sistemoms tam, kad išgelbėtų bankus. Direktyva 2014/59/ES nustatomos naujos taisyklės, kaip spręsti sunkumų patiriančių institucijų problemas.
Šia direktyva siekiama, kad bankams patiriant sunkumų ateityje būtų išvengta finansinės pagalbos naudojant mokesčių mokėtojų pinigus.
Nustatomos bendros ES žlungančių bankų gaivinimo ir pertvarkymo taisyklės.
PAGRINDINIAI ASPEKTAI
Sunkumų patiriantys bankai: prevencija
Kiekvienas bankas turi parengti gaivinimo planą ir pateikti jį kompetentingai nacionalinei valdžios institucijai.
Jei gaivinimas nėra veiksmingas ir reikia restruktūrizavimo (pertvarkymo), nacionalinė pertvarkymo institucija taip pat turi parengti pertvarkymo planą.
Abiejuose planuose yra išdėstomi veiksmai, kurių reikia imtis, jei bankas susidurtų su sunkumais, dėl kurių jis gali žlugti.
Jeigu bankas yra prastos finansinės būklės, kompetentinga nacionalinė valdžios institucija turi įgaliojimus įsikišti, pavyzdžiui, paskirti banko laikinąjį administratorių.
Jeigu banko būklė ir toliau blogėja, nacionalinė pertvarkymo institucija turi įgaliojimus, kad sumažintų mokesčių mokėtojų nuostolius žlugimo atveju, įskaitant įgaliojimą reikalauti, kad pirmiausia išlaidos tektų privačiajam sektoriui.
Šis gelbėjimo privačiomis lėšomis mechanizmas, pakeičiantis gelbėjimo viešosiomis lėšomis priemonę, turėjo įsigalioti ne vėliau kaip 2016 m.sausio mėn. Valstybės narės jau galėjo būti nusprendusios įtraukti gelbėjimo privačiomis lėšomis priemonę į savo teisines sistemas.
Bankui žlugus, akcininkai yra pirmieji, kurie turi padengti restruktūrizavimo išlaidas. Tuomet prašoma kreditorių įnašo ir galiausiai asmenų, kurie turi negarantuotų indėlių (didesnių kaip 100 000 eurų). Iš dalies keičiančia Direktyva (ES) 2017/2399 suderintos bankų kreditorių eiliškumo taisyklės, sukuriant naują klasę, kurią sudarytų nepirmenybinė pirmaeilė skola, kuri nemokumo atveju turėtų eiti prieš nuosavų lėšų priemones ir subordinuotuosius įsipareigojimus, tačiau po kitų pirmaeilių įsipareigojimų. Šis naujas teisės aktais numatytas nepirmenybinių pirmaeilių skolų eiliškumas pagerins gelbėjimo privačiomis lėšomis priemonės taikymą skolos priemonėms, kurios atitinka minimalaus nuosavų lėšų ir tinkamų įsipareigojimų dydžio reikalavimą (MREL). Jis taip pat padeda pasaulinės sisteminės svarbos finansų įstaigoms ES įgyvendinti bendro nuostolių padengimo pajėgumų standartą.
Akcininkai ir kreditoriai turi prisidėti prie žlungančios institucijos nuostolių. Jie padengia bent iki 8 proc. banko, įgyvendinančio restruktūrizavimo planą, įsipareigojimų (įsiskolinimų ar prievolių). Likus nepadengtų nuostolių, gali įsikišti pertvarkymo fondas (žr. toliau). Nacionalinės valdžios institucijos taip pat turi galimybę parduoti restruktūrizuojamą įstaigą arba sujungti ją su kita.
Siekiant įgyvendinti 2015 m.lapkričio mėn.Finansinio stabilumo tarybos parengtą bendro nuostolių padengimo pajėgumų standartą, iš dalies keičiančia Direktyva (ES) 2019/879 nustatytos naujos kredito įstaigų ir investicinių įmonių nuostolių padengimo ir rekapitalizavimo pajėgumų taisyklės.
Iš dalies keičiančia Direktyva (ES) 2022/2556 šios direktyvos ir kelių kitų susijusių direktyvų nuostatos suderinamos su IRT rizikos finansų subjektams reikalavimais, nustatytais Reglamente dėl skaitmeninės veiklos atsparumo finansų sektoriuje (Reglamentas (ES) 2022/2554, žr. santrauką).
Kiekviena valstybė narė turi įsteigti nacionalinį pertvarkymo fondą, kurį iš anksto finansuoja jos teritorijoje įsteigtos kredito įstaigos ir investicinės įmonės. Šis fondas naudojamas žlungančio banko restruktūrizavimui finansuoti.
Europos bendras prieigos punktas
Iš dalies keičiančia Direktyva (ES) 2023/2864 į Direktyvą 2014/59/ES įterpiamas straipsnis, kuriuo reikalaujama, kad valstybės narės nuo užtikrintų, jog atitinkami subjektai, viešai skelbdami bet kokią reglamentuojamą informaciją, tuo pačiu metu tą informaciją pateiktų ir duomenis renkančiai įstaigai. Jie taip pat turi pranešti Europos vertybinių popierių ir rinkų institucijai, kad ta informacija būtų padaryta prieinama Europos bendrame prieigos punkte, sukurtame pagal Reglamentą (ES) 2023/2859.
Konsoliduotas vidinio MREL nustatymas
Iš dalies keičiančia Direktyva (ES) 2024/1174 nustatomos taisyklės, pagal kurias pertvarkymo institucijos gali konsoliduotai nustatyti vidinį MREL, jei laikomasi tam tikrų sąlygų. Taip siekiama sumažinti neproporcingo, žalingo poveikio tam tikroms bankų grupių struktūroms, t. y. toms, kurios veikia vadovaujant patronuojančiajai kontroliuojančiajai bendrovei ir tam tikroms veikiančių bendrovių struktūroms, galimybę (tokį scenarijų nustatė Europos Komisija). Jei pertvarkymo institucija leidžia bankų grupei taikyti šią konsoliduotą tvarką, tarpinės patronuojamosios įmonės neprivalės atskaityti savo turimų vidinių MREL.
aplinkybių ir sąlygų, kuriomis įstaigų papildomų įnašų mokėjimas į pertvarkymo fondą gali būti iš dalies ar visiškai atidėtas,
nustatymo, kuri veikla, paslaugos ir operacijos yra ypatingos svarbos įstaigos funkcijos, kriterijų,
nustatymo, kurios verslo linijos ir susijusios paslaugos yra pagrindinės, kriterijų;
Deleguotasis reglamentas (ES) 2016/860, kuriuo papildomai patikslinamos aplinkybės, kuriomis nurašymo ar konvertavimo įgaliojimų netaikymas būtinas pagal Direktyvos 2014/59/ES44 straipsnio3 dalį;
Įgyvendinimo reglamentas (ES) 2016/911 dėl grupės finansinės paramos susitarimų aprašo formos ir turinio;
Įgyvendinimo reglamentas (ES) 2016/962 dėl informacijos, kurią kompetentingos institucijos ir pertvarkymo institucijos nustato ir perduoda Europos bankininkystės institucijai vienodos formos, šablonų ir apibrėžčių;
Deleguotasis reglamentas (ES) 2016/1075 dėl, be kita ko, standartų gaivinimo planų, pertvarkymo planų ir grupių pertvarkymo planų turiniui;
Deleguotasis reglamentas (ES) 2016/1400 dėl būtiniausių verslo reorganizavimo plano elementų ir būtiniausio plano įgyvendinimo pažangos ataskaitų turinio;
Deleguotasis reglamentas (ES) 2016/1401 dėl standartų, susijusių su įsipareigojimų, kurių atsiranda dėl išvestinių finansinių priemonių, vertinimo metodikomis ir principais;
Deleguotasis reglamentas (ES) 2016/1450 dėl kriterijų, susijusių su MREL nustatymo metodika;
Deleguotasis reglamentas (ES) 2016/1712 dėl finansinių sutarčių informacijos standartų;
Deleguotasis reglamentas (ES) 2017/867 dėl susitarimų, saugotinų atliekant dalinį nuosavybės perdavimą, klasių;
Deleguotasis reglamentas (ES) 2018/344 dėl techninių reguliavimo standartų, kuriais patikslinami kriterijai, susiję su pertvarkymo atveju taikomų skirtingų sąlygų vertinimo metodika;
Deleguotasis reglamentas (ES) 2018/345 dėl techninių reguliavimo standartų, kuriais patikslinami kriterijai, susiję su įstaigų ar subjektų turto ir įsipareigojimų vertės nustatymo metodika;
Deleguotasis reglamentas (ES) 2019/348 dėl techninių reguliavimo standartų, kuriais patikslinami įstaigos žlugimo poveikio finansų rinkoms, kitoms įstaigoms ir finansavimo sąlygoms vertinimo kriterijai;
Įgyvendinimo reglamentas (ES) 2021/622 dėl techninių įgyvendinimo standartų, susijusių su informacijos apie minimalų nuosavų lėšų ir tinkamų įsipareigojimų reikalavimą teikimo Europos bankininkystės institucijai formomis, nurodymais ir metodika;
Deleguotasis reglamentas (ES) 2021/1118 dėl techninių reguliavimo standartų, kuriais nustatoma metodika, kurią pertvarkymo institucijos turi taikyti nustatydamos Direktyvoje 2013/36/ES nurodytą reikalavimą ir jungtinio rezervo reikalavimą pertvarkytiniems subjektams konsoliduotu pertvarkytinos grupės lygmeniu, kai pertvarkytinai grupei pagal tą direktyvą tie reikalavimai netaikomi;
Deleguotasis reglamentas (ES) 2021/1340 dėl sutartinių sąlygų, kuriomis pripažįstami įgaliojimai, susiję su apribojimais ar įsipareigojimų sustabdymu pertvarkymo atveju, turinio nustatymo techninių reguliavimo standartų;
Deleguotasis reglamentas (ES) 2021/1527 dėl nurašymo ir konvertavimo įgaliojimų sutartinio pripažinimo techninių reguliavimo standartų;
Deleguotasis reglamentas (ES) 2023/662, kuriuo dėl įsipareigojimų, atsirandančių dėl išvestinių finansinių priemonių, apskaičiavimo metodikos iš dalies keičiamas Deleguotasis reglamentas (ES) 2015/63;
Įgyvendinimo reglamentas (ES) 2024/1618, kuriuo iš dalies keičiamas Įgyvendinimo reglamentas (ES) 2021/763 tiek, kiek tai susiję su priežiūros ataskaitų teikimu ir viešu informacijos apie minimalų nuosavų lėšų ir tinkamų įsipareigojimų reikalavimą atskleidimu;
Deleguotasis reglamentas (ES) 2024/895, kuriuo dėl tinkamų įsipareigojimų ir pereinamojo laikotarpio tvarkos iš dalies keičiamas Deleguotasis reglamentas (ES) 2015/63.
NUO KADA TAIKOMOS ŠIOS TAISYKLĖS?
Direktyva 2014/59/ES turėjo būti perkelta į nacionalinę teisę ne vėliau kaip , o jos taisyklės taikomos nuo
Iš dalies keičianti Direktyva (ES) 2017/2399 turėjo būti perkelta į nacionalinę teisę ne vėliau kaip , ir nuo šios dienos taikomos taisyklės.
Iš dalies keičianti Direktyva (ES) 2019/879 turėjo būti perkelta į nacionalinę teisę ne vėliau kaip Jos taisyklės valstybėse narėse taikomos būtent nuo šios dienos, išskyrus taisyklę dėl MREL viešo atskleidimo, kuri taikoma nuo , o tam tikromis aplinkybėmis gali būti taikoma ir nuo vėlesnės datos.
Iš dalies keičianti Direktyva (ES) 2022/2556 turėjo būti perkelta į nacionalinę teisę ne vėliau kaip , ir nuo šios dienos taikomos taisyklės.
Iš dalies keičianti Direktyva (ES) 2023/2864 į nacionalinę teisę turi būti perkelta iki ir bus taikoma nuo tos dienos.
Iš dalies keičianti Direktyva (ES) 2024/1174 turėjo būti perkelta į nacionalinę teisę ne vėliau kaip , o taisyklės taikomos nuo
Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2014/59/ES, kuria nustatoma kredito įstaigų ir investicinių įmonių gaivinimo ir pertvarkymo sistema ir iš dalies keičiamos Tarybos direktyva 82/891/EEB, direktyvos 2001/24/EB, 2002/47/EB, 2004/25/EB, 2005/56/EB, 2007/36/EB, 2011/35/ES, 2012/30/ES bei 2013/36/ES ir Europos Parlamento ir Tarybos reglamentai (ES) Nr. 1093/2010 bei (ES) Nr. 648/2012 (OL L 173, , p. 190–348).
Vėlesni Direktyvos 2014/59/ES daliniai pakeitimai buvo įterpti į pradinį tekstą. Ši konsoliduota versija yra skirta tik informacijai.
SUSIJĘ DOKUMENTAI
Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) 2023/2859, kuriuo sukuriamas Europos bendras prieigos punktas, užtikrinantis centralizuotą prieigą prie viešai skelbiamos informacijos, kuri yra aktuali finansinių paslaugų, kapitalo rinkų ir tvarumo srityse (OL L, 2023/2859, ).
Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) 2022/2554 dėl skaitmeninės veiklos atsparumo finansų sektoriuje, kuriuo iš dalies keičiami reglamentai (EB) Nr. 1060/2009, (ES) Nr. 648/2012, (ES) Nr. 600/2014, (ES) Nr. 909/2014 ir (ES) 2016/1011 (OL L 333, , p. 1–79).
Europos Parlamento ir Tarybos direktyva (ES) 2022/2556, kuria iš dalies keičiamos direktyvos 2009/65/EB, 2009/138/EB, 2011/61/ES, 2013/36/ES, 2014/59/ES, 2014/65/ES, (ES) 2015/2366 ir (ES) 2016/2341 dėl finansų sektoriaus skaitmeninės veiklos atsparumo (OL L 333, , p. 153–163).
Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) 2021/622, kuriuo pagal Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2014/59/ES nustatomi techniniai įgyvendinimo standartai, susiję su informacijos apie minimalų nuosavų lėšų ir tinkamų įsipareigojimų reikalavimą teikimo formomis, nurodymais ir metodika (OL L 131, , p. 123–136).
Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2021/1118, kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2014/59/ES papildoma techniniais reguliavimo standartais, kuriais nustatoma metodika, kurią pertvarkymo institucijos turi taikyti nustatydamos Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2013/36/ES104a straipsnyje nurodytą reikalavimą ir jungtinio rezervo reikalavimą pertvarkytiniems subjektams konsoliduotu pertvarkytinos grupės lygmeniu, kai pertvarkytinai grupei pagal tą direktyvą tie reikalavimai netaikomi (OL L 241, , p. 1–6).
Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2021/1340, kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2014/59/ES papildoma sutartinių sąlygų, kuriomis pripažįstami įgaliojimai, susiję su apribojimais ar įsipareigojimų sustabdymu pertvarkymo atveju, turinio nustatymo techniniais reguliavimo standartais (OL L 292, , p. 1–3).
Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2021/1527, kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2014/59/ES papildoma nurašymo ir konvertavimo įgaliojimų sutartinio pripažinimo techniniais reguliavimo standartais (OL L 329, , p. 2–5).
Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2019/348, kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2014/59/ES papildoma techniniais reguliavimo standartais, kuriais patikslinami įstaigos žlugimo poveikio finansų rinkoms, kitoms įstaigoms ir finansavimo sąlygoms vertinimo kriterijai (OL L 63, , p. 1–11).
Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2018/344, kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2014/59/ES papildoma techniniais reguliavimo standartais, kuriais patikslinami kriterijai, susiję su pertvarkymo atveju taikomų skirtingų sąlygų vertinimo metodika (OL L 67, , p. 3–7).
Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2018/345, kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2014/59/ES papildoma techniniais reguliavimo standartais, kuriais patikslinami kriterijai, susiję su įstaigų ar subjektų turto ir įsipareigojimų vertės nustatymo metodika (OL L 67, , p. 8–17).
Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) 2018/1624, kuriuo nustatomi kredito įstaigų ir investicinių įmonių pertvarkymo planams rengti skirtos informacijos teikimo pagal Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2014/59/ES tvarkos, standartinių formų ir šablonų techniniai įgyvendinimo standartai ir panaikinamas Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) 2016/1066 (OL L 277, , p. 1–65).
Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2017/867 dėl tam tikrų klasių susitarimų, saugotinų atliekant dalinį nuosavybės perdavimą pagal Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2014/59/ES76 straipsnį (OL L 131, , p. 15–19).
Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2016/778, kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2014/59/ES papildoma nuostatomis dėl aplinkybių ir sąlygų, kuriomis papildomų ex-post įnašų mokėjimas gali būti iš dalies ar visiškai atidėtas, nuostatomis dėl nustatymo, kuri veikla, paslaugos ir operacijos yra ypatingos svarbos funkcijos, kriterijų ir nuostatomis dėl nustatymo, kurios verslo linijos ir susijusios paslaugos yra pagrindinės verslo linijos, kriterijų (OL L 131, , p. 41–47).
Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2016/860, kuriuo papildomai patikslinamos aplinkybės, kuriomis nurašymo ar konvertavimo įgaliojimų netaikymas būtinas pagal Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2014/59/ES, kuria nustatoma kredito įstaigų ir investicinių įmonių gaivinimo ir pertvarkymo sistema, 44 straipsnio3 dalį (OL L 144, , p. 11–20).
Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) 2016/911, kuriuo pagal Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2014/59/ES, kuria nustatoma kredito įstaigų ir investicinių įmonių gaivinimo ir pertvarkymo sistema, nustatomi grupės finansinės paramos susitarimų aprašo formos ir turinio techniniai įgyvendinimo standartai (OL L 153, , p. 25–27).
Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) 2016/962, kuriuo nustatomi techniniai įgyvendinimo standartai, susiję su informacijos, kurią kompetentingos institucijos ir pertvarkymo institucijos nustato ir perduoda Europos bankininkystės institucijai pagal Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2014/59/ES, vienodomis formomis, šablonais ir apibrėžtimis (OL L 160, , p. 35–49).
Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2016/1075, kuriuo papildoma Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2014/59/ES dėl techninių reguliavimo standartų, kuriais nustatomas gaivinimo planų, pertvarkymo planų ir grupių pertvarkymo planų turinys, minimalūs kriterijai, kuriuos kompetentinga institucija turi įvertinti nagrinėdama gaivinimo planus ir grupių gaivinimo planus, grupių finansinės paramos sąlygos, reikalavimai nepriklausomiems vertintojams, nurašymo ir konvertavimo įgaliojimų pripažinimas sutartyse, pranešimo reikalavimų ir pranešimo apie sustabdymą procedūros bei turinys ir pertvarkymo kolegijų veiklos funkcijos (OL L 184, , p. 1–71).
Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2016/1400, kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2014/59/ES papildoma techniniais reguliavimo standartais, kuriais patikslinami būtiniausi verslo reorganizavimo plano elementai ir būtiniausias plano įgyvendinimo pažangos ataskaitų turinys (OL L 228, , p. 1–6).
Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2016/1401, kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2014/59/ES, kuria nustatoma kredito įstaigų ir investicinių įmonių gaivinimo ir pertvarkymo sistema, papildoma techniniais reguliavimo standartais, susijusiais su įsipareigojimų, kurių atsiranda dėl išvestinių finansinių priemonių, vertinimo metodikomis ir principais (OL L 228, , p. 7–15).
Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2016/1450, kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2014/59/ES papildoma techniniais reguliavimo standartais, kuriais patikslinami kriterijai, susiję su minimalaus nuosavų lėšų ir tinkamų įsipareigojimų reikalavimo nustatymo metodika (OL L 237, , p. 1–9).
Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2016/1712, kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2014/59/ES, kuria nustatoma kredito įstaigų ir investicinių įmonių gaivinimo ir pertvarkymo sistema, papildoma techniniais reguliavimo standartais, kuriais patikslinama būtiniausia finansinių sutarčių informacija, kuri turėtų būti pateikiama išsamiuose dokumentuose, ir aplinkybės, kuriomis reikalavimas turėtų būti taikomas (OL L 258, , p. 1–7).
Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2015/63, kuriuo papildomos Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2014/59/ES nuostatos dėl ex ante įnašų, skirtų pertvarkymo finansavimo struktūroms (OL L 11, , p. 44–64).