EUROPOS KOMISIJA
Briuselis, 2018 04 05
COM(2018) 169 final
KOMISIJOS ATASKAITA EUROPOS PARLAMENTUI IR TARYBAI
dėl 2009 m. lapkričio 25 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2009/138/EB dėl draudimo ir perdraudimo veiklos pradėjimo ir jos vykdymo (Mokumas II) III antraštinės dalies taikymo vykdant draudimo ir perdraudimo įmonių grupės priežiūrą ir dėl gyvybės draudimo įmonių vykdomos profesinių pensijų veiklos pereinamojo laikotarpio vertinimo
I.Įvadas
Nuo 2016 m. sausio 1 d., kai pradėta taikyti direktyva „Mokumas II“ 1 , ja užtikrinama patikima ir griežta draudimo įmonių rizikos ribojimo ES sistema. Remiantis atskirų draudimo įmonių rizikos pobūdžiu, ja skatinamas palyginamumas, skaidrumas ir konkurencingumas.
Direktyvos „Mokumas II“ III antraštinė dalis skirta draudimo ir perdraudimo įmonių grupės priežiūrai. Direktyvoje taikomas naujoviškas priežiūros modelis, kai pagrindinis vaidmuo tenka grupės priežiūros institucijai, pripažįstant ir išsaugant svarbų atskirų įmonių priežiūros institucijos vaidmenį.
Be to, direktyvoje „Mokumas II“ nustatytos nuostatos dėl profesinių pensijų įstaigų (PPĮ) direktyvos 2 . Esant tam tikroms sąlygoms, gyvybės draudimo įmonių vykdomai profesinių pensijų veiklai pereinamuoju laikotarpiu gali būti nevisiškai taikomas direktyvoje „Mokumas II“ numatytas mokumo kapitalo reikalavimas (MKR). Iš dalies pakeitus direktyvą „Mokumas II“, direktyva „PPĮ II“ šis laikotarpis buvo pratęstas nuo 2019 m. pabaigos iki 2022 m. pabaigos.
Direktyvoje „Mokumas II“ nustatyta, kad Komisija Europos Parlamentui ir Tarybai turi pateikti ataskaitą dėl III antraštinės dalies 3 grupės priežiūros nuostatų ir gyvybės draudimo įmonių valdomų PPĮ pereinamojo laikotarpio. Dėl patogumo šia ataskaita abu šie (nesusiję) reikalavimai įvykdomi viename dokumente.
II.Direktyvos „Mokumas II“ III antraštinės dalies, skirtos draudimo ir perdraudimo įmonių grupės priežiūrai, taikymas
Direktyvos „Mokumas II“ 242 straipsnio 1 dalyje nustatytas reikalavimas Komisijai parengti ataskaitą apie direktyvos „Mokumas II“ III antraštinės dalies (grupės priežiūros) taikymą:
„Ne vėliau kaip 2017 m. gruodžio 31 d. Komisija įvertina, kaip taikoma III antraštinės dalis, ypatingą dėmesį skirdama priežiūros institucijų bendradarbiavimui priežiūros institucijų kolegijose, tinkamam šių kolegijų veikimui ir priežiūros praktikai nustatant papildomo kapitalo reikalavimus, ir pateikia Europos Parlamentui ir Tarybai ataskaitą, prie kurios prireikus prideda pasiūlymų iš dalies pakeisti šią direktyvą.“
2017 m. birželio 1 d. Komisija kreipėsi į Europos draudimo ir profesinių pensijų instituciją (EIOPA) prašydama prisidėti prie šios ataskaitos rengimo. Šioje ataskaitoje panaudota didelė (bet ne visa) EIOPA informacija, pateikta 2018 m. sausio 24 d. 4 .
(a)Bendri klausimai, susiję su grupės priežiūra
Pagrindiniai direktyvos „Mokumas II“ III antraštinės dalies I skyriaus klausimai yra grupės sąvokos apibrėžtis ir grupės priežiūros taikymo sritis. EIOPA nurodė, kad grupės sąvokos apibrėžtis, pateikta 212 straipsnio 1 dalyje, kelia tam tikrų abejonių:
·kyla sunkumų vertinant, ar viena įmonė, vykdydama centralizuotą koordinavimą, veiksmingai daro lemiamą įtaką kitų grupę sudarančių įmonių priimamiems sprendimams, įskaitant finansinius sprendimus;
·dėl keliose EEE šalyse veikiančių trečiųjų šalių grupių kyla sunkumų nustatant aplinkybes, kuriomis turi būti taikoma grupės priežiūra, ir skiriant grupės priežiūros instituciją ir
·nustatyta, kad nacionalinės priežiūros institucijos (NPI) turi ribotus įgaliojimus nustatyti papildomus kapitalo reikalavimus draudimo grupėms, kurių didelė dalis veiklos vykdoma ne EEE, kai yra nustatoma svarbi rizika, kylanti dėl kitų ne EEE grupės įmonių, ir riboti sandorius grupės viduje.
EIOPA pranešė, kad ES atsirado keletas ne EEE struktūrų su susijusiais investiciniais fondais, investuojančių į EEE draudimo įmones. Šios struktūros neatitinka grupės sąvokos apibrėžties, nustatytos direktyvoje „Mokumas II“. EIOPA paragino steigti „protokolegijas“, kad būtų galima keistis informacija, kuria remiantis būtų vertinama galima pagrindinės patronuojančiosios įmonės, kurios buveinė yra ne EEE šalyje, veiklos rizika ir strategijos neaiškumai.
Kita galima problema yra grupės įmonių nuoseklumo stoka ir grupės priežiūros mastas trečiųjų šalių draudimo įmonių, draudimo kontroliuojančiosios bendrovės, mišrią veiklą vykdančios finansų kontroliuojančiosios bendrovės arba mišrią veiklą vykdančios draudimo kontroliuojančiosios bendrovės atžvilgiu. Nors šie subjektai gali priklausyti grupei, 214 straipsnyje nustatyta, kad „priežiūros institucijos, vykdančios grupės priežiūrą pagal 213 straipsnį, neprivalo prižiūrėti“ tokių subjektų, išskyrus tuos atvejus, kai taikomas 257 straipsnyje nustatytas kompetencijos bei tinkamumo reikalavimas. Dėl šios galimos kontroliuojančiosios bendrovės priežiūros priemonių stokos gali kilti problemų, kai dalyvavimo teisių vertinimas laikomas netinkamu. Be to, nustatant grupės mokumo priežiūros ribas, 218 straipsnyje nustatyta, kad šiais įgaliojimais galima naudotis 213 straipsnio 2 dalies a ir b punktuose nurodytų draudimo ir perdraudimo įmonių atžvilgiu, tačiau 214 straipsnyje numatyta, kad grupės priežiūros institucija konkrečiais atvejais gali nuspręsti sumažinti grupės priežiūros taikymo sritį.
(b)Priežiūros institucijų bendradarbiavimas kolegijose ir kolegijų funkcionalumas
Direktyva „Mokumas II“ stiprinamas priežiūros institucijų bendradarbiavimas ir nustatomos grupės priežiūros institucijos ir kitų kolegiją sudarančių priežiūros institucijų teisės ir pareigos. Kiekvieną priežiūros institucijų kolegiją sudaro grupės priežiūros institucija, visų valstybių narių, kurių teritorijoje yra patronuojamųjų įmonių pagrindinės buveinės, priežiūros institucijos ir EIOPA. Iš EIOPA duomenų matyti, kad 2016 m. veikė 92 kolegijos, kurias sudarančios nacionalinės priežiūros institucijos reguliariai keitėsi informacija, aptarė ir derino narių metodikų skirtumus.
Apskritai kolegijų veikimas vertinamas gerai, o pagrindinės galimų skirtumų sritys yra susijusios su profesiniais sprendimais, pavyzdžiui, vykdant draudimo įmonių skaičiuojamų techninių atidėjinių priežiūrą. Siekiant stiprinti bendradarbiavimą, kolegijos gali rengti bendrus patikrinimus vietoje, kuriuose EIOPA gali dalyvauti pagal Reglamento (ES) Nr. 1094/2010 5 (toliau – EIOPA reglamentas) 21 straipsnį. Šie patikrinimai atliekami vis dažniau ir rodo „gerą [NPI] bendradarbiavimą planuojant ir rengiant bendrus patikrinimus vietoje“. EIOPA ataskaitoje pabrėžiama viena problema, susijusi su patikrinimų metu vartojama kalba: „kai kuriais atvejais, vadovaujantis vietos teisės aktais, įmonės vadovybė į klausimus turi atsakyti ir informaciją teikti tik vietos kalba“.
(c)Pogrupio priežiūra
Direktyvos „Mokumas II“ 215 straipsnio 1 dalyje nustatyta bendra taisyklė, pagal kurią Sąjungos lygmens grupės priežiūros sistema yra vykdoma pagrindinės patronuojančiosios įmonės lygmeniu 6 . Tačiau nukrypstant nuo šios taisyklės, 216 straipsnio 1 dalyje numatyta, kad valstybės narės gali leisti savo priežiūros institucijoms nuspręsti, pasikonsultavus su grupės priežiūros institucija ir ta pagrindine Sąjungos lygmens patronuojančiąja įmone, taikyti nacionalinio lygmens grupės priežiūrą pagrindinei patronuojančiajai draudimo ar perdraudimo įmonei, draudimo kontroliuojančiajai bendrovei arba mišrią veiklą vykdančiai finansų kontroliuojančiajai bendrovei. Tai vadinama pogrupio priežiūra.
Iš EIOPA duomenų matyti, kad trys ES priežiūros institucijos vykdo aštuonių tarpvalstybinių grupių pogrupių priežiūrą. Tiesioginis šios priežiūros poveikis – kiekvienam pogrupiui įsteigiama papildoma kolegija (įskaitant atskirą veiklos koordinavimo tvarką, neatidėliotinų priemonių planą ir dvigubą keitimąsi informacija) ir dubliuojasi grupės ir jos pogrupių ataskaitos, teikiamos priežiūros institucijoms. Šiuos papildomus sunkumus reikia vertinti atsižvelgiant į tai, kad pogrupio priežiūra yra labai svarbi valstybėms narėms, kuriose ji vykdoma.
(d)Grupės vidaus modeliai
Vadovaujantis į riziką orientuotu požiūriu į MKR, direktyvoje „Mokumas II“ numatyta, kad atskiros draudimo ir perdraudimo įmonės ir grupės MKR gali apskaičiuoti ne pagal standartinę formulę, o vidaus modelius, kurie turi būti patvirtinti priežiūros institucijų. 231 straipsnyje apibrėžti grupės vidaus modeliai ir nustatytos rekomendacijos atitinkamoms priežiūros institucijoms, kaip priimti bendrą sprendimą dėl prašymo. EIOPA nurodo, kad 11 NPI yra patvirtinusios (tarpvalstybinius ir nacionalinius) grupių vidaus modelius, o atskirų įmonių vidaus modeliai taikomi 17-oje valstybių narių.
NPI nemano, kad kolegijose priimant bendrus sprendimus dėl vidaus modelių EIOPA yra viena iš „atitinkamų priežiūros institucijų“ (kaip apibrėžta Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2015/35 347 straipsnio 3 dalyje) 7 , todėl EIOPA apskritai nėra gavusi oficialios prašymų medžiagos. EIOPA daro išvadą, kad ribotas jos vaidmuo vertinant ir tvirtinant tarpvalstybinius vidaus modelius kartais trukdė jos darbui vertinant ir skatinant konvergenciją. Kita vertus, direktyvos „Mokumas II“ 248 straipsnio 3 dalyje nustatyta, kad EIOPA yra priežiūros institucijų kolegijos narė, o 231 straipsnio 1 dalyje nurodyta, kad „grupės priežiūros institucija informuoja kitus priežiūros institucijų kolegijos narius ir nedelsdama pateikia jiems pilną paraišką“.
Nors daugelyje kolegijų vyko sudėtingos diskusijos, kol kas pavyko priimti bendrus sprendimus dėl grupės vidaus modelių nesikreipiant į EIOPA dėl tarpininkavimo. Vis dėlto EIOPA nurodo keletą atvejų, kai grupė nusprendė į prašymą patvirtinti grupės vidaus modelį neįtraukti vienos ar kelių valstybių, kilus abejonių, ar kitaip bendras sprendimas būtų priimtas laiku ir grupės vidaus modelis būtų patvirtintas iki 2016 m. sausio 1 d., nuo kurios pradėta taikyti direktyva „Mokumas II“.
(e)Grupės papildomas kapitalas
Kai tinkamai neatsižvelgiama į grupės rizikos pobūdį, galima nustatyti papildomą kapitalą, kuriuo didinamas konsoliduotas grupės MKR. EIOPA nurodė, kad 2016 m. šią priemonę viena priežiūros institucija taikė keturioms grupėms 8 . Trys papildomo kapitalo grupės lygmeniu reikalavimai buvo susiję su dideliais rizikos pobūdžio nukrypimais nuo standartinės formulės; vienu atveju papildomo kapitalo reikalavimas buvo susijęs su vidaus modeliu, kuris neapėmė visų svarbių rizikos pobūdžio nukrypimų.
(f)Kiti grupės priežiūros klausimai
EIOPA negavo nė vieno prašymo tarpininkauti priežiūros institucijų kolegijoje pagal EIOPA reglamento 19 straipsnį.
Centralizuoto rizikos valdymo grupių mokumo priežiūra yra nustatyta direktyvos 236–239 straipsniuose. Šiuo atžvilgiu EIOPA pažymi, kad priežiūros institucijos kol kas nėra sudariusios susitarimų dėl centralizuoto rizikos valdymo.
III.Gyvybės draudimo įmonių vykdomos profesinių pensijų veiklos pereinamasis laikotarpis
Direktyvos „Mokumas II“ 308b straipsnio 15 dalyje, iš dalies pakeistoje direktyvos „PPĮ II“ 63 straipsniu, nustatyta, kad Komisija turi pateikti ataskaitą dėl įvade nurodyto pereinamojo laikotarpio:
„15. Jeigu įsigaliojus šiai direktyvai buveinės valstybės narės taikė Direktyvos (ES) 2016/2341 4 straipsnyje nurodytas nuostatas, tos buveinės valstybės narės gali toliau taikyti įstatymus ir kitus teisės aktus, kuriuos jos priėmė siekdamos pereinamuoju laikotarpiu, kuris baigiasi 2022 m. gruodžio 31 d., laikytis Direktyvos 2002/83/EB 1–19 straipsnių, 27–30 straipsnių, 32–35 straipsnių ir 37–67 straipsnių, įsigaliojusių 2015 m. gruodžio 31 d.
<...>
Ne vėliau kaip 2017 m. gruodžio 31 d. Komisija Europos Parlamentui ir Tarybai pateikia ataskaitą dėl to, ar pirmoje pastraipoje nurodytas laikotarpis turėtų būti pratęstas, atsižvelgdama į Sąjungos ar nacionalinės teisės pakeitimus, padarytus taikant šią direktyvą.“
Nors teisės aktuose numatyta, kad ataskaita turi būti parengta 2017 m. pabaigoje, pereinamasis laikotarpis baigiasi tik 2022 m. gruodžio 31 d., todėl 2017 m. pabaigoje per anksti padaryti galutinę išvadą dėl jo veikimo. Šiame etape Komisija neturi naujos informacijos, kuri pateisintų tolesnį pereinamojo laikotarpio pratęsimą, tačiau ji toliau stebės padėtį, kai 2019 m. sausio 13 d. bus pradėta taikyti direktyva „PPĮ II“. Stebėsena prisidės prie tos direktyvos peržiūros, kurią numatyta atlikti iki 2023 m. sausio 13 d. (žr. direktyvos „PPĮ II“ 62 straipsnį).
IV.Išvada
Direktyvos „Mokumas II“ 242 straipsnio 1 dalyje numatyta, kad kartu su Komisijos ataskaita dėl III antraštinės dalies (grupės priežiūros) taikymo gali būti teikiami pasiūlymai dėl teisėkūros procedūra priimamų aktų.
Kadangi 2020 m. numatyta atlikti bendrą direktyvos „Mokumas II“ vertinimą ir atsižvelgdama į stabilios reguliavimo sistemos svarbą, Komisija mano, kad šiame etape teisės aktų pakeitimas reikalingas tik vienoje iš pirmiau nurodytų sričių – grupės vidaus modelių, nes šioje srityje nustatyta valstybių narių skirtumų ir EIOPA reikalingi didesni įgaliojimai konvergencijai užtikrinti.
Tačiau, atsižvelgiant į šio klausimo aktualumą ir galimybę, atsiradusią Komisijai parengus pasiūlymų peržiūrėti Europos priežiūros institucijų veikimą ir finansavimą rinkinį (priimtą 2017 m. rugsėjo 20 d.), šioje srityje jau imtasi priemonių. Į rinkinį įtrauktas pasiūlymas dėl teisėkūros procedūra priimamo akto iš dalies pakeisti direktyvą „Mokumas II“ 9 , kad būtų mažinami ir šalinami priežiūros ir grupės vidaus modelių patvirtinimo skirtumai. Pasiūlymo 2 straipsnyje numatyti direktyvos „Mokumas II“ pakeitimai, kuriais siekiama:
·sustiprinti EIOPA vaidmenį užtikrinant priežiūros konvergenciją prašymų leisti taikyti vidaus modelį srityje (atskirų įmonių ir grupės lygmeniu) ir dalijantis informacija apie šiuos prašymus ir
·sudaryti galimybę EIOPA teikti nuomones tuo klausimu ir padėti spręsti priežiūros institucijų ginčus tų institucijų prašymu, savo iniciatyva arba tam tikromis aplinkybėmis atitinkamų įmonių prašymu.
Taip pat numatyta, kad EIOPA turėtų rengti metines ataskaitas šiuo klausimu. Jos suteiks galimybę atidžiai stebėti situaciją, susijusią su prašymais leisti taikyti vidaus modelį, taip pat atskleisti neišspręstas priežiūros konvergencijos problemas šioje srityje.
Dėl gyvybės draudimo įmonių vykdomos profesinių pensijų veiklos pereinamojo laikotarpio galimo pratęsimo Komisija sprendimą galbūt priims artėjant to laikotarpio pabaigai (2022 m. pabaigoje). Nusprendus laikotarpį pratęsti, pasiūlymas dėl teisėkūros procedūra priimamo akto galėtų būti pateiktas likus pakankamai laiko iki 2022 m. pabaigos.
2009 m. lapkričio 25 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2009/138/EB dėl draudimo ir perdraudimo veiklos pradėjimo ir jos vykdymo (Mokumas II) (OL L 335, 2009 12 17, p. 1), vėliau iš dalies pakeista Direktyva 2011/89/ES (Finansinių konglomeratų direktyva), Direktyva 2012/23/ES, Tarybos direktyva 2013/23/ES, Direktyva 2013/58, Direktyva 2014/51/ES (direktyva „Omnibus II“) ir Direktyva 2016/2341/ES (Direktyva dėl profesinių pensijų įstaigų, „PPĮ II“).
2016 m. gruodžio 14 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyva (ES) 2016/2341 dėl profesinių pensijų įstaigų (PPĮ) veiklos ir priežiūros (OL L 354, 2016 12 23, p. 37), kuri įsigaliojo 2017 m. sausio 12 d. ir į valstybių narių teisę turi būti perkelta iki 2019 m. sausio 13 d.
Direktyvos „Mokumas II“ 242 straipsnio 2 dalyje nustatyta, kad Komisija iki 2018 m. gruodžio 31 d. turi įvertinti sustiprintos grupės priežiūros ir kapitalo valdymo draudimo arba perdraudimo įmonių grupėje privalumus. Komisija ataskaitą turi pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai iki 2018 m. pabaigos.
2010 m. lapkričio 24 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 1094/2010, kuriuo įsteigiama Europos priežiūros institucija (Europos draudimo ir profesinių pensijų institucija), iš dalies keičiamas Sprendimas Nr. 716/2009/EB ir panaikinamas Komisijos sprendimas 2009/79/EB (OL L 331, 2010 12 15, p. 48).
Jei dalyvaujanti draudimo ar perdraudimo įmonė arba draudimo kontroliuojančioji bendrovė ar mišrią veiklą vykdanti finansų kontroliuojančioji bendrovė, nurodyta 213 straipsnio 2 dalies a ir b punktuose, pati yra kitos draudimo ar perdraudimo įmonės patronuojama įmonė arba kitos draudimo kontroliuojančiosios bendrovės ar kitos mišrią veiklą vykdančios finansų kontroliuojančiosios bendrovės, kurios pagrindinė buveinė yra Sąjungoje, patronuojama įmonė, 218–258 straipsniai taikomi tik pagrindinės patronuojančiosios draudimo ar perdraudimo įmonės, draudimo kontroliuojančiosios bendrovės arba mišrią veiklą vykdančios finansų kontroliuojančiosios bendrovės, kurios pagrindinė buveinė yra Sąjungoje, lygmeniu.
2014 m. spalio 10 d. Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2015/35, kuriuo papildoma Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2009/138/EB dėl draudimo ir perdraudimo veiklos pradėjimo ir jos vykdymo (Mokumas II) (OL L 12, 2015 1 17, p. 1).
Pasiūlymas dėl Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos, kuria iš dalies keičiama Direktyva 2014/65/ES dėl finansinių priemonių rinkų ir Direktyva 2009/138/EB dėl draudimo ir perdraudimo veiklos pradėjimo ir jos vykdymo (Mokumas II) (COM(2017) 537 final). Taip pat žr. COM(2017) 536 final (pasiūlymas dėl reglamento, kuriuo iš dalies keičiami įvairūs reglamentai, įskaitant EIOPA steigimo reglamentą).