Turinys

1........... Įžanga. 3

2........... Finansinė Fondo būklė 2012 m. gruodžio 31 d. 4

2.1........ Fondo finansiniai srautai 4

2.2........ Svarbūs sandoriai 5

2.3........ Svarbūs sandoriai po ataskaitos datos. 6

2.4........ Ataskaitų pateikimas. 6

2.4.1..... Ataskaitų rengimo pagrindas. 6

2.4.2..... 2012 m. gruodžio 31 d. Fondo finansinės ataskaitos, parengtos prieš konsoliduotąsias finansines ataskaitas  6

3........... Mokėjimai iš Fondo ir į Fondą. 12

3.1........ Mokėjimų iš bendrojo biudžeto į Fondą teisinis pagrindas. 12

3.2........ Mokėjimai iš bendrojo biudžeto arba į bendrąjį biudžetą per finansinius metus. 12

3.2.1..... Fondo atidėjimų sudarymas. 12

3.2.2..... Palūkanos iš Fondo likvidaus turto investicijų. 12

4........... Fondo įsipareigojimai 14

4.1........ Įsipareigojimų nevykdymo mokėjimai 15

4.2........ EIB atlygis. 15

1.           Įžanga

2009 m. gegužės 25 d. Tarybos reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 480/2009[1] (kodifikuota redakcija) buvo įsteigtas Išorės veiksmų garantijų fondas (toliau – Fondas), skirtas atlyginti Sąjungos kreditoriams, jeigu Europos Sąjungos suteiktų arba garantuotų paskolų gavėjai nevykdytų savo įsipareigojimų. Vadovaudamasi reglamento 7 straipsniu, Komisija pavedė Fondo finansinį valdymą Europos investicijų bankui (EIB) pagal 1994 m. lapkričio 23 d. Briuselyje ir 1994 m. lapkričio 25 d. Liuksemburge Bendrijos ir EIB pasirašytą susitarimą (toliau – Susitarimas), kuris vėliau buvo iš dalies keičiamas 1996 m. rugsėjo 17–23 d., 2002 m. gegužės 8 d., 2008 m. vasario 25 d., 2010 m. spalio 20 d. ir 2010 m. lapkričio 9 d.

Pagal Susitarimo 8 straipsnio 2 dalį iki kiekvienų metų kovo 1 d. EIB privalo atsiųsti Komisijai Fondo ir jo valdymo būklės metinę ataskaitą (Finansinės veiklos ataskaita) ir Fondo ankstesnių vienų metų finansinę atskaitą (Fondo finansinės būklės ataskaita). Daugiau informacijos apie 2012 m. ataskaitą pateikta Komisijos tarnybų darbiniame dokumente.

Be to, pagal reglamento 8 straipsnį reikalaujama, kad Komisija iki kitų metų gegužės 31 d. pateiktų Europos Parlamentui, Tarybai ir Audito Rūmams kiekvienų finansinių metų Fondo būklės ir jo valdymo ataskaitą.

2.           Finansinė Fondo būklė 2012 m. gruodžio 31 d.

Fondo finansinė būklė – tai visų finansinių srautų suma nuo Fondo įsteigimo 1994 m.

2.1.        Fondo finansiniai srautai

Bendra Fondo suma – 2 021 926 202,00 EUR (žr. Komisijos tarnybų darbinio dokumento 3 skirsnį „EIB pateikta 2012 m. gruodžio 31 d. Fondo finansinės būklės ataskaita“). Nuo Fondo įsteigimo šią finansinių srautų sumą sudaro:

Garantijų fondas || Suma 2012 12 31 || Suma 2011 12 31 || Pokytis

įmokos iš biudžeto į Fondą || 3 540 394 500,00 || 3 384 734 500,00 || 155 660 000,00

vėlesnių metų grynosios pajamos || 846 343 661,55 || 802 354 046,04 || 43 989 615,51

iš įsipareigojimų nevykdančių skolininkų išieškotos Fondo išmokėtos sumos || 578 854 353,78 || 576 705 008,19 || 2 149 345,59

kitos mokėtinos sumos (įskaitant panaudotas, bet dar neapmokėtas garantijas ir EIB valdymo mokesčius) || 18 819 492,23 || 770 809,98 || 18 048 682,25

mokesčiai už pavėluotai išieškotas sumas (2002 m.) || 5 090 662,91 || 5 090 662,91 || 0,00

reikalavimų sumos, mokėtinos iš Fondo išteklių (įskaitant panaudotas, bet dar neapmokėtas garantijas) || (519 866 214,55) || (477 860 856,19) || (42 005 358,36)

vėliau į biudžetą grąžintos sumos (įskaitant išimtinį grąžinimą į biudžetą dėl naujų valstybių narių prisijungimo) || (2 501 391 526,79) || (2 501 391 526,79) || 0,00

portfelio vertinimo patikslinimas pagal TFAS vertinimą || 53 681 272,87 || (34 197 488,08) || 87 878 760,95

Fondo apskaitinė vertė ||  2 021 926 202,00 || 1 756 205 156,06 || 265 721 045,94

2012 m. Fondo apskaitinė vertė padidėjo maždaug 266 mln. EUR. Tokį pokytį lėmė šie veiksniai:

Didinantys

· 156 mln. EUR dydžio įnašas iš biudžeto (atidėjinių suma), siekiant koreguoti Fondą iki 9 % planuojamos sumos

· 44 mln. EUR finansinių operacijų grynosios pajamos

· 2 mln. EUR Fondo mokėjimų už įsipareigojimų nevykdymą išieškojimas

· Mokėtina 18 mln. EUR suma, kurią daugiausia sudaro reikalavimai Fondui apmokėti garantiją (mokėjimas atliktas 2013 m. pradžioje)

· Dėl kainų nestabilumo, kurį lėmė finansų krizė, 88 mln. EUR padidėjęs portfelio vertinimas

Mažinantys

· Fondo intervencija, siekiant padengti Sirijos neatliktus mokėjimus, kurių bendra suma sudarė 42 mln. EUR, iš kurių 18 mln. 2012 m. gruodžio 31 d. dar nebuvo sumokėti (kitos mokėtinos sumos).

2.2.        Svarbūs sandoriai

(1) 2012 m. sausio mėn. įnašas iš biudžeto į Fondą buvo apskaičiuotas pagal reglamento 3 ir 5 straipsnius. Reglamento 3 straipsnyje[2] nustatyta, kad Fondo planuojama suma turi sudaryti 9 % visų neįvykdytų skolinių kapitalo įsipareigojimų, susijusių su kiekviena operacija, pridėjus nesumokėtas palūkanas.        Reglamento 5 straipsnyje nurodyta, kad iš biudžeto į Fondą n + 1 metais pervestina suma apskaičiuojama remiantis n metų pradžioje apskaičiuotu planuojamos sumos ir Fondo grynojo turto vertės skirtumu n – 1 metų pabaigoje.          Siekiant, kad Fondo suma sudarytų 9 % visų neįvykdytų skolinių kapitalo įsipareigojimų, į 2013 m. biudžetą buvo įtraukta 155,66 mln. EUR suma, skirta įnašui į Fondą. 2011 m. gruodžio 31 d. planuojama suma, atitinkanti 9 % bendros neįvykdytų garantuotų paskolų operacijų sumos (21 234,34 mln. EUR), siekė 1 911,09 mln. EUR. 2011 m. gruodžio 31 d. planuojamos sumos ir Fondo grynojo turto vertės (1 755,43 mln. EUR) skirtumas buvo 155,66 mln. EUR.      Šios sumos buvo paprašyta Fondo 2013 m. atidėjiniams ir 2012 m. lapkričio mėn. Taryba ir Europos Parlamentas ją patvirtino. Vėliau ji pripažinta Fondo iš biudžeto gautina suma.

(2) 2012 m. vasario 20 d. Fondui iš biudžeto pervesta 260,17 mln. EUR suma, atitinkanti 2012 m. atidėjinių sumą (žr. išsamią informaciją 3.2.1 punktą „Fondo atidėjiniai“).

(3) Nuo 2011 m. lapkričio mėn. EIB turi skolų, susijusių su Sirijos valstybės paskolomis[3]. Todėl pagal garantijos susitarimą tarp ES ir EIB, 2012 m. EIB pateikė ES garantijų fondui 4 reikalavimus, kurių bendra suma sudaro 42 mln. EUR, iš kurių 2,15 mln. EUR yra išieškota (žr. 4.1 punktą „Įsipareigojimų nevykdymo mokėjimai“).

2.3.        Svarbūs sandoriai po ataskaitos datos

2013 m. vasario 20 d. Fondui iš biudžeto pervesta 155,66 mln. EUR suma, atitinkanti 2013 m. atidėjinių sumą.

2.4.        Ataskaitų pateikimas

2.4.1.     Ataskaitų rengimo pagrindas

Fondo finansinės ataskaitos (taip pat finansinės ataskaitos, parengtos prieš konsoliduotąsias finansines ataskaitas) parengtos vadovaujantis Europos Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis, visų pirma 11 apskaitos taisykle „Finansinės priemonės“, kaip paaiškinta Komisijos tarnybų darbiniame dokumente.

2.4.2.     2012 m. gruodžio 31 d. Fondo finansinės ataskaitos, parengtos prieš konsoliduotąsias finansines ataskaitas

Fondo ataskaitos, rengiamos prieš konsoliduotąsias finansines ataskaitas, yra rengiamos siekiant įtraukti apskaitos operacijas, kurios neįtrauktos į EIB parengtas Fondo finansines ataskaitas (žr. Komisijos tarnybų darbinį dokumentą). Būtinybė įtraukti minėtas operacijas kilo dėl finansinių įsipareigojimų neįvykdymo atvejų, kurie kartojasi nuo Fondo veiklos pradžios. Jeigu paskolos operacijos, kuriai Fondas suteikė garantiją, gavėjas nevykdo finansinių įsipareigojimų, iki tol, kol Fondui bus grąžintos visos mokėtinos sumos, į balansą, sudarytą prieš konsoliduotąsias ataskaitas, turėtų būti įtrauktos visos mokėtinos įsiskolinimo sumos ir už pavėluotus mokėjimus sukaupti delspinigiai, taip pat kitos apskaitinės sukauptos sąnaudos[4]. Taip metų pabaigoje būtų parengtos visos finansinės Fondo ataskaitos, įtrauktinos į ES konsoliduotą balansą. 2012 m. gruodžio 31 d. buvo neatliktų mokėjimų, susijusių su Sirijos paskolomis, kuriuos padengė Fondas ir kurie buvo įtraukti į finansines ataskaitas, parengtas prieš konsoliduotąsias finansines ataskaitas, kaip trumpalaikis turtas (perimtos paskolos), kurio bendra suma sudarė 21 873 627,24 EUR, taip pat reikalavimas apmokėti garantiją už tą patį įsipareigojimų nevykdantį skolininką, kurios bendra suma sudarė 17 982 385,53 EUR, įtrauktas į finansines ataskaitas, parengtas prieš konsoliduotąsias finansines ataskaitas, kaip kitos gautinos sumos ir sandorio šalių įsipareigojimai (nes mokėjimas buvo atliktas 2013 m. sausio–vasario mėn.). Todėl bendra balanse, parengtame prieš konsoliduotąjį balansą, nurodyta suma – 2 061 782 214,77 EUR.

Reikia pažymėti, kad ataskaitos, parengtos prieš konsoliduotąsias ataskaitas, atspindi 2013 m. sausio 31 d. Komisijos apskaitos pareigūno sprendimą, galiojantį nuo finansinių laikotarpių, prasidedančių 2012 m. sausio 1 d. arba vėliau, siekiant parodyti parduoti laikomą Europos institucijų finansinį turtą kaip trumpalaikį ir (arba) ilgalaikį pagal likusį jo terminą, o nebe kaip trumpalaikį. Palyginimo tikslu opozicija trumpalaikis–ilgalaikis buvo taip pat pritaikyta 2011 m. duomenims. Tačiau Komisijos tarnybų darbiniame dokumente pateiktame balanse[5] apskaitos pareigūno sprendimas neatsispindi. Sprendimas buvo priimtas per vėlai, kad būtų galima jį įtraukti į Išorės veiksmų garantijų fondo ataskaitas, kaip pateikta EIB, rengiant Komisijos tarnybų darbinį dokumentą.

2.4.2.1.  Garantijų fondas. Balansas, sudarytas prieš konsoliduotąsias ataskaitas

Balansu, sudarytu prieš konsoliduotąsias ataskaitas, pasirengiama balanso konsolidavimui ES konsoliduotosiose finansinėse ataskaitose. Pagrindiniai pokyčiai paaiškinti balanso pastabose.

Balansas. Turtas (EUR) || 2012 m. || 2011 m.

ILGALAIKIS TURTAS || ||

Ilgalaikės investicijos || 1 347 503 201,55 || 994 147 018,00

Parduoti laikomo turto portfelis – sąnaudos || 1 277 457 029,68 || 986 847 999,50

Parduoti laikomo turto portfelis – aktuarinis skirtumas || 1 937 127,51 || 1 281 526,63

Parduoti laikomo turto portfelis – patikslinimas pagal tikrąją vertę || 52 128 946,59 || (11 104 971,28)

Parduoti laikomo turto portfelis – sukauptos sąnaudos || 15 980 097,77 || 17 122 463,15

Iš viso trumpalaikio turto || 1 347 503 201,55 || 994 147 018,00

|| ||

TRUMPALAIKIS TURTAS || ||  

Trumpalaikės investicijos || 268 067 766,99 || 200 405 636,14

Parduoti laikomo turto portfelis – sąnaudos || 265 916 314,50 || 220 037 760,00

Parduoti laikomo turto portfelis – aktuarinis skirtumas || (2 383 541,31) || (368 459,65)

Parduoti laikomo turto portfelis – patikslinimas pagal tikrąją vertę || 1 540 460,39 || (23 084 885,85)

Parduoti laikomo turto portfelis – sukauptos sąnaudos || 2 994 533,41 || 3 821 221,64

Trumpalaikės gautinos sumos || 196 117 402,09 || 260 170 000,00

Įnašai iš ES biudžeto || 155 660 000,00 || 260 170 000,00

Perimtos paskolos || 21 873 627,24 || -

Kitos gautinos sumos: panaudotos garantijos || 17 982 385,53 || -

Kitos gautinos sumos: palūkanos || 601 389,32 || -

Pinigai ir pinigų ekvivalentai || 250 093 844,14 || 301 482 501,92

Einamosios sąskaitos || 8 074 235,40 || 1 340 446,23

Trumpalaikiai indėliai – nominaliąja verte || 242 000 000,00 || 299 600 000,00

Sukauptos trumpalaikių indėlių palūkanos || 19 608,74 || 542 055,69

Iš viso trumpalaikio turto || 714 279 013,22 || 762 058 138,06

|| ||  

IŠ VISO || 2 061 782 214,77 || 1 756 205 156,06

Balansas. Įsipareigojimai (EUR) || 2012 m. || 2011 m.[6]

|| ||  

A. NUOSAVAS KAPITALAS || ||  

Kapitalas (Garantijų fondas) || 1 039 002 973,21  || 883 342 973,21

Sumokėti įnašai || 883 342 973,21 || 623 172 973,21

Skirti, bet dar nesumokėti įnašai || 155 660 000,00 || 260 170 000,00

Rezervai || 53 681 272,87 || (34 197 488,08)

Taikymas pirmą kartą – tikrosios vertės rezervas || 11 865,89 || (7 630,95)

Parduoti laikomo turto tikrosios vertės pokytis || 53 669 406,98 || (34 189 857,13)

Sukauptas perteklius / deficitas || 906 288 860,95 || 864 136 059,99

Iš praėjusių metų perkelti rezultatai || 906 288 860,95 || 864 136 059,99

Ekonominis metų rezultatas || 43 929 330,40 || 42 152 800,96

Iš viso nuosavo kapitalo || 2 042 902 437,43 || 1 755 434 346,08

|| ||  

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI || ||  

Mokėtinos sumos || 18 879 777,34 || 770 809,98

Reikalavimas apmokėti garantiją || 17 982 385,53 ||

Kita || 837 106,70 || 770 809,98

Kita (aptarnavimo mokesčiai) || 60 285,11 || -

Iš viso trumpalaikių įsipareigojimų || 18 879 777,34 || 770 809,98

|| ||  

IŠ VISO || 2 061 782 214,77 || 1 756 205 156,06

Balanso pastabos

· Eilutėje „Trumpalaikės gautinos sumos“ pateikta 2013 m. atidėjinių suma, kuri iš ES biudžeto turi būti išmokėta Fondui 2013 m. pradžioje. Į ją taip pat įtrauktos perimtos paskolos, kurias Fondas jau sumokėjo kaip garantas, taip pat sumos, kurių buvo pareikalauta, bet kurios dar nesumokėtos (mokėjimas 2013 m. sausio–vasario mėn.). Į šias sumas įeina kapitalas, palūkanos ir baudos, mokėtinos Europos Sąjungos biudžetui po leidimo panaudoti Fondo garantiją. Kitas gautinas sumas sudaro mokėtinos, bet balanso dieną dar nesumokėtos palūkanos.

· Nuosavo kapitalo sukaupto pertekliaus ir Komisios tarnybų darbiniame dokumente nurodytos Fondo finansinės būklės skirtumas susidarė dėl paskesnio pareikalautų lėšų ir baudų grąžinimo į Fondą.

· Į 2012 m. „Mokėtinas sumas“ įeina balanso dieną nesumokėti garantijos reikalavimai, sukaupti EIB mokėtini išieškojimo mokesčiai sumokėjus Fondui mokėtinas baudas, EIB valdymo komisiniai ir audito mokesčiai.

· 2012 ir 2011 m. Komisija nenurodė jokio Fondo turimo ES vyriausybių ir vyriausybių garantuotų obligacijų portfelio vertės sumažėjimo.

· Fondui dėl ES vyriausybių obligacijų kylanti rizika pagal šalis nurodyta Komisijos tarnybų darbiniame dokumente.

2.4.2.2.  Garantijų fondas. Ekonominių rezultatų ataskaita, parengta prieš konsoliduotąsias ataskaitas

Kaip ir balansas, prieš konsoliduotąsias ataskaitas rengiama ekonominės veiklos rezultatų ataskaita įtraukiama į ES konsoliduotąsias finansines ataskaitas. Pagrindiniai patikslinimai paaiškinti ekonominių rezultatų ataskaitos, parengtos prieš konsoliduotąsias ataskaitas, pastabose.

Konsoliduotoji ekonominės veiklos rezultatų ataskaita (EUR) || 2012 m. || 2011 m.

|| ||  

Įplaukos iš finansinių operacijų || 47 722 795,64 || 44 976 268,71

Palūkanų pajamos || ||  

Pinigų ir pinigų ekvivalentų palūkanų pajamos || 2 152 817,58 || 4 118 369,38

Parduoti laikomo turto palūkanų pajamos || 36 869 194,02 || 40 771 673,71

Kitos palūkanų pajamos || 104 765,51 || 86 225,62

Realizuotas pelnas iš parduoti laikomo turto pardavimo || 8 596 018,53 ||  

Finansinės veiklos išlaidos || (3 793 465,24) || (2 823 467,75)

Realizuoti nuostoliai dėl parduoti laikomo turto pardavimo || (2 781 347,56) || (1 940 019,61)

Kiti finansiniai mokesčiai || (1 012 117,68) || (883 448,14)

Iš jų: valdymo mokesčiai || (805 306,70) || (739 809,98)

Iš jų: tvarkymo mokesčiai || (60 285,11) ||

Nepagrindinės veiklos perteklius || 43 929 330,40 || 42 152 800,96

|| ||  

Ekonominis metų rezultatas || 43 929 330,40 || 42 152 800,96

Ekonominių rezultatų ataskaitos, parengtos prieš konsoliduotąsias ataskaitas, pastaba.

„Kiti finansiniai mokesčiai“ apima EIB valdymo komisinius, audito mokesčius ir sukauptus EIB mokėtinus išieškojimo mokesčius sumokėjus Fondui mokėtinas baudas.

3.           Mokėjimai iš Fondo ir į Fondą

Šiame skirsnyje paaiškintas finansinių srautų judėjimas į Fondą ir iš jo.

3.1.        Mokėjimų iš bendrojo biudžeto į Fondą teisinis pagrindas

Fondo reglamentas 2007 m. buvo iš dalies pakeistas[7] siekiant užtikrinti veiksmingesnį biudžeto išteklių panaudojimą atidedant lėšas į Fondą pagal nustatytą negrąžintų garantuotų paskolų dydį.

Planuojama suma yra 9 % visų negrąžintų paskolų ir garantuotų paskolų, įskaitant visas susijusias operacijas (EIB, makrofinansinė pagalba ir Euratomo paskolos) už ES ribų. Planuojamos sumos ir Fondo grynojo turto vertės skirtumas bus pervestas iš biudžeto eilutės 01040114 „Garantijų fondo atidėjiniai“ į Fondą arba, susidarius pertekliui, išmokėtas iš Fondo į biudžetą.

Fondui finansuoti skirta suma numatyta 4 išlaidų kategorijos (Išorės santykiai) biudžeto eilutėje 01040114 „Garantijų fondo atidėjiniai“. Šiame kontekste verta pažymėti, kad 2013 m. Komisija paskelbė teisės akto pasiūlymą dėl 2014–2020 m. EIB išorės įgaliojimo, kuris šiuo metu yra svarstomas Taryboje ir Parlamente. Šių svarstymų rezultatas turės didelės įtakos sumoms, kurių reikia garantijų fondui finansuoti, nes jo dydis tiesiogiai susijęs su neįvykdytais skoliniais įsipareigojimais.

3.2.        Mokėjimai iš bendrojo biudžeto arba į bendrąjį biudžetą per finansinius metus

3.2.1.     Fondo atidėjimų sudarymas

Remiantis 2010 m. gruodžio 31 d. neįvykdytų garantuotų paskolų operacijų duomenimis (16 360,73 mln. EUR), 260,17 mln. EUR suma 2012 m. Europos Sąjungos bendrojo biudžeto išlaidų suvestinėje buvo įtraukta į biudžeto eilutę 01040114 „Garantijų fondo atidėjiniai“. 2012 m. vasario 20 d. ši suma viena operacija buvo išmokėta Fondui iš biudžeto.

3.2.2.     Palūkanos iš Fondo likvidaus turto investicijų

3.2.2.1.  Investicijų politika

Likvidus Fondo turtas investuojamas laikantis valdymo principų, nustatytų Sutarties priede su pakeitimais[8]. Atitinkamai 20 % Fondo lėšų turi būti investuojama trumpam laikotarpiui (iki vienerių metų). Šioms investicijoms priskiriamos kintamos palūkanų normos vertybiniai popieriai, neatsižvelgiant į jų išpirkimo terminą, ir fiksuotos palūkanų normos vertybiniai popieriai, iki kurių išpirkimo termino lieka daugiausia vieni metai, nepaisant jų pradinio išpirkimo termino. Taip yra todėl, kad už fiksuotos palūkanų normos vertybinius popierius mokama 100 % jų nominaliosios vertės jų galiojimo termino pabaigoje, o kintamos palūkanų normos vertybinius popierius paprastai galima parduoti bet kuriuo metu iki jų išpirkimo datos už kainą, artimą 100 %, jei tik jų kredito marža atspindi jų kredito savybes. Kad būtų išlaikytas įvairių priemonių, užtikrinančių reikiamą likvidumą, balansas, ne mažiau kaip 100 mln. EUR  laikoma kaip pinigų rinkos priemonės, visų pirma banko indėliuose.

Indėlius priimti įgaliotų bankų sąrašą suderina Komisija ir EIB. Sąrašas reguliariai peržiūrimas, atsižvelgiant į bankų reitingų pasikeitimus. Visiems šiems bankams yra suteikti ne mažesni nei P1 (trumpalaikėms investicijoms) „Moody's“ agentūros reitingai arba lygiaverčiai „Standard & Poor's“ ar „Fitch“ reitingai. Investavimui šiuose bankuose taikomos taisyklės, kuriomis užtikrinama konkurencinga grąža ir išvengiama rizikos koncentracijos.

3.2.2.2.  Veiklos rezultatai

Fondo absoliuti grąža per metus buvo +7,7963 %.

2012 m. dėl silpno augimo ir portfelių perskirstymo, kurį paskatino nuogąstavimai dėl valstybės rizikos periferinėse šalyse, aukštus reitingus turinčių valstybių skolos palūkanos nusmuko iki beprecedentiškai žemo lygio. Finansinis susiskaidymas tarp pagrindinių ir periferinių šalių buvo didžiausias pagal kapitalo nutekėjimą iš periferijos.

Šiomis aplinkybėmis 2012 m. ECB atliko svarbų vaidmenį vyriausybės obligacijų atžvilgiu. Pirmąjį ketvirtį jos neribotos pinigų injekcijos ir dvi 3 metų trukmės refinansavimo operacijos sumažino finansavimo problemas bankams ir paskatino kai kurių valstybių, visų pirma Ispanijos ir Italijos, vertybinių popierių platinimą. Tada, paskelbęs valstybės skolos įsigijimo programą (atviras piniginis sandoris arba APS), metų pabaigoje ECB paskatino gerokai suvaržyti labiau pažeidžiamų euro zonos valstybių narių maržas.

Šie įvykiai, taip pat kitos priemonės, kurių imtasi reaguojant į krizę, turėjo teigiamos įtakos Fondo veiklos rezultatams (žr. Komisijos tarnybų darbinio dokumento 1.4 skirsnį  „Veiklos rezultatai“).

3.2.2.3.  Įplaukos iš finansinių operacijų

2012 m. palūkanų, gaunamų iš grynųjų pinigų ir pinigų ekvivalentų ir vertybinių popierių, pajamos iš viso buvo 47 722 795,64 EUR; toliau pateikiamas šios sumos suskirstymas.

Aprašymas || 2012 m. || 2011 m.

Pinigų ir pinigų ekvivalentų palūkanų pajamos || 2 152 817,58 || 4 118 369,38

trumpalaikių indėlių palūkanos || 2 660 950,98 || 3 797 877,59

sukauptų trumpalaikių indėlių palūkanų pokytis || (522 446,95) || 302 578,68

einamųjų banko sąskaitų palūkanos || 14 313,55 || 17 913,11

Parduoti laikomo turto palūkanų pajamos || 36 869 194,02 || 40 771 673,71

gautos parduoti laikomo turto portfelio palūkanos || 38 824 106,90 || 41 853 323,85

sukauptų parduoti laikomo turto portfelio palūkanų pokytis || (1 367 664,30) || (650 729,87)

premija (diskontas) || (587 248,58) || (430 920,27)

Vertybinių popierių skolinimo veiklos pajamos || 104 765,51 || 86 225,62

Realizuotas pelnas iš finansinio turto pardavimo || 8 596 018,53 || -

Palūkanos iš Fondo likvidaus turto finansinių investicijų || 47 722 795,64 || 44 976 268,71

Gautos palūkanos priskiriamos finansinių metų rezultatams.

3.2.2.4.  Finansinės veiklos išlaidos

Finansinių operacijų išlaidos siekė 3 793 465,24 EUR, iš kurių 2 781 347,56 EUR susiję su realizuotais nuostoliais dėl parduoti laikomo turto pardavimo. Likusią sumą sudaro EIB valdymo mokesčiai (805 306,70 EUR), kiti finansiniai mokesčiai (114 725,87 EUR), išorės audito mokesčiai (31 800,00 EUR) ir aptarnavimo mokesčiai (60 285,11 EUR).

4.           Fondo įsipareigojimai

Fondo įsipareigojimai atitinka visus Fondo vykdytinus finansinius įsipareigojimus.

4.1.        Įsipareigojimų nevykdymo mokėjimai

· Reikalavimai Garantijų fondui dėl neatliktų mokėjimų

Pablogėjus situacijai Sirijoje, Užsienio reikalų taryba, Europos Parlamentas ir Taryba 2011 m. priėmė keletą sprendimų dėl šios šalies. Visų pirma, jie uždraudė EIB išmokas, susijusias su esamais paskolų susitarimais, taip pat sustabdė EIB techninės pagalbos paslaugų sutartis Sirijoje vykdomiems valstybės projektams. Vėliau sprendimas įtvirtintas 2011 m. gruodžio 1 d. Tarybos sprendimu 2011/782/BUSP ir 2012 m. sausio 18 d. Tarybos reglamentu (ES) Nr. 36/2012.

Todėl nuo 2011 m. gegužės mėn. EIB nesiėmė vykdyti naujų finansavimo operacijų, o visos išmokos ir techninės pagalbos paslaugos Sirijos Arabų Respublikai nuo 2011 m. lapkričio mėn. sustabdytos iki kitų nurodymų.

Nors pastaraisiais metais Sirija laiku mokėjo savo paskolas Bankui, nuo 2011 m. lapkričio mėn. Sirijos valstybės skolos mokėjimai EIB vėluoja[9]. Todėl pagal garantijos susitarimą tarp ES ir EIB, 2012 m. EIB pateikė ES garantijų fondui 4 reikalavimus, kurių bendra suma sudaro 42 mln. EUR. Du mokėjimai buvo atlikti 2012 m. (24 mln. EUR) ir buvo susigrąžinta 2,1 mln. EUR. Mokėjimas pagal du kitus reikalavimus (17,9 mln. EUR) turėjo būti atliktas 2013 m. pirmą ketvirtį.

· Įvykiai po ataskaitos datos

Iki 2013 m. balandžio 30 d. buvo pateikti trys papildomi reikalavimai dėl neatliktų mokėjimų Sirijoje, kurių bendra suma sudaro 16,2 mln. EUR.

4.2.        EIB atlygis

2002 m. balandžio 26 d. ir gegužės 8 d. pasirašytame antrajame Susitarimo papildomame susitarime nustatyta, kad Banko atlygis turi būti apskaičiuojamas taikant mažėjančius metinius mokesčių koeficientus kiekvienai Fondo turto daliai. Atlygis skaičiuojamas remiantis metiniu Fondo turto vidurkiu.

2012 m. nustatytas 805 306,70 EUR EIB atlygis, kuris įtrauktas į ekonominės veiklos rezultatų ataskaitą, o balanse nurodytas kaip sukauptos sąnaudos (įsipareigojimai).

[1]               OL L 145, 2009 6 10, p. 10 (toliau – reglamentas).

[2]               Reglamente numatyta, kad Fondo dengiamoms operacijoms, susijusioms su narystės siekiančiomis šalimis, ES garantijos bus taikomos ir po įstojimo. Tačiau nuo tos dienos tai bus nebe ES išorės veiksmai – operacijos bus finansuojamos tiesiogiai iš Europos Sąjungos bendrojo biudžeto, o ne iš Fondo.

[3]               Iš dalies dėl to, kad bankai korespondentai blokuoja lėšų pervedimus į EIB iš Sirijos dėl įvairių skirtingų sankcijų režimų.

[4]               Kitos apskaitinės sukauptos sąnaudos apima galimus valiutos kurso skirtumus, mokėtinus vykdant kitus įsipareigojimus (daugiausia Europos investicijų bankui mokėtinus išieškojimo mokesčius).

[5]               Komisijos tarnybų darbinio dokumento 3 skirsnis. 2012 m. gruodžio 31 d. Fondo finansinės būklės ataskaita.

[6]               2011 m. ataskaitoje padaryta klaida kapitalo ir sukaupto pertekliaus įrašuose, kuri neturėjo poveikio nurodytinai bendrai sumai. Palyginamieji 2011 m. duomenys buvo atitinkamai pataisyti.

[7]               2007 m. sausio 30 d. Tarybos reglamentas (EB, Euratomas) Nr. 89/2007, iš dalies keičiantis Tarybos reglamentą (EB, Euratomas) Nr. 2728/94, įsteigiantį Išorės veiksmų garantijų fondą, OL L 22, 2007 1 31, p. 1.

[8]               Iš dalies pakeista 1996 m. rugsėjo 17–23 d. Papildomu susitarimu Nr. 1, 2002 m. balandžio 26–gegužės 8 d. Papildomu susitarimu Nr. 2, 2008 m. vasario 25 d. Papildomu susitarimu Nr. 3 ir 2010 m. lapkričio 9 d. Papildomu susitarimu Nr. 4.

[9]               Iš dalies dėl to, kad bankai korespondentai blokuoja lėšų pervedimus į EIB iš Sirijos dėl įvairių skirtingų sankcijų režimų.