15.12.2011 |
LT |
Europos Sąjungos oficialusis leidinys |
C 366/1 |
ATASKAITA
dėl Bendrijos žuvininkystės kontrolės agentūros 2010 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais
2011/C 366/01
ĮVADAS
1. |
Bendrijos žuvininkystės kontrolės agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Vigo, įsteigta 2005 m. balandžio 26 d. Tarybos reglamentu (EB) Nr. 768/2005 (1). Pagrindinė Agentūros užduotis – organizuoti valstybių narių atliekamą žuvininkystės kontrolės ir tikrinimo veiklos koordinavimą siekiant užtikrinti veiksmingą ir vienodą bendros žuvininkystės politikos taisyklių taikymą (2). |
2. |
Agentūros 2010 m. biudžetas sudarė 11 milijonų eurų, palyginti su praėjusių metų 10,1 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Agentūroje dirbo 54 darbuotojai, palyginti su 49 praėjusiais metais. |
PATIKINIMO PAREIŠKIMAS
3. |
Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio 1 dalies antros pastraipos nuostatų, Audito Rūmai atliko 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
4. |
Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (6) šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
Direktoriaus atsakomybė
5. |
Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (7). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (8) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu (9), ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
Audito Rūmų atsakomybė
6. |
Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
7. |
Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (10) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
8. |
Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Audito Rūmai pasirenka procedūras ir atlieka finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos vertinimą vadovaudamiesi audito nuovoka. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, Audito Rūmai, atlikdami šiuos rizikos vertinimus, nagrinėja subjekto vidaus kontrolės aspektus, susijusius su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
9. |
Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytas nuomones. |
Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo
10. |
Audito Rūmų nuomone, Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (11) Agentūros finansinė būklė 2010 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinio reglamento nuostatomis, visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai. |
Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo
11. |
Audito Rūmų nuomone, 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
12. |
Toliau pateiktos pastabos nekeičia Audito Rūmų nuomonių. |
PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO
13. |
Kai kurie su 2011 m. projektų išlaidomis susiję Agentūros 2010 m. biudžetiniai įsipareigojimai prieštarauja metinio periodiškumo principui. |
14. |
Buvo nustatyta trūkumų Agentūros procedūrose, kuriomis užtikrinama, kad viešųjų pirkimų dokumentai būtų tinkamai pasirašyti ir datuoti. |
KITA
15. |
Vykdant darbuotojų atrankos procedūras, iš anksto nebuvo nustatytas privalomas balų skaičius, kurį turėjo surinkti kandidatai, kad būtų pakviesti į pokalbį arba įtraukti į rezervo sąrašą. Dėl tokios praktikos kyla rizika, kad įdarbinimo procedūros bus neskaidrios. |
Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Igors LUDBORŽS, 2011 m. rugsėjo 6 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.
Audito Rūmų vardu
Pirmininkas
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
(1) OL L 128, 2005 5 21, p. 1.
(2) Priede apibendrinta Agentūros kompetencija ir veikla. Ši informacija yra pateikta susipažinti.
(3) Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiamas asignavimų įvykdymo lygis ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.
(4) Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateikiamas pagrindinių apskaitos metodų aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.
(5) Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.
(6) OL L 248, 2002 9 16, p. 1.
(7) Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).
(8) Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.
(9) Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 skyriuje su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir be pakeitimų įtrauktos į Agentūros finansinį reglamentą.
(10) Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).
(11) Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2011 m. birželio 30 d., jas Audito Rūmai gavo 2011 m. liepos 7 d. Galutinės metinės finansinės ataskaitos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://cfca.europa.eu.
PRIEDAS
Bendrijos žuvininkystės kontrolės agentūra (Vigo)
Kompetencijos sritys ir veikla
Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 38 straipsnis) |
Tarybos Reglamento (EB) Nr. 2371/2002 dėl žuvų išteklių apsaugos ir tausojančio naudojimo pagal bendrąją žuvininkystės politiką 28 straipsnyje reikalaujama, kad valstybės narės užtikrintų veiksmingą bendrosios žuvininkystės politikos taisyklių kontrolę, tikrinimą ir vykdymo užtikrinimą bei tuo tikslu bendradarbiautų tarpusavyje ir su trečiosiomis šalimis. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 768/2005, įsteigiantis Bendrijos žuvininkystės kontrolės agentūrą ir iš dalies keičiantis Reglamentą (EEB) Nr. 2847/93, nustatantį bendros žuvininkystės politikos kontrolės sistemą. |
||||||||||||||||||||||||||
Agentūros kompetencijos sritys (Tarybos reglamentas (EB) Nr. 768/2005) |
Tikslai Reglamentu įsteigiama Bendrijos žuvininkystės kontrolės agentūra, kurios tikslas – organizuoti valstybių narių atliekamą žuvininkystės kontrolės ir tikrinimo veiklos koordinavimą ir padėti joms bendradarbiauti, kad būtų laikomasi bendrosios žuvininkystės politikos taisyklių siekiant užtikrinti veiksmingą ir vienodą jos taikymą. Uždaviniai:
|
||||||||||||||||||||||||||
Valdymas |
1. Administracinė valdyba Ją sudaro po vieną atstovą iš kiekvienos valstybės narės ir šeši Komisijos atstovai. 2. Vykdomasis direktorius Skiria Administracinė valdyba, pasirinkdama iš Komisijos pateikto bent dviejų kandidatų sąrašo. 3. Išorės auditas Audito Rūmai. 4. Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai. |
||||||||||||||||||||||||||
2010 m. (2009 m.) Agentūrai skirti ištekliai |
Galutinis biudžetas 11,0 milijono eurų (10,1 milijono eurų) Darbuotojų skaičius 2010 m. gruodžio 31 d.: Personalo plane numatytos 53 (55) laikinųjų darbuotojų darbo vietos, iš kurių užimtos: 52 (44) + 2 (5) sutartininkai Iš viso darbuotojų: 54 (49) |
||||||||||||||||||||||||||
2010 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos |
Veiklos koordinavimas:
Gebėjimų stiprinimas:
|
||||||||||||||||||||||||||
Šaltinis: Agentūros pateikta informacija. |
AGENTŪROS ATSAKYMAS
13. |
Kad galėtų surengti iš anksto suplanuotus 2011 m. pirmojo ketvirčio operatyvinius posėdžius ir komandiruotes, agentūra numatė išlaidas 2010 m. biudžete. Agentūra atsižvelgia į Audito Rūmų pastabą ir ėmėsi priemonių, kad panaši padėtis ateityje nepasikartotų. |
14. |
CFCA atsižvelgia į Audito Rūmų pastabą ir pasirūpino, kad būtų informuoti visi asmenys, kurie privalo tinkamai datuoti ir pasirašyti visus atitinkamus dokumentus. |
Kita
15. |
Agentūra pataisė atrankos procedūrų šablonus ir nuo pat pradžių nustato privalomą standartinį balų skaičių, kurį skaidrumo sumetimais gali naudoti atrankos komisija. |