15.12.2009   

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 304/43


ATASKAITA

dėl Europos rekonstrukcijos agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

2009/C 304/09

TURINYS

 

Dalys

Puslapis

ĮVADAS…

1–2

44

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS…

3–12

44

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ…

13

45

KITA…

14

45

Lentelė…

46

Agentūros atsakymai

48

ĮVADAS

1.

Europos rekonstrukcijos agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Salonikuose, įsteigta Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1628/96 (1) su paskutiniais pakeitimais, padarytais 2006 m. lapkričio 28 d. Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1756/2006 (2). 2000 m. įsteigta Agentūra iš pradžių buvo atsakinga už ES pagalbos programų valdymą Kosove. Vėliau jos įgaliojimai buvo išplėsti apimant Serbiją ir Juodkalniją bei Buvusios Jugoslavijos Respubliką Makedoniją. Agentūros būstinė yra Salonikuose, o jos veiklos centrai – Belgrade, Podgoricoje, Prištinoje ir Skopjėje. Ji įgyvendino programas, skirtas institucijų stiprinimui skatinti ir jų geram valdymui remti, rinkos ekonomikos ir pagrindinės infrastruktūros vystymui skatinti bei pilietinei visuomenei stiprinti (3). Agentūros įgaliojimai baigėsi 2008 m. gruodžio 31 d. Vykdomos programos tais metais buvo perkeltos į Komisiją (4). Po 2008 m. gruodžio 31 d. likęs Agentūros turtas tapo Komisijos nuosavybe (5).

2.

2008 m. Agentūros biudžetas sudarė 235 milijonus eurų lyginant su praėjusių metų 250,2 milijono eurų biudžetu. 2008 m. Agentūra neturėjo pagrindinei veiklai (III antraštinė dalis) skirtų asignavimų; ji visų pirma siekė įgyvendinti ankstesniais metais pradėtas vykdyti programas. Rugsėjo mėn. pabaigoje Komisija susigrąžino visus pagrindinės veiklos įgaliojimus, kuriuos ji buvo skyrusi Agentūrai, o Agentūros administracinė veikla buvo visiškai nutraukta metų pabaigoje.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

3.

Laikydamiesi Sutarties 248 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (6), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (7) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (8), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą.

4.

Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (9), šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai.

Direktoriaus atsakomybė

5.

Direktorius, būdamas leidimus duodantis pareigūnas, biudžeto pajamas ir išlaidas vykdo pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų (10). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros (11), susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (12), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas.

Audito Rūmų atsakomybė

6.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą.

7

Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (13) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

8.

Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, be kita ko atliekant finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos įvertinimą. Atliekant šiuos rizikos įvertinimus, nagrinėjama su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu susijusi subjekto vidaus kontrolės sistema, siekiant esamomis aplinkybes nustatyti audito procedūras. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomos apskaitos politikos tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

9.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytą nuomonę.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

10.

Audito Rūmų nuomone Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (14) visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikta Agentūros finansinė būklė 2008 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinio reglamento nuostatomis.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

11.

Audito Rūmų nuomone 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

12.

Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės.

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ

13.

1 399 132 eurų dotacija buvo tiesiogiai skirta vienai tarptautiniai organizacijai. Šiuo atveju nebuvo laikomasi jokių formalių tiesioginių dotacijų skyrimo sąlygų, o tai yra neteisėta. Šios dotacijos avansinė išmoka sudarė 532 594 eurus.

KITA

14.

Penki audito metu tikrinti projektai (15) buvo susiję su tarpvalstybiniu bendradarbiavimu. Šiuos projektus iš pradžių įvertino vietiniai vertintojai, vėliau jie buvo pateikti vertinimo komitetui, priimančiam sprendimą dėl jų atrankos. Audito metu tikrintų projektų atveju nebuvo atitinkamų dokumentų ar įrodymų, nurodančių priežastis, dėl kurių vertinimo komitetas neatsižvelgė į vertintojų (16) pastabas dėl prašomo biudžeto pagrindimo, naudos gavėjų nustatymo, pačių projektų tvarumo ir atitikties jų tikslams. Šiomis aplinkybėmis buvo galima suabejoti dėl projektų svarbos patikimo finansų valdymo kontekste.

Šią ataskaitą Audito Rūmai priėmė Liuksemburge 2009 m. spalio 8 d. įvykusiame Audito Rūmų posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Lentelė

Europos rekonstrukcijos agentūra (Salonikai)

Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys

Agentūros kompetencijos sritys nustatytos 2000 m. gruodžio 5 d. Tarybos reglamente (EB) Nr. 2667/2000

Valdymas

2008 m. Agentūrai skirti ištekliai

(2007 m. duomenys)

2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Bendrija savo kompetencijų ribose vykdo ekonominio, finansinio ir techninio bendradarbiavimo priemones trečiosiose šalyse. Šios priemonės papildo valstybių narių vykdomas priemones ir yra suderinamos su Bendrijos plėtros politika.

(181a straipsnis)

Tikslai

Teikti ES pagalbą:

i)

rekonstrukcijai, pabėgėlių ir perkeltų asmenų sugrįžimui;

ii)

gero administravimo skatinimui, institucijų ir teisinės valstybės stiprinimui;

iii)

rinkos ekonomikos vystymui ir investicijoms į gyvybiškai svarbią infrastruktūrą bei aplinkos apsaugos priemones;

iv)

socialiniam vystymui ir pilietinės visuomenės stiprinimui.

Paraiškos teikimas

Agentūra valdo pagrindines pagalbos programas Kosove, Serbijoje ir Juodkalnijoje bei Buvusioje Jugoslavijos Respublikoje Makedonijoje. Parama gali būti skiriama valstybėms, JT pavaldžioms organizacijoms, federacinėms, regioninėms ir vietos institucijoms, viešosioms ir iš dalies viešosioms įstaigoms, socialiniams partneriams, verslą remiančioms organizacijoms, kooperatyvams, savišalpos bendrovėms, labdaros organizacijoms, fondams ir NVO.

Uždaviniai

Konsultuoti Komisiją svarbiausių poreikių klausimais;

Rengti rekonstrukcijos ir pabėgėlių bei perkeltų asmenų sugrįžimo programas;

Vykdyti visas būtinas ES pagalbos įgyvendinimo operacijas.

1 —   Valdyba

Ją sudaro po vieną atstovą iš kiekvienos valstybės narės, du Komisijos atstovai ir vienas stebėtojas iš Europos investicijų banko.

2 —   Direktorius

Jį skiria Administracinė valdyba Komisijos teikimu. Veiklos centrai Belgrade, Prištinoje, Podgoricoje ir Skopjėje, turintys didelę valdymo autonomiją.

3 —   Išorės auditas

Audito Rūmai.

4 —   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas rekomendavus Tarybai.

Biudžetas

236,5 milijono eurų

(250,2 milijono eurų)

Darbuotojų skaičius 2008 m. gruodžio 31 d.

Personalo plane numatytos 93 (108) darbo vietos laikiniems darbuotojams,

iš kurių užimtos: 61 (83)

Kitos darbo vietos:

 

Vietiniai darbuotojai: 158 (165) darbo vietos, iš kurių 32 (154) buvo užimtos.

 

Sutartininkai: 28 (29) darbo vietos, iš kurių 19 (27) buvo užimtos.

 

Iš viso darbuotojų: 112 (264)

iš jų užsiima

Pagrindine veikla: 59 (163)

Administracine veikla: 53 (101)

 

KOSOVAS: a) Multisektoriniais projektais romų bendruomenėms teikiama pagalba sugrįžti bei socialinio ir ekonominio vystymosi pagalba mažumų bendruomenėms. b) Parama pilietinei visuomenei ir žiniasklaidai c) Institucinė ir politinė parama teisingumo ir vidaus reikalų ministerijoms d) Pasienio valdymo institucijų stiprinimas ir sienos perėjimo įrenginių statyba e) Europos integracijos agentūros gebėjimų stiprinimas f) Decentralizacijos parama g) Viešųjų pirkimų įstatymų rengimas, vidaus audito strategija h) Pagalba Prekybos ir pramonės ministerijai kuriant MVĮ, skatinant investicijas, metrologiją bei teikiant tiesioginę pagalbą nedidelėms įmonėms, priklausančioms nuo visuomenės atskirtų asmenų grupėms i) Parama Kosovo statistiniam biurui j) Parama Žemės ūkio ministerijai k) Tvari miškotvarka l) Gyvulininkystė m) Maisto saugos kontrolės sistemų plėtotė n) Parama energetikos sektoriui, įskaitant perdavimo tinklą, parama Energetikos ministerijai, parama Kosovo elektros bendrovei, parama Energetikos reguliavimo tarnybai, parama teikiant anglį, pajamų surinkimas ir aplinkosauginiai veiksmai anglies kasyklose o) Aplinkosauginiai patobulinimai, įskaitant paramą atliekų tvarkymo ir vandens tiekimo įmonėms bei vandens valymo stoties statyba p) Profesinio mokymo programa q) Parama transporto sektoriui, nustatant multimodalinio transporto planą ir strategiją.

 

SERBIJA: a) Viešojo administravimo reformos įstatymų projektų rengimas; b) Pasienio policijos aprūpinimas įranga; c) Parama nepilnamečių įkalinimo centrams d) Mokėjimų už asmenį įvedimas valstybinėse pirminės sveikatos apsaugos įstaigose; e) Privatizavimui skirta parama; f) Mokymo parama įmonėms; g) Parama panaudojant EIB paskolą švietimo sektoriui; h) Ekonominės plėtros programos skurdžiausioms savivaldybėms; i) Esamos pasienio infrastruktūros ir įrenginių patobulinimas Presevo; j) Savivaldybių infrastruktūros renovacija; k) Statistikos biuro reforma; l) Parama palankių sąlygų TUI sudarymui; m) Pagalba lengvai pažeidžiamoms grupėms, įskaitant pabėgėlius ir perkeltuosius asmenis; n) Centralizuoto šildymo sistemos renovacija ir modernizavimas; o) Naujos pelenų transporto ir šalinimo sistemos įdiegimas Nikola Tesla B šiluminėje elektrinėje.

 

JUODKALNIJA: a) Pabėgėlių ir šalies viduje perkeltųjų asmenų integravimui skirta parama; b) Aplinkosaugos vadybos stiprinimas, įgyvendinant teisinę reformą ir atnaujinant nuotekų valymo įrenginius Podgoricoje ir pakrantės miestuose; c) Kelių infrastruktūros pakrančių zonose modernizavimas; d) Viešojo administravimo reformai skirta pagalba e) Elektros tiekimo paslaugų decentralizavimas/restruktūrizavimas, energijos taupymo strategija; f) Valdymo konsultacijų įmonėms teikimas; g) Policijos reforma; h) Kalėjimų reforma; i) Gyvūnų identifikavimo ir registravimo sistemos sukūrimas; j) Žuvų išteklių valdymas; k) Parama įgyvendinant socialinės aprėpties reformas, teikiant pagalbą pilietinės visuomenės organizacijoms.

 

BUVUSI JUGOSLAVIJOS RESPUBLIKA MAKEDONIJA: a) Kovai su pinigų plovimu, korupcija ir organizuotu nusikalstamumu, statistikai, oro kokybei ir finansų kontrolei skirta parama vykdant porinius projektus b) Nacionalinės gyvūnų identifikavimo sistemos kūrimo užbaigimas; c) MVĮ veiklos rezultatų gerinimo skatinimas ir Žmogiškųjų išteklių vystymo fondo plėtotė; d) Pagalba pilietinės visuomenės organizacijoms ir savivaldybėms skatinant tarpvalstybinę ekonomikos plėtrą su ES valstybėmis narėmis; d) Parama pramoninių židinių panaikinimui, savivaldybių vykdomam nuotekų tvarkymui ir nuotekų, keliančių pavojų sveikatai, tvarkymui; f) Savivaldybių asociacijos administracijos būstinės statyba; g) Pasirengimo narystei pagalbos priemonės programavimui ir su ja susijusioms viešųjų pirkimų procedūroms skirta parama; h) Profesinių standartų kalėjimų administracijose įgyvendinimui skirta parama; i) Nacionalinės transporto strategijos tobulinimas.

Agentūra savo veiklą baigė 2008 12 31. Visos CARDS programos buvo perkeltos į Komisiją.

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

AGENTŪROS ATSAKYMAI

13.

Serbijos valdžios institucijoms atšaukus projektą, agentūra turėjo greitai perskirstyti nepanaudotas lėšas. Kad šios lėšos neliktų nepanaudotos, suderintus su Serbijos valdžios institucijomis, kartu su UNICEF nuspręsta finansuoti projektą siekiant Serbijai skirtos EB programos tikslų. Be to, iš vaikų sveikatos srityje dirbančių organizacijų UNICEF buvo geriausiai pasirengusi, nes ji buvo neseniai atlikusi šios srities institucionalizavimo proceso vertinimą ir todėl geriausiai galėjo greitai parengti kokybišką projektą.

14.

Pagal galiojančias taisykles Vertinimo komitetas, į kurio sudėtį įėjo agentūros ir EK delegacijos atstovai, neprivalo atsižvelgti į vertintojų nuomonę, o tam tikrais atvejais Komitetas vertintojų nuomonei nepritarė. Šiais penkias atvejais, ERA ir EK delegacijos manymu, vertintojų nuomonė buvo nepagrįsta.


(1)  OL L 204, 1996 8 14, p. 1.

(2)  OL L 332, 2006 11 30, p. 18.

(3)  Lentelėje apibendrinta Agentūros kompetencija ir veikla. Ši informacija yra pateikta susipažinti.

(4)  Komisijos sprendimas PH/2008/657, 2008 4 24.

(5)  2008 12 17 Komisijos ir Europos rekonstrukcijos agentūros susitarimo memorandumas.

(6)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiama asignavimų vykdymo norma ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

(7)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateikiamas svarbių apskaitos politikos sričių aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

(8)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

(9)  OL L 248, 2002 9 16, p. 1.

(10)  2002 m. gruodžio 23 d. Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72.

(11)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

(12)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 skyriuje su paskutiniais pakeitimais, padarytais 2008 m. liepos 9 d. Komisijos reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Agentūros finansinį reglamentą.

(13)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

(14)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2009 m. vasario mėn., jas Audito Rūmai gavo 2009 m. kovo 9 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu

(15)  Bendra vertė: 528 000 eurų.

(16)  Šiuos vertintojus skiria už tarpvalstybines programas atsakingos jungtinio valdymo struktūros.