[pic] | EUROPOS BENDRIJŲ KOMISIJA |

Briuselis, 23.7.2008

KOM(2008) 490 galutinis

KOMISIJOS KOMUNIKATAS TARYBAI, EUROPOS PARLAMENTUI IR EUROPOS AUDITO RŪMAMS

7-OJO, 8-OJO IR 9-OJO EUROPOS PLĖTROS FONDŲ 2007 FINANSINIŲ METŲ GALUTINĖS ATASKAITOS

TURINYS

1. FINANSINĖS ATASKAITOS 4

1.1. EUROPOS PLĖTROS FONDAS 4

1.2. FINANSINĖS ATASKAITOS 6

1.3. FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS 19

1.4. NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI 38

2. FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA 39

2.1. DOTACIJOS 2007 12 31 45

2.2. SUVESTINĖS ATASKAITOS 53

2.3. PADĖTIS PAGAL ŠALIS IR PRIEMONES 60

2.4. KITA VALDYMO INFORMACIJA 62

3. EIB FINANSINĖ INFORMACIJA 70

3.1. INVESTICINĖS PRIEMONĖS PAJAMŲ ATASKAITA 71

3.2. INVESTICINĖS PRIEMONĖS BALANSAS 72

3.3. INVESTICINĖS PRIEMONĖS PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA 73

3.4. KAPITALO INVESTICIJŲ PRIEMONĖS POKYČIŲ ATASKAITA 74

3.5. FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS 76

4. PRIEDAS. Padėtis pagal šalis ir priemones 97

1. FINANSINĖS ATASKAITOS

1.1. EUROPOS PLĖTROS FONDAS

Europos plėtros fondas (EPF) yra pagrindinė Bendrijos pagalbos priemonė, skirta vystomajam bendradarbiavimui Afrikos, Karibų ir Ramiojo vandenyno (AKR) valstybėse ir Užjūrio šalyse ir teritorijose (UŠT). 1957 m. Romos sutartyje numatyta sukurti šią priemonę, siekiant teikti techninę ir finansinę pagalbą, visų pirma tuo metu dar kolonizuotoms Afrikos šalims, su kuriomis kai kurios valstybės narės buvo susijusios istoriniais ryšiais.

Nors nuo 1993 m. Europos Parlamento prašymu Bendrijos biudžete šiam fondui rezervuota išlaidų kategorija, EPF dar nėra įtraukiamas į bendrąjį Bendrijos biudžetą. Jį finansuoja valstybės narės, jam taikomos atskiros finansinės taisyklės ir jį valdo specialus komitetas. AKR valstybėms ir UŠT teikiama geografinė pagalba 2008–2013 m. ir toliau bus daugiausia finansuojama iš EPF.

Kiekvienas EPF sudaromas maždaug penkerių metų laikotarpiui. Nuo pirmosios bendradarbiavimo konvencijos sudarymo 1964 m. EPF ciklai paprastai vykdavo po partnerystės susitarimo arba konvencijos ciklų. Dabartinio 9-ojo EPF veiklos laikotarpis baigsis 2008 m. įsigaliojus 10-ajam EPF. 2007 m. lapkričio 26 d. Tarybos sprendime 2007/792/EB[1] nustatytas pereinamasis 9-ojo EPF veiklos pratęsimo laikotarpis nuo 2008 m. sausio 1 d. iki 10-ojo EPF įsigaliojimo. Kiekvienam EPF taikomas savas finansinis reglamentas, pagal kurį reikalaujama parengti finansines ataskaitas kiekvienam EPF. Atitinkamai rengiamos atskiros kiekvieno EPF Europos Komisijos tvarkomos finansinės ataskaitos. Šios finansinės ataskaitos taip pat pateikiamos suvestine forma, kad būtų parodyta bendra išteklių, už kuriuos atsakinga Europos Komisija, finansinė padėtis.

Atsižvelgiant į 9-ojo EPF finansinio reglamento[2] 1 straipsnyje aiškiai išskirtas atsakomybės sritis, Komisijos ir Europos investicijų banko – institucijų, kurioms pavesta valdyti EPF išteklius – finansinės ataskaitos nebuvo konsoliduotos.

1.1.1. 6-ojo EPF veiklos pabaiga

Atsižvelgdamas į 6-ojo EPF pažangą, leidimus duodantis pareigūnas nusprendė 2006 m. liepos 31 d. nutraukti šio fondo veiklą. Kadangi nėra teisinio pagrindo užbaigti EPF veiklą, likutis pervestas į 9-ąjį EPF, laikantis 9-ajam EPF taikomo finansinio reglamento 3 dalies nuostatų.

1.1.2. Metinių ataskaitų pateikimas

2007 m. metinės ataskaitos pateikiamos tokia seka:

- Finansinės ataskaitos

- Finansinio vykdymo ataskaitos

- Europos investicijų banko (EIB) pateiktos finansinės ataskaitos ir informacija.

1.2. FINANSINĖS ATASKAITOS

7-ojo, 8-ojo ir 9-ojo EPF BALANSAS (mln. EUR) |

Pastabos | 2007 12 31 | 2006 12 31 |

TRUMPALAIKIS TURTAS |

Gautinos sumos | 1 | 8,50 | 216,83 |

Grynasis išankstinis finansavimas | 2 | 955,52 | 2 808,88 |

Kitas trumpalaikis turtas | 3 | -2,65 | 0,95 |

Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 388,22 | 291,50 |

STABEX saugiosios sąskaitos | 5 | 99,61 | 191,60 |

Specialusis Kongo Demokratinės Respublikos fondas | 6 | 3,36 | 3,42 |

Pinigai banke | 7 | 285,24 | 96,48 |

IŠ VISO TURTO | 1 349,58 | 3 318,17 |

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI |

Mokėtinos sumos | 8 | 703,98 | 2 095,86 |

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | 703,98 | 2 095,86 |

GRYNASIS TURTAS | 645,60 | 1 222,31 |

FONDAI IR REZERVAI |

Pareikalautasis fondo kapitalas | 9 | 25 019,17 | 29 900,00 |

Iš ankstesniųjų metų perkelti rezultatai | -22 410,59 | -26 787,49 |

Metų rezultatas | -3 255,88 | -2 924,04 |

Rezervai | 10 | 1 292,89 | 1 033,84 |

GRYNASIS TURTAS | 645,60 | 1 222,31 |

7-ojo, 8-ojo ir 9-ojo EPF EKONOMINĖS VEIKLOS REZULTATO ATASKAITA (mln. EUR) |

Veiklos palūkanos | 1.1 | 0,02 | 0,02 | 0,06 |

VEIKLOS ĮPLAUKOS (1) | 0,02 | 0,02 | 0,06 |

Programuojama pagalba | 495,57 | 141,96 | 637,53 | 749,57 |

Makroekonominė parama | 421,36 | 5,23 | 426,59 | 407,82 |

Sektorių politika | 1 211,70 | -62,84 | 1 148,85 | 911,24 |

AKR projektai | 277,97 | 103,69 | 381,66 | 339,36 |

Palūkanų normos subsidijos | 0,95 | 0,95 | 1,20 |

Neatidėliotina pagalba | 153,00 | 1,80 | 154,81 | 130,12 |

Pagalba pabėgėliams | 1,31 | -6,89 | -5,58 | 6,68 |

Rizikos kapitalas | 57,81 | 57,81 | 63,11 |

STABEX | 98,37 | 98,37 | 189,52 |

SYSMIN | 23,36 | 8,22 | 31,58 | 29,80 |

Perkėlimai iš ankstesnių EPF | 6,18 | -1,36 | 4,82 | 15,16 |

Struktūrinis patikslinimas | 0,02 | -6,31 | -6,30 | 0,89 |

Skolų mažinimas. HIPC ir Pasaulio Bankas | -12,62 | 192,49 | 179,87 | 17,42 |

Institucinė parama | 42,40 | -11,99 | 30,41 | 32,34 |

Eksporto grąžinamosios išmokos | 57,63 | 26,28 | 83,91 | 52,82 |

Kongo Demokratinės Respublikos fondas | 0,19 | 17,06 | 17,25 | -13,39 |

Veiklos išlaidos | 2 835,19 | 407,33 | 3 242,52 | 2 933,67 |

Administracinės ir finansinės išlaidos | 11 | 38,78 | -7,10 | 31,68 | 23,79 |

Iš viso išlaidų (pinigų principu) | 12 | 2 873,97 |

Kaupimo principu grindžiami patikslinimai | 13 | 399,89 | -0,34 | -0,14 |

IŠ VISO IŠLAIDŲ (kaupimo principu) (2) | 14 | 3 273,86 | 3 273,86 | 2 957,31 |

PAGRINDINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS) (2-1) | 3 273,83 | 3 273,83 | 2 957,26 |

Finansinės įplaukos | 15 | 18,65 | 18,65 | 31,61 |

Finansinės išlaidos | 16 | -0,34 | -0,34 | -0,14 |

Gautinų sumų vertės sumažėjimas | 1.6 | -0,35 | -0,35 | 1,75 |

Finansinės veiklos perteklius (deficitas) (3) | 17,96 | 17,96 | 33,22 |

EKONOMINĖS VEIKLOS REZULTATAS (1–2+3) | -3 255,88 | -3 255,88 | -2 924,04[3] |

7-ojo, 8-ojo ir 9-ojo EPF PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA (mln. EUR) |

Pastabos | 2007 12 31 | 2006 12 31 |

Ekonominės veiklos rezultatas | -3 255,88 | -2 924,04 |

Gautinų sumų vertės sumažėjimas | 1.6 | 0,35 | -1,75 |

Finansinių įplaukų patikslinimas | 15 | -0,11 | 0,07 |

Veiklos įplaukų patikslinimas | 1.1 | 2,88 | 0,04 |

Kaupimo principu grindžiami patikslinimai | 13 | 399,89 | 195,39 |

Finansinės išlaidos | 16 | 0,34 | 0,14 |

Grąžintini banko mokesčiai | 1 | 0,02 | -0,04 |

Išankstinių mokėjimų, skirtų studijų dotacijoms, ir kito trumpalaikio turto sumažėjimas | 3 ir 2.2 | 3,81 | 2,73 |

Pagrindinės veiklos pinigų srautai | -2 848,69 | -2 727,46 |

Valstybių narių įnašai | 2 886,76 | 2 525,82 |

Finansinės veiklos pinigų srautai | 2 886,76 | 2 525,82 |

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas) | 38,07 | -201,64 |

Iždo likutis laikotarpio pradžioje | 7 | 96,48 | 270,55 |

STABEX saugiosios sąskaitos laikotarpio pradžioje | 5 | 191,60 | 371,88 |

Kongo sąskaita | 6 | 3,42 | 19,67 |

SWIFT sąskaita | 8.2 | 49,73 | -119,23 |

Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje | 341,23 | 542,87 |

Iždo likutis laikotarpio pabaigoje | 7 | 285,24 | 96,48 |

STABEX saugiosios sąskaitos laikotarpio pabaigoje | 5 | 99,61 | 191,60 |

Kongo sąskaita | 6 | 3,36 | 3,42 |

SWIFT sąskaita | 8.2 | -8,92 | 49,73 |

Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje | 379,30 | 341,23 |

7-ojo, 8-ojo ir 9-ojo EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA (mln. EUR) |

(a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Pastabos | 9 | 9 | 9 | 10 |

2005 m. pabaigos likutis | 42 877,15 | 15 487,15 | 27 390,00 | -26 787,49 | 1 033,84 | 1 636,35 |

Įnašai | -2 510,00 | 2 510,00 | 2 510,00 |

Kapitalo padidėjimas | 122,00 | 122,00 |

Perkėlimai iš ankstesnių EPF |

Ekonominės veiklos rezultatas | -2 924,04 | -2 924,04 |

2006 m. pabaigos likutis | 42 999,15 | 13 099,15 | 29 900,00 | -29 711,53 | 1 033,84 | 1 222,31 |

Įnašai | -2 640,00 | 2 640,00 | 2 640,00 |

Kapitalo padidėjimas | 40,17 | 1,00 | 39,17 | 39,17 |

Perkėlimai iš ankstesnių EPF |

Ekonominės veiklos rezultatas | -3 255,88 | -3 255,88 |

6-ojo EPF veiklos užbaigimas | -7 560,00 | -7 560,00 | 7 300,94 | 259,06 | 0,00 |

2007 m. pabaigos likutis | 35 479,32 | 10 460,15 | 25 019,17 | -25 666,46 | 1 292,89 | 645,60 |

7-ojo EPF BALANSAS (mln. EUR) |

Pastabos | 2007 12 31 | 2006 12 31 |

TRUMPALAIKIS TURTAS |

Gautinos sumos | 1 | 2,12 | 17,06 |

Grynasis išankstinis finansavimas | 2 | 75,36 | 203,75 |

Kitas trumpalaikis turtas | 3 |

Jungiamosios sąskaitos | 4 | 2 279,31 | 2 279,31 |

Pinigai ir pinigų ekvivalentai |

STABEX saugiosios sąskaitos | 5 |

Specialusis Kongo Demokratinės Respublikos fondas | 6 |

Pinigai banke | 7 |

IŠ VISO TURTO | 2 356,78 | 2 500,12 |

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI |

Mokėtinos sumos | 8 | 19,59 | 92,62 |

Jungiamosios sąskaitos | 4 | 2 037,08 | 1 868,50 |

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | 2 056,67 | 1 961,12 |

GRYNASIS TURTAS | 300,11 | 539,00 |

FONDAI IR REZERVAI |

Pareikalautasis fondo kapitalas | 9 | 10 940,00 | 10 940,00 |

Iš ankstesniųjų metų perkelti rezultatai | -9 715,19 | -9 527,36 |

Metų rezultatas | -166,97 | -187,83 |

Rezervai | 10 | -757,73 | -685,81 |

GRYNASIS TURTAS | 300,11 | 539,00 |

7-ojo EPF EKONOMINĖS VEIKLOS REZULTATŲ ATASKAITA (mln. EUR) |

Veiklos palūkanos | 1.1 |

VEIKLOS ĮPLAUKOS (1) |

Programuojama pagalba | 63,04 | 61,52 | 124,56 | 105,55 |

Makroekonominė parama |

Sektorių politika |

AKR projektai | 8,67 |

Palūkanų normos subsidijos | -0,49 | -0,49 | -0,01 |

Neatidėliotina pagalba | 0,00 | 0,28 | 0,28 | -0,21 |

Pagalba pabėgėliams | 0,28 | 0,28 | -0,66 |

Rizikos kapitalas | 5,28 | 5,28 | 5,46 |

STABEX | 8,23 | 8,23 | 51,71 |

SYSMIN | 20,21 | 6,80 | 27,01 | 16,59 |

Perkėlimai iš ankstesnių EPF | 0,39 | 3,17 | 3,56 | 0,46 |

Struktūrinis patikslinimas | -6,62 | -6,62 | 0,03 |

Skolų mažinimas. HIPC ir Pasaulio Bankas | 4,96 | 4,96 | 0,06 |

Institucinė parama |

Eksporto grąžinamosios išmokos |

Kongo Demokratinės Respublikos fondas |

Veiklos išlaidos | 96,66 | 70,39 | 167,05 | 187,66 |

Administracinės ir finansinės išlaidos | 11 |

Iš viso išlaidų (pinigų principu) | 12 | 96,66 |

Kaupimo principu pagrįsti patikslinimai | 13 | 70,39 |

IŠ VISO IŠLAIDŲ (kaupimo principu) (2) | 14 | 167,05 | 167,05 | 187,66 |

PAGRINDINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS) (2-1) | 167,05 | 167,05 | 187,66 |

Finansinės įplaukos | 15 |

Finansinės išlaidos | 16 |

Gautinų sumų vertės sumažėjimas | 1.6 | 0,08 | 0,08 | -0,18 |

Finansinės veiklos perteklius (deficitas) (3) | 0,08 | 0,08 | -0,18 |

EKONOMINĖS VEIKLOS REZULTATAS (1–2+3) | -166,97 | -166,97 | -187,83 |

7-ojo EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA (mln. EUR) |

(a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Pastabos | 9 | 9 | 9 | 10 |

2005 m. pabaigos likutis | 10 940,00 | 0,00 | 10 940,00 | -9 527,36 | -559,14 | 853,50 |

Įnašai |

Kapitalo padidėjimas |

Perkėlimai į 9-ąjį EPF | -126,67 | -126,67 |

Ekonominės veiklos rezultatas | -187,83 | -187,83 |

2006 m. pabaigos likutis | 10 940,00 | 0,00 | 10 940,00 | -9 715,19 | -685,81 | 539,00 |

Įnašai |

Kapitalo padidėjimas |

Perkėlimai į 9-ąjį EPF | -71,91 | -71,91 |

Ekonominės veiklos rezultatas | -166,97 | -166,97 |

2007 m. pabaigos likutis | 10 940.00 | 0,00 | 10 940,00 | -9 882,16 | -757,73 | 300,11 |

8-ojo EPF BALANSAS (mln. EUR) |

Pastabos | 2007 12 31 | 2006 12 31 |

TRUMPALAIKIS TURTAS |

Gautinos sumos | 1 | 2,64 | 70,61 |

Grynasis išankstinis finansavimas | 2 | 126,98 | 888,93 |

Kitas trumpalaikis turtas | 3 |

Jungiamosios sąskaitos | 4 | 3 301,13 | 2 450,58 |

Pinigai ir pinigų ekvivalentai |

STABEX saugiosios sąskaitos | 5 |

Specialusis Kongo Demokratinės Respublikos fondas | 6 |

Pinigai banke | 7 |

IŠ VISO TURTO | 3 430,74 | 3 410,12 |

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI |

Mokėtinos sumos | 8 | 124,35 | 651,73 |

Jungiamosios sąskaitos | 4 | 2 065,45 | 2 065,45 |

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | 2 189,80 | 2 717,19 |

GRYNASIS TURTAS | 1 240,94 | 692,93 |

FONDAI IR REZERVAI |

Pareikalautasis fondo kapitalas | 9 | 12 840,00 | 11 295,00 |

Iš ankstesniųjų metų perkelti rezultatai | -8 724,21 | -7 851,95 |

Metų rezultatas | -779,79 | -872,26 |

Rezervai | 10 | -2 095,06 | -1 877,85 |

GRYNASIS TURTAS | 1 240,94 | 692,93 |

8-ojo EPF EKONOMINĖS VEIKLOS REZULTATŲ ATASKAITA (mln. EUR) |

Veiklos palūkanos | 1.1 |

VEIKLOS ĮPLAUKOS (1) |

Programuojama pagalba | 298,39 | 95,13 | 393,52 | 575,43 |

Makroekonominė parama | 1,73 | 1,06 | 2,79 | 13,07 |

Sektorių politika | 18,83 | 2,12 | 20,95 | 23,21 |

AKR projektai |

Palūkanų normos subsidijos | 1,45 | 1,45 | 1,21 |

Neatidėliotina pagalba | -0,15 | -0,15 | 0,98 |

Pagalba pabėgėliams | 1,31 | -7,17 | -5,86 | 7,29 |

Rizikos kapitalas | 52,52 | 52,52 | 57,65 |

STABEX | 90,14 | 90,14 | 137,80 |

SYSMIN | 3,15 | 1,42 | 4,57 | 13,17 |

Perkėlimai iš ankstesnių EPF |

Struktūrinis patikslinimas | 0,02 | 0,31 | 0,32 | 0,86 |

Skolų mažinimas. HIPC ir Pasaulio Bankas | -14,22 | 187,53 | 173,31 | 15,36 |

Institucinė parama |

Eksporto grąžinamosios išmokos | 29,51 | 19,98 | 49,49 | 30,80 |

Kongo Demokratinės Respublikos fondas |

Veiklos išlaidos | 482,67 | 300,37 | 783,04 | 876,83 |

Administracinės ir finansinės išlaidos | 11 | 0,75 | 1,20 | 1,95 | 4,64 |

Iš viso išlaidų (pinigų principu) | 12 | 483,42 |

Kaupimo principu grindžiami patikslinimai | 13 | 301,57 |

IŠ VISO IŠLAIDŲ (kaupimo principu) (2) | 14 | 784,99 | 784,99 | 881,47 |

PAGRINDINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS) (2-1) | 784,99 | 784,99 | 881,47 |

Finansinės įplaukos | 15 | 6,18 | 6,18 | 9,13 |

Finansinės išlaidos | 16 |

Gautinų sumų vertės sumažėjimas | 1.6 | -0,97 | -0,97 | 0,08 |

Finansinės veiklos perteklius (deficitas) (3) | 5,20 | 5,20 | 9,20 |

EKONOMINĖS VEIKLOS REZULTATAS (1–2+3) | -779,79 | -779,79 | -872,26 |

8-ojo EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA (mln. EUR) |

(a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Pastabos | 9 | 9 | 9 | 10 |

2005 m. pabaigos likutis | 12 840,00 | 4 055,00 | 8 785,00 | -7 851,95 | -1 603,43 | -670,38 |

Įnašai | -2 510,00 | 2 510,00 | 2 510,00 |

Kapitalo padidėjimas |

Perkėlimai į 9-ąjį EPF | -274,42 | -274,42 |

Ekonominės veiklos rezultatas | -872,26 | -872,26 |

2006 m. pabaigos likutis | 12 840,00 | 1 545,00 | 11 295,00 | -8 724,21 | -1 877,85 | 692,93 |

Įnašai | -1 545,00 | 1 545,00 | 1 545,00 |

Kapitalo padidėjimas |

Perkėlimai į 9-ąjį EPF | -217,21 | -217,21 |

Ekonominės veiklos rezultatas | -779,79 | -779,79 |

2007 m. pabaigos likutis | 12 840,00 | 0,00 | 12 840,00 | -9 504,00 | -2 095,06 | 1 240,94 |

9-ojo EPF BALANSAS (mln. EUR) |

Pastabos | 2007 12 31 | 2006 12 31 |

TRUMPALAIKIS TURTAS |

Gautinos sumos | 1 | 3,75 | 129,17 |

Grynasis išankstinis finansavimas | 2 | 753,18 | 1 716,20 |

Kitas trumpalaikis turtas | 3 | -2,65 | 0,95 |

Jungiamosios sąskaitos | 4 | 2 037,08 | 1 868,50 |

Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 388,22 | 291,50 |

STABEX saugiosios sąskaitos | 5 | 99,61 | 191,60 |

Specialusis Kongo Demokratinės Respublikos fondas | 6 | 3,36 | 3,42 |

Pinigai banke | 7 | 285,24 | 96,48 |

IŠ VISO TURTO | 3 179,57 | 4 006,32 |

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI |

Mokėtinos sumos | 8 | 560,05 | 1 351,51 |

Jungiamosios sąskaitos | 4 | 3 514,98 | 2 664,43 |

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | 4 075,03 | 4 015,94 |

GRYNASIS TURTAS | -895,45 | -9,62 |

FONDAI IR REZERVAI |

Pareikalautasis fondo kapitalas | 9 | 1 239,17 | 105,00 |

Iš ankstesniųjų metų perkelti rezultatai | -3 971,18 | -2 117,60 |

Metų rezultatas | -2 309,12 | -1 853,59 |

Rezervai | 10 | 4 145,68 | 3 856,56 |

GRYNASIS TURTAS | -895,45 | -9,62 |

9-ojo EPF EKONOMINĖS VEIKLOS REZULTATŲ ATASKAITA (mln. EUR) |

Veiklos palūkanos | 1.1 | 0,02 | 0,02 | 0,06 |

VEIKLOS ĮPLAUKOS (1) | 0,02 | 0,02 | 0,06 |

Programuojama pagalba | 134,14 | -14,69 | 119,44 | 56,78 |

Makroekonominė parama | 419,63 | 4,17 | 423,80 | 394,75 |

Sektorių politika | 1 192,87 | -64,96 | 1 127,91 | 888,03 |

AKR projektai | 277,97 | 103,69 | 381,66 | 328,96 |

Palūkanų normos subsidijos |

Neatidėliotina pagalba | 153,16 | 1,52 | 154,68 | 129,35 |

Pagalba pabėgėliams |

Rizikos kapitalas |

STABEX |

SYSMIN |

Perkėlimai iš ankstesnių EPF | 5,79 | -4,53 | 1,26 | 14,49 |

Struktūrinis patikslinimas |

Skolų mažinimas. HIPC ir Pasaulio Bankas | 1,60 | 1,60 | 2,00 |

Institucinė parama | 42,40 | -11,99 | 30,41 | 32,34 |

Eksporto grąžinamosios išmokos | 28,12 | 6,30 | 34,42 | 22,02 |

Kongo Demokratinės Respublikos fondas | 0,19 | 17,06 | 17,25 | -13,39 |

Veiklos išlaidos | 2 255,86 | 36,58 | 2 292,43 | 1 855,34 |

Administracinės ir finansinės išlaidos | 11 | 38,03 | -8,30 | 29,73 | 19,15 |

Iš viso išlaidų (pinigų principu) | 12 | 2 293,89 |

Kaupimo principu grindžiami patikslinimai | 13 | 27,93 | -0,34 | -0,14 |

IŠ VISO IŠLAIDŲ (kaupimo principu) (2) | 14 | 2 321,82 | 2 321,82 | 1 874,34 |

PAGRINDINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS) (2-1) | 2 321,80 | 2 321,80 | 1 874,29 |

Finansinės įplaukos | 15 | 12,47 | 12,47 | 22,49 |

Finansinės išlaidos | 16 | -0,34 | -0,34 | -0,14 |

Gautinų sumų vertės sumažėjimas | 1.6 | 0,54 | 0,54 | -1,65 |

Finansinės veiklos perteklius (deficitas) (3) | 12,67 | 12,67 | 20,70 |

EKONOMINĖS VEIKLOS REZULTATAS (1–2+3) | -2 309,12 | -2 309,12 | -1 853,59 |

9-ojo EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA (mln. EUR) |

(a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Pastabos | 9 | 9 | 9 | 10 |

2005 m. pabaigos likutis | 11 537,15 | 11 432,15 | 105,00 | -2 117,60 | 3 379,41 | 1 366,81 |

Įnašai |

Kapitalo padidėjimas | 122,00 | 122,00 |

Perkėlimai iš kitų EPF | 477,15 | 477,15 |

Ekonominės veiklos rezultatas | -1 853,59 | -1 853,59 |

2006 m. pabaigos likutis | 11 659,15 | 11 554,15 | 105,00 | -3 971,18 | 3 856,56 | -9,62 |

Įnašai | -1 095,00 | 1 095,00 | 1 095,00 |

Kapitalo padidėjimas | 40,17 | 1,00 | 39,17 | 39,17 |

Perkėlimai iš kitų EPF | 289,12 | 289,12 |

Ekonominės veiklos rezultatas | -2 309,12 | -2 309,12 |

2007 m. pabaigos likutis | 11 699,32 | 10 460,15 | 1 239,17 | -6 280,30 | 4 145,68 | -895,45 |

1.3. FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS

1.3.1. Apskaitos politika

1.3.1.1. Teisinės nuostatos ir finansinis reglamentas

Finansinės ataskaitos parengtos pagal 9-ajam Europos plėtros fondui (EPF) taikomą finansinį reglamentą[4].

Susiję dokumentai turi būti pateikti Audito Rūmams, kaip nurodyta 7-ajam EPF[5] taikomo finansinio reglamento 69, 70 ir 71 straipsniuose, 8-ajam EPF[6] taikomo finansinio reglamento 66, 67 ir 68 straipsniuose bei 9-ajam EPF taikomo finansinio reglamento 102 ir 103 straipsniuose. 9-ajam EPF taikomo finansinio reglamento 102 straipsnyje nustatyta, kad Komisija Audito Rūmams išsiunčia preliminarias ataskaitas iki kitų metų kovo 31 d., o Audito Rūmai pateikia Komisijai pastabas dėl ataskaitų iki birželio 15 d. (103 straipsnis). Remdamasi tomis pastabomis, Komisija iki liepos 31 d. patvirtina galutines ataskaitas ir jas siunčia Europos Parlamentui, Tarybai ir Audito Rūmams. Tada ataskaitos kartu su Audito Rūmų pateiktu EPF išteklių dalies, už kurios finansinį valdymą atsakinga Komisija, patikinimo pareiškimu iki spalio 31 d. paskelbiami Oficialiajame leidinyje.

Remiantis 9-ojo EPF finansinio reglamento 99 straipsnio nuostatomis, finansinės ataskaitos rengiamos vadovaujantis kaupiamosios apskaitos principu.

Prireikus esamos IT apskaitos sistemos (OLAS) pateikta apskaitos informacija buvo patikslinta, kad duomenys atitiktų kaupiamosios apskaitos principus. Leidimus duodantis pareigūnas taip pat pateikė papildomos informacijos apie pajamų ir išlaidų straipsnius.

Šios finansinės ataskaitos parengtos laikantis EPF apskaitos taisyklių ir metodų, parengtų pagal Tarptautinius viešojo sektoriaus apskaitos standartus (TVSAS) arba netiesiogiai – Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), kuriuos atitinkamai paskelbė Tarptautinė viešojo sektoriaus apskaitos standartų valdyba ir Tarptautinė apskaitos standartų valdyba. Europos plėtros fondo apskaitos pareigūno priimtos vertinimo taisyklės ir apskaitos metodai buvo taikomi tai EPF išteklių daliai, už kurios finansinį valdymą atsakinga Europos Komisija.

1.3.1.2. Apskaitos principai

Finansinių ataskaitų tikslas – pateikti plačiam vartotojų ratui naudingą informaciją apie ūkio subjekto finansinę padėtį, veiklos rezultatus bei pinigų srautus. Kiek tai susiję su viešojo sektoriaus subjektais, jų finansinėse ataskaitose visų pirma siekiama pateikti sprendimams priimti naudingą informaciją ir įrodyti subjekto atskaitingumą už jam patikėtus išteklius.

Kad finansinėse ataskaitose būtų parodyta tikra ir teisinga padėtis, jose turi būti pateikiama ne tik svarbi subjekto veiklos pobūdį ir mastą apibūdinanti informacija, paaiškinama, kaip subjektas finansuojamas, ir pateikiama galutinė informacija apie jo operacijas, bet tai turi būti daroma aiškiai ir suprantamai, kad būtų galima palyginti finansinių metų rezultatus. Šis dokumentas parengtas atsižvelgiant į šiuos tikslus.

Europos plėtros fondo apskaitos sistemą sudaro bendrosios sąskaitos ir finansinės sąskaitos. Abiejų rūšių sąskaitos tvarkomos eurais pagal kalendorinius metus. Finansinės ataskaitos rengiamos remiantis bendrosiomis sąskaitomis , nes jose nurodomos visos finansinių metų sąnaudos ir pajamos, o šių sąskaitų paskirtis – parodyti finansinę padėtį gruodžio 31 d. balanso forma. Finansinėse sąskaitose išsamiai parodoma, kaip panaudojami EPF ištekliai. Jos grindžiamos pinigų apskaitos principu.

9-ojo EPF finansinio reglamento 98 straipsnyje išdėstyti šie apskaitos principai, taikytini rengiant finansines ataskaitas:

- tęstinumo;

- atsargumo;

- apskaitos metodų nuoseklumo;

- informacijos palyginamumo;

- reikšmingumo;

- tarpuskaitos netaikymo;

- pirmenybės teikimo realybei, o ne regimybei;

- kaupiamosios apskaitos.

1.3.1.3. Valiuta ir perskaičiavimo pagrindas

Euro yra Europos Bendrijų funkcinė ir atskaitomybėje naudojama valiuta, todėl finansinių ataskaitų duomenys pateikiami milijonais eurų. Lentelėse pateikiamos sumos dėl skaičių apvalinimo gali būti netikslios.

Operacijos užsienio valiuta perskaičiuojamos į eurus pagal valiutų keitimo kursus, galiojančius operacijų atlikimo dieną.

Piniginio turto ir įsipareigojimų užsienio valiuta likučiai metų pabaigoje perskaičiuojami į eurus gruodžio 31 d. galiojančiu keitimo kursu.

EURO keitimo kursas |

2007 12 31 | 2006 12 31 |

GBP 0,7148 | GBP 0,6743 |

1.3.2. Balansas

1.3.2.1. Gautinos sumos

Gautinos sumos apskaitomos pradine suma, atėmus vertės sumažinimą. Gautinų sumų vertė sumažinama tada, kai yra objektyvių įrodymų, kad EPF negalės surinkti visų pradinio dydžio gautinų sumų. Vertės sumažinimo suma lygi turto apskaitinės vertės ir atsiperkamosios vertės, įvertintos būsimų pinigų srautų dabartine verte, diskontuota panašiems skolininkams taikoma rinkos palūkanų norma, skirtumui. Vertės sumažinimo suma nurodoma ekonominės veiklos rezultatų ataskaitoje. Be to, per metus paprastai sumažinama 20 % neįvykdytų vykdomųjų raštų sumoms išieškoti bendros vertės, neįskaitant jau sumažintos tam tikros vertės.

1.3.2.2. Išankstinio finansavimo sumos

Išankstinis finansavimas – tai mokėjimas, kuriuo gavėjui suteikiamas pinigų avansas, t. y. pradinės lėšos. Šios lėšos gali būti padalytos į kelis mokėjimus per išankstinio finansavimo susitarime nustatytą laikotarpį. Suteiktos lėšos arba išankstinis mokėjimas yra grąžinami arba naudojami tuo tikslu, kuriuo buvo išmokėti per susitarime nustatytą laikotarpį. Jei gavėjas nepatiria reikalavimus atitinkančių išlaidų, jis privalo Europos plėtros fondui grąžinti visą išankstinio finansavimo sumą arba jos dalį. Patvirtinus reikalavimus atitinkančias išlaidas ir gavus grąžinamas sumas, išankstinio finansavimo suma sumažinama (visiškai arba iš dalies).

Metų pabaigoje likusios išankstinio finansavimo sumos nustatomos iš pirminės (-ių) gavėjui sumokėtos (-ų) sumos (-ų) vertės atėmus grąžintas sumas, reikalavimus atitinkančias padengtas sumas ir numatomas reikalavimus atitinkančias metų gale dar nepadengtas sumas (žr. 2.3 pastabą).

Garantijos, susijusios su išankstinio finansavimo sumomis, parodomos kaip neapibrėžtasis turtas (žr. 1.4 punktą) ir neapskaitomos finansinėse ataskaitose (19 TVSAS).

1.3.2.3. Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai apima sumas, laikomas AKR valstybių ir UŠT bei valstybių narių finansų įstaigų sąskaitose.

Pinigų srautų ataskaitos tikslais pinigai ir pinigų ekvivalentai apima ES bendrojo biudžeto einamąją sąskaitą, kuri įtraukta į balanso mokėtinas sąskaitas (žr. 8 pastabą).

1.3.2.4. Mokėtinos sumos

Didžioji EPF mokėtinų sumų dalis nėra susijusi su prekių arba paslaugų pirkimu, o yra neapmokėti dotacijų arba kitokio finansavimo gavėjų prašymai kompensuoti išlaidas. Jos yra nurodomos kaip mokėtinos sumos, lygios prašomai sumai, kai gaunamas prašymas kompensuoti sąnaudas arba prašymas atlikti mokėjimą, o atlikus patikrinimą, atitinkamų finansų specialistų pripažįstamos atitinkančiomis reikalavimus. Šiame etape jos vertinamos patvirtintos ir reikalavimus atitinkančios sumos dydžiu.

EPF turi trumpalaikių įsipareigojimų, lygių gavėjams jau mokėtinoms sumoms, už kurias atskaitomybės dieną dar nebuvo gautos sąskaitos. Pagal pripažinimo kriterijus EPF pripažįsta sąnaudas kaip konkrečiu laikotarpiu mokėtiną sumą, t. y. patirtų reikalavimus atitinkančių išlaidų, mokėtinų gavėjams atskaitomybės dieną, dalį. Remiantis leidimus duodančio pareigūno pateiktomis sąmatomis (pvz., sutarčių įvykdymo laipsniu), reikšmingos sumos pripažįstamos kaip sukauptos išlaidos.

1.3.3. Ekonominės veiklos rezultatų ataskaita

1.3.3.1. Įplaukos

Vienintelis fondų pajamų šaltinis yra palūkanos, gaunamos už komerciniuose bankuose laikomus pinigų likučius (žr. ataskaitų pastabas), arba delspinigiai už pavėluotą teisių į gautinas sumas apmokėjimą EPF.

1.3.3.2. Išlaidos

Išlaidos EPF finansinėse ataskaitose turėtų būti nurodomos tuo laikotarpiu, kuriuo įvyko mokėjimą nulėmęs įvykis, jeigu:

- pasirašyta sutartis, pagal kurią leidžiama atlikti mokėjimą;

- gavėjas atitinka tinkamumo kriterijus (jeigu jie buvo nustatyti); taip pat

- mokėtiną sumą galima pagrįstai įvertinti, remiantis, pavyzdžiui, gavėjo išsiųstomis sąskaitomis, sutarties įvykdymo laipsniu ir pan.

Kadangi Komisijos delegacijų patirtos išlaidos galiausiai neįtraukiamos į EPF ataskaitas, kol šių išlaidų nepatvirtina leidimus duodantis pareigūnas ir apskaitos pareigūnas, bet kokios išlaidos, nepatvirtintos metų gale, priskiriamos balanso išlaidų kategorijai „nepaskirtosios išlaidos“ (žr. 3 lentelę).

Į pinigų principu grindžiamas išlaidas įtraukiami visi mokėjimo pavedimai, kuriuos bankai atliko iki 2007 m. gruodžio 31 d.

Esamos IT apskaitos sistemos (OLAS) nurodyti pinigų principu grindžiamų išlaidų duomenys buvo patikslinti pagal papildomą leidimus duodančio pareigūno pateiktą informaciją apie išankstinį finansavimą ir sukauptas išlaidas, kad būtų laikomasi kaupiamosios apskaitos principų.

1.3.4. Neapibrėžtasis turtas ir neapibrėžtieji įsipareigojimai

1.3.4.1. Neapibrėžtasis turtas

Neapibrėžtasis turtas – dėl praeities įvykių galintis atsirasti turtas, kurio buvimas bus patvirtintas tiktai įvykus arba neįvykus vienam ar daugiau nevisiškai Europos Bendrijų kontroliuojamų neapibrėžtų būsimų įvykių. Neapibrėžtasis turtas parodomas, kai tikimasi gauti ekonominės naudos arba turėti naudojimo galimybių.

Neapibrėžtasis turtas yra nuolat vertinamas, siekiant užtikrinti, kad pokyčiai būtų tinkamai parodyti finansinėse ataskaitose. Jeigu iš esmės neabejojama, kad bus gauta ekonominės naudos arba padidės naudojimo galimybės, o turto vertė gali būti patikimai įvertinta, turtas ir su juo susijusios įplaukos parodomos to laikotarpio, per kurį atsiranda šių pokyčių, finansinėse ataskaitose.

1.3.4.2. Garantijos

Garantijos yra dėl praeities įvykių galintis atsirasti turtas arba įsipareigojimai, kurių buvimas bus patvirtintas tiktai įvykus arba neįvykus garantuojamam įvykiui. Todėl garantijos laikomos neapibrėžtuoju turtu arba įsipareigojimais. Garantijos galiojimas baigiasi, kai nebelieka garantuojamojo įvykio. Ji pradedama vykdyti, kai laikomasi sąlygų, pagal kurias leidžiama pateikti garantui prašymą atlikti mokėjimą.

1.3.5. Operacijų apskaita

Teisės į gautinas sumas, kurias turi sumokėti valstybės narės (daugiausia įnašai, kurių dar nebuvo pareikalauta arba delspinigiai už pavėluotas pareikalautas įmokėti lėšas), turi būti įtrauktos į ataskaitas. Šie straipsniai pateikiami įvairių EPF balansuose.

Remiantis kaupiamosios apskaitos principais, finansinėse ataskaitose parodomos finansinių metų finansinės sąnaudos ir pajamos, neatsižvelgiant į jų mokėjimo ar surinkimo datą.

1.3.6. Įverčių taikymas

Pagal bendruosius apskaitos principus finansinėse ataskaitose nurodomos sumos būtinai turi būti pagrįstos įverčiais ir vadovybės prielaidomis, pagrįstais patikimiausia turima informacija. Svarbūs įverčiai turi apimti bent jau šiuos elementus: atidėjinius būsimoms sąnaudoms, finansinę riziką, susijusią su gautinomis sumomis, sukauptas pajamas ir sąnaudas. Faktiniai rezultatai gali skirtis nuo šių įverčių. Įverčių pokyčiai parodomi tuo laikotarpiu, kuriuo jie tampa žinomi.

1.3.7. Balanso pastabos

1. Gautinos sumos

1 lentelė | Mln. EUR |

Gautini įnašai | 0,00 | 0,00 |

Gautini delspinigiai už pavėluotus įnašus | 1.1 | 0,00 | 2,09 |

Gautini delspinigiai už pavėluotus įnašus. STABEX | 1.1 | 0,00 | 0,79 |

Gautinos palūkanos. Europos bankai | 1.2 | 1,19 | 1,19 | 0,88 |

Gautinos palūkanos. STABEX saugiosios sąskaitos | 1.3 | 0,41 | 0,41 | 0,61 |

Grąžintini banko mokesčiai | 0,00 | 0,02 |

Išduotini vykdomieji raštai sumoms išieškoti (2006 m.) | 1.4 | 0,00 | 196,58 |

Neapmokėti vykdomieji raštai sumoms išieškoti | 1.5 | 4,90 | 3,72 | 3,25 | 11,88 | 20,48 |

- Gautinų sumų vertės sumažėjimas | 1.6 | -2,79 | -1,09 | -1,10 | -4,98 | -4,63 |

IŠ VISO | 2,12 | 2,64 | 3,75 | 8,50 | 216,83 |

Remiantis Kotonu susitarimo nuostatomis, palūkanų pajamos susijusios su 9-uoju EPF. Šios lėšos gali būti naudojamos pagal 9-ajam EPF taikomo vidaus susitarimo 1.3, 4 ir 9 straipsnių nuostatas (žr. 11 pastabą). Vienintelė išimtis – STABEX saugiųjų sąskaitų palūkanos, kurios susijusios su 8-uoju EPF, kadangi šios pagalbos priemonės 9-ajame EPF nėra (žr. 5 ir 15 pastabas).

(1.1) Gautini delspinigiai už pavėluotus įnašus

Remiantis 9-ojo EPF finansinio reglamento 40 straipsnio 4 dalimi, valstybės narės, laiku nesumokėjusios reikalaujamų įnašų, moka delspinigius. Šie delspinigiai padidina bendrus fondų asignavimus ir yra jų vienintelis veiklos įplaukų šaltinis (žr. ekonominės veiklos rezultatų ataskaitą).

1.1 lentelė | Mln. EUR |

Prancūzija | 1,00 | -1,00 | 0,00 |

Nyderlandai | 0,02 | -0,02 | 0,00 |

Ispanija | 0,06 | 0,00 | -0,06 | 0,00 |

Jungtinė Karalystė | 1,02 | -1,02 | 0,00 |

IŠ VISO | 2,09 | 0,02 | -2,11 | 0,00 |

(1.2) Gautinos palūkanos. Europos bankai

Ši suma yra palūkanos, uždirbtos Europos bankų sąskaitose ir STABEX einamojoje sąskaitoje 2007 finansiniais metais, kurios bus sumokėtos 2008 m.

(1.3) Gautinos palūkanos. STABEX saugiosios sąskaitos

Ši suma yra palūkanos, uždirbtos už STABEX saugiosiose sąskaitose laikomas lėšas 2007 finansiniais metais, kurios bus sumokėtos 2008 m. Palūkanos yra atitinkamų šalių gavėjų nuosavybė.

(1.4) Išduotini vykdomieji raštai sumoms išieškoti

Siekiant didesnio skaidrumo pirmą kartą 2007 m. išduotini vykdomieji raštai sumoms išieškoti pagal išmokėtas išankstinio finansavimo sumas yra nenurodomi kaip gautinos sumos, o priskiriami išankstiniam finansavimui. Siekiant palyginti duomenis su ankstesnių metų duomenimis, leidimus duodančio pareigūno apskaičiuotos sumos nurodomos toliau pateikiamoje lentelėje (taip pat žr. 2 pastabą).

1.4 lentelė | Mln. EUR |

Iš viso 2007 12 31 | 9,90 | 24,95 | 144,97 | 179,82 |

Iš viso 2006 12 31 | 14,54 | 62,38 | 119,67 | 196,58 |

Padidėjimas (sumažėjimas) | -4,64 | -37,42 | 25,30 | -16,76 |

(1.5) Neapmokėti vykdomieji raštai sumoms išieškoti

Vykdomųjų raštų sumoms išieškoti likutis balanso sudarymo dieną yra pateiktų, bet neapmokėtų vykdomųjų raštų sumoms išieškoti vertė metų pabaigoje.

(1.6) Gautinų sumų vertės sumažėjimas

Remdamasis 19 TVSAS, apskaitos pareigūnas nustatė atidėjinį abejotinoms skoloms pagal du kintamuosius:

- skolos amžius, taikant 20 % vertės eurais atidėjinį už kiekvienus neapmokėtos skolos metus;

- kartu su leidimus duodančiu pareigūnu nustatoma skolos nesusigrąžinimo rizika.

Skaičiuojant neatsižvelgiama į galimus nuostolius dėl keitimo kurso (kai vykdomieji raštai sumoms išieškoti išduoti ne eurais), nes jie nelaikomi reikšmingais.

1.6 lentelė | Mln. EUR |

Likutis 2007 12 31 | 2,79 | 1,09 | 1,10 | 4,98 |

Likutis 2006 12 31 | 2,87 | 0,11 | 1,65 | 4,63 |

Padidėjimas (sumažėjimas) | -0,08 | 0,97 | -0,54 | 0,35 |

2. Grynasis išankstinis finansavimas

Pagal kaupiamosios apskaitos principus EPF vykdomi išankstiniai mokėjimai priskiriami turtui. Leidimus duodantis pareigūnas pateikė neišmokėtų išankstinio finansavimo lėšų duomenis (žr. 2.1 lentelę). Išankstinis finansavimas nurodomas atėmus neapmokėtus vykdomuosius raštus sumoms išieškoti, susijusius su išankstiniais mokėjimais, ir metų gale dar nepadengtas apskaičiuotas sumas.

Siekiant didesnio skaidrumo pirmą kartą 2007 m. išankstinis finansavimas neišskaičiuotas iš išduotinų vykdomųjų raštų sumoms išieškoti (žr. 1.4 pastabą). Šis perklasifikavimas grynajam fondų turtui įtakos neturi.

2 lentelė | Mln. EUR |

Išankstinis finansavimas (bendra suma) | 2.1 | 152,34 | 383,89 | 2 230,29 | 2 766,52 | 3 024,37 |

Išankstiniai mokėjimai, skirti studijų dotacijoms | 2.2 | 1,38 | 1,38 | 1,58 |

- Išankstinio finansavimo padengimo įvertis | 2.3 | -72,08 | -253,19 | -1 475,24 | -1 800,51 |

- Neapmokėti vykdomieji raštai sumoms išieškoti | 1.5 | -4,90 | -3,72 | -3,25 | -11,88 | -20,48 |

- Išduotini vykdomieji raštai sumoms išieškoti (2006 m.) | 1.4 | 0,00 | -196,58 |

IŠ VISO | 75,36 | 126,98 | 753,18 | 955,52 | 2 808,88 |

(2.1) Išankstinis finansavimas (bendra suma)

Pagal daugumą sutarčių numatoma, kad išankstiniai mokėjimai atliekami iki darbų pradžios, atsargų pristatymo ar paslaugų suteikimo. Kartais sutarčių mokėjimo grafikuose numatoma atlikti išankstinius dalinius mokėjimus atsižvelgiant į pažangos ataskaitas. Išankstiniai mokėjimai, kurie paprastai atliekami šalies ar teritorijos, kurioje vykdomas projektas, valiuta, apskaitos pareigūno sąskaitose apskaitomi atskirai, kad juos būtų galima išskaičiuoti.

Toliau lentelėje pateikiama informacija apie nesumokėtus išankstinius mokėjimus (išskyrus struktūrinio pertvarkymo programas ir tiesioginės paramos iš biudžeto programą), kurie metų pabaigoje įrašomi į leidimus duodančio pareigūno sąskaitas. Sumos perskaičiuotos eurais taikant oficialų gruodžio 31 d. valiutos keitimo kursą (žr. 1.3.1.3 punktą).

2.1 lentelė | Mln. EUR |

Iš viso 2007 12 31 | 152,34 | 383,89 | 2 230,29 | 2 766,52 |

Iš viso 2006 12 31 | 223,67 | 959,66 | 1 841,04 | 3 024,37 |

Padidėjimas (sumažėjimas) | -71,34 | -575,76 | 389,26 | -257,84 |

(2.2) Išankstiniai mokėjimai, skirti studijų dotacijoms

Ši suma atitinka išorės įstaigoms mokamus išankstinius mokėjimus, skirtus studijoms.

(2.3) Išankstinio finansavimo padengimo įvertis

Ši suma – tai leidimus duodančio pareigūno apskaičiuotos sukauptos sąnaudos, atitinkančios reikalavimus atitinkančių išlaidų, kurias nesumokėto išankstinio finansavimo gavėjai patyrė metų pabaigoje, suma, apie kurią dar nepranešta. Šios sumos ekonominės veiklos rezultatų ataskaitoje parodomos kaip išlaidos ir pirmą kartą 2007 m. jos perskirstomos iš mokėtinų sumų į išankstinį finansavimą. Šis perskirstymas suvestiniam grynajam turtui poveikio neturi, todėl laikotarpio pradžios balansas nekoreguotas.

Informaciniais tikslais toliau pateikiamas perskirstymo poveikis 2006 m. suvestiniam trumpalaikiam turtui ir įsipareigojimams.

Pastabos | Kaip nurodyta 2006 m. galutinėse ataskaitose | Perskirstymas | Pataisytas 2006 12 31 likutis |

TRUMPALAIKIS TURTAS |

Gautinos sumos | 1 | 216,83 | 216,83 |

Grynasis išankstinis finansavimas | 2 | 2 808,88 | -1 789,36 | 1 019,53 |

Kitas trumpalaikis turtas | 3 | 0,95 | 0,95 |

Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 291,50 | 291,50 |

STABEX saugiosios sąskaitos | 5 | 191,60 | 191,60 |

Specialusis Kongo Demokratinės Respublikos fondas | 6 | 3,42 | 3,42 |

Pinigai banke | 7 | 96,48 | 96,48 |

IŠ VISO TURTO | 3 318,17 | -1 789,36 | 1 528,81 |

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI |

Mokėtinos sumos | 8 | 2 095,86 | -1 789,36 | 306,50 |

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | 2 095,86 | -1 789,36 | 306,50 |

GRYNASIS TURTAS | 1 222,31 | 0,00 | 1 222,31 |

3. Kitas trumpalaikis turtas

Šią sumą sudaro visi mokėjimai ir (arba) įplaukos, kuriuos reikia galutinai paskirstyti atitinkamiems projektams ir ekonominės veiklos rezultatų ataskaitoje.

3 lentelė | Mln. EUR |

Kitas trumpalaikis turtas | 9-asis EPF | Iš viso 2007 12 31 | Iš viso 2006 12 31 |

Nepaskirstytosios išlaidos | 1,19 | 1,19 | 2,65 |

Nuvertėjimas | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Nepaskirstytosios įplaukos | -4,55 | -4,55 | -2,12 |

Dalinis išskaitymas | 0,70 | 0,70 | 0,42 |

IŠ VISO | -2,65 | -2,65 | 0,95 |

4. Jungiamosios sąskaitos

Siekiant padidinti veiksmingumą, visiems EPF kuriamas bendras iždas, todėl bus galima atlikti operacijas tarp skirtingų EPF, kurios bus išlyginamos įvairius balansus siejančiose jungiamosiose sąskaitose.

4 lentelė | Mln. EUR |

į 6-ąjį (iš 6-ojo) EPF | 2 279,31 | -2 065,45 | -213,85 | 0,00 |

į 7-ąjį (iš 7-ojo) EPF | 2 037,08 | 2 037,08 | -410,80 |

į 8-ąjį (iš 8-ojo) EPF | -3 301,13 | -3 301,13 | -385,12 |

į 9-ąjį (iš 9-ojo) EPF | -2 037,08 | 3 301,13 | 1 264,05 | 795,93 |

242,23 | 1 235,68 | -1 477,91 | 0,00 | 0,00 |

4.1 lentelė | mln. EUR |

2007 m. |

turtas | 2 279,31 | 3 301,13 | 2 037,08 | 7 617,51 |

įsipareigojimai | 2 037,08 | 2 065,45 | 3 514,98 | 7 617,51 |

Iš viso 2007 m. | 242,23 | 1 235,68 | -1 477,91 | 0,00 |

2006 m. |

turtas | 2 279,31 | 2 450,58 | 1 868,50 | 6 598,39 |

įsipareigojimai | 1 868,50 | 2 065,45 | 2 664,43 | 6 598,39 |

Iš viso 2006 m. | 410,80 | 385,12 | -795,93 | 0,00 |

5. STABEX saugiosios sąskaitos

STABEX – tai Europos Komisijos kompensacinės finansų schemos, kuria siekiama stabilizuoti AKR šalių eksporto pajamas, akronimas. Ši schema pirmą kartą pradėta taikyti priėmus pirmąją Lomės konvenciją (1975 m.) siekiant panaikinti neigiamą žemės ūkio produktų eksporto pajamų nestabilumo poveikį.

STABEX saugiųjų sąskaitų likutį sudaro visos turimos STABEX lėšos, kurios ateityje bus pervestos atitinkamai AKR valstybei paramos gavėjai. Ši bendra suma susijusi su 8-uoju EPF, išskyrus 2,51 mln. EUR Sudanui skirtą sumą, kuri priskiriama 7-ajam EPF.

5 lentelė | Mln. EUR |

BENINAS | 8-asis | 0,05 | 0,00 | 0,05 |

BURKINA FASAS | 8-asis | 0,78 | 0,01 | 0,78 | 0,01 |

BURUNDIS | 7-asis / 8-asis | 26,62 | 1,05 | 26,99 | 0,68 |

KAMERŪNAS | 8-asis | 5,52 | 0,04 | 5,54 | 0,02 |

KOMORAI | 8-asis | 0,06 | 0,00 | 0,06 |

DOMINIKA | 8-asis | 0,26 | 0,01 | 0,19 | 0,08 |

ETIOPIJA | 8-asis | 0,93 | 0,04 | 0,96 |

GAMBIJA | 8-asis | 1,03 | 0,04 | 1,07 |

GRENADA | 8-asis | 0,34 | 0,01 | 0,35 |

BISAU GVINĖJA | 8-asis | 0,34 | 0,01 | 0,35 |

DRAMBLIO KAULO KRANTAS | 8-asis | 15,85 | 0,44 | 14,73 | 1,57 |

JAMAIKA | 8-asis | 0,60 | 0,02 | 0,62 |

MADAGASKARAS | 8-asis | 0,65 | 0,03 | 0,68 |

MALAVIS | 8-asis | 0,94 | 0,04 | 0,97 |

MAURITANIJA | 8-asis | 18,22 | 0,72 | 18,56 | 0,38 |

PAPUA NAUJOJI GVINĖJA | 8-asis | 0,68 | 0,03 | 0,70 |

RUANDA | 8-asis | 5,89 | 0,23 | 6,12 |

SENEGALAS | 8-asis | 10,33 | 0,41 | 10,74 |

SIERA LEONĖ | 8-asis | 3,13 | 0,12 | 3,19 | 0,07 |

SENT LUSIJA | 8-asis | 14,05 | 0,56 | 14,60 |

SALIAMONO SALOS | 8-asis | 0,08 | 0,00 | 0,08 | 0,00 |

SUDANAS | 7-asis / 8-asis | 54,52 | 1,94 | 7,83 | 48,62 |

SENT VINSENTAS IR GRENADINAI | 8-asis | 4,05 | 0,16 | 4,21 |

TANZANIJA | 8-asis | 14,00 | 0,26 | 10,70 | 3,56 |

TONGA | 8-asis | 0,09 | 0,00 | 0,09 |

UGANDA | 8-asis | 9,72 | 0,07 | 9,78 | 0,00 |

ZIMBABVĖ | 8-asis | 2,90 | 0,11 | 3,01 |

IŠ VISO STABEX | 191,60 | 6,38 | 98,37 | 99,61 |

Be pirmiau nurodytų lėšų, yra ir kitų paramą gaunančioms AKR valstybėms skirtų STABEX lėšų. Komisijai ir paramą gaunančiai (AKR) valstybei sutarus dėl STABEX fondų naudojimo būdų, abi šalys pasirašo perdavimo susitarimą. Pagal IV Lomės konvencijos[7] 211 straipsnį (su pakeitimais) lėšos pervedamos į AKR šalies vardu atidarytą sąskaitą, kurios sumoms skaičiuojamos palūkanos ir kuriai reikalingas patvirtinimas dviem parašais (Komisijos pareigūno ir paramą gaunančios valstybės). Komisijos pareigūnas pasilieka sąskaitos parašo teisę, siekdamas užtikrinti, kad lėšos būtų išmokamos taip, kaip planuota.

Kadangi šios lėšos yra AKR valstybės nuosavybė, jos neįtraukiamos kaip turtas į EPF metines ataskaitas, o perkėlimai į šias sąskaitas parodomi kaip STABEX mokėjimai. Tačiau informacija apie tokias sąskaitas pateikiama metinėje EPF finansų valdymo ataskaitoje[8].

6. Specialioji Kongo Demokratinės Respublikos sąskaita

Šį likutį sudaro sumos, kuriomis gali pasinaudoti Kongo Demokratinė Respublika pagal Tarybos sprendimo 2003/583/EB[9] nuostatas.

7. Pinigai bankuose

Remiantis 9-ojo EPF finansinio reglamento 129 straipsnio nuostatomis, iždo lėšos nurodomos 9-ojo EPF balanse.

7 lentelė | Mln. EUR |

Pinigai ir pinigų ekvivalentai | Pastabos | Likutis 2007 12 31 | Likutis 2006 12 31 |

Iždo sąskaitos | 7.1 | 208,09 | 3,55 |

Vietos mokėjimo agentai | 7.2 | 54,67 | 59,37 |

Europos mokėjimo agentai | 7.3 | 13,06 | 21,29 |

STABEX einamoji sąskaita | 7.4 | 8,47 | 12,17 |

Pinigai kelyje | 7.5 | 0,95 | 0,10 |

IŠ VISO | 285,24 | 96,48 |

(7.1) Iždo sąskaitos

Tai sąskaitos, laikomos valstybių narių centriniuose bankuose, į kurias mokami EPF įnašai. Apskaitos pareigūnas atlieka pervedimus iš šių sąskaitų Europos mokėjimo agentams.

(7.2) Vietos mokėjimo agentai

Tai sumos, laikomos AKR valstybių ir UŠT bankų sąskaitose ir naudojamos mokėjimams vietos valiuta paramą gaunančioje valstybėje atlikti. Lėšos sąskaitose paprastai laikomos eurais, tačiau gali būti ir Bendrijos valstybės narės valiuta.

(7.3) Europos mokėjimo agentai

Šios sąskaitos laikomos valstybėse narėse (ES-15) įsteigtuose komerciniuose bankuose bei EIB. Lėšos sąskaitose laikomos eurais ir naudojamos mokėjimams, kurie skirti paramos gavėjams Europos Sąjungoje ir kitur, atlikti. Paprastai mokėjimai atliekami eurais, tačiau gali būti ir kitomis valiutomis. Šios lėšos taip pat naudojamos vietos mokėjimo agentų sąskaitoms ir su bendruoju ES biudžetu susijusiai jungiamajai sąskaitai papildyti.

(7.4) STABEX einamoji sąskaita

Ši suma yra STABEX pagrindinės sąskaitos pinigų likutis, kuris bus suteiktas Togui, šį likutį pervedant į saugiąją sąskaitą, kai tik bus gauti atitinkami leidimus duodančio pareigūno nurodymai. Palyginti su 2006 m., 3,70 mln. EUR sumažėjimas rodo per 2007 m. į EPF pagrindinę sąskaitą pervestas lėšas (pervesta į bendrąjį ilgalaikės plėtros rezervą) pagal leidimus duodančio pareigūno nurodymus.

Šioje sąskaitoje uždirbamos palūkanos periodiškai pervedamos į pagrindinę EPF sąskaitą ir naudojamos pagal 9-ajam EPF taikomo vidaus susitarimo 1.3 ir 9 straipsnių nuostatas.

(7.5) Pinigai kelyje

Iki metų pabaigos atlikti sąskaitų papildymai, kurie paramos gavėjo banke buvo užfiksuoti tik 2008 m.

8. Mokėtinos sumos

8 lentelė | Mln. EUR |

Būsimųjų laikotarpių pajamos | 8.1 | 211,08 | 211,08 | 3,49 |

Su bendruoju ES biudžetu susijusi jungiamoji sąskaita | 8.2 | 8,92 | 8,92 | -49,73 |

Sukauptos išlaidos | 19,59 | 124,35 | 340,04 | 483,98 | 2 142,10 |

Nebaigti mokėjimai | 8.3 | 4,22 | 15,85 | 62,04 | 82,11 | 110,29 |

Tvirtintinas atitikimas | 8.4 | 3,76 | 30,00 | 81,19 | 114,96 | 107,19 |

Gautinos sąskaitos | 8.5 | 83,69 | 331,69 | 1 672,04 | 2 087,42 | 1 924,62 |

- Išankstinio finansavimo padengimo įvertis | 2.3 | -72,08 | -253,19 | -1 475,24 | -1 800,51 | 0,00 |

IŠ VISO | 19,59 | 124,35 | 560,05 | 703,98 | 2 095,86 |

(8.1) Būsimųjų laikotarpių pajamos

8.1 lentelė | Mln. EUR |

Iš anksto gauti įnašai | Likutis 2007 12 31 | Likutis 2006 12 31 |

Airija | 1,00 | 3,49 |

Jungtinė Karalystė | 208,09 |

Suomija | 2,00 |

IŠ VISO | 211,08 | 3,49 |

(8.2) Su bendruoju ES biudžetu susijusi jungiamoji sąskaita

Nuo 2005 finansinių metų pradžios mokėjimai gavėjams Europos Sąjungoje atliekami per SWIFT sistemą iš Europos Sąjungos bendrojo biudžeto. Šiuo tikslu buvo atidaryta einamoji sąskaita. Ši sąskaita nurodyta pinigų srautų ataskaitoje kaip pinigų ekvivalentas.

Sukauptos išlaidos

Esamos IT apskaitos sistemos (OLAS) pateikta apskaitos informacija buvo patikslinta, kad duomenys atitiktų kaupiamosios apskaitos principus. Leidimus duodantis pareigūnas pateikė papildomos informacijos. Šis punktas apima nebaigtus mokėjimus, tvirtintiną atitikimą ir gautinų sąskaitų įvertinimą, remiantis projektų pažangos laipsniu.

2007 m. patobulinta sukauptų išlaidų nustatymo metodika, siekiant įtraukti į tyrimą sutarties rūšį.

Apskaičiuota reikalavimus atitinkančių išlaidų, kurias patyrė neišmokėto išankstinio finansavimo gavėjai, suma, apie kurią per metus dar nepranešta, dabar įtraukiama į išankstinio finansavimo eilutę (žr. 2.3 pastabą).

(8.3) Nebaigti mokėjimai

Iki 2007 m. gruodžio 31 d. patvirtinti, bet banko 2008 m. atlikti mokėjimai. 8.3 lentelėje nurodomos į leidimus duodančio pareigūno sąskaitas įtrauktos sumos.

8.3 lentelė | Mln. EUR |

Iš viso 2007 12 31 | 4,22 | 15,85 | 62,04 | 82,11 |

Iš viso 2006 12 31 | 4,02 | 26,58 | 79,69 | 110,29 |

Padidėjimas (sumažėjimas) | 0,19 | -10,72 | -17,65 | -28,18 |

(8.4) Tvirtintinas atitikimas

Tai sąskaitos, gautos iki 2007 finansinių metų pabaigos, tačiau kurios metų pabaigoje dar nebuvo išanalizuotos. 8.4 lentelėje nurodomos į leidimus duodančio pareigūno sąskaitas įtrauktos sumos.

8.4 lentelė | Mln. EUR |

Iš viso 2007 12 31 | 3,76 | 30,00 | 81,19 | 114,96 |

Iš viso 2006 12 31 | 9,31 | 42,99 | 54,89 | 107,19 |

Padidėjimas (sumažėjimas) | -5,55 | -12,99 | 26,30 | 7,77 |

(8.5) Gautinos sąskaitos

Šie duomenys parodo išlaidas, kurios buvo patirtos, bet kurioms dar neišrašytos sąskaitos (pvz., nebaigti svarbių projektų darbai). Leidimus duodančio pareigūno apskaičiuotos sumos nurodomos 8.5 lentelėje.

8.5 lentelė | Mln. EUR |

Iš viso 2007 12 31 | 83,69 | 331,69 | 1 672,04 | 2 087,42 |

Iš viso 2006 12 31 | 79,29 | 582,17 | 1 263,17 | 1 924,62 |

Padidėjimas (sumažėjimas) | 4,40 | -250,48 | 408,87 | 162,80 |

Fondai ir rezervai

9. Pareikalautasis fondo kapitalas

9 lentelė | Mln. EUR |

Fondo kapitalas (a) | 10 940,00 | 12 840,00 | 11 699,32 | 35 479,32 |

Nepareikalautosios lėšos (b) | 0,00 | 0,00 | 10 460,15 | 10 460,15 |

Pareikalautasis fondo kapitalas (a)-(b) | 10 940,00 | 12 840,00 | 1 239,17 | 25 019,17 |

2006 m. kapitalas |

Fondo kapitalas (a) | 7 560,00 | 10 940,00 | 12 840,00 | 11 659,15 | 42 999,15 |

Nepareikalautosios lėšos (b) | 0,00 | 0,00 | 1 545,00 | 11 554,15 | 13 099,15 |

Pareikalautasis fondo kapitalas (a)-(b) | 7 560,00 | 10 940,00 | 11 295,00 | 105,00 | 29 900,00 |

Fondo kapitalas – tai visa atitinkamo EPF iš valstybių narių gautina suma, kaip numatyta kiekviename valstybių narių ir paramos gavėjų, AKR valstybių bei UŠT, vidaus susitarime[10].

Nuo tada pradinė asignavimo suma, skirta 9-ajam (dabartiniam) EPF, kuri iš pradžių buvo 10 555 mln. EUR, 2004 m. buvo padidinta 105 mln. EUR suma, kurią suteikė EIB pagal Tarybos sprendimo 2003/583/EB nuostatas. Šis papildomas asignavimas skirtas veiksmams, kurių bus imamasi Kongo Demokratinėje Respublikoje.

Vidaus susitarimo dėl 9-ojo EPF 2 straipsnio 2 dalimi nustatytas 1 000 mln. EUR rezervas. Nuo 2004 m. Tarybos sprendimais[11] leista suteikti 999 mln. EUR. Likusi 1 mln. EUR suma suteikta per 2007 m.

Remdamasi 2007 m. gegužės 25 d. Jungtinės AKR ir ES Tarybos sprendimu[12], Komisija nusprendė pradėti raginti mokėti papildomus savanoriškus įnašus, siekiant paremti Afrikos taikos priemonę AKR valstybių bendradarbiavimo lygiu. Sumos pagal šalis išsamiai nurodytos 9.1 lentelėje.

2007 m. suvestinės finansinės ataskaitos apima 7-ąjį, 8-ąjį ir 9-ąjį EPF. Suvestinėje grynojo turto pokyčių ataskaitoje 6-ojo EPF veiklos užbaigimas parodytas kaip 2007 m. įvykis. 6-ojo EPF veiklos užbaigimas neparodytas 2006 m., t. y. tuomet, kai veikla faktiškai buvo užbaigta. Kadangi 2006 m. pabaigoje 6-ojo EPF grynojo turto vertė buvo lygi nuliui, 6-ojo EPF neįtraukimas nebūtų turėjęs jokio poveikio suvestiniam grynajam turtui. Informaciniais tikslais toliau išsamiai nurodytas 6-ojo EPF veiklos užbaigimo poveikis 2006 m. suvestiniams fondams ir rezervams.

Kaip nurodyta 2006 m. galutinėse ataskaitose | Patikslinimas, siekiant neįtraukti 6-ojo EPF | Pataisytas 2006 12 31 likutis |

FONDAI IR REZERVAI |

Pareikalautasis fondo kapitalas | 29 900,00 | -7 560,00 | 22 340,00 |

Iš ankstesniųjų metų perkelti rezultatai | -26 787,49 | 7 300,94 | -19 486,54 |

Metų rezultatas | -2 924,04 | 0,00 | -2 924,04 |

Rezervai | 1 033,84 | 259,06 | 1 292,89 |

GRYNASIS TURTAS | 1 222,31 | 0,00 | 1 222,31 |

Nepareikalautosios lėšos – tai pradinis asignavimas, kurio valstybių narių dar nepareikalauta sumokėti.

Pareikalautasis fondo kapitalas – tai pradinio asignavimo suma, kurią valstybės narės prašomos pervesti į iždo sąskaitas Finansinio reglamento 8 straipsnyje nustatyta tvarka, pagal kurią kiekvienais metais Komisija turi sudaryti kitais metais mokėtinų lėšų ataskaitą ir įnašų pareikalavimo tvarkaraštį ir apie tai pranešti Tarybai. Komisija turi pagrįsti prašomą sumą, remdamasi savo pajėgumu veiksmingai sutelkti siūlomą išteklių lygį.

9.1 lentelėje pateikta informacija apie 2007 m. pareikalautus ir gautus įnašus. 2007 m. pagal 8-ąjį EPF mokėtini įnašai buvo panaudoti ir leidimus duodantis pareigūnas paragino mokėti 9-ojo EPF įnašus, kurie buvo padidinti savanoriškais įnašais.

9.1 lentelė | Mln. EUR |

Austrija | 2,65 | 66,52 | 66,52 | 40,68 | 29,28 | 69,96 | 289,12 | 276,93 |

Belgija | 3,92 | 98,39 | 98,39 | 60,24 | 43,25 | 1,25 | 104,74 | 427,74 | 409,71 |

Danija | 2,14 | 53,71 | 53,71 | 33,29 | 23,21 | 56,50 | 233,91 | 224,07 |

Suomija | 1,48 | 37,15 | 37,15 | 22,83 | 16,24 | 39,07 | 161,58 | 154,78 |

Prancūzija | 24,30 | 609,93 | 623,65 | 375,32 | 266,21 | 10,00 | 651,52 | 2 653,44 | 2 541,70 |

Vokietija | 23,36 | 586,34 | 586,34 | 361,49 | 255,22 | 25,00 | 641,70 | 2 551,49 | 2 444,07 |

Graikija | 1,25 | 31,38 | 31,38 | 18,81 | 14,19 | 0,50 | 33,50 | 136,00 | 130,25 |

Airija | 0,62 | 15,56 | 15,56 | 9,97 | 6,40 | 2,00 | 18,37 | 68,10 | 65,24 |

Italija | 12,54 | 314,75 | 314,75 | 193,61 | 137,45 | 331,06 | 1 369,23 | 1 311,57 |

Liuksemburgas | 0,29 | 7,28 | 7,28 | 4,24 | 3,41 | 0,20 | 7,86 | 31,43 | 30,10 |

Nyderlandai | 5,22 | 131,02 | 131,02 | 80,40 | 57,41 | 137,81 | 569,78 | 545,77 |

Portugalija | 0,97 | 24,35 | 24,35 | 15,44 | 10,17 | 25,61 | 106,38 | 101,92 |

Ispanija | 5,84 | 146,58 | 146,58 | 90,37 | 63,80 | 154,18 | 637,87 | 611,02 |

Švedija | 2,73 | 68,52 | 68,52 | 41,65 | 30,43 | 72,07 | 297,58 | 285,03 |

Jungtinė Karalystė | 12,69 | 318,52 | 318,52 | 196,66 | 138,35 | 335,02 | 1 386,35 | 1 328,00 |

EIB, 8-asis EPF | 120,00 | Nėra duomenų |

STABEX | 1 800,00 | Nėra duomenų |

IŠ VISO | 100,00 | 2 510,00 | 2 523,72 | 1 545,00 | 1 095,00 | 39,17 | 2 679,17 | 12 840,00 | 10 460,15 |

11. Rezervai

Įsigaliojus Kotonu susitarimui, visos ankstesniuose EPF nepanaudotos lėšos pervestos į 9-ąjį EPF po įsipareigojimų panaikinimo. Iš kitų EPF perkelti ištekliai padidina gaunančiojo fondo asignavimus ir sumažina fondo, kuriam lėšos buvo skirtos iš pradžių, asignavimus.

10 lentelė | Mln. EUR |

Į 5-ąjį (iš 5-ojo) EPF | 526,78 | 526,78 |

į 6-ąjį (iš 6-ojo) EPF | 181,76 | 94,00 | 490,36 | 766,12 |

į 7-ąjį (iš 7-ojo) EPF | 532,82 | 933,45 | 1 466,26 | 1 466,26 |

į 8-ąjį (iš 8-ojo) EPF | -532,82 | 2 721,88 | 2 189,06 | 2 189,06 |

į 9-ąjį (iš 9-ojo) EPF | -933,45 | -2 721,88 | -3 655,33 | -3 655,33 |

IŠ VISO | -757,73 | -2 095,06 | 4 145,68 | 0,00 | 1 292,89 |

1.3.8. Ekonominės veiklos rezultatų ataskaitos pastabos

12. Administracinės ir finansinės išlaidos

Šią išlaidų kategoriją sudaro administracinės ir finansinės išlaidos, kurios finansuojamos iš palūkanų ir yra susijusios su decentralizavimo procesu taikant 9-ajam EPF taikomo vidaus susitarimo 1.3, 4 ir 9 straipsnių nuostatas.

Be to, remiantis 2005 m. birželio 21 d. Tarybos sprendimu Nr. 599, decentralizavimo procesui finansuoti perskirstyta papildoma 90 mln. EUR suma iš AKR asignavimų. 2006 m. šiai kategorijai priskiriamos išlaidos personalui ir infrastruktūros sąnaudos sudarė 63 mln. EUR, o 2007 m. – 26 mln. EUR.

13. Bendros išlaidos (pinigų principu)

Šias sumas sudaro visi 2007 finansinių metų konkretaus (-čių) fondo (-ų) mokėjimai pagal pinigų apskaitos principą, įskaitant išankstinius mokėjimus ir vykdomuosius raštus sumoms išieškoti. Suvestiniai duomenys pateikiami leidimus duodančio pareigūno rengiamoje Finansinio vykdymo ataskaitoje.

14. Kaupimo principu grindžiami patikslinimai

Bendra išlaidų suma buvo patikslinta, kad atitiktų tarptautinį apskaitos standartą 3 TVSAS. Prireikus EPF apskaitos sistemos pateikta apskaitos informacija buvo patikslinta, kad pateikiami duomenys atitiktų kaupiamosios apskaitos principus. Leidimus duodantis pareigūnas taip pat pateikė papildomos informacijos apie pajamų ir išlaidų straipsnius.

13 lentelė | Mln. EUR |

- Išankstinis finansavimas | 2 | -143,41 | -828,96 | -1 085,98 | -2 058,35 |

- Finansinės išlaidos | 16 | 0,34 | 0,34 |

Sukauptos išlaidos | -73,03 | -527,38 | -1 057,71 | -1 658,12 |

Nebaigti mokėjimai | 8.3 | 0,19 | -10,72 | -17,65 | -28,18 |

Tvirtintinas atitikimas | 8.4 | -5,55 | -12,99 | 26,30 | 7,77 |

Gautinos sąskaitos | 8.5 | 4,40 | -250,48 | 408,87 | 162,80 |

- Išankstinio finansavimo padengimo įvertis | 2.3 | -72,08 | -253,19 | -1 475,24 | -1 800,51 |

Iš viso sukauptų sumų | 70,39 | 301,57 | 27,93 | 399,89 |

15. Visos pagal kaupimo principą apskaičiuotos išlaidos

Projektų išlaidos pagal EPF buvo pakoreguotos atsižvelgiant į atitinkamus tarptautinius apskaitos standartus. Nuo 2009 finansinių metų, kai sąskaitos bus perkeltos į naująją IT (ABAC) sistemą, kiekvienos pagalbos priemonės išlaidos bus pateikiamos kaupimo principu.

16. Finansinės įplaukos

Palūkanų įplaukos susijusios su 9-uoju EPF. Vienintelė išimtis – STABEX saugiųjų sąskaitų palūkanos, susijusios su 8-uoju EPF, kadangi šios pagalbos priemonės nėra 9-ajame EPF.

15 lentelė | Mln. EUR |

EIB | 15.1 | 2,49 | 2,49 | 10,56 |

Europos bankai | 15.1 | 9,80 | 9,80 | 11,44 |

Vykdomieji raštai sumoms išieškoti | 15.2 | 0,04 | 0,04 | 0,00 |

STABEX saugiosios sąskaitos | 15.3 | 6,18 | 6,18 | 9,13 |

Specialusis įnašas Kongo Demokratinei Respublikai | 15.3 | 0,14 | 0,14 | 0,49 |

IŠ VISO PALŪKANŲ | 6,18 | 12,47 | 18,65 | 31,61 |

(15.1) EIB ir Europos bankų palūkanų įplaukos

Palūkanos, uždirbtos už Europos mokėjimo agentų sąskaitose laikomas lėšas (įskaitant pagrindinę STABEX sąskaitą), pagal 9-ajam EPF taikomo vidaus susitarimo 1.3 ir 9 straipsnius gali būti naudojamos projektams finansuoti. Šios palūkanos veiksmingai padidina bendrus fondų asignavimus.

(15.2) Palūkanų įplaukos už pavėluotą vykdomųjų raštų sumoms išieškoti apmokėjimą

Tai iš skolininkų gauti delspinigiai už pavėluotą vykdomųjų raštų sumoms išieškoti apmokėjimą. Šios lėšos gali būti naudojamos projektams finansuoti pagal 9-ajam EPF taikomo vidaus susitarimo 1.3 ir 9 straipsnius. Šios palūkanos padidina bendrus fondų asignavimus.

(15.3) Palūkanų įplaukos už STABEX saugiąsias sąskaitas ir Specialiąją Kongo Demokratinės Respublikos sąskaitą

Tai – pajamos, susidariusios STABEX saugiosiose sąskaitose ir Specialiojoje Kongo Demokratinės Respublikos sąskaitoje. Nors atrodo, kad šios pajamos didina bendrą fondo lėšų sumą, reikia atsižvelgti į tai, kad šiose sąskaitose uždirbamos pajamos yra skirtos konkrečiam tikslui ir konkrečiai paramą gaunančiai valstybei (žr. 5 pastabą).

17. Finansinės išlaidos

Dabartinėje IT sistemoje (OLAS) šios kategorijos išlaidos apskaitomos kaip administracinių sąnaudų dalis. Siekiant skaidrumo, šios sąnaudos dabar parodomos atskiroje išlaidų kategorijoje. 2007 m. finansinės išlaidos sudaro 0,34 mln. EUR.

1.4. NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI

Garantijos skirtos išankstiniam finansavimui užtikrinti, o jų atsisakoma, kai sumokama paskutinė pagal projektą reikalaujama suma. Remiantis apdairumo principu ir laikantis 19 TVSAS nuostatų, neapibrėžtasis turtas finansinėse ataskaitose neapskaitomas. Siekiant skaidrumo jis nurodomas pastaboje. Šios rūšies garantijų atveju nurodomos dvi vertės: nominalioji ir einamoji. Nominaliosios vertės atsiradimas siejamas su garantijos buvimu. Nominalioji vertė nurodoma kaip neapibrėžtasis turtas. Einamosios vertės atveju garantija suteikiama, jeigu yra išankstinio finansavimo mokėjimas ir (arba) tolesni patvirtinimai.

2007 m. gruodžio 31 d. gautų išankstinio finansavimo garantijų nominalioji vertė siekia 576,79 mln. EUR (žr. lentelę), o einamoji vertė – 310,61 mln. EUR.

7-asis EPF | 56,52 | 17,19 | 32,09 | 105,80 | 111,70 |

8-asis EPF | 145,58 | 38,35 | 75,42 | 259,36 | 308,71 |

9-asis EPF | 374,68 | 104,75 | 159,60 | 639,04 | 302,62 |

IŠ VISO | 576,79 | 160,30 | 267,11 | 1 004,20 | 723,02 |

2. FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA

Įvadinė pastaba

Ankstesnieji EPF

2000 m. liepos 27 d. AKR ir EB Tarybos sprendime Nr. 1/2000 dėl pereinamojo laikotarpio priemonių numatyta, kad ankstesnių EPF nepaskirstytų išteklių dalis būtų panaudota pagal atitinkamas Kotonu susitarimo nuostatas, iš anksto numatytas pagal pereinamojo laikotarpio priemones.

2001 m. kovo 16 d. Komisijos sprendime Nr. 410/2001, nustatančiame asignavimus orientacinėms programoms AKR šalims pagal AKR ir EB partnerystės susitarimą, numatyta, kad ankstesnių EPF nepaskirstyti ištekliai (ne daugiau kaip 1 200 mln. EUR) būtų panaudoti pagal atitinkamas EPF taisykles ir procedūras iki 9-ojo EPF finansinio protokolo įsigaliojimo.

2001 m. birželio 15 d. Komisijos sprendime Nr. 1033/2001 nustatyti asignavimai regioninėms programoms ir AKR šalių bendradarbiavimui pagal AKR ir EB partnerystės susitarimo finansinį protokolą.

2002 m. liepos 11 d. Komisijos sprendimu Nr. 1252/2002 iš bendrų 6-ojo ir 7-ojo EPF rezervų 60 mln. EUR padidintas biudžetas AKR bendradarbiavimui ir numatytas šių lėšų papildomas panaudojimas iki 9-ojo EPF finansinio protokolo įsigaliojimo pagal pradiniams EPF taikytas taisykles ir procedūras.

Galiausiai 2002 m. gruodžio 23 d. AKR ir EB Tarybos sprendimu Nr. 3/2002 25 mln. EUR suma iš 8-ojo EPF nepaskirstytų išteklių (bendrojo rezervo) buvo paskirta regioniniam bendradarbiavimui pagal AKR ir EB partnerystės susitarimą.

Kaip ir ankstesniais metais, siekiant užtikrinti skaidrumą pateikiant 2007 m. finansines ataskaitas, toliau pateikiamose lentelėse atskirai nurodomos kiekvieno EPF (7-ojo ir 8-ojo EPF) panaudotos dalys pagal Lomės konvencijoje numatytą programavimą ir pagal Kotonu susitarime numatytą programavimą. Kalbant apie pastarąjį, ataskaitos buvo rengiamos ir pateikiamos remiantis AKR ir EB partnerystės susitarimo IV priedo 3.2 straipsniu, taikomu toms šalims. Šiame straipsnyje AKR šalims numatytas A finansinis paketas, skirtas makroekonominei paramai ir paramai programoms bei projektams, ir B finansinis paketas, skirtas finansuoti nenumatytiems poreikiams, pvz., neatidėliotinai pagalbai, skolos mažinimo iniciatyvoms ir paramai siekiant sušvelninti eksporto pajamų nestabilumo poveikį[13]. Kalbant apie regionus, ataskaitos buvo pateiktos remiantis regioniniu programavimu, kaip numatyta AKR ir EB partnerystės susitarimo 2 skyriuje (regioninės orientacinės programos ir AKR bendradarbiavimas).

Taikant 2003 m. birželio 16 d. Komisijos sprendimą C (2003) 1904 su pakeitimais, padarytais 2006 m. rugpjūčio 24 d. sprendimu C (2006) 3862 ir 2007 m. gegužės 24 d. sprendimu C (2007) 2149, visi ankstesnių EPF likučiai, įsigaliojus Kotonu susitarimui, bei visos vykdomų projektų sumos, pirmiau minėtų fondų panaikintos po šių datų, buvo pervestos į 9-ąjį EPF . Tokiu būdu visi į 9-ąjį EPF pervesti ištekliai, prieš tai paskirti kurios nors AKR valstybės ar regiono orientacinei programai, buvo skirti tai valstybei ar tam regionui. Neskirti ištekliai – atvirkščiai – buvo pervesti į rezervus, kurie buvo naujojo programavimo pagal 9-ąjį EPF objektas. Kadangi 6-ojo EPF veikla užbaigta 2006 m., į metines ataskaitas nebeįtrauktos to EPF vykdymo lentelės. Tačiau su pervestais likučiais susijęs vykdymas nurodytas 9-ajame EPF.

9-asis EPF

2000 m. birželio 23 d. Europos bendrijos valstybių narių ir Afrikos, Karibų ir Ramiojo vandenyno valstybių (AKR) Kotonu pasirašytas AKR ir EB partnerystės susitarimas įsigaliojo 2003 m. balandžio 1 d.

2001 m. lapkričio 27 d. Europos Sąjungos Tarybos priimtas sprendimas dėl Užjūrio šalių ir teritorijų (UŠT) asociacijos su Europos bendrija (2001/822/EB) įsigaliojo 2001 m. gruodžio 2 d.

Kotonu susitarimas sudarytas dvidešimčiai metų su peržiūros sąlyga bei finansiniu protokolu kiekvienam penkerių metų laikotarpiui, tačiau pirmajame finansiniame protokole (kuris finansuojamas iš 9-ojo EPF), atsižvelgus į ankstesniųjų EPF lėšų likučius[14], numatytas laikotarpis iki 2007 m. pabaigos[15], o antrajame finansiniame protokole (kuris bus finansuojamas iš 10-ojo EPF) šį laikotarpį galima pakeisti (ir jis apims 6 metus[16]).

9-ajam EPF skiriama 13 800 mln. EUR, iš kurių 13 500 mln. EUR skiriama AKR valstybėms pagal į Kotonu susitarimą įtrauktą pirmąjį finansinį protokolą, 175 mln. EUR skiriama UŠT (numatyta ES Tarybos sprendimu dėl UŠT asociacijos), o 125 mln. EUR suma paliekama Europos Komisijai padengti 9-ojo EPF išteklių panaudojimo išlaidas (numatyta 9-ojo EPF vidaus susitarime).

Finansinį paketą AKR valstybių ilgalaikei plėtrai sudaro dvi dalys:

A finansinis paketas skiriamas makroekonominei paramai, sektorių politikai, programoms ir projektams remiant Bendrijos pagalbos sritis. Jis atitinka nacionalinių orientacinių programų paskirstymą ir ankstesnių EPF struktūros pakeitimą.

B finansinis paketas skirtas nenumatytiems poreikiams, pvz., neatidėliotinai pagalbai, skolos sumažinimo iniciatyvoms bei paramai, skirtai eksporto pajamų nestabilumo poveikiui sušvelninti. Jis paprastai atitinka ankstesnių EPF paskirstymą STABEX, SYSMIN ir neatidėliotinos pagalbos straipsniams.

Iš visos AKR valstybėms skirtos 9-ojo EPF sumos ES Tarybai išnagrinėjus Europos Komisijos pasiūlymą, 2004–2005 m. buvo skirta 1 000 mln. EUR:

- remiantis 2004 m. kovo 22 d. Tarybos sprendimu 2004/289/EB, 250 mln. EUR buvo skirta AKR vidaus fondams (gamtos ištekliai), su vandens infrastruktūros priemone susijusiai veiklai finansuoti.

- 2005 m. liepos 19 d. Tarybos sprendimu 10752/05 18 mln. EUR buvo skirta ilgalaikės plėtros finansiniam paketui, 2006–2007 m. nacionalinei orientacinei programai Rytų Timore finansuoti.

- 2006 m. lapkričio 22 d. Ministrų Tarybos sprendimu 6/2006 482 mln. EUR buvo paskirstyta ilgalaikės plėtros paramai (352 mln. EUR), regioniniam bendradarbiavimui bei integracijai remti (48 mln. EUR) ir investicinei priemonei (82 mln. EUR). Šie ištekliai paskirstyti siekiant skirti lėšų Europos energetikos iniciatyvai finansuoti (220 mln. EUR), tarptautinei biržos prekių rizikos valdymo finansavimo priemonei (25 mln. EUR), prisitaikymui prie naujų pašarams bei maisto produktams taikomų ES sanitarijos ir fitosanitarijos taisyklių (30 mln. EUR), Afrikos Sąjungos stiprinimui (50 mln. EUR), paramai pagreitintai iniciatyvai „Švietimas visiems“ (63 mln. EUR), kovai su ŽIV / AIDS, maliarija ir tuberkulioze (62 mln. EUR) ir Verslo vystymo centro (VVC) bei Žemės ūkio vystymo centro (ŽŪVC) veiklos išlaidoms (32 mln. EUR).

- 2005 m. lapkričio 22 d. Ministrų Tarybos sprendimu 7/2005 ir 2006 m. vasario 1 d. klaidų ištaisymu 250 mln. EUR buvo paskirstyta ilgalaikės plėtros paramai (185 mln. EUR), regioniniam bendradarbiavimui bei integracijai remti (24 mln. EUR) ir investicinei priemonei (41 mln. EUR). Šie ištekliai buvo skirti ir su vandens infrastruktūros priemone susijusiai veiklai finansuoti.

9-ojo EPF dotacijų AKR valstybėms, įskaitant „sąlyginį milijardą“ bei tiesiogiai Europos investicijų banko (EIB) valdomas dotacijas, paskirstymo schema yra tokia:

(mln. EUR) |

9-ojo EPF dotacija | Nepanaudotos dotacijos (EIB valdymas) | Panaudotos dotacijos OLAS (EB valdymas) |

Ilgalaikės plėtros finansinis paketas | 10 000,00 | (186,85)[17] | 9 813,15 |

Finansinis paketas regionams | 1 300,00 | 1 300,00 |

Investicinė priemonė | 2 200,00 | (2 037,00) | 163,00 |

Iš viso | 13 500,00 | (2 223,85) | 11 276,15 |

Toliau pateikiama 9-ojo EPF dotacijų Užjūrio šalims ir teritorijoms, įskaitant ir tiesiogiai Europos investicijų banko (EIB) valdomas dotacijas, paskirstymo schema.

(mln. EUR) |

9-ojo EPF dotacija | Sumažinimas / „sąlyginis milijardas“ | Nepanaudotos dotacijos (EIB valdymas) | Panaudotos dotacijos OLAS (EB valdymas) |

Ilgalaikės plėtros finansinis paketas | 127,10 | 127,10 | 127,10 |

C rezervas | 17,90 | (1,00)[18] | 16,90 | 17,90 |

Finansinis paketas regionams | 8,00 | 8,00 | 8,00 |

Studijų ir techninės pagalbos finansinis paketas | 2,00 | 2,00 | 2,00 |

Investicinė priemonė | 20,00 | (20,00) | 0,00 | 20,00 |

Iš viso | 175,00 | (21,00) | 154,00 | 175,00 |

Užjūrio šalims ir teritorijoms nepaskirtas C rezervas skiriamas humanitarinei pagalbai, neatidėliotinai pagalbai, pagalbai pabėgėliams bei eksporto pajamų svyravimams finansuoti ir atitinka B finansinį paketą, skirtą AKR šalims.

Remiantis 2005 m. birželio 21 d. Tarybos sprendimu 2005/599/EB, į AKR finansinį paketą įtrauktas 90 mln. EUR finansinis paketas decentralizavimui finansuoti.

Taikant 2003 m. birželio 16 d. Komisijos sprendimą E/982/2003, visi ankstesnių EPF likučiai, įsigaliojus Kotonu susitarimui, bei visos vykdomų projektų sumos, pirmiau minėtų fondų panaikintos po šių datų, buvo pervestos į 9-ąjį EPF . Tokiu būdu visi į 9-ąjį EPF pervesti ištekliai, prieš tai paskirti kurios nors AKR valstybės ar regiono orientacinei programai, buvo skirti tai valstybei ar tam regionui. Neskirti ištekliai – atvirkščiai – buvo pervesti į rezervus, kurie buvo naujojo programavimo pagal 9-ąjį EPF objektas. Nuo 9-ojo EPF veiklos pradžios pervestos lėšos iš viso sudaro 4,1 mlrd. EUR.

Pagal 2007 m. gegužės 25 d. AKR ir EB Ministrų Tarybos sprendimą 2/2007, kuriuo leidžiami papildomi dvišaliai įnašai, skirti AKR bendradarbiavimui, kuriuo remiami Afrikos taikos finansinės priemonės tikslai ir kuriuos valdys Komisija, 9-asis EPF padidintas 39,17 mln. EUR suma, kuri parodoma atskirai prie specialios finansinės priemonės.

Kadangi 9-ojo EPF lėšos, įskaitant tikėtinus įsipareigojimų panaikinimus, nebegalėjo būti skirstomos po 2007 m. gruodžio 31 d.[19], reikėjo sukurti mechanizmą, kuriuo būtų galima veiksmingai paskirstyti iki tos dienos turimus nepanaudotus likučius, siekiant remti bendrus AKR ir EB partnerystės tikslus. 2007 m. gegužės 25 d. AKR ir EB Ministrų Tarybos sprendimu 1/2007 numatoma skirti dalį 9-ojo EPF ilgalaikės plėtros finansinio paketo išteklių AKR bendradarbiavimui pagal 9-ąjį EPF finansinį paketą, skirtą regioniniam bendradarbiavimui bei integracijai. Lėšos, pervestos į ilgalaikės plėtros rezervą, remiantis galutinėmis nacionalinių orientacinių programų peržiūromis ir AKR bendradarbiavimui skirtos turimos sumos mobilizuotos pagal Sprendimą 1/2007 taip:

18. vienas 26,7 mln. EUR AKR rezervas, kuriuo gali naudotis visos AKR valstybės neatidėliotinos pagalbos atveju pagal AKR ir EB partnerystės susitarimo 72 straipsnio 3 dalies a ir b punktus;

19. mobilizuoti penki B regioniniai finansiniai paketai – 17,5 mln. EUR Pietų Afrikos regionui, 48,9 mln. EUR Rytų ir Pietų Afrikai bei Indijos vandenyno regionui, 31,9 mln. EUR Vakarų Afrikos regionui, 16,1 mln. EUR Centrinės Afrikos regionui ir 35,4 mln. EUR Karibų regionui, – siekiant prisidėti prie tarptautiniu mastu priimtų skolos mažinimo iniciatyvų ir humanitarinės bei neatidėliotinos pagalbos pagal minėtojo susitarimo 72 ir 73 straipsnius regioninio solidarumo pagrindu;

20. 2006 m. 50 mln. EUR AKR programa FLEX (vykdyta 2005 m.) ir 2007 m. 50 mln. EUR AKR programa FLEX (vykdyta 2006 m.), siekiant užtikrinti minimalią paramą šalims, patiriančioms sunkumų dėl eksporto pajamų nestabilumo;

21. Afrikos taikos rėmimo priemonė padidinta 100 mln. EUR, siekiant remti įvairius taikos palaikymo, mokymo ir pajėgumų kūrimo veiksmus;

22. institucinė parama AKR sekretoriatui tarpiniu laikotarpiu iki 10-ojo EPF veiklos pradžios ir siekiant prisidėti padengiant AKR sekretoriato 2008 m. einamąsias sąnaudas (1 mln. EUR);

23. AKR techninio bendradarbiavimo priemonė padidinama 2,5 mln. EUR;

24. 4 mln. EUR skiriama užtikrinti tolesnį galvijų maro naikinimo Afrikoje programos (PACE) vykdymą;

25. papildomas 10 mln. EUR įnašas Karibų jūros šalių žinių ir mokymosi tinklą (RSAC);

26. 14,87 mln. EUR suma naujiems nenumatytiems poreikiams, kurių negalima finansuoti iš B finansinio paketo, padengti (suma naudojama papildomam 3 mln. EUR įnašui į ŽŪTC ir specialiems projektams finansuoti („African Outlook“ – 1,3 mln. EUR, „Mikrofinansai“ – 2,8 mln. EUR, Pesticidų programa – 5 mln. EUR, Investicijų apžvalga – 2,8 mln. EUR));

27. papildoma 38 mln. EUR parama Pasaulio fondui kovai su ŽIV / AIDS, tuberkulioze ir maliarija (GFATM);

28. papildoma 48,7 mln. EUR suma ES ir AKR infrastruktūros patikos fondui, kaip išankstinis mokėjimas pagal numatytus 10-ojo EPF asignavimus.

Prieduose pateikiamose lentelėse nurodomos nustatytos, įsipareigotos ir sumokėtos grynosios sumos . Tik 2.7 lentelėje atskirai nurodytos skirtos ir atšauktos sumos bei sumokėtos ir susigrąžintos sumos.

2.1. DOTACIJOS 2007 12 31

[pic]

1.8 LENTELĖ

[pic]

2.2. SUVESTINĖS ATASKAITOS

[pic]

[pic][pic]

[pic]

2.3. PADĖTIS PAGAL ŠALIS IR PRIEMONES

Atitinkamos lentelės pateikiamos 2 priede.

Su valdymo ataskaitomis susijusios pastabos:

- Lentelėse skaičius „0,00“ reiškia, kad atitinkama suma yra intervale nuo - 4 999 EUR iki 4 999 EUR.Kai nenurodytas joks skaičius, suma lygi nuliui.Šalys, kurių balansas yra nulinis visose grafose, lentelėse nenurodytos.

- Išlaidų kategorijoje „Visos šalys“ nurodyti projektai, kurie apima keletą šalių, tačiau nėra finansuojami pagal regioninį bendradarbiavimą.

- Išlaidų kategorijoje „Finansinės ir administracinės išlaidos“ nurodyti iš EPF palūkanų finansuojami projektai, perkelti į finansinę priemonę (dotacijos, Struktūrinio patikslinimo priemonė).

2.3.1. 7-asis EPF

Toliau pateikiamos 3.2.1 ir 3.2.2 lentelių pirmoje grafoje nurodyto regioniniam bendradarbiavimui skirto asignavimo sumos.

Komisijos regioninio bendradarbiavimo tikslas (tik AKR valstybės) | 1 125,00 |

Viršytas tikslas | (5,92) |

Perkėlimai iš nepaskirstytų išteklių, siekiant finansuoti AKR šalims skirtą integravimosi į PPO pagalbos programą | 67,90 |

Remiantis pereinamojo laikotarpio priemonėmis, per 2000 m. į bendrąjį rezervą pervesta suma | 10,00 |

Remiantis pereinamojo laikotarpio priemonėmis, per 2001 m. į bendrąjį rezervą pervesta suma | (8,50) |

Remiantis pereinamojo laikotarpio priemonėmis, per 2002 m. į bendrąjį rezervą pervesta suma | (2,20) |

Įsigaliojus Kotonu susitarimui, per 2003 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma | (0,70) |

Įsigaliojus Kotonu susitarimui, per 2004 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma | (49,10) |

Įsigaliojus Kotonu susitarimui, per 2005 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma | (8,26) |

Įsigaliojus Kotonu susitarimui, per 2006 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma | (34,41) |

Įsigaliojus Kotonu susitarimui, per 2007 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma | (12,44) |

Iš viso 2007 12 31 | 1 081,31 |

Visos dotacijų sumos atitinka sprendimais nustatytas sumas, nes nepaskirstytos sumos buvo pervestos į 9-ąjį EPF įsigaliojus Kotonu susitarimui (2003 m. balandžio 16 d. Komisijos sprendimas).

2.3.2. 8-asis EPF

Toliau pateikiamos 1 ir 2 lentelių antroje grafoje nurodyto regioniniam bendradarbiavimui skirto asignavimo (1 374,31 mln. EUR) sumos.

Komisijos regioninio bendradarbiavimo tikslas (tik AKR valstybės) | 1 300,00 |

Tarybos sprendimas 3/2000, kuriuo siekiama užtikrinti kelių rūšių veiklos tęstinumą, kol neįsigaliojo 9-asis EPF | 306,00 |

2001 m. gruodžio 20 d. Tarybos sprendimas 10/2001 dėl iš 8-ojo EPF nepaskirstytų išteklių panaudojimo | 180,70 |

Remiantis pereinamojo laikotarpio priemonėmis | (68,00) |

2002 m. gruodžio 23 d. Tarybos sprendimas 3/2002 dėl iš 8-ojo EPF nepaskirstytų išteklių panaudojimo | 54,20 |

Įsigaliojus Kotonu susitarimui, per 2003 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma | (317,33) |

Įsigaliojus Kotonu susitarimui, per 2004 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma | (5,01) |

Įsigaliojus Kotonu susitarimui, per 2005 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma | (31,62) |

Įsigaliojus Kotonu susitarimui, per 2006 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma | (20,83) |

Įsigaliojus Kotonu susitarimui, per 2007 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma | (23,81) |

Iš viso 2007 12 31 | 1 374,31 |

Visos dotacijų sumos atitinka sprendimais nustatytas sumas, nes nepaskirstytos sumos buvo pervestos į 9-ąjį EPF įsigaliojus Kotonu susitarimui (2003 m. balandžio 16 d. Komisijos sprendimas).

2.3.3. 9-asis EPF

Visose lentelėse pateikiant duomenis atsižvelgta į panaudotus finansinius išteklius (A finansinį paketą, B finansinį paketą ir vykdymo sąnaudas) ir į projekto pobūdį (makroekonominė parama, sektorių politika, neatidėliotina pagalba ir kt.).

2.4. KITA VALDYMO INFORMACIJA

[pic]

4.1.2 LENTELĖ

„NEAKTYVIų“ PROJEKTŲ KLASIFIKAVIMAS (TRO). Nebaigti projektai.

1. Komisijos projektai (mln. EUR)

EPF | Šalis | Projektas | Neįvykdyti įsipareigoj. |

7 | Angola | PARAMA FILMO „COMBOIO DA CANHOCA“ KŪRIMUI | 0,07 |

San Tomė | KULTŪRINIŲ INICIATYVŲ PARAMOS PROGRAMA | 0,00 |

8 | Eritrėja | INF. PROGRAMA PABĖGELIAMS IR šALIES VIDUJE PERKELTIEMS ASMENIMS REMTI | 0,73 |

Eritrėja | INF. PARAMA SAVANORIŠKAI REPATRIACIJAI IR REINTEGRACIJAI | 0,47 |

Burkina Fasas | PARAMA DECENTRALIZUOTOMS KULTŪRINĖMS INICIATYVOMS – 2 ETAPAS | 0,00 |

9 | Beninas | NUO POTVYNIŲ KENČIANČIŲ VAKARŲ KOTONU RAJONŲ ATKŪRIMAS | 20,00 |

Burkina Fasas | PILIETINĖS VISUOMENĖS ORGANIZACIJŲ PAJĖGUMŲ DIDINIMAS (PROS) | 15,00 |

Togas | 4-ASIS GYVENTOJŲ IR BŪSTŲ VISUOTINIS SURAŠYMAS | 1,98 |

Centr. Afrika | PARAMA PERĖJIMO PRIE DEMOKRATIJOS LAIKOTARPIU | 0,30 |

Bahamos | TECHNINIO BENDRADARBIAVIMO PRIEMONĖ (TBF) | 0,07 |

Malavis | VIRŠUTINĖS RIBOS PADIDINIMAS, 8 AKR MAI 14, PAGAL 2003 12 24 PASTABĄ 28571 | 0,04 |

Iš viso | 38,67 |

2. EIB projektai (mln. EUR)

EPF | Šalis | Projektas | Neįvykdyti įsipareigoj. |

7 | AKR TV | DBT II BENDROJI PASKOLA (8 TV 3) (22440, 22441) | 0,20 |

8 | AKR MAS | Plaines Wilhems kanalizacijos sistemos projektas (21396) | 7,46 |

AKR SW | Seb iii Maguga (22105) | 7,00 |

AKR DO | Finansų sektorius gl ii a (21889) | 4,51 |

AKR DO | Finansų sektorius gl ii b (21993) | 3,44 |

AKR SLU | Sent Lusijos bankas gl (21432) | 3,00 |

AKR SW | Motraco ii | 1,75 |

AKR SLU | Sent Lusijos bankas gl (21435) | 0,84 |

AKR MOZ | MOTRACO II | 0,58 |

AKR CD | Bendroji paskola, finansų sektorius (22120) | 0,50 |

AKR ET | ETIOPIJOS BANKO PLėTRA (DBE) GL II (22424) | 25,00 |

AKR TV | DBT II BENDROJI PASKOLA | 0,15 |

Iš viso | 54,43 |

[pic]

4.2.3 lentelė

Bendras finansavimas su Italija

1985 m. Europos Komisija su Italijos vyriausybe pasirašė susitarimą, kuriuo numatomas bendras Komisijos valdomų vystymosi projektų finansavimas.

Susitarimas buvo kelis kartus pratęstas iki 2004 m. gruodžio 31 d., Italijos vyriausybei ir už vystymąsi atsakingam Komisijos nariui pasikeitus laiškais.

Tada Komisija rašytine procedūra E/1588/2004 priėmė sprendimą dėl bendro finansavimo pagrindų susitarimo. Sprendimo tikslas – nustatyti pagal susitarimą įvykdytų įsipareigojimų biudžetinę ir reguliavimo sistemą. Komisijos sprendime numatoma, kad šį bendrą finansavimą įgyvendina Komisija pagal EPF finansinio reglamento nuostatas, ir kad tie patys EPF įgalioti ar perįgalioti pareigūnai pagal šį sprendimą turi teisę valdyti Italijos įnašą į šį bendrą finansavimą. Jie taip pat turi teisę pagal galiojančias taisykles nustatyti galutinį įgyvendinimui tinkamą terminą.

Pagal 1985 m. liepos mėn. Europos Komisijos ir Italijos vyriausybės susitarimo 4 straipsnio 4 punktą – nuostatą, patvirtintą Sprendimo E/1588/2004 3 straipsnio 3 punkte, – Italijos vyriausybė 2006 m. gruodžio 15 d. raštu paprašė, kad Komisija grąžintų užbaigtų projektų sąskaitų likučius. Likučiai iš viso sudarė 4 708 867,66 EUR (* - žr. toliau pateiktą lentelę). Ši suma pervesta į laikiną sąskaitą ir bus grąžinta Italijos vyriausybei per 2008 m. Šių sąskaitų palūkanos sudarė 6 153,92 EUR, jos pervestos į palūkanų sąskaitą.

Toliau nurodoma 2007 m. pabaigoje Komisijos valdomų Italijos lėšų projektams AKR šalyse padėtis (eurais).

2006 12 31 | uždarymas (*) | 2007 12 31 |

ITA COF | 9 | ZAMBIJA | Sismin II | 438 254,02 | -438 254,02 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 11 | ZAIRAS | Virunga parkas | 155 561,80 | -155 561,80 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 12 | BISAU GVINĖJA | Farim tiltas | 3 034,20 | -3 034,20 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 15 | ZAIRAS | Techninė pagalba Kivu | 202 332,84 | -202 332,84 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 20 | BURKINA FASAS | DIAPER II | 35 326,10 | -35 326,10 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 22 | BOTSVANA | K. oro uostas | 160 586,01 | -160 586,01 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 23 | SOMALIS | Somalis. Galvijų maras | 1 694 318,41 | -1 694 318,41 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 24 | BISAU GVINĖJA | Naftos importas | 194 860,96 | -194 860,96 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 25 | MALIS | Nioro | 169 812,57 | -169 812,57 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 26 | ANGOLA | Boavida ligoninė | 161 422,54 | -161 422,54 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 27 | TANZANIJA | P. ligoninė | 9 592,49 | -9 592,49 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 28 | DŽIBUTIS | IGADD maisto projektas | 3 031,61 | -3 031,61 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 29 | SEIŠELIAI | Techninė pagalba | 51 073,21 | -51 073,21 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 31 | BURUNDIS | Rutana Kankuzo | 154 846,04 | -154 846,04 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 33 | GVINĖJA (KONAKRIS) | Fouta Djalon | 305 162,33 | -305 162,33 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 36 | BURKINA FASAS | Techninė pagalba | 89 763,43 | -89 763,43 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 37 | Bendro finansavimo palūkanos | 9 707 352,99 | 987 770,10 | 0,00 | 154 639,00 | 10 540 484,09 |

ITA COF | 39 | ANGOLA | Lubango kelias | 200 500,00 | -200 500,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 40 | (**) | Administracinės išlaidos | 484 551,70 | 4 832 181,80 | 0,00 | 0,00 | 5 316 733,50 |

ITA COF | 41 | MOZAMBIKAS | Techninė pagalba | 78 963,69 | -78 963,69 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 42 | MOZAMBIKAS | Maputo | 14 387,00 | -14 387,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 44 | MADAGASKARAS | Manambery tiltas | 65 250,91 | -65 250,91 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 45 | MOZAMBIKAS | Pagalba vaikams | 11 295,81 | -11 295,81 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 46 | ANGOLA | MINARS pagalba | 497,94 | -497,94 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 47 | AKR | AKR – konf. po Lomė IV | 2 708,00 | -2 708,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 48 | ANGOLA | MVĮ | 27 750,00 | -27 750,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 50 | SOMALIS | Atkūrimas | 17 271 593,98 | 154 639,00 | 0,00 | 5 936 100,18 | 11 490 132,80 |

ITA COF | 51 | TANZANIJA | Bogamoyo kelias | 1 386 304,54 | 0,00 | 0,00 | 1 386 304,54 |

ITA COF | 52 | SOMALIS | PACE | 478 535,75 | -478 535,75 | 0,00 | 0,00 |

IŠ VISO | 33 558 670,87 | 5 974 590,90 | -4 708 867,66 | 5 120 587,18 | 28 733 654,93 |

Nuo pirmiau paminėto susitarimo pasirašymo Italija bendrai finansavo iš viso 52 AKR šalyse įgyvendintus projektus, tik vienas iš jų („4-oji atkūrimo programa – Somalis“) dar įgyvendinamas.

(**) Uždarytų sąskaitų likutis ir administracinių išlaidų sąskaitos metinės palūkanos.

3. EIB FINANSINĖ INFORMACIJA

3.1. INVESTICINĖS PRIEMONĖS PAJAMŲ ATASKAITA

Metai iki | Metai iki |

Pastabos | 2007 12 31 | 2006 12 31 |

Palūkanos ir panašios pajamos | 5 | 46 580 | 23 816 |

Palūkanos ir panašios išlaidos | 5 | (1 218) | (2 493) |

Grynosios palūkanos ir panašios pajamos | 45 362 | 21 323 |

Grynosios pajamos iš mokesčių ir komisinių | 6 | 1 396 | 4 366 |

Grynosios pajamos iš mokesčių ir komisinių | 1 396 | 4 366 |

Grynasis finansinių operacijų rezultatas | 7 | (8 005) | (283) |

Vertės sumažėjimas dėl kreditų nuostolio | 11 | (2 770) | (1 693) |

Valstybių narių specialieji įnašai bendrosioms administracinėms išlaidoms | 8 | 32 756 | 33 913 |

Bendrosios administracinės išlaidos | 8 | (32 756) | (33 913) |

Metų rezultatas | 35 983 | 23 713 |

3.2. INVESTICINĖS PRIEMONĖS BALANSAS

Pastabos | 2007 | 2006 |

TURTAS |

Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 9 | 184 772 | 190 780 |

Išvestinės finansinės priemonės | 10 | 25 279 | 8 592 |

Paskolos ir gautinos sumos | 11 | 572 530 | 338 997 |

Iš jų: sukauptos palūkanos | 10 779 | 3 784 |

Parduoti turimos finansinės investicijos | 12 |

Parduoti turimi nuosavybės vertybiniai popieriai | 109 363 | 66 449 |

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos | 13 | 181 183 | 103 913 |

Kitas turtas | 14 | 4 291 | 1 813 |

Iš viso turto | 1 077 418 | 710 544 |

ĮSIPAREIGOJIMAI IR NUOSAVAS KAPITALAS |

ĮSIPAREIGOJIMAI |

Išvestinės finansinės priemonės | 10 | 841 | 119 |

Būsimųjų laikotarpių pajamos | 15 | 18 030 | 7 908 |

Trečiosioms šalims mokėtina suma | 16 | 131 152 | 134 425 |

Kiti įsipareigojimai | 17 | 916 | 1 911 |

Iš viso įsipareigojimų | 150 939 | 144 363 |

NUOSAVAS KAPITALAS |

Pareikalautas valstybių narių įnašas į priemonę | 18 | 830 000 | 515 000 |

Nepaskirstytasis pelnas | 77 167 | 41 184 |

Tikrosios vertės rezervas | 19 312 | 9 997 |

Iš viso nuosavo kapitalo | 926 479 | 566 181 |

Iš viso įsipareigojimų ir nuosavo kapitalo | 1 077 418 | 710 544 |

3.3. INVESTICINĖS PRIEMONĖS PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

2007 | 2006 |

PAGRINDINĖ VEIKLA |

Finansinių metų pelnas | 35 983 | 23 713 |

Patikslinimai |

Parduoti turimų nuosavybės vertybinių popierių vertės sumažėjimas | 366 | 130 |

Paskolų vertės sumažėjimas | 2 770 | 1 693 |

Kapitalizuotos palūkanos | (6 747) | (4 303) |

Sukauptų sumų ir būsimųjų laikotarpių pajamų padidėjimas | 4 150 | 8 038 |

Pagrindinės veiklos pelnas iki pagrindinės veiklos turto ir įsipareigojimų pokyčių | 36 522 | 29 271 |

Grynasis paskolų išmokėjimas | (286 028) | (157 004) |

Grąžintos lėšos | 34 214 | 3 585 |

Išvestinių priemonių tikrosios vertės pokytis | (15 965) | (14 057) |

Išankstinių paskolų mokėjimų ir sukauptų pajamų padidėjimas | - | (1 062) |

Parduoti turimų nuosavybės vertybinių popierių vertės padidėjimas | (43 143) | (31 965) |

Pajamos iš parduoti turimų nuosavybės vertybinių popierių | 8 248 | 25 |

Kito turto padidėjimas | (2 456) | (1 014) |

Kitų įsipareigojimų padidėjimas | (518) | 1 463 |

Pagrindinės veiklos grynieji pinigų srautai | (269 126) | (170 758) |

FINANSINė VEIKLA |

Valstybių narių įnašai į priemonę | 315 000 | 145 000 |

Iš įnašų mokėtojų gautinų sumų padidėjimas (sumažėjimas) | (77 271) | (11 458) |

Iš palūkanų subsidijų mokėtinų sumų grynasis padidėjimas | (3 273) | 17 312 |

Trečiosioms šalims mokėtinų sumų padidėjimas | (538) | 1 458 |

Finansinės veiklos (joje panaudoti) grynieji pinigų srautai | 233 918 | 152 312 |

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas | (35 208) | (18 446) |

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pradžioje | 190 780 | 194 916 |

Valiutos kurso pokyčio poveikis paskoloms ir nuosavybės vertybiniams popieriams | 29 200 | 14 310 |

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pabaigoje | 184 772 | 190 780 |

3.4. KAPITALO INVESTICIJŲ PRIEMONĖS POKYČIŲ ATASKAITA

2007 m. sausio 1 d. | 515 000 | 41 184 | 9 997 | 566 181 |

Parduoti turimų nuosavybės vertybinių popierių grynieji pokyčiai | - | - | 9 315 | 9 315 |

Per metus pareikalauti valstybių narių įnašai į priemonę | 315 000 | - | - | 315 000 |

Metų pelnas | - | 35 983 | - | 35 983 |

Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai | 315 000 | 35 983 | 9 315 | 360 298 |

2007 m. gruodžio 31 d. | 830 000 | 77 167 | 19 312 | 926 479 |

2006 m. sausio 1 d. | 370 000 | 17 471 | 6 443 | 393 914 |

Parduoti turimų nuosavybės vertybinių popierių grynieji pokyčiai | - | - | 3 554 | 3 554 |

Per metus pareikalauti valstybių narių įnašai į priemonę | 145 000 | - | - | 145 000 |

Metų pelnas | - | 23 713 | - | 23 713 |

Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai | 145 000 | 23 713 | 3 554 | 172 267 |

2006 m. gruodžio 31 d. | 515 000 | 41 184 | 9 997 | 566 181 |

3.5. FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS

29. Bendroji informacija

Investicinė priemonė buvo sukurta pagal Kotonu susitarimą dėl bendradarbiavimo ir paramos plėtrai (toliau – Susitarimas), kurį 2000 m. birželio 23 d. pasirašė Afrikos, Karibų jūros ir Ramiojo vandenyno grupės (AKR) šalys ir Europos Sąjunga bei jos valstybės narės ir kuris buvo peržiūrėtas 2005 m. birželio 25 d.

Investicinę priemonę administruoja Europos investicijų bankas (toliau – EIB arba Bankas). Pagal Susitarimo nuostatas Investicinei priemonei finansuoti gali būti paskirta iki 2 200 mln. EUR AKR šalims ir 20 mln. EUR užjūrio šalims ir teritorijoms (UŠT) (kaip numatyta 2001 m. lapkričio 27 d. Tarybos sprendimu dėl užjūrio šalių ir teritorijų asociacijos su Europos bendrija). Pagal Susitarimą EIB taip pat administruoja iš savo išteklių suteiktas paskolas. Visus kitus Susitarimu numatytus finansinius išteklius ir priemones administruoja Europos Komisija.

30. Svarbiausi apskaitos principai

Ataskaitų rengimo pagrindas

Remiantis Investicinės priemonės valdymo susitarimu, priemonės finansinės ataskaitos rengiamos vadovaujantis Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais arba Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais. Priemonės finansinės ataskaitos parengtos laikantis toliau nurodytų svarbiausių apskaitos principų.

Svarbiausi apskaitiniai sprendimai ir įverčiai

Rengiant finansines ataskaitas, būtina naudoti tam tikrus svarbius apskaitos įverčius. Taip pat reikalaujama, kad vadovybė pati nuspręstų dėl Investicinės priemonės apskaitos politikos taikymo. Svarbesni arba sudėtingesni sprendimai bei finansinių ataskaitų prasme svarbios prielaidos ir įverčiai turi būti nurodyti.

Apskaitiniai sprendimai ir įverčiai daugiausia taikomi toliau nurodytose srityse.

Finansinių priemonių tikroji vertė

Jei į balansą įtraukto finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų tikrosios vertės negalima nustatyti aktyviai veikiančiose rinkose, ji nustatoma taikant įvairius vertinimo metodus, įskaitant matematinių modelių taikymą. Šių modelių duomenys, jei įmanoma, gaunami iš stebimų rinkų, tačiau, jei tai neįmanoma, nustatant tikrąsias vertes reikia priimti tam tikrą sprendimą. Priimant sprendimus, atsižvelgiama į likvidumą ir modelių duomenis, pvz., ilgesnių terminų išvestinių priemonių koreliaciją ir svyravimus.

Nuostolis dėl paskolų ir gautinų sumų vertės sumažėjimo

Kiekvieną Investicinės priemonės atskaitomybės dieną peržiūrimos jos probleminės paskolos ir gautinos sumos, siekiant nustatyti, ar pajamų ataskaitoje reikėtų numatyti sumažinimą dėl vertės sumažėjimo. Nustatant reikiamą sumažinimo lygį, visų pirma reikia vadovybės sprendimo vertinant būsimų pinigų srautų sumą ir laikotarpius. Tokie įvertinimai grindžiami su keliais veiksniais susijusiomis prielaidomis, o faktiniai rezultatai gali būti skirtingi ir todėl ateityje sumažinimas gali pasikeisti. Be specialaus sumažinimo, taikomo atskiroms reikšmingoms paskoloms ir gautinoms sumoms, pagal Investicinę priemonę taip pat numatomas su vertės sumažėjimu susijęs bendras sumažinimas paskoloms, kurios – nors specialiai ir nenurodyta, kad joms reikia numatyti specialų sumažinimą – yra susijusios su didesne įsipareigojimų nevykdymo rizika nei tuomet, kai jos buvo suteiktos. Šis bendras sumažinimas grindžiamas bet kokiu paskolų arba investicijų vidaus reitingo pablogėjimu nuo tada, kai jos buvo suteiktos ar įsigytos. Šiais vidaus reitingais atsižvelgiama į tokius veiksnius, kaip antai: bet koks šalies rizikos padidėjimas, pramonės padėties pablogėjimas ir technologijų senėjimas, bei nustatyti struktūriniai trūkumai arba pinigų srautų padėties pablogėjimas.

Nekotiruojamų parduoti turimų nuosavybės vertybinių popierių vertinimas

Nekotiruojamų parduoti turimų nuosavybės vertybinių popierių vertinimas paprastai grindžiamas vienu iš šių veiksnių:

- naujausiomis rinkos operacijomis tarp lygiaverčių šalių;

- kitos priemonės, kuri yra iš esmės tokia pati, dabartine tikrąja verte;

- tikėtinais pinigų srautais, diskontuotais dabartinėmis normomis, taikomomis panašių terminų ir panašios rizikos priemonėms; arba

- kitais vertinimo modeliais.

Norint nustatyti nekotiruojamų parduoti turimų nuosavybės vertybinių popierių pinigų srautus ir diskonto veiksnius, reikia atlikti reikšmingą įvertinimą. Priemonės valdytojas periodiškai tikrina vertinimo metodus bei jų galiojimą, taikydamas arba stebimų dabartinių rinkų operacijų ta pačia priemone kainą, arba kainą, kuri grindžiama kitais turimais stebimos rinkos duomenimis.

Parduoti turimų finansinių investicijų vertės sumažėjimas

Pagal Investicinę priemonę nustatoma, kad parduoti turimų nuosavybės vertybinių popierių vertė sumažėjo, kai yra užfiksuotas reikšmingas arba ilgai trunkantis tikrosios vertės mažėjimas žemiau savikainos arba kai yra kitų objektyvių įrodymų. Ar sumažėjimas yra reikšmingas ar ilgai trunkantis, nustatoma vertinimo pagrindu.

Apskaitos politikos pakeitimas

Priimta apskaitos politika atitinka tą, kuri buvo taikyta praėjusiais finansiniais metais.

Svarbiausių apskaitos politikos principų santrauka

Balanse turtas ir įsipareigojimai pateikiami likvidumo mažėjimo tvarka ir jame neišskiriami trumpalaikiai ir ilgalaikiai straipsniai.

31. Užsienio valiutos perskaičiavimas

Investicinės priemonės finansinės ataskaitos sudaromos eurais (EUR) – funkcine ir atskaitomybės pateikimo valiuta.

Operacijos užsienio valiuta pagal 21 TAS perskaičiuojamos į eurus pagal valiutos keitimo kursą, galiojantį operacijų atlikimo dieną.

Piniginis turtas ir įsipareigojimai, išreikšti kita nei euras valiuta, yra perskaičiuojami į eurus pagal balanso sudarymo dieną galiojantį valiutos keitimo kursą. Tokio perskaičiavimo pelnas arba nuostolis įtraukiamas į pajamų ataskaitą.

Nepiniginiai straipsniai, kurie vertinami įsigijimo verte užsienio valiuta, perskaičiuojami į eurus pagal valiutos keitimo kursus, galiojusius pradinių operacijų atlikimo dieną. Nepiniginiai straipsniai, vertinami tikrąja verte užsienio valiuta, perskaičiuojami į eurus pagal valiutos keitimo kursus, galiojusius tikrosios vertės nustatymo dieną.

Valiutos keitimo skirtumas, susidaręs atsiskaitant už operacijas kitu nei operacijos dieną galiojusiu valiutos keitimo kursu, ir nerealizuotas užsienio valiutos keitimo kurso skirtumas, susidaręs dėl užsienio valiutos piniginio turto ir įsipareigojimų, už kuriuos neatsiskaityta, įtraukiami į pajamų ataskaitą.

Pajamų ataskaitos elementai perskaičiuojami į eurus pagal kiekvieno mėnesio pabaigoje galiojančius valiutos keitimo kursus.

32. Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Investicinės priemonės atžvilgiu pinigų ekvivalentai apibrėžiami kaip einamosios sąskaitos arba trumpalaikiai indėliai, kurių pradinis terminas ne ilgesnis kaip trys mėnesiai.

33. Finansinis turtas, išskyrus išvestines priemones

Finansinis turtas ataskaitose parodomas atsiskaitymo dieną.

- Paskolos

Investicinės priemonės paskolos pripažįstamos kaip Investicinės priemonės turtas, kai pinigai iš anksto sumokami skolininkams. Jos iš pradžių parodomos savikaina (grynąja išmokėta suma), t. y. tikrąja pinigų verte, reikalinga paskolai suteikti, įskaitant bet kokias operacijų sąnaudas, o vėliau vertinamos amortizuota savikaina pagal faktinės palūkanų normos metodą, atėmus bet kokius atidėjinius vertės sumažėjimui ir neatgautinoms sumoms.

- Parduoti turimos finansinės investicijos

Parduoti turimos finansinės investicijos – tai investicijos, kurios numatytos tam tikslui arba kurios neatitinka reikalavimų, kad būtų priskiriamos prie tikrąja verte kaip pelnas arba nuostolis vertinamų finansinių investicijų, prie iki išpirkimo termino laikomų investicijų arba paskolų ir gautinų sumų. Jas sudaro nuosavybės priemonės, investicijos rizikos kapitalo fonduose ir kitos skolos priemonės.

Atlikus pradinį vertinimą, parduoti turimos finansinės investicijos vėliau apskaitomos tikrąja verte. Reikia atkreipti dėmesį į toliau nurodytą informaciją apie nuosavybės vertybinių popierių tikrosios vertės, kurios negalima nustatyti aktyviosiose rinkose, vertinimą.

a) Rizikos kapitalo fondai

Kiekvieno rizikos kapitalo fondo tikroji vertė pagrįsta fondo pranešta grynąja turto verte (GTV), jeigu ji apskaičiuota laikantis tarptautinių vertinimo standartų. Tačiau Investicinės priemonės valdytojai gali nuspręsti pakoreguoti fondo praneštą GTV, jeigu yra vertinimą galinčių paveikti aplinkybių.

Jeigu netaikomas joks tarptautiniu mastu pripažįstamas tikrosios vertės nustatymo standartas, vertinimas atliekamas esamo portfelio pagrindu.

b) Tiesioginės kapitalo investicijos

Tikroji investicijų vertė bus grindžiama naujausia turima finansine atskaitomybe, pakartotinai taikant, jeigu tinkama, tą patį modelį, kuris buvo taikytas įsigyjant dalyvavimo teises.

Nerealizuotas kapitalo investicijų pelnas arba nuostolis įtraukiamas į nuosavą kapitalą, kol tokios investicijos parduodamos, surenkamos arba perleidžiamos, arba kol nustatoma, kad tokių investicijų vertė sumažėja. Jeigu parduoti turimų investicijų vertė sumažėja, sukauptas nerealizuotas pelnas arba nuostolis, kuris pirmiau buvo laikomas nuosavu kapitalu, įtraukiamas į pajamų ataskaitą.

Nekotiruojamų investicijų atveju tikroji vertė nustatoma taikant pripažintus vertinimo metodus. Kai tikrosios vertės negalima patikimai nustatyti, tokios investicijos apskaitomos savikaina.

- Garantijos

Finansinės garantijos iš pradžių balanse pripažįstamos tikrąja verte kaip „finansinės garantijos“. Po pradinio pripažinimo Investicinės priemonės įsipareigojimai pagal kiekvieną garantiją vertinami didesniąja iš šių verčių: amortizuoto priedo arba geriausiu išlaidų, kurių reikia norint padengti bet kurį su garantija susijusį finansinį įsipareigojimą, įverčiu.

Bet koks su finansinėmis garantijomis susijusių įsipareigojimų padidėjimas įtraukiamas į pajamų ataskaitą kaip „vertės sumažėjimas dėl kreditų nuostolio“. Gautas priedas parodomas pajamų ataskaitoje kaip „grynosios pajamos iš mokesčių ir komisinių“ remiantis faktinės palūkanų normos metodu garantijos galiojimo laikotarpiu.

34. Finansinio turto vertės sumažėjimas

Pagal Investicinę priemonę kiekvieną balanso dieną įvertinama, ar yra objektyvių įrodymų, kad sumažėjo finansinio turto vertė. Laikoma, kad finansinio turto arba finansinio turto grupės vertė sumažėjo tiktai tuo atveju, jeigu yra objektyvių įrodymų, kad vertė sumažėjo dėl vieno ar daugiau įvykių, kurie įvyko po pradinio turto pripažinimo (patirtas „nuostolių įvykis“), ir kad nuostolių įvykis daro poveikį numatomiems būsimiems finansinio turto arba finansinio turto grupės, kuriuos galima patikimai įvertinti, pinigų srautams. Vertės sumažėjimo įrodymais galima laikyti tokius požymius: paskolos gavėjas arba paskolų gavėjų grupė patiria didelių finansinių sunkumų, nevykdo įsipareigojimų arba padaro pažeidimų, susijusių su pagrindinės sumos arba palūkanų mokėjimais; tikimybę, kad jie arba patirs bankrotą, arba susidurs su kitokiu finansiniu pertvarkymu; ir atvejus, kai stebimi duomenys rodo, kad yra pakankamai didelis numatomų būsimų pinigų srautų vertės sumažėjimas, pvz., delspinigių ir su įsipareigojimų nevykdymu susijusių ekonominių sąlygų pokyčiai.

Pateikus objektyvių įrodymų, kad visa arba dalis paskolos sumos pagal pradines sutarties sąlygas arba ją atitinkanti suma gali būti negrąžinta, finansinių metų pabaigoje negrąžintų paskolų vertė sumažinama. Jeigu yra objektyvių įrodymų, kad patirta nuostolių dėl vertės sumažėjimo, nuostolio suma skaičiuojama kaip turto apskaitinės vertės ir apskaičiuotų būsimųjų pinigų srautų dabartinės vertės skirtumas. Apskaitinė turto vertė sumažinama naudojant sumažinimo sąskaitą, o nuostolio suma nurodoma pajamų ataskaitoje. Remiantis turto faktine palūkanų norma, nuo sumažintos balansinės vertės ir toliau kaupiamos palūkanų pajamos. Remiantis turto faktine palūkanų norma, nuo sumažintos balansinės vertės ir toliau kaupiamos palūkanų pajamos. Jeigu vėlesniais metais numatomo vertės sumažėjimo nuostolio suma padidėja arba sumažėja dėl įvykio, kuris įvyko po to, kai buvo pripažintas vertės sumažėjimas, pirmiau pripažintas vertės sumažėjimo nuostolis padidinamas arba sumažinamas patikslinant sumažinimo sąskaitą.

Investicinės priemonės valdytojas atlieka kredito rizikos vertinimą, kuriuo remiantis bendras vertės sumažėjimo atidėjinys nebūtinas.

Parduoti turimų finansinių investicijų atveju pagal Investicinę priemonę kiekvieną balanso dieną įvertinama, ar yra objektyvių įrodymų, kad investicijų vertė sumažėjo. Objektyvūs įrodymai būtų reikšmingas arba ilgai trunkantis investicijų tikrosios vertės mažėjimas žemiau savikainos. Kai yra įrodymų, kad vertė sumažėjo, sukauptas nuostolis (vertinamas kaip įsigijimo vertės ir dabartinės tikrosios vertės skirtumas, atėmus bet kokį tos investicijos nuostolį dėl vertės sumažėjimo, kuris pirmiau buvo pripažintas pajamų ataskaitoje) perkeliamas iš nuosavo kapitalo ir pripažįstamas pajamų ataskaitoje. Parduoti turimų finansinių investicijų vertės sumažėjimo nuostolis pajamų ataskaitoje neatstatomas; jų tikrosios vertės padidėjimas, sekęs po vertės sumažėjimo, tiesiogiai pripažįstamas nuosavame kapitale.

Iki išpirkimo termino laikomų investicijų atveju pagal Investicinę priemonę atskirai įvertinama, ar yra objektyvių įrodymų, kad investicijų vertė sumažėjo. Jeigu yra objektyvių įrodymų, kad patirta nuostolių dėl vertės sumažėjimo, nuostolio suma skaičiuojama kaip turto apskaitinės vertės ir apskaičiuotų būsimųjų pinigų srautų dabartinės vertės skirtumas. Turto apskaitinė vertė yra sumažinama, o nuostolio suma pripažįstama pajamų ataskaitoje. Jeigu vėlesniais metais numatomo vertės sumažėjimo nuostolio suma sumažėja dėl įvykio, kuris įvyko po to, kai buvo pripažintas vertės sumažėjimas, pirmiau nuskaičiuota suma įskaitoma į „grynąjį finansinių operacijų rezultatą“.

Europos investicijų banko rizikos valdymo tarnyba bent kartą per metus patikrina, ar nesumažėjo finansinio turto vertė. Atliekami vertės koregavimai apima diskonto panaikinimą pajamų ataskaitoje turto tarnavimo laikotarpiu bei patikslinimus, kurių reikia pakartotiniam pirminio vertės sumažėjimo įvertinimui.

35. Išvestinės finansinės priemonės

Išvestinės priemonės apima skirtingų valiutų apsikeitimo sandorius ir skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandorius.

Įprastinėmis veiklos sąlygomis Investicinės priemonės atžvilgiu gali būti sudarytos apsikeitimo sandorių sutartys, siekiant apdrausti nuo rizikos specialias skolinimo operacijas, išreikštas kitomis nei eurai aktyviai prekiaujamomis valiutomis, kad būtų išlygintas pelnas ar nuostolis dėl užsienio valiutos kursų svyravimų.

Tačiau 2007 m. gruodžio 31 d. Investicinės priemonės atžvilgiu nevykdyta jokių rizikos draudimo apskaitos sandorių. Todėl pajamų ataskaitoje visos išvestinės finansinės priemonės vertinamos tikrąja verte. Tikroji vertė nustatoma visų pirma iš diskontuotų pinigų srautų modelių, pasirinkimo sandorių kainų nustatymo modelių ir trečiųjų šalių skelbiamų kainų.

Išvestinės priemonės parodomos tikrąja verte ir apskaitomos kaip turtas, kai jų tikroji vertė yra teigiama, ir kaip įsipareigojimai, kai jų tikroji vertė yra neigiama. Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokyčiai įtraukiami į „grynąjį finansinių operacijų rezultatą“.

36. Įnašai

Valstybių narių įnašai pripažįstami balanse kaip gautinos sumos Tarybos sprendimo, kuriuo nustatomi valstybių narių Investicinei priemonei mokėtini finansiniai įnašai, dieną.

37. Paskolų palūkanų pajamos

Pagal Investicinę priemonę suteiktų paskolų palūkanos apskaitomos pelno ir nuostolio ataskaitoje (palūkanos ir panašios pajamos) ir balanse (paskolos ir gautinos sumos) kaupimo principu, taikant faktinę palūkanų normą, t. y. normą, kuria tiksliai diskontuojami numatomi būsimi grynųjų pinigų mokėjimai arba įplaukos per tikėtiną paskolos galiojimo laikotarpį paskolos grynąja apskaitine verte. Kai apskaityta paskolos vertė sumažinama dėl vertės sumažėjimo, palūkanų pajamos ir toliau pripažįstamos taikant pradinę faktinę palūkanų normą, taikomą naujai apskaitinei vertei.

38. Palūkanų subsidijos

Investicine priemone valstybių narių vardu administruojamos palūkanų subsidijos.

Valstybių narių įnašų, skirtų palūkanų subsidijoms mokėti, dalis nepriskiriama Investicinės priemonės nuosavam kapitalui, bet klasifikuojama kaip trečiosioms šalims mokėtina suma.

39. Iždo palūkanų pajamos

Pagal Investicinės priemonės sąlygas ir 9-ajam Europos plėtros fondui taikomą finansinį reglamentą lėšos, kurias EIB gauna Investicinės priemonės tikslais, įrašomos į sąskaitą Komisijos vardu. Palūkanos už indėlius, kurie Investicinės priemonės tikslais laikomi EIB, neapskaitomos Investicinės priemonės sąskaitose, nes jos mokėtinos tiesiogiai Europos Komisijai.

Sugrįžtantys srautai, t. y. pagrindinių sumų, palūkanų arba komisinių, gaunamų iš finansinių operacijų, grąžinimas ir palūkanos už tuos sugrįžtančius srautus pateikiami Investicinės priemonės ataskaitose.

40. Mokesčiai, komisiniai ir dividendai

Už suteiktas paslaugas per laikotarpį gautas atlygis pripažįstamas pajamomis paslaugos suteikimo momentu. Įsipareigojimo mokesčiai yra laikomi būsimųjų laikotarpių pajamomis ir pripažįstami taikant faktinės palūkanų normos metodą per laikotarpį nuo susijusios paskolos išmokėjimo iki jos grąžinimo.

Su parduoti turimais nuosavybės vertybiniais popieriais susiję dividendai pripažįstami jų gavimo momentu.

41. Mokesčiai

Protokole dėl Europos Bendrijų privilegijų ir imunitetų, pridedamame prie 1965 m. balandžio 8 d. Europos Bendrijų jungtinės Tarybos ir jungtinės Komisijos steigimo sutarties, nustatyta, kad Europos Sąjungos institucijų turtas, įplaukos ir kita nuosavybė yra neapmokestinami jokiais tiesioginiais mokesčiais.

42. Ankstesniųjų metų duomenų perskirstymas

Kur buvo reikalinga, tam tikri ankstesniųjų metų duomenys buvo perskirstyti, kad atitiktų šių metų ataskaitų pateikimo pokyčius ir kad duomenis būtų galima palyginti su ankstesniais metais.

43. Rizikos valdymas

Kredito rizika

Šiame skirsnyje pateikiama finansinė informacija apie Priemonės investicijas.

44. Išmokėtos paskolos pagal skolininkus (tūkst. EUR)

Šioje lentelėje pateikiama pagal Investicinę priemonę išmokėtų paskolų analizė pagal skolininkus.

2007 | 2006 |

Bankai ir finansų įstaigos | 190 218 | 88 951 |

Proj. fin. / struktūr. op. | 320 670 | 227 231 |

Valstybės | 58 852 | 23 235 |

Rizikos kapitalo fondas | 65 583 | 34 551 |

Įmonės | 35 791 | 27 694 |

Iš viso | 671 114 | 401 662 |

45. Išmokėtos paskolos pagal priemones (tūkst. EUR)

Šioje lentelėje pateikiama pagal Investicinę priemonę išmokėtų paskolų analizė pagal naudotų investicinių priemonių rūšis.

2007 | 2006 |

Privilegijuotosios paskolos (išmokėtos paskolos) | 409 765 | 226 392 |

iš jų: visuotinės paskolos | 144 265 | 96 841 |

Subordinuotosios paskolos ir pusiau nuosavas kapitalas | 151 986 | 108 821 |

Nuosavas kapitalas | 109 363 | 66 449 |

Iš viso | 671 114 | 401 662 |

46. Išmokėtų paskolų rizikos koncentracija, susijusi su kredito rizika (tūkst. EUR)

Šioje lentelėje pateikiama pagal Investicinę priemonę išmokėtų paskolų analizė pagal sektorius.

2007 | 2006 |

Visuotinės paskolos | 104 418 | 61 663 |

Energetika | 107 096 | 38 291 |

Pramonė | 235 274 | 184 475 |

Paslaugos | 165 683 | 72 699 |

Transportas | 9 199 | - |

Vandens tiekimas ir kanalizacija | 2 000 | - |

Žemės ūkis, žuvininkystė, miškininkystė | 7 590 | 9 349 |

Agentūrų susitarimai | 39 854 | 35 185 |

Iš viso | 671 114 | 401 662 |

Likvidumo rizika ir finansavimo valdymas

47. Finansinių įsipareigojimų analizė pagal likusius sutartinius terminus(tūkst. EUR)

Šioje lentelėje pateikiamas Priemonės turtas ir įsipareigojimai, sugrupuoti pagal atitinkamus mokėjimo terminus, pagrįstus likusiu sutartyje numatytu laikotarpiu iki apmokėjimo.

TURTAS |

Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 184 772 | - | - | - | 184 772 |

Išvestinės finansinės priemonės | - | 433 | 11 803 | 13 043 | 25 279 |

Paskolos ir gautinos sumos | 7 735 | 3 082 | 85 010 | 476 703 | 572 530 |

Parduoti turimos finansinės investicijos |

Parduoti turimi nuosavybės vertybiniai popieriai | - | - | - | 109 363 | 109 363 |

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos | 181 183 | - | - | - | 181 183 |

Kitas turtas | 3 783 | - | - | 508 | 4 291 |

Iš viso turto | 377 473 | 3 515 | 96 813 | 599 617 | 1 077 418 |

ĮSIPAREIGOJIMAI |

Išvestinės finansinės priemonės | 532 | 5 | 140 | 164 | 841 |

Būsimųjų laikotarpių pajamos | - | - | - | 18 030 | 18 030 |

Trečiosioms šalims mokėtina suma | 131 152 | - | - | - | 131 152 |

Kiti įsipareigojimai | 408 | - | - | 508 | 916 |

Iš viso įsipareigojimų | 132 092 | 5 | 1 400 | 18 702 | 150 939 |

Grynoji likvidumo pozicija 2007 m. gruodžio 31 d. | 245 476 | 3 510 | 96 673 | 580 914 | 926 479 |

Grynoji likvidumo pozicija 2006 m. gruodžio 31 d. | 162 115 | 1 518 | 17 272 | 385 276 | 566 181 |

Rinkos rizika

Kiekvienos rūšies rinkos rizikai parengtina jautrumo analizė.

48. Palūkanų normos rizika (tūkst. EUR)

Šioje lentelėje pateikiama Investicinės priemonės investicijų palūkanų normų rizikos suvestinė.

2007 | 2006 |

Fiksuotoji palūkanų norma | 291 468 | 170 790 |

Kintamoji palūkanų norma | 270 283 | 164 423 |

Iš viso | 561 751 | 335 213 |

50. Valiutos rizika (arba užsienio valiutos rizika) (tūkst. EUR)

EUR | USD | CAD | AKR/UŠT valiutos | Iš viso |

TURTAS |

Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 178 097 | 6 675 | - | - | 184 772 |

Išvestinės finansinės priemonės | 24 609 | 670 | - | - | 25 279 |

Paskolos ir gautinos sumos | 277 084 | 264 765 | - | 30 681 | 572 530 |

Parduoti turimos finansinės investicijos | - |

Parduoti turimi nuosavybės vertybiniai popieriai | 31 697 | 63 906 | 3 397 | 10 363 | 109 363 |

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos | 181 183 | 181 183 |

Kitas turtas | 711 | 2 722 | - | 858 | 4 291 |

Iš viso turto | 693 381 | 338 738 | 3 397 | 41 902 | 1 077 418 |

ĮSIPAREIGOJIMAI |

Išvestinės finansinės priemonės | 841 | - | - | - | 841 |

Būsimųjų laikotarpių pajamos | 18 030 | - | - | - | 18 030 |

Trečiosioms šalims mokėtina suma | 131152 | - | - | - | 131 152 |

Kiti įsipareigojimai | 408 | - | - | 508 | 916 |

Iš viso įsipareigojimų | 150 431 | - | - | 508 | 150 939 |

Nuosavas kapitalas |

Pareikalautas valstybių narių įnašas į priemonę | 830 000 | - | - | - | 830 000 |

Nepaskirstytasis pelnas | 77 167 | - | - | - | 77 167 |

Tikrosios vertės rezervas | 7 094 | 5 570 | 6 857 | (209) | 19 312 |

Iš viso nuosavo kapitalo | 914 261 | 5 570 | 6 857 | (209) | 926 479 |

Dabartinė padėtis 2007 m. gruodžio 31 d. | (371 311) | 333 168 | (3 460) | 41 603 | - |

Dabartinė padėtis 2006 m. gruodžio 31 d. | (244 924) | 206 935 | 3 797 | 34 192 | - |

ĮSIPAREIGOJIMAI |

Neišmokėtos paskolos ir kapitalo investicijos | 573 913 | 183 408 | - | - | 757 321 |

Panaudotos garantijos | 10 116 | - | - | - | 10 116 |

NEAPIBRĖŽTIEJI ĮSIPAREIGOJIMAI |

Nepanaudotos garantijos | 113 875 | - | - | - | 113 875 |

52. Segmentų informacija

Remiantis 14 TAS, pagrindinis Investicinės priemonės segmentas yra veiklos operacijos, o papildomas segmentas – geografinis.

Pagal veiklos segmentus (tūkst. EUR)

Su Investicine priemone susijusi veikla pasauliniu mastu skirstoma į du pagrindinius veiklos segmentus:

- Bankinės operacijos – apima investicijas į projektus, skirtus paremti privačiu ir komerciniu pagrindu administruojamų viešojo sektoriaus subjektų investicijoms. Pagrindiniai investiciniai produktai – paskolos, parduoti turimi nuosavybės vertybiniai popieriai ir garantijos.

- Iždo veikla – apima perviršinio likvidaus turto investicijas ir Investicinės priemonės užsienio valiutos keitimo rizikos valdymą.

2007 m. gruodžio 31 d. | Iždas | Bankininkystė | Iš viso |

Segmentų įplaukos | 5 365 | 43 638 | 49 003 |

Segmentų išlaidos ir sąnaudos | (9 442) | (3 578) | (13 020) |

Metų pelnas | 35 983 |

Segmentų turtas | 213 436 | 682 798 | 896 234 |

Nepaskirstytas turtas | 181 184 |

Iš viso turto | 1 077 418 |

Segmentų įsipareigojimai | 1 241 | 18 546 | 19 787 |

Nepaskirstyti įsipareigojimai | 131 152 |

Iš viso įsipareigojimų | 150 939 |

Kita segmentų informacija |

Neapibrėžtieji įsipareigojimai | - | 881 312 | 881 312 |

2006 m. gruodžio 31 d. | Iždas | Bankininkystė | Iš viso |

Segmentų įplaukos | 2 098 | 26 084 | 28 182 |

Segmentų išlaidos ir sąnaudos | (2 646) | (1 823) | (4 469) |

Metų pelnas | 23 713 |

Segmentų turtas | 200 186 | 406 445 | 606 631 |

Nepaskirstytas turtas | 103 913 |

Iš viso turto | 710 544 |

Segmentų įsipareigojimai | 1 247 | 8 691 | 9 938 |

Nepaskirstyti įsipareigojimai | 134 425 |

Iš viso įsipareigojimų | 144 363 |

Kita segmentų informacija |

Neapibrėžtieji įsipareigojimai | - | 939 594 | 939 594 |

Pagal geografinius segmentus (tūkst. EUR)

Vidaus administravimo tikslais Investicinės priemonės veikla suskirstyta į penkis regionus.

Karibų ir Ramiojo v. regionas | 4 881 | 63 089 | - | 102 658 |

Centrinė ir Rytų Afrika | 4 560 | 114 401 | 15 837 | 414 592 |

Afrikos regionas ir AKR valstybės | 4 253 | 77 923 | - | 163 377 |

Pietų Afrika ir Indijos v. regionas | 16 787 | 216 175 | 707 | 82 803 |

Vakarų Afrika ir Sachelis | 9 631 | 187 602 | 2 003 | 117 882 |

Kiti (**) | - | 418 228 | 132 392 | - |

Iš viso | 40 112 | 1 077 418 | 150 939 | 881 312 |

Karibų ir Ramiojo v. regionas | 4 217 | 42 558 | - | 69 801 |

Centrinė ir Rytų Afrika | 2 216 | 57 161 | 8 155 | 296 819 |

Afrikos regionas ir AKR valstybės | 2 536 | 54 944 | - | 192 882 |

Pietų Afrika ir Indijos v. regionas | 12 990 | 161 006 | 51 | 124 241 |

Vakarų Afrika ir Sachelis | 2 502 | 75 509 | 150 | 255 851 |

Kiti (**) | - | 319 366 | 136 007 | - |

Iš viso | 24 461 | 710 544 | 144 363 | 939 594 |

(*) Įplaukos atitinka Investicinės priemonės pagrindinės veiklos grynąjį pelną (t. y. palūkanos ir panašios pajamos, palūkanų subsidijos, grynosios pajamos iš mokesčių ir komisinių, išlaidos dėl kreditų nuostolio ir finansinių investicijų vertės sumažėjimo nuostoliai).

(**) Geografiniame segmente „Kiti“ pateikiama suma yra valstybėms narėms arba Europos investicijų bankui mokėtina arba iš jų gautina suma bei Investicinės priemonės pinigai ir pinigų ekvivalentai.

53. Grynosios palūkanų pajamos (tūkst. EUR)

Pagrindiniai būsimųjų laikotarpių pajamų komponentai:

2007 | 2006 |

Pinigai ir trumpalaikės lėšos | 5 755 | 2 098 |

Paskolos ir gautinos sumos | 40 192 | 21 556 |

Palūkanų subsidijos | 633 | 162 |

Iš viso palūkanų ir panašių pajamų | 46 580 | 23 816 |

Pagrindiniai palūkanų ir panašių išlaidų komponentai:

2007 | 2006 |

Įsipareigojimai bankams | (441) | - |

Išvestinės finansinės priemonės | (738) | (2 483) |

Atlygis, mokamas EB | (39) | - |

Kita | - | (10) |

Iš viso palūkanų ir panašių išlaidų | (1 218) | (2 493) |

55. Grynosios pajamos iš mokesčių ir komisinių (tūkst. EUR)

Pagrindiniai grynųjų pajamų iš mokesčių ir komisinių komponentai:

2007 | 2006 |

Paskolos ir gautinos sumos | 1 136 | 4 168 |

Finansinės garantijos | 260 | 198 |

Iš viso pajamų iš mokesčių ir komisinių | 1 396 | 4 366 |

56. Grynasis finansinių operacijų rezultatas (tūkst. EUR)

Pagrindiniai grynojo finansinių operacijų rezultato komponentai:

2007 | 2006 |

Išvestinių priemonių tikrosios vertės pokytis | 15 965 | 14 057 |

Užsienio valiuta | (24 631) | (14 210) |

Finansinių investicijų dividendų pajamos |

Parduoti turimi nuosavybės vertybiniai popieriai |

- Kotiruojami | - | - |

- Nekotiruojami | 24 | - |

Pelnas atėmus finansinių investicijų nuostolius |

Parduoti turimi nuosavybės vertybiniai popieriai | 637 | (130) |

Grynasis finansinių operacijų rezultatas | (8 005) | (283) |

57. Bendrosios administracinės išlaidos (tūkst. EUR)

Bendrosios administracinės išlaidos – tai faktinės Europos investicijų banko (toliau – EIB) patirtos Investicinės priemonės administravimo išlaidos, atėmus pajamas iš standartinių įvertinimo mokesčių, kuriais EIB tiesiogiai apmokestina Investicinės priemonės klientus.

2007 | 2006 |

Faktinės EIB patirtos išlaidos | (34 260) | (35 413) |

Pajamos iš įvertinimo mokesčių, kuriuos moka Priemonės klientai | 1 504 | 1 500 |

Grynosios bendrosios administracinės išlaidos | (32 756) | (33 913) |

Vykdydamos 2003 m. balandžio 8 d. Tarybos sprendimą, valstybės narės sutiko pirmuosius penkerius 9-ojo Europos plėtros fondo metus visiškai padengti EIB patiriamas išlaidas, susijusias su Investicinės priemonės administravimu.

58. Pinigai ir pinigų ekvivalentai (tūkst. EUR)

Pinigų srautų ataskaitoje pinigai ir pinigų ekvivalentai apima tuos likučius, kurių terminas nuo įsigijimo dienos yra trumpesnis kaip trys mėnesiai.

Pinigai ir pinigų ekvivalentai gali būti skirstomi į iš valstybių narių gautas ir dar neišmokėtas lėšas bei lėšas iš Investicinės priemonės pagrindinės ir finansinės veiklos.

2007 | 2006 |

Gauti ir dar neišmokėti valstybių narių įnašai | 23 566 | 69 720 |

Lėšos iš Priemonės finansinės ir pagrindinės veiklos | 161 206 | 121 060 |

Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 184 772 | 190 780 |

59. Išvestinės finansinės priemonės (tūkst. EUR)

2007 m. gruodžio 31 d. | Turtas | Įsipareigojimai | Sąlyginė suma |

Skirtingų valiutų apsikeitimo sandoriai | 16 433 | (729) | 114 124 |

Skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandoriai | 8 176 | (112) | 137 261 |

Varantai | 670 | - | 1 350 |

Iš viso | 25 279 | (841) |

2006 m. gruodžio 31 d. | Turtas | Įsipareigojimai | Sąlyginė suma |

Skirtingų valiutų apsikeitimo sandoriai | 6 165 | (119) | 114 597 |

Skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandoriai | 2 427 | - | 86 963 |

Iš viso | 8 592 | (119) |

60. Paskolos ir gautinos sumos (tūkst. EUR)

Visuotinės paskolos | Privilegijuotosios paskolos | Subordinuotosios paskolos | Iš viso |

2007 m. sausio 1 d. | 96 840 | 129 550 | 108 823 | 335 213 |

Vertės sumažėjimas | - | (2 770) | - | (2 770) |

Amortizuotos savikainos pokytis | (378) | (580) | (64) | (1 022) |

Išmokos | 155 013 | 111 242 | 19 773 | 286 028 |

Kapitalizuotosios palūkanos | 446 | 33 | 6 268 | 6 747 |

Grąžintos lėšos | (13 310) | (15 405) | (5 499) | (34 214) |

Užsienio valiutos kurso skirtumas | (15 325) | (10 693) | (2 213) | (28 231) |

2007 m. gruodžio 31 d. | 223 286 | 211 377 | 127 088 | 561 751 |

Sukauptos palūkanų pajamos | 10 779 |

Paskolos ir gautinos sumos 2007 m. gruodžio 31 d. | 572 530 |

2006 m. sausio 1 d. | 50 314 | 61 279 | 82 416 | 194 009 |

Vertės sumažėjimas | - | (1 693) | - | (1 693) |

Amortizuotos savikainos pokytis | - | (350) | 34 | (316) |

Išmokos | 55 467 | 79 375 | 22 162 | 157 004 |

Kapitalizuotosios palūkanos | - | - | 4 303 | 4 303 |

Grąžintos lėšos | (3 585) | - | - | (3 585) |

Užsienio valiutos kurso skirtumas | (5 356) | (9 061) | (92) | (14 509) |

2006 m. gruodžio 31 d. | 96 840 | 129 550 | 108 823 | 335 213 |

Sukauptos palūkanų pajamos | 3 784 |

Paskolos ir gautinos sumos 2006 m. gruodžio 31 d. | 338 997 |

2007 m. gruodžio 31 d. 2 operacijų vertė sumažėjo iš viso 4,4 mln. EUR, iš kurių 1,7 mln. EUR jau buvo apskaityta 2006 m. gruodžio 31 d. tą dieną galiojusiu valiutos kursu.

61. Finansinės investicijos

Parduoti turimi nuosavybės vertybiniai popieriai (tūkst. EUR)

Pagrindiniai parduoti turimų nuosavybės vertybinių popierių komponentai:

Parduoti turimi nuosavybės vertybiniai popieriai | 2007 | 2006 |

Sausio 1 d. | 66 449 | 30 886 |

Tikrosios vertės pokytis | 9 315 | 3 554 |

Vertės sumažėjimas | (366) | (130) |

Išmokos | 43 143 | 31 965 |

Įplaukos | (8 248) | (25) |

Užsienio valiutos kurso skirtumas | (930) | 199 |

Gruodžio 31 d. | 109 363 | 66 449 |

62. Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos (tūkst. EUR)

Pagrindiniai iš įnašų mokėtojų gautinų sumų komponentai:

2007 | 2006 |

Pareikalauti, bet neįmokėti įnašai | 148 427 | 70 000 |

Specialūs įnašai bendrosioms administracinėms išlaidoms | 32 756 | 33 913 |

Bendra iš įnašų mokėtojų gautina suma | 181 183 | 103 913 |

63. Kitas turtas (tūkst. EUR)

Pagrindiniai kito turto komponentai:

2007 | 2006 |

Dar negautos paskolų palūkanos | 397 | 551 |

Iš EIB gautinos sumos | 3 386 | 814 |

Finansinės garantijos | 508 | 448 |

Iš viso kito turto sumos | 4 291 | 1 813 |

64. Būsimųjų laikotarpių pajamos (tūkst. EUR)

Pagrindiniai būsimųjų laikotarpių pajamų komponentai:

2007 | 2006 |

Būsimųjų laikotarpių palūkanų subsidijos | 17 947 | 7 687 |

Būsimųjų laikotarpių komisiniai už paskolas ir gautinas sumas | 83 | 221 |

Iš viso būsimųjų laikotarpių pajamų | 18 030 | 7 908 |

65. Trečiosioms šalims mokėtina suma (tūkst. EUR)

Pagrindiniai trečiosioms šalims mokėtinos sumos komponentai:

2007 | 2006 |

Grynosios bendrosios administracinės išlaidos, mokėtinos EIB | 32 756 | 33 913 |

Dar neišmokėtos palūkanų subsidijos | 98 396 | 100 512 |

Iš viso trečiosioms šalims mokėtinos sumos | 131 152 | 134 425 |

66. Kiti įsipareigojimai (tūkst. EUR)

Pagrindiniai kitų įsipareigojimų komponentai:

2007 | 2006 |

Komisijai mokėtinas atlygis už įnašų sąskaitą | 27 | 538 |

Sumos, grąžintinos EIB | - | 925 |

Finansinės garantijos | 508 | 448 |

Kita | 381 | - |

Iš viso kitų įsipareigojimų sumos | 916 | 1 911 |

67. Valstybių narių pareikalauti įnašai į Investicinę priemonę (tūkst. EUR)

Austrija | 21 995 | 3 180 | 25 175 | 4 505 |

Belgija | 32 536 | 4 704 | 37 240 | 6 664 |

Danija | 17 762 | 2 568 | 20 330 | 3 638 |

Suomija | 12 284 | 1 776 | 14 060 | 2 516 |

Prancūzija | 201 690 | 29 160 | 230 850 | 41 310 |

Vokietija | 193 888 | 28 032 | 221 920 | 39 712 |

Graikija | 10 375 | 1 500 | 11 875 | 2 125 |

Airija | 5 146 | 744 | 5 890 | 1 054 |

Italija | 104 082 | 15 048 | 119 130 | 21 318 |

Liuksemburgas | 2 407 | 348 | 2 755 | 493 |

Nyderlandai | 43 326 | 6 264 | 49 590 | 8 874 |

Portugalija | 8 051 | 1 164 | 9 215 | 1 649 |

Ispanija | 48 472 | 7 008 | 55 480 | 9 928 |

Švedija | 22 659 | 3 276 | 25 935 | 4 641 |

Jungtinė Karalystė | 105 327 | 15 228 | 120 555 | - |

Iš viso | 830 000 | 120 000 | 950 000 | 148 427 |

(*) 2007 m. gruodžio 20 d. Taryba nustatė visų valstybių narių iki 2008 m. sausio 21 d. mokėtinų finansinių įnašų sumas.

68. Neapibrėžtieji įsipareigojimai (tūkst. EUR)

2007 | 2006 |

Įsipareigojimai |

Neišmokėtos paskolos | 669 117 | 779 241 |

Neišmokėti įsipareigojimai, susiję su kapitalo investicijomis | 88 204 | 88 552 |

Panaudotos garantijos | 10 116 | 7 925 |

Neapibrėžtieji įsipareigojimai |

Nepanaudotos garantijos | 113 875 | 63 876 |

Iš viso | 881 312 | 939 594 |

69. Vėlesni įvykiai

Po balanso sudarymo dienos neįvyko jokių esminių įvykių, kuriuos reikėtų atskleisti arba dėl kurių reikėtų patikslinti 2007 m. gruodžio 31 d. finansines ataskaitas.

Valdymo komiteto siūlymu, 2008 m. kovo 11 d. Direktorių valdyba peržiūrėjo šias finansines ataskaitas ir nusprendė jas teikti tvirtinti Valdytojų tarybai 2008 m. birželio 3 d. įvyksiančiame Valdytojų tarybos posėdyje.

4. PRIEDAS. PADėTIS PAGAL šALIS IR PRIEMONES

[pic]

[1] OL L 320, 2007 12 6, p. 31–32.

[2] OL L 83, 2003 4 1, p. 1–31.

[3] Įtraukiamas 2006-ųjų finansinių metų 6-ojo EPF, kurio veikla užbaigta, ekonominės veiklos rezultatas – 10 mln. EUR.

[4] OL L 83, 2003 4 1, p. 1–31.

[5] OL L 266, 1991 9 21, p. 1.

[6] OL L 191, 1998 7 7, p. 53–70.

[7] OL L 156, 1998 5 29, p. 3–106.

[8] COM (2008) 224.

[9] OL L 198, 2003 8 6, p. 8.

[10] 7-ajam EPF taikomas vidaus susitarimas dėl Bendrijos pagalbos, teikiamos pagal Ketvirtąją AKR ir EEB konvenciją, finansavimo ir administravimo (OL L 229, 1991 8 17); 8-ajam EPF taikomas vidaus susitarimas dėl Bendrijos pagalbos, teikiamos pagal Ketvirtosios AKR ir EB konvencijos antrąjį finansinį protokolą, finansavimo ir administravimo (OL L 156, 1998 5 29) ir 9-ajam EPF taikomas vidaus susitarimas dėl Bendrijos pagalbos, teikiamos pagal Kotonu susitarimą, finansavimo ir administravimo (OL L 317, 2000 12 15).

[11] Tarybos sprendimas 2004/289/EB, 2005 m. lapkričio 22 d. AKR ir EB Ministrų tarybos sprendimai 6/2005 ir 7/2005.

[12] 2007 m. gegužės 25 d. Jungtinės Tarybos sprendimas 2/2007 dėl pozicijos, kurią Bendrija turi priimti AKR ir EB Ministrų Taryboje, siekiant leisti teikti papildomus dvišalius įnašus, kuriuos turi administruoti Komisija, remiant Afrikos taikos priemonės tikslus.

[13] Ankstesnių EPF nepaskirstytiems ištekliams priskiriamas SYSMIN lėšų likutis, kuris, remiantis AKR ir EB Ministrų Tarybos sprendimu Nr. 3/2000, lygus 410,926 mln. EUR. Komisijos sprendimu PE/410/2001 šie ištekliai įtraukiami į orientacinių nacionalinių finansinių paketų programavimą (B dalis) pagal AKR ir EB partnerystės susitarimo finansinį protokolą.

[14] Kotonu susitarimo antrojo finansinio protokolo (dabar – daugiametė finansinė programa) 1a (1) priedas ir 1b priedas.

[15] Kotonu susitarimo I priedo 5 dalis.

[16] 2005 m. gegužės 30 d. Tarybos sprendimas 2005/446/EB (OL L 156, 2005 6 18, p. 19).

[17] Palūkanų subsidijos.

[18] Palūkanų subsidijos.

[19] 2005 m. gegužės 30 d. Tarybos sprendimas 2005/446/EB, OL L 156, 2005 6 18, p. 19–20. Žr. 1.1 skirsnį.

52008DC0490