a)

12 mėnesių stebėjimo laikotarpiu, kuris baigiasi ankstesnę ataskaitinę datą, nurodytą Komisijos įgyvendinimo reglamento (ES) 2021/451 (3) 2 straipsnio 1 dalies b punkte, tenkinamos abi šios sąlygos:

b)

a punkte nurodytu 12 mėnesių stebėjimo laikotarpiu įstaiga nustatė, kad to rizikos veiksnio atžvilgiu yra bent 100 kainų, kurios yra patikrinamos pagal šio reglamento 2 straipsnį, kurių stebėjimo datos yra skirtingos ir kurios laikomos tam rizikos veiksniui tipiškomis kainomis pagal šio reglamento 3 straipsnį.

a)

įstaiga nuosekliai taiko tą perkeltąjį laikotarpį visiems tos pačios, kaip ir atitinkamas rizikos veiksnys, rūšies rizikos veiksniams;

b)

įstaiga tą perkeltąjį laikotarpį nuosekliai taiko ilgą laiką;

c)

įstaiga pateikia kompetentingai institucijai išsamų to perkeltojo laikotarpio taikymo aprašymą.

a)

kaina nustatoma pagal sandorį, kurio viena iš šalių buvo įstaiga ir kuris buvo sudarytas įprastomis rinkos sąlygomis;

b)

kaina nustatoma pagal sandorį, kurį trečiosios šalys sudarė įprastomis rinkos sąlygomis ir kuris atitinka visas 5 dalyje nustatytas sąlygas;

c)

kaina nustatoma pagal sąžiningą ir konkurencingą kainos pasiūlymą, kurį įprastomis rinkos sąlygomis pateikia pati įstaiga arba trečiosios šalys, vertes, kuriomis remdamasi įstaiga arba trečiosios šalys įsipareigojo vykdyti sandorį prekyboje įprastu būdu ir kuris atitinka visas 5 dalyje nustatytas sąlygas.

a)

kaina nustatoma pagal dviejų tos pačios grupės subjektų sandorį arba kainos pasiūlymą;

b)

kaina nustatoma pagal sandorį arba kainos pasiūlymą, kurio apimtis nėra svarbi, palyginti su įprastu sandorių arba pasiūlymų, atspindinčių esamas rinkos sąlygas, apimtimi;

c)

kaina nustatoma pagal pasiūlymus, kurių pirkimo ir pardavimo kainų skirtumai labai skiriasi nuo pirkimo ir pardavimo kainų skirtumų, atspindinčių esamas rinkos sąlygas;

d)

kaina nustatoma pagal sandorį, kurio vienintelis tikslas – nustatyti pakankamą skaičių patikrinamų kainų, atitinkančių šio reglamento 1 straipsnyje nustatytus kriterijus;

e)

kaina nustatoma pagal įpareigojančius pasiūlymus, kurie buvo pateikti siekiant vienintelio tikslo – nustatyti pakankamą skaičių patikrinamų kainų, atitinkančių šio reglamento 1 straipsnyje nustatytus kriterijus.

a)

sandorį arba pasiūlymus apdorojo arba surinko pardavėjas, kuris yra trečioji šalis;

b)

pardavėjas, kuris yra trečioji šalis, arba įstaiga sutiko įstaigos kompetentingai institucijai paprašius pateikti sandorio arba pasiūlymų įrodymus ir įrodymus, kad galima patikrinti pagal tą sandorį arba tuos pasiūlymus nustatytą kainą;

c)

pardavėjas, kuris yra trečioji šalis, įstaigai nurodė datą, kurią buvo stebėtas sandoris arba pasiūlymai, ir būtiniausią informaciją apie sandorį arba pasiūlymus, kad įstaiga patikrinamą kainą galėtų priskirti rizikos veiksniams, kurių atžvilgiu ta kaina, nustatyta pagal tą sandorį arba tuos pasiūlymus, laikoma tipiška pagal šio reglamento 3 straipsnį;

d)

įstaiga patikrino, ar pardavėjo, kuris yra trečioji šalis, atžvilgiu trečioji įmonė, apibrėžta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bi straipsnio 1 dalies antroje pastraipoje, bent kartą per metus atlieka nepriklausomą auditą, kurio metu tikrinamas jos kainų informacijos pagrįstumas, valdymas ir procesai, ir turi galimybę susipažinti su audito rezultatais ir ataskaitomis, kad, gavusi prašymą, galėtų tuos rezultatus ir ataskaitas pateikti savo kompetentingai institucijai.

a)

ar pardavėjas, kuris yra trečioji šalis, turi informacijos, būtinos patikrinti, ar kaina yra patikrinama, ir susieti patikrinamą kainą su rizikos veiksniais, kurių atžvilgiu ta kaina laikoma tipiška pagal šio reglamento 3 straipsnį;

b)

ar pardavėjas, kuris yra trečioji šalis, gali įrodyti a punkte nurodytos informacijos vientisumą;

c)

ar pardavėjas, kuris yra trečioji šalis, taiko vidaus procesus ir turi pakankamai darbuotojų, turinčių a punkte nurodytai informacijai valdyti tinkamų įgūdžių;

d)

ar tuo atveju, kai pardavėjas, kuris yra trečioji šalis, nepateikia įstaigai informacijos, reikalingos patikrinti kainos patikrinamumą, pardavėjas, kuris yra trečioji šalis, pagal sutartį privalo būti patikrinęs kainos patikrinamumą.

a)

yra glaudus ryšys tarp rizikos veiksnio ir patikrinamos kainos;

b)

įstaiga yra nurodžiusi konceptualiai patikimą metodiką, kurią naudojant iš patikrinamos kainos vertės išskaičiuojama rizikos veiksnio vertė.

a)

įstaiga kiekvienos kreivės, paviršiaus ar kubo atveju nustato atitinkamas rizikos veiksnių grupes pagal šio reglamento 5 straipsnį;

b)

įstaiga nustato galimybę modeliuoti atitinkamas a punkte nurodytas grupes pagal 2 dalį;

c)

įstaiga laiko modeliuojamu bet kokį rizikos veiksnį, priskiriamą grupei, kuri laikyta modeliuojama pagal 2 dalį.

a)

12 mėnesių stebėjimo laikotarpiu, kuris baigiasi Įgyvendinimo reglamento (ES) 2021/451 2 straipsnio 1 dalies b punkte nurodytą ankstesnę ataskaitinę datą:

b)

a punkte nurodytu 12 mėnesių stebėjimo laikotarpiu įstaiga nustatė, kad tai grupei priskiriamos bent 100 kainų, kurios yra patikrinamos pagal šio reglamento 2 straipsnį, kurių stebėjimo datos yra skirtingos ir kurios yra priskirtos tai grupei.

a)

įstaiga tą perkeltąjį laikotarpį nuosekliai taiko visose kreivės, paviršiaus arba kubo grupėse;

b)

įstaiga tą perkeltąjį laikotarpį nuosekliai taiko ilgą laiką;

c)

įstaiga pateikia savo kompetentingai institucijai išsamų to perkeltojo laikotarpio taikymo aprašymą.

a)

3 dalies 1 lentelės i eilutėje nurodytos devynios rizikos veiksnių, kurių vienas metais išreikštas termino matmuo yra t, grupės, priskiriamos šioms pagrindinėms rizikos veiksnių kategorijoms:

b)

3 dalies 1 lentelės ii eilutėje nurodytos šešios rizikos veiksnių, turinčių daugiau nei vieną metais išreikštą termino matmenį, kiekvienam termino matmeniui t nustatytos grupės, priskiriamos šioms pagrindinėms rizikos veiksnių kategorijoms:

c)

3 dalies 1 lentelės iii eilutėje nurodytos penkios rizikos veiksnių, turinčių vieną arba kelis metais išreikštus termino matmenis, kiekvienam termino matmeniui t nustatytos grupės, priskiriamos šioms pagrindinėms rizikos veiksnių kategorijoms:

d)

3 dalies 1 lentelės iv eilutėje nurodytos penkios grupės rizikos veiksniams, kurių vienas ar keli likvidumo matmenys išreikšti naudojant pasirinkimo sandorių delta koeficientą (δ);

e)

3 dalies 1 lentelės iii eilutėje nurodytos penkios grupės ir 3 dalies 1 lentelės iv eilutėje nurodytos penkios grupės rizikos veiksniams, priskirtiems šioms pagrindinėms rizikos veiksnių kategorijoms:

f)

3 dalies 1 lentelės ii eilutėje nurodytos šešios grupės, 3 dalies 1 lentelės iii eilutėje nurodytos penkios grupės ir 3 dalies 1 lentelės iv eilutėje nurodytos penkios grupės rizikos veiksniams, priskiriamiems pagrindinei rizikos veiksnių kategorijai „palūkanų norma“ ir pagrindinei rizikos veiksnių pakategorei „kintamumas“ su terminų, galiojimo pabaigos ir likvidumo matmenimis.

a)

grupės apima visą kreivę, paviršių arba kubą;

b)

grupės nepersidengia;

c)

kiekvienoje grupėje yra tik vienas rizikos veiksnys, kuris naudojamas apskaičiuojant įstaigos vieno iš prekybos operacijų sąrašų portfelio vertės teorinius pokyčius, siekiant įvertinti, ar laikomasi Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bg straipsnyje nustatytų pelno ir nuostolio priskyrimo reikalavimų.

a)

įstaiga neturi jokio su ilgesniais terminais susijusiai grupei priskirto rizikos veiksnio pozicijos, todėl savo rizikos valdymo modelyje nenaudoja nė vieno iš šių rizikos veiksnių;

b)

patikrinama kaina skaičiuojama tik vienoje terminų grupėje;

c)

patikrinama kaina perkeliama tik vieną kartą.

a)

tos įstaigos nustato kreivės, paviršiaus arba kubo taškų, kurie buvo naudojami parametrinei funkcijai kalibruoti, rinkinį;

b)

tos įstaigos taiko 5 straipsnio 2 dalyje nustatytą skirstymo į grupes metodą taip, tarsi jų rizikos vertinimo modelio rizikos veiksniai būtų taškai, nustatyti pagal a punktą;

c)

tos įstaigos galimybę modeliuoti grupes, gautas taikant 5 straipsnio 2 dalyje nustatytą skirstymo į grupes metodą, pagal 4 straipsnio 2 ir 3 dalis vertina taip, tarsi jų rizikos vertinimo modelio rizikos veiksniai būtų taškai, nustatyti pagal a punktą.

a)

savo vidaus rizikos vertinimo modelio rizikos veiksnių, kuriems taikomas modeliavimo galimybės vertinimas, rinkinį ir aprašymą;

b)

informacijos apie patikrinamas kainas, kuri buvo naudojama vertinant galimybę modeliuoti rizikos veiksnius, šaltinius;

c)

kriterijus, pagal kuriuos kaina turi būti laikoma patikrinama pagal 2 straipsnį, įskaitant metmenis, kaip įstaiga vertina, ar sandorio arba tvirtosios kotiruotės apimtis yra svarbi, kaip nurodyta 2 straipsnio 2 dalies b punkte, ir ar kotiruotės pirkimo ir pardavimo kainų skirtumai yra pagrįsti, kaip nurodyta 2 straipsnio 2 dalies c punkte;

d)

priskyrimo procesą ir kriterijus, pagal kuriuos nustatomas 3 straipsnyje nurodytas patikrinamų kainų tipiškumas rizikos veiksniams, įskaitant metodikos, nustatytos rizikos veiksnio vertei išskaičiuoti iš patikrinamų kainų, metmenis ir bet kokius papildomus įvesties duomenis, kurių gali prireikti taikant metodiką;

e)

galimybės modeliuoti parametrines kreives, paviršius ar kubus vertinimą, kaip nurodyta 6 straipsnyje;

f)

5 straipsnyje nurodytų skirstymo į grupes metodų taikymą, taip pat nurodant, ar ir kaip įstaiga taiko 5 straipsnio 5 dalį;

g)

12 mėnesių perkeltojo laikotarpio naudojimą pagal 1 straipsnio 2 dalį arba 4 straipsnio 3 dalį.