Bendros rizikos pozicijos sumos (TREA)

Bendra nuosavų lėšų reikalavimų suma

a

b

c

T

T-1

T

1

Kredito rizika (neįtraukiant CCR)

2

Iš jos pagal standartizuotą metodą

3

Iš jos pagal pagrindinį IRB (F-IRB) metodą

4

Iš jos pagal skirstymo metodą

EU 4a

Iš jos nuosavybės vertybiniai popieriai, vertinami pagal paprastąjį rizikos koeficientų metodą

5

Iš jos pagal pažangųjį IRB (A-IRB) metodą

6

Sandorio šalies kredito rizika (CCR)

7

Iš jos pagal standartizuotą metodą

8

Iš jos pagal vidaus modelio metodą (IMM)

EU 8a

Iš jos PSŠ pozicijos

EU 8b

Iš jos kredito vertinimo koregavimas (CVA)

9

Iš jos kita CCR

10

Netaikoma

11

Netaikoma

12

Netaikoma

13

Netaikoma

14

Netaikoma

15

Atsiskaitymų rizika

16

Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos ne prekybos knygoje (pritaikius viršutinę ribą)

17

Iš jo pakeitimas vertybiniais popieriais pagal SEC-IRBA metodą

18

Iš jo pakeitimas vertybiniais popieriais pagal SEC-ERBA metodą (įskaitant IAA)

19

Iš jo pakeitimas vertybiniais popieriais pagal SEC-SA metodą

EU 19a

Iš jo pakeitimas vertybiniais popieriais, kuriam taikomas 1 250  % rizikos koeficientas / atskaitymas

20

Pozicijos, užsienio valiutos ir biržos prekių rizika (rinkos rizika)

21

Iš jos pagal standartizuotą metodą

22

Iš jos pagal vidaus modelio metodą

EU 22a

Didelės pozicijos

23

Operacinė rizika

EU 23a

Iš jos pagal bazinio indikatoriaus metodą

EU 23b

Iš jos pagal standartizuotą metodą

EU 23c

Iš jos pagal pažangųjį vertinimo metodą

24

Atskaitymo ribų nesiekiančios sumos (kurioms taikomas 250 % rizikos koeficientas)

25

Netaikoma

26

Netaikoma

27

Netaikoma

28

Netaikoma

29

Iš viso

a

b

c

d

e

T

T-1

T-2

T-3

T-4

Turimos nuosavos lėšos (sumos)

1

Bendras 1 lygio nuosavas kapitalas (CET1)

2

1 lygio kapitalas

3

Visas kapitalas

Pagal riziką įvertintų pozicijų sumos

4

Bendra rizikos pozicijos suma

Kapitalo pakankamumo koeficientai (pagal riziką įvertintų pozicijų sumos procentinė dalis)

5

Bendro 1 lygio nuosavo kapitalo pakankamumo koeficientas (%)

6

1 lygio kapitalo pakankamumo koeficientas (%)

7

Bendras kapitalo pakankamumo koeficientas (%)

Papildomų nuosavų lėšų reikalavimai rizikai, išskyrus pernelyg didelio sverto riziką, padengti (pagal riziką įvertintų pozicijų sumos procentinė dalis)

EU 7a

Papildomų nuosavų lėšų reikalavimai rizikai, išskyrus pernelyg didelio sverto riziką, padengti (%)

EU 7b

iš jų: vykdytini naudojant CET1 kapitalą (procentiniais punktais)

EU 7c

iš jų: vykdytini naudojant 1 lygio kapitalą (procentiniais punktais)

EU 7d

Bendra SREP nuosavų lėšų reikalavimų suma (%)

Jungtinio rezervo ir bendro kapitalo reikalavimai (pagal riziką įvertintų pozicijų sumos procentinė dalis)

8

Kapitalo apsaugos rezervas (%)

EU 8a

Apsaugos rezervas, sudarytas dėl valstybės narės lygmeniu nustatytos makroprudencinės rizikos arba sisteminės rizikos (%)

9

Įstaigos specialus anticiklinis kapitalo rezervas (%)

EU 9a

Sisteminės rizikos rezervas (%)

10

Pasaulinės sisteminės svarbos įstaigos rezervas (%)

EU 10a

Kitos sisteminės svarbos įstaigos rezervas (%)

11

Jungtinio rezervo reikalavimas (%)

EU 11a

Bendri kapitalo reikalavimai (%)

12

Įvykdžius bendrus SREP nuosavų lėšų reikalavimus likusi CET1 suma (%)

Sverto koeficientas

13

Bendras pozicijų matas

14

Sverto koeficientas (%)

Papildomų nuosavų lėšų reikalavimai pernelyg didelio sverto rizikai padengti (bendro pozicijų mato procentinė dalis)

EU 14a

Papildomų nuosavų lėšų reikalavimai pernelyg didelio sverto rizikai padengti (%)

EU 14b

iš jų: vykdytini naudojant CET1 kapitalą (procentiniais punktais)

EU 14c

Bendri SREP sverto koeficiento reikalavimai (%)

Sverto koeficiento rezervo ir viso sverto koeficiento reikalavimai (bendro pozicijų mato procentinė dalis)

EU 14d

Sverto koeficiento rezervo reikalavimas (%)

EU 14e

Visas sverto koeficiento reikalavimas (%)

Padengimo likvidžiuoju turtu rodiklis

15

Visas aukštos kokybės likvidusis turtas (HQLA) (vidutinė įvertinta vertė)

EU 16a

Netenkamų pinigų srautai. Bendra įvertinta vertė

EU 16b

Gaunamų pinigų srautai. Bendra įvertinta vertė

16

Bendra grynųjų netenkamų pinigų srautų suma (koreguota vertė)

17

Padengimo likvidžiuoju turtu rodiklis (%)

Grynasis pastovaus finansavimo rodiklis

18

Bendras turimas pastovus finansavimas

19

Bendras būtinas pastovus finansavimas

20

NSFR rodiklis (%)

a

b

Pozicijos vertė

Rizikos pozicijos suma

1

Draudimo arba perdraudimo įmonėse ar draudimo kontroliuojančiose bendrovėse turimų nuosavų lėšų priemonių suma, neatskaitoma iš nuosavų lėšų

a

T

1

Finansiniam konglomeratui taikomi papildomi nuosavų lėšų reikalavimai (suma)

2

Finansinio konglomerato kapitalo pakankamumo rodiklis (%)

Teisinis pagrindas

Eilutės numeris

Laisva forma

KRR 438 str. a punktas

a)

Vidaus kapitalo pakankamumo vertinimo metodas

KRR 438 str. c punktas

b)

Atitinkamai kompetentingai institucijai paprašius, įstaigos vidaus kapitalo pakankamumo vertinimo proceso rezultatai

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

Skilties numeris

Paaiškinimas

a

Bendros rizikos pozicijos sumos (TREA)

Bendra rizikos pozicijos suma, apskaičiuota pagal KRR 92 straipsnio 3 dalį ir 95, 96 ir 98 straipsnius

b

TREA (T-1)

TREA vertė, atskleista per praėjusį informacijos teikimo laikotarpį

c

Bendra nuosavų lėšų reikalavimų suma

Nuosavų lėšų reikalavimų suma, atitinkanti skirtingų rizikos kategorijų pagal riziką įvertintų pozicijų sumas (RWEA)

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

Eilutės numeris

Paaiškinimas

1

Kredito rizika (neįtraukiant sandorio šalies kredito rizikos)

Pagal riziką įvertintų pozicijų sumos ir nuosavų lėšų reikalavimų sumos, apskaičiuotos pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 1–4 skyrius ir 379 straipsnį. Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų ne prekybos knygoje ir sandorio šalies kredito rizikos (toliau – CCR) pagal riziką įvertintų pozicijų sumos nėra įtraukiamos, nes jos atskleidžiamos šios formos 6 ir 16 eilutėse. Į šioje eilutėje atskleidžiamą sumą įstaigos įtraukia nebaigtų sandorių rizikos pagal riziką įvertintų pozicijų sumas ir nuosavų lėšų reikalavimų sumas, apskaičiuotas pagal KRR 379 straipsnį.

2

Kredito rizika (neįtraukiant CCR). Iš jos pagal standartizuotą metodą

Pagal riziką įvertintų pozicijų sumos ir nuosavų lėšų reikalavimų sumos, apskaičiuotos pagal standartizuotą kredito rizikos vertinimo metodą (KRR trečios dalies II antraštinės dalies 2 skyrius ir 379 straipsnis).

3

Kredito rizika (neįtraukiant CCR). Iš jos pagal pagrindinį IRB (F-IRB) metodą

Pagal riziką įvertintų pozicijų sumos ir nuosavų lėšų reikalavimų sumos, apskaičiuotos pagal pagrindinį vidaus reitingais pagrįstą kredito rizikos vertinimo metodą (KRR trečios dalies II antraštinės dalies 3 skyrius), neįtraukiant 4 eilutėje nurodytų pagal riziką įvertintų pozicijų sumų, susijusių su specializuoto skolinimo pozicijomis, kurioms taikomas skirstymo metodas, ir EU 4a eilutėje nurodytų pagal riziką įvertintų pozicijų sumų, susijusių su nuosavybės vertybiniais popieriais, kuriems taikomas paprastasis rizikos koeficientų metodas, bet įtraukiant pagal riziką įvertintų pozicijų sumas ir nuosavų lėšų reikalavimų sumas, apskaičiuotas pagal KRR 379 straipsnį.

4

Kredito rizika (neįtraukiant CCR). Iš jos pagal skirstymo metodą

Specializuoto skolinimo pozicijų, kurioms taikomas skirstymo metodas, pagal riziką įvertintų pozicijų sumos ir nuosavų lėšų reikalavimų sumos, apskaičiuotos pagal KRR 153 straipsnio 5 dalį.

EU 4a

Kredito rizika (neįtraukiant CCR). Iš jos nuosavybės vertybiniai popieriai, vertinami pagal paprastąjį rizikos koeficientų metodą

Nuosavybės vertybinių popierių, vertinamų pagal paprastąjį rizikos koeficientų metodą, pagal riziką įvertintų pozicijų sumos ir nuosavų lėšų reikalavimų sumos, apskaičiuotos pagal KRR 155 straipsnio 2 dalį.

5

Kredito rizika (neįtraukiant CCR). Iš jos pagal pažangųjį IRB (A-IRB) metodą

Pagal riziką įvertintų pozicijų sumos ir nuosavų lėšų reikalavimų sumos, apskaičiuotos pagal pažangųjį vidaus reitingais pagrįstą kredito rizikos vertinimo metodą (KRR trečios dalies II antraštinės dalies 3 skyrius), neįtraukiant 4 eilutėje nurodytų pagal riziką įvertintų pozicijų sumų, susijusių su specializuoto skolinimo pozicijomis, kurioms taikomas skirstymo metodas, ir EU 4a eilutėje nurodytų pagal riziką įvertintų pozicijų sumų, susijusių su nuosavybės vertybiniais popieriais, kuriems taikomas paprastasis rizikos koeficientų metodas, bet įtraukiant pagal riziką įvertintų pozicijų sumas ir nuosavų lėšų reikalavimų sumas, apskaičiuotas pagal KRR 379 straipsnį.

6

Sandorio šalies kredito rizika (CCR)

Pagal riziką įvertintų pozicijų sumos ir nuosavų lėšų reikalavimų sumos, susijusios su sandorio šalies kredito rizika ir apskaičiuotos pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 6 skyrių.

7

CCR. Iš jos pagal standartizuotą metodą

Pagal riziką įvertintų pozicijų sumos ir nuosavų lėšų reikalavimų sumos, apskaičiuotos pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 6 skyriaus 3 skirsnį.

8

CCR. Iš jos pagal vidaus modelio metodą (IMM)

Pagal riziką įvertintų pozicijų sumos ir nuosavų lėšų reikalavimų sumos, apskaičiuotos pagal KRR 283 straipsnį.

EU 8a

CCR. Iš jos PSŠ pozicijos

Pagal riziką įvertintų pozicijų sumos ir nuosavų lėšų reikalavimų sumos, apskaičiuotos pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 6 skyriaus 9 skirsnį.

EU 8b

CCR. Iš jos kredito vertinimo koregavimas (CVA)

Pagal riziką įvertintų pozicijų sumos ir nuosavų lėšų reikalavimų sumos, apskaičiuotos pagal KRR trečios dalies VI antraštinę dalį.

9

CCR. Iš jos kita CCR

Pagal riziką įvertintų pozicijų sumos ir nuosavų lėšų reikalavimų sumos, susijusios su CCR ir neatskleistos 7, 8, EU 8a ir EU 8b eilutėse.

10

Netaikoma

11

Netaikoma

12

Netaikoma

13

Netaikoma

14

Netaikoma

15

Atsiskaitymų rizika

Rizikos pozicijos suma (REA) ir nuosavų lėšų reikalavimų sumos, apskaičiuotos atsiskaitymų / pristatymo rizikai padengti pagal KRR 378 straipsnį.

16

Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos ne prekybos knygoje (pritaikius viršutinę ribą)

Pagal riziką įvertintų pozicijų sumos ir nuosavų lėšų reikalavimų sumos, apskaičiuotos pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 5 skyrių.

17

Pakeitimas vertybiniais popieriais pagal SEC-IRBA metodą

Pagal riziką įvertintų pozicijų sumos ir nuosavų lėšų reikalavimų sumos, apskaičiuotos pagal SEC-IRBA reguliavimo metodą, taikomą laikantis metodų hierarchijos, nustatytos KRR 254 straipsnyje.

18

Pakeitimas vertybiniais popieriais pagal SEC-ERBA metodą (įskaitant IAA)

Pagal riziką įvertintų pozicijų sumos ir nuosavų lėšų reikalavimų sumos, apskaičiuotos pagal SEC-ERBA (įskaitant vidaus vertinimo metodą, IAA) reguliavimo metodą, taikomą laikantis metodų hierarchijos, nustatytos KRR 254 straipsnyje.

19

Pakeitimas vertybiniais popieriais pagal SEC-SA metodą

Pagal riziką įvertintų pozicijų sumos ir nuosavų lėšų reikalavimų sumos, apskaičiuotos pagal SEC-SA reguliavimo metodą, taikomą laikantis metodų hierarchijos, nustatytos KRR 254 straipsnyje.

EU 19a

Pakeitimas vertybiniais popieriais, kuriam taikomas 1 250  % rizikos koeficientas / atskaitymas

Pagal riziką įvertintų pozicijų sumos ir nuosavų lėšų reikalavimų sumos, susijusios su pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijomis ne prekybos knygoje, kuriam taikomas 1 250  % rizikos koeficientas arba kuris atskaitomas iš nuosavų lėšų pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 5 skyrių.

20

Pozicijos, užsienio valiutos ir biržos prekių rizika (rinkos rizika)

Pagal riziką įvertintų pozicijų sumos ir nuosavų lėšų reikalavimų sumos, apskaičiuotos pagal KRR trečios dalies IV antraštinę dalį.

21

Rinkos rizika pagal standartizuotą metodą

Pagal riziką įvertintų pozicijų sumos ir nuosavų lėšų reikalavimų sumos, apskaičiuotos pagal KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 2–4 skyrius.

22

Rinkos rizika pagal vidaus modelio metodą

Rizikos pozicijos suma ir nuosavų lėšų reikalavimų sumos, apskaičiuotos pagal KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 5 skyrių.

EU 22a

Didelės pozicijos

Rizikos pozicijos suma ir nuosavų lėšų reikalavimų sumos, apskaičiuotos pagal KRR 92 straipsnio 3 dalies b punkto ii papunktį.

23

Operacinė rizika

Rizikos pozicijos suma ir nuosavų lėšų reikalavimų sumos, apskaičiuotos pagal KRR trečios dalies III antraštinę dalį.

EU 23a

Operacinė rizika pagal bazinio indikatoriaus metodą

Rizikos pozicijos suma ir nuosavų lėšų reikalavimų sumos, apskaičiuotos pagal KRR trečios dalies III antraštinės dalies 2 skyrių.

EU 23b

Operacinė rizika pagal standartizuotą metodą

Rizikos pozicijos suma ir nuosavų lėšų reikalavimų sumos, apskaičiuotos pagal KRR trečios dalies III antraštinės dalies 3 skyrių.

EU 23c

Operacinė rizika pagal pažangųjį vertinimo metodą

Rizikos pozicijos suma ir nuosavų lėšų reikalavimų sumos, apskaičiuotos pagal KRR trečios dalies III antraštinės dalies 4 skyrių.

24

Atskaitymo ribų nesiekianti suma (kuriai taikomas 250 % rizikos koeficientas)

Tai straipsnių, kuriems taikomas 250 % rizikos koeficientas, nurodytas KRR 48 straipsnio 4 dalyje, verčių suma pritaikius 250 % rizikos koeficientą. Sumą sudarančios vertės:

Informacija šioje eilutėje atskleidžiama tik informavimo tikslu, nes čia įrašoma suma taip pat nurodoma 1 eilutėje, kai įstaigų prašoma atskleisti informaciją apie kredito riziką.

25

Netaikoma

26

Netaikoma

27

Netaikoma

28

Netaikoma

29

Iš viso

Bendra rizikos pozicijos suma, apskaičiuota pagal KRR 92 straipsnio 3 dalį ir 95, 96 ir 98 straipsnius

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

Skilties numeris

Paaiškinimas

a–e

T, T-1, T-2, T-3 ir T-4 informacijos atskleidimo laikotarpiai atitinka metų ketvirčius, o šių laikotarpių duomenys pateikiami priklausomai nuo periodiškumo, nustatyto KRR 433a, 433b ir 433c straipsniuose.

Šioje formoje nurodytą informaciją kas ketvirtį atskleidžiančios įstaigos pateikia T, T-1, T-2, T-3 ir T-4 laikotarpių duomenis; ją kas pusmetį atskleidžiančios įstaigos pateikia T, T-2 ir T-4 laikotarpių duomenis, o ją kas metus atskleidžiančios įstaigos pateikia T ir T-4 laikotarpių duomenis.

Įstaigos nurodo informacijos atskleidimo laikotarpius atitinkančias datas.

Atskleidžiant duomenis pirmą kartą nurodyti ankstesnių laikotarpių duomenų nereikalaujama.

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

Eilutės numeris

Paaiškinimas

1

Bendras 1 lygio nuosavas kapitalas (CET1)

Bendro 1 lygio nuosavo kapitalo suma – pagal šio įgyvendinimo reglamento VII priedą įstaigų atskleidžiama suma (EU CC1 formos „Reguliuojamų nuosavų lėšų sudėtis“ 29 eilutė)

2

1 lygio kapitalas

1 lygio kapitalo suma – pagal šio įgyvendinimo reglamento VII priedą įstaigų atskleidžiama suma (EU CC1 formos „Reguliuojamų nuosavų lėšų sudėtis“ 45 eilutė)

3

Visas kapitalas

Viso kapitalo suma – pagal šio įgyvendinimo reglamento VII priedą įstaigų atskleidžiama suma (EU CC1 formos „Reguliuojamų nuosavų lėšų sudėtis“ 59 eilutė)

4

Bendra rizikos pozicijos suma

Bendra rizikos pozicijos suma (TREA) – pagal šio įgyvendinimo reglamento VII priedą įstaigų atskleidžiama suma (EU CC1 formos „Reguliuojamų nuosavų lėšų sudėtis“ 60 eilutė)

5

Bendro 1 lygio nuosavo kapitalo pakankamumo koeficientas (%)

CET1 kapitalo pakankamumo koeficientas – pagal šio įgyvendinimo reglamento VII priedą įstaigų atskleidžiama vertė (EU CC1 formos „Reguliuojamų nuosavų lėšų sudėtis“ 61 eilutė)

6

1 lygio kapitalo pakankamumo koeficientas (%)

1 lygio kapitalo pakankamumo koeficientas – pagal šio įgyvendinimo reglamento VII priedą įstaigų atskleidžiama vertė (EU CC1 formos „Reguliuojamų nuosavų lėšų sudėtis“ 62 eilutė)

7

Bendras kapitalo pakankamumo koeficientas (%)

Bendras kapitalo pakankamumo koeficientas – pagal šio įgyvendinimo reglamento VII priedą įstaigų atskleidžiama vertė (EU CC1 formos „Reguliuojamų nuosavų lėšų sudėtis“ 63 eilutė)

EU 7a

Papildomų nuosavų lėšų reikalavimai rizikai, išskyrus pernelyg didelio sverto riziką, padengti (%)

Pagal KRD 104 straipsnio 1 dalies a punktą kompetentingos institucijos nustatyti papildomų nuosavų lėšų reikalavimai rizikai, išskyrus pernelyg didelio sverto riziką, padengti, išreikšti bendros rizikos pozicijos sumos procentine dalimi

EU 7b

iš jų: vykdytini naudojant CET1 kapitalą (procentiniais punktais)

Pagal KRD 104 straipsnio 1 dalies a punktą kompetentingos institucijos nustatytų papildomų nuosavų lėšų reikalavimų rizikai, išskyrus pernelyg didelio sverto riziką, padengti naudojant bendrą 1 lygio nuosavą kapitalą pagal 104a straipsnio 4 dalies pirmą ir trečią pastraipas dalis.

EU 7c

iš jų: vykdytini naudojant 1 lygio kapitalą (procentiniais punktais)

Pagal KRD 104 straipsnio 1 dalies a punktą kompetentingos institucijos nustatytų papildomų nuosavų lėšų reikalavimų rizikai, išskyrus pernelyg didelio sverto riziką, padengti naudojant 1 lygio kapitalą pagal 104a straipsnio 4 dalies pirmą ir trečią pastraipas dalis.

EU 7d

Bendra SREP nuosavų lėšų reikalavimų suma (TSCR koeficientas) (%)

Toliau nurodytu būdu nustatytų i ir ii punktų verčių suma:

(i)  bendras kapitalo pakankamumo koeficientas (8 %), kaip nurodyta KRR 92 straipsnio 1 dalies c punkte;

(ii)  pagal KRD 104 straipsnio 1 dalies a punktą kompetentingos institucijos nustatyti papildomų nuosavų lėšų reikalavimai rizikai, išskyrus pernelyg didelio sverto riziką, padengti (2 ramsčio reikalavimai, P2R), apskaičiuojami pagal kriterijus, nustatytus EBI gairėse dėl bendros priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo proceso tvarkos bei metodikos ir priežiūrinio testavimo nepalankiausiomis sąlygomis (1) (toliau – EBA SREP GL), ir išreiškiami bendros RWEA sumos procentine dalimi.

Šiame straipsnyje atsižvelgiama į bendro SREP kapitalo reikalavimo (TSCR) koeficientą, kurį įstaigai pateikė kompetentinga institucija. TSCR yra apibrėžtas EBA SREP GL 1.2 skirsnyje.

Jei kompetentinga institucija nėra pranešusi apie nustatytus papildomų nuosavų lėšų reikalavimus rizikai, išskyrus pernelyg didelio sverto riziką, padengti, atskleidžiamas tik i punktas.

8

Kapitalo apsaugos rezervas (%)

Bendros RWEA sumos procentine dalimi išreikšta nuosavų lėšų suma, kurią pagal KRD 128 straipsnio 1 dalį ir 129 straipsnį privalo turėti įstaigos.

EU 8a

Apsaugos rezervas, sudarytas dėl valstybės narės lygmeniu nustatytos makroprudencinės rizikos arba sisteminės rizikos (%)

Nurodoma apsaugos rezervo, sudaryto dėl valstybės narės lygmeniu nustatytos makroprudencinės rizikos arba sisteminės rizikos, kurį pagal KRR 458 straipsnį gali būti reikalaujama turėti kartu su kapitalo apsaugos rezervu, suma, išreikšta bendros RWEA sumos procentine dalimi.

9

Įstaigos specialus anticiklinis kapitalo rezervas (%)

Bendros RWEA sumos procentine dalimi išreikšta nuosavų lėšų suma, kurią pagal KRD 128 straipsnio 2 dalį, 130 ir 135–140 straipsnius privalo turėti įstaigos.

Procentinė dalis atitinka nuosavų lėšų sumą, reikalingą atitinkamiems kapitalo rezervo reikalavimams informacijos atskleidimo dieną įvykdyti.

EU 9a

Sisteminės rizikos rezervas (%)

Bendros RWEA sumos procentine dalimi išreikšta nuosavų lėšų suma, kurią pagal KRD 128 straipsnio 5 dalį, 133 ir 134 straipsnius privalo turėti įstaigos.

Procentinė dalis atitinka nuosavų lėšų sumą, reikalingą atitinkamiems kapitalo rezervo reikalavimams informacijos atskleidimo dieną įvykdyti.

10

Pasaulinės sisteminės svarbos įstaigos rezervas (%)

Bendros RWEA sumos procentine dalimi išreikšta nuosavų lėšų suma, kurią pagal KRD 128 straipsnio 3 dalį ir 131 straipsnį privalo turėti įstaigos.

Procentinė dalis atitinka nuosavų lėšų sumą, reikalingą atitinkamiems kapitalo rezervo reikalavimams informacijos atskleidimo dieną įvykdyti.

EU 10a

Kitos sisteminės svarbos įstaigos rezervas (%)

Bendros RWEA sumos procentine dalimi išreikšta nuosavų lėšų suma, kurią pagal KRD 128 straipsnio 4 dalį ir 131 straipsnį privalo turėti įstaigos.

Procentinė dalis atitinka nuosavų lėšų sumą, reikalingą atitinkamiems kapitalo rezervo reikalavimams informacijos atskleidimo dieną įvykdyti.

11

Jungtinio rezervo reikalavimas (%)

Suma pagal KRD 128 straipsnio 6 punktą, išreikšta bendros RWEA sumos procentine dalimi.

EU 11a

Bendri kapitalo reikalavimai (OCR) (%)

Toliau nurodytų i ir ii punktų suma:

(i)  EU 7d eilutėje nurodytas TSCR koeficientas;

(ii)  kiek tai teisiniu požiūriu taikytina, jungtinio rezervo reikalavimo koeficientas, nurodytas KRD 128 straipsnio 6 punkte.

Šiame straipsnyje atsižvelgiama į bendro kapitalo reikalavimo (OCR) koeficientą, apibrėžtą EBA SREP GL 1.2 skirsnyje.

Jei joks rezervo reikalavimas nėra taikomas, atskleidžiamas tik i punktas.

12

Įvykdžius bendrus SREP nuosavų lėšų reikalavimus likusi CET1 suma (%)

13

Bendras pozicijų matas

Bendras pozicijų matas atitinka pagal šio įgyvendinimo reglamento XI priedą įstaigų atskleidžiamą sumą (EU LR2 - LRCom formos „Bendras informacijos apie sverto koeficientą atskleidimas“ 24 eilutė)

14

Sverto koeficientas (%)

Bendras pozicijų matas atitinka pagal šio įgyvendinimo reglamento XI priedą įstaigų atskleidžiamą sumą (EU LR2 - LRCom formos „Bendras informacijos apie sverto koeficientą atskleidimas“ 25 eilutė)

EU 14a

Papildomų nuosavų lėšų reikalavimai pernelyg didelio sverto rizikai padengti (%)

Pagal KRD 104 straipsnio 1 dalies a punktą kompetentingos institucijos nustatyti papildomų nuosavų lėšų reikalavimai pernelyg didelio sverto rizikai padengti, išreikšti bendro pozicijų mato procentine dalimi.

Papildomų nuosavų lėšų reikalavimai atitinka pagal šio įgyvendinimo reglamento XI priedą įstaigų atskleidžiamą vertę (EU LR2 - LRCom formos „Bendras informacijos apie sverto koeficientą atskleidimas“ EU 26a eilutė).

EU 14b

iš jų: vykdytini naudojant CET1 kapitalą (procentiniais punktais)

Pagal KRD 104 straipsnio 1 dalies a punktą kompetentingos institucijos nustatytų papildomų nuosavų lėšų reikalavimų pernelyg didelio sverto rizikai padengti naudojant bendrą 1 lygio nuosavą kapitalą pagal 104a straipsnio 4 dalies trečią pastraipą dalis.

Papildomų nuosavų lėšų reikalavimai atitinka pagal šio įgyvendinimo reglamento XI priedą įstaigų atskleidžiamą vertę (EU LR2 - LRCom formos „Bendras informacijos apie sverto koeficientą atskleidimas“ EU 26b eilutė).

EU 14c

Bendri SREP sverto koeficiento reikalavimai (%)

Toliau nurodytų i ir ii punktų suma:

(i)  atitinkamai minimalus sverto koeficiento reikalavimas, kaip nurodyta KRR 92 straipsnio 1 dalies d punkte, arba pakoreguotas sverto koeficiento reikalavimas, apskaičiuotas pagal KRR 429a straipsnio 7 dalį;

(ii)  pagal KRD 104 straipsnio 1 dalies a punktą kompetentingos institucijos nustatyti papildomų nuosavų lėšų reikalavimai pernelyg didelio sverto rizikai padengti (2 ramsčio reikalavimai, P2R), išreikšti bendro pozicijų mato procentine dalimi.

Šiame straipsnyje atsižvelgiama į bendrą SREP sverto koeficiento reikalavimą (TSLRR), kurį įstaigai pateikė kompetentinga institucija.

Jei kompetentinga institucija nėra nustačiusi papildomų nuosavų lėšų reikalavimų pernelyg didelio sverto rizikai padengti, atskleidžiamas tik i punktas.

EU 14d

Sverto koeficiento rezervo reikalavimas (%)

KRR 92 straipsnio 1a dalis

Taikytinas sverto koeficiento rezervas atitinka pagal šio įgyvendinimo reglamento XI priedą įstaigų atskleidžiamą vertę (EU LR2 - LRCom formos „Bendras informacijos apie sverto koeficientą atskleidimas“ 27 eilutė)

EU 14e

Visas sverto koeficiento reikalavimas (%)

EU 14c ir EU 14d eilučių suma

15

Visas aukštos kokybės likvidusis turtas (HQLA) (vidutinė įvertinta vertė)

Įstaigos kaip įvertintą vertę nurodo likvidžiojo turto vertę pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 (2) 9 straipsnį prieš taikant koregavimo mechanizmą, nurodytą Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 17 straipsnio 2 dalyje.

EU 16a

Netenkamų pinigų srautai. Bendra įvertinta vertė

Įstaigos atskleidžia savo netenkamų pinigų srautų įvertintų verčių sumą, kuri atskleista XIII priede (EU LIQ1 formos „Kiekybinė informacija apie LCR“ 16 eilutė).

EU 16b

Gaunamų pinigų srautai. Bendra įvertinta vertė

Įstaigos atskleidžia savo gaunamų pinigų srautų įvertintų verčių sumą, kuri atskleista XIII priede (EU LIQ1 formos „Kiekybinė informacija apie LCR“ 20 eilutė).

16

Bendra grynųjų netenkamų pinigų srautų suma (koreguota vertė)

Įstaigos kaip koreguotą vertę nurodo grynąjį netenkamų pinigų srautą, kuris yra lygus visų netenkamų pinigų srautų sumai atėmus gaunamų pinigų srautų, kuriems netaikoma viršutinė riba, sumą, gaunamų pinigų srautų, kuriems taikoma viršutinė 90 % riba, sumą ir gaunamų pinigų srautų, kuriems taikoma viršutinė 75 % riba, sumą.

17

Padengimo likvidžiuoju turtu rodiklis (%)

Įstaigos kaip koreguotą vertę nurodo straipsnio „Padengimo likvidžiuoju turtu rodiklis (%)“ procentinę dalį, kaip nustatyta Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 4 straipsnio 1 dalyje.

Padengimo likvidžiuoju turtu rodiklis yra lygus kredito įstaigos likvidumo atsargos ir jos grynųjų netenkamų pinigų srautų per 30 kalendorinių nepalankiausių sąlygų laikotarpio dienų santykiui, kuris išreiškiamas procentais.

18

Bendras turimas pastovus finansavimas

Įstaigos atskleidžia turimo pastovaus finansavimo sumą, apskaičiuotą pagal KRR šeštos dalies IV antraštinės dalies 3 skyrių ir nurodomą XIII priede (EU LIQ2 formos „Grynasis pastovaus finansavimo rodiklis“ 14 eilutė).

19

Bendras būtinas pastovus finansavimas

Įstaigos atskleidžia būtino pastovaus finansavimo sumą, apskaičiuotą pagal KRR šeštos dalies IV antraštinės dalies 4 skyrių ir nurodomą XIII priede (EU LIQ2 formos „Grynasis pastovaus finansavimo rodiklis“ 33 eilutė).

20

NSFR rodiklis (%)

NSFR rodiklis apskaičiuojamas pagal KRR 428b straipsnį.

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

Skilties numeris

Paaiškinimas

a

Pozicijos vertė

Visose draudimo įmonėse, perdraudimo įmonėse ar draudimo kontroliuojančiose bendrovėse turimų nuosavų lėšų priemonių pozicijos vertė, kurios pagal KRR 49 straipsnį įstaigos neatskaito iš nuosavų lėšų individualiai, iš dalies konsoliduotai arba konsoliduotai apskaičiuodamos savo kapitalo reikalavimus.

b

Rizikos pozicijos suma

Visose draudimo įmonėse, perdraudimo įmonėse ar draudimo kontroliuojančiose bendrovėse turimų nuosavų lėšų priemonių rizikos pozicijos suma, kurios pagal KRR 49 straipsnį įstaigos neatskaito iš nuosavų lėšų individualiai, iš dalies konsoliduotai arba konsoliduotai apskaičiuodamos savo kapitalo reikalavimus.

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

Eilutės numeris

Paaiškinimas

1

Finansiniam konglomeratui taikomi papildomi nuosavų lėšų reikalavimai (suma)

Finansiniam konglomeratui taikomų papildomų nuosavų lėšų reikalavimų suma, apskaičiuota pagal Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos (EB) 2002/87 (1) 6 straipsnį ir I priedą, taikant tos direktyvos I priede nustatytą 1 arba 2 metodą.

2

Finansinio konglomerato kapitalo pakankamumo rodiklis (%)

Finansinio konglomerato kapitalo pakankamumo rodiklis, apskaičiuotas pagal Direktyvos (EB) 2002/87 6 straipsnį ir I priedą, taikant I priede nustatytą 1 arba 2 metodą.

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

Eilutės numeris

Paaiškinimas

a)

Vidaus kapitalo pakankamumo vertinimo metodas

Įstaigos atskleidžia savo metodo, skirto įvertinti jų vidaus kapitalo pakankamumą dabartinei ir būsimai veiklai palaikyti, santrauką.

b)

Atitinkamai kompetentingai institucijai paprašius, įstaigos vidaus kapitalo pakankamumo vertinimo proceso rezultatai

Įstaigos šią informaciją atskleidžia tik atitinkamai kompetentingai institucijai pareikalavus.

Teisinis pagrindas

Eilutės numeris

Kokybinė informacija. Laisva forma

KRR 435 straipsnio 1 dalies f punktas

a)

Valdymo organo patvirtintos glaustos rizikos ataskaitos atskleidimas.

KRR 435 straipsnio 1 dalies b punktas

b)

Informacija apie kiekvienos rūšies rizikos valdymo struktūrą.

KRR 435 straipsnio 1 dalies e punktas

c)

Valdymo organo patvirtintas pareiškimas dėl rizikos valdymo priemonių tinkamumo.

KRR 435 straipsnio 1 dalies c punktas

d)

Informacijos apie riziką atskleidimo ir (arba) rizikos vertinimo sistemų apimties ir pobūdis atskleidimas.

KRR 435 straipsnio 1 dalies c punktas

e)

Informacijos apie pagrindines informacijos apie riziką atskleidimo ir rizikos vertinimo sistemų savybes atskleidimas.

KRR 435 straipsnio 1 dalies a punktas

f)

Kiekvienos atskiros rizikos kategorijos rizikos valdymo strategijos ir procesai.

KRR 435 straipsnio 1 dalies a ir d punktai

g)

Informacija apie rizikos valdymo, apsidraudimo nuo jos ir jos mažinimo strategijas ir procesus, taip pat apie apsidraudimo nuo rizikos ir rizikos mažinimo priemonių veiksmingumo stebėseną.

Teisinis pagrindas

Eilutės numeris

Laisva forma

KRR 435 straipsnio 2 dalies a punktas

a)

Direktorių postų, kuriuos užima valdymo organo nariai, skaičius.

KRR 435 straipsnio 2 dalies b punktas

b)

Informacija apie valdymo organo narių atrankos politiką ir jų faktines žinias, įgūdžius ir kompetenciją.

KRR 435 straipsnio 2 dalies c punktas

c)

Informacija apie įvairovės politiką, taikomą atrenkant valdymo organo narius.

KRR 435 straipsnio 2 dalies d punktas

d)

Informacija apie tai, ar įstaiga yra įsteigusi atskirą rizikos komitetą, ir apie posėdžių dažnumą.

KRR 435 straipsnio 2 dalies e punktas

e)

Su rizika susijusios informacijos srauto valdymo organui aprašymas.

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

Eilutės numeris

Paaiškinimas

a)

Taikant KRR 435 straipsnio 1 dalies f punktą, valdymo organo patvirtintoje glaustoje rizikos ataskaitoje aprašoma, kaip pagal verslo modelį nustatomas bendras rizikos pobūdis ir kokia yra bendro rizikos pobūdžio ir šio modelio sąveika: pavyzdžiui, kokia yra pagrindinė su verslo modeliu susijusi rizika, kaip į kiekvieną šią riziką atsižvelgiama ir kaip ji aprašoma atskleidžiant riziką arba kokia yra įstaigos rizikos pobūdžio ir valdymo organo patvirtintos priimtinos rizikos sąveika.

Taikant KRR 435 straipsnio 1 dalies f punktą teikiamoje rizikos ataskaitoje įstaigos taip pat atskleidžia grupės, susijusių įstaigų ir susijusių šalių reikšmingų sandorių pobūdį, mastą, tikslą ir ekonominį turinį. Informaciją reikia atskleisti tik apie tuos sandorius, kurie turi esminės įtakos įstaigos rizikos pobūdžiui (įskaitant riziką reputacijai) arba rizikos pasiskirstymui grupėje. Įstaigos taip pat nurodo pagrindinius koeficientus ir duomenis, rodančius įstaigos rizikos pobūdžio ir valdymo organo nustatytos priimtinos rizikos sąveiką.

b)

Taikant KRR 435 straipsnio 1 dalies b punktą atskleistinoje informacijoje nurodoma kiekvienos rūšies rizikos valdymo struktūra: įstaigoje priskirta atsakomybė (įskaitant, jei taikoma, priežiūrą ir įgaliojimų perdavimą, atsakomybės paskirstymą valdymo organui, verslo linijoms ir rizikos valdymo funkcijai pagal rizikos rūšį, padalinį ir kitą svarbią informaciją); su rizikos valdymo procesais susijusių organų ir funkcijų (įskaitant, jei taikoma, valdymo organą, rizikos komitetą, rizikos valdymo funkciją, atitikties užtikrinimo funkciją, vidaus audito funkciją) ryšiai; organizacinės ir vidaus kontrolės procedūros.

Atskleisdamos atitinkamos rizikos valdymo funkcijos struktūrą ir organizavimą, atskleidžiamą informaciją įstaigos papildo informacija apie:

c)

Pareiškimą dėl rizikos valdymo priemonių tinkamumo, kurį įstaigos teikia laikydamosi KRR 435 straipsnio 1 dalies e punkto, turi patvirtinti valdymo organas, be to, jame turi būti užtikrinama, kad taikomos rizikos valdymo sistemos, atsižvelgiant į įstaigos rizikos pobūdį ir strategiją, yra tinkamos.

d)

Atskleisdamos KRR 435 straipsnio 1 dalies c punkte reikalaujamą pateikti informaciją, įstaigos nurodo informacijos apie riziką atskleidimo ir (arba) rizikos vertinimo sistemų apimtį ir pobūdį ir aprašo su rizika susijusios informacijos srautą valdymo organui ir vyresniajai vadovybei.

e)

Pagal KRR 435 straipsnio 1 dalies c punktą teikdamos informaciją apie pagrindines informacijos apie riziką atskleidimo ir rizikos vertinimo sistemų savybes, įstaigos atskleidžia savo politiką, susijusią su sistemine ir reguliaria rizikos valdymo strategijų peržiūra ir su periodiniu jų veiksmingumo vertinimu.

f)

Taikant KRR 435 straipsnio 1 dalies a punktą atskleidžiama informacija apie rizikos valdymo strategijas ir procesus apima kokybinę informaciją apie testavimą nepalankiausiomis sąlygomis, pvz., portfelius, kuriems taikomas testavimas nepalankiausiomis sąlygomis, taikytus scenarijus ir metodiką, taip pat testavimo nepalankiausiomis sąlygomis taikymą vykdant rizikos valdymą.

g)

Pagal KRR 435 straipsnio 1 dalies a ir d punktus įstaigos pateikia su rizika, kylančia dėl jų verslo modelio, susijusią informaciją apie rizikos valdymo, apsidraudimo nuo jos ir jos mažinimo strategijas ir procesus, taip pat apie apsidraudimo nuo rizikos ir rizikos mažinimo priemonių veiksmingumo stebėseną.

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

Eilutės numeris

Paaiškinimas

a)

Pagal KRR 435 straipsnio 2 dalies a punktą įstaigos atskleidžia direktorių postų, kuriuos užima valdymo organo nariai, skaičių. Atskleidžiant šią informaciją vadovaujamasi šiais nurodymais:

b)

Pagal KRR 435 straipsnio 2 dalies b punktą atskleisdamos informaciją apie valdymo organo narių atrankos politiką, įstaigos pateikia informaciją apie tų narių faktines žinias, įgūdžius ir kompetenciją. Įstaigos pateikia informaciją apie politiką, kuri gali būti taikoma dėl postų perėmimo planavimo, ir visus numatomus bendrosios valdymo organo sudėties pokyčius.

c)

Pagal KRR 435 straipsnio 2 dalies c punktą atskleisdamos informaciją apie savo įvairovės politiką, įstaigos pateikia informaciją apie toje politikoje nustatytus tikslus ir svarbius uždavinius ir tai, kokiu mastu tie tikslai ir uždaviniai įgyvendinti.

Visų pirma įstaigos atskleidžia lyčių įvairovės politiką, be kita ko, nurodo:

d)

Įstaigos pagal KRR 435 straipsnio 2 dalies d punktą atskleidžia, ar yra įsteigusios atskirą rizikos komitetą, ir įvykusių rizikos komiteto posėdžių skaičių.

e)

Pagal KRR 435 straipsnio 2 dalies e punktą pateikdamos duomenis apie su rizika susijusios informacijos srautą valdymo organui, įstaigos aprašo su rizika susijusios informacijos atskleidimo valdymo organui procesą, pirmiausia šios informacijos teikimo dažnumą, mastą, pagrindinį rizikos pozicijos turinį ir kaip valdymo organas dalyvavo nustatant atskleistiną turinį.

a

b

c

d

e

f

g

Paskelbtose finansinėse ataskaitose nurodytos balansinės vertės

Balansinės vertės pagal prudencinio konsolidavimo apimtį

Straipsnių balansinės vertės

Straipsnių, kuriems taikoma kredito rizikos sistema

Straipsnių, kuriems taikoma sandorio šalies kredito rizikos sistema

Straipsnių, kuriems taikoma pakeitimo vertybiniais popieriais sistema

Straipsnių, kuriems taikoma rinkos rizikos sistema

Straipsnių, kuriems netaikomi nuosavų lėšų reikalavimai ir kurie atskaitomi iš nuosavų lėšų

Suskirstymas pagal turto klases remiantis paskelbtose finansinėse ataskaitose teikiamu balansu

1

2

3

….

xxx

Visas turtas

Suskirstymas pagal įsipareigojimų klases remiantis paskelbtose finansinėse ataskaitose teikiamu balansu

1

2

3

….

xxx

Visi įsipareigojimai

a

b

c

d

e

Iš viso

Straipsniai, kuriems taikoma

kredito rizikos sistema

pakeitimo vertybiniais popieriais sistema

sandorio šalies kredito rizikos sistema

rinkos rizikos sistema

1

Turto balansinės vertės suma pagal prudencinio konsolidavimo apimtį (kaip nurodyta EU LI1 formoje)

2

Įsipareigojimų balansinės vertės suma pagal prudencinio konsolidavimo apimtį (kaip nurodyta EU LI1 formoje)

3

Visa grynoji suma pagal prudencinio konsolidavimo apimtį

4

Nebalansinės sumos

5

Vertinimo skirtumai

6

Skirtumai dėl skirtingų užskaitos taisyklių, išskyrus jau įtrauktuosius į 2 eilutę

7

Skirtumai dėl atsižvelgimo į atidėjinius

8

Skirtumai, susidarantys dėl kredito rizikos mažinimo priemonių (KRM) taikymo

9

Skirtumai dėl kredito perskaičiavimo koeficientų

10

Skirtumai dėl pakeitimo vertybiniais popieriais su rizikos perleidimu

11

Kiti skirtumai

12

Pozicijų sumos, į kurias atsižvelgiama reguliavimo tikslais

a

b

c

d

e

f

g

h

Subjekto pavadinimas

Apskaitos konsolidavimo metodas

Prudencinio konsolidavimo metodas

Subjekto aprašymas

Subjektas yra visiškai konsoliduotas

Subjektas yra proporcingai konsoliduotas

Subjektui taikytas nuosavybės metodas

Subjektas yra nei konsoliduotas, nei atskaitytas

Subjektas yra atskaitytas

A subjektas

visiškas konsolidavimas

X

Kredito įstaiga

N subjektas

visiškas konsolidavimas

X

Kredito įstaiga

Z subjektas

visiškas konsolidavimas

X

Draudimo įmonė

AA subjektas

visiškas konsolidavimas

X

Nereikšminga išperkamosios nuomos įmonė

Teisinis pagrindas

Eilutės numeris

Kokybinė informacija. Laisva forma

KRR 436 straipsnio b punktas

a)

EU LI1 formos a ir b skiltyse pateiktų sumų skirtumai

KRR 436 straipsnio d punktas

b)

Kokybinė informacija apie pagrindines apskaitos ir reguliuojamojo konsolidavimo apimčių skirtumų priežastis, nurodytas EU LI2 formoje

Teisinis pagrindas

Eilutės numeris

Kokybinė informacija. Laisva forma

KRR 436 straipsnio f punktas

a)

Kliūtys, trukdančios greitai pervesti nuosavas lėšas arba padengti grupės įsipareigojimus

KRR 436 straipsnio g punktas

b)

Į konsolidavimą neįtrauktos patronuojamosios įmonės, turinčios mažiau nuosavų lėšų, negu reikalaujama

KRR 436 straipsnio h punktas

c)

Taikoma KRR 7 straipsnyje nustatyta nukrypti leidžianti nuostata arba KRR 9 straipsnyje nustatytas individualus konsolidavimo metodas

KRR 436 straipsnio g punktas

d)

Bendra suma, kuria faktinės nuosavos lėšos yra mažesnės, negu reikalaujama visose į konsolidavimą neįtrauktose patronuojamosiose įmonėse

a

b

c

d

e

EU e1

EU e2

f

g

h

Rizikos kategorija

Kategorijos lygmens AVA. Vertinimo neapibrėžtumas

Bendra kategorijos lygmens suma po diversifikavimo

Kategorijos lygmens AVA

Nuosavybės

Palūkanų normų

Užsienio valiutos kurso

Kredito

Biržos prekių

Neuždirbtos kredito maržos AVA

Investavimo ir finansavimo išlaidų AVA

Iš jos: bendra prekybos knygos pozicijų, kurioms taikomas pagrindinis metodas, suma

Iš jos: bendra ne prekybos knygos pozicijų, kurioms taikomas pagrindinis metodas, suma

1

Rinkos kainų neapibrėžtumas

2

Netaikoma

3

Pozicijos uždarymo išlaidos

4

Koncentruotos pozicijos

5

Pirmalaikis sutarties nutraukimas

6

Modelio rizika

7

Operacinė rizika

8

Netaikoma

9

Netaikoma

10

Būsimos administracinės išlaidos

11

Netaikoma

12

Bendra papildomų vertės koregavimų (AVA) suma

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

Eilutės numeris

Paaiškinimas

1–XXX

Visas turtas

Eilučių struktūra atitinka įstaigos naujausios esamos finansinės atskaitomybės balanso eilučių struktūrą.

Finansinė atskaitomybė reiškia metines individualias ar konsoliduotąsias finansines ataskaitas, apibrėžtas Direktyvos 2013/34/ES (1) 4 ir 24 straipsniuose, taip pat (jei taikoma) finansines ataskaitas, kaip apibrėžta tarptautiniuose apskaitos standartuose, patvirtintuose Europos Sąjungoje taikant Reglamentą (EB) Nr. 1606/2002 (2).

1–XXX

Visi įsipareigojimai

Eilučių struktūra atitinka įstaigos naujausios esamos finansinės atskaitomybės balanso eilučių struktūrą.

Finansinė atskaitomybė reiškia metines individualias ar konsoliduotąsias finansines ataskaitas, apibrėžtas Direktyvos 2013/34/ES 4 ir 24 straipsniuose, taip pat (jei taikoma) finansines ataskaitas, kaip apibrėžta tarptautiniuose apskaitos standartuose, patvirtintuose Europos Sąjungoje taikant Reglamentą (EB) Nr. 1606/2002.

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

Skilties nuoroda

Paaiškinimas

a

Paskelbtose finansinėse ataskaitose nurodytos balansinės vertės

Suma, nurodyta pagal taikytinos apskaitos sistemos, įskaitant direktyvomis 2013/34/ES ir 86/635/EEB (1) grindžiamas sistemas, arba Europos Sąjungoje patvirtintų tarptautinių apskaitos standartų konsolidavimo reikalavimus parengto balanso turto pusėje ir įsipareigojimų pusėje.

b

Balansinės vertės pagal prudencinio konsolidavimo apimtį

Suma, nurodyta pagal KRR pirmos dalies II antraštinės dalies 2 ir 3 skirsnių reguliuojamojo konsolidavimo reikalavimus parengto balanso turto pusėje ir įsipareigojimų pusėje.

Jei apskaitos konsolidavimo apimtis ir prudencinio konsolidavimo apimtis visiškai vienodos, šios formos a ir b skiltys sujungiamos.

c

Straipsnių, kuriems taikoma kredito rizikos sistema, balansinės vertės

Straipsnių (išskyrus nebalansinius straipsnius), kuriems taikomi KRR trečios dalies II antraštinės dalies 2 ir 3 skyriai, balansinės vertės pagal prudencinio konsolidavimo apimtį.

d

Straipsnių, kuriems taikoma sandorio šalies kredito rizikos sistema, balansinės vertės

Straipsnių (išskyrus nebalansinius straipsnius), kuriems taikomas KRR trečios dalies II antraštinės dalies 6 skyrius, balansinės vertės pagal prudencinio konsolidavimo apimtį.

e

Straipsnių, kuriems taikoma pakeitimo vertybiniais popieriais sistema, balansinės vertės

Ne prekybos knygos straipsnių (išskyrus nebalansinius straipsnius), kuriems taikomas KRR trečios dalies II antraštinės dalies 5 skyrius, balansinės vertės pagal prudencinio konsolidavimo apimtį.

f

Straipsnių, kuriems taikoma rinkos rizikos sistema, balansinės vertės

Straipsnių (išskyrus nebalansinius straipsnius), kuriems taikoma KRR trečios dalies IV antraštinė dalis, balansinės vertės pagal prudencinio konsolidavimo apimtį. Į šią skiltį įtraukiami į prekybos knygą įtrauktas pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijas atitinkantys straipsniai, kuriems taikomi KRR trečios dalies IV antraštinės dalies reikalavimai.

g

Straipsnių, kuriems netaikomi nuosavų lėšų reikalavimai ir kurie atskaitomi iš nuosavų lėšų, balansinės vertės

Straipsnių (išskyrus nebalansinius straipsnius), kuriems pagal KRR netaikomi nuosavų lėšų reikalavimai, balansinės vertės pagal prudencinio konsolidavimo apimtį; straipsnių (išskyrus nebalansinius straipsnius), kurie pagal KRR antrą dalį atskaitomi iš nuosavų lėšų, balansinės vertės pagal prudencinio konsolidavimo apimtį.

Atskaitytus straipsnius gali sudaryti, pavyzdžiui, KRR 37, 38, 39 ir 41 straipsniuose išvardyti straipsniai.

Turto sumos yra faktiškai iš nuosavų lėšų atskaitytos sumos, atsižvelgiant į bet kokį užskaitymą su įsipareigojimais, leidžiamą taikant atskaitymą (ir bet kokią atskaitymo ribinę vertę) pagal atitinkamus KRR antros dalies straipsnius.

Jei KRR 36 straipsnio 1 dalies k punkte ir 48 straipsnyje išvardyti straipsniai ne atskaitomi, bet jiems pritaikomas 1 250  % rizikos koeficientas, jie yra atskleidžiami ne šios formos g skiltyje, bet kitose atitinkamose EU LI1 formos skiltyse. Tai taip pat taikoma visiems kitiems straipsniams, kuriems pritaikytas 1 250  % rizikos koeficientas laikantis KRR nustatytų reikalavimų.

Įsipareigojimų suma yra įsipareigojimų suma, į kurią turi būti atsižvelgiama nustatant iš nuosavų lėšų pagal atitinkamus KRR antros dalies straipsnius atskaitytiną turto sumą. Be to, šioje skiltyje atskleidžiami visi įsipareigojimai, išskyrus tuos, kurie yra svarbūs taikant: i) KRR trečios dalies II antraštinės dalies 4 skyriaus reikalavimus arba ii) KRR trečios dalies II antraštinės dalies 6 skyriaus ir IV antraštinės dalies reikalavimus.

visi

Jei pavieniam straipsniui kapitalo reikalavimai taikomi pagal daugiau kaip vieną rizikos sistemą, vertės nurodomos visose jam taikomus kapitalo reikalavimus atitinkančiose skiltyse. Taigi šios formos c–g skiltyse nurodytų verčių suma gali būti didesnė už šios formos b skiltyje nurodytą vertę. Įstaigos pateikia kokybinius paaiškinimus dėl turto ir įsipareigojimų, kuriems taikomi kapitalo reikalavimai pagal daugiau kaip vieną iš KRR trečioje dalyje išvardytų rizikos sistemų.

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

Eilutės numeris

Paaiškinimas

1

Turto balansinės vertės suma pagal prudencinio konsolidavimo apimtį

Šios formos b–e skiltyse pateiktos sumos turi sutapti su EU LI1 formos c–f skiltyse nurodytomis sumomis.

2

Įsipareigojimų balansinės vertės suma pagal prudencinio konsolidavimo apimtį

Šios formos b–e skiltyse pateiktos sumos turi sutapti su EU LI1 formos c–f skiltyse nurodytomis sumomis.

3

Visa grynoji suma pagal prudencinio konsolidavimo apimtį

Suma atlikus turto ir įsipareigojimų pagal prudencinio konsolidavimo apimtį balansinę užskaitą, neatsižvelgiant į tai, ar šis turtas ir įsipareigojimai atitinka reikalavimus, kad jiems būtų galima taikyti konkrečias užskaitos taisykles taikant KRR trečios dalies II antraštinės dalies 4 ir 5 skyrius ir IV antraštinę dalį.

Šioje eilutėje įrašyta suma yra lygi šios formos 1 eilutėje pateiktai vertei iš jos atėmus 2 eilutės vertę.

4

Nebalansinės sumos

Šios formos a–d skiltyse nurodomos nebalansinės pradinės pozicijos, atitinkamais atvejais prieš pritaikant perskaičiavimo koeficientą, iš parengtos nebalansinės ataskaitos pagal prudencinio konsolidavimo apimtį.

5

Vertinimo skirtumai

Vertės koregavimų pagal KRR antros dalies I antraštinės dalies 2 skyriaus 34 straipsnį ir trečios dalies I antraštinės dalies 3 skyriaus 105 straipsnį balansinės vertės poveikis tikrąja verte pagal taikytiną apskaitos sistemą įvertintoms prekybos knygos ir ne prekybos knygos pozicijoms.

Ši suma atitinka EU CC1 formos 7 eilutės sumą ir EU PV1 formos 12 eilutės f skilties sumą.

6

Skirtumai dėl skirtingų užskaitos taisyklių, išskyrus jau įtrauktuosius į šios formos 2 eilutę

Šis straipsnis rodo grynąsias balansinių ir nebalansinių pozicijų sumas pritaikius konkrečias KRR trečios dalies II antraštinės dalies 4 ir 5 skyriuose ir IV antraštinėje dalyje nustatytas užskaitos taisykles. Užskaitos taisyklių taikymo poveikis gali būti neigiamas (jei reikia užskaityti daugiau pozicijų, nei taikant balansinę užskaitą šios formos 2 eilutėje) arba teigiamas (jei taikant KRR nustatytas užskaitos taisykles užskaitoma mažesnė suma, nei taikant balansinę užskaitą šios formos 2 eilutėje).

7

Skirtumai dėl atsižvelgimo į atidėjinius

Specifinės ir bendrosios kredito rizikos koregavimų (kaip apibrėžta Komisijos deleguotajame reglamente (ES) Nr. 183/2014 (1)), kurie pagal taikytiną apskaitos sistemą vertinimo pagal riziką tikslais buvo atskaityti iš pozicijų balansinės vertės pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 3 skyrių, pakartotinis įtraukimas į pozicijos vertę. Dėl taikant KRR trečios dalies II antraštinės dalies 2 skyrių pagal riziką įvertintų pozicijų pažymėtina, kad, jei finansinių ataskaitų balansinės vertės pagal prudencinio konsolidavimo apimtį buvo sumažintos elementais, priskiriamais prie bendrosios kredito rizikos koregavimų pagal pirmiau minėtą deleguotąjį reglamentą, šie elementai pakartotinai įtraukiami į pozicijos vertę.

8

Skirtumai, susidarantys dėl kredito rizikos mažinimo priemonių taikymo

Kredito rizikos mažinimo priemonių, kaip apibrėžta KRR, taikymo poveikis pozicijos vertei pagal prudencinio konsolidavimo apimtį.

9

Skirtumai dėl kredito perskaičiavimo koeficientų

Atitinkamų kredito perskaičiavimo koeficientų taikymo pagal KRR poveikis nebalansinių pozicijų vertei pagal prudencinio konsolidavimo apimtį.

Taikant KRR trečios dalies II antraštinę dalį pagal riziką įvertintinų nebalansinių straipsnių perskaičiavimo koeficientas yra nustatomas pagal KRR 111, 166, 167, 182 straipsnius (kiek jie taikomi kredito rizikai) ir 246 straipsnį (kiek jis taikomas pakeitimo vertybiniais popieriais rizikai).

10

Skirtumai dėl pakeitimo vertybiniais popieriais su rizikos perleidimu

Vertybiniais popieriais pakeistų pozicijų vertės poveikis pakeitimo vertybiniais popieriais sandorių naudojimui perleidžiant kredito riziką trečiosioms šalims pagal KRR.

11

Kiti skirtumai (jei svarbūs)

Kiti reikšmingi veiksniai, lemiantys į reguliavimo taikymo sritį patenkančių finansinių ataskaitų balansinių verčių ir pozicijų sumų, į kurias atsižvelgiama reguliavimo tikslais, skirtumus.

Šioje eilutėje atskleidžiamą kiekybinę informaciją įstaigos papildo šiuos EU LIA lentelėje nurodytus skirtumus lemiančių pagrindinių veiksnių kokybiniais paaiškinimais.

12

Pozicijų sumos, į kurias atsižvelgiama reguliavimo tikslais

Bendra suma, laikoma RWEA skaičiavimo atskaitos tašku, pritaikius kredito rizikos mažinimo (toliau – KRM) metodus, išskyrus KRR trečios dalies II antraštinės dalies 4 skyriuje nurodytą užskaitą, ir pritaikius KRR trečios dalies II antraštinės dalies 4 bei 5 skyriuose ir IV antraštinėje dalyje nustatytus užskaitos reikalavimus kiekvienai rizikos kategorijai.

Jei taikomas standartizuotas metodas (toliau – SA), tai yra vertė pritaikius specifinius kredito koregavimus, papildomus vertės koregavimus pagal KRR 34 ir 110 straipsnius ir kitus nuosavų lėšų sumažinimus, susijusius su turto straipsniu. Šio įgyvendinimo reglamento I priede išvardytų nebalansinių straipsnių atveju pozicijos vertė yra nominalioji vertė atlikus sumažinimą specifinės kredito rizikos koregavimais, padauginta iš taikytino procentinio dydžio, nurodyto KRR 111 straipsnio 1 dalies a ir d punktuose.

Kai taikomas IRB metodas, atskleidžiama pozicijos vertė, kaip apibrėžta KRR 166, 167 ir 168 straipsniuose.

Taigi finansinėse ataskaitose nurodytos balansinės vertės pagal prudencinio konsolidavimo apimtį atskleidžiamos atitinkamose šios formos 1–3 eilutėse, o nebalansinės pradinės pozicijos atskleidžiamos šios formos 4 eilutėje. Visi šioms sumoms taikomi specifiniai reguliavimo padidinimai ar sumažinimai turi būti įtraukti į šios formos 5–11 eilutes siekiant paaiškinti, kaip šias sumas suderinti su pozicijos suma reguliavimo tikslu nustatant RWEA skaičiavimo atskaitos tašką pagal kiekvieną iš sistemų, nurodytų šios formos b–e skiltyse. Vadinasi, visų pirma kredito rizikos atveju šios formos 12 eilutėje atskleistinos pozicijų sumos, į kurias atsižvelgiama reguliavimo tikslais, skirsis nuo balansinių verčių, nurodytų finansinėse ataskaitose pagal prudencinio konsolidavimo apimtį, dėl konkretaus apskaitos nuostatų, pagal kurias apskaičiuojamos RWA, reguliuojamojo traktavimo.

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

Skilties nuoroda

Paaiškinimas

a

Iš viso

EU LI2 formos a skilties bendra suma = EU LI1 formos b skilties sumos – EU LI1 formos g skilties sumos

b–e reguliavimo rizikos kategorijų skilčių suskirstymas atitinka KRR trečioje dalyje nurodytą suskirstymą:

b

Kredito rizikos sistema

KRR trečios dalies II antraštinės dalies pozicijos

Pozicijos, kurioms taikoma kredito rizikos sistema, atitinka arba pozicijos sumą, taikomą pagal kredito rizikos standartizuotą metodą (žr. KRR trečios dalies II antraštinės dalies 2 skyriaus 111 straipsnį), arba pozicijas esant įsipareigojimų neįvykdymui (EAD) pagal kredito rizikos IRB metodą (žr. KRR trečios dalies II antraštinės dalies 3 skyriaus 166, 167 ir 168 straipsnius).

c

Pakeitimo vertybiniais popieriais sistema

Pozicijos ne prekybos knygoje, nurodytos KRR trečios dalies II antraštinės dalies 5 skyriuje

Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos nustatomos pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 5 skyriaus 246 straipsnį.

d

Sandorio šalies kredito rizikos sistema (CCR)

KRR trečios dalies II antraštinės dalies 6 skyriuje nurodomos pozicijos

e

Rinkos rizikos sistema

Rinkos rizikos pozicijos, atitinkančios pozicijas, kurioms taikoma rinkos rizikos sistema, nustatyta KRR trečios dalies IV antraštinėje dalyje.

Dėl šios skilties pildomos tik šios formos 1–3 ir 12 eilutės.

visi

Jei pavieniam straipsniui kapitalo reikalavimai taikomi pagal daugiau kaip vieną rizikos sistemą, jo vertės nurodomos visose jam taikomus kapitalo reikalavimus atitinkančiose skiltyse. Taigi šios formos b–e skiltyse nurodytų verčių suma gali būti didesnė už šios formos a skiltyje nurodytą vertę. Įstaigos pateikia kokybinius paaiškinimus dėl turto ir įsipareigojimų, kuriems taikomi kapitalo reikalavimai pagal daugiau kaip vieną iš KRR trečioje dalyje išvardytų rizikos sistemų.

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

Eilutės numeris

Paaiškinimas

Eilutės yra lanksčios. Informacija atskleidžiama dėl subjektų, įtrauktų į apskaitos ir reguliuojamąją konsolidavimo apimtį, kaip apibrėžta pagal taikytiną apskaitos sistemą ir KRR pirmos dalies II antraštinės dalies 2 ir 3 skirsnius, kurių apskaitos konsolidavimo metodas skiriasi nuo reguliuojamojo konsolidavimo metodo. Vienam subjektui skiriama viena eilutė.

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

Skilties nuoroda

Paaiškinimas

a

Subjekto pavadinimas

Komercinis bet kurio į įstaigos reguliuojamąją ir apskaitos konsolidavimo apimtį įtraukto arba iš jos atskaityto subjekto pavadinimas.

b

Apskaitos konsolidavimo metodas

Pagal taikytiną apskaitos sistemą taikomas konsolidavimo metodas.

c–g

Reguliuojamojo konsolidavimo metodas

Konsolidavimo metodas, taikomas KRR pirmos dalies II antraštinės dalies 2 skyriaus tikslu.

Atskleidžiami bent KRR 436 straipsnio b punkte išvardyti metodai.

Įstaigos pažymi atitinkamas skiltis siekdamos nurodyti kiekvieno subjekto, kuriam taikoma apskaitos sistema, konsolidavimo metodą ir tai, ar pagal prudencinio konsolidavimo apimtį kiekvienas subjektas yra: i) visiškai konsoliduotas; ii) proporcingai konsoliduotas; iii) pripažintas taikant nuosavybės metodą; iv) nei konsoliduotas, nei atskaitytas; v) atskaitytas.

h

Subjekto aprašymas

Trumpas subjekto aprašymas, kuriame nurodomas (bent) jo veiklos sektorius.

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

Eilutės numeris

Paaiškinimas

a)

Įstaigos paaiškina ir kiekybiškai įvertina bet kurio reikšmingo EU LI1 formos a ir b skiltyse pateiktų sumų skirtumo kilmę, neatsižvelgdamos į tai, dėl ko susidaro skirtumai: dėl skirtingų konsolidavimo taisyklių ar dėl to, kad apskaitos ir reguliuojamajam konsolidavimui taikomi skirtingi apskaitos standartai.

b)

Įstaigos paaiškina balansinių verčių pagal prudencinio konsolidavimo apimtį ir EU LI2 formoje nurodytų sumų, į kurias atsižvelgiama reguliavimo tikslais, skirtumų kilmę.

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

Eilutės numeris

Paaiškinimas

a)

Įstaigos atskleidžia informaciją apie visas dabartines ar numatomas reikšmingas praktines arba teisines kliūtis, trukdančias patronuojančiajai įmonei ir jos patronuojamosioms įmonėms tarpusavyje greitai pervesti nuosavas lėšas arba padengti įsipareigojimus.

b)

Atitinkamais atvejais įstaigos atskleidžia į konsolidavimo apimtį neįtrauktų patronuojamųjų įmonių pavadinimus.

c)

Atitinkamais atvejais įstaigos atskleidžia aplinkybes, kurioms esant pasinaudojama KRR 7 straipsnyje nustatyta nukrypti leidžiančia nuostata arba KRR 9 straipsnyje nustatytu individualiu konsolidavimo metodu.

d)

Atitinkamais atvejais įstaigos atskleidžia bendrą sumą, kuria faktinės nuosavos lėšos yra mažesnės, negu reikalaujama visose į konsolidavimą neįtrauktose patronuojamosiose įmonėse, ir šių patronuojamųjų įmonių pavadinimus.

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

Eilutės numeris

Paaiškinimas

1–10 eilutės

Kategorijos lygmens AVA

Kategorijos lygmens rinkos kainų neapibrėžtumo, pozicijos uždarymo išlaidų, modelio rizikos, koncentruotų pozicijų, būsimų administracinių išlaidų, pirmalaikio sutarties nutraukimo ir operacinės rizikos AVA įverčiai nustatomi atitinkamai pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2016/101 9–11 ir 14–17 straipsnius.

Rinkos kainų neapibrėžtumo, pozicijos uždarymo išlaidų ir modelio rizikos kategorijų, kurioms taikoma diversifikavimo nauda, kaip nustatyta atitinkamai Deleguotojo reglamento (ES) 2016/101 9 straipsnio 6 dalyje, 10 straipsnio 7 dalyje ir 11 straipsnio 7 dalyje, atveju kategorijos lygmens AVA įverčiai pateikiami individualių AVA įverčių iki diversifikavimo naudos tikslia suma šios formos a–EU-e2 skiltyse. Diversifikavimo nauda pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2016/101 9 straipsnio 6 dalį, 10 straipsnio 7 dalį ir 11 straipsnio 7 dalį įtraukiami į šios formos f skiltį.

1

Rinkos kainų neapibrėžtumas

KRR 105 straipsnio 10 dalis

Rinkos kainų neapibrėžtumo AVA įverčiai apskaičiuojami pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2016/101 9 straipsnį.

2

Netaikoma

3

Pozicijos uždarymo išlaidos

KRR 105 straipsnio 10 dalis

Pozicijos uždarymo išlaidų AVA įverčiai apskaičiuojami pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2016/101 10 straipsnį.

4

Koncentruotos pozicijos

KRR 105 straipsnio 11 dalis.

Koncentruotų pozicijų AVA įverčiai apskaičiuojami pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2016/101 14 straipsnį.

5

Pirmalaikis sutarties nutraukimas

KRR 105 straipsnio 10 dalis

Pirmalaikio sutarties nutraukimo AVA įverčiai apskaičiuojami pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2016/101 16 straipsnį.

6

Modelio rizika

KRR 105 straipsnio 10 dalis

Modelio rizikos AVA įverčiai apskaičiuojami pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2016/101 11 straipsnį.

7

Operacinė rizika

KRR 105 straipsnio 10 dalis

Operacinės rizikos AVA įverčiai apskaičiuojami pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2016/101 17 straipsnį.

8

Netaikoma

9

Netaikoma

10

Būsimos administracinės išlaidos

KRR 105 straipsnio 10 dalis

Būsimų administracinių išlaidų AVA įverčiai apskaičiuojami pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2016/101 15 straipsnį.

11

Netaikoma

12

Bendra papildomų vertės koregavimų suma

Bendra AVA suma, atskaitytina iš nuosavų lėšų pagal KRR 34 ir 105 straipsnius, atskleidžiama šios formos 12 eilutėje, f skiltyje. Ši suma atitinka EU CC1 formos 7 eilutės sumą ir EU LI2 formos 5 eilutės a skilties sumą.

Portfelių, kuriems atliekant prudencinį vertinimą taikomas pagrindinis metodas, nurodytas Deleguotojo reglamento (ES) 2016/101 III skyriuje, bendra AVA suma yra šios formos 1–10 eilučių verčių ir – jei yra portfelių, kuriems taikomas atsarginis metodas – verčių, apskaičiuotų pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2016/101 7 straipsnio 2 dalies b punkto i–iii papunkčius, suma.

Portfelių, kuriems atliekant prudencinį vertinimą taikomas supaprastintas metodas, nurodytas Deleguotojo reglamento (ES) 2016/101 II skyriuje, bendra AVA suma, nurodoma šios formos f skiltyje, yra suma, apskaičiuojama pagal šio skyriaus 5 straipsnį.

Skilties raidė

Paaiškinimas

a–e

Suskirstymas pagal RIZIKOS KATEGORIJĄ

Įstaigos savo tikrąja verte įvertintą turtą ir įsipareigojimus, įtrauktus apskaičiuojant ribą pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2016/101 4 straipsnio 1 dalį (prekybos knygoje ir ne prekybos knygoje), priskiria prie šių rizikos kategorijų: palūkanų normų, užsienio valiutos kurso, kredito, nuosavybės, biržos prekių.

Suskirstymas šiose skiltyse neapima AVA įverčių, apskaičiuotų pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2016/101 12 ir 13 straipsnius ir atskleidžiami šios formos EU-e1 ir EU-e2 skiltyse.

EU e1

Kategorijos lygmens AVA. Vertinimo neapibrėžtumas. Neuždirbtos kredito maržos AVA

KRR 105 straipsnio 10 dalis, Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2016/101 12 straipsnis

Bendra neuždirbtos kredito maržos AVA suma ir jos priskyrimas prie rinkos kainų neapibrėžtumo, pozicijos uždarymo išlaidų ar modelio rizikos AVA įverčių kategorijų nustatomas pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2016/101 12 straipsnį.

EU e2

Kategorijos lygmens AVA. Investavimo ir finansavimo išlaidų AVA

KRR 105 straipsnio 10 dalis, Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2016/101 13 straipsnis

Bendra investavimo ir finansavimo išlaidų AVA suma ir jos priskyrimas prie rinkos kainų neapibrėžtumo, pozicijos uždarymo išlaidų ar modelio rizikos AVA įverčių kategorijų nustatomas pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2016/101 13 straipsnį.

f

Bendra kategorijos lygmens suma po diversifikavimo

Portfelių, kuriems taikomas pagrindinis metodas, nurodytas Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2016/101 III skyriuje, bendra kategorijos lygmens suma po diversifikavimo apima tikrąja verte įvertinto turto ir įsipareigojimų, įtrauktų apskaičiuojant ribą pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2016/101 4 straipsnio 1 dalį, bendrą AVA sumą, apskaičiuotą pagal pagrindinį metodą. Ši vertė apima diversifikavimo naudą, apibrėžtą pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2016/101 9 straipsnio 6 dalį, 10 straipsnio 7 dalį ir 11 straipsnio 7 dalį.

Portfelių, kuriems taikomas atsarginis metodas (jei yra), atveju šios formos 12 eilutėje, f skiltyje nurodyta bendra AVA suma apima sumas, apskaičiuotas pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2016/101 7 straipsnio 2 dalies b punkto i–iii papunkčius.

Portfelių, kuriems atliekant prudencinį vertinimą taikomas supaprastintas metodas, nurodytas Deleguotojo reglamento (ES) 2016/101 II skyriuje, bendra AVA suma, nurodoma šios formos 12 eilutėje, yra suma, apskaičiuojama pagal šio skyriaus 5 straipsnį.

g

Iš jos: bendra prekybos knygos pozicijų, kurioms taikomas pagrindinis metodas, suma

Nurodoma kiekvienos atitinkamos AVA kategorijos portfelių, kuriems taikomas pagrindinis metodas, kaip nurodyta Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2016/101 III skyriuje, AVA įverčių dalis, susijusi su prekybos knygoje turimomis pozicijomis: visomis finansinių priemonių ir biržos prekių pozicijomis, kurias įstaiga turi prekybos tikslais arba kuriomis siekia apdrausti nuo rizikos prekybos tikslais turimas pozicijas pagal KRR 104 straipsnį.

Atskleidžiama vertė apima diversifikavimo naudą, apibrėžtą pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2016/101 9 straipsnio 6 dalį, 10 straipsnio 7 dalį ir 11 straipsnio 7 dalį.

h

Iš jos: bendra ne prekybos knygos pozicijų, kurioms taikomas pagrindinis metodas, suma

Nurodoma kiekvienos atitinkamos AVA kategorijos portfelių, kuriems taikomas pagrindinis metodas, kaip nurodyta Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2016/101 III skyriuje, AVA įverčių dalis, susijusi su tikrąja verte įvertintomis finansinių priemonių ir biržos prekių pozicijomis ne prekybos knygoje.

Atskleidžiama vertė apima diversifikavimo naudą, nustatytą pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2016/101 9 straipsnio 6 dalį, 10 straipsnio 7 dalį ir 11 straipsnio 7 dalį.

a)

b)

Sumos

Šaltinis pagrįstas balanso pagal reguliuojamąją konsolidavimo apimtį nuorodų numeriais / raidėmis

Bendras 1 lygio nuosavas kapitalas (CET1). Priemonės ir rezervai

1

Kapitalo priemonės ir susiję akcijų priedai

h)

iš jų: 1 rūšies priemonė

iš jų: 2 rūšies priemonė

iš jų: 3 rūšies priemonė

2

Nepaskirstytasis pelnas

3

Sukauptos kitos bendrosios pajamos (ir kiti rezervai)

EU-3a

Atidėjiniai bendrai bankinei rizikai

4

Reikalavimus atitinkančių straipsnių, nurodytų KRR 484 straipsnio 3 dalyje, ir susijusių akcijų priedų, kurie turi būti laipsniškai pašalinti iš CET1, suma

5

Mažumos dalys (suma, kurią leidžiama įtraukti į konsoliduotą CET1)

EU-5a

Nepriklausomai patikrintas tarpinis pelnas atėmus visus numatomus mokesčius arba dividendus

6

Bendras 1 lygio nuosavas kapitalas (CET1) prieš teisės aktuose nustatytus koregavimus

Bendras 1 lygio nuosavas kapitalas (CET1). Teisės aktuose nustatyti koregavimai

7

Papildomi vertės koregavimai (neigiama suma)

8

Nematerialusis turtas (atėmus susijusius mokesčių įsipareigojimus) (neigiama suma)

Iš a vertės atėmus d vertę

9

Netaikoma

10

Atidėtųjų mokesčių turtas, priklausantis nuo būsimo pelningumo, išskyrus turtą, susidarantį dėl laikinųjų skirtumų (atėmus susijusius mokesčių įsipareigojimus, jeigu įvykdomos KRR 38 straipsnio 3 dalyje nustatytos sąlygos) (neigiama suma)

11

Tikrosios vertės rezervai, susiję su pelnu arba nuostoliais iš finansinių priemonių, kurios nėra vertinamos tikrąja verte, pinigų srautų apsidraudimo

12

Neigiamos sumos, susidarančios apskaičiuojant tikėtinų nuostolių sumas

13

Nuosavo kapitalo padidėjimas, susidarantis dėl vertybiniais popieriais pakeisto turto (neigiama suma)

14

Pelnas arba nuostoliai iš įsipareigojimų, vertinamų tikrąja verte, kurie susidaro dėl pačios įstaigos kreditingumo pokyčių

15

Nustatytų išmokų pensijų fondo turtas (neigiama suma)

16

Įstaigos tiesiogiai, netiesiogiai ir dirbtinai turimos nuosavos CET1 priemonės (neigiama suma)

17

Tiesiogiai, netiesiogiai ir dirbtinai turimos finansų sektoriaus subjektų, su kuriais įstaiga turi abipusės kryžminės kapitalo dalių nuosavybės, sukurtos siekiant dirbtinai padidinti įstaigos nuosavas lėšas, CET1 priemonės (neigiama suma)

18

Tiesiogiai, netiesiogiai ir dirbtinai įstaigos turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės (10 % ribą viršijanti suma atėmus reikalavimus atitinkančias trumpąsias pozicijas) (neigiama suma)

19

Tiesiogiai, netiesiogiai ir dirbtinai įstaigos turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės (10 % ribą viršijanti suma atėmus reikalavimus atitinkančias trumpąsias pozicijas) (neigiama suma)

20

Netaikoma

EU-20a

Toliau nurodytų straipsnių, kurie atitinka 1 250  % rizikos koeficiento taikymo reikalavimus, pozicijos suma, kai įstaiga nusprendžia taikyti atskaitymo alternatyvą

EU-20b

iš jos: ne finansų sektoriaus įmonėse turimos kvalifikuotosios akcijų paketo dalys (neigiama suma)

EU-20c

iš jos: pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos (neigiama suma)

EU-20d

iš jos: nebaigti sandoriai (neigiama suma)

21

Atidėtųjų mokesčių turtas, susidarantis dėl laikinųjų skirtumų (10 % ribą viršijanti suma atėmus susijusius mokesčių įsipareigojimus, jeigu įvykdomos KRR 38 straipsnio 3 dalyje nustatytos sąlygos) (neigiama suma)

22

17,65 % ribą viršijanti suma (neigiama suma)

23

iš jos: tiesiogiai, netiesiogiai ir dirbtinai įstaigos turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės

24

Netaikoma

25

iš jos: atidėtųjų mokesčių turtas, susidarantis dėl laikinųjų skirtumų

EU-25a

Einamųjų finansinių metų nuostoliai (neigiama suma)

EU-25b

Su CET1 straipsniais susiję numatomi mokesčiai, išskyrus tuos atvejus, kai įstaiga tinkamai pakoreguoja CET1 straipsnių sumą tiek, kiek tokie mokesčiai mažina šių straipsnių sumą, kuri gali būti panaudota rizikai ar nuostoliams padengti (neigiama suma)

26

Netaikoma

27

Reikalavimus atitinkantys įstaigos AT1 straipsnius viršijančių sumų atskaitymai iš AT1 (neigiama suma)

27a

Kiti teisės aktuose nustatyti koregavimai

28

Bendra teisės aktuose nustatytų bendro 1 lygio nuosavo kapitalo (CET1) koregavimų suma

29

Bendras 1 lygio nuosavas kapitalas (CET1)

Papildomas 1 lygio (AT1) kapitalas. Priemonės

30

Kapitalo priemonės ir susiję akcijų priedai

i)

31

iš jų: pagal taikytinus apskaitos standartus priskiriami prie nuosavo kapitalo

32

iš jų: pagal taikytinus apskaitos standartus priskiriami prie įsipareigojimų

33

Reikalavimus atitinkančių straipsnių, nurodytų KRR 484 straipsnio 4 dalyje, ir susijusių akcijų priedų, kurie turi būti laipsniškai pašalinti iš AT1, suma

EU-33a

KRR 494a straipsnio 1 dalyje nurodytų reikalavimus atitinkančių straipsnių, kurie turi būti laipsniškai pašalinti iš AT1, suma

EU-33b

KRR 494b straipsnio 1 dalyje nurodytų reikalavimus atitinkančių straipsnių, kurie turi būti laipsniškai pašalinti iš AT1, suma

34

Kvalifikuotasis 1 lygio kapitalas, įtraukiamas į konsoliduotą AT1 kapitalą (įskaitant mažumos dalis, neįtrauktas į 5 eilutę), kurį yra išleidusios patronuojamosios įmonės ir turi trečiosios šalys

35

iš jo: patronuojamųjų įmonių išleistos priemonės, kurios turi būti laipsniškai panaikintos

36

Papildomas 1 lygio (AT1) kapitalas prieš teisės aktuose nustatytus koregavimus

Papildomas 1 lygio (AT1) kapitalas. Teisės aktuose nustatyti koregavimai

37

Įstaigos tiesiogiai, netiesiogiai ir dirbtinai turimos nuosavos AT1 priemonės (neigiama suma)

38

Tiesiogiai, netiesiogiai ir dirbtinai turimos finansų sektoriaus subjektų, su kuriais įstaiga turi abipusės kryžminės kapitalo dalių nuosavybės, sukurtos siekiant dirbtinai padidinti įstaigos nuosavas lėšas, AT1 priemonės (neigiama suma)

39

Tiesiogiai, netiesiogiai ir dirbtinai turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės (10 % ribą viršijanti suma atėmus reikalavimus atitinkančias trumpąsias pozicijas) (neigiama suma)

40

Įstaigos tiesiogiai, netiesiogiai ir dirbtinai turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės (atėmus reikalavimus atitinkančias trumpąsias pozicijas) (neigiama suma)

41

Netaikoma

42

Reikalavimus atitinkantys įstaigos T2 straipsnius viršijančių sumų atskaitymai iš T2 (neigiama suma)

42a

Kiti teisės aktuose nustatyti AT1 kapitalo koregavimai

43

Bendra teisės aktuose nustatytų papildomo 1 lygio (AT1) kapitalo koregavimų suma

44

Papildomas 1 lygio (AT1) kapitalas

45

1 lygio kapitalas (T1 = CET1 + AT1)

2 lygio (T2) kapitalas. Priemonės

46

Kapitalo priemonės ir susiję akcijų priedai

47

KRR 484 straipsnio 5 dalyje nurodytų reikalavimus atitinkančių straipsnių ir susijusių akcijų priedų, kurie turi būti laipsniškai pašalinti iš T2, kaip apibūdinta KRR 486 straipsnio 4 dalyje, suma

EU-47a

KRR 494a straipsnio 2 dalyje nurodytų reikalavimus atitinkančių straipsnių, kurie turi būti laipsniškai pašalinti iš T2, suma

EU-47b

KRR 494b straipsnio 2 dalyje nurodytų reikalavimus atitinkančių straipsnių, kurie turi būti laipsniškai pašalinti iš T2, suma

48

Kvalifikuotosios nuosavų lėšų priemonės, įtraukiamos į konsoliduotą T2 kapitalą (įskaitant mažumos dalis ir AT1 priemones, neįtrauktas į 5 ar 34 eilutę), kurias yra išleidusios patronuojamosios įmonės ir turi trečiosios šalys

49

iš jų: patronuojamųjų įmonių išleistos priemonės, kurios turi būti laipsniškai panaikintos

50

Kredito rizikos koregavimai

51

2 lygio (T2) kapitalas prieš teisės aktuose nustatytus koregavimus

2 lygio (T2) kapitalas. Teisės aktuose nustatyti koregavimai

52

Įstaigos tiesiogiai, netiesiogiai ir dirbtinai turimos nuosavos T2 priemonės ir subordinuotosios paskolos (neigiama suma)

53

Tiesiogiai, netiesiogiai ir dirbtinai turimos finansų sektoriaus subjektų, su kuriais įstaiga turi abipusės kryžminės kapitalo dalių nuosavybės, sukurtos siekiant dirbtinai padidinti įstaigos nuosavas lėšas, T2 priemonės ir subordinuotosios paskolos (neigiama suma)

54

Tiesiogiai, netiesiogiai ir dirbtinai turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 priemonės ir subordinuotosios paskolos (10 % ribą viršijanti suma atėmus reikalavimus atitinkančias trumpąsias pozicijas) (neigiama suma)

54a

Netaikoma

55

Tiesiogiai, netiesiogiai ir dirbtinai įstaigos turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 priemonės ir subordinuotosios paskolos (atėmus reikalavimus atitinkančias trumpąsias pozicijas) (neigiama suma)

56

Netaikoma

EU-56a

Įstaigos tinkamų įsipareigojimų straipsnius viršijančių sumų atskaitymai iš reikalavimus atitinkančių tinkamų įsipareigojimų (neigiama suma)

EU-56b

Kiti teisės aktuose nustatyti T2 kapitalo koregavimai

57

Bendra teisės aktuose nustatytų 2 lygio (T2) kapitalo koregavimų suma

58

2 lygio (T2) kapitalas

59

Visas kapitalas (TC = T1 + T2)

60

Bendra rizikos pozicijos suma

Kapitalo pakankamumo koeficientai ir reikalavimai, įskaitant rezervus

61

Bendras 1 lygio nuosavas kapitalas

62

1 lygio kapitalas

63

Visas kapitalas

64

Bendri įstaigos CET1 kapitalo reikalavimai

65

iš jų: kapitalo apsaugos rezervo reikalavimas

66

iš jų: anticiklinio kapitalo rezervo reikalavimas

67

iš jų: sisteminės rizikos rezervo reikalavimas

EU-67a

iš jų: pasaulinės sisteminės svarbos įstaigos (G-SII) arba kitos sisteminės svarbos įstaigos (O-SII) rezervo reikalavimas

EU-67b

iš jų: papildomų nuosavų lėšų reikalavimai rizikai, išskyrus pernelyg didelio sverto riziką, padengti

68

Bendras 1 lygio nuosavas kapitalas (išreikšta rizikos pozicijos sumos procentine dalimi), turimas įvykdžius minimalaus kapitalo reikalavimus

Nacionaliniai minimalaus kapitalo reikalavimai (jei skiriasi nuo nustatytų susitarime „Bazelis III“)

69

Netaikoma

70

Netaikoma

71

Netaikoma

Atskaitymo ribų nesiekiančios sumos (prieš pritaikant rizikos koeficientą)

72

Tiesiogiai ir netiesiogiai turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, nuosavos lėšos ir tinkami įsipareigojimai (10 % ribos nesiekianti suma atėmus reikalavimus atitinkančias trumpąsias pozicijas)

73

Įstaigos tiesiogiai ir netiesiogiai turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės (17,65 % ribos nesiekianti suma atėmus reikalavimus atitinkančias trumpąsias pozicijas)

74

Netaikoma

75

Atidėtųjų mokesčių turtas, susidarantis dėl laikinųjų skirtumų (17,65 % ribos nesiekianti suma atėmus susijusius mokesčių įsipareigojimus, jeigu įvykdomos KRR 38 straipsnio 3 dalyje nustatytos sąlygos)

Atidėjinių įtraukimui į 2 lygio kapitalą taikytinos viršutinės ribos

76

Kredito rizikos koregavimai, įtraukiami į T2 kapitalą pozicijoms, kai taikomas standartizuotas metodas (prieš taikant viršutinę ribą)

77

Kredito rizikos koregavimams įtraukti į T2 kapitalą pagal standartizuotą metodą taikoma viršutinė riba

78

Kredito rizikos koregavimai, įtraukiami į T2 kapitalą pozicijoms, kai taikomas vidaus reitingais pagrįstas metodas (prieš taikant viršutinę ribą)

79

Kredito rizikos koregavimams įtraukti į T2 kapitalą pagal vidaus reitingais pagrįstą metodą taikoma viršutinė riba

Kapitalo priemonės, kurioms taikomos laipsniško panaikinimo nuostatos (taikoma tik nuo 2014 m. sausio 1 d. iki 2022 m. sausio 1 d.)

80

Viršutinė riba, šiuo metu taikoma CET1 priemonėms, kurioms taikomos laipsniško panaikinimo nuostatos

81

Į CET1 dėl taikomos viršutinės ribos neįtraukta suma (viršutinės ribos perviršis po išpirkimo ir suėjus terminui)

g

82

Viršutinė riba, šiuo metu taikoma AT1 priemonėms, kurioms taikomos laipsniško panaikinimo nuostatos

83

Į AT1 dėl taikomos viršutinės ribos neįtraukta suma (viršutinės ribos perviršis po išpirkimo ir suėjus terminui)

84

Viršutinė riba, šiuo metu taikoma T2 priemonėms, kurioms taikomos laipsniško panaikinimo nuostatos

85

Į T2 dėl taikomos viršutinės ribos neįtraukta suma (viršutinės ribos perviršis po išpirkimo ir suėjus terminui)

a

b

c

Balansas, teikiamas paskelbtose finansinėse ataskaitose

Pagal reguliuojamąją konsolidavimo apimtį

Nuoroda

Laikotarpio pabaigoje

Laikotarpio pabaigoje

Turtas. Suskirstymas pagal turto klases remiantis paskelbtose ataskaitose teikiamu balansu

1

2

3

xxx

Visas turtas

Įsipareigojimai. Suskirstymas pagal įsipareigojimų klases remiantis paskelbtose ataskaitose teikiamu balansu

1

2

3