EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32024R0855
Commission Implementing Regulation (EU) 2024/855 of 15 March 2024 amending the implementing technical standards laid down in Implementing Regulation (EU) 2021/451 as regards rules on the supervisory reporting of interest rate risk in the banking book
2024 m. kovo 15 d. Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) 2024/855, kuriuo dėl palūkanų normos rizikos bankinėje knygoje priežiūros ataskaitų teikimo taisyklių iš dalies keičiami Įgyvendinimo reglamente (ES) 2021/451 nustatyti techniniai įgyvendinimo standartai
2024 m. kovo 15 d. Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) 2024/855, kuriuo dėl palūkanų normos rizikos bankinėje knygoje priežiūros ataskaitų teikimo taisyklių iš dalies keičiami Įgyvendinimo reglamente (ES) 2021/451 nustatyti techniniai įgyvendinimo standartai
C/2024/1620
OL L, 2024/855, 24.4.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2024/855/oj (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
|
Europos Sąjungos |
LT L serija |
|
2024/855 |
2024 4 24 |
KOMISIJOS ĮGYVENDINIMO REGLAMENTAS (ES) 2024/855
2024 m. kovo 15 d.
kuriuo dėl palūkanų normos rizikos bankinėje knygoje priežiūros ataskaitų teikimo taisyklių iš dalies keičiami Įgyvendinimo reglamente (ES) 2021/451 nustatyti techniniai įgyvendinimo standartai
(Tekstas svarbus EEE)
EUROPOS KOMISIJA,
atsižvelgdama į Sutartį dėl Europos Sąjungos veikimo,
atsižvelgdama į 2013 m. birželio 26 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) Nr. 575/2013 dėl riziką ribojančių reikalavimų kredito įstaigoms, kuriuo iš dalies keičiamas Reglamentas (ES) Nr. 648/2012 (1), ypač į jo 430 straipsnio 7 dalies penktą pastraipą,
kadangi:
|
(1) |
Komisijos įgyvendinimo reglamentu (ES) 2021/451 (2) nustatomi vienodi informacijos teikimo formatai ir formos, tų formų naudojimo nurodymai ir metodika, informacijos teikimo dažnumas ir datos, apibrėžtys ir IT sprendimai, taikomi teikiant Reglamento (ES) Nr. 575/2013 430 straipsnio 1–4 dalyse nurodytą informaciją. Reglamentas (ES) Nr. 575/2013 iš dalies pakeistas Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (ES) 2019/876 (3). Be to, Europos Parlamento ir Tarybos direktyva (ES) 2019/878 (4) į Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2013/36/ES (5) įtraukti tam tikri nauji prudenciniai reikalavimai. Tie pakeitimai turėtų būti perteikti Įgyvendinimo reglamente (ES) 2021/451; |
|
(2) |
todėl būtina nustatyti informacijos teikimo formas, naudotinas priežiūros institucijoms teikiant duomenis, kurių joms reikia palūkanų normos rizikai bankinėje knygoje (IRRBB) ir poveikiui įstaigoms, kurį daro oficialių palūkanų normų pokyčiai, stebėti, įskaitant IRRBB sąveiką su įstaigų vykdomu palūkanų normos rizikos valdymu ir išskirčių nustatymą atliekant nuosavo kapitalo ekonominės vertės priežiūrinį išskirčių testą ir grynųjų palūkanų pajamų priežiūrinį išskirčių testą; |
|
(3) |
pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 430 straipsnio 8 dalies e punktą Europos bankininkystės institucija (EBI) turi pateikti rekomendacijas, kaip mažinti informacijos teikimo reikalavimus, taikomus bent mažoms ir nesudėtingoms įstaigoms, kad į jas būtų atsižvelgta informacijos teikimo sistemoje. 2021 m. EBI paskelbė tyrimą „Study of the cost of compliance with supervisory reporting requirements“ (6) (liet. „Priežiūros ataskaitų teikimo reikalavimų laikymosi išlaidų tyrimas“), kuriame pateikiamos rekomendacijos, kaip geriau užtikrinti priežiūros ataskaitų teikimo proporcingumą. Atsižvelgiant į tas rekomendacijas ir siekiant sumažinti informacijos teikimo naštą, mažos ir nesudėtingos įstaigos informaciją turėtų teikti supaprastintose formose; |
|
(4) |
todėl Įgyvendinimo reglamentas (ES) 2021/451 turėtų būti atitinkamai iš dalies pakeistas; |
|
(5) |
siekiant suteikti aiškumo ir pakankamai laiko pasirengti šiuo reglamentu nustatytų informacijos teikimo reikalavimų įgyvendinimui, įstaigos turėtų pradėti teikti informaciją pagal šį reglamentą ne anksčiau kaip praėjus šešiems mėnesiams nuo jo įsigaliojimo dienos, kaip numatyta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 430 straipsnio 7 dalies antroje pastraipoje. Todėl, kad įstaigos turėtų daugiau laiko šiuo reglamentu padarytiems pakeitimams įgyvendinti, iš dalies pakeistą informaciją jos turėtų pradėti teikti ne anksčiau kaip 2024 m. rugsėjo 30 d. ataskaitinę datą; |
|
(6) |
šis reglamentas grindžiamas techninių įgyvendinimo standartų projektais, kuriuos EBI pateikė Komisijai; |
|
(7) |
EBI dėl techninių įgyvendinimo standartų projektų, kuriais pagrįstas šis reglamentas, surengė atviras viešas konsultacijas, išnagrinėjo galimas susijusias sąnaudas ir naudą ir paprašė Bankininkystės suinteresuotųjų subjektų grupės, įsteigtos pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 1093/2010 (7) 37 straipsnį, pateikti savo nuomonę, |
PRIĖMĖ ŠĮ REGLAMENTĄ:
1 straipsnis
Įgyvendinimo reglamentas (ES) 2021/451 iš dalies keičiamas taip:
|
1) |
įterpiamas 20a straipsnis: „20a straipsnis Informacijos apie palūkanų normos riziką bankinėje knygoje teikimas Pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 430 straipsnio 1 dalį teikdamos informaciją apie savo palūkanų normos riziką bankinėje knygoje, įstaigos individualiai ir konsoliduotai teikia XXVIII priede nurodytą informaciją, laikydamosi XXIX priede pateiktų nurodymų, toliau nurodytu dažnumu, priklausomai nuo informaciją teikiančių įstaigų pobūdžio:
|
|
2) |
šio reglamento I priede pateiktas tekstas pridedamas kaip XXVIII priedas; |
|
3) |
šio reglamento II priede pateiktas tekstas pridedamas kaip XXIX priedas. |
2 straipsnis
Šis reglamentas įsigalioja dvidešimtą dieną po jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje.
Jis taikomas nuo 2024 m. rugsėjo 1 d.
Šis reglamentas privalomas visas ir tiesiogiai taikomas visose valstybėse narėse.
Priimta Briuselyje 2024 m. kovo 15 d.
Komisijos vardu
Pirmininkė
Ursula VON DER LEYEN
(1) OL L 176, 2013 6 27, p. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2013/575/oj.
(2) 2020 m. gruodžio 17 d. Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) 2021/451, kuriuo nustatomi Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 575/2013 taikymo įstaigų priežiūros ataskaitų teikimo srityje techniniai įgyvendinimo standartai ir panaikinamas Įgyvendinimo reglamentas (ES) Nr. 680/2014 (OL L 97, 2021 3 19, p. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2021/451/oj).
(3) 2019 m. gegužės 20 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) 2019/876, kuriuo iš dalies keičiamos Reglamento (ES) Nr. 575/2013 nuostatos, susijusios su sverto koeficientu, grynojo pastovaus finansavimo rodikliu, nuosavų lėšų ir tinkamų įsipareigojimų reikalavimais, sandorio šalies kredito rizika, rinkos rizika, pagrindinių sandorio šalių pozicijomis, kolektyvinio investavimo subjektų pozicijomis, didelėmis pozicijomis, ataskaitų teikimo ir informacijos atskleidimo reikalavimais, ir Reglamentas (ES) Nr. 648/2012 (OL L 150, 2019 6 7, p. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2019/876/oj).
(4) 2019 m. gegužės 20 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyva (ES) 2019/878, kuria iš dalies keičiamos Direktyvos 2013/36/ES nuostatos dėl subjektų, kuriems reikalavimai netaikomi, finansų kontroliuojančiųjų bendrovių, mišrią veiklą vykdančių finansų kontroliuojančiųjų bendrovių, atlygio, priežiūros priemonių ir įgaliojimų bei kapitalo apsaugos priemonių (OL L 150, 2019 6 7, p. 253, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2019/878/oj).
(5) 2013 m. birželio 26 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2013/36/ES dėl galimybės verstis kredito įstaigų veikla ir dėl riziką ribojančios kredito įstaigų ir investicinių įmonių priežiūros, kuria iš dalies keičiama Direktyva 2002/87/EB ir panaikinamos direktyvos 2006/48/EB bei 2006/49/EB (OL L 176, 2013 6 27, p. 338, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/36/oj).
(6) EBI 2021 m. birželio 7 d. paskelbtas tyrimas „Study of the cost of compliance with supervisory reporting requirements“ (liet. „Priežiūros ataskaitų teikimo reikalavimų laikymosi išlaidų tyrimas“) (EBA/Rep/2021/15).
(7) 2010 m. lapkričio 24 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 1093/2010, kuriuo įsteigiama Europos priežiūros institucija (Europos bankininkystės institucija), iš dalies keičiamas Sprendimas Nr. 716/2009/EB ir panaikinamas Komisijos sprendimas 2009/78/EB (OL L 331, 2010 12 15, p. 12, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2010/1093/oj).
I PRIEDAS
„XXVIII PRIEDAS
INFORMACIJOS APIE PALŪKANŲ NORMOS RIZIKĄ BANKINĖJE KNYGOJE TEIKIMAS
|
IRRBB FORMOS |
|||
|
Formos numeris |
Formos kodas |
Adresatai |
Formos (formų grupės) pavadinimas |
|
IRRBB VERTINIMAS: NUOSAVO KAPITALO EKONOMINĖS VERTĖS (NKEV)/GRYNŲJŲ PALŪKANŲ PAJAMŲ (GPP) PRIEŽIŪRINIAI IŠSKIRČIŲ TESTAI (PIT) IR RINKOS VERTĖS (RV) POKYČIAI [KAS KETVIRTĮ] |
|||
|
1 |
J 01.00 |
Visos įstaigos |
IRRBB VERTINIMAS: NKEV / GPP PIT IR RV POKYČIAI |
|
JAUTRUMO ĮVERČIŲ SUSKIRSTYMAS [KAS KETVIRTĮ] |
|||
|
2 |
J 02.00 |
Didelės įstaigos |
JAUTRUMO ĮVERČIŲ SUSKIRSTYMAS |
|
3 |
J 03.00 |
Kitos įstaigos |
JAUTRUMO ĮVERČIŲ SUSKIRSTYMAS (SUPAPRASTINTA KITOMS ĮSTAIGOMS) |
|
4 |
J 04.00 |
Mažos ir nesudėtingos kredito įstaigos (MNKĮ) |
JAUTRUMO ĮVERČIŲ SUSKIRSTYMAS (SUPAPRASTINTA MNKĮ) |
|
PERKAINOJIMO PINIGŲ SRAUTAI [KAS KETVIRTĮ] |
|||
|
5 |
J 05.00 |
Didelės įstaigos |
PERKAINOJIMO PINIGŲ SRAUTAI |
|
6 |
J 06.00 |
Kitos įstaigos |
PERKAINOJIMO PINIGŲ SRAUTAI (SUPAPRASTINTA KITOMS ĮSTAIGOMS) |
|
7 |
J 07.00 |
MNKĮ |
PERKAINOJIMO PINIGŲ SRAUTAI (SUPAPRASTINTA MNKĮ) |
|
SVARBŪS PARAMETRAI [KAS KETVIRTĮ] |
|||
|
8 |
J 08.00 |
Didelės įstaigos |
SVARBŪS PARAMETRAI |
|
9 |
J 09.00 |
Kitos įstaigos ir MNKĮ |
SVARBŪS PARAMETRAI (SUPAPRASTINTA MNKĮ IR KITOMS ĮSTAIGOMS) |
|
KOKYBINĖ INFORMACIJA [KASMET] |
|||
|
10,1 |
J 10.01 |
Didelės įstaigos |
BENDROJI KOKYBINĖ INFORMACIJA |
|
10,2 |
J 10.02 |
Didelės įstaigos |
KOKYBINĖ INFORMACIJA PAGAL VALIUTAS |
|
11,1 |
J 11.01 |
Kitos įstaigos ir MNKĮ |
BENDROJI KOKYBINĖ INFORMACIJA (SUPAPRASTINTA MNKĮ IR KITOMS ĮSTAIGOMS) |
|
11,2 |
J 11.02 |
Kitos įstaigos ir MNKĮ |
KOKYBINĖ INFORMACIJA PAGAL VALIUTAS (SUPAPRASTINTA MNKĮ IR KITOMS ĮSTAIGOMS) |
|
J 01.00. IRRBB VERTINIMAS. NKEV / GPP PIT IR RV POKYČIAI |
|
Valiuta: |
|
|
|
|
Suma |
|
|
|
0010 |
|
Nuosavo kapitalo ekonominė vertė |
||
|
NKEV Δ pagal blogiausią scenarijų |
0010 |
|
|
NKEV Δ santykis pagal blogiausią scenarijų |
0020 |
|
|
NKEV pagal pagrindinį ir priežiūrinius sukrėtimų scenarijus |
||
|
NKEV lygis pagal pagrindinį scenarijų |
0030 |
|
|
NKEV Δ pagal lygiagretaus palūkanų normų kilimo sukrėtimo scenarijų |
0040 |
|
|
NKEV Δ pagal lygiagretaus palūkanų normų kritimo sukrėtimo scenarijų |
0050 |
|
|
NKEV Δ pagal palūkanų kreivės statėjimo sukrėtimo scenarijų |
0060 |
|
|
NKEV Δ pagal palūkanų kreivės plokštėjimo sukrėtimo scenarijų |
0070 |
|
|
NKEV Δ pagal sukrėtimo kylant trumpalaikėms palūkanų normoms scenarijų |
0080 |
|
|
NKEV Δ pagal sukrėtimo krentant trumpalaikėms palūkanų normoms scenarijų |
0090 |
|
|
Grynosios palūkanų pajamos |
||
|
GPP Δ pagal blogiausią scenarijų |
0100 |
|
|
GPP Δ santykis pagal blogiausią scenarijų |
0110 |
|
|
GPP pagal pagrindinį ir priežiūrinius sukrėtimų scenarijus |
||
|
GPP lygis pagal pagrindinį scenarijų |
0120 |
|
|
GPP Δ pagal lygiagretaus palūkanų normų kilimo sukrėtimo scenarijų |
0130 |
|
|
GPP Δ pagal lygiagretaus palūkanų normų kritimo sukrėtimo scenarijų |
0140 |
|
|
VVS. Rinkos vertės pokyčiai |
||
|
RV pagal pagrindinį ir priežiūrinius sukrėtimų scenarijus |
||
|
Rinkos vertės lygis pagal pagrindinį scenarijų |
0150 |
|
|
RV Δ pagal lygiagretaus palūkanų normų kilimo sukrėtimo scenarijų |
0160 |
|
|
RV Δ pagal lygiagretaus palūkanų normų kritimo sukrėtimo scenarijų |
0170 |
|
|
Kitos valiutos. Palūkanų normų sukrėtimų dydis |
||
|
Lygiagretus sukrėtimas |
0180 |
|
|
Trumpalaikis palūkanų normos sukrėtimas |
0190 |
|
|
Ilgalaikis palūkanų normos sukrėtimas |
0200 |
|
|
J 02.00. JAUTRUMO ĮVERČIŲ SUSKIRSTYMAS |
|
Valiuta: |
|
|
|
Balansinė vertė |
Trukmė |
Banko pateikti jautrumo IRRBB įverčiai, įskaitant elgesiu grindžiamų / sąlyginių ir automatinių pasirinkimo sandorių poveikį |
|||||||||||||
|
Nuosavo kapitalo ekonominė vertė |
Grynosios palūkanų pajamos |
Rinkos vertė |
||||||||||||||
|
NKEV lygis. Pagrindinis scenarijus |
NKEV Δ. Lygiagretaus palūkanų normų kilimo sukrėtimas |
NKEV Δ. Lygiagretaus palūkanų normų kritimo sukrėtimas |
NKEV Δ. Palūkanų kreivės statėjimo sukrėtimas |
NKEV Δ. Palūkanų kreivės plokštėjimo sukrėtimas |
NKEV Δ. Sukrėtimas kylant trumpalaikėms palūkanų normoms |
NKEV Δ. Sukrėtimas krentant trumpalaikėms palūkanų normoms |
GPP lygis. Pagrindinis scenarijus |
GPP Δ. Lygiagretaus palūkanų normų kilimo sukrėtimas |
GPP Δ. Lygiagretaus palūkanų normų kritimo sukrėtimas |
RV lygis. Pagrindinis scenarijus |
RV Δ. Lygiagretaus palūkanų normų kilimo sukrėtimas |
RV Δ. Lygiagretaus palūkanų normų kritimo sukrėtimas |
||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
||
|
VISAS TURTAS |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jo: dėl automatinių pasirinkimo sandorių poveikio |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Turtas centriniame banke |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tarpbankinis turtas |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: fiksuotųjų palūkanų |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: neveiksnios |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mažmeninės paskolos |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Paskolos didmeniniams ne finansiniams klientams |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Paskolos didmeniniams finansiniams klientams |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skolos vertybiniai popieriai |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: fiksuotųjų palūkanų |
0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išvestinės finansinės priemonės, kuriomis apdraudžiamas turtas |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: fiksuotųjų palūkanų |
0150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skolos vertybinių popierių apdraudimas |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kito turto apdraudimas |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kita |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nebalansinis turtas: neapibrėžtasis turtas |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VISI ĮSIPAREIGOJIMAI |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: dėl automatinių pasirinkimo sandorių poveikio |
0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Įsipareigojimai centriniam bankui |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tarpbankiniai įsipareigojimai |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išleisti skolos vertybiniai popieriai |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: fiksuotųjų palūkanų |
0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: AT1 arba T2 |
0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NI: mažmeniniai atsiskaitomieji indėliai |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: fiksuotųjų palūkanų |
0280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: pagrindinis komponentas |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: netaikoma 5 metų riba |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NI: mažmeniniai neatsiskaitomieji indėliai |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: fiksuotųjų palūkanų |
0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: pagrindinis komponentas |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: netaikoma 5 metų riba |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NI: didmeniniai ne finansinių klientų indėliai |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: fiksuotųjų palūkanų |
0360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: pagrindinis komponentas |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: netaikoma 5 metų riba |
0380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NI: didmeniniai finansinių klientų indėliai |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: fiksuotųjų palūkanų |
0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: veiklos indėliai |
0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Terminuotieji indėliai |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: fiksuotųjų palūkanų |
0430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mažmeniniai indėliai |
0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Didmeniniai ne finansinių klientų indėliai |
0450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Didmeniniai finansinių klientų indėliai |
0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išvestinės finansinės priemonės, kuriomis apdraudžiami įsipareigojimai |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: fiksuotųjų palūkanų |
0480 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skolos vertybinių popierių apdraudimas |
0490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kitų įsipareigojimų apdraudimas |
0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kita |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nebalansiniai įsipareigojimai: neapibrėžtieji įsipareigojimai |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kitos išvestinės finansinės priemonės (grynasis turtas / įsipareigojimas) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PAPILDOMI STRAIPSNIAI |
||||||||||||||||
|
Grynosios išvestinės finansinės priemonės |
0540 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grynoji palūkanų normos pozicija, neįskaičiuojant išvestinių finansinių priemonių |
0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grynoji palūkanų normos pozicija, įskaičiuojant išvestines finansines priemones |
0560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Visas turtas, turintis poveikį RV |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skolos vertybiniai popieriai |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išvestinės finansinės priemonės |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kita |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Visi įsipareigojimai, turintys poveikį RV |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išleisti skolos vertybiniai popieriai |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išvestinės finansinės priemonės |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kita |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 03.00. JAUTRUMO ĮVERČIŲ SUSKIRSTYMAS (SUPAPRASTINTA KITOMS ĮSTAIGOMS) |
|
Valiuta: |
|
|
|
Balansinė vertė |
Trukmė |
Banko pateikti jautrumo IRRBB įverčiai, įskaitant elgesiu grindžiamų / sąlyginių ir automatinių pasirinkimo sandorių poveikį |
|||||||||||||
|
Nuosavo kapitalo ekonominė vertė |
Grynosios palūkanų pajamos |
Rinkos vertė |
||||||||||||||
|
NKEV lygis. Pagrindinis scenarijus |
NKEV Δ. Lygiagretaus palūkanų normų kilimo sukrėtimas |
NKEV Δ. Lygiagretaus palūkanų normų kritimo sukrėtimas |
NKEV Δ. Palūkanų kreivės statėjimo sukrėtimas |
NKEV Δ. Palūkanų kreivės plokštėjimo sukrėtimas |
NKEV Δ. Sukrėtimas kylant trumpalaikėms palūkanų normoms |
NKEV Δ. Sukrėtimas krentant trumpalaikėms palūkanų normoms |
GPP lygis. Pagrindinis scenarijus |
GPP Δ. Lygiagretaus palūkanų normų kilimo sukrėtimas |
GPP Δ. Lygiagretaus palūkanų normų kritimo sukrėtimas |
RV lygis. Pagrindinis scenarijus |
RV Δ. Lygiagretaus palūkanų normų kilimo sukrėtimas |
RV Δ. Lygiagretaus palūkanų normų kritimo sukrėtimas |
||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
||
|
VISAS TURTAS |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Turtas centriniame banke |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tarpbankinis turtas |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skolos vertybiniai popieriai |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išvestinės finansinės priemonės, kuriomis apdraudžiamas turtas |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skolos vertybinių popierių apdraudimas |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kito turto apdraudimas |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kita |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nebalansinis turtas: neapibrėžtasis turtas |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VISI ĮSIPAREIGOJIMAI |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Įsipareigojimai centriniam bankui |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tarpbankiniai įsipareigojimai |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išleisti skolos vertybiniai popieriai |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NI: mažmeniniai atsiskaitomieji indėliai |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NI: mažmeniniai neatsiskaitomieji indėliai |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NI: didmeniniai ne finansinių klientų indėliai |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NI: didmeniniai finansinių klientų indėliai |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Terminuotieji indėliai |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išvestinės finansinės priemonės, kuriomis apdraudžiami įsipareigojimai |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skolos vertybinių popierių apdraudimas |
0490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kitų įsipareigojimų apdraudimas |
0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kita |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nebalansiniai įsipareigojimai: neapibrėžtieji įsipareigojimai |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kitos išvestinės finansinės priemonės (grynasis turtas / įsipareigojimas) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PAPILDOMI STRAIPSNIAI |
||||||||||||||||
|
Grynosios išvestinės finansinės priemonės |
0540 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grynoji palūkanų normos pozicija, neįskaičiuojant išvestinių finansinių priemonių |
0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grynoji palūkanų normos pozicija, įskaičiuojant išvestines finansines priemones |
0560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Visas turtas, turintis poveikį RV |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skolos vertybiniai popieriai |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išvestinės finansinės priemonės |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kita |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Visi įsipareigojimai, turintys poveikį RV |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išleisti skolos vertybiniai popieriai |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išvestinės finansinės priemonės |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kita |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 04.00. JAUTRUMO ĮVERČIŲ SUSKIRSTYMAS (SUPAPRASTINTA MNKĮ) |
|
Valiuta: |
|
|
|
Balansinė vertė |
Trukmė |
Banko pateikti jautrumo IRRBB įverčiai, įskaitant elgesiu grindžiamų / sąlyginių ir automatinių pasirinkimo sandorių poveikį |
|||||||||||||
|
Nuosavo kapitalo ekonominė vertė |
Grynosios palūkanų pajamos |
Rinkos vertė |
||||||||||||||
|
NKEV lygis. Pagrindinis scenarijus |
NKEV Δ. Lygiagretaus palūkanų normų kilimo sukrėtimas |
NKEV Δ. Lygiagretaus palūkanų normų kritimo sukrėtimas |
NKEV Δ. Palūkanų kreivės statėjimo sukrėtimas |
NKEV Δ. Palūkanų kreivės plokštėjimo sukrėtimas |
NKEV Δ. Sukrėtimas kylant trumpalaikėms palūkanų normoms |
NKEV Δ. Sukrėtimas krentant trumpalaikėms palūkanų normoms |
GPP lygis. Pagrindinis scenarijus |
GPP Δ. Lygiagretaus palūkanų normų kilimo sukrėtimas |
GPP Δ. Lygiagretaus palūkanų normų kritimo sukrėtimas |
RV lygis. Pagrindinis scenarijus |
RV Δ. Lygiagretaus palūkanų normų kilimo sukrėtimas |
RV Δ. Lygiagretaus palūkanų normų kritimo sukrėtimas |
||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
||
|
VISAS TURTAS |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nebalansinis turtas: neapibrėžtasis turtas |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VISI ĮSIPAREIGOJIMAI |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nebalansiniai įsipareigojimai: neapibrėžtieji įsipareigojimai |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PAPILDOMI STRAIPSNIAI |
||||||||||||||||
|
Visas turtas, turintis poveikį RV |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skolos vertybiniai popieriai |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išvestinės finansinės priemonės |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kita |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Visi įsipareigojimai, turintys poveikį RV |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išleisti skolos vertybiniai popieriai |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išvestinės finansinės priemonės |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kita |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 05.00. PERKAINOJIMO PINIGŲ SRAUTAI |
|
Valiuta: |
|
|
Modeliavimas: |
|
|
|
Fiksuotųjų palūkanų priemonės |
Kintamųjų palūkanų priemonės |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Tariamoji suma |
|
|
|
Vidutinis svertinis pelningumas |
Vidutinis svertinis terminas (sutartinis) |
Visų tariamųjų perkainojimo pinigų srautų perkainojimo grafikas |
Tariamoji suma |
|
|
|
Vidutinis svertinis pelningumas |
Vidutinis svertinis terminas (sutartinis) |
Visų tariamųjų perkainojimo pinigų srautų perkainojimo grafikas |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Įterptųjų arba aiškiai nustatytų automatinių pasirinkimo sandorių poveikis, % |
Atlikus elgesio modeliavimą gauta procentinė dalis |
Vienos nakties |
Ilgesnis nei vienos nakties, bet ne ilgesnis nei 1 mėnesio |
Ilgesnis nei 1 mėnesio, bet ne ilgesnis nei 3 mėnesių |
Ilgesnis nei 3 mėnesių, bet ne ilgesnis nei 6 mėnesių |
Ilgesnis nei 6 mėnesių, bet ne ilgesnis nei 9 mėnesių |
Ilgesnis nei 9 mėnesių, bet ne ilgesnis nei 12 mėnesių |
Ilgesnis nei 12 mėnesių, bet ne ilgesnis nei 1,5 metų |
Ilgesnis nei 1,5 metų, bet ne ilgesnis nei 2 metų |
Ilgesnis nei 2 metų, bet ne ilgesnis nei 3 metų |
Ilgesnis nei 3 metų, bet ne ilgesnis nei 4 metų |
Ilgesnis nei 4 metų, bet ne ilgesnis nei 5 metų |
Ilgesnis nei 5 metų, bet ne ilgesnis nei 6 metų |
Ilgesnis nei 6 metų, bet ne ilgesnis nei 7 metų |
Ilgesnis nei 7 metų, bet ne ilgesnis nei 8 metų |
Ilgesnis nei 8 metų, bet ne ilgesnis nei 9 metų |
Ilgesnis nei 9 metų, bet ne ilgesnis nei 10 metų |
Ilgesnis nei 10 metų, bet ne ilgesnis nei 15 metų |
Ilgesnis nei 15 metų, bet ne ilgesnis nei 20 metų |
Ilgesnis nei 20 metų |
Įterptųjų arba aiškiai nustatytų automatinių pasirinkimo sandorių poveikis, % |
Atlikus elgesio modeliavimą gauta procentinė dalis |
Vienos nakties |
Ilgesnis nei vienos nakties, bet ne ilgesnis nei 1 mėnesio |
Ilgesnis nei 1 mėnesio, bet ne ilgesnis nei 3 mėnesių |
Ilgesnis nei 3 mėnesių, bet ne ilgesnis nei 6 mėnesių |
Ilgesnis nei 6 mėnesių, bet ne ilgesnis nei 9 mėnesių |
Ilgesnis nei 9 mėnesių, bet ne ilgesnis nei 12 mėnesių |
Ilgesnis nei 12 mėnesių, bet ne ilgesnis nei 1,5 metų |
Ilgesnis nei 1,5 metų, bet ne ilgesnis nei 2 metų |
||||||||||
|
Įsigyti |
Parduoti |
Įsigyti |
Parduoti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
0270 |
0280 |
0290 |
0300 |
0310 |
0320 |
0330 |
0340 |
0350 |
0360 |
0370 |
0380 |
0390 |
||
|
VISAS TURTAS |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Turtas centriniame banke |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tarpbankinis turtas |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: neveiksnios |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mažmeninės paskolos |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Paskolos didmeniniams ne finansiniams klientams |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Paskolos didmeniniams finansiniams klientams |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skolos vertybiniai popieriai |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išvestinės finansinės priemonės, kuriomis apdraudžiamas turtas |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skolos vertybinių popierių apdraudimas |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kito turto apdraudimas |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kita |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nebalansinis turtas: neapibrėžtasis turtas |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VISI ĮSIPAREIGOJIMAI |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Įsipareigojimai centriniam bankui |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tarpbankiniai įsipareigojimai |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išleisti skolos vertybiniai popieriai |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: AT1 arba T2 |
0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NI: mažmeniniai atsiskaitomieji indėliai |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: pagrindinis komponentas |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: netaikoma 5 metų riba |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NI: mažmeniniai neatsiskaitomieji indėliai |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: pagrindinis komponentas |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: netaikoma 5 metų riba |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NI: didmeniniai ne finansinių klientų indėliai |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: pagrindinis komponentas |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: netaikoma 5 metų riba |
0380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NI: didmeniniai finansinių klientų indėliai |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: veiklos indėliai |
0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Terminuotieji indėliai |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mažmeniniai indėliai |
0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Didmeniniai ne finansinių klientų indėliai |
0450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Didmeniniai finansinių klientų indėliai |
0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išvestinės finansinės priemonės, kuriomis apdraudžiami įsipareigojimai |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skolos vertybinių popierių apdraudimas |
0490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kitų įsipareigojimų apdraudimas |
0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kita |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nebalansiniai įsipareigojimai: neapibrėžtieji įsipareigojimai |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kitos išvestinės finansinės priemonės (grynasis turtas / įsipareigojimas) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PAPILDOMI STRAIPSNIAI |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Visas turtas, turintis poveikį RV |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skolos vertybiniai popieriai |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išvestinės finansinės priemonės |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kita |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Visi įsipareigojimai, turintys poveikį RV |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išleisti skolos vertybiniai popieriai |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išvestinės finansinės priemonės |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kita |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 06.00. PERKAINOJIMO PINIGŲ SRAUTAI (SUPAPRASTINTA KITOMS ĮSTAIGOMS) |
|
Valiuta: |
|
|
Modeliavimas: |
|
|
|
Fiksuotųjų palūkanų priemonės |
Kintamųjų palūkanų priemonės |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Tariamoji suma |
|
|
|
Vidutinis svertinis pelningumas |
Vidutinis svertinis terminas (sutartinis) |
Visų tariamųjų perkainojimo pinigų srautų perkainojimo grafikas |
Tariamoji suma |
|
|
|
Vidutinis svertinis pelningumas |
Vidutinis svertinis terminas (sutartinis) |
Visų tariamųjų perkainojimo pinigų srautų perkainojimo grafikas |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Įterptųjų arba aiškiai nustatytų automatinių pasirinkimo sandorių poveikis, % |
Atlikus elgesio modeliavimą gauta procentinė dalis |
Vienos nakties |
Ilgesnis nei vienos nakties, bet ne ilgesnis nei 1 mėnesio |
Ilgesnis nei 1 mėnesio, bet ne ilgesnis nei 3 mėnesių |
Ilgesnis nei 3 mėnesių, bet ne ilgesnis nei 6 mėnesių |
Ilgesnis nei 6 mėnesių, bet ne ilgesnis nei 9 mėnesių |
Ilgesnis nei 9 mėnesių, bet ne ilgesnis nei 12 mėnesių |
Ilgesnis nei 12 mėnesių, bet ne ilgesnis nei 1,5 metų |
Ilgesnis nei 1,5 metų, bet ne ilgesnis nei 2 metų |
Ilgesnis nei 2 metų, bet ne ilgesnis nei 3 metų |
Ilgesnis nei 3 metų, bet ne ilgesnis nei 4 metų |
Ilgesnis nei 4 metų, bet ne ilgesnis nei 5 metų |
Ilgesnis nei 5 metų, bet ne ilgesnis nei 6 metų |
Ilgesnis nei 6 metų, bet ne ilgesnis nei 7 metų |
Ilgesnis nei 7 metų, bet ne ilgesnis nei 8 metų |
Ilgesnis nei 8 metų, bet ne ilgesnis nei 9 metų |
Ilgesnis nei 9 metų, bet ne ilgesnis nei 10 metų |
Ilgesnis nei 10 metų, bet ne ilgesnis nei 15 metų |
Ilgesnis nei 15 metų, bet ne ilgesnis nei 20 metų |
Ilgesnis nei 20 metų |
Įterptųjų arba aiškiai nustatytų automatinių pasirinkimo sandorių poveikis, % |
Atlikus elgesio modeliavimą gauta procentinė dalis |
Vienos nakties |
Ilgesnis nei vienos nakties, bet ne ilgesnis nei 1 mėnesio |
Ilgesnis nei 1 mėnesio, bet ne ilgesnis nei 3 mėnesių |
Ilgesnis nei 3 mėnesių, bet ne ilgesnis nei 6 mėnesių |
Ilgesnis nei 6 mėnesių, bet ne ilgesnis nei 9 mėnesių |
Ilgesnis nei 9 mėnesių, bet ne ilgesnis nei 12 mėnesių |
Ilgesnis nei 12 mėnesių, bet ne ilgesnis nei 1,5 metų |
Ilgesnis nei 1,5 metų, bet ne ilgesnis nei 2 metų |
||||||||||
|
Įsigyti |
Parduoti |
Įsigyti |
Parduoti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
0270 |
0280 |
0290 |
0300 |
0310 |
0320 |
0330 |
0340 |
0350 |
0360 |
0370 |
0380 |
0390 |
||
|
VISAS TURTAS |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Turtas centriniame banke |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tarpbankinis turtas |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skolos vertybiniai popieriai |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išvestinės finansinės priemonės, kuriomis apdraudžiamas turtas |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skolos vertybinių popierių apdraudimas |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kito turto apdraudimas |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kita |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nebalansinis turtas: neapibrėžtasis turtas |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VISI ĮSIPAREIGOJIMAI |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Įsipareigojimai centriniam bankui |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tarpbankiniai įsipareigojimai |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išleisti skolos vertybiniai popieriai |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: AT1 arba T2 |
0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NI: mažmeniniai atsiskaitomieji indėliai |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: pagrindinis komponentas |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: netaikoma 5 metų riba |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NI: mažmeniniai neatsiskaitomieji indėliai |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: pagrindinis komponentas |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: netaikoma 5 metų riba |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NI: Didmeniniai ne finansinių klientų indėliai |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: pagrindinis komponentas |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: netaikoma 5 metų riba |
0380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NI: didmeniniai finansinių klientų indėliai |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: veiklos indėliai |
0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Terminuotieji indėliai |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mažmeniniai indėliai |
0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Didmeniniai ne finansinių klientų indėliai |
0450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Didmeniniai finansinių klientų indėliai |
0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išvestinės finansinės priemonės, kuriomis apdraudžiami įsipareigojimai |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skolos vertybinių popierių apdraudimas |
0490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kitų įsipareigojimų apdraudimas |
0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kita |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nebalansiniai įsipareigojimai: neapibrėžtieji įsipareigojimai |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kitos išvestinės finansinės priemonės (grynasis turtas / įsipareigojimas) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PAPILDOMI STRAIPSNIAI |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Visas turtas, turintis poveikį RV |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skolos vertybiniai popieriai |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išvestinės finansinės priemonės |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kita |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Visi įsipareigojimai, turintys poveikį RV |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išleisti skolos vertybiniai popieriai |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išvestinės finansinės priemonės |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kita |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 07.00. PERKAINOJIMO PINIGŲ SRAUTAI (SUPAPRASTINTA MNKĮ) |
|
Valiuta: |
|
|
Modeliavimas: |
|
|
|
Fiksuotųjų palūkanų priemonės |
Kintamųjų palūkanų priemonės |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Tariamoji suma |
|
|
|
Vidutinis svertinis pelningumas |
Vidutinis svertinis terminas (sutartinis) |
Visų tariamųjų perkainojimo pinigų srautų perkainojimo grafikas |
Tariamoji suma |
|
|
|
Vidutinis svertinis pelningumas |
Vidutinis svertinis terminas (sutartinis) |
Visų tariamųjų perkainojimo pinigų srautų perkainojimo grafikas |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Įterptųjų arba aiškiai nustatytų automatinių pasirinkimo sandorių poveikis, % |
Atlikus elgesio modeliavimą gauta procentinė dalis |
Vienos nakties |
Ilgesnis nei vienos nakties, bet ne ilgesnis nei 1 mėnesio |
Ilgesnis nei 1 mėnesio, bet ne ilgesnis nei 3 mėnesių |
Ilgesnis nei 3 mėnesių, bet ne ilgesnis nei 6 mėnesių |
Ilgesnis nei 6 mėnesių, bet ne ilgesnis nei 9 mėnesių |
Ilgesnis nei 9 mėnesių, bet ne ilgesnis nei 12 mėnesių |
Ilgesnis nei 12 mėnesių, bet ne ilgesnis nei 1,5 metų |
Ilgesnis nei 1,5 metų, bet ne ilgesnis nei 2 metų |
Ilgesnis nei 2 metų, bet ne ilgesnis nei 3 metų |
Ilgesnis nei 3 metų, bet ne ilgesnis nei 4 metų |
Ilgesnis nei 4 metų, bet ne ilgesnis nei 5 metų |
Ilgesnis nei 5 metų, bet ne ilgesnis nei 6 metų |
Ilgesnis nei 6 metų, bet ne ilgesnis nei 7 metų |
Ilgesnis nei 7 metų, bet ne ilgesnis nei 8 metų |
Ilgesnis nei 8 metų, bet ne ilgesnis nei 9 metų |
Ilgesnis nei 9 metų, bet ne ilgesnis nei 10 metų |
Ilgesnis nei 10 metų, bet ne ilgesnis nei 15 metų |
Ilgesnis nei 15 metų, bet ne ilgesnis nei 20 metų |
Ilgesnis nei 20 metų |
Įterptųjų arba aiškiai nustatytų automatinių pasirinkimo sandorių poveikis, % |
Atlikus elgesio modeliavimą gauta procentinė dalis |
Vienos nakties |
Ilgesnis nei vienos nakties, bet ne ilgesnis nei 1 mėnesio |
Ilgesnis nei 1 mėnesio, bet ne ilgesnis nei 3 mėnesių |
Ilgesnis nei 3 mėnesių, bet ne ilgesnis nei 6 mėnesių |
Ilgesnis nei 6 mėnesių, bet ne ilgesnis nei 9 mėnesių |
Ilgesnis nei 9 mėnesių, bet ne ilgesnis nei 12 mėnesių |
Ilgesnis nei 12 mėnesių, bet ne ilgesnis nei 1,5 metų |
Ilgesnis nei 1,5 metų, bet ne ilgesnis nei 2 metų |
||||||||||
|
Įsigyti |
Parduoti |
Įsigyti |
Parduoti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
0270 |
0280 |
0290 |
0300 |
0310 |
0320 |
0330 |
0340 |
0350 |
0360 |
0370 |
0380 |
0390 |
||
|
VISAS TURTAS |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Turtas centriniame banke |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tarpbankinis turtas |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skolos vertybiniai popieriai |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išvestinės finansinės priemonės, kuriomis apdraudžiamas turtas |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kita |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nebalansinis turtas: neapibrėžtasis turtas |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VISI ĮSIPAREIGOJIMAI |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Įsipareigojimai centriniam bankui |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tarpbankiniai įsipareigojimai |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išleisti skolos vertybiniai popieriai |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NI: mažmeniniai atsiskaitomieji indėliai |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: pagrindinis komponentas |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: netaikoma 5 metų riba |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NI: mažmeniniai neatsiskaitomieji indėliai |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: pagrindinis komponentas |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: netaikoma 5 metų riba |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NI: didmeniniai ne finansinių klientų indėliai |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: pagrindinis komponentas |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: netaikoma 5 metų riba |
0380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NI: didmeniniai finansinių klientų indėliai |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: veiklos indėliai |
0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Terminuotieji indėliai |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mažmeniniai indėliai |
0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Didmeniniai ne finansinių klientų indėliai |
0450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Didmeniniai finansinių klientų indėliai |
0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išvestinės finansinės priemonės, kuriomis apdraudžiami įsipareigojimai |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kita |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nebalansiniai įsipareigojimai: neapibrėžtieji įsipareigojimai |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kitos išvestinės finansinės priemonės (grynasis turtas / įsipareigojimas) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PAPILDOMI STRAIPSNIAI |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Visas turtas, turintis poveikį RV |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skolos vertybiniai popieriai |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išvestinės finansinės priemonės |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kita |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Visi įsipareigojimai, turintys poveikį RV |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išleisti skolos vertybiniai popieriai |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išvestinės finansinės priemonės |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kita |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 08.00. SVARBŪS PARAMETRAI |
|
Valiuta: |
|
|
|
Tariamoji suma |
|
Pagrindinis scenarijus (numatytas sutartyje) |
Pagrindinis scenarijus (grindžiamas elgesiu) |
Lygiagretaus palūkanų normų kilimo sukrėtimas |
Lygiagretaus palūkanų normų kritimo sukrėtimas |
Palūkanų kreivės statėjimo sukrėtimas |
Palūkanų kreivės plokštėjimo sukrėtimas |
Sukrėtimas kylant trumpalaikėms palūkanų normoms |
Sukrėtimas krentant trumpalaikėms palūkanų normoms |
|
|
Atlikus elgesio modeliavimą gauta procentinė dalis |
|||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
||
|
NI. Elgesio modeliavimas. |
|||||||||||
|
Vidutinės perkainojimo datos iki ir po modeliavimo |
|||||||||||
|
NI: mažmeniniai atsiskaitomieji indėliai |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: pagrindinis komponentas |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: netaikoma 5 metų riba |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NI: mažmeniniai neatsiskaitomieji indėliai |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: pagrindinis komponentas |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: netaikoma 5 metų riba |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NI: didmeniniai ne finansinių klientų indėliai |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: pagrindinis komponentas |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: netaikoma 5 metų riba |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NI: didmeniniai finansinių klientų indėliai |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: veiklos indėliai |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Perkeliamoji norma per vienų metų laikotarpį |
|||||||||||
|
NI: mažmeniniai atsiskaitomieji indėliai |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NI: mažmeniniai neatsiskaitomieji indėliai |
0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NI: didmeniniai ne finansinių klientų indėliai |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NI: didmeniniai finansinių klientų indėliai |
0150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fiksuotosios palūkanos. Išankstinio grąžinimo rizika |
|||||||||||
|
Vidutinės perkainojimo datos iki ir po modeliavimo |
|||||||||||
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: neveiksnios |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mažmeninės paskolos |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Paskolos didmeniniams ne finansiniams klientams |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Paskolos didmeniniams finansiniams klientams |
0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skolos vertybiniai popieriai |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sąlyginės išankstinio grąžinimo normos (metinis vidurkis) |
|||||||||||
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: neveiksnios |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mažmeninės paskolos |
0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu |
0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Paskolos didmeniniams ne finansiniams klientams |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Paskolos didmeniniams finansiniams klientams |
0280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skolos vertybiniai popieriai |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fiksuotosios palūkanos. Išankstinio atsiėmimo rizika |
|||||||||||
|
Vidutinės perkainojimo datos iki ir po modeliavimo |
|||||||||||
|
Terminuotieji indėliai |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mažmeniniai indėliai |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Didmeniniai ne finansinių klientų indėliai |
0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Didmeniniai finansinių klientų indėliai |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išankstinio atsiėmimo normos (suminis vidurkis) |
|||||||||||
|
Terminuotieji indėliai |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mažmeniniai indėliai |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Didmeniniai ne finansinių klientų indėliai |
0360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Didmeniniai finansinių klientų indėliai |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 09.00. SVARBŪS PARAMETRAI (SUPAPRASTINTI MNKĮ IR KITOMS ĮSTAIGOMS) |
|
Valiuta: |
|
|
|
Tariamoji suma |
|
Pagrindinis scenarijus (numatytas sutartyje) |
Pagrindinis scenarijus (grindžiamas elgesiu) |
Lygiagretaus palūkanų normų kilimo sukrėtimas |
Lygiagretaus palūkanų normų kritimo sukrėtimas |
Palūkanų kreivės statėjimo sukrėtimas |
Palūkanų kreivės plokštėjimo sukrėtimas |
Sukrėtimas kylant trumpalaikėms palūkanų normoms |
Sukrėtimas krentant trumpalaikėms palūkanų normoms |
|
|
Atlikus elgesio modeliavimą gauta procentinė dalis |
|||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
||
|
NI. Elgesio modeliavimas. |
|||||||||||
|
Vidutinės perkainojimo datos iki ir po modeliavimo |
|||||||||||
|
NI: mažmeniniai atsiskaitomieji indėliai |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: pagrindinis komponentas |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: netaikoma 5 metų riba |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NI: mažmeniniai neatsiskaitomieji indėliai |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: pagrindinis komponentas |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: netaikoma 5 metų riba |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NI: didmeniniai ne finansinių klientų indėliai |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: pagrindinis komponentas |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: netaikoma 5 metų riba |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NI: didmeniniai finansinių klientų indėliai |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš jų: veiklos indėliai |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fiksuotosios palūkanos. Išankstinio grąžinimo rizika |
|||||||||||
|
Vidutinės perkainojimo datos iki ir po modeliavimo |
|||||||||||
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skolos vertybiniai popieriai |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sąlyginės išankstinio grąžinimo normos (vidurkis) |
|||||||||||
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skolos vertybiniai popieriai |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fiksuotosios palūkanos. Išankstinio atsiėmimo rizika |
|||||||||||
|
Vidutinės perkainojimo datos iki ir po modeliavimo |
|||||||||||
|
Terminuotieji indėliai |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Išankstinio atsiėmimo normos (vidurkis) |
|||||||||||
|
Terminuotieji indėliai |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 10.00. KOKYBINĖ INFORMACIJA |
10.1. Bendroji kokybinė informacija
|
Metodas, taikomas įverčiams apskaičiuoti atliekant GPP ir NKEV PIT |
||
|
Metodas, taikomas atliekant PIT (GPP / NKEV) |
0010 |
|
|
Kompetentingos institucijos reikalavimas (GPP / NKEV) |
0020 |
|
|
GPP metodika |
||
|
Metodika (GPP) |
0030 |
|
|
Sąlyginiai pinigų srautai (GPP) |
0040 |
|
|
Pasirinkimo sandorių rizika (GPP) |
0050 |
|
|
Bazinė rizika (GPP) |
0060 |
|
|
NKEV metodika |
||
|
Metodika (NKEV) |
0070 |
|
|
Sąlyginiai pinigų srautai (NKEV) |
0080 |
|
|
Pasirinkimo sandorių rizika (NKEV) |
0090 |
|
|
Bazinė rizika (NKEV) |
0100 |
|
|
Komercinės maržos ir kiti skirtumo komponentai (NKEV) |
0110 |
|
|
Taikymo sritis / reikšmingumo ribinės vertės (GPP / NKEV) |
||
|
Baudos už iš anksto grąžintas paskolas |
0120 |
|
|
Pensijų įsipareigojimai / pensijų planų turtas |
0130 |
|
|
Neveiksnios pozicijos |
0140 |
|
|
Fiksuotųjų palūkanų kreditavimo įsipareigojimai |
0150 |
|
|
Išankstinio grąžinimo rizika |
0160 |
|
|
Išankstinio atsiėmimo rizika |
0170 |
|
|
Papildoma kokybinė informacija |
||
|
Bendras požiūris į NI modeliavimą |
0180 |
|
|
NI pagrindinio komponento likučio nustatymas |
0190 |
|
|
Svarbūs veiksniai, susiję su NI likučiu |
0200 |
|
|
NI pagrindinio komponento likutis (pagrindinio komponento likučio skirstymas) |
0210 |
|
|
NI taikoma 5 metų perkainojimo riba: poveikis IRRBB valdymui |
0220 |
|
|
NI taikomos 5 metų perkainojimo ribos išimtys |
0230 |
|
|
Finansinių klientų neterminuotųjų veiklos indėlių modeliavimas |
0240 |
|
|
Balanso struktūros pokyčiai dėl palūkanų normų |
0250 |
|
|
IRRBB mažinimo ir apsidraudimo nuo jos strategijos (NKEV) |
0260 |
|
|
IRRBB mažinimo ir apsidraudimo nuo jos strategijos (GPP) |
0270 |
|
|
PIT dėl GPP rizikos mato pagal VVS metodą. Mažmeninių terminuotųjų indėlių perkeliamoji norma |
0280 |
|
|
PIT dėl GPP rizikos mato pagal VVS metodą. Fiksuotųjų palūkanų mažmeninių paskolų perkeliamoji norma |
0290 |
|
|
Bazinė rizika |
0300 |
|
|
CSRBB |
0310 |
|
10.2. Kokybinė informacija pagal valiutas
|
Valiuta: |
|
|
Nerizikingo pelningumo kreivė (diskontavimas atliekant NKEV PIT) |
0320 |
|
|
Nerizikingo pelningumo kreivė (NKEV vidaus rizikos matai) |
0330 |
|
|
Reikšmingų prielaidų pasikeitimas (NKEV) |
0340 |
|
|
Reikšmingų prielaidų pasikeitimas (GPP) |
0350 |
|
|
Po sukrėtimo taikomos palūkanų normos apatinė riba (GPP / NKEV) |
0360 |
|
|
J 11.00. KOKYBINĖ INFORMACIJA (SUPAPRASTINTA MNKĮ IR KITOMS ĮSTAIGOMS) |
11.1. Bendroji kokybinė informacija (supaprastinta)
|
Metodas, taikomas įverčiams apskaičiuoti atliekant GPP ir NKEV PIT |
||
|
Metodas, taikomas atliekant PIT (GPP / NKEV) |
0010 |
|
|
Kompetentingos institucijos reikalavimas (GPP / NKEV) |
0020 |
|
|
GPP metodika |
||
|
Metodika (GPP) |
0030 |
|
|
Sąlyginiai pinigų srautai (GPP) |
0040 |
|
|
Pasirinkimo sandorių rizika (GPP) |
0050 |
|
|
Bazinė rizika (GPP) |
0060 |
|
|
NKEV metodika |
||
|
Metodika (NKEV) |
0070 |
|
|
Sąlyginiai pinigų srautai (NKEV) |
0080 |
|
|
Pasirinkimo sandorių rizika (NKEV) |
0090 |
|
|
Bazinė rizika (NKEV) |
0100 |
|
|
Komercinės maržos ir kiti skirtumo komponentai (NKEV) |
0110 |
|
|
Taikymo sritis / reikšmingumo ribinės vertės (GPP / NKEV) |
||
|
Baudos už iš anksto grąžintas paskolas |
0120 |
|
|
Pensijų įsipareigojimai / pensijų planų turtas |
0130 |
|
|
Neveiksnios pozicijos |
0140 |
|
|
Fiksuotųjų palūkanų kreditavimo įsipareigojimai |
0150 |
|
|
Išankstinio grąžinimo rizika |
0160 |
|
|
Išankstinio atsiėmimo rizika |
0170 |
|
|
Papildoma kokybinė informacija |
||
|
Bendras požiūris į NI modeliavimą |
0180 |
|
|
NI pagrindinio komponento likučio nustatymas |
0190 |
|
|
Svarbūs veiksniai, susiję su NI likučiu |
0200 |
|
|
NI pagrindinio komponento likutis (pagrindinio komponento likučio skirstymas) |
0210 |
|
|
NI taikoma 5 metų perkainojimo riba: poveikis IRRBB valdymui |
0220 |
|
|
NI taikomos 5 metų perkainojimo ribos išimtys |
0230 |
|
|
Finansinių klientų neterminuotųjų veiklos indėlių modeliavimas |
0240 |
|
|
IRRBB mažinimo ir apsidraudimo nuo jos strategijos (NKEV) |
0260 |
|
|
IRRBB mažinimo ir apsidraudimo nuo jos strategijos (GPP) |
0270 |
|
|
PIT dėl GPP rizikos mato pagal VVS metodą. Mažmeninių terminuotųjų indėlių perkeliamoji norma |
0280 |
|
|
PIT dėl GPP rizikos mato pagal VVS metodą. Fiksuotųjų palūkanų mažmeninių paskolų perkeliamoji norma |
0290 |
|
|
Bazinė rizika |
0300 |
|
|
CSRBB |
0310 |
|
11.2.- Kokybinė informacija pagal valiutas (supaprastinta)
|
Valiuta: |
|
|
Nerizikingo pelningumo kreivė (diskontavimas atliekant NKEV PIT) |
0320 |
|
|
Nerizikingo pelningumo kreivė (NKEV vidaus rizikos matai) |
0330 |
|
|
Po sukrėtimo taikomos palūkanų normos apatinė riba (GPP / NKEV) |
0360 |
|
II PRIEDAS
„XXIX PRIEDAS
INFORMACIJOS APIE PALŪKANŲ NORMOS RIZIKĄ BANKINĖJE KNYGOJE TEIKIMO NURODYMAI
Turinys
| I DALIS. | 2 |
| BENDRIEJI NURODYMAI | 24 |
|
1. |
Struktūra | 24 |
|
2. |
Atskaitomybės apimtis | 24 |
|
3. |
Fiksuotųjų palūkanų priemonių / kintamųjų palūkanų priemonių traktavimas | 24 |
|
4. |
Pasirinkimo sandorių traktavimas | 25 |
|
5. |
Ženklų tvarka | 25 |
|
6. |
Santrumpos | 25 |
|
7. |
Kita tvarka | 26 |
| II DALIS. | 8 |
| IRRBB VERTINIMAS: NKEV/GPP PIT IR RV POKYČIAI (J 01.00) | 26 |
|
1. |
Bendrosios pastabos | 26 |
|
2. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų | 26 |
| III DALIS. | 10 |
| JAUTRUMO ĮVERČIŲ SUSKIRSTYMAS (J 02.00, J 03.00 ir J 04.00) | 29 |
|
1. |
Bendrosios pastabos | 29 |
|
2. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų | 29 |
| IV DALIS. | 20 |
| PERKAINOJIMO PINIGŲ SRAUTAI (J 05.00, J 06.00 ir J 07.00) | 36 |
|
1. |
Bendrosios pastabos | 36 |
|
2. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų. | 37 |
| V DALIS. | 24 |
| SVARBŪS PARAMETRAI (J 08.00 ir J 09.00) | 39 |
|
1. |
Bendrosios pastabos | 39 |
|
2. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų | 39 |
| VI DALIS. | 28 |
| KOKYBINĖ INFORMACIJA (J 10.00 ir J 11.00) | 41 |
|
1. |
Bendrosios pastabos | 41 |
|
2. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų | 42 |
I DALIS
BENDRIEJI NURODYMAI
1. Struktūra
|
1.1. |
Šiame priede pateikiami nurodymai dėl informacijos apie palūkanų normos riziką bankinėje knygoje (IRRBB) teikimo formose. |
|
1.2. |
Šį priedą sudaro penkios skirtingos formų grupės:
|
|
1.3. |
Kiekvienai formai pateikiamos nuorodos į teisės aktus. Šiame priede pateikta išsamesnė informacija apie bendresnius informacijos teikimo pagal kiekvieną formų grupę aspektus ir nurodymai dėl konkrečių pozicijų. |
|
1.4. |
Įstaigos formose duomenis teikia ataskaitose nurodoma valiuta, nepriklausomai nuo to, kokia yra faktinė turto, įsipareigojimų ir nebalansinių straipsnių išraiška. Valiutos, kurios nėra ataskaitose nurodoma valiuta, konvertuojamos į ataskaitose nurodomą valiutą pagal ECB užsienio valiutos kursą ataskaitinę datą. Įstaigos atskirai pildo pagal kiekvieną atitinkamą valiutą suskirstytas formas, vadovaudamosi Komisijos deleguotuoju reglamentu (ES) 2024/856 (1). |
|
1.5. |
Pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 3 straipsnio 2 dalies c punktą įstaigos, atlikdamos skaičiavimus, kai taikytina, atsižvelgia į automatinius ir elgesiu grindžiamus pasirinkimo sandorius, išskyrus atvejus, kai nurodyta kitaip. |
2. Atskaitomybės apimtis
Įstaigos prognozuoja savo IRRBB įverčius ir pateikia informaciją apie savo palūkanų normos pozicijas, atsirandančias dėl palūkanų normos pokyčiams jautrių bankinės knygos pozicijų, dėl kurių atliekamas PIT (Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 3 ir 4 straipsniai). Visų pirma įstaigos atsižvelgia į visas priemones pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 3 straipsnio 2 dalies a–f punktus ir 3 straipsnio 3, 4 ir 5 dalis.
3. Fiksuotųjų palūkanų priemonių / kintamųjų palūkanų priemonių traktavimas
Kai informaciją apie fiksuotųjų palūkanų priemones arba kintamųjų palūkanų priemones reikalaujama pateikti atskirai, taikomos šios apibrėžtys:
|
a) |
fiksuotųjų palūkanų priemonė – fiksuotųjų palūkanų priemonė, apibrėžta Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2024/857 (2) 1 straipsnio 4 punkte. Konkrečiai:
|
|
b) |
kintamųjų palūkanų priemonė – kintamųjų palūkanų priemonė, apibrėžta Deleguotojo reglamento (ES) 2024/857 1 straipsnio 5 punkte. Konkrečiai:
|
4. Pasirinkimo sandorių traktavimas
Kai reikalaujama pateikti atskirą informaciją apie pasirinkimo sandorius, įstaigos pateikia tokią informaciją:
|
a) |
įterptuosius pasirinkimo sandorius nurodo kartu su atitinkama pagrindine finansine priemone; |
|
b) |
aiškiai nustatytus / savarankiškus pasirinkimo sandorius nurodo atskirai nuo bet kurios kitos rūšies balanso straipsnių kaip išvestines finansines priemones (t. y. jos pateikia informaciją apie šiuos pasirinkimo sandorius ir apdraustąjį objektą). |
5. Ženklų tvarka
|
5.1. |
Paprastai įstaigos visose formose nurodo teigiamas vertes. Piniginiais vienetais išreikšti skaičiai, susiję su NKEV, GPP ir RV lygiu, paprastai pateikiami kaip teigiami skaičiai, nepriklausomai nuo to, ar jie susiję su turtu, ar su įsipareigojimu, tačiau turi būti taikomos šios išimtys: jei GPP lygis yra neigiamas, nes palūkanų sąnaudos viršija palūkanų pajamas pagal pagrindinį scenarijų, arba, išvestinių finansinių priemonių atveju, nes reikia nurodyti išvestinių finansinių priemonių dalių užskaitytas vertes. |
|
5.2. |
Įstaigos praneša apie NKEV, GPP ir RV pokyčius (Δ) su teigiamomis arba neigiamomis vertėmis, priklausomai nuo pokyčio. Įstaigos apskaičiuoja Δ, kaip skirtumą tarp NKEV/GPP/RV pagal sukrėtimų scenarijus ir pagrindinį scenarijų. Konkretaus turto ar įsipareigojimo jautrumas NKEV (ir RV) nurodomas teigiama verte, jei to turto ar įsipareigojimo NKEV (ir RV) padidėja pagal konkretų palūkanų normos scenarijų. Panašiai, konkretaus turto arba įsipareigojimo jautrumas GPP nurodomas teigiama verte, jei to turto palūkanų pajamos arba to įsipareigojimo palūkanų sąnaudos padidėja pagal konkretų palūkanų normos scenarijų. |
|
5.3. |
Duomenų taškuose, susijusiuose su pozicijų nominaliosiomis sumomis arba balansinėmis vertėmis, taikoma ta pati taisyklė – įstaigos nurodo turto ir įsipareigojimų teigiamas vertes. |
|
5.4. |
Įstaigos nurodo teigiamas parametrų vertes, nepriklausomai nuo to, ar šie parametrai yra susiję su turtu, ar įsipareigojimu, ir nepriklausomai nuo to, ar šie parametrai didina, ar mažina IRRBB parametrų vertę. Gali pasitaikyti išimtinių atvejų, kai įstaigos pateikia neigiamus parametrų skaičius, įskaitant vidutinį turto arba įsipareigojimų pelningumą, jei paskutinis palūkanų normos perskaičiavimas buvo atliktas esant neigiamai rinkos palūkanų normai. |
6. Santrumpos
Nuosavo kapitalo ekonominė vertė trumpinama NKEV, grynosios palūkanų pajamos – GPP, rinkos vertė – RV, priežiūrinis išskirčių testas – PIT, neterminuotasis indėlis – NI, vidaus vertinimo sistema – VVS ir standartizuotas metodas – SM.
7. Kita tvarka
|
7.1. |
Šiame priede pateikiamos nuorodos į Deleguotąjį reglamentą (ES) 2024/856, arba sutrumpintai – į PIT TRS, ir į Deleguotąjį reglamentą (ES) 2024/857, arba sutrumpintai – į SM TRS. Kai tekste daroma nuoroda į Deleguotajame reglamente (ES) 2024/857 nustatytas apibrėžtis, jos taikomos visoms informaciją teikiančioms įstaigoms (o ne tik SM taikančioms įstaigoms). |
|
7.2. |
Šiame priede vartojamų terminų apibrėžtys nustatytos Deleguotojo reglamento (ES) 2024/857 1 straipsnyje. |
II DALIS
IRRBB VERTINIMAS: NKEV/GPP PIT IR RV POKYČIAI (J 01.00)
1. Bendrosios pastabos
|
1.1. |
J 01.00 formoje pateikiami NKEV (NKEV Δ) ir GPP (GPP Δ) lygiai ir pokyčiai, apskaičiuoti, kaip nustatyta Deleguotajame reglamente (ES) 2024/856, taip pat RV lygis ir pokyčiai, apskaičiuoti pagal vidaus rizikos valdymo kriterijus, atsižvelgiant į vienų metų laikotarpį ir pastovaus balanso prielaidą. Joje, be kita ko, nustatytas palūkanų normų sukrėtimų Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 priedo A dalyje nenurodytomis valiutomis dydis, NKEV Δ ir GPP Δ santykis su 1 lygio kapitalu, nurodytu Reglamento (ES) Nr. 575/2013 25 straipsnyje, NKEV Δ ir GPP Δ pagal blogiausius scenarijus ir NKEV bei GPP lygis pagal pagrindinį scenarijų, taip pat NKEV Δ, GPP Δ ir RV Δ pagal tam tikrus palūkanų normų sukrėtimų reguliavimo scenarijus. |
|
1.2. |
Šioje formoje atskirai pateikiama informacija apie kiekvieną valiutą, įtrauktą į PIT apskaičiavimą pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 1 straipsnio 3 ir 4 dalis, joje taip pat nurodoma visų valiutų, kurioms taikoma to deleguotojo reglamento 1 straipsnio 4 dalis, agreguota suma. Apskaičiuojant agreguotus pokyčius (kiekviena valiuta) pagal kiekvieną palūkanų normų sukrėtimo scenarijų, taikoma Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 3 straipsnio 8 dalis. |
2. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Eilutė |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010–0090 |
Nuosavo kapitalo ekonominė vertė NKEV įverčiai, apskaičiuoti pagal Direktyvos 2013/36/ES 98 straipsnio 5 dalies a punktą ir Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 1–3 straipsnius. Kalbant apie modeliavimo ir parametrų prielaidas, kurios nėra nurodytos to deleguotojo reglamento 3 straipsnyje, įstaigos taiko tas prielaidas, kurias jos naudoja vertindamos ir valdydamos IRRBB, t. y. savo vidaus vertinimo metodikas, standartizuotą metodą arba, jei taikoma, supaprastintą standartizuotą metodą. |
|
0010 |
NKEV Δ pagal blogiausią scenarijų NKEV pokytis pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 1 straipsnio 1 dalyje nurodytus priežiūrinius sukrėtimų scenarijus, lemiantis didžiausią NKEV sumažėjimą. Šioje eilutėje nurodomas blogiausias rezultatas iš 0040–0090 eilučių verčių. |
|
0020 |
NKEV Δ santykis pagal blogiausią scenarijų 0010 eilutėje nurodytos vertės santykis su 1 lygio kapitalu, nustatytu pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 25 straipsnį. |
|
0030–0090 |
NKEV pagal pagrindinį ir priežiūrinius sukrėtimų scenarijus NKEV lygis pagal pagrindinį scenarijų ir NKEV pokyčiai (t. y. NKEV Δ) pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 1 straipsnio 1 dalyje nurodytus priežiūrinius sukrėtimų scenarijus. |
|
0030 |
NKEV lygis pagal pagrindinį scenarijų NKEV lygis pagal palūkanų normų pagrindinį scenarijų ataskaitinę datą. |
|
0040 |
NKEV Δ pagal lygiagretaus palūkanų normų kilimo sukrėtimo scenarijų NKEV pokytis pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 1 straipsnio 1 dalies a punkte ir 2 straipsnyje nurodytą lygiagretaus palūkanų normų kilimo sukrėtimo scenarijų. |
|
0050 |
NKEV Δ pagal lygiagretaus palūkanų normų kritimo sukrėtimo scenarijų NKEV pokytis pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 1 straipsnio 1 dalies b punkte ir 2 straipsnyje nurodytą lygiagretaus palūkanų normų kritimo sukrėtimo scenarijų. |
|
0060 |
NKEV Δ pagal palūkanų kreivės statėjimo sukrėtimo scenarijų NKEV pokytis pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 1 straipsnio 1 dalies c punkte ir 2 straipsnyje nurodytą palūkanų kreivės statėjimo sukrėtimo scenarijų. |
|
0070 |
NKEV Δ pagal palūkanų kreivės plokštėjimo sukrėtimo scenarijų NKEV pokytis pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 1 straipsnio 1 dalies d punkte ir 2 straipsnyje nurodytą palūkanų kreivės plokštėjimo sukrėtimo scenarijų. |
|
0080 |
NKEV Δ pagal sukrėtimo kylant trumpalaikėms palūkanų normoms scenarijų NKEV pokytis pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 1 straipsnio 1 dalies e punkte ir 2 straipsnyje nurodytą sukrėtimo kylant trumpalaikėms palūkanų normoms scenarijų. |
|
0090 |
NKEV Δ pagal sukrėtimo krentant trumpalaikėms palūkanų normoms scenarijų NKEV pokytis pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 1 straipsnio 1 dalies f punkte ir 2 straipsnyje nurodytą sukrėtimo krentant trumpalaikėms palūkanų normoms scenarijų. |
|
0100–0140 |
Grynosios palūkanų pajamos GPP, nurodytos Direktyvos 2013/36/ES 98 straipsnio 5 dalies b punkte ir Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 4 straipsnyje. Kalbant apie modeliavimo ir parametrų prielaidas, kurios nėra nurodytos to deleguotojo reglamento 4 straipsnyje, įstaigos taiko tas prielaidas, kurias jos naudoja vertindamos ir valdydamos IRRBB, t. y. savo vidaus vertinimo metodikas, standartizuotą metodą arba, jei taikoma, supaprastintą standartizuotą metodą. Įstaigos atsižvelgia į apsidraudimo sandorių apskaitos tvarką (t. y. apsidraudimo sandorių apskaitą) ir neįtraukia Reglamento (ES) Nr. 575/2013 33 straipsnio 1 dalies a punkte nurodytų straipsnių poveikio. |
|
0100 |
GPP Δ pagal blogiausią scenarijų Vienų metų GPP pokytis pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 1 straipsnio 2 dalyje nurodytus priežiūrinius sukrėtimų scenarijus, lemiantis didžiausią GPP sumažėjimą. Šioje eilutėje nurodomas blogiausias rezultatas iš 0130–0140 eilučių verčių. |
|
0110 |
GPP Δ santykis pagal blogiausią scenarijų 0100 eilutėje nurodytos vertės santykis su 1 lygio kapitalu, nustatytu pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 25 straipsnį. |
|
0120–0140 |
GPP pagal pagrindinį ir priežiūrinius sukrėtimų scenarijus GPP lygis pagal pagrindinį scenarijų ir GPP Δ pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 1 straipsnio 2 dalyje nurodytus priežiūrinius sukrėtimų scenarijus. |
|
0120 |
GPP lygis pagal pagrindinį scenarijų GPP lygis pagal palūkanų normų pagrindinį scenarijų ataskaitinę datą. |
|
0130 |
GPP Δ pagal lygiagretaus palūkanų normų kilimo sukrėtimo scenarijų GPP pokytis pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 1 straipsnio 2 dalies a punkte ir 2 straipsnyje nurodytą lygiagretaus palūkanų normų kilimo sukrėtimo scenarijų. |
|
0140 |
GPP Δ pagal lygiagretaus palūkanų normų kritimo sukrėtimo scenarijų GPP pokytis pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 1 straipsnio 2 dalies b punkte ir 2 straipsnyje nurodytą lygiagretaus palūkanų normų kritimo sukrėtimo scenarijų. |
|
0150–0170 |
VVS. Rinkos vertės pokyčiai RV pagal pagrindinį ir priežiūrinius sukrėtimų scenarijus Balansinės vertės RV pokyčių (RV Δ) per vienų metų laikotarpį pagal pagrindinį ir priežiūrinius sukrėtimų scenarijus prognozės nurodomos pelno ir nuostolio ataskaitoje arba tiesiogiai nuosavybėje (pvz., nurodant kitas bendrąsias pajamas). Įstaigos pateikia informaciją apie RV Δ, atėmusios apsidraudimo sandorių, pripažįstamų pagal apskaitos standartus (t. y. apsidraudimo sandorių apskaitos), poveikį, ir neįtraukia Reglamento (ES) Nr. 575/2013 33 straipsnio 1 dalies a punkte nurodytų straipsnių poveikio (pinigų srautų apsidraudimo sandorių apskaitos išvestinių finansinių priemonių, kuriomis apdraudžiami amortizuota savikaina vertinami straipsniai, efektyviojo komponento). Įstaigos RV Δ prognozes Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 1 straipsnio 2 dalyje nurodytiems priežiūriniams sukrėtimų scenarijams naudoja pagal įstaigos IRRBB VVS arba, kai taikoma, pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2024/857 22 straipsnį. Bendras sumos, kurios vertė yra jautri RV Δ, dydis ir sudėtis išlaikomi pakeičiant priemones, kurių terminas sueina, naujomis priemonėmis, turinčiomis panašias savybes (įskaitant priemonių valiutą ir nominaliąją sumą). Rizikos įverčiai, pagal kuriuos nustatomi svarbūs parametrai, yra lygiaverčiai įverčiams, naudojamiems apskaičiuojant PIT, įskaitant, kai taikoma, elgesio modeliavimą ir automatinių pasirinkimo sandorių poveikį. |
|
0150 |
RV lygis pagal pagrindinį scenarijų RV lygis pagal palūkanų normų pagrindinį scenarijų ataskaitinę datą. |
|
0160 |
RV Δ pagal lygiagretaus palūkanų normų kilimo sukrėtimo scenarijų RV pokytis pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 1 straipsnio 2 dalies a punkte ir 2 straipsnyje nurodytą lygiagretaus palūkanų normų kilimo sukrėtimo scenarijų. |
|
0170 |
RV Δ pagal lygiagretaus palūkanų normų kritimo sukrėtimo scenarijų RV pokytis pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 1 straipsnio 2 dalies b punkte ir 2 straipsnyje nurodytą lygiagretaus palūkanų normų kritimo sukrėtimo scenarijų. |
|
0180–0200 |
Kitos valiutos. Palūkanų normų sukrėtimų dydis Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 priedo B dalis. Palūkanų normų sukrėtimai valiutomis, kalibruoti pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 priedo B dalį ir to deleguotojo reglamento 2 straipsnį. Palūkanų normų sukrėtimų dydis nurodomas baziniais punktais ir absoliučiąja verte. Sukrėtimo dydis – skirtumas (R Δ), palyginti su nerizikinga palūkanų norma. Šiose eilutėse nepateikiama informacija apie Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 priedo A dalyje nurodytas valiutas. Jose pateikiama informacija tik apie valiutas, į kurias atsižvelgiama PIT, pagal to deleguotojo reglamento 1 straipsnio 4 dalį. |
|
0180 |
Lygiagretus sukrėtimas Lygiagretaus palūkanų normų sukrėtimo dydis baziniais punktais, kalibruotas pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 priedo B dalį ir to deleguotojo reglamento 2 straipsnio 1 dalį. |
|
0190 |
Trumpalaikis palūkanų normos sukrėtimas Trumpalaikio palūkanų normos sukrėtimo dydis baziniais punktais, kalibruotas pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 priedo B dalyje nurodytą trumpalaikį sukrėtimą ir to deleguotojo reglamento 2 straipsnio 2 dalį. |
|
0200 |
Ilgalaikis palūkanų normos sukrėtimas Ilgalaikio palūkanų normos sukrėtimo dydis baziniais punktais, kalibruotas pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 priedo B dalyje nurodytą ilgalaikį sukrėtimą ir to deleguotojo reglamento 2 straipsnio 3 dalį. |
|
Skiltys |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010 |
Suma Nurodytas palūkanų normų sukrėtimų dydis pateikiamas baziniais punktais (bp), o NKEV Δ ir GPP Δ nurodomi ir kaip santykiai, ir kaip sumos (pagal nurodymus dėl eilučių). Sumos pateikiamos ataskaitose nurodoma valiuta. |
III DALIS
JAUTRUMO ĮVERČIŲ SUSKIRSTYMAS (J 02.00, J 03.00 ir J 04.00)
1. Bendrosios pastabos
|
1.1. |
J 02.00, J 03.00 ir J 04.00 formose pateikiamas išsamesnis įstaigos jautrumo IRRBB įverčių pagal PIT (Deleguotasis reglamentas (ES) 2024/856) ir RV pokyčių suskirstymas (vidaus rizikos valdymas, atsižvelgiant į vienų metų laikotarpį ir pastovaus balanso prielaidą), įskaitant elgesiu grindžiamų / sąlyginių ir automatinių pasirinkimo sandorių poveikį konkrečiam balanso straipsnių suskirstymui. |
|
1.2. |
Įstaigos šiose formose atskirai pateikia informaciją apie kiekvieną valiutą, kurios pozicijų įstaiga turi, kai finansinio turto ar įsipareigojimų, išreikštų ta valiuta, balansinė vertė sudaro 5 % ar daugiau viso į bankinę knygą įtraukto finansinio turto ar įsipareigojimų vertės arba mažiau nei 5 %, jei į skaičiavimus įtraukto finansinio turto ar įsipareigojimų suma nesiekia 90 % viso į bankinę knygą įtraukto finansinio turto (išskyrus materialųjį turtą) ar įsipareigojimų. |
2. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Eilutė |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
||||||||||||||
|
0010 |
Visas turtas Visas palūkanų normos pokyčiams jautrus turtas, patenkantis į Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 taikymo sritį, nepriklausomai nuo jam taikomos apskaitos tvarkos. Šioje eilutėje nurodoma:
Įstaigos teikia informaciją apie IRRBB pozicijas, susijusias su turtu, kuris neatskaitomas iš bendro 1 lygio nuosavo kapitalo, apskaičiuoto pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 antros dalies I antraštinės dalies 2 skyrių, išskyrus materialųjį turtą, pavyzdžiui, nekilnojamąjį turtą, taip pat nuosavybės vertybinių popierių pozicijas bankinėje knygoje, kaip nurodyta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 133 straipsnyje ir 147 straipsnio 2 dalies e punkte. Šios pozicijos sandorio šalių sektoriams priskiriamos pagal tiesioginės sandorio šalies pobūdį. |
||||||||||||||
|
0020 |
iš jo: dėl automatinių pasirinkimo sandorių poveikio Įterptųjų ir aiškiai nustatytų automatinių pasirinkimo sandorių poveikio indėlis į visą palūkanų normos pokyčiams jautrų turtą, kuriam taikomas Deleguotasis reglamentas (ES) 2024/856, nepriklausomai nuo jo apskaitos tvarkos. |
||||||||||||||
|
0030 |
Turtas centriniame banke Centriniuose bankuose laikomas turtas, įskaitant grynuosius pinigus ir indėlius iki pareikalavimo, kaip nurodyta šio reglamento V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktyje. |
||||||||||||||
|
0040 |
Tarpbankinis turtas Visas turtas, kurio sandorio šalis yra kredito įstaiga, kaip nurodyta šio reglamento V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktyje, išskyrus vertybinių popierių ir išvestinių finansinių priemonių pozicijas. |
||||||||||||||
|
0050 |
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai Įstaigų turimos skolos priemonės, išskyrus vertybinius popierius, kaip nurodyta šio reglamento V priedo 1 dalies 32 punkte. Į šią eilutę neįtraukiamos pozicijos, įtrauktos į 0030 ir 0040 eilutes. |
||||||||||||||
|
0060, 0130, 0150, 0250, 0280, 0320, 0360, 0400, 0430, 0480 |
iš jų: fiksuotųjų palūkanų Įstaigos pateikia duomenis, susijusius su fiksuotųjų palūkanų priemonėmis pagal šio priedo I dalies 3 skirsnyje nurodytą tvarką. |
||||||||||||||
|
0070 |
iš jų: neveiksnios Neveiksnios paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, kaip nurodyta Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 3 straipsnio 4 dalyje ir Reglamento (ES) Nr. 575/2013 47a straipsnio 3 dalyje. |
||||||||||||||
|
0080 |
Mažmeninės paskolos Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai fiziniam asmeniui arba mažajai ar vidutinei įmonei (MVĮ), jei pagal kredito rizikai taikomą standartizuotą arba vidaus reitingais pagrįstą (IRB) metodą MVĮ poziciją galima priskirti mažmeninių pozicijų klasei, kaip nustatyta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 pirmos dalies II antraštinės dalies 2 ir 3 skyriuose, arba įmonei, kuriai gali būti taikoma Reglamento (ES) Nr. 575/2013 153 straipsnio 4 dalyje nustatyta tvarka, ir kai bendra tos MVĮ arba įmonės indėlių suma, apskaičiuota susijusių klientų grupės pagrindu, neviršija 1 mln. EUR. Šioje eilutėje nurodomos ir veiksnios, ir neveiksnios mažmeninės paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai. |
||||||||||||||
|
0090 |
iš jų: užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu Mažmeninės paskolos, kurios yra oficialiai užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu, nepriklausomai nuo jų paskolos ir užstato santykio (vadinamo paskolos ir turto vertės santykiu) ir užtikrinimo priemonės teisinės formos. |
||||||||||||||
|
0100 |
Paskolos didmeniniams ne finansiniams klientams Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai valdžios sektoriui ir ne finansų bendrovėms, kaip nurodyta šio reglamento V priedo 1 dalies 42 punkto b ir e papunkčiuose. Į šią eilutę neįtraukiamos į 0080 eilutę įtrauktos pozicijos. |
||||||||||||||
|
0110 |
Paskolos didmeniniams finansiniams klientams Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai kitoms finansų bendrovėms, kaip nurodyta šio reglamento V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktyje. |
||||||||||||||
|
0120 |
Skolos vertybiniai popieriai Įstaigos turimos skolos priemonės, išleistos kaip vertybiniai popieriai, išskyrus paskolas, kaip nurodyta šio reglamento V priedo 1 dalies 31 punkte, įskaitant padengtąsias obligacijas ir pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijas. |
||||||||||||||
|
0140 |
Išvestinės finansinės priemonės, kuriomis apdraudžiamas turtas Išvestinės finansinės priemonės, kaip apibrėžta Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 600/2014 (3) 2 straipsnio 1 dalies 29 punkte. Įstaigos pagal taikomą apskaitos sistemą pateikia informaciją apie išvestines finansines priemones, turimas pagal apsidraudimo sandorių apskaitos tvarką, jei apdraustasis objektas yra palūkanų normos pokyčiams jautrus turtas. |
||||||||||||||
|
0160 |
Skolos vertybinių popierių apdraudimas Apsidraudimo sandorių apskaitos išvestinės finansinės priemonės, kuriomis apdraudžiamas turtas ir kurios yra skolos vertybiniai popieriai. |
||||||||||||||
|
0170 |
Kito turto apdraudimas Apsidraudimo sandorių apskaitos išvestinės finansinės priemonės, kuriomis apdraudžiamas turtas ir kurios nėra skolos vertybiniai popieriai. |
||||||||||||||
|
0180 |
Kita Šioje eilutėje nurodomas kitas balansinis palūkanų normos pokyčiams jautrus turtas, kuris nepatenka į pirmiau nurodytas eilutes. |
||||||||||||||
|
0190 |
Nebalansinis turtas: neapibrėžtasis turtas Nebalansinis turtas, išvardytas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 I priede, kuris yra jautrus palūkanų normos pokyčiams ir kuriam taikomas Deleguotasis reglamentas (ES) 2024/856. Šioje eilutėje taip pat nurodomi fiksuotųjų palūkanų kreditavimo įsipareigojimai potencialiems skolininkams. Kreditavimo įsipareigojimas nurodomas kaip trumposios ir ilgosios pozicijos derinys. Fiksuotųjų palūkanų kreditavimo įsipareigojimo atveju įstaiga turi ilgąją paskolos poziciją įsipareigojimo pradžioje ir trumpąją poziciją, kai paskola turėtų būti panaudota. Ilgąsias pozicijas įstaigos nurodo kaip turtą, o trumpąsias – kaip įsipareigojimus. Šioje eilutėje jos nurodo tik neapibrėžtąsias priemones, kurios laikomos turtu. |
||||||||||||||
|
0200 |
Visi įsipareigojimai Visi palūkanų normos pokyčiams jautrūs įsipareigojimai, patenkantys į Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 taikymo sritį, nepriklausomai nuo jiems taikomos apskaitos tvarkos. Šioje eilutėje nurodoma:
|
||||||||||||||
|
0210 |
iš jų: dėl automatinių pasirinkimo sandorių poveikio Įterptųjų ir aiškiai nustatytų automatinių pasirinkimo sandorių poveikio indėlis į visus palūkanų normos pokyčiams jautrius įsipareigojimus, kuriems taikomas Deleguotasis reglamentas (ES) 2024/856, nepriklausomai nuo jų apskaitos tvarkos. |
||||||||||||||
|
0220 |
Įsipareigojimai centriniam bankui Įsipareigojimai centriniams bankams, kaip nurodyta šio reglamento V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktyje. |
||||||||||||||
|
0230 |
Tarpbankiniai įsipareigojimai Visi įsipareigojimai, kurių sandorio šalis yra kredito įstaiga, kaip nurodyta šio reglamento V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktyje, išskyrus vertybinių popierių ir išvestinių finansinių priemonių pozicijas. |
||||||||||||||
|
0240 |
Išleisti skolos vertybiniai popieriai Skolos priemonės, kurias įstaiga išleido kaip vertybinius popierius ir kurios nėra indėliai, kaip nurodyta šio reglamento V priedo 1 dalies 37 straipsnyje. |
||||||||||||||
|
0260 |
iš jų: AT1 arba T2 Skolos vertybiniai popieriai, išleisti pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 61 arba 71 straipsnį, išskyrus nuolatines nuosavas lėšas be pareikalavimo datų (Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 3 straipsnis). |
||||||||||||||
|
0270 |
NI: mažmeniniai atsiskaitomieji indėliai Mažmeniniai neterminuotieji indėliai, kurie laikomi atsiskaitomojoje sąskaitoje, kaip apibrėžta Deleguotojo reglamento (ES) 2024/857 1 straipsnio 10 punkte. Mažmeniniai atsiskaitomieji NI apima nepalūkanines ir kitas neprofesionaliųjų klientų sąskaitas, kurių atlygio komponentas nėra svarbus, kai klientas priima sprendimą laikyti pinigus sąskaitoje. |
||||||||||||||
|
0290, 0330, 0370 |
iš jų: pagrindinis komponentas Neterminuotų indėlių pagrindinis komponentas, apibrėžtas Deleguotojo reglamento (ES) 2024/857 1 straipsnio 15 punkte. NI, kurie yra stabilūs ir tikriausiai nebus perkainoti net ir įvykus reikšmingiems palūkanų normų aplinkos pokyčiams arba kitų indėlių, kurių elastingumas palūkanų normos pokyčiams yra ribotas, modeliavimą atlieka įstaigos. |
||||||||||||||
|
0300, 0340, 0380 |
iš jų: netaikoma 5 metų riba Reguliuojamųjų taupomųjų indėlių, nurodytų Reglamento (ES) Nr. 575/2013 428f straipsnio 2 dalies a punkte, pozicijos, neapsiribojant centralizuota dalimi, arba pozicijos, kurioms taikomi reikšmingi ekonominiai ar fiskaliniai apribojimai indėlių atsiėmimo atveju ir kurioms įstaiga neriboja didžiausios vidutinės svertinės perkainojimo datos iki 5 metų. |
||||||||||||||
|
0310 |
NI: mažmeniniai neatsiskaitomieji indėliai Mažmeniniai neterminuotieji indėliai, kurie nėra laikomi atsiskaitomojoje sąskaitoje, kaip apibrėžta Deleguotojo reglamento (ES) 2024/857 1 straipsnio 11 punkte. Laikoma, kad kiti mažmeniniai indėliai, kurie nėra „Neterminuotieji indėliai: mažmeniniai sandoriai“, nėra laikomi atsiskaitomojoje sąskaitoje. Visų pirma, mažmeniniai neatsiskaitomieji indėliai apima neprofesionaliųjų klientų sąskaitas (įskaitas reguliuojamąsias sąskaitas), kurių atlygio komponentas yra svarbus, kai klientas priima sprendimą laikyti pinigus sąskaitoje. |
||||||||||||||
|
0350 |
NI: didmeniniai ne finansinių klientų indėliai Didmeniniai indėliai, apibrėžti Deleguotojo reglamento (ES) 2024/857 1 straipsnio 12 punkte, kurie yra valdžios sektoriaus ir ne finansų bendrovių NI, kaip nurodyta šio reglamento V priedo 1 dalies 42 punkto b ir e papunkčiuose. |
||||||||||||||
|
0390 |
NI: didmeniniai finansinių klientų indėliai Didmeniniai indėliai, apibrėžti Deleguotojo reglamento (ES) 2024/857 1 straipsnio 12 punkte, kurie yra sandorio šalių NI pagal šio reglamento V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktį. |
||||||||||||||
|
0410 |
iš jų: veiklos indėliai NI, kurie pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 (4) 27 straipsnio 1 dalies a punktą priskiriami veiklos indėliams. |
||||||||||||||
|
0420 |
Terminuotieji indėliai Nepervedamieji indėliai, kurių indėlininkui neleidžiama atsiimti prieš sutartą terminą arba kuriuos galima atsiimti anksčiau laiko su sąlyga, kad indėlininkas turi padengti išankstinio atsiėmimo (išankstinio grąžinimo) išlaidas ir mokesčius. Šis straipsnis apima administraciniu lygmeniu reguliuojamus taupomuosius indėlius, kai su terminu susijęs kriterijus nėra svarbus. Nors sutarto termino indėliams gali būti numatyta galimybė išmokėti juos anksčiau apie tai iš anksto įspėjus arba jie gali būti išmokėti pagal pareikalavimą sumokėjus tam tikras baudas, šie požymiai netaikomi klasifikuojant indėlius. Į šią eilutę neįtraukiamos pozicijos, įtrauktos į 0220 ir 0230 eilutes. |
||||||||||||||
|
0440 |
Mažmeniniai indėliai Šioje eilutėje nurodomi mažmeninių klientų terminuotieji indėliai. |
||||||||||||||
|
0450 |
Didmeniniai ne finansinių klientų indėliai Didmeninių ne finansinių klientų terminuotieji indėliai. Didmeniniai indėliai, apibrėžti Deleguotojo reglamento (ES) 2024/857 1 straipsnio 12 punkte, išskyrus valdžios sektoriaus ir ne finansų bendrovių NI, kaip nurodyta šio reglamento V priedo 1 dalies 42 punkto b ir e papunkčiuose. |
||||||||||||||
|
0460 |
Didmeniniai finansinių klientų indėliai Didmeninių finansinių klientų terminuotieji indėliai. Didmeniniai indėliai, apibrėžti Deleguotojo reglamento (ES) 2024/857 1 straipsnio 12 punkte, išskyrus sandorių šalių NI, kaip nurodyta šio reglamento V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktyje. |
||||||||||||||
|
0470 |
Išvestinės finansinės priemonės, kuriomis apdraudžiami įsipareigojimai Reglamento (ES) Nr. 600/2014 2 straipsnio 1 dalies 29 punkte apibrėžtos išvestinės finansinės priemonės. Įstaigos pagal taikomą apskaitos sistemą pateikia informaciją apie išvestines finansines priemones, turimas pagal apsidraudimo sandorių apskaitos tvarką, jei apdraustasis objektas yra palūkanų normos pokyčiams jautrus įsipareigojimas. |
||||||||||||||
|
0490 |
Skolos vertybinių popierių apdraudimas Apsidraudimo sandorių apskaitos išvestinės finansinės priemonės, kuriomis apdraudžiami įsipareigojimai ir kurios yra skolos vertybiniai popieriai. |
||||||||||||||
|
0500 |
Kitų įsipareigojimų apdraudimas Apsidraudimo sandorių apskaitos išvestinės finansinės priemonės, kuriomis apdraudžiami įsipareigojimai ir kurios nėra skolos vertybiniai popieriai. |
||||||||||||||
|
0510 |
Kita Šioje eilutėje nurodomi kiti balansiniai palūkanų normos pokyčiams jautrūs įsipareigojimai, kurie nepatenka į pirmiau nurodytas eilutes. |
||||||||||||||
|
0520 |
Nebalansiniai įsipareigojimai: neapibrėžtieji įsipareigojimai Nebalansiniai straipsniai apima tokius produktus kaip palūkanų normos pokyčiams jautrūs kreditavimo įsipareigojimai. Neapibrėžtieji įsipareigojimai laikomi trumposios ir ilgosios pozicijos deriniu. Konkrečiai, jeigu įstaiga turi kredito liniją su kitomis įstaigomis, ji turės ilgąją poziciją, kai paskola turėtų būti panaudota, ir trumpąją poziciją kredito linijos atidarymo dieną. Ilgosios pozicijos nurodomos kaip turtas, o trumposios – kaip įsipareigojimas. Šioje eilutėje nurodomos tik įsipareigojimais laikomos neapibrėžtosios priemonės. |
||||||||||||||
|
0530 |
Kitos išvestinės finansinės priemonės (grynasis turtas / įsipareigojimas) Palūkanų normų išvestinės finansinės priemonės, kurios nėra sukurtos kaip apsidraudimo sandoriai, pripažįstami pagal apskaitos standartus, pavyzdžiui, ekonominiai palūkanų normų apsidraudimo sandoriai, kuriais siekiama apsidrausti nuo palūkanų normos rizikos bankinėje knygoje, tačiau kurioms netaikoma apsidraudimo sandorių apskaitos tvarka. |
||||||||||||||
|
0540–0640 |
Papildomi straipsniai |
||||||||||||||
|
0540 |
Grynosios išvestinės finansinės priemonės Grynasis visų bankinėje knygoje esančių palūkanų normų išvestinių finansinių priemonių indėlis, atsižvelgiant į tas palūkanų normų išvestines finansines priemones, kuriomis apdraudžiamas turtas (0140 eilutė) arba įsipareigojimai (0470 eilutė) ir kurioms bankinėje knygoje taikoma apsidraudimo sandorių apskaitos tvarka, ir kitų bankinėje knygoje esančių palūkanų normų išvestinių finansinių priemonių, kurios nėra sukurtos kaip apsidraudimo sandoriai, pripažįstami pagal apskaitos standartus, ekonominius palūkanų normų apsidraudimo sandorius (0530 eilutė). |
||||||||||||||
|
0550 |
Grynoji palūkanų normos pozicija, neįskaičiuojant išvestinių finansinių priemonių Visos bankinėje knygoje esančios palūkanų normų pozicijos, įskaitant nebalansines pozicijas ir neįskaitant palūkanų normų išvestinių finansinių priemonių. Konkrečiai, visas turtas ir įsipareigojimai, neįskaitant išvestinių finansinių priemonių poveikio. |
||||||||||||||
|
0560 |
Grynoji palūkanų normos pozicija, įskaičiuojant išvestines finansines priemones Visas turtas ir įsipareigojimai, įskaitant nebalansines pozicijas ir palūkanų normų išvestines finansines priemones. |
||||||||||||||
|
0570 |
Visas turtas, turintis poveikį RV Visas turtas, kurio RV pokyčiai yra svarbūs pelnui arba nuostoliams, arba nuosavybei, išskyrus 0530 eilutėje nurodytas išvestines finansines priemones, kurioms netaikoma apsidraudimo sandorių apskaita. Įstaigų, taikančių TFAS pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (EB) Nr. 1606/2002 (5), atveju – bankinėje knygoje esantis turtas, kuris pagal taikomą apskaitos sistemą apskaitomas tikrąja verte (kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, arba kitomis bendrosiomis pajamomis), kartu su skolos vertybiniais popieriais ir kitomis priemonėmis, apskaitomomis amortizuota savikaina, taikant tikrosios vertės apsidraudimo sandorių apskaitą. Šiame skirsnyje nurodomos išvestinės finansinės priemonės, kuriomis apdraudžiamas bankinėje knygoje esantis turtas pagal apsidraudimo sandorių apskaitos tvarką, išskyrus tų pinigų srautų apsidraudimo sandorių apskaitos išvestinių finansinių priemonių, kuriomis apdraudžiami Reglamento (ES) Nr. 575/2013 33 straipsnio 1 dalies a punkte nurodyti amortizuota savikaina vertinami straipsniai, efektyvųjį komponentą. |
||||||||||||||
|
0580 |
Skolos vertybiniai popieriai Skolos vertybiniai popieriai, kurių RV pokyčiai yra svarbūs pelnui arba nuostoliui, arba nuosavybei. Jie apima skolos vertybinius popierius, vertinamus tikrąja verte, kartu su skolos vertybiniais popieriais, apskaitomais amortizuota savikaina, taikant tikrosios vertės apsidraudimo sandorių apskaitą. |
||||||||||||||
|
0590 |
Išvestinės finansinės priemonės Reglamento (ES) Nr. 600/2014 2 straipsnio 1 dalies 29 punkte apibrėžtos išvestinės finansinės priemonės. Šioje eilutėje nurodomos išvestinės finansinės priemonės, kuriomis apdraudžiamas turtas pagal apsidraudimo sandorių apskaitos tvarką, išskyrus tas išvestines finansines priemones, kurios, sukurtos kaip pinigų srautų apsidraudimo sandoriai, naudojamos apdraudžiant straipsnius, vertinamus amortizuota savikaina. |
||||||||||||||
|
0600 |
Kita Kitas turtas, vertinamas tikrąja verte, kartu su kitu turtu, apskaitomu amortizuota savikaina, taikant tikrosios vertės apsidraudimo sandorių apskaitą. |
||||||||||||||
|
0610 |
Visi įsipareigojimai, turintys poveikį RV Visi įsipareigojimai, kurių RV pokyčiai yra svarbūs pelnui arba nuostoliams, arba nuosavybei, išskyrus 0530 eilutėje nurodytas išvestines finansines priemones, kurioms netaikoma apsidraudimo sandorių apskaita. Įsipareigojimai, kurie pagal taikomą apskaitos sistemą apskaitomi tikrąja verte (kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, arba kitomis bendrosiomis pajamomis) kartu su išleistais skolos vertybiniais popieriais ir kitais įsipareigojimais, apskaitomais amortizuota savikaina, taikant tikrosios vertės apsidraudimo sandorių apskaitą. Šiame skirsnyje taip pat nurodomos išvestinės finansinės priemonės, kuriomis apdraudžiami įsipareigojimai pagal apsidraudimo sandorių apskaitos tvarką, išskyrus tų pinigų srautų apsidraudimo sandorių apskaitos išvestinių finansinių priemonių, kuriomis apdraudžiami Reglamento (ES) Nr. 575/2013 33 straipsnio 1 dalies a punkte nurodyti amortizuota savikaina vertinami straipsniai, efektyvųjį komponentą. |
||||||||||||||
|
0620 |
Išleisti skolos vertybiniai popieriai Skolos vertybiniai popieriai, kuriuos įstaiga išleido kaip vertybinius popierius ir kurie nėra indėliai, kaip apibrėžta šio reglamento V priedo 1 dalies 37 punkte, kurie apskaitomi, kai RV pokyčiai yra svarbūs pelnui arba nuostoliams, arba nuosavybei. |
||||||||||||||
|
0630 |
Išvestinės finansinės priemonės Reglamento (ES) Nr. 600/2014 2 straipsnio 1 dalies 29 punkte apibrėžtos išvestinės finansinės priemonės. Įstaigos šiame skirsnyje nurodo išvestines finansines priemones, kuriomis apdraudžiami įsipareigojimai pagal apsidraudimo sandorių apskaitos tvarką, išskyrus tas išvestines finansines priemones, kurios, sukurtos kaip pinigų srautų apsidraudimo sandoriai, naudojamos apdraudžiant straipsnius, vertinamus amortizuota savikaina. |
||||||||||||||
|
0640 |
Kita Kiti įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kartu su kitais įsipareigojimais, apskaitomais amortizuota savikaina, taikant tikrosios vertės apsidraudimo sandorių apskaitą. |
|
Skiltys |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010 |
Balansinė vertė Šio reglamento V priedo 1 dalies 27 punktas. |
|
0020 |
Trukmė Modifikuota trukmė („Dmod“, nurodoma metais), įskaitant automatinių pasirinkimo sandorių poveikį, čia: Dmod = –EV01 / (ekonominė vertė * 0,0001) EV01 = ekonominės vertės jautrumas +1 bazinis punktas (lygiagretus sukrėtimas). |
|
0030–0090 |
Nuosavo kapitalo ekonominė vertė Įstaigos laikosi tų pačių nurodymų, kurie aprašyti {J 01.00; r0010–r0090}. |
|
0030 |
NKEV lygis. Pagrindinis scenarijus Įstaigos laikosi tų pačių nurodymų, kurie aprašyti {J 01.00; r0030}. |
|
0040 |
NKEV Δ. Lygiagretaus palūkanų normų kilimo sukrėtimas Įstaigos laikosi tų pačių nurodymų, kurie aprašyti {J 01.00; r0040}. |
|
0050 |
NKEV Δ. Lygiagretaus palūkanų normų kritimo sukrėtimas Įstaigos laikosi tų pačių nurodymų, kurie aprašyti {J 01.00; r0050}. |
|
0060 |
NKEV Δ. Palūkanų kreivės statėjimo sukrėtimas Įstaigos laikosi tų pačių nurodymų, kurie aprašyti {J 01.00; r0060}. |
|
0070 |
NKEV Δ. Palūkanų kreivės plokštėjimo sukrėtimas Įstaigos laikosi tų pačių nurodymų, kurie aprašyti {J 01.00; r0070}. |
|
0080 |
NKEV Δ. Sukrėtimas kylant trumpalaikėms palūkanų normoms Įstaigos laikosi tų pačių nurodymų, kurie aprašyti {J 01.00; r0080}. |
|
0090 |
NKEV Δ. Sukrėtimas krentant trumpalaikėms palūkanų normoms Įstaigos laikosi tų pačių nurodymų, kurie aprašyti {J 01.00; r0090}. |
|
0100–0120 |
Grynosios palūkanų pajamos Įstaigos laikosi tų pačių nurodymų, kurie aprašyti {J 01.00; r0100–r0140}. |
|
0100 |
GPP lygis. Pagrindinis scenarijus Įstaigos laikosi tų pačių nurodymų, kurie aprašyti {J 01.00; r0120}. |
|
0110 |
GPP Δ. Lygiagretaus palūkanų normų kilimo sukrėtimas Įstaigos laikosi tų pačių nurodymų, kurie aprašyti {J 01.00; r0130}. |
|
0120 |
GPP Δ. Lygiagretaus palūkanų normų kritimo sukrėtimas Įstaigos laikosi tų pačių nurodymų, kurie aprašyti {J 01.00; r0140}. |
|
0130–0150 |
Rinkos vertė Įstaigos laikosi tų pačių nurodymų, kurie aprašyti {J 01.00; r0150–r0170}. |
|
0130 |
RV lygis. Pagrindinis scenarijus Įstaigos laikosi tų pačių nurodymų, kurie aprašyti {J 01.00; r0150}. |
|
0140 |
RV Δ. Lygiagretaus palūkanų normų kilimo sukrėtimas Įstaigos laikosi tų pačių nurodymų, kurie aprašyti {J 01.00; r0160}. |
|
0150 |
RV Δ. Lygiagretaus palūkanų normų kritimo sukrėtimas Įstaigos laikosi tų pačių nurodymų, kurie aprašyti {J 01.00; r0170}. |
IV DALIS
PERKAINOJIMO PINIGŲ SRAUTAI (J 05.00, J 06.00 ir J 07.00)
1. Bendrosios pastabos
|
1.1. |
J 05.00, J 06.00 ir J 07.00 formose pateikiama išsami informacija apie J 02.00, J 03.00 ir J 04.00 formose nurodytų balanso straipsnių perkainojimo pinigų srautus. Įstaigos šią informaciją teikia apie NKEV, atsižvelgdamos į Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 3 straipsnyje nurodytus reikalavimus ir modeliavimo prielaidas, taip pat į informaciją apie sutartį bei elgesį, ir abiem atvejais neatsižvelgdamos į automatinių pasirinkimo sandorių poveikį. Nurodymai dėl eilučių yra tokie patys, kaip aprašyta šio priedo IV dalies 2 skirsnyje. Be to, įstaigos deramai atsižvelgia į I dalyje nurodytą informacijos teikimo tvarką, ypač susijusią su fiksuotųjų palūkanų / kintamųjų palūkanų priemonių apibrėžimu ir pasirinkimo sandorių traktavimu. |
|
1.2. |
Įstaigos šiose formose atskirai pateikia informaciją apie kiekvieną valiutą, kurios atžvilgiu įstaiga turi pozicijų, kai finansinio turto ar įsipareigojimų, išreikštų ta valiuta, balansinė vertė sudaro 5 % ar daugiau viso į bankinę knygą įtraukto finansinio turto ar įsipareigojimų vertės arba mažiau nei 5 %, jei į skaičiavimus įtraukto finansinio turto ar įsipareigojimų suma nesiekia 90 % viso į bankinę knygą įtraukto finansinio turto (išskyrus materialųjį turtą) ar įsipareigojimų. |
|
1.3. |
Įstaigos šiose formose informaciją pateikia atskirai pagal sutartines ir elgesiu grindžiamas sąlygas (Modeliavimas grindžiamas sutartimi arba elgesiu):
|
|
1.4. |
Išvestinių finansinių priemonių atveju įstaigos nurodo grynąsias perkainojimo pinigų srautų sumas (t. y. neišskaidytas pagal gavėjo / mokėtojo dalis). Išvestinių finansinių priemonių, kuriomis apdraudžiamas turtas, atveju, apskaičiuojant grynąsias sumas per terminų intervalą, išvestinės finansinės priemonės ilgoji pozicija (gavėjo / turto dalis) pateikiama su teigiamu ženklu, o trumpoji pozicija (mokėtojo / įsipareigojimo dalis) – su neigiamu. Šios taisyklės išimtis taikoma, kai gavėjo kuponas nustatomas esant neigiamai palūkanų normai ir jis pripažįstamas su neigiamu ženklu, net jei dalis ilgosios pozicijos (gavėjo / turto dalies) buvo pripažįstama su teigiamu ženklu. Priešingai yra išvestinių finansinių priemonių, kuriomis apdraudžiami įsipareigojimai, atveju: apskaičiuojant grynąsias perkainojimo pinigų srautų sumas, ilgoji pozicija (gavėjo / turto dalis) pripažįstama su neigiamu ženklu, o trumpoji pozicija (mokėtojo / įsipareigojimo dalis) – su teigiamu. |
|
1.5. |
Sutarčių sąlygų lapuose įstaigos nepildo skilčių, susijusių su tariamąja suma, informacija apie automatinius pasirinkimo sandorius ir elgesio modeliavimą, vidutinį pelningumą ir sutarties terminą. |
2. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Skiltys |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010–0250 |
Fiksuotųjų palūkanų priemonės Įstaigos pateikia įverčius, susijusius su fiksuotųjų palūkanų priemonėmis pagal šio priedo I dalies 3 skirsnyje nurodytą tvarką. |
|
0260–0390 |
Kintamųjų palūkanų priemonės Įstaigos pateikia įverčius, susijusius su kintamųjų palūkanų priemonėmis pagal šio priedo I dalies 3 skirsnyje nurodytą tvarką. |
|
0010 |
Tariamoji suma Įstaigos nurodo priemonių neapmokėtą pagrindinę sumą. Išvestinių finansinių priemonių atveju nurodoma turto (gavėjo) dalies neapmokėta pagrindinė suma (t. y. nėra gavėjo ir mokėtojo dalių užskaitos). |
|
0020 ir 0270 |
Įterptųjų arba aiškiai nustatytų įsigytų automatinių pasirinkimo sandorių poveikis, % 0010 ir 0260 skiltyse nurodytos tariamosios sumos, susijusios su įsigytais automatiniais palūkanų normos pasirinkimo sandoriais, procentinė dalis. Pasirinkimo sandoris gali atsirasti dėl įstaigos įsigytų atskirų priemonių (įskaitant apatines ribas, viršutines ribas ir pasirinkimo sandorius dėl apsikeitimo sandorių) arba gali būti „įterptas“ į kitų standartinių bankinių produktų sutartines sąlygas. Įterptieji automatiniai palūkanų normos pasirinkimo sandoriai nurodomi kartu su atitinkama pagrindine finansine priemone (turtu arba įsipareigojimu). Aiškiai nustatyti automatiniai palūkanų normos pasirinkimo sandoriai turi būti nurodomi kaip išvestinės finansinės priemonės. Kintamųjų palūkanų pozicijų atveju įterptieji įsigyti automatiniai pasirinkimo sandoriai apima: i) įsigytas apatines ribas, susijusias su kintamųjų palūkanų turtu (paskolos ar skolos vertybiniai popieriai); ii) įsigytas viršutines ribas, susijusias su išleistais kintamųjų palūkanų skolos vertybiniais popieriais, ir t. t. Fiksuotųjų palūkanų pozicijų atveju įterptieji įsigyti automatiniai pasirinkimo sandoriai apima: i) fiksuotųjų palūkanų skolos vertybinių popierių turtą su įstaigai numatyta išankstinio grąžinimo galimybe (įterptasis įsigytas mokėtojo pasirinkimo sandoris dėl apsikeitimo sandorio); ii) išleistus fiksuotųjų palūkanų skolos vertybinių popierių įsipareigojimus su įstaigai numatyta išankstinio grąžinimo galimybe (įterptasis įsigytas gavėjo pasirinkimo sandoris dėl apsikeitimo sandorio). Aiškiai nustatyti įsigyti automatiniai pasirinkimo sandoriai yra išvestinės finansinės priemonės, kurios apima: i) aiškiai nustatytas įsigytas apatines ribas; ii) aiškiai nustatytus įsigytus mokėtojo pasirinkimo sandorius dėl apsikeitimo sandorių (įstaiga turi teisę sudaryti palūkanų normų apsikeitimo sandorį, pagal kurį mokama fiksuota palūkanų norma, o gaunama kintama); iii) aiškiai nustatytas įsigytas viršutines ribas; iv) aiškiai nustatytus įsigytus gavėjo pasirinkimo sandorius dėl apsikeitimo sandorių (įstaiga turi teisę sudaryti palūkanų normų apsikeitimo sandorį, pagal kurį gaunama fiksuota palūkanų norma, o mokama kintama). Apskaičiuodamos poziciją procentais, įstaigos deramai atsižvelgia į I dalies 3 skirsnyje nustatytą tvarką, susijusią su pasirinkimo sandoriais. |
|
0030 ir 0280 |
Įterptųjų arba aiškiai nustatytų parduotų automatinių pasirinkimo sandorių poveikis, % 0010 ir 0260 skiltyse nurodytos tariamosios sumos, susijusios su parduotais automatiniais palūkanų normos pasirinkimo sandoriais, procentinė dalis. Pasirinkimo sandoris gali atsirasti dėl įstaigos parduotų atskirų priemonių (įskaitant apatines ribas, viršutines ribas ir pasirinkimo sandorius dėl apsikeitimo sandorių) arba gali būti „įterptas“ į kitų standartinių bankinių produktų sutartines sąlygas. Įterptieji automatiniai palūkanų normos pasirinkimo sandoriai nurodomi kartu su atitinkama pagrindine finansine priemone (turtu arba įsipareigojimu). Aiškiai nustatyti automatiniai palūkanų normos pasirinkimo sandoriai turi būti nurodomi kaip išvestinės finansinės priemonės. Kintamųjų palūkanų pozicijų atveju įterptieji parduoti automatiniai palūkanų normos pasirinkimo sandoriai apima: i) parduotas viršutines ribas, susijusias su kintamųjų palūkanų turtu (paskolos ir skolos vertybiniai popieriai); ii) parduotas apatines ribas, susijusias su išleistais kintamųjų palūkanų skolos vertybiniais popieriais, ir t. t. Fiksuotųjų palūkanų pozicijų atveju įterptieji parduoti automatiniai palūkanų normos pasirinkimo sandoriai apima: i) fiksuotųjų palūkanų skolos vertybinius popierius su emitentui numatyta išankstinio grąžinimo galimybe (įterptasis parduotas gavėjo pasirinkimo sandoris dėl apsikeitimo sandorio); ii) parduotas apatines ribas, susijusias su NI ir terminuotaisiais indėliais, įskaitant teisines ir numanomas apatines ribas, ir iii) išleistus fiksuotųjų palūkanų skolos vertybinius popierius su investuotojui numatyta išankstinio grąžinimo galimybe (įterptasis parduotas mokėtojo pasirinkimo sandoris dėl apsikeitimo sandorio). Aiškiai nustatyti parduoti automatiniai pasirinkimo sandoriai yra išvestinės finansinės priemonės, kurios apima: i) aiškiai nustatytas parduotas viršutines ribas; ii) aiškiai nustatytus parduotus gavėjo pasirinkimo sandorius dėl apsikeitimo sandorių (įstaiga yra įpareigota sudaryti palūkanų normų apsikeitimo sandorius, pagal kuriuos mokama fiksuota palūkanų norma, o gaunama kintama); iii) aiškiai nustatytas parduotas apatines ribas; iv) aiškiai nustatytus parduotus mokėtojo pasirinkimo sandorius dėl apsikeitimo sandorių (įstaiga yra įpareigota sudaryti palūkanų normų apsikeitimo sandorius, pagal kuriuos gaunama fiksuota palūkanų norma, o mokama kintama). Apskaičiuodamos sumą procentais, įstaigos deramai atsižvelgia į I dalies 3 skirsnyje nustatytą tvarką, susijusią su pasirinkimo sandoriais. |
|
0040 ir 0290 |
Atlikus elgesio modeliavimą gauta procentinė dalis 0010 ir 0260 skiltyse nurodytos tariamosios sumos procentinė dalis, gauta atlikus elgesio modeliavimą, kai pinigų srautų laikas arba suma priklauso nuo klientų elgesio. |
|
0050 ir 0300 |
Vidutinis svertinis pelningumas Vidutinis metinis pelningumas, įvertintas pagal tariamąją sumą. |
|
0060 ir 0310 |
Vidutinis svertinis terminas (sutartinis) Vidutinis sutarties terminas, matuojamas metais, įvertintas pagal tariamąją sumą. |
|
0070–0250 ir 0320–0390 |
Visų tariamųjų perkainojimo pinigų srautų perkainojimo grafikas Visus būsimus tariamuosius perkainojimo pinigų srautus, atsirandančius dėl palūkanų normos pokyčiams jautrių pozicijų, kurioms taikomas Deleguotasis reglamentas (ES) 2024/856, įstaigos nurodo pagal iš anksto nustatytus terminų intervalus, į kuriuos jie patenka pagal jų perkainojimo datas (tariamojo perkainojimo pinigų srauto ir perkainojimo datos apibrėžtys pateiktos Deleguotojo reglamento (ES) 2024/857 1 straipsnio 1 ir 2 punktuose). Automatiniai palūkanų normos pasirinkimo sandoriai, nepriklausomai nuo to, ar jie yra aiškiai nustatyti, ar įterpti, pašalinami iš pagrindinių sutarčių ir ignoruojami tariamųjų perkainojimo pinigų srautų skirstymo metu. Išvestinės finansinės priemonės, kurios nėra automatiniai palūkanų normos pasirinkimo sandoriai, konvertuojamos į atitinkamos pagrindinės finansinės priemonės pozicijas ir padalijamos į mokėjimo ir gavimo pozicijas (trumpąsias ir ilgąsias pozicijas) atitinkamoje pagrindinėje priemonėje. Sumos, į kurias atsižvelgiama, yra pagrindinės arba tariamosios pagrindinės finansinės priemonės pagrindinės sumos. Ateities sandoriai ir išankstiniai sandoriai, įskaitant išankstinius palūkanų normų sandorius, laikomi trumpųjų ir ilgųjų pozicijų deriniu. Parodydamos išvestinių finansinių priemonių, kurios nėra automatiniai palūkanų normos pasirinkimo sandoriai, perkainojimo pinigų srautus, įstaigos deramai atsižvelgia į IV dalies 1 skirsnio 1.4 dalyje nustatytą tvarką, susijusią su išvestinėmis finansinėmis priemonėmis. |
V DALIS
SVARBŪS PARAMETRAI (J 08.00 ir J 09.00)
1. Bendrosios pastabos
|
1.1. |
J 08.00 ir J 09.00 formose pateikiama informacija apie svarbius parametrus, reikalingus IRRBB modeliavimui stebėti. Didžioji dalis šios formos informacijos gaunama iš J 02.00–J 07.00 formose pateiktos informacijos. Informacija teikiama apie NKEV, įskaitant Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 3 straipsnyje nurodytus reikalavimus ir modeliavimo prielaidas ir neatsižvelgiant į automatinių pasirinkimo sandorių poveikį, išskyrus 0120–0150 eilutes. |
|
1.2. |
Šiose formose atskirai pateikiama informacija apie kiekvieną valiutą, kurios atžvilgiu įstaiga turi pozicijų, kai finansinio turto ar įsipareigojimų, išreikštų ta valiuta, balansinė vertė sudaro 5 % ar daugiau viso į bankinę knygą įtraukto finansinio turto ar įsipareigojimų vertės arba mažiau nei 5 %, jei į skaičiavimus įtraukto finansinio turto ar įsipareigojimų suma nesiekia 90 % viso į bankinę knygą įtraukto finansinio turto (išskyrus materialųjį turtą) ar įsipareigojimų. |
2. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Eilutė |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010–0110 |
NI. Elgesio modeliavimas. Vidutinės perkainojimo datos iki ir po modeliavimo Vidutinės perkainojimo datos, matuojamos metais, apskaičiuojamos kiekvienai NI kategorijai pagal šio priedo III dalies 2 skirsnyje nurodytą suskirstymą, papildomai suskirstant ir nurodant: a) dalį, kuri laikoma pagrindine apimtimi (tų NI, kurie nėra didmeniniai finansinių klientų indėliai, ir pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2024/857 1 straipsnio 15 punkte pateiktą sąvokos pagrindinis komponentas apibrėžtį), b) Reglamento (ES) Nr. 575/2013 428f straipsnio 2 dalies a punkte nurodytų reguliuojamųjų taupomųjų indėlių apimtį, neapsiribojant centralizuota dalimi, arba bet kurių kitų taupomųjų indėlių, kuriems taikomi reikšmingi ekonominiai ar fiskaliniai apribojimai indėlių atsiėmimo atveju ir kuriems įstaiga savo vidaus IRRBB valdymo sistemoje netaiko jų perkainojimo termino apribojimo (pvz., iki 5 metų), apimtį ir c) Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 27 straipsnio 1 dalies a punkte apibrėžtų veiklos indėlių apimtį. Vidutinės perkainojimo datos apskaičiuojamos kaip perkainojimo datų svertinis vidurkis ir svoris, priskirtas pagal kiekvienos atitinkamos NI kategorijos ir (arba) suskirstymo pozicijų tariamuosius perkainojimo pinigų srautus (tariamojo perkainojimo pinigų srauto ir perkainojimo datos apibrėžtys pateiktos Deleguotojo reglamento (ES) 2024/857 1 straipsnio 1 ir 2 punktuose). |
|
0120–0150 |
NI. Elgesio modeliavimas. Perkeliamoji norma per vienų metų laikotarpį Deleguotojo reglamento (ES) 2024/857 1 straipsnio 14 punkte apibrėžta perkeliamoji norma nurodoma kiekvienai NI kategorijai pagal šio priedo III dalies 2 skirsnyje nurodytą suskirstymą vienų metų laikotarpiui. Įstaigos kaip perkeliamąją normą nurodo vidutinę svertinę procentinę palūkanų normų sukrėtimo dalį, kuri, tikėtina, bus perkelta į jų NI pagal palūkanų normų reguliavimo scenarijus ir GPP parametrus, nurodytus Deleguotajame reglamente (ES) 2024/856. |
|
0160–0220 |
Fiksuotosios palūkanos. Išankstinio grąžinimo rizika. Vidutinės perkainojimo datos iki ir po modeliavimo Vidutinės perkainojimo datos, matuojamos metais, apskaičiuojamos kiekvienai atitinkamai fiksuotųjų palūkanų paskolų ir kitų išankstinių mokėjimų bei fiksuotųjų palūkanų skolos vertybinių popierių, kuriems kyla išankstinio grąžinimo rizika, kategorijai, nurodytai šio priedo III dalies 2 skirsnyje. Pozicijomis, kurioms kyla išankstinio grąžinimo rizika, įstaigos laiko tik tas pozicijas, dėl kurių klientas neprisiima visų su išankstiniu grąžinimu susijusių ekonominių išlaidų. Apskaičiavimo tikslais nelaikoma, kad pozicijoms, dėl kurių klientas prisiima visas su išankstiniu grąžinimu susijusias ekonomines išlaidas, kyla išankstinio grąžinimo rizika. Vidutinės perkainojimo datos apskaičiuojamos kaip perkainojimo datų svertinis vidurkis ir svoris, priskirtas pagal kiekvienos atitinkamos fiksuotųjų palūkanų paskolų ir kitų išankstinių mokėjimų bei fiksuotųjų palūkanų skolos vertybinių popierių kategorijos ir (arba) suskirstymo pozicijų tariamuosius perkainojimo pinigų srautus (tariamojo perkainojimo pinigų srauto ir perkainojimo datos apibrėžtys pateiktos Deleguotojo reglamento (ES) 2024/857 1 straipsnio 1 ir 2 punktuose). |
|
0230–0290 |
Fiksuotosios palūkanos. Išankstinio grąžinimo rizika. Sąlyginės išankstinio grąžinimo normos (metinis vidurkis) Vidutinė metinė sąlyginė išankstinio grąžinimo norma pateikiama kiekvienai atitinkamai kategorijai, nurodytai šio priedo III dalies 2 skirsnyje, kaip vidutinė svertinė metinė išankstinio grąžinimo norma, nurodant fiksuotųjų palūkanų paskolų ir kitų išankstinių mokėjimų bei fiksuotųjų palūkanų skolos vertybinių popierių, kuriems kyla išankstinio grąžinimo rizika, portfelių neapmokėtą sumą kiekvieną metų laikotarpį iki portfelio likvidavimo. |
|
0300–0330 |
Fiksuotosios palūkanos. Išankstinio atsiėmimo rizika. Vidutinės perkainojimo datos iki ir po modeliavimo Vidutinės perkainojimo datos, matuojamos metais, apskaičiuojamos kiekvienai atitinkamai fiksuotųjų palūkanų terminuotųjų indėlių, kuriems būdinga išankstinio atsiėmimo rizika, kategorijai, nurodytai šio priedo III dalies 2 skirsnyje. Vidutinės perkainojimo datos apskaičiuojamos kaip perkainojimo datų svertinis vidurkis ir svoris, priskirtas pagal kiekvienos atitinkamos kategorijos ir (arba) suskirstymo agreguotų pozicijų tariamuosius perkainojimo pinigų srautus (tariamojo perkainojimo pinigų srauto ir perkainojimo datos apibrėžtys pateiktos Deleguotojo reglamento (ES) 2024/857 1 straipsnio 1 ir 2 punktuose. Pozicijomis, kurioms būdinga išankstinio atsiėmimo rizika, įstaigos laiko tik tas pozicijas, dėl kurių klientas neprisiima visų su išankstiniu atsiėmimu susijusių ekonominių išlaidų. Apskaičiavimo tikslais nelaikoma, kad pozicijoms, dėl kurių klientas prisiima visas su išankstiniu atsiėmimu susijusias ekonomines išlaidas, kyla išankstinio atsiėmimo rizika. |
|
0340–0370 |
Fiksuotosios palūkanos. Išankstinio atsiėmimo rizika. Išankstinio atsiėmimo normos (suminis vidurkis) Vidutinė suminė sąlyginė išankstinio atsiėmimo norma pateikiama kiekvienai atitinkamai kategorijai, nurodytai šio priedo III dalies 2 skirsnyje, kaip santykis tarp anksčiau laiko atsiimtos fiksuotųjų palūkanų terminuotųjų indėlių, kuriems būdinga išankstinio atsiėmimo rizika (kiekvienos atitinkamos kategorijos), ir visos likusios fiksuotųjų palūkanų terminuotųjų indėlių, kuriems būdinga išankstinio atsiėmimo rizika (kiekvienos atitinkamos kategorijos), sumos. |
|
Skiltys |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010 |
Tariamoji suma Įstaigos laikosi tų pačių nurodymų, kurie aprašyti {J 05.00; c0010}. |
|
0020 |
Atlikus elgesio modeliavimą gauta procentinė dalis Įstaigos laikosi tų pačių nurodymų, kurie aprašyti {J 05.00; c0040}. |
|
0030 |
Pagrindinis scenarijus (numatytas sutartyje) Įstaigos nurodo palūkanų normų pagrindiniame scenarijuje pateiktus svarbius parametrus (t. y. vidutines perkainojimo datas) pagal pagrindinių finansinių priemonių sutartines sąlygas pozicijoms, kurioms taikomos sutartinės sąlygos ir savybės. Įstaigos teikia duomenis, pagrįstus Direktyvos 2013/36/ES 98 straipsnio 5 dalies a punkte ir Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 3 straipsnyje nustatytomis specifikacijomis. Nustatant parametrus į elgesio modelius arba sąlyginius modelius (nurodytus Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 3 straipsnio 2 dalies c punkte) neatsižvelgiama. |
|
0040 |
Pagrindinis scenarijus (grindžiamas elgesiu) Įstaigos nurodo palūkanų normų pagrindiniame scenarijuje pateiktus svarbius parametrus (t. y. vidutines perkainojimo datas), naudojamus pozicijoms, kurioms taikomas elgesio modeliavimas ir kurių pinigų srautų laikas ir suma priklauso nuo klientų elgesio. Įstaigos teikia duomenis, pagrįstus Direktyvos 2013/36/ES 98 straipsnio 5 dalies a punkte ir Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 3 straipsnyje nustatytomis specifikacijomis. |
|
0050 |
Lygiagretaus palūkanų normų kilimo sukrėtimas Įstaigos laikosi tų pačių nurodymų, kurie aprašyti {J 01.00; r0040}. |
|
0060 |
Lygiagretaus palūkanų normų kritimo sukrėtimas Įstaigos laikosi tų pačių nurodymų, kurie aprašyti {J 01.00; r0050}. |
|
0070 |
Palūkanų kreivės statėjimo sukrėtimas Įstaigos laikosi tų pačių nurodymų, kurie aprašyti {J 01.00; r0060}. |
|
0080 |
Palūkanų kreivės plokštėjimo sukrėtimas Įstaigos laikosi tų pačių nurodymų, kurie aprašyti {J 01.00; r0070}. |
|
0090 |
Sukrėtimas kylant trumpalaikėms palūkanų normoms Įstaigos laikosi tų pačių nurodymų, kurie aprašyti {J 01.00; r0080}. |
|
0100 |
Sukrėtimas krentant trumpalaikėms palūkanų normoms Įstaigos laikosi tų pačių nurodymų, kurie aprašyti {J 01.00; r0090}. |
VI DALIS
KOKYBINĖ INFORMACIJA (J 10.00 ir J 11.00)
1. Bendrosios pastabos
|
1.1. |
J 10.00 ir J 11.00 formose pateikiami kokybiniai duomenys apie metodiką, naudojamą vertinant IRRBB. |
|
1.2. |
Įstaigos pateikia atitinkamą informaciją remdamosi iš anksto nustatytu galimybių sąrašu. 0320–0360 eilutėse atskirai pateikiama informacija apie kiekvieną valiutą, kurios atžvilgiu įstaiga turi pozicijų, kai finansinio turto ar įsipareigojimų, išreikštų ta valiuta, balansinė vertė sudaro 5 % ar daugiau viso į bankinę knygą įtraukto finansinio turto ar įsipareigojimų vertės arba mažiau nei 5 %, jei į skaičiavimus įtraukto finansinio turto ar įsipareigojimų suma nesiekia 90 % viso į bankinę knygą įtraukto finansinio turto (išskyrus materialųjį turtą) ar įsipareigojimų. Kitos eilutės (nuo 0010 iki 0310) nepriklauso nuo valiutos. |
2. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Eilutė |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
||||||||||||||
|
0010 |
Metodas, taikomas atliekant PIT (GPP/NKEV) Įstaigos nurodo metodą, taikomą apskaičiuojant PIT (GPP/NKEV):
|
||||||||||||||
|
0020 |
Kompetentingos institucijos reikalavimas (GPP/NKEV) Direktyvos 2013/36/ES 84 straipsnio 3 ir 4 dalys. Jeigu įstaigos taikomas NKEV/GPP apskaičiavimo metodas yra pagrįstas SM, ji nurodo, ar tai buvo kompetentingos institucijos reikalavimas:
|
||||||||||||||
|
0030 |
Metodika (GPP) Įstaigos nurodo, ar apskaičiuojant GPP PIT buvo atsižvelgta į perkainojimo atotrūkį, buvo atliktas išsamus pakartotinis vertinimas ar buvo taikytas mišrus metodas:
|
||||||||||||||
|
0040 |
Sąlyginiai pinigų srautai (GPP) Įstaigos nurodo, ar apskaičiuojant GPP PIT buvo atsižvelgta į sąlyginius pinigų srautus:
|
||||||||||||||
|
0050 |
Pasirinkimo sandorių rizika (GPP) Įstaigos nurodo, ar apskaičiuojant GPP PIT buvo atsižvelgta į pasirinkimo sandorių riziką:
|
||||||||||||||
|
0060 |
Bazinė rizika (GPP) Įstaigos nurodo, ar apskaičiuojant GPP PIT buvo atsižvelgta į bazinę riziką: – atsižvelgta, – neatsižvelgta. |
||||||||||||||
|
0070 |
Metodika (NKEV) Įstaigos nurodo, ar apskaičiuojant NKEV PIT buvo atsižvelgta į trukmės atotrūkį, ar buvo atliktas išsamus pakartotinis vertinimas:
|
||||||||||||||
|
0080 |
Sąlyginiai pinigų srautai (NKEV) Įstaigos nurodo, ar apskaičiuojant NKEV PIT buvo atsižvelgta į sąlyginius pinigų srautus:
|
||||||||||||||
|
0090 |
Pasirinkimo sandorių rizika (NKEV) Įstaigos nurodo, ar apskaičiuojant NKEV PIT buvo atsižvelgta į pasirinkimo sandorių riziką:
|
||||||||||||||
|
0100 |
Bazinė rizika (NKEV) Įstaigos nurodo, ar apskaičiuojant NKEV PIT buvo atsižvelgta į bazinę riziką:
|
||||||||||||||
|
0110 |
Komercinės maržos ir kiti skirtumo komponentai (NKEV) Įstaigos nurodo, ar apskaičiuojant NKEV PIT rizikos matą buvo įtrauktos komercinės maržos ir kiti skirtumo komponentai: – įtraukti, – neįtraukti. |
||||||||||||||
|
0120 |
Baudos už iš anksto grąžintas paskolas Įstaigos nurodo, ar į NKEV/GPP PIT buvo įtrauktos baudos už iš anksto grąžintas paskolas:
|
||||||||||||||
|
0130 |
Pensijų įsipareigojimai / pensijų planų turtas Įstaigos nurodo, ar į NKEV/GPP PIT buvo įtraukti pensijų įsipareigojimai ir pensijų planų turtas:
|
||||||||||||||
|
0140 |
Neveiksnios pozicijos Įstaigos nurodo, ar į NKEV/GPP PIT buvo įtrauktos neveiksnios pozicijos:
|
||||||||||||||
|
0150 |
Fiksuotųjų palūkanų kreditavimo įsipareigojimai Įstaigos nurodo, ar į NKEV/GPP PIT buvo įtraukti fiksuotųjų palūkanų kreditavimo įsipareigojimai: – įtraukti, – neįtraukti. |
||||||||||||||
|
0160 |
Išankstinio grąžinimo rizika Įstaigos nurodo, ar apskaičiuojant NKEV/GPP PIT buvo įtraukta išankstinio grąžinimo rizika, susijusi su mažmeniniais klientais:
|
||||||||||||||
|
0170 |
Išankstinio atsiėmimo rizika Įstaigos nurodo, ar apskaičiuojant NKEV/GPP PIT buvo įtraukta išankstinio atsiėmimo rizika, susijusi su mažmeniniais klientais:
|
||||||||||||||
|
0180 |
Bendras požiūris į NI modeliavimą Įstaigos nurodo metodą, naudojamą nustatant elgesiu grindžiamą NI perkainojimo momentą:
|
||||||||||||||
|
0190 |
NI pagrindinio komponento likučio nustatymas Įstaigos nurodo, ar joms kyla sunkumų nustatant NI pagrindinį likutį, kuris nepriklauso nuo palūkanų normos scenarijaus:
|
||||||||||||||
|
0200 |
Svarbūs veiksniai, susiję su NI likučiu Įstaigos nurodo atitinkamą (-us) veiksnį (-ius), naudojamą (-us) pagrindiniam likučiui nustatyti. |
||||||||||||||
|
0210 |
NI pagrindinio komponento likutis (pagrindinio komponento likučio skirstymas) Įstaigos nurodo, kaip jos paskirsto NI pagrindinį likutį:
|
||||||||||||||
|
0220 |
NI taikoma 5 metų perkainojimo riba: poveikis IRRBB valdymui Įstaigos nurodo, ar buvo pastebėtas koks nors nenumatytas poveikis IRRBB valdymui ir apsidraudimo strategijoms dėl IRRBB VVS taikomos 5 metų perkainojimo ribos:
|
||||||||||||||
|
0230 |
NI taikomos 5 metų perkainojimo ribos išimtys Įstaigos nurodo, ar jos taiko 5 metų perkainojimo ribos išimtis kuriam nors savo produktui, kuriam kyla IRRBB:
|
||||||||||||||
|
0240 |
Finansinių klientų neterminuotųjų veiklos indėlių modeliavimas Įstaigos nurodo, ar finansinių klientų NI, priskiriamiems veiklos indėliams, kuriems taikomas Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 27 straipsnio 1 dalies a punktas, taikomas elgesio modeliavimas:
|
||||||||||||||
|
0250 |
Balanso struktūros pokyčiai dėl palūkanų normų Įstaigos nurodo savo balanso struktūros pokyčius, padarytus po paskutinės pateiktos informacijos apie IRRBB:
|
||||||||||||||
|
0260 |
IRRBB mažinimo ir apsidraudimo nuo jos strategijos (NKEV) Įstaigos nurodo, ar jos numato keisti savo palūkanų normos rizikos mažinimo ir apsidraudimo nuo jos strategijas pagal bet kurį iš Deleguotajame reglamente (ES) 2024/856 numatytų NKEV skirtų scenarijų:
|
||||||||||||||
|
0270 |
IRRBB mažinimo ir apsidraudimo nuo jos strategijos (GPP) Įstaigos nurodo, ar jos numato keisti savo palūkanų normos rizikos mažinimo ir apsidraudimo nuo jos strategijas pagal bet kurį iš Deleguotajame reglamente (ES) 2024/856 numatytų GPP skirtų scenarijų:
|
||||||||||||||
|
0280 |
PIT dėl GPP rizikos mato pagal VVS metodą. Mažmeninių terminuotųjų indėlių perkeliamoji norma Įstaigos nurodo, ar jos 100 % rinkos palūkanų normų pokyčių perkelia į mažmeninių terminuotųjų indėlių perkainojimą pasibaigus jų terminui pagal lygiagretų +200 palūkanų normos scenarijų:
|
||||||||||||||
|
0290 |
PIT dėl GPP rizikos mato pagal VVS metodą. Fiksuotųjų palūkanų mažmeninių paskolų perkeliamoji norma Įstaigos nurodo, ar jos 100 % rinkos palūkanų normų pokyčių perkelia į fiksuotųjų palūkanų mažmeninių paskolų perkainojimą pasibaigus jų terminui pagal lygiagretų +200 palūkanų normos scenarijų:
|
||||||||||||||
|
0300 |
Bazinė rizika Įstaigos nurodo, ar, jų nuomone, bazinė rizika yra reikšminga:
|
||||||||||||||
|
0310 |
Kredito maržos rizika bankinėje knygoje (CSRBB) Įstaigos nurodo, ar nustatydamos GPP ir NKEV parametrus jos atsižvelgė į skirtingą priemonių, kurioms kyla CSRBB, apimtį, kaip nurodyta Direktyvos 2013/36/ES 84 straipsnio 2 dalyje:
|
||||||||||||||
|
0320 |
Nerizikingo pelningumo kreivė (diskontavimas atliekant NKEV PIT) Įstaigos pateikia nerizikingo pelningumo kreivę, kuri buvo naudota diskontuojant pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 3 straipsnio 10 dalį:
|
||||||||||||||
|
0330 |
Nerizikingo pelningumo kreivė (NKEV vidaus rizikos matai) Įstaigos pateikia nerizikingo pelningumo kreivę, kuri buvo naudota vidaus tikslais diskontuojant NKEV vidaus rizikos matą:
|
||||||||||||||
|
0340 |
Reikšmingų prielaidų pasikeitimas (NKEV) Įstaigos nurodo, ar nuo paskutinės informacijos pateikimo pasikeitė kokios nors reikšmingos prielaidos, kuriomis grindžiamas priežiūrinio standartinio sukrėtimo apskaičiavimas taikant NKEV PIT parametrus:
|
||||||||||||||
|
0350 |
Reikšmingų prielaidų pasikeitimas (GPP) Įstaigos nurodo, ar nuo paskutinės informacijos pateikimo pasikeitė kokios nors reikšmingos prielaidos, kuriomis grindžiamas priežiūrinio standartinio sukrėtimo apskaičiavimas taikant GPP PIT parametrus:
|
||||||||||||||
|
0360 |
Po sukrėtimo taikomos palūkanų normos apatinė riba (GPP/NKEV) Pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2024/856 3 straipsnio 7 dalį įstaigos nurodo, ar nuo termino priklausančios po sukrėtimo taikomos palūkanų normos apatinė riba privaloma kiekvienai ataskaitose nurodomai valiutai:
|
(1) 2023 m. gruodžio 1 d. Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2024/856, kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2013/36/ES papildoma techniniais reguliavimo standartais, kuriais nustatomi priežiūriniai sukrėtimų scenarijai, bendros modeliavimo ir parametrų prielaidos ir tai, kas yra didelis sumažėjimas (OL L, 2024/856, 2024 4 24, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/856/oj).
(2) 2023 m. gruodžio 1 d. Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2024/857, kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2013/36/ES papildoma techniniais reguliavimo standartais, kuriais nustatoma standartizuota ir supaprastinta standartizuota rizikos, kylančios dėl galimų palūkanų normų pokyčių, turinčių įtakos ir įstaigos nuosavo kapitalo ekonominei vertei, ir ne prekybos knygos veiklos grynosioms palūkanų pajamoms, vertinimo metodika (OL L, 2024/857, 2024 4 24, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/857/oj).
(3) 2014 m. gegužės 15 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 600/2014 dėl finansinių priemonių rinkų, kuriuo iš dalies keičiamas Reglamentas (ES) Nr. 648/2012 (OL L 173, 2014 6 12, p. 84, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2014/600/oj).
(4) 2014 m. spalio 10 d. Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2015/61, kuriuo dėl kredito įstaigoms taikomo padengimo likvidžiuoju turtu reikalavimo papildomas Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 575/2013 (OL L 11, 2015 1 17, p. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2015/61/oj).
(5) 2002 m. liepos 19 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 1606/2002 dėl tarptautinių apskaitos standartų taikymo (OL L 243, 2002 9 11, p. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2002/1606/oj).
ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2024/855/oj
ISSN 1977-0723 (electronic edition)