EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32021R2284
Commission Implementing Regulation (EU) 2021/2284 of 10 December 2021 laying down implementing technical standards for the application of Regulation (EU) 2019/2033 of the European Parliament and of the Council with regard to supervisory reporting and disclosures of investment firms (Text with EEA relevance)
Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) 2021/2284 2021 m. gruodžio 10 d. kuriuo nustatomi techniniai įgyvendinimo standartai, susiję su Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) 2019/2033 taikymu investicinių įmonių informacijos teikimo priežiūros institucijoms ir jos atskleidimo srityje (Tekstas svarbus EEE)
Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) 2021/2284 2021 m. gruodžio 10 d. kuriuo nustatomi techniniai įgyvendinimo standartai, susiję su Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) 2019/2033 taikymu investicinių įmonių informacijos teikimo priežiūros institucijoms ir jos atskleidimo srityje (Tekstas svarbus EEE)
OL L 458, 2021 12 22, p. 48–172
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
|
2021 12 22 |
LT |
Europos Sąjungos oficialusis leidinys |
L 458/48 |
KOMISIJOS ĮGYVENDINIMO REGLAMENTAS (ES) 2021/2284
2021 m. gruodžio 10 d.
kuriuo nustatomi techniniai įgyvendinimo standartai, susiję su Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) 2019/2033 taikymu investicinių įmonių informacijos teikimo priežiūros institucijoms ir jos atskleidimo srityje
(Tekstas svarbus EEE)
EUROPOS KOMISIJA,
atsižvelgdama į Sutartį dėl Europos Sąjungos veikimo,
atsižvelgdama į 2019 m. lapkričio 27 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) 2019/2033 dėl riziką ribojančių reikalavimų investicinėms įmonėms, kuriuo iš dalies keičiami reglamentai (ES) Nr. 1093/2010, (ES) Nr. 575/2013, (ES) Nr. 600/2014 ir (ES) Nr. 806/2014 (1), ypač į jo 49 straipsnio 2 dalį ir 54 straipsnio 3 dalį,
kadangi:
|
(1) |
Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnyje investicinėms įmonėms nustatyti informacijos teikimo reikalavimai turėtų būti pritaikyti prie investicinių įmonių veiklos ir proporcingi įvairių investicinių įmonių mastui ir sudėtingumui. Tais reikalavimais visų pirma turėtų būti atsižvelgiama į tai, kad tam tikros investicinės įmonės Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnyje nustatytomis sąlygomis turi būti laikomos mažomis ir tarpusavio sąsajų neturinčiomis investicinėmis įmonėmis; |
|
(2) |
pagal Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 dalį mažos ir tarpusavio sąsajų neturinčios investicinės įmonės turi teikti informaciją apie nuosavų lėšų sumą ir sudėtį, nuosavų lėšų reikalavimus, nuosavų lėšų reikalavimų apskaičiavimų pagrindą ir su Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 1 dalyje nustatytomis sąlygomis susijusios veiklos lygį. Taigi mažos ir tarpusavio sąsajų neturinčios įmonės neprivalo teikti tokio pat išsamumo informacijos kaip kitos investicinės įmonės, kurioms taikomas Reglamentas (ES) 2019/2033. Todėl mažoms ir tarpusavio sąsajų neturinčioms įmonėms neturėtų būti taikomos informacijos apie K veiksnių apskaičiavimą teikimo formos. Be to, pagal Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 2 dalies trečią pastraipą mažoms ir tarpusavio sąsajų neturinčioms įmonėms netaikomas reikalavimas teikti informaciją apie koncentracijos riziką, o kompetentingos institucijos mažoms ir tarpusavio sąsajų neturinčioms įmonėms gali netaikyti pareigos teikti informaciją apie likvidumo reikalavimus; |
|
(3) |
visos investicinės įmonės, kurioms taikomas Reglamentas (ES) 2019/2033, turėtų teikti informaciją apie savo veiklos profilį ir dydį, kad kompetentingos institucijos galėtų įvertinti, ar tos investicinės įmonės atitinka Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnyje nustatytas sąlygas, kad būtų laikomos mažomis ir tarpusavio sąsajų neturinčiomis investicinėmis įmonėmis; |
|
(4) |
siekiant investuotojams ir platesnėms rinkoms užtikrinti skaidrumą Reglamento (ES) 2019/2033 46 straipsniu reikalaujama, kad investicinės įmonės, kurios nėra mažos ir tarpusavio sąsajų neturinčios investicinės įmonės, viešai atskleistų to reglamento šeštoje dalyje nurodytą informaciją. Mažoms ir tarpusavio sąsajų neturinčioms investicinėms įmonėms tokie informacijos atskleidimo reikalavimai netaikomi, išskyrus atvejus, kai jos leidžia papildomo 1 lygio kapitalo priemones, kad būtų užtikrintas skaidrumas investuotojams į tas priemones; |
|
(5) |
šiame reglamente investicinėms įmonėms turėtų būti pateiktos formos ir lentelės, kuriose būtų galima pateikti pakankamai visapusišką ir palyginamą informaciją apie jų nuosavų lėšų sudėtį ir kokybę. Konkrečiau, būtina nustatyti kiekybinės informacijos apie nuosavų lėšų sudėtį atskleidimo formą ir lanksčią reguliuojamų nuosavų lėšų suderinimo su audituotomis finansinėmis ataskaitomis formą. Dėl tos pačios priežasties taip pat būtina nustatyti informacijos apie investicinės įmonės išleistų nuosavų lėšų priemonių pagrindines savybes formą; |
|
(6) |
siekiant palengvinti informacijos teikimo ir atskleidimo reikalavimų įgyvendinimą, būtina didinti informacijos teikimo ir atskleidimo formų nuoseklumą. Todėl informacijos apie nuosavų lėšų sudėtį atskleidimo forma turėtų būti glaudžiai suderinta su susijusia informacijos apie nuosavų lėšų sumą ir sudėtį teikimo forma. Dėl tos pačios priežasties informacijos apie visišką nuosavų lėšų ir audituotų finansinių ataskaitų suderinimą atskleidimo forma turėtų būti lanksti, t. y. formos elementų suskirstymas turėtų būti grindžiamas balanso elementų suskirstymu investicinės įmonės audituotose finansinėse ataskaitose. Be to, informacijos apie reguliuojamų nuosavų lėšų pagrindines savybes atskleidimo forma turėtų būti nustatytojo formato, o jos sudėtingumas turėtų priklausyti nuo nuosavų lėšų priemonių sudėtingumo; |
|
(7) |
siekiant užtikrinti, kad investicinių įmonių reikalavimų laikymosi išlaidos nepagrįstai neišaugtų ir būtų išlaikyta duomenų kokybė, informacijos teikimo ir informacijos atskleidimo pareigų esmė turėtų būti kuo labiau suderinta tarpusavyje. Todėl ir informacijos teikimui, ir informacijos atskleidimui taikytinus standartus tikslinga nustatyti viename reglamente; |
|
(8) |
šis reglamentas grindžiamas Europos bankininkystės institucijos (EBI), pasikonsultavus su Europos vertybinių popierių ir rinkų institucija, Komisijai pateiktais techninių įgyvendinimo standartų projektais; |
|
(9) |
EBI surengė atviras viešas konsultacijas dėl techninių įgyvendinimo standartų projektų, kuriais grindžiamas šis reglamentas, išanalizavo galimas susijusias sąnaudas ir naudą bei paprašė Bankininkystės suinteresuotųjų subjektų grupės, įsteigtos pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 1093/2010 (2) 37 straipsnį, pateikti rekomendacijų, |
PRIĖMĖ ŠĮ REGLAMENTĄ:
I SKYRIUS
INFORMACIJOS TEIKIMAS PRIEŽIŪROS INSTITUCIJOMS
1 straipsnis
Ataskaitinės datos
1. Kaip Reglamento 54 straipsnio 1 dalyje nurodyta informacija teikiama informacija, kurios ataskaitinės datos yra šios:
|
a) |
ketvirčio informacija – kovo 31 d., birželio 30 d., rugsėjo 30 d. ir gruodžio 31 d.; |
|
b) |
metų informacija – gruodžio 31 d. |
2. Jeigu pagal nacionalinę teisę investicinėms įmonėms leidžiama finansinę informaciją teikti atsižvelgiant į jų finansinių metų, kurie nesutampa su kalendoriniais metais, pabaigą, 1 dalyje nurodytos ataskaitinės datos gali būti pakoreguotos, kad ketvirčio informacija būtų teikiama atitinkamai kas tris atitinkamų finansinių metų mėnesius, o metų informacija – finansinių metų pabaigoje.
2 straipsnis
Informacijos teikimo datos
1. Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 dalyje nurodyta informacija teikiama iki darbo dienos pabaigos šiomis informacijos teikimo datomis:
|
a) |
ketvirčio informacija – gegužės 12 d., rugpjūčio 11 d., lapkričio 11 d. ir vasario 11 d.; |
|
b) |
metų informacija – vasario 11 d. |
2. Jeigu informacijos teikimo data yra švenčių diena kompetentingos institucijos, kuriai turi būti pateikta informacija, valstybėje narėje arba šeštadienis ar sekmadienis, informacijos teikimo data yra kita darbo diena.
3. Jeigu investicinės įmonės savo informaciją teikia pagal pakoreguotas ataskaitines datas, kurios pagrįstos jų finansinių metų pabaiga, kaip nustatyta šio reglamento 1 straipsnio 2 dalyje, informacijos teikimo datos taip pat gali būti atitinkamai pakoreguotos, kad būtų išlaikytas tas pats informacijos teikimo laikotarpis nuo pakoreguotos ataskaitinės datos.
4. Investicinės įmonės gali pateikti neaudituotus duomenis. Jeigu audituoti duomenys skiriasi nuo pateiktų neaudituotų duomenų, nepagrįstai nedelsiant pateikiami patikslinti audituoti duomenys. Šiame straipsnyje neaudituoti duomenys – duomenys, dėl kurių negauta išorės auditoriaus nuomonė, o audituoti duomenys – duomenys, kuriuos auditavo ir audito nuomonę pateikė išorės auditorius.
5. Pateiktų ataskaitų pataisos kompetentingoms institucijoms pateikiamos nepagrįstai nedelsiant.
3 straipsnis
Individualus informacijos teikimo reikalavimų taikymas
Siekdamos individualiai laikytis Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnyje nustatytų informacijos teikimo reikalavimų, investicinės įmonės šio reglamento 5, 6 ir 7 straipsniuose nurodytą informaciją teikia juose nurodytu dažnumu.
4 straipsnis
Konsoliduotas informacijos teikimo reikalavimų taikymas
Siekdamos konsoliduotai laikytis Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnyje nurodytų informacijos teikimo reikalavimų, investicinės įmonės šio įgyvendinimo reglamento 5 ir 6 straipsniuose nurodytą informaciją teikia juose nurodytu dažnumu.
5 straipsnis
Investicinių įmonių, kurios nėra mažos ir tarpusavio sąsajų neturinčios investicinės įmonės, informacijos teikimo formatas ir dažnumas
1. Investicinės įmonės, kurios nėra mažos ir tarpusavio sąsajų neturinčios investicinės įmonės, informaciją, kurios reikalaujama pagal Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 ir 2 dalis, kas ketvirtį teikia naudodamos šio reglamento I priede nustatytas formas pagal šio reglamento II priede pateiktus nurodymus.
2. Investicinės įmonės, kurios nėra mažos ir tarpusavio sąsajų neturinčios investicinės įmonės ir kurios RtM K veiksnių reikalavimą nustato remdamosi K-NPR pagal Reglamento (ES) 2019/2033 21 straipsnio 1 dalį, Komisijos įgyvendinimo reglamento (ES) 2021/451 (3) I priedo C 18.00–C 24.00 formose nurodytą informaciją kas ketvirtį teikia pagal to įgyvendinimo reglamento II priedo 2 dalyje pateiktus nurodymus.
3. Investicinės įmonės, kurios nėra mažos ir tarpusavio sąsajų neturinčios investicinės įmonės ir kurios naudojasi Reglamento (ES) 2019/2033 25 straipsnio 4 dalyje nustatyta nukrypti leidžiančia nuostata, Įgyvendinimo reglamento (ES) 2021/451 I priedo C 34.02 formoje nurodytą informaciją kas ketvirtį teikia pagal to įgyvendinimo reglamento II priedo 2 dalyje pateiktus nurodymus.
4. Investicinės įmonės, kurios nėra mažos ir tarpusavio sąsajų neturinčios investicinės įmonės ir kurios naudojasi Reglamento (ES) 2019/2033 25 straipsnio 5 dalies antroje pastraipoje nustatyta nukrypti leidžiančia nuostata, Įgyvendinimo reglamento (ES) 2021/451 I priedo C 25.00 formoje nurodytą informaciją kas ketvirtį teikia pagal to įgyvendinimo reglamento II priedo 2 dalyje pateiktus nurodymus.
6 straipsnis
Mažų ir tarpusavio sąsajų neturinčių investicinių įmonių informacijos teikimo formatas ir dažnumas
1. Mažos ir tarpusavio sąsajų neturinčios investicinės įmonės šio reglamento III priedo formose nurodytą informaciją kasmet teikia pagal šio reglamento IV priedo nurodymus. Investicinėms įmonėms, kurios naudojasi Reglamento (ES) 2019/2033 43 straipsnio 1 dalies antroje pastraipoje nurodyta išimtimi, pareiga pateikti šio reglamento III priedo IF 09.01 formoje nurodytą informaciją nėra taikoma.
7 straipsnis
Subjektų, kuriems taikomas Reglamento (ES) 2019/2033 8 straipsnis, informacijos teikimo formatas ir dažnumas
Nukrypstant nuo šio reglamento 4 straipsnio, Reglamento (ES) 2019/2033 8 straipsnio 3 dalyje nurodyti subjektai, kuriems taikomas tas straipsnis, kas ketvirtį teikia šio reglamento VIII priedo formose nurodytą informaciją pagal šio reglamento IX priede pateiktus nurodymus.
8 straipsnis
Duomenų tikslumas ir informacija, susijusi su teikiama informacija
1. Investicinės įmonės šiame reglamente nurodytą informaciją pateikia kompetentingų institucijų nustatytais keitimosi duomenimis formatais ir jų nustatytais informacijos pateikimo būdais, laikydamosi V priede nurodyto duomenų vienetų modelio duomenų vienetų apibrėžties ir patvirtinimo formulių, taip pat atsižvelgdamos į šiuos nurodymus:
|
a) |
nereikalaujama arba netaikoma informacija į pateikiamus duomenis nėra įtraukiama; |
|
b) |
skaitinės reikšmės kaip faktai pateikiamos tokia tvarka:
|
2. Investicinės įmonės identifikuojamos pagal jų juridinio asmens identifikatorių (LEI). Kiti nei investicinės įmonės juridiniai asmenys ir sandorio šalys identifikuojami pagal jų LEI, jei toks yra.
3. Prie investicinių įmonių remiantis šiuo reglamentu teikiamos informacijos pridedama ši informacija:
|
a) |
ataskaitinė data ir ataskaitinis laikotarpis; |
|
b) |
ataskaitose nurodoma valiuta; |
|
c) |
apskaitos standartas; |
|
d) |
informaciją teikiančios įstaigos juridinio asmens identifikatorius (LEI); |
|
e) |
konsolidavimo apimtis. |
II SKYRIUS
VIEŠAS INVESTICINIŲ ĮMONIŲ INFORMACIJOS ATSKLEIDIMAS
9 straipsnis
Informacijos atskleidimo principai
1. Informacijai, kuri turi būti atskleista pagal šį reglamentą, taikomi šie principai:
|
a) |
atskleidžiamai informacijai taikomas tokio paties lygio vidaus patikrinimas, koks taikomas į investicinės įmonės finansinę ataskaitą įtrauktam vadovybės pranešimui; |
|
b) |
atskleidžiama informacija yra aiški ir pateikiama informacijos naudotojams suprantama forma ir prieinamomis priemonėmis. Svarbios pastabos paryškinamos ir lengvai randamos. Sudėtingi klausimai paaiškinami paprasta kalba. Susijusi informacija pateikiama kartu; |
|
c) |
atskleidžiama informacija yra prasminga ir nuosekli visą laiką, kad informacijos naudotojai galėtų palyginti atskleistą skirtingų laikotarpių informaciją; |
|
d) |
atskleidžiama kiekybinė informacija papildoma kokybiniais paaiškinimais ir kita papildoma informacija, kuri gali būti reikalinga, kad šios informacijos naudotojai ją suprastų, ir visų pirma atkreipiamas dėmesys į bet kokius reikšmingus atskleidžiamos informacijos pokyčius, palyginti su anksčiau atskleista informacija. |
10 straipsnis
Informacijos apie investicinių įmonių nuosavas lėšas atskleidimas
Investicinės įmonės informaciją apie nuosavas lėšas, kurios reikalaujama pagal Reglamento (ES) 2019/2033 49 straipsnio 1 dalį, atskleidžia naudodamos šio reglamento VI priede pateiktas formas pagal atitinkamus šio reglamento VII priede pateiktus nurodymus.
11 straipsnis
Bendrosios nuostatos dėl informacijos atskleidimo
1. Atskleisdamos šio reglamento 10 straipsnyje nurodytą informaciją investicinės įmonės užtikrina, kad skaitinės reikšmės būtų pateiktos kaip faktai pagal šiuos reikalavimus:
|
a) |
kiekybiniai pinigų duomenys nurodomi mažiausiai tūkstančių vienetų tikslumu; |
|
b) |
kiekybiniai duomenys, atskleidžiami kaip procentinė dalis, nurodomi vienetais mažiausiai dešimttūkstantųjų tikslumu. |
2. Atskleisdamos šio reglamento 10 straipsnyje nurodytą informaciją investicinės įmonės užtikrina, kad duomenys būtų susieti su visa šia informacija:
|
a) |
ataskaitine data ir ataskaitiniu laikotarpiu; |
|
b) |
atskleidžiamų sumų valiuta; |
|
c) |
informaciją atskleidžiančios įstaigos pavadinimu ir, jei yra, juridinio asmens identifikatoriumi (LEI); |
|
d) |
jei taikytina, apskaitos standartu; |
|
e) |
jei taikytina, konsolidavimo apimtimi. |
III SKYRIUS
BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS
12 straipsnis
Įsigaliojimas ir taikymas
Šis reglamentas įsigalioja dvidešimtą dieną po jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje.
Šis reglamentas privalomas visas ir tiesiogiai taikomas visose valstybėse narėse.
Priimta Briuselyje 2021 m. gruodžio 10 d.
Komisijos vardu
Pirmininkė
Ursula VON DER LEYEN
(1) OL L 314, 2019 12 5, p. 1.
(2) 2010 m. lapkričio 24 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 1093/2010, kuriuo įsteigiama Europos priežiūros institucija (Europos bankininkystės institucija), iš dalies keičiamas Sprendimas Nr. 716/2009/EB ir panaikinamas Komisijos sprendimas 2009/78/EB (OL L 331, 2010 12 15, p. 12).
(3) 2020 m. gruodžio 17 d. Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) 2021/451, kuriuo nustatomi Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 575/2013 taikymo įstaigų priežiūros ataskaitų teikimo srityje techniniai įgyvendinimo standartai ir panaikinamas Įgyvendinimo reglamentas (ES) Nr. 680/2014 (OL L 97, 2021 3 19, p. 1).
I PRIEDAS.
INVESTICINIŲ ĮMONIŲ, KURIOS NĖRA MAŽOS IR TARPUSAVIO SĄSAJŲ NETURINČIOS INVESTICINĖS ĮMONĖS, INFORMACIJOS TEIKIMAS
|
INVESTICINIŲ ĮMONIŲ FORMOS |
|||
|
Formos numeris |
Formos kodas |
Formos (formų grupės) pavadinimas |
Trumpasis pavadinimas |
|
|
|
NUOSAVOS LĖŠOS: suma, sudėtis, reikalavimai ir apskaičiavimas |
|
|
1 |
I 01.00 |
Nuosavos lėšos |
I1 |
|
2.1 |
I 02.01 |
Nuosavų lėšų reikalavimai |
I2.1 |
|
2.2 |
I 02.02 |
Kapitalo pakankamumo koeficientai |
I2.2 |
|
3 |
I 03.00 |
Pastoviųjų pridėtinių išlaidų reikalavimų apskaičiavimas |
I3 |
|
4 |
I 04.00 |
Bendro K veiksnių reikalavimo apskaičiavimas |
I4 |
|
|
|
MAŽOS IR TARPUSAVIO SĄSAJŲ NETURINČIOS INVESTICINĖS ĮMONĖS |
|
|
5 |
I 05.00 |
Veiklos lygis. Ribinių verčių peržiūra |
I5 |
|
|
|
K VEIKSNIŲ REIKALAVIMAI. PAPILDOMA INFORMACIJA |
|
|
6.1 |
I 06.01 |
Valdomas turtas. Papildoma informacija apie AUM |
I6.1 |
|
6.2 |
I 06.02 |
Viso mėnesinio AUM vertės vidurkis |
I6.2 |
|
6.3 |
I 06.03 |
Laikomi klientų pinigai. Papildoma informacija apie CMH |
I6.3 |
|
6.4 |
I 06.04 |
Visų dienos CMH vertės vidurkis |
I6.4 |
|
6.5 |
I 06.05 |
Saugomas ir administruojamas turtas. Papildoma informacija apie ASA |
I6.5 |
|
6.6 |
I 06.06 |
Viso dienos ASA vertės vidurkis |
I6.6 |
|
6.7 |
I 06.07 |
Tvarkomi klientų pavedimai. Papildoma informacija apie COH |
I6.7 |
|
6.8 |
I 06.08 |
Visų dienos COH vertės vidurkis |
I6.8 |
|
6.9 |
I 06.09 |
Grynosios pozicijos rizikos K veiksnys. Papildoma informacija apie K-NPR |
I6.9 |
|
6.1 |
I 06.10 |
Suteikiama tarpuskaitos garantinė įmoka. Papildoma informacija apie CMG |
I6.10 |
|
6.11 |
I 06.11 |
Prekybos sandorio šalies įsipareigojimų neįvykdymas. Papildoma informacija apie TCD |
I6.11 |
|
6.12 |
I 06.12 |
Dienos prekybos srautas. Papildoma informacija apie DTF |
I6.12 |
|
6.13 |
I 06.13 |
Visų dienos DTF vertės vidurkis |
I6.13 |
|
|
|
KONCENTRACIJOS RIZIKA |
|
|
7 |
I 07.00 |
Papildoma informacija apie K-CON |
I7 |
|
8.1 |
I 08.01 |
Koncentracijos rizikos lygis. Laikomi klientų pinigai |
I8.1 |
|
8.2 |
I 08.02 |
Koncentracijos rizikos lygis. Saugomas ir administruojamas turtas |
I8.2 |
|
8.3 |
I 08.03 |
Koncentracijos rizikos lygis. Bendra nuosavų grynųjų pinigų indėlių suma |
I8.3 |
|
8.4 |
I 08.04 |
Koncentracijos rizikos lygis. Bendra pelno suma |
I8.4 |
|
8.5 |
I 08.05 |
Prekybos knygos pozicijos |
I8.5 |
|
8.6 |
I 08.06 |
Ne prekybos knyga ir nebalansiniai straipsniai |
I8.6 |
|
|
|
LIKVIDUMO REIKALAVIMAI |
|
|
9 |
I 09.00 |
Likvidumo reikalavimai |
I9 |
I 01.00. NUOSAVŲ LĖŠŲ SUDĖTIS (I1)
|
Eilutės |
Straipsnis |
Suma |
|
0010 |
||
|
0010 |
NUOSAVOS LĖŠOS |
|
|
0020 |
1 LYGIO KAPITALAS |
|
|
0030 |
BENDRAS 1 LYGIO NUOSAVAS KAPITALAS |
|
|
0040 |
Visiškai apmokėtos kapitalo priemonės |
|
|
0050 |
Akcijų priedai |
|
|
0060 |
Nepaskirstytasis pelnas |
|
|
0070 |
Ankstesnių metų nepaskirstytasis pelnas |
|
|
0080 |
Reikalavimus atitinkantis pelnas |
|
|
0090 |
Sukauptos kitos bendrosios pajamos |
|
|
0100 |
Kiti rezervai |
|
|
0110 |
Mažumos dalys, pripažintos kaip bendras 1 lygio nuosavas kapitalas (CET1) |
|
|
0120 |
CET1 koregavimai pritaikius prudencinius filtrus |
|
|
0130 |
Kitos lėšos |
|
|
0140 |
(–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ BENDRO 1 LYGIO NUOSAVO KAPITALO SUMA |
|
|
0150 |
(–) Nuosavos CET1 priemonės |
|
|
0160 |
(–) Tiesiogiai turimos CET1 priemonės |
|
|
0170 |
(–) Netiesiogiai turimos CET1 priemonės |
|
|
0180 |
(–) Dirbtinai turimos CET1 priemonės |
|
|
0190 |
(–) Einamųjų finansinių metų nuostoliai |
|
|
0200 |
(–) Prestižas |
|
|
0210 |
(–) Kitas nematerialusis turtas |
|
|
0220 |
(–) Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų, atėmus susijusius atidėtųjų mokesčių įsipareigojimus |
|
|
0230 |
(–) Ne finansų sektoriaus įmonės kvalifikuotoji akcijų paketo dalis, viršijanti 15 % nuosavų lėšų |
|
|
0240 |
(–) Įmonių, kurios nėra finansų sektoriaus subjektai, kvalifikuotųjų akcijų paketo dalių bendra suma, viršijanti 60 % įmonės nuosavų lėšų |
|
|
0250 |
(–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose investicinė įmonė neturi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės |
|
|
0260 |
(–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose investicinė įmonė turi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės |
|
|
0270 |
(–) Nustatytų išmokų pensijų fondo turtas |
|
|
0280 |
(–) Kiti atskaitymai |
|
|
0290 |
CET1: Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai |
|
|
0300 |
PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS |
|
|
0310 |
Visiškai apmokėtos tiesiogiai išleistos kapitalo priemonės |
|
|
0320 |
Akcijų priedai |
|
|
0330 |
(–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ PAPILDOMO 1 LYGIO KAPITALO SUMA |
|
|
0340 |
(–) Nuosavos AT1 priemonės |
|
|
0350 |
(–) Tiesiogiai turimos AT1 priemonės |
|
|
0360 |
(–) Netiesiogiai turimos AT1 priemonės |
|
|
0370 |
(–) Dirbtinai turimos AT1 priemonės |
|
|
0380 |
(–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose investicinė įmonė neturi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės |
|
|
0390 |
(–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose investicinė įmonė turi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės |
|
|
0400 |
(–) Kiti atskaitymai |
|
|
0410 |
Papildomas 1 lygio kapitalas. Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai |
|
|
0420 |
2 LYGIO KAPITALAS |
|
|
0430 |
Visiškai apmokėtos tiesiogiai išleistos kapitalo priemonės |
|
|
0440 |
Akcijų priedai |
|
|
0450 |
(–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ 2 LYGIO KAPITALO SUMA |
|
|
0460 |
(–) Nuosavos T2 priemonės |
|
|
0470 |
(–) Tiesiogiai turimos T2 priemonės |
|
|
0480 |
(–) Netiesiogiai turimos T2 priemonės |
|
|
0490 |
(–) Dirbtinai turimos T2 priemonės |
|
|
0500 |
(–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose investicinė įmonė neturi reikšmingų investicijų, T2 priemonės |
|
|
0510 |
(–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose investicinė įmonė turi reikšmingų investicijų, T2 priemonės |
|
|
0520 |
2 lygio kapitalas. Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai |
|
I 02.01. NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI (I2.1)
|
Eilutės |
Straipsnis |
Suma |
|
0010 |
||
|
0010 |
Nuosavų lėšų reikalavimas |
|
|
0020 |
Nuolatinio minimalaus kapitalo reikalavimas |
|
|
0030 |
Pastoviųjų pridėtinių išlaidų reikalavimas |
|
|
0040 |
Bendras K veiksnių reikalavimas |
|
|
|
Pereinamojo laikotarpio nuosavų lėšų reikalavimai |
|
|
0050 |
Pereinamojo laikotarpio reikalavimas, grindžiamas KRR nuosavų lėšų reikalavimais |
|
|
0060 |
Pereinamojo laikotarpio reikalavimas, grindžiamas pastoviųjų pridėtinių išlaidų reikalavimais |
|
|
0070 |
Pereinamojo laikotarpio reikalavimas investicinėms įmonėms, kurioms anksčiau buvo taikomas tik pradinio kapitalo reikalavimas |
|
|
0080 |
Pereinamojo laikotarpio reikalavimas, grindžiamas pradinio kapitalo reikalavimu veiklos leidimo gavimo metu |
|
|
0090 |
Pereinamojo laikotarpio reikalavimas investicinėms įmonėms, neturinčioms leidimo teikti tam tikras paslaugas |
|
|
0100 |
Pereinamojo laikotarpio reikalavimas, kurio suma yra bent 250 000 EUR |
|
|
|
Papildomi straipsniai |
|
|
0110 |
Papildomų nuosavų lėšų reikalavimas |
|
|
0120 |
Gairės dėl papildomų nuosavų lėšų |
|
|
0130 |
Bendra nuosavų lėšų reikalavimų suma |
|
IF 02.02. KAPITALO PAKANKAMUMO KOEFICIENTAI (IF2.2)
|
Eilutės |
Straipsnis |
Suma |
|
0010 |
||
|
0010 |
CET 1 kapitalo pakankamumo koeficientas |
|
|
0020 |
CET 1 kapitalo perviršis (+) / deficitas (–) |
|
|
0030 |
1 lygio kapitalo pakankamumo koeficientas |
|
|
0040 |
1 lygio kapitalo perviršis (+) / deficitas (–) |
|
|
0050 |
Nuosavų lėšų reikalavimų koeficientas |
|
|
0060 |
Viso kapitalo perviršis (+) / deficitas (–) |
|
I 03.00. PASTOVIŲJŲ PRIDĖTINIŲ IŠLAIDŲ REIKALAVIMŲ APSKAIČIAVIMAS (I3)
|
|
|
Suma |
|
Eilutės |
Straipsnis |
0010 |
|
0010 |
Pastoviųjų pridėtinių išlaidų reikalavimas |
|
|
0020 |
Ankstesnių metų metinės pastoviosios pridėtinės išlaidos po pelno paskirstymo |
|
|
0030 |
Bendros ankstesnių metų sąnaudos po pelno paskirstymo |
|
|
0040 |
Iš jų: pastoviosios sąnaudos, kurias investicinių įmonių vardu patiria trečiosios šalys |
|
|
0050 |
(–) Iš viso atskaitymų |
|
|
0060 |
(–) Darbuotojų premijos ir kitas atlygis |
|
|
0070 |
(–) Darbuotojų, direktorių ir partnerių teisės į grynojo pelno dalį |
|
|
0080 |
(–) Kitas savo nuožiūra išmokamas pelnas ir kintamasis atlygis |
|
|
0090 |
(–) Mokėtini bendri komisiniai ir mokesčiai |
|
|
0100 |
(–) Mokesčiai, mokėjimai tarpininkams ir kiti privalomieji mokėjimai, mokami pagrindinėms sandorio šalims ir taikomi klientams |
|
|
0110 |
(–) Mokesčiai priklausomiems agentams |
|
|
0120 |
(–) Įmonės nuožiūra klientams mokamos palūkanos už jų pinigus |
|
|
0130 |
(–) Neperiodinės išlaidos, susijusios su neįprasta veikla |
|
|
0140 |
(–) Išlaidos mokesčiams |
|
|
0150 |
(–) Nuostoliai, patirti savo sąskaita prekiaujant finansinėmis priemonėmis |
|
|
0160 |
(–) Sutartimis grindžiami pelno ir nuostolio perdavimo susitarimai |
|
|
0170 |
(–) Išlaidos žaliavoms |
|
|
0180 |
(–) Mokėjimai atidėjiniams bendrai banko rizikai |
|
|
0190 |
(–) Sąnaudos, susijusios su straipsniais, kurie jau buvo atskaityti iš nuosavų lėšų |
|
|
0200 |
Einamųjų metų prognozuojamos pastoviosios pridėtinės išlaidos |
|
|
0210 |
Pastoviųjų pridėtinių išlaidų variacija (%) |
|
I 04.00. BENDRO K VEIKSNIŲ REIKALAVIMO APSKAIČIAVIMAS (I4)
|
|
|
Veiksnio suma |
K veiksnių reikalavimas |
|
Eilutės |
Straipsnis |
0010 |
0020 |
|
0010 |
BENDRAS K VEIKSNIŲ REIKALAVIMAS |
|
|
|
0020 |
Rizika klientui |
|
|
|
0030 |
Valdomas turtas |
|
|
|
0040 |
Laikomi klientų pinigai (atskirti) |
|
|
|
0050 |
Laikomi klientų pinigai (neatskirti) |
|
|
|
0060 |
Saugomas ir administruojamas turtas |
|
|
|
0070 |
Tvarkomi klientų pavedimai. Grynųjų pinigų sandoriai |
|
|
|
0080 |
Tvarkomi klientų pavedimai. Išvestinių finansinių priemonių sandoriai |
|
|
|
0090 |
Rizika rinkai |
|
|
|
0100 |
Grynosios pozicijos rizikos K veiksnio reikalavimas |
|
|
|
0110 |
Suteikiama tarpuskaitos garantinė įmoka |
|
|
|
0120 |
Rizika įmonei |
|
|
|
0130 |
Prekybos sandorio šalies įsipareigojimų neįvykdymas |
|
|
|
0140 |
Dienos prekybos srautas. Grynųjų pinigų sandoriai |
|
|
|
0150 |
Dienos prekybos srautas. Išvestinių finansinių priemonių sandoriai |
|
|
|
0160 |
Koncentracijos rizikos K veiksnio reikalavimas |
|
|
I 05.00. VEIKLOS LYGIS. RIBINIŲ VERČIŲ PERŽIŪRA (I5)
|
|
|
Suma |
|
Eilutės |
Straipsnis |
0010 |
|
0010 |
Valdomas turtas (bendrai apskaičiuota vertė) |
|
|
0020 |
Tvarkomi klientų pavedimai. Grynųjų pinigų sandoriai (bendrai apskaičiuota vertė) |
|
|
0030 |
Tvarkomi klientų pavedimai. Išvestinės finansinės priemonės (bendrai apskaičiuota vertė) |
|
|
0040 |
Saugomas ir administruojamas turtas |
|
|
0050 |
Laikomi klientų pinigai |
|
|
0060 |
Dienos prekybos srautas. Grynųjų pinigų sandoriai ir išvestinių finansinių priemonių sandoriai |
|
|
0070 |
Grynosios pozicijos rizika |
|
|
0080 |
Suteikiama tarpuskaitos garantinė įmoka |
|
|
0090 |
Prekybos sandorio šalies įsipareigojimų neįvykdymas |
|
|
0100 |
Bendra balansinių ir nebalansinių straipsnių suma (bendrai apskaičiuota vertė) |
|
|
0110 |
Bendrai apskaičiuotos visos bendrosios metinės pajamos |
|
|
0120 |
Visos bendrosios metinės pajamos |
|
|
0130 |
(–) Grupės vidaus metinių bendrųjų pajamų dalis |
|
|
0140 |
Iš jų: pajamos iš pavedimų priėmimo ir perdavimo |
|
|
0150 |
Iš jų: pajamos iš pavedimų vykdymo |
|
|
0160 |
Iš jų: pajamos iš prekybos savo sąskaita |
|
|
0170 |
Iš jų: pajamos iš portfelio valdymo |
|
|
0180 |
Iš jų: pajamos iš konsultacijų dėl investicijų |
|
|
0190 |
Iš jų: pajamos iš finansinių priemonių emisijos organizavimo ir vykdymo ir (arba) finansinių priemonių išplatinimo tvirtai pasižadėjus supirkti likutį |
|
|
0200 |
Iš jų: pajamos iš finansinių priemonių išplatinimo tvirtai nepasižadėjus supirkti likučio |
|
|
0210 |
Iš jų: pajamos iš DPS valdymo |
|
|
0220 |
Iš jų: pajamos iš OPS valdymo |
|
|
0230 |
Iš jų: pajamos iš finansinių priemonių saugojimo ir administravimo |
|
|
0240 |
Iš jų: pajamos iš kreditų ar paskolų suteikimo investuotojams |
|
|
0250 |
Iš jų: pajamos iš konsultacijų įmonėms dėl kapitalo struktūros, pramonės strategijos bei susijusių dalykų ir iš konsultacijų bei paslaugų, susijusių su įmonių susijungimais ir pirkimais |
|
|
0260 |
Iš jų: pajamos iš užsienio valiutos keitimo paslaugų |
|
|
0270 |
Iš jų: investiciniai tyrimai ir finansinė analizė |
|
|
0280 |
Iš jų: pajamos iš paslaugų, susijusių su emisijos organizavimu ir vykdymu |
|
|
0290 |
Iš jų: investicinės paslaugos ir papildoma veikla, susijusios su išvestinių finansinių priemonių pagrindinėmis priemonėmis |
|
I 06.00. Papildoma informacija apie K veiksnį (I 06)
I 06.01. Valdomas turtas. Papildoma informacija apie AUM
|
|
|
Veiksnio suma |
||
|
|
|
t mėnuo |
t–1 mėnuo |
t–2 mėnuo |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
|
0010 |
Bendra AUM (sumų vidurkių) suma |
|
|
|
|
0020 |
Iš jos: AUM. Portfelių valdymas savo nuožiūra |
|
|
|
|
0030 |
Iš jos: oficialiai pavestas kitam subjektui AUM |
|
|
|
|
0040 |
AUM. Nuolatinės savo nuožiūra neleidžiančios veikti konsultacijos |
|
|
|
I 06.02. Per mėnesį valdomas turtas
|
|
|
Mėnesio pabaigos vertės |
|||||||||||||
|
|
|
t–3 mėnuo |
t–4 mėnuo |
t–5 mėnuo |
t–6 mėnuo |
t–7 mėnuo |
t–8 mėnuo |
t–9 mėnuo |
t–10 mėnuo |
t–11 mėnuo |
t–12 mėnuo |
t–13 mėnuo |
t–14 mėnuo |
t–15 mėnuo |
t–16 mėnuo |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
|
0010 |
Visas per mėnesį valdomas turtas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
Per mėnesį valdomas turtas. Portfelių valdymas savo nuožiūra |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
Iš jo: oficialiai pavestas kitam subjektui turtas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
Per mėnesį valdomas turtas. Nuolatinės savo nuožiūra neleidžiančios veikti konsultacijos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I 06.03. Laikomi klientų pinigai. Papildoma informacija apie CMH
|
|
|
Veiksnio suma |
||
|
|
|
t mėnuo |
t–1 mėnuo |
t–2 mėnuo |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
|
0010 |
CMH (atskirti) (sumų vidurkiai) |
|
|
|
|
0020 |
CMH (neatskirti) (sumų vidurkiai) |
|
|
|
I 06.04. Visų per dieną laikomų klientų pinigų vertės vidurkis
|
|
|
Visų per dieną laikomų klientų pinigų verčių mėnesio vidurkiai |
|||||||
|
|
|
t–3 mėnuo |
t–4 mėnuo |
t–5 mėnuo |
t–6 mėnuo |
t–7 mėnuo |
t–8 mėnuo |
t–9 mėnuo |
t–10 mėnuo |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
|
0010 |
Visi per dieną laikomi klientų pinigai (atskirti) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
Visi per dieną laikomi klientų pinigai (neatskirti) |
|
|
|
|
|
|
|
|
I 06.05. Saugomas ir administruojamas turtas. Papildoma informacija apie ASA
|
|
|
Veiksnio suma |
||
|
|
|
t mėnuo |
t–1 mėnuo |
t–2 mėnuo |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
|
0010 |
Viso ASA (sumų vidurkių) vertė |
|
|
|
|
0020 |
Iš jos: finansinių priemonių tikroji vertė (2 lygis) |
|
|
|
|
0030 |
Iš jos: finansinių priemonių tikroji vertė (3 lygis) |
|
|
|
|
0040 |
Iš jos: oficialiai pavestas kitam finansų subjektui turtas |
|
|
|
|
0050 |
Iš jos: kito finansų subjekto turtas, oficialiai pavestas investicinei įmonei |
|
|
|
I 06.06. Viso per dieną saugomo ir administruojamo turto vertės vidurkis
|
|
|
Viso per dieną saugomo ir administruojamo turto verčių mėnesio vidurkiai |
|||||||
|
|
|
t–3 mėnuo |
t–4 mėnuo |
t–5 mėnuo |
t–6 mėnuo |
t–7 mėnuo |
t–8 mėnuo |
t–9 mėnuo |
t–10 mėnuo |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
|
0010 |
Saugomas ir administruojamas turtas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
Iš jo: finansinių priemonių tikroji vertė (2 lygis) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
Iš jo: finansinių priemonių tikroji vertė (3 lygis) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
Iš jo: oficialiai pavestas kitam finansų subjektui turtas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
Iš jo: kito finansų subjekto turtas, oficialiai pavestas investicinei įmonei |
|
|
|
|
|
|
|
|
I 06.07. Tvarkomi klientų pavedimai. Papildoma informacija apie COH
|
|
|
Veiksnio suma |
||
|
|
|
t mėnuo |
t–1 mėnuo |
t–2 mėnuo |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
|
0010 |
COH. Grynųjų pinigų sandoriai (sumų vidurkiai) |
|
|
|
|
0020 |
Iš jos: klientų pavedimų vykdymas |
|
|
|
|
0030 |
Iš jos: klientų pavedimų priėmimas ir perdavimas |
|
|
|
|
0040 |
COH. Išvestinės finansinės priemonės (sumų vidurkiai) |
|
|
|
|
0050 |
Iš jos: klientų pavedimų vykdymas |
|
|
|
|
0060 |
Iš jos: klientų pavedimų priėmimas ir perdavimas |
|
|
|
I 06.08. Visų per dieną tvarkomų klientų pavedimų vertės vidurkis
|
|
|
Visų per dieną tvarkomų klientų pavedimų verčių mėnesio vidurkiai |
||||
|
|
|
t–3 mėnuo |
t–4 mėnuo |
t–5 mėnuo |
t–6 mėnuo |
t–7 mėnuo |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
0010 |
Visi per dieną tvarkomi klientų pavedimai. Išperkamoji suma |
|
|
|
|
|
|
0020 |
Iš jos: klientų pavedimų vykdymas |
|
|
|
|
|
|
0030 |
Iš jos: klientų pavedimų priėmimas ir perdavimas |
|
|
|
|
|
|
0040 |
Visi per dieną tvarkomi klientų pavedimai. Išvestinės finansinės priemonės |
|
|
|
|
|
|
0050 |
Iš jos: klientų pavedimų vykdymas |
|
|
|
|
|
|
0060 |
Iš jos: klientų pavedimų priėmimas ir perdavimas |
|
|
|
|
|
I 06.09. Grynosios pozicijos rizikos K veiksnys. Papildoma informacija apie K-NPR
|
|
|
K veiksnių reikalavimas / suma |
|
|
0010 |
|
|
0010 |
Bendra suma pagal standartizuotą metodą |
|
|
0020 |
Pozicijų rizika |
|
|
0030 |
Nuosavybės priemonės |
|
|
0040 |
Skolos priemonės |
|
|
0050 |
iš jų: pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės |
|
|
0055 |
Specialus metodas KIS pozicijų rizikai |
|
|
0060 |
Užsienio valiutos kurso rizika |
|
|
0070 |
Biržos prekių kainos rizika |
|
|
0080 |
Vidaus modelių metodas |
|
I 06.10. Suteikiama tarpuskaitos garantinė įmoka. Papildoma informacija apie CMG
|
Tarpuskaitos narys |
Kasdienis indėlis į visos reikalaujamos garantinės įmokos sumą dieną, kai |
||||
|
Pavadinimas |
Kodas |
Kodo rūšis |
visos garantinės įmokos suma yra didžiausia |
visos garantinės įmokos suma yra antra didžiausia |
visos garantinės įmokos suma yra trečia didžiausia |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
I 06.11. Prekybos sandorio šalies įsipareigojimų neįvykdymas. Papildoma informacija apie TCD
|
|
|
K veiksnių reikalavimas |
Pozicijos vertė |
Pakeitimo išlaidos (RC) |
Galima būsima pozicija (PFE) |
Užtikrinimo priemonė (C) |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
|
Suskirstymas pagal pozicijos vertės nustatymo metodą |
|||||
|
0010 |
Investicinių įmonių reglamento (IĮR) taikymas. K-TCD |
|
|
|
|
|
|
0020 |
Alternatyvūs metodai. Pozicijos vertė nustatoma pagal KRR |
|
|
|
|
|
|
0030 |
SA-CCR |
|
|
|
|
|
|
0040 |
Supaprastintas SA-CCR |
|
|
|
|
|
|
0050 |
Pradinės rizikos metodas |
|
|
|
|
|
|
0060 |
Alternatyvūs metodai. Visapusis KRR sistemos taikymas |
|
|
|
|
|
|
0070 |
Papildomas straipsnis. CVA komponentas |
|
|
|
|
|
|
0080 |
iš jo: apskaičiuota pagal KRR sistemą |
|
|
|
|
|
|
|
Suskirstymas pagal sandorio šalį |
|||||
|
0090 |
Centrinė valdžia, centriniai bankai ir viešojo sektoriaus subjektai |
|
|
|
|
|
|
0100 |
Kredito įstaigos ir investicinės įmonės |
|
|
|
|
|
|
0110 |
Kitos sandorio šalys |
|
|
|
|
|
I 06.12. Dienos prekybos srautas. Papildoma informacija apie DTF
|
|
|
Veiksnio suma |
||
|
|
|
t mėnuo |
t–1 mėnuo |
t–2 mėnuo |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
|
0010 |
Visas DTF. Grynųjų pinigų sandoriai (sumų vidurkiai) |
|
|
|
|
0020 |
Visas DTF. Išvestinių finansinių priemonių sandoriai (sumų vidurkiai) |
|
|
|
I 06.13. Visų dienos prekybos srautų vertės vidurkis
|
|
|
Visų dienos prekybos srautų verčių mėnesio vidurkiai |
|||||||
|
|
|
t–3 mėnuo |
t–4 mėnuo |
t–5 mėnuo |
t–6 mėnuo |
t–7 mėnuo |
t–8 mėnuo |
t–9 mėnuo |
t–10 mėnuo |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
|
0010 |
Dienos prekybos srautas. Grynųjų pinigų sandoriai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
Dienos prekybos srautas. Išvestinių finansinių priemonių sandoriai |
|
|
|
|
|
|
|
|
I 07.00. K-CON. Papildoma informacija (I7)
|
Sandorio šalies identifikatorius |
Prekybos knygos pozicijos, viršijančios IĮR 37 straipsnio 1 dalies ribas |
|||||||||
|
Kodas |
Kodo rūšis |
Pavadinimas |
Grupė / atskiras klientas |
Sandorio šalies rūšis |
Pozicijų vertė (EV) |
Pozicijų vertė (nuosavų lėšų %) |
Visos pozicijos nuosavų lėšų reikalavimas (OFR) |
Pozicijos vertės perviršis (EVE) |
Perviršio trukmė (dienomis) |
K-CON. Perviršiui taikomas nuosavų lėšų reikalavimas (OFRE) |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I 08.00. KONCENTRACIJOS RIZIKA. IĮR 54 straipsnis (I8)
I 08.01. Koncentracijos rizikos lygis. Laikomi klientų pinigai
|
Įstaigų pozicijos |
Visi CMH ataskaitinę datą |
|
|||
|
Kodas |
Kodo rūšis |
Pavadinimas |
Grupė / atskiras klientas |
Klientų pinigų, laikomų šioje įstaigoje, procentinė dalis |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
I 08.02. Koncentracijos rizikos lygis. Saugomas ir administruojamas turtas
|
Įstaigų pozicijos |
Visas ASA ataskaitinę datą |
|
|||
|
Kodas |
Kodo rūšis |
Pavadinimas |
Grupė / atskiras klientas |
Klientų vertybinių popierių, laikomų šioje įstaigoje, procentinė dalis |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
I 08.03. Koncentracijos rizikos lygis. Bendra nuosavų grynųjų pinigų indėlių suma
|
Įstaigų pozicijos |
Įmonės nuosavų grynųjų pinigų indėlių suma. 5 didžiausios rizikos rūšys |
||||
|
Kodas |
Kodo rūšis |
Pavadinimas |
Grupė / atskiras klientas |
Įstaigoje laikomų įmonės grynųjų pinigų indėlių suma |
Įstaigoje laikomų įmonės nuosavų grynųjų pinigų indėlių procentinė dalis |
|
|
|||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
I 08.04. Koncentracijos rizikos lygis. Bendra pelno suma
|
Klientas |
Pelnas. 5 didžiausios rizikos rūšys |
|||||||||
|
Kodas |
Kodo rūšis |
Pavadinimas |
Grupė / atskiras klientas |
Bendras pelnas, uždirbtas iš šio kliento |
Palūkanos ir dividendų pajamos |
Komisiniai ir mokesčiai bei kitos pajamos |
||||
|
Suma, susidariusi iš pozicijų prekybos knygoje |
Suma, susidariusi iš pozicijų ne prekybos knygoje |
iš jų: suma, susidariusi iš nebalansinių straipsnių |
Iš šio kliento gautų palūkanų ir dividendų pajamų procentinė dalis |
Suma |
Iš šio kliento gautų komisinių ir mokesčių bei kitų pajamų procentinė dalis |
|||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I 08.05. Prekybos knygos pozicijos
|
Sandorio šalis |
5 didžiausios prekybos knygos pozicijos |
|||
|
Kodas |
Kodo rūšis |
Pavadinimas |
Grupė / atskiras klientas |
Su įmonės nuosavomis lėšomis siejamos rizikos procentinė dalis, susidariusi dėl šios sandorio šalies (tik prekybos knygos pozicijos) |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
|
|
|
|
|
I 08.06. Ne prekybos knyga ir nebalansiniai straipsniai
|
Sandorio šalis |
5 didžiausios bendros pozicijos (įskaitant ne prekybos knygą ir nebalansinius straipsnius) |
|||
|
Kodas |
Kodo rūšis |
Pavadinimas |
Grupė / atskiras klientas |
Su įmonės nuosavomis lėšomis siejamos rizikos procentinė dalis (įskaitant nebalansinį turtą ir ne prekybos knygos straipsnius) |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
|
|
|
|
|
I 09.00. LIKVIDUMO REIKALAVIMAI (I9)
|
|
|
Suma |
|
Eilutės |
Straipsnis |
0010 |
|
0010 |
Likvidumo reikalavimas |
|
|
0020 |
Garantijos klientams |
|
|
0030 |
Visas likvidusis turtas |
|
|
0040 |
Nesuvaržyti trumpalaikiai indėliai |
|
|
0050 |
Iš viso gautinų sumų per 30 dienų |
|
|
0060 |
1 lygio turtas |
|
|
0070 |
Monetos ir banknotai |
|
|
0080 |
Centriniame banke laikomi rezervai, kuriuos galima atsiimti |
|
|
0090 |
Centrinio banko turtas |
|
|
0100 |
Centrinės valdžios turtas |
|
|
0110 |
Regioninės ir (arba) vietos valdžios institucijų turtas |
|
|
0120 |
Viešojo sektoriaus subjektų turtas |
|
|
0130 |
Pripažintas centrinės valdžios ir centrinio banko turtas nacionaline ir užsienio valiutomis |
|
|
0140 |
Kredito įstaigos (kuri yra valstybės narės valdžios saugoma skatinamųjų paskolų teikėja) turtas |
|
|
0150 |
Daugiašalių plėtros bankų ir tarptautinių organizacijų turtas |
|
|
0160 |
Itin aukštos kokybės padengtosios obligacijos |
|
|
0170 |
2A lygio turtas |
|
|
0180 |
Regioninės valdžios / vietos valdžios institucijų ar viešojo sektoriaus subjektų turtas (valstybė narė, RW 20 %) |
|
|
0190 |
Centrinio banko arba centrinės / regioninės valdžios arba vietos valdžios institucijų arba viešojo sektoriaus subjektų turtas (trečioji valstybė, RW 20 %) |
|
|
0200 |
Aukštos kokybės padengtosios obligacijos (2 CQS) |
|
|
0210 |
Aukštos kokybės padengtosios obligacijos (trečioji valstybė, 1 CQS) |
|
|
0220 |
Įmonių skolos vertybiniai popieriai (1 CQS) |
|
|
0230 |
2B lygio turtas |
|
|
0240 |
Turtu užtikrinti vertybiniai popieriai |
|
|
0250 |
Įmonių skolos vertybiniai popieriai |
|
|
0260 |
Akcijos (pagrindinis biržos indeksas) |
|
|
0270 |
Riboto naudojimo paskirtos likvidumo priemonės, kurias gali pateikti centrinis bankas |
|
|
0280 |
Aukštos kokybės padengtosios obligacijos (RW 35 %) |
|
|
0290 |
Reikalavimus atitinkančios KIS akcijos / investiciniai vienetai |
|
|
0300 |
Bendra reikalavimus atitinkančių finansinių priemonių suma |
|
II PRIEDAS
INVESTICINIŲ ĮMONIŲ, KURIOS NĖRA MAŽOS IR TARPUSAVIO SĄSAJŲ NETURINČIOS INVESTICINĖS ĮMONĖS, INFORMACIJOS TEIKIMAS
Turinys
|
I |
DALIS. BENDRIEJI NURODYMAI | 68 |
|
1. |
Struktūra ir tvarka | 68 |
|
1.1. |
Struktūra | 68 |
|
1.2. |
Numeravimo tvarka | 68 |
|
1.3. |
Ženklų tvarka | 68 |
|
1.4. |
Prudencinis (rizikos ribojimu pagrįstas) konsolidavimas | 68 |
|
II |
DALIS. SU FORMOMIS SUSIJĘ NURODYMAI | 69 |
|
1. |
NUOSAVOS LĖŠOS. SUMA, SUDĖTIS, REIKALAVIMAI IR APSKAIČIAVIMAS | 69 |
|
1.1. |
Bendrosios pastabos | 69 |
|
1.2. |
I 01.00. NUOSAVŲ LĖŠŲ SUDĖTIS (I 1) | 69 |
|
1.2.1. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų | 69 |
|
1.3. |
I 02.01. NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI (I 2.1) | 76 |
|
1.3.1. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų | 76 |
|
1.4. |
I 02.02. KAPITALO PAKANKAMUMO KOEFICIENTAI (I 2.2) | 78 |
|
1.4.1. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų | 78 |
|
1.5. |
I 03.00. PASTOVIŲJŲ PRIDĖTINIŲ IŠLAIDŲ REIKALAVIMŲ APSKAIČIAVIMAS (I 3) | 78 |
|
1.5.1. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų | 78 |
|
1.6. |
I 04.00. BENDRO K VEIKSNIŲ REIKALAVIMO APSKAIČIAVIMAS (I 4) | 81 |
|
1.6.1. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų | 81 |
|
2. |
MAŽOS IR TARPUSAVIO SĄSAJŲ NETURINČIOS INVESTICINĖS ĮMONĖS | 83 |
|
2.1. |
I 05.00 – VEIKLOS LYGIS. RIBINIŲ VERČIŲ PERŽIŪRA (I 5) | 83 |
|
2.1.1. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų | 83 |
|
3. |
K VEIKSNIŲ REIKALAVIMAI. PAPILDOMA INFORMACIJA | 86 |
|
3.2. |
I 06.01. VALDOMAS TURTAS. PAPILDOMA INFORMACIJA (I 6.1) | 86 |
|
3.2.1. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų | 22 |
|
3.3. |
I 06.02. PER MĖNESĮ VALDOMAS TURTAS (I 6.2) | 86 |
|
3.3.1. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų | 87 |
|
3.4. |
I 06.03. LAIKOMI KLIENTŲ PINIGAI. PAPILDOMA INFORMACIJA (I 6.3) | 87 |
|
3.4.1. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų | 88 |
|
3.5. |
I 06.04. VISŲ PER DIENĄ LAIKOMŲ KLIENTŲ PINIGŲ VERTĖS VIDURKIS (I 6.4) | 89 |
|
3.5.1. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų | 89 |
|
3.6. |
I 06.05. SAUGOMAS IR ADMINISTRUOJAMAS TURTAS. PAPILDOMA INFORMACIJA (I 6.5) | 89 |
|
3.6.1. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų | 89 |
|
3.7. |
I 06.06. VISO PER DIENĄ SAUGOMO IR ADMINISTRUOJAMO TURTO VERTĖS VIDURKIS (I 6.6) | 90 |
|
3.7.1. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų | 90 |
|
3.8. |
I 06.07. TVARKOMI KLIENTŲ PAVEDIMAI. PAPILDOMA INFORMACIJA (I 6.7) | 91 |
|
3.8.1. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų | 91 |
|
3.9. |
I 06.08. VISŲ PER DIENĄ TVARKOMŲ KLIENTŲ PAVEDIMŲ VERTĖS VIDURKIS (I 6.8) | 93 |
|
3.9.1. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų | 91 |
|
3.10. |
I 06.09. GRYNOSIOS POZICIJOS RIZIKOS K VEIKSNYS. PAPILDOMA INFORMACIJA (I 6.9) | 93 |
|
3.10.1. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų | 93 |
|
3.11. |
I 06.10. SUTEIKIAMA TARPUSKAITOS GARANTINĖ ĮMOKA. PAPILDOMA INFORMACIJA (I 6.10) | 94 |
|
3.11.1. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų | 94 |
|
3.12. |
I 06.11. PREKYBOS SANDORIO ŠALIES ĮSIPAREIGOJIMŲ NEĮVYKDYMAS. PAPILDOMA INFORMACIJA APIE TCD (I 6.11) | 95 |
|
3.12.1. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų | 95 |
|
3.13. |
I 06.12. DIENOS PREKYBOS SRAUTAS. PAPILDOMA INFORMACIJA (I 6.12) | 96 |
|
3.13.1. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų | 96 |
|
3.14. |
I 06.13. VISŲ DIENOS PREKYBOS SRAUTŲ VERTĖS VIDURKIS (I 6.13) | 98 |
|
3.14.1. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų | 98 |
|
4. |
INFORMACIJOS APIE KONCENTRACIJOS RIZIKĄ TEIKIMAS | 98 |
|
4.1. |
Bendrosios pastabos | 98 |
|
4.2. |
I 07.00. PAPILDOMA INFORMACIJA APIE K-CON (I7) | 99 |
|
4.2.1. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų | 99 |
|
4.3. |
I 08.01. KONCENTRACIJOS RIZIKOS LYGIS. LAIKOMI KLIENTŲ PINIGAI (I 8.1) | 99 |
|
4.3.1. |
Nurodymai dėl konkrečių skilčių | 99 |
|
4.4. |
I 08.02. KONCENTRACIJOS RIZIKOS LYGIS. SAUGOMAS IR ADMINISTRUOJAMAS TURTAS (I 8.2) | 101 |
|
4.4.1. |
Nurodymai dėl konkrečių skilčių | 101 |
|
4.5. |
I 08.03. KONCENTRACIJOS RIZIKOS LYGIS. BENDRA NUOSAVŲ GRYNŲJŲ PINIGŲ INDĖLIŲ SUMA (I 8.3) | 101 |
|
4.5.1. |
Nurodymai dėl konkrečių skilčių | 101 |
|
4.6. |
I 08.04. KONCENTRACIJOS RIZIKOS LYGIS. BENDRA PELNO SUMA (I 8.4) | 102 |
|
4.6.1. |
Nurodymai dėl konkrečių skilčių | 102 |
|
4.7. |
I 08.05. PREKYBOS KNYGOS POZICIJOS (I 8.5) | 103 |
|
4.7.1. |
Nurodymai dėl konkrečių skilčių | 103 |
|
4.8. |
I 08.06. NE PREKYBOS KNYGA IR NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI (I 8.6) | 104 |
|
4.8.1. |
Nurodymai dėl konkrečių skilčių | 104 |
|
5. |
LIKVIDUMO REIKALAVIMAI | 105 |
|
5.1 |
I 09.00. LIKVIDUMO REIKALAVIMAI (I 9) | 105 |
|
5.1.1. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų | 106 |
I DALIS. BENDRIEJI NURODYMAI
1. Struktūra ir tvarka
1.1. Struktūra
|
1. |
Apskritai sistemą sudaro ši informacija:
|
|
2. |
Kiekvienai formai pateikiamos nuorodos į teisės aktus. Išsamesnė informacija apie bendresnius informacijos teikimo pagal kiekvieną formų grupę aspektus, nurodymai dėl konkrečių pozicijų, taip pat patvirtinimo taisyklės yra pateikti šioje šio reglamento dalyje. |
1.2. Numeravimo tvarka
|
3. |
Dokumente nurodant formų skiltis, eilutes ir laukelius taikoma 4–7 punktuose nurodyta žymėjimo tvarka. Tie skaitiniai kodai plačiai naudojami patvirtinimo taisyklėse. |
|
4. |
Nurodymuose laikomasi šios bendros žymėjimo tvarkos: {forma; eilutė; skiltis}. |
|
5. |
Kai tvirtinimas atliekamas formoje ir naudojami tik tos formos duomenų vienetai, forma nenurodoma: {eilutė; skiltis}. |
|
6. |
Kai formą sudaro tik viena skiltis, nurodomos tik eilutės: {forma; eilutė}. |
|
7. |
Žvaigždutės ženklas naudojamas, kai norima pažymėti, kad tvirtinamos anksčiau nurodytos eilutės arba skiltys. |
1.3. Ženklų tvarka
|
8. |
Visos sumos, dėl kurių nuosavos lėšos ar nuosavų lėšų reikalavimai arba likvidumo reikalavimai padidėja, nurodomos teigiamu skaičiumi. Priešingai – visos sumos, dėl kurių bendra nuosavų lėšų suma arba nuosavų lėšų reikalavimai mažėja, nurodomos neigiamu skaičiumi. Prieš straipsnio pavadinimą įrašytas minuso ženklas (–) reiškia prielaidą, kad tame straipsnyje teigiamas skaičius nebus rašomas. |
1.4. Prudencinis (rizikos ribojimu pagrįstas) konsolidavimas
|
9. |
Išskyrus atvejus, kai leidžiama taikyti išimtį, Reglamentas (ES) 2019/2033 ir Direktyva (ES) 2019/2034, įskaitant Reglamento (ES) 2019/2033 septintoje dalyje nustatytus informacijos teikimo reikalavimus, investicinėms įmonėms taikomi individualiai ir konsoliduotai. Reglamento (ES) 2019/2033 4 straipsnio 1 dalies 11 punkte konsoliduota būklė apibrėžiama kaip Reglamento (ES) 2019/2033 reikalavimų taikymo investicinių įmonių grupei taip, lyg grupės subjektai būtų viena investicinė įmonė, rezultatas. Pritaikius Reglamento (ES) 2019/2033 7 straipsnį, investicinių įmonių grupės visų formų informacijos teikimo reikalavimų laikosi atsižvelgdamos į savo prudencinio konsolidavimo apimtį (kuri gali skirtis nuo jų apskaitos konsolidavimo apimties). |
II DALIS. SU FORMOMIS SUSIJĘ NURODYMAI
1. NUOSAVOS LĖŠOS. SUMA, SUDĖTIS, REIKALAVIMAI IR APSKAIČIAVIMAS
1.1. Bendrosios pastabos
|
10. |
Nuosavų lėšų apžvalgos skirsnyje pateikiama informacija apie investicinės įmonės turimas nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus. Jį sudaro dvi formos:
|
|
11. |
Šių formų straipsniai nurodomi prieš pereinamojo laikotarpio koregavimus. Tai reiškia, kad vertės (išskyrus atvejus, kai konkrečiai nurodomas pereinamojo laikotarpio nuosavų lėšų reikalavimas) yra apskaičiuotos pagal galutines nuostatas (t. y. taip, lyg pereinamojo laikotarpio nuostatų nebūtų). |
1.2. I 01.00. NUOSAVŲ LĖŠŲ SUDĖTIS (I 1)
1.2.1. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Eilutė |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
||||||||||||
|
0010 |
NUOSAVOS LĖŠOS Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalis. Investicinės įmonės nuosavas lėšas sudaro jos 1 lygio kapitalo ir 2 lygio kapitalo suma. |
||||||||||||
|
0020 |
1 LYGIO KAPITALAS 1 lygio kapitalą sudaro įstaigos bendro 1 lygio nuosavo kapitalo ir papildomo 1 lygio kapitalo suma. |
||||||||||||
|
0030 |
BENDRAS 1 LYGIO NUOSAVAS KAPITALAS Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 50 straipsnis. |
||||||||||||
|
0040 |
Visiškai apmokėtos kapitalo priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 26 straipsnio 1 dalies a punktas ir 27–31 straipsniai. Prie jų priskiriamos savidraudos įmonių, kooperatinių bendrovių arba panašių įstaigų kapitalo priemonės (Reglamento (ES) Nr. 575/2013 27 ir 29 straipsniai). Su tomis priemonėmis susiję akcijų priedai neįskaičiuojami. Viešosios valdžios institucijų ekstremaliųjų situacijų atveju pasirašytos kapitalo priemonės įskaičiuojamos, jeigu įvykdomos visos Reglamento (ES) Nr. 575/2013 31 straipsnio sąlygos. |
||||||||||||
|
0050 |
Akcijų priedai Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 26 straipsnio 1 dalies b punktas. Sąvokos „akcijų priedai“ reikšmė yra tokia pati, kaip apibrėžta taikytiname apskaitos standarte. Šiame straipsnyje nurodoma sumos dalis, susijusi su „Apmokėtomis kapitalo priemonėmis“. |
||||||||||||
|
0060 |
Nepaskirstytasis pelnas Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 26 straipsnio 1 dalies c punktas. Nepaskirstytąjį pelną sudaro ankstesnių metų nepaskirstytojo pelno ir reikalavimus atitinkančio tarpinio arba metų pabaigos pelno suma. Nurodoma bendra 0070 ir 0080 eilučių verčių suma. |
||||||||||||
|
0070 |
Ankstesnių metų nepaskirstytasis pelnas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 123 punktas ir 26 straipsnio 1 dalies c punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 123 punkte nurodoma, kad nepaskirstytasis pelnas yra „į kitą laikotarpį perkeliamas pelnas ir nuostoliai, likę po galutinio pelno arba nuostolių paskirstymo pagal taikytiną apskaitos sistemą“. |
||||||||||||
|
0080 |
Reikalavimus atitinkantis pelnas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 121 punktas ir 26 straipsnio 2 dalis. Pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 26 straipsnio 2 dalį leidžiama, gavus kompetentingos institucijos išankstinį leidimą, į nepaskirstytąjį pelną įtraukti tarpinį arba metų pabaigos pelną, jeigu įvykdomos tam tikros sąlygos. |
||||||||||||
|
0090 |
Sukauptos kitos bendrosios pajamos Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 26 straipsnio 1 dalies d punktas. |
||||||||||||
|
0100 |
Kiti rezervai Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 117 punktas ir 26 straipsnio 1 dalies e punktas. Suma nurodoma atėmus visus skaičiavimo metu numatomus mokesčius. |
||||||||||||
|
0110 |
Mažumos dalys, pripažintos kaip bendras 1 lygio nuosavas kapitalas (CET1) Reglamento (ES) Nr. 575/2013 84 straipsnio 1 dalis, 85 straipsnio 1 dalis ir 87 straipsnio 1 dalis. Visa patronuojamųjų įmonių mažumos dalių suma, įtraukta į konsoliduotą CET1. |
||||||||||||
|
0120 |
CET1 koregavimai pritaikius prudencinius filtrus Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 32–35 straipsniai. |
||||||||||||
|
0130 |
Kitos lėšos Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 4 dalis. |
||||||||||||
|
0140 |
(–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ BENDRO 1 LYGIO NUOSAVO KAPITALO SUMA Nurodoma bendra 0150 ir 0190–0280 eilučių verčių suma. |
||||||||||||
|
0150 |
(–) Nuosavos CET1 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies f punktas ir 42 straipsnis. Informaciją teikiančios įstaigos arba grupės ataskaitinę datą turimos nuosavos CET1 priemonės. Taikant Reglamento (ES) Nr. 575/2013 42 straipsnyje nustatytas išimtis. Turimos akcijos, priskirtos prie „Reikalavimų neatitinkančių kapitalo priemonių“, šioje eilutėje nenurodomos. Į nurodomą sumą įskaičiuojami su savomis akcijomis susiję akcijų priedai. |
||||||||||||
|
0160 |
(–) Tiesiogiai turimos CET1 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies f punktas ir 42 straipsnis. Investicinės įmonės turimos bendro 1 lygio nuosavo kapitalo priemonės. |
||||||||||||
|
0170 |
(–) Netiesiogiai turimos CET1 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies f punktas ir 42 straipsnis. Investicinės įmonės turimos bendro 1 lygio nuosavo kapitalo priemonės. |
||||||||||||
|
0180 |
(–) Dirbtinai turimos CET1 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 114 punktas, 36 straipsnio 1 dalies f punktas ir 42 straipsnis. |
||||||||||||
|
0190 |
(–) Einamųjų finansinių metų nuostoliai Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies a punktas. |
||||||||||||
|
0200 |
(–) Prestižas Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 113 punktas, 36 straipsnio 1 dalies b punktas ir 37 straipsnis. |
||||||||||||
|
0210 |
(–) Kitas nematerialusis turtas Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 115 punktas, 36 straipsnio 1 dalies b punktas ir 37 straipsnio a punktas. Kitas nematerialusis turtas – nematerialusis turtas pagal taikytiną apskaitos standartą, atėmus prestižą (taip pat pagal taikytiną apskaitos standartą). |
||||||||||||
|
0220 |
(–) Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų, atėmus susijusius atidėtųjų mokesčių įsipareigojimus Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 2 dalies a punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies c punktas. |
||||||||||||
|
0230 |
(–) Ne finansų sektoriaus įmonės kvalifikuotoji akcijų paketo dalis, viršijanti 15 % nuosavų lėšų Reglamento (ES) 2019/2033 10 straipsnio 1 dalies a punktas. |
||||||||||||
|
0240 |
(–) Įmonių, kurios nėra finansų sektoriaus subjektai, kvalifikuotųjų akcijų paketo dalių bendra suma, viršijanti 60 % įmonės nuosavų lėšų Reglamento (ES) 2019/2033 10 straipsnio 1 dalies b punktas. |
||||||||||||
|
0250 |
(–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose investicinė įmonė neturi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 2 dalies c punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies h punktas. |
||||||||||||
|
0260 |
(–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose investicinė įmonė turi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 2 dalies d punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies i punktas. |
||||||||||||
|
0270 |
(–) Nustatytų išmokų pensijų fondo turtas Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 2 dalies b punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies e punktas. |
||||||||||||
|
0280 |
(–) Kiti atskaitymai Visų kitų atskaitymų pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalį, neįtrauktų į nė vieną iš pirmiau nurodytų 0150–0270 eilučių, suma. |
||||||||||||
|
0290 |
CET1: Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai Šioje eilutėje susumuojami, kai taikytina, šie straipsniai:
Šios eilutės negalima naudoti kapitalo straipsniams ar atskaitymams, kuriems netaikomas Reglamentas (ES) 2019/2033 arba Reglamentas (ES) Nr. 575/2013, įtraukti į mokumo koeficientų skaičiavimus. |
||||||||||||
|
0300 |
PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 61 straipsnis. Nurodoma bendra 0310–0330 ir 0410 eilučių verčių suma. |
||||||||||||
|
0310 |
Visiškai apmokėtos tiesiogiai išleistos kapitalo priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 51 straipsnio a punktas ir 52, 53 bei 54 straipsniai. Į nurodomą sumą su tomis priemonėmis susiję akcijų priedai neįskaičiuojami. |
||||||||||||
|
0320 |
Akcijų priedai Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 51 straipsnio b punktas. Sąvokos „akcijų priedai“ reikšmė yra tokia pati, kaip apibrėžta taikytiname apskaitos standarte. Šiame straipsnyje nurodoma sumos dalis, susijusi su „Apmokėtomis kapitalo priemonėmis“. |
||||||||||||
|
0330 |
(–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ PAPILDOMO 1 LYGIO KAPITALO SUMA Reglamento (ES) Nr. 575/2013 56 straipsnis. Nurodoma bendra 0340 ir 0380–0400 eilučių verčių suma. |
||||||||||||
|
0340 |
(–) Nuosavos AT1 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 52 straipsnio 1 dalies b punktas, 56 straipsnio a punktas ir 57 straipsnis. Investicinės įmonės ataskaitinę datą turimos nuosavos AT1 priemonės. Taikant Reglamento (ES) Nr. 575/2013 57 straipsnyje nustatytas išimtis. Į nurodomą sumą įskaičiuojami su savomis akcijomis susiję akcijų priedai. |
||||||||||||
|
0350 |
(–) Tiesiogiai turimos AT1 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 2 dalies c punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 56 straipsnio a punktas. |
||||||||||||
|
0360 |
(–) Netiesiogiai turimos AT1 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 2 dalies c punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 56 straipsnio a punktas. |
||||||||||||
|
0370 |
(–) Dirbtinai turimos AT1 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 2 dalies c punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 56 straipsnio a punktas. |
||||||||||||
|
0380 |
(–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose investicinė įmonė neturi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 2 dalies c punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 56 straipsnio c punktas. |
||||||||||||
|
0390 |
(–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose investicinė įmonė turi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 2 dalies c punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 56 straipsnio d punktas. |
||||||||||||
|
0400 |
(–) Kiti atskaitymai Visų kitų atskaitymų pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 56 straipsnį, neįtrauktų į nė vieną iš pirmiau nurodytų 0340–0390 eilučių, suma. |
||||||||||||
|
0410 |
Papildomas 1 lygio kapitalas. Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai Šioje eilutėje susumuojami, kai taikytina, šie straipsniai:
Šios eilutės negalima naudoti kapitalo straipsniams ar atskaitymams, kuriems netaikomas Reglamentas (ES) 2019/2033 arba Reglamentas (ES) Nr. 575/2013, įtraukti į mokumo koeficientų skaičiavimus. |
||||||||||||
|
0420 |
2 LYGIO KAPITALAS Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 71 straipsnis. Nurodoma bendra 0430–0450 ir 0520 eilučių verčių suma. |
||||||||||||
|
0430 |
Visiškai apmokėtos tiesiogiai išleistos kapitalo priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 62 straipsnio a punktas ir 63 bei 65 straipsniai. Į nurodomą sumą su tomis priemonėmis susiję akcijų priedai neįskaičiuojami. |
||||||||||||
|
0440 |
Akcijų priedai Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 62 straipsnio b punktas ir 65 straipsnis. Sąvokos „akcijų priedai“ reikšmė yra tokia pati, kaip apibrėžta taikytiname apskaitos standarte. Šiame straipsnyje nurodoma sumos dalis, susijusi su „Apmokėtomis kapitalo priemonėmis“. |
||||||||||||
|
0450 |
(–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ 2 LYGIO KAPITALO SUMA Reglamento (ES) Nr. 575/2013 66 straipsnis. |
||||||||||||
|
0460 |
(–) Nuosavos T2 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 63 straipsnio b punkto i papunktis, 66 straipsnio a punktas ir 67 straipsnis. Informaciją teikiančios įstaigos arba grupės ataskaitinę datą turimos nuosavos T2 priemonės. Taikant Reglamento (ES) Nr. 575/2013 67 straipsnyje nustatytas išimtis. Turimos akcijos, priskirtos prie „Reikalavimų neatitinkančių kapitalo priemonių“, šioje eilutėje nenurodomos. Į nurodomą sumą įskaičiuojami su savomis akcijomis susiję akcijų priedai. |
||||||||||||
|
0470 |
(–) Tiesiogiai turimos T2 priemonės Reglamento (ES) Nr. 575/2013 63 straipsnio b punktas, 66 straipsnio a punktas ir 67 straipsnis. |
||||||||||||
|
0480 |
(–) Netiesiogiai turimos T2 priemonės Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 114 punktas, 63 straipsnio b punktas, 66 straipsnio a punktas ir 67 straipsnis. |
||||||||||||
|
0490 |
(–) Dirbtinai turimos T2 priemonės Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 126 punktas, 63 straipsnio b punktas, 66 straipsnio a punktas ir 67 straipsnis. |
||||||||||||
|
0500 |
(–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose investicinė įmonė neturi reikšmingų investicijų, T2 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 2 dalies c punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 66 straipsnio c punktas. |
||||||||||||
|
0510 |
(–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose investicinė įmonė turi reikšmingų investicijų, T2 priemonės Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 27 punktas, 66 straipsnio d punktas bei 68, 69 ir 79 straipsniai. Įstaigos turimos finansų sektoriaus subjektų (apibrėžtų Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 27 punkte), kuriuose investicinė įmonė turi reikšmingų investicijų, T2 priemonės yra atskaitomos visos. |
||||||||||||
|
0520 |
2 lygio kapitalas. Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai Šioje eilutėje susumuojami, kai taikytina, šie straipsniai:
Šios eilutės negalima naudoti kapitalo straipsniams ar atskaitymams, kuriems netaikomas Reglamentas (ES) 2019/2033 arba Reglamentas (ES) Nr. 575/2013, įtraukti į mokumo koeficientų skaičiavimus. |
1.3. I 02.01. NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI (I 2.1)
1.3.1. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Eilutė |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010 |
Nuosavų lėšų reikalavimas Reglamento (ES) 2019/2033 11 straipsnio 1 dalis. Nurodoma suma yra suma, netaikant Reglamento (ES) 2019/2033 57 straipsnio 3, 4 arba 6 dalies. Šioje eilutėje nurodytina suma yra didžiausia suma iš nurodytų 0020, 0030 ir 0040 eilutėse. |
|
0020 |
Nuolatinio minimalaus kapitalo reikalavimas Reglamento (ES) 2019/2033 14 straipsnis. Nurodoma suma yra suma, netaikant Reglamento (ES) 2019/2033 57 straipsnio 3, 4 arba 6 dalies. |
|
0030 |
Pastoviųjų pridėtinių išlaidų reikalavimas Reglamento (ES) 2019/2033 13 straipsnis. Nurodoma suma yra suma, netaikant Reglamento (ES) 2019/2033 57 straipsnio 3, 4 arba 6 dalies. |
|
0040 |
Bendras K veiksnių reikalavimas Reglamento (ES) 2019/2033 15 straipsnis. Nurodoma suma yra suma, netaikant Reglamento (ES) 2019/2033 57 straipsnio 3, 4 arba 6 dalies. |
|
0050–0100 |
Pereinamojo laikotarpio nuosavų lėšų reikalavimai |
|
0050 |
Pereinamojo laikotarpio reikalavimas, grindžiamas Reglamente (ES) Nr. 575/2013 nustatytais nuosavų lėšų reikalavimais Reglamento (ES) 2019/2033 57 straipsnio 3 dalies a punktas. |
|
0060 |
Pereinamojo laikotarpio reikalavimas, grindžiamas pastoviųjų pridėtinių išlaidų reikalavimu Reglamento (ES) 2019/2033 57 straipsnio 3 dalies b punktas. |
|
0070 |
Pereinamojo laikotarpio reikalavimas investicinėms įmonėms, kurioms anksčiau buvo taikomas tik pradinio kapitalo reikalavimas Reglamento (ES) 2019/2033 57 straipsnio 4 dalies a punktas. |
|
0080 |
Pereinamojo laikotarpio reikalavimas, grindžiamas pradinio kapitalo reikalavimu veiklos leidimo gavimo metu Reglamento (ES) 2019/2033 57 straipsnio 4 dalies b punktas. |
|
0090 |
Pereinamojo laikotarpio reikalavimas investicinėms įmonėms, neturinčioms leidimo teikti tam tikras paslaugas Reglamento (ES) 2019/2033 57 straipsnio 4 dalies c punktas. |
|
0100 |
Pereinamojo laikotarpio reikalavimas, kurio suma yra bent 250 000 EUR Reglamento (ES) 2019/2033 57 straipsnio 6 dalis. |
|
0110–0130 |
Papildomi straipsniai |
|
0110 |
Papildomų nuosavų lėšų reikalavimas Direktyvos (ES) 2019/2034 40 straipsnis. Papildomos nuosavos lėšos, kurių reikalaujama atlikus SREP. |
|
0120 |
Gairės dėl papildomų nuosavų lėšų Direktyvos (ES) 2019/2034 41 straipsnis. Papildomos nuosavos lėšos, kurių reikalaujama gairėse dėl papildomų nuosavų lėšų. |
|
0130 |
Bendra nuosavų lėšų reikalavimų suma Bendra investicinės įmonės nuosavų lėšų reikalavimų suma yra jos nuosavų lėšų reikalavimų, taikomų ataskaitinę datą, 0110 eilutėje nurodyto papildomų nuosavų lėšų reikalavimo ir 0120 eilutėje nurodytų gairėse dėl papildomų nuosavų lėšų reikalaujamų papildomų nuosavų lėšų suma. |
1.4. I 02.02. KAPITALO PAKANKAMUMO KOEFICIENTAI (I 2.2)
1.4.1. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Eilutė |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010 |
CET 1 kapitalo pakankamumo koeficientas Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies a punktas ir 11 straipsnio 1 dalis. Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 4 dalis. Šis straipsnis išreiškiamas procentine dalimi. |
|
0020 |
CET 1 kapitalo perviršis (+)/deficitas (–) Šiame straipsnyje parodomas CET1 kapitalo perviršis arba deficitas, susijęs su Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalyje nustatytu reikalavimu. Šiame straipsnyje neatsižvelgiama į Reglamento (ES) 2019/2033 57 straipsnio 3 ir 4 dalyse nustatytas pereinamojo laikotarpio nuostatas. |
|
0030 |
1 lygio kapitalo pakankamumo koeficientas Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies b punktas ir 11 straipsnio 1 dalis. Šis straipsnis išreiškiamas procentine dalimi. |
|
0040 |
1 lygio kapitalo perviršis (+)/deficitas (–) Šiame straipsnyje parodomas 1 lygio kapitalo perviršis arba deficitas, susijęs su Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalyje nustatytu reikalavimu. Šiame straipsnyje neatsižvelgiama į Reglamento (ES) 2019/2033 57 straipsnio 3 ir 4 dalyse nustatytas pereinamojo laikotarpio nuostatas. |
|
0050 |
Nuosavų lėšų reikalavimų koeficientas Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies c punktas ir 11 straipsnio 1 dalis. Šis straipsnis išreiškiamas procentine dalimi. |
|
0060 |
Viso kapitalo perviršis (+)/deficitas (–) Šiame straipsnyje parodomas nuosavų lėšų perviršis arba deficitas, susijęs su Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalyje nustatytu reikalavimu. Šiame straipsnyje neatsižvelgiama į Reglamento (ES) 2019/2033 57 straipsnio 3 ir 4 dalyse nustatytas pereinamojo laikotarpio nuostatas. |
1.5. I 03.00. PASTOVIŲJŲ PRIDĖTINIŲ IŠLAIDŲ REIKALAVIMŲ APSKAIČIAVIMAS (I 3)
1.5.1. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Eilutė |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
||||||||||||||
|
0010 |
Pastoviųjų pridėtinių išlaidų reikalavimas Reglamento (ES) 2019/2033 13 straipsnio 1 dalis. Nurodoma suma sudaro bent 25 % ankstesnių metų metinių pastoviųjų pridėtinių išlaidų (0020 eilutė). Esminio pokyčio atveju nurodoma suma yra pagal Reglamento (ES) 2019/2033 13 straipsnio 2 dalį kompetentingos institucijos nustatytas pastoviųjų pridėtinių išlaidų reikalavimas. Reglamento (ES) 2019/2033 13 straipsnio 3 dalyje nurodytais atvejais nurodoma suma yra einamųjų metų prognozuojamos pastoviosios pridėtinės išlaidos (0210 eilutė). |
||||||||||||||
|
0020 |
Ankstesnių metų metinės pastoviosios pridėtinės išlaidos po pelno paskirstymo Reglamento (ES) 2019/2033 13 straipsnio 1 dalis. Investicinės įmonės nurodo ankstesnių metų pastoviąsias pridėtines išlaidas po pelno paskirstymo. |
||||||||||||||
|
0030 |
Bendros ankstesnių metų sąnaudos po pelno paskirstymo Reglamento (ES) 2019/2033 13 straipsnio 1 dalis. Suma nurodoma po pelno paskirstymo. |
||||||||||||||
|
0040 |
Iš jų: pastoviosios sąnaudos, kurias investicinių įmonių vardu patiria trečiosios šalys Jei trečiosios šalys, įskaitant priklausomus agentus, investicinių įmonių vardu patyrė pastoviųjų sąnaudų, kurios 1 dalyje nurodytoje metinėje finansinėje ataskaitoje dar nėra įtrauktos į bendras sąnaudas, tos pastoviosios sąnaudos pridedamos prie bendrų investicinės įmonės sąnaudų. Jei trečiosios šalies sąnaudos yra išskaidytos, investicinė įmonė prie bendrų sąnaudų prideda tik investicinei įmonei tenkančią pastoviųjų sąnaudų dalį. Jei tokio išskaidymo nėra, investicinė įmonė prie bendrų sąnaudų prideda tik jai tenkančią trečiosios šalies sąnaudų dalį, kuri numatyta investicinės įmonės verslo plane. |
||||||||||||||
|
0050 |
(–) Iš viso atskaitymų Be Reglamento (ES) 2019/2033 13 straipsnio 4 dalyje nurodytų atskaitomų straipsnių, iš bendrų sąnaudų atskaitomi toliau nurodyti straipsniai, jei jie įtraukti į bendras sąnaudas pagal atitinkamą apskaitos sistemą:
|
||||||||||||||
|
0060 |
(–) Darbuotojų premijos ir kitas atlygis Reglamento (ES) 2019/2033 13 straipsnio 4 dalies a punktas. Laikoma, kad darbuotojų premijos ir kitas atlygis priklauso nuo investicinės įmonės grynojo pelno atitinkamais metais, jei tenkinamos abi šios sąlygos:
|
||||||||||||||
|
0070 |
(–) Darbuotojų, direktorių ir partnerių teisės į grynojo pelno dalį Reglamento (ES) 2019/2033 13 straipsnio 4 dalies b punktas. Darbuotojų, direktorių ir partnerių teisės į pelno dalį apskaičiuojamos remiantis grynuoju pelnu. |
||||||||||||||
|
0080 |
(–) Kitas savo nuožiūra išmokamas pelnas ir kintamasis atlygis Reglamento (ES) 2019/2033 13 straipsnio 4 dalies c punktas. |
||||||||||||||
|
0090 |
(–) Mokėtini bendri komisiniai ir mokesčiai Reglamento (ES) 2019/2033 13 straipsnio 4 dalies d punktas. |
||||||||||||||
|
0100 |
(–) Mokesčiai, mokėjimai tarpininkams ir kiti privalomieji mokėjimai, mokami pagrindinėms sandorio šalims ir taikomi klientams Mokesčiai, mokėjimai tarpininkams ir kiti privalomieji mokėjimai, mokami pagrindinėms sandorio šalims, biržoms ir kitoms prekybos vietoms bei finansų makleriams tarpininkams už sandorių vykdymą, registravimą ar tarpuskaitą, tik jei jie yra tiesiogiai perkeliami ir taikomi klientams. Jie neapima mokesčių ir kitų privalomųjų mokėjimų, būtinų siekiant išlaikyti narystę pagrindinėse sandorio šalyse, biržose ir kitose prekybos vietose arba kitaip vykdyti su jų nuostolių pasidalijimu susijusius finansinius įsipareigojimus. |
||||||||||||||
|
0110 |
(–) Mokesčiai priklausomiems agentams Reglamento (ES) 2019/2033 13 straipsnio 4 dalies e punktas. |
||||||||||||||
|
0120 |
(–) Įmonės nuožiūra klientams mokamos palūkanos už jų pinigus Palūkanos, mokamos klientams už jų pinigus, kai nėra jokio įsipareigojimo mokėti tokias palūkanas. |
||||||||||||||
|
0130 |
(–) Neperiodinės išlaidos, susijusios su neįprasta veikla Reglamento (ES) 2019/2033 13 straipsnio 4 dalies f punktas. |
||||||||||||||
|
0140 |
(–) Išlaidos mokesčiams Išlaidos mokėtiniems mokesčiams, susijusiems su investicinės įmonės metiniu pelnu. |
||||||||||||||
|
0150 |
(–) Nuostoliai, patirti savo sąskaita prekiaujant finansinėmis priemonėmis Nuostoliai, patirti savo sąskaita prekiaujant finansinėmis priemonėmis. |
||||||||||||||
|
0160 |
(–) Sutartimis grindžiami pelno ir nuostolio perdavimo susitarimai Mokėjimai, susiję su sutartimis grindžiamais pelno ir nuostolio perdavimo susitarimais, pagal kuriuos investicinė įmonė, parengusi savo metines finansines ataskaitas, yra įpareigota perduoti patronuojančiajai įmonei savo metinį veiklos rezultatą. |
||||||||||||||
|
0170 |
(–) Išlaidos žaliavoms Prekiautojai biržos prekėmis ir apyvartiniais taršos leidimais gali atskaityti išlaidas žaliavoms, susijusias su investicinės įmonės vykdoma prekyba pagrindinės biržos prekės išvestinėmis finansinėmis priemonėmis. |
||||||||||||||
|
0180 |
(–) Mokėjimai atidėjiniams bendrai banko rizikai Mokėjimai atidėjiniams bendrai banko rizikai pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 26 straipsnio 1 dalies f punktą. |
||||||||||||||
|
0190 |
(–) Sąnaudos, susijusios su straipsniais, kurie jau buvo atskaityti iš nuosavų lėšų Sąnaudos, susijusios su straipsniais, kurie jau buvo atskaityti iš nuosavų lėšų pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalį. |
||||||||||||||
|
0200 |
Einamųjų metų prognozuojamos pastoviosios pridėtinės išlaidos Einamųjų metų pastoviųjų pridėtinių išlaidų po pelno paskirstymo prognozė. |
||||||||||||||
|
0210 |
Pastoviųjų pridėtinių išlaidų variacija (%) Suma nurodoma kaip toliau nurodytų veiksmų absoliučioji vertė: [(Prognozuojamos einamųjų metų pastoviosios pridėtinės išlaidos) – (Praėjusių metų metinės pastoviosios pridėtinės išlaidos)]/(Praėjusių metų metinės pastoviosios pridėtinės išlaidos). |
1.6. I 04.00. BENDRO K VEIKSNIŲ REIKALAVIMO APSKAIČIAVIMAS (I 4)
1.6.1. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Eilutė |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010 |
BENDRAS K VEIKSNIŲ REIKALAVIMAS Reglamento (ES) 2019/2033 15 straipsnio 1 dalis. |
|
0020 |
Rizika klientui Reglamento (ES) 2019/2033 16 straipsnis. Nurodoma suma yra 0030–0080 eilučių verčių suma. |
|
0030 |
Valdomas turtas Reglamento (ES) 2019/2033 15 straipsnio 2 dalis ir 17 straipsnis. Turtas, valdomas pagal portfelių valdymo savo nuožiūra susitarimus ir pagal savo nuožiūra neleidžiančius veikti konsultavimo susitarimus. |
|
0040 |
Laikomi klientų pinigai (atskirti) Reglamento (ES) 2019/2033 15 straipsnio 2 dalis ir 18 straipsnis. |
|
0050 |
Laikomi klientų pinigai (neatskirti) Reglamento (ES) 2019/2033 15 straipsnio 2 dalis ir 18 straipsnis. |
|
0060 |
Saugomas ir administruojamas turtas Reglamento (ES) 2019/2033 15 straipsnio 2 dalis ir 19 straipsnis. |
|
0070 |
Tvarkomi klientų pavedimai. Grynųjų pinigų sandoriai Reglamento (ES) 2019/2033 15 straipsnio 2 dalis, 20 straipsnio 1 dalis ir 20 straipsnio 2 dalies a punktas. |
|
0080 |
Tvarkomi klientų pavedimai. Išvestinių finansinių priemonių sandoriai Reglamento (ES) 2019/2033 15 straipsnio 2 dalis, 20 straipsnio 1 dalis ir 20 straipsnio 2 dalies b punktas. |
|
0090 |
Rizika rinkai Reglamento (ES) 2019/2033 21 straipsnio 1 dalis. Nurodoma suma yra 0100–0110 eilučių verčių suma. |
|
0100 |
Grynosios pozicijos rizikos K veiksnio reikalavimas Reglamento (ES) 2019/2033 22 straipsnis. |
|
0110 |
Suteikiama tarpuskaitos garantinė įmoka Reglamento (ES) 2019/2033 23 straipsnio 2 dalis. |
|
0120 |
Rizika įmonei Reglamento (ES) 2019/2033 24 straipsnis. Nurodoma suma yra 0130–0160 eilučių verčių suma. |
|
0130 |
Prekybos sandorio šalies įsipareigojimų neįvykdymas Reglamento (ES) 2019/2033 26 ir 24 straipsniai. |
|
0140 |
Dienos prekybos srautas. Grynųjų pinigų sandoriai K veiksnių reikalavimo apskaičiavimo tikslais investicinės įmonės informaciją teikia taikydamos koeficientą, nustatytą Reglamento (ES) 2019/2033 15 straipsnio 2 dalyje. Nepalankiomis rinkos sąlygomis pagal Reglamento (ES) 2019/2033 15 straipsnio 5 dalies c punktą investicinės įmonės taiko techninių reguliavimo standartų, kuriais nustatomi K-DTF koeficientų koregavimai, 1 straipsnio 1 dalies a punkte nurodytą pakoreguotą koeficientą. Dienos prekybos srauto veiksnys apskaičiuojamas pagal Reglamento (ES) 2019/2033 33 straipsnio 2 dalies a punktą. |
|
0150 |
Dienos prekybos srautas. Išvestinių finansinių priemonių sandoriai K veiksnių reikalavimo apskaičiavimo tikslais investicinės įmonės informaciją teikia taikydamos koeficientą, nustatytą Reglamento (ES) 2019/2033 15 straipsnio 2 dalyje. Nepalankiomis rinkos sąlygomis pagal Reglamento (ES) 2019/2033 15 straipsnio 5 dalies c punktą investicinės įmonės taiko techninių reguliavimo standartų, kuriais nustatomi K-DTF koeficientų koregavimai, 1 straipsnio 1 dalies b punkte nurodytą pakoreguotą koeficientą. Dienos prekybos srauto veiksnys apskaičiuojamas pagal Reglamento (ES) 2019/2033 33 straipsnio 2 dalies b punktą. |
|
0160 |
Koncentracijos rizikos K veiksnio reikalavimas Reglamento (ES) 2019/2033 37 straipsnio 2 dalis ir 39 bei 24 straipsniai. |
|
Skiltys |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010 |
Veiksnio suma Investicinės įmonės nurodo sumą, atitinkančią kiekvieną iš veiksnių, prieš padaugindamos kiekvieną veiksnį iš atitinkamo koeficiento. |
|
0020 |
K veiksnių reikalavimas Apskaičiuojamas pagal Reglamento (ES) 2019/2033 16, 21 ir 24 straipsnius. |
2. MAŽOS IR TARPUSAVIO SĄSAJŲ NETURINČIOS INVESTICINĖS ĮMONĖS
2.1 . I 05.00 – VEIKLOS LYGIS. RIBINIŲ VERČIŲ PERŽIŪRA (I 5)
2.1.1. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Eilutė |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010 |
Valdomas turtas (bendrai apskaičiuota vertė) Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 1 dalies a punktas. Jeigu informaciją teikianti investicinė įmonė priklauso grupei, nurodoma vertė pagal Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 2 dalį yra nustatoma bendrai visoms investicinėms įmonėms, kurios priklauso grupei. Investicinės įmonės įtraukia savo nuožiūra valdomą ir ne savo nuožiūra valdomą turtą. Nurodoma suma yra suma, kuri būtų naudojama K veiksniams apskaičiuoti prieš taikant atitinkamus koeficientus. |
|
0020 |
Tvarkomi klientų pavedimai. Grynųjų pinigų sandoriai (bendrai apskaičiuota vertė) Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 1 dalies b punkto i papunktis. Jeigu informaciją teikianti investicinė įmonė priklauso grupei, nurodoma vertė pagal Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 2 dalį yra nustatoma bendrai visoms investicinėms įmonėms, kurios priklauso grupei. Nurodoma suma yra suma, kuri būtų naudojama K veiksniams apskaičiuoti prieš taikant atitinkamus koeficientus. |
|
0030 |
Tvarkomi klientų pavedimai. Išvestinės finansinės priemonės (bendrai apskaičiuota vertė) Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 1 dalies b punkto ii papunktis. Jeigu informaciją teikianti investicinė įmonė priklauso grupei, nurodoma vertė pagal Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 2 dalį yra nustatoma bendrai visoms investicinėms įmonėms, kurios priklauso grupei. Nurodoma suma yra suma, kuri būtų naudojama K veiksniams apskaičiuoti prieš taikant atitinkamus koeficientus. |
|
0040 |
Saugomas ir administruojamas turtas Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 1 dalies c punktas. Nurodoma suma yra suma, kuri būtų naudojama K veiksniams apskaičiuoti prieš taikant atitinkamus koeficientus. |
|
0050 |
Laikomi klientų pinigai Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 1 dalies d punktas. Nurodoma suma yra suma, kuri būtų naudojama K veiksniams apskaičiuoti prieš taikant atitinkamus koeficientus. |
|
0060 |
Dienos prekybos srautas. Grynųjų pinigų sandoriai ir išvestinių finansinių priemonių sandoriai Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 1 dalies e punktas. Nurodoma suma yra suma, kuri būtų naudojama K veiksniams apskaičiuoti prieš taikant atitinkamus koeficientus. |
|
0070 |
Grynosios pozicijos rizika Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 1 dalies f punktas. Nurodoma suma yra suma, kuri būtų naudojama K veiksniams apskaičiuoti prieš taikant atitinkamus koeficientus. |
|
0080 |
Suteikiama tarpuskaitos garantinė įmoka Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 1 dalies f punktas. Nurodoma suma yra suma, kuri būtų naudojama K veiksniams apskaičiuoti prieš taikant atitinkamus koeficientus. |
|
0090 |
Prekybos sandorio šalies įsipareigojimų neįvykdymas Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 1 dalies g punktas. Nurodoma suma yra suma, kuri būtų naudojama K veiksniams apskaičiuoti prieš taikant atitinkamus koeficientus. |
|
0100 |
Bendra balansinių ir nebalansinių straipsnių suma (bendrai apskaičiuota vertė) Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 1 dalies h punktas. Jeigu informaciją teikianti investicinė įmonė priklauso grupei, nurodoma vertė pagal Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 2 dalį yra nustatoma bendrai visoms investicinėms įmonėms, kurios priklauso grupei. |
|
0110 |
Bendrai apskaičiuotos visos bendrosios metinės pajamos Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 1 dalies i punktas. Jeigu informaciją teikianti investicinė įmonė priklauso grupei, nurodoma vertė pagal Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 2 dalį yra nustatoma bendrai visoms investicinėms įmonėms, kurios priklauso grupei. |
|
0120 |
Visos bendrosios metinės pajamos Visų bendrųjų metinių pajamų, neįskaitant grupėje gautų bendrųjų pajamų, vertė pagal Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 2 dalį. |
|
0130 |
(–) Grupės vidaus metinių bendrųjų pajamų dalis Investicinės įmonės grupėje gautų bendrųjų pajamų vertė pagal Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 2 dalį. |
|
0140 |
Iš jų: pajamos iš pavedimų priėmimo ir perdavimo Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 dalies d punktas. Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 2 punktas. |
|
0150 |
Iš jų: pajamos iš pavedimų vykdymo klientų vardu Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 dalies d punktas. Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 2 punktas. |
|
0160 |
Iš jų: pajamos iš prekybos savo sąskaita Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 dalies d punktas. Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 2 punktas. |
|
0170 |
Iš jų: pajamos iš portfelio valdymo Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 dalies d punktas. Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 2 punktas. |
|
0180 |
Iš jų: pajamos iš konsultacijų dėl investicijų Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 dalies d punktas. Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 2 punktas. |
|
0190 |
Iš jų: pajamos iš finansinių priemonių emisijos organizavimo ir vykdymo ir (arba) finansinių priemonių išplatinimo tvirtai įsipareigojus supirkti likutį Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 dalies d punktas. Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 2 punktas. |
|
0200 |
Iš jų: pajamos iš finansinių priemonių išplatinimo be tvirto įsipareigojimo supirkti likutį Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 dalies d punktas. Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 2 punktas. |
|
0210 |
Iš jų: pajamos iš DPS valdymo Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 dalies d punktas. Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 2 punktas. |
|
0220 |
Iš jų: pajamos iš OPS valdymo Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 dalies d punktas. Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 2 punktas. |
|
0230 |
Iš jų: pajamos iš finansinių priemonių saugojimo ir administravimo Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 dalies d punktas. Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 3 punktas. |
|
0240 |
Iš jų: pajamos iš kreditų ar paskolų suteikimo investuotojams Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 dalies d punktas. Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 3 punktas. |
|
0250 |
Iš jų: pajamos iš konsultacijų įmonėms dėl kapitalo struktūros, pramonės strategijos bei susijusių dalykų ir iš konsultacijų bei paslaugų, susijusių su įmonių susijungimais ir pirkimais Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 dalies d punktas. Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 3 punktas. |
|
0260 |
Iš jų: pajamos iš užsienio valiutos keitimo paslaugų Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 dalies d punktas. Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 3 punktas. |
|
0270 |
Iš jų: investiciniai tyrimai ir finansinė analizė Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 dalies d punktas. Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 3 punktas. |
|
0280 |
Iš jų: pajamos iš paslaugų, susijusių su emisijos organizavimu ir vykdymu Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 dalies d punktas. Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 3 punktas. |
|
0290 |
Iš jų: investicinės paslaugos ir papildoma veikla, susijusios su išvestinių finansinių priemonių pagrindinėmis priemonėmis Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 dalies d punktas. Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 3 punktas. |
3. K VEIKSNIŲ REIKALAVIMAI. PAPILDOMA INFORMACIJA
3.1. Bendrosios pastabos
|
12. |
I 06.00 formoje kiekvienam iš AUM, ASA, CMH, COH ir DTF K veiksnių yra skirtos dvi lentelės. |
|
13. |
Pirmosios lentelės stulpeliuose pateikiama informacija, susijusi su ataskaitinio ketvirčio kiekvieno mėnesio „Veiksnio suma“. Veiksnio suma – vertė, naudojama kiekvienam K veiksniui apskaičiuoti prieš taikant koeficientą iš Reglamento (ES) 2019/2033 15 straipsnio 2 dalyje pateiktos 1 lentelės. |
|
14. |
Antroje lentelėje pateikta išsami informacija, reikalinga veiksnio sumai apskaičiuoti.
AUM atveju tai atitinka valdomo turto vertę paskutinę mėnesio dieną, kaip nurodyta Reglamento (ES) 2019/2033 17 straipsnyje. CMH, ASA, COH ir DTF atveju nurodoma vertė atitinka atitinkamo rodiklio dienos vertės per mėnesį vidurkį. |
3.2. I 06.01. VALDOMAS TURTAS. PAPILDOMA INFORMACIJA (I 6.1)
3.2.1. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Eilutė |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010 |
Bendra AUM (sumų vidurkių) suma Reglamento (ES) 2019/2033 4 straipsnio 1 dalies 27 punktas. Viso AUM vertė – aritmetinis vidurkis pagal Reglamento (ES) 2019/2033 17 straipsnio 1 dalies pirmą pastraipą. Nurodoma vertė yra 0020 ir 0040 eilučių verčių suma. |
|
0020 |
Iš jos: AUM. Portfelių valdymas savo nuožiūra Bendra turto, kurio atžvilgiu investicinė įmonė teikia portfelio valdymo paslaugą, apibrėžtą Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 8 punkte, suma, apskaičiuota pagal Reglamento (ES) 2019/2033 17 straipsnio 1 dalį. |
|
0030 |
Iš jos: oficialiai pavestas kitam subjektui AUM Reglamento (ES) 2019/2033 17 straipsnio 2 dalis. |
|
0040 |
AUM. Nuolatinės savo nuožiūra neleidžiančios veikti konsultacijos Bendra turto, kurio atžvilgiu investicinė įmonė nuolat teikia savo nuožiūra neleidžiančias veikti konsultacijas dėl investicijų, apibrėžtas Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 4 punkte, suma. |
|
Skiltys |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010 |
Veiksnio suma. t mėnuo Ketvirčio, už kurį teikiama ataskaita, trečiojo (t. y. paskutinio) mėnesio pabaigos AUM. |
|
0020 |
Veiksnio suma. t – 1 mėnuo Ketvirčio, už kurį teikiama ataskaita, antrojo mėnesio AUM. |
|
0030 |
Veiksnio suma. t – 2 mėnuo Ketvirčio, už kurį teikiama ataskaita, pirmojo mėnesio AUM. |
3.3. I 06.02. PER MĖNESĮ VALDOMAS TURTAS (I 6.2)
3.3.1. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Eilutė |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010 |
Visas per mėnesį valdomas turtas Reglamento (ES) 2019/2033 4 straipsnio 1 dalies 27 punktas. Visas per mėnesį valdomas turtas atitinkamo mėnesio paskutinę darbo dieną, kaip nurodyta Reglamento (ES) 2019/2033 17 straipsnio 1 dalyje. Šioje eilutėje nurodoma suma yra 0020 ir 0040 eilučių verčių suma. |
|
0020 |
Per mėnesį valdomas turtas. Portfelių valdymas savo nuožiūra Nurodoma suma yra mėnesio turto, kurio atžvilgiu investicinė įmonė teikia portfelio valdymo paslaugą, apibrėžtą Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 8 punkte, suma paskutinę atitinkamo mėnesio darbo dieną, kaip nurodyta Reglamento (ES) 2019/2033 17 straipsnio 1 dalyje. |
|
0030 |
Iš jo: oficialiai pavestas kitam subjektui turtas Reglamento (ES) 2019/2033 17 straipsnio 2 dalis. Nurodomas mėnesio turtas, kurio valdymas oficialiai pavestas kitam subjektui, nustatytas atitinkamo mėnesio paskutinę darbo dieną. |
|
0040 |
Per mėnesį valdomas turtas. Nuolatinės savo nuožiūra neleidžiančios veikti konsultacijos Bendra turto, kurio atžvilgiu investicinė įmonė nuolat teikia savo nuožiūra neleidžiančias veikti konsultacijas dėl investicijų, apibrėžtas Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 4 punkte, suma, nurodyta paskutinę atitinkamo mėnesio darbo dieną. |
|
Skiltys |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010–0140 |
Mėnesio pabaigos vertės Nurodomos atitinkamo mėnesio paskutinės darbo dienos vertės, kaip nurodyta Reglamento (ES) 2019/2033 17 straipsnio 1 dalyje. |
3.4. I 06.03. LAIKOMI KLIENTŲ PINIGAI. PAPILDOMA INFORMACIJA (I 6.3)
3.4.1. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Eilutė |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010 |
CMH (atskirti) (sumų vidurkiai) Reglamento (ES) 2019/2033 4 straipsnio 1 dalies 28 ir 49 punktai ir techninių reguliavimo standartų, kuriais apibrėžiama atskirtų sąskaitų sąvoka, 1 straipsnis (Reglamento (ES) 2019/2033 15 straipsnio 5 dalies b punktas). Nurodoma vertė yra dienos CMH verčių aritmetinis vidurkis, kai klientų pinigai laikomi atskirtose sąskaitose, pagal Reglamento (ES) 2019/2033 18 straipsnio 1 dalies pirmą pastraipą. |
|
0020 |
CMH (neatskirti) (sumų vidurkiai) Reglamento (ES) 2019/2033 4 straipsnio 1 dalies 28 ir 49 punktai. Nurodoma vertė yra dienos CMH verčių aritmetinis vidurkis, kai klientų pinigai nėra laikomi atskirtose sąskaitose, pagal Reglamento (ES) 2019/2033 18 straipsnio 1 dalies pirmą pastraipą. |
|
Skiltys |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010 |
Veiksnio suma. t mėnuo Ketvirčio, už kurį teikiama ataskaita, trečiojo (t. y. paskutinio) mėnesio pabaigos CMH vertė. Ši suma apskaičiuojama kaip Reglamento (ES) 2019/2033 18 straipsnio 1 dalyje nurodyto laikotarpio dienos sumų aritmetinis vidurkis. |
|
0020 |
Veiksnio suma. t-1 mėnuo Ketvirčio, už kurį teikiama ataskaita, antrojo mėnesio pabaigos CMH. Ši suma apskaičiuojama kaip Reglamento (ES) 2019/2033 18 straipsnio 1 dalyje nurodyto laikotarpio dienos sumų aritmetinis vidurkis. |
|
0030 |
Veiksnio suma. t – 2 mėnuo Ketvirčio, už kurį teikiama ataskaita, pirmojo mėnesio pabaigos CMH. Ši suma apskaičiuojama kaip Reglamento (ES) 2019/2033 18 straipsnio 1 dalyje nurodyto laikotarpio dienos sumų aritmetinis vidurkis. |
3.5. I 06.04. VISŲ PER DIENĄ LAIKOMŲ KLIENTŲ PINIGŲ VERTĖS VIDURKIS (I 6.4)
3.5.1. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Eilutė |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010 |
Visi per dieną laikomi klientų pinigai (atskirti) Reglamento (ES) 2019/2033 4 straipsnio 1 dalies 28 ir 49 punktai ir techniniai reguliavimo standartai, kuriais apibrėžiama atskirtų sąskaitų sąvoka (Reglamento (ES) 2019/2033 15 straipsnio 5 dalies b punktas). Nurodoma vertė yra visų per dieną laikomų klientų pinigų, kai klientų pinigai laikomi atskirtose sąskaitose pagal Reglamento (ES) 2019/2033 18 straipsnio 1 dalį, mėnesio vidurkis. |
|
0020 |
Visi per dieną laikomi klientų pinigai (neatskirti) Reglamento (ES) 2019/2033 4 straipsnio 1 dalies 28 ir 49 punktai. Nurodoma vertė yra visų per dieną laikomų klientų pinigų, kai klientų pinigai nėra laikomi atskirtose sąskaitose pagal Reglamento (ES) 2019/2033 18 straipsnio 1 dalį, mėnesio vidurkis. |
|
Skiltys |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010–0080 |
Visų per dieną laikomų klientų pinigų verčių mėnesio vidurkiai Investicinės įmonės kiekvieną mėnesį pateikia visų per dieną laikomų klientų pinigų vertės, nustatytos kiekvienos darbo dienos pabaigoje, kaip nurodyta Reglamento (ES) 2019/2033 18 straipsnio 1 dalyje, mėnesio vidurkį. |
3.6. I 06.05. SAUGOMAS IR ADMINISTRUOJAMAS TURTAS. PAPILDOMA INFORMACIJA (I 6.5)
3.6.1. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Eilutė |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010 |
Viso ASA (sumų vidurkių) vertė Reglamento (ES) 2019/2033 4 straipsnio 1 dalies 29 punktas. Techninių reguliavimo standartų, kuriais nustatomi K veiksnių apskaičiavimo metodai, 5 straipsnio 1 dalis (Reglamento (ES) 2019/2033 15 straipsnio 5 dalies a punktas). Viso ASA vertė apskaičiuojama pagal Reglamento (ES) 2019/2033 19 straipsnio 1 dalies pirmą pastraipą kaip viso per dieną saugomo ir administruojamo turto vertės, nustatytos kiekvienos praėjusių devynių mėnesių darbo dienos pabaigoje, neįtraukiant trijų paskutinių mėnesių, slankusis vidurkis. |
|
0020 |
Iš jos: finansinių priemonių tikroji vertė (2 lygis) Techninių reguliavimo standartų, kuriais nustatomi K veiksnių apskaičiavimo metodai, 5 straipsnio 1 dalies a punktas (Reglamento (ES) 2019/2033 15 straipsnio 5 dalies a punktas). 2 lygio finansinės priemonės, vertinamos pagal 13-ojo TFAS 81 straipsnį. |
|
0030 |
Iš jos: finansinių priemonių tikroji vertė (3 lygis) Techninių reguliavimo standartų, kuriais nustatomi K veiksnių apskaičiavimo metodai, 5 straipsnio 1 dalies a punktas (Reglamento (ES) 2019/2033 15 straipsnio 5 dalies a punktas). Vertinimas grindžiamas nestebimais įvesties duomenimis naudojant geriausią turimą informaciją pagal 13-ojo TFAS 86 straipsnį. |
|
0040 |
Iš jos: oficialiai pavestas kitam finansų subjektui turtas Reglamento (ES) 2019/2033 19 straipsnio 2 dalis. Turto, kurio saugojimas ir administravimas oficialiai pavestas kitam finansų subjektui, vertė, išreikšta aritmetiniu vidurkiu pagal Reglamento (ES) 2019/2033 19 straipsnio 1 dalies pirmą pastraipą. |
|
0050 |
Iš jos: kito finansų subjekto turtas, oficialiai pavestas investicinei įmonei Reglamento (ES) 2019/2033 19 straipsnio 2 dalis. Kito finansų subjekto turto, kurio saugojimas ir administravimas oficialiai pavestas investicinei įmonei, vertė, išreikšta aritmetiniu vidurkiu pagal Reglamento (ES) 2019/2033 19 straipsnio 1 dalies pirmą pastraipą. |
|
Skiltys |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010 |
Veiksnio suma. t mėnuo Ketvirčio, už kurį teikiama ataskaita, trečiojo (t. y. paskutinio) mėnesio pabaigos ASA. |
|
0020 |
Veiksnio suma. t-1 mėnuo Ketvirčio, už kurį teikiama ataskaita, antrojo mėnesio pabaigos ASA. |
|
0030 |
Veiksnio suma. t – 2 mėnuo Ketvirčio, už kurį teikiama ataskaita, pirmojo mėnesio pabaigos ASA. |
3.7. I 06.06. VISO PER DIENĄ SAUGOMO IR ADMINISTRUOJAMO TURTO VERTĖS VIDURKIS (I 6.6)
3.7.1. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Eilutė |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010 |
Saugomas ir administruojamas turtas Reglamento (ES) 2019/2033 4 straipsnio 1 dalies 29 punktas. Techninių reguliavimo standartų, kuriais nustatomi K veiksnių apskaičiavimo metodai, 5 straipsnio 1 dalis (Reglamento (ES) 2019/2033 15 straipsnio 5 dalies a punktas). Nurodoma vertė yra viso per dieną saugomo ir administruojamo turto mėnesio vidurkis pagal Reglamento (ES) 2019/2033 19 straipsnio 1 dalį. |
|
0020 |
Iš jo: finansinių priemonių tikroji vertė (2 lygis) Techninių reguliavimo standartų, kuriais nustatomi K veiksnių apskaičiavimo metodai, 5 straipsnio 2 dalis (Reglamento (ES) 2019/2033 15 straipsnio 5 dalies a punktas). 2 lygio finansinės priemonės, vertinamos pagal 13-ojo TFAS 81 straipsnį. |
|
0030 |
Iš jo: finansinių priemonių tikroji vertė (3 lygis) Techninių reguliavimo standartų, kuriais nustatomi K veiksnių apskaičiavimo metodai, 5 straipsnio 1 dalies a punktas (Reglamento (ES) 2019/2033 15 straipsnio 5 dalies a punktas). Vertinimas grindžiamas nestebimais įvesties duomenimis naudojant geriausią turimą informaciją pagal 13-ojo TFAS 86 straipsnį. |
|
0040 |
Iš jo: oficialiai pavestas kitam finansų subjektui turtas Reglamento (ES) 2019/2033 19 straipsnio 2 dalis. Nurodoma vertė yra viso dienos turto, kurio saugojimas ir administravimas oficialiai pavestas kitam finansų subjektui, mėnesio vidurkis pagal Reglamento (ES) 2019/2033 19 straipsnio 1 dalį. |
|
0050 |
Iš jo: kito finansų subjekto turtas, oficialiai pavestas investicinei įmonei Reglamento (ES) 2019/2033 19 straipsnio 2 dalis. Nurodoma vertė yra kito finansų subjekto viso dienos turto, kurio saugojimas ir administravimas oficialiai pavestas investicinei įmonei, mėnesio vidurkis pagal Reglamento (ES) 2019/2033 19 straipsnio 1 dalį. |
|
Skiltys |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010–0080 |
Viso per dieną saugomo ir administruojamo turto vertės mėnesio vidurkiai Investicinės įmonės kiekvieną mėnesį pateikia viso per dieną saugomo ir administruojamo turto vertės, nustatytos kiekvienos darbo dienos pabaigoje, kaip nurodyta Reglamento (ES) 2019/2033 19 straipsnio 1 dalyje, dienos vidurkį. |
3.8. I 06.07. TVARKOMI KLIENTŲ PAVEDIMAI. PAPILDOMA INFORMACIJA (I 6.7)
3.8.1. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Eilutė |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010 |
COH. Grynųjų pinigų sandoriai (sumų vidurkiai) COH, susijusių su grynųjų pinigų sandoriais, vertė, kaip apibrėžta Reglamento (ES) 2019/2033 4 straipsnio 1 dalies 30 punkte ir apskaičiuota pagal Reglamento (ES) 2019/2033 20 straipsnio 1 dalį. Investicinės įmonės pagal Reglamento (ES) 2019/2033 20 straipsnio 1 dalies pirmą pastraipą nurodo praėjusių šešių mėnesių, neįtraukiant trijų paskutinių mėnesių, COH (grynųjų pinigų sandorių) vertės aritmetinį vidurkį, kuris apskaičiuotas pagal Reglamento (ES) 2019/2033 20 straipsnio 2 dalies a punktą. |
|
0020 |
Iš jų: klientų pavedimų vykdymas COH, susiję su grynųjų pinigų sandoriais, kurių atžvilgiu investicinė įmonė teikia klientų pavedimų vykdymo kliento vardu paslaugą, kaip apibrėžta Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 5 punkte. Nurodomas praėjusių šešių mėnesių, neįtraukiant trijų paskutinių mėnesių, COH vertės aritmetinis vidurkis pagal Reglamento (ES) 2019/2033 20 straipsnio 1 dalies pirmą pastraipą. |
|
0030 |
Iš jų: klientų pavedimų priėmimas ir perdavimas COH, susiję su grynųjų pinigų sandoriais, kurių atžvilgiu investicinė įmonė teikia klientų pavedimų priėmimo ir perdavimo paslaugą. Nurodomas praėjusių šešių mėnesių, neįtraukiant trijų paskutinių mėnesių, COH vertės aritmetinis vidurkis pagal Reglamento (ES) 2019/2033 20 straipsnio 1 dalies pirmą pastraipą. |
|
0040 |
COH. Išvestinės finansinės priemonės (sumų vidurkiai) Reglamento (ES) 2019/2033 4 straipsnio 1 dalies 30 punktas. Investicinės įmonės pagal Reglamento (ES) 2019/2033 20 straipsnio 1 dalies pirmą pastraipą nurodo praėjusių šešių mėnesių, neįtraukiant trijų paskutinių mėnesių, COH (išvestinių finansinių priemonių) vertės aritmetinį vidurkį, kuris apskaičiuotas pagal Reglamento (ES) 2019/2033 20 straipsnio 2 dalies b punktą. |
|
0050 |
Iš jų: klientų pavedimų vykdymas COH, susiję su išvestinių finansinių priemonių sandoriais, kurių atžvilgiu investicinė įmonė teikia klientų pavedimų vykdymo kliento vardu paslaugą, kaip apibrėžta Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 5 punkte. Nurodomas praėjusių šešių mėnesių, neįtraukiant trijų paskutinių mėnesių, COH vertės aritmetinis vidurkis pagal Reglamento (ES) 2019/2033 20 straipsnio 1 dalies pirmą pastraipą. |
|
0060 |
Iš jų: klientų pavedimų priėmimas ir perdavimas COH, susiję su išvestinių finansinių priemonių sandoriais, kurių atžvilgiu investicinė įmonė teikia klientų pavedimų priėmimo ir perdavimo paslaugą. Nurodomas praėjusių šešių mėnesių, neįtraukiant trijų paskutinių mėnesių, COH vertės aritmetinis vidurkis pagal Reglamento (ES) 2019/2033 20 straipsnio 1 dalies pirmą pastraipą. |
|
Skiltys |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010 |
Veiksnio suma. t mėnuo Ketvirčio, už kurį teikiama ataskaita, trečiojo (t. y. paskutinio) mėnesio pabaigos COH vertė. |
|
0020 |
Veiksnio suma. t-1 mėnuo Ketvirčio, už kurį teikiama ataskaita, antrojo mėnesio pabaigos COH vertė. |
|
0030 |
Veiksnio suma. t – 2 mėnuo Ketvirčio, už kurį teikiama ataskaita, pirmojo mėnesio pabaigos COH vertė. |
3.9. I 06.08. VISŲ PER DIENĄ TVARKOMŲ KLIENTŲ PAVEDIMŲ VERTĖS VIDURKIS (I 6.8)
3.9.1. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Eilutė |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010 |
Visi per dieną tvarkomi klientų pavedimai. Grynųjų pinigų sandoriai Reglamento (ES) 2019/2033 4 straipsnio 1 dalies 30 punktas. Reglamento (ES) 2019/2033 20 straipsnio 1 dalyje nurodyta atitinkamo mėnesio visų per dieną tvarkomų klientų pavedimų (grynųjų pinigų sandorių) vertės, kuri apskaičiuojama pagal Reglamento (ES) 2019/2033 20 straipsnio 2 dalies a punktą, vidurkis. |
|
0020 |
Iš jų: klientų pavedimų vykdymas Visų per dieną tvarkomų klientų pavedimų, susijusių su grynųjų pinigų sandoriais, kurių atžvilgiu investicinė įmonė teikia klientų pavedimų vykdymo kliento vardu paslaugą, kaip apibrėžta Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 5 punkte, vertės vidurkis. |
|
0030 |
Iš jų: klientų pavedimų priėmimas ir perdavimas Visų per dieną tvarkomų klientų pavedimų, susijusių su grynųjų pinigų sandoriais, kurių atžvilgiu investicinė įmonė teikia klientų pavedimų priėmimo ir perdavimo paslaugą, vertės vidurkis. |
|
0040 |
Visi per dieną tvarkomi klientų pavedimai. Išvestinės finansinės priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 4 straipsnio 1 dalies 30 punktas. Reglamento (ES) 2019/2033 20 straipsnio 1 dalyje nurodyta atitinkamo mėnesio visų per dieną tvarkomų klientų pavedimų (išvestinių finansinių priemonių) vertės, kuri apskaičiuojama pagal Reglamento (ES) 2019/2033 20 straipsnio 2 dalies b punktą, vidurkis. |
|
0050 |
Iš jų: klientų pavedimų vykdymas Visų per dieną tvarkomų klientų pavedimų, susijusių su išvestinių finansinių priemonių sandoriais, kurių atžvilgiu investicinė įmonė teikia klientų pavedimų vykdymo kliento vardu paslaugą, kaip apibrėžta Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 5 punkte, vertės vidurkis. |
|
0060 |
Iš jų: klientų pavedimų priėmimas ir perdavimas Visų per dieną tvarkomų klientų pavedimų, susijusių su išvestinių finansinių priemonių sandoriais, kurių atžvilgiu investicinė įmonė teikia klientų pavedimų priėmimo ir perdavimo paslaugą, vertės vidurkis. |
|
Skiltys |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010–0050 |
Visų per dieną tvarkomų klientų pavedimų verčių mėnesio vidurkiai Investicinės įmonės kiekvieną mėnesį pateikia visų per dieną tvarkomų klientų pavedimų vertės mėnesio vidurkį, kaip nurodyta 20 straipsnio 1 dalyje. |
3.10. I 06.09. GRYNOSIOS POZICIJOS RIZIKOS K VEIKSNYS. PAPILDOMA INFORMACIJA (I 6.9)
3.10.1. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Eilutė |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010 |
Bendra suma pagal standartizuotą metodą Reglamento (ES) 2019/2033 22 straipsnio a punktas. Pozicijos, kurioms nuosavų lėšų reikalavimas nustatomas pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 trečios dalies IV antraštinės dalies 2, 3 arba 4 skyrių. |
|
0020 |
Pozicijų rizika Reglamento (ES) 2019/2033 22 straipsnio a punktas ir 21 straipsnio 3 dalis. Prekybos knygos pozicijos, kurioms nuosavų lėšų reikalavimas pozicijų rizikai padengti nustatomas pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 trečios dalies IV antraštinės dalies 2 skyrių. |
|
0030 |
Nuosavybės priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 22 straipsnio a punktas ir 21 straipsnio 3 dalis. Nuosavybės priemonių prekybos knygos pozicijos, kurioms nuosavų lėšų reikalavimas nustatomas pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 trečios dalies IV antraštinės dalies 2 skyriaus 3 skirsnį. |
|
0040 |
Skolos priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 22 straipsnio a punktas ir 21 straipsnio 3 dalis. Skolos priemonių prekybos knygos pozicijos, kurioms nuosavų lėšų reikalavimas nustatomas pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 trečios dalies IV antraštinės dalies 2 skyriaus 2 skirsnį. |
|
0050 |
Iš jų: pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 22 straipsnio a punktas ir 21 straipsnio 3 dalis. Pakeitimo vertybiniais popieriais priemonių pozicijos, nurodytos Reglamento (ES) Nr. 575/2013 337 straipsnyje, ir koreliacinės prekybos portfelio pozicijos, nurodytos Reglamento (ES) Nr. 575/2013 338 straipsnyje. |
|
0055 |
Specialus metodas KIS pozicijų rizikai Reglamento (ES) 2019/2033 22 straipsnio a punktas ir 21 straipsnio 3 dalis. Bendra rizikos pozicijos suma KIS pozicijoms, jeigu kapitalo reikalavimai apskaičiuojami pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 348 straipsnio 1 dalį nedelsiant arba pritaikius Reglamento (ES) Nr. 575/2013 350 straipsnio 3 dalies c punkte nustatytą apribojimą. Reglamente (ES) Nr. 575/2013 šios pozicijos nėra aiškiai priskirtos nei prie palūkanų normų rizikos, nei prie nuosavybės vertybinių popierių rizikos. Jeigu taikomas specialus metodas pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 348 straipsnio 1 dalies pirmą sakinį, nurodoma suma yra 32 % atitinkamos grynosios KIS pozicijos. Jeigu taikomas specialus metodas pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 348 straipsnio 1 dalies antrą sakinį, nurodoma suma yra mažesnioji iš šių: 32 % atitinkamos grynosios KIS pozicijos arba skirtumas tarp 40 % šios grynosios pozicijos ir nuosavų lėšų reikalavimų, kurie kyla dėl užsienio valiutos kurso rizikos, susijusios su šia KIS pozicija. |
|
0060 |
Užsienio valiutos kurso rizika Reglamento (ES) 2019/2033 22 straipsnio a punktas ir 21 straipsnio 3 bei 4 dalys. Pozicijos, kurioms kyla užsienio valiutos kurso rizika ir kurioms nuosavų lėšų reikalavimas nustatomas pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 trečios dalies IV antraštinės dalies 3 skyrių. |
|
0070 |
Biržos prekių kainos rizika Reglamento (ES) 2019/2033 22 straipsnio a punktas ir 21 straipsnio 3 bei 4 dalys. Pozicijos, kurioms kyla biržos prekių kainos rizika ir kurioms nuosavų lėšų reikalavimas nustatomas pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 trečios dalies IV antraštinės dalies 4 skyrių. |
|
0080 |
Vidaus modelių metodas Reglamento (ES) 2019/2033 57 straipsnio 2 dalis ir 21 straipsnio 3 bei 4 dalys. Prekybos knygos pozicijos ir pozicijos ne prekybos knygoje, kurioms kyla užsienio valiutos kurso arba biržos prekių kainos rizika ir kurioms nuosavų lėšų reikalavimas nustatomas pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 trečios dalies IV antraštinės dalies 5 skyrių. |
3.11. I 06.10. SUTEIKIAMA TARPUSKAITOS GARANTINĖ ĮMOKA. PAPILDOMA INFORMACIJA (I 6.10)
|
15. |
Šioje formoje įmonės, vykdančios prekybą savo sąskaita, nurodo visus reikalavimus atitinkančių pagrindinių sandorio šalių tarpuskaitos narius, atsakingus už įmonės sandorių vykdymą ir atsiskaitymą už juos. |
3.11.1. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Skiltis |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010–0030 |
Tarpuskaitos narys |
|
0010 |
Pavadinimas Investicinės įmonės nurodo bet kurio reikalavimus atitinkančių pagrindinių sandorio šalių tarpuskaitos nario, atsakingo už įmonės, vykdančios prekybą savo sąskaita, sandorių vykdymą ir atsiskaitymą už juos, pavadinimą. |
|
0020 |
Kodas Kodas, kuris yra eilutės identifikatoriaus dalis, turi būti unikalus kiekvienam subjektui, apie kurį teikiama informacija. Investicinių įmonių atveju nurodomas LEI kodas. Kitų subjektų atveju nurodomas LEI kodas arba, jei jo nėra, nacionalinis kodas. Kodas yra unikalus ir nuosekliai naudojamas visose formose visą laiką. Kodas visuomet yra išreikštas tam tikra verte. |
|
0030 |
Kodo rūšis Nurodoma 0020 skiltyje nurodyto kodo rūšis: LEI kodas arba nacionalinis kodas. |
|
0040–0060 |
Kasdienis indėlis į visos reikalaujamos garantinės įmokos sumą Investicinės įmonės pateikia informaciją apie tris praėjusių trijų mėnesių dienas, per kurias buvo apskaičiuota didžiausia, antra didžiausia ir trečia didžiausia visos garantinės įmokos, kurios reikalaujama kiekvieną dieną, suma, kaip nurodyta Reglamento (ES) 2019/2033 23 straipsnio 2 dalyje. Investicinė įmonė į formą įtraukia visus tarpuskaitos narius, kurie buvo naudojami bent vieną iš tų dienų. Kasdienis indėlis į visos reikalaujamos garantinės įmokos sumą nurodomas kaip suma prieš padauginant iš Reglamento (ES) 2019/2033 23 straipsnio 2 dalyje nurodyto koeficiento 1,3. |
|
0040 |
Kasdienis indėlis į visos reikalaujamos garantinės įmokos sumą dieną, kai visos garantinės įmokos suma yra didžiausia |
|
0050 |
Kasdienis indėlis į visos reikalaujamos garantinės įmokos sumą dieną, kai visos garantinės įmokos suma yra antra didžiausia |
|
0060 |
Kasdienis indėlis į visos reikalaujamos garantinės įmokos sumą dieną, kai visos garantinės įmokos suma yra trečia didžiausia |
3.12. I 06.11. PREKYBOS SANDORIO ŠALIES ĮSIPAREIGOJIMŲ NEĮVYKDYMAS. PAPILDOMA INFORMACIJA APIE TCD (I 6.11)
3.12.1. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Eilutė |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010–0080 |
Suskirstymas pagal pozicijos vertės nustatymo metodą |
|
0010 |
Taikomas Reglamentas (ES) 2019/2033: K-TCD Reglamento (ES) 2019/2033 26 straipsnis. Pozicijos, kurioms nuosavų lėšų reikalavimas apskaičiuojamas kaip K-TCD pagal Reglamento (ES) 2019/2033 26 straipsnį. |
|
0020 |
Alternatyvūs metodai. Pozicijos klasė, nustatyta pagal Reglamentą (ES) Nr. 575/2013 Reglamento (ES) 2019/2033 25 straipsnio 4 dalies pirma pastraipa. Pozicijos, kurių pozicijos vertė nustatoma pagal Reglamentą (ES) Nr. 575/2013 ir kurioms taikomi nuosavų lėšų reikalavimai apskaičiuojami padauginant pozicijos vertę iš Reglamento (ES) 2019/2033 26 straipsnio 2 lentelėje nustatyto rizikos veiksnio. |
|
0030 |
SA-CCR Reglamento (ES) Nr. 575/2013 274 straipsnis. |
|
0040 |
Supaprastintas SA-CCR Reglamento (ES) Nr. 575/2013 281 straipsnis. |
|
0050 |
Pradinės rizikos metodas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 282 straipsnis. |
|
0060 |
Alternatyvūs metodai. Visiškai taikoma Reglamente (ES) Nr. 575/2013 nustatyta sistema Reglamento (ES) 2019/2033 25 straipsnio 4 dalies antra pastraipa. Pozicijos, kurių pozicijos vertė ir nuosavų lėšų reikalavimai nustatomi pagal Reglamentą (ES) Nr. 575/2013. |
|
0070 |
Papildomas straipsnis. CVA komponentas Reglamento (ES) 2019/2033 25 straipsnio 5 dalis ir 26 straipsnis. Jeigu įstaiga taiko Reglamento (ES) 2019/2033 26 straipsnyje nurodytą metodą arba Reglamento (ES) 2019/2033 26 straipsnio 5 dalies pirmoje pastraipoje nurodytą nukrypti leidžiančią nuostatą, kredito vertinimo koregavimo (CVA) komponentas lygis skirtumui tarp atitinkamos sumos, gautos pritaikius CVA veiksnio koeficientą, ir atitinkamos sumos prieš pritaikant CVA veiksnio koeficientą. Jeigu įstaiga taiko Reglamento (ES) 2019/2033 25 straipsnio 5 dalies antroje pastraipoje nurodytą nukrypti leidžiančią nuostatą, CVA komponentas nustatomas pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 trečios dalies VI antraštinę dalį. |
|
0080 |
iš jo: apskaičiuota pagal Reglamente (ES) Nr. 575/2013 nustatytą sistemą Reglamento (ES) 2019/2033 25 straipsnio 5 dalies antra pastraipa. |
|
0090–0110 |
Suskirstymas pagal sandorio šalį Suskirstymas pagal sandorio šalis grindžiamas Reglamento (ES) 2019/2033 26 straipsnio 2 lentelėje nurodytomis sandorio šalių rūšimis. |
|
0090 |
Centrinė valdžia, centriniai bankai ir viešojo sektoriaus subjektai |
|
0100 |
Kredito įstaigos ir investicinės įmonės |
|
0110 |
Kitos sandorio šalys |
|
Skiltis |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010 |
K veiksnių reikalavimas Nurodomas nuosavų lėšų reikalavimas, apskaičiuotas pagal Reglamento (ES) 2019/2033 26 straipsnį arba taikytinas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 nuostatas. |
|
0020 |
Pozicijos vertė Pozicijos vertė, apskaičiuota pagal Reglamento (ES) 2019/2033 27 straipsnį arba taikytinas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 nuostatas. |
|
0030 |
Pakeitimo išlaidos (RC) Reglamento (ES) 2019/2033 28 straipsnis. |
|
0040 |
Galima būsima pozicija (PFE) Reglamento (ES) 2019/2033 29 straipsnis. |
|
0050 |
Užtikrinimo priemonė (C) Reglamento (ES) 2019/2033 30 straipsnio 2 ir 3 dalys. Nurodoma vertė yra užtikrinimo priemonės vertė, naudota apskaičiuojant pozicijos vertę, taigi atitinkamais atvejais ji lygi vertei, gautai pritaikius Reglamento (ES) 2019/2033 30 straipsnio 1 ir 3 dalyse numatytą kintamumo koregavimą ir kintamumo koregavimą dėl valiutų neatitikimo. |
3.13. I 06.12. DIENOS PREKYBOS SRAUTAS. PAPILDOMA INFORMACIJA (I 6.12)
3.13.1. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Eilutė |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010 |
Visas DTF. Grynųjų pinigų sandoriai (sumų vidurkiai) Investicinės įmonės pagal Reglamento (ES) 2019/2033 33 straipsnio 1 dalies pirmą pastraipą nurodo likusių šešių mėnesių DTF (grynųjų pinigų sandorių) vertės aritmetinį vidurkį, kuris apskaičiuotas pagal Reglamento (ES) 2019/2033 33 straipsnio 2 dalies a punktą. Šiame laukelyje nurodant sumą atsižvelgiama į Reglamento (ES) 2019/2033 33 straipsnio 3 dalį. |
|
0020 |
Visas DTF. Išvestinių finansinių priemonių sandoriai (sumų vidurkiai) Reglamento (ES) 2019/2033 33 straipsnio 2 dalies b punktas. Investicinės įmonės pagal Reglamento (ES) 2019/2033 33 straipsnio 1 dalies pirmą pastraipą nurodo likusių šešių mėnesių DTF (išvestinių finansinių priemonių sandorių) vertės aritmetinį vidurkį, kuris apskaičiuotas pagal Reglamento (ES) 2019/2033 33 straipsnio 2 dalies b punktą. Šiame laukelyje nurodant sumą atsižvelgiama į Reglamento (ES) 2019/2033 33 straipsnio 3 dalį. |
|
Skiltys |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010 |
Vidutinė veiksnio suma. t mėnuo Ketvirčio, už kurį teikiama ataskaita, trečiojo (t. y. paskutinio) mėnesio pabaigos DTF vertė. |
|
0020 |
Vidutinė veiksnio suma. t – 1 mėnuo Ketvirčio, už kurį teikiama ataskaita, antrojo mėnesio pabaigos DTF vertė. |
|
0030 |
Vidutinė veiksnio suma. t – 2 mėnuo Ketvirčio, už kurį teikiama ataskaita, pirmojo mėnesio pabaigos DTF vertė. |
3.14. I 06.13. VISŲ DIENOS PREKYBOS SRAUTŲ VERTĖS VIDURKIS (I 6.13)
3.14.1. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Eilutė |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010 |
Dienos prekybos srautas. Grynųjų pinigų sandoriai Reglamento (ES) 2019/2033 33 straipsnio 1 dalyje nurodytas atitinkamo mėnesio viso dienos prekybos srauto (grynųjų pinigų sandorių) vertės vidurkis, apskaičiuojamas pagal Reglamento (ES) 2019/2033 33 straipsnio 2 dalies a punktą. |
|
0020 |
Dienos prekybos srautas. Išvestinių finansinių priemonių sandoriai Reglamento (ES) 2019/2033 33 straipsnio 1 dalyje nurodytas atitinkamo mėnesio viso dienos prekybos srauto (išvestinių finansinių priemonių sandorių) vertės vidurkis, apskaičiuojamas pagal Reglamento (ES) 2019/2033 33 straipsnio 2 dalies b punktą. |
|
Skiltys |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010–0080 |
Visų dienos prekybos srautų verčių mėnesio vidurkiai Investicinės įmonės kiekvieno atitinkamo mėnesio skiltyje pateikia visų dienos prekybos srautų verčių, nustatytų kiekvienos darbo dienos pabaigoje, kaip nurodyta Reglamento (ES) 2019/2033 33 straipsnio 1 dalyje, mėnesio vidurkį. |
4. INFORMACIJOS APIE KONCENTRACIJOS RIZIKĄ TEIKIMAS
4.1. Bendrosios pastabos
|
16. |
Informacijos apie koncentracijos riziką teikimo formose pateikiama informacija apie koncentracijos riziką, kurią dėl savo prekybos knygos pozicijų investicinė įmonė patiria dėl sandorio šalių įsipareigojimų neįvykdymo. Taip apskaičiuojamas K-CON – papildomas nuosavų lėšų reikalavimas dėl investicinės įmonės balanse esančių pozicijų. Tai atitinka Reglamento (ES) 2019/2033 4 straipsnio 1 dalies 31 punkte pateiktą koncentracijos rizikos apibrėžtį: koncentracijos rizika (CON) – investicinės įmonės prekybos knygos kliento arba susijusių klientų grupės pozicijos, kurių vertė viršija 37 straipsnio 1 dalyje nustatytas ribas. |
|
17. |
Pranešant apie koncentracijos riziką taip pat pateikiama informacija apie:
|
|
18. |
Nors Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 2 dalies formuluotėje taip pat minima koncentracijos rizika, Reglamento (ES) 2019/2033 4 straipsnio 1 dalies 31 punkte pateikta jos apibrėžtis ir Reglamento (ES) 2019/2033 37 straipsnio 1 dalyje nustatytos ribos neatitinka Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 2 dalies b–e punktuose aprašytų elementų. Todėl pateiktinoje informacijoje daugiausia dėmesio skiriama penkioms didžiausioms pozicijoms (jei jų tiek yra), susijusioms su kiekvienu iš 19 dalies i–vi punktų, kurios yra laikomos konkrečioje įstaigoje, pas klientą ar kitą subjektą arba yra priskiriamos konkrečiai įstaigai, klientui ar kitam subjektui. Ši pateikta informacija leidžia kompetentingoms institucijoms geriau suprasti su tokiomis pozicijomis susijusią riziką, su kuria gali susidurti investicinės įmonės. |
|
19. |
Informacija apie koncentracijos riziką pateikiama I 07.00 ir I 08.00 formose ir pagal Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 2 dalį įmonės, kurios atitinka Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 1 dalyje nustatytas priskyrimo prie mažų ir tarpusavio sąsajų neturinčių investicinių įmonių sąlygas, šios informacijos teikti neprivalo. |
4.2. I 07.00. PAPILDOMA INFORMACIJA APIE K-CON (I7)
4.2.1. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Skiltys |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
||||||
|
0010–0060 |
Sandorio šalies identifikatorius Investicinė įmonė nurodo sandorio šalių arba susijusių klientų grupės, kurių atžvilgiu ji turi poziciją, viršijančią Reglamento (ES) 2019/2033 37 straipsnio 1 dalyje nustatytas ribas, identifikavimo duomenis. |
||||||
|
0010 |
Kodas Kodas, kuris yra eilutės identifikatoriaus dalis, turi būti unikalus kiekvienam subjektui, apie kurį teikiama informacija. Investicinių įmonių ir draudimo įmonių atveju nurodomas LEI kodas. Kitų subjektų atveju nurodomas LEI kodas arba, jei jo nėra, nacionalinis kodas. Kodas yra unikalus ir nuosekliai naudojamas visose formose visą laiką. Kodas visuomet yra išreikštas tam tikra verte. |
||||||
|
0020 |
Kodo rūšis Investicinės įmonės nurodo 0010 skiltyje nurodyto kodo rūšį: LEI kodas arba nacionalinis kodas. Kodo rūšis nurodoma visada. |
||||||
|
0030 |
Pavadinimas Jei nurodoma susijusių klientų grupė, nurodomas patronuojančiosios įmonės pavadinimas. Visais kitais atvejais nurodomas atskiros sandorio šalies pavadinimas. |
||||||
|
0040 |
Grupė/atskiras klientas Teikdama informaciją apie atskirų klientų pozicijas investicinė įmonė nurodo „1“, o apie susijusių klientų grupių pozicijas – „2“. |
||||||
|
0050 |
Sandorio šalies rūšis Investicinė įmonė praneša apie kiekvieną poziciją, jei ji susijusi su:
|
||||||
|
0060–0110 |
Prekybos knygos pozicijos, viršijančios Reglamento (ES) 2019/2033 37 straipsnio 1 dalyje nustatytas ribas Investicinė įmonė pateikia informaciją apie kiekvieną poziciją, viršijančią Reglamento (ES) 2019/2033 37 straipsnio 1 dalyje nustatytas ribas, pagal Reglamento (ES) 2019/2033 36 ir 39 straipsnius. |
||||||
|
0060 |
Pozicijų vertė (EV) Reglamento (ES) 2019/2033 36 straipsnis. |
||||||
|
0070 |
Pozicijų vertė (nuosavų lėšų %) Pozicija, apskaičiuota pagal Reglamento (ES) 2019/2033 36 straipsnį ir išreikšta įmonės nuosavų lėšų procentine dalimi. |
||||||
|
0080 |
Visos pozicijos nuosavų lėšų reikalavimas (OFR) Atskiros sandorio šalies arba susijusių klientų grupės visos pozicijos nuosavų lėšų reikalavimas, apskaičiuojamas kaip bendra K-TCD ir specifinės rizikos reikalavimo K-NPR suma atitinkamai pozicijai. |
||||||
|
0090 |
Pozicijos vertės perviršis (EVE) Atitinkamos pozicijos suma, apskaičiuota pagal Reglamento (ES) 2019/2033 37 straipsnio 2 dalies antrą pastraipą. |
||||||
|
0100 |
Perviršio trukmė (dienomis) Dienų, praėjusių nuo pirmojo pozicijos perviršio atsiradimo, skaičius. |
||||||
|
0110 |
K-CON. Perviršiui taikomas nuosavų lėšų reikalavimas (OFRE) Atitinkamos pozicijos suma, apskaičiuota pagal Reglamento (ES) 2019/2033 39 straipsnio 2 dalį. |
4.3. I 08.01. KONCENTRACIJOS RIZIKOS LYGIS. LAIKOMI KLIENTŲ PINIGAI (I 8.1)
4.3.1. Nurodymai dėl konkrečių skilčių
|
Skiltys |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010–0060 |
Iš viso CMH Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 2 dalies b punktas. Investicinė įmonė nurodo penkių (jei jų tiek yra) sandorio šalių arba susijusių sandorio šalių grupės, kuriuose laikomos didžiausios klientų pinigų sumos, identifikavimo duomenis. |
|
0010 |
Kodas Kodas, kuris yra eilutės identifikatoriaus dalis, turi būti unikalus kiekvienam subjektui, apie kurį teikiama informacija. Investicinių įmonių ir draudimo įmonių atveju nurodomas LEI kodas. Kitų subjektų atveju nurodomas LEI kodas arba, jei jo nėra, nacionalinis kodas. Kodas yra unikalus ir nuosekliai naudojamas visose formose visą laiką. Kodas visuomet yra išreikštas tam tikra verte. |
|
0020 |
Kodo rūšis Investicinės įmonės nurodo 0010 skiltyje nurodyto kodo rūšį: LEI kodas arba nacionalinis kodas. |
|
0030 |
Pavadinimas Jei nurodoma susijusių sandorio šalių grupė, nurodomas patronuojančiosios įmonės pavadinimas. Visais kitais atvejais nurodomas atskiros sandorio šalies pavadinimas. |
|
0040 |
Grupė/atskiras klientas Teikdama informaciją apie atskirų klientų pozicijas įmonė nurodo „1“, o apie susijusių klientų grupių pozicijas – „2“. |
|
0050 |
Visi CMH ataskaitinę datą Įmonė nurodo bendrą kliento pinigų sumą ataskaitinę datą. |
|
0060 |
Klientų pinigų, laikomų šioje įstaigoje, procentinė dalis Įmonė nurodo kiekvienos sandorio šalies arba susijusių sandorio šalių grupių, apie kurias teikiama informacija, ataskaitinę datą laikomų klientų pinigų sumą, išreikštą bendros sumos (pateikiamos 0050 skiltyje) procentine dalimi. |
4.4. I 08.02. KONCENTRACIJOS RIZIKOS LYGIS. SAUGOMAS IR ADMINISTRUOJAMAS TURTAS (I 8.2)
4.4.1. Nurodymai dėl konkrečių skilčių
|
Skiltys |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010–0060 |
Visas ASA Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 2 dalies c punktas. Įmonė nurodo penkių (jei jų tiek yra) sandorio šalių arba susijusių sandorio šalių grupės, kuriuose laikomos didžiausios klientų vertybinių popierių sumos, identifikavimo duomenis. |
|
0010 |
Kodas Kodas, kuris yra eilutės identifikatoriaus dalis, turi būti unikalus kiekvienam subjektui, apie kurį teikiama informacija. Investicinių įmonių ir draudimo įmonių atveju nurodomas LEI kodas. Kitų subjektų atveju nurodomas LEI kodas arba, jei jo nėra, nacionalinis kodas. Kodas yra unikalus ir nuosekliai naudojamas visose formose visą laiką. Kodas visuomet yra išreikštas tam tikra verte. |
|
0020 |
Kodo rūšis Investicinės įmonės nurodo 0010 skiltyje nurodyto kodo rūšį: LEI kodas arba nacionalinis kodas. |
|
0030 |
Pavadinimas Jei nurodoma susijusių sandorio šalių grupė, nurodomas patronuojančiosios įmonės pavadinimas. Visais kitais atvejais nurodomas atskiros sandorio šalies pavadinimas. |
|
0040 |
Grupė/atskiras klientas Teikdama informaciją apie atskirų klientų pozicijas įmonė nurodo „1“, o apie susijusių klientų grupių pozicijas – „2“. |
|
0050 |
Visas ASA ataskaitinę datą Įmonė nurodo bendrą klientų vertybinių popierių, laikomų kiekvienoje įstaigoje ataskaitinę dieną, sumą. |
|
0060 |
Klientų vertybinių popierių, laikomų šioje įstaigoje, procentinė dalis Įmonė nurodo kiekvienos sandorio šalies arba susijusių sandorio šalių grupių, apie kurias teikiama informacija, ataskaitinę datą laikomų klientų vertybinių popierių sumą, išreikštą bendros sumos (pateiktos 0050 skiltyje) procentine dalimi. |
4.5. I 08.03. KONCENTRACIJOS RIZIKOS LYGIS. BENDRA NUOSAVŲ GRYNŲJŲ PINIGŲ INDĖLIŲ SUMA (I 8.3)
4.5.1. Nurodymai dėl konkrečių skilčių
|
Skiltys |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010–0060 |
Bendra nuosavų grynųjų pinigų indėlių suma Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 2 dalies d ir f punktai. Įmonė nurodo penkių (jei jų tiek yra) sandorio šalių arba susijusių sandorio šalių grupės, kuriuose laikomos didžiausios įmonės nuosavų grynųjų pinigų sumos, identifikavimo duomenis. |
|
0010 |
Kodas Kodas, kuris yra eilutės identifikatoriaus dalis, turi būti unikalus kiekvienam subjektui, apie kurį teikiama informacija. Investicinių įmonių ir draudimo įmonių atveju nurodomas LEI kodas. Kitų subjektų atveju nurodomas LEI kodas arba, jei jo nėra, nacionalinis kodas. Kodas yra unikalus ir nuosekliai naudojamas visose formose visą laiką. Kodas visuomet yra išreikštas tam tikra verte. |
|
0020 |
Kodo rūšis Investicinės įmonės nurodo 0010 skiltyje nurodyto kodo rūšį: LEI kodas arba nacionalinis kodas. |
|
0030 |
Pavadinimas Jei nurodoma susijusių sandorio šalių grupė, nurodomas patronuojančiosios įmonės pavadinimas. Visais kitais atvejais nurodomas atskiros sandorio šalies pavadinimas. |
|
0040 |
Grupė/atskiras klientas Teikdama informaciją apie atskirų klientų pozicijas įmonė nurodo „1“, o apie susijusių klientų grupių pozicijas – „2“. |
|
0050 |
Įstaigoje laikomų įmonės grynųjų pinigų indėlių suma Įmonė nurodo bendrą nuosavų grynųjų pinigų, laikomų kiekvienoje įstaigoje ataskaitinę dieną, sumą. |
|
0060 |
Įstaigoje laikomų įmonės nuosavų grynųjų pinigų indėlių procentinė dalis Įmonė nurodo kiekvienos sandorio šalies arba susijusių sandorio šalių grupių, apie kurias teikiama informacija, ataskaitinę datą laikomų nuosavų grynųjų pinigų indėlių sumą, išreikštą investicinės įmonės bendros nuosavų grynųjų pinigų sumos procentine dalimi. |
4.6. I 08.04. KONCENTRACIJOS RIZIKOS LYGIS. BENDRA PELNO SUMA (I 8.4)
4.6.1. Nurodymai dėl konkrečių skilčių
|
Skiltys |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010–0080 |
Bendra pelno suma Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 2 dalies e ir f punktai. Įmonė nurodo penkių (jei jų tiek yra) klientų arba susijusių klientų grupės, iš kurių uždirbamas didžiausias įmonės pelnas, identifikavimo duomenis. |
|
0010 |
Kodas Kodas, kuris yra eilutės identifikatoriaus dalis, turi būti unikalus kiekvienam subjektui, apie kurį teikiama informacija. Investicinių įmonių ir draudimo įmonių atveju nurodomas LEI kodas. Kitų subjektų atveju nurodomas LEI kodas arba, jei jo nėra, nacionalinis kodas. Kodas yra unikalus ir nuosekliai naudojamas visose formose visą laiką. Kodas visuomet yra išreikštas tam tikra verte. |
|
0020 |
Kodo rūšis Investicinės įmonės nurodo 0010 skiltyje nurodyto kodo rūšį: LEI kodas arba nacionalinis kodas. |
|
0030 |
Pavadinimas Jei nurodoma susijusių klientų grupė, nurodomas patronuojančiosios įmonės pavadinimas. Visais kitais atvejais nurodomas atskiro kliento pavadinimas. |
|
0040 |
Grupė/atskiras klientas Teikdama informaciją apie atskirų klientų pozicijas įmonė nurodo „1“, o apie susijusių klientų grupių pozicijas – „2“. |
|
0050 |
Bendras pelnas, uždirbtas iš šio kliento Įmonė nurodo bendrą iš kiekvieno kliento arba susijusių klientų grupės nuo ataskaitinių metų pradžios gauto pelno sumą. Pelnas suskirstomas pagal palūkanų bei dividendų pajamas ir pagal komisinius ir mokesčius bei kitas pajamas. |
|
0060–0090 |
Palūkanos ir dividendų pajamos |
|
0060 |
Palūkanos ir dividendų pajamos. Suma, susidariusi iš pozicijų prekybos knygoje Prekybos knyga, kaip apibrėžta Reglamento (ES) 2019/2033 4 straipsnio 1 dalies 54 punkte. |
|
0070 |
Palūkanos ir dividendų pajamos. Suma, susidariusi iš pozicijų ne prekybos knygoje |
|
0080 |
Palūkanos ir dividendų pajamos, iš jų: suma, susidariusi iš nebalansinių straipsnių |
|
0090 |
Iš šio kliento gautų palūkanų ir dividendų pajamų procentinė dalis Įmonė nurodo palūkanų ir dividendų pajamas, gautas iš kiekvieno kliento ar susijusių klientų grupės, išreikštas investicinės įmonės bendros palūkanų ir dividendų pajamų sumos procentine dalimi. |
|
0100–0110 |
Komisiniai ir mokesčiai bei kitos pajamos |
|
0100 |
Komisiniai ir mokesčiai bei kitos pajamos. Suma |
|
0110 |
Iš šio kliento gautų komisinių ir mokesčių bei kitų pajamų procentinė dalis Įmonė nurodo iš kiekvieno kliento arba susijusių klientų grupės gautus komisinius ir mokesčius bei kitas pajamas, išreikštas investicinės įmonės bendros mokesčių, komisinių ir kitų pajamų sumos procentine dalimi. |
4.7. I 08.05. PREKYBOS KNYGOS POZICIJOS (I 8.5)
4.7.1. Nurodymai dėl konkrečių skilčių
|
Skiltys |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010–0050 |
Prekybos knygos pozicijos Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 2 dalies a punktas. Įmonė pateikia informaciją apie penkias didžiausias prekybos knygos pozicijas, jei jų tiek yra. |
|
0010 |
Kodas Kodas, kuris yra eilutės identifikatoriaus dalis, turi būti unikalus kiekvienam subjektui, apie kurį teikiama informacija. Investicinių įmonių ir draudimo įmonių atveju nurodomas LEI kodas. Kitų subjektų atveju nurodomas LEI kodas arba, jei jo nėra, nacionalinis kodas. Kodas yra unikalus ir nuosekliai naudojamas visose formose visą laiką. Kodas visuomet yra išreikštas tam tikra verte. |
|
0020 |
Kodo rūšis Investicinės įmonės nurodo 0010 skiltyje nurodyto kodo rūšį: LEI kodas arba nacionalinis kodas. |
|
0030 |
Pavadinimas Jei nurodoma susijusių sandorio šalių grupė, nurodomas patronuojančiosios įmonės pavadinimas. Visais kitais atvejais nurodomas atskiros sandorio šalies pavadinimas. |
|
0040 |
Grupė/atskiras klientas Teikdama informaciją apie atskirų klientų pozicijas įmonė nurodo „1“, o apie susijusių klientų grupių pozicijas – „2“. |
|
0050 |
Su įmonės nuosavomis lėšomis siejamos rizikos procentinė dalis, susidariusi dėl šios sandorio šalies (tik prekybos knygos pozicijos) Įmonė nurodo ataskaitinę datą kiekvienos sandorio šalies arba tarpusavyje susijusių sandorio šalių grupių, apie kurias teikiama informacija, atžvilgiu turimas prekybos knygos pozicijas, išreikštas nuosavų lėšų procentine dalimi. |
4.8. I 08.06. NE PREKYBOS KNYGA IR NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI (I 8.6)
4.8.1. Nurodymai dėl konkrečių skilčių
|
Skiltys |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010–0050 |
Ne prekybos knyga ir nebalansiniai straipsniai Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 2 dalies f punktas. Įmonė pateikia informaciją apie penkias didžiausias apskaičiuotas pozicijas, jei jų tiek yra, įskaitant informaciją apie į prekybos knygą neįtrauktą turtą. |
|
0010 |
Kodas Kodas, kuris yra eilutės identifikatoriaus dalis, turi būti unikalus kiekvienam subjektui, apie kurį teikiama informacija. Investicinių įmonių ir draudimo įmonių atveju nurodomas LEI kodas. Kitų subjektų atveju nurodomas LEI kodas arba, jei jo nėra, nacionalinis kodas. Kodas yra unikalus ir nuosekliai naudojamas visose formose visą laiką. Kodas visuomet yra išreikštas tam tikra verte. |
|
0020 |
Kodo rūšis Investicinės įmonės nurodo 0010 skiltyje nurodyto kodo rūšį: LEI kodas arba nacionalinis kodas. |
|
0030 |
Pavadinimas Jei nurodoma susijusių sandorio šalių grupė, nurodomas patronuojančiosios įmonės pavadinimas. Visais kitais atvejais nurodomas atskiros sandorio šalies pavadinimas. |
|
0040 |
Grupė/atskiras klientas Teikdama informaciją apie atskirų klientų pozicijas įmonė nurodo „1“, o apie susijusių klientų grupių pozicijas – „2“. |
|
0050 |
Su įmonės nuosavomis lėšomis siejamos rizikos procentinė dalis (įskaitant nebalansinį turtą ir ne prekybos knygos straipsnius) Įmonė nurodo ataskaitinę datą kiekvienos sandorio šalies arba susijusių sandorio šalių grupių, apie kurias teikiama informacija, atžvilgiu turimas pozicijas, apskaičiuotas atsižvelgiant ne tik į prekybos knygos pozicijas, bet ir į turtą bei nebalansinius straipsnius, neįtrauktus į prekybos knygą, išreikštas reikalavimus atitinkančio kapitalo procentine dalimi. |
5. LIKVIDUMO REIKALAVIMAI
5.1 I 09.00. LIKVIDUMO REIKALAVIMAI (I 9)
5.1.1. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Eilutė |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010 |
Likvidumo reikalavimas Reglamento (ES) 2019/2033 43 straipsnio 1 dalis. |
|
0020 |
Garantijos klientams Reglamento (ES) 2019/2033 45 straipsnis. Pagal Reglamento (ES) 2019/2033 45 straipsnį nurodoma vertė yra 1,6 % bendros klientams suteiktų garantijų sumos. |
|
0030 |
Visas likvidusis turtas Reglamento (ES) 2019/2033 43 straipsnio 1 dalies a punktas ir 2 dalis. Visas likvidusis turtas nurodomas pritaikius atitinkamą vertės mažinimą. Šioje eilutėje įrašoma 0040, 0050, 0060, 0170, 0230, 0290 ir 0300 eilučių verčių suma. |
|
0040 |
Nesuvaržyti trumpalaikiai indėliai Reglamento (ES) 2019/2033 43 straipsnio 1 dalies d punktas ir 43 straipsnio 2 dalis. |
|
0050 |
Iš viso gautinų sumų per 30 dienų Reglamento (ES) 2019/2033 43 straipsnio 2 ir 3 dalys. |
|
0060 |
1 lygio turtas Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 10 straipsnis ir Reglamento (ES) 2019/2033 43 straipsnio 2 dalis. Visas likvidusis turtas nurodomas pritaikius atitinkamą vertės mažinimą. 0070–0160 eilučių verčių suma. |
|
0070 |
Monetos ir banknotai Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 10 straipsnio 1 dalies a punktas. Bendra pinigų suma, susidariusi dėl monetų ir banknotų. |
|
0080 |
Centriniame banke laikomi rezervai, kuriuos galima atsiimti Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 10 straipsnio 1 dalies b punkto iii papunktis. |
|
0090 |
Centrinio banko turtas Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 10 straipsnio 1 dalies b punkto i ir ii papunkčiai. |
|
0100 |
Centrinės valdžios turtas Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 10 straipsnio 1 dalies c punkto i ir ii papunkčiai. |
|
0110 |
Regioninės ir (arba) vietos valdžios institucijų turtas Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 10 straipsnio 1 dalies c punkto iii ir iv papunkčiai. |
|
0120 |
Viešojo sektoriaus subjektų turtas Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 10 straipsnio 1 dalies c punkto v papunktis. |
|
0130 |
Pripažintas centrinės valdžios ir centrinio banko turtas nacionaline ir užsienio valiutomis Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 10 straipsnio 1 dalies d punktas. |
|
0140 |
Kredito įstaigos (kuri yra valstybės narės valdžios saugoma skatinamųjų paskolų teikėja) turtas Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 10 straipsnio 1 dalies e punkto i ir ii papunkčiai. |
|
0150 |
Daugiašalių plėtros bankų ir tarptautinių organizacijų turtas Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 10 straipsnio 1 dalies g punktas. |
|
0160 |
Itin aukštos kokybės padengtosios obligacijos Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 10 straipsnio 1 dalies f punktas. |
|
0170 |
2A lygio turtas Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 11 straipsnis ir Reglamento (ES) 2019/2033 43 straipsnio 2 dalis. |
|
0180 |
Regioninės valdžios/vietos valdžios institucijų ar viešojo sektoriaus subjektų turtas (valstybė narė, RW 20 %) Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 11 straipsnio 1 dalies a punktas. |
|
0190 |
Centrinio banko arba centrinės/regioninės valdžios arba vietos valdžios institucijų arba viešojo sektoriaus subjektų turtas (trečioji valstybė, RW 20 %) Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 11 straipsnio 1 dalies b punktas. |
|
0200 |
Aukštos kokybės padengtosios obligacijos (2 CQS) Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 11 straipsnio 1 dalies c punktas. |
|
0210 |
Aukštos kokybės padengtosios obligacijos (trečioji valstybė, 1 CQS) Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 11 straipsnio 1 dalies d punktas. |
|
0220 |
Įmonių skolos vertybiniai popieriai (1 CQS) Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 11 straipsnio 1 dalies e punktas. |
|
0230 |
2B lygio turtas Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 12 straipsnis ir Reglamento (ES) 2019/2033 43 straipsnio 2 dalis. |
|
0240 |
Turtu užtikrinti vertybiniai popieriai Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 12 straipsnio 1 dalies a punktas ir 13 straipsnio 2 dalies g punktas. |
|
0250 |
Įmonių skolos vertybiniai popieriai Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 12 straipsnio 1 dalies b punktas. |
|
0260 |
Akcijos (pagrindinis biržos indeksas) Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 12 straipsnio 1 dalies c punktas. |
|
0270 |
Riboto naudojimo paskirtos likvidumo priemonės, kurias gali pateikti centrinis bankas Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 12 straipsnio 1 dalies d punktas. |
|
0280 |
Aukštos kokybės padengtosios obligacijos (RW 35 %) Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 15 straipsnio 2 dalies f punktas. |
|
0290 |
Reikalavimus atitinkančios KIS akcijos/investiciniai vienetai Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 15 straipsnis. Reglamento (ES) 2019/2033 43 straipsnio 1 dalies b punktas. |
|
0300 |
Bendra reikalavimus atitinkančių finansinių priemonių suma Reglamento (ES) 2019/2033 43 straipsnio 1 dalies c punktas. |
III PRIEDAS
MAŽŲ IR TARPUSAVIO SĄSAJŲ NETURINČIŲ INVESTICINIŲ ĮMONIŲ INFORMACIJOS TEIKIMAS
|
INVESTICINIŲ ĮMONIŲ FORMOS |
|||
|
Formos numeris |
Formos kodas |
Formos (formų grupės) pavadinimas |
Trumpasis pavadinimas |
|
|
|
NUOSAVOS LĖŠOS: suma, sudėtis, reikalavimai ir apskaičiavimas |
|
|
1 |
I 01.01 |
Nuosavos lėšos |
I1.1 |
|
2.3 |
I 02.03 |
Nuosavų lėšų reikalavimai |
I2.3 |
|
2.4 |
I 02.04 |
Kapitalo pakankamumo koeficientai |
I2.4 |
|
3.1 |
I 03.01 |
Pastoviųjų pridėtinių išlaidų reikalavimų apskaičiavimas |
I3.1 |
|
|
|
MAŽOS IR TARPUSAVIO SĄSAJŲ NETURINČIOS INVESTICINĖS ĮMONĖS |
|
|
5 |
I 05.00 |
Veiklos lygis. Ribinių verčių peržiūra |
I5.0 |
|
|
|
LIKVIDUMO REIKALAVIMAI |
|
|
9.1 |
I 09.01 |
Likvidumo reikalavimai |
I9.1 |
I 01.01. NUOSAVŲ LĖŠŲ SUDĖTIS (I1.1)
|
Eilutės |
Straipsnis |
Suma |
|
0010 |
||
|
0010 |
NUOSAVOS LĖŠOS |
|
|
0020 |
1 LYGIO KAPITALAS |
|
|
0030 |
BENDRAS 1 LYGIO NUOSAVAS KAPITALAS |
|
|
0040 |
Visiškai apmokėtos kapitalo priemonės |
|
|
0050 |
Akcijų priedai |
|
|
0060 |
Nepaskirstytasis pelnas |
|
|
0070 |
Ankstesnių metų nepaskirstytasis pelnas |
|
|
0080 |
Reikalavimus atitinkantis pelnas |
|
|
0090 |
Sukauptos kitos bendrosios pajamos |
|
|
0100 |
Kiti rezervai |
|
|
0110 |
Mažumos dalys, pripažintos kaip bendras 1 lygio nuosavas kapitalas (CET1) |
|
|
0120 |
CET1 koregavimai pritaikius prudencinius filtrus |
|
|
0130 |
Kitos lėšos |
|
|
0140 |
(–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ BENDRO 1 LYGIO NUOSAVO KAPITALO SUMA |
|
|
0190 |
(–) Einamųjų finansinių metų nuostoliai |
|
|
0200 |
(–) Prestižas |
|
|
0210 |
(–) Kitas nematerialusis turtas |
|
|
0220 |
(–) Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų, atėmus susijusius atidėtųjų mokesčių įsipareigojimus |
|
|
0230 |
(–) Ne finansų sektoriaus įmonės kvalifikuotoji akcijų paketo dalis, viršijanti 15 % nuosavų lėšų |
|
|
0240 |
(–) Įmonių, kurios nėra finansų sektoriaus subjektai, kvalifikuotųjų akcijų paketo dalių bendra suma, viršijanti 60 % įmonės nuosavų lėšų |
|
|
0285 |
(–) Kiti atskaitymai |
|
|
0290 |
CET1. Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai |
|
|
0300 |
PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS |
|
|
0310 |
Visiškai apmokėtos tiesiogiai išleistos kapitalo priemonės |
|
|
0320 |
Akcijų priedai |
|
|
0330 |
(–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ PAPILDOMO 1 LYGIO KAPITALO SUMA |
|
|
0410 |
Papildomas 1 lygio kapitalas. Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai |
|
|
0420 |
2 LYGIO KAPITALAS |
|
|
0430 |
Visiškai apmokėtos tiesiogiai išleistos kapitalo priemonės |
|
|
0440 |
Akcijų priedai |
|
|
0450 |
(–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ 2 LYGIO KAPITALO SUMA |
|
|
0520 |
2 lygio kapitalas. Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai |
|
I 02.03. NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI (I2.3)
|
Eilutės |
Straipsnis |
Suma |
|
0010 |
||
|
0010 |
Nuosavų lėšų reikalavimas |
|
|
0020 |
Nuolatinio minimalaus kapitalo reikalavimas |
|
|
0030 |
Pastoviųjų pridėtinių išlaidų reikalavimas |
|
|
|
Pereinamojo laikotarpio nuosavų lėšų reikalavimai |
|
|
0050 |
Pereinamojo laikotarpio reikalavimas, grindžiamas KRR nuosavų lėšų reikalavimais |
|
|
0060 |
Pereinamojo laikotarpio reikalavimas, grindžiamas pastoviųjų pridėtinių išlaidų reikalavimais |
|
|
0070 |
Pereinamojo laikotarpio reikalavimas investicinėms įmonėms, kurioms anksčiau buvo taikomas tik pradinio kapitalo reikalavimas |
|
|
0080 |
Pereinamojo laikotarpio reikalavimas, grindžiamas pradinio kapitalo reikalavimu veiklos leidimo gavimo metu |
|
|
0090 |
Pereinamojo laikotarpio reikalavimas investicinėms įmonėms, neturinčioms leidimo teikti tam tikras paslaugas |
|
|
|
Papildomi straipsniai |
|
|
0110 |
Papildomų nuosavų lėšų reikalavimas |
|
|
0120 |
Bendra nuosavų lėšų reikalavimų suma |
|
I 02.04. KAPITALO PAKANKAMUMO KOEFICIENTAI (I2.4)
|
|
|
Suma |
|
Eilutės |
Straipsnis |
0010 |
|
0010 |
CET 1 kapitalo pakankamumo koeficientas |
|
|
0020 |
CET 1 kapitalo perviršis (+) / deficitas (–) |
|
|
0030 |
1 lygio kapitalo pakankamumo koeficientas |
|
|
0040 |
1 lygio kapitalo perviršis (+) / deficitas (–) |
|
|
0050 |
Nuosavų lėšų reikalavimų koeficientas |
|
|
0060 |
Viso kapitalo perviršis (+) / deficitas (–) |
|
I 03.01. PASTOVIŲJŲ PRIDĖTINIŲ IŠLAIDŲ REIKALAVIMŲ APSKAIČIAVIMAS (I3.1)
|
|
|
Suma |
|
Eilutės |
Straipsnis |
0010 |
|
0010 |
Pastoviųjų pridėtinių išlaidų reikalavimas |
|
|
0020 |
Ankstesnių metų metinės pastoviosios pridėtinės išlaidos po pelno paskirstymo |
|
|
0030 |
Bendros ankstesnių metų sąnaudos po pelno paskirstymo |
|
|
0040 |
Iš jų: pastoviosios sąnaudos, kurias investicinių įmonių vardu patiria trečiosios šalys |
|
|
0050 |
(–) Iš viso atskaitymų |
|
|
0060 |
(–) Darbuotojų premijos ir kitas atlygis |
|
|
0070 |
(–) Darbuotojų, direktorių ir partnerių teisės į grynojo pelno dalį |
|
|
0080 |
(–) Kitas savo nuožiūra išmokamas pelnas ir kintamasis atlygis |
|
|
0090 |
(–) Mokėtini bendri komisiniai ir mokesčiai |
|
|
0100 |
(–) Mokesčiai, mokėjimai tarpininkams ir kiti privalomieji mokėjimai, mokami pagrindinėms sandorio šalims ir taikomi klientams |
|
|
0110 |
(–) Mokesčiai priklausomiems agentams |
|
|
0130 |
(–) Neperiodinės išlaidos, susijusios su neįprasta veikla |
|
|
0140 |
(–) Išlaidos mokesčiams |
|
|
0150 |
(–) Nuostoliai, patirti savo sąskaita prekiaujant finansinėmis priemonėmis |
|
|
0160 |
(–) Sutartimis grindžiami pelno ir nuostolio perdavimo susitarimai |
|
|
0170 |
(–) Išlaidos žaliavoms |
|
|
0180 |
(–) Mokėjimai atidėjiniams bendrai banko rizikai |
|
|
0190 |
(–) Sąnaudos, susijusios su straipsniais, kurie jau buvo atskaityti iš nuosavų lėšų |
|
|
0200 |
Einamųjų metų prognozuojamos pastoviosios pridėtinės išlaidos |
|
|
0210 |
Pastoviųjų pridėtinių išlaidų variacija (%) |
|
I 05.00. VEIKLOS LYGIS. RIBINIŲ VERČIŲ PERŽIŪRA (I5)
|
|
|
Suma |
|
Eilutės |
Straipsnis |
0010 |
|
0010 |
Valdomas turtas (bendrai apskaičiuota vertė) |
|
|
0020 |
Tvarkomi klientų pavedimai. Grynųjų pinigų sandoriai (bendrai apskaičiuota vertė) |
|
|
0030 |
Tvarkomi klientų pavedimai. Išvestinės finansinės priemonės (bendrai apskaičiuota vertė) |
|
|
0040 |
Saugomas ir administruojamas turtas |
|
|
0050 |
Laikomi klientų pinigai |
|
|
0060 |
Dienos prekybos srautas. Grynųjų pinigų sandoriai ir išvestinių finansinių priemonių sandoriai |
|
|
0070 |
Grynosios pozicijos rizika |
|
|
0080 |
Suteikiama tarpuskaitos garantinė įmoka |
|
|
0090 |
Prekybos sandorio šalies įsipareigojimų neįvykdymas |
|
|
0100 |
Bendra balansinių ir nebalansinių straipsnių suma (bendrai apskaičiuota vertė) |
|
|
0110 |
Bendrai apskaičiuotos visos bendrosios metinės pajamos |
|
|
0120 |
Visos bendrosios metinės pajamos |
|
|
0130 |
(–) Grupės vidaus metinių bendrųjų pajamų dalis |
|
|
0140 |
Iš jų: pajamos iš pavedimų priėmimo ir perdavimo |
|
|
0150 |
Iš jų: pajamos iš pavedimų vykdymo |
|
|
0160 |
Iš jų: pajamos iš prekybos savo sąskaita |
|
|
0170 |
Iš jų: pajamos iš portfelio valdymo |
|
|
0180 |
Iš jų: pajamos iš konsultacijų dėl investicijų |
|
|
0190 |
Iš jų: pajamos iš finansinių priemonių emisijos organizavimo ir vykdymo ir (arba) finansinių priemonių išplatinimo įsipareigojus supirkti likutį |
|
|
0200 |
Iš jų: pajamos iš finansinių priemonių išplatinimo neįsipareigojus supirkti likutį |
|
|
0210 |
Iš jų: pajamos iš DPS valdymo |
|
|
0220 |
Iš jų: pajamos iš OPS valdymo |
|
|
0230 |
Iš jų: pajamos iš finansinių priemonių saugojimo ir administravimo |
|
|
0240 |
Iš jų: pajamos iš kreditų ar paskolų suteikimo investuotojams |
|
|
0250 |
Iš jų: pajamos iš konsultacijų įmonėms dėl kapitalo struktūros, pramonės strategijos bei susijusių dalykų ir iš konsultacijų bei paslaugų, susijusių su įmonių susijungimais ir pirkimais |
|
|
0260 |
Iš jų: pajamos iš užsienio valiutos keitimo paslaugų |
|
|
0270 |
Iš jų: investavimo tyrimai ir finansinė analizė |
|
|
0280 |
Iš jų: pajamos iš paslaugų, susijusių su emisijos organizavimu ir vykdymu |
|
|
0290 |
Iš jų: investicinės paslaugos ir papildoma veikla, susijusios su išvestinių finansinių priemonių pagrindinėmis priemonėmis |
|
I 09.01. LIKVIDUMO REIKALAVIMAI (I9.1)
|
|
|
Suma |
|
Eilutės |
Straipsnis |
0010 |
|
0010 |
Likvidumo reikalavimas |
|
|
0020 |
Garantijos klientams |
|
|
0030 |
Visas likvidusis turtas |
|
IV PRIEDAS
MAŽŲ IR TARPUSAVIO SĄSAJŲ NETURINČIŲ INVESTICINIŲ ĮMONIŲ INFORMACIJOS TEIKIMAS
Turinys
|
I |
DALIS. BENDRIEJI NURODYMAI | 114 |
|
1. |
Struktūra ir tvarka | 114 |
|
1.1. |
Struktūra | 114 |
|
1.2. |
Numeravimo tvarka | 115 |
|
1.3. |
Ženklų tvarka | 115 |
|
1.4. |
Prudencinis (rizikos ribojimu pagrįstas) konsolidavimas | 115 |
|
II |
DALIS. SU FORMOMIS SUSIJĘ NURODYMAI | 115 |
|
1. |
NUOSAVOS LĖŠOS: SUMA, SUDĖTIS, REIKALAVIMAI IR APSKAIČIAVIMAS | 115 |
|
1.1. |
Bendrosios pastabos | 115 |
|
1.2. |
I 01.01. NUOSAVŲ LĖŠŲ SUDĖTIS (I 1.1) | 115 |
|
1.2.1. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų | 115 |
|
1.3. |
I 02.03. NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI (I 2.3) | 120 |
|
1.3.1. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų | 120 |
|
1.4. |
I 02.04 – KAPITALO PAKANKAMUMO KOEFICIENTAI (I 2.4) | 121 |
|
1.4.1. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų | 121 |
|
1.5. |
I 03.01. PASTOVIŲJŲ PRIDĖTINIŲ IŠLAIDŲ REIKALAVIMŲ APSKAIČIAVIMAS (I 3.1) | 122 |
|
1.5.1. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų | 122 |
|
2. |
MAŽOS IR TARPUSAVIO SĄSAJŲ NETURINČIOS INVESTICINĖS ĮMONĖS | 124 |
|
2.1. |
I 05.00 – VEIKLOS LYGIS. RIBINIŲ VERČIŲ PERŽIŪRA (I 5) | 124 |
|
2.1.1. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų | 124 |
|
3. |
LIKVIDUMO REIKALAVIMAI | 127 |
|
3.1. |
I 09.01. LIKVIDUMO REIKALAVIMAI (I 9.1) | 127 |
|
3.1.1. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų | 127 |
I DALIS. BENDRIEJI NURODYMAI
1. Struktūra ir tvarka
1.1. Struktūra
|
1. |
Apskritai sistemą sudaro ši informacija:
|
|
2. |
Kiekvienai formai pateikiamos nuorodos į teisės aktus. Išsamesnė informacija apie bendresnius informacijos teikimo pagal kiekvieną formų grupę aspektus, nurodymai dėl konkrečių pozicijų, taip pat patvirtinimo taisyklės yra pateikti šioje šio reglamento dalyje. |
1.2. Numeravimo tvarka
|
3. |
Dokumente nurodant formų skiltis, eilutes ir laukelius taikoma 4–7 punktuose nurodyta žymėjimo tvarka. Tie skaitiniai kodai plačiai naudojami patvirtinimo taisyklėse. |
|
4. |
Nurodymuose laikomasi šios bendros žymėjimo tvarkos: {forma; eilutė; skiltis}. |
|
5. |
Kai tvirtinimas atliekamas formoje ir naudojami tik tos formos duomenų vienetai, forma nenurodoma: {eilutė; skiltis}. |
|
6. |
Kai formą sudaro tik viena skiltis, nurodomos tik eilutės: {forma; eilutė}. |
|
7. |
Žvaigždutės ženklas naudojamas, kai norima pažymėti, kad tvirtinamos anksčiau nurodytos eilutės arba skiltys. |
1.3. Ženklų tvarka
|
8. |
Visos sumos, dėl kurių nuosavos lėšos ar nuosavų lėšų reikalavimai arba likvidumo reikalavimai padidėja, nurodomos teigiamu skaičiumi. Priešingai – visos sumos, dėl kurių bendra nuosavų lėšų suma arba nuosavų lėšų reikalavimai mažėja, nurodomos neigiamu skaičiumi. Prieš straipsnio pavadinimą įrašytas minuso ženklas (–) reiškia prielaidą, kad tame straipsnyje teigiamas skaičius nebus rašomas. |
1.4. Prudencinis (rizikos ribojimu pagrįstas) konsolidavimas
|
9. |
Išskyrus atvejus, kai leidžiama taikyti išimtį, Reglamentas (ES) 2019/2033 ir Direktyva (ES) 2019/2034, įskaitant Reglamento (ES) 2019/2033 septintoje dalyje nustatytus informacijos teikimo reikalavimus, investicinėms įmonėms taikomi individualiai ir konsoliduotai. Reglamento (ES) 2019/2033 4 straipsnio 1 dalies 11 punkte konsoliduota būklė apibrėžiama kaip Reglamento (ES) 2019/2033 reikalavimų taikymo investicinių įmonių grupei taip, lyg grupės subjektai būtų viena investicinė įmonė, rezultatas. Pritaikius Reglamento (ES) 2019/2033 7 straipsnį, investicinių įmonių grupės visų formų informacijos teikimo reikalavimų laikosi atsižvelgdamos į savo prudencinio konsolidavimo apimtį (kuri gali skirtis nuo jų apskaitos konsolidavimo apimties). |
II DALIS. SU FORMOMIS SUSIJĘ NURODYMAI
1. NUOSAVOS LĖŠOS: SUMA, SUDĖTIS, REIKALAVIMAI IR APSKAIČIAVIMAS
1.1. Bendrosios pastabos
|
10. |
Nuosavų lėšų apžvalgos skirsnyje pateikiama informacija apie investicinės įmonės turimas nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus. Jį sudaro dvi formos:
|
|
11. |
Šių formų straipsniai nurodomi prieš pereinamojo laikotarpio koregavimus. Tai reiškia, kad reikšmės (išskyrus atvejus, kai konkrečiai nurodomas pereinamojo laikotarpio nuosavų lėšų reikalavimas) yra apskaičiuotos pagal galutines nuostatas (t. y. taip, lyg pereinamojo laikotarpio nuostatų nebūtų). |
1.2. I 01.01. NUOSAVŲ LĖŠŲ SUDĖTIS (I 1.1)
1.2.1. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Eilutė |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
||||||||||||
|
0010 |
NUOSAVOS LĖŠOS Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalis. Investicinės įmonės nuosavas lėšas sudaro jos 1 lygio kapitalo ir 2 lygio kapitalo suma. Nurodoma bendra (0020 ir 0380) eilučių reikšmių suma. |
||||||||||||
|
0020 |
1 LYGIO KAPITALAS 1 lygio kapitalą sudaro bendro 1 lygio nuosavo kapitalo ir papildomo 1 lygio kapitalo suma. |
||||||||||||
|
0030 |
BENDRAS 1 LYGIO NUOSAVAS KAPITALAS Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 50 straipsnis. Nurodoma bendra (0040–0060, 0090–0140 ir 0290) eilučių reikšmių suma. |
||||||||||||
|
0040 |
Visiškai apmokėtos kapitalo priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i papunktis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 26 straipsnio 1 dalies a punktas ir 27–31 straipsniai. Prie jų priskiriamos savidraudos įmonių, kooperatinių bendrovių arba panašių įstaigų kapitalo priemonės (Reglamento (ES) Nr. 575/2013 27 ir 29 straipsniai). Su tomis priemonėmis susiję akcijų priedai neįskaičiuojami. Viešosios valdžios institucijų ekstremaliųjų situacijų atveju pasirašytos kapitalo priemonės įskaičiuojamos, jeigu įvykdomos visos Reglamento (ES) Nr. 575/2013 31 straipsnio sąlygos. |
||||||||||||
|
0050 |
Akcijų priedai Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i papunktis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 26 straipsnio 1 dalies b punktas. Sąvokos „akcijų priedai“ reikšmė yra tokia pati, kaip apibrėžta taikytiname apskaitos standarte. Šiame straipsnyje nurodoma sumos dalis, susijusi su apmokėtomis kapitalo priemonėmis. |
||||||||||||
|
0060 |
Nepaskirstytasis pelnas Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i papunktis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 26 straipsnio 1 dalies c punktas. Nepaskirstytąjį pelną sudaro ankstesnių metų nepaskirstytojo pelno ir reikalavimus atitinkančio tarpinio arba metų pabaigos pelno suma. Nurodoma bendra 0070 ir 0080 eilučių reikšmių suma. |
||||||||||||
|
0070 |
Ankstesnių metų nepaskirstytasis pelnas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 123 punktas ir 26 straipsnio 1 dalies c punktas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 123 punkte nurodoma, kad nepaskirstytasis pelnas yra „į kitą laikotarpį perkeliamas pelnas ir nuostoliai, likę po galutinio pelno arba nuostolių paskirstymo pagal taikytiną apskaitos sistemą“. |
||||||||||||
|
0080 |
Reikalavimus atitinkantis pelnas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 121 punktas, 26 straipsnio 2 dalis ir 36 straipsnio 1 dalies a punktas. Pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 26 straipsnio 2 dalį leidžiama, gavus kompetentingos institucijos išankstinį leidimą, į nepaskirstytąjį pelną įtraukti tarpinį arba metų pabaigos pelną, jeigu įvykdomos tam tikros sąlygos. |
||||||||||||
|
0090 |
Sukauptos kitos bendrosios pajamos Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i papunktis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 26 straipsnio 1 dalies d punktas. |
||||||||||||
|
0100 |
Kiti rezervai Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i papunktis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 117 punktas ir 26 straipsnio 1 dalies e punktas. Suma nurodoma atėmus visus skaičiavimo metu numatomus mokesčius. |
||||||||||||
|
0110 |
Mažumos dalys, pripažintos kaip bendras 1 lygio nuosavas kapitalas (CET1) Reglamento (ES) Nr. 575/2013 84 straipsnio 1 dalis, 85 straipsnio 1 dalis ir 87 straipsnio 1 dalis. Visa patronuojamųjų įmonių mažumos dalių suma, įtraukta į konsoliduotą CET1. |
||||||||||||
|
0120 |
CET1 koregavimai pritaikius prudencinius filtrus Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i papunktis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 32–35 straipsniai. |
||||||||||||
|
0130 |
Kitos lėšos Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 4 dalis. |
||||||||||||
|
0140 |
(–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ BENDRO 1 LYGIO NUOSAVO KAPITALO SUMA Nurodoma bendra 0190–0285 eilučių reikšmių suma. |
||||||||||||
|
0190 |
(–) Einamųjų finansinių metų nuostoliai Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies a punktas. |
||||||||||||
|
0200 |
(–) Prestižas Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i papunktis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 113 punktas, 36 straipsnio 1 dalies b punktas ir 37 straipsnis. |
||||||||||||
|
0210 |
(–) Kitas nematerialusis turtas Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i papunktis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 115 punktas, 36 straipsnio 1 dalies b punktas ir 37 straipsnio a punktas. Kitas nematerialusis turtas – nematerialusis turtas pagal taikytiną apskaitos standartą, atėmus prestižą (taip pat pagal taikytiną apskaitos standartą). |
||||||||||||
|
0220 |
(–) Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų, atėmus susijusius atidėtųjų mokesčių įsipareigojimus Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 2 dalies a punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies c punktas. |
||||||||||||
|
0230 |
(–) Ne finansų sektoriaus įmonės kvalifikuotoji akcijų paketo dalis, viršijanti 15 % nuosavų lėšų Reglamento (ES) 2019/2033 10 straipsnio 1 dalies a punktas. |
||||||||||||
|
0240 |
(–) Įmonių, kurios nėra finansų sektoriaus subjektai, kvalifikuotųjų akcijų paketo dalių bendra suma, viršijanti 60 % įmonės nuosavų lėšų Reglamento (ES) 2019/2033 10 straipsnio 1 dalies b punktas. |
||||||||||||
|
0285 |
(–) Kiti atskaitymai Visų kitų atskaitymų pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalį, neįtrauktų į nė vieną iš pirmiau nurodytų 0160–0240 eilučių, suma. |
||||||||||||
|
0290 |
CET1: Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai Šioje eilutėje susumuojami, kai taikytina, šie straipsniai:
Šios eilutės negalima naudoti kapitalo straipsniams ar atskaitymams, kuriems netaikomas Reglamentas (ES) 2019/2033 arba Reglamentas (ES) Nr. 575/2013, įtraukti į mokumo koeficientų skaičiavimus. |
||||||||||||
|
0300 |
PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 61 straipsnis. Nurodoma bendra 0310–0410 eilučių reikšmių suma. |
||||||||||||
|
0310 |
Visiškai apmokėtos tiesiogiai išleistos kapitalo priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i papunktis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 51 straipsnio a punktas ir 52, 53 bei 54 straipsniai. Į nurodomą sumą su tomis priemonėmis susiję akcijų priedai neįskaičiuojami. |
||||||||||||
|
0320 |
Akcijų priedai Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i papunktis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 51 straipsnio b punktas. Sąvokos „akcijų priedai“ reikšmė yra tokia pati, kaip apibrėžta taikytiname apskaitos standarte. Šiame straipsnyje nurodoma sumos dalis, susijusi su visiškai apmokėtomis tiesiogiai išleistomis kapitalo priemonėmis. |
||||||||||||
|
0330 |
(–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ PAPILDOMO 1 LYGIO KAPITALO SUMA Reglamento (ES) Nr. 575/2013 56 straipsnis. |
||||||||||||
|
0410 |
Papildomas 1 lygio kapitalas. Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai Šioje eilutėje susumuojami, kai taikytina, šie straipsniai:
Šios eilutės negalima naudoti kapitalo straipsniams ar atskaitymams, kuriems netaikomas Reglamentas (ES) 2019/2033 arba Reglamentas (ES) Nr. 575/2013, įtraukti į mokumo koeficientų skaičiavimus. |
||||||||||||
|
0420 |
2 LYGIO KAPITALAS Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 71 straipsnis. Nurodoma bendra 0430–0520 eilučių reikšmių suma. |
||||||||||||
|
0430 |
Visiškai apmokėtos tiesiogiai išleistos kapitalo priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i papunktis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 62 straipsnio a punktas ir 63 bei 65 straipsniai. Į nurodomą sumą su tomis priemonėmis susiję akcijų priedai neįskaičiuojami. |
||||||||||||
|
0440 |
Akcijų priedai Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i papunktis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 62 straipsnio b punktas ir 65 straipsnis. Sąvokos „akcijų priedai“ reikšmė yra tokia pati, kaip apibrėžta taikytiname apskaitos standarte. Šiame straipsnyje nurodoma sumos dalis, susijusi su visiškai apmokėtomis tiesiogiai išleistomis kapitalo priemonėmis. |
||||||||||||
|
0450 |
(–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ 2 LYGIO KAPITALO SUMA Reglamento (ES) Nr. 575/2013 66 straipsnis. |
||||||||||||
|
0520 |
2 lygio kapitalas. Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai Šioje eilutėje susumuojami, kai taikytina, šie straipsniai:
Šios eilutės negalima naudoti kapitalo straipsniams ar atskaitymams, kuriems netaikomas Reglamentas (ES) 2019/2033 arba Reglamentas (ES) Nr. 575/2013, įtraukti į mokumo koeficientų skaičiavimus. |
1.3. I 02.03. NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI (I 2.3)
1.3.1. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Eilutė |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010 |
Nuosavų lėšų reikalavimas Reglamento (ES) 2019/2033 11 straipsnio 1 ir 2 dalys. Šiame straipsnyje nurodoma didžiausioji iš 0020 ir 0030 eilučių reikšmių. |
|
0020 |
Nuolatinio minimalaus kapitalo reikalavimas Reglamento (ES) 2019/2033 14 straipsnis. |
|
0030 |
Pastoviųjų pridėtinių išlaidų reikalavimas Reglamento (ES) 2019/2033 13 straipsnis. |
|
0050–0090 |
Pereinamojo laikotarpio nuosavų lėšų reikalavimai |
|
0050 |
Pereinamojo laikotarpio reikalavimas, grindžiamas Reglamente (ES) Nr. 575/2013 nustatytais nuosavų lėšų reikalavimais Reglamento (ES) 2019/2033 57 straipsnio 3 dalies a punktas. |
|
0060 |
Pereinamojo laikotarpio reikalavimas, grindžiamas pastoviųjų pridėtinių išlaidų reikalavimais Reglamento (ES) 2019/2033 57 straipsnio 3 dalies b punktas. |
|
0070 |
Pereinamojo laikotarpio reikalavimas investicinėms įmonėms, kurioms anksčiau buvo taikomas tik pradinio kapitalo reikalavimas Reglamento (ES) 2019/2033 57 straipsnio 4 dalies a punktas. |
|
0080 |
Pereinamojo laikotarpio reikalavimas, grindžiamas pradinio kapitalo reikalavimu veiklos leidimo gavimo metu Reglamento (ES) 2019/2033 57 straipsnio 4 dalies b punktas. |
|
0090 |
Pereinamojo laikotarpio reikalavimas investicinėms įmonėms, neturinčioms leidimo teikti tam tikras paslaugas Reglamento (ES) 2019/2033 57 straipsnio 4 dalies c punktas. |
|
0110–0130 |
Papildomi straipsniai |
|
0110 |
Papildomų nuosavų lėšų reikalavimas Direktyvos (ES) 2019/2034 40 straipsnis. Papildomos nuosavos lėšos, kurių reikalaujama atlikus SREP. |
|
0120 |
Bendra nuosavų lėšų reikalavimų suma Bendra investicinės įmonės nuosavų lėšų reikalavimų suma yra jos nuosavų lėšų reikalavimų, taikomų ataskaitinę datą, 0110 eilutėje nurodyto papildomų nuosavų lėšų reikalavimo ir 0120 eilutėje nurodytų gairėse dėl papildomų nuosavų lėšų reikalaujamų papildomų nuosavų lėšų suma. |
1.4. I 02.04 – KAPITALO PAKANKAMUMO KOEFICIENTAI (I 2.4)
1.4.1. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Eilutė |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010 |
CET 1 kapitalo pakankamumo koeficientas Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies a punktas ir 11 straipsnio 1 ir 2 dalys. Šis straipsnis išreiškiamas procentine dalimi. |
|
0020 |
CET 1 kapitalo perviršis (+)/deficitas (–) Šiame straipsnyje parodomas CET1 kapitalo perviršis arba deficitas, susijęs su Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalyje nustatytu reikalavimu. Šiame straipsnyje neatsižvelgiama į Reglamento (ES) 2019/2033 57 straipsnio 3 ir 4 dalyse nustatytas pereinamojo laikotarpio nuostatas. |
|
0030 |
1 lygio kapitalo pakankamumo koeficientas Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies b punktas ir 11 straipsnio 1 ir 2 dalys. Šis straipsnis išreiškiamas procentine dalimi. |
|
0040 |
1 lygio kapitalo perviršis (+)/deficitas (–) Šiame straipsnyje parodomas 1 lygio kapitalo perviršis arba deficitas, susijęs su Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalyje nustatytu reikalavimu. Šiame straipsnyje neatsižvelgiama į Reglamento (ES) 2019/2033 57 straipsnio 3 ir 4 dalyse nustatytas pereinamojo laikotarpio nuostatas. |
|
0050 |
Nuosavų lėšų reikalavimų koeficientas Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies c punktas ir 11 straipsnio 1 ir 2 dalys. Šis straipsnis išreiškiamas procentine dalimi. |
|
0060 |
Viso kapitalo perviršis (+)/deficitas (–) Šiame straipsnyje parodomas nuosavų lėšų perviršis arba deficitas, susijęs su Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalyje nustatytu reikalavimu. Šiame straipsnyje neatsižvelgiama į Reglamento (ES) 2019/2033 57 straipsnio 3 ir 4 dalyse nustatytas pereinamojo laikotarpio nuostatas. |
1.5. I 03.01. PASTOVIŲJŲ PRIDĖTINIŲ IŠLAIDŲ REIKALAVIMŲ APSKAIČIAVIMAS (I 3.1)
1.5.1. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Eilutė |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
||||||||||||||
|
0010 |
Pastoviųjų pridėtinių išlaidų reikalavimas Reglamento (ES) 2019/2033 13 straipsnio 1 dalis. Nurodoma suma sudaro bent 25 % ankstesnių metų metinių pastoviųjų pridėtinių išlaidų (0020 eilutė). Jei investicinės įmonės veikla iš esmės pasikeitė, kaip nurodyta Reglamento (ES) 2019/2033 13 straipsnio 2 dalyje, nurodoma suma yra pagal tą nuostatą kompetentingos institucijos nustatytas pastoviųjų pridėtinių išlaidų reikalavimas. Reglamento (ES) 2019/2033 13 straipsnio 3 dalyje nurodytais atvejais nurodoma suma yra einamųjų metų prognozuojamos pastoviosios pridėtinės išlaidos (0200 eilutė). |
||||||||||||||
|
0020 |
Ankstesnių metų metinės pastoviosios pridėtinės išlaidos po pelno paskirstymo Reglamento (ES) 2019/2033 13 straipsnio 1 dalis. Investicinės įmonės nurodo ankstesnių metų pastoviąsias pridėtines išlaidas po pelno paskirstymo. |
||||||||||||||
|
0030 |
Bendros ankstesnių metų sąnaudos po pelno paskirstymo Reglamento (ES) 2019/2033 13 straipsnio 1 dalis. Suma nurodoma po pelno paskirstymo. |
||||||||||||||
|
0040 |
Iš jų: pastoviosios sąnaudos, kurias investicinių įmonių vardu patiria trečiosios šalys Reglamento (ES) 2019/2033 13 straipsnis. |
||||||||||||||
|
0050 |
(–) Iš viso atskaitymų Be Reglamento (ES) 2019/2033 13 straipsnio 4 dalyje nurodytų atskaitomų straipsnių, iš bendrų sąnaudų atskaitomi toliau nurodyti straipsniai, jei jie įtraukti į bendras sąnaudas pagal atitinkamą apskaitos sistemą:
|
||||||||||||||
|
0060 |
(–) Darbuotojų premijos ir kitas atlygis Reglamento (ES) 2019/2033 13 straipsnio 4 dalies a punktas. Laikoma, kad darbuotojų premijos ir kitas atlygis priklauso nuo investicinės įmonės grynojo pelno atitinkamais metais, jei tenkinamos abi šios sąlygos:
|
||||||||||||||
|
0070 |
(–) Darbuotojų, direktorių ir partnerių teisės į grynojo pelno dalį Reglamento (ES) 2019/2033 13 straipsnio 4 dalies b punktas. Darbuotojų, direktorių ir partnerių teisės į pelno dalį apskaičiuojamos remiantis grynuoju pelnu. |
||||||||||||||
|
0080 |
(–) Kitas savo nuožiūra išmokamas pelnas ir kintamasis atlygis Reglamento (ES) 2019/2033 13 straipsnio 4 dalies c punktas. |
||||||||||||||
|
0090 |
(–) Mokėtini bendri komisiniai ir mokesčiai Reglamento (ES) 2019/2033 13 straipsnio 4 dalies d punktas. |
||||||||||||||
|
0100 |
(–) Mokesčiai, mokėjimai tarpininkams ir kiti privalomieji mokėjimai, mokami pagrindinėms sandorio šalims ir taikomi klientams Mokesčiai, mokėjimai tarpininkams ir kiti privalomieji mokėjimai, mokami pagrindinėms sandorio šalims, biržoms ir kitoms prekybos vietoms bei finansų makleriams tarpininkams už sandorių vykdymą, registravimą ar tarpuskaitą, tik jei jie yra tiesiogiai perkeliami ir taikomi klientams. Jie neapima mokesčių ir kitų privalomųjų mokėjimų, būtinų siekiant išlaikyti narystę pagrindinėse sandorio šalyse, biržose ir kitose prekybos vietose arba kitaip vykdyti su jų nuostolių pasidalijimu susijusius finansinius įsipareigojimus. |
||||||||||||||
|
0110 |
(–) Mokesčiai priklausomiems agentams Reglamento (ES) 2019/2033 13 straipsnio 4 dalies e punktas. |
||||||||||||||
|
0130 |
(–) Neperiodinės išlaidos, susijusios su neįprasta veikla Reglamento (ES) 2019/2033 13 straipsnio 4 dalies f punktas. |
||||||||||||||
|
0140 |
(–) Išlaidos mokesčiams
|
||||||||||||||
|
0150 |
(–) Nuostoliai, patirti savo sąskaita prekiaujant finansinėmis priemonėmis Savaime suprantama. |
||||||||||||||
|
0160 |
(–) Sutartimis grindžiami pelno ir nuostolio perdavimo susitarimai Mokėjimai, susiję su sutartimis grindžiamais pelno ir nuostolio perdavimo susitarimais, pagal kuriuos investicinė įmonė, parengusi savo metines finansines ataskaitas, yra įpareigota perduoti patronuojančiajai įmonei savo metinį veiklos rezultatą. |
||||||||||||||
|
0170 |
(–) Išlaidos žaliavoms Prekiautojai biržos prekėmis ir apyvartiniais taršos leidimais gali atskaityti išlaidas žaliavoms, susijusias su investicine įmone, prekiaujančia pagrindinės biržos prekės išvestinėmis finansinėmis priemonėmis. |
||||||||||||||
|
0180 |
(–) Mokėjimai atidėjiniams bendrai banko rizikai Mokėjimai atidėjiniams bendrai banko rizikai pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 26 straipsnio 1 dalies f punktą. |
||||||||||||||
|
0190 |
(–) Sąnaudos, susijusios su straipsniais, kurie jau buvo atskaityti iš nuosavų lėšų Sąnaudos, susijusios su straipsniais, kurie jau buvo atskaityti iš nuosavų lėšų pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalį. |
||||||||||||||
|
0200 |
Einamųjų metų prognozuojamos pastoviosios pridėtinės išlaidos Einamųjų metų pastoviųjų pridėtinių išlaidų po pelno paskirstymo prognozė. |
||||||||||||||
|
0210 |
Pastoviųjų pridėtinių išlaidų variacija (%) Suma nurodoma kaip toliau nurodytų veiksmų absoliučioji vertė: [(Einamųjų metų metinės pastoviosios pridėtinės išlaidos) – (Praėjusių metų prognozuojamos pastoviosios pridėtinės išlaidos)/(Praėjusių metų metinės pastoviosios pridėtinės išlaidos)] |
2. MAŽOS IR TARPUSAVIO SĄSAJŲ NETURINČIOS INVESTICINĖS ĮMONĖS
2.1. I 05.00 – VEIKLOS LYGIS. RIBINIŲ VERČIŲ PERŽIŪRA (I 5)
2.1.1. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Eilutė |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010 |
Valdomas turtas (bendrai apskaičiuota vertė) Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 1 dalies a punktas. Jeigu informaciją teikianti investicinė įmonė priklauso grupei, nurodoma vertė pagal Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 2 dalį yra nustatoma bendrai visoms investicinėms įmonėms, kurios priklauso grupei. Investicinės įmonės įtraukia savo nuožiūra valdomą ir ne savo nuožiūra valdomą turtą. Nurodoma suma yra suma, kuri būtų naudojama K veiksniams apskaičiuoti prieš taikant atitinkamus koeficientus. |
|
0020 |
Tvarkomi klientų pavedimai. Grynųjų pinigų sandoriai (bendrai apskaičiuota vertė) Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 1 dalies b punkto i papunktis. Jeigu informaciją teikianti investicinė įmonė priklauso grupei, nurodoma vertė pagal Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 2 dalį yra nustatoma bendrai visoms investicinėms įmonėms, kurios priklauso grupei. Nurodoma suma yra suma, kuri būtų naudojama K veiksniams apskaičiuoti prieš taikant atitinkamus koeficientus. |
|
0030 |
Tvarkomi klientų pavedimai. Išvestinės finansinės priemonės (bendrai apskaičiuota vertė) Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 1 dalies b punkto i papunktis. Jeigu informaciją teikianti investicinė įmonė priklauso grupei, nurodoma vertė pagal Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 2 dalį yra nustatoma bendrai visoms investicinėms įmonėms, kurios priklauso grupei. Nurodoma suma yra suma, kuri būtų naudojama K veiksniams apskaičiuoti prieš taikant atitinkamus koeficientus. |
|
0040 |
Saugomas ir administruojamas turtas Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 1 dalies c punktas. Nurodoma suma yra suma, kuri būtų naudojama K veiksniams apskaičiuoti prieš taikant atitinkamus koeficientus. |
|
0050 |
Laikomi klientų pinigai Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 1 dalies d punktas. Nurodoma suma yra suma, kuri būtų naudojama K veiksniams apskaičiuoti prieš taikant atitinkamus koeficientus. |
|
0060 |
Dienos prekybos srautas. Grynųjų pinigų sandoriai ir išvestinių finansinių priemonių sandoriai Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 1 dalies e punktas. Nurodoma suma yra suma, kuri būtų naudojama K veiksniams apskaičiuoti prieš taikant atitinkamus koeficientus. |
|
0070 |
Grynosios pozicijos rizika Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 1 dalies f punktas. Nurodoma suma yra suma, kuri būtų naudojama K veiksniams apskaičiuoti prieš taikant atitinkamus koeficientus. |
|
0080 |
Suteikiama tarpuskaitos garantinė įmoka Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 1 dalies f punktas. Nurodoma suma yra suma, kuri būtų naudojama K veiksniams apskaičiuoti prieš taikant atitinkamus koeficientus. |
|
0090 |
Prekybos sandorio šalies įsipareigojimų neįvykdymas Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 1 dalies g punktas. Nurodoma suma yra suma, kuri būtų naudojama K veiksniams apskaičiuoti prieš taikant atitinkamus koeficientus. |
|
0100 |
Bendra balansinių ir nebalansinių straipsnių suma (bendrai apskaičiuota vertė) Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 1 dalies h punktas. Jeigu informaciją teikianti investicinė įmonė priklauso grupei, nurodoma vertė pagal Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 2 dalį yra nustatoma bendrai visoms investicinėms įmonėms, kurios priklauso grupei. |
|
0110 |
Bendrai apskaičiuotos visos bendrosios metinės pajamos Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 1 dalies i papunktis. Jeigu informaciją teikianti investicinė įmonė priklauso grupei, nurodoma vertė pagal Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 2 dalį yra nustatoma bendrai visoms investicinėms įmonėms, kurios priklauso grupei. Nurodoma vertė yra (0120 eilutė + 0130 eilutė). |
|
0120 |
Visos bendrosios metinės pajamos Visų bendrųjų metinių pajamų, neįskaitant grupėje generuojamų bendrųjų pajamų, vertė pagal Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 2 dalį. |
|
0130 |
(–) Grupės vidaus metinių bendrųjų pajamų dalis Investicinės įmonės grupėje generuojamų bendrųjų pajamų vertė pagal Reglamento (ES) 2019/2033 12 straipsnio 2 dalį. |
|
0140 |
Iš jų: pajamos iš pavedimų priėmimo ir perdavimo Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 dalies d punktas. Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 2 punktas. |
|
0150 |
Iš jų: pajamos iš pavedimų vykdymo klientų vardu Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 dalies d punktas. Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 2 punktas. |
|
0160 |
Iš jų: pajamos iš prekybos savo sąskaita Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 dalies d punktas. Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 2 punktas. |
|
0170 |
Iš jų: pajamos iš portfelio valdymo Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 dalies d punktas. Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 2 punktas. |
|
0180 |
Iš jų: pajamos iš konsultacijų dėl investicijų Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 dalies d punktas. Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 2 punktas. |
|
0190 |
Iš jų: pajamos iš finansinių priemonių emisijos organizavimo ir vykdymo ir (arba) finansinių priemonių išplatinimo įsipareigojus supirkti likutį Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 dalies d punktas. Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 2 punktas. |
|
0200 |
Iš jų: pajamos iš finansinių priemonių išplatinimo neįsipareigojus supirkti likutį Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 dalies d punktas. Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 2 punktas. |
|
0210 |
Iš jų: pajamos iš DPS valdymo Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 dalies d punktas. Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 2 punktas. |
|
0220 |
Iš jų: pajamos iš OPS valdymo Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 dalies d punktas. Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 2 punktas. |
|
0230 |
Iš jų: pajamos iš finansinių priemonių saugojimo ir administravimo Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 dalies d punktas. Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 3 punktas. |
|
0240 |
Iš jų: pajamos iš kreditų ar paskolų suteikimo investuotojams Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 dalies d punktas. Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 3 punktas. |
|
0250 |
Iš jų: pajamos iš konsultacijų įmonėms dėl kapitalo struktūros, pramonės strategijos bei susijusių dalykų ir iš konsultacijų bei paslaugų, susijusių su įmonių susijungimais ir pirkimais Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 dalies d punktas. Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 3 punktas. |
|
0260 |
Iš jų: pajamos iš užsienio valiutos keitimo paslaugų Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 dalies d punktas. Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 3 punktas. |
|
0270 |
Iš jų: investavimo tyrimai ir finansinė analizė Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 dalies d punktas. Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 3 punktas. |
|
0280 |
Iš jų: pajamos iš paslaugų, susijusių su emisijos organizavimu ir vykdymu Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 dalies d punktas. Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 3 punktas. |
|
0290 |
Iš jų: investicinės paslaugos ir papildoma veikla, susijusios su išvestinių finansinių priemonių pagrindinėmis priemonėmis Reglamento (ES) 2019/2033 54 straipsnio 1 dalies d punktas. Direktyvos 2014/65/ES 4 straipsnio 1 dalies 3 punktas. |
3. LIKVIDUMO REIKALAVIMAI
3.1. I 09.01. LIKVIDUMO REIKALAVIMAI (I 9.1)
3.1.1. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Eilutė |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010 |
Likvidumo reikalavimas Reglamento (ES) 2019/2033 43 straipsnio 1 dalis. |
|
0020 |
Garantijos klientams Reglamento (ES) 2019/2033 45 straipsnis. Nurodoma vertė yra 1,6 % bendros klientams suteiktų garantijų sumos pagal Reglamento (ES) 2019/2033 45 straipsnį. |
|
0030 |
Visas likvidusis turtas Reglamento (ES) 2019/2033 43 straipsnio 1 dalies a punktas ir 43 straipsnio 2 dalis. Visas likvidusis turtas nurodomas pritaikius atitinkamą vertės sumažinimą. |
V PRIEDAS
I dalis. Bendras duomenų vienetų modelis
Visi šio reglamento prieduose nustatyti duomenų straipsniai yra pakeičiami bendru duomenų vienetų modeliu, kuris yra įstaigų ir kompetentingų institucijų vienodų IT sistemų pagrindas.
Bendras duomenų vienetų modelis atitinka šiuos kriterijus:
|
a) |
jame visi I, III ir VIII prieduose nustatyti duomenų straipsniai yra pateikiami struktūriškai; |
|
b) |
jame identifikuojami visi I–IV ir VIII–IX prieduose nustatyti veiklos aspektai; |
|
c) |
jame pateikiamas duomenų žodynas, kuriame identifikuojamos lentelių žymos, ordinačių žymos, ašių žymos, sričių žymos, aspektų žymos ir narių žymos; |
|
d) |
jame pateikiami matai, kuriais apibrėžiamas duomenų vienetų pobūdis arba kiekis; |
|
e) |
jame pateikiamos duomenų vienetų apibrėžtys, kurios išreikštos kaip ypatybių, pagal kurias vienareikšmiškai identifikuojama sąvoka, rinkinys; |
|
f) |
jame pateikiamos visos atitinkamos techninės specifikacijos, būtinos informacijos teikimo IT sprendimams, pagal kuriuos gaunami vienodi priežiūros duomenys, sukurti. |
II dalis. Patvirtinimo taisyklės
Šio reglamento prieduose nustatytiems duomenų straipsniams taikomos patvirtinimo taisyklės, kuriomis užtikrinama duomenų kokybė ir nuoseklumas.
Patvirtinimo taisyklės atitinka šiuos kriterijus:
|
a) |
jomis apibrėžiami loginiai atitinkamų duomenų vienetų ryšiai; |
|
b) |
jos apima filtrus ir prielaidas, kuriais apibrėžiamas duomenų rinkinys, kuriam taikoma patvirtinimo taisyklė; |
|
c) |
jomis patikrinamas pateiktų duomenų nuoseklumas; |
|
d) |
jomis patikrinamas pateiktų duomenų tikslumas; |
|
e) |
jomis nustatomos standartinės vertės, kurios taikomos, kai atitinkama informacija nepateikta. |
6 PRIEDAS
INFORMACIJOS ATSKLEIDIMAS NUOSAVŲ LĖŠŲ FORMOSE
|
INVESTICINIŲ ĮMONIŲ INFORMACIJOS ATSKLEIDIMAS |
|||
|
Formos numeris |
Formos kodas |
Pavadinimas |
Teisinis pagrindas |
|
|
|
NUOSAVOS LĖŠOS |
|
|
1 |
I CC1 |
REGULIUOJAMŲ NUOSAVŲ LĖŠŲ SUDĖTIS |
49 straipsnio 1 dalies c punktas |
|
2 |
I CC2 |
NUOSAVŲ LĖŠŲ SUDERINIMAS SU AUDITUOTOMIS FINANSINĖMIS ATASKAITOMIS |
49 straipsnio 1 dalies a punktas |
|
3 |
I CCA |
PAGRINDINĖS NUOSAVŲ LĖŠŲ SAVYBĖS |
49 straipsnio 1 dalies b punktas |
EU IF CC1.01 forma. Reguliuojamų nuosavų lėšų sudėtis (investicinės įmonės, išskyrus mažas ir tarpusavio sąsajų neturinčias investicines įmones)
|
|
|
a) |
b) |
|
|
|
Sumos |
Šaltinis, grindžiamas audituotose finansinėse ataskaitose teikiamame balanse nurodytais numeriais (raidėmis) |
|
Bendras 1 lygio nuosavas kapitalas (CET1). Priemonės ir rezervai |
|||
|
1 |
NUOSAVOS LĖŠOS |
|
|
|
2 |
1 LYGIO KAPITALAS |
|
|
|
3 |
BENDRAS 1 LYGIO NUOSAVAS KAPITALAS |
|
|
|
4 |
Visiškai apmokėtos kapitalo priemonės |
|
|
|
5 |
Akcijų priedai |
|
|
|
6 |
Nepaskirstytasis pelnas |
|
|
|
7 |
Sukauptos kitos bendrosios pajamos |
|
|
|
8 |
Kiti rezervai |
|
|
|
9 |
Mažumos dalys, pripažintos kaip bendras 1 lygio nuosavas kapitalas (CET1) |
|
|
|
10 |
CET1 koregavimai pritaikius prudencinius filtrus |
|
|
|
11 |
Kitos lėšos |
|
|
|
12 |
(–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ BENDRO 1 LYGIO NUOSAVO KAPITALO SUMA |
|
|
|
13 |
(–) Nuosavos CET1 priemonės |
|
|
|
14 |
(–) Tiesiogiai turimos CET1 priemonės |
|
|
|
15 |
(–) Netiesiogiai turimos CET1 priemonės |
|
|
|
16 |
(–) Dirbtinai turimos CET1 priemonės |
|
|
|
17 |
(–) Einamųjų finansinių metų nuostoliai |
|
|
|
18 |
(–) Prestižas |
|
|
|
19 |
(–) Kitas nematerialusis turtas |
|
|
|
20 |
(–) Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų, atėmus susijusius atidėtųjų mokesčių įsipareigojimus |
|
|
|
21 |
(–) Ne finansų sektoriaus įmonės kvalifikuotoji akcijų paketo dalis, viršijanti 15 % nuosavų lėšų |
|
|
|
22 |
(–) Įmonių, kurios nėra finansų sektoriaus subjektai, kvalifikuotųjų akcijų paketo dalių bendra suma, viršijanti 60 % įmonės nuosavų lėšų |
|
|
|
23 |
(–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės |
|
|
|
24 |
(–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės |
|
|
|
25 |
(–) Nustatytų išmokų pensijų fondo turtas |
|
|
|
26 |
(–) Kiti atskaitymai |
|
|
|
27 |
CET1. Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai |
|
|
|
28 |
PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS |
|
|
|
29 |
Visiškai apmokėtos tiesiogiai išleistos kapitalo priemonės |
|
|
|
30 |
Akcijų priedai |
|
|
|
31 |
(–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ PAPILDOMO 1 LYGIO KAPITALO SUMA |
|
|
|
32 |
(–) Nuosavos AT1 priemonės |
|
|
|
33 |
(–) Tiesiogiai turimos AT1 priemonės |
|
|
|
34 |
(–) Netiesiogiai turimos AT1 priemonės |
|
|
|
35 |
(–) Dirbtinai turimos AT1 priemonės |
|
|
|
36 |
(–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės |
|
|
|
37 |
(–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės |
|
|
|
38 |
(–) Kiti atskaitymai |
|
|
|
39 |
Papildomas 1 lygio kapitalas. Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai |
|
|
|
40 |
2 LYGIO KAPITALAS |
|
|
|
41 |
Visiškai apmokėtos tiesiogiai išleistos kapitalo priemonės |
|
|
|
42 |
Akcijų priedai |
|
|
|
43 |
(–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ 2 LYGIO KAPITALO SUMA |
|
|
|
44 |
(–) Nuosavos T2 priemonės |
|
|
|
45 |
(–) Tiesiogiai turimos T2 priemonės |
|
|
|
46 |
(–) Netiesiogiai turimos T2 priemonės |
|
|
|
47 |
(–) Dirbtinai turimos T2 priemonės |
|
|
|
48 |
(–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 priemonės |
|
|
|
49 |
(–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 priemonės |
|
|
|
50 |
2 lygio kapitalas. Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai |
|
|
EU IF CC1.02 forma. Reguliuojamų nuosavų lėšų sudėtis (mažos ir tarpusavio sąsajų neturinčios investicinės įmonės)
|
|
|
a) |
b) |
|
|
|
Sumos |
Šaltinis, grindžiamas audituotose finansinėse ataskaitose teikiamame balanse nurodytais numeriais (raidėmis) |
|
Bendras 1 lygio nuosavas kapitalas (CET1). Priemonės ir rezervai |
|||
|
1 |
NUOSAVOS LĖŠOS |
|
|
|
2 |
1 LYGIO KAPITALAS |
|
|
|
3 |
BENDRAS 1 LYGIO NUOSAVAS KAPITALAS |
|
|
|
4 |
Visiškai apmokėtos kapitalo priemonės |
|
|
|
5 |
Akcijų priedai |
|
|
|
6 |
Nepaskirstytasis pelnas |
|
|
|
7 |
Sukauptos kitos bendrosios pajamos |
|
|
|
8 |
Kiti rezervai |
|
|
|
9 |
CET1 koregavimai pritaikius prudencinius filtrus |
|
|
|
10 |
Kitos lėšos |
|
|
|
11 |
(–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ BENDRO 1 LYGIO NUOSAVO KAPITALO SUMA |
|
|
|
12 |
(–) Einamųjų finansinių metų nuostoliai |
|
|
|
13 |
(–) Prestižas |
|
|
|
14 |
(–) Kitas nematerialusis turtas |
|
|
|
15 |
(–) Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų, atėmus susijusius atidėtųjų mokesčių įsipareigojimus |
|
|
|
16 |
(–) Ne finansų sektoriaus įmonės kvalifikuotoji akcijų paketo dalis, viršijanti 15 % nuosavų lėšų |
|
|
|
17 |
(–) Įmonių, kurios nėra finansų sektoriaus subjektai, kvalifikuotųjų akcijų paketo dalių bendra suma, viršijanti 60 % įmonės nuosavų lėšų |
|
|
|
18 |
(–) Kiti atskaitymai |
|
|
|
19 |
CET1. Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai |
|
|
|
20 |
PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS |
|
|
|
21 |
Visiškai apmokėtos tiesiogiai išleistos kapitalo priemonės |
|
|
|
22 |
Akcijų priedai |
|
|
|
23 |
(–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ PAPILDOMO 1 LYGIO KAPITALO SUMA |
|
|
|
24 |
Papildomas 1 lygio kapitalas. Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai |
|
|
|
25 |
2 LYGIO KAPITALAS |
|
|
|
26 |
Visiškai apmokėtos tiesiogiai išleistos kapitalo priemonės |
|
|
|
27 |
Akcijų priedai |
|
|
|
28 |
(–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ 2 LYGIO KAPITALO SUMA |
|
|
|
29 |
2 lygio kapitalas. Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai |
|
|
EU IF CC1.03 forma. Reguliuojamų nuosavų lėšų sudėtis (grupės kapitalo testas)
|
|
|
a) |
b) |
|
|
|
Sumos |
Šaltinis, grindžiamas audituotose finansinėse ataskaitose teikiamame balanse nurodytais numeriais (raidėmis) |
|
Bendras 1 lygio nuosavas kapitalas (CET1). Priemonės ir rezervai |
|||
|
1 |
NUOSAVOS LĖŠOS |
|
|
|
2 |
1 LYGIO KAPITALAS |
|
|
|
3 |
BENDRAS 1 LYGIO NUOSAVAS KAPITALAS |
|
|
|
4 |
Visiškai apmokėtos kapitalo priemonės |
|
|
|
5 |
Akcijų priedai |
|
|
|
6 |
Nepaskirstytasis pelnas |
|
|
|
7 |
Ankstesnių metų nepaskirstytasis pelnas |
|
|
|
8 |
Reikalavimus atitinkantis pelnas arba nuostoliai |
|
|
|
9 |
Sukauptos kitos bendrosios pajamos |
|
|
|
10 |
Kiti rezervai |
|
|
|
11 |
CET1 koregavimai pritaikius prudencinius filtrus |
|
|
|
12 |
Kitos lėšos |
|
|
|
13 |
(–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ BENDRO 1 LYGIO NUOSAVO KAPITALO SUMA |
|
|
|
14 |
(–) Nuosavos CET1 priemonės |
|
|
|
15 |
(–) Einamųjų finansinių metų nuostoliai |
|
|
|
16 |
(–) Prestižas |
|
|
|
17 |
(–) Kitas nematerialusis turtas |
|
|
|
18 |
(–) Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų, atėmus susijusius atidėtųjų mokesčių įsipareigojimus |
|
|
|
19 |
(–) Ne finansų sektoriaus įmonės kvalifikuotoji akcijų paketo dalis, viršijanti 15 % nuosavų lėšų |
|
|
|
20 |
(–) Įmonių, kurios nėra finansų sektoriaus subjektai, kvalifikuotųjų akcijų paketo dalių bendra suma, viršijanti 60 % įmonės nuosavų lėšų |
|
|
|
21 |
(–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės |
|
|
|
22 |
(–) Nustatytų išmokų pensijų fondo turtas |
|
|
|
23 |
(–) Kiti atskaitymai |
|
|
|
24 |
CET1. Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai |
|
|
|
25 |
PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS |
|
|
|
26 |
Visiškai apmokėtos tiesiogiai išleistos kapitalo priemonės |
|
|
|
27 |
Akcijų priedai |
|
|
|
28 |
(–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ PAPILDOMO 1 LYGIO KAPITALO SUMA |
|
|
|
29 |
(–) Nuosavos AT1 priemonės |
|
|
|
30 |
(–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės |
|
|
|
31 |
(–) Kiti atskaitymai |
|
|
|
32 |
Papildomas 1 lygio kapitalas. Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai |
|
|
|
33 |
2 LYGIO KAPITALAS |
|
|
|
34 |
Visiškai apmokėtos tiesiogiai išleistos kapitalo priemonės |
|
|
|
35 |
Akcijų priedai |
|
|
|
36 |
(–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ 2 LYGIO KAPITALO SUMA |
|
|
|
37 |
(–) Nuosavos T2 priemonės |
|
|
|
38 |
(–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 priemonės |
|
|
|
39 |
2 lygio kapitalas. Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai |
|
|
EU ICC2 forma. Nuosavos lėšos. Reguliuojamų nuosavų lėšų suderinimas su audituotose finansinėse ataskaitose teikiamu balansu
Lanksčioji forma.
Eilutėse informacija turi būti nurodoma pagal investicinės įmonės audituotose finansinėse ataskaitose teikiamą balansą.
Skiltys paliekamos kaip nustatyta, išskyrus atvejus, kai investicinė įmonė taiko tą pačią apskaitos ir reguliuojamąją konsolidavimo apimtį (pastaruoju atveju kiekiai nurodomi tik a skiltyje).
|
|
|
a |
b |
c |
|
|
|
Balansas, teikiamas paskelbtose / audituotose finansinėse ataskaitose |
Pagal reguliuojamąją konsolidavimo apimtį |
Kryžminė nuoroda į EU IF CC1 |
|
|
|
Laikotarpio pabaigoje |
Laikotarpio pabaigoje |
|
|
Turtas. Suskirstymas pagal turto klases remiantis paskelbtose / audituotose ataskaitose teikiamu balansu |
||||
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Visas turtas |
|
|
|
|
Įsipareigojimai. Suskirstymas pagal įsipareigojimų klases remiantis paskelbtose / audituotose ataskaitose teikiamu balansu |
||||
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Visi įsipareigojimai |
|
|
|
|
Nuosavas kapitalas |
||||
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Visas nuosavas kapitalas |
|
|
|
EU I CCA forma. Nuosavos lėšos. Pagrindinės įmonės išleistų nuosavų priemonių savybės
|
|
|
a |
|
|
|
Laisvos formos tekstas |
|
1 |
Emitentas |
|
|
2 |
Unikalus identifikatorius (pvz., CUSIP, ISIN arba „Bloomberg“ neviešam platinimui nustatytas identifikatorius) |
|
|
3 |
Viešas arba neviešas platinimas |
|
|
4 |
Priemonei taikoma teisė (kelių jurisdikcijų teisė) |
|
|
5 |
Priemonės rūšis (turi būti nurodytos pagal kiekvieną jurisdikciją taikomos rūšys) |
|
|
6 |
Reguliuojamajame kapitale pripažinta suma (valiuta mln. paskutinę ataskaitinę datą) |
|
|
7 |
Nominalioji priemonės suma |
|
|
8 |
Emisijos kaina |
|
|
9 |
Išpirkimo kaina |
|
|
10 |
Apskaitos klasifikacija |
|
|
11 |
Pradinė emisijos data |
|
|
12 |
Neterminuota ar fiksuoto termino |
|
|
13 |
Pradinis terminas |
|
|
14 |
Emitento galimybė įvykdyti pasirinkimo pirkti sandorį iš anksto gavus priežiūros institucijos sutikimą |
|
|
15 |
Neprivalomo pasirinkimo pirkti sandorio data, sąlyginių pasirinkimo pirkti sandorių datos ir išpirkimo suma |
|
|
16 |
Paskesnės pasirinkimo pirkti sandorių datos, jeigu yra |
|
|
|
Atkarpos / dividendai |
|
|
17 |
Nustatyto arba kintamojo dydžio dividendai ir (arba) atkarpa |
|
|
18 |
Atkarpos dydis ir bet koks susijęs indeksas |
|
|
19 |
Dividendų nemokėjimo nuostatos galiojimas |
|
|
20 |
Taikoma visiškai savo nuožiūra, iš dalies savo nuožiūra arba privaloma (laiko atžvilgiu) |
|
|
21 |
Taikoma visiškai savo nuožiūra, iš dalies savo nuožiūra arba privaloma (sumos atžvilgiu) |
|
|
22 |
Vertės padidėjimo arba kitos paskatos išpirkti buvimas |
|
|
23 |
Nekaupiamieji arba kaupiamieji |
|
|
24 |
Konvertuojamoji arba nekonvertuojamoji |
|
|
25 |
Jeigu priemonė konvertuojamoji, įvykis (-iai), kuriam (-iems) įvykus priemonė turi būti konvertuota |
|
|
26 |
Jeigu priemonė konvertuojamoji, ar ji konvertuojama visiškai, ar iš dalies |
|
|
27 |
Jeigu priemonė konvertuojamoji, konvertavimo koeficientas |
|
|
28 |
Jeigu priemonė konvertuojamoji, ar konvertuoti privaloma, ar neprivaloma |
|
|
29 |
Jeigu priemonė konvertuojamoji, nurodyti priemonės, į kurią ji konvertuojama, rūšį |
|
|
30 |
Jeigu priemonė konvertuojamoji, nurodyti priemonės, į kurią ji konvertuojama, emitentą |
|
|
31 |
Su nurašymu susijusios savybės |
|
|
32 |
Jeigu priemonė gali būti nurašyta, įvykis (-iai), kuriam (-iems) įvykus priemonė turi būti nurašyta |
|
|
33 |
Jeigu priemonė gali būti nurašyta, ar ji nurašoma visa, ar iš dalies |
|
|
34 |
Jeigu priemonė gali būti nurašyta, ar nurašymas galutinis, ar laikinas |
|
|
35 |
Jeigu nurašymas laikinas, įrašymo mechanizmo apibūdinimas |
|
|
36 |
Reikalavimų neatitinkančios pakitusios savybės |
|
|
37 |
Jeigu taip, nurodyti reikalavimų neatitinkančias savybes |
|
|
38 |
Nuoroda į išsamias priemonės sąlygas (nuoroda) |
|
|
(1) Įrašyti „Netaikoma“, jeigu klausimas netaikomas. |
||
VII PRIEDAS
NUOSAVŲ LĖŠŲ INFORMACIJOS FORMŲ NURODYMAI
ES I CC1.01, ES I CC1.02 ir ES I CC1.03 formos. Reguliuojamų nuosavų lėšų sudėtis
|
1. |
Pagal Reglamento (ES) 2019/2033 49 straipsnio 1 dalies a ir c punktus pildydamos VI priede pateiktą ES I CC1 formą investicinės įmonės vadovaujasi šiame priede pateiktais nurodymais. |
|
2. |
Investicinės įmonės užpildo b skiltį, kad paaiškintų kiekvieno svarbaus įrašo, kuris kryžmine nuoroda susietinas su atitinkamomis ES I CC2 formos eilutėmis, šaltinį. |
|
3. |
Į prie formos pridedamas aiškinamąsias pastabas investicinės įmonės įtraukia visų apribojimų, taikomų apskaičiuojant nuosavas lėšas pagal Reglamento (ES) 2019/2033 49 straipsnio 1 dalies c punktą, ir priemonių bei atskaitymų, kuriems taikomi šie apribojimai, aprašymą. Jos taip pat paaiškina pagrindinius atskleistų sumų pokyčius, palyginti su ankstesniais informacijos atskleidimo laikotarpiais. |
|
4. |
Ši forma yra nustatyta ir investicinės įmonės ją pildo tiksliai tokiu pačiu formatu, koks pateiktas VI priede. |
|
5. |
Investicinės įmonės, išskyrus mažas ir tarpusavio sąsajų neturinčias įmones, informaciją apie nuosavų lėšų sudėtį atskleidžia pagal VI priede pateiktą ES I CC1.01 formą. Mažos ir tarpusavio sąsajų neturinčios investicinės įmonės, išleidusios papildomų 1 lygio priemonių emisiją, informaciją apie nuosavų lėšų sudėtį atskleidžia pagal ES I CC1.02 formą, taip pat pateiktą VI priede. |
ES I CC1.01 forma. Reguliuojamų nuosavų lėšų sudėtis (investicinės įmonės, išskyrus mažas ir tarpusavio sąsajų neturinčias investicines įmones)
|
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|||||||||||||
|
Eilutė |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
||||||||||||
|
1 |
Nuosavos lėšos Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalis. Investicinės įmonės nuosavas lėšas sudaro jos bendro 1 lygio nuosavo kapitalo, papildomo 1 lygio kapitalo ir 2 lygio kapitalo suma. Šioje eilutėje įrašoma 2 ir 40 eilučių verčių suma. |
||||||||||||
|
2 |
1 lygio kapitalas 1 lygio kapitalą sudaro bendro 1 lygio nuosavo kapitalo ir papildomo 1 lygio kapitalo suma. Šioje eilutėje įrašoma 3 ir 28 eilučių verčių suma. |
||||||||||||
|
3 |
Bendras 1 lygio nuosavas kapitalas Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 50 straipsnis. Nurodoma bendra 4–12 ir 27 eilučių verčių suma. |
||||||||||||
|
4 |
Visiškai apmokėtos kapitalo priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 26 straipsnio 1 dalies a punktas ir 27–31 straipsniai. Prie jų priskiriamos savidraudos įmonių, kooperatinių bendrovių arba panašių įstaigų kapitalo priemonės, nurodytos Reglamento (ES) Nr. 575/2013 27 ir 29 straipsniuose. Su tomis priemonėmis susiję akcijų priedai neįskaičiuojami. Viešosios valdžios institucijų ekstremaliųjų situacijų atveju pasirašytos kapitalo priemonės įskaičiuojamos, jeigu įvykdomos visos Reglamento (ES) Nr. 575/2013 31 straipsnio sąlygos. |
||||||||||||
|
5 |
Akcijų priedai Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 26 straipsnio 1 dalies b punktas. Sąvokos „akcijų priedai“ reikšmė yra tokia pati, kaip apibrėžta taikytiname apskaitos standarte. Šiame straipsnyje atskleistina sumos dalis, susijusi su „Apmokėtomis kapitalo priemonėmis“. |
||||||||||||
|
6 |
Nepaskirstytasis pelnas Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 26 straipsnio 1 dalies c punktas. Nepaskirstytąjį pelną sudaro ankstesnių metų nepaskirstytojo pelno ir reikalavimus atitinkančio tarpinio arba metų pabaigos pelno suma. |
||||||||||||
|
7 |
Sukauptos kitos bendrosios pajamos Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 26 straipsnio 1 dalies d punktas. |
||||||||||||
|
8 |
Kiti rezervai Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 117 punktas ir 26 straipsnio 1 dalies e punktas. Suma atskleidžiama atėmus visus skaičiavimo metu numatomus mokesčius. |
||||||||||||
|
9 |
Mažumos dalys, pripažintos kaip bendras 1 lygio nuosavas kapitalas (CET1) Visa patronuojamųjų įmonių mažumos dalių suma, įtraukta į konsoliduotą CET1. |
||||||||||||
|
10 |
CET1 koregavimai pritaikius prudencinius filtrus Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 32–35 straipsniai. |
||||||||||||
|
11 |
Kitos lėšos Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 4 dalis. |
||||||||||||
|
12 |
(–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ BENDRO 1 LYGIO NUOSAVO KAPITALO SUMA Atskleidžiama bendra 13 ir 17–26 eilučių verčių suma. |
||||||||||||
|
13 |
(–) Nuosavos CET1 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies f punktas ir 42 straipsnis. Informaciją teikiančios įstaigos arba grupės ataskaitinę datą turimos nuosavos CET1 priemonės. Taikant Reglamento (ES) Nr. 575/2013 42 straipsnyje nustatytas išimtis. Turimos akcijos, priskirtos prie „Reikalavimų neatitinkančių kapitalo priemonių“, šioje eilutėje neatskleidžiamos. Į atskleidžiamą sumą įskaičiuojami su savomis akcijomis susiję akcijų priedai. |
||||||||||||
|
14 |
(–) Tiesiogiai turimos CET1 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies f punktas ir 42 straipsnis. Investicinės įmonės turimos bendro 1 lygio nuosavo kapitalo priemonės. |
||||||||||||
|
15 |
(–) Netiesiogiai turimos CET1 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies f punktas ir 42 straipsnis. Investicinės įmonės turimos bendro 1 lygio nuosavo kapitalo priemonės. |
||||||||||||
|
16 |
(–) Dirbtinai turimos CET1 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 114 punktas, 36 straipsnio 1 dalies f punktas ir 42 straipsnis. |
||||||||||||
|
17 |
(–) Einamųjų finansinių metų nuostoliai Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies a punktas. |
||||||||||||
|
18 |
(–) Prestižas Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 113 punktas, 36 straipsnio 1 dalies b punktas ir 37 straipsnis. |
||||||||||||
|
19 |
(–) Kitas nematerialusis turtas Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 115 punktas, 36 straipsnio 1 dalies b punktas ir 37 straipsnio a punktas. Kitas nematerialusis turtas – nematerialusis turtas pagal taikytiną apskaitos standartą, atėmus prestižą (taip pat pagal taikytiną apskaitos standartą). |
||||||||||||
|
20 |
(–) Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų, atėmus susijusius atidėtųjų mokesčių įsipareigojimus Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 2 dalies a punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies c punktas. |
||||||||||||
|
21 |
(–) Ne finansų sektoriaus įmonės kvalifikuotoji akcijų paketo dalis, viršijanti 15 % nuosavų lėšų Reglamento (ES) 2019/2033 10 straipsnio 1 dalies a punktas. |
||||||||||||
|
22 |
(–) Įmonių, kurios nėra finansų sektoriaus subjektai, kvalifikuotųjų akcijų paketo dalių bendra suma, viršijanti 60 % įmonės nuosavų lėšų Reglamento (ES) 2019/2033 10 straipsnio 1 dalies b punktas. |
||||||||||||
|
23 |
(–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 2 dalies c punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies h punktas. |
||||||||||||
|
24 |
(–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 2 dalies d punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies i punktas. |
||||||||||||
|
25 |
(–) Nustatytų išmokų pensijų fondo turtas Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 2 dalies b punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies e punktas. |
||||||||||||
|
26 |
(–) Kiti atskaitymai Visų kitų atskaitymų, išvardytų Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalyje, suma. |
||||||||||||
|
27 |
CET1. Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai Šioje eilutėje susumuojami, kai taikytina, šie straipsniai:
Šios eilutės negalima naudoti kapitalo straipsniams ar atskaitymams, kuriems netaikomas Reglamentas (ES) 2019/2033 arba Reglamentas (ES) Nr. 575/2013, įtraukti į mokumo koeficientų skaičiavimus. |
||||||||||||
|
28 |
PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 61 straipsnis. Atskleidžiama bendra 29–31 ir 39 eilučių verčių suma. |
||||||||||||
|
29 |
Visiškai apmokėtos tiesiogiai išleistos kapitalo priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 51 straipsnio a punktas, 52, 53 ir 54 straipsniai. Į atskleidžiamą sumą su tomis priemonėmis susiję akcijų priedai neįskaičiuojami. |
||||||||||||
|
30 |
Akcijų priedai Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 51 straipsnio b punktas. Sąvokos „akcijų priedai“ reikšmė yra tokia pati, kaip apibrėžta taikytiname apskaitos standarte. Šiame straipsnyje atskleistina sumos dalis, susijusi su „Apmokėtomis kapitalo priemonėmis“. |
||||||||||||
|
31 |
(–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ PAPILDOMO 1 LYGIO KAPITALO SUMA Reglamento (ES) Nr. 575/2013 56 straipsnis. Atskleidžiama bendra 32 ir 36–38 eilučių verčių suma. |
||||||||||||
|
32 |
(–) Nuosavos AT1 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 52 straipsnio 1 dalies b punktas, 56 straipsnio a punktas ir 57 straipsnis. Investicinės įmonės ataskaitinę datą turimos nuosavos AT1 priemonės. Taikant Reglamento (ES) Nr. 575/2013 57 straipsnyje nustatytas išimtis. Į atskleidžiamą sumą įskaičiuojami su savomis akcijomis susiję akcijų priedai. |
||||||||||||
|
33 |
(–) Tiesiogiai turimos AT1 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 2 dalies c punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 56 straipsnio a punktas. |
||||||||||||
|
34 |
(–) Netiesiogiai turimos AT1 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 2 dalies c punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 56 straipsnio a punktas. |
||||||||||||
|
35 |
(–) Dirbtinai turimos AT1 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 2 dalies c punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 56 straipsnio a punktas. |
||||||||||||
|
36 |
(–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 2 dalies c punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 56 straipsnio c punktas. |
||||||||||||
|
37 |
(–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 2 dalies c punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 56 straipsnio d punktas. |
||||||||||||
|
38 |
(–) Kiti atskaitymai Visų kitų atskaitymų pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 56 straipsnį, neįtrauktų į nė vieną iš pirmiau nurodytų eilučių, suma. |
||||||||||||
|
39 |
Papildomas 1 lygio kapitalas. Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai Šioje eilutėje susumuojami, kai taikytina, šie straipsniai:
Šios eilutės negalima naudoti kapitalo straipsniams ar atskaitymams, kuriems netaikomas Reglamentas (ES) 2019/2033 arba Reglamentas (ES) Nr. 575/2013, įtraukti į mokumo koeficientų skaičiavimus. |
||||||||||||
|
40 |
2 LYGIO KAPITALAS Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 2 dalis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 71 straipsnis. Atskleidžiama bendra 41–43 ir 50 eilučių verčių suma. |
||||||||||||
|
41 |
Visiškai apmokėtos tiesiogiai išleistos kapitalo priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 62 straipsnio a punktas, 63 ir 65 straipsniai. Į atskleidžiamą sumą su tomis priemonėmis susiję akcijų priedai neįskaičiuojami. |
||||||||||||
|
42 |
Akcijų priedai Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 62 straipsnio b punktas ir 65 straipsnis. Sąvokos „akcijų priedai“ reikšmė yra tokia pati, kaip apibrėžta taikytiname apskaitos standarte. Šiame straipsnyje atskleistina sumos dalis, susijusi su „Apmokėtomis kapitalo priemonėmis“. |
||||||||||||
|
43 |
(–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ 2 LYGIO KAPITALO SUMA Reglamento (ES) Nr. 575/2013 66 straipsnis. |
||||||||||||
|
44 |
(–) Nuosavos T2 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 63 straipsnio b punkto i papunktis, 66 straipsnio a punktas ir 67 straipsnis. Informaciją teikiančios įstaigos arba grupės ataskaitinę datą turimos nuosavos T2 priemonės. Taikant Reglamento (ES) Nr. 575/2013 67 straipsnyje nustatytas išimtis. Turimos akcijos, priskirtos prie „Reikalavimų neatitinkančių kapitalo priemonių“, šioje eilutėje neatskleidžiamos. Į atskleidžiamą sumą įskaičiuojami su savomis akcijomis susiję akcijų priedai. |
||||||||||||
|
45 |
(–) Tiesiogiai turimos T2 priemonės Reglamento (ES) Nr. 575/2013 63 straipsnio b punktas, 66 straipsnio a punktas ir 67 straipsnis. |
||||||||||||
|
46 |
(–) Netiesiogiai turimos T2 priemonės Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 114 punktas, 63 straipsnio b punktas, 66 straipsnio a punktas ir 67 straipsnis. |
||||||||||||
|
47 |
(–) Dirbtinai turimos T2 priemonės Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 126 punktas, 63 straipsnio b punktas, 66 straipsnio a punktas ir 67 straipsnis. |
||||||||||||
|
48 |
(–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 2 dalies c punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 66 straipsnio c punktas. |
||||||||||||
|
49 |
(–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 priemonės Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 27 punktas, 66 straipsnio d punktas, 68, 69 ir 79 straipsniai. Įstaigos turimos finansų sektoriaus subjektų (apibrėžtų Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 27 punkte), kuriuose investicinė įmonė turi reikšmingų investicijų, T2 priemonės yra atskaitomos visos. |
||||||||||||
|
50 |
2 lygio kapitalas. Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai Šioje eilutėje susumuojami, kai taikytina, šie straipsniai:
Šios eilutės negalima naudoti kapitalo straipsniams ar atskaitymams, kuriems netaikomas Reglamentas (ES) 2019/2033 arba Reglamentas (ES) Nr. 575/2013, įtraukti į mokumo koeficientų skaičiavimus. |
||||||||||||
ES I CC1.02 forma. Reguliuojamų nuosavų lėšų sudėtis (mažos ir tarpusavio sąsajų neturinčios investicinės įmonės)
|
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|||||||||||||
|
Eilutė |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
||||||||||||
|
1 |
Nuosavos lėšos Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalis. Investicinės įmonės nuosavas lėšas sudaro jos bendro 1 lygio nuosavo kapitalo, papildomo 1 lygio kapitalo ir 2 lygio kapitalo suma. Atskleidžiama bendra 2 ir 25 eilučių verčių suma. |
||||||||||||
|
2 |
1 lygio kapitalas 1 lygio kapitalą sudaro bendro 1 lygio nuosavo kapitalo ir papildomo 1 lygio kapitalo suma. Atskleidžiama bendra 3 ir 20 eilučių verčių suma. |
||||||||||||
|
3 |
Bendras 1 lygio nuosavas kapitalas Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 50 straipsnis. Atskleidžiama bendra 4–11 ir 19 eilučių verčių suma. |
||||||||||||
|
4 |
Visiškai apmokėtos kapitalo priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 26 straipsnio 1 dalies a punktas ir 27–31 straipsniai. Prie jų priskiriamos savidraudos įmonių, kooperatinių bendrovių arba panašių įstaigų kapitalo priemonės (Reglamento (ES) Nr. 575/2013 27 ir 29 straipsniai). Su tomis priemonėmis susiję akcijų priedai neįskaičiuojami. Viešosios valdžios institucijų ekstremaliųjų situacijų atveju pasirašytos kapitalo priemonės įskaičiuojamos, jeigu įvykdomos visos Reglamento (ES) Nr. 575/2013 31 straipsnio sąlygos. |
||||||||||||
|
5 |
Akcijų priedai Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 26 straipsnio 1 dalies b punktas. Sąvokos „akcijų priedai“ reikšmė yra tokia pati, kaip apibrėžta taikytiname apskaitos standarte. Šiame straipsnyje atskleistina sumos dalis, susijusi su „Apmokėtomis kapitalo priemonėmis“. |
||||||||||||
|
6 |
Nepaskirstytasis pelnas Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 26 straipsnio 1 dalies c punktas. Nepaskirstytąjį pelną sudaro ankstesnių metų nepaskirstytojo pelno ir reikalavimus atitinkančio tarpinio arba metų pabaigos pelno suma. |
||||||||||||
|
7 |
Sukauptos kitos bendrosios pajamos Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 26 straipsnio 1 dalies d punktas. |
||||||||||||
|
8 |
Kiti rezervai Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 117 punktas ir 26 straipsnio 1 dalies e punktas. Suma atskleidžiama atėmus visus skaičiavimo metu numatomus mokesčius. |
||||||||||||
|
9 |
CET1 koregavimai pritaikius prudencinius filtrus Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 32–35 straipsniai. |
||||||||||||
|
10 |
Kitos lėšos Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 4 dalis. |
||||||||||||
|
11 |
(–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ BENDRO 1 LYGIO NUOSAVO KAPITALO SUMA Atskleidžiama bendra 12–18 eilučių verčių suma. |
||||||||||||
|
12 |
(–) Einamųjų finansinių metų nuostoliai Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies a punktas. |
||||||||||||
|
13 |
(–) Prestižas Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 113 punktas, 36 straipsnio 1 dalies b punktas ir 37 straipsnis. |
||||||||||||
|
14 |
(–) Kitas nematerialusis turtas Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 115 punktas, 36 straipsnio 1 dalies b punktas ir 37 straipsnio a punktas. Kitas nematerialusis turtas – nematerialusis turtas pagal taikytiną apskaitos standartą, atėmus prestižą (taip pat pagal taikytiną apskaitos standartą). |
||||||||||||
|
15 |
(–) Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų, atėmus susijusius atidėtųjų mokesčių įsipareigojimus Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 2 dalies a punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies c punktas. |
||||||||||||
|
16 |
(–) Ne finansų sektoriaus įmonės kvalifikuotoji akcijų paketo dalis, viršijanti 15 % nuosavų lėšų Reglamento (ES) 2019/2033 10 straipsnio 1 dalies a punktas. |
||||||||||||
|
17 |
(–) Įmonių, kurios nėra finansų sektoriaus subjektai, kvalifikuotųjų akcijų paketo dalių bendra suma, viršijanti 60 % įmonės nuosavų lėšų Reglamento (ES) 2019/2033 10 straipsnio 1 dalies a punktas. |
||||||||||||
|
18 |
(–) Kiti atskaitymai Visų kitų atskaitymų, išvardytų Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalyje, suma. |
||||||||||||
|
19 |
CET1. Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai Šioje eilutėje susumuojami, kai taikytina, šie straipsniai:
Šios eilutės negalima naudoti kapitalo straipsniams ar atskaitymams, kuriems netaikomas Reglamentas (ES) 2019/2033 arba Reglamentas (ES) Nr. 575/2013, įtraukti į mokumo koeficientų skaičiavimus. |
||||||||||||
|
20 |
PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 61 straipsnis. Atskleidžiama bendra 21–24 eilučių verčių suma. |
||||||||||||
|
21 |
Visiškai apmokėtas tiesiogiai išleistas kapitalas Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 51 straipsnio a punktas, 52, 53 ir 54 straipsniai. Į atskleidžiamą sumą su tomis priemonėmis susiję akcijų priedai neįskaičiuojami. |
||||||||||||
|
22 |
Akcijų priedai Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 51 straipsnio b punktas. Sąvokos „akcijų priedai“ reikšmė yra tokia pati, kaip apibrėžta taikytiname apskaitos standarte. Šiame straipsnyje atskleistina sumos dalis, susijusi su „Apmokėtomis kapitalo priemonėmis“. |
||||||||||||
|
23 |
(–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ PAPILDOMO 1 LYGIO KAPITALO SUMA Reglamento (ES) Nr. 575/2013 56 straipsnis. |
||||||||||||
|
24 |
Papildomas 1 lygio kapitalas. Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai Šioje eilutėje susumuojami, kai taikytina, šie straipsniai:
Šios eilutės negalima naudoti kapitalo straipsniams ar atskaitymams, kuriems netaikomas Reglamentas (ES) 2019/2033 arba Reglamentas (ES) Nr. 575/2013, įtraukti į mokumo koeficientų skaičiavimus. |
||||||||||||
|
25 |
2 LYGIO KAPITALAS Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 71 straipsnis. Atskleidžiama bendra 26–29 eilučių verčių suma. |
||||||||||||
|
26 |
Visiškai apmokėtos tiesiogiai išleistos kapitalo priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 62 straipsnio a punktas, 63 ir 65 straipsniai. Į atskleidžiamą sumą su tomis priemonėmis susiję akcijų priedai neįskaičiuojami. |
||||||||||||
|
27 |
Akcijų priedai Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 62 straipsnio b punktas ir 65 straipsnis. Sąvokos „akcijų priedai“ reikšmė yra tokia pati, kaip apibrėžta taikytiname apskaitos standarte. Šiame straipsnyje atskleistina sumos dalis, susijusi su „Apmokėtomis kapitalo priemonėmis“. |
||||||||||||
|
29 |
(–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ 2 LYGIO KAPITALO SUMA Reglamento (ES) Nr. 575/2013 66 straipsnis. |
||||||||||||
|
30 |
2 lygio kapitalas. Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai Šioje eilutėje susumuojami, kai taikytina, šie straipsniai:
Šios eilutės negalima naudoti kapitalo straipsniams ar atskaitymams, kuriems netaikomas Reglamentas (ES) 2019/2033 arba Reglamentas (ES) Nr. 575/2013, įtraukti į mokumo koeficientų skaičiavimus. |
||||||||||||
ES I CC1.03 forma. Reguliuojamų nuosavų lėšų sudėtis (grupės kapitalo testas)
|
6. |
Reglamento (ES) 2019/2033 8 straipsnio 3 dalyje nurodyti subjektai, kuriems taikomas tas straipsnis, informaciją apie nuosavų lėšų sudėtį atskleidžia pagal ES I CC1.03 formą ir vadovaudamiesi toliau pateiktais nurodymais.
|
ES I CC2 forma. Reguliuojamų nuosavų lėšų suderinimas su audituotose finansinėse ataskaitose teikiamu balansu
|
7. |
Pagal Reglamento (ES) 2019/2033 49 straipsnio 1 dalies a punktą pildydamos VI priede pateiktą ES I CC2 formą investicinės įmonės vadovaujasi šiame priede pateiktais nurodymais. |
|
8. |
Investicinės įmonės atskleidžia į jų paskelbtas finansines ataskaitas įtrauktą balansą. Finansinės ataskaitos – audituotos metų pabaigos duomenų finansinės ataskaitos. |
|
9. |
Formos eilutės yra lanksčios ir investicinės įmonės jas pildo pagal savo finansines ataskaitas. Audituotose finansinėse ataskaitose pateikiami nuosavų lėšų straipsniai turi apimti visus straipsnius, kurie įtraukiami arba atskaitomi iš reguliuojamų nuosavų lėšų, įskaitant nuosavą kapitalą, įsipareigojimus, kaip antai skolą, ar kitų balanso eilučių, darančių poveikį reguliuojamoms nuosavoms lėšoms, kaip antai nematerialiojo turto, prestižo, atidėtųjų mokesčių turto. Investicinės įmonės detalizuoja balanso nuosavų lėšų straipsnius, jei to reikia siekiant atskirai pateikti visus komponentus, įtrauktus į informacijos apie nuosavų lėšų sudėtį (ES I CC1) formą. Investicinės įmonės detalizuoja balanso elementus tik tiek, kad būtų pasiektas detalumas, reikalingas komponentams, kuriuos reikia nurodyti ES I CC1 formoje, apskaičiuoti. Atskleidžiami duomenys yra proporcingi investicinės įmonės balanso sudėtingumui. |
|
10. |
Skiltys yra nustatytos ir pildomos taip:
|
|
11. |
Toliau nurodytais atvejais, kai investicinių įmonių apskaitos konsolidavimo apimtis ir reguliuojamojo konsolidavimo apimtis visiškai vienodos, užpildoma tik a skiltis ir šis faktas aiškiai nurodomas:
|
ES I CCA lentelė. Pagrindinės įmonės išleistų nuosavų priemonių savybės
|
12. |
Pagal Reglamento (ES) 2019/2033 49 straipsnio 1 dalies b punktą pildydamos VI priede pateiktą ES I CCA lentelę investicinės įmonės vadovaujasi šiame priede pateiktais nurodymais. |
|
13. |
Investicinės įmonės ES I CCA lentelę pildo tokioms priemonių kategorijoms: bendro 1 lygio nuosavo kapitalo priemonėms, papildomo 1 lygio kapitalo priemonėms ir 2 lygio kapitalo priemonėms. |
|
14. |
Atskirose lentelių skiltyse nurodomos kiekvienos reguliuojamų nuosavų lėšų priemonės savybės. Jeigu skirtingų tos pačios kategorijos priemonių savybės vienodos, investicinės įmonės gali užpildyti tik vieną skiltį, kurioje atskleidžia informaciją apie tas vienodas savybes ir nurodo emisijas, su kuriomis susijusios tos vienodos savybės.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
VIII PRIEDAS.
SU GRUPĖS KAPITALO TESTU SUSIJUSIOS INFORMACIJOS TEIKIMAS
|
INVESTICINIŲ ĮMONIŲ FORMOS |
|||
|
Formos numeris |
Formos kodas |
Formos (formų grupės) pavadinimas |
Trumpasis pavadinimas |
|
|
|
GRUPĖS KAPITALO TESTAS |
|
|
11.1 |
I 11.01 |
NUOSAVŲ LĖŠŲ SUDĖTIS. GRUPĖS KAPITALO TESTAS |
I11.1 |
|
11.2 |
I 11.02 |
NUOSAVŲ LĖŠŲ PRIEMONĖS. GRUPĖS KAPITALO TESTAS |
I11.2 |
|
11.3 |
I 11.03 |
INFORMACIJA APIE PATRONUOJAMĄSIAS ĮMONES |
I11.3 |
I 11.01. NUOSAVŲ LĖŠŲ SUDĖTIS. GRUPĖS KAPITALO TESTAS (I11.1)
|
Eilutės |
Straipsnis |
Suma |
|
0010 |
||
|
0010 |
NUOSAVOS LĖŠOS |
|
|
0020 |
1 LYGIO KAPITALAS |
|
|
0030 |
BENDRAS 1 LYGIO NUOSAVAS KAPITALAS |
|
|
0040 |
Visiškai apmokėtos kapitalo priemonės |
|
|
0050 |
Akcijų priedai |
|
|
0060 |
Nepaskirstytasis pelnas |
|
|
0070 |
Ankstesnių metų nepaskirstytasis pelnas |
|
|
0080 |
Reikalavimus atitinkantis pelnas |
|
|
0090 |
Sukauptos kitos bendrosios pajamos |
|
|
0100 |
Kiti rezervai |
|
|
0120 |
CET1 koregavimai pritaikius prudencinius filtrus |
|
|
0130 |
Kitos lėšos |
|
|
0145 |
(–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ BENDRO 1 LYGIO NUOSAVO KAPITALO SUMA |
|
|
0150 |
(–) Nuosavos CET1 priemonės |
|
|
0190 |
(–) Einamųjų finansinių metų nuostoliai |
|
|
0200 |
(–) Prestižas |
|
|
0210 |
(–) Kitas nematerialusis turtas |
|
|
0220 |
(–) Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų, atėmus susijusius atidėtųjų mokesčių įsipareigojimus |
|
|
0230 |
(–) Ne finansų sektoriaus įmonės kvalifikuotoji akcijų paketo dalis, viršijanti 15 % nuosavų lėšų |
|
|
0240 |
(–) Įmonių, kurios nėra finansų sektoriaus subjektai, kvalifikuotųjų akcijų paketo dalių bendra suma, viršijanti 60 % įmonės nuosavų lėšų |
|
|
0250 |
(–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose investicinė įmonė neturi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės |
|
|
0270 |
(–) Nustatytų išmokų pensijų fondo turtas |
|
|
0280 |
(–) Kiti atskaitymai |
|
|
0295 |
CET1. Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai |
|
|
0300 |
PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS |
|
|
0310 |
Visiškai apmokėtos tiesiogiai išleistos kapitalo priemonės |
|
|
0320 |
Akcijų priedai |
|
|
0335 |
(–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ PAPILDOMO 1 LYGIO KAPITALO SUMA |
|
|
0340 |
(–) Nuosavos AT1 priemonės |
|
|
0380 |
(–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose investicinė įmonė neturi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės |
|
|
0400 |
(–) Kiti atskaitymai |
|
|
0415 |
Papildomas 1 lygio kapitalas. Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai |
|
|
0420 |
2 LYGIO KAPITALAS |
|
|
0430 |
Visiškai apmokėtos tiesiogiai išleistos kapitalo priemonės |
|
|
0440 |
Akcijų priedai |
|
|
0455 |
(–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ 2 LYGIO KAPITALO SUMA |
|
|
0460 |
(–) Nuosavos T2 priemonės |
|
|
0500 |
(–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose patronuojančioji įmonė neturi reikšmingų investicijų, T2 priemonės |
|
|
0525 |
2 lygio kapitalas. Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai |
|
I 11.02. NUOSAVŲ LĖŠŲ PRIEMONĖS. GRUPĖS KAPITALO TESTAS (I11.2)
|
|
|
Suma |
|
Eilutės |
Straipsnis |
0010 |
|
0010 |
Investicinių įmonių grupės finansų sektoriaus subjektų, kuriuose patronuojančioji įmonė turi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės |
|
|
0020 |
Investicinių įmonių grupės finansų sektoriaus subjektų, kuriuose patronuojančioji įmonė turi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės |
|
|
0030 |
Investicinių įmonių grupės finansų sektoriaus subjektų, kuriuose patronuojančioji įmonė turi reikšmingų investicijų, T2 priemonės |
|
|
0040 |
Pozicijos investicinių įmonių grupės finansų sektoriaus subjektuose, kurios nesudaro grupės subjekto, į kurį yra investavusi patronuojančioji įmonė, nuosavų lėšų |
|
|
0050 |
Investicinių įmonių grupės finansų sektoriaus subjektų subordinuotieji reikalavimai |
|
|
0060 |
Neapibrėžtieji įsipareigojimai investicinių įmonių grupės subjektams |
|
|
0070 |
Bendra patronuojamųjų įmonių nuosavų lėšų reikalavimų suma |
|
I 11.03. INFORMACIJA APIE PATRONUOJAMĄSIAS ĮMONES (I11.3)
|
Kodas |
Kodo rūšis |
Įmonės pavadinimas |
Patronuojančioji / patronuojamoji įmonė |
Šalis |
Patronuojančiosios įmonės investicijos |
Patronuojančiosios įmonės neapibrėžtieji įsipareigojimai subjektui |
Bendra nuosavų lėšų reikalavimų suma |
|
||||||||||||||||||
|
Bendras 1 lygio nuosavas kapitalas |
Papildomas 1 lygio kapitalas |
2 lygio kapitalas |
Pozicijos |
Subordinuotieji reikalavimai |
Nuolatinis minimalus kapitalas |
K veiksnių reikalavimas |
Pastoviųjų pridėtinių išlaidų reikalavimas |
|||||||||||||||||||
|
|
Valdomas turtas |
Laikomi klientų pinigai (atskirti) |
Laikomi klientų pinigai (neatskirti) |
Saugomas ir administruojamas turtas |
Tvarkomi klientų pavedimai. Grynųjų pinigų sandoriai |
Tvarkomi klientų pavedimai. Išvestinių finansinių priemonių sandoriai |
Grynosios pozicijos rizikos K veiksnio reikalavimas |
Suteikiama tarpuskaitos garantinė įmoka |
Prekybos sandorio šalies įsipareigojimų neįvykdymas |
Dienos prekybos srautas. Grynųjų pinigų sandoriai |
Dienos prekybos srautas. Išvestinių finansinių priemonių sandoriai |
Koncentracijos rizikos K veiksnio reikalavimas |
||||||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IX PRIEDAS
SU GRUPĖS KAPITALO TESTU SUSIJUSIOS INFORMACIJOS TEIKIMAS
Turinys
|
I |
DALIS. BENDRIEJI NURODYMAI | 162 |
|
1. |
Struktūra ir tvarka | 162 |
|
1.1. |
Struktūra | 162 |
|
1.2. |
Numeravimo tvarka | 162 |
|
1.3. |
Ženklų tvarka | 162 |
|
II |
DALIS. SU FORMOMIS SUSIJĘ NURODYMAI | 163 |
|
1. |
NUOSAVOS LĖŠOS: SUMA, SUDĖTIS, REIKALAVIMAI IR APSKAIČIAVIMAS | 163 |
|
1.1. |
Bendrosios pastabos | 163 |
|
1.2. |
I 11.01. NUOSAVŲ LĖŠŲ SUDĖTIS. GRUPĖS KAPITALO TESTAS (I11.1) | 163 |
|
1.2.1. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų | 163 |
|
1.3. |
I 11.02. NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI. GRUPĖS KAPITALO TESTAS (I11.2) | 169 |
|
1.3.1. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų | 169 |
|
1.4. |
IF 11.03 – INFORMACIJA APIE PATRONUOJAMĄSIAS ĮMONES (IF11.3) | 170 |
|
1.4.1. |
Nurodymai dėl konkrečių pozicijų | 170 |
I DALIS. BENDRIEJI NURODYMAI
1. Struktūra ir tvarka
1.1. Struktūra
|
1. |
Apskritai su grupės kapitalo testu susijusi informacija teikiama 2 formose:
|
|
2. |
Kiekvienai formai pateikiamos nuorodos į teisės aktus. Išsamesnė informacija apie bendresnius informacijos teikimo pagal kiekvieną formų grupę aspektus, nurodymai dėl konkrečių pozicijų, taip pat patvirtinimo taisyklės yra pateikti šioje šio reglamento dalyje. |
1.2. Numeravimo tvarka
|
3. |
Dokumente nurodant formų skiltis, eilutes ir laukelius taikoma 4–7 punktuose nurodyta žymėjimo tvarka. Tie skaitiniai kodai plačiai naudojami patvirtinimo taisyklėse. |
|
4. |
Nurodymuose laikomasi šios bendros žymėjimo tvarkos: {forma; eilutė; skiltis}. |
|
5. |
Kai tvirtinimas atliekamas formoje ir naudojami tik tos formos duomenų vienetai, forma nenurodoma: {eilutė; skiltis}. |
|
6. |
Kai formą sudaro tik viena skiltis, nurodomos tik eilutės: {forma; eilutė}. |
|
7. |
Žvaigždutės ženklas naudojamas, kai norima pažymėti, kad tvirtinamos anksčiau nurodytos eilutės arba skiltys. |
1.3. Ženklų tvarka
|
8. |
Visos sumos, dėl kurių nuosavos lėšos ar nuosavų lėšų reikalavimai arba likvidumo reikalavimai padidėja, nurodomos teigiamu skaičiumi. Priešingai – visos sumos, dėl kurių bendra nuosavų lėšų suma arba bendros nuosavų lėšų sumos reikalavimai mažėja, nurodomos neigiamu skaičiumi. Prieš straipsnio pavadinimą įrašytas minuso ženklas (–) reiškia prielaidą, kad tame straipsnyje teigiamas skaičius nebus rašomas. |
II DALIS. SU FORMOMIS SUSIJĘ NURODYMAI
1. NUOSAVOS LĖŠOS: SUMA, SUDĖTIS, REIKALAVIMAI IR APSKAIČIAVIMAS
1.1. Bendrosios pastabos
|
10. |
Nuosavų lėšų apžvalgos skirsnyje pateikiama informacija apie investicinės įmonės turimas nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus. Jį sudaro dvi formos:
|
|
11. |
Šių formų straipsniai nurodomi prieš pereinamojo laikotarpio koregavimus. Tai reiškia, kad reikšmės (išskyrus atvejus, kai konkrečiai nurodomas pereinamojo laikotarpio nuosavų lėšų reikalavimas) yra apskaičiuotos pagal galutines nuostatas (t. y. taip, lyg pereinamojo laikotarpio nuostatų nebūtų). |
1.2. I 11.01. NUOSAVŲ LĖŠŲ SUDĖTIS. GRUPĖS KAPITALO TESTAS (I11.1)
1.2.1. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Eilutė |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
||||||||
|
0010 |
NUOSAVOS LĖŠOS Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalis. Investicinės įmonės nuosavas lėšas sudaro jos 1 lygio kapitalo ir 2 lygio kapitalo suma. |
||||||||
|
0020 |
1 LYGIO KAPITALAS 1 lygio kapitalą sudaro įstaigos bendro 1 lygio nuosavo kapitalo ir papildomo 1 lygio kapitalo suma. |
||||||||
|
0030 |
BENDRAS 1 LYGIO NUOSAVAS KAPITALAS Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 50 straipsnis. |
||||||||
|
0040 |
Visiškai apmokėtos kapitalo priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i papunktis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 26 straipsnio 1 dalies a punktas ir 27–31 straipsniai. Prie jų priskiriamos savidraudos įmonių, kooperatinių bendrovių arba panašių įstaigų kapitalo priemonės (Reglamento (ES) Nr. 575/2013 27 ir 29 straipsniai). Su tomis priemonėmis susiję akcijų priedai neįskaičiuojami. Viešosios valdžios institucijų ekstremaliųjų situacijų atveju pasirašytos kapitalo priemonės įskaičiuojamos, jeigu įvykdomos visos Reglamento (ES) Nr. 575/2013 31 straipsnio sąlygos. |
||||||||
|
0050 |
Akcijų priedai Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i papunktis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 26 straipsnio 1 dalies b punktas Sąvokos „akcijų priedai“ reikšmė yra tokia pati, kaip apibrėžta taikytiname apskaitos standarte. Šiame straipsnyje nurodoma sumos dalis, susijusi su apmokėtomis kapitalo priemonėmis. |
||||||||
|
0060 |
Nepaskirstytasis pelnas Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i papunktis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 26 straipsnio 1 dalies c punktas. Nepaskirstytąjį pelną sudaro ankstesnių metų nepaskirstytojo pelno ir reikalavimus atitinkančio tarpinio arba metų pabaigos pelno suma. Nurodoma 0070 ir 0080 eilučių reikšmių suma. |
||||||||
|
0070 |
Ankstesnių metų nepaskirstytasis pelnas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 123 punktas ir 26 straipsnio 1 dalies c punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 123 punkte nurodoma, kad nepaskirstytasis pelnas yra „į kitą laikotarpį perkeliamas pelnas ir nuostoliai, likę po galutinio pelno arba nuostolių paskirstymo pagal taikytiną apskaitos sistemą“. |
||||||||
|
0080 |
Reikalavimus atitinkantis pelnas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 121 punktas, 26 straipsnio 2 dalis ir 36 straipsnio 1 dalies a punktas. Pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 26 straipsnio 2 dalį leidžiama, gavus kompetentingos institucijos išankstinį leidimą, į nepaskirstytąjį pelną įtraukti tarpinį arba metų pabaigos pelną, jeigu įvykdomos tam tikros sąlygos. |
||||||||
|
0090 |
Sukauptos kitos bendrosios pajamos Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i papunktis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 26 straipsnio 1 dalies d punktas. |
||||||||
|
0100 |
Kiti rezervai Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i papunktis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 117 punktas ir 26 straipsnio 1 dalies e punktas. Suma nurodoma atėmus visus skaičiavimo metu numatomus mokesčius. |
||||||||
|
0120 |
CET1 koregavimai pritaikius prudencinius filtrus Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i papunktis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 32–35 straipsniai. |
||||||||
|
0130 |
Kitos lėšos Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 4 dalis. |
||||||||
|
0145 |
(–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ BENDRO 1 LYGIO NUOSAVO KAPITALO SUMA Reglamento (ES) 2019/2033 8 straipsnio 2 dalies a punktas, Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalis, išskyrus tos dalies i punktą. Nurodoma 0150 ir 0190–0280 eilučių reikšmių suma. |
||||||||
|
0150 |
(–) Nuosavos CET1 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i papunktis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies f punktas ir 42 straipsnis. Informaciją teikiančios įstaigos arba grupės ataskaitinę datą turimos nuosavos CET1 priemonės. Taikant Reglamento (ES) Nr. 575/2013 42 straipsnyje nustatytas išimtis. Turimos akcijos, priskirtos prie „Reikalavimų neatitinkančių kapitalo priemonių“, šioje eilutėje nenurodomos. Į nurodomą sumą įskaičiuojami su savomis akcijomis susiję akcijų priedai. |
||||||||
|
0190 |
(–) Einamųjų finansinių metų nuostoliai Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies a punktas. |
||||||||
|
0200 |
(–) Prestižas Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i papunktis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 113 punktas, 36 straipsnio 1 dalies b punktas ir 37 straipsnis. |
||||||||
|
0210 |
(–) Kitas nematerialusis turtas Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i papunktis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 115 punktas, 36 straipsnio 1 dalies b punktas ir 37 straipsnio a punktas. Kitas nematerialusis turtas – nematerialusis turtas pagal taikytiną apskaitos standartą, atėmus prestižą (taip pat pagal taikomą apskaitos standartą). |
||||||||
|
0220 |
(–) Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų, atėmus susijusius atidėtųjų mokesčių įsipareigojimus Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 2 dalies a punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies c punktas. |
||||||||
|
0230 |
(–) Ne finansų sektoriaus įmonės kvalifikuotoji akcijų paketo dalis, viršijanti 15 % nuosavų lėšų Reglamento (ES) 2019/2033 10 straipsnio 1 dalies a punktas. |
||||||||
|
0240 |
(–) Įmonių, kurios nėra finansų sektoriaus subjektai, kvalifikuotųjų akcijų paketo dalių bendra suma, viršijanti 60 % įmonės nuosavų lėšų Reglamento (ES) 2019/2033 10 straipsnio 1 dalies b punktas. |
||||||||
|
0250 |
(–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose patronuojančioji įmonė neturi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 2 dalies c punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies h punktas. Šioje eilutėje Sąjungos patronuojančioji įmonė – Sąjungos patronuojančioji investicinė įmonė, Sąjungos patronuojančioji investicinė kontroliuojančioji bendrovė, Sąjungos patronuojančioji mišrią veiklą vykdanti finansų kontroliuojančioji bendrovė arba bet kuri kita patronuojančioji įmonė, kuri yra investicinė įmonė, finansų įstaiga, papildomas paslaugas teikianti įmonė arba priklausomas agentas. |
||||||||
|
0270 |
(–) Nustatytų išmokų pensijų fondo turtas Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 2 dalies b punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies e punktas. |
||||||||
|
0280 |
(–) Kiti atskaitymai Visų kitų atskaitymų pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalį (išskyrus atskaitymus pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies i punktą), neįtrauktų į nė vieną iš pirmiau nurodytų 0150–0270 eilučių, suma. |
||||||||
|
0295 |
CET1. Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai Šioje eilutėje susumuojami, kai taikytina, šie straipsniai:
Šios eilutės negalima naudoti kapitalo straipsniams ar atskaitymams, kuriems netaikomas Reglamentas (ES) 2019/2033 arba Reglamentas (ES) Nr. 575/2013, įtraukti į mokumo koeficientų skaičiavimus. |
||||||||
|
0300 |
PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 61 straipsnis. |
||||||||
|
0310 |
Visiškai apmokėtos tiesiogiai išleistos kapitalo priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i papunktis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 51 straipsnio a punktas ir 52, 53 bei 54 straipsniai. Į nurodomą sumą su tomis priemonėmis susiję akcijų priedai neįskaičiuojami. |
||||||||
|
0320 |
Akcijų priedai Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i papunktis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 51 straipsnio b punktas. Sąvokos „akcijų priedai“ reikšmė yra tokia pati, kaip apibrėžta taikytiname apskaitos standarte. Šiame straipsnyje nurodoma sumos dalis, susijusi su apmokėtomis kapitalo priemonėmis. |
||||||||
|
0335 |
(–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ PAPILDOMO 1 LYGIO KAPITALO SUMA Reglamento (ES) Nr. 575/2013 56 straipsnis, išskyrus to straipsnio d punktą. Nurodoma bendra 0340, 0380 ir 0400 eilučių reikšmių suma. |
||||||||
|
0340 |
(–) Nuosavos AT1 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i papunktis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 52 straipsnio 1 dalies b punktas, 56 straipsnio a punktas ir 57 straipsnis. Investicinės įmonės ataskaitinę datą turimos nuosavos AT1 priemonės. Taikant Reglamento (ES) Nr. 575/2013 57 straipsnyje nustatytas išimtis. Į nurodomą sumą įskaičiuojami su savomis akcijomis susiję akcijų priedai. |
||||||||
|
0380 |
(–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose patronuojančioji įmonė neturi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 2 dalies c punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 56 straipsnio c punktas. Šioje eilutėje Sąjungos patronuojančioji įmonė – Sąjungos patronuojančioji investicinė įmonė, Sąjungos patronuojančioji investicinė kontroliuojančioji bendrovė, Sąjungos patronuojančioji mišrią veiklą vykdanti finansų kontroliuojančioji bendrovė arba bet kuri kita patronuojančioji įmonė, kuri yra investicinė įmonė, finansų įstaiga, papildomas paslaugas teikianti įmonė arba priklausomas agentas. |
||||||||
|
0400 |
(–) Kiti atskaitymai Visų kitų atskaitymų pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 56 straipsnį (išskyrus atskaitymus pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 56 straipsnio d punktą), neįtrauktų nei į 0340, nei į 0380 eilutę, suma. |
||||||||
|
0415 |
Papildomas 1 lygio kapitalas. Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai Šioje eilutėje susumuojami, kai taikytina, šie straipsniai:
Šios eilutės negalima naudoti kapitalo straipsniams ar atskaitymams, kuriems netaikomas Reglamentas (ES) 2019/2033 arba Reglamentas (ES) Nr. 575/2013, įtraukti į mokumo koeficientų skaičiavimus. |
||||||||
|
0420 |
2 LYGIO KAPITALAS Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 71 straipsnis. Nurodoma bendra 0430–0455 ir 0525 eilučių reikšmių suma. |
||||||||
|
0430 |
Visiškai apmokėtos tiesiogiai išleistos kapitalo priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i papunktis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 62 straipsnio a punktas ir 63 bei 65 straipsniai. Į nurodomą sumą su tomis priemonėmis susiję akcijų priedai neįskaičiuojami. |
||||||||
|
0440 |
Akcijų priedai Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i papunktis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 62 straipsnio b punktas ir 65 straipsnis. Sąvokos „akcijų priedai“ reikšmė yra tokia pati, kaip apibrėžta taikytiname apskaitos standarte. Šiame straipsnyje nurodoma sumos dalis, susijusi su apmokėtomis kapitalo priemonėmis. |
||||||||
|
0455 |
(–) BENDRA ATSKAITYMŲ IŠ 2 LYGIO KAPITALO SUMA Reglamento (ES) Nr. 575/2013 66 straipsnis, išskyrus to straipsnio d punktą. |
||||||||
|
0460 |
(–) Nuosavos T2 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 1 dalies i papunktis. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 63 straipsnio b punkto i punktas, 66 straipsnio a punktas ir 67 straipsnis. Informaciją teikiančios įstaigos arba grupės ataskaitinę datą turimos nuosavos T2 priemonės. Taikant Reglamento (ES) Nr. 575/2013 67 straipsnyje nustatytas išimtis. Turimos akcijos, priskirtos prie „Reikalavimų neatitinkančių kapitalo priemonių“, šioje eilutėje nenurodomos. Į nurodomą sumą įskaičiuojami su savomis akcijomis susiję akcijų priedai. |
||||||||
|
0500 |
(–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose patronuojančioji įmonė neturi reikšmingų investicijų, T2 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 9 straipsnio 2 dalies c punktas. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 66 straipsnio c punktas. Šioje eilutėje Sąjungos patronuojančioji įmonė – Sąjungos patronuojančioji investicinė įmonė, Sąjungos patronuojančioji investicinė kontroliuojančioji bendrovė, Sąjungos patronuojančioji mišrią veiklą vykdanti finansų kontroliuojančioji bendrovė arba bet kuri kita patronuojančioji įmonė, kuri yra investicinė įmonė, finansų įstaiga, papildomas paslaugas teikianti įmonė arba priklausomas agentas. |
||||||||
|
0525 |
2 lygio kapitalas. Kiti kapitalo elementai, atskaitymai ir koregavimai Šioje eilutėje susumuojami, kai taikytina, šie straipsniai:
Šios eilutės negalima naudoti kapitalo straipsniams ar atskaitymams, kuriems netaikomas Reglamentas (ES) 2019/2033 arba Reglamentas (ES) Nr. 575/2013, įtraukti į mokumo koeficientų skaičiavimus. |
1.3. I 11.02. NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI. GRUPĖS KAPITALO TESTAS (I11.2)
1.3.1. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Eilutė |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010 |
Investicinių įmonių grupės finansų sektoriaus subjektų, kuriuose patronuojančioji įmonė turi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 8 straipsnio 3 dalies a punktas kartu su Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies i punktu. |
|
0020 |
Investicinių įmonių grupės finansų sektoriaus subjektų, kuriuose patronuojančioji įmonė turi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės Reglamento (ES) 2019/2033 8 straipsnio 3 dalies a punktas kartu su Reglamento (ES) Nr. 575/2013 56 straipsnio d punktu. |
|
0030 |
Investicinių įmonių grupės finansų sektoriaus subjektų, kuriuose patronuojančioji įmonė turi reikšmingų investicijų, T2 priemonės 8 straipsnio 3 dalies a punktas kartu su Reglamento (ES) Nr. 575/2013 66 straipsnio d punktu. |
|
0040 |
Pozicijos investicinių įmonių grupės finansų sektoriaus subjektuose, kurios nesudaro grupės subjekto, į kurį yra investavusi patronuojančioji įmonė, nuosavų lėšų Reglamento (ES) 2019/2033 8 straipsnio 3 dalies a punktas. Į šią eilutę įtraukiamos patronuojančiosios įmonės pozicijos, kurios nesudaro grupės subjekto, į kurį yra investavusi patronuojančioji įmonė, nuosavų lėšų. |
|
0050 |
Investicinių įmonių grupės finansų sektoriaus subjektų subordinuotieji reikalavimai Reglamento (ES) 2019/2033 8 straipsnio 3 dalies a punktas. Į šią eilutę įtraukiami patronuojančiosios įmonės subordinuotieji reikalavimai, kurie nesudaro grupės subjekto, į kurį yra investavusi patronuojančioji įmonė, nuosavų lėšų. |
|
0060 |
Neapibrėžtieji įsipareigojimai investicinių įmonių grupės subjektams Reglamento (ES) 2019/2033 8 straipsnio 3 dalies b punktas. |
|
0070 |
Bendra patronuojamųjų įmonių nuosavų lėšų reikalavimų suma Jei taikoma Reglamento (ES) 2019/2033 8 straipsnio 4 dalis. |
1.4. IF 11.03 – INFORMACIJA APIE PATRONUOJAMĄSIAS ĮMONES (IF11.3)
|
10. |
Šioje formoje teikiama informacija apie visus subjektus, kuriuos apima grupės kapitalo testo reikalavimai. Tai apima ir pačią grupės patronuojančiąją įmonę. |
1.4.1. Nurodymai dėl konkrečių pozicijų
|
Skiltys |
Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
|
0010 |
Kodas Kodas, kuris yra eilutės identifikatoriaus dalis, turi būti unikalus kiekvienam subjektui, apie kurį teikiama informacija. Investicinių įmonių ir draudimo įmonių atveju nurodomas LEI kodas. Kitų subjektų atveju nurodomas LEI kodas arba, jei jo nėra, nacionalinis kodas. Unikalus kodas visą laiką nuosekliai naudojamas skirtingose formose. Kodas visuomet yra išreikštas tam tikra verte. |
|
0020 |
Kodo rūšis Informaciją teikiantis subjektas nurodo 0010 skiltyje nurodyto kodo rūšį: LEI kodas arba nacionalinis kodas. Kodo rūšis nurodoma visada. |
|
0030 |
Įmonės pavadinimas Konsoliduojamos įmonės pavadinimas. |
|
0040 |
Patronuojančioji/patronuojamoji įmonė Nurodoma, ar eilutėje nurodytas subjektas yra grupės patronuojančioji įmonė, ar patronuojamoji įmonė. |
|
0050 |
Šalis Nurodoma šalis, kurioje yra patronuojamoji įmonė. |
|
0060–0100 |
Patronuojančiosios įmonės investicijos Reglamento (ES) 2019/2033 8 straipsnio 3 dalies a punktas. Šiame skirsnyje nurodomos patronuojančiosios įmonės investicijos į grupės subjektus. |
|
0060 |
Bendras 1 lygio nuosavas kapitalas Reglamento (ES) 2019/2033 8 straipsnio 3 dalies a punktas kartu su Reglamento (ES) Nr. 575/2013 36 straipsnio 1 dalies i punktu. |
|
0070 |
Papildomas 1 lygio kapitalas Reglamento (ES) 2019/2033 8 straipsnio 3 dalies a punktas kartu su Reglamento (ES) Nr. 575/2013 56 straipsnio d punktu. |
|
0080 |
2 lygio kapitalas Reglamento (ES) 2019/2033 8 straipsnio 3 dalies a punktas kartu su Reglamento (ES) Nr. 575/2013 66 straipsnio d punktu. |
|
0090 |
Pozicijos Reglamento (ES) 2019/2033 8 straipsnio 3 dalies a punktas. Į šią skiltį įtraukiamos patronuojančiosios įmonės pozicijos, kurios nesudaro grupės subjekto, į kurį yra investavusi patronuojančioji įmonė, nuosavų lėšų. |
|
0100 |
Subordinuotieji reikalavimai Reglamento (ES) 2019/2033 8 straipsnio 3 dalies a punktas. Į šią skiltį įtraukiami patronuojančiosios įmonės subordinuotieji reikalavimai, kurie nesudaro grupės subjekto, į kurį yra investavusi patronuojančioji įmonė, nuosavų lėšų. |
|
0110 |
Patronuojančiosios įmonės neapibrėžtieji įsipareigojimai subjektui Reglamento (ES) 2019/2033 8 straipsnio 3 dalies b punktas. |
|
0120 |
Bendra patronuojamųjų įmonių nuosavų lėšų reikalavimų suma Reglamento (ES) 2019/2033 8 straipsnio 4 dalis. |
|
0130 |
Nuolatinis minimalus kapitalas Reglamento (ES) 2019/2033 14 straipsnis. |
|
0140 |
K veiksnių reikalavimas Reglamento (ES) 2019/2033 15 straipsnis. |
|
0150 |
Valdomas turtas Reglamento (ES) 2019/2033 15 straipsnio 2 dalis ir 17 straipsnis. |
|
0160 |
Laikomi klientų pinigai (atskirti) Reglamento (ES) 2019/2033 15 straipsnio 2 dalis ir 18 straipsnis. |
|
0170 |
Laikomi klientų pinigai (neatskirti) Reglamento (ES) 2019/2033 15 straipsnio 2 dalis ir 18 straipsnis. |
|
0180 |
Saugomas ir administruojamas turtas Reglamento (ES) 2019/2033 15 straipsnio 2 dalis ir 19 straipsnis. |
|
0190 |
Tvarkomi klientų pavedimai. Grynųjų pinigų sandoriai Reglamento (ES) 2019/2033 15 straipsnio 2 dalis, 20 straipsnio 1 dalis ir 20 straipsnio 2 dalies a punktas. |
|
0200 |
Tvarkomi klientų pavedimai. Išvestinių finansinių priemonių sandoriai Reglamento (ES) 2019/2033 15 straipsnio 2 dalis, 20 straipsnio 1 dalis ir 20 straipsnio 2 dalies b punktas. |
|
0210 |
Grynosios pozicijos rizikos K veiksnio reikalavimas Reglamento (ES) 2019/2033 22 straipsnis. |
|
0220 |
Suteikiama tarpuskaitos garantinė įmoka Reglamento (ES) 2019/2033 23 straipsnio 2 dalis. |
|
0230 |
Prekybos sandorio šalies įsipareigojimų neįvykdymas Reglamento (ES) 2019/2033 26 ir 24 straipsniai. |
|
0240 |
Dienos prekybos srautas. Grynųjų pinigų sandoriai K veiksnių reikalavimo apskaičiavimo tikslais investicinės įmonės informaciją teikia taikydamos koeficientą, nustatytą Reglamento (ES) 2019/2033 15 straipsnio 2 dalyje. Nepalankiomis rinkos sąlygomis pagal Reglamento (ES) 2019/2033 15 straipsnio 5 dalies c punktą investicinės įmonės taiko tame punkte nurodytą pakoreguotą koeficientą. Dienos prekybos srauto veiksnys apskaičiuojamas pagal Reglamento (ES) 2019/2033 33 straipsnio 2 dalies a punktą. |
|
0250 |
Dienos prekybos srautas. Išvestinių finansinių priemonių sandoriai K veiksnių reikalavimo apskaičiavimo tikslais investicinės įmonės informaciją teikia taikydamos koeficientą, nustatytą Reglamento (ES) 2019/2033 15 straipsnio 2 dalyje. Nepalankiomis rinkos sąlygomis pagal Reglamento (ES) 2019/2033 15 straipsnio 5 dalies c punktą investicinės įmonės taiko tame punkte nurodytą pakoreguotą koeficientą. Dienos prekybos srauto veiksnys apskaičiuojamas pagal Reglamento (ES) 2019/2033 33 straipsnio 2 dalies b punktą. |
|
0260 |
Koncentracijos rizikos K veiksnio reikalavimas Reglamento (ES) 2019/2033 37 straipsnio 2 dalis ir 39 bei 24 straipsniai. |
|
0270 |
Pastoviųjų pridėtinių išlaidų reikalavimas Reglamento (ES) 2019/2033 13 straipsnis. |