19.10.2013   

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

L 279/4

(1)

2010 m. lapkričio 24 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 1095/2010, kuriuo įsteigiama Europos priežiūros institucija (Europos vertybinių popierių ir rinkų institucija) ir kuriuo iš dalies keičiamas Sprendimas Nr. 716/2009/EB bei panaikinamas Komisijos sprendimas 2009/77/EB (2), 62 straipsnyje numatyta, kad Europos vertybinių popierių ir rinkų institucijos (EVPRI) pajamas turėtų sudaryti šiai institucijai Sąjungos teisės aktuose nustatytais atvejais mokami mokesčiai kartu su nacionalinių valdžios institucijų įnašais ir Sąjungos subsidija;

(2)

Sąjungoje įsteigtoms sandorių duomenų saugykloms turėtų būti taikomas registracijos mokestis, atitinkantis EVPRI išlaidas, patiriamas tvarkant registracijos paraišką. Išlaidos, susijusios su paraiškos vertinimu, didėja, kai sandorių duomenų saugykla ketina apimti ne mažiau kaip tris išvestinių finansinių priemonių klases arba siūlyti papildomas paslaugas. Todėl registracijos mokestis turėtų būti skaičiuojamas atsižvelgiant į šiuos du objektyvius kriterijus;

(3)

taip pat manoma, kad papildomų paslaugų ir pagrindinių (duomenų rinkimo ir saugojimo) paslaugų teikimas daugiau negu trijose išvestinių priemonių klasėse gali turėti tiesioginio poveikio būsimai sandorių duomenų saugyklos apyvartai. Todėl nustatant registracijos mokestį sandorių duomenų saugyklos turėtų būti skirstomos į tris kategorijas pagal tikėtiną bendrą apyvartą (didelė, vidutinė, maža tikėtina bendra apyvarta), kuriai turėtų būti taikomi skirtingi registracijos mokesčiai, priklausomai nuo to, ar jos ketina teikti papildomas paslaugas ar pagrindines paslaugas daugiau nei trijose išvestinių priemonių klasėse, ar abiejų rūšių paslaugas;

(4)

jeigu po registracijos sandorių duomenų saugykla pradeda teikti papildomas paslaugas arba veikti daugiau negu trijų išvestinių priemonių klasėse, taip patekdama į aukštesnę tikėtinos bendros apyvartos kategoriją, sandorių duomenų saugykla turėtų sumokėti pradžioje sumokėto registracijos mokesčio ir naująją jos kategoriją pagal bendrą apyvartą atitinkančio registracijos mokesčio skirtumą;

(5)

siekiant atgrasyti nuo nepagrįstų paraiškų teikimo, registracijos mokestis neturėtų būti grąžinamas nei tada, kai paraiškos teikėjas atsiima paraišką registracijos proceso metu, nei tada, kai registruoti atsisakoma;

(6)

siekiant veiksmingai naudoti EVPRI biudžetą ir kartu palengvinti valstybėms narėms ir Sąjungai tenkančią finansinę naštą, reikia užtikrinti, kad sandorių duomenų saugyklos padengtų bent visas su jų priežiūra susijusias sąnaudas. Mokesčių dydis turėtų būti nustatytas toks, kad būtų išvengta didelio su sandorių duomenų saugyklų veikla susijusio pertekliaus arba deficito susidarymo. Jei didelis deficitas arba perteklius nuolat kartojasi, Komisija turėtų peržiūrėti mokesčių dydį;

(7)

siekiant užtikrinti sąžiningą ir aiškų mokesčių paskirstymą, kuris kartu atspindi faktines administravimo pastangas, skirtas kiekvienam prižiūrimam subjektui, priežiūros mokestis turėtų būti skaičiuojamas remiantis sandorių duomenų saugyklos pagrindinės veiklos apyvarta. Sandorių duomenų saugyklai taikomi priežiūros mokesčiai turėtų būti proporcingi tos individualios sandorių duomenų saugyklos veiklai, palyginti su visų registruotų ir prižiūrimų sandorių duomenų saugyklų bendra veikla atitinkamais finansiniais metais. Tačiau atsižvelgiant į tai, kad egzistuoja kai kurios fiksuotos sandorių duomenų saugyklų priežiūros administracinės išlaidos, turi būti nustatytas minimalus priežiūros mokestis;

(8)

kadangi tais metais, kai sandorių duomenų saugykla registruojama, apie jos veiklą turima nedaug duomenų, pradinis metinis priežiūros mokestis turėtų būti apskaičiuotas remiantis registracijos mokesčiu ir EVPRI priežiūros pastangomis, kurias ji tais metais skyrė sandorių duomenų saugyklos priežiūrai;

(9)

sandorių duomenų saugyklos yra santykinai nauji subjektai, kurie teikia naujas reguliuojamas finansines paslaugas, todėl kol kas patikimo jų apyvartos įvertinimo nėra. Vis dėlto, siekiant įvertinti sandorių duomenų saugyklų apyvartą, reikėtų atsižvelgti į keletą rodiklių, visų pirma sandorių duomenų saugyklų pajamas iš pagrindinės finansinės veiklos, gautas centralizuotai renkant ir tvarkant duomenis apie išvestines finansines priemones, neskaitant pajamų, gautų iš papildomų paslaugų, sandorių, apie kuriuos pranešta per tam tikrą laiką, skaičių ir neužbaigtų sandorių skaičių kiekvieno laikotarpio pabaigoje. Pirmais sandorių duomenų saugyklos veiklos metais priežiūros mokestis turėtų atitikti EVPRI vykdomos priežiūros pastangas nuo registracijos datos iki metų pabaigos ir būti grindžiamas registracijos mokesčiais, nustatytais pagal tikėtiną bendros apyvartos lygį;

(10)

2013 m. įregistruotos sandorių duomenų saugyklos nepradės teikti pagrindinių paslaugų iki 2013 m. pabaigos ir jų veiklos lygis 2013 m. veikiausiai bus artimas nuliui. Todėl jų 2014 m. metinis priežiūros mokestis turėtų būti apskaičiuotas remiantis pagrindu imama apyvarta pirmąjį 2014 m. pusmetį;

(11)

atsižvelgiant į sandorių duomenų saugyklų sektoriaus naujumą ir galimus pokyčius ateityje, sandorių duomenų saugyklų apyvartos skaičiavimo metodas prireikus turėtų būti peržiūrėtas. Per ketverius metus nuo šio reglamento įsigaliojimo Komisija turėtų įvertinti šiame reglamente nustatyto apyvartos skaičiavimo metodo tinkamumą;

(12)

siekiant padengti pripažinimo ir metines priežiūros administravimo išlaidas, turėtų būti nustatytos trečiųjų šalių sandorių duomenų saugyklų, kurios kreipiasi dėl pripažinimo pagal atitinkamas Reglamento (ES) Nr. 648/2012 nuostatas, apmokestinimo taisyklės. Šiuo atžvilgiu EVPRI sąnaudos grindžiamos būtinomis išlaidomis, susijusiomis su tokių trečiųjų šalių sandorių duomenų saugyklų pripažinimu pagal to reglamento 77 straipsnio 2 dalį, bendradarbiavimo susitarimų su kompetentingomis trečiosios šalies, kurioje prašymą teikianti sandorių duomenų saugykla yra registruota pagal to reglamento 75 straipsnio 3 dalį, institucijomis sudarymu ir pripažintų sandorių duomenų saugyklų priežiūra. Su bendradarbiavimo susitarimų sudarymu susijusios išlaidos bus paskirstytos pripažintoms tos pačios trečiosios šalies sandorių duomenų saugykloms;

(13)

EVPRI vykdomos pripažintų trečiųjų šalių sandorių duomenų saugyklų priežiūros funkcijos daugiausia susijusios su bendradarbiavimo susitarimų įgyvendinimu, įskaitant veiksmingą atitinkamų institucijų apsikeitimą duomenimis. Šių funkcijų vykdymo išlaidas turėtų padengti priežiūros mokesčiai, taikomi pripažintoms sandorių duomenų saugykloms. Kadangi šios išlaidos bus daug mažesnės negu EVPRI patirtos registruotų sandorių duomenų saugyklų tiesioginės priežiūros Sąjungoje išlaidos, pripažintoms sandorių duomenų saugykloms taikomi priežiūros mokesčiai turėtų būti gerokai mažesni negu minimalus priežiūros mokestis, taikomas EVPRI tiesiogiai prižiūrimoms registruotoms sandorių duomenų saugykloms;

(14)

turint omenyje galimus pokyčius ateityje, prireikus derėtų peržiūrėti ir atnaujinti pagrindu imamos apyvartos skaičiavimo metodiką, taip pat registracijos, pripažinimo ir priežiūros mokesčių dydį;

(15)

nacionalinės kompetentingos institucijos patiria išlaidų vykdydamos veiklą pagal Reglamentą (ES) Nr. 648/2012, visų pirma susijusių su bet kokių užduočių pavedimu pagal Reglamento (ES) Nr. 648/2012 74 straipsnį. Šios išlaidos turėtų būti taip pat padengiamos iš sandorių duomenų saugyklų mokamų mokesčių EVPRI. Siekiant neleisti kompetentingoms institucijoms patirti nuostolių arba gauti pelno už pavestų užduočių atlikimą ar EVPRI suteiktą pagalbą, EVPRI turėtų atlyginti tik faktines tų nacionalinių kompetentingų institucijų patirtas išlaidas;

(16)

šis reglamentas turėtų tapti pagrindu EVPRI teisei taikyti mokesčius sandorių duomenų saugykloms. Siekiant nedelsiant supaprastinti veiksmingą ir produktyvią priežiūros ir vykdymo užtikrinimo veiklą, šis reglamentas turėtų įsigalioti trečią dieną po jo paskelbimo,

a)

visos EVPRI patiriamos sandorių duomenų saugyklų registracijos ir priežiūros, vykdomos pagal Reglamentą (EB) Nr. 648/2012, išlaidos, įskaitant su sandorių duomenų saugyklų pripažinimu susijusias išlaidas;

b)

nacionalinių kompetentingų institucijų išlaidų, patiriamų vykdant veiklą pagal Reglamentą (ES) Nr. 648/2012 ir visų pirma susijusių su bet kokių užduočių pavedimu pagal Reglamento (ES) Nr. 648/2012 74 straipsnį, kompensavimo išlaidos.

a)

pajamų, gautų vykdant pagrindines funkcijas – centralizuotai renkant ir tvarkant duomenis apie sandorių duomenų saugyklos išvestines finansines priemones, remiantis ankstesnių metų (n-1) audituotomis ataskaitomis, padalintų iš visų ankstesnių metų (n-1) pajamų, gautų vykdant pagrindines funkcijas – centralizuotai renkant ir tvarkant duomenis apie visų sandorių duomenų saugyklų išvestines finansines priemones;

b)

sandorių, apie kuriuos per ankstesnius metus (n-1) pranešta sandorių duomenų saugyklai, skaičiaus, padalinto iš viso sandorių, apie kuriuos per ankstesnius metus (n-1) pranešta visoms registruotoms sandorių duomenų saugykloms, skaičiaus;

c)

užregistruotų nebaigtų sandorių ankstesnių metų (n-1) gruodžio 31 d. skaičiaus, padalinto iš viso ankstesnių metų (n-1) gruodžio 31 d. visose registruotose sandorių duomenų saugyklose užregistruotų neužbaigtų sandorių skaičiaus.

a)

registracijos mokesčiai pagal 6 straipsnį;

b)

metiniai priežiūros mokesčiai pagal 7 straipsnį.

a)

pripažinimo mokesčiai pagal 8 straipsnio 1 dalį;

b)

pripažintų sandorių duomenų saugyklų metiniai priežiūros mokesčiai pagal 8 straipsnio 2 dalį.

a)

sandorių duomenų saugyklos papildomų paslaugų, tokių kaip sandorių patvirtinimas, prekybos suderinimas, kredito įvykių aptarnavimas, portfelių patvirtinimas arba portfelių sumažinimas, teikimą;

b)

sandorių duomenų saugyklos saugojimo paslaugų teikimą trijose ar daugiau išvestinių finansinių priemonių klasėse.

a)

kai ji teikia tiesiogines papildomas paslaugas;

b)

kai taip pačiai grupei kaip ir sandorių duomenų saugykla priklausantis subjektas teikia netiesiogines papildomas paslaugas;

c)

kai subjektas, su kuriuo sandorių duomenų saugykla sudarė susitarimą dėl bendradarbiavimo teikiant paslaugas prekybos ar poprekybinės grandinės ar verslo linijos kontekste, teikia papildomas paslaugas.

a)

apskaičiuojant bendrą metinį priežiūros mokestį už konkrečius finansinius metus (n), pagrindu imamos numatomos išlaidos, susijusios su sandorių duomenų saugyklų priežiūra ir įtrauktos į tų metų EVPRI biudžetą, sudarytą ir patvirtintą pagal Reglamento (ES) Nr. 1095/2010 63 straipsnį;

b)

bendras metinis priežiūros mokestis už konkrečius finansinius metus (n) apskaičiuojamas iš numatomų išlaidų pagal a punktą atimant:

c)

registruota sandorių duomenų saugykla moka metinį priežiūros mokestį, gautą padalinus visą metinį priežiūros mokestį, apskaičiuotą pagal b punktą, visoms sandorių duomenų saugykloms, registruotoms n-1 metais, proporcingai sandorių duomenų saugyklos pagrindu imamos apyvartos daliai visoje visų registruotų sandorių duomenų saugyklų pagrindu imamoje apyvartoje, apskaičiuotoje pagal 3 straipsnio 1 dalį ir pakoreguotoje pagal 4 straipsnio 2 ir 3 dalis.

a)

registracijos mokesčiui, mokėtinam pagal 6 straipsnį;

b)

registracijos mokesčiui pagal 6 straipsnį, padaugintam iš darbo dienų nuo registracijos dienos iki metų pabaigos skaičiaus ir 60 darbo dienų santykio.

a)

20 000 EUR;

b)

sumą, gautą padalinus 35 000 EUR iš sandorių duomenų saugyklų iš tos pačios trečiosios šalies, kurios yra arba pripažintos EVPRI arba pateikusios pripažinimo paraišką, bet dar nėra pripažintos, skaičiaus.

a)

pajamų, gautų vykdant pagrindines funkcijas – centralizuotai renkant ir tvarkant duomenis apie sandorių duomenų saugyklos išvestines finansines priemones laikotarpiu nuo 2014 m. sausio 1 d. iki 2014 m. birželio 30 d., padalintų iš visų pajamų, gautų vykdant pagrindines funkcijas – centralizuotai renkant ir tvarkant duomenis apie visų sandorių duomenų saugyklų išvestines finansines priemones laikotarpiu nuo 2014 m. sausio 1 d. iki 2014 m. birželio 30 d.;

b)

sandorių, apie kuriuos laikotarpiu nuo 2014 m. sausio 1 d. iki 2014 m. birželio 30 d. pranešta sandorių duomenų saugyklai, skaičiaus, padalinto iš viso sandorių, apie kuriuos pranešta visoms registruotoms sandorių duomenų saugykloms laikotarpiu nuo 2014 m. sausio 1 d. iki 2014 m. birželio 30 d., skaičiaus;

c)

2014 m. birželio 30 d. užregistruotų neužbaigtų sandorių skaičiaus, padalinto iš bendro 2014 m. birželio 30 d. užregistruotų neužbaigtų sandorių visose registruotose sandorių duomenų saugyklose skaičiaus.