27.4.2020   

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 136/5


Elenco dei trust e degli istituti giuridici affini disciplinati ai sensi del diritto degli Stati membri quali notificati alla Commissione

(Il presente testo annulla e sostituisce il testo pubblicato nella GU C 434 del 27.12.2019, pag. 27)

(2020/C 136/05)

L’articolo 31, paragrafo 10, della direttiva (UE) 2015/849 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 20 maggio 2015, relativa alla prevenzione dell’uso del sistema finanziario a fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismo (1), che modifica il regolamento (UE) n. 648/2012 del Parlamento europeo e del Consiglio e che abroga la direttiva 2005/60/CE del Parlamento europeo e del Consiglio e la direttiva 2006/70/CE della Commissione, impone agli Stati membri di notificare alla Commissione le categorie, la descrizione delle caratteristiche, i nomi e, se del caso, la base giuridica dei trust e degli istituti giuridici affini disciplinati dalla loro legislazione. Il medesimo articolo stabilisce che la Commissione pubblichi l’elenco consolidato di tali trust e istituti giuridici affini, secondo quanto notificato dagli Stati membri, nella Gazzetta ufficiale dell’Unione europea. Tale elenco è stato pubblicato nella Gazzetta ufficiale, serie C, del 27 dicembre 2019 (2019/C 434/13) (2). Alcuni Stati membri hanno successivamente modificato le loro notifiche. Il presente documento integra tali modifiche e sostituisce l’elenco pubblicato il 27 dicembre 2019.

Stato membro

Trust o istituto giuridico affine notificato

Belgio

Nessuno

Bulgaria

Nessuno

Cechia

Svěřenský fond

Danimarca

Nessuno

Germania

a)

nicht Rechtsfähige Stiftungen, wenn der Stifungszweckman aus Sicht des Stifters eigennützig

b)

Rechtsgestaltungen, die solchen Stiftungen in ihrer Struktur und Funktion entsprechen

Estonia

Nessuno

Irlanda

Express trusts

Grecia

Nessuno

Spagna

Nessuno

Francia

Fiducies

Croazia

Nessuno

Italia (*1)

a)

Mandato fiduciario

b)

Vincolo di destinazione

Cipro (*1)

a)

Εμπιστεύματα

b)

Διεθνή εμπιστεύματα

Lettonia

Nessuno

Lituania

Nessuno

Lussemburgo (*1)

Contrats fiduciaires

Ungheria

Bizalmi vagyonkezelő

Malta

a)

Trusts

b)

Foundations

Paesi Bassi (*1)

Fonds voor gemene rekening

Austria

Nessuno

Polonia

Nessuno

Portogallo

Nessuno (*2)

Romania

Fiducia

Slovenia

Nessuno

Slovacchia

Nessuno

Finlandia

Nessuno

Svezia

Nessuno

Regno Unito

Express trusts


(1)  GU L 141 del 5.6.2015, pag. 73.

(2)  GU C 434 del 27.12.2019, pag. 27.

(*1)  I trust sono riconosciuti in base alle disposizioni della Convenzione dell’Aia del 1o luglio 1985 relativa alla legge applicabile ai trusts ed al loro riconoscimento elaborata dalla Conferenza dell’Aia di diritto internazionale privato.

(*2)  I trust che sono stati legalmente costituiti ai sensi del diritto straniero, con una durata superiore a un anno e il cui costituente o i cui costituenti sono residenti non portoghesi (trust stranieri), possono essere riconosciuti e autorizzati a svolgere attività esclusivamente nella zona di libero scambio di Madera.