ALLEGATO III

L’allegato IV del regolamento (UE) 2015/534 (BCE/2015/13) intitolato «Punti di dati FINREP in base agli IFRS o ai GAAP nazionali compatibili con gli IFRS» è sostituito dal seguente:

«ALLEGATO IV

Modelli FINREP per gli IFRS

Numero del modello

Codice del modello

Nome del modello o del gruppo di modelli

PARTE 1 [FREQUENZA TRIMESTRALE]

Stato patrimoniale [prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria]

1.1

F 01.01

Stato patrimoniale: attività

1.2

F 01.02

Stato patrimoniale: passività

1.3

F 01.03

Stato patrimoniale: patrimonio netto

F 02.00

Prospetto dell’utile (perdita) d’esercizio

5.1

F 05.01

Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni non per negoziazione per prodotto

Disaggregazione delle passività finanziarie

8.1

F 08.01

Disaggregazione delle passività finanziarie per prodotto e per settore della controparte

8.2

F 08.02

Passività finanziarie subordinate

F 10.00

Derivati - Negoziazione e coperture economiche

Contabilizzazione delle operazioni di copertura

11.1

F 11.01

Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura: disaggregazione per tipo di rischio e per tipo di copertura

Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

F 18.00

Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

F 19.00

Esposizioni oggetto di misure di tolleranza

CODICE CROMATICO NEI MODELLI:

Punti di dati da segnalare

1. Stato patrimoniale [prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria]

1.1 Attività

		Riferimenti	Disaggregazione nella tabella	Valore contabile
				Allegato V.Parte 1.27
				010
010	Cassa, disponibilità presso banche centrali e altri depositi a vista	IAS 1.54 (i)
020	Cassa	Allegato V.Parte 2.1
030	Disponibilità presso banche centrali	Allegato V.Parte 2.2
040	Altri depositi a vista	Allegato V.Parte 2.3	5
050	Attività finanziarie possedute per negoziazione	IFRS 9.Appendice A
060	Derivati	IFRS 9.Appendice A	10
070	Strumenti rappresentativi di capitale	IAS 32.11	4
080	Titoli di debito	Allegato V.Parte 1.31	4
090	Prestiti e anticipazioni	Allegato V.Parte 1.32	4
096	Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio	IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4	4
097	Strumenti rappresentativi di capitale	IAS 32.11	4
098	Titoli di debito	Allegato V.Parte 1.31	4
099	Prestiti e anticipazioni	Allegato V.Parte 1.32	4
100	Attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio	IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5	4
120	Titoli di debito	Allegato V.Parte 1.31	4
130	Prestiti e anticipazioni	Allegato V.Parte 1.32	4
141	Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo	IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A	4
142	Strumenti rappresentativi di capitale	IAS 32.11	4
143	Titoli di debito	Allegato V.Parte 1.31	4
144	Prestiti e anticipazioni	Allegato V.Parte 1.32	4
181	Attività finanziarie al costo ammortizzato	IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2	4
182	Titoli di debito	Allegato V.Parte 1.31	4
183	Prestiti e anticipazioni	Allegato V.Parte 1.32	4
240	Derivati – Contabilizzazione delle operazioni di copertura	IFRS 9.6.2.1; Allegato V.Parte 1.22	11
250	Variazioni del fair value (valore equo) degli elementi coperti in una copertura di portafoglio dal rischio di tasso di interesse	IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8
260	Partecipazioni in filiazioni, in joint venture e in società collegate	IAS 1.54(e); Allegato V.Parte 1.21, Parte 2.4	40
270	Attività materiali
280	Immobili, impianti e macchinari	IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a)	21, 42
290	Investimenti immobiliari	IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48	21, 42
300	Attività immateriali	IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)
310	Avviamento	IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113)
320	Altre attività immateriali	IAS 38.8, 118; IFRS 16.47(a)	21, 42
330	Attività fiscali	IAS 1.54(n-o)
340	Attività fiscali correnti	IAS 1.54(n); IAS 12.5
350	Attività fiscali differite	IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)
360	Altre attività	Allegato V.Parte 2.5
370	Attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita	IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Allegato V.Parte 2.7
380	TOTALE DELLE ATTIVITÀ	IAS 1.9(a), IG 6

1.2 Passività

		Riferimenti	Disaggregazione nella tabella	Valore contabile
				Allegato V.Parte 1.27
				010
010	Passività finanziarie possedute per negoziazione	IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6	8
020	Derivati	IFRS 9.Appendice A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)	10
030	Posizioni corte	IFRS 9.BA7(b)	8
040	Depositi	BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9; Allegato V.Parte 1.36	8
050	Titoli di debito emessi	Allegato V.Parte 1.37	8
060	Altre passività finanziarie	Allegato V.Parte 1.38-41	8
070	Passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio	IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2	8
080	Depositi	BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9; Allegato V.Parte 1.36	8
090	Titoli di debito emessi	Allegato V.Parte 1.37	8
100	Altre passività finanziarie	Allegato V.Parte 1.38-41	8
110	Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato	IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1	8
120	Depositi	BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9; Allegato V.Parte 1.36	8
130	Titoli di debito emessi	Allegato V.Parte 1.37	8
140	Altre passività finanziarie	Allegato V.Parte 1.38-41	8
150	Derivati – Contabilizzazione delle operazioni di copertura	IFRS 9.6.2.1; Allegato V.Parte 1.26	11
160	Variazioni del fair value (valore equo) degli elementi coperti in una copertura di portafoglio dal rischio di tasso di interesse	IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8
170	Accantonamenti	IAS 37.10; IAS 1.54(l)	43
180	Pensioni e altre obbligazioni per benefici definiti successivi al rapporto di lavoro	IAS 19.63; IAS 1.78(d); Allegato V.Parte 2.9	43
190	Altri benefici a lungo termine per i dipendenti	IAS 19.153; IAS 1.78(d); Allegato V.Parte 2.10	43
200	Ristrutturazione	IAS 37.71, 84(a)	43
210	Questioni giuridiche e contenzioso tributario pendenti	IAS 37.Appendice C. Esempi 6 e 10	43
220	Impegni e garanzie dati	IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Allegato V.Parte 2.11	9 12 43
230	Altre disposizioni	IAS 37.14	43
240	Passività fiscali	IAS 1.54(n-o)
250	Passività fiscali correnti	IAS 1.54(n); IAS 12.5
260	Passività fiscali differite	IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108)
270	Capitale sociale rimborsabile a richiesta	IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Allegato V.Parte 2.12
280	Altre passività	Allegato V.Parte 2.13
290	Passività incluse in gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita	IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Allegato V.Parte 2.14
300	TOTALE DELLE PASSIVITÀ	IAS 1.9(b);IG 6

1.3 Patrimonio netto

		Riferimenti	Disaggregazione nella tabella	Valore contabile
		Riferimenti	Disaggregazione nella tabella	010
010	Capitale	IAS 1.54(r), BAD art 22	46
020	Capitale versato	IAS 1.78(e)
030	Capitale richiamato ma non versato	Allegato V.Parte 2.14
040	Sovrapprezzo azioni	IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124)	46
050	Strumenti rappresentativi di capitale emessi diversi dal capitale	Allegato V.Parte 2.18-19	46
060	Componente di patrimonio netto degli strumenti finanziari composti	IAS 32.28-29; Allegato V.Parte 2.18
070	Altri strumenti rappresentativi di capitale emessi	Allegato V.Parte 2.19
080	Altro patrimonio netto	IFRS 2.10; Allegato V.Parte 2.20
090	Altre componenti di conto economico complessivo accumulate	CRR art 4(1)(100)	46
095	Voci che non saranno riclassificate nell’utile (perdita) d'esercizio	IAS 1.82A(a)
100	Attività materiali	IAS 16.39-41
110	Attività immateriali	IAS 38.85-87
120	Utili o (-) perdite attuariali da piani pensionistici a benefici definiti	IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)
122	Attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita	IFRS 5.38, IG Esempio 12
124	Quota di altri ricavi e costi rilevati relativi a partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate	IAS 1.IG6; IAS 28.10
320	Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo	IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Allegato V.Parte 2.21
330	Inefficacia delle coperture di fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo	IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Allegato V.Parte 2.22
340	Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo [elemento coperto]	IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Allegato V.Parte 2.22
350	Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo [strumento di copertura]	IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Allegato V.Parte 2.57
360	Variazioni del fair value (valore equo) di passività finanziarie al fair value rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio attribuibili a variazioni del loro rischio di credito	IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Allegato V.Parte 2.23
128	Voci che possono essere riclassificate nell’utile (perdita) d’esercizio	IAS 1.82A(a) (ii)
130	Copertura di investimenti netti in gestioni estere [parte efficace]	IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Allegato V.Parte 2.24
140	Conversione di valuta estera	IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
150	Derivati di copertura. Riserva per la copertura di flussi finanziari [parte efficace]	IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Allegato V.Parte 2.25
155	Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti di debito valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo	IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Allegato V.Parte 2.26
165	Strumenti di copertura [non elementi designati]	IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24 E (b)(c); Allegato V.Parte 2.60
170	Attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita	IFRS 5.38, IG Esempio 12
180	Quota di altri ricavi e costi rilevati relativi a partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate	IAS 1.IG6; IAS 28.10
190	Utili non distribuiti	CRR art 4(1)(123)
200	Riserve di rivalutazione	IFRS 1.30, D5-D8; Allegato V.Parte 2.28
210	Altre riserve	IAS 1.54; IAS 1.78(e)
220	Riserve o perdite accumulate da partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate contabilizzate con il metodo del patrimonio netto	IAS 28.11; Allegato V.Parte 2.29
230	Altro	Allegato V.Parte 2.29
240	(-) Azioni proprie	IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Allegato V.Parte 2.30	46
250	Utile o perdita attribuibile ai proprietari dell'impresa madre	IAS 1.81B (b)(ii)	2
260	(-) Acconti sui dividendi	IAS 32.35
270	Partecipazioni di minoranza	IAS 1.54(q)
280	Altre componenti di conto economico complessivo accumulate	CRR art 4(1)(100)	46
290	Altre posizioni		46
300	TOTALE DEL PATRIMONIO NETTO	IAS 1.9(c), IG 6	46
310	TOTALE DEL PATRIMONIO NETTO E TOTALE DELLE PASSIVITÀ	IAS 1.IG6

2. Prospetto dell’utile (perdita) d’esercizio

		Riferimenti	Disaggregazione nella tabella	Esercizio corrente
		Riferimenti	Disaggregazione nella tabella	010
010	Interessi attivi	IAS 1.97; Allegato V.Parte 2.31	16
020	Attività finanziarie possedute per negoziazione	IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Allegato V.Parte 2.33, 34
025	Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio	IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1
030	Attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio	IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
041	Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo	IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A
051	Attività finanziarie al costo ammortizzato	IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
070	Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura, rischio di tasso di interesse	IFRS 9.Appendice A; .B6.6.16; Allegato V.Parte 2.35
080	Altre attività	Allegato V.Parte 2.36
085	Interessi attivi su passività	IFRS 9.5.7.1, Allegato V.Parte 2.37
090	(Interessi passivi)	IAS 1.97; Allegato V.Parte 2.31	16
100	(Passività finanziarie possedute per negoziazione)	IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Allegato V.Parte 2.33, 34
110	(Passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio)	IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
120	(Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato)	IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2
130	(Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura, rischio di tasso di interesse)	IAS 39.9; Allegato V.Parte 2.35
140	(Altre passività)	Allegato V.Parte 2.38
145	(Interessi passivi su attività)	IFRS 9.5.7.1, Allegato V.Parte 2.39
150	(Spese per capitale sociale rimborsabile a richiesta)	IFRIC 2.11
160	Ricavi da dividendi	Allegato V.Parte 2.40	31
170	Attività finanziarie possedute per negoziazione	IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Allegato V.Parte 2.40
175	Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio	IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Allegato V.Parte 2.40
191	Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo	IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Allegato V.Parte 2.41
192	Partecipazioni in filiazioni, in joint venture e in società collegate non contabilizzate con il metodo del patrimonio netto	Allegato V.Parte 2.42
200	Ricavi da commissioni e compensi	IFRS 7.20(c)	22
210	(Costi per commissioni e compensi)	IFRS 7.20(c)	22
220	Utili o (-) perdite da eliminazione contabile di attività e di passività finanziarie non valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio, al netto	Allegato V.Parte 2.45	16
231	Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo	IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11
241	Attività finanziarie al costo ammortizzato	IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
260	Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato	IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2
270	Altro
280	Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie possedute per negoziazione, al netto	IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Allegato V.Parte 2.43, 46	16
287	Utili o (-) perdite da attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio, al netto	IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Allegato V.Parte 2.46
290	Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio, al netto	IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Allegato V.Parte 2.44	16, 45
300	Utili o (-) perdite risultanti dalla contabilizzazione delle operazioni di copertura, al netto	Allegato V.Parte 2.47	16
310	Differenze di cambio [utile o (-) perdita], al netto	IAS 21.28, 52 (a)
330	Utili o (-) perdite da eliminazione contabile di attività non finanziarie, al netto	IAS 1.34; Allegato V.Parte 2.48	45
340	Altri ricavi operativi	Allegato V.Parte 2.314-316	45
350	(Altri costi operativi)	Allegato V.Parte 2.314-316	45
355	TOTALE DEI RICAVI OPERATIVI, AL NETTO
360	(Spese amministrative)
370	(Spese di personale)	IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6	44
380	(Altre spese amministrative)		16
385	(Contributi di cassa ai fondi di risoluzione e ai sistemi di garanzia dei depositi)	Allegato V.Parte 2.48i
390	(Ammortamenti)	IAS 1.102, 104
400	(Immobili, impianti e macchinari)	IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)
410	(Investimenti immobiliari)	IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)
420	(Altre attività immateriali)	IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)
425	Utili o (-) perdite derivanti da modifica, al netto	IFRS 9.5.4.3, IFRS 9.Appendice A; Allegato V.Parte 2.49
426	Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo	IFRS 7.35J
427	Attività finanziarie al costo ammortizzato	IFRS 7.35J
430	(Accantonamenti o (-) storni di accantonamenti)	IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)	9 12 43
435	(impegni di pagamento a favore di fondi di risoluzione e sistemi di garanzia dei depositi)	Allegato V.Parte 2.48i
440	(Impegni e garanzie dati)	IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Allegato V.Parte 2.50
450	(Altri accantonamenti)
460	Riduzione di valore o (-) storno di riduzione di valore di attività finanziarie non valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio	IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Allegato V.Parte 2.51, 53	12
481	(Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo)	IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8	12
491	(Attività finanziarie al costo ammortizzato)	IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8	12
510	(Riduzione di valore o (-) storno di riduzione di valore di partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate)	IAS 28.40-43	16
520	(Riduzione di valore o (-) storno di riduzione di valore di attività non finanziarie)	IAS 36.126(a)(b)	16
530	(Immobili, impianti e macchinari)	IAS 16.73(e)(v-vi)
540	(Investimenti immobiliari)	IAS 40.79(d)(v)
550	(Avviamento)	IFRS 3.Appendice B67(d)(v); IAS 36.124
560	(Altre attività immateriali)	IAS 38.118 (e)(iv)(v)
570	(Altro)	IAS 36.126 (a)(b)
580	Avviamento negativo rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio	IFRS 3.Appendice B64(n)(i)
590	Quota dell'utile o (-) perdita da partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate contabilizzata con il metodo del patrimonio netto	Allegato V.Parte 2.54
600	Utili o (-) perdite da attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita e non assimilabili ad attività operative cessate	IFRS 5.37; Allegato V.Parte 2.55
610	UTILI O (-) PERDITE AL LORDO DELLE IMPOSTE DA ATTIVITÀ OPERATIVE IN ESERCIZIO	IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
620	(Oneri o (-) proventi fiscali connessi a utili o perdite da attività operative in esercizio)	IAS 1.82(d); IAS 12.77
630	UTILI O (-) PERDITE AL NETTO DELLE IMPOSTE DA ATTIVITÀ OPERATIVE IN ESERCIZIO	IAS 1, IG 6
640	Utili o (-) perdite al netto delle imposte da attività operative cessate	IAS 1.82(ea) ; IFRS 5.33(a), 5.33 A; Allegato V.Parte 2.56
650	Utili o (-) perdite al lordo delle imposte da attività operative cessate	IFRS 5.33(b)(i)
660	(Oneri o (-) proventi fiscali connessi a attività operative cessate)	IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)
670	UTILE O (-) PERDITA D’ESERCIZIO	IAS 1.81A(a)
680	Attribuibile a partecipazioni di minoranza	IAS 1.81B (b)(i)
690	Attribuibile ai proprietari dell'impresa madre	IAS 1.81B (b)(ii)

5. Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni non per negoziazione per prodotto

5.1 Prestiti e anticipazioni diversi da quelli posseduti per negoziazione e attività per negoziazione per prodotto

			Riferimenti	Valore contabile lordo	Valore contabile Allegato V.Parte 1.27
				Valore contabile lordo	Banche centrali	Amministrazioni pubbliche	Enti creditizi	Altre società finanziarie	Società non finanziarie	Famiglie
				Allegato V.Parte 1.34	Allegato V.Parte 1.42(a)	Allegato V.Parte 1.42(b)	Allegato V.Parte 1.42(c)	Allegato V.Parte 1.42(d)	Allegato V.Parte 1.42(e)	Allegato V.Parte 1.42(f)
				005	010	020	030	040	050	060
Per prodotto	010	Su richiesta [call] e con breve preavviso [conto corrente]	Allegato V.Parte 2.85(a)
	020	Debito da carta di credito	Allegato V.Parte 2.85(b)
	030	Crediti commerciali	Allegato V.Parte 2.85(c)
	040	Leasing finanziari	Allegato V.Parte 2.85(d)
	050	Prestiti a seguito di patto di riacquisto passivo	Allegato V.Parte 2.85(e)
	060	Altri prestiti a termine	Allegato V.Parte 2.85(f)
	070	Anticipazioni che non sono prestiti	Allegato V.Parte 2.85(g)
	080	PRESTITI E ANTICIPAZIONI	Allegato V.Parte 1.32, 44(a)
Per garanzia reale	090	di cui: Crediti garantiti da beni immobili a titolo di garanzia reale	Allegato V.Parte 2.86(a), 87
Per garanzia reale	100	di cui: altri prestiti garantiti da garanzia reale	Allegato V.Parte 2.86(b), 87
Per finalità	110	di cui: credito al consumo	Allegato V.Parte 2.88(a)
Per finalità	120	di cui: mutui per l'acquisto di abitazioni	Allegato V.Parte 2.88(b)
Per subordinazione	130	di cui: prestiti per il finanziamento di progetti	Allegato V.Parte 2.89; CRR Art 147(8)

8. Disaggregazione delle passività finanziarie

8.1. Disaggregazione delle passività finanziarie per prodotto e per settore della controparte

			Valore contabile Allegato V.Parte 1.27				Variazioni accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito
			Detenute per negoziazione	Designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio	Costo ammortizzato	Contabilizzazione delle operazioni di copertura
		Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS	IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9.Appendice A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7	IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5	IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1	IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6	CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Allegato V.Parte 2.101
		Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS	010	020	030	037	040
010	Derivati	IFRS 9.BA.7(a)
020	Posizioni corte	IFRS 9.BA.7(b)
030	Strumenti rappresentativi di capitale	IAS 32.11
040	Titoli di debito	Allegato V.Parte 1.31
050	Depositi	BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9; Allegato V.Parte 1.36
060	Banche centrali	Allegato V.Parte 1.42(a), 44(c)
070	Conti correnti/depositi overnight	BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.1
080	Depositi con durata prestabilita	BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.2
090	Depositi rimborsabili con preavviso	BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.3; Allegato V.Parte 2.97
100	Contratti di vendita con patto di riacquisto	BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.4
110	Amministrazioni pubbliche	Allegato V.Parte 1.42(b), 44(c)
120	Conti correnti/depositi overnight	BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.1
130	Depositi con durata prestabilita	BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.2
140	Depositi rimborsabili con preavviso	BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.3; Allegato V.Parte 2.97
150	Contratti di vendita con patto di riacquisto	BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.4
160	Enti creditizi	Allegato V.Parte 1.42(c),44(c)
170	Conti correnti/depositi overnight	BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.1
180	Depositi con durata prestabilita	BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.2
190	Depositi rimborsabili con preavviso	BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.3; Allegato V.Parte 2.97
200	Contratti di vendita con patto di riacquisto	BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.4
210	Altre società finanziarie	Allegato V.Parte 1.42(d),44(c)
220	Conti correnti/depositi overnight	BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.1
230	Depositi con durata prestabilita	BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.2
240	Depositi rimborsabili con preavviso	BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.3; Allegato V.Parte 2.97
250	Contratti di vendita con patto di riacquisto	BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.4
260	Società non finanziarie	Allegato V.Parte 1.42(e), 44(c)
270	Conti correnti/depositi overnight	BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.1
280	Depositi con durata prestabilita	BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.2
290	Depositi rimborsabili con preavviso	BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.3; Allegato V.Parte 2.97
300	Contratti di vendita con patto di riacquisto	BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.4
310	Famiglie	Allegato V.Parte 1.42(f), 44(c)
320	Conti correnti/depositi overnight	BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.1
330	Depositi con durata prestabilita	BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.2
340	Depositi rimborsabili con preavviso	BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.3; Allegato V.Parte 2.97
350	Contratti di vendita con patto di riacquisto	BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.4
360	Titoli di debito emessi	Allegato V.Parte 1.37, Parte 2.98
370	Certificati di deposito	Allegato V.Parte 2.98(a)
380	Titoli garantiti da attività (ABS)	CRR art 4(1)(61)
390	Obbligazioni garantite	CRR art 129
400	Contratti ibridi	Allegato V.Parte 2.98(d)
410	Altri titoli di debito emessi	Allegato V.Parte 2.98(e)
420	Strumenti finanziari composti convertibili	IAS 32.AG 31
430	Non convertibili
440	Altre passività finanziarie	Allegato V.Parte 1.38-41
445	di cui: passività relative a leasing	IFRS 16.22, 26-28, 47(b)
450	PASSIVITÀ FINANZIARIE

8.2 Passività finanziarie subordinate

		Riferimenti	Valore contabile
			Designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio	Al costo ammortizzato
			IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5	IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
			010	020
010	Depositi	BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9; Allegato V.Parte 1.36
020	Titoli di debito emessi	Allegato V.Parte 1.37
030	PASSIVITÀ FINANZIARIE SUBORDINATE	Allegato V.Parte 2.99-100

10. Derivati - Negoziazione e coperture economiche

Per tipo di rischio, per prodotto o per tipo di mercato		Riferimenti	Valore contabile		Importo nozionale
			Attività finanziarie possedute per negoziazione e per negoziazione	Passività finanziarie possedute per negoziazione e per negoziazione	Negoziazione totale	di cui: venduti
			Allegato V.Parte 2.120, 131	IFRS 9.BA.7 (a); Allegato V.Parte 2.120, 131	Allegato V.Parte 2.133-135	Allegato V.Parte 2.133-135
			010	020	030	040
010	Tasso di interesse	Allegato V.Parte 2.129(a)
020	di cui: coperture economiche	Allegato V.Parte 2.137-139
030	Opzioni OTC	Allegato V.Parte 2.136
040	Altri OTC	Allegato V.Parte 2.136
050	Opzioni sui mercati organizzati	Allegato V.Parte 2.136
060	Altro sui mercati organizzati	Allegato V.Parte 2.136
070	Patrimonio netto	Allegato V.Parte 2.129(b)
080	di cui: coperture economiche	Allegato V.Parte 2.137-139
090	Opzioni OTC	Allegato V.Parte 2.136
100	Altri OTC	Allegato V.Parte 2.136
110	Opzioni sui mercati organizzati	Allegato V.Parte 2.136
120	Altro sui mercati organizzati	Allegato V.Parte 2.136
130	Cambi e oro	Allegato V.Parte 2.129(c)
140	di cui: coperture economiche	Allegato V.Parte 2.137-139
150	Opzioni OTC	Allegato V.Parte 2.136
160	Altri OTC	Allegato V.Parte 2.136
170	Opzioni sui mercati organizzati	Allegato V.Parte 2.136
180	Altro sui mercati organizzati	Allegato V.Parte 2.136
190	Credito	Allegato V.Parte 2.129(d)
195	di cui: coperture economiche con l'uso dell'opzione del fair value (valore equo)	IFRS 9.6.7.1; Allegato V.Parte 2.140
201	di cui: altre coperture economiche	Allegato V.Parte 2.137-140
210	Credit default swap
220	Opzione su differenziale creditizio
230	Total return swap
240	Altro
250	Merci	Allegato V.Parte 2.129(e)
260	di cui: coperture economiche	Allegato V.Parte 2.137-139
270	Altro	Allegato V.Parte 2.129(f)
280	di cui: coperture economiche	Allegato V.Parte 2.137-139
290	DERIVATI	IFRS 9.Appendice A
300	di cui: OTC - enti creditizi	Allegato V.Parte 1.42(c), 44(e), Parte 2.141(a), 142
310	di cui: OTC - altre società finanziarie	Allegato V.Parte 1.42(d), 44(e), Parte 2.141(b)
320	di cui: OTC - controparti restanti	Allegato V.Parte 1.44(e), Parte 2.141(c)

11. Contabilizzazione delle operazioni di copertura

11.1 Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura: disaggregazione per tipo di rischio e per tipo di copertura

Per prodotto o per tipo di mercato			Valore contabile		Importo nozionale
			Attività	Passività	Copertura totale	di cui: venduti
		Riferimenti	IFRS 7.24A; Allegato V.Parte 2.120, 131	IFRS 7.24A; Allegato V.Parte 2.120, 131	Allegato V.Parte 2.133-135	Allegato V.Parte 2.133-135
		Riferimenti	010	020	030	040
010	Tasso di interesse	Allegato V.Parte 2.129(a)
020	Opzioni OTC	Allegato V.Parte 2.136
030	Altri OTC	Allegato V.Parte 2.136
040	Opzioni sui mercati organizzati	Allegato V.Parte 2.136
050	Altro sui mercati organizzati	Allegato V.Parte 2.136
060	Patrimonio netto	Allegato V.Parte 2.129(b)
070	Opzioni OTC	Allegato V.Parte 2.136
080	Altri OTC	Allegato V.Parte 2.136
090	Opzioni sui mercati organizzati	Allegato V.Parte 2.136
100	Altro sui mercati organizzati	Allegato V.Parte 2.136
110	Cambi e oro	Allegato V.Parte 2.129(c)
120	Opzioni OTC	Allegato V.Parte 2.136
130	Altri OTC	Allegato V.Parte 2.136
140	Opzioni sui mercati organizzati	Allegato V.Parte 2.136
150	Altro sui mercati organizzati	Allegato V.Parte 2.136
160	Credito	Allegato V.Parte 2.129(d)
170	Credit default swap	Allegato V.Parte 2.136
180	Opzione su differenziale creditizio	Allegato V.Parte 2.136
190	Total return swap	Allegato V.Parte 2.136
200	Altro	Allegato V.Parte 2.136
210	Merci	Allegato V.Parte 2.129(e)
220	Altro	Allegato V.Parte 2.129(f)
230	COPERTURE DI FAIR VALUE (VALORE EQUO)	IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)
240	Tasso di interesse	Allegato V.Parte 2.129(a)
250	Opzioni OTC	Allegato V.Parte 2.136
260	Altri OTC	Allegato V.Parte 2.136
270	Opzioni sui mercati organizzati	Allegato V.Parte 2.136
280	Altro sui mercati organizzati	Allegato V.Parte 2.136
290	Patrimonio netto	Allegato V.Parte 2.129(b)
300	Opzioni OTC	Allegato V.Parte 2.136
310	Altri OTC	Allegato V.Parte 2.136
320	Opzioni sui mercati organizzati	Allegato V.Parte 2.136
330	Altro sui mercati organizzati	Allegato V.Parte 2.136
340	Cambi e oro	Allegato V.Parte 2.129(c)
350	Opzioni OTC	Allegato V.Parte 2.136
360	Altri OTC	Allegato V.Parte 2.136
370	Opzioni sui mercati organizzati	Allegato V.Parte 2.136
380	Altro sui mercati organizzati	Allegato V.Parte 2.136
390	Credito	Allegato V.Parte 2.129(d)
400	Credit default swap	Allegato V.Parte 2.136
410	Opzione su differenziale creditizio	Allegato V.Parte 2.136
420	Total return swap	Allegato V.Parte 2.136
430	Altro	Allegato V.Parte 2.136
440	Merci	Allegato V.Parte 2.129(e)
450	Altro	Allegato V.Parte 2.129(f)
460	COPERTURE DI FLUSSI FINANZIARI	IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)
470	COPERTURE DI INVESTIMENTI NETTI IN GESTIONI ESTERE	IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)
480	COPERTURE DI FAIR VALUE (VALORE EQUO) DI PORTAFOGLIO DAL RISCHIO DI TASSO DI INTERESSE	IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132
490	COPERTURE DI FLUSSI FINANZIARI DI PORTAFOGLIO DAL RISCHIO DI TASSO DI INTERESSE	IAS 39.71
500	DERIVATI-CONTABILIZZAZIONE DELLE OPERAZIONI DI COPERTURA	IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1
510	di cui: OTC - enti creditizi	Allegato V.Parte 1.42(c), 44(e), Parte 2.141(a), 142
520	di cui: OTC - altre società finanziarie	Allegato V.Parte 1.42(d), 44(e), Parte 2.141(b)
530	di cui: OTC - controparti restanti	Allegato V.Parte 1.44(e), Parte 2.141(c)

18 Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

18.0 Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

Riferimenti

Valore contabile lordo / Importo nominale

Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti

Importo massimo della garanzia reale o della garanzia che può essere considerato Allegato V.Parte 2.119

In bonis

Deteriorate

Esposizioni in bonis - Riduzione di valore accumulata e accantonamenti

Esposizioni deteriorate - Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti

Garanzie reali e garanzie finanziarie ricevute

Non scadute o scadute da <= 30 giorni

Scadute da > 30 giorni <= 90 giorni

di cui: strumenti senza un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale (Fase 1)

di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2)

Inadempienze probabili che non sono scadute o che sono scadute da < = 90 giorni

Scadute da > 90 giorni <= 180 giorni

Scadute da > 180 giorni <= 1 anno

Scadute da > 1 anno <= 2 anni

Scadute da > 2 anni <= 5 anni

Scadute da > 5 anni <= 7 anni

Scadute da > 7 anni

di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2)

di cui: in stato di default

di cui: strumenti deteriorati (Fase 3)

di cui: strumenti senza un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale (Fase 1)

di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2)

Inadempienze probabili che non sono scadute o che sono scadute da < = 90 giorni

Scadute da > 90 giorni <= 180 giorni

Scadute da > 180 giorni <= 1 anno

Scadute da > 1 anno <= 2 anni

Scadute da > 2 anni <= 5 anni

Scadute da > 5 anni <= 7 anni

Scadute da > 7 anni

di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2)

di cui: strumenti deteriorati (Fase 3)

Garanzie reali ricevute su esposizioni in bonis

Garanzie reali ricevute su esposizioni deteriorate

Garanzie finanziarie ricevute su esposizioni in bonis

Garanzie finanziarie ricevute su esposizioni deteriorate

010

020

030

055

056

057

060

070

080

090

101

102

106

107

109

110

121

130

140

141

142

150

160

170

180

191

192

196

197

950

951

201

200

205

210

Allegato V.Parte 1.34, Parte 2.118, 221

Allegato V.Parte 2. 213-216, 223-239

Allegato V.Parte 2. 222, 235

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Allegato V.Parte 2. 237(d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V.Parte 2. 237(c)

Allegato V.Parte 2. 213-216, 223-239

Allegato V.Parte 2. 222, 235-236

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V.Parte 2. 237(c)

CRR art 178; Allegato V.Parte 2.237(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendice A; Allegato V.Parte 2.237(a)

Allegato V.Parte 2. 238

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Allegato V.Parte 2. 237(d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V.Parte 2. 237(c)

Allegato V.Parte 2. 238

Allegato V.Parte 2. 236, 238

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V.Parte 2. 237(c)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendice A; Allegato V.Parte 2.237(a)

Allegato V.Parte 2. 239

005

Disponibilità di cassa presso banche centrali e altri depositi a vista

Allegato V.Parte 2.2, 3

010

Titoli di debito

Allegato V.Parte 1.31, 44(b)

020

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)

030

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b)

040

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c)

050

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d)

060

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e)

070

Prestiti e anticipazioni

Allegato V.Parte 1.32, 44(a)

080

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)

090

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b)

100

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c)

110

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d)

120

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e)

130

di cui: piccole e medie imprese

PMI Art 1 2(a)

140

di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

150

Famiglie

Allegato V.Parte 1.42(f)

160

di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

170

di cui: credito al consumo

Allegato V.Parte 2.88(a), 234i(b)

180

STRUMENTI DI DEBITO AL COSTO O AL COSTO AMMORTIZZATO

Allegato V.Parte 2.233(a)

181

Titoli di debito

Allegato V.Parte 1.31, 44(b)

182

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)

183

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b)

184

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c)

185

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d)

186

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e)

191

Prestiti e anticipazioni

Allegato V.Parte 1.32, 44(a)

192

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)

193

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b)

194

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c)

195

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d)

196

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e)

900

di cui: piccole e medie imprese

PMI Art 1 2(a)

903

di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

197

Famiglie

Allegato V.Parte 1.42(f)

910

di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

913

di cui: credito al consumo

Allegato V.Parte 2.88(a), 234i(b)

201

STRUMENTI DI DEBITO AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELLE ALTRE COMPONENTI DI CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO O NEL PATRIMONIO NETTO SOGGETTI A RIDUZIONE DI VALORE

Allegato V.Parte 2.233(b)

211

Titoli di debito

Allegato V.Parte 1.31, 44(b)

212

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)

213

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b)

214

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c)

215

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d)

216

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e)

221

Prestiti e anticipazioni

Allegato V.Parte 1.32, 44(a)

222

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)

223

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b)

224

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c)

225

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d)

226

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e)

920

di cui: piccole e medie imprese

PMI Art 1 2(a)

923

di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

227

Famiglie

Allegato V.Parte 1.42(f)

930

di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

933

di cui: credito al consumo

Allegato V.Parte 2.88(a), 234i(b)

231

STRUMENTI DI DEBITO RIGIDAMENTE AL LOCOM O AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO O NEL PATRIMONIO NETTO NON SOGGETTI A RIDUZIONE DI VALORE

Allegato V.Parte 2.233(c), 234

330

STRUMENTI DI DEBITO DIVERSI DA QUELLI POSSEDUTI PER NEGOZIAZIONE O PER NEGOZIAZIONE

Allegato V.Parte 2.217

335

STRUMENTI DI DEBITO POSSEDUTI PER LA VENDITA

Allegato V.Parte 2.220

340

Impegni all’erogazione di finanziamenti dati

CRR Allegato I; Allegato V.Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 113, 116, 224

350

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)

360

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b)

370

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c)

380

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d)

390

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e)

400

Famiglie

Allegato V.Parte 1.42(f)

410

Garanzie finanziarie date

IFRS 4 Allegato A; CRR Allegato I; Allegato V.Parte 1.44(f), Parte 2.102-105, 114, 116, 225

420

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)

430

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b)

440

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c)

450

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d)

460

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e)

470

Famiglie

Allegato V.Parte 1.42(f)

480

Altri impegni dati

CRR Allegato I; Allegato V.Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 115, 116, 224

490

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)

500

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b)

510

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c)

520

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d)

530

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e)

540

Famiglie

Allegato V.Parte 1.42(f)

550

ESPOSIZIONI FUORI BILANCIO

Allegato V.Parte 2.217

19. Informazioni su esposizioni oggetto di misure di tolleranza

Riferimenti

Valore contabile lordo / importo nominale delle esposizioni oggetto di misure di tolleranza

Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti

Importo massimo della garanzia reale o della garanzia che può essere considerato Allegato V.Parte 2.119

Esposizioni in bonis oggetto di misure di tolleranza

Esposizioni deteriorate oggetto di misure di tolleranza

Esposizioni in bonis oggetto di misure di tolleranza - Riduzione di valore accumulata e accantonamenti

Esposizioni deteriorate oggetto di misure di tolleranza - Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti

Garanzie reali e garanzie finanziarie ricevute

Strumenti con modifiche dei termini e delle condizioni

Rifinanziamento

di cui: esposizioni in bonis oggetto di misure di tolleranza in prova tolte dalla categoria delle esposizioni deteriorate

Strumenti con modifiche dei termini e delle condizioni

Rifinanziamento

di cui: in stato di default

di cui: hanno subito una riduzione di valore

di cui: tolleranza di esposizioni deteriorate prima della tolleranza

Strumenti con modifiche dei termini e delle condizioni

Rifinanziamento

Garanzie reali ricevute su esposizioni oggetto di misure di tolleranza

Garanzie finanziarie ricevute su esposizioni oggetto di misure di tolleranza

di cui: garanzie reali ricevute su esposizioni deteriorate oggetto di misure di tolleranza

di cui: garanzie finanziarie ricevute su esposizioni non deteriorate oggetto di misure di tolleranza

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

175

180

185

Allegato V.Parte 1.34, Parte 2. 118, 240-245, 251-258

Allegato V.Parte 2. 256, 259-262

Allegato V.Parte 2.241(a), 266

Allegato V.Parte 2. 241 (b), 265-266

Allegato V.Parte 2. 256(b), 261

Allegato V.Parte 2. 259-263

Allegato V.Parte 2.241(a), 266

Allegato V.Parte 2. 241 (b), 265-266

CRR art 178; Allegato V.Parte 2.264(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendice A; Allegato V.Parte 2.264(a)

Allegato V.Parte 2. 231, 252(a), 263

Allegato V.Parte 2. 267

Allegato V.Parte 2. 207

Allegato V.Parte 2. 241(a), 267

Allegato V.Parte 2. 241(b), 267

Allegato V.Parte 2. 268

005

Disponibilità di cassa presso banche centrali e altri depositi a vista

Allegato V.Parte 2.2, 3

010

Titoli di debito

Allegato V.Parte 1.31, 44(b)

020

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)

030

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b)

040

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c)

050

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d)

060

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e)

070

Prestiti e anticipazioni

Allegato V.Parte 1.32, 44(a)

080

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)

090

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b)

100

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c)

110

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d)

120

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e)

130

di cui: piccole e medie imprese

PMI Art 1 2(a)

140

di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

150

Famiglie

Allegato V.Parte 1.42(f)

160

di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

170

di cui: credito al consumo

Allegato V.Parte 2.88(a), 234i(b)

180

STRUMENTI DI DEBITO AL COSTO O AL COSTO AMMORTIZZATO

Allegato V.Parte 2.249(a)

181

Titoli di debito

Allegato V.Parte 1.31, 44(b)

182

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)

183

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b)

184

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c)

185

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d)

186

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e)

191

Prestiti e anticipazioni

Allegato V.Parte 1.32, 44(a)

192

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)

193

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b)

194

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c)

195

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d)

196

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e)

900

di cui: piccole e medie imprese

PMI Art 1 2(a)

903

di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

197

Famiglie

Allegato V.Parte 1.42(f)

910

di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

913

di cui: credito al consumo

Allegato V.Parte 2.88(a), 234i(b)

201

STRUMENTI DI DEBITO AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELLE ALTRE COMPONENTI DI CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO O NEL PATRIMONIO NETTO SOGGETTI A RIDUZIONE DI VALORE

Allegato V.Parte 2.249(b)

211

Titoli di debito

Allegato V.Parte 1.31, 44(b)

212

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)

213

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b)

214

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c)

215

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d)

216

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e)

221

Prestiti e anticipazioni

Allegato V.Parte 1.32, 44(a)

222

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)

223

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b)

224

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c)

225

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d)

226

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e)

920

di cui: piccole e medie imprese

PMI Art 1 2(a)

923

di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

227

Famiglie

Allegato V.Parte 1.42(f)

930

di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

933

di cui: credito al consumo

Allegato V.Parte 2.88(a), 234i(b)

231

STRUMENTI DI DEBITO RIGIDAMENTE AL LOCOM O AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO O NEL PATRIMONIO NETTO NON SOGGETTI A RIDUZIONE DI VALORE

Allegato V.Parte 2.249

330

STRUMENTI DI DEBITO DIVERSI DA QUELLI POSSEDUTI PER NEGOZIAZIONE O PER NEGOZIAZIONE

Allegato V.Parte 2.246

335

STRUMENTI DI DEBITO POSSEDUTI PER LA VENDITA

Allegato V.Parte 2.247

340

Impegni all’erogazione di finanziamenti dati

CRR Allegato I; Allegato V.Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 113, 116, 246»

ALLEGATO IV

L’allegato V del Il regolamento (UE) 2015/534 (BCE/2015/13) intitolato «Punti dati FINREP nel contesto delle discipline contabili nazionali» è sostituito dal seguente:

«ALLEGATO V

Modelli FINREP per I GAAP

Numero del modello

Codice del modello

Nome del modello o del gruppo di modelli

PARTE 1 [FREQUENZA TRIMESTRALE]

Stato patrimoniale [prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria]

1.1

F 01.01

Stato patrimoniale: attività

1.2

F 01.02

Stato patrimoniale: passività

1.3

F 01.03

Stato patrimoniale: patrimonio netto

F 02.00

Prospetto dell'utile (perdita) d'esercizio

5.1

F 05.01

Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni non per negoziazione per prodotto

Disaggregazione delle passività finanziarie

8.1

F 08.01

Disaggregazione delle passività finanziarie per prodotto e per settore della controparte

8.2

F 08.02

Passività finanziarie subordinate

F 10.00

Derivati - Negoziazione e coperture economiche

Contabilizzazione delle operazioni di copertura

11.2

F 11.02

Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura in base ai GAAP nazionali: disaggregazione per tipo di rischio

Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

F 18.00

Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

F 19.00

Esposizioni oggetto di misure di concessione

CODICE CROMATICO NEI MODELLI:

	Parti per gli enti segnalanti in base ai GAAP nazionali
	Cella da non compilare per gli enti segnalanti soggetti alla disciplina contabile pertinente
	Punti di dati da segnalare

1. Stato patrimoniale [prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria]

1.1. Attività

		Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD	Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS	Disaggregazione nella tabella	Valore contabile
					Allegato V. Parte 1.27-28
					010
010	Cassa, disponibilità presso banche centrali e altri depositi a vista	BAD art 4 Attivo(1)	IAS 1.54 (i)
020	Cassa	Allegato V. Parte 2.1	Allegato V. Parte 2.1
030	Disponibilità presso banche centrali	BAD art 13(2); Allegato V. Parte 2.2	Allegato V. Parte 2.2
040	Altri depositi a vista	Allegato V. Parte 2.3	Allegato V. Parte 2.3	5
050	Attività finanziarie possedute per negoziazione	Direttiva contabile art 8(1)(a), (5); IAS 39.9	IFRS 9.Appendice A
060	Derivati	Allegato II del CRR	IFRS 9.Appendice A	10
070	Strumenti rappresentativi di capitale	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5	IAS 32.11	4
080	Titoli di debito	Allegato V. Parte 1.24, 26	Allegato V. Parte 1.31	4
090	Prestiti e anticipazioni	Allegato V. Parte 1.24, 27	Allegato V. Parte 1.32	4
091	Attività finanziarie per negoziazione	BAD articoli 32-33; Allegato V. Parte 1.17
092	Derivati	Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 1.17, 27		10
093	Partecipazioni	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5		4
094	Titoli di debito	Allegato V. Parte 1.31		4
095	Prestiti e anticipazioni	Allegato V. Parte 1.32		4
096	Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio		IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4	4
097	Strumenti rappresentativi di capitale		IAS 32.11	4
098	Titoli di debito		Allegato V. Parte 1.31	4
099	Prestiti e anticipazioni		Allegato V. Parte 1.32	4
100	Attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio	Direttiva contabile art 8(1)(a), (6)	IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5	4
110	Strumenti rappresentativi di capitale		IAS 32.11; BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5	4
120	Titoli di debito	Allegato V. Parte 1.31	Allegato V. Parte 1.31	4
130	Prestiti e anticipazioni	Allegato V. Parte 1.32	Allegato V. Parte 1.32	4
141	Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo		IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A	4
142	Strumenti rappresentativi di capitale		IAS 32.11	4
143	Titoli di debito		Allegato V. Parte 1.31	4
144	Prestiti e anticipazioni		Allegato V. Parte 1.32	4
171	Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio	BAD art 36(2)		4
172	Partecipazioni	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5		4
173	Titoli di debito	Allegato V. Parte 1.31		4
174	Prestiti e anticipazioni	Direttiva contabile art 8(1)(a), (4)(b); Allegato V. Parte 1.32		4
175	Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto	Direttiva contabile art 8(1)(a), (8)		4
176	Partecipazioni	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5		4
177	Titoli di debito	Allegato V. Parte 1.31		4
178	Prestiti e anticipazioni	Direttiva contabile art 8(1)(a), (4)(b); Allegato V. Parte 1.32		4
181	Attività finanziarie al costo ammortizzato		IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2	4
182	Titoli di debito		Allegato V. Parte 1.31	4
183	Prestiti e anticipazioni		Allegato V. Parte 1.32	4
231	Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo	BAD art 35; Direttiva contabile articolo 6(1)(i) e articolo 8(2); Allegato V. Parte 1.18, 19		4
390	Partecipazioni	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5		4
232	Titoli di debito	Allegato V. Parte 1.31		4
233	Prestiti e anticipazioni	Allegato V. Parte 1.32		4
234	Altre attività finanziarie non derivate e non per negoziazione	BAD art 37; Direttiva contabile articolo 12(7); Allegato V. Parte 1.20		4
235	Partecipazioni	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5		4
236	Titoli di debito	Allegato V. Parte 1.31		4
237	Prestiti e anticipazioni	Allegato V. Parte 1.32		4
240	Derivati – Contabilizzazione delle operazioni di copertura	Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Allegato V. Parte 1.22	IFRS 9.6.2.1; Allegato V. Parte 1.22	11
250	Variazioni del fair value (valore equo) degli elementi coperti in una copertura di portafoglio dal rischio di tasso di interesse	Direttiva contabile art 8(5), (6); IAS 39.89A (a)	IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8
260	Partecipazioni in filiazioni, in joint venture e in società collegate	BAD art 4 Attivo (7)-(8); Direttiva contabile art 2(2); Allegato V. Parte 1.21, Parte 2.4	IAS 1.54(e); Allegato V. Parte 1.21, Parte 2.4	40
270	Attività materiali	BAD art 4 Attivo(10)
280	Immobili, impianti e macchinari		IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a)	21, 42
290	Investimenti immobiliari		IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48	21, 42
300	Attività immateriali	BAD art 4 Attivo(9); CRR art 4(1)(115)	IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)
310	Avviamento	BAD art 4 Attivo(9); CRR art 4(1)(113)	IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113)
320	Altre attività immateriali	BAD art 4 Attivo(9)	IAS 38.8,118; IFRS 16.47(a)	21, 42
330	Attività fiscali		IAS 1.54(n-o)
340	Attività fiscali correnti		IAS 1.54(n); IAS 12.5
350	Attività fiscali differite	Direttiva contabile art 17(1)(f); CRR art 4(1)(106)	IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)
360	Altre attività	Allegato V. Parte 2.5, 6	Allegato V. Parte 2.5
370	Attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita		IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Allegato V. Parte 2.7
375	(-) Scarti di garanzia relativi ad attività per negoziazione al fair value (valore equo)	Allegato V. Parte 1.29
380	TOTALE DELLE ATTIVITÀ	BAD art 4 Attivo	IAS 1.9(a), IG 6

1.2. Passività

		Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD	Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS	Disaggregazione nella tabella	Valore contabile
					Allegato V. Parte 1.27-28
					010
010	Passività finanziarie possedute per negoziazione		IFRS 7.8 (e)(ii); IFRS 9.BA.6	8
020	Derivati		IFRS 9.Appendice A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)	10
030	Posizioni corte		IFRS 9.BA7(b)	8
040	Depositi		BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36	8
050	Titoli di debito emessi		Allegato V. Parte 1.37	8
060	Altre passività finanziarie		Allegato V. Parte 1.38-41	8
061	Passività finanziarie per negoziazione	Direttiva contabile art 8(1)(a),(3),(6)		8
062	Derivati	Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 1.25		10
063	Posizioni corte			8
064	Depositi	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36		8
065	Titoli di debito emessi	Allegato V. Parte 1.37		8
066	Altre passività finanziarie	Allegato V. Parte 1.38-41		8
070	Passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio	Direttiva contabile art 8(1)(a), (6); IAS 39.9	IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2	8
080	Depositi	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36	8
090	Titoli di debito emessi	Allegato V. Parte 1.37	Allegato V. Parte 1.37	8
100	Altre passività finanziarie	Allegato V. Parte 1.38-41	Allegato V. Parte 1.38-41	8
110	Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato	Direttiva contabile art 8(3), (6); IAS 39.47	IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1	8
120	Depositi	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.30	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36	8
130	Titoli di debito emessi	Allegato V. Parte 1.31	Allegato V. Parte 1.37	8
140	Altre passività finanziarie	Allegato V. Parte 1.32-34	Allegato V. Parte 1.38-41	8
141	Passività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo	Direttiva contabile art 8(3)		8
142	Depositi	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36		8
143	Titoli di debito emessi	Allegato V. Parte 1.37		8
144	Altre passività finanziarie	Allegato V. Parte 1.38-41		8
150	Derivati – Contabilizzazione delle operazioni di copertura	Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8)(a); Allegato V. Parte 1.26	IFRS 9.6.2.1; Allegato V. Parte 1.26	11
160	Variazioni del fair value (valore equo) degli elementi coperti in una copertura di portafoglio dal rischio di tasso di interesse	Direttiva contabile art 8(5), (6); Allegato V. Parte 2.8; IAS 39.89A(b)	IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8
170	Accantonamenti	BAD art 4 Passivo(6)	IAS 37.10; IAS 1.54(l)	43
175	Fondi per i rischi bancari generali [se presentati nelle passività]	BAD art 38.1; CRR art 4(1)(112); Allegato V. Parte 2.15
180	Pensioni e altre obbligazioni per benefici definiti successivi al rapporto di lavoro	Allegato V. Parte 2.9	IAS 19.63; IAS 1.78(d); Allegato V. Parte 2.9	43
190	Altri benefici a lungo termine per i dipendenti	Allegato V. Parte 2.10	IAS 19.153; IAS 1.78(d); Allegato V. Parte 2.10	43
200	Ristrutturazione		IAS 37.71, 84(a)	43
210	Questioni giuridiche e contenzioso tributario pendenti		IAS 37, appendice C, esempi 6 e 10	43
220	Impegni e garanzie dati	BAD articolo 4 Passivo (6)(c), Voci fuori bilancio, articolo 27(11), articolo 28(8), articolo 33	IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Allegato V. Parte 2.11	9 12 43
230	Altre disposizioni	BAD articolo 4 Passivo (6)(c), Voci fuori bilancio	IAS 37.14	43
240	Passività fiscali		IAS 1.54(n-o)
250	Passività fiscali correnti		IAS 1.54(n); IAS 12.5
260	Passività fiscali differite	Direttiva contabile art 17(1)(f); CRR art 4(1)(108)	IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108)
270	Capitale sociale rimborsabile a richiesta		IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Allegato V. Parte 2.12
280	Altre passività	Allegato V. Parte 2.13	Allegato V. Parte 2.13
290	Passività incluse in gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita		IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Allegato V. Parte 2.14
295	Scarti di garanzia relativi a passività per negoziazione al fair value (valore equo)	Allegato V. Parte 1.29
300	TOTALE DELLE PASSIVITÀ		IAS 1.9(b);IG 6

1.3. Patrimonio netto

		Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD	Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS	Disaggregazione nella tabella	Valore contabile
		Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD	Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS	Disaggregazione nella tabella	010
010	Capitale	BAD art 4 Passivo(9), BAD art 22	IAS 1.54(r), BAD art 22	46
020	Capitale versato	BAD art 4 Passivo(9)	IAS 1.78(e)
030	Capitale richiamato ma non versato	BAD art 4 Passivo(9); Allegato V. Parte 2.17	Allegato V. Parte 2.14
040	Sovrapprezzo azioni	BAD art 4 Passivo(10); CRR art 4(1)(124)	IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124)	46
050	Strumenti rappresentativi di capitale emessi diversi dal “Capitale”	Allegato V. Parte 2.18-19	Allegato V. Parte 2.18-19	46
060	Componente rappresentativa di capitale degli strumenti finanziari composti	Direttiva contabile art 8(6); Allegato V. Parte 2.18	IAS 32.28-29; Allegato V. Parte 2.18
070	Altri strumenti rappresentativi di capitale emessi	Allegato V. Parte 2.19	Allegato V. Parte 2.19
080	Altre partecipazioni (other equity)	Allegato V. Parte 2.20	IFRS 2.10; Allegato V. Parte 2.20
090	Altre componenti di conto economico complessivo accumulate	CRR art 4(1)(100)	CRR art 4(1)(100)	46
095	Voci che non saranno riclassificate nell'utile (perdita) d'esercizio		IAS 1.82A(a)
100	Attività materiali		IAS 16.39-41
110	Attività immateriali		IAS 38.85-87
120	Utili o (-) perdite attuariali derivanti da piani pensionistici a benefici definiti		IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)
122	Attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita		IFRS 5.38, IG Esempio 12
124	Quota di altri ricavi e costi rilevati relativi a investimenti in filiazioni, joint venture e società collegate		IAS 1.IG6; IAS 28.10
320	Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo		IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Allegato V. Parte 2.21
330	Inefficacia delle coperture di fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo		IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Allegato V. Parte 2.22
340	Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo [elemento coperto]		IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Allegato V. Parte 2.22
350	Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo [strumento di copertura]		IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Allegato V. Parte 2.57
360	Variazioni del fair value (valore equo) di passività finanziarie al fair value rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio attribuibili a variazioni del loro rischio di credito		IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Allegato V. Parte 2.23
128	Voci che possono essere riclassificate nell'utile (perdita) d'esercizio		IAS 1.82A(a)(ii)
130	Copertura di investimenti netti in gestioni estere [parte efficace]	Direttiva contabile art 8(1)(a), (6)(8)	IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Allegato V. Parte 2.24
140	Conversione di valuta estera	BAD art 39(6)	IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
150	Derivati di copertura. Riserva per la copertura di flussi finanziari [parte efficace]	Direttiva contabile art 8(1)(a), (6)(8)	IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Allegato V. Parte 2.25
155	Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti di debito valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo		IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Allegato V. Parte 2.26
165	Strumenti di copertura [non elementi designati]		IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); Allegato V. Parte 2.60
170	Attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita		IFRS 5.38, IG Esempio 12
180	Quota di altri ricavi e costi rilevati relativi a investimenti in filiazioni, joint venture e società collegate		IAS 1.IG6; IAS 28.10
190	Utili non distribuiti	BAD art 4 Passivo(13); CRR art 4(1)(123)	CRR art 4(1)(123)
200	Riserve di rivalutazione	BAD art 4 Passivo(12)	IFRS 1.30, D5-D8; Allegato V. Parte 2.28
201	Attività materiali	Direttiva contabile art 7(1)
202	Strumenti rappresentativi di capitale	Direttiva contabile art 7(1)
203	Titoli di debito	Direttiva contabile art 7(1)
204	Altro	Direttiva contabile art 7(1)
205	Riserve valutate al fair value (valore equo)	Direttiva contabile art 8(1)(a)
206	Copertura di investimenti netti in gestioni estere	Direttiva contabile art 8(1)(a), (8)(b)
207	Derivati di copertura. Copertura di flussi finanziari	Direttiva contabile art 8(1)(a), (8)(a); CRR articolo 30(a)
208	Derivati di copertura. Altre coperture	Direttiva contabile art 8(1)(a), (8)(a)
209	Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto	Direttiva contabile art 8(1)(a), art 8(2)
210	Altre riserve	BAD art 4 Passivo(11)-(13)	IAS 1.54; IAS 1.78(e)
215	Fondi per i rischi bancari generali [se presentati nel patrimonio netto]	BAD art 38.1; CRR art 4(1)(112); Allegato V. Parte 2.15
220	Riserve o perdite accumulate da partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate contabilizzate con il metodo del patrimonio netto	Direttiva contabile art 9(7)(a); art 27; Allegato V. Parte 2.29	IAS 28.11; Allegato V. Parte 2.29
230	Altro	Allegato V. Parte 2.29	Allegato V. Parte 2.29
235	Differenze di primo consolidamento	Direttiva contabile art 24(3)(c)
240	(-) Azioni proprie	Direttiva contabile, Allegato III, Attivo, Voce D(III)(2); BAD art 4 Attivo (12); Allegato V. Parte 2.30	IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Allegato V. Parte 2.30	46
250	Utile o perdita attribuibile ai proprietari dell'impresa madre	BAD art 4 Passivo(14)	IAS 1.81B (b)(ii)	2
260	(-) Acconti sui dividendi	CRR articolo 26(2b)	IAS 32.35
270	Partecipazioni di minoranza	Direttiva contabile art 24(4)	IAS 1.54(q)
280	Altre componenti di conto economico complessivo accumulate	CRR art 4(1)(100)	CRR art 4(1)(100)	46
290	Altre posizioni			46
300	TOTALE DEL PATRIMONIO NETTO		IAS 1.9(c), IG 6	46
310	TOTALE DEL PATRIMONIO NETTO E TOTALE DELLE PASSIVITÀ	BAD art 4 Passivo	IAS 1, IG6

2. Prospetto dell'utile (perdita) d'esercizio

		Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD	Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS	Disaggregazione nella tabella	Esercizio corrente
		Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD	Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS	Disaggregazione nella tabella	010
010	Interessi attivi	BAD art 27 Presentazione verticale(1); Allegato V. Parte 2.31	IAS 1.97; Allegato V. Parte 2.31	16
020	Attività finanziarie possedute per negoziazione		IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Allegato V. Parte 2.33, 34
025	Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio		IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1
030	Attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio		IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
041	Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo		IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A
051	Attività finanziarie al costo ammortizzato		IFRS 7.20(b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
070	Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura, rischio di tasso di interesse		IFRS 9.Appendice A; .B6.6.16; Allegato V. Parte 2.35
080	Altre attività		Allegato V. Parte 2.36
085	Interessi attivi su passività	Allegato V. Parte 2.37	IFRS 9.5.7.1, Allegato V. Parte 2.37
090	(Interessi passivi)	BAD art 27 Presentazione verticale(2); Allegato V. Parte 2.31	IAS 1.97; Allegato V. Parte 2.31	16
100	(Passività finanziarie possedute per negoziazione)		IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Allegato V. Parte 2.33, 34
110	(Passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio)		IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
120	(Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato)		IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2
130	(Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura, rischio di tasso di interesse)		IAS 39.9; Allegato V. Parte 2.35
140	(Altre passività)		Allegato V. Parte 2.38
145	(Interessi passivi su attività)	Allegato V. Parte 2.39	IFRS 9.5.7.1, Allegato V. Parte 2.39
150	(Spese per capitale sociale rimborsabile a richiesta)		IFRIC 2.11
160	Ricavi da dividendi	BAD art 27 Presentazione verticale(3); Allegato V. Parte 2.40	Allegato V. Parte 2.40	31
170	Attività finanziarie possedute per negoziazione		IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Allegato V. Parte 2.40
175	Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio		IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Allegato V. Parte 2.40
191	Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo		IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Allegato V. Parte 2.41
192	Partecipazioni in filiazioni, in joint venture e in società collegate non contabilizzate con il metodo del patrimonio netto	Allegato V. Parte 2.42	Allegato V. Parte 2.42
200	Ricavi da commissioni e compensi	BAD art 27 Presentazione verticale(4)	IFRS 7.20(c)	22
210	(Costi per commissioni e compensi)	BAD art 27 Presentazione verticale(5)	IFRS 7.20(c)	22
220	Utili o (-) perdite da eliminazione contabile di attività e di passività finanziarie non valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio, al netto	BAD art 27 Presentazione verticale(6)	Allegato V. Parte 2.45	16
231	Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo		IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11
241	Attività finanziarie al costo ammortizzato		IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
260	Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato		IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2
270	Altro
280	Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie possedute per negoziazione, al netto	BAD art 27 Presentazione verticale(6)	IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Allegato V. Parte 2.43, 46	16
285	Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie per negoziazione, al netto	BAD art 27 Presentazione verticale(6)		16
287	Utili o (-) perdite da attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio, al netto		IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Allegato V. Parte 2.46
290	Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio, al netto		IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Allegato V. Parte 2.44	16, 45
295	Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie non per negoziazione, al netto	BAD art 27 Presentazione verticale(6)		16
300	Utili o (-) perdite derivanti dalla contabilizzazione delle operazioni di copertura, al netto	Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8)	Allegato V. Parte 2.47	16
310	Differenze di cambio [utile o (-) perdita], al netto	BAD art 39	IAS 21.28, 52(a)
320	Utili o (-) perdite da eliminazione contabile di investimenti in filiazioni, joint venture e società collegate, al netto	BAD art 27 Presentazione verticale (13)-(14); Allegato V. Parte 2.56
330	Utili o (-) perdite da eliminazione contabile di attività non finanziarie, al netto	Allegato V. Parte 2.48	IAS 1.34; Allegato V. Parte 2.48	45
340	Altri ricavi operativi	BAD art 27 Presentazione verticale(7); Allegato V. Parte 2.314-316	Allegato V. Parte 2.314-316	45
350	(Altri costi operativi)	BAD art 27 Presentazione verticale(10); Allegato V. Parte 2.314-316	Allegato V. Parte 2.314-316	45
355	TOTALE DEI RICAVI OPERATIVI, AL NETTO
360	(Spese amministrative)	BAD art 27 Presentazione verticale(8)
370	(Spese di personale)	BAD art 27 Presentazione verticale(8)(a)	IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6	44
380	(Altre spese amministrative)	BAD art 27 Presentazione verticale(8)(b);		16
385	(Contributi in contante ai fondi di risoluzione e ai sistemi di garanzia dei depositi)	Allegato V. Parte 2.48i	Allegato V. Parte 2.48i
390	(Ammortamenti)		IAS 1.102, 104
400	(Immobili, impianti e macchinari)	BAD art 27 Presentazione verticale(9)	IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)
410	(Investimenti immobiliari)	BAD art 27 Presentazione verticale(9)	IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)
415	(Avviamento)	BAD art 27 Presentazione verticale(9)
420	(Altre attività immateriali)	BAD art 27 Presentazione verticale(9)	IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)
425	Utili o (-) perdite derivanti da modifica, al netto		IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendice A; Allegato V. Parte 2.49
426	Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo		IFRS 7.35J
427	Attività finanziarie al costo ammortizzato		IFRS 7.35J
430	(Accantonamenti o (-) storni di accantonamenti)		IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)	9 12 43
435	(impegni di pagamento a favore di fondi di risoluzione e sistemi di garanzia dei depositi)	Allegato V. Parte 2.48i	Allegato V. Parte 2.48i
440	(Impegni e garanzie dati)	BAD art 27 Presentazione verticale(11)-(12)	IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Allegato V. Parte 2.50
450	(Altri accantonamenti)
455	(Aumenti o (-) diminuzioni del fondo per i rischi bancari generali, al netto)	BAD art 38.2
460	Riduzione di valore o (-) storno di riduzione di valore di attività finanziarie non valutati al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio	BAD art 35-37, Allegato V. Parte 2.52, 53	IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Allegato V. Parte 2.51, 53	12
481	(Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo)		IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8	12
491	(Attività finanziarie al costo ammortizzato)		IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8	12
510	(Riduzione di valore o (-) storno di riduzione di valore di partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate)	BAD art 27 Presentazione verticale (13)-(14);	IAS 28.40-43	16
520	(Riduzione di valore o (-) storno di riduzione di valore di attività non finanziarie)		IAS 36.126(a)(b)	16
530	(Immobili, impianti e macchinari)	BAD art 27 Presentazione verticale(9)	IAS 16.73(e)(v-vi)
540	(Investimenti immobiliari)	BAD art 27 Presentazione verticale(9)	IAS 40.79(d)(v)
550	(Avviamento)	BAD art 27 Presentazione verticale(9)	IFRS 3.Appendice B67(d)(v); IAS 36.124
560	(Altre attività immateriali)	BAD art 27 Presentazione verticale(9)	IAS 38.118 (e)(iv)(v)
570	(Altro)		IAS 36.126 (a)(b)
580	Avviamento negativo rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio	Direttiva contabile art 24(3)(f)	IFRS 3.Appendice B64(n)(i)
590	Quota dell'utile o (-) perdita da partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate contabilizzata con il metodo del patrimonio netto	BAD art 27 Presentazione verticale (13)-(14);	Allegato V. Parte 2.54
600	Utili o (-) perdite da attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita e non assimilabili ad attività operative cessate		IFRS 5.37; Allegato V. Parte 2.55
610	UTILI O (-) PERDITE AL LORDO DELLE IMPOSTE DA ATTIVITÀ OPERATIVE IN ESERCIZIO		IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
620	(Oneri o (-) proventi fiscali connessi a utili o perdite da attività operative in esercizio)	BAD art 27 Presentazione verticale(15)	IAS 1.82(d); IAS 12.77
630	UTILI O (-) PERDITE AL NETTO DELLE IMPOSTE DA ATTIVITÀ OPERATIVE IN ESERCIZIO	BAD art 27 Presentazione verticale(16)	IAS 1, IG 6
632	Utili o (-) perdite straordinari al netto delle imposte	BAD art 27 Presentazione verticale(21)
633	Utili o perdite straordinarie al lordo delle imposte	BAD art 27 Presentazione verticale(19)
634	(Oneri o (-) proventi fiscali connessi a utili o perdite straordinari)	BAD art 27 Presentazione verticale(20)
640	Utili o (-) perdite al netto delle imposte da attività operative cessate		IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Allegato V. Parte 2.56
650	Utili o (-) perdite al lordo delle imposte da attività operative cessate		IFRS 5.33(b)(i)
660	(Oneri o (-) proventi fiscali connessi a attività operative cessate)		IFRS 5.33(b)(ii),(iv)
670	UTILE O (-) PERDITA D'ESERCIZIO	BAD art 27 Presentazione verticale(23)	IAS 1.81A(a)
680	Attribuibile a partecipazioni di minoranza		IAS 1.81B(b)(i)
690	Attribuibile ai soci della controllante		IAS 1.81B (b)(ii)

5. Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni non per negoziazione per prodotto

5.1 Prestiti e anticipazioni diversi da quelli posseduti per negoziazione e attività per negoziazione per prodotto

			Riferimenti	Valore contabile lordo	Valore contabile Allegato V. Parte 1.27-28
				Valore contabile lordo	Banche centrali	Amministrazioni pubbliche	Enti creditizi	Altre società finanziarie	Società non finanziarie	Famiglie
				Allegato V. Parte 1.34	Allegato V. Parte 1.42(a)	Allegato V. Parte 1.42(b)	Allegato V. Parte 1.42(c)	Allegato V. Parte 1.42(d)	Allegato V. Parte 1.42(e)	Allegato V. Parte 1.42(f)
				005	010	020	030	040	050	060
Per prodotto	010	Su richiesta [call] e con breve preavviso [conto corrente]	Allegato V. Parte 2.85(a)
	020	Debito da carta di credito	Allegato V. Parte 2.85(b)
	030	Crediti commerciali	Allegato V. Parte 2.85(c)
	040	Leasing finanziari	Allegato V. Parte 2.85(d)
	050	Prestiti a seguito di patto di riacquisto passivo	Allegato V. Parte 2.85(e)
	060	Altri prestiti a termine	Allegato V. Parte 2.85(f)
	070	Anticipazioni che non sono prestiti	Allegato V. Parte 2.85(g)
	080	PRESTITI E ANTICIPAZIONI	Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
Per garanzia reale	090	di cui: prestiti garantiti da beni immobili a titolo di garanzia reale	Allegato V. Parte 2.86(a), 87
Per garanzia reale	100	di cui: altri prestiti garantiti da garanzia reale	Allegato V. Parte 2.86(b), 87
Per finalità	110	di cui: credito al consumo	Allegato V. Parte 2.88(a)
Per finalità	120	di cui: mutui per l'acquisto di abitazioni	Allegato V. Parte 2.88(b)
Per subordinazione	130	di cui: prestiti per il finanziamento di progetti	Allegato V. Parte 2.89; CRR art 147(8)

8. Disaggregazione delle passività finanziarie

8.1 Disaggregazione delle passività finanziarie per prodotto e per settore della controparte

				Valore contabile Allegato V. Parte 1.27-28						Variazioni accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito
				Detenute per negoziazione	Designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio	Costo ammortizzato	Negoziazione	Ad un metodo basato sul costo	Contabilizzazione delle operazioni di copertura
			Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS	IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendice A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7	IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5	IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1			IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6	CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Allegato V. Parte 2.101
		Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD		Direttiva contabile art 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15	Direttiva contabile art 8(1)(a), (6); IAS 39.9	Direttiva contabile art 8(3), (6); IAS 39.47	Direttiva contabile art 8(3); Allegato V. Parte 1.25	Direttiva contabile art 8(3)	Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a)	CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Allegato V. Parte 2.102
		Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD		010	020	030	034	035	037	040
010	Derivati	Allegato II del CRR	IFRS 9.BA.7(a)
020	Posizioni corte		IFRS 9.BA.7(b)
030	Strumenti rappresentativi di capitale	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5	IAS 32.11
040	Titoli di debito	Allegato V. Parte 1.31	Allegato V. Parte 1.31
050	Depositi	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
060	Banche centrali	Allegato V. Parte 1.42(a), 44(c)	Allegato V. Parte 1.42(a), 44(c)
070	Conti correnti/depositi overnight	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1
080	Depositi con durata prestabilita	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2
090	Depositi rimborsabili con preavviso	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97
100	Contratti di vendita con patto di riacquisto	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4
110	Amministrazioni pubbliche	Allegato V. Parte 1.42(b), 44(c)	Allegato V. Parte 1.42(b), 44(c)
120	Conti correnti/depositi overnight	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1
130	Depositi con durata prestabilita	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2
140	Depositi rimborsabili con preavviso	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97
150	Contratti di vendita con patto di riacquisto	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4
160	Enti creditizi	Allegato V. Parte 1.42(c),44(c)	Allegato V. Parte 1.42(c),44(c)
170	Conti correnti/depositi overnight	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1
180	Depositi con durata prestabilita	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2
190	Depositi rimborsabili con preavviso	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97
200	Contratti di vendita con patto di riacquisto	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4
210	Altre società finanziarie	Allegato V. Parte 1.42(d),44(c)	Allegato V. Parte 1.42(d),44(c)
220	Conti correnti/depositi overnight	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1
230	Depositi con durata prestabilita	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2
240	Depositi rimborsabili con preavviso	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97
250	Contratti di vendita con patto di riacquisto	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4
260	Società non finanziarie	Allegato V. Parte 1.42(e), 44(c)	Allegato V. Parte 1.42(e), 44(c)
270	Conti correnti/depositi overnight	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1
280	Depositi con durata prestabilita	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2
290	Depositi rimborsabili con preavviso	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97
300	Contratti di vendita con patto di riacquisto	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4
310	Famiglie	Allegato V. Parte 1.42(f), 44(c)	Allegato V. Parte 1.42(f), 44(c)
320	Conti correnti/depositi overnight	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1
330	Depositi con durata prestabilita	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2
340	Depositi rimborsabili con preavviso	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97
350	Contratti di vendita con patto di riacquisto	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4
360	Titoli di debito emessi	Allegato V.1.37, Parte 2.98	Allegato V. Parte 1.37, Parte 2.98
370	Certificati di deposito	Allegato V. Parte 2.98(a)	Allegato V. Parte 2.98(a)
380	Titoli garantiti da attività (ABS)	CRR art 4(1)(61)	CRR art 4(1)(61)
390	Obbligazioni garantite	CRR art 129	CRR art 129
400	Contratti ibridi	Allegato V. Parte 2.98(d)	Allegato V. Parte 2.98(d)
410	Altri titoli di debito emessi	Allegato V. Parte 2.98(e)	Allegato V. Parte 2.98(e)
420	Strumenti finanziari composti convertibili		IAS 32, AG 31
430	Non convertibili
440	Altre passività finanziarie	Allegato V. Parte 1.38-41	Allegato V. Parte 1.38-41
445	di cui: passività dei leasing		IFRS 16.22, 26-28, 47(b)
450	PASSIVITÀ FINANZIARIE

8.2. Passività finanziarie subordinate

				Valore contabile
				Designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio	Al costo ammortizzato	Ad un metodo basato sul costo
			Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS	IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5	IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
		Riferimenti dei GAAP nazionali		Direttiva contabile art 8(1)(a), (6); IAS 39.9	Direttiva contabile art 8(3), (6); IAS 39.47	Direttiva contabile art 8(3)
		Riferimenti dei GAAP nazionali		010	020	030
010	Depositi	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36	BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
020	Titoli di debito emessi	Allegato V. Parte 1.37	Allegato V. Parte 1.37
030	PASSIVITÀ FINANZIARIE SUBORDINATE	Allegato V. Parte 2.99-100	Allegato V. Parte 2.99-100

10. Derivati - Negoziazione e coperture economiche

Per tipo di rischio, per prodotto o per tipo di mercato				Valore contabile				Fair value (valore equo)		Importo nozionale
								Valore positivo	Valore negativo	Negoziazione totale	di cui: venduti
				Attività finanziarie Possedute per negoziazione e per negoziazione	di cui: attività finanziarie valutate secondo un metodo basato sul costo / LOCOM	Passività finanziarie Possedute per negoziazione e per negoziazione	di cui: passività finanziarie valutate secondo un metodo basato sul costo / LOCOM	Valore positivo	Valore negativo	Negoziazione totale	di cui: venduti
			Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS	Allegato V. Parte 2.120, 131		IFRS 9.BA.7 (a); Allegato V. Parte 2.120, 131				Allegato V. Parte 2.133-135	Allegato V. Parte 2.133-135
		Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD		Allegato V. Parte 1.17, Parte 2.120	Allegato V. Parte 2.124	Allegato V. Parte 1.25, Parte 2.120	Allegato V. Parte 2.124	Allegato V. Parte 2.132	Allegato V. Parte 2.132	Allegato V. Parte 2.133-135	Allegato V. Parte 2.133-135
		Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD		010	011	020	016	022	025	030	040
010	Tasso di interesse	Allegato V. Parte 2.129(a)	Allegato V. Parte 2.129(a)
020	di cui: coperture economiche	Allegato V. Parte 2.137-139	Allegato V. Parte 2.137-139
030	Opzioni OTC	Allegato V. Parte 2.136	Allegato V. Parte 2.136
040	Altri OTC	Allegato V. Parte 2.136	Allegato V. Parte 2.136
050	Opzioni sui mercati organizzati	Allegato V. Parte 2.136	Allegato V. Parte 2.136
060	Altro sui mercati organizzati	Allegato V. Parte 2.136	Allegato V. Parte 2.136
070	Azioni (equity)	Allegato V. Parte 2.129(b)	Allegato V. Parte 2.129(b)
080	di cui: coperture economiche	Allegato V. Parte 2.137-139	Allegato V. Parte 2.137-139
090	Opzioni OTC	Allegato V. Parte 2.136	Allegato V. Parte 2.136
100	Altri OTC	Allegato V. Parte 2.136	Allegato V. Parte 2.136
110	Opzioni sui mercati organizzati	Allegato V. Parte 2.136	Allegato V. Parte 2.136
120	Altro sui mercati organizzati	Allegato V. Parte 2.136	Allegato V. Parte 2.136
130	Cambi e oro	Allegato V. Parte 2.129(c)	Allegato V. Parte 2.129(c)
140	di cui: coperture economiche	Allegato V. Parte 2.137-139	Allegato V. Parte 2.137-139
150	Opzioni OTC	Allegato V. Parte 2.136	Allegato V. Parte 2.136
160	Altri OTC	Allegato V. Parte 2.136	Allegato V. Parte 2.136
170	Opzioni sui mercati organizzati	Allegato V. Parte 2.136	Allegato V. Parte 2.136
180	Altro sui mercati organizzati	Allegato V. Parte 2.136	Allegato V. Parte 2.136
190	Credito	Allegato V. Parte 2.129(d)	Allegato V. Parte 2.129(d)
195	di cui: coperture economiche con l'uso dell'opzione del fair value (valore equo)	Allegato V. Parte 2.140	IFRS 9.6.7.1; Allegato V. Parte 2.140
201	di cui: altre coperture economiche	Allegato V. Parte 2.137-140	Allegato V. Parte 2.137-140
210	Credit default swap
220	Opzione su differenziale creditizio
230	Total return swap
240	Altro
250	Merci	Allegato V. Parte 2.129(e)	Allegato V. Parte 2.129(e)
260	di cui: coperture economiche	Allegato V. Parte 2.137-139	Allegato V. Parte 2.137-139
270	Altro	Allegato V. Parte 2.129(f)	Allegato V. Parte 2.129(f)
280	di cui: coperture economiche	Allegato V. Parte 2.137-139	Allegato V. Parte 2.137-139
290	DERIVATI	Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 1.16(a)	IFRS 9.Appendice A
300	di cui: OTC - enti creditizi	Allegato V. Parte 1.42(c), 44(e), Parte 2.141(a), 142	Allegato V. Parte 1.42(c), 44(e), Parte 2.141(a), 142
310	di cui: OTC - altre società finanziarie	Allegato V. Parte 1.42(d), 44(e), Parte 2.141(b)	Allegato V. Parte 1.42(d), 44(e), Parte 2.141(b)
320	di cui: OTC - controparti restanti	Allegato V. Parte 1.44(e), Parte 2.141(c)	Allegato V. Parte 1.44(e), Parte 2.141(c)

11. Contabilizzazione delle operazioni di copertura

11.2 Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura in base ai GAAP nazionali: disaggregazione per tipo di rischio

Per prodotto o per tipo di mercato

Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD

Valore contabile

Importo nozionale

Fair value (valore equo)

Valore positivo

Valore negativo

Attività

di cui: attività contabilizzate al costo ammortizzato / LOCOM

Passività

di cui: passività contabilizzate al costo ammortizzato / LOCOM

Copertura totale

di cui: derivati contabilizzati al costo ammortizzato / LOCOM

di cui: venduti

di cui: derivati contabilizzati al costo ammortizzato / LOCOM

Allegato V. Parte 1.17, Parte 2.120

Allegato V. Parte 2.124

Allegato V. Parte 1.25, Parte 2.120

Allegato V. Parte 2.124

Allegato V. Parte 2.133-135

Allegato V. Parte 2.124

Allegato V. Parte 2.133-135

Allegato V. Parte 2.124

Allegato V. Parte 2.132

005

006

007

008

010

011

020

021

030

040

010

Tasso di interesse

Allegato V. Parte 2.129(a)

020

Opzioni OTC

Allegato V. Parte 2.136

030

Altri OTC

Allegato V. Parte 2.136

040

Opzioni sui mercati organizzati

Allegato V. Parte 2.136

050

Altro sui mercati organizzati

Allegato V. Parte 2.136

060

Azioni (equity)

Allegato V. Parte 2.129(b)

070

Opzioni OTC

Allegato V. Parte 2.136

080

Altri OTC

Allegato V. Parte 2.136

090

Opzioni sui mercati organizzati

Allegato V. Parte 2.136

100

Altro sui mercati organizzati

Allegato V. Parte 2.136

110

Cambi e oro

Allegato V. Parte 2.129(c)

120

Opzioni OTC

Allegato V. Parte 2.136

130

Altri OTC

Allegato V. Parte 2.136

140

Opzioni sui mercati organizzati

Allegato V. Parte 2.136

150

Altro sui mercati organizzati

Allegato V. Parte 2.136

160

Credito

Allegato V. Parte 2.129(d)

170

Credit default swap

Allegato V. Parte 2.136

180

Opzione su differenziale creditizio

Allegato V. Parte 2.136

190

Total return swap

Allegato V. Parte 2.136

200

Altro

Allegato V. Parte 2.136

210

Merci

Allegato V. Parte 2.129(e)

220

Altro

Allegato V. Parte 2.129(f)

230

DERIVATI-CONTABILIZZAZIONE DELLE OPERAZIONI DI COPERTURA

Allegato V. Parte 1.22, 26

231

di cui: coperture di fair value (valore equo)

Allegato V. Parte 2.143

232

di cui: coperture dei flussi finanziari

Allegato V. Parte 2.143

233

di cui: coperture costo-prezzo

Allegato V. Parte 2.143, 144

234

di cui: copertura in investimenti netti in una gestione estera

Allegato V. Parte 2.143

235

di cui: coperture di fair value (valore equo) di portafoglio dal rischio di tasso di interesse

Allegato V. Parte 2.143

236

di cui: coperture di flussi finanziari di portafoglio dal rischio di tasso di interesse

Allegato V. Parte 2.143

240

di cui: OTC - enti creditizi

Allegato V. Parte 1.42(c), 44(e), Parte 2.141(a), 142

250

di cui: OTC - altre società finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(d), 44(e), Parte 2.141(b)

260

di cui: OTC - controparti restanti

Allegato V. Parte 1.44(e), Parte 2.141(c)

18. Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

18.0 Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD

Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS

Valore contabile lordo / importo nominale

Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti

Importo massimo della garanzia reale o della garanzia che può essere considerato Allegato V. Parte 2.119

In bonis

Deteriorate

Esposizioni in bonis - Riduzione di valore accumulata e accantonamenti

Esposizioni deteriorate - Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti

Garanzie reali e garanzie finanziarie ricevute

Non scadute o scadute da <= 30 giorni

Scadute da > 30 giorni <= 90 giorni

di cui: strumenti senza un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale (Fase 1)

di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2)

Inadempienze probabili che non sono scadute o che sono scadute da < = 90 giorni

Scadute da > 90 giorni <= 180 giorni

Scadute da > 180 giorni <= 1 anno

Scadute da > 1 anno <= 2 anni

Scadute da > 2 anni <= 5 anni

Scadute da > 5 anni <= 7 anni

Scadute da > 7 anni

di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2)

di cui: in stato di default

di cui: strumenti deteriorati (Fase 3)

di cui: hanno subito una riduzione di valore

di cui: strumenti senza un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale (Fase 1) di cui:strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2)

di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2) di cui:strumenti deteriorati (Fase 3)

Inadempienze probabili che non sono scadute o che sono scadute da < = 90 giorni

Scadute da > 90 giorni <= 180 giorni

Scadute da > 180 giorni <= 1 anno

Scadute da > 1 anno <= 2 anni

Scadute da > 2 anni <= 5 anni

Scadute da > 5 anni <= 7 anni

Scadute da > 7 anni

di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2)

di cui: strumenti deteriorati (Fase 3)

Garanzie reali ricevute su esposizioni in bonis

Garanzie reali ricevute su esposizioni deteriorate

Garanzie finanziarie ricevute su esposizioni in bonis

Garanzie finanziarie ricevute su esposizioni deteriorate

010

020

030

055

056

057

060

070

080

090

101

102

106

107

109

110

121

122

130

140

141

142

150

160

170

180

191

192

196

197

950

951

201

200

205

210

Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.118, 221

Allegato V. Parte 2. 213-216, 223-239

Allegato V. Parte 2. 222, 235

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Allegato V. Parte 2. 237(d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V. Parte 2. 237(c)

Allegato V. Parte 2. 213-216, 223-239

Allegato V. Parte 2. 222, 235-236

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V. Parte 2. 237(c)

CRR art 178; Allegato V. Parte 2.237(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendice A; Allegato V. Parte 2.237(a)

Allegato V. Parte 2. 238

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Allegato V. Parte 2. 237(d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V. Parte 2. 237(c)

Allegato V. Parte 2. 238

Allegato V. Parte 2. 236, 238

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V. Parte 2. 237(c)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendice A; Allegato V. Parte 2.237(a)

Allegato V. Parte 2. 239

Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.118, 221

Allegato V. Parte 2. 213-216, 223-239

Allegato V. Parte 2. 222, 235

Allegato V. Parte 2. 213-216, 223-239

Allegato V. Parte 2. 222, 235-236

CRR art 178; Allegato V. Parte 2.237(b)

CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.237(a)

Allegato V. Parte 2. 238

Allegato V. Parte 2. 236, 238

Allegato V. Parte 2. 239

005

Disponibilità di cassa presso banche centrali e altri depositi a vista

BAD art 13(2); Allegato V. Parte 2.2, 3

Allegato V. Parte 2.2, 3

010

Titoli di debito

Allegato V. Parte 1.31, 44(b)

020

Banche centrali

Allegato V. Parte 1.42(a)

030

Amministrazioni pubbliche

Allegato V. Parte 1.42(b)

040

Enti creditizi

Allegato V. Parte 1.42(c)

050

Altre società finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(d)

060

Società non finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(e)

070

Prestiti e anticipazioni

Allegato V. Parte 1.32, 44(a)

080

Banche centrali

Allegato V. Parte 1.42(a)

090

Amministrazioni pubbliche

Allegato V. Parte 1.42(b)

100

Enti creditizi

Allegato V. Parte 1.42(c)

110

Altre società finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(d)

120

Società non finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(e)

130

di cui: piccole e medie imprese

PMI Art 1 2(a)

140

di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

150

Famiglie

Allegato V. Parte 1.42(f)

160

di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

170

di cui: credito al consumo

Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b)

180

STRUMENTI DI DEBITO AL COSTO O AL COSTO AMMORTIZZATO

Allegato V. Parte 2.233(a)

181

Titoli di debito

Allegato V. Parte 1.31, 44(b)

182

Banche centrali

Allegato V. Parte 1.42(a)

183

Amministrazioni pubbliche

Allegato V. Parte 1.42(b)

184

Enti creditizi

Allegato V. Parte 1.42(c)

185

Altre società finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(d)

186

Società non finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(e)

191

Prestiti e anticipazioni

Allegato V. Parte 1.32, 44(a)

192

Banche centrali

Allegato V. Parte 1.42(a)

193

Amministrazioni pubbliche

Allegato V. Parte 1.42(b)

194

Enti creditizi

Allegato V. Parte 1.42(c)

195

Altre società finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(d)

196

Società non finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(e)

900

di cui: piccole e medie imprese

PMI Art 1 2(a)

903

di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

197

Famiglie

Allegato V. Parte 1.42(f)

910

di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

913

di cui: credito al consumo

Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b)

201

STRUMENTI DI DEBITO AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELLE ALTRE COMPONENTI DI CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO O NEL PATRIMONIO NETTO SOGGETTI A RIDUZIONE DI VALORE

Allegato V. Parte 2.233(b)

211

Titoli di debito

Allegato V. Parte 1.31, 44(b)

212

Banche centrali

Allegato V. Parte 1.42(a)

213

Amministrazioni pubbliche

Allegato V. Parte 1.42(b)

214

Enti creditizi

Allegato V. Parte 1.42(c)

215

Altre società finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(d)

216

Società non finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(e)

221

Prestiti e anticipazioni

Allegato V. Parte 1.32, 44(a)

222

Banche centrali

Allegato V. Parte 1.42(a)

223

Amministrazioni pubbliche

Allegato V. Parte 1.42(b)

224

Enti creditizi

Allegato V. Parte 1.42(c)

225

Altre società finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(d)

226

Società non finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(e)

920

di cui: piccole e medie imprese

PMI Art 1 2(a)

923

di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

227

Famiglie

Allegato V. Parte 1.42(f)

930

di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

933

di cui: credito al consumo

Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b)

231

STRUMENTI DI DEBITO RIGIDAMENTE AL LOCOM O AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO O NEL PATRIMONIO NETTO NON SOGGETTI A RIDUZIONE DI VALORE

Allegato V. Parte 2.233(c), 234

330

STRUMENTI DI DEBITO DIVERSI DA QUELLI POSSEDUTI PER NEGOZIAZIONE O PER NEGOZIAZIONE

Allegato V. Parte 2.217

335

STRUMENTI DI DEBITO POSSEDUTI PER LA VENDITA

Allegato V. Parte 2.220

340

Impegni all'erogazione di finanziamenti dati

Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 113, 224

Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 113, 116, 224

350

Banche centrali

Allegato V. Parte 1.42(a)

360

Amministrazioni pubbliche

Allegato V. Parte 1.42(b)

370

Enti creditizi

Allegato V. Parte 1.42(c)

380

Altre società finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(d)

390

Società non finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(e)

400

Famiglie

Allegato V. Parte 1.42(f)

410

Garanzie finanziarie date

Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(f), Parte 2.112, 114, 225

IFRS 4 Allegato A; Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(f), Parte 2.102-105, 114, 116, 225

420

Banche centrali

Allegato V. Parte 1.42(a)

430

Amministrazioni pubbliche

Allegato V. Parte 1.42(b)

440

Enti creditizi

Allegato V. Parte 1.42(c)

450

Altre società finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(d)

460

Società non finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(e)

470

Famiglie

Allegato V. Parte 1.42(f)

480

Altri impegni dati

Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 115, 224

Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 115, 116, 224

490

Banche centrali

Allegato V. Parte 1.42(a)

500

Amministrazioni pubbliche

Allegato V. Parte 1.42(b)

510

Enti creditizi

Allegato V. Parte 1.42(c)

520

Altre società finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(d)

530

Società non finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(e)

540

Famiglie

Allegato V. Parte 1.42(f)

550

ESPOSIZIONI FUORI BILANCIO

Allegato V. Parte 2.217

19. Informazioni su esposizioni oggetto di misure di concessione

Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD

Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS

Valore contabile lordo / importo nominale delle esposizioni oggetto di misure di concessione

Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti

Importo massimo della garanzia reale o della garanzia che può essere considerato Allegato V. Parte 2.119

Esposizioni in bonis oggetto di misure di concessione

Esposizioni deteriorate oggetto di misure di concessione

Esposizioni in bonis oggetto di misure di concessione - Riduzione di valore accumulata e accantonamenti

Esposizioni deteriorate oggetto di misure di concessione - Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti

Garanzie reali e garanzie finanziarie ricevute

Strumenti con modifiche dei termini e delle condizioni

Rifinanziamento

di cui: esposizioni in bonis oggetto di misure di concessione in prova tolte dalla categoria delle esposizioni deteriorate

Strumenti con modifiche dei termini e delle condizioni

Rifinanziamento

di cui: in stato di default

di cui: hanno subito una riduzione di valore

di cui: concessione relativa ad esposizioni deteriorate prima della concessione

Strumenti con modifiche dei termini e delle condizioni

Rifinanziamento

Garanzie reali ricevute su esposizioni oggetto di misure di concessione

Garanzie finanziarie ricevute su esposizioni oggetto di misure di concessione

di cui: garanzie reali ricevute su esposizioni deteriorate oggetto di misure di concessione

di cui: garanzie finanziarie ricevute su esposizioni non deteriorate oggetto di misure di concessione

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

175

180

185

Allegato V. Parte 1.34, Parte 2. 118, 240-245, 251-258

Allegato V. Parte 2. 256, 259-262

Allegato V. Parte 2.241(a), 266

Allegato V. Parte 2. 241 (b), 265-266

Allegato V. Parte 2. 256(b), 261

Allegato V. Parte 2. 259-263

Allegato V. Parte 2.241(a), 266

Allegato V. Parte 2. 241 (b), 265-266

CRR art 178; Allegato V. Parte 2.264(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendice A; Allegato V. Parte 2.264(a)

Allegato V. Parte 2. 231, 252(a), 263

Allegato V. Parte 2. 267

Allegato V. Parte 2. 207

Allegato V. Parte 2. 241(a), 267

Allegato V. Parte 2. 241(b), 267

Allegato V. Parte 2. 268

Allegato V. Parte 1.34, Parte 2. 118, 240-245, 251-255

Allegato V. Parte 2. 256, 259-262

Allegato V. Parte 2.241(a), 266

Allegato V. Parte 2. 241 (b), 265-266

Allegato V. Parte 2. 256(b), 261

Allegato V. Parte 2. 259-263

Allegato V. Parte 2.241(a), 266

Allegato V. Parte 2. 241 (b), 265-266

CRR art 178; Allegato V. Parte 2.264(b)

CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.264(a)

Allegato V. Parte 2. 231, 252(a), 263

Allegato V. Parte 2. 267

Allegato V. Parte 2. 207

Allegato V. Parte 2. 241(a), 267

Allegato V. Parte 2. 241(b), 267

Allegato V. Parte 2. 268

005

Disponibilità di cassa presso banche centrali e altri depositi a vista

BAD art 13(2); Allegato V. Parte 2.2, 3

Allegato V. Parte 2.2, 3

010

Titoli di debito

Allegato V. Parte 1.31, 44(b)

020

Banche centrali

Allegato V. Parte 1.42(a)

030

Amministrazioni pubbliche

Allegato V. Parte 1.42(b)

040

Enti creditizi

Allegato V. Parte 1.42(c)

050

Altre società finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(d)

060

Società non finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(e)

070

Prestiti e anticipazioni

Allegato V. Parte 1.32, 44(a)

080

Banche centrali

Allegato V. Parte 1.42(a)

090

Amministrazioni pubbliche

Allegato V. Parte 1.42(b)

100

Enti creditizi

Allegato V. Parte 1.42(c)

110

Altre società finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(d)

120

Società non finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(e)

130

di cui: piccole e medie imprese

PMI Art 1 2(a)

140

di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

150

Famiglie

Allegato V. Parte 1.42(f)

160

di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

170

di cui: credito al consumo

Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b)

180

STRUMENTI DI DEBITO AL COSTO O AL COSTO AMMORTIZZATO

Allegato V. Parte 2.249(a)

181

Titoli di debito

Allegato V. Parte 1.31, 44(b)

182

Banche centrali

Allegato V. Parte 1.42(a)

183

Amministrazioni pubbliche

Allegato V. Parte 1.42(b)

184

Enti creditizi

Allegato V. Parte 1.42(c)

185

Altre società finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(d)

186

Società non finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(e)

191

Prestiti e anticipazioni

Allegato V. Parte 1.32, 44(a)

192

Banche centrali

Allegato V. Parte 1.42(a)

193

Amministrazioni pubbliche

Allegato V. Parte 1.42(b)

194

Enti creditizi

Allegato V. Parte 1.42(c)

195

Altre società finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(d)

196

Società non finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(e)

900

di cui: piccole e medie imprese

PMI Art 1 2(a)

903

di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

197

Famiglie

Allegato V. Parte 1.42(f)

910

di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

913

di cui: credito al consumo

Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b)

201

STRUMENTI DI DEBITO AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELLE ALTRE COMPONENTI DI CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO O NEL PATRIMONIO NETTO SOGGETTI A RIDUZIONE DI VALORE

Allegato V. Parte 2.249(b)

211

Titoli di debito

Allegato V. Parte 1.31, 44(b)

212

Banche centrali

Allegato V. Parte 1.42(a)

213

Amministrazioni pubbliche

Allegato V. Parte 1.42(b)

214

Enti creditizi

Allegato V. Parte 1.42(c)

215

Altre società finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(d)

216

Società non finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(e)

221

Prestiti e anticipazioni

Allegato V. Parte 1.32, 44(a)

222

Banche centrali

Allegato V. Parte 1.42(a)

223

Amministrazioni pubbliche

Allegato V. Parte 1.42(b)

224

Enti creditizi

Allegato V. Parte 1.42(c)

225

Altre società finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(d)

226

Società non finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(e)

920

di cui: piccole e medie imprese

PMI Art 1 2(a)

923

di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

227

Famiglie

Allegato V. Parte 1.42(f)

930

di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

933

di cui: credito al consumo

Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b)

231

STRUMENTI DI DEBITO RIGIDAMENTE AL LOCOM O AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO O NEL PATRIMONIO NETTO NON SOGGETTI A RIDUZIONE DI VALORE

Allegato V. Parte 2.249

330

STRUMENTI DI DEBITO DIVERSI DA QUELLI POSSEDUTI PER NEGOZIAZIONE O PER NEGOZIAZIONE

Allegato V. Parte 2.246

335

STRUMENTI DI DEBITO POSSEDUTI PER LA VENDITA

Allegato V. Parte 2.247

340

Impegni all'erogazione di finanziamenti dati

Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 113, 246

Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 113, 116, 246»

Numero del modello	Nome del modello o del gruppo di modelli
	PARTE 1 [FREQUENZA TRIMESTRALE]
	Stato patrimoniale [prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria]
1.1	Stato patrimoniale: attività
1.2	Stato patrimoniale: passività
1.3	Stato patrimoniale: patrimonio netto
2	Prospetto dell’utile (perdita) d’esercizio
	Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte
4.1	Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie possedute per negoziazione
4.2.1	Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio
4.2.2	Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio
4.3.1	Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato sulla base di altre componenti del conto economico complessivo
4.4.1	Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie al costo ammortizzato
4.5	Attività finanziarie subordinate
5.1	Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni non per negoziazione per prodotto
6.1	Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni non possedute per negoziazione a società non finanziarie per codici NACE
	Disaggregazione delle passività finanziarie
8.1	Disaggregazione delle passività finanziarie per prodotto e per settore della controparte
8.2	Passività finanziarie subordinate
	Impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni
9.1.1	Esposizioni fuori bilancio: impegni all’erogazione di prestiti, garanzie finanziarie e altri impegni assunti
9.2	Impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni ricevuti
10	Derivati - Negoziazione e coperture economiche
	Contabilizzazione delle operazioni di copertura
11.1	Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura: disaggregazione per tipo di rischio e per tipo di copertura
	Movimenti riguardanti svalutazioni e accantonamenti per perdite su crediti
12.1	Movimenti riguardanti svalutazioni e accantonamenti per perdite su crediti
	Garanzie reali e garanzie ricevute
13.1	Disaggregazione di garanzie reali e garanzie per prestiti e anticipazioni diversi da quelli posseduti per negoziazione
13.2.1	Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso nell’esercizio [possedute alla data di riferimento]
13.3.1	Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso accumulate
14	Gerarchia del fair value (valore equo): strumenti finanziari al fair value (valore equo)
	Disaggregazione di voci selezionate del prospetto dell’utile (perdita) d’esercizio
16.1	Interessi attivi e passivi per strumento e per settore della controparte
16.3	Utili o perdite da attività e passività finanziarie possedute per negoziazione e attività e passività finanziarie per negoziazione per strumento
	Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: Stato patrimoniale
17.1	Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: attività
17.2	Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: esposizioni fuori bilancio - impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni dati
17.3	Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: passività
	Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate
18.0	Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate
18.1	Afflussi e deflussi di esposizioni deteriorate - prestiti e anticipazioni per settore della controparte
18.2	Prestiti su immobili non residenziali e informazioni aggiuntive su prestiti garantiti da beni immobili
19	Esposizioni oggetto di misure di tolleranza
	PARTE 2 [TRIMESTRALE CON SOGLIA: FREQUENZA TRIMESTRALE O NESSUNA SEGNALAZIONE]
	Disaggregazione geografica
20.4	Disaggregazione geografica delle attività per residenza della controparte
20.5	Disaggregazione geografica delle esposizioni fuori bilancio per residenza della controparte
20.6	Disaggregazione geografica delle passività per residenza della controparte
	PARTE 4 [ANNUALE]
	Struttura del gruppo
40.1	Struttura del gruppo: “entità per entità”

Numero del modello	Nome del modello o del gruppo di modelli
	PARTE 1 [FREQUENZA TRIMESTRALE]
	Stato patrimoniale [prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria]
1.1	Stato patrimoniale: attività
1.2	Stato patrimoniale: passività
1.3	Stato patrimoniale: patrimonio netto
2	Prospetto dell’utile (perdita) d’esercizio
	Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte
4.1	Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie possedute per negoziazione
4.2.1	Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio
4.2.2	Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio
4.3.1	Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato sulla base di altre componenti del conto economico complessivo
4.4.1	Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie al costo ammortizzato
4.5	Attività finanziarie subordinate
4.6	Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte:
4.7	Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio
4.8	Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto
4.9	Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo
4.10	Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: altre attività finanziarie e non derivate non per negoziazione
5.1	Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni non per negoziazione per prodotto
6.1	Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni diversi da quelli posseduti per negoziazione a società non finanziarie per codici NACE
	Disaggregazione delle passività finanziarie
8.1	Disaggregazione delle passività finanziarie per prodotto e per settore della controparte
8.2	Passività finanziarie subordinate
	Impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni
9.1	Esposizioni fuori bilancio in base ai GAAP nazionali: impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni dati
9.1.1	Esposizioni fuori bilancio: impegni all’erogazione di prestiti, garanzie finanziarie e altri impegni ricevuti
9.2	Impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni ricevuti
10	Derivati - Negoziazione e coperture economiche
	Contabilizzazione delle operazioni di copertura
11.1	Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura: disaggregazione per tipo di rischio e per tipo di copertura
11.2	Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura in base ai GAAP nazionali: disaggregazione per tipo di rischio
	Movimenti riguardanti svalutazioni e degli accantonamenti per perdite su crediti
12.	Movimenti delle svalutazioni per perdite su crediti e riduzione di valore degli strumenti di capitale
12.1	Movimenti riguardanti svalutazioni e accantonamenti per perdite su crediti
	Garanzie reali e garanzie ricevute
13.1	Disaggregazione di garanzie reali e garanzie per prestiti e anticipazioni diversi da quelli posseduti per negoziazione
13.2.1	Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso nell’esercizio [possedute alla data di riferimento]
13.3.1	Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso accumulate
14	Gerarchia del fair value (valore equo): strumenti finanziari al fair value (valore equo)
	Disaggregazione di voci selezionate del prospetto dell’utile (perdita) d’esercizio
16.1	Interessi attivi e passivi per strumento e per settore della controparte
16.3	Utili o perdite da attività e passività finanziarie possedute per negoziazione e attività e passività finanziarie per negoziazione per strumento
16.4	Utili o perdite da attività e passività finanziarie possedute per negoziazione e attività e passività finanziarie per negoziazione per rischio
	Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: Stato patrimoniale
17.1	Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: attività
17.2	Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: esposizioni fuori bilancio - impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni dati
17.3	Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: Passività
	Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate
18.0	Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate
18.1	Afflussi e deflussi di esposizioni deteriorate - prestiti e anticipazioni per settore della controparte
18.2	Prestiti su immobili non residenziali e informazioni aggiuntive su prestiti garantiti da beni immobili
19	Esposizioni oggetto di misure di tolleranza
	PARTE 2 [TRIMESTRALE CON SOGLIA: FREQUENZA TRIMESTRALE O NESSUNA SEGNALAZIONE]
	Disaggregazione geografica
20.4	Disaggregazione geografica delle attività per residenza della controparte
20.5	Disaggregazione geografica delle esposizioni fuori bilancio per residenza della controparte
20.6	Disaggregazione geografica delle passività per residenza della controparte
	PARTE 4 [ANNUALE]
	Struttura del gruppo
40.1	Struttura del gruppo: “entità per entità”»