ALLEGATO I

NORME E ORIENTAMENTI

Elenco dei modelli

Parte 1	Recepimento della direttiva 2013/36/UE
Parte 2	Approvazione dei modelli
Parte 3	Esposizioni da finanziamenti specializzati
Parte 4	Attenuazione del rischio di credito
Parte 5	Obblighi specifici di comunicazione applicati agli enti
Parte 6	Deroghe all'applicazione dei requisiti prudenziali
Parte 7	Partecipazioni qualificate in un ente creditizio
Parte 8	Segnalazioni regolamentari e finanziarie

Osservazioni generali sulla compilazione dei modelli di cui all'allegato I

Quando pubblicano le informazioni sui criteri e le metodologie generali, le autorità competenti non comunicano misure di vigilanza dirette ad enti specifici, sia che riguardino un unico ente sia che riguardino un gruppo di enti.

PARTE 1

Recepimento della direttiva 2013/36/UE

Recepimento delle disposizioni della direttiva 2013/36/UE

Disposizioni della direttiva 2013/36/UE

Link al testo nazionale (1)

Riferimento/i alle disposizioni nazionali (2)

Disponibile in EN (Sì/No)

010

Data dell'ultimo aggiornamento delle informazioni contenute nel presente modello

(gg/mm/aaaa)

020

I.	Oggetto, ambito di applicazione e definizioni

Articoli da 1 a 3

030

II.	Autorità competenti

Articoli da 4 a 7

040

III.	Condizioni di accesso all'attività degli enti creditizi

Articoli da 8 a 27

050

1.	Condizioni generali di accesso all'attività degli enti creditizi

Articoli da 8 a 21

060

2.	Partecipazione qualificata in un ente creditizio

Articoli da 22 a 27

070

IV.	Capitale iniziale delle imprese di investimento

Articoli da 28 a 32

080

V.	Disposizioni relative alla libertà di stabilimento e alla libera prestazione di servizi

Articoli da 33 a 46

090

1.	Principi generali

Articoli da 33 a 34

100

2.	Il diritto di stabilimento degli enti creditizi

Articoli da 35 a 38

110

3.	Esercizio della libera prestazione di servizi

Articolo 39

120

4.	Poteri delle autorità competenti dello Stato membro ospitante

Articoli da 40 a 46

130

VI.	Relazioni con paesi terzi

Articoli da 47 a 48

140

VII.	Vigilanza prudenziale

Articoli da 49 a 142

150

1.	Principi di vigilanza prudenziale

Articoli da 49 a 72

160

1.1	Competenze e compiti dello Stato membro d'origine e dello Stato membro ospitante

Articoli da 49 a 52

170

1.2	Scambio di informazioni e segreto professionale

Articoli da 53 a 62

180

1.3	Obbligo delle persone incaricate della revisione legale dei conti annuali e dei conti consolidati

Articolo 63

190

1.4	Poteri di vigilanza, poteri di irrogare sanzioni e diritto di ricorso

Articoli da 64 a 72

200

2.	Processi di revisione

Articoli da 73 a 110

210

2.1	Processo di valutazione dell'adeguatezza del capitale interno

Articolo 73

220

2.2	Dispositivi, processi e meccanismi degli enti

Articoli da 74 a 96

230

2.3	Processo di revisione e valutazione prudenziale

Articoli da 97 a 101

240

2.4	Misure e poteri di vigilanza

Articoli da 102 a 107

250

2.5	Livello di applicazione

Articoli da 108 a 110

260

3.	Vigilanza su base consolidata

Articoli da 111 a 127

270

3.1	Principi per l'esercizio della vigilanza su base consolidata

Articoli da 111 a 118

280

3.2	Società di partecipazione finanziaria, società di partecipazione finanziaria mista e società di partecipazione mista

Articoli da 119 a 127

290

4.	Riserve di capitale

Articoli da 128 a 142

300

4.1

Riserve

Articoli da 128 a 134

310

4.2	Fissazione e calcolo della riserva di capitale anticiclica

Articoli da 135 a 140

320

4.3	Misure di conservazione del capitale

Articoli da 141 a 142

330

VIII.

Informativa da parte delle autorità competenti

Articoli da 143 a 144

340

IX.	Modifiche della direttiva 2002/87/CE

Articolo 150

350

X.	Disposizioni transitorie e finali

Articoli da 151 a 165

360

1.	Disposizioni transitorie sulla vigilanza sugli enti che esercitano la libertà di stabilimento e la libera prestazione di servizi

Articoli da 151 a 159

370

2.	Disposizioni transitorie sulle riserve di capitale

Articolo 160

380

3.	Disposizioni finali

Articoli da 161 a 165

PARTE 2

Approvazione dei modelli

010	Data dell'ultimo aggiornamento delle informazioni contenute nel presente modello	(gg/mm/aaaa)
		Descrizione del metodo
	Metodo di vigilanza per l'approvazione dell'uso del metodo basato sui rating interni (IRB) per il calcolo dei requisiti patrimoniali minimi per il rischio di credito
020	Documentazione minima che devono fornire gli enti che chiedono di utilizzare il metodo IRB	[testo libero]
030	Descrizione del processo di valutazione svolto dall'autorità competente (uso dell'autovalutazione, ricorso a revisori esterni e ispezioni in loco) e principali criteri di valutazione	[testo libero]
040	Forma delle decisioni adottate dall'autorità competente e della comunicazione delle decisioni al richiedente	[testo libero]
	Metodo di vigilanza per l'approvazione dell'uso del metodo dei modelli interni (IMA) per il calcolo dei requisiti patrimoniali minimi per il rischio di mercato
050	Documentazione minima che devono fornire gli enti che chiedono di utilizzare il metodo IMA	[testo libero]
060	Descrizione del processo di valutazione svolto dall'autorità competente (uso dell'autovalutazione, ricorso a revisori esterni e ispezioni in loco) e principali criteri di valutazione	[testo libero]
070	Forma delle decisioni adottate dall'autorità competente e della comunicazione delle decisioni al richiedente	[testo libero]
	Metodo di vigilanza per l'approvazione dell'uso del metodo dei modelli interni (IMM) per il calcolo dei requisiti patrimoniali minimi per il rischio di controparte
080	Documentazione minima che devono fornire gli enti che chiedono di utilizzare il metodo IMM	[testo libero]
090	Descrizione del processo di valutazione svolto dall'autorità competente (uso dell'autovalutazione, ricorso a revisori esterni e ispezioni in loco) e principali criteri di valutazione	[testo libero]
100	Forma delle decisioni adottate dall'autorità competente e della comunicazione delle decisioni al richiedente	[testo libero]
	Metodo di vigilanza per l'approvazione dell'uso del metodo avanzato di misurazione (AMA) per il calcolo dei requisiti patrimoniali minimi per il rischio operativo
110	Documentazione minima che devono fornire gli enti che chiedono di utilizzare il metodo AMA	[testo libero]
120	Descrizione del processo di valutazione svolto dall'autorità competente (uso dell'autovalutazione, ricorso a revisori esterni e ispezioni in loco) e principali criteri di valutazione	[testo libero]
130	Forma delle decisioni adottate dall'autorità competente e della comunicazione delle decisioni al richiedente	[testo libero]

PARTE 3

Esposizioni da finanziamenti specializzati

	Regolamento (UE) n. 575/2013	Disposizioni	Informazioni che le autorità competenti sono tenute a fornire
010	Data dell'ultimo aggiornamento delle informazioni contenute nel presente modello		(gg/mm/aaaa)
020	Articolo 153, paragrafo 5	L'autorità competente ha pubblicato orientamenti per specificare in che modo gli enti devono tener conto dei fattori di cui all'articolo 153, paragrafo 5, nell'assegnare i fattori di ponderazione del rischio alle esposizioni da finanziamenti specializzati?	[Sì/No]
030		In caso affermativo, indicare il riferimento agli orientamenti nazionali	[riferimento al testo nazionale]
040		Gli orientamenti sono disponibili in inglese?	[Sì/No]

PARTE 4

Attenuazione del rischio di credito

	Regolamento (UE) n. 575/2013	Disposizioni	Descrizione	Informazioni che le autorità competenti sono tenute a fornire
010	Data dell'ultimo aggiornamento delle informazioni contenute nel presente modello				(gg/mm/aaaa)
020	Articolo 201, paragrafo 2	Pubblicazione dell'elenco degli enti finanziari che sono fornitori ammissibili di protezione del credito di tipo personale o dei criteri guida per l'identificazione di tali enti finanziari	Le autorità competenti pubblicano e mantengono l'elenco degli enti finanziari che sono fornitori ammissibili di protezione del credito di tipo personale ai sensi dell'articolo 201, paragrafo 1, lettera f), del regolamento (UE) n. 575/2013 o i criteri guida per l'identificazione di tali fornitori ammissibili	Elenco degli enti finanziari o criteri guida per la loro identificazione	[testo libero - si può indicare il collegamento ipertestuale all'elenco o ai criteri guida sul sito web dell'autorità competente]
030	Articolo 201, paragrafo 2	Descrizione dei requisiti prudenziali applicabili	Le autorità competenti pubblicano una descrizione dei requisiti prudenziali applicabili assieme all'elenco degli enti finanziari ammissibili o ai criteri guida per l'identificazione di tali enti finanziari	Descrizione dei requisiti prudenziali applicati dall'autorità competente	[testo libero]
040	Articolo 227, paragrafo 2, lettera e)	Condizione per l'applicazione di una rettifica per volatilità dello 0 %	Nel quadro del metodo integrale per il trattamento delle garanzie reali finanziarie gli enti possono applicare una rettifica per volatilità dello 0 %, a condizione che l'operazione sia regolata tramite un sistema di regolamento abilitato a quel tipo di operazioni.	Descrizione dettagliata del perché l'autorità competente ritiene che il sistema di regolamento sia un sistema abilitato	[testo libero]
050	Articolo 227, paragrafo 2, lettera f)	Condizione per l'applicazione di una rettifica per volatilità dello 0 %	Nel quadro del metodo integrale per il trattamento delle garanzie reali finanziarie, gli enti possono applicare una rettifica per volatilità dello 0 % a condizione che la documentazione che disciplina l'accordo o l'operazione sia conforme a quella normalmente utilizzata per operazioni di vendita con patto di riacquisto o per operazioni di concessione e assunzione di titoli in prestito sui titoli in questione	Indicazione della documentazione da considerare conforme a quella normalmente utilizzata	[testo libero]
060	Articolo 229, paragrafo 1	Principi di valutazione delle garanzie immobiliari nel quadro del metodo IRB	Il bene immobile può essere valutato da un esperto indipendente ad un valore pari o inferiore al valore del credito ipotecario negli Stati membri che hanno stabilito criteri rigorosi per la determinazione del valore del credito ipotecario mediante disposizioni legislative o regolamentari	Criteri per la determinazione del valore del credito ipotecario stabiliti nella legislazione nazionale	[testo libero]

PARTE 5

Obblighi specifici di comunicazione applicati agli enti

	Direttiva 2013/36/UE	Regolamento (UE) n. 575/2013	Disposizione	Informazioni che le autorità competenti sono tenute a fornire
010	Data dell'ultimo aggiornamento delle informazioni contenute nel presente modello				(gg/mm/aaaa)
020	Articolo 106, paragrafo 1, lettera a)		Le autorità competenti possono imporre agli enti di pubblicare le informazioni di cui alla parte otto del regolamento (UE) n. 575/2013 più di una volta l'anno e fissare termini per la pubblicazione	Frequenza e termini per la pubblicazione applicabili agli enti	[testo libero]
030	Articolo 106, paragrafo 1, lettera b)		Le autorità competenti possono imporre agli enti di utilizzare mezzi e sedi specifici per le pubblicazioni che non siano il bilancio	Tipo di mezzi specifici che gli enti devono usare	[testo libero]
040		Articolo 13, paragrafi 1 e 2	Le filiazioni più importanti e le filiazioni di interesse rilevante nel rispettivo mercato locale pubblicano le informazioni specificate nella parte otto del regolamento (UE) n. 575/2013 su base individuale o subconsolidata.	Criteri applicati dall'autorità competente per valutare l'importanza di una filiazione	[testo libero]

PARTE 6

Deroghe all'applicazione dei requisiti prudenziali

	Regolamento (UE) n. 575/2013	Disposizioni	Descrizione	Informazioni che le autorità competenti sono tenute a fornire
010	Data dell'ultimo aggiornamento delle informazioni contenute nel presente modello				(gg/mm/aaaa)
020	Articolo 7, paragrafi 1 e 2 (Deroghe su base individuale per le filiazioni)	Deroga all'applicazione su base individuale dei requisiti prudenziali di cui alle parti da due a cinque e otto del regolamento (UE) n. 575/2013	La deroga può essere concessa alle filiazioni purché non vi siano rilevanti impedimenti di diritto o di fatto, attuali o previsti, che ostacolino il rapido trasferimento dei fondi propri o il rimborso di passività da parte dell'impresa madre, ai sensi dell'articolo 7, paragrafo 1, lettera a).	Criteri applicati dall'autorità competente per verificare che non vi sono impedimenti che ostacolino il rapido trasferimento di fondi propri o il rimborso di passività	[testo libero]
030	Articolo 7, paragrafo 3 (Deroghe su base individuale per gli enti imprese madri)	Deroga all'applicazione su base individuale dei requisiti prudenziali di cui alle parti da due a cinque e otto del regolamento (UE) n. 575/2013	La deroga può essere concessa agli enti imprese madri purché non vi siano rilevanti impedimenti di diritto o di fatto, attuali o previsti, che ostacolino il rapido trasferimento dei fondi propri o il rimborso di passività all'ente impresa madre, ai sensi dell'articolo 7, paragrafo 3, lettera a).	Criteri applicati dall'autorità competente per verificare che non vi sono impedimenti che ostacolino il rapido trasferimento di fondi propri o il rimborso di passività	[testo libero]
040	Articolo 8 (Deroghe all'applicazione dei requisiti di liquidità per le filiazioni)	Deroga all'applicazione su base individuale dei requisiti di liquidità di cui alla parte sei del regolamento (UE) n. 575/2013	La deroga può essere concessa agli enti in un sottogruppo a condizione che gli enti abbiano concluso contratti che, secondo modalità ritenute soddisfacenti dalle autorità competenti, prevedono la libera circolazione di fondi tra gli enti stessi per consentire loro di soddisfare le obbligazioni, singole e congiunte, quando giungono a scadenza ai sensi dell'articolo 8, paragrafo 1, lettera c).	Criteri applicati dalle autorità competenti per valutare se i contratti prevedono la libera circolazione di fondi tra gli enti in un sottogruppo di liquidità	[testo libero]
050	Articolo 9, paragrafo 1 (Metodo di consolidamento individuale)	Autorizzazione concessa agli enti imprese madri a includere le filiazioni nel calcolo dei requisiti prudenziali di cui alle parti da due a cinque e otto del regolamento (UE) n. 575/2013	L'autorizzazione viene concessa soltanto qualora l'ente impresa madre dimostri pienamente alle autorità competenti che non vi sono rilevanti impedimenti di diritto o di fatto, attuali o previsti, che ostacolino il rapido trasferimento dei fondi propri o il rimborso di passività, quando dovute, dalla filiazione inclusa nel calcolo dei requisiti all'ente impresa madre a norma dell'articolo 9, paragrafo 2.	Criteri applicati dall'autorità competente per verificare che non vi sono impedimenti che ostacolino il rapido trasferimento di fondi propri o il rimborso di passività	[testo libero]
060	Articolo 10 (Enti creditizi affiliati permanentemente ad un organismo centrale)	Deroga all'applicazione su base individuale dei requisiti prudenziali di cui alle parti da due a otto del regolamento (UE) n. 575/2013	Gli Stati membri possono mantenere la normativa nazionale vigente, e farvi ricorso, in ordine all'applicazione della deroga nella misura in cui non confligga con il regolamento (UE) n. 575/2013 o con la direttiva 2013/36/UE	Normativa/regolamentazione nazionale applicabile in materia di applicazione della deroga	[riferimento al testo nazionale]

PARTE 7

Partecipazioni qualificate in un ente creditizio

	Direttiva 2013/36/UE	Criteri di valutazione e informazioni necessarie per valutare l'idoneità del candidato acquirente che intende acquisire un ente creditizio e la solidità finanziaria del progetto di acquisizione	Informazioni che le autorità competenti sono tenute a fornire
010	Data dell'ultimo aggiornamento delle informazioni contenute nel presente modello			(gg/mm/aaaa)
020	Articolo 23, paragrafo 1, lettera a)	Requisiti di onorabilità del candidato acquirente	Descrizione del modo in cui l'autorità competente valuta l'integrità del candidato acquirente	[testo libero]
030			Descrizione del modo in cui l'autorità competente valuta le competenze professionali del candidato acquirente	[testo libero]
040			Dettagli pratici sul processo di cooperazione tra le autorità competenti a norma dell'articolo 24 della direttiva 2013/36/UE	[testo libero]
050	Articolo 23, paragrafo 1, lettera b)	Requisiti di onorabilità, conoscenze, competenze ed esperienza di tutti i membri dell'organo di amministrazione o dell'alta dirigenza che determineranno l'orientamento dell'attività dell'ente creditizio	Descrizione del modo in cui l'autorità competente valuta i requisiti di onorabilità, le conoscenze, le competenze e l'esperienza dei membri dell'organo di amministrazione e dell'alta dirigenza	[testo libero]
060	Articolo 23, paragrafo 1, lettera c)	Solidità finanziaria del candidato acquirente	Descrizione del modo in cui l'autorità competente valuta la solidità finanziaria del candidato acquirente	[testo libero]
070	Articolo 23, paragrafo 1, lettera c)	Solidità finanziaria del candidato acquirente	Dettagli pratici sul processo di cooperazione tra le autorità competenti a norma dell'articolo 24 della direttiva 2013/36/UE	[testo libero]
080	Articolo 23, paragrafo 1, lettera d)	Rispetto dei requisiti prudenziali da parte dell'ente creditizio	Descrizione del modo in cui l'autorità competente valuta la capacità dell'ente creditizio di rispettare i requisiti prudenziali	[testo libero]
090	Articolo 23, paragrafo 1, lettera e)	Sospetto di riciclaggio di proventi di attività illecite o di finanziamento del terrorismo	Descrizione del modo in cui l'autorità competente valuta se vi siano ragionevoli motivi di sospettare il riciclaggio di proventi di attività illecite o il finanziamento del terrorismo.	[testo libero]
100	Articolo 23, paragrafo 1, lettera e)		Dettagli pratici sul processo di cooperazione tra le autorità competenti a norma dell'articolo 24 della direttiva 2013/36/UE	[testo libero]
110	Articolo 23, paragrafo 4	Elenco delle informazioni che devono essere fornite alle autorità competenti all'atto della notifica	Elenco delle informazioni che devono essere fornite dal candidato acquirente all'atto della notifica necessarie all'autorità competente per effettuare la valutazione del candidato acquirente e del progetto di acquisizione	[testo libero]

PARTE 8

Segnalazioni regolamentari e finanziarie

010	Data dell'ultimo aggiornamento delle informazioni contenute nel presente modello	(gg/mm/aaaa)
020	Attuazione della segnalazione delle informazioni finanziarie conformemente al regolamento di esecuzione (UE) n. 680/2014 della Commissione
030	L'applicazione dell'obbligo di cui all'articolo 99, paragrafo 2, del regolamento (UE) n. 575/2013 è stata estesa agli enti che non applicano i principi contabili internazionali ai sensi del regolamento (CE) n. 1606/2002?	[Sì/No]
040	In caso affermativo, quale disciplina contabile si applica a detti enti?	[testo libero]
050	In caso affermativo, a quale livello si applica l'obbligo di segnalazione? (su base individuale/consolidata o subconsolidata)	[testo libero]
060	L'applicazione dell'obbligo di cui all'articolo 99, paragrafo 2, del regolamento (UE) n. 575/2013 è stata estesa ai soggetti finanziari diversi da enti creditizi o imprese di investimento?	[Sì/No]
070	In caso affermativo, quali tipi di soggetti finanziari (ad esempio imprese finanziarie) sono sottoposti ai predetti obblighi di segnalazione?	[testo libero]
080	In caso affermativo, quali sono le dimensioni di tali soggetti finanziari in termini di totale di bilancio (su base individuale)?	[testo libero]
090	Per le segnalazioni all'autorità competente vengono utilizzati gli standard XBRL?	[Sì/No]
100	Attuazione della segnalazione sui fondi propri e sui requisiti di fondi propri conformemente al regolamento di esecuzione (UE) n. 680/2014 della Commissione
110	L'applicazione dell'obbligo di cui all'articolo 99, paragrafo 1, del regolamento (UE) n. 575/2013 è stata estesa ai soggetti finanziari diversi da enti creditizi o imprese di investimento?	[Sì/No]
120	In caso affermativo, quale disciplina contabile si applica a detti soggetti finanziari?	[testo libero]
130	In caso affermativo, quali tipi di soggetti finanziari (ad esempio imprese finanziarie) sono sottoposti ai predetti obblighi di segnalazione?	[testo libero]
140	In caso affermativo, quali sono le dimensioni di tali soggetti finanziari in termini di totale di bilancio (su base individuale)?	[testo libero]
150	Per le segnalazioni all'autorità competente vengono utilizzati gli standard XBRL?	[Sì/No]

(1) Link al sito web contenente il testo nazionale che recepisce la disposizione dell'Unione in questione.

(2) Riferimenti dettagliati alle disposizioni nazionali, come ad esempio il titolo, il capo, il paragrafo pertinenti ecc.

ALLEGATO II

OPZIONI E FACOLTÀ

Elenco dei modelli

Parte 1	Opzioni e facoltà di cui alla direttiva 2013/36/UE, al regolamento (UE) n. 575/2013 e al regolamento delegato (UE) 2015/61 (LCR)
Parte 2	Opzioni e facoltà transitorie di cui alla direttiva 2013/36/UE e al regolamento (UE) n. 575/2013
Parte 3	Elementi variabili della remunerazione (articolo 94 della direttiva 2013/36/UE)

Le autorità competenti non comunicano le azioni o le decisioni in materia di vigilanza dirette ad enti specifici. Quando pubblicano le informazioni sui criteri e le metodologie generali, le autorità competenti non comunicano misure di vigilanza dirette ad enti specifici, sia che riguardino un unico ente sia che riguardino un gruppo di enti.

PARTE 1

Opzioni e facoltà di cui alla direttiva 2013/36/UE, al regolamento (UE) n. 575/2013 e al regolamento delegato (UE) 2015/61 (LCR)

Direttiva 2013/36/UE

Regolamento (UE) n. 575/2013

Regolamento delegato (UE) 2015/61 (LCR)

Destinatari

Ambito di applicazione

Denominazione

Descrizione dell'opzione o facoltà

Esercitata (S/N/NA) (1)

Testo nazionale (2)

Riferimenti (3)

Disponibile in EN (Sì/No)

Dettagli/Osservazioni

010

Data dell'ultimo aggiornamento delle informazioni contenute nel presente modello

(gg/mm/aaaa)

020

Articolo 9, paragrafo 2

Stati membri

Enti creditizi

Eccezioni al divieto di attività di raccolta di depositi o di altri fondi rimborsabili tra il pubblico ad opera di persone o imprese che non sono enti creditizi

Il divieto di attività di raccolta di depositi o di altri fondi rimborsabili tra il pubblico ad opera di persone o imprese che non sono enti creditizi non si applica agli Stati membri, alle autorità regionali o locali di uno Stato membro, alle organizzazioni pubbliche internazionali di cui siano membri uno o più Stati membri, né ai casi espressamente previsti dal diritto nazionale o dell'Unione, purché tali attività siano soggette a regolamentazione e a controlli diretti a proteggere depositanti e investitori.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

030

Articolo 12, paragrafo 3

Stati membri

Enti creditizi

Capitale iniziale

Gli Stati membri possono prevedere la possibilità per gli enti creditizi che non soddisfano la condizione di detenere i fondi propri distinti e che esistevano al 15 dicembre 1979 di continuare ad esercitare la propria attività.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

040

Articolo 12, paragrafo 3

Stati membri

Enti creditizi

Capitale iniziale

Gli enti creditizi per i quali gli Stati membri hanno deciso che possono continuare a svolgere la loro attività a norma dell'articolo 12, paragrafo 3, della direttiva 2013/36/UE possono essere esonerati dagli Stati membri dall'osservanza dei requisiti di cui all'articolo 13, paragrafo 1, primo comma, della direttiva 2013/36/UE.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

050

Articolo 12, paragrafo 4

Stati membri

Enti creditizi

Capitale iniziale

Gli Stati membri possono concedere l'autorizzazione a categorie particolari di enti creditizi il cui capitale iniziale è inferiore a 5 milioni di EUR, purché il capitale iniziale non sia inferiore a 1 milione di EUR e lo Stato membro interessato notifichi alla Commissione e all'ABE le ragioni per cui si avvale di detta opzione.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

060

Articolo 21, paragrafo 1

Autorità competenti

Enti creditizi

Deroga per gli enti creditizi affiliati permanentemente ad un organismo centrale

Le autorità competenti possono esentare gli enti creditizi affiliati permanentemente ad un organismo centrale dai requisiti di cui agli articoli 10 e 12 e all'articolo 13, paragrafo 1, della direttiva 2013/36/UE.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

070

Articolo 29, paragrafo 3

Stati membri

Imprese di investimento

Capitale iniziale di tipi particolari di imprese di investimento

Gli Stati membri hanno facoltà di ridurre l'importo minimo del capitale iniziale da 125 000 EUR a 50 000 EUR qualora l'impresa non sia autorizzata a detenere denaro o titoli della clientela, né a trattare per conto proprio, né ad impegnarsi irrevocabilmente all'acquisto di titoli.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

080

Articolo 32, paragrafo 1

Stati membri

Imprese di investimento

Clausola grandfathering per il capitale iniziale delle imprese di investimento

Gli Stati membri possono continuare ad autorizzare le imprese di investimento e le imprese di cui all'articolo 30 della direttiva 2013/36/UE esistenti al 31 dicembre 1995 o precedentemente, i cui fondi propri siano inferiori ai livelli di capitale iniziale per esse indicati all'articolo 28, paragrafo 2, all'articolo 29, paragrafo 1 o 3, o all'articolo 30 della stessa direttiva.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

090

Articolo 40

Autorità competenti

Enti creditizi

Obblighi di segnalazione alle autorità competenti dello Stato membro ospitante

Le autorità competenti dello Stato membro ospitante possono, a fini informativi, statistici o di vigilanza, esigere che tutti gli enti creditizi aventi succursali nel loro territorio presentino loro una relazione periodica sulle attività da essi svolte nello Stato membro ospitante, in particolare al fine di valutare se una succursale sia significativa ai sensi dell'articolo 51, paragrafo 1, della direttiva 2013/36/UE.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

100

Articolo 129, paragrafo 2

Stati membri

Imprese di investimento

Esenzione delle piccole e medie imprese di investimento dall'obbligo di detenere una riserva di conservazione del capitale

In deroga all'articolo 129, paragrafo 1, uno Stato membro può esentare le piccole e medie imprese di investimento dai requisiti di cui a detto paragrafo, purché tale esenzione non costituisca una minaccia alla stabilità del sistema finanziario di tale Stato membro.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

110

Articolo 130, paragrafo 2

Stati membri

Imprese di investimento

Esenzione delle piccole e medie imprese di investimento dall'obbligo di detenere una riserva di capitale anticiclica

In deroga all'articolo 130, paragrafo 1, uno Stato membro può esentare le piccole e medie imprese di investimento dai requisiti di cui a detto paragrafo, purché tale esenzione non costituisca una minaccia alla stabilità del sistema finanziario di tale Stato membro.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

120

Articolo 133, paragrafo 18

Stati membri

Enti creditizi e imprese di investimento

Obbligo di detenere una riserva di capitale a fronte del rischio sistemico

Gli Stati membri possono applicare una riserva di capitale a fronte del rischio sistemico con riferimento a tutte le esposizioni.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

130

Articolo 134, paragrafo 1

Stati membri

Enti creditizi e imprese di investimento

Riconoscimento di un coefficiente della riserva di capitale a fronte del rischio sistemico

Altri Stati membri possono riconoscere il coefficiente della riserva di capitale a fronte del rischio sistemico fissato conformemente all'articolo 133 e possono applicare tale coefficiente agli enti autorizzati a livello nazionale con riferimento alle esposizioni situate nello Stato membro che fissa tale coefficiente.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

140

Articolo 152, primo comma

Stati membri

Enti creditizi

Obblighi di segnalazione alle autorità competenti dello Stato membro ospitante

Le autorità competenti dello Stato membro ospitante possono, a fini statistici, esigere che tutti gli enti creditizi che dispongono di una succursale nel loro territorio presentino loro una relazione periodica sulle operazioni effettuate nel loro territorio.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

150

Articolo 152, secondo comma

Stati membri

Enti creditizi

Obblighi di segnalazione alle autorità competenti dello Stato membro ospitante

Gli Stati membri ospitanti possono esigere dalle succursali degli enti creditizi originari di altri Stati membri le stesse informazioni richieste a tal fine agli enti creditizi nazionali.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

160

Articolo 160, paragrafo 6

Stati membri

Enti creditizi e imprese di investimento

Disposizioni transitorie sulle riserve di capitale

Gli Stati membri possono imporre un periodo transitorio più breve per le riserve di capitale di quanto specificato all'articolo 160, paragrafi da 1 a 4. Tale periodo transitorio più breve può essere riconosciuto da altri Stati membri.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

170

Articolo 4, paragrafo 2

Stati membri o autorità competenti

Enti creditizi e imprese di investimento

Trattamento delle proprietà indirette di beni immobili

Gli Stati membri o le loro autorità competenti possono autorizzare il trattamento di quote di partecipazione che costituiscono una proprietà indiretta equivalente di beni immobili come proprietà diretta di beni immobili, a condizione che tale proprietà indiretta sia specificamente disciplinata dall'ordinamento giuridico dello Stato membro interessato e che, se costituita a garanzia reale, essa fornisca una protezione equivalente ai creditori.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

180

Articolo 6, paragrafo 4

Autorità competenti

Imprese di investimento

Applicazione dei requisiti su base individuale

In attesa che la Commissione presenti la relazione di cui all'articolo 508, paragrafo 3, le autorità competenti possono esentare le imprese d'investimento dall'osservanza degli obblighi fissati nella parte sei (liquidità), tenendo conto della natura, della dimensione e della complessità delle attività delle imprese di investimento.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

190

Articolo 24, paragrafo 2

Segnalazioni e uso obbligatorio degli IFRS

Le autorità competenti possono prescrivere agli enti di effettuare la valutazione delle attività e degli elementi fuori bilancio e la determinazione dei fondi propri conformemente ai principi contabili internazionali applicabili a norma del regolamento (CE) n. 1606/2002.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

200

Articolo 89, paragrafo 3

Autorità competenti

Enti creditizi e imprese di investimento

Ponderazione del rischio e divieto delle partecipazioni qualificate al di fuori del settore finanziario

Le autorità competenti applicano i seguenti requisiti alle partecipazioni qualificate degli enti di cui ai paragrafi 1 e 2:

ai fini del calcolo del requisito patrimoniale, conformemente alla parte tre del presente regolamento, gli enti applicano un fattore di ponderazione del rischio del 1 250 % al maggiore dei seguenti importi:

i)	l'importo delle partecipazioni qualificate di cui al paragrafo 1 che supera il 15 % del capitale ammissibile;

ii)	l'importo totale delle partecipazioni qualificate di cui al paragrafo 2 che supera il 60 % del capitale ammissibile dell'ente;

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

201

Articolo 89, paragrafo 3

Autorità competenti

Enti creditizi e imprese di investimento

Ponderazione del rischio e divieto delle partecipazioni qualificate al di fuori del settore finanziario

Le autorità competenti applicano i seguenti requisiti alle partecipazioni qualificate degli enti di cui ai paragrafi 1 e 2:

le autorità competenti vietano agli enti di detenere le partecipazioni qualificate di cui ai paragrafi 1 e 2 il cui importo supera le percentuali di capitale ammissibile di cui a tali paragrafi.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

210

Articolo 95, paragrafo 2

Autorità competenti

Imprese di investimento

Requisiti per le imprese di investimento che hanno un'autorizzazione limitata a fornire servizi di investimento

Le autorità competenti possono fissare requisiti di fondi propri per le imprese di investimento che hanno un'autorizzazione limitata a fornire servizi di investimento, che sarebbero i requisiti di fondi propri vincolanti per queste imprese conformemente alle misure nazionali di recepimento, vigenti al 31 dicembre 2013, delle direttive 2006/49/CE e 2006/48/CE.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

220

Articolo 99, paragrafo 3

Autorità competenti

Enti creditizi

Segnalazione sui requisiti di fondi propri e informazioni finanziarie

Le autorità competenti possono esigere dagli enti creditizi che applicano i principi contabili internazionali ai sensi del regolamento (CE) n. 1606/2002 per la segnalazione dei fondi propri su base consolidata in forza dell'articolo 24, paragrafo 2, del presente regolamento che comunichino altresì informazioni finanziarie come previsto al paragrafo 2 del presente articolo.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

230

Articolo 124, paragrafo 2

Autorità competenti

Enti creditizi e imprese di investimento

Fattori di ponderazione del rischio e criteri applicati alle esposizioni garantite da ipoteche su beni immobili

Le autorità competenti possono fissare un fattore di ponderazione del rischio più elevato o criteri più severi di quelli di cui all'articolo 125, paragrafo 2, e all'articolo 126, paragrafo 2, laddove appropriato, sulla base di considerazioni relative alla stabilità finanziaria.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

240

Articolo 129, paragrafo 1

Esposizioni sotto forma di obbligazioni garantite

Le autorità competenti possono, previa consultazione dell'ABE, derogare in parte all'applicazione del primo comma, lettera c), e far rientrare nella classe di merito di credito 2 fino al 10 % dell'esposizione totale dell'importo nominale delle obbligazioni garantite in essere dell'ente emittente, a condizione che negli Stati membri in questione possano essere documentati significativi problemi potenziali di concentrazione dovuti all'applicazione del requisito per la classe di merito di credito 1 di cui a tale lettera.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

250

Articolo 164, paragrafo 5

Autorità competenti

Enti creditizi e imprese di investimento

Valori minimi della LGD media ponderata per l'esposizione per le esposizioni garantite da beni immobili

Sulla base dei dati raccolti a norma dell'articolo 101 e tenendo conto degli sviluppi sul mercato dei beni immobili e di eventuali altri indicatori pertinenti, le autorità competenti procedono periodicamente, e almeno una volta all'anno, a valutare se i valori minimi della LGD di cui al paragrafo 4 del presente articolo siano appropriati per le esposizioni garantite da immobili residenziali o non residenziali ubicati sul loro territorio. Le autorità competenti possono fissare, laddove appropriato, sulla base di considerazioni relative alla stabilità finanziaria, valori minimi della LGD media ponderata per l'esposizione più elevati per le esposizioni garantite da beni immobili sul loro territorio.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

260

Articolo 178, paragrafo 1, lettera b)

Autorità competenti

Enti creditizi e imprese di investimento

Default di un debitore

Le autorità competenti possono sostituire il periodo di 90 giorni con uno di 180 giorni per le esposizioni garantite da beni immobili residenziali o da beni immobili non residenziali di PMI nella classe delle esposizioni al dettaglio, nonché per le esposizioni verso organismi del settore pubblico.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

270

Articolo 284, paragrafo 4

Autorità competenti

Enti creditizi e imprese di investimento

Valore dell'esposizione

Le autorità competenti possono richiedere un valore di α superiore a 1,4 o consentire agli enti di utilizzare le proprie stime interne in conformità all'articolo 284, paragrafo 9.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

280

Articolo 284, paragrafo 9

Autorità competenti

Enti creditizi e imprese di investimento

Valore dell'esposizione

Le autorità competenti possono consentire agli enti di utilizzare le loro stime interne di alfa.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

290

Articolo 327, paragrafo 2

Autorità competenti

Enti creditizi e imprese di investimento

Compensazione tra titoli convertibili e posizioni nel titolo sottostante

Le autorità competenti possono adottare un metodo che prenda in considerazione la probabilità di conversione di un particolare titolo convertibile oppure prevedere un requisito di fondi propri atto ad assorbire eventuali perdite potenziali che possano manifestarsi in sede di conversione.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

300

Articolo 395, paragrafo 1

Autorità competenti

Limiti delle grandi esposizioni verso enti

Le autorità competenti possono fissare un limite inferiore a 150 milioni di EUR per le grandi esposizioni verso enti.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

310

Articolo 400, paragrafo 2, lettera a), e articolo 493, paragrafo 3, lettera a)

Autorità competenti

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte le obbligazioni garantite di cui all'articolo 129, paragrafi 1, 3 e 6.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

320

Articolo 400, paragrafo 2, lettera b), e articolo 493, paragrafo 3, lettera b)

Autorità competenti

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte elementi dell'attivo che rappresentano crediti nei confronti di amministrazioni regionali o autorità locali degli Stati membri.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

330

Articolo 400, paragrafo 2, lettera c), e articolo 493, paragrafo 3, lettera c)

Autorità competenti

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte esposizioni dell'ente nei confronti della sua impresa madre o di sue filiazioni.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

340

Articolo 400, paragrafo 2, lettera d), e articolo 493, paragrafo 3, lettera d)

Autorità competenti

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte esposizioni nei confronti di enti creditizi regionali o centrali ai quali l'ente creditizio è associato nell'ambito di una rete (network) e che sono incaricati della compensazione della liquidità nell'ambito della rete.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

350

Articolo 400, paragrafo 2, lettera e), e articolo 493, paragrafo 3, lettera e)

Autorità competenti

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte esposizioni nei confronti di enti creditizi da parte di enti creditizi, uno dei quali opera su base non concorrenziale e fornisce o garantisce prestiti nel quadro di programmi istituiti a norma di legge o del suo statuto per promuovere specifici settori dell'economia, soggetti a qualche forma di vigilanza pubblica e a restrizioni sull'utilizzo dei prestiti, purché le rispettive esposizioni derivino dai prestiti che sono trasferiti ai beneficiari tramite enti creditizi o dalle garanzie su tali prestiti.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

360

Articolo 400, paragrafo 2, lettera f), e articolo 493, paragrafo 3, lettera f)

Autorità competenti

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte esposizioni nei confronti di enti, purché dette esposizioni non costituiscano i fondi propri di detti enti, abbiano una durata non superiore al successivo giorno lavorativo e non siano denominate in una delle principali valute di scambio.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

370

Articolo 400, paragrafo 2, lettera g), e articolo 493, paragrafo 3, lettera g)

Autorità competenti

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte esposizioni nei confronti delle banche centrali nella forma di riserve obbligatorie minime detenute presso tali banche centrali, denominate nella propria valuta nazionale.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

380

Articolo 400, paragrafo 2, lettera h), e articolo 493, paragrafo 3, lettera h)

Autorità competenti

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte esposizioni nei confronti di amministrazioni centrali nella forma di requisiti di liquidità obbligatori in titoli pubblici, denominati e finanziati nella loro valuta nazionale, purché, a discrezione dell'autorità competente, la valutazione del merito di credito delle suddette amministrazioni effettuata da un'ECAI prescelta sia di elevata qualità (investment grade).

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

390

Articolo 400, paragrafo 2, lettera i), e articolo 493, paragrafo 3, lettera i)

Autorità competenti

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte il 50 % dei crediti documentari fuori bilancio a rischio medio/basso e delle linee di credito non utilizzate fuori bilancio a rischio medio/basso di cui all'allegato I e, previo accordo delle autorità competenti, l'80 % delle garanzie personali diverse dalle garanzie su crediti, che sono fondate su una legge o un regolamento e fornite ai clienti soci di sistemi di garanzia mutualistica con statuto di enti creditizi.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

400

Articolo 400, paragrafo 2, lettera j), e articolo 493, paragrafo 3, lettera j)

Autorità competenti

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte garanzie personali richieste a norma di legge utilizzate allorché un mutuo ipotecario finanziato mediante l'emissione di obbligazioni ipotecarie è pagato al debitore ipotecario prima della registrazione definitiva del mutuo nel registro fondiario, purché la garanzia non sia utilizzata per ridurre il rischio in sede di calcolo degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

410

Articolo 400, paragrafo 2, lettera k), e articolo 493, paragrafo 3, lettera k)

Autorità competenti

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte elementi dell'attivo che rappresentano crediti e altre esposizioni verso borse valori riconosciute.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

420

Articolo 412, paragrafo 5

Stati membri

Enti creditizi

Requisito in materia di copertura della liquidità

Gli Stati membri possono mantenere o introdurre disposizioni nazionali in materia di requisiti di liquidità prima che le norme minime vincolanti per i requisiti di copertura della liquidità siano specificate e introdotte nell'Unione conformemente all'articolo 460.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

430

Articolo 412, paragrafo 5

Stati membri o autorità competenti

Enti creditizi

Requisito in materia di copertura della liquidità

Gli Stati membri o le autorità competenti possono esigere dagli enti autorizzati a livello nazionale, o da un sottoinsieme di tali enti, che mantengano un requisito più elevato in materia di copertura della liquidità fino al 100 % fino all'introduzione completa della norma minima vincolante del 100 % conformemente all'articolo 460.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

440

Articolo 413, paragrafo 3

Stati membri

Enti creditizi

Requisito di finanziamento stabile

Gli Stati membri possono mantenere o introdurre disposizioni nazionali in materia di requisiti di finanziamento stabile prima che le norme minime vincolanti per il requisito di finanziamento stabile netto siano specificate e introdotte nell'Unione conformemente all'articolo 510.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

450

Articolo 415, paragrafo 3

Autorità competenti

Enti creditizi

Obblighi di segnalazione della liquidità

Fino alla completa introduzione dei requisiti vincolanti in materia di liquidità le autorità competenti possono continuare a raccogliere informazioni mediante strumenti di monitoraggio al fine di controllare l'osservanza delle norme nazionali vigenti in materia di liquidità.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

460

Articolo 420, paragrafo 2

Autorità competenti

Enti creditizi

Tasso di deflusso della liquidità

Le autorità competenti possono applicare un tasso di deflusso fino al 5 % per i prodotti fuori bilancio relativi al finanziamento al commercio, di cui all'articolo 429 e all'allegato I.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

470

Articolo 467, paragrafo 2

Autorità competenti

Enti creditizi e imprese di investimento

Trattamento contabile transitorio delle perdite non realizzate misurate al valore equo

In deroga all'articolo 467, paragrafo 1, qualora tale trattamento fosse applicato prima del 1o gennaio 2014 le autorità competenti possono autorizzare l'ente a non includere in alcun elemento dei fondi propri profitti o perdite non realizzati relativi alle esposizioni verso le amministrazioni centrali classificate nella categoria «Attività finanziarie disponibili per la vendita» dello IAS 39 approvato dall'UE.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

480

Articolo 467, paragrafo 3, secondo comma

Autorità competenti

Enti creditizi e imprese di investimento

Trattamento contabile transitorio delle perdite non realizzate misurate al valore equo

Le autorità competenti determinano e pubblicano la percentuale applicabile negli intervalli di valori di cui all'articolo 467, paragrafo 2, lettere da a) a d).

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

490

Articolo 468, paragrafo 2

Autorità competenti

Enti creditizi e imprese di investimento

Trattamento contabile transitorio dei profitti non realizzati misurati al valore equo

Le autorità competenti possono autorizzare gli enti a includere nel calcolo del capitale primario di classe 1 il 100 % dei loro profitti non realizzati misurati al valore equo, se conformemente all'articolo 467 gli enti sono tenuti a includere le loro perdite non realizzate misurate al valore equo nel calcolo del capitale primario di classe 1.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

500

Articolo 468, paragrafo 3

Autorità competenti

Enti creditizi e imprese di investimento

Trattamento contabile transitorio dei profitti non realizzati misurati al valore equo

Le autorità competenti determinano e pubblicano la percentuale applicabile dei profitti non realizzati negli intervalli di valori specificati all'articolo 468, paragrafo 2, lettere da a) a c), che è esclusa dal capitale primario di classe 1.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

510

Articolo 471, paragrafo 1

Autorità competenti

Enti creditizi e imprese di investimento

Esenzione dalla deduzione di partecipazioni nelle imprese di assicurazione dagli elementi del capitale primario di classe 1

In deroga all'articolo 49, paragrafo 1, nel periodo a decorrere dal 1o gennaio 2014 al 31 dicembre 2022 le autorità competenti possono permettere agli enti di non dedurre le partecipazioni in imprese di assicurazione, imprese di riassicurazione o società di partecipazione assicurativa se sono soddisfatte le condizioni di cui all'articolo 471, paragrafo 1.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

520

Articolo 473, paragrafo 1

Autorità competenti

Enti creditizi e imprese di investimento

Introduzioni di modifiche allo IAS 19

In deroga all'articolo 481, nel periodo a decorrere dal 1o gennaio 2014 fino al 31 dicembre 2018 le autorità competenti possono autorizzare gli enti che stilano i propri conti conformemente ai principi contabili internazionali adottati conformemente alla procedura di cui all'articolo 6, paragrafo 2, del regolamento (CE) n. 1606/2002 ad aggiungere al proprio capitale primario di classe 1 l'importo applicabile conformemente all'articolo 473, paragrafo 2 o 3, a seconda del caso, moltiplicato per il fattore applicato conformemente all'articolo 473, paragrafo 4.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

530

Articolo 478, paragrafo 3

Autorità competenti

Enti creditizi e imprese di investimento

Deduzioni transitorie dagli elementi di capitale primario di classe 1, di capitale aggiuntivo di classe 1 e di capitale di classe 2

Le autorità competenti determinano e pubblicano una percentuale applicabile negli intervalli di valori di cui all'articolo 478, paragrafi 1 e 2, per ciascuna delle seguenti deduzioni:

a)	le deduzioni singole prescritte ai sensi dell'articolo 36, paragrafo 1, lettere da a) a h), escluse le attività fiscali differite che dipendono dalla futura redditività e derivano da differenze temporanee;

b)	l'importo aggregato delle attività fiscali differite che dipendono dalla redditività futura e derivano da differenze temporanee e gli elementi di cui all'articolo 36, paragrafo 1, lettera i), che deve essere dedotto ai sensi dell'articolo 48;

c)	ciascuna deduzione prescritta ai sensi dell'articolo 56, lettere da b) a d);

d)	ciascuna deduzione prescritta ai sensi dell'articolo 66, lettere da b) a d).

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

540

Articolo 479, paragrafo 4

Autorità competenti

Enti creditizi e imprese di investimento

Riconoscimento transitorio nel capitale primario di classe 1 consolidato di strumenti ed elementi che non sono ammissibili come interessi di minoranza

Le autorità competenti determinano e pubblicano la percentuale applicabile negli intervalli di valore di cui all'articolo 479, paragrafo 3.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

550

Articolo 480, paragrafo 3

Autorità competenti

Enti creditizi e imprese di investimento

Riconoscimento transitorio degli interessi di minoranza e del capitale aggiuntivo di classe 1 e del capitale di classe 2 qualificati

Le autorità competenti determinano e pubblicano il valore del fattore applicabile negli intervalli di valori di cui all'articolo 480, paragrafo 2.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

560

Articolo 481, paragrafo 5

Autorità competenti

Enti creditizi e imprese di investimento

Filtri e deduzioni aggiuntivi transitori

Per ogni filtro o per ogni deduzione di cui all'articolo 481, paragrafi 1 e 2, le autorità competenti determinano e pubblicano le percentuali applicabili negli intervalli di valori di cui ai paragrafi 3 e 4 dello stesso articolo.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

570

Articolo 486, paragrafo 6

Autorità competenti

Enti creditizi e imprese di investimento

Limiti alla clausola grandfathering di elementi di capitale primario di classe 1, di elementi aggiuntivi di classe 1 e di elementi di classe 2

Le autorità competenti determinano e pubblicano le percentuali applicabili negli intervalli di valore di cui all'articolo 486, paragrafo 5.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

580

Articolo 495, paragrafo 1

Autorità competenti

Enti creditizi e imprese di investimento

Trattamento transitorio delle esposizioni in strumenti di capitale nel quadro del metodo IRB

In deroga alla parte tre, capo 3, fino al 31 dicembre 2017 le autorità competenti possono esentare dal trattamento secondo il metodo IRB talune categorie di esposizioni in strumenti di capitale detenute da enti e da filiazioni di enti nell'UE in tale Stato membro al 31 dicembre 2007.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

590

Articolo 496, paragrafo 1

Autorità competenti

Enti creditizi e imprese di investimento

Disposizioni transitorie per il calcolo dei requisiti di fondi propri per le esposizioni sotto forma di obbligazioni garantite

Fino al 31 dicembre 2017, le autorità competenti possono derogare, in tutto o in parte, al limite del 10 % per le quote senior emesse da Fonds Communs de Créances francesi o da soggetti per la cartolarizzazione equivalenti ai Fonds Communs de Créances francesi di cui all'articolo 129, paragrafo 1, lettere d) e f), purché siano soddisfatte le condizioni di cui all'articolo 496, paragrafo 1, lettere a) e b).

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

600

Articolo 10, paragrafo 1, lettera b), punto iii)

Autorità competenti

Enti creditizi

Coefficiente di copertura della liquidità (LCR) — Attività liquide

La riserva di liquidità detenuta dall'ente creditizio in una banca centrale è ammissibile come attività di livello 1 a condizione che possa essere ritirata in periodi di stress. Gli scopi per cui le riserve della banca centrale possono essere ritirate ai fini del presente articolo devono essere specificati in un accordo tra l'autorità competente e la BCE o la banca centrale.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

610

Articolo 10, paragrafo 2

Autorità competenti

Enti creditizi

Coefficiente di copertura della liquidità (LCR) — Attività liquide

Al valore di mercato delle obbligazioni garantite di qualità elevatissima di cui al paragrafo 1, lettera f), si applica un coefficiente di scarto di almeno il 7 %. Fatto salvo quanto specificato in relazione alle azioni e alle quote di OIC di cui all'articolo 15, paragrafo 2, lettere a) e b), non è applicato alcun coefficiente di scarto sul valore delle attività restanti di livello 1.

I casi in cui i coefficienti di scarto più elevati sono stati applicati a un'intera classe di attività (tutte le attività soggette a uno specifico e differenziato coefficiente di scarto nel regolamento delegato LCR) (ad esempio a tutte le obbligazioni garantite di livello 1, ecc.).

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

620

Articolo 12, paragrafo 1, lettera c), punto i)

Autorità competenti

Enti creditizi

Coefficiente di copertura della liquidità (LCR) — attività di livello 2B

Le azioni possono costituire attività di livello 2B a condizione che facciano parte di un indice azionario principale in uno Stato membro o in un paese terzo, identificato come tale dall'AC di uno Stato membro o dall'autorità pubblica pertinente in un paese terzo.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

630

Articolo 12, paragrafo 3

Autorità competenti

Enti creditizi

Coefficiente di copertura della liquidità (LCR) — attività di livello 2B

Per gli enti creditizi i quali, conformemente all'atto costitutivo, non possono per motivi religiosi detenere attività fruttifere di interessi l'autorità competente può autorizzare una deroga al paragrafo 1, lettera b), punti ii) e iii), del presente articolo purché venga dimostrata l'insufficiente disponibilità di attività non fruttifere di interessi che soddisfano questi requisiti e purché le attività in questione siano adeguatamente liquide nei mercati privati.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

640

Articolo 24, paragrafo 6

Autorità competenti

Enti creditizi

Coefficiente di copertura della liquidità (LCR) — deflussi dai depositi stabili in un paese terzo che beneficia del tasso del 3 %

L'autorità competente può autorizzare l'ente creditizio a moltiplicare per 3 % l'importo dei depositi al dettaglio coperti in un paese terzo da un sistema di garanzia dei depositi equivalente al sistema di cui al paragrafo 1, a condizione che il trattamento sia consentito nel paese terzo.

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

PARTE 2

Opzioni e facoltà transitorie di cui alla direttiva 2013/36/UE e al regolamento (UE) n. 575/2013

Direttiva 2013/36/UE

Regolamento (UE) n. 575/2013

Destinatari

Ambito di applicazione

Denominazione

Descrizione dell'opzione o facoltà

Anno/i di applicazione e valore in % (se applicabile)

Esercitata (S/N/NA)

Testo nazionale

Riferimenti

Disponibile in EN (Sì/No)

Dettagli/Osservazioni

010

Data dell'ultimo aggiornamento delle informazioni contenute nel presente modello

(gg/mm/aaaa)

011

Articolo 160, paragrafo 6

Stati membri

Enti creditizi e imprese di investimento

Disposizioni transitorie sulle riserve di capitale

[Anno]

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

012

Articolo 493, paragrafo 3, lettera a)

Stati membri

Enti creditizi e imprese di investimento

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte le obbligazioni garantite di cui all'articolo 129, paragrafi 1, 3 e 6.

[Anno]

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

013

Articolo 493, paragrafo 3, lettera b)

Stati membri

Enti creditizi e imprese di investimento

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte elementi dell'attivo che rappresentano crediti nei confronti di amministrazioni regionali o autorità locali degli Stati membri.

[Anno]

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

014

Articolo 493, paragrafo 3, lettera c)

Stati membri

Enti creditizi e imprese di investimento

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte esposizioni dell'ente nei confronti della sua impresa madre o di sue filiazioni.

[Anno]

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

015

Articolo 493, paragrafo 3, lettera d)

Stati membri

Enti creditizi e imprese di investimento

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

[Anno]

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

016

Articolo 493, paragrafo 3, lettera e)

Stati membri

Enti creditizi e imprese di investimento

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

[Anno]

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

017

Articolo 493, paragrafo 3, lettera f)

Stati membri

Enti creditizi e imprese di investimento

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

[Anno]

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

018

Articolo 493, paragrafo 3, lettera g)

Stati membri

Enti creditizi e imprese di investimento

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

[Anno]

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

019

Articolo 493, paragrafo 3, lettera h)

Stati membri

Enti creditizi e imprese di investimento

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

[Anno]

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

020

Articolo 493, paragrafo 3, lettera i)

Stati membri

Enti creditizi e imprese di investimento

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

[Anno]

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

021

Articolo 493, paragrafo 3, lettera j)

Stati membri

Enti creditizi e imprese di investimento

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

[Anno]

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

022

Articolo 493, paragrafo 3, lettera k)

Stati membri

Enti creditizi e imprese di investimento

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte elementi dell'attivo che rappresentano crediti e altre esposizioni verso borse valori riconosciute.

[Anno]

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

023

Articolo 412, paragrafo 5

Stati membri

Enti creditizi

Requisito in materia di copertura della liquidità

[Anno]

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

024

Articolo 412, paragrafo 5

Stati membri o autorità competenti

Enti creditizi

Requisito in materia di copertura della liquidità

[Anno]

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

025

Articolo 413, paragrafo 3

Stati membri

Enti creditizi

Requisito di finanziamento stabile

[Anno]

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

026

Articolo 415, paragrafo 3

Autorità competenti

Enti creditizi

Obblighi di segnalazione della liquidità

[Anno]

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

027

Articolo 467, paragrafo 2

Autorità competenti

Enti creditizi e imprese di investimento

Trattamento contabile transitorio delle perdite non realizzate misurate al valore equo

[Anno]

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

028

Articolo 467, paragrafo 3

Autorità competenti

Enti creditizi e imprese di investimento

Trattamento contabile transitorio delle perdite non realizzate misurate al valore equo

Percentuale applicabile di perdite non realizzate, a norma dell'articolo 467, paragrafo 1, incluse nel calcolo degli elementi relativi al capitale primario di classe 1 (negli intervalli di valore specificati al paragrafo 2 dello stesso articolo)

2014 (tra 20 % e 100 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

029

2015 (tra 40 % e 100 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

030

2016 (tra 60 % e 100 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

031

2017 (tra 80 % e 100 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

032

Articolo 468, paragrafo 2, secondo comma

Autorità competenti

Enti creditizi e imprese di investimento

Trattamento contabile transitorio dei profitti non realizzati misurati al valore equo

[Anno]

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

033

Articolo 468, paragrafo 3

Autorità competenti

Enti creditizi e imprese di investimento

Trattamento contabile transitorio dei profitti non realizzati misurati al valore equo

2015 (tra 60 % e 100 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

034

2016 (tra 40 % e 100 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

035

2017 (tra 20 % e 100 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

036

Articolo 471, paragrafo 1

Autorità competenti

Enti creditizi e imprese di investimento

Esenzione dalla deduzione di partecipazioni nelle imprese di assicurazione dagli elementi del capitale primario di classe 1

[Anno]

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

037

Articolo 473, paragrafo 1

Autorità competenti

Enti creditizi e imprese di investimento

Introduzioni di modifiche allo IAS 19

[Anno]

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

038

Articolo 478, paragrafo 2

Enti creditizi e imprese di investimento

Deduzione dagli elementi di capitale primario di classe 1 per attività fiscali differite che esistevano prima del 1o gennaio 2014

Percentuale applicabile qualora si applichi la percentuale alternativa (negli intervalli di valore di cui all'articolo 478, paragrafo 2)

2014 (tra 0 % e 100 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

039

2015 (tra 10 % e 100 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

040

2016 (tra 20 % e 100 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

041

2017 (tra 30 % e 100 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

042

2018 (tra 40 % e 100 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

043

2019 (tra 50 % e 100 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

044

2020 (tra 60 % e 100 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

045

2021 (tra 70 % e 100 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

046

2022 (tra 80 % e 100 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

047

2023 (tra 90 % e 100 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

048

Articolo 478, paragrafo 3, lettera a)

Enti creditizi e imprese di investimento

Deduzioni transitorie dagli elementi di capitale primario di classe 1, di capitale aggiuntivo di classe 1 e di capitale di classe 2

Le autorità competenti determinano e pubblicano una percentuale applicabile negli intervalli di valori di cui all'articolo 478, paragrafi 1 e 2, per a) le deduzioni singole prescritte ai sensi dell'articolo 36, paragrafo 1, lettere da a) a h), escluse le attività fiscali differite che dipendono dalla futura redditività e derivano da differenze temporanee;

2014 (tra 20 % e 100 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

049

2015 (tra 40 % e 100 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

050

2016 (tra 60 % e 100 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

051

2017 (tra 80 % e 100 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

052

Articolo 478, paragrafo 3, lettera b)

Enti creditizi e imprese di investimento

Deduzioni transitorie dagli elementi di capitale primario di classe 1, di capitale aggiuntivo di classe 1 e di capitale di classe 2

Le autorità competenti determinano e pubblicano una percentuale applicabile negli intervalli di valori di cui all'articolo 478, paragrafi 1 e 2, per b) l'importo aggregato delle attività fiscali differite che dipendono dalla redditività futura e derivano da differenze temporanee e gli elementi di cui all'articolo 36, paragrafo 1, lettera i), che deve essere dedotto ai sensi dell'articolo 48;

2014 (tra 20 % e 100 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

053

2015 (tra 40 % e 100 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

054

2016 (tra 60 % e 100 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

055

2017 (tra 80 % e 100 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

056

Articolo 478, paragrafo 3, lettera c)

Enti creditizi e imprese di investimento

Deduzioni transitorie dagli elementi di capitale primario di classe 1, di capitale aggiuntivo di classe 1 e di capitale di classe 2

Le autorità competenti determinano e pubblicano una percentuale applicabile negli intervalli di valori di cui all'articolo 478, paragrafi 1 e 2, per c) ciascuna deduzione prescritta ai sensi dell'articolo 56, lettere da b) a d);

2014 (tra 20 % e 100 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

057

2015 (tra 40 % e 100 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

058

2016 (tra 60 % e 100 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

059

2017 (tra 80 % e 100 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

060

Articolo 478, paragrafo 3, lettera d)

Enti creditizi e imprese di investimento

Deduzioni transitorie dagli elementi di capitale primario di classe 1, di capitale aggiuntivo di classe 1 e di capitale di classe 2

Le autorità competenti determinano e pubblicano una percentuale applicabile negli intervalli di valori di cui all'articolo 478, paragrafi 1 e 2, per d) ciascuna deduzione prescritta ai sensi dell'articolo 66, lettere da b) a d).

2014 (tra 20 % e 100 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

061

2015 (tra 40 % e 100 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

062

2016 (tra 60 % e 100 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

063

2017 (tra 80 % e 100 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

064

Articolo 479, paragrafo 4

Enti creditizi e imprese di investimento

Riconoscimento transitorio nel capitale primario di classe 1 consolidato di strumenti ed elementi che non sono ammissibili come interessi di minoranza

Le autorità competenti determinano e pubblicano la percentuale applicabile negli intervalli di valore di cui all'articolo 479, paragrafo 3.

2014 (tra 0 % e 80 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

065

2015 (tra 0 % e 60 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

066

2016 (tra 0 % e 40 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

067

2017 (tra 0 % e 20 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

068

Articolo 480, paragrafo 3

Enti creditizi e imprese di investimento

Riconoscimento transitorio degli interessi di minoranza e del capitale aggiuntivo di classe 1 e del capitale di classe 2 qualificati

Le autorità competenti determinano e pubblicano il valore del fattore applicabile negli intervalli di valori di cui all'articolo 480, paragrafo 2.

2014 (tra 0,2 e 1,0)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

069

2015 (tra 0,4 e 1,0)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

070

2016 (tra 0,6 e 1,0)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

071

2017 (tra 0,8 e 1,0)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

072

Articolo 481, paragrafo 1

Enti creditizi e imprese di investimento

Percentuale applicabile qualora si applichi una percentuale unica (negli intervalli di valore di cui all'articolo 481, paragrafo 3)

2014 (tra 0 % e 80 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

073

2015 (tra 0 % e 60 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

074

2016 (tra 0 % e 40 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

075

2017 (tra 0 % e 20 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

076

Articolo 481, paragrafo 5

Filtri e deduzioni aggiuntivi transitori

2014 (tra 0 % e 80 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

077

2015 (tra 0 % e 60 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

078

2016 (tra 0 % e 40 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

079

2017 (tra 0 % e 20 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

080

Articolo 486, paragrafo 6

Enti creditizi e imprese di investimento

Limiti alla clausola grandfathering di elementi di capitale primario di classe 1, di elementi aggiuntivi di classe 1 e di elementi di classe 2

Percentuale applicabile per determinare i limiti alla clausola grandfathering di elementi di capitale primario di classe 1 conformemente all'articolo 486, paragrafo 2 (negli intervalli di valore specificati al paragrafo 5 dello stesso articolo)

2014 (tra 60 % e 80 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

081

2015 (tra 40 % e 70 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

082

2016 (tra 20 % e 60 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

083

2017 (tra 0 % e 50 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

084

2018 (tra 0 % e 40 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

085

2019 (tra 0 % e 30 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

086

2020 (tra 0 % e 20 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

087

2021 (tra 0 % e 10 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

088

Percentuale applicabile per determinare i limiti alla clausola grandfathering di elementi di capitale aggiuntivo di classe 1 conformemente all'articolo 486, paragrafo 3 (negli intervalli di valore specificati al paragrafo 5 dello stesso articolo)

2014 (tra 60 % e 80 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

089

2015 (tra 40 % e 70 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

090

2016 (tra 20 % e 60 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

091

2017 (tra 0 % e 50 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

092

2018 (tra 0 % e 40 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

093

2019 (tra 0 % e 30 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

094

2020 (tra 0 % e 20 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

095

2021 (tra 0 % e 10 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

096

Percentuale applicabile per determinare i limiti alla clausola grandfathering di elementi di capitale di classe 2 conformemente all'articolo 486, paragrafo 4 (negli intervalli di valore specificati al paragrafo 5 dello stesso articolo)

2014 (tra 60 % e 80 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

097

2015 (tra 40 % e 70 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

098

2016 (tra 20 % e 60 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

099

2017 (tra 0 % e 50 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

100

2018 (tra 0 % e 40 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

101

2019 (tra 0 % e 30 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

102

2020 (tra 0 % e 20 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

103

2021 (tra 0 % e 10 %)

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

104

Articolo 495, paragrafo 1

Enti creditizi e imprese di investimento

Trattamento transitorio delle esposizioni in strumenti di capitale nel quadro del metodo IRB

[Anno]

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

105

Articolo 496, paragrafo 1

Enti creditizi e imprese di investimento

Disposizioni transitorie per il calcolo dei requisiti di fondi propri per le esposizioni sotto forma di obbligazioni garantite

[Anno]

(S/N/NA)

Obbligatorio se S

PARTE 3

Elementi variabili della remunerazione (articolo 94 della direttiva 2013/36/UE)

	Direttiva 2013/36/UE	Destinatari	Ambito di applicazione	Disposizioni	Informazioni da comunicare	Esercitata (S/N/NA)	Riferimenti	Disponibile in EN (Sì/No)	Dettagli/Osservazioni
010	Data dell'ultimo aggiornamento delle informazioni contenute nel presente modello				(gg/mm/aaaa)
020	Articolo 94, paragrafo 1, lettera g), punto i)	Stati membri o autorità competenti	Enti creditizi e imprese di investimento	Livello massimo del rapporto tra le componenti variabile e fissa della remunerazione (% fissata nella legislazione nazionale calcolata come componente variabile divisa per la componente fissa della remunerazione)	[Valore in %]	(S/N)	Obbligatorio se S	Obbligatorio se S
030	Articolo 94, paragrafo 1, lettera g), punto ii)	Stati membri o autorità competenti	Enti creditizi e imprese di investimento	Livello massimo del rapporto tra le componenti variabile e fissa della remunerazione che può essere approvato dagli azionisti o dai proprietari o soci dell'ente (% fissata nella legislazione nazionale calcolata come componente variabile divisa per la componente fissa della remunerazione)	[Valore in %]	(S/N)	Obbligatorio se S	Obbligatorio se S
040	Articolo 94, paragrafo 1, lettera g), punto iii)	Stati membri o autorità competenti	Enti creditizi e imprese di investimento	Quota massima della remunerazione variabile complessiva alla quale può essere applicato il tasso di sconto (% della remunerazione variabile complessiva)	[Valore in %]	(S/N)	Obbligatorio se S	Obbligatorio se S
050	Articolo 94, paragrafo 1, lettera l)	Stati membri o autorità competenti	Enti creditizi e imprese di investimento	Descrizione di qualsiasi restrizione o divieto riguardanti il tipo e la configurazione di strumenti che possono essere utilizzati per la concessione della remunerazione variabile	[Testo libero/valore]	(S/N)	Obbligatorio se S	Obbligatorio se S

(1) «S» (sì) indica che l'autorità competente o lo Stato membro abilitati ad esercitare l'opzione o la facoltà in questione l'hanno esercitata.

«N» (no) indica che l'autorità competente o lo Stato membro abilitati ad esercitare l'opzione o la facoltà in questione non l'hanno esercitata.

«NA» (non applicabile) indica che l'esercizio dell'opzione non è possibile o che la facoltà non esiste.

(2) Il testo della disposizione nella legislazione nazionale.

(3) Riferimento nella legislazione nazionale e collegamento ipertestuale al sito web contenente il testo nazionale che recepisce la disposizione dell'Unione in questione.

ALLEGATO IV

DATI STATISTICI AGGREGATI

Elenco dei modelli

Parte 1	Dati consolidati per autorità competente
Parte 2	Dati sul rischio di credito
Parte 3	Dati sul rischio di mercato
Parte 4	Dati sul rischio operativo
Parte 5	Dati sulle misure di vigilanza e le sanzioni amministrative
Parte 6	Dati sulle deroghe

Osservazioni generali sulla compilazione dei modelli di cui all'allegato IV

—

Le celle numeriche contengono soltanto numeri, senza alcun riferimento alle valute nazionali. La valuta utilizzata è l'euro e gli Stati membri non appartenenti alla zona euro convertono le loro valute nazionali in euro utilizzando i tassi di cambio della BCE (alla data di riferimento comune, ossia l'ultimo giorno dell'anno oggetto del riesame), con un decimale in caso di comunicazione degli importi in milioni.

—	Gli importi monetari segnalati sono espressi in milioni di euro (di seguito «MEUR»).

—	Le percentuali sono comunicate con due decimali.

—	Se un dato non è comunicato, è indicato il motivo della mancata comunicazione utilizzando la nomenclatura dell'ABE, ossia «n.d.» (non disponibile) o «C» (riservato).

—	I dati sono comunicati su base aggregata senza indicazione dei singoli enti creditizi o imprese di investimento.

—	I riferimenti ai modelli COREP di cui al regolamento di esecuzione (UE) n. 680/2014 della Commissione sono forniti nelle parti da 1 a 4, se disponibili.

—	Le autorità competenti raccolgono i dati relativi all'anno XXXX e agli anni successivi su base consolidata, assicurando così la coerenza delle informazioni raccolte.

—

I modelli del presente allegato vanno letti congiuntamente all'ambito di consolidamento qui definito. Per garantire una raccolta dei dati efficiente, le informazioni relative agli enti creditizi e quelle relative alle imprese di investimento sono segnalate separatamente, ma applicando a entrambe lo stesso livello di consolidamento.

—

Al fine di garantire la coerenza e la comparabilità dei dati segnalati, la BCE pubblica unicamente dati statistici aggregati relativi agli enti sottoposti a vigilanza per i quali effettua ed esercita la vigilanza diretta alla data di riferimento della comunicazione, mentre le autorità nazionali competenti pubblicano i dati statistici aggregati solo per gli enti creditizi non direttamente vigilati dalla BCE.

—	I dati sono compilati solo per le imprese di investimento soggette alla CRD. Le imprese di investimento che non sono soggette al regime della CRD sono escluse dall'esercizio di raccolta dei dati.

PARTE 1

Dati consolidati per autorità competente (anno XXXX)

			Riferimento al modello COREP	Dati
	Numero e dimensioni degli enti creditizi
010	Numero di enti creditizi			[Valore]
020	Attività totali della giurisdizione (in MEUR) (1)			[Valore]
030	Attività totali della giurisdizione (1) in % del PIL (2)			[Valore]
	Numero e dimensioni degli enti creditizi esteri (3)
040	Paesi terzi	Numero di succursali (4)		[Valore]
050		Attività complessive delle succursali (in MEUR)		[Valore]
060		Numero di filiazioni (5)		[Valore]
070		Attività complessive delle filiazioni (in MEUR)		[Valore]
	Capitale totale e requisiti patrimoniali totali degli enti creditizi
080	Capitale primario di classe 1 totale in % del capitale totale (6)		CA1 (riga 020/riga 010)	[Valore]
090	Capitale aggiuntivo di classe 1 totale in % del capitale totale (7)		CA1 (riga 530/riga 010)	[Valore]
100	Capitale di classe 2 totale in % del capitale totale (8)		CA1 (riga 750/riga 010)	[Valore]
110	Requisiti patrimoniali totali (in MEUR) (9)		CA2 (riga 010) * 8 %	[Valore]
120	Coefficiente di capitale totale (in %) (10)		CA3 (riga 050)	[Valore]
	Numero e dimensioni delle imprese di investimento
130	Numero di imprese di investimento			[Valore]
140	Attività complessive (in MEUR) (1)			[Valore]
150	Attività complessive in % del PIL			[Valore]
	Capitale totale e requisiti patrimoniali totali delle imprese di investimento
160	Capitale primario di classe 1 totale in % del capitale totale (6)		CA1 (riga 020/riga 010)	[Valore]
170	Capitale aggiuntivo di classe 1 totale in % del capitale totale (7)		CA1 (riga 530/riga 010)	[Valore]
180	Capitale di classe 2 totale in % del capitale totale (8)		CA1 (riga 750/riga 010)	[Valore]
190	Requisiti patrimoniali totali (in MEUR) (9)		CA2 (riga 010) * 8 %	[Valore]
200	Coefficiente di capitale totale (in %) (10)		CA3 (riga 050)	[Valore]

PARTE 2

Dati sul rischio di credito (anno XXXX)

	Dati sul rischio di credito			Riferimento al modello COREP	Dati
	Enti creditizi: requisiti di fondi propri per il rischio di credito
010	Enti creditizi: requisiti di fondi propri per il rischio di credito	% dei requisiti di fondi propri totali (11)		CA2 (riga 040)/(riga 010)	[Valore]
020	Enti creditizi: disaggregazione per metodo	% in base al numero totale degli enti creditizi (12)	Metodo standardizzato (SA)		[Valore]
030			Metodo IRB quando non si utilizzano stime interne della LGD né fattori di conversione		[Valore]
040			Metodo IRB quando si utilizzano stime interne della LGD e/o fattori di conversione		[Valore]
050		% in base ai requisiti di fondi propri totali per il rischio di credito	SA	CA2 (riga 050)/(riga 040)	[Valore]
060			Metodo IRB quando non si utilizzano stime interne della LGD né fattori di conversione	CR IRB, IRB di base (riga 010, col. 260)/CA2 (riga 040)	[Valore]
070			Metodo IRB quando si utilizzano stime interne della LGD e/o fattori di conversione	CR IRB, IRB avanzato (riga 010, col. 260)/CA2 (riga 040)	[Valore]
080	Enti creditizi: disaggregazione per classe di esposizione IRB	% in base all'importo totale IRB dell'esposizione ponderato per il rischio	Metodo IRB quando non si utilizzano stime interne della LGD né fattori di conversione	CA2 (riga 250/riga 240)	[Valore]
090			Amministrazioni centrali e banche centrali	CA2 (riga 260/riga 240)	[Valore]
100			Enti	CA2 (riga 270/riga 240)	[Valore]
110			Imprese - PMI	CA2 (riga 280/riga 240)	[Valore]
120			Imprese - Finanziamenti specializzati	CA2 (riga 290/riga 240)	[Valore]
130			Imprese - Altro	CA2 (riga 300/riga 240)	[Valore]


140			Metodo IRB quando si utilizzano stime interne della LGD e/o fattori di conversione	CA2 (riga 310/riga 240)	[Valore]
150			Amministrazioni centrali e banche centrali	CA2 (riga 320/riga 240)	[Valore]
160			Enti	CA2 (riga 330/riga 240)	[Valore]
170			Imprese - PMI	CA2 (riga 340/riga 240)	[Valore]
180			Imprese - Finanziamenti specializzati	CA2 (riga 350/riga 240)	[Valore]
190			Imprese - Altro	CA2 (riga 360/riga 240)	[Valore]
200			Al dettaglio - PMI, garantite da beni immobili	CA2 (riga 370/riga 240)	[Valore]
210			Al dettaglio - Non PMI, garantite da beni immobili	CA2 (riga 380/riga 240)	[Valore]
220			Al dettaglio - Rotative qualificate	CA2 (riga 390/riga 240)	[Valore]
230			Al dettaglio - Altre PMI	CA2 (riga 400/riga 240)	[Valore]
240			Al dettaglio - Altre non PMI	CA2 (riga 410/riga 240)	[Valore]
250			Strumenti di capitale IRB	CA2 (riga 420/riga 240)	[Valore]
260	Posizioni verso la cartolarizzazione IRB	CA2 (riga 430/riga 240)	[Valore]
270	Altre attività diverse da crediti	CA2 (riga 450/riga 240)	[Valore]
	Dati sul rischio di credito			Riferimento al modello COREP	Dati
280	Enti creditizi: requisiti di fondi propri per il rischio di credito
290	Enti creditizi: disaggregazione per classe di esposizione SA*	% in base all'importo totale SA dell'esposizione ponderato per il rischio	Amministrazioni centrali o banche centrali	CA2 (riga 070/riga 050)	[Valore]
300			Amministrazioni regionali o autorità locali	CA2 (riga 080/riga 050)	[Valore]
310			Organismi del settore pubblico	CA2 (riga 090/riga 050)	[Valore]
320			Banche multilaterali di sviluppo	CA2 (riga 100/riga 050)	[Valore]
330			Organizzazioni internazionali	CA2 (riga 110/riga 050)	[Valore]
340			Enti	CA2 (riga 120/riga 050)	[Valore]
350			Imprese	CA2 (riga 130/riga 050)	[Valore]
360			Al dettaglio	CA2 (riga 140/riga 050)	[Valore]
370			Garantite da ipoteche su beni immobili	CA2 (riga 150/riga 050)	[Valore]
380			Esposizioni in stato di default	CA2 (riga 160/riga 050)	[Valore]
390			Posizioni associate a un rischio particolarmente elevato	CA2 (riga 170/riga 050)	[Valore]
400			Obbligazioni garantite	CA2 (riga 180/riga 050)	[Valore]
410			Crediti verso enti e imprese con una valutazione del merito di credito a breve termine	CA2 (riga 190/riga 050)	[Valore]
420			Organismi di investimento collettivo	CA2 (riga 200/riga 050)	[Valore]
430			Strumenti di capitale	CA2 (riga 210/riga 050)	[Valore]
440			Altri elementi	CA2 (riga 211/riga 050)	[Valore]
450			Posizioni verso la cartolarizzazione SA	CA2 (riga 220/riga 050)	[Valore]
460	Enti creditizi: disaggregazione per metodo di attenuazione del rischio di credito (metodo CRM)	% in base al numero totale degli enti creditizi (13)	Metodo semplificato per il trattamento delle garanzie reali finanziarie		[Valore]
470		% in base al numero totale degli enti creditizi (13)	Metodo integrale per il trattamento delle garanzie reali finanziarie		[Valore]
	Imprese di investimento: requisiti di fondi propri per il rischio di credito
480	Imprese di investimento: requisiti di fondi propri per il rischio di credito	% dei requisiti di fondi propri totali (14)		CA2 (riga 040)/(riga 010)	[Valore]
490	Imprese di investimento: disaggregazione per metodo	% in base al numero totale delle imprese di investimento (12)	SA		[Valore]
500			IRB		[Valore]
510		% in base ai requisiti di fondi propri totali per il rischio di credito (15)	SA	CA2 (riga 050)/(riga 040)	[Valore]
520			IRB	CA2 (riga 240)/(riga 040)	[Valore]

	Informazioni supplementari sulla cartolarizzazione (in MEUR)			Riferimento al modello COREP	Dati
	Enti creditizi: cedente
530	Importo totale delle esposizioni da cartolarizzazione create in bilancio o fuori bilancio			CR SEC SA (riga 030, col. 010) + CR SEC IRB (riga 030, col. 010)	[Valore]
540	Importo totale delle posizioni verso la cartolarizzazione mantenute (posizioni verso la cartolarizzazione - esposizione originaria prima dell'applicazione dei fattori di conversione) in bilancio o fuori bilancio			CR SEC SA (riga 030, col. 050) + CR SEC IRB (riga 030, col. 050)	[Valore]

	Esposizioni e perdite derivanti da prestiti garantiti da immobili (in MEUR) (16)			Riferimento al modello COREP	Dati
550	Uso di immobili residenziali come garanzia reale	Somma delle esposizioni garantite da immobili residenziali (17)		CR IP Losses (riga 010, col. 050)	[Valore]


560		Somma delle perdite derivanti da prestiti fino alle percentuali di riferimento (18)		CR IP Losses (riga 010, col. 010)	[Valore]
570		di cui: immobili valutati con il valore del credito ipotecario (19)		CR IP Losses (riga 010, col. 020)	[Valore]
580	Somma delle perdite complessive (20)		CR IP Losses (riga 010, col. 030)	[Valore]
590	di cui: immobili valutati con il valore del credito ipotecario (19)		CR IP Losses (riga 010, col. 040)	[Valore]
600	Uso di immobili non residenziali come garanzia reale	Somma delle esposizioni garantite da immobili non residenziali (17)		CR IP Losses (riga 020, col. 050)	[Valore]


610		Somma delle perdite derivanti da prestiti fino alle percentuali di riferimento (18)		CR IP Losses (riga 020, col. 010)	[Valore]
620		di cui: immobili valutati con il valore del credito ipotecario (19)		CR IP Losses (riga 020, col. 020)	[Valore]
630	Somma delle perdite complessive (20)		CR IP Losses (riga 020, col. 030)	[Valore]
640	di cui: immobili valutati con il valore del credito ipotecario (19)		CR IP Losses (riga 020, col. 040)	[Valore]

PARTE 3

Dati sul rischio di mercato (21) (anno XXXX)

	Dati sul rischio di mercato			Riferimento al modello COREP	Dati
	Enti creditizi: requisiti di fondi propri per il rischio di mercato
010	Enti creditizi: requisiti di fondi propri per il rischio di mercato	% dei requisiti di fondi propri totali (22)		CA2 (riga 520)/(riga 010)	[Valore]
020	Enti creditizi: disaggregazione per metodo	% in base al numero totale degli enti creditizi (23)	Metodo standardizzato		[Valore]
030		% in base al numero totale degli enti creditizi (23)	Modelli interni		[Valore]
040		% in base ai requisiti di fondi propri totali per il rischio di mercato	Metodo standardizzato	CA2 (riga 530)/(riga 520)	[Valore]
050			Modelli interni	CA2 (riga 580)/(riga 520)	[Valore]
	Imprese di investimento: requisiti di fondi propri per il rischio di mercato
060	Imprese di investimento: requisiti di fondi propri per il rischio di mercato	% dei requisiti di fondi propri totali (22)		CA2 (riga 520)/(riga 010)	[Valore]
070	Imprese di investimento: disaggregazione per metodo	% in base al numero totale delle imprese di investimento (23)	Metodo standardizzato		[Valore]
080			Modelli interni		[Valore]
090		% in base ai requisiti di fondi propri totali per il rischio di mercato	Metodo standardizzato	CA2 (riga 530)/(riga 520)	[Valore]
100			Modelli interni	CA2 (riga 580)/(riga 520)	[Valore]

PARTE 4

Dati sul rischio operativo (anno XXXX)

	Dati sul rischio operativo			Riferimento al modello COREP	Dati
	Enti creditizi: requisiti di fondi propri per il rischio operativo
010	Enti creditizi: requisiti di fondi propri per il rischio operativo	% dei requisiti di fondi propri totali (24)		CA2 (riga 590)/(riga 010)	[Valore]
020	Enti creditizi: disaggregazione per metodo	% in base al numero totale degli enti creditizi (25)	Metodo base (BIA)		[Valore]
030			Metodo standardizzato (TSA) / Metodo standardizzato alternativo (ASA)		[Valore]
040			Metodo avanzato di misurazione (AMA)		[Valore]
050		% in base ai requisiti di fondi propri totali per il rischio operativo	BIA	CA2 (riga 600)/(riga 590)	[Valore]
060			TSA/ASA	CA2 (riga 610)/(riga 590)	[Valore]
070			AMA	CA2 (riga 620)/(riga 590)	[Valore]
	Enti creditizi: perdite dovute al rischio operativo
080	Enti creditizi: perdita lorda totale	Perdita lorda totale in % del reddito lordo totale (26)		OPR Details (riga 920, col. 080)/OPR (somma (da riga 010 a riga 130), col. 030)	[Valore]
	Imprese di investimento: requisiti di fondi propri per il rischio operativo
090	Imprese di investimento: requisiti di fondi propri per il rischio operativo	% dei requisiti di fondi propri totali (24)		CA2 (riga 590)/(riga 010)	[Valore]
100	Imprese di investimento: disaggregazione per metodo	% in base al numero totale delle imprese di investimento (25)	BIA		[Valore]
110			TSA/ASA		[Valore]
120			AMA		[Valore]
130		% in base ai requisiti di fondi propri totali per il rischio operativo	BIA	CA2 (riga 600)/(riga 590)	[Valore]
140			TSA/ASA	CA2 (riga 610)/(riga 590)	[Valore]
150			AMA	CA2 (riga 620)/(riga 590)	[Valore]
	Imprese di investimento: perdite dovute al rischio operativo
160	Imprese di investimento: perdita lorda totale	Perdita lorda totale in % del reddito lordo totale (26)		OPR Details (riga 920, col. 080)/OPR (somma (da riga 010 a riga 130), col. 030)	[Valore]

PARTE 5

Dati sulle misure di vigilanza e le sanzioni amministrative (27) (anno XXXX)

	Misure di vigilanza		Dati
	Enti creditizi
010	Misure di vigilanza adottate conformemente all'articolo 102, paragrafo 1, lettera a)	Numero totale delle misure di vigilanza adottate conformemente all'articolo 104, paragrafo 1, della direttiva 2013/36/UE:	[Valore]
011		detenere fondi propri superiori ai requisiti patrimoniali minimi [articolo 104, paragrafo 1, lettera a)]	[Valore]
012		rafforzare i meccanismi di governance e la gestione del capitale interno [articolo 104, paragrafo 1, lettera b)]	[Valore]
013		presentare un piano mirante a ripristinare la conformità ai requisiti in materia di vigilanza [articolo 104, paragrafo 1, lettera c)]	[Valore]
014		applicare una politica di accantonamenti specifica o un trattamento specifico delle voci dell'attivo [articolo 104, paragrafo 1, lettera d)]	[Valore]
015		restringere o limitare le attività [articolo 104, paragrafo 1, lettera e)]	[Valore]
016		ridurre il rischio connesso alle attività, ai prodotti e ai sistemi [articolo 104, paragrafo 1, lettera f)]	[Valore]
017		limitare la componente variabile della remunerazione [articolo 104, paragrafo 1, lettera g)]	[Valore]
018		utilizzare l'utile netto per rafforzare i fondi propri [articolo 104, paragrafo 1, lettera h)]	[Valore]
019		limitare o vietare le distribuzioni o il pagamento di interessi [articolo 104, paragrafo 1, lettera i)]	[Valore]
020		imporre obblighi di segnalazione supplementari o più frequenti [articolo 104, paragrafo 1, lettera j)]	[Valore]
021		imporre requisiti specifici in materia di liquidità [articolo 104, paragrafo 1, lettera k)]	[Valore]
022		richiedere informazioni aggiuntive [articolo 104, paragrafo 1, lettera l)]	[Valore]
023		Numero e natura delle altre misure di vigilanza adottate (non elencate all'articolo 104, paragrafo 1, della direttiva 2013/36/UE)	[Valore]
024	Misure di vigilanza adottate conformemente all'articolo 102, paragrafo 1, lettera b), e ad altre disposizioni della direttiva 2013/36/UE o del regolamento (UE) n. 575/2013	Numero totale delle misure di vigilanza adottate conformemente all'articolo 104, paragrafo 1, della direttiva 2013/36/UE:	[Valore]
025		detenere fondi propri superiori ai requisiti patrimoniali minimi [articolo 104, paragrafo 1, lettera a)]	[Valore]
026		rafforzare i meccanismi di governance e la gestione del capitale interno [articolo 104, paragrafo 1, lettera b)]	[Valore]
027		presentare un piano mirante a ripristinare la conformità ai requisiti in materia di vigilanza [articolo 104, paragrafo 1, lettera c)]	[Valore]
028		applicare una politica di accantonamenti specifica o un trattamento specifico delle voci dell'attivo [articolo 104, paragrafo 1, lettera d)]	[Valore]
029		restringere o limitare le attività [articolo 104, paragrafo 1, lettera e)]	[Valore]
030		ridurre il rischio connesso alle attività, ai prodotti e ai sistemi [articolo 104, paragrafo 1, lettera f)]	[Valore]
031		limitare la componente variabile della remunerazione [articolo 104, paragrafo 1, lettera g)]	[Valore]
032		utilizzare l'utile netto per rafforzare i fondi propri [articolo 104, paragrafo 1, lettera h)]	[Valore]
033		limitare o vietare le distribuzioni o il pagamento di interessi [articolo 104, paragrafo 1, lettera i)]	[Valore]
034		imporre obblighi di segnalazione supplementari o più frequenti [articolo 104, paragrafo 1, lettera j)]	[Valore]
035		imporre requisiti specifici in materia di liquidità [articolo 104, paragrafo 1, lettera k)]	[Valore]
036		richiedere informazioni aggiuntive [articolo 104, paragrafo 1, lettera l)]	[Valore]
037		Numero e natura delle altre misure di vigilanza adottate (non elencate all'articolo 104, paragrafo 1, della direttiva 2013/36/UE)	[Valore]

	Misure di vigilanza		Dati
	Imprese di investimento
037	Misure di vigilanza adottate conformemente all'articolo 102, paragrafo 1, lettera a)	Numero totale delle misure di vigilanza adottate conformemente all'articolo 104, paragrafo 1, della direttiva 2013/36/UE:	[Valore]
038		detenere fondi propri superiori ai requisiti patrimoniali minimi [articolo 104, paragrafo 1, lettera a)]	[Valore]
039		rafforzare i meccanismi di governance e la gestione del capitale interno [articolo 104, paragrafo 1, lettera b)]	[Valore]
040		presentare un piano mirante a ripristinare la conformità ai requisiti in materia di vigilanza [articolo 104, paragrafo 1, lettera c)]	[Valore]
041		applicare una politica di accantonamenti specifica o un trattamento specifico delle voci dell'attivo [articolo 104, paragrafo 1, lettera d)]	[Valore]
042		restringere o limitare le attività [articolo 104, paragrafo 1, lettera e)]	[Valore]
043		ridurre il rischio connesso alle attività, ai prodotti e ai sistemi [articolo 104, paragrafo 1, lettera f)]	[Valore]
044		limitare la componente variabile della remunerazione [articolo 104, paragrafo 1, lettera g)]	[Valore]
045		utilizzare l'utile netto per rafforzare i fondi propri [articolo 104, paragrafo 1, lettera h)]	[Valore]
046		limitare o vietare le distribuzioni o il pagamento di interessi [articolo 104, paragrafo 1, lettera i)]	[Valore]
047		imporre obblighi di segnalazione supplementari o più frequenti [articolo 104, paragrafo 1, lettera j)]	[Valore]
048		imporre requisiti specifici in materia di liquidità [articolo 104, paragrafo 1, lettera k)]	[Valore]
049		richiedere informazioni aggiuntive [articolo 104, paragrafo 1, lettera l)]	[Valore]
050		Numero e natura delle altre misure di vigilanza adottate (non elencate all'articolo 104, paragrafo 1, della direttiva 2013/36/UE)	[Valore]
051	Misure di vigilanza adottate conformemente all'articolo 102, paragrafo 1, lettera b), e ad altre disposizioni della direttiva 2013/36/UE o del regolamento (UE) n. 575/2013	Numero totale delle misure di vigilanza adottate conformemente all'articolo 104, paragrafo 1, della direttiva 2013/36/UE:	[Valore]
052		detenere fondi propri superiori ai requisiti patrimoniali minimi [articolo 104, paragrafo 1, lettera a)]	[Valore]
053		rafforzare i meccanismi di governance e la gestione del capitale interno [articolo 104, paragrafo 1, lettera b)]	[Valore]
054		presentare un piano mirante a ripristinare la conformità ai requisiti in materia di vigilanza [articolo 104, paragrafo 1, lettera c)]	[Valore]
055		applicare una politica di accantonamenti specifica o un trattamento specifico delle voci dell'attivo [articolo 104, paragrafo 1, lettera d)]	[Valore]
056		restringere o limitare le attività [articolo 104, paragrafo 1, lettera e)]	[Valore]
057		ridurre il rischio connesso alle attività, ai prodotti e ai sistemi [articolo 104, paragrafo 1, lettera f)]	[Valore]
058		limitare la componente variabile della remunerazione [articolo 104, paragrafo 1, lettera g)]	[Valore]
059		utilizzare l'utile netto per rafforzare i fondi propri [articolo 104, paragrafo 1, lettera h)]	[Valore]
060		limitare o vietare le distribuzioni o il pagamento di interessi [articolo 104, paragrafo 1, lettera i)]	[Valore]
061		imporre obblighi di segnalazione supplementari o più frequenti [articolo 104, paragrafo 1, lettera j)]	[Valore]
062		imporre requisiti specifici in materia di liquidità [articolo 104, paragrafo 1, lettera k)]	[Valore]
063		richiedere informazioni aggiuntive [articolo 104, paragrafo 1, lettera l)]	[Valore]
064		Numero e natura delle altre misure di vigilanza adottate (non elencate all'articolo 104, paragrafo 1, della direttiva 2013/36/UE)	[Valore]

	Sanzioni amministrative (28)		Dati
	Enti creditizi
065	Sanzioni amministrative (per violazioni dei requisiti per l'autorizzazione/dei requisiti per l'acquisizione di partecipazioni qualificate)	Numero totale delle sanzioni amministrative di cui all'articolo 66, paragrafo 2, della direttiva 2013/36/UE applicate:	[Valore]
066		dichiarazione pubblica che consente di identificare la persona fisica o giuridica responsabile e la natura della violazione [articolo 66, paragrafo 2, lettera a)]	[Valore]
067		ordine che impone alla persona fisica o giuridica responsabile di porre termine al comportamento in questione e di astenersi dal ripeterlo [articolo 66, paragrafo 2, lettera b)]	[Valore]
068		sanzioni amministrative pecuniarie inflitte alla persona fisica/giuridica [articolo 66, paragrafo 2, lettere da c) a e)]	[Valore]
069		sospensione dei diritti di voto degli azionisti [articolo 66, paragrafo 2, lettera f)]	[Valore]
070		Numero e natura di altre sanzioni amministrative applicate (non elencate all'articolo 66, paragrafo 2, della direttiva 2013/36/UE)	[testo libero]
071	Sanzioni amministrative (per altre violazioni dei requisiti imposti dalla direttiva 2013/36/UE o dal regolamento (UE) n. 575/2013)	Numero totale delle sanzioni amministrative di cui all'articolo 67, paragrafo 2, della direttiva 2013/36/UE applicate:	[Valore]
072		dichiarazione pubblica che consente di identificare la persona fisica o giuridica responsabile e la natura della violazione [articolo 67, paragrafo 2, lettera a)]	[Valore]
073		ordine che impone alla persona fisica o giuridica responsabile di porre termine al comportamento in questione e di astenersi dal ripeterlo [articolo 67, paragrafo 2, lettera b)]	[Valore]
074		revoca dell'autorizzazione dell'ente creditizio [articolo 67, paragrafo 2, lettera c)]	[Valore]
075		interdizione temporanea dall'esercizio di funzioni in seno a enti creditizi a carico delle persone fisiche [articolo 67, paragrafo 2, lettera d)]	[Valore]
076		sanzioni amministrative pecuniarie inflitte alla persona fisica/giuridica [articolo 67, paragrafo 2, lettere da e) a g)]	[Valore]
077		Numero e natura di altre sanzioni amministrative applicate (non elencate all'articolo 67, paragrafo 2, della direttiva 2013/36/UE)	[testo libero]
	Imprese di investimento
078	Sanzioni amministrative (per violazioni dei requisiti per l'autorizzazione/dei requisiti per l'acquisizione di partecipazioni qualificate)	Numero totale delle sanzioni amministrative di cui all'articolo 66, paragrafo 2, della direttiva 2013/36/UE applicate:	[Valore]
079		dichiarazione pubblica che consente di identificare la persona fisica o giuridica responsabile e la natura della violazione [articolo 66, paragrafo 2, lettera a)]	[Valore]
080		ordine che impone alla persona fisica o giuridica responsabile di porre termine al comportamento in questione e di astenersi dal ripeterlo [articolo 66, paragrafo 2, lettera b)]	[Valore]
081		sanzioni amministrative pecuniarie inflitte alla persona giuridica [articolo 66, paragrafo 2, lettere da c) a e)]	[Valore]
082		sospensione dei diritti di voto degli azionisti [articolo 66, paragrafo 2, lettera f)]	[Valore]
083		Numero e natura di altre sanzioni amministrative applicate (non elencate all'articolo 66, paragrafo 2, della direttiva 2013/36/UE)	[Valore]
084	Sanzioni amministrative (per altre violazioni dei requisiti imposti dalla direttiva 2013/36/UE o dal regolamento (UE) n. 575/2013)	Numero totale delle sanzioni amministrative di cui all'articolo 66, paragrafo 2, della direttiva 2013/36/UE applicate:	[Valore]
085		dichiarazione pubblica che consente di identificare la persona fisica o giuridica responsabile e la natura della violazione [articolo 67, paragrafo 2, lettera a)]	[Valore]
086		ordine che impone alla persona fisica o giuridica responsabile di porre termine al comportamento in questione e di astenersi dal ripeterlo [articolo 67, paragrafo 2, lettera b)]	[Valore]
087		revoca dell'autorizzazione dell'impresa di investimento [articolo 67, paragrafo 2, lettera c)]	[Valore]
088		interdizione temporanea dall'esercizio di funzioni in seno a imprese di investimento a carico delle persone fisiche [articolo 67, paragrafo 2, lettera d)]	[Valore]
089		sanzioni amministrative pecuniarie inflitte alla persona fisica/giuridica [articolo 67, paragrafo 2, lettere da e) a g)]	[Valore]
090		Numero e natura di altre sanzioni amministrative applicate (non elencate all'articolo 67, paragrafo 2, della direttiva 2013/36/UE)	[testo libero]
Le autorità competenti non comunicano le azioni o le decisioni in materia di vigilanza dirette ad enti specifici. Quando pubblicano le informazioni sui criteri e le metodologie generali, le autorità competenti non comunicano misure di vigilanza dirette ad enti specifici, sia che riguardino un unico ente sia che riguardino un gruppo di enti.

PARTE 6

Dati sulle deroghe (29) (anno XXXX)

	Deroga all'applicazione su base individuale dei requisiti prudenziali di cui alle parti da due a cinque e sette e otto del regolamento (UE) n. 575/2013
	Riferimento giuridico nel regolamento (UE) n. 575/2013	Articolo 7, paragrafi 1 e 2 (deroghe per le filiazioni) (30)	Articolo 7, paragrafo 3 (deroghe per gli enti imprese madri)
010	Numero totale di deroghe concesse	[Valore]	[Valore]
011	Numero di deroghe concesse a enti imprese madri che hanno filiazioni stabilite in paesi terzi o che detengono partecipazioni in tali filiazioni	N/D	[Valore]
012	Importo totale dei fondi propri consolidati detenuti in filiazioni stabilite in paesi terzi (in MEUR)	N/D	[Valore]
013	Percentuale dei fondi propri consolidati totali detenuti in filiazioni stabilite in paesi terzi (%)	N/D	[Valore]
014	Percentuale dei requisiti di fondi propri consolidati assegnati a filiazioni stabilite in paesi terzi (%)	N/D	[Valore]
	Autorizzazione concessa agli enti imprese madri a includere le filiazioni nel calcolo dei requisiti prudenziali di cui alle parti da due a cinque e otto del regolamento (UE) n. 575/2013
	Riferimento giuridico nel regolamento (UE) n. 575/2013	Articolo 9, paragrafo 1 (Metodo di consolidamento individuale)
015	Numero totale di autorizzazioni concesse	[Valore]
016	Numero di autorizzazioni concesse a enti imprese madri a includere le filiazioni stabilite in paesi terzi nel calcolo del proprio requisito	[Valore]
017	Importo totale dei fondi propri consolidati detenuti in filiazioni stabilite in paesi terzi (in MEUR)	[Valore]
018	Percentuale dei fondi propri consolidati totali detenuti in filiazioni stabilite in paesi terzi (%)	[Valore]
019	Percentuale dei requisiti di fondi propri consolidati assegnati a filiazioni stabilite in paesi terzi (%)	[Valore]
	Deroga all'applicazione su base individuale dei requisiti di liquidità di cui alla parte sei del regolamento (UE) n. 575/2013
	Riferimento giuridico nel regolamento (UE) n. 575/2013	Articolo 8 (Deroghe all'applicazione dei requisiti di liquidità per le filiazioni)
020	Numero totale di deroghe concesse	[Valore]
021	Numero di deroghe concesse a norma dell'articolo 8, paragrafo 2, nel caso in cui tutti gli enti all'interno di un singolo sottogruppo di liquidità siano autorizzati nel medesimo Stato membro	[Valore]
022	Numero di deroghe concesse a norma dell'articolo 8, paragrafo 1, nel caso in cui tutti gli enti all'interno di un singolo sottogruppo di liquidità siano autorizzati in diversi Stati membri	[Valore]
023	Numero di deroghe concesse ai sensi dell'articolo 8, paragrafo 3, agli enti che sono membri dello stesso sistema di tutela istituzionale	[Valore]
	Deroga all'applicazione su base individuale dei requisiti prudenziali di cui alle parti da due a otto del regolamento (UE) n. 575/2013
	Riferimento giuridico nel regolamento (UE) n. 575/2013	Articolo 10 (Enti creditizi affiliati permanentemente ad un organismo centrale)
024	Numero totale di deroghe concesse	[Valore]
025	Numero di deroghe concesse agli enti creditizi affiliati permanentemente ad un organismo centrale	[Valore]
026	Numero di deroghe concesse a organismi centrali	[Valore]

(1) Per le autorità nazionali competenti il valore delle attività complessive è pari al valore delle attività complessive del paese, unicamente per le righe 020 e 030; per la BCE, è pari al valore delle attività complessive degli enti significativi per l'intero meccanismo di vigilanza unico.

(2) PIL a prezzi di mercato; fonte proposta — Eurostat/BCE.

(3) I paesi del SEE non sono inclusi.

(4) Numero di succursali come definite all'articolo 4, paragrafo 1, punto 1, del CRR. Più sedi di attività costituite nello stesso paese da un ente creditizio con l'amministrazione centrale in un paese terzo dovrebbero essere considerate come una succursale unica.

(5) Numero di filiazioni come definite all'articolo 4, paragrafo 1, punto 16, del CRR. Ogni filiazione di una filiazione è considerata come filiazione dell'impresa madre che è alla testa di tali imprese.

(6) Rapporto tra il capitale primario di classe 1 di cui all'articolo 50 del CRR e i fondi propri di cui all'articolo 4, paragrafo 1, punto 118, e all'articolo 72 del CRR, espresso in percentuale (%).

(7) Rapporto tra il capitale aggiuntivo di classe 1 di cui all'articolo 61 del CRR e i fondi propri di cui all'articolo 4, paragrafo 1, punto 118, e all'articolo 72 del CRR, espresso in percentuale (%).

(8) Rapporto tra il capitale di classe 2 di cui all'articolo 71 del CRR e i fondi propri di cui all'articolo 4, paragrafo 1, punto 118, e all'articolo 72 del CRR, espresso in percentuale (%).

(9) L'8 % dell'importo complessivo dell'esposizione al rischio di cui all'articolo 92, paragrafo 3, e agli articoli 95, 96 e 98 del CRR.

(10) Rapporto tra i fondi propri e l'importo complessivo dell'esposizione al rischio di cui all'articolo 92, paragrafo 2, lettera c), del CRR, espresso in percentuale (%).

(11) Rapporto tra i requisiti di fondi propri per il rischio di credito di cui all'articolo 92, paragrafo 3, lettere a) e f), del CRR e i fondi propri totali di cui all'articolo 92, paragrafo 3, e agli articoli 95, 96 e 98 del CRR.

(12) Se utilizza più di un metodo, l'ente è computato in ciascuno di essi. Pertanto, la somma delle percentuali segnalate per i tre metodi può essere superiore a 100 %.

(13) In casi eccezionali, se utilizza più di un metodo, l'ente è computato in ciascuno di essi. Pertanto, la somma delle percentuali segnalate può essere superiore a 100 %.

(14) Rapporto tra i requisiti di fondi propri per il rischio di credito di cui all'articolo 92, paragrafo 3, lettere a) e f), del CRR e i fondi propri totali di cui all'articolo 92, paragrafo 3, e agli articoli 95, 96 e 98 del CRR.

(15) La percentuale dei requisiti di fondi propri delle imprese di investimento che applicano il metodo SA e il metodo IRB rispettivamente in relazione ai requisiti di fondi propri totali per il rischio di credito di cui all'articolo 92, paragrafo 3, lettere a) e f), del CRR.

(16) L'importo delle perdite stimate è segnalato alla data di riferimento per le segnalazioni.

(17) Di cui all'articolo 101, paragrafo 1, lettere c) e f), del CRR, rispettivamente; valore di mercato e valore del credito ipotecario ai sensi dell'articolo 4, paragrafo 1, punti 74 e 76; soltanto per la parte dell'esposizione trattata come pienamente e totalmente garantita ai sensi dell'articolo 124, paragrafo 1, del CRR.

(18) Di cui all'articolo 101, paragrafo 1, lettere a) e d), del CRR, rispettivamente; valore di mercato e valore del credito ipotecario ai sensi dell'articolo 4, paragrafo 1, punti 74 e 76.

(19) Quando il valore della garanzia reale è stato calcolato come valore del credito ipotecario.

(20) Di cui all'articolo 101, paragrafo 1, lettere b) ed e), del CRR, rispettivamente; valore di mercato e valore del credito ipotecario ai sensi dell'articolo 4, paragrafo 1, punti 74 e 76.

(21) Il modello contiene informazioni su tutti gli enti e non solo su quelli con posizioni che presentano un rischio di mercato.

(22) Rapporto tra l'importo complessivo dell'esposizione per il rischio di posizione, il rischio di cambio e il rischio di posizione in merci di cui all'articolo 92, paragrafo 3, lettera b), punto i), e lettera c), punti i) e iii), e all'articolo 92, paragrafo 4, lettera b), del CRR e l'importo complessivo dell'esposizione al rischio di cui all'articolo 92, paragrafo 3, e agli articoli 95, 96 e 98 del CRR (in %).

(23) Se utilizza più di un metodo, l'ente è computato in ciascuno di essi. Pertanto, la somma delle percentuali segnalate può essere superiore al 100 %, ma anche inferiore al 100 %, in quanto gli enti con un portafoglio di negoziazione di piccole dimensioni non sono obbligati a determinare il rischio di mercato.

(24) Rapporto tra l'importo complessivo dell'esposizione per il rischio operativo di cui all'articolo 92, paragrafo 3, del CRR e l'importo complessivo dell'esposizione al rischio di cui all'articolo 92, paragrafo 3, e agli articoli 95, 96 e 98 del CRR (in %).

(25) Se utilizza più di un metodo, l'ente è computato in ciascuno di essi. Pertanto, la somma delle percentuali segnalate può essere superiore al 100 %, ma anche inferiore al 100 %, in quanto le imprese di investimento non sono obbligate a contabilizzare il requisito patrimoniale per il rischio operativo.

(26) Solo per gli enti che utilizzano il metodo AMA o TSA/ASA; rapporto tra l'importo complessivo delle perdite per tutte le linee di business e la somma dell'indicatore rilevante per le attività bancarie soggette al metodo TSA/ASA e AMA per l'ultimo anno (in %).

(27) Le informazioni sono segnalate in base alla data della decisione.

A causa di differenze tra le normative nazionali e le prassi e i metodi di vigilanza delle autorità competenti, i numeri riportati in questa tabella potrebbero non consentire un raffronto significativo fra giurisdizioni. Ogni conclusione che non tenga in debita considerazione queste differenze può essere fuorviante.

(28) Le sanzioni amministrative inflitte dalle autorità competenti. Le autorità competenti segnalano tutte le sanzioni amministrative per le quali non è prevista alcuna possibilità di ricorso nella loro giurisdizione entro la data di riferimento della comunicazione. Le autorità competenti degli Stati membri in cui è consentito pubblicare sanzioni amministrative passibili di ricorso segnalano anche tali sanzioni amministrative, tranne nei casi in cui il ricorso per l'annullamento sia stato accolto.

(29) Le autorità competenti segnalano informazioni sulle prassi di esenzione basate sul numero totale di deroghe, concesse dall'autorità competente, che sono ancora effettive o in vigore. Le informazioni da segnalare sono limitate agli enti che hanno ottenuto una deroga. Se le informazioni non sono disponibili, ossia non rientrano nelle segnalazioni periodiche, vanno indicate come «n.d.».

(30) Il numero degli enti che hanno ottenuto la deroga è utilizzato come base per il computo delle deroghe.