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5.5.2023 |
IT |
Gazzetta ufficiale dell'Unione europea |
L 120/1597 |
REGOLAMENTO DI ESECUZIONE (UE) 2023/895 DELLA COMMISSIONE
del 4 aprile 2023
che stabilisce norme tecniche di attuazione per l’applicazione della direttiva 2009/138/CE del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda le procedure, i formati e i modelli per la pubblicazione da parte delle imprese di assicurazione e di riassicurazione della loro relazione relativa alla solvibilità e alla condizione finanziaria, e che abroga il regolamento di esecuzione (UE) 2015/2452
(Testo rilevante ai fini del SEE)
LA COMMISSIONE EUROPEA,
visto il trattato sul funzionamento dell’Unione europea,
vista la direttiva 2009/138/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 25 novembre 2009, in materia di accesso ed esercizio delle attività di assicurazione e di riassicurazione (solvibilità II) (1), in particolare l’articolo 56, quarto comma, e l’articolo 256, paragrafo 5,
considerando quanto segue:
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(1) |
Il regolamento di esecuzione (UE) 2015/2452 della Commissione (2) specifica le procedure, i formati e i modelli per la pubblicazione da parte delle imprese di assicurazione e di riassicurazione della loro relazione relativa alla solvibilità e alla condizione finanziaria di cui all’articolo 51 della direttiva 2009/138/CE. |
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(2) |
La pubblicazione di informazioni è un prerequisito essenziale per la tutela dei contraenti. L’allineamento tra gli obblighi di segnalazione e di informativa dovrebbe promuovere la protezione dei contraenti e la vigilanza basata sul rischio. A tal fine gli obblighi di informativa dovrebbero tenere conto anche delle modifiche apportate alle informazioni transfrontaliere e ad altri ambiti nel contesto degli aggiornamenti degli obblighi di segnalazione. |
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(3) |
Al fine di migliorare la qualità, la comparabilità e la leggibilità delle informazioni pubblicate, è opportuno aggiornare i modelli di cui al regolamento di esecuzione (UE) 2015/2452 relativi al requisito patrimoniale di solvibilità. Per le imprese che utilizzano modelli interni parziali o completi per calcolare i loro requisiti patrimoniali di solvibilità, tali modelli aggiornati dovrebbero mostrare in modo più completo i benefici della diversificazione tra moduli di rischio separati. |
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(4) |
Gli obblighi di informativa non dovrebbero essere eccessivamente onerosi per le imprese. A tal fine è necessario specificare le modalità per un’applicazione proporzionata degli obblighi di informativa che però non comprometta la qualità dei dati che l’impresa deve fornire. |
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(5) |
Al fine di garantire che gli obblighi di informativa restino pertinenti e che le informazioni fornite ai contraenti e agli altri portatori di interessi siano di elevata qualità, è necessario rivedere sostanzialmente i modelli per l’informativa di cui al regolamento di esecuzione (UE) 2015/2452. Data la portata delle modifiche, è opportuno abrogare il regolamento di esecuzione (UE) 2015/2452. |
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(6) |
Il presente regolamento si basa sul progetto di norme tecniche di attuazione che l’Autorità europea delle assicurazioni e delle pensioni aziendali e professionali (EIOPA) ha presentato alla Commissione. |
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(7) |
L’Autorità europea delle assicurazioni e delle pensioni aziendali e professionali ha condotto consultazioni pubbliche aperte sul progetto di norme tecniche di attuazione sul quale è basato il presente regolamento, ha analizzato i potenziali costi e benefici collegati e ha chiesto la consulenza del gruppo delle parti interessate nel settore dell’assicurazione e della riassicurazione istituito dall’articolo 37 del regolamento (UE) n. 1094/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio (3). |
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(8) |
Le imprese dovrebbero disporre di tempo sufficiente per attuare gli obblighi di informativa aggiornati. È pertanto opportuno posticipare la data di applicazione del presente regolamento, |
HA ADOTTATO IL PRESENTE REGOLAMENTO:
Articolo 1
Formati dell’informativa al pubblico
Quando pubblicano le informazioni previste dal presente regolamento, le imprese di assicurazione e di riassicurazione indicano le cifre che rappresentano importi monetari in migliaia di unità.
Articolo 2
Valuta di conto
1. Salvo disposizione contraria dell’autorità di vigilanza interessata, per «valuta di conto» si intende ai fini del presente regolamento quanto segue:
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a) |
per l’informativa della singola impresa, la valuta utilizzata per la preparazione del bilancio dell’impresa di assicurazione o di riassicurazione; |
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b) |
per l’informativa del gruppo, la valuta utilizzata per la preparazione del bilancio consolidato. |
2. Le imprese di assicurazione o di riassicurazione pubblicano le cifre che rappresentano importi monetari nella valuta di conto. Qualsiasi valuta diversa da quella di conto è convertita nella valuta di conto.
3. Quando esprimono il valore di attività o passività in una valuta diversa dalla valuta di conto, le imprese di assicurazione o di riassicurazione lo convertono nella valuta di conto, applicando il tasso di chiusura dell’ultimo giorno per il quale è disponibile il tasso pertinente nel periodo a cui le attività o passività si riferiscono.
4. Quando esprimono il valore di ricavi o costi in una valuta diversa da quella di conto, le imprese di assicurazione o di riassicurazione lo convertono nella valuta di conto applicando la stessa base di conversione utilizzata a fini contabili.
5. In sede di conversione nella valuta di conto, le imprese di assicurazione o di riassicurazione applicano il tasso di cambio proveniente dalla stessa fonte utilizzata:
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a) |
per il bilancio dell’impresa di assicurazione o di riassicurazione in caso di bilancio individuale; |
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b) |
per il bilancio consolidato in caso di bilancio di gruppo, salvo diversa disposizione dell’autorità di vigilanza. |
Articolo 3
Modelli e istruzioni per la pubblicazione della relazione relativa alla solvibilità e alla condizione finanziaria della singola impresa
Nella relazione relativa alla solvibilità e alla condizione finanziaria le singole imprese di assicurazione e di riassicurazione pubblicano almeno le seguenti informazioni, utilizzando i seguenti modelli e rispettando le seguenti istruzioni:
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a) |
il modello S.02.01.02 di cui all’allegato I, che specifica le informazioni sullo stato patrimoniale utilizzando la valutazione di cui all’articolo 75 della direttiva 2009/138/CE, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.02.01 di cui all’allegato II del presente regolamento; |
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b) |
il modello S.04.05.21 di cui all’allegato I, che specifica le informazioni su premi, sinistri e spese per paese, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.04.05 di cui all’allegato II del presente regolamento; |
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c) |
il modello S.05.01.02 di cui all’allegato I, che specifica le informazioni su premi, sinistri e spese utilizzando i principi di valutazione e rilevazione applicati nel bilancio dell’impresa, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.05.01 di cui all’allegato II del presente regolamento, per ogni area di attività specificata nell’allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35; |
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d) |
il modello S.12.01.02 di cui all’allegato I, che specifica le informazioni sulle riserve tecniche per l’assicurazione vita e l’assicurazione malattia praticata su una base tecnica simile a quella dell’assicurazione vita («assicurazione malattia SLT») per ogni area di attività specificata nell’allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.12.01 di cui all’allegato II del presente regolamento; |
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e) |
il modello S.17.01.02 di cui all’allegato I, che specifica le informazioni sulle riserve tecniche per l’assicurazione non vita, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.17.01 di cui all’allegato II del presente regolamento, per ogni area di attività definita nell’allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35; |
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f) |
il modello S.19.01.21 di cui all’allegato I, che specifica le informazioni sui sinistri nell’assicurazione non vita nel formato di triangoli di sviluppo, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.19.01 di cui all’allegato II del presente regolamento, per il totale dell’attività di assicurazione non vita; |
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g) |
il modello S.22.01.21 di cui all’allegato I, che specifica le informazioni sull’impatto delle misure di garanzia a lungo termine e delle misure transitorie, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.22.01 di cui all’allegato II del presente regolamento; |
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h) |
il modello S.23.01.01 di cui all’allegato I, che specifica le informazioni sui fondi propri, compresi i fondi propri di base e i fondi propri accessori, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.23.01 di cui all’allegato II del presente regolamento; |
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i) |
il modello S.25.01.21 di cui all’allegato I, che specifica le informazioni sul requisito patrimoniale di solvibilità calcolato utilizzando la formula standard, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.25.01 di cui all’allegato II del presente regolamento; |
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j) |
il modello S.25.05.21 di cui all’allegato I, che specifica le informazioni sul requisito patrimoniale di solvibilità calcolato utilizzando un modello interno parziale o completo, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.25.05 di cui all’allegato II del presente regolamento; |
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k) |
il modello S.28.01.01 di cui all’allegato I, che specifica il requisito patrimoniale minimo per le imprese di assicurazione e di riassicurazione che svolgono solo attività di assicurazione o di riassicurazione vita o solo attività di assicurazione o riassicurazione non vita, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.28.01 di cui all’allegato II del presente regolamento; |
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l) |
il modello S.28.02.01 di cui all’allegato I, che specifica il requisito patrimoniale minimo per le imprese di assicurazione che svolgono sia attività di assicurazione vita che attività di assicurazione non vita, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.28.02 di cui all’allegato II del presente regolamento. |
Articolo 4
Modelli e istruzioni per la pubblicazione della relazione relativa alla solvibilità e alla condizione finanziaria del gruppo
Nella relazione relativa alla solvibilità e alla condizione finanziaria del gruppo le imprese di assicurazione e di riassicurazione partecipanti, le società di partecipazione assicurativa o le società di partecipazione finanziaria mista pubblicano almeno le seguenti informazioni, utilizzando i seguenti modelli e rispettando le seguenti istruzioni:
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a) |
se la solvibilità di gruppo è calcolata in base al metodo 1, ai sensi dell’articolo 230 della direttiva 2009/138/CE, o in via esclusiva o in combinazione con il metodo 2, ai sensi dell’articolo 233 della stessa direttiva, il modello S.02.01.02 di cui all’allegato I del presente regolamento, che specifica le informazioni sullo stato patrimoniale, utilizzando il metodo di valutazione di cui all’articolo 75 della direttiva 2009/138/CE, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.02.01 di cui all’allegato III del presente regolamento; |
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b) |
il modello S.05.01.02 di cui all’allegato I, che specifica le informazioni su premi, sinistri e spese, utilizzando i principi di valutazione e rilevazione applicati nei bilanci consolidati, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.05.01 di cui all’allegato III del presente regolamento, per ogni area di attività di cui all’allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35; |
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c) |
il modello S.05.02.04 di cui all’allegato I, che specifica le informazioni su premi, sinistri e spese per paese, utilizzando i principi di valutazione e rilevazione applicati nei bilanci consolidati, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.05.02 di cui all’allegato III del presente regolamento; |
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d) |
il modello S.22.01.22 di cui all’allegato I, che specifica le informazioni sull’impatto delle misure di garanzia a lungo termine e delle misure transitorie, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.22.01 di cui all’allegato III del presente regolamento; |
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e) |
il modello S.23.01.22 di cui all’allegato I, che specifica le informazioni sui fondi propri, compresi i fondi propri di base e i fondi propri accessori, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.23.01 di cui all’allegato III del presente regolamento; |
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f) |
se la solvibilità di gruppo è calcolata in base al metodo 1, ai sensi dell’articolo 230 della direttiva 2009/138/CE, o in via esclusiva o in combinazione con il metodo 2, ai sensi dell’articolo 233 della stessa direttiva, il modello S.25.01.22 di cui all’allegato I del presente regolamento, che specifica le informazioni sul requisito patrimoniale di solvibilità calcolato secondo la formula standard, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.25.01 di cui all’allegato III del presente regolamento; |
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g) |
se la solvibilità di gruppo è calcolata in base al metodo 1, ai sensi dell’articolo 230 della direttiva 2009/138/CE, o in via esclusiva o in combinazione con il metodo 2, ai sensi dell’articolo 233 della stessa direttiva, il modello S.25.05.22 di cui all’allegato I del presente regolamento, che specifica le informazioni sul requisito patrimoniale di solvibilità calcolato utilizzando un modello interno parziale o completo, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.25.05 di cui all’allegato III del presente regolamento; |
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h) |
il modello S.32.01.22 di cui all’allegato I, che specifica le informazioni sulle imprese incluse nel perimetro del gruppo, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.32.01 di cui all’allegato III del presente regolamento. |
Articolo 5
Riferimenti ad altri documenti nella relazione relativa alla solvibilità e alla condizione finanziaria
Quando le imprese di assicurazione e di riassicurazione, le imprese di assicurazione e di riassicurazione partecipanti, le società di partecipazione assicurativa o le società di partecipazione finanziaria mista includono nella relazione relativa alla solvibilità e alla condizione finanziaria riferimenti ad altri documenti disponibili al pubblico, il riferimento rinvia direttamente all’informazione stessa e non ad un documento generale.
Articolo 6
Coerenza delle informazioni
Le imprese di assicurazione e di riassicurazione, le imprese di assicurazione e di riassicurazione partecipanti, le società di partecipazione assicurativa e le società di partecipazione finanziaria mista sono responsabili della qualità delle informazioni pubblicate e garantiscono che tali informazioni siano pienamente coerenti con le informazioni fornite alle autorità di vigilanza.
Articolo 7
Mezzi di pubblicazione della relazione del gruppo o unica relativa alla solvibilità e alla condizione finanziaria
1. Le imprese di assicurazione e di riassicurazione, le imprese di assicurazione e di riassicurazione partecipanti, le società di partecipazione assicurativa e le società di partecipazione finanziaria mista pubblicano sul sito web del gruppo la relazione del gruppo o unica relativa alla solvibilità e alla condizione finanziaria.
2. Quando il gruppo o le imprese di assicurazione e di riassicurazione, le imprese di assicurazione e di riassicurazione partecipanti, le società di partecipazione assicurativa e le società di partecipazione finanziaria mista sono privi di un sito web di loro appartenenza e cura, ma aderiscono ad un’associazione di categoria che invece dispone di un sito, la relazione del gruppo o unica relativa alla solvibilità e alla condizione finanziaria è pubblicata dall’associazione di categoria, ove consentito da tale associazione.
3. Se le imprese di assicurazione e di riassicurazione, le imprese di assicurazione e di riassicurazione partecipanti, le società di partecipazione assicurativa e le società di partecipazione finanziaria mista pubblicano la relazione del gruppo o unica relativa alla solvibilità e alla condizione finanziaria su un sito web conformemente al paragrafo 1 o 2, tale relazione rimane disponibile sul sito web per almeno cinque anni dopo la relativa data di pubblicazione.
4. Se non pubblicano la relazione del gruppo o unica relativa alla solvibilità e alla condizione finanziaria su un sito web conformemente al paragrafo 1 o 2, le imprese di assicurazione e di riassicurazione, le imprese di assicurazione e di riassicurazione partecipanti, le società di partecipazione assicurativa e le società di partecipazione finanziaria mista inviano una copia elettronica della relazione a qualsiasi persona che entro cinque anni dalla relativa data di pubblicazione ne faccia richiesta. Le imprese di assicurazione e di riassicurazione, le imprese di assicurazione e di riassicurazione partecipanti, le società di partecipazione assicurativa e le società di partecipazione finanziaria mista inviano la relazione entro 10 giorni lavorativi dalla richiesta.
5. A prescindere dal fatto che la relazione del gruppo o unica relativa alla solvibilità e alla condizione finanziaria sia stata messa a disposizione su un sito web conformemente al paragrafo 1 o 2, le imprese di assicurazione e di riassicurazione, le imprese di assicurazione e di riassicurazione partecipanti, le società di partecipazione assicurativa e le società di partecipazione finanziaria mista inviano, a chiunque ne faccia richiesta entro due anni dalla relativa data di pubblicazione, una copia a stampa della relazione entro 20 giorni lavorativi dalla richiesta.
6. Le imprese di assicurazione e di riassicurazione, le imprese di assicurazione e di riassicurazione partecipanti, le società di partecipazione assicurativa e le società di partecipazione finanziaria mista provvedono a presentare in forma elettronica alle autorità di vigilanza la relazione del gruppo o unica relativa alla solvibilità e alla condizione finanziaria, ed eventuali aggiornamenti.
Articolo 8
Coinvolgimento delle imprese figlie nella relazione unica relativa alla solvibilità e alla condizione finanziaria
1. Quando l’impresa di assicurazione o di riassicurazione partecipante, la società di partecipazione assicurativa o la società di partecipazione finanziaria mista chiede all’autorità di vigilanza del gruppo l’accordo per presentare una relazione unica relativa alla solvibilità e alla condizione finanziaria, a norma dell’articolo 256, paragrafo 2, della direttiva 2009/138/CE, l’autorità di vigilanza del gruppo contatta immediatamente tutte le autorità di vigilanza interessate per discutere in particolare la lingua del testo della relazione unica.
2. L’impresa di assicurazione o di riassicurazione partecipante, la società di partecipazione assicurativa o la società di partecipazione finanziaria mista spiega come le sue imprese figlie sono incluse e come l’organo amministrativo, direttivo o di vigilanza delle imprese figlie è coinvolto nel processo di stesura e nell’approvazione della relazione unica relativa alla solvibilità e alla condizione finanziaria.
Articolo 9
Abrogazione del regolamento di esecuzione (UE) 2015/2452
Il regolamento di esecuzione (UE) 2015/2452 è abrogato.
Articolo 10
Entrata in vigore e data di applicazione
Il presente regolamento entra in vigore il ventesimo giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell’Unione europea.
Esso si applica a decorrere dal 31 dicembre 2023.
Il presente regolamento è obbligatorio in tutti i suoi elementi e direttamente applicabile in ciascuno degli Stati membri.
Fatto a Bruxelles, il 4 aprile 2023
Per la Commissione
La presidente
Ursula VON DER LEYEN
(1) GU L 335 del 17.12.2009, pag. 1.
(2) Regolamento di esecuzione (UE) 2015/2452 della Commissione, del 2 dicembre 2015, che stabilisce norme tecniche di attuazione per quanto riguarda le procedure, i formati e i modelli per la relazione relativa alla solvibilità e alla condizione finanziaria conformemente alla direttiva 2009/138/CE del Parlamento europeo e del Consiglio (GU L 347 del 31.12.2015, pag. 1285).
(3) Regolamento (UE) n. 1094/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 24 novembre 2010, che istituisce l’Autorità europea di vigilanza (Autorità europea delle assicurazioni e delle pensioni aziendali e professionali), modifica la decisione n. 716/2009/CE e abroga la decisione 2009/79/CE della Commissione (GU L 331 del 15.12.2010, pag. 48).
ALLEGATO I
S.02.01.02
Stato patrimoniale
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Valore solvibilità II |
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Attività |
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C0010 |
|
Attività immateriali |
R0030 |
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|
Attività fiscali differite |
R0040 |
|
|
Utili da prestazioni pensionistiche |
R0050 |
|
|
Immobili, impianti e attrezzature posseduti per uso proprio |
R0060 |
|
|
Investimenti (diversi da attività detenute per contratti collegati a un indice e collegati a quote) |
R0070 |
|
|
Immobili (diversi da quelli per uso proprio) |
R0080 |
|
|
Quote detenute in imprese partecipate, incluse le partecipazioni |
R0090 |
|
|
Strumenti di capitale |
R0100 |
|
|
Strumenti di capitale - Quotati |
R0110 |
|
|
Strumenti di capitale - Non quotati |
R0120 |
|
|
Obbligazioni |
R0130 |
|
|
Titoli di Stato |
R0140 |
|
|
Obbligazioni societarie |
R0150 |
|
|
Obbligazioni strutturate |
R0160 |
|
|
Titoli garantiti |
R0170 |
|
|
Organismi di investimento collettivo |
R0180 |
|
|
Derivati |
R0190 |
|
|
Depositi diversi da equivalenti a contante |
R0200 |
|
|
Altri investimenti |
R0210 |
|
|
Attività detenute per contratti collegati a un indice e collegati a quote |
R0220 |
|
|
Mutui ipotecari e prestiti |
R0230 |
|
|
Prestiti su polizze |
R0240 |
|
|
Mutui ipotecari e prestiti a persone fisiche |
R0250 |
|
|
Altri mutui ipotecari e prestiti |
R0260 |
|
|
Importi recuperabili da riassicurazione da: |
R0270 |
|
|
Non vita e malattia simile a non vita |
R0280 |
|
|
Non vita esclusa malattia |
R0290 |
|
|
Malattia simile a non vita |
R0300 |
|
|
Vita e malattia simile a vita, escluse malattia, collegata a un indice e collegata a quote |
R0310 |
|
|
Malattia simile a vita |
R0320 |
|
|
Vita, escluse malattia, collegata a un indice e collegata a quote |
R0330 |
|
|
Vita collegata a un indice e collegata a quote |
R0340 |
|
|
Depositi presso imprese cedenti |
R0350 |
|
|
Crediti assicurativi e verso intermediari |
R0360 |
|
|
Crediti riassicurativi |
R0370 |
|
|
Crediti (commerciali, non assicurativi) |
R0380 |
|
|
Azioni proprie (detenute direttamente) |
R0390 |
|
|
Importi dovuti per elementi dei fondi propri o fondi iniziali richiamati ma non ancora versati |
R0400 |
|
|
Contante ed equivalenti a contante |
R0410 |
|
|
Tutte le altre attività non indicate altrove |
R0420 |
|
|
Totale delle attività |
R0500 |
|
|
Passività |
|
C0010 |
|
Riserve tecniche - Non vita |
R0510 |
|
|
Riserve tecniche - Non vita (esclusa malattia) |
R0520 |
|
|
Riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
R0530 |
|
|
Migliore stima |
R0540 |
|
|
Margine di rischio |
R0550 |
|
|
Riserve tecniche - Malattia (simile a non vita) |
R0560 |
|
|
Riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
R0570 |
|
|
Migliore stima |
R0580 |
|
|
Margine di rischio |
R0590 |
|
|
Riserve tecniche - Vita (escluse collegata a un indice e collegata a quote) |
R0600 |
|
|
Riserve tecniche - Malattia (simile a vita) |
R0610 |
|
|
Riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
R0620 |
|
|
Migliore stima |
R0630 |
|
|
Margine di rischio |
R0640 |
|
|
Riserve tecniche - Vita (escluse malattia, collegata a un indice e collegata a quote) |
R0650 |
|
|
Riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
R0660 |
|
|
Migliore stima |
R0670 |
|
|
Margine di rischio |
R0680 |
|
|
Riserve tecniche - Collegata a un indice e collegata a quote |
R0690 |
|
|
Riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
R0700 |
|
|
Migliore stima |
R0710 |
|
|
Margine di rischio |
R0720 |
|
|
Passività potenziali |
R0740 |
|
|
Riserve diverse dalle riserve tecniche |
R0750 |
|
|
Obbligazioni da prestazioni pensionistiche |
R0760 |
|
|
Depositi dai riassicuratori |
R0770 |
|
|
Passività fiscali differite |
R0780 |
|
|
Derivati |
R0790 |
|
|
Debiti verso enti creditizi |
R0800 |
|
|
Passività finanziarie diverse da debiti verso enti creditizi |
R0810 |
|
|
Debiti assicurativi e verso intermediari |
R0820 |
|
|
Debiti riassicurativi |
R0830 |
|
|
Debiti (commerciali, non assicurativi) |
R0840 |
|
|
Passività subordinate |
R0850 |
|
|
Passività subordinate non incluse nei fondi propri di base |
R0860 |
|
|
Passività subordinate incluse nei fondi propri di base |
R0870 |
|
|
Tutte le altre passività non segnalate altrove |
R0880 |
|
|
Totale delle passività |
R0900 |
|
|
Eccedenza delle attività rispetto alle passività |
R1000 |
|
S.04.05.21
Premi, sinistri e spese per paese
Paese di origine: Obbligazioni di assicurazione e riassicurazione non vita
|
Paese |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Primi 5 paesi: non vita |
|
|
|
Paese di origine |
… |
|
||
|
C0010 |
C0020 |
|
||
|
Premi contabilizzati (lordi) |
|
|
|
|
|
Premi lordi contabilizzati (diretta) |
R0020 |
|
|
|
|
Premi lordi contabilizzati (riassicurazione proporzionale) |
R0021 |
|
|
|
|
Premi lordi contabilizzati (riassicurazione non proporzionale) |
R0022 |
|
|
|
|
Premi acquisiti (lordi) |
|
|
|
|
|
Premi lordi acquisiti (diretta) |
R0030 |
|
|
|
|
Premi lordi acquisiti (riassicurazione proporzionale) |
R0031 |
|
|
|
|
Premi lordi acquisiti (riassicurazione non proporzionale) |
R0032 |
|
|
|
|
Sinistri verificatisi (lordi) |
|
|
|
|
|
Sinistri verificatisi (diretta) |
R0040 |
|
|
|
|
Sinistri verificatisi (riassicurazione proporzionale) |
R0041 |
|
|
|
|
Sinistri verificatisi (riassicurazione non proporzionale) |
R0042 |
|
|
|
|
Spese sostenute (lorde) |
|
|
|
|
|
Spese lorde sostenute (diretta) |
R0050 |
|
|
|
|
Spese lorde sostenute (riassicurazione proporzionale) |
R0051 |
|
|
|
|
Spese lorde sostenute (riassicurazione non proporzionale) |
R0052 |
|
|
|
Paese di origine: Obbligazioni di assicurazione e riassicurazione vita
|
|
|
Paese |
R1010 |
|
|
|
|
|
Primi 5 paesi: non vita |
|
|
|
|
Paese di origine |
… |
|
|
|
|
C0030 |
C0040 |
|
|
Premi lordi contabilizzati |
R1020 |
|
|
|
|
Premi lordi acquisiti |
R1030 |
|
|
|
|
Sinistri verificatisi |
R1040 |
|
|
|
|
Spese lorde sostenute |
R1050 |
|
|
S.05.01.02
Premi, sinistri e spese per area di attività
|
|
Aree di attività per: obbligazioni di assicurazione e di riassicurazione non vita (attività diretta e riassicurazione proporzionale accettata) |
|||||||||
|
Assicurazione spese mediche |
Assicurazione protezione del reddito |
Assicurazione risarcimento dei lavoratori |
Assicurazione responsabilità civile autoveicoli |
Altre assicurazioni auto |
Assicurazione marittima, aeronautica e trasporti |
Assicurazione contro l'incendio e altri danni a beni |
Assicurazione sulla responsabilità civile generale |
Assicurazione di credito e cauzione |
||
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
||
|
Premi contabilizzati |
|
|
||||||||
|
Lordo - Attività diretta |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lordo - Riassicurazione proporzionale accettata |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lordo - Riassicurazione non proporzionale accettata |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Quota a carico dei riassicuratori |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Premi acquisiti |
|
|
||||||||
|
Lordo - Attività diretta |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lordo - Riassicurazione proporzionale accettata |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lordo - Riassicurazione non proporzionale accettata |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Quota a carico dei riassicuratori |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sinistri verificatisi |
|
|
||||||||
|
Lordo - Attività diretta |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lordo - Riassicurazione proporzionale accettata |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lordo - Riassicurazione non proporzionale accettata |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Quota a carico dei riassicuratori |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Spese sostenute |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo — Altri oneri/proventi tecnici |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totale spese |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aree di attività per: obbligazioni di assicurazione e di riassicurazione non vita (attività diretta e riassicurazione proporzionale accettata) |
Aree di attività per: riassicurazione non proporzionale accettata |
Totale |
||||||
|
Assicurazione tutela giudiziaria |
Assistenza |
Perdite pecuniarie di vario genere |
Malattia |
Responsabilità civile |
Marittima, aeronautica e trasporti |
Immobili |
|||
|
C0100 |
C0110 |
C0120 |
C0130 |
C0140 |
C0150 |
C0160 |
C0200 |
||
|
Premi contabilizzati |
|
|
|||||||
|
Lordo - Attività diretta |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lordo - Riassicurazione proporzionale accettata |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lordo - Riassicurazione non proporzionale accettata |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Quota a carico dei riassicuratori |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Premi acquisiti |
|
|
|||||||
|
Lordo - Attività diretta |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lordo - Riassicurazione proporzionale accettata |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lordo - Riassicurazione non proporzionale accettata |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Quota a carico dei riassicuratori |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sinistri verificatisi |
|
|
|||||||
|
Lordo - Attività diretta |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lordo - Riassicurazione proporzionale accettata |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lordo - Riassicurazione non proporzionale accettata |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Quota a carico dei riassicuratori |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Spese sostenute |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo — Altri oneri/proventi tecnici |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totale spese |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aree di attività per: obbligazioni di assicurazione vita |
Obbligazioni di riassicurazione vita |
Totale |
|||||||
|
Assicurazione malattia |
Assicurazione con partecipazione agli utili |
Assicurazione collegata ad un indice e collegata a quote |
Altre assicurazioni vita |
Rendite derivanti da contratti di assicurazione non vita e relative a obbligazioni di assicurazione malattia |
Rendite derivanti da contratti di assicurazione non vita e relative a obbligazioni di assicurazione diverse dalle obbligazioni di assicurazione malattia |
Riassicurazione malattia |
Riassicurazione vita |
|
||
|
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
C0300 |
||
|
Premi contabilizzati |
|
|
||||||||
|
Lordo |
R1410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Quota a carico dei riassicuratori |
R1420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R1500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Premi acquisiti |
|
|
||||||||
|
Lordo |
R1510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Quota a carico dei riassicuratori |
R1520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R1600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sinistri verificatisi |
|
|
||||||||
|
Lordo |
R1610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Quota a carico dei riassicuratori |
R1620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R1700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Spese sostenute |
R1900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo — Altri oneri/proventi tecnici |
R2500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totale spese |
R2600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Importo totale dei riscatti |
R2700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.05.02.04
Premi, sinistri e spese per paese
|
|
Paese di origine |
Paese (per importo di premi lordi contabilizzati) - Obbligazioni non vita |
Totale primi 5 paesi e paese di origine |
|||||
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
||
|
|
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
C0130 |
C0140 |
|
|
Premi contabilizzati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lordo - Attività diretta |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Lordo - Riassicurazione proporzionale accettata |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Lordo - Riassicurazione non proporzionale accettata |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Quota a carico dei riassicuratori |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Premi acquisiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lordo - Attività diretta |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Lordo - Riassicurazione proporzionale accettata |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Lordo - Riassicurazione non proporzionale accettata |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Quota a carico dei riassicuratori |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Sinistri verificatisi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lordo - Attività diretta |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Lordo - Riassicurazione proporzionale accettata |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Lordo - Riassicurazione non proporzionale accettata |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Quota a carico dei riassicuratori |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Spese sostenute |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Altre spese |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Totale spese |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Paese di origine |
Paese (per importo di premi lordi contabilizzati) - Obbligazioni vita |
Totale primi 5 paesi e paese di origine |
|||||
|
C0150 |
C0160 |
C0170 |
C0180 |
C0190 |
C0200 |
C0210 |
||
|
|
R1400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
|
|
Premi contabilizzati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lordo |
R1410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Quota a carico dei riassicuratori |
R1420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R1500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Premi acquisiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lordo |
R1510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Quota a carico dei riassicuratori |
R1520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R1600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Sinistri verificatisi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lordo |
R1610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Quota a carico dei riassicuratori |
R1620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R1700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Spese sostenute |
R1900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo — Altri oneri/proventi tecnici |
R2500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Totale spese |
R2600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Importo totale dei riscatti |
R2700 |
|
|
|
|
|
|
|
S.12.01.02
Riserve tecniche per l'assicurazione vita e l'assicurazione malattia SLT
|
|
Assicurazione con partecipazione agli utili |
Assicurazione collegata ad un indice e collegata a quote |
|||
|
|
Contratti senza opzioni né garanzie |
Contratti con opzioni e garanzie |
|||
|
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
|
Riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
R0010 |
|
|
|
|
|
Totale importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione "finite" dopo l'aggiustamento per perdite previste a causa dell'inadempimento della controparte associato alle riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
R0020 |
|
|
|
|
|
Riserve tecniche calcolate come somma di migliore stima e margine di rischio |
|
|
|
|
|
|
Migliore stima |
|
|
|
|
|
|
Migliore stima lorda |
R0030 |
|
|
|
|
|
Totale importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione "finite" dopo l'aggiustamento per perdite previste a causa dell'inadempimento della controparte |
R0080 |
|
|
|
|
|
Migliore stima meno importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione "finite" |
R0090 |
|
|
|
|
|
Margine di rischio |
R0100 |
|
|
|
|
|
Riserve tecniche - Totale |
R0200 |
|
|
|
|
|
Utili attesi inclusi nei premi futuri (EPIFP) |
R0370 |
|
|
|
|
|
|
Altre assicurazioni vita |
Rendite derivanti da contratti di assicurazione non vita e relative a obbligazioni di assicurazione diverse dalle obbligazioni di assicurazione malattia |
Riassicurazione accettata |
|||
|
|
Contratti senza opzioni né garanzie |
Contratti con opzioni e garanzie |
||||
|
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
C0100 |
||
|
Riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Totale importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione "finite" dopo l'aggiustamento per perdite previste a causa dell'inadempimento della controparte associato alle riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Riserve tecniche calcolate come somma di migliore stima e margine di rischio |
|
|
|
|
|
|
|
Migliore stima |
|
|
|
|
|
|
|
Migliore stima lorda |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
Totale importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione "finite" dopo l'aggiustamento per perdite previste a causa dell'inadempimento della controparte |
R0080 |
|
|
|
|
|
|
Migliore stima meno importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione "finite" |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Margine di rischio |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
Riserve tecniche - Totale |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
Totale (assicurazione vita diversa da malattia, incl. collegata a quote) |
Assicurazione malattia (attività diretta) |
Rendite derivanti da contratti di assicurazione non vita e relative a obbligazioni di assicurazione malattia |
|||
|
|
Contratti senza opzioni né garanzie |
Contratti con opzioni e garanzie |
||||
|
C0150 |
C0160 |
C0170 |
C0180 |
C0190 |
||
|
Riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Totale importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione "finite" dopo l'aggiustamento per perdite previste a causa dell'inadempimento della controparte associato alle riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Riserve tecniche calcolate come somma di migliore stima e margine di rischio |
|
|
|
|
|
|
|
Migliore stima |
|
|
|
|
|
|
|
Migliore stima lorda |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
Totale importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione "finite" dopo l'aggiustamento per perdite previste a causa dell'inadempimento della controparte |
R0080 |
|
|
|
|
|
|
Migliore stima meno importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione "finite" |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Margine di rischio |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
Riserve tecniche - Totale |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
Riassicurazione malattia (riassicurazione accettata) |
Totale (assicurazione malattia simile ad assicurazione vita) |
|
|
C0200 |
C0210 |
||
|
Riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
R0010 |
|
|
|
Totale importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione "finite" dopo l'aggiustamento per perdite previste a causa dell'inadempimento della controparte associato alle riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
R0020 |
|
|
|
Riserve tecniche calcolate come somma di migliore stima e margine di rischio |
|
|
|
|
Migliore stima |
|
|
|
|
Migliore stima lorda |
R0030 |
|
|
|
Totale importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione "finite" dopo l'aggiustamento per perdite previste a causa dell'inadempimento della controparte |
R0080 |
|
|
|
Migliore stima meno importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione "finite" |
R0090 |
|
|
|
Margine di rischio |
R0100 |
|
|
|
Riserve tecniche - Totale |
R0200 |
|
|
S.17.01.02
Riserve tecniche per l'assicurazione non vita
|
|
Attività diretta e riassicurazione proporzionale accettata |
||||||
|
Assicurazione spese mediche |
Assicurazione protezione del reddito |
Assicurazione risarcimento dei lavoratori |
Assicurazione responsabilità civile autoveicoli |
Altre assicurazioni auto |
Assicurazione marittima, aeronautica e trasporti |
||
|
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
||
|
Riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
Totale importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione "finite" dopo l'aggiustamento per perdite previste a causa dell'inadempimento della controparte associato alle riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
|
Riserve tecniche calcolate come somma di migliore stima e margine di rischio |
|
|
|
|
|
|
|
|
Migliore stima |
|
|
|
|
|
|
|
|
Riserve premi |
|
|
|
|
|
|
|
|
Lordo |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
|
Totale importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione "finite" dopo l'aggiustamento per perdite previste a causa dell'inadempimento della controparte |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
Migliore stima netta delle riserve premi |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
|
Riserve per sinistri |
|
|
|
|
|
|
|
|
Lordo |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
Totale importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione "finite" dopo l'aggiustamento per perdite previste a causa dell'inadempimento della controparte |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
Migliore stima netta delle riserve per sinistri |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
Migliore stima totale - Lordo |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
|
Migliore stima totale - Netto |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
|
Margine di rischio |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
|
Riserve tecniche - Totale |
|
|
|
|
|
|
|
|
Riserve tecniche - Totale |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
Importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione "finite" dopo l'aggiustamento per perdite previste a causa dell'inadempimento della controparte - Totale |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
Riserve tecniche meno importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione "finite" - Totale |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Attività diretta e riassicurazione proporzionale accettata |
||||||
|
Assicurazione contro l'incendio e altri danni a beni |
Assicurazione sulla responsabilità civile generale |
Assicurazione di credito e cauzione |
Assicurazione tutela giudiziaria |
Assistenza |
Perdite pecuniarie di vario genere |
||
|
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
C0130 |
||
|
Riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
Totale importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione "finite" dopo l'aggiustamento per perdite previste a causa dell'inadempimento della controparte associato alle riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
|
Riserve tecniche calcolate come somma di migliore stima e margine di rischio |
|
|
|
|
|
|
|
|
Migliore stima |
|
|
|
|
|
|
|
|
Riserve premi |
|
|
|
|
|
|
|
|
Lordo |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
|
Totale importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione "finite" dopo l'aggiustamento per perdite previste a causa dell'inadempimento della controparte |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
Migliore stima netta delle riserve premi |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
|
Riserve per sinistri |
|
|
|
|
|
|
|
|
Lordo |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
Totale importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione "finite" dopo l'aggiustamento per perdite previste a causa dell'inadempimento della controparte |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
Migliore stima netta delle riserve per sinistri |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
Migliore stima totale - Lordo |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
|
Migliore stima totale - Netto |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
|
Margine di rischio |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
|
Riserve tecniche - Totale |
|
|
|
|
|
|
|
|
Riserve tecniche - Totale |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
Importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione "finite" dopo l'aggiustamento per perdite previste a causa dell'inadempimento della controparte - Totale |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
Riserve tecniche meno importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione "finite" - Totale |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Riassicurazione non proporzionale accettata |
Totale delle obbligazioni non vita |
||||
|
Riassicurazione non proporzionale malattia |
Riassicurazione non proporzionale responsabilità civile |
Riassicurazione non proporzionale marittima, aeronautica e trasporti |
Riassicurazione non proporzionale danni a beni |
|||
|
C0140 |
C0150 |
C0160 |
C0170 |
C0180 |
||
|
Riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Totale importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione "finite" dopo l'aggiustamento per perdite previste a causa dell'inadempimento della controparte associato alle riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Riserve tecniche calcolate come somma di migliore stima e margine di rischio |
|
|
|
|
|
|
|
Migliore stima |
|
|
|
|
|
|
|
Riserve premi |
|
|
|
|
|
|
|
Lordo |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
Totale importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione "finite" dopo l'aggiustamento per perdite previste a causa dell'inadempimento della controparte |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
Migliore stima netta delle riserve premi |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
Riserve per sinistri |
|
|
|
|
|
|
|
Lordo |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
Totale importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione "finite" dopo l'aggiustamento per perdite previste a causa dell'inadempimento della controparte |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
Migliore stima netta delle riserve per sinistri |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
Migliore stima totale - Lordo |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
Migliore stima totale - Netto |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
Margine di rischio |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
Riserve tecniche - Totale |
|
|
|
|
|
|
|
Riserve tecniche - Totale |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
Importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione "finite" dopo l'aggiustamento per perdite previste a causa dell'inadempimento della controparte - Totale |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
Riserve tecniche meno importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione "finite" - Totale |
R0340 |
|
|
|
|
|
S.19.01.21
Sinistri nell'assicurazione non vita
|
Anno di accadimento del sinistro/anno della sottoscrizione |
Z0020 |
Sinistri lordi pagati (non cumulato) - Anno di sviluppo (importo assoluto). Totale attività non vita
|
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 & + |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0110 |
||
|
Precedenti |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sinistri lordi pagati (non cumulato) - esercizio in corso, somma degli esercizi (cumulato). Totale attività non vita
|
|
Nell'esercizio in corso |
Somma degli anni (cumulato) |
|
|
C0170 |
C0180 |
||
|
Precedenti |
R0100 |
|
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
|
N |
R0250 |
|
|
|
Totale |
R0260 |
|
|
|
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 & + |
|
|
C0200 |
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
C0290 |
C0300 |
||
|
Precedenti |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Migliore stima attualizzata lorda delle riserve per sinistri - esercizio in corso, somma degli esercizi (cumulato). Totale attività non vita
|
|
Fine anno (dati attualizzati) |
|
|
C0360 |
||
|
Precedenti |
R0100 |
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
N |
R0250 |
|
|
Totale |
R0260 |
|
S.22.01.21
Impatto delle misure di garanzia a lungo termine e delle misure transitorie
|
|
Importo con le misure di garanzia a lungo termine e le misure transitorie |
Impatto della misura transitoria sulle riserve tecniche |
Impatto della misura transitoria sui tassi di interesse |
Impatto dell'azzeramento dell'aggiustamento per la volatilità |
Impatto dell'azzeramento dell'aggiustamento di congruità |
|
|
C0010 |
C0030 |
C0050 |
C0070 |
C0090 |
||
|
Riserve tecniche |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Fondi propri di base |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale di solvibilità |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Requisito patrimoniale di solvibilità |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale minimo |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
Requisito patrimoniale minimo |
R0110 |
|
|
|
|
|
S.22.01.22
Impatto delle misure di garanzia a lungo termine e delle misure transitorie
|
|
Importo con le misure di garanzia a lungo termine e le misure transitorie |
Impatto della misura transitoria sulle riserve tecniche |
Impatto della misura transitoria sui tassi di interesse |
Impatto dell'azzeramento dell'aggiustamento per la volatilità |
Impatto dell'azzeramento dell'aggiustamento di congruità |
|
|
C0010 |
C0030 |
C0050 |
C0070 |
C0090 |
||
|
Riserve tecniche |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Fondi propri di base |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale di solvibilità |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Requisito patrimoniale di solvibilità |
R0090 |
|
|
|
|
|
S.23.01.01
Fondi propri
|
|
Totale |
Classe 1 - non ristretta |
Classe 1 - ristretta |
Classe 2 |
Classe 3 |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
|
Fondi propri di base prima della deduzione delle partecipazioni in altri settori finanziari ai sensi dell'articolo 68 del regolamento delegato (UE) 2015/35 |
|
|
|
|
|
|
|
Capitale sociale ordinario (al lordo delle azioni proprie) |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Sovrapprezzo di emissione relativo al capitale sociale ordinario |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
Fondi iniziali, contributi dei membri o elemento equivalente dei fondi propri di base per le mutue e le imprese a forma mutualistica |
R0040 |
|
|
|
|
|
|
Conti subordinati dei membri delle mutue |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Riserve di utili |
R0070 |
|
|
|
|
|
|
Azioni privilegiate |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Sovrapprezzo di emissione relativo alle azioni privilegiate |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
Riserva di riconciliazione |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
Passività subordinate |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
Importo pari al valore delle attività fiscali differite nette |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
Altri elementi dei fondi propri approvati dall'autorità di vigilanza come fondi propri di base non specificati in precedenza |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
Fondi propri in bilancio che non sono rappresentati dalla riserva di riconciliazione e che non soddisfano i criteri per essere classificati come fondi propri ai fini di solvibilità II |
|
|
|
|
|
|
|
Fondi propri in bilancio che non sono rappresentati dalla riserva di riconciliazione e che non soddisfano i criteri per essere classificati come fondi propri ai fini di solvibilità II |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
Deduzioni |
|
|
|
|
|
|
|
Deduzioni per partecipazioni in enti creditizi e finanziari |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
Totale dei fondi propri di base dopo le deduzioni |
R0290 |
|
|
|
|
|
|
Fondi propri accessori |
|
|
|
|
|
|
|
Capitale sociale ordinario non versato e non richiamato richiamabile su richiesta |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
Fondi iniziali, contributi dei membri o elemento equivalente dei fondi propri di base per le mutue e le imprese a forma mutualistica non versati e non richiamati, richiamabili su richiesta |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
Azioni privilegiate non versate e non richiamate richiamabili su richiesta |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
Un impegno giuridicamente vincolante a sottoscrivere e pagare le passività subordinate su richiesta |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
Lettere di credito e garanzie di cui all'articolo 96, punto 2), della direttiva 2009/138/CE |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
Lettere di credito e garanzie diverse da quelle di cui all'articolo 96, punto 2), della direttiva 2009/138/CE |
R0350 |
|
|
|
|
|
|
Richiami di contributi supplementari dai soci ai sensi dell'articolo 96, punto 3), della direttiva 2009/138/CE |
R0360 |
|
|
|
|
|
|
Richiami di contributi supplementari dai soci diversi da quelli di cui all'articolo 96, punto 3), della direttiva 2009/138/CE |
R0370 |
|
|
|
|
|
|
Altri fondi propri accessori |
R0390 |
|
|
|
|
|
|
|
Totale |
Classe 1 - non ristretta |
Classe 1 - ristretta |
Classe 2 |
Classe 3 |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
|
Totale dei fondi propri accessori |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
Fondi propri disponibili e ammissibili |
|
|
|
|
|
|
|
Totale dei fondi propri disponibili per soddisfare il requisito patrimoniale di solvibilità (SCR) |
R0500 |
|
|
|
|
|
|
Totale dei fondi propri disponibili per soddisfare il requisito patrimoniale minimo (MCR) |
R0510 |
|
|
|
|
|
|
Totale dei fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale di solvibilità (SCR) |
R0540 |
|
|
|
|
|
|
Totale dei fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale minimo (MCR) |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
Requisito patrimoniale di solvibilità (SCR) |
R0580 |
|
|
|
|
|
|
Requisito patrimoniale minimo (MCR) |
R0600 |
|
|
|
|
|
|
Rapporto tra fondi propri ammissibili e SCR |
R0620 |
|
|
|
|
|
|
Rapporto tra fondi propri ammissibili e MCR |
R0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
C0060 |
|
Riserva di riconciliazione |
|
|
|
Eccedenza delle attività rispetto alle passività |
R0700 |
|
|
Azioni proprie (detenute direttamente e indirettamente) |
R0710 |
|
|
Dividendi, distribuzioni e oneri prevedibili |
R0720 |
|
|
Altri elementi dei fondi propri di base |
R0730 |
|
|
Aggiustamento per gli elementi dei fondi propri ristretti in relazione a portafogli soggetti ad aggiustamento di congruità e fondi propri separati |
R0740 |
|
|
Riserva di riconciliazione |
R0760 |
|
|
Utili attesi |
|
|
|
Utili attesi inclusi nei premi futuri (EPIFP) - Attività vita |
R0770 |
|
|
Utili attesi inclusi nei premi futuri (EPIFP) - Attività non vita |
R0780 |
|
|
Totale utili attesi inclusi nei premi futuri (EPIFP) |
R0790 |
|
S.23.01.22
Fondi propri
|
|
Totale |
Classe 1 - non ristretta |
Classe 1 - ristretta |
Classe 2 |
Classe 3 |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
|
Fondi propri di base prima della deduzione |
|
|
|
|
|
|
|
Capitale sociale ordinario (al lordo delle azioni proprie) |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Capitale sociale ordinario non disponibile richiamato ma non ancora versato da dedurre a livello di gruppo |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Sovrapprezzo di emissione relativo al capitale sociale ordinario |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
Fondi iniziali, contributi dei membri o elemento equivalente dei fondi propri di base per le mutue e le imprese a forma mutualistica |
R0040 |
|
|
|
|
|
|
Conti subordinati dei membri delle mutue |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Conti subordinati dei membri delle mutue non disponibili da dedurre a livello di gruppo |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
Riserve di utili |
R0070 |
|
|
|
|
|
|
Riserve di utili non disponibili da dedurre a livello di gruppo |
R0080 |
|
|
|
|
|
|
Azioni privilegiate |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Azioni privilegiate non disponibili da dedurre a livello di gruppo |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
Sovrapprezzo di emissione relativo alle azioni privilegiate |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
Sovrapprezzo di emissione relativo alle azioni privilegiate non disponibile a livello di gruppo |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
Riserva di riconciliazione |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
Passività subordinate |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
Passività subordinate non disponibili da dedurre a livello di gruppo |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
Importo pari al valore delle attività fiscali differite nette |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
Importo pari al valore delle attività fiscali differite nette non disponibili da dedurre a livello di gruppo |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
Altri elementi approvati dall'autorità di vigilanza come fondi propri di base non specificati in precedenza |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
Fondi propri non disponibili relativi ad altri elementi dei fondi propri approvati dall'autorità di vigilanza |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
Interessi di minoranza |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
Quote di minoranza non disponibili da dedurre a livello di gruppo |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
Fondi propri in bilancio che non sono rappresentati dalla riserva di riconciliazione e che non soddisfano i criteri per essere classificati come fondi propri ai fini di solvibilità II |
|
|
|
|
|
|
|
Fondi propri in bilancio che non sono rappresentati dalla riserva di riconciliazione e che non soddisfano i criteri per essere classificati come fondi propri ai fini di solvibilità II |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
Deduzioni |
|
|
|
|
|
|
|
Deduzioni per partecipazioni in altre imprese finanziarie, incluse imprese non regolamentate che svolgono attività finanziarie |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
Di cui dedotte ai sensi dell'articolo 228 della direttiva 2009/138/CE |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
Deduzioni per partecipazioni in caso di non disponibilità delle informazioni (articolo 229) |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
Deduzione per partecipazioni incluse tramite il metodo della deduzione e dell'aggregazione (D&A) quando viene utilizzata una combinazione di metodi |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
Totale degli elementi di fondi propri non disponibili da dedurre |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
Totale deduzioni |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
|
Totale |
Classe 1 - non ristretta |
Classe 1 - ristretta |
Classe 2 |
Classe 3 |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
|
Totale dei fondi propri di base dopo le deduzioni |
R0290 |
|
|
|
|
|
|
Fondi propri accessori |
|
|
|
|
|
|
|
Capitale sociale ordinario non versato e non richiamato richiamabile su richiesta |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
Fondi iniziali, contributi dei membri o elemento equivalente dei fondi propri di base per le mutue e le imprese a forma mutualistica non versati e non richiamati, richiamabili su richiesta |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
Azioni privilegiate non versate e non richiamate richiamabili su richiesta |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
Un impegno giuridicamente vincolante a sottoscrivere e pagare le passività subordinate su richiesta |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
Lettere di credito e garanzie di cui all'articolo 96, punto 2), della direttiva 2009/138/CE |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
Lettere di credito e garanzie diverse da quelle di cui all'articolo 96, punto 2), della direttiva 2009/138/CE |
R0350 |
|
|
|
|
|
|
Richiami di contributi supplementari dai soci ai sensi dell'articolo 96, punto 3), della direttiva 2009/138/CE |
R0360 |
|
|
|
|
|
|
Richiami di contributi supplementari dai soci diversi da quelli di cui all'articolo 96, punto 3), della direttiva 2009/138/CE |
R0370 |
|
|
|
|
|
|
Fondi propri accessori non disponibili da dedurre a livello di gruppo |
R0380 |
|
|
|
|
|
|
Altri fondi propri accessori |
R0390 |
|
|
|
|
|
|
Totale dei fondi propri accessori |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
Fondi propri di altri settori finanziari |
|
|
|
|
|
|
|
Enti creditizi, imprese di investimento, enti finanziari, gestori di fondi di investimento alternativi, società di gestione di OICVM - Totale |
R0410 |
|
|
|
|
|
|
Enti pensionistici aziendali o professionali |
R0420 |
|
|
|
|
|
|
Imprese non regolamentate che svolgono attività finanziarie |
R0430 |
|
|
|
|
|
|
Totale dei fondi propri di altri settori finanziari |
R0440 |
|
|
|
|
|
|
Fondi propri in caso di utilizzo del metodo D&A in via esclusiva o in combinazione con il metodo 1 |
|
|
|
|
|
|
|
Fondi propri aggregati in caso di utilizzo di D&A e combinazione di metodi |
R0450 |
|
|
|
|
|
|
Fondi propri aggregati in caso di utilizzo di D&A e combinazione di metodi al netto delle operazioni infragruppo |
R0460 |
|
|
|
|
|
|
Totale dei fondi propri disponibili per soddisfare la parte consolidata dell'SCR di gruppo (esclusi i fondi propri da altri settori finanziari e dalle imprese incluse via D&A) |
R0520 |
|
|
|
|
|
|
Totale dei fondi propri disponibili per soddisfare l'SCR di gruppo consolidato minimo |
R0530 |
|
|
|
|
|
|
Totale dei fondi propri ammissibili per soddisfare la parte consolidata dell'SCR di gruppo (esclusi i fondi propri da altri settori finanziari e dalle imprese incluse via D&A) |
R0560 |
|
|
|
|
|
|
Totale dei fondi propri ammissibili per soddisfare l'SCR di gruppo consolidato minimo |
R0570 |
|
|
|
|
|
|
SCR di gruppo consolidato minimo |
R0610 |
|
|
|
|
|
|
Rapporto tra fondi propri ammissibili e SCR di gruppo consolidato minimo |
R0650 |
|
|
|
|
|
|
Totale dei fondi propri ammissibili per soddisfare l'SCR di gruppo totale (inclusi i fondi propri da altri settori finanziari e dalle imprese incluse via D&A) |
R0660 |
|
|
|
|
|
|
SCR di gruppo totale |
R0680 |
|
|
|
|
|
|
Rapporto tra fondi propri ammissibili totali e SCR di gruppo totale, inclusi altri settori finanziari e le imprese incluse via D&A |
R0690 |
|
|
|
|
|
|
|
C0060 |
|
|
|
Riserva di riconciliazione |
|
|
|
|
Eccedenza delle attività rispetto alle passività |
R0700 |
|
|
|
Azioni proprie (detenute direttamente e indirettamente) |
R0710 |
|
|
|
Dividendi, distribuzioni e oneri prevedibili |
R0720 |
|
|
|
Altri elementi dei fondi propri di base |
R0730 |
|
|
|
Aggiustamento per gli elementi dei fondi propri ristretti in relazione a portafogli soggetti ad aggiustamento di congruità e fondi propri separati |
R0740 |
|
|
|
Altri fondi propri non disponibili |
R0750 |
|
|
|
Riserva di riconciliazione |
R0760 |
|
|
|
Utili attesi |
|
|
|
|
Utili attesi inclusi nei premi futuri (EPIFP) - Attività vita |
R0770 |
|
|
|
Utili attesi inclusi nei premi futuri (EPIFP) - Attività non vita |
R0780 |
|
|
|
Totale utili attesi inclusi nei premi futuri (EPIFP) |
R0790 |
|
|
S.25.01.21
Requisito patrimoniale di solvibilità per le imprese che utilizzano la formula standard
|
Requisito patrimoniale di solvibilità di base |
Requisito patrimoniale di solvibilità lordo |
Semplificazioni |
|
|
C0110 |
C0120 |
||
|
Rischio di mercato |
R0010 |
|
|
|
Rischio di inadempimento della controparte |
R0020 |
|
|
|
Rischio di sottoscrizione per l’assicurazione vita |
R0030 |
|
|
|
Rischio di sottoscrizione per l’assicurazione malattia |
R0040 |
|
|
|
Rischio di sottoscrizione per l’assicurazione non vita |
R0050 |
|
|
|
Diversificazione |
R0060 |
|
|
|
Rischio relativo alle attività immateriali |
R0070 |
|
|
|
Requisito patrimoniale di solvibilità di base |
R0100 |
|
|
Requisito patrimoniale di solvibilità di base (USP)
|
|
Parametri specifici dell'impresa (USP) |
|
|
C0090 |
||
|
Rischio di sottoscrizione per l’assicurazione vita |
R0030 |
|
|
Rischio di sottoscrizione per l’assicurazione malattia |
R0040 |
|
|
Rischio di sottoscrizione per l’assicurazione non vita |
R0050 |
|
Calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità
|
|
Valore |
|
|
C0100 |
||
|
Rischio operativo |
R0130 |
|
|
Capacità di assorbimento di perdite delle riserve tecniche |
R0140 |
|
|
Capacità di assorbimento di perdite delle imposte differite |
R0150 |
|
|
Requisito patrimoniale per le attività svolte conformemente all'articolo 4 della direttiva 2003/41/CE |
R0160 |
|
|
Requisito patrimoniale di solvibilità escluse maggiorazioni del capitale |
R0200 |
|
|
Maggiorazione del capitale già stabilita |
R0210 |
|
|
Di cui maggiorazioni del capitale già fissate — articolo 37, paragrafo 1, tipo a) |
R0211 |
|
|
Di cui maggiorazioni del capitale già fissate — articolo 37, paragrafo 1, tipo b) |
R0212 |
|
|
Di cui maggiorazioni del capitale già fissate — articolo 37, paragrafo 1, tipo c) |
R0213 |
|
|
Di cui maggiorazioni del capitale già fissate — articolo 37, paragrafo 1, tipo d) |
R0214 |
|
|
Requisito patrimoniale di solvibilità |
R0220 |
|
|
Altre informazioni sul requisito patrimoniale di solvibilità |
|
|
|
Requisito patrimoniale per il sottomodulo del rischio azionario basato sulla durata |
R0400 |
|
|
Importo totale dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali (nSCR) per la parte restante |
R0410 |
|
|
Importo totale dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali per i fondi separati |
R0420 |
|
|
Importo totale dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali per i portafogli soggetti ad aggiustamento di congruità |
R0430 |
|
|
Effetti di diversificazione dovuti all'aggregazione dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali (nSCR) per i fondi separati ai fini dell'articolo 304 |
R0440 |
|
Metodo riguardante l'aliquota fiscale
|
|
Sì/No |
|
|
C0109 |
||
|
Metodo basato sull'aliquota fiscale media |
R0590 |
|
Calcolo della capacità di assorbimento di perdite delle imposte differite (LAC DT)
|
|
LAC DT |
|
|
C0130 |
||
|
LAC DT |
R0640 |
|
|
LAC DT giustificata dal riversamento di passività fiscali differite |
R0650 |
|
|
LAC DT giustificata con riferimento al probabile utile economico tassabile futuro |
R0660 |
|
|
LAC DT giustificata dal riporto all'esercizio precedente, esercizio in corso |
R0670 |
|
|
LAC DT giustificata dal riporto all'esercizio precedente, esercizi futuri |
R0680 |
|
|
LAC DT massima |
R0690 |
|
S.25.01.22
Requisito patrimoniale di solvibilità per i gruppi che utilizzano la formula standard
Requisito patrimoniale di solvibilità di base
|
|
Requisito patrimoniale di solvibilità lordo |
Semplificazioni |
|
|
C0110 |
C0120 |
||
|
Rischio di mercato |
R0010 |
|
|
|
Rischio di inadempimento della controparte |
R0020 |
|
|
|
Rischio di sottoscrizione per l’assicurazione vita |
R0030 |
|
|
|
Rischio di sottoscrizione per l’assicurazione malattia |
R0040 |
|
|
|
Rischio di sottoscrizione per l’assicurazione non vita |
R0050 |
|
|
|
Diversificazione |
R0060 |
|
|
|
Rischio relativo alle attività immateriali |
R0070 |
|
|
|
Requisito patrimoniale di solvibilità di base |
R0100 |
|
|
Requisito patrimoniale di solvibilità di base (USP)
|
|
Parametri specifici dell'impresa (USP) |
|
|
C0090 |
||
|
Rischio di sottoscrizione per l’assicurazione vita |
R0030 |
|
|
Rischio di sottoscrizione per l’assicurazione malattia |
R0040 |
|
|
Rischio di sottoscrizione per l’assicurazione non vita |
R0050 |
|
Calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità
|
|
Valore |
|
|
C0100 |
||
|
Rischio operativo |
R0130 |
|
|
Capacità di assorbimento di perdite delle riserve tecniche |
R0140 |
|
|
Capacità di assorbimento di perdite delle imposte differite |
R0150 |
|
|
Requisito patrimoniale per le attività svolte conformemente all'articolo 4 della direttiva 2003/41/CE |
R0160 |
|
|
Requisito patrimoniale di solvibilità calcolato sulla base dell'articolo 336, lettera a), del regolamento delegato (UE) 2015/35, esclusa la maggiorazione del capitale |
R0200 |
|
|
Maggiorazioni del capitale già stabilite |
R0210 |
|
|
Di cui maggiorazioni del capitale già fissate — articolo 37, paragrafo 1, tipo a) |
R0211 |
|
|
Di cui maggiorazioni del capitale già fissate — articolo 37, paragrafo 1, tipo b) |
R0212 |
|
|
Di cui maggiorazioni del capitale già fissate — articolo 37, paragrafo 1, tipo c) |
R0213 |
|
|
Di cui maggiorazioni del capitale già fissate — articolo 37, paragrafo 1, tipo d) |
R0214 |
|
|
SCR di gruppo consolidato |
R0220 |
|
|
Altre informazioni sul requisito patrimoniale di solvibilità |
|
|
|
Requisito patrimoniale per il sottomodulo del rischio azionario basato sulla durata |
R0400 |
|
|
Importo totale dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali (nSCR) per la parte restante |
R0410 |
|
|
Importo totale dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali per i fondi separati |
R0420 |
|
|
Importo totale dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali per i portafogli soggetti ad aggiustamento di congruità |
R0430 |
|
|
Effetti di diversificazione dovuti all'aggregazione dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali (nSCR) per i fondi separati ai fini dell'articolo 304 |
R0440 |
|
|
Requisito patrimoniale di solvibilità di gruppo consolidato minimo |
R0470 |
|
|
Informazioni su altre entità |
|
|
|
Requisiti patrimoniali per altri settori finanziari (requisiti patrimoniali non assicurativi) |
R0500 |
|
|
Requisiti patrimoniali per altri settori finanziari (requisiti patrimoniali non assicurativi) — Enti creditizi, imprese di investimento ed enti finanziari, gestori di fondi di investimento alternativi, società di gestione di OICVM |
R0510 |
|
|
Requisiti patrimoniali per altri settori finanziari (requisiti patrimoniali non assicurativi) - Enti pensionistici aziendali o professionali |
R0520 |
|
|
Requisito patrimoniale per altri settori finanziari (requisiti patrimoniali non assicurativi) - Requisito patrimoniale per imprese non regolamentate che svolgono attività finanziarie |
R0530 |
|
|
Requisito patrimoniale per le partecipazioni di minoranza |
R0540 |
|
|
Requisiti patrimoniali per imprese partecipate residuali |
R0550 |
|
|
Requisito patrimoniale per gli organismi di investimento collettivo o gli investimenti confezionati come fondi |
R0555 |
|
|
Requisito patrimoniale di solvibilità complessivo |
|
|
|
SCR per le imprese incluse con il metodo D&A |
R0560 |
|
|
Requisito patrimoniale di solvibilità di gruppo totale |
R0570 |
|
S.25.05.21
Requisito patrimoniale di solvibilità per le imprese che utilizzano un modello interno (parziale o completo)
Informazioni sul requisito patrimoniale di solvibilità
|
|
Requisito patrimoniale di solvibilità |
Importo modellizzato |
Parametri specifici dell'impresa (USP) |
Semplificazioni |
|
|
C0010 |
C0070 |
C0090 |
C0120 |
||
|
Tipo di rischio |
|
|
|
|
|
|
Diversificazione totale |
R0020 |
|
|
|
|
|
Rischio diversificato totale al lordo delle imposte |
R0030 |
|
|
|
|
|
Rischio diversificato totale al netto delle imposte |
R0040 |
|
|
|
|
|
Rischio di mercato e rischio di credito totale |
R0070 |
|
|
|
|
|
Rischio mercato e di credito - diversificato |
R0080 |
|
|
|
|
|
Rischio di evento creditizio non coperto dal rischio di mercato e di credito |
R0190 |
|
|
|
|
|
Rischio di evento creditizio non coperto dal rischio di mercato e di credito - diversificato |
R0200 |
|
|
|
|
|
Rischio di attività totale |
R0270 |
|
|
|
|
|
Rischio di attività totale - diversificato |
R0280 |
|
|
|
|
|
Rischio di sottoscrizione non vita netto totale |
R0310 |
|
|
|
|
|
Rischio di sottoscrizione non vita netto totale - diversificato |
R0320 |
|
|
|
|
|
Rischio di sottoscrizione vita e malattia totale |
R0400 |
|
|
|
|
|
Rischio di sottoscrizione vita e malattia totale - diversificato |
R0410 |
|
|
|
|
|
Rischio operativo totale |
R0510 |
|
|
|
|
|
Rischio operativo totale - diversificato |
R0520 |
|
|
|
|
|
Altri rischi |
R0530 |
|
|
|
|
Calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità
|
|
C0100 |
|
|
Totale delle componenti non diversificate |
R0110 |
|
|
Diversificazione |
R0060 |
|
|
Aggiustamento dovuto all'aggregazione degli nSCR per il fondo separato (RFF)/portafoglio soggetto ad aggiustamento di congruità (MAP) |
R0120 |
|
|
Requisito patrimoniale per le attività svolte conformemente all'articolo 4 della direttiva 2003/41/CE |
R0160 |
|
|
Requisito patrimoniale di solvibilità esclusa maggiorazione del capitale |
R0200 |
|
|
Maggiorazioni del capitale già stabilite |
R0210 |
|
|
Maggiorazioni del capitale già fissate — articolo 37, paragrafo 1, tipo a) |
R0211 |
|
|
Maggiorazioni del capitale già fissate — articolo 37, paragrafo 1, tipo b) |
R0212 |
|
|
Maggiorazioni del capitale già fissate — articolo 37, paragrafo 1, tipo c) |
R0213 |
|
|
Maggiorazioni del capitale già fissate — articolo 37, paragrafo 1, tipo d) |
R0214 |
|
|
Requisito patrimoniale di solvibilità |
R0220 |
|
|
Altre informazioni sul requisito patrimoniale di solvibilità |
|
|
|
Importo/stima della capacità complessiva di assorbimento di perdite delle riserve tecniche |
R0300 |
|
|
Importo/stima della capacità complessiva di assorbimento di perdite delle imposte differite |
R0310 |
|
|
Requisito patrimoniale per il sottomodulo del rischio azionario basato sulla durata |
R0400 |
|
|
Importo totale dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali (nSCR) per la parte restante |
R0410 |
|
|
Importo totale dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali per i fondi separati |
R0420 |
|
|
Importo totale dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali per i portafogli soggetti ad aggiustamento di congruità |
R0430 |
|
|
Effetti di diversificazione dovuti all'aggregazione dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali (nSCR) per i fondi separati ai fini dell'articolo 304 |
R0440 |
|
|
Metodo utilizzato per il calcolo dell'aggiustamento dovuto all'aggregazione degli nSCR per i fondi separati (RFF) |
R0450 |
|
|
Future partecipazioni nette agli utili a carattere discrezionale |
R0460 |
|
S.25.02.21.04
Metodo riguardante l'aliquota fiscale
|
|
Sì/No |
|
|
C0109 |
||
|
Metodo basato sull'aliquota fiscale media |
R0590 |
|
S.25.02.21.05
Calcolo della capacità di assorbimento di perdite delle imposte differite (LAC DT)
|
|
LAC DT |
|
|
C0130 |
||
|
Importo/stima della LAC DT |
R0640 |
|
|
Importo/stima della LAC DT giustificata dal riversamento di passività fiscali differite |
R0650 |
|
|
Importo/stima della LAC DT giustificata con riferimento al probabile utile economico tassabile futuro |
R0660 |
|
|
Importo/stima della LAC DT giustificata dal riporto all'esercizio precedente, esercizio in corso |
R0670 |
|
|
Importo/stima della LAC DT giustificata dal riporto all'esercizio precedente, esercizi futuri |
R0680 |
|
|
Importo/stima della LAC DT massima |
R0690 |
|
S.25.05.22
Requisito patrimoniale di solvibilità - per i gruppi che utilizzano un modello interno (parziale o completo)
|
|
Requisito patrimoniale di solvibilità |
Importo modellizzato |
Parametri specifici dell'impresa (USP) |
Semplificazioni |
|
|
C0010 |
C0070 |
C0090 |
C0120 |
||
|
Tipo di rischio |
|
|
|
|
|
|
Diversificazione totale |
R0020 |
|
|
|
|
|
Rischio diversificato totale al lordo delle imposte |
R0030 |
|
|
|
|
|
Rischio diversificato totale al netto delle imposte |
R0040 |
|
|
|
|
|
Rischio di mercato e rischio di credito totale |
R0070 |
|
|
|
|
|
Rischio mercato e di credito - diversificato |
R0080 |
|
|
|
|
|
Rischio di evento creditizio non coperto dal rischio di mercato e di credito |
R0190 |
|
|
|
|
|
Rischio di evento creditizio non coperto dal rischio di mercato e di credito - diversificato |
R0200 |
|
|
|
|
|
Rischio di attività totale |
R0270 |
|
|
|
|
|
Rischio di attività totale - diversificato |
R0280 |
|
|
|
|
|
Rischio di sottoscrizione non vita netto totale |
R0310 |
|
|
|
|
|
Rischio di sottoscrizione non vita netto totale - diversificato |
R0320 |
|
|
|
|
|
Rischio di sottoscrizione vita e malattia totale |
R0400 |
|
|
|
|
|
Rischio di sottoscrizione vita e malattia totale - diversificato |
R0410 |
|
|
|
|
|
Rischio operativo totale |
R0510 |
|
|
|
|
|
Rischio operativo totale - diversificato |
R0520 |
|
|
|
|
|
Altri rischi |
R0530 |
|
|
|
|
Calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità
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C0100 |
|
|
Totale delle componenti non diversificate |
R0110 |
|
|
Diversificazione |
R0060 |
|
|
Aggiustamento dovuto all'aggregazione degli nSCR per il fondo separato (RFF)/portafoglio soggetto ad aggiustamento di congruità (MAP) |
R0120 |
|
|
Requisito patrimoniale per le attività svolte conformemente all'articolo 4 della direttiva 2003/41/CE |
R0160 |
|
|
Requisito patrimoniale di solvibilità calcolato sulla base dell'articolo 336, lettera a), del regolamento delegato (UE) 2015/35, esclusa la maggiorazione del capitale |
R0200 |
|
|
Maggiorazioni del capitale già stabilite |
R0210 |
|
|
Maggiorazioni del capitale già fissate — articolo 37, paragrafo 1, tipo a) |
R0211 |
|
|
Maggiorazioni del capitale già fissate — articolo 37, paragrafo 1, tipo b) |
R0212 |
|
|
Maggiorazioni del capitale già fissate — articolo 37, paragrafo 1, tipo c) |
R0213 |
|
|
Maggiorazioni del capitale già fissate — articolo 37, paragrafo 1, tipo d) |
R0214 |
|
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SCR di gruppo consolidato |
R0220 |
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|
Altre informazioni sul requisito patrimoniale di solvibilità |
|
|
|
Importo/stima della capacità complessiva di assorbimento di perdite delle riserve tecniche |
R0300 |
|
|
Importo/stima della capacità complessiva di assorbimento di perdite delle imposte differite |
R0310 |
|
|
Requisito patrimoniale per il sottomodulo del rischio azionario basato sulla durata |
R0400 |
|
|
Importo totale dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali (nSCR) per la parte restante |
R0410 |
|
|
Importo totale dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali per i fondi separati |
R0420 |
|
|
Importo totale dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali per i portafogli soggetti ad aggiustamento di congruità |
R0430 |
|
|
Effetti di diversificazione dovuti all'aggregazione dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali (nSCR) per i fondi separati ai fini dell'articolo 304 |
R0440 |
|
|
Requisito patrimoniale di solvibilità di gruppo consolidato minimo |
R0470 |
|
|
Informazioni su altre entità |
|
|
|
Requisiti patrimoniali per altri settori finanziari (requisiti patrimoniali non assicurativi) |
R0500 |
|
|
Requisiti patrimoniali per altri settori finanziari (requisiti patrimoniali non assicurativi) — Enti creditizi, imprese di investimento ed enti finanziari, gestori di fondi di investimento alternativi, società di gestione di OICVM |
R0510 |
|
|
Requisiti patrimoniali per altri settori finanziari (requisiti patrimoniali non assicurativi) - Enti pensionistici aziendali o professionali |
R0520 |
|
|
Requisito patrimoniale per altri settori finanziari (requisiti patrimoniali non assicurativi) - Requisito patrimoniale per imprese non regolamentate che svolgono attività finanziarie |
R0530 |
|
|
Requisito patrimoniale per le partecipazioni di minoranza |
R0540 |
|
|
Requisiti patrimoniali per imprese partecipate residuali |
R0550 |
|
|
Requisito patrimoniale per gli organismi di investimento collettivo o gli investimenti confezionati come fondi |
R0555 |
|
|
Requisito patrimoniale di solvibilità complessivo |
|
|
|
SCR per le imprese incluse con il metodo D&A |
R0560 |
|
|
Requisito patrimoniale di solvibilità di gruppo totale |
R0570 |
|
S.28.01.01
Requisito patrimoniale minimo - Solo attività di assicurazione o di riassicurazione vita o solo attività di assicurazione o riassicurazione non vita
Componente della formula lineare per le obbligazioni di assicurazione e di riassicurazione non vita
|
|
Componenti MCR |
|
|
C0010 |
||
|
Risultato MCRNL |
R0010 |
|
|
|
Informazioni di base |
||
|
Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi |
||
|
C0020 |
C0030 |
||
|
Assicurazione e riassicurazione proporzionale per le spese mediche |
R0020 |
|
|
|
Assicurazione e riassicurazione proporzionale di protezione del reddito |
R0030 |
|
|
|
Assicurazione e riassicurazione proporzionale di risarcimento dei lavoratori |
R0040 |
|
|
|
Assicurazione e riassicurazione proporzionale sulla responsabilità civile autoveicoli |
R0050 |
|
|
|
Altre assicurazioni e riassicurazioni proporzionali auto |
R0060 |
|
|
|
Assicurazione e riassicurazione proporzionale marittima, aeronautica e trasporti |
R0070 |
|
|
|
Assicurazione e riassicurazione proporzionale contro l'incendio e altri danni i beni |
R0080 |
|
|
|
Assicurazione e riassicurazione proporzionale sulla responsabilità civile generale |
R0090 |
|
|
|
Assicurazione e riassicurazione proporzionale di credito e cauzione |
R0100 |
|
|
|
Assicurazione e riassicurazione proporzionale di tutela giudiziaria |
R0110 |
|
|
|
Assicurazione e riassicurazione proporzionale di assistenza |
R0120 |
|
|
|
Assicurazione e riassicurazione proporzionale di perdite pecuniarie di vario genere |
R0130 |
|
|
|
Riassicurazione non proporzionale malattia |
R0140 |
|
|
|
Riassicurazione non proporzionale responsabilità civile |
R0150 |
|
|
|
Riassicurazione non proporzionale marittima, aeronautica e trasporti |
R0160 |
|
|
|
Riassicurazione non proporzionale danni a beni |
R0170 |
|
|
Componente della formula lineare per le obbligazioni di assicurazione e di riassicurazione vita
|
|
C0040 |
|
|
Risultato MCRL |
R0200 |
|
Totale del capitale a rischio per tutte le obbligazioni di (ri)assicurazione vita
|
|
Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Totale del capitale a rischio al netto (di riassicurazione/società veicolo) |
|
|
C0050 |
C0060 |
||
|
Obbligazioni con partecipazione agli utili - Prestazioni garantite |
R0210 |
|
|
|
Obbligazioni con partecipazione agli utili - Future partecipazioni agli utili a carattere discrezionale |
R0220 |
|
|
|
Obbligazioni di assicurazione collegata ad un indice e collegata a quote |
R0230 |
|
|
|
Altre obbligazioni di (ri)assicurazione vita e di (ri)assicurazione malattia |
R0240 |
|
|
|
Totale del capitale a rischio per tutte le obbligazioni di (ri)assicurazione vita |
R0250 |
|
|
Calcolo complessivo dell'MCR
|
|
C0070 |
|
|
MCR lineare |
R0300 |
|
|
Requisito patrimoniale di solvibilità (SCR) |
R0310 |
|
|
MCR massimo |
R0320 |
|
|
MCR minimo |
R0330 |
|
|
MCR combinato |
R0340 |
|
|
Minimo assoluto dell'MCR |
R0350 |
|
|
Requisito patrimoniale minimo |
R0400 |
|
S.28.02.01
Requisito patrimoniale minimo — Sia attività di assicurazione vita che attività di assicurazione non vita
|
|
Componenti MCR |
||
|
Attività non vita |
Attività vita |
||
|
Risultato MCR(NL, NL) |
Risultato MCR(NL, L) |
||
|
C0010 |
C0020 |
||
|
Componente della formula lineare per le obbligazioni di assicurazione e di riassicurazione non vita |
R0010 |
|
|
|
|
Informazioni di base |
||||
|
Attività non vita |
Attività vita |
||||
|
Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi |
Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi |
||
|
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
||
|
Assicurazione e riassicurazione proporzionale per le spese mediche |
R0020 |
|
|
|
|
|
Assicurazione e riassicurazione proporzionale di protezione del reddito |
R0030 |
|
|
|
|
|
Assicurazione e riassicurazione proporzionale di risarcimento dei lavoratori |
R0040 |
|
|
|
|
|
Assicurazione e riassicurazione proporzionale sulla responsabilità civile autoveicoli |
R0050 |
|
|
|
|
|
Altre assicurazioni e riassicurazioni proporzionali auto |
R0060 |
|
|
|
|
|
Assicurazione e riassicurazione proporzionale marittima, aeronautica e trasporti |
R0070 |
|
|
|
|
|
Assicurazione e riassicurazione proporzionale contro l'incendio e altri danni i beni |
R0080 |
|
|
|
|
|
Assicurazione e riassicurazione proporzionale sulla responsabilità civile generale |
R0090 |
|
|
|
|
|
Assicurazione e riassicurazione proporzionale di credito e cauzione |
R0100 |
|
|
|
|
|
Assicurazione e riassicurazione proporzionale di tutela giudiziaria |
R0110 |
|
|
|
|
|
Assicurazione e riassicurazione proporzionale di assistenza |
R0120 |
|
|
|
|
|
Assicurazione e riassicurazione proporzionale di perdite pecuniarie di vario genere |
R0130 |
|
|
|
|
|
Riassicurazione non proporzionale malattia |
R0140 |
|
|
|
|
|
Riassicurazione non proporzionale responsabilità civile |
R0150 |
|
|
|
|
|
Riassicurazione non proporzionale marittima, aeronautica e trasporti |
R0160 |
|
|
|
|
|
Riassicurazione non proporzionale danni a beni |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
Attività non vita |
Attività vita |
|
|
Risultato MCR(L,NL) |
Risultato MCR(L,L) |
||
|
C0070 |
C0080 |
||
|
Componente della formula lineare per le obbligazioni di assicurazione e di riassicurazione vita |
R0200 |
|
|
|
|
Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Totale del capitale a rischio al netto (di riassicurazione/società veicolo) |
Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Totale del capitale a rischio al netto (di riassicurazione/società veicolo) |
|
|
C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
||
|
Obbligazioni con partecipazione agli utili - Prestazioni garantite |
R0210 |
|
|
|
|
|
Obbligazioni con partecipazione agli utili - Future partecipazioni agli utili a carattere discrezionale |
R0220 |
|
|
|
|
|
Obbligazioni di assicurazione collegata ad un indice e collegata a quote |
R0230 |
|
|
|
|
|
Altre obbligazioni di (ri)assicurazione vita e di (ri)assicurazione malattia |
R0240 |
|
|
|
|
|
Totale del capitale a rischio per tutte le obbligazioni di (ri)assicurazione vita |
R0250 |
|
|
|
|
Calcolo complessivo dell'MCR
|
|
C0130 |
|
|
MCR lineare |
R0300 |
|
|
Requisito patrimoniale di solvibilità (SCR) |
R0310 |
|
|
MCR massimo |
R0320 |
|
|
MCR minimo |
R0330 |
|
|
MCR combinato |
R0340 |
|
|
Minimo assoluto dell'MCR |
R0350 |
|
|
Requisito patrimoniale minimo |
R0400 |
|
|
Calcolo dell'MCR nozionale per l'assicurazione non vita e vita |
Attività non vita |
Attività vita |
|
|
C0140 |
C0150 |
||
|
MCR lineare nozionale |
R0500 |
|
|
|
SCR nozionale esclusa la maggiorazione (calcolo annuale o ultimo calcolo) |
R0510 |
|
|
|
MCR massimo nozionale |
R0520 |
|
|
|
MCR minimo nozionale |
R0530 |
|
|
|
MCR combinato nozionale |
R0540 |
|
|
|
Minimo assoluto dell'MCR nozionale |
R0550 |
|
|
|
MCR nozionale |
R0560 |
|
|
S.32.01.22
Imprese incluse nell'ambito del gruppo
|
Paese |
Codice di identificazione dell'impresa |
Tipo di codice di identificazione dell'impresa |
Ragione sociale dell'impresa |
Tipo di impresa |
Forma giuridica |
Categoria (mutualistica/non mutualistica) |
Autorità di vigilanza |
(cont.) |
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
Criteri di influenza |
Inclusione nell'ambito della vigilanza di gruppo |
Calcolo della solvibilità di gruppo |
||||||
|
% capitale sociale |
% utilizzata per redigere il bilancio consolidato |
% diritti di voto |
Altri criteri |
Livello di influenza |
Quota proporzionale utilizzata per il calcolo della solvibilità di gruppo |
Sì/No |
Data della decisione se è applicato l'articolo 214 |
Metodo utilizzato e trattamento dell'impresa nel quadro del metodo 1 |
|
C0180 |
C0190 |
C0200 |
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ALLEGATO II
Istruzioni relative ai modelli per la relazione relativa alla solvibilità e alla condizione finanziaria della singola impresa
Il presente allegato contiene istruzioni relative ai modelli di cui all’allegato I. Nella prima colonna delle tabelle sono indicate la colonna e la riga degli elementi da pubblicare riportate nel modello di cui all’allegato I.
In tutto il testo del presente allegato i modelli compilati sulla base delle istruzioni di cui alle diverse sezioni dell’allegato sono denominati «il presente modello».
S.02.01 — Stato patrimoniale
Osservazioni generali
La presente sezione si riferisce alla pubblicazione annuale delle informazioni per le singole imprese.
La colonna «Valore solvibilità II» (C0010) è completata utilizzando i principi di valutazione di cui alla direttiva 2009/138/CE, al regolamento delegato (UE) 2015/35, alle norme tecniche e agli orientamenti di solvibilità II.
|
|
ELEMENTO |
ISTRUZIONI |
||||||||
|
Attività |
|
|
||||||||
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C0010/R0030 |
Attività immateriali |
Attività immateriali diverse dall’avviamento. Attività non monetaria identificabile senza consistenza fisica. |
||||||||
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C0010/R0040 |
Attività fiscali differite |
Le attività fiscali differite sono gli importi delle imposte sul reddito recuperabili nei periodi futuri riferibili a:
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C0010/R0050 |
Utili da prestazioni pensionistiche |
Totale degli utili netti relativi ai regimi pensionistici per i lavoratori dipendenti. |
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C0010/R0060 |
Immobili, impianti e attrezzature posseduti per uso proprio |
Attività materiali destinate a utilizzo durevole e immobili posseduti dall’impresa per uso proprio. Sono inclusi anche gli immobili per uso proprio in costruzione. |
||||||||
|
C0010/R0070 |
Investimenti (diversi da attività detenute per contratti collegati a un indice e collegati a quote) |
Si tratta dell’importo totale degli investimenti, escluse le attività detenute per contratti collegati a un indice e collegati a quote. |
||||||||
|
C0010/R0080 |
Immobili (diversi da quelli per uso proprio) |
Importo degli immobili (diversi da quelli per uso proprio). Sono inclusi anche gli immobili in costruzione diversi da quelli per uso proprio. |
||||||||
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C0010/R0090 |
Quote detenute in imprese partecipate, incluse le partecipazioni |
Partecipazioni ai sensi dell’articolo 13, punto 20), e dell’articolo 212, paragrafo 2, della direttiva 2009/138/CE e quote detenute in imprese partecipate ai sensi dell’articolo 212, paragrafo 1, lettera b), della direttiva 2009/138/CE. Le parti delle attività relative a partecipazioni e a imprese partecipate che si riferiscono a contratti collegati a un indice e collegati a quote sono indicate in «Attività detenute per contratti collegati a un indice e collegati a quote» in C0010/R0220. |
||||||||
|
C0010/R0100 |
Strumenti di capitale |
Si tratta dell’importo totale degli strumenti di capitale, quotati e non quotati. |
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|
C0010/R0110 |
Strumenti di capitale — Quotati |
Azioni rappresentative del capitale societario, ossia della proprietà della società, negoziate su un mercato regolamentato o in un sistema multilaterale di negoziazione come stabilito dalla direttiva 2014/65/UE. Gli strumenti di capitale quotati non comprendono le quote detenute in imprese partecipate, incluse le partecipazioni. |
||||||||
|
C0010/R0120 |
Strumenti di capitale — Non quotati |
Azioni rappresentative del capitale societario, ossia della proprietà della società, non negoziate su un mercato regolamentato o in un sistema multilaterale di negoziazione come stabilito dalla direttiva 2014/65/UE. Gli strumenti di capitale non quotati non comprendono le quote detenute in imprese partecipate, incluse le partecipazioni. |
||||||||
|
C0010/R0130 |
Obbligazioni |
Si tratta dell’importo totale dei titoli di Stato, delle azioni societarie, delle obbligazioni strutturate e dei titoli garantiti. |
||||||||
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C0010/R0140 |
Titoli di Stato |
Obbligazioni emesse da autorità pubbliche, siano esse amministrazioni centrali, enti sovranazionali, amministrazioni regionali o autorità locali, e obbligazioni garantite integralmente, incondizionatamente e irrevocabilmente dalla Banca centrale europea, dalle amministrazioni centrali e dalle banche centrali degli Stati membri, dalle banche multilaterali di sviluppo di cui all’articolo 117, paragrafo 2, del regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio (1) o dalle organizzazioni internazionali di cui all’articolo 118 di tale regolamento, dalle amministrazioni regionali e dalle autorità locali comprese nell’elenco di cui all’articolo 1 del regolamento di esecuzione (UE) 2015/2011 della Commissione (2), quando la garanzia soddisfa i requisiti di cui all’articolo 215 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
||||||||
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C0010/R0150 |
Obbligazioni societarie |
Obbligazioni emesse da società. |
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C0010/R0160 |
Obbligazioni strutturate |
Titoli ibridi composti da uno strumento a reddito fisso (rendimento in forma di pagamenti fissi) associato a una serie di componenti derivati. Sono esclusi da questa categoria i titoli a reddito fisso emessi da governi sovrani. Riguarda titoli che incorporano una qualsiasi categoria di derivati, fra cui i credit default swaps (CDS), i constant maturity swaps (CMS) e le credit default options (CDOp). |
||||||||
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C0010/R0170 |
Titoli garantiti |
Titoli il cui valore e i cui pagamenti derivano da un portafoglio di attività sottostanti, tra cui rientrano asset backed securities (ABS), mortgage backed securities (MBS), commercial mortgage backed securities (CMBS), collateralised debt obligations (CDO), collateralised loan obligations (CLO), collateralised mortgage obligations (CMO). |
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C0010/R0180 |
Organismi di investimento collettivo |
Per organismo di investimento collettivo si intende l’organismo di investimento collettivo in valori mobiliari (OICVM) di cui all’articolo 1, paragrafo 2, della direttiva 2009/65/CE del Parlamento europeo e del Consiglio (3) o il fondo di investimento alternativo (FIA) di cui all’articolo 4, paragrafo 1, lettera a), della direttiva 2011/61/UE del Parlamento europeo e del Consiglio (4). |
||||||||
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C0010/R0190 |
Derivati |
Uno strumento finanziario o altro contratto che presenta tutte e tre le caratteristiche seguenti:
Indicare il valore solvibilità II, solo se positivo, del derivato alla data di segnalazione (in caso di valore negativo, cfr. C0010/R0790). |
||||||||
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C0010/R0200 |
Depositi diversi da equivalenti a contante |
Depositi diversi da equivalenti a contante, che non possono essere utilizzati per effettuare pagamenti fino ad una data di scadenza specifica e che non sono convertibili in moneta o in depositi trasferibili senza restrizioni o penali significative. |
||||||||
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C0010/R0210 |
Altri investimenti |
Altri investimenti non rientranti tra gli investimenti indicati da R0070 a R0200. |
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C0010/R0220 |
Attività detenute per contratti collegati a un indice e collegati a quote |
Attività detenute per contratti collegati a un indice e collegati a quote (classificati in linea con l’area di attività 31 di cui all’allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35). |
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C0010/R0230 |
Mutui ipotecari e prestiti |
Si tratta dell’importo totale dei mutui ipotecari e dei prestiti, ossia attività finanziarie create quando le imprese prestano fondi, con o senza garanzia collaterale, compresi i cash pools. |
||||||||
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C0010/R0240 |
Prestiti su polizze |
Prestiti concessi a contraenti, garantiti da polizze (riserve tecniche sottostanti). |
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C0010/R0250 |
Mutui ipotecari e prestiti a persone fisiche |
Attività finanziarie create quando i creditori prestano fondi a debitori — persone fisiche, con o senza garanzia collaterale, compresi i cash pools. |
||||||||
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C0010/R0260 |
Altri mutui ipotecari e prestiti |
Attività finanziarie create quando i creditori prestano fondi a debitori — altro, non classificabili nell’elemento R0240 o R0250, con o senza garanzia collaterale, compresi i cash pools. |
||||||||
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C0010/R0270 |
Importi recuperabili da riassicurazione da: |
Si tratta del totale degli importi recuperabili da riassicurazione. Corrisponde all’importo della quota a carico dei riassicuratori delle riserve tecniche (incl. riassicurazione «finite» e società veicolo). Questa cella include in particolare tutti i pagamenti previsti da parte di riassicuratori all’impresa (o viceversa) che corrispondono ai pagamenti non ancora fatti dall’impresa ai contraenti (o dai contraenti all’impresa). Tutti i pagamenti previsti da parte di riassicuratori all’impresa (o viceversa) che corrispondono ai pagamenti già fatti dall’impresa ai contraenti (o dai contraenti all’impresa) dovrebbero essere inclusi nei crediti riassicurativi (o nei debiti riassicurativi). |
||||||||
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C0010/R0280 |
Non vita e malattia simile a non vita |
Importi recuperabili da riassicurazione in relazione alle riserve tecniche per l’assicurazione non vita e l’assicurazione malattia simile all’assicurazione non vita. |
||||||||
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C0010/R0290 |
Non vita esclusa malattia |
Importi recuperabili da riassicurazione in relazione alle riserve tecniche per l’attività di assicurazione non vita, escluse le riserve tecniche per l’assicurazione malattia simile all’assicurazione non vita. |
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C0010/R0300 |
Malattia simile a non vita |
Importi recuperabili da riassicurazione in relazione alle riserve tecniche per l’assicurazione malattia simile all’assicurazione non vita. |
||||||||
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C0010/R0310 |
Vita e malattia simile a vita, escluse malattia, collegata a un indice e collegata a quote |
Importi recuperabili da riassicurazione in relazione alle riserve tecniche per l’assicurazione vita e l’assicurazione malattia simile all’assicurazione vita, escluse malattia, collegata a un indice e collegata a quote. |
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C0010/R0320 |
Malattia simile a vita |
Importi recuperabili da riassicurazione in relazione alle riserve tecniche per l’assicurazione malattia simile all’assicurazione vita. |
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C0010/R0330 |
Vita, escluse malattia, collegata a un indice e collegata a quote |
Importi recuperabili da riassicurazione in relazione alle riserve tecniche per l’attività di assicurazione vita, escluse le riserve tecniche per l’assicurazione malattia simile all’assicurazione vita e le riserve tecniche per l’assicurazione collegata a un indice e collegata a quote. |
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C0010/R0340 |
Vita collegata a un indice e collegata a quote |
Importi recuperabili da riassicurazione in relazione alle riserve tecniche per l’attività di assicurazione vita collegata a un indice e collegata a quote. |
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C0010/R0350 |
Depositi presso imprese cedenti |
Depositi relativi alla riassicurazione accettata. |
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C0010/R0360 |
Crediti assicurativi e verso intermediari |
Importi per pagamenti di contraenti, assicuratori e altri collegati all’attività di assicurazione non inclusi nelle riserve tecniche. Include i crediti derivanti da riassicurazione accettata. |
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C0010/R0370 |
Crediti riassicurativi |
Questa cella include tutti i pagamenti previsti (dovuti e scaduti) da parte di riassicuratori — collegati all’attività di riassicurazione — a favore dell’impresa che non rientrano tra gli importi recuperabili da riassicurazione. Tali pagamenti previsti non devono essere inclusi nella voce «Tutte le altre attività non indicate altrove». Questa cella tiene conto in particolare di tutti i pagamenti previsti da parte di riassicuratori a favore dell’impresa che corrispondono ai pagamenti effettuati dall’impresa ai contraenti. Comprende inoltre tutti i pagamenti previsti (dovuti e scaduti) da parte di riassicuratori non connessi ad eventi assicurativi o concordati tra l’impresa cedente e il riassicuratore il cui importo è certo. |
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C0010/R0380 |
Crediti (commerciali, non assicurativi) |
Include importi di crediti verso dipendenti e vari partner commerciali (non di tipo assicurativo), inclusi enti pubblici. |
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C0010/R0390 |
Azioni proprie (detenute direttamente) |
Si tratta dell’importo totale delle azioni proprie detenute direttamente dall’impresa. |
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C0010/R0400 |
Importi dovuti per elementi dei fondi propri o fondi iniziali richiamati ma non ancora versati |
Valore dell’importo dovuto per elementi dei fondi propri o fondi iniziali richiamati ma non ancora versati. |
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C0010/R0410 |
Contante ed equivalenti a contante |
Banconote e monete in circolazione comunemente usate per effettuare pagamenti, e depositi convertibili in moneta, alla pari, a vista, e direttamente utilizzabili per effettuare pagamenti mediante assegno, cambiale, ordine di bonifico, addebito/accredito diretto o altri strumenti di pagamento diretto, senza penali o restrizioni. I conti bancari non sono compensati, per cui nel presente elemento sono rilevati solo i conti positivi, mentre gli scoperti bancari sono indicati tra le passività, a meno che esista sia il diritto di compensare riconosciuto dalla legge che l’intenzione dimostrabile di regolare per il saldo netto. |
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C0010/R0420 |
Tutte le altre attività non indicate altrove |
Si tratta dell’importo di ogni altra attività non già inclusa altrove in voci dello stato patrimoniale. |
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C0010/R0500 |
Totale delle attività |
Si tratta del totale generale di tutte le attività. |
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Passività |
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C0010/R0510 |
Riserve tecniche — Non vita |
Somma delle riserve tecniche non vita. Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia proporzionata utilizzata ai fini del calcolo del requisito patrimoniale minimo (MCR). |
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C0010/R0520 |
Riserve tecniche — Non vita (esclusa malattia) |
Si tratta dell’importo totale delle riserve tecniche per l’attività di assicurazione non vita (esclusa malattia). Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia proporzionata utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0530 |
Riserve tecniche — Non vita (esclusa malattia) — Riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Si tratta dell’importo totale delle riserve tecniche calcolate come un elemento unico (portafoglio replicabile/hedgeable) per l’attività di assicurazione non vita (esclusa malattia). Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia proporzionata utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0540 |
Riserve tecniche — Non vita (esclusa malattia) — Migliore stima |
Si tratta dell’importo totale della migliore stima delle riserve tecniche per l’attività di assicurazione non vita (esclusa malattia). La migliore stima deve essere indicata al lordo della riassicurazione. Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia proporzionata utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0550 |
Riserve tecniche — Non vita (esclusa malattia) — Margine di rischio |
Si tratta dell’importo totale del margine di rischio delle riserve tecniche per l’attività di assicurazione non vita (esclusa malattia). Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia proporzionata utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0560 |
Riserve tecniche — Malattia (simile a non vita) |
Si tratta dell’importo totale delle riserve tecniche per l’assicurazione malattia (simile all’assicurazione non vita). Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia proporzionata utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0570 |
Riserve tecniche — Malattia (simile a non vita) — Riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Si tratta dell’importo totale delle riserve tecniche calcolate come un elemento unico (portafoglio replicabile/hedgeable) per l’assicurazione malattia (simile a non vita). Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia proporzionata utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0580 |
Riserve tecniche — Malattia (simile a non vita) — Migliore stima |
Si tratta dell’importo totale della migliore stima delle riserve tecniche per l’attività di assicurazione malattia (simile a non vita). La migliore stima deve essere indicata al lordo della riassicurazione. Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia proporzionata utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0590 |
Riserve tecniche — Malattia (simile a non vita) — Margine di rischio |
Si tratta dell’importo totale del margine di rischio delle riserve tecniche per l’attività di assicurazione malattia (simile a non vita). Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia proporzionata utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0600 |
Riserve tecniche — Vita (escluse collegata a un indice e collegata a quote) |
Somma delle riserve tecniche per l’assicurazione vita (escluse collegata a un indice e collegata a quote). Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia proporzionata utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0610 |
Riserve tecniche — malattia (simile a vita) |
Si tratta dell’importo totale delle riserve tecniche per l’attività di assicurazione malattia (simile a vita). Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia proporzionata utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0620 |
Riserve tecniche — Malattia (simile a vita) — riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Si tratta dell’importo totale delle riserve tecniche calcolate come un elemento unico (portafoglio replicabile/hedgeable) per l’attività di assicurazione malattia (simile a vita). Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia proporzionata utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0630 |
Riserve tecniche — Malattia (simile a vita) — Migliore stima |
Si tratta dell’importo totale della migliore stima delle riserve tecniche per l’attività di assicurazione malattia (simile a vita). La migliore stima deve essere indicata al lordo della riassicurazione. Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia proporzionata utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0640 |
Riserve tecniche — Malattia (simile a vita) — Margine di rischio |
Si tratta dell’importo totale del margine di rischio delle riserve tecniche per l’attività di assicurazione malattia (simile a vita). Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia proporzionata utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0650 |
Riserve tecniche — Vita (escluse malattia, collegata a un indice e collegata a quote) |
Si tratta dell’importo totale delle riserve tecniche per l’attività di assicurazione vita (escluse malattia, collegata a un indice e collegata a quote). Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia proporzionata utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0660 |
Riserve tecniche — Vita (escluse malattia, collegata a un indice e collegata a quote) — Riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Si tratta dell’importo totale delle riserve tecniche calcolate come un elemento unico (portafoglio replicabile/hedgeable) per l’attività di assicurazione vita (escluse malattia, collegata a un indice e collegata a quote). Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia proporzionata utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0670 |
Riserve tecniche — Vita (escluse malattia, collegata a un indice e collegata a quote) — Migliore stima |
Si tratta dell’importo totale della migliore stima delle riserve tecniche per l’attività di assicurazione vita (escluse malattia, collegata a un indice e collegata a quote). La migliore stima deve essere indicata al lordo della riassicurazione. Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia proporzionata utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0680 |
Riserve tecniche — Vita (escluse malattia, collegata a un indice e collegata a quote) — Margine di rischio |
Si tratta dell’importo totale del margine di rischio delle riserve tecniche per l’attività di assicurazione vita (escluse malattia, collegata a un indice e collegata a quote). Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia proporzionata utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0690 |
Riserve tecniche — Collegata a un indice e collegata a quote |
Si tratta dell’importo totale delle riserve tecniche per l’attività di assicurazione collegata a un indice e collegata a quote. Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia proporzionata utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0700 |
Riserve tecniche — Collegata a un indice e collegata a quote — Riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Si tratta dell’importo totale delle riserve tecniche calcolate come un elemento unico (portafoglio replicabile/hedgeable) per l’attività di assicurazione collegata a un indice e collegata a quote. Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia proporzionata utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0710 |
Riserve tecniche — Collegata a un indice e collegata a quote — Migliore stima |
Si tratta dell’importo totale della migliore stima delle riserve tecniche per l’attività di assicurazione collegata a un indice e collegata a quote. La migliore stima deve essere indicata al lordo della riassicurazione. Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia proporzionata utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0720 |
Riserve tecniche — Collegata a un indice e collegata a quote — Margine di rischio |
Si tratta dell’importo totale del margine di rischio delle riserve tecniche per l’attività di assicurazione collegata a un indice e collegata a quote. Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia proporzionata utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0740 |
Passività potenziali |
La passività potenziale è:
L’importo delle passività potenziali rilevate in bilancio dovrebbe seguire i criteri di cui all’articolo 11 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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C0010/R0750 |
Riserve diverse dalle riserve tecniche |
Passività di scadenza e ammontare incerti, escluse quelle indicate in «Obbligazioni da prestazioni pensionistiche». Gli accantonamenti sono rilevati come passività (assunto che sia possibile effettuare una stima attendibile) quando rappresentano obbligazioni ed è probabile che per il loro adempimento sarà necessario l’esborso di risorse economiche atte a produrre benefici economici. |
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C0010/R0760 |
Obbligazioni da prestazioni pensionistiche |
Si tratta del totale netto delle obbligazioni relative ai regimi pensionistici per i lavoratori dipendenti. |
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C0010/R0770 |
Depositi dai riassicuratori |
Importi (ad esempio contante) ricevuti dal riassicuratore o detratti dal riassicuratore ai sensi del contratto di riassicurazione. |
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C0010/R0780 |
Passività fiscali differite |
Le passività fiscali differite sono gli importi delle imposte sul reddito dovute nei periodi futuri riferibili alle differenze temporanee imponibili. |
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C0010/R0790 |
Derivati |
Uno strumento finanziario o altro contratto che presenta tutte e tre le caratteristiche seguenti:
Nella presente riga indicare solo le passività derivate (ossia derivati con valori negativi alla data di segnalazione). Le attività derivate sono indicate in C0010/R0190. Imprese che non valutano i derivati secondo i loro GAAP locali non devono fornire un valore secondo il bilancio. |
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C0010/R0800 |
Debiti verso enti creditizi |
I debiti, tra cui mutui ipotecari e prestiti, verso enti creditizi, escluse le obbligazioni detenute dagli enti creditizi (non è possibile per l’impresa individuare tutti i possessori delle obbligazioni da essa emesse) e le passività subordinate. Sono inclusi anche gli scoperti bancari. |
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C0010/R0810 |
Passività finanziarie diverse da debiti verso enti creditizi |
Passività finanziarie, comprese le obbligazioni emesse da imprese (detenute o no da enti creditizi), le obbligazioni strutturate emesse dall’impresa stessa e i mutui ipotecari e i prestiti da entità diverse dagli enti creditizi. Non sono incluse le passività subordinate. |
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C0010/R0820 |
Debiti assicurativi e verso intermediari |
Importi da pagare a contraenti, assicuratori e altre attività collegate all’assicurazione non inclusi nelle riserve tecniche. Sono inclusi gli importi da pagare agli intermediari (ri)assicurativi (ad esempio, commissioni dovute ad intermediari non ancora pagate dall’impresa). Sono esclusi i mutui ipotecari e i prestiti dovuti ad altre imprese di assicurazione, se si riferiscono unicamente ai finanziamenti e non sono collegati all’attività di assicurazione (tali mutui ipotecari e prestiti devono essere indicati come passività finanziarie). Include i debiti derivanti da riassicurazione accettata. |
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C0010/R0830 |
Debiti riassicurativi |
Importi da pagare a riassicuratori (in particolare conti correnti) diversi dai depositi collegati all’attività di riassicurazione non inclusi negli importi recuperabili da riassicurazione, compresi gli importi dovuti dall’impresa a riassicuratori non connessi ad eventi assicurativi. Sono inclusi i debiti verso i riassicuratori che si riferiscono a premi ceduti. Questa cella include tutti i pagamenti previsti (dovuti e scaduti) da parte dell’impresa a riassicuratori che non rientrano tra gli importi recuperabili da riassicurazione. Tali pagamenti non devono essere inclusi nella voce «Tutte le altre passività non segnalate altrove». Questa cella tiene conto in particolare di tutti i pagamenti previsti da parte dell’impresa a riassicuratori che corrispondono ai pagamenti effettuati dai contraenti all’impresa. Comprende inoltre tutti i pagamenti previsti (dovuti e scaduti) a riassicuratori non connessi ad eventi assicurativi o concordati tra il cedente e il riassicuratore il cui importo è certo. |
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C0010/R0840 |
Debiti (commerciali, non assicurativi) |
Si tratta dell’importo totale dei debiti commerciali, inclusi gli importi dovuti a dipendenti, fornitori ecc. e non collegati all’attività di assicurazione, paralleli ai crediti (commerciali, non assicurativi) sul lato delle attività; include gli enti pubblici. |
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C0010/R0850 |
Passività subordinate |
Le passività subordinate sono debiti di rango inferiore rispetto ad altri debiti specifici al momento della liquidazione dell’impresa. Si tratta del totale delle passività subordinate classificate come fondi propri di base e di quelle non incluse nei fondi propri di base. |
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C0010/R0860 |
Passività subordinate non incluse nei fondi propri di base |
Le passività subordinate sono debiti di rango inferiore rispetto ad altri debiti specifici al momento della liquidazione dell’impresa. Altri debiti possono avere un grado di subordinazione ancora più profondo. Qui dovrebbero essere indicate solo le passività subordinate non classificate tra i fondi propri di base. |
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C0010/R0870 |
Passività subordinate incluse nei fondi propri di base |
Passività subordinate classificate nei fondi propri di base. |
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C0010/R0880 |
Tutte le altre passività non segnalate altrove |
Si tratta dell’importo totale di tutte le altre passività non già incluse altrove in altre voci dello stato patrimoniale. |
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C0010/R0900 |
Totale delle passività |
Si tratta del totale generale di tutte le passività. |
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C0010/R1000 |
Eccedenza delle attività rispetto alle passività |
Si tratta del totale dell’eccedenza delle attività rispetto alle passività dell’impresa, valuto conformemente alla base di valutazione di solvibilità II. Valore delle attività meno le passività. |
S.04.05 — Premi, sinistri e spese per paese
Osservazioni generali
La presente sezione si riferisce alla pubblicazione annuale delle informazioni per le singole imprese. Le imprese di assicurazione e di riassicurazione non sono tenute a pubblicare tali informazioni qualora il paese di origine rappresenti il 90 % o più del totale dei premi lordi contabilizzati.
Le informazioni contenute in questi modelli comprendono:
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— |
tutte le attività assicurative a prescindere dall’eventuale classificazione distinta fra contratti di investimento e contratti di assicurazione applicabile nel bilancio; e |
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— |
attività diretta e attività di riassicurazione accettata. |
Il presente modello deve essere compilato da una prospettiva contabile, ossia GAAP locali o IFRS se accettati come GAAP locali. Tuttavia deve essere completato utilizzando le aree di attività di cui all’allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35. Le imprese utilizzano le basi di rilevazione e valutazione utilizzate per i bilanci pubblicati (ovvero non è necessaria né una nuova rilevazione né una nuova valutazione) tranne per la classificazione in contratti di investimento o in contratti di assicurazione se applicabile nel bilancio.
Le imprese di assicurazione e di riassicurazione segnalano i premi contabilizzati/acquisiti ai sensi dell’articolo 1, punti 11) e 12), del regolamento delegato (UE) 2015/35, indipendentemente dal fatto che siano utilizzati i GAAP locali o gli IFRS.
Ai fini del presente modello e nel caso dell’assicurazione diretta, per «paese in cui è situato il rischio» si intende:
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a) |
il paese in cui sono ubicati i beni, quando l’assicurazione si riferisce sia a beni immobili, sia a beni immobili e al loro contenuto, qualora questo sia coperto dalla stessa polizza assicurativa; |
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b) |
il paese di immatricolazione, quando l’assicurazione si riferisce a veicoli immatricolati di ogni tipo; |
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c) |
il paese in cui il contraente ha sottoscritto il contratto nel caso di contratti di durata inferiore o pari a quattro mesi relativi a rischi inerenti ad un viaggio o a una vacanza, qualunque sia il ramo in questione; |
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d) |
il paese in cui è situato il credito, quando l’assicurazione si riferisce a crediti; |
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e) |
in tutti i casi non esplicitamente previsti alle lettere a), b), c) o d), il paese in cui si trova, a seconda dei casi:
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Ai fini del presente modello e nel caso della riassicurazione proporzionale o non proporzionale, per «paese in cui è situato il rischio» si intende il paese in cui è situata l’impresa cedente.
Nel considerare le obbligazioni non vita:
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a) |
le informazioni devono essere segnalate per il paese di origine e per i primi cinque paesi non di origine (per importo dei premi lordi contabilizzati) o per un numero di paesi (se inferiore) sufficiente a rappresentare il 90 % o più del totale dei premi lordi contabilizzati; e |
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b) |
sono incluse tutte le seguenti aree di attività:
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Nel considerare le obbligazioni vita:
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a) |
le informazioni devono essere segnalate per il paese di origine e per i primi cinque paesi non di origine (per importo dei premi lordi contabilizzati) o per un numero di paesi (se inferiore) sufficiente a rappresentare il 90 % o più del totale dei premi lordi contabilizzati; e |
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b) |
sono incluse tutte le seguenti aree di attività:
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ELEMENTO |
ISTRUZIONI |
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Paese di origine: Obbligazioni di assicurazione e riassicurazione non vita |
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C0010/R0020 |
Attività situata nel paese di stabilimento: Premi lordi contabilizzati (diretta) |
I premi lordi contabilizzati comprendono tutti gli importi dovuti nell’esercizio finanziario per i contratti di assicurazione, indipendentemente dal fatto che tali importi si riferiscano interamente o parzialmente ad un esercizio successivo. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi è escluso dai premi contabilizzati. Solo per l’attività in cui il rischio è situato nel paese di stabilimento e per l’attività di assicurazione diretta non vita. |
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C0010/R0021 |
Attività situata nel paese di stabilimento: Premi lordi contabilizzati (riassicurazione proporzionale) |
I premi lordi contabilizzati comprendono tutti gli importi dovuti nell’esercizio finanziario per i contratti di assicurazione, indipendentemente dal fatto che tali importi si riferiscano interamente o parzialmente ad un esercizio successivo. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi è escluso dai premi contabilizzati. Solo per l’attività in cui il rischio è situato nel paese di stabilimento e per l’attività di riassicurazione proporzionale non vita. |
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C0010/R0022 |
Attività situata nel paese di stabilimento: Premi lordi contabilizzati (riassicurazione non proporzionale) |
I premi lordi contabilizzati comprendono tutti gli importi dovuti nell’esercizio finanziario per i contratti di assicurazione, indipendentemente dal fatto che tali importi si riferiscano interamente o parzialmente ad un esercizio successivo. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi è escluso dai premi contabilizzati. Solo per l’attività in cui il rischio è situato nel paese di stabilimento e per l’attività di riassicurazione non proporzionale non vita. |
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C0010/R0030 |
Attività situata nel paese di stabilimento: Premi lordi acquisiti (diretta) |
La somma dei premi lordi contabilizzati diminuita della variazione della riserva lorda per premi non acquisiti. Solo per l’attività in cui il rischio è situato nel paese di stabilimento e per l’attività di assicurazione diretta non vita. |
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C0010/R0031 |
Attività situata nel paese di stabilimento: Premi lordi acquisiti (riassicurazione proporzionale) |
La somma dei premi lordi contabilizzati diminuita della variazione della riserva lorda per premi non acquisiti. Solo per l’attività in cui il rischio è situato nel paese di stabilimento e per l’attività di riassicurazione proporzionale non vita. |
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C0010/R0032 |
Attività situata nel paese di stabilimento: Premi lordi acquisiti (riassicurazione non proporzionale) |
La somma dei premi lordi contabilizzati diminuita della variazione della riserva lorda per premi non acquisiti. Solo per l’attività in cui il rischio è situato nel paese di stabilimento e per l’attività di riassicurazione non proporzionale non vita. |
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C0010/R0040 |
Attività situata nel paese di stabilimento: Sinistri verificatisi (diretta) |
Sinistri verificatisi nel periodo di riferimento, secondo la definizione della direttiva 91/674/CEE del Consiglio (5), ove applicabile: per sinistri verificatisi si intende la somma dei sinistri pagati e della variazione della riserva per sinistri nell’esercizio finanziario in relazione ai contratti di assicurazione. Solo per l’attività in cui il rischio è situato nel paese di stabilimento e per l’attività di assicurazione diretta non vita. Dall’importo dei sinistri verificatisi sono esclusi le spese di gestione dei sinistri e i movimenti delle riserve per spese di gestione dei sinistri. |
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C0010/R0041 |
Attività situata nel paese di stabilimento: Sinistri verificatisi (riassicurazione proporzionale) |
Sinistri verificatisi nel periodo di riferimento a norma dell’articolo 38 della direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: per sinistri verificatisi si intende la somma dei sinistri pagati e della variazione della riserva per sinistri nell’esercizio finanziario in relazione ai contratti di assicurazione. Solo per l’attività in cui il rischio è situato nel paese di stabilimento e per l’attività di riassicurazione proporzionale non vita. Dall’importo dei sinistri verificatisi sono esclusi le spese di gestione dei sinistri e i movimenti delle riserve per spese di gestione dei sinistri. |
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C0010/R0042 |
Attività situata nel paese di stabilimento: Sinistri verificatisi (riassicurazione non proporzionale) |
Sinistri verificatisi nel periodo di riferimento a norma dell’articolo 38 della direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: per sinistri verificatisi si intende la somma dei sinistri pagati e della variazione della riserva per sinistri nell’esercizio finanziario in relazione ai contratti di assicurazione. Solo per l’attività in cui il rischio è situato nel paese di stabilimento e per l’attività di riassicurazione non proporzionale non vita. Dall’importo dei sinistri verificatisi sono esclusi le spese di gestione dei sinistri e i movimenti delle riserve per spese di gestione dei sinistri. |
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C0010/R0050 |
Attività situata nel paese di stabilimento: Spese lorde sostenute (diretta) |
Tutti gli oneri tecnici sostenuti dall’impresa nel periodo di riferimento secondo il principio di competenza. Solo per l’attività in cui il rischio è situato nel paese di stabilimento e per l’attività di assicurazione diretta non vita. |
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C0010/R0051 |
Attività situata nel paese di stabilimento: Spese lorde sostenute (riassicurazione proporzionale) |
Tutti gli oneri tecnici sostenuti dall’impresa nel periodo di riferimento secondo il principio di competenza. Solo per l’attività in cui il rischio è situato nel paese di stabilimento e per l’attività di riassicurazione proporzionale non vita. |
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C0010/R0052 |
Attività situata nel paese di stabilimento: Spese lorde sostenute (riassicurazione non proporzionale) |
Tutti gli oneri tecnici sostenuti dall’impresa nel periodo di riferimento secondo il principio di competenza. Solo per l’attività in cui il rischio è situato nel paese di stabilimento e per l’attività di riassicurazione non proporzionale non vita. |
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Primi 5 paesi (per importo dei premi lordi contabilizzati): Obbligazioni di assicurazione e riassicurazione non vita |
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R0010 |
Paese |
Codice ISO 3166-1 alpha-2 del paese in cui è situato il rischio |
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C0020/R0020 |
Attività situata nel paese considerato: Premi lordi contabilizzati (diretta) |
I premi lordi contabilizzati comprendono tutti gli importi dovuti nell’esercizio finanziario per i contratti di assicurazione, indipendentemente dal fatto che tali importi si riferiscano interamente o parzialmente ad un esercizio successivo. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi è escluso dai premi contabilizzati. Solo per l’attività in cui il rischio è situato nel paese considerato e per l’attività di assicurazione diretta non vita. |
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C0020/R0021 |
Attività situata nel paese considerato: Premi lordi contabilizzati (riassicurazione proporzionale) |
I premi lordi contabilizzati comprendono tutti gli importi dovuti nell’esercizio finanziario per i contratti di assicurazione, indipendentemente dal fatto che tali importi si riferiscano interamente o parzialmente ad un esercizio successivo. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi è escluso dai premi contabilizzati. Solo per l’attività in cui il rischio è situato nel paese considerato e per l’attività di riassicurazione proporzionale non vita. |
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C0020/R0022 |
Attività situata nel paese considerato: Premi lordi contabilizzati (riassicurazione non proporzionale) |
I premi lordi contabilizzati comprendono tutti gli importi dovuti nell’esercizio finanziario per i contratti di assicurazione, indipendentemente dal fatto che tali importi si riferiscano interamente o parzialmente ad un esercizio successivo. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi è escluso dai premi contabilizzati. Solo per l’attività in cui il rischio è situato nel paese considerato e per l’attività di riassicurazione non proporzionale non vita. |
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C0020/R0030 |
Attività situata nel paese considerato: Premi lordi acquisiti (diretta) |
La somma dei premi lordi contabilizzati diminuita della variazione della riserva lorda per premi non acquisiti. Solo per l’attività in cui il rischio è situato nel paese considerato e per l’attività di assicurazione diretta non vita. |
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C0020/R0031 |
Attività situata nel paese considerato: Premi lordi acquisiti (riassicurazione proporzionale) |
La somma dei premi lordi contabilizzati diminuita della variazione della riserva lorda per premi non acquisiti. Solo per l’attività in cui il rischio è situato nel paese considerato e per l’attività di riassicurazione proporzionale non vita. |
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C0020/R0032 |
Attività situata nel paese considerato: Premi lordi acquisiti (riassicurazione non proporzionale) |
La somma dei premi lordi contabilizzati diminuita della variazione della riserva lorda per premi non acquisiti. Solo per l’attività in cui il rischio è situato nel paese considerato e per l’attività di riassicurazione non proporzionale non vita. |
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C0020/R0040 |
Attività situata nel paese considerato: Sinistri verificatisi (diretta) |
Sinistri verificatisi nel periodo di riferimento a norma dell’articolo 38 della direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: per sinistri verificatisi si intende la somma dei sinistri pagati e della variazione della riserva per sinistri nell’esercizio finanziario in relazione ai contratti di assicurazione. Solo per l’attività in cui il rischio è situato nel paese considerato e per l’attività di assicurazione diretta non vita. Dall’importo dei sinistri verificatisi sono esclusi le spese di gestione dei sinistri e i movimenti delle riserve per spese di gestione dei sinistri. |
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C0020/R0041 |
Attività situata nel paese considerato: Sinistri verificatisi (riassicurazione proporzionale) |
Sinistri verificatisi nel periodo di riferimento a norma dell’articolo 38 della direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: per sinistri verificatisi si intende la somma dei sinistri pagati e della variazione della riserva per sinistri nell’esercizio finanziario in relazione ai contratti di assicurazione. Solo per l’attività in cui il rischio è situato nel paese considerato e per l’attività di riassicurazione proporzionale non vita. Dall’importo dei sinistri verificatisi sono esclusi le spese di gestione dei sinistri e i movimenti delle riserve per spese di gestione dei sinistri. |
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C0020/R0042 |
Attività situata nel paese considerato: Sinistri verificatisi (riassicurazione non proporzionale) |
Sinistri verificatisi nel periodo di riferimento a norma dell’articolo 38 della direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: per sinistri verificatisi si intende la somma dei sinistri pagati e della variazione della riserva per sinistri nell’esercizio finanziario in relazione ai contratti di assicurazione. Solo per l’attività in cui il rischio è situato nel paese considerato e per l’attività di riassicurazione non proporzionale non vita. Dall’importo dei sinistri verificatisi sono esclusi le spese di gestione dei sinistri e i movimenti delle riserve per spese di gestione dei sinistri. |
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C0020/R0050 |
Attività situata nel paese considerato: Spese lorde sostenute (diretta) |
Tutti gli oneri tecnici sostenuti dall’impresa nel periodo di riferimento secondo il principio di competenza. Solo per l’attività in cui il rischio è situato nel paese considerato e per l’attività di assicurazione diretta non vita. |
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C0020/R0051 |
Attività situata nel paese considerato: Spese lorde sostenute (riassicurazione proporzionale) |
Tutti gli oneri tecnici sostenuti dall’impresa nel periodo di riferimento secondo il principio di competenza. Solo per l’attività in cui il rischio è situato nel paese considerato e per l’attività di riassicurazione proporzionale non vita. |
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C0020/R0052 |
Attività situata nel paese considerato: Spese lorde sostenute (riassicurazione non proporzionale) |
Tutti gli oneri tecnici sostenuti dall’impresa nel periodo di riferimento secondo il principio di competenza. Solo per l’attività in cui il rischio è situato nel paese considerato e per l’attività di riassicurazione non proporzionale non vita. |
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Paese di origine: Obbligazioni di assicurazione e riassicurazione vita |
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C0030/R1020 |
Attività situata nel paese di stabilimento: Premi lordi contabilizzati |
I premi lordi contabilizzati comprendono tutti gli importi dovuti nell’esercizio finanziario per i contratti di assicurazione, indipendentemente dal fatto che tali importi si riferiscano interamente o parzialmente ad un esercizio successivo. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi è escluso dai premi contabilizzati. Solo per l’attività in cui il rischio è situato nel paese di stabilimento e per l’attività di assicurazione vita (diretta e riassicurazione). |
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C0030/R1030 |
Attività situata nel paese di stabilimento: Premi lordi acquisiti |
La somma dei premi lordi contabilizzati diminuita della variazione della riserva lorda per premi non acquisiti. Solo per l’attività in cui il rischio è situato nel paese di stabilimento e per l’attività di assicurazione vita (diretta e riassicurazione). |
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C0030/R1040 |
Attività situata nel paese di stabilimento: Sinistri verificatisi |
Sinistri verificatisi nel periodo di riferimento a norma dell’articolo 38 della direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: per sinistri verificatisi si intende la somma dei sinistri pagati e della variazione della riserva per sinistri nell’esercizio finanziario in relazione ai contratti di assicurazione. Solo per l’attività in cui il rischio è situato nel paese di stabilimento e per l’attività di assicurazione vita (diretta e riassicurazione). Dall’importo dei sinistri verificatisi sono esclusi le spese di gestione dei sinistri e i movimenti delle riserve per spese di gestione dei sinistri. |
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C0030/R1050 |
Attività situata nel paese di stabilimento: Spese lorde sostenute |
Tutti gli oneri tecnici sostenuti dall’impresa nel periodo di riferimento secondo il principio di competenza. Solo per l’attività in cui il rischio è situato nel paese di stabilimento e per l’attività di assicurazione vita (diretta e riassicurazione). |
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Primi 5 paesi (per importo dei premi lordi contabilizzati): Obbligazioni di assicurazione e riassicurazione vita |
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R1010 |
Paese |
Codice ISO 3166-1 alpha-2 del paese in cui è situato il rischio |
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C0040/R1020 |
Attività situata nel paese considerato: Premi lordi contabilizzati |
I premi lordi contabilizzati comprendono tutti gli importi dovuti nell’esercizio finanziario per i contratti di assicurazione, indipendentemente dal fatto che tali importi si riferiscano interamente o parzialmente ad un esercizio successivo. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi è escluso dai premi contabilizzati. Solo per l’attività in cui il rischio è situato nel paese considerato e per l’attività di assicurazione vita (diretta e riassicurazione). |
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C0040/R1030 |
Attività situata nel paese considerato: Premi lordi acquisiti |
La somma dei premi lordi contabilizzati diminuita della variazione della riserva lorda per premi non acquisiti. Solo per l’attività in cui il rischio è situato nel paese considerato e per l’attività di assicurazione vita (diretta e riassicurazione). |
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C0040/R1040 |
Attività situata nel paese considerato: Sinistri verificatisi |
Sinistri verificatisi nel periodo di riferimento, secondo la definizione della direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: per sinistri verificatisi si intende la somma dei sinistri pagati e della variazione della riserva per sinistri nell’esercizio finanziario in relazione ai contratti di assicurazione. Solo per l’attività in cui il rischio è situato nel paese considerato e per l’attività di assicurazione vita (diretta e riassicurazione). Dall’importo dei sinistri verificatisi sono esclusi le spese di gestione dei sinistri e i movimenti delle riserve per spese di gestione dei sinistri. |
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C0040/R1050 |
Attività situata nel paese considerato: Spese lorde sostenute |
Tutti gli oneri tecnici sostenuti dall’impresa nel periodo di riferimento secondo il principio di competenza. Solo per l’attività in cui il rischio è situato nel paese considerato e per l’attività di assicurazione vita (diretta e riassicurazione). |
S.05.01 — Premi, sinistri e spese per area di attività
Osservazioni generali
La presente sezione si riferisce alla pubblicazione annuale delle informazioni per le singole imprese.
Il presente modello deve essere compilato da una prospettiva contabile, ossia principi contabili locali o IFRS se accettati come Principi contabili locali ma utilizzando le aree di attività di solvibilità II. Le imprese utilizzano le basi di rilevazione e valutazione utilizzate per i bilanci pubblicati, non è necessaria né una nuova rilevazione né una nuova valutazione a meno che diversamente indicato in queste istruzioni, tranne per la classificazione in contratti di investimento o in contratti di assicurazione o per obblighi di segnalazione diversi, se applicabile nel bilancio. Il modello ricomprende tutte le attività assicurative a prescindere dall’eventuale classificazione distinta fra contratti di investimento e contratti di assicurazione applicabile nel bilancio.
Le imprese di assicurazione e di riassicurazione pubblicano i premi contabilizzati/acquisiti ai sensi dell’articolo 1, punti 11) e 12), del regolamento delegato (UE) 2015/35, indipendentemente dal fatto che siano utilizzati i GAAP locali o gli IFRS.
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ELEMENTO |
ISTRUZIONI |
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Obbligazioni di assicurazione e riassicurazione non vita |
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Da C0010 a C0120/R0110 |
Premi contabilizzati — Lordo — Attività diretta |
I premi lordi contabilizzati comprendono tutti gli importi maturati nell’esercizio finanziario per i contratti di assicurazione, derivanti dall’attività diretta, indipendentemente dal fatto che tali importi si riferiscano interamente o parzialmente ad un esercizio successivo. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi è escluso dai premi contabilizzati. |
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Da C0010 a C0120/R0120 |
Premi contabilizzati — Lordo — Riassicurazione proporzionale accettata |
I premi lordi contabilizzati comprendono tutti gli importi maturati nell’esercizio finanziario per i contratti di assicurazione, derivanti dall’attività della riassicurazione proporzionale accettata, indipendentemente dal fatto che tali importi si riferiscano interamente o parzialmente ad un esercizio successivo. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi è escluso dai premi contabilizzati. |
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Da C0130 a C0160/R0130 |
Premi contabilizzati — Lordo — Riassicurazione non proporzionale accettata |
I premi lordi contabilizzati comprendono tutti gli importi maturati nell’esercizio finanziario per i contratti di assicurazione, derivanti dall’attività della riassicurazione non proporzionale accettata, indipendentemente dal fatto che tali importi si riferiscano interamente o parzialmente ad un esercizio successivo. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi è escluso dai premi contabilizzati. |
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Da C0010 a C0160/R0140 |
Premi contabilizzati — Quota a carico dei riassicuratori |
I premi lordi contabilizzati comprendono tutti gli importi ceduti ai riassicuratori nell’esercizio finanziario per i contratti di assicurazione, indipendentemente dal fatto che tali importi si riferiscano interamente o parzialmente ad un esercizio successivo. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi è escluso dai premi contabilizzati. |
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Da C0010 a C0160/R0200 |
Premi contabilizzati — Netto |
I premi netti contabilizzati rappresentano la somma dell’attività diretta e dell’attività di riassicurazione accettata diminuita dell’importo ceduto alle imprese di riassicurazione. |
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Da C0010 a C0120/R0210 |
Premi acquisiti — Lordo — Attività diretta |
La somma dei premi lordi contabilizzati diminuita della variazione della riserva lorda per premi non acquisiti relativi all’attività di assicurazione diretta. |
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Da C0010 a C0120/R0220 |
Premi acquisiti — Lordo — Riassicurazione proporzionale accettata |
La somma dei premi lordi contabilizzati diminuita della variazione della riserva lorda per premi non acquisiti relativi all’attività di riassicurazione proporzionale accettata. |
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Da C0130 a C0160/R0230 |
Premi acquisiti — Lordo — Riassicurazione non proporzionale accettata |
La somma dei premi lordi contabilizzati diminuita della variazione della riserva lorda per premi non acquisiti relativi all’attività di riassicurazione non proporzionale accettata. |
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Da C0010 a C0160/R0240 |
Premi acquisiti — Quota a carico dei riassicuratori |
La somma della quota a carico dei riassicuratori dei premi lordi contabilizzati diminuita della variazione della quota dei riassicuratori della riserva per premi non acquisiti. |
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Da C0010 a C0160/R0300 |
Premi acquisiti — Netto |
La somma dei premi lordi contabilizzati diminuita della variazione della riserva lorda per premi non acquisiti relativi alla somma dell’attività diretta e dell’attività di riassicurazione accettata diminuita dell’importo ceduto alle imprese di riassicurazione. |
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Da C0010 a C0120/R0310 |
Sinistri verificatisi — Lordo — Attività diretta |
Sinistri verificatisi nel periodo di riferimento ai sensi della direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: per sinistri verificatisi si intende la somma dei sinistri pagati e della variazione della riserva per sinistri nell’esercizio finanziario (conformemente ai GAAP locali o agli IFRS utilizzati) in relazione ai contratti di assicurazione derivanti dall’attività diretta. Sono esclusi le spese di gestione dei sinistri e i movimenti delle riserve per spese di gestione dei sinistri. |
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Da C0010 a C0120/R0320 |
Sinistri verificatisi — Lordo — Riassicurazione proporzionale accettata |
Sinistri verificatisi nel periodo di riferimento ai sensi della direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: per sinistri verificatisi si intende la somma dei sinistri pagati e della variazione della riserva per sinistri nell’esercizio finanziario (conformemente ai GAAP locali o agli IFRS utilizzati) in relazione ai contratti di assicurazione derivanti dalla riassicurazione proporzionale lorda accettata. Sono esclusi le spese di gestione dei sinistri e i movimenti delle riserve per spese di gestione dei sinistri. |
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Da C0130 a C0160/R0330 |
Sinistri verificatisi — Lordo — Riassicurazione non proporzionale accettata |
Sinistri verificatisi nel periodo di riferimento ai sensi della direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: per sinistri verificatisi si intende la somma dei sinistri pagati e della variazione della riserva per sinistri nell’esercizio finanziario (conformemente ai GAAP locali o agli IFRS utilizzati) in relazione ai contratti di assicurazione derivanti dalla riassicurazione non proporzionale lorda accettata. Sono esclusi le spese di gestione dei sinistri e i movimenti delle riserve per spese di gestione dei sinistri. |
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Da C0010 a C0160/R0340 |
Sinistri verificatisi — Quota a carico dei riassicuratori |
Sinistri verificatisi nel periodo di riferimento ai sensi della direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: si tratta della quota a carico dei riassicuratori della somma dei sinistri pagati e della variazione della riserva per sinistri nell’esercizio finanziario (conformemente ai GAAP locali o agli IFRS utilizzati). Sono esclusi le spese di gestione dei sinistri e i movimenti delle riserve per spese di gestione dei sinistri. |
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Da C0010 a C0160/R0400 |
Sinistri verificatisi — Netto |
Sinistri verificatisi nel periodo di riferimento ai sensi della direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: per sinistri verificatisi si intende la somma dei sinistri pagati e della variazione della riserva per sinistri nell’esercizio finanziario (conformemente ai GAAP locali o agli IFRS utilizzati) in relazione alla somma dell’attività diretta e dell’attività di riassicurazione accettata diminuita dell’importo ceduto alle imprese di riassicurazione. Sono esclusi le spese di gestione dei sinistri e i movimenti delle riserve per spese di gestione dei sinistri. |
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Da C0010 a C0160/R0550 |
Spese sostenute |
Tutti gli oneri tecnici sostenuti dall’impresa nel periodo di riferimento secondo il principio di competenza. |
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C0200/R0110-R0550 |
Totale |
Totale di diversi elementi per tutte le aree di attività |
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C0200/R1200 |
Saldo — Altri oneri/proventi tecnici |
Oneri/proventi tecnici netti non coperti dalle suddette spese/ricavi e diminuiti dell’importo ceduto alle imprese di riassicurazione. Gli altri oneri/proventi tecnici non sono suddivisi per aree di attività. Non comprendono le variazioni delle altre riserve tecniche e di oneri/proventi non tecnici, quali imposte, interessi passivi, perdite su cessioni ecc. L’importo degli oneri/proventi tecnici netti deve essere segnalato come valore negativo se l’importo dei proventi tecnici è superiore all’importo degli oneri tecnici. |
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C0200/R1300 |
Totale spese |
Importo di tutti gli oneri tecnici |
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Obbligazioni di assicurazione e riassicurazione vita |
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Da C0210 a C0280/R1410 |
Premi contabilizzati — Lordo |
I premi lordi contabilizzati comprendono tutti gli importi maturati nell’esercizio finanziario per i contratti di assicurazione, derivanti dall’attività lorda, indipendentemente dal fatto che tali importi si riferiscano interamente o parzialmente ad un esercizio successivo. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi è escluso dai premi contabilizzati. Include sia l’attività diretta che l’attività di riassicurazione. |
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Da C0210 a C0280/R1420 |
Premi contabilizzati — Quota a carico dei riassicuratori |
I premi lordi contabilizzati comprendono tutti gli importi ceduti ai riassicuratori dovuti nell’esercizio finanziario per i contratti di assicurazione, indipendentemente dal fatto che tali importi si riferiscano interamente o parzialmente ad un esercizio successivo. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi è escluso dai premi contabilizzati. |
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Da C0210 a C0280/R1500 |
Premi contabilizzati — Netto |
I premi netti contabilizzati rappresentano la somma dell’attività diretta e dell’attività di riassicurazione accettata diminuita dell’importo ceduto alle imprese di riassicurazione. |
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Da C0210 a C0280/R1510 |
Premi acquisiti — Lordo |
La somma dei premi lordi contabilizzati diminuita della variazione della riserva lorda per premi non acquisiti relativi all’attività di assicurazione diretta e all’attività di riassicurazione accettata. |
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Da C0210 a C0280/R1520 |
Premi acquisiti — Quota a carico dei riassicuratori |
La quota a carico dei riassicuratori dei premi lordi contabilizzati diminuita della variazione della quota a carico dei riassicuratori della riserva per premi non acquisiti. |
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Da C0210 a C0280/R1600 |
Premi acquisiti — Netto |
La somma dei premi lordi contabilizzati diminuita della variazione della riserva lorda per premi non acquisiti relativi alla somma dell’attività diretta e dell’attività di riassicurazione accettata diminuita dell’importo ceduto alle imprese di riassicurazione. |
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Da C0210 a C0280/R1610 |
Sinistri verificatisi — Lordo |
Sinistri verificatisi nel periodo di riferimento ai sensi della direttiva 91/674/CEE: per sinistri verificatisi si intende la somma dei sinistri pagati e della variazione della riserva per sinistri nell’esercizio finanziario (conformemente ai GAAP locali o agli IFRS utilizzati) in relazione ai contratti di assicurazione derivanti dall’attività di assicurazione diretta e di riassicurazione. Sono esclusi le spese di gestione dei sinistri e i movimenti delle riserve per spese di gestione dei sinistri. |
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Da C0210 a C0280/R1620 |
Sinistri verificatisi — Quota a carico dei riassicuratori |
Sinistri verificatisi nel periodo di riferimento ai sensi della direttiva 91/674/CEE: si tratta della quota a carico dei riassicuratori della somma dei sinistri pagati e della variazione della riserva per sinistri nell’esercizio finanziario (conformemente ai GAAP locali o agli IFRS utilizzati). Sono esclusi le spese di gestione dei sinistri e i movimenti delle riserve per spese di gestione dei sinistri. |
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Da C0210 a C0280/R1700 |
Sinistri verificatisi — Netto |
Sinistri verificatisi nel periodo di riferimento ai sensi della direttiva 91/674/CEE: per sinistri verificatisi si intende la somma dei sinistri pagati e della variazione della riserva per sinistri nell’esercizio finanziario in relazione alla somma dell’attività diretta e dell’attività di riassicurazione accettata diminuita dell’importo ceduto alle imprese di riassicurazione. Sono esclusi le spese di gestione dei sinistri e i movimenti delle riserve per spese di gestione dei sinistri. |
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Da C0210 a C0280/R1900 |
Spese sostenute |
Tutti gli oneri tecnici sostenuti dall’impresa nel periodo di riferimento secondo il principio di competenza. |
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C0300/R1410-R1900 |
Totale |
Totale di diversi elementi per tutte le aree di attività vita. |
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C0300/R2500 |
Saldo — Altri oneri/proventi tecnici |
Oneri/proventi tecnici netti non coperti dalle suddette spese/ricavi e diminuiti dell’importo ceduto alle imprese di riassicurazione. Gli altri oneri/proventi tecnici non sono suddivisi per aree di attività. Non comprendono le variazioni delle altre riserve tecniche e di oneri/proventi non tecnici, quali imposte, interessi passivi, perdite su cessioni ecc. L’importo degli oneri/proventi tecnici netti deve essere segnalato come valore negativo se l’importo dei proventi tecnici è superiore all’importo degli oneri tecnici. |
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C0300/R2600 |
Totale spese |
Importo di tutti gli oneri tecnici. |
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Da C0210 a C0280/R2700 |
Importo totale dei riscatti |
Questo importo rappresenta l’importo totale dei riscatti nell’anno. È indicato anche in «Sinistri verificatisi» (elemento R1610). |
S.12.01 — Riserve tecniche per l’assicurazione vita e l’assicurazione malattia SLT
Osservazioni generali
La presente sezione si riferisce alla pubblicazione annuale delle informazioni per le singole imprese.
Le imprese possono applicare approssimazioni adeguate ai fini del calcolo delle riserve tecniche ai sensi dell’articolo 21 del regolamento delegato (UE) 2015/35. Inoltre le disposizioni dell’articolo 59 del regolamento delegato (UE) 2015/35 possono essere applicate per calcolare il margine di rischio nell’esercizio finanziario.
Area di attività per le obbligazioni vita: le aree di attività cui si fa riferimento all’articolo 80 della direttiva 2009/138/CE, come specificate nell’allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35. La segmentazione riflette la natura dei rischi sottostanti il contratto (sostanza) piuttosto che la forma giuridica del contratto (forma). Quando il contratto di assicurazione o di riassicurazione copre rischi in tutte le aree di attività, di norma le imprese devono, ove possibile, suddividere le obbligazioni secondo le pertinenti aree di attività (articolo 55 del regolamento delegato (UE) 2015/35).
Le aree di attività «Assicurazione collegata a indici e collegata a quote», «Altre assicurazioni vita» e «Assicurazione malattia» sono suddivise in «Contratti senza opzioni né garanzie» e «Contratti con opzioni o garanzie». Per tale suddivisione valgono le seguenti considerazioni:
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a) |
tra i «Contratti senza opzioni né garanzie» rientrano gli importi relativi ai contratti senza garanzie finanziarie né opzioni contrattuali, ossia il calcolo delle riserve tecniche non riflette l’importo di eventuali garanzie finanziarie o opzioni contrattuali. |
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b) |
Anche i contratti con opzioni contrattuali o garanzie finanziarie non rilevanti che non sono presi in considerazione nel calcolo delle riserve tecniche devono essere indicati in questa colonna; |
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c) |
tra i «Contratti con opzioni o garanzie» rientrano i contratti che presentano garanzie finanziarie o opzioni contrattuali o entrambe, purché il calcolo delle riserve tecniche rispecchi l’esistenza di tali garanzie finanziarie o opzioni contrattuali. |
Le informazioni pubblicate devono essere al lordo della riassicurazione, visto che le informazioni sugli importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» devono essere indicate in specifiche righe.
Nelle righe da R0010 a R0100 devono essere comunicate informazioni dopo l’aggiustamento per la volatilità, l’aggiustamento di congruità e l’aggiustamento transitorio della pertinente struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio, se applicati, senza comprendere la deduzione transitoria sulle riserve tecniche. L’importo della deduzione transitoria sulle riserve tecniche deve essere indicato separatamente nelle righe da R0110 a R0130.
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ELEMENTO |
ISTRUZIONI |
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Riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
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C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0010 |
Riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Importo delle riserve tecniche calcolate come un elemento unico per ognuna delle aree di attività specificate nell’allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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C0150/R0010 |
Riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Totale (assicurazione vita diversa da assicurazione malattia, inclusa collegata a quote) |
Importo totale delle riserve tecniche calcolate come un elemento unico per l’assicurazione vita diversa dall’assicurazione malattia, inclusa collegata a quote. |
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C0210/R0010 |
Riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Totale (assicurazione malattia simile ad assicurazione vita) |
Importo totale delle riserve tecniche calcolate come un elemento unico per l’assicurazione malattia SLT. |
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C0020, C0030, C0060, C0090, da C0100 a C0140, C0160, C0190, C0200/R0020 |
Totale importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» dopo l’aggiustamento per perdite previste a causa dell’inadempimento della controparte associato alle riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» dopo l’aggiustamento per perdite previste a causa dell’inadempimento della controparte associato alle riserve tecniche calcolate come un elemento unico per ogni area di attività specificata nell’allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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C0150/R0020 |
Totale importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» dopo l’aggiustamento per perdite previste a causa dell’inadempimento della controparte associato alle riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Totale (assicurazione vita diversa da assicurazione malattia, inclusa collegata a quote) |
Totale degli importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» dopo l’aggiustamento per perdite previste a causa dell’inadempimento della controparte associato alle riserve tecniche calcolate come un elemento unico per l’assicurazione vita diversa da assicurazione malattia, inclusa collegata a quote. |
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C0210/R0020 |
Totale importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» dopo l’aggiustamento per perdite previste a causa dell’inadempimento della controparte associato alle riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Totale (assicurazione malattia simile ad assicurazione vita) |
Totale degli importi recuperabili da riassicurazione/società veicolo e riassicurazione «finite» dopo l’aggiustamento per perdite previste a causa dell’inadempimento della controparte associato alle riserve tecniche calcolate come un elemento unico per assicurazione malattia simile ad assicurazione vita. |
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Riserve tecniche calcolate come somma di migliore stima e margine di rischio |
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C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, da C0100 a C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0030 |
Riserve tecniche calcolate come somma di migliore stima e margine di rischio, migliore stima lorda |
Importo della migliore stima lorda (senza deduzioni di riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» conformemente all’articolo 77, paragrafo 2, della direttiva 2009/138/CE) per ogni area di attività specificata nell’allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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C0150/R0030 |
Riserve tecniche calcolate come somma di migliore stima (BE) e margine di rischio (RM), migliore stima lorda — Totale (assicurazione vita diversa da assicurazione malattia, inclusa collegata a quote) |
Importo totale della migliore stima lorda (senza deduzioni di riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» conformemente all’articolo 77, paragrafo 2, della direttiva 2009/138/CE) per l’assicurazione vita diversa dall’assicurazione malattia, inclusa collegata a quote. |
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C0210/R0030 |
Riserve tecniche calcolate come somma di migliore stima e margine di rischio, migliore stima lorda — Totale (assicurazione malattia simile ad assicurazione vita) |
Importo totale della migliore stima lorda (senza deduzioni di riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» conformemente all’articolo 77, paragrafo 2, della direttiva 2009/138/CE) per l’assicurazione malattia simile all’assicurazione vita. |
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C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, da C0100 a C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0040 |
Totale importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo (SPV) e riassicurazione «finite» dopo l’aggiustamento per perdite previste a causa dell’inadempimento della controparte |
Importi recuperabili dopo l’aggiustamento per perdite previste a causa della possibilità di inadempimento del riassicuratore, come indicato all’articolo 81 della direttiva 2009/138/CE, compresa la riassicurazione infragruppo ceduta, per ogni area di attività specificata nell’allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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C0150/R0080 |
Totale importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» dopo l’aggiustamento per perdite previste a causa dell’inadempimento della controparte — Totale (assicurazione vita diversa da assicurazione malattia, inclusa collegata a quote) |
Totale degli importi recuperabili dopo l’aggiustamento per perdite previste a causa della possibilità di inadempimento del riassicuratore, secondo la definizione dell’articolo 81 della direttiva 2009/138/CE, compresa la riassicurazione infragruppo ceduta, per l’assicurazione vita diversa dall’assicurazione malattia, inclusa collegata a quote. |
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C0210/R0080 |
Totale importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» dopo l’aggiustamento per perdite previste a causa dell’inadempimento della controparte — Totale (assicurazione malattia simile ad assicurazione vita) |
Totale degli importi recuperabili dopo l’aggiustamento per perdite previste a causa della possibilità di inadempimento del riassicuratore, secondo la definizione dell’articolo 81 della direttiva 2009/138/CE, compresa la riassicurazione infragruppo ceduta, per l’assicurazione malattia simile all’assicurazione vita. |
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C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0090 |
Migliore stima meno importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» |
Importo della migliore stima meno importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» per area di attività. |
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C0150/R0090 |
Migliore stima meno importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» — Totale (assicurazione vita diversa da assicurazione malattia, inclusa collegata a quote) |
Importo totale della migliore stima meno importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» per l’assicurazione vita diversa da assicurazione malattia, inclusa collegata a quote. |
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C0210/R0090 |
Migliore stima meno importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» — Totale (assicurazione malattia simile ad assicurazione vita) |
Importo totale della migliore stima meno importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» per l’assicurazione malattia simile ad assicurazione vita. |
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C0020, C0030, C0060, C0090, da C0100 a C0140, C0160, C0190, C0200/R0100 |
Margine di rischio |
Importo del margine di rischio di cui all’articolo 77, paragrafo 3, della direttiva 2009/138/CE, per ogni area di attività specificata nell’allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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C0150/R0100 |
Margine di rischio — Totale (assicurazione vita diversa da malattia, inclusa collegata a quote) |
Importo totale del margine di rischio per l’assicurazione vita diversa da assicurazione malattia, inclusa collegata a quote. |
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C0210/R0100 |
Margine di rischio — Totale (assicurazione malattia simile ad assicurazione vita) |
Importo totale del margine di rischio per l’assicurazione malattia simile ad assicurazione vita. |
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Riserve tecniche — Totale |
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C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0200 |
Riserve tecniche — Totale |
Importo totale delle riserve tecniche per ogni area di attività specificata nell’allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35, incluse le riserve tecniche calcolate come un elemento unico e dopo la deduzione transitoria sulle riserve tecniche. |
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C0150/R0200 |
Riserve tecniche — Totale (assicurazione vita diversa da malattia, inclusa collegata a quote) |
Importo totale delle riserve tecniche per l’assicurazione vita diversa dall’assicurazione malattia, inclusa collegata a quote, includendo le riserve tecniche calcolate come un elemento unico e dopo la deduzione transitoria sulle riserve tecniche. |
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C0210/R0200 |
Riserve tecniche — Totale (assicurazione malattia simile ad assicurazione vita) |
Importo totale delle riserve tecniche per l’assicurazione malattia simile all’assicurazione vita, incluse le riserve tecniche calcolate come un elemento unico e dopo la deduzione transitoria sulle riserve tecniche. |
S.17.01 — Riserve tecniche per l’assicurazione non vita
Osservazioni generali
La presente sezione si riferisce alla pubblicazione annuale delle informazioni per le singole imprese.
Le imprese possono applicare approssimazioni adeguate ai fini del calcolo delle riserve tecniche ai sensi dell’articolo 21 del regolamento delegato (UE) 2015/35. Inoltre le disposizioni dell’articolo 59 del regolamento delegato (UE) 2015/35 possono essere applicate per calcolare il margine di rischio nell’esercizio finanziario.
Area di attività per le obbligazioni non vita: le aree di attività di cui all’articolo 80 della direttiva 2009/138/CE, come specificate nell’allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35, riferite all’attività diretta/riassicurazione proporzionale accettata e riassicurazione non proporzionale accettata. La segmentazione riflette la natura dei rischi sottostanti il contratto (sostanza) piuttosto che la forma giuridica del contratto (forma).
L’attività diretta di assicurazione malattia diversa da quella svolta su base simile all’assicurazione vita deve essere segmentata nelle aree di attività non vita, come specificate nell’allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35, punti da 1 a 3.
La riassicurazione proporzionale accettata deve essere considerata insieme all’attività diretta nelle colonne da C0020 a C0130.
Nelle righe da R0010 a R0280 devono essere comunicate informazioni dopo l’aggiustamento per la volatilità, l’aggiustamento di congruità e l’aggiustamento transitorio della pertinente struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio, se applicati, senza comprendere la deduzione transitoria sulle riserve tecniche. L’importo della deduzione transitoria sulle riserve tecniche deve essere indicato separatamente nelle righe da R0290 a R0310.
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ELEMENTO |
ISTRUZIONI |
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Riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
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Da C0020 a C0170/R0010 |
Riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Importo delle riserve tecniche calcolate come un elemento unico per ognuna delle aree di attività definite nell’allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35, relative all’attività diretta e all’attività accettata. Tale importo è al lordo degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» relativi a dette attività. |
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C0180/R0010 |
Riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Totale obbligazione non vita |
Importo totale delle riserve tecniche calcolate come un elemento unico per l’attività diretta e l’attività accettata. Tale importo è al lordo degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» relativi a dette attività. |
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Da C0020 a C0170/R0050 |
Totale importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» dopo l’aggiustamento per perdite previste a causa dell’inadempimento della controparte associato alle riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» dopo l’aggiustamento per perdite previste a causa dell’inadempimento della controparte associato alle riserve tecniche calcolate come un elemento unico per ogni area di attività definita nell’allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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C0180/R0050 |
Totale importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» dopo l’aggiustamento per perdite previste a causa dell’inadempimento della controparte associato alle riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Il totale, per tutte le aree di attività, degli importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» dopo l’aggiustamento per perdite previste a causa dell’inadempimento della controparte associato alle riserve tecniche calcolate come un elemento unico per ogni area di attività definita nell’allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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Riserve tecniche calcolate come somma di migliore stima e margine di rischio — Migliore stima |
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Da C0020 a C0170/R0060 |
Migliore stima delle riserve premi, lordo, totale |
L’importo della migliore stima delle riserve premi, al lordo degli importi recuperabili dai contratti di riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite», per ogni area di attività riguardante l’attività diretta e l’attività accettata. |
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C0180/R0060 |
Totale obbligazioni non vita, migliore stima delle riserve premi, lordo, totale |
Importo totale della migliore stima delle riserve premi, al lordo degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» per quanto riguarda l’attività diretta e l’attività accettata. |
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Da C0020 a C0170/R0140 |
Migliore stima delle riserve premi, totale importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» dopo l’aggiustamento per perdite previste a causa dell’inadempimento della controparte — Attività diretta e attività di riassicurazione accettata |
Importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» dopo l’aggiustamento per perdite previste a causa dell’inadempimento della controparte, per ogni area di attività, riguardante l’attività diretta e l’attività di riassicurazione accettata. |
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C0180/R0140 |
Totale obbligazioni non vita, migliore stima delle riserve premi, importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» dopo l’aggiustamento per perdite previste a causa dell’inadempimento della controparte |
Totale degli importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» dopo l’aggiustamento per perdite previste a causa dell’inadempimento della controparte associato alla migliore stima delle riserve premi. |
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Da C0020 a C0170/R0150 |
Migliore stima netta delle riserve premi — Attività diretta e attività di riassicurazione accettata |
L’importo della migliore stima netta delle riserve premi, per ogni area di attività. |
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C0180/R0150 |
Totale obbligazioni non vita, migliore stima netta delle riserve premi |
Importo totale della migliore stima netta delle riserve premi. |
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Da C0020 a C0170/R0160 |
Migliore stima delle riserve per sinistri, lordo, totale |
L’importo della migliore stima delle riserve per sinistri, al lordo degli importi recuperabili dai contratti di riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite», per ogni area di attività riguardante l’attività diretta e l’attività accettata. |
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C0180/R0160 |
Totale obbligazioni non vita, migliore stima delle riserve per sinistri, lordo, totale |
Importo totale della migliore stima delle riserve per sinistri, al lordo degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite». |
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Da C0020 a C0170/R0240 |
Migliore stima delle riserve per sinistri, totale importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» dopo l’aggiustamento per perdite previste a causa dell’inadempimento della controparte — Attività diretta e attività di riassicurazione accettata |
Importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» dopo l’aggiustamento per perdite previste a causa dell’inadempimento della controparte, per ogni area di attività, riguardante l’attività diretta e l’attività di riassicurazione accettata. |
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C0180/R0240 |
Totale obbligazioni non vita, migliore stima delle riserve per sinistri, importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» dopo l’aggiustamento per perdite previste a causa dell’inadempimento della controparte |
Totale degli importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» dopo l’aggiustamento per perdite previste a causa dell’inadempimento della controparte associato alla migliore stima delle riserve per sinistri. |
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Da C0020 a C0170/R0250 |
Migliore stima netta delle riserve per sinistri — Attività diretta e attività di riassicurazione accettata |
L’importo della migliore stima netta delle riserve per sinistri, per ogni area di attività riguardante l’attività diretta e l’attività di riassicurazione accettata. |
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C0180/R0250 |
Totale obbligazioni non vita, migliore stima netta delle riserve per sinistri |
Importo totale della migliore stima netta delle riserve per sinistri. |
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Da C0020 a C0170/R0260 |
Migliore stima totale, lordo — Attività diretta e attività di riassicurazione accettata |
L’importo del totale della migliore stima lorda, per ogni area di attività riguardante l’attività diretta e l’attività di riassicurazione accettata. |
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C0180/R0260 |
Totale obbligazioni non vita, totale della migliore stima, lordo |
Importo totale della migliore stima lorda (somma delle riserve premi e delle riserve per sinistri). |
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Da C0020 a C0170/R0270 |
Migliore stima totale, netto — Attività diretta e attività di riassicurazione accettata |
L’importo del totale della migliore stima netta, per ogni area di attività riguardante l’attività diretta e l’attività di riassicurazione accettata. |
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C0180/R0270 |
Totale obbligazioni non vita, migliore stima totale, netto |
Importo totale della migliore stima netta (somma delle riserve premi e delle riserve per sinistri). |
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Da C0020 a C0170/R0280 |
Riserve tecniche calcolate come somma di migliore stima e margine di rischio — Margine di rischio |
Importo del margine di rischio, come disposto dall’articolo 77, paragrafo 3, della direttiva 2009/138/CE. Il margine di rischio è calcolato in relazione all’intero portafoglio di obbligazioni di (ri)assicurazione e poi assegnato a ogni area di attività riguardante l’attività diretta e l’attività di riassicurazione accettata. |
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C0180/R0280 |
Totale obbligazioni non vita, Totale margine di rischio |
Importo totale del margine di rischio, come disposto dall’articolo 77, paragrafo 3, della direttiva 2009/138/CE. |
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Riserve tecniche — Totale |
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Da C0020 a C0170/R0320 |
Riserve tecniche, Totale — Attività diretta e attività di riassicurazione accettata |
Importo totale delle riserve tecniche lorde, per ogni area di attività riguardante l’attività diretta e l’attività di riassicurazione accettata, incluse le riserve tecniche calcolate come un elemento unico e dopo la deduzione transitoria sulle riserve tecniche. |
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C0180/R0320 |
Totale obbligazioni non vita — Riserve tecniche — Totale |
Importo totale delle riserve tecniche lorde riguardanti l’attività diretta e l’attività di riassicurazione accettata, incluse le riserve tecniche calcolate come un elemento unico e dopo la deduzione transitoria sulle riserve tecniche. |
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Da C0020 a C0170/R0330 |
Riserve tecniche, totale importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» dopo l’aggiustamento per perdite previste a causa dell’inadempimento della controparte — Attività diretta e attività di riassicurazione accettata |
Totale importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» dopo l’aggiustamento per perdite previste a causa dell’inadempimento della controparte, per ogni area di attività, riguardante l’attività diretta e l’attività di riassicurazione accettata. |
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C0180/R0330 |
Totale delle obbligazioni dell’assicurazione non vita, importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» dopo l’aggiustamento per perdite previste a causa dell’inadempimento della controparte — Attività diretta e attività di riassicurazione accettata |
Totale importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» dopo l’aggiustamento per perdite previste a causa dell’inadempimento della controparte associato all’attività diretta e all’attività di riassicurazione accettata. |
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Da C0020 a C0170/R0340 |
Riserve tecniche, Totale — Riserve tecniche meno importi recuperabili da riassicurazione, società veicolo e riassicurazione «finite» — Attività diretta e attività di riassicurazione accettata |
Importo totale delle riserve tecniche nette, per ogni area di attività riguardante l’attività diretta e l’attività di riassicurazione accettata, incluse le riserve tecniche calcolate come un elemento unico e dopo la deduzione transitoria sulle riserve tecniche. |
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C0180/R0340 |
Totale obbligazioni non vita — Riserve tecniche meno importi recuperabili da riassicurazione e società veicolo — Attività diretta e attività di riassicurazione accettata |
Importo totale delle riserve tecniche nette riguardanti l’attività diretta e l’attività di riassicurazione accettata, incluse le riserve tecniche calcolate come un elemento unico e dopo la deduzione transitoria sulle riserve tecniche. |
S.19.01 — Sinistri nell’assicurazione non vita
La presente sezione si riferisce alla pubblicazione annuale delle informazioni per le singole imprese.
I triangoli di sviluppo dei sinistri mostrano la stima dell’assicuratore del costo dei sinistri (sinistri pagati e riserve per sinistri secondo il principio di valutazione ai fini di solvibilità II) e l’andamento della stima nel tempo.
Le imprese sono tenute a pubblicare i dati sulla base dell’anno di accadimento del sinistro o dell’anno della sottoscrizione, conformemente agli obblighi imposti dall’autorità di vigilanza nazionale. Se l’autorità di vigilanza nazionale non ha imposto obblighi in materia l’impresa può utilizzare l’anno di accadimento del sinistro o l’anno della sottoscrizione in funzione delle modalità di gestione di ciascuna area di attività, purché di anno in anno venga utilizzata uniformemente la stessa base.
Il presente modello deve essere pubblicato per il totale dell’attività non vita disaggregandolo per anno della sottoscrizione e anno di accadimento del sinistro, se l’impresa utilizza basi diverse.
La lunghezza predeterminata del triangolo di run-off è di 10 + 1 anni, ma l’obbligo di informativa si basa sullo sviluppo dei sinistri dell’impresa (se la lunghezza del ciclo di liquidazione dei sinistri è più corta di 10 anni, per l’informativa le imprese sono tenute a basarsi sullo sviluppo interno più breve).
I dati storici, a iniziare dalla prima applicazione di solvibilità II, sono richiesti per i sinistri pagati (ossia deve essere pubblicato il set completo), ma non per la migliore stima delle riserve per sinistri. Per la compilazione dei dati storici dei sinistri pagati deve essere applicato lo stesso metodo relativo alla lunghezza del triangolo per l’informativa su base continuativa (ossia il periodo più corto tra il periodo 10 + 1 anni e il periodo del ciclo di liquidazione dei sinistri dell’impresa).
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ELEMENTO |
ISTRUZIONI |
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Z0020 |
Anno di accadimento del sinistro o anno della sottoscrizione |
Indicare il criterio utilizzato dalle imprese per la pubblicazione dello sviluppo dei sinistri. Utilizzare una delle opzioni indicate nel seguente elenco chiuso:
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Da C0010 a C0110/R0100 a R0250 |
Sinistri lordi pagati (non cumulato) — Triangolo |
I sinistri lordi pagati, al netto di salvataggi o surrogazioni, escluse le spese, in un triangolo che mostra lo sviluppo dei pagamenti lordi dei sinistri già effettuati: per ogni anno di accadimento del sinistro/anno della sottoscrizione da N-9 (e precedenti) e tutti i precedenti periodi di riferimento fino a N compreso (ultimo anno di riferimento) indicare i pagamenti già effettuati corrispondenti a ciascun anno di sviluppo (che è il lasso di tempo tra la data di accadimento del sinistro/la data di sottoscrizione e la data del pagamento). I dati sono in valore assoluto, non cumulato e non attualizzato. |
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Da C0170/R0100 a R0260 |
Sinistri lordi pagati (non cumulato) — Nell’esercizio in corso |
Il totale «Esercizio in corso» riflette l’ultima diagonale (tutti i dati riferiti all’ultimo anno di riferimento) da R0100 a R0250. R0260 è pari alla somma di R0100-R0250. |
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Da C0180/R0100 a R0260 |
Sinistri lordi pagati — Somma degli anni (cumulato) |
Il totale della «Somma degli anni» contiene la somma di tutti i dati nelle righe (somma di tutti i pagamenti riferiti all’anno dell’accadimento del sinistro/all’anno della sottoscrizione), compreso il totale. |
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Da C0200 a C0300/R0100 a R0250 |
Migliore stima lorda non attualizzata delle riserve per sinistri — Triangolo |
Triangoli della migliore stima non attualizzata delle riserve per sinistri, al lordo della riassicurazione, per ogni anno di accadimento del sinistro/anno della sottoscrizione da N-9 (e precedenti) e tutti i precedenti periodi di riferimento fino a N incluso (ultimo anno di riferimento). La migliore stima delle riserve per sinistri si riferisce agli eventi di sinistri verificatisi prima della data di valutazione e alla data di valutazione, a prescindere dal fatto che siano stati segnalati o no. I dati sono in valore assoluto, non cumulativi e non attualizzati, al netto di salvataggio e surrogazione ed escludendo eventuali spese e premi futuri. |
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Da C0360/R0100 a R0260 |
Migliore stima lorda delle riserve per sinistri — Fine anno (dati attualizzati) |
Il totale «Fine anno» riflette l’ultima diagonale ma su base attualizzata (tutti i dati riferiti all’ultimo anno di riferimento) da R0100 a R0250. R0260 è pari alla somma di R0100-R0250. |
S.22.01 — Impatto delle misure di garanzia a lungo termine e delle misure transitorie
Osservazioni generali
Il presente modello si riferisce alla pubblicazione annuale delle informazioni per le singole imprese.
Il presente modello è pertinente quando l’impresa utilizza almeno una misura di garanzia a lungo termine o una misura transitoria.
Il presente modello deve riflettere l’impatto sulla posizione finanziaria nel caso in cui non vengano utilizzate misure transitorie e nel caso in cui le misure di garanzia a lungo termine o le misure transitorie vengano azzerate. A tal fine, è opportuno seguire un approccio graduale, consistente nell’escludere una per una le misure transitorie e le misure di garanzia a lungo termine e nel non ricalcolare l’impatto delle misure rimanenti dopo ogni fase.
L’impatto deve essere indicato in valore positivo se determina l’incremento dell’elemento comunicato e in valore negativo se ne determina la riduzione (ad esempio, in caso di incremento dell’importo dell’SCR o dei fondi propri indicare valori positivi).
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ELEMENTO |
ISTRUZIONI |
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C0010/R0010 |
Importo con le misure di garanzia a lungo termine e le misure transitorie — Riserve tecniche |
Importo totale delle riserve tecniche lorde, comprese le misure di garanzia a lungo termine e le misure transitorie. |
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C0030/R0010 |
Impatto della misura transitoria sulle riserve tecniche — Riserve tecniche |
Importo dell’aggiustamento delle riserve tecniche lorde dovuto all’applicazione della misura transitoria sulle riserve tecniche. È pari alla differenza fra le riserve tecniche senza la deduzione transitoria sulle riserve tecniche e le riserve tecniche con le misure di garanzia a lungo termine e le misure transitorie. |
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C0050/R0010 |
Impatto della misura transitoria sui tassi di interesse — Riserve tecniche |
Importo dell’aggiustamento delle riserve tecniche lorde dovuto all’applicazione dell’aggiustamento transitorio della pertinente struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio. È pari alla differenza fra le riserve tecniche senza l’aggiustamento transitorio della pertinente struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio e le riserve tecniche senza la misura transitoria sulle riserve tecniche. |
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C0070/R0010 |
Impatto dell’azzeramento dell’aggiustamento per la volatilità — Riserve tecniche |
Importo dell’aggiustamento delle riserve tecniche lorde dovuto all’applicazione dell’aggiustamento per la volatilità. Riflette l’impatto dell’azzeramento dell’aggiustamento per la volatilità. È pari alla differenza fra le riserve tecniche senza l’aggiustamento per la volatilità e senza altre misure transitorie e le riserve tecniche senza l’aggiustamento transitorio della pertinente struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio. |
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C0090/R0010 |
Impatto dell’azzeramento dell’aggiustamento di congruità — Riserve tecniche |
Importo dell’aggiustamento delle riserve tecniche lorde dovuto all’applicazione dell’aggiustamento di congruità. Comprende l’impatto dell’azzeramento dell’aggiustamento per la volatilità e dell’aggiustamento di congruità. È pari alla differenza fra le riserve tecniche senza l’aggiustamento di congruità e senza tutte le altre misure transitorie e le riserve tecniche senza l’aggiustamento per la volatilità e senza altre misure transitorie. |
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C0010/R0020 |
Importo con le misure di garanzia a lungo termine e le misure transitorie — fondi propri di base |
Importo totale dei fondi propri di base calcolati prendendo in considerazione le riserve tecniche, inclusi gli aggiustamenti dovuti alle misure di garanzia a lungo termine e alle misure transitorie. |
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C0030/R0020 |
Impatto della misura transitoria sulle riserve tecniche — fondi propri di base |
Importo dell’aggiustamento dei fondi propri di base dovuto all’applicazione della deduzione transitoria sulle riserve tecniche. È pari alla differenza fra i fondi propri di base calcolati prendendo in considerazione le riserve tecniche senza la deduzione transitoria sulle riserve tecniche e i fondi propri di base calcolati prendendo in considerazione le riserve tecniche con le misure di garanzia a lungo termine (LTG) e le misure transitorie. |
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C0050/R0020 |
Impatto della misura transitoria sui tassi di interesse — fondi propri di base |
Importo dell’aggiustamento dei fondi propri di base dovuto all’applicazione dell’aggiustamento transitorio della pertinente struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio. È pari alla differenza fra i fondi propri di base calcolati prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento transitorio della pertinente struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio e i fondi propri di base calcolati con le riserve tecniche senza la misura transitoria sulle riserve tecniche. |
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C0070/R0020 |
Impatto dell’azzeramento dell’aggiustamento per la volatilità — fondi propri di base |
Importo dell’aggiustamento dei fondi propri di base dovuto all’applicazione dell’aggiustamento per la volatilità. Riflette l’impatto dell’azzeramento dell’aggiustamento per la volatilità. È pari alla differenza fra i fondi propri di base prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento per la volatilità e senza altre misure transitorie e i fondi propri di base prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento transitorio della pertinente struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio. |
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C0090/R0020 |
Impatto dell’azzeramento dell’aggiustamento di congruità — fondi propri di base |
Importo dell’aggiustamento dei fondi propri di base dovuto all’applicazione dell’aggiustamento di congruità. Comprende l’impatto dell’azzeramento dell’aggiustamento per la volatilità e dell’aggiustamento di congruità. È pari alla differenza fra i fondi propri di base prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento di congruità e senza tutte le altre misure transitorie e i fondi propri di base prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento per la volatilità e senza altre misure transitorie. |
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C0010/R0050 |
Importo con misure di garanzia a lungo termine e misure transitorie — fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale di solvibilità |
Importo totale dei fondi propri ammissibili per soddisfare l’SCR calcolato considerando le riserve tecniche, inclusi gli aggiustamenti dovuti alle misure di garanzia a lungo termine e alle misure transitorie. |
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C0030/R0050 |
Impatto della misura transitoria sulle riserve tecniche — fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale di solvibilità |
Importo dell’aggiustamento dei fondi propri ammissibili per soddisfare l’SCR dovuto all’applicazione della deduzione transitoria sulle riserve tecniche. È pari alla differenza fra i fondi propri ammissibili per soddisfare l’SCR calcolati prendendo in considerazione le riserve tecniche senza la deduzione transitoria sulle riserve tecniche e i fondi propri ammissibili per soddisfare l’SCR calcolato prendendo in considerazione le riserve tecniche con le misure di garanzia a lungo termine e le misure transitorie. |
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C0050/R0050 |
Impatto della misura transitoria sui tassi di interesse — fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale di solvibilità |
Importo dell’aggiustamento dei fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale di solvibilità dovuto all’applicazione dell’aggiustamento transitorio della pertinente struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio. È pari alla differenza fra i fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale di solvibilità calcolati prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento transitorio della pertinente struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio e i fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale di solvibilità calcolati prendendo in considerazione le riserve tecniche senza la misura transitoria sulle riserve tecniche. |
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C0070/R0050 |
Impatto dell’azzeramento dell’aggiustamento per la volatilità — fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale di solvibilità |
Importo dell’aggiustamento dei fondi propri ammissibili per soddisfare l’SCR dovuto all’applicazione dell’aggiustamento per la volatilità. Riflette l’impatto dell’azzeramento dell’aggiustamento per la volatilità. È pari alla differenza fra i fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale di solvibilità prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento per la volatilità e senza altre misure transitorie e i fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale di solvibilità prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento transitorio della pertinente struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio. |
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C0090/R0050 |
Impatto dell’azzeramento dell’aggiustamento di congruità — fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale di solvibilità |
Importo dell’aggiustamento dei fondi propri ammissibili per soddisfare l’SCR dovuto all’applicazione dell’aggiustamento di congruità. Comprende l’impatto dell’azzeramento dell’aggiustamento per la volatilità e dell’aggiustamento di congruità. È pari alla differenza fra i fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale di solvibilità calcolati prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento di congruità e senza tutte le altre misure transitorie e i fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale di solvibilità prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento per la volatilità e senza altre misure transitorie. |
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C0010/R0090 |
Importo con le misure di garanzia a lungo termine e le misure transitorie — Requisito patrimoniale di solvibilità |
Importo totale dell’SCR calcolato prendendo in considerazione le riserve tecniche, inclusi gli aggiustamenti dovuti alle misure di garanzia a lungo termine e alle misure transitorie. |
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C0030/R0090 |
Impatto della misura transitoria sulle riserve tecniche — Requisito patrimoniale di solvibilità |
Importo dell’aggiustamento dell’SCR dovuto all’applicazione della deduzione transitoria sulle riserve tecniche. È pari alla differenza fra l’SCR calcolato prendendo in considerazione le riserve tecniche senza la deduzione transitoria sulle riserve tecniche e l’SCR calcolato prendendo in considerazione le riserve tecniche con le misure di garanzia a lungo termine e le misure transitorie. |
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C0050/R0090 |
Impatto della misura transitoria sui tassi di interesse — Requisito patrimoniale di solvibilità |
Importo dell’aggiustamento del requisito patrimoniale di solvibilità dovuto all’applicazione dell’aggiustamento transitorio della pertinente struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio. È pari alla differenza fra il requisito patrimoniale di solvibilità calcolato prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento transitorio della pertinente struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio e il requisito patrimoniale di solvibilità calcolato con le riserve tecniche senza la misura transitoria sulle riserve tecniche. |
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C0070/R0090 |
Impatto dell’azzeramento dell’aggiustamento per la volatilità — Requisito patrimoniale di solvibilità |
Importo dell’aggiustamento dell’SCR dovuto all’applicazione dell’aggiustamento per la volatilità. Riflette l’impatto dell’azzeramento dell’aggiustamento per la volatilità. È pari alla differenza fra il requisito patrimoniale di solvibilità prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento per la volatilità e senza altre misure transitorie e il requisito patrimoniale di solvibilità prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento transitorio della pertinente struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio. |
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C0090/R0090 |
Impatto dell’azzeramento dell’aggiustamento di congruità — Requisito patrimoniale di solvibilità |
Importo dell’aggiustamento dell’SCR dovuto all’applicazione dell’aggiustamento di congruità. Comprende l’impatto dell’azzeramento dell’aggiustamento per la volatilità e dell’aggiustamento di congruità. È pari alla differenza fra il requisito patrimoniale di solvibilità calcolato prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento di congruità e senza tutte le altre misure transitorie e il requisito patrimoniale di solvibilità prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento per la volatilità e senza altre misure transitorie. |
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C0010/R0100 |
Importo con misure di garanzia a lungo termine e misure transitorie — fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale minimo |
Importo totale dei fondi propri ammissibili per soddisfare l’MCR calcolato considerando le riserve tecniche, inclusi gli aggiustamenti dovuti alle misure di garanzia a lungo termine e alle misure transitorie. |
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C0030/R0100 |
Impatto della misura transitoria sulle riserve tecniche — fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale minimo |
Importo dell’aggiustamento dei fondi propri ammissibili per soddisfare l’MCR dovuto all’applicazione della deduzione transitoria sulle riserve tecniche. È pari alla differenza fra i fondi propri ammissibili per soddisfare l’MCR calcolati prendendo in considerazione le riserve tecniche senza la deduzione transitoria sulle riserve tecniche e considerando le riserve tecniche con le misure di garanzia a lungo termine e le misure transitorie. |
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C0050/R0100 |
Impatto della misura transitoria sui tassi di interesse — fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale minimo |
Importo dell’aggiustamento dei fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale minimo dovuto all’applicazione dell’aggiustamento transitorio della pertinente struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio. È pari alla differenza fra i fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale minimo calcolati prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento transitorio della pertinente struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio e i fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale minimo calcolati con le riserve tecniche senza la misura transitoria sulle riserve tecniche. |
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C0070/R0100 |
Impatto dell’azzeramento dell’aggiustamento per la volatilità — fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale minimo |
Importo dell’aggiustamento dei fondi propri ammissibili per soddisfare l’MCR dovuto all’applicazione dell’aggiustamento per la volatilità. Riflette l’impatto dell’azzeramento dell’aggiustamento per la volatilità. È pari alla differenza fra i fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale minimo prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento per la volatilità e senza altre misure transitorie e i fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale minimo prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento transitorio della pertinente struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio. |
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C0090/R0100 |
Impatto dell’azzeramento dell’aggiustamento di congruità — fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale minimo |
Importo dell’aggiustamento dei fondi propri ammissibili per soddisfare l’MCR dovuto all’applicazione dell’aggiustamento di congruità. Comprende l’impatto dell’azzeramento dell’aggiustamento per la volatilità e dell’aggiustamento di congruità. È pari alla differenza fra i fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale minimo calcolati prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento di congruità e senza tutte le altre misure transitorie e i fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale minimo prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento per la volatilità e senza altre misure transitorie. |
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C0010/R0110 |
Importo con le misure di garanzia a lungo termine e le misure transitorie — Requisito patrimoniale minimo |
Importo totale dell’MCR calcolato prendendo in considerazione le riserve tecniche, inclusi gli aggiustamenti dovuti alle misure di garanzia a lungo termine e alle misure transitorie. |
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C0030/R0110 |
Impatto della misura transitoria sulle riserve tecniche — Requisito patrimoniale minimo |
Importo dell’aggiustamento dell’MCR dovuto all’applicazione della deduzione transitoria sulle riserve tecniche. È pari alla differenza fra l’MCR calcolato prendendo in considerazione le riserve tecniche senza la deduzione transitoria sulle riserve tecniche e considerando le riserve tecniche con le misure di garanzia a lungo termine e le misure transitorie. |
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C0050/R0110 |
Impatto della misura transitoria sui tassi di interesse — Requisito patrimoniale minimo |
Importo dell’aggiustamento del requisito patrimoniale minimo dovuto all’applicazione dell’aggiustamento transitorio della pertinente struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio. È pari alla differenza fra il requisito patrimoniale minimo calcolato prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento transitorio della pertinente struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio e il requisito patrimoniale minimo calcolato con le riserve tecniche senza la misura transitoria sulle riserve tecniche. |
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C0070/R0110 |
Impatto dell’azzeramento dell’aggiustamento per la volatilità — Requisito patrimoniale minimo |
Importo dell’aggiustamento dell’MCR dovuto all’applicazione dell’aggiustamento per la volatilità. Riflette l’impatto dell’azzeramento dell’aggiustamento per la volatilità. È pari alla differenza fra il requisito patrimoniale minimo prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento per la volatilità e senza altre misure transitorie e il requisito patrimoniale minimo prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento transitorio della pertinente struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio. |
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C0090/R0110 |
Impatto dell’azzeramento dell’aggiustamento di congruità — Requisito patrimoniale minimo |
Importo dell’aggiustamento dell’MCR dovuto all’applicazione dell’aggiustamento di congruità. Comprende l’impatto dell’azzeramento dell’aggiustamento per la volatilità e dell’aggiustamento di congruità. È pari alla differenza fra il requisito patrimoniale minimo calcolato prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento di congruità e senza tutte le altre misure transitorie e il requisito patrimoniale minimo prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento per la volatilità e senza altre misure transitorie. |
S.23.01 — fondi propri
Osservazioni generali
La presente sezione si riferisce alla pubblicazione annuale delle informazioni per le singole imprese.
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ELEMENTO |
ISTRUZIONI |
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Fondi propri di base prima della deduzione delle partecipazioni in altri settori finanziari ai sensi dell’articolo 68 del regolamento delegato (UE) 2015/35 |
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R0010/C0010 |
Capitale sociale ordinario (al lordo delle azioni proprie) — Totale |
Si tratta del totale del capitale sociale ordinario detenuto direttamente e indirettamente (prima della deduzione delle azioni proprie). Si tratta del capitale sociale ordinario totale dell’impresa che soddisfa pienamente i criteri degli elementi di classe 1 o di classe 2. Il capitale sociale ordinario che non soddisfa pienamente i criteri è trattato come azioni privilegiate e classificato conformemente, indipendentemente dai termini con cui viene descritto o designato. |
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R0010/C0020 |
Capitale sociale ordinario (al lordo delle azioni proprie) — Classe 1 non ristretta |
Si tratta dell’importo del capitale sociale ordinario versato che soddisfa i criteri degli elementi di classe 1 non ristretta. |
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R0010/C0040 |
Capitale sociale ordinario (al lordo delle azioni proprie) — Classe 2 |
Si tratta dell’importo del capitale sociale ordinario richiamato che soddisfa i criteri degli elementi di classe 2. |
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R0030/C0010 |
Sovrapprezzo di emissione relativo al capitale sociale ordinario — Totale |
Si tratta del totale del sovrapprezzo di emissione relativo al capitale sociale ordinario dell’impresa che soddisfa pienamente i criteri degli elementi di classe 1 o di classe 2. |
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R0030/C0020 |
Sovrapprezzo di emissione relativo al capitale sociale ordinario — Classe 1 non ristretta |
Si tratta dell’importo del sovrapprezzo di emissione relativo al capitale sociale ordinario che soddisfa i criteri degli elementi di classe 1 non ristretta, perché si riferisce a capitale sociale ordinario trattato come elementi di classe 1 non ristretta. |
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R0030/C0040 |
Sovrapprezzo di emissione relativo al capitale sociale ordinario — Classe 2 |
Si tratta dell’importo del sovrapprezzo di emissione relativo al capitale sociale ordinario che soddisfa i criteri degli elementi di classe 2, perché si riferisce a capitale sociale ordinario trattato come elementi di classe 2. |
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R0040/C0010 |
Fondi iniziali, contributi dei membri o elemento equivalente dei fondi propri di base per le mutue e le imprese a forma mutualistica — Totale |
Fondi iniziali, contributi dei membri o elemento equivalente dei fondi propri di base per le mutue e le imprese a forma mutualistica che soddisfano pienamente i criteri degli elementi di classe 1 o di classe 2. |
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R0040/C0020 |
Fondi iniziali, contributi dei membri o elemento equivalente dei fondi propri di base per le mutue e le imprese a forma mutualistica — Classe 1 non ristretta |
Si tratta dell’importo di fondi iniziali, contributi dei membri o elemento equivalente dei fondi propri di base per le mutue e le imprese a forma mutualistica che soddisfa i criteri degli elementi di classe 1 non ristretta. |
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R0040/C0040 |
Fondi iniziali, contributi dei membri o elemento equivalente dei fondi propri di base per le mutue e le imprese a forma mutualistica — Classe 2 |
Si tratta dell’importo di fondi iniziali, contributi dei membri o elemento equivalente dei fondi propri di base per le mutue e le imprese a forma mutualistica che soddisfano i criteri degli elementi di classe 2. |
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R0050/C0010 |
Conti subordinati dei membri delle mutue — Totale |
Si tratta dell’importo totale dei conti subordinati dei membri delle mutue che soddisfano pienamente i criteri degli elementi di classe 1 ristretta, di classe 2 o di classe 3. |
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R0050/C0030 |
Conti subordinati dei membri delle mutue — Classe 1 ristretta |
Si tratta dell’importo dei conti subordinati dei membri delle mutue che soddisfano i criteri degli elementi di classe 1 ristretta. |
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R0050/C0040 |
Conti subordinati dei membri delle mutue — Classe 2 |
Si tratta dell’importo dei conti subordinati dei membri delle mutue che soddisfano i criteri degli elementi di classe 2. |
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R0050/C0050 |
Conti subordinati dei membri delle mutue — Classe 3 |
Si tratta dell’importo dei conti subordinati dei membri delle mutue che soddisfano i criteri degli elementi di classe 3. |
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R0070/C0010 |
Riserve di utili — Totale |
Si tratta dell’importo totale delle riserve di utili rientranti nell’ambito di applicazione dell’articolo 91, paragrafo 2, della direttiva 2009/138/CE. |
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R0070/C0020 |
Riserve di utili — Classe 1 non ristretta |
Si tratta delle riserve di utili che rientrano nell’ambito di applicazione dell’articolo 91, paragrafo 2, della direttiva 2009/138/CE e che soddisfano i criteri degli elementi di classe 1 non ristretta. |
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R0090/C0010 |
Azioni privilegiate — Totale |
Si tratta dell’importo totale delle azioni privilegiate emesse dall’impresa che soddisfano pienamente i criteri degli elementi di classe 1 ristretta, di classe 2 o di classe 3. |
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R0090/C0030 |
Azioni privilegiate — Classe 1 ristretta |
Si tratta dell’importo delle azioni privilegiate emesse dall’impresa che soddisfano i criteri degli elementi di classe 1 ristretta. |
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R0090/C0040 |
Azioni privilegiate — Classe 2 |
Si tratta dell’importo delle azioni privilegiate emesse dall’impresa che soddisfano i criteri degli elementi di classe 2. |
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R0090/C0050 |
Azioni privilegiate — Classe 3 |
Si tratta dell’importo delle azioni privilegiate emesse dall’impresa che soddisfano i criteri degli elementi di classe 3. |
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R0110/C0010 |
Sovrapprezzo di emissione relativo alle azioni privilegiate — Totale |
Si tratta del totale del sovrapprezzo di emissione relativo alle azioni privilegiate dell’impresa che soddisfa pienamente i criteri degli elementi di classe 1 ristretta, di classe 2 o di classe 3. |
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R0110/C0030 |
Sovrapprezzo di emissione relativo alle azioni privilegiate — Classe 1 ristretta |
Si tratta dell’importo del sovrapprezzo di emissione relativo alle azioni privilegiate che soddisfa i criteri degli elementi di classe 1 ristretta, perché si riferisce ad azioni privilegiate trattate come elementi di classe 1 ristretta. |
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R0110/C0040 |
Sovrapprezzo di emissione relativo alle azioni privilegiate — Classe 2 |
Si tratta dell’importo del sovrapprezzo di emissione relativo alle azioni privilegiate che soddisfa i criteri degli elementi di classe 2, perché si riferisce ad azioni privilegiate trattate come elementi di classe 2. |
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R0110/C0050 |
Sovrapprezzo di emissione relativo alle azioni privilegiate — Classe 3 |
Si tratta dell’importo del sovrapprezzo di emissione relativo alle azioni privilegiate che soddisfa i criteri degli elementi di classe 3, perché si riferisce ad azioni privilegiate trattate come elementi di classe 3. |
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R0130/C0010 |
Riserva di riconciliazione — Totale |
Il totale della riserva di riconciliazione rappresenta le riserve (ad esempio, gli utili non distribuiti) al netto degli aggiustamenti (ad esempio, fondi separati). È essenzialmente il risultato di differenze tra la valutazione contabile e la valutazione ai sensi dell’articolo 75 della direttiva 2009/138/CE. |
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R0130/C0020 |
Riserva di riconciliazione — Classe 1 non ristretta |
La riserva di riconciliazione rappresenta le riserve (ad esempio, gli utili non distribuiti) al netto degli aggiustamenti (ad esempio, fondi separati). È essenzialmente il risultato di differenze tra la valutazione contabile e la valutazione ai sensi della direttiva 2009/138/CE. |
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R0140/C0010 |
Passività subordinate — Totale |
Si tratta dell’importo totale delle passività subordinate emesse dall’impresa. |
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R0140/C0030 |
Passività subordinate — Classe 1 ristretta |
Si tratta dell’importo delle passività subordinate emesse dall’impresa che soddisfano i criteri degli elementi di classe 1 ristretta. |
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R0140/C0040 |
Passività subordinate — Classe 2 |
Si tratta dell’importo delle passività subordinate emesse dall’impresa che soddisfano i criteri degli elementi di classe 2. |
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R0140/C0050 |
Passività subordinate — Classe 3 |
Si tratta dell’importo delle passività subordinate emesse dall’impresa che soddisfano i criteri degli elementi di classe 3. |
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R0160/C0010 |
Importo pari al valore delle attività fiscali differite nette — Totale |
Si tratta dell’importo totale delle attività fiscali differite nette dell’impresa. |
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R0160/C0050 |
Importo pari al valore delle attività fiscali differite nette — Classe 3 |
Si tratta dell’importo delle attività fiscali differite nette dell’impresa che soddisfano i criteri di classificazione della classe 3. Le imposte differite nette dovrebbero apparire se vi è un eccesso di attività fiscali differite rispetto alle passività fiscali differite. Se le passività fiscali differite sono superiori alle attività fiscali differite, le attività fiscali differite nette dovrebbero essere pari a 0. |
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R0180/C0010 |
Altri elementi dei fondi propri approvati dall’autorità di vigilanza come fondi propri di base non specificati in precedenza |
Si tratta del totale degli elementi dei fondi propri di base non individuati in precedenza che hanno ricevuto l’approvazione dell’autorità di vigilanza. |
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R0180/C0020 |
Altri elementi dei fondi propri approvati dall’autorità di vigilanza come fondi propri di base, non specificati in precedenza — Classe 1 non ristretta |
Si tratta dell’importo degli elementi dei fondi propri di base non individuati in precedenza che soddisfano i criteri degli elementi di classe 1 non ristretta e che hanno ricevuto l’approvazione dell’autorità di vigilanza. |
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R0180/C0030 |
Altri elementi dei fondi propri approvati dall’autorità di vigilanza come fondi propri di base, non specificati in precedenza — Classe 1 ristretta |
Si tratta dell’importo degli elementi dei fondi propri di base non individuati in precedenza che soddisfano i criteri degli elementi di classe 1 ristretta e che hanno ricevuto l’approvazione dell’autorità di vigilanza. |
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R0180/C0040 |
Altri elementi dei fondi propri approvati dall’autorità di vigilanza come fondi propri di base, non specificati in precedenza — Classe 2 |
Si tratta dell’importo degli elementi dei fondi propri di base non individuati in precedenza che soddisfano i criteri degli elementi di classe 2 e che hanno ricevuto l’approvazione dell’autorità di vigilanza. |
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R0180/C0050 |
Altri elementi dei fondi propri approvati dall’autorità di vigilanza come fondi propri di base, non specificati in precedenza — Classe 3 |
Si tratta dell’importo degli elementi dei fondi propri di base non individuati in precedenza che soddisfano i criteri degli elementi di classe 3 e che hanno ricevuto l’approvazione dell’autorità di vigilanza. |
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Fondi propri in bilancio che non sono rappresentati dalla riserva di riconciliazione e che non soddisfano i criteri per essere classificati come fondi propri ai fini di solvibilità II |
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R0220/C0010 |
Fondi propri in bilancio che non sono rappresentati dalla riserva di riconciliazione e che non soddisfano i criteri per essere classificati come fondi propri ai fini di solvibilità II — totale |
Si tratta dell’importo totale dei fondi propri in bilancio che non sono rappresentati dalla riserva di riconciliazione e che non soddisfano i criteri per essere classificati come fondi propri ai fini di solvibilità II. Questi elementi dei fondi propri sono:
Le passività subordinate non contate tra i fondi propri di base non devono essere indicate qui, ma nel modello sullo stato patrimoniale (modello S.02.01) come passività subordinate che non contano come fondi propri di base. |
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Deduzioni |
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R0230/C0010 |
Deduzione per partecipazioni in enti creditizi e finanziari — Totale |
Si tratta del totale della deduzione per partecipazioni in enti creditizi e finanziari conformemente all’articolo 68 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0230/C0020 |
Deduzione per partecipazioni in enti creditizi e finanziari — Classe 1 non ristretta |
Si tratta dell’importo della deduzione per partecipazioni in enti creditizi e finanziari dedotte dagli elementi di classe 1 non ristretta conformemente all’articolo 68 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0230/C0030 |
Deduzione per partecipazioni in enti creditizi e finanziari — Classe 1 ristretta |
Si tratta dell’importo della deduzione per partecipazioni in enti creditizi e finanziari dedotte dagli elementi di classe 1 ristretta conformemente all’articolo 68 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0230/C0040 |
Deduzione per partecipazioni in enti creditizi e finanziari — Classe 2 |
Si tratta dell’importo della deduzione per partecipazioni in enti creditizi e finanziari dedotte dagli elementi di classe 2 conformemente all’articolo 68 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0230/C0050 |
Deduzioni per partecipazioni in enti creditizi e finanziari — Classe 3 |
Si tratta dell’importo della deduzione per partecipazioni in enti creditizi e finanziari dedotte dagli elementi di classe 3 conformemente all’articolo 68 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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Totale dei fondi propri di base dopo le deduzioni |
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R0290/C0010 |
Totale dei fondi propri di base dopo le deduzioni |
Si tratta dell’importo totale degli elementi dei fondi propri di base dopo le deduzioni. |
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R0290/C0020 |
Totale dei fondi propri di base dopo le deduzioni — Classe 1 non ristretta |
Si tratta dell’importo degli elementi dei fondi propri di base dopo le deduzioni che soddisfano i criteri degli elementi di classe 1 non ristretta. |
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R0290/C0030 |
Totale dei fondi propri di base dopo le deduzioni — Classe 1 ristretta |
Si tratta dell’importo degli elementi dei fondi propri di base dopo gli aggiustamenti che soddisfano i criteri degli elementi di classe 1 ristretta. |
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R0290/C0040 |
Totale dei fondi propri di base dopo le deduzioni — Classe 2 |
Si tratta dell’importo degli elementi dei fondi propri di base dopo gli aggiustamenti che soddisfano i criteri degli elementi di classe 2. |
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R0290/C0050 |
Totale dei fondi propri di base dopo le deduzioni — Classe 3 |
Si tratta dell’importo degli elementi dei fondi propri di base dopo gli aggiustamenti che soddisfano i criteri degli elementi di classe 3. |
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Fondi propri accessori |
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R0300/C0010 |
Capitale sociale ordinario non versato e non richiamato richiamabile su richiesta — Totale |
Si tratta dell’importo totale del capitale sociale ordinario emesso e non richiamato né versato, ma che è richiamabile su richiesta. |
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R0300/C0040 |
Capitale sociale ordinario non versato e non richiamato, richiamabile su richiesta — Classe 2 |
Si tratta dell’importo del capitale sociale ordinario emesso e non richiamato né versato, ma che è richiamabile su richiesta, che soddisfa i criteri degli elementi di classe 2. |
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R0310/C0010 |
Fondi iniziali, contributi dei membri o elemento equivalente dei fondi propri di base per le mutue e le imprese a forma mutualistica non versati e non richiamati, richiamabili su richiesta — Totale |
Si tratta dell’importo totale dei fondi iniziali, dei contributi dei membri o elemento equivalente dei fondi propri di base per le mutue e le imprese a forma mutualistica non richiamati né versati, ma richiamabili su richiesta. |
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R0310/C0040 |
Fondi iniziali, contributi dei membri o elemento equivalente dei fondi propri di base per le mutue e le imprese a forma mutualistica non versati e non richiamati, richiamabili su richiesta — Classe 2 |
Si tratta dell’importo dei fondi iniziali, dei contributi dei membri o elemento equivalente dei fondi propri di base per le mutue e le imprese a forma mutualistica non richiamati né versati, ma richiamabili su richiesta, che soddisfano i criteri degli elementi di classe 2. |
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R0320/C0010 |
Azioni privilegiate non versate e non richiamate richiamabili su richiesta — Totale |
Si tratta dell’importo totale delle azioni privilegiate non richiamate né versate, ma che sono richiamabili su richiesta. |
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R0320/C0040 |
Azioni privilegiate non versate e non richiamate richiamabili su richiesta — Classe 2 |
Si tratta dell’importo delle azioni privilegiate non richiamate né versate ma richiamabili su richiesta che soddisfano i criteri degli elementi di classe 2. |
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R0320/C0050 |
Azioni privilegiate non versate e non richiamate richiamabili su richiesta — Classe 3 |
Si tratta dell’importo delle azioni privilegiate non richiamate né versate, ma richiamabili su richiesta, che soddisfano i criteri degli elementi di classe 3. |
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R0330/C0010 |
Un impegno giuridicamente vincolante a sottoscrivere e pagare le passività subordinate su richiesta — Totale |
Si tratta dell’importo totale degli impegni giuridicamente vincolanti a sottoscrivere e pagare le passività subordinate su richiesta. |
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R0330/C0040 |
Un impegno giuridicamente vincolante a sottoscrivere e pagare le passività subordinate su richiesta — Classe 2 |
Si tratta dell’importo degli impegni giuridicamente vincolanti a sottoscrivere e pagare le passività subordinate su richiesta che soddisfano i criteri degli elementi di classe 2. |
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R0330/C0050 |
Un impegno giuridicamente vincolante a sottoscrivere e pagare le passività subordinate su richiesta — Classe 3 |
Si tratta dell’importo degli impegni giuridicamente vincolanti a sottoscrivere e pagare le passività subordinate su richiesta che soddisfano i criteri degli elementi di classe 3. |
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R0340/C0010 |
Lettere di credito e garanzie di cui all’articolo 96, punto 2), della direttiva 2009/138/CE — Totale |
Si tratta dell’importo totale delle lettere di credito e garanzie detenute in fiduciarie da fiduciari indipendenti a beneficio dei creditori assicurativi e fornite da enti creditizi autorizzati conformemente alla direttiva 2006/48/CE. |
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R0340/C0040 |
Lettere di credito e garanzie di cui all’articolo 96, punto 2), della direttiva 2009/138/CE — Classe 2 |
Si tratta dell’importo delle lettere di credito e garanzie detenute in fiduciarie da fiduciari indipendenti a beneficio dei creditori assicurativi e fornite da enti creditizi autorizzati conformemente alla direttiva 2006/48/CE che soddisfano i criteri degli elementi di classe 2. |
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R0350/C0010 |
Lettere di credito e garanzie diverse da quelle di cui all’articolo 96, punto 2), della direttiva 2009/138/CE — Totale |
Si tratta dell’importo totale delle lettere di credito e garanzie che soddisfano i criteri degli elementi di classe 2 o di classe 3 diverse da quelle detenute in fiduciarie da fiduciari indipendenti a beneficio dei creditori assicurativi e fornite da enti creditizi autorizzati conformemente alla direttiva 2006/48/CE. |
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R0350/C0040 |
Lettere di credito e garanzie diverse da quelle di cui all’articolo 96, punto 2), della direttiva 2009/138/CE — Classe 2 |
Si tratta dell’importo delle lettere di credito e garanzie che soddisfano i criteri degli elementi di classe 2 diverse da quelle detenute in fiduciarie da fiduciari indipendenti a beneficio dei creditori assicurativi e fornite da enti creditizi autorizzati conformemente alla direttiva 2006/48/CE. |
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R0350/C0050 |
Lettere di credito e garanzie diverse da quelle di cui all’articolo 96, punto 2), della direttiva 2009/138/CE — Classe 3 |
Si tratta dell’importo delle lettere di credito e garanzie che soddisfano i criteri degli elementi di classe 3 diverse da quelle detenute in fiduciarie da fiduciari indipendenti a beneficio dei creditori assicurativi e fornite da enti creditizi autorizzati conformemente alla direttiva 2006/48/CE. |
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R0360/C0010 |
Richiami di contributi supplementari dai soci ai sensi dell’articolo 96, primo comma, punto 3), della direttiva 2009/138/CE — Totale |
Si tratta dell’importo totale di tutti i crediti futuri che le mutue o le società a forma mutualistica di armatori a contributi variabili che assicurano unicamente i rischi elencati nell’allegato I, parte A, rami 6, 12 e 17, possono vantare nei confronti dei loro membri tramite il richiamo di contributi supplementari entro i dodici mesi successivi. |
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R0360/C0040 |
Richiami di contributi supplementari dai soci ai sensi dell’articolo 96, primo comma, punto 3), della direttiva 2009/138/CE — Classe 2 |
Si tratta dell’importo di tutti i crediti futuri che le mutue o le società a forma mutualistica di armatori a contributi variabili che assicurano unicamente i rischi elencati nell’allegato I, parte A, rami 6, 12 e 17, possono vantare nei confronti dei loro membri tramite il richiamo di contributi supplementari entro i dodici mesi successivi. |
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R0370/C0010 |
Richiami di contributi supplementari dai soci diversi da quelli di cui all’articolo 96, primo comma, punto 3), della direttiva 2009/138/CE |
Si tratta dell’importo totale di tutti i crediti futuri che le mutue o le società a forma mutualistica a contributi variabili possono vantare nei confronti dei loro membri tramite il richiamo di contributi supplementari, entro i dodici mesi successivi, diversi da quelli descritti all’articolo 96, primo comma, punto 3), della direttiva 2009/138/CE. |
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R0370/C0040 |
Richiami di contributi supplementari dai soci diversi da quelli di cui all’articolo 96, primo comma, punto 3), della direttiva 2009/138/CE — Classe 2 |
Si tratta dell’importo di tutti i crediti futuri che le mutue o le società a forma mutualistica a contributi variabili possono vantare nei confronti dei loro membri tramite il richiamo di contributi supplementari, entro i dodici mesi successivi, diversi da quelli descritti all’articolo 96, primo comma, punto 3), della direttiva 2009/138/CE che soddisfano i criteri degli elementi di classe 2. |
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R0370/C0050 |
Richiami di contributi supplementari dai soci diversi da quelli di cui all’articolo 96, primo comma, punto 3), della direttiva 2009/138/CE — Classe 3 |
Si tratta dell’importo di tutti i crediti futuri che le mutue o le società a forma mutualistica a contributi variabili possono vantare nei confronti dei loro membri tramite il richiamo di contributi supplementari, entro i dodici mesi successivi, diversi da quelli descritti all’articolo 96, primo comma, punto 3), della direttiva quadro 2009/138/CE che soddisfano i criteri degli elementi di classe 3. |
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R0390/C0010 |
Altri fondi propri accessori — Totale |
Si tratta dell’importo totale degli altri fondi propri accessori. |
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R0390/C0040 |
Altri fondi propri accessori — Classe 2 |
Si tratta dell’importo degli altri fondi propri accessori che soddisfano i criteri degli elementi di classe 2. |
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R0390/C0050 |
Altri fondi propri accessori — Classe 3 |
Si tratta dell’importo degli altri fondi propri accessori che soddisfano i criteri degli elementi di classe 3. |
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R0400/C0010 |
Totale dei fondi propri accessori |
Si tratta dell’importo totale degli elementi di fondi propri accessori. |
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R0400/C0040 |
Totale dei fondi propri accessori — Classe 2 |
Si tratta dell’importo degli elementi dei fondi propri accessori che soddisfano i criteri degli elementi di classe 2. |
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R0400/C0050 |
Totale dei fondi propri accessori — Classe 3 |
Si tratta dell’importo degli elementi dei fondi propri accessori che soddisfano i criteri degli elementi di classe 3. |
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Fondi propri disponibili e ammissibili |
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R0500/C0010 |
Totale dei fondi propri disponibili per soddisfare l’SCR |
Si tratta della somma di tutti gli elementi dei fondi propri di base e degli elementi dei fondi propri accessori che soddisfano i criteri degli elementi di classe 1, classe 2 e classe 3 e che sono pertanto disponibili per soddisfare l’SCR. |
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R0500/C0020 |
Totale dei fondi propri disponibili per soddisfare l’SCR — Classe 1 non ristretta |
Si tratta della somma di tutti gli elementi dei fondi propri di base che soddisfano i criteri per essere inclusi tra gli elementi di classe 1 non ristretta e che sono pertanto disponibili per soddisfare l’SCR. |
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R0500/C0030 |
Totale dei fondi propri disponibili per soddisfare l’SCR — Classe 1 ristretta |
Si tratta della somma di tutti gli elementi dei fondi propri di base che soddisfano i criteri per essere inclusi tra gli elementi di classe 1 ristretta e che sono pertanto disponibili per soddisfare l’SCR. |
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R0500/C0040 |
Totale dei fondi propri disponibili per soddisfare l’SCR — Classe 2 |
Si tratta della somma di tutti gli elementi dei fondi propri di base, dopo gli aggiustamenti, e degli elementi dei fondi propri accessori che soddisfano i criteri per essere inclusi tra gli elementi di classe 2 e che sono pertanto disponibili per soddisfare l’SCR. |
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R0500/C0050 |
Totale dei fondi propri disponibili per soddisfare l’SCR — Classe 3 |
Si tratta della somma di tutti gli elementi dei fondi propri di base, dopo gli aggiustamenti, e degli elementi dei fondi propri accessori che soddisfano i criteri per essere inclusi tra gli elementi di classe 3 e che sono pertanto disponibili per soddisfare l’SCR. |
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R0510/C0010 |
Totale dei fondi propri disponibili per soddisfare l’MCR |
Si tratta della somma di tutti gli elementi dei fondi propri di base, dopo gli aggiustamenti, che soddisfano i criteri degli elementi di classe 1 e di classe 2 e che sono pertanto disponibili per soddisfare l’MCR. |
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R0510/C0020 |
Totale dei fondi propri disponibili per soddisfare l’MCR — Classe 1 non ristretta |
Si tratta della somma di tutti gli elementi dei fondi propri di base, dopo gli aggiustamenti, che soddisfano i criteri per essere inclusi tra gli elementi di classe 1 non ristretta e che sono pertanto disponibili per soddisfare l’MCR. |
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R0510/C0030 |
Totale dei fondi propri disponibili per soddisfare l’MCR — Classe 1 ristretta |
Si tratta della somma di tutti gli elementi dei fondi propri di base, dopo gli aggiustamenti, che soddisfano i criteri per essere inclusi tra gli elementi di classe 1 ristretta e che sono pertanto disponibili per soddisfare l’MCR. |
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R0510/C0040 |
Totale dei fondi propri disponibili per soddisfare l’MCR — Classe 2 |
Si tratta della somma di tutti gli elementi dei fondi propri di base, dopo gli aggiustamenti, che soddisfano i criteri per essere inclusi tra gli elementi di classe 2 e che sono pertanto disponibili per soddisfare l’MCR. |
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R0540/C0010 |
Fondi propri ammissibili per soddisfare l’SCR |
Si tratta dell’importo totale dei fondi propri disponibili che sono ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale di solvibilità (SCR). |
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R0540/C0020 |
Totale dei fondi propri ammissibili per soddisfare l’SCR — Classe 1 non ristretta |
Si tratta dell’importo degli elementi dei fondi propri di classe 1 non ristretta che sono ammissibili a copertura dell’SCR. |
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R0540/C0030 |
Totale dei fondi propri ammissibili per soddisfare l’SCR — Classe 1 ristretta |
Si tratta dell’importo degli elementi dei fondi propri di classe 1 ristretta che sono ammissibili a copertura dell’SCR. |
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R0540/C0040 |
Totale dei fondi propri ammissibili per soddisfare l’SCR — Classe 2 |
Si tratta dell’importo degli elementi dei fondi propri di classe 2 che sono ammissibili a copertura dell’SCR. |
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R0540/C0050 |
Totale dei fondi propri ammissibili per soddisfare l’SCR — Classe 3 |
Si tratta dell’importo degli elementi dei fondi propri di classe 3 che sono ammissibili a copertura dell’SCR. |
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R0550/C0010 |
Totale dei fondi propri ammissibili per soddisfare l’MCR |
Si tratta dell’importo totale degli elementi dei fondi propri che sono ammissibili a copertura dell’MCR. |
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R0550/C0020 |
Totale dei fondi propri ammissibili per soddisfare l’MCR — Classe 1 non ristretta |
Si tratta dell’importo degli elementi dei fondi propri di classe 1 non ristretta che sono ammissibili a copertura dell’MCR. |
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R0550/C0030 |
Totale dei fondi propri ammissibili per soddisfare l’MCR — Classe 1 ristretta |
Si tratta dell’importo degli elementi dei fondi propri di classe 1 ristretta che sono ammissibili a copertura dell’MCR. |
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R0550/C0040 |
Totale dei fondi propri ammissibili per soddisfare l’MCR — Classe 2 |
Si tratta dell’importo degli elementi dei fondi propri di base di classe 2 che sono ammissibili a copertura dell’MCR. |
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R0580/C0010 |
SCR |
Si tratta dell’SCR totale dell’impresa nel suo complesso e corrisponde all’SCR pubblicato nel pertinente modello relativo all’SCR. |
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R0600/C0010 |
Requisito patrimoniale minimo (MCR) |
Si tratta dell’MCR dell’impresa e corrisponde all’MCR totale pubblicato nel pertinente modello relativo all’MCR. |
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R0620/C0010 |
Rapporto tra fondi propri ammissibili e SCR |
Si tratta del coefficiente di solvibilità calcolato come il totale dei fondi propri ammissibili per soddisfare l’SCR diviso per l’importo dell’SCR. |
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R0640/C0060 |
Rapporto tra fondi propri ammissibili e MCR |
Si tratta del coefficiente dell’MCR calcolato come il totale dei fondi propri ammissibili per soddisfare l’MCR diviso per l’importo dell’MCR. |
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Riserva di riconciliazione |
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R0700/C0060 |
Eccedenza delle attività rispetto alle passività |
Si tratta dell’eccedenza delle attività rispetto alle passività, come pubblicato nello stato patrimoniale ai fini di solvibilità 2. |
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R0710/C0060 |
Azioni proprie (detenute direttamente e indirettamente) |
Si tratta dell’importo delle azioni proprie detenute dall’impresa, sia direttamente che indirettamente. |
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R0720/C0060 |
Dividendi, distribuzioni e oneri prevedibili |
Si tratta di dividendi, distribuzioni e oneri prevedibili da parte dell’impresa. Non appena è prevedibile un dividendo, il suo importo integrale è considerato nella segnalazione trimestrale. Non appena è prevedibile un dividendo, il suo intero importo è incluso nella segnalazione trimestrale in una sola volta, il che significa che non viene aggiunto in modo incrementale da trimestre a trimestre. Un dividendo è prevedibile quando il pagamento diventa probabile tenendo conto della storia di pagamento dei dividendi della società, dell’andamento dell’attività nel corso dell’anno, della data di riferimento della valutazione e, se del caso, di altre circostanze pertinenti. Il dividendo è segnalato come prevedibile fino alla sua approvazione da parte dell’assemblea generale annuale (non fino al suo pagamento). |
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R0730/C0060 |
Altri elementi dei fondi propri di base |
Si tratta degli elementi dei fondi propri di base di cui all’articolo 69, lettera a), punti da i) a v), del regolamento delegato (UE) 2015/35 e all’articolo 72, lettera a), e all’articolo 76, lettera a), di tale regolamento nonché degli elementi dei fondi propri di base approvati dall’autorità di vigilanza conformemente all’articolo 79 di tale regolamento. |
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R0740/C0060 |
Aggiustamento per gli elementi di fondi propri ristretti in relazione a portafogli soggetti ad aggiustamento di congruità e fondi propri separati |
Si tratta dell’importo totale dell’aggiustamento della riserva di riconciliazione dovuto all’esistenza di elementi di fondi propri ristretti in relazione a fondi separati e portafogli soggetti ad aggiustamento di congruità. |
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R0760/C0060 |
Riserva di riconciliazione — Totale |
Si tratta della riserva di riconciliazione dell’impresa prima della deduzione delle partecipazioni in altri settori finanziari ai sensi dell’articolo 68 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0770/C0060 |
Utili attesi inclusi nei premi futuri (EPIFP) — Attività vita |
La riserva di riconciliazione include un importo dell’eccedenza delle attività rispetto alle passività che corrisponde all’utile atteso incluso nei premi futuri (EPIFP). Questa cella rappresenta l’importo al lordo della riassicurazione e delle imposte (ossia senza considerarne l’impatto) per l’attività vita dell’impresa. |
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R0780/C0060 |
Utili attesi inclusi nei premi futuri (EPIFP) — Attività non vita |
La riserva di riconciliazione include un importo dell’eccedenza delle attività rispetto alle passività che corrisponde all’utile atteso incluso nei premi futuri (EPIFP). Questa cella rappresenta l’importo al lordo della riassicurazione e delle imposte (ossia senza considerarne l’impatto) per l’attività non vita dell’impresa. |
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R0790/C0060 |
Totale utili attesi inclusi nei premi futuri (EPIFP) |
Si tratta dell’importo totale calcolato come utili attesi inclusi nei premi futuri. |
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S.25.01 — Requisito patrimoniale di solvibilità per le imprese che utilizzano la formula standard
Osservazioni generali
La presente sezione si riferisce alla pubblicazione annuale delle informazioni per le singole imprese.
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ELEMENTO |
ISTRUZIONI |
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R0010-R0050/C0110 |
Requisito patrimoniale di solvibilità lordo |
Importo del requisito patrimoniale lordo per ciascun modulo di rischio, calcolato utilizzando la formula standard. La differenza tra l’SCR netto e lordo è la considerazione delle future partecipazioni agli utili a carattere discrezionale, ai sensi dell’articolo 206 del regolamento delegato (UE) 2015/35. Questo importo deve tenere pienamente conto degli effetti di diversificazione conformemente all’articolo 304 della direttiva 2009/138/CE, ove applicabile. Queste celle includono l’assegnazione dell’aggiustamento dovuto all’aggregazione dell’nSCR dell’RFF/MAP a livello di entità. |
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R0060/C0110 |
Requisito patrimoniale di solvibilità lordo — Diversificazione |
Importo degli effetti di diversificazione tra SCR di base dei moduli di rischio lordi, compresa la diversificazione all’interno di ciascun modulo di rischio, dovuti all’applicazione della matrice di correlazione definita nell’allegato IV della direttiva 2009/138/CE. L’importo dovrebbe essere negativo. |
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R0070/C0110 |
Requisito patrimoniale di solvibilità lordo — Rischio relativo alle attività immateriali |
Le future partecipazioni agli utili a carattere discrezionale ai sensi dell’articolo 205 del regolamento delegato (UE) 2015/35 per il rischio relativo alle attività immateriali è pari a zero nel quadro della formula standard. |
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R0100/C0110 |
Requisito patrimoniale di solvibilità lordo — Requisito patrimoniale di solvibilità di base |
Importo dei requisiti patrimoniali di solvibilità di base, prima di aver preso in considerazione le future partecipazioni agli utili a carattere discrezionale ai sensi dell’articolo 205 del regolamento delegato (UE) 2015/35, calcolato utilizzando la formula standard. Questo importo deve tenere pienamente conto degli effetti di diversificazione conformemente all’articolo 304 della direttiva 2009/138/CE. Questa cella include l’assegnazione dell’aggiustamento dovuto all’aggregazione dell’nSCR dell’RFF/MAP a livello di entità. L’importo è calcolato come somma dei requisiti patrimoniali lordi per ciascun modulo di rischio nel quadro della formula standard, incluso l’aggiustamento per l’effetto di diversificazione nel quadro della formula standard. |
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R0030/C0090 |
Parametri specifici dell’impresa (USP) — Rischio di sottoscrizione per l’assicurazione vita |
Indica i parametri specifici dell’impresa utilizzati per ciascun modulo di rischio. Utilizzare una delle opzioni indicate nel seguente elenco chiuso:
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R0040/C0090 |
Parametri specifici dell’impresa (USP) — Rischio di sottoscrizione per l’assicurazione malattia |
Indica i parametri specifici dell’impresa utilizzati per ciascun modulo di rischio. Utilizzare almeno una delle opzioni indicate nel seguente elenco chiuso:
Se viene utilizzato più di un parametro specifico, indicarli separandoli con una virgola. |
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R0050/C0090 |
Parametri specifici dell’impresa (USP) — Rischio di sottoscrizione per l’assicurazione non vita |
Indica i parametri specifici dell’impresa utilizzati per ciascun modulo di rischio. Utilizzare almeno una delle opzioni indicate nel seguente elenco chiuso:
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R0010, R0030, R0040, R0050/C0120 |
Semplificazioni |
Indica i sottomoduli di rischio di ogni modulo di rischio per i quali è stato utilizzato un metodo di calcolo semplificato. Se metodi di calcolo semplificati sono stati utilizzati per più di un sottomodulo di rischio nel quadro di un modulo di rischio, indicarli separandoli con una virgola. |
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Calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità |
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R0130/C0100 |
Rischio operativo |
Importo dei requisiti patrimoniali per modulo di rischio operativo, calcolato utilizzando la formula standard. |
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R0140/C0100 |
Capacità di assorbimento di perdite delle riserve tecniche |
Importo dell’aggiustamento per la capacità di assorbimento di perdite delle riserve tecniche calcolato secondo la formula standard. L’importo dovrebbe essere negativo. |
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R0150/C0100 |
Capacità di assorbimento di perdite delle imposte differite |
Importo dell’aggiustamento per la capacità di assorbimento di perdite delle imposte differite calcolato secondo la formula standard. L’importo dovrebbe essere negativo. |
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R0160/C0100 |
Requisito patrimoniale per le attività svolte conformemente all’articolo 4 della direttiva 2003/41/CE |
Importo del requisito patrimoniale, calcolato conformemente alle disposizioni dell’articolo 17 della direttiva 2003/41/CE, per i fondi separati relativi all’attività nel settore delle pensioni gestita conformemente all’articolo 4 della direttiva 2003/41/CE, a cui si applicano misure transitorie. Questo elemento deve essere comunicato solo nel periodo transitorio. |
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R0200/C0100 |
Requisito patrimoniale di solvibilità esclusa maggiorazione del capitale |
Importo dell’SCR diversificato totale prima di qualunque maggiorazione del capitale. |
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R0210/C0100 |
Maggiorazione del capitale già stabilita |
Importo della maggiorazione del capitale stabilita dall’autorità di vigilanza nazionale alla data di riferimento della segnalazione. Non include le maggiorazioni del capitale stabilite tra la predetta data e la presentazione dei dati all’autorità di vigilanza, né quelle stabilite dopo la presentazione dei dati. Nel periodo transitorio questo elemento deve essere pubblicato solo se lo Stato membro ne ha stabilito l’obbligatorietà ai sensi dell’articolo 51, paragrafo 2, della direttiva 2009/138/CE. Altrimenti l’importo della maggiorazione del capitale dovrebbe essere disaggregato tra l’nSCR dei moduli di rischio. La procedura esatta dovrebbe essere previamente concordata con l’autorità di vigilanza nazionale. |
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R0211/C0100 |
di cui maggiorazioni del capitale già fissate — articolo 37, paragrafo 1, tipo a) |
Importo della maggiorazione del capitale stabilita dall’autorità di vigilanza nazionale alla data di riferimento della segnalazione. Non include le maggiorazioni del capitale stabilite tra la predetta data e la presentazione dei dati all’autorità di vigilanza, né quelle stabilite dopo la presentazione dei dati. |
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R0212/C0100 |
di cui maggiorazioni del capitale già fissate — articolo 37, paragrafo 1, tipo b) |
Importo della maggiorazione del capitale stabilita dall’autorità di vigilanza nazionale alla data di riferimento della segnalazione. Non include le maggiorazioni del capitale stabilite tra la predetta data e la presentazione dei dati all’autorità di vigilanza, né quelle stabilite dopo la presentazione dei dati. |
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R0213/C0100 |
di cui maggiorazioni del capitale già fissate — articolo 37, paragrafo 1, tipo c) |
Importo della maggiorazione del capitale stabilita dall’autorità di vigilanza nazionale alla data di riferimento della segnalazione. Non include le maggiorazioni del capitale stabilite tra la predetta data e la presentazione dei dati all’autorità di vigilanza, né quelle stabilite dopo la presentazione dei dati. |
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R0214/C0100 |
di cui maggiorazioni del capitale già fissate — articolo 37, paragrafo 1, tipo d) |
Importo della maggiorazione del capitale stabilita dall’autorità di vigilanza nazionale alla data di riferimento della segnalazione. Non include le maggiorazioni del capitale stabilite tra la predetta data e la presentazione dei dati all’autorità di vigilanza, né quelle stabilite dopo la presentazione dei dati. |
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R0220/C0100 |
Requisito patrimoniale di solvibilità |
Importo del requisito patrimoniale di solvibilità. |
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Altre informazioni sull’SCR |
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R0400/C0100 |
Requisito patrimoniale per il sottomodulo del rischio azionario basato sulla durata |
Importo del requisito patrimoniale per il sottomodulo del rischio azionario basato sulla durata. |
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R0410/C0100 |
Importo totale dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali (nSCR) per la parte restante |
Importo dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali per la parte restante quando l’impresa ha fondi separati. |
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R0420/C0100 |
Importo totale dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali (nSCR) per fondi separati |
Importo della somma dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali per tutti i fondi separati quando l’impresa ha fondi separati (diversi da quelli relativi ad attività svolte conformemente all’articolo 4 della direttiva 2003/41/CE (transitorio)]. |
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R0430/C0100 |
Importo totale dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali per i portafogli soggetti ad aggiustamento di congruità |
Importo della somma dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali di tutti i portafogli soggetti ad aggiustamento di congruità. |
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R0440/C0100 |
Effetto di diversificazione dovuto all’aggregazione dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali (nSCR) per i fondi separati ai fini dell’articolo 304 |
Importo dell’aggiustamento per l’effetto di diversificazione tra fondi separati (RFF) ai sensi dell’articolo 304 della direttiva 2009/138/CE e parte restante. È pari alla differenza tra la somma dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali (nSCR) per ogni fondo separato (RFF)/portafoglio soggetto ad aggiustamento di congruità (MAP)/parte restante (RP) e il totale dell’SCR. |
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Metodo riguardante l’aliquota fiscale |
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R0590/C0109 |
Metodo basato sull’aliquota fiscale media |
Scegliere una delle opzioni indicate nel seguente elenco chiuso:
Cfr. orientamenti dell’EIOPA sulla capacità di assorbimento di perdite delle riserve tecniche e delle imposte differite (EIOPA-BoS-14/177) (6). |
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Calcolo dell’aggiustamento per la capacità di assorbimento di perdite delle imposte differite (LAC DT) |
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R0640/C0130 |
LAC DT |
Importo della capacità di assorbimento di perdite delle imposte differite secondo la definizione di cui all’articolo 207 del regolamento delegato (UE) 2015/35. L’importo della capacità di assorbimento di perdite che figura in questa cella dovrebbe corrispondere al valore contenuto nella cella R0150/C0100 della sezione S.25.01. |
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R0650/C0130 |
LAC DT giustificata dal riversamento di passività fiscali differite |
Importo della capacità di assorbimento di perdite delle imposte differite calcolata in conformità dell’articolo 207 del regolamento delegato (UE) 2015/35, giustificata dal riversamento di passività fiscali differite |
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R0660/C0130 |
LAC DT giustificata con riferimento al probabile utile economico tassabile futuro |
Importo della capacità di assorbimento di perdite delle imposte differite calcolata in conformità dell’articolo 207 del regolamento delegato (UE) 2015/35, giustificata con riferimento al probabile utile economico tassabile futuro |
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R0670/C0130 |
LAC DT giustificata dal riporto all’esercizio precedente, esercizio in corso |
Importo della capacità di assorbimento di perdite delle imposte differite calcolata in conformità dell’articolo 207 del regolamento delegato (UE) 2015/35, giustificata dagli utili degli esercizi passati. Importo delle perdite assegnate all’esercizio successivo. |
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R0680/C0130 |
LAC DT giustificata dal riporto all’esercizio precedente, esercizi futuri |
Importo della capacità di assorbimento di perdite delle imposte differite calcolata in conformità dell’articolo 207 del regolamento delegato (UE) 2015/35, giustificata dagli utili degli esercizi passati. Importo delle perdite assegnate agli esercizi successivi al prossimo esercizio. |
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R0690/C0130 |
LAC DT massima |
Importo massimo della LAC DT che potrebbe essere disponibile, prima di valutare la possibilità di utilizzare l’incremento delle attività fiscali differite nette ai fini dell’aggiustamento, come previsto dall’articolo 207, paragrafo 2, del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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S.25.05 — Requisito patrimoniale di solvibilità per le imprese che utilizzano un modello interno (parziale o completo)
Osservazioni generali
Il presente allegato contiene istruzioni in relazione ai modelli inclusi nell’allegato I del presente regolamento. Nella prima colonna della tabella seguente sono indicate la colonna e la riga degli elementi da segnalare come riportato nel modello di cui all’allegato I.
Il presente allegato si riferisce alla presentazione di apertura e a quella annuale di informazioni relative alle singole imprese, ai fondi separati, ai portafogli soggetti ad aggiustamento di congruità e alla parte restante.
Questo modello è presentato secondo la disponibilità in base all’architettura del modello interno e al profilo di rischio ove possibile con uno sforzo ragionevole. I dati da segnalare sono concordati tra le autorità di vigilanza nazionali e le imprese di assicurazione e di riassicurazione.
Lo scopo di questo modello è raccogliere dati a livello aggregato e mostrare i benefici in termini di diversificazione tra moduli di rischio distinti. Tutti i valori devono essere segnalati prima delle imposte, salvo diversa indicazione.
Per le imprese che utilizzano un modello interno parziale, tutte le righe per C0010 si riferiscono all’importo del requisito patrimoniale per ogni componente, indipendentemente dal metodo di calcolo (formula standard o modello interno parziale), dopo gli aggiustamenti per la capacità di assorbimento di perdite delle riserve tecniche e/o delle imposte differite, quando sono incorporate nel calcolo della componente.
Le componenti «Capacità di assorbimento di perdite delle riserve tecniche» e/o «Capacità di assorbimento di perdite delle imposte differite», quando vengono comunicate come componenti separate, dovrebbero essere pari all’importo della capacità di assorbimento di perdite (tali importi dovrebbero essere indicati come valori negativi).
Per le componenti calcolate utilizzando la formula standard questa cella rappresenta l’nSCR lordo. Per le componenti calcolate utilizzando il modello interno parziale, questo rappresenta il valore prendendo in considerazione le future misure di gestione incorporate nel calcolo, ma non quelle modellizzate come componente separata.
Questi importi devono tenere pienamente conto degli effetti di diversificazione conformemente all’articolo 304 della direttiva 2009/138/CE, ove applicabili.
Ove applicabile, queste celle non includono l’assegnazione dell’aggiustamento dovuto all’aggregazione dell’nSCR dell’RFF/MAP a livello di entità.
Per le imprese, nell’effettuare la segnalazione a livello dell’intera impresa, nel quadro di un modello interno parziale a cui si applica l’aggiustamento dovuto all’aggregazione dell’nSCR dell’RFF/MAP, quando l’entità ha MAP o RFF (tranne quelli rientranti nell’ambito di applicazione dell’articolo 304 della direttiva 2009/138/CE), l’nSCR a livello di modulo di rischio e la capacità di assorbimento di perdite (LAC) delle riserve tecniche e delle imposte differite da segnalare sono calcolati come segue:
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— |
quando l’impresa applica l’aggiustamento pieno dovuto all’aggregazione dell’nSCR dell’RFF/MAP a livello di entità: l’nSCR è calcolato come se non esistesse RFF e la LAC è calcolata come la somma della LAC di tutti gli RFF/MAP e parte restante; |
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— |
quando l’impresa applica la semplificazione a livello di sottomodulo di rischio per aggregare l’nSCR dell’RFF/MAP a livello di entità, l’nSCR e la LAC sono calcolati prendendo in considerazione il metodo della sommatoria diretta a livello del sottomodulo; |
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— |
quando l’impresa applica la semplificazione a livello di modulo di rischio per aggregare l’nSCR dell’RFF/MAP a livello di entità, l’nSCR e la LAC sono calcolati prendendo in considerazione il metodo della sommatoria diretta a livello del modulo. |
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ELEMENTO |
ISTRUZIONI |
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C0010/R0020 |
Diversificazione totale |
Importo degli effetti di diversificazione tra moduli di rischio. L’importo è segnalato come valore negativo. Fa parte dell’insieme minimo di dati che deve essere pubblicato. |
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C0010/R0030 |
Rischio diversificato totale al lordo delle imposte |
Requisiti patrimoniali diversificati al lordo delle imposte. Fa parte dell’insieme minimo di dati che deve essere pubblicato. |
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C0010/R0040 |
Rischio diversificato totale al netto delle imposte |
Requisiti patrimoniali diversificati al netto delle imposte. Fa parte dell’insieme minimo di dati che deve essere pubblicato. |
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C0010/R0070 |
Rischio di mercato e rischio di credito totale |
Come in S.26.08.01 C0010/R0070 Fa parte dell’insieme minimo di dati che deve essere pubblicato. |
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C0010/R0080 |
Rischio mercato e di credito — diversificato |
Come in S.26.08.01 C0010/R0080 Fa parte dell’insieme minimo di dati che deve essere pubblicato. |
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C0010/R0190 |
Rischio di evento creditizio non coperto dal rischio di mercato e di credito |
Come in S.26.08.01 C0010/R0190 Fa parte dell’insieme minimo di dati che deve essere pubblicato. |
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C0010/R0200 |
Rischio di evento creditizio non coperto dal rischio di mercato e di credito — diversificato |
Come in S.26.08.01 C0010/R0200 Fa parte dell’insieme minimo di dati che deve essere pubblicato. |
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C0010/R0270 |
Rischio di attività totale |
Come in S.26.08.01 C0010/R0270 Fa parte dell’insieme minimo di dati che deve essere pubblicato. |
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C0010/R0280 |
Rischio di attività totale — diversificato |
Come in S.26.08.01 C0010/R0280 Fa parte dell’insieme minimo di dati che deve essere pubblicato. |
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C0010/R0310 |
Rischio di sottoscrizione non vita netto totale |
Come in S.26.08.01 C0010/R0310 Fa parte dell’insieme minimo di dati che deve essere pubblicato. |
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C0010/R0320 |
Rischio di sottoscrizione non vita netto totale — diversificato |
Come in S.26.08.01 C0010/R0320 Fa parte dell’insieme minimo di dati che deve essere pubblicato. |
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C0010/R0400 |
Rischio di sottoscrizione vita e malattia totale |
Come in S.26.08.01 C0010/R0400 Fa parte dell’insieme minimo di dati che deve essere pubblicato. |
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C0010/R0410 |
Rischio di sottoscrizione vita e malattia totale — diversificato |
Come in S.26.08.01 C0010/R0410 Fa parte dell’insieme minimo di dati che deve essere pubblicato. |
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C0010/R0480 |
Rischio operativo totale |
Come in S.26.08.01 C0010/R0480 Fa parte dell’insieme minimo di dati che deve essere pubblicato. |
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C0010/R0490 |
Rischio operativo totale — diversificato |
Come in S.26.08.01 C0010/R0490 Fa parte dell’insieme minimo di dati che deve essere pubblicato. |
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C0010/R0500 |
Altri rischi |
Come in S.26.08.01 C0010/R0500 Fa parte dell’insieme minimo di dati che deve essere pubblicato. |
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C0070/da R0020 a R0080, da R0190 a R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Importo modellizzato |
Per ciascuna componente questa cella rappresenta l’importo calcolato secondo il modello interno parziale. Questa colonna non è pertinente per il modello interno completo. |
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C0090/da R0020 a R0080, da R0190 a R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Parametri specifici dell’impresa (USP) |
Per le componenti calcolate secondo la formula standard, se sono stati utilizzati parametri specifici dell’impresa, utilizzate una delle seguenti opzioni: per il rischio di sottoscrizione per l’assicurazione vita:
per il rischio di sottoscrizione per l’assicurazione malattia:
per il rischio di sottoscrizione per l’assicurazione non vita:
In ogni caso, se viene utilizzato più di un parametro specifico, indicarli separandoli con una virgola. Questa colonna non è pertinente per il modello interno completo. |
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C0120/da R0020 a R0080, da R0190 a R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Semplificazioni |
Per le componenti calcolate secondo la formula standard, se sono state applicate semplificazioni, dovrebbero essere indicati i sottomoduli del rischio di ogni modulo di rischio per il quale è stato utilizzato un metodo di calcolo semplificato. Se metodi di calcolo semplificati sono stati utilizzati per più di un sottomodulo di rischio nel quadro di un modulo di rischio, indicarli separandoli con una virgola. Questa colonna non è pertinente per il modello interno completo. |
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R0110/C0100 |
Totale delle componenti non diversificate |
Somma di tutte le componenti. |
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R0060/C0100 |
Diversificazione |
L’importo totale della diversificazione tra componenti indicato in C0030. Questo importo non include gli effetti di diversificazione nell’ambito di ogni componente, che sono incorporati nei valori indicati in C0030. L’importo è indicato come valore negativo. |
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R0120/C0100 |
Aggiustamento dovuto all’aggregazione degli nSCR per il fondo separato (RFF)/portafoglio soggetto ad aggiustamento di congruità (MAP) |
Ove applicabile, aggiustamento per correggere la distorsione sul calcolo dell’SCR dovuta all’aggregazione degli nSCR dell’RFF/MAP a livello di modulo di rischio. Applicabile solo ai modelli interni parziali. |
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R0160/C0100 |
Requisito patrimoniale per le attività svolte conformemente all’articolo 4 della direttiva 2003/41/CE |
Importo del requisito patrimoniale, calcolato conformemente alle disposizioni dell’articolo 17 della direttiva 2003/41/CE, per i fondi separati relativi all’attività nel settore delle pensioni svolta conformemente all’articolo 4 della direttiva 2003/41/CE a cui si applicano misure transitorie. Questo elemento deve essere segnalato solo nel periodo transitorio. |
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R0200/C0100 |
Requisito patrimoniale di solvibilità, escluse maggiorazioni del capitale |
Importo dell’SCR diversificato totale prima di qualunque maggiorazione del capitale. |
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R0210/C0100 |
Maggiorazioni del capitale già stabilite |
Importo della maggiorazione del capitale stabilita alla data di riferimento della segnalazione. Non include le maggiorazioni del capitale stabilite tra la predetta data e la presentazione dei dati all’autorità di vigilanza. |
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R0211/C0100 |
di cui maggiorazioni del capitale già fissate — articolo 37, paragrafo 1, della direttiva 2009/138/CE — Tipo a) |
Importo della maggiorazione del capitale di tipo a) calcolata conformemente all’articolo 37, paragrafo 1, della direttiva 2009/138/CE e fissata alla data di riferimento della segnalazione. Non include le maggiorazioni del capitale stabilite tra la predetta data e la presentazione dei dati all’autorità di vigilanza. |
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R0212/C0100 |
di cui maggiorazioni del capitale già fissate — articolo 37, paragrafo 1, della direttiva 2009/138/CE — Tipo b) |
Importo della maggiorazione del capitale di tipo b) calcolata conformemente all’articolo 37, paragrafo 1, della direttiva 2009/138/CE e fissata alla data di riferimento della segnalazione. Non include le maggiorazioni del capitale stabilite tra la predetta data e la presentazione dei dati all’autorità di vigilanza, né quelle stabilite dopo la presentazione dei dati. |
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R0213/C0100 |
di cui maggiorazioni del capitale già fissate — articolo 37, paragrafo 1, della direttiva 2009/138/CE — Tipo c) |
Importo della maggiorazione del capitale di tipo c) calcolata conformemente all’articolo 37, paragrafo 1, della direttiva 2009/138/CE e fissata alla data di riferimento della segnalazione. Non include le maggiorazioni del capitale stabilite tra la predetta data e la presentazione dei dati all’autorità di vigilanza, né quelle stabilite dopo la presentazione dei dati. |
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R0214/C0100 |
di cui maggiorazioni del capitale già fissate — articolo 37, paragrafo 1, della direttiva 2009/138/CE — Tipo d) |
Importo della maggiorazione del capitale di tipo d) calcolata conformemente all’articolo 37, paragrafo 1, della direttiva 2009/138/CE e fissata alla data di riferimento della segnalazione. Non include le maggiorazioni del capitale stabilite tra la predetta data e la presentazione dei dati all’autorità di vigilanza, né quelle stabilite dopo la presentazione dei dati. |
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R0220/C0100 |
Requisito patrimoniale di solvibilità |
Il requisito patrimoniale di solvibilità che include maggiorazioni del capitale. |
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Altre informazioni sull’SCR |
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R0300/C0100 |
Importo/stima della capacità complessiva di assorbimento di perdite delle riserve tecniche |
Importo/stima dell’aggiustamento complessivo per la capacità di assorbimento di perdite delle riserve tecniche, compresa la parte incorporata nelle componenti e la parte indicata come componente unica. L’importo deve essere segnalato come valore negativo. |
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R0310/C0100 |
Importo/stima della capacità di assorbimento di perdite per le imposte differite |
Importo/stima dell’aggiustamento complessivo per le imposte differite, compresa la parte incorporata nelle componenti e la parte indicata come componente unica. L’importo deve essere segnalato come valore negativo. |
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R0400/C0100 |
Requisito patrimoniale per il sottomodulo del rischio azionario basato sulla durata |
Importo del requisito patrimoniale per il sottomodulo del rischio azionario basato sulla durata. Applicabile solo ai modelli interni parziali. |
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R0410/C0100 |
Importo totale dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali (nSCR) per la parte restante |
Importo dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali per la parte restante quando l’impresa ha fondi separati. |
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R0420/C0100 |
Importo totale dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali (nSCR) per fondi separati |
Importo della somma dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali per tutti i fondi separati quando l’impresa ha fondi separati (diversi da quelli relativi ad attività svolte conformemente all’articolo 4 della direttiva 2003/41/CE (transitorio)]. |
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R0430/C0100 |
Importo totale dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali per i portafogli soggetti ad aggiustamento di congruità |
Importo della somma dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali di tutti i portafogli soggetti ad aggiustamento di congruità. Questo elemento non deve essere indicato quando si riporta il calcolo dell’SCR a livello di RFF o di MAP. |
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R0440/C0100 |
Effetto di diversificazione dovuto all’aggregazione dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali (nSCR) per i fondi separati ai fini dell’articolo 304 |
Importo dell’aggiustamento per l’effetto di diversificazione tra fondi separati ai sensi dell’articolo 304 della direttiva 2009/138/CE e parte restante, ove applicabile. È pari alla differenza tra la somma dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali per ogni fondo separato/portafoglio soggetto ad aggiustamento di congruità/parte restante e il requisito patrimoniale di solvibilità indicato in R0200/C0100. |
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R0450/C0100 |
Metodo utilizzato per il calcolo dell’aggiustamento dovuto all’aggregazione degli nSCR per i fondi separati |
Metodo utilizzato per il calcolo dell’aggiustamento dovuto all’aggregazione degli nSCR per i fondi separati. Utilizzare una delle seguenti opzioni:
Quando l’impresa non ha RFF (o ha solo RFF ai sensi dell’articolo 304 della direttiva 2009/138/CE), selezionare l’opzione 4. Applicabile solo ai modelli interni parziali. |
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R0460/C0100 |
Future partecipazioni nette agli utili a carattere discrezionale |
Importo delle riserve tecniche senza margine di rischio relative a future partecipazioni agli utili a carattere discrezionale al netto della riassicurazione. |
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Metodo dell’aliquota fiscale in caso di calcolo in base alla formula standard |
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R0590/C0109 |
Metodo basato sull’aliquota fiscale media |
Scegliere una delle opzioni indicate nel seguente elenco chiuso:
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Calcolo dell’aggiustamento per la capacità di assorbimento di perdite delle imposte differite in caso di uso della formula standard. |
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R0640/C0130 |
Importo/stima della LAC DT |
Importo/stima della capacità di assorbimento di perdite delle imposte differite calcolata in conformità dell’articolo 207 del regolamento delegato (UE) 2015/35. L’importo della capacità di assorbimento di perdite che figura in questa cella deve corrispondere al valore contenuto nella cella R0310/C0100 della sezione S.25.05.01. |
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R0650/C0130 |
Importo/stima della LAC DT giustificata dal riversamento di passività fiscali differite |
Importo/stima della LAC DT calcolata in conformità dell’articolo 207 del regolamento delegato (UE) 2015/35, giustificata dal riversamento di passività fiscali differite. |
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R0660/C0130 |
Importo/stima della LAC DT giustificata con riferimento al probabile utile economico tassabile futuro |
Importo/stima della LAC DT calcolata in conformità dell’articolo 207 del regolamento delegato (UE) 2015/35, giustificata con riferimento al probabile utile economico tassabile futuro. |
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R0670/C0130 |
Importo/stima della LAC DT giustificata dal riporto all’esercizio precedente, esercizio in corso |
Importo/stima della capacità di assorbimento di perdite delle imposte differite, il cui calcolo è effettuato in conformità dell’articolo 207 del regolamento delegato (UE) 2015/35, tenendo conto degli utili degli esercizi precedenti. Importo delle perdite assegnate all’esercizio successivo. |
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R0680/C0130 |
Importo/stima della LAC DT giustificata dal riporto all’esercizio precedente, esercizi futuri |
Importo/stima della capacità di assorbimento di perdite delle imposte differite, il cui calcolo è effettuato conformemente all’articolo 207 del regolamento delegato (UE) 2015/35, tenendo conto degli utili degli esercizi precedenti — Importo delle perdite assegnate agli esercizi successivi al prossimo esercizio. |
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R0690/C0130 |
Importo/stima della LAC DT massima |
Importo massimo della capacità di assorbimento di perdite delle imposte differite che potrebbe essere disponibile, prima di valutare se l’incremento delle attività fiscali differite nette può essere utilizzato ai fini dell’aggiustamento, come previsto dall’articolo 207, paragrafo 2, del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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S.28.01 — Requisito patrimoniale minimo (MCR) — Solo attività di assicurazione o di riassicurazione vita o solo attività di assicurazione o riassicurazione non vita
Osservazioni generali
La presente sezione si riferisce alla pubblicazione annuale delle informazioni per le singole imprese.
In particolare, l’S.28.01 deve essere presentato dalle imprese di assicurazione e di riassicurazione diverse dalle imprese di assicurazione che esercitano sia l’attività di assicurazione vita che l’attività di assicurazione non vita. Queste ultime imprese devono invece presentare l’S.28.02.
Il presente modello deve essere compilato sulla base della valutazione ai fini di solvibilità II, ossia i premi contabilizzati sono definiti come i premi che l’impresa deve ricevere nell’esercizio (ai sensi dell’articolo 1, paragrafo 11, del regolamento delegato (UE) 2015/35). L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati.
Tutti i riferimenti alle riserve tecniche si intendono riferiti alle riserve tecniche dopo l’applicazione delle misure di garanzia a lungo termine e delle misure transitorie.
Il calcolo dell’MCR combina una formula lineare con una soglia minima del 25 % e una soglia massima del 45 % dell’SCR. L’MCR è soggetto a un minimo assoluto in funzione della natura dell’impresa (secondo la definizione di cui all’articolo 129, paragrafo 1, lettera d), della direttiva 2009/138/CE).
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ELEMENTO |
ISTRUZIONI |
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C0010/R0010 |
Componente della formula lineare per le obbligazioni di assicurazione e di riassicurazione non vita — Risultato dell’MCRNL |
Si tratta della componente della formula lineare per le obbligazioni di assicurazione e di riassicurazione non vita calcolato conformemente all’articolo 250 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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C0020/R0020 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale per le spese mediche — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Si tratta delle riserve tecniche per l’assicurazione e la riassicurazione proporzionale per le spese mediche, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero. |
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C0030/R0020 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale per le spese mediche — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi |
Si tratta dei premi contabilizzati per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale per le spese mediche negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0020/R0030 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale protezione del reddito — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Si tratta delle riserve tecniche per l’assicurazione e la riassicurazione proporzionale protezione del reddito, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero. |
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C0030/R0030 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale protezione del reddito — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi |
Si tratta dei premi contabilizzati per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale protezione del reddito negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0020/R0040 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale di risarcimento dei lavoratori — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Si tratta delle riserve tecniche per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale di risarcimento dei lavoratori, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero. |
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C0030/R0040 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale di risarcimento dei lavoratori — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi |
Si tratta dei premi contabilizzati per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale di risarcimento dei lavoratori negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0020/R0050 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale sulla responsabilità civile risultante dalla circolazione di autoveicoli — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Si tratta delle riserve tecniche per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale sulla responsabilità civile risultante dalla circolazione di autoveicoli, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero. |
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C0030/R0050 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale sulla responsabilità civile risultante dalla circolazione di autoveicoli — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi |
Si tratta dei premi contabilizzati per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale sulla responsabilità civile risultante dalla circolazione di autoveicoli negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0020/R0060 |
Altre assicurazioni e riassicurazioni proporzionali auto — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Si tratta delle riserve tecniche per altre assicurazioni e riassicurazioni proporzionali auto, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero. |
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C0030/R0060 |
Altre assicurazioni e riassicurazioni proporzionali auto — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi |
Si tratta dei premi contabilizzati per altre assicurazioni e riassicurazioni proporzionali auto negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0020/R0070 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale marittima, aeronautica e trasporti — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Si tratta delle riserve tecniche per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale marittima, aeronautica e trasporti, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero. |
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C0030/R0070 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale marittima, aeronautica e trasporti — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi |
Si tratta dei premi contabilizzati per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale marittima, aeronautica e trasporti negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0020/R0080 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale contro l’incendio e altri danni a beni — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Si tratta delle riserve tecniche per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale contro l’incendio e altri danni a beni, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero. |
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C0030/R0080 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale contro l’incendio e altri danni a beni — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi |
Si tratta dei premi contabilizzati per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale contro l’incendio e altri danni a beni negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0020/R0090 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale sulla responsabilità civile generale — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Si tratta delle riserve tecniche per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale sulla responsabilità civile generale, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero. |
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C0030/R0090 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale sulla responsabilità civile generale — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi |
Si tratta dei premi contabilizzati per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale sulla responsabilità civile generale negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0020/R0100 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale di credito e cauzione — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Si tratta delle riserve tecniche per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale di credito e cauzione, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero. |
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C0030/R0100 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale di credito e cauzione — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi |
Si tratta dei premi contabilizzati per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale di credito e cauzione negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0020/R0110 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale tutela giudiziaria — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Si tratta delle riserve tecniche per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale tutela giudiziaria, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero. |
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C0030/R0110 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale tutela giudiziaria — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi |
Si tratta dei premi contabilizzati per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale tutela giudiziaria negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0020/R0120 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale di assistenza — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Si tratta delle riserve tecniche per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale di assistenza, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero. |
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C0030/R0120 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale di assistenza — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi |
Si tratta dei premi contabilizzati per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale di assistenza negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0020/R0130 |
Assicurazioni e riassicurazioni proporzionali di perdite pecuniarie di vario genere — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Si tratta delle riserve tecniche per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale di perdite pecuniarie di vario genere, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero. |
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C0030/R0130 |
Assicurazioni e riassicurazioni proporzionali di perdite pecuniarie di vario genere — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi |
Si tratta dei premi contabilizzati per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale di perdite pecuniarie di vario genere negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0020/R0140 |
Riassicurazione non proporzionale malattia — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Si tratta delle riserve tecniche per la riassicurazione non proporzionale malattia, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero. |
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C0030/R0140 |
Riassicurazione non proporzionale malattia — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi |
Si tratta dei premi contabilizzati per la riassicurazione non proporzionale malattia negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0020/R0150 |
Riassicurazione non proporzionale di responsabilità civile — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Si tratta delle riserve tecniche per l’assicurazione e riassicurazione non proporzionale di responsabilità civile, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero. |
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C0030/R0150 |
Riassicurazione non proporzionale di responsabilità civile — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi |
Si tratta dei premi contabilizzati per la riassicurazione non proporzionale di responsabilità civile negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0020/R0160 |
Riassicurazione non proporzionale marittima, aeronautica e trasporti — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Si tratta delle riserve tecniche per la riassicurazione non proporzionale marittima, aeronautica e trasporti, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero. |
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C0030/R0160 |
Riassicurazione non proporzionale marittima, aeronautica e trasporti — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi |
Si tratta dei premi contabilizzati per la riassicurazione non proporzionale marittima, aeronautica e trasporti negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0020/R0170 |
Riassicurazione non proporzionale danni a beni — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Si tratta delle riserve tecniche per la riassicurazione non proporzionale danni a beni, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero. |
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C0030/R0170 |
Riassicurazione non proporzionale danni a beni — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi |
Si tratta dei premi contabilizzati per la riassicurazione non proporzionale danni a beni negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0040/R0200 |
Componente della formula lineare per le obbligazioni di assicurazione e di riassicurazione vita — Risultato MCRL |
Si tratta del risultato della componente della formula lineare per le obbligazioni di assicurazione e di riassicurazione vita calcolato conformemente all’articolo 251, del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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C0050/R0210 |
Obbligazioni con partecipazione agli utili — Prestazioni garantite — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Si tratta delle riserve tecniche senza margine di rischio relativamente alle prestazioni garantite per le obbligazioni di assicurazione vita con partecipazione agli utili, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, nonché le riserve tecniche senza margine di rischio per le obbligazioni di riassicurazione in cui le obbligazioni di assicurazione vita sottostanti comprendono la partecipazione agli utili, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero. |
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C0050/R0220 |
Obbligazioni con partecipazione agli utili — Future partecipazioni agli utili a carattere discrezionale — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Si tratta delle riserve tecniche senza margine di rischio in relazione alle future partecipazioni agli utili a carattere discrezionale per le obbligazioni di assicurazione vita con partecipazione agli utili, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero. |
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C0050/R0230 |
Obbligazioni di assicurazione collegata a indici e collegata a quote — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Si tratta delle riserve tecniche senza margine di rischio per le obbligazioni di assicurazione vita collegata a un indice e collegata a quote e le obbligazioni di riassicurazione relative a dette obbligazioni di assicurazione, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero. |
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C0050/R0240 |
Altre obbligazioni di (ri)assicurazione vita e di (ri)assicurazione malattia — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Si tratta delle riserve tecniche senza margine di rischio per tutte le altre obbligazioni di assicurazione vita e le obbligazioni di riassicurazione relative a tali obbligazioni di assicurazione, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero. Le rendite relative ai contratti non vita dovrebbero essere pubblicate in questo modello. |
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C0060/R0250 |
Totale del capitale a rischio per tutte le obbligazioni di (ri)assicurazione vita — Totale del capitale a rischio al netto (di riassicurazione/società veicolo) |
Si tratta del totale del capitale a rischio, che è la somma in relazione a tutti i contratti che fanno sorgere obbligazioni di assicurazione o di riassicurazione vita del capitale a rischio dei contratti. |
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C0070/R0300 |
Calcolo complessivo dell’MCR — MCR lineare |
L’MCR lineare è pari alla somma della componente MCR della formula lineare per l’assicurazione e la riassicurazione non vita e della componente MCR della formula lineare per le obbligazioni di assicurazione e di riassicurazione vita, calcolato conformemente all’articolo 249 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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C0070/R0310 |
Calcolo complessivo dell’MCR — SCR |
Si tratta dell’ultimo requisito patrimoniale di solvibilità calcolato e comunicato conformemente agli articoli da 103 a 127 della direttiva 2009/138/CE: quello annuale o uno più recente nel caso in cui il requisito patrimoniale di solvibilità sia stato ricalcolato (ad esempio a causa di un cambiamento nel profilo di rischio), inclusa la maggiorazione del capitale. Le imprese che utilizzano un modello interno o un modello interno parziale per il calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità dovrebbero fare riferimento al requisito patrimoniale di solvibilità pertinente, salvo nei casi in cui, a norma dell’articolo 129, paragrafo 3, della direttiva 2009/138/CE, l’autorità di vigilanza nazionale esiga il riferimento alla formula standard. |
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C0070/R0320 |
Calcolo complessivo dell’MCR — MCR massimo |
È calcolato come il 45 % dell’SCR, incluse eventuali maggiorazioni del capitale conformemente all’articolo 129, paragrafo 3, della direttiva 2009/138/CE. |
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C0070/R0330 |
Calcolo complessivo dell’MCR — MCR minimo |
È calcolato come il 25 % dell’SCR, incluse eventuali maggiorazioni del capitale conformemente all’articolo 129, paragrafo 3, della direttiva 2009/138/CE. |
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C0070/R0340 |
Calcolo complessivo dell’MCR — MCR combinato |
Si tratta del risultato della componente della formula calcolato conformemente all’articolo 248, paragrafo 2, del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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C0070/R0350 |
Calcolo complessivo dell’MCR - |
Calcolo effettuato conformemente all’articolo 129, paragrafo 1, lettera d), della direttiva 2009/138/CE. |
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C0070/R0400 |
Requisito patrimoniale minimo |
Si tratta del risultato della componente della formula calcolato conformemente all’articolo 248, paragrafo 1, del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
S.28.02 — Requisito patrimoniale minimo — Sia attività di assicurazione vita che attività di assicurazione non vita
Osservazioni generali
La presente sezione si riferisce alla pubblicazione annuale delle informazioni per le singole imprese.
In particolare, l’S.28.02 deve essere presentato dalle imprese di assicurazione che esercitano sia l’attività di assicurazione vita che l’attività di assicurazione non vita. Le imprese di assicurazione e di riassicurazione diverse dalle imprese di assicurazione che esercitano sia l’attività di assicurazione vita che l’attività di assicurazione non vita devono presentare l’S.28.01.
Il presente modello deve essere compilato sulla base della valutazione ai fini di solvibilità II, ossia i premi contabilizzati sono definiti come i premi che l’impresa deve ricevere nell’esercizio (ai sensi dell’articolo 1, paragrafo 11, del regolamento delegato (UE) 2015/35). L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati.
Tutti i riferimenti alle riserve tecniche si intendono riferiti alle riserve tecniche dopo l’applicazione delle misure di garanzia a lungo termine e delle misure transitorie.
Il calcolo dell’MCR combina una formula lineare con una soglia minima del 25 % e una soglia massima del 45 % dell’SCR. L’MCR è soggetto a un minimo assoluto in funzione della natura dell’impresa (secondo la definizione di cui all’articolo 129, paragrafo 1, lettera d), della direttiva 2009/138/CE).
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ELEMENTO |
ISTRUZIONI |
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C0010/R0010 |
Componente della formula lineare per le obbligazioni di assicurazione e di riassicurazione non vita — Risultato MCR(NL,NL) — Attività non vita |
Si tratta della componente della formula lineare per le obbligazioni di assicurazione e di riassicurazione non vita relativa alle attività di assicurazione o di riassicurazione non vita, calcolata conformemente all’articolo 252, paragrafi 4 e 5, del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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C0020/R0010 |
Componente della formula lineare per le obbligazioni di assicurazione e di riassicurazione non vita — Risultato MCR(NL,L) — Attività vita |
Si tratta della componente della formula lineare per le obbligazioni di assicurazione e di riassicurazione non vita relativa alle attività di assicurazione o di riassicurazione vita, calcolata conformemente all’articolo 252, paragrafi 9 e 10, del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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C0030/R0020 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale per le spese mediche — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività non vita |
Si tratta delle riserve tecniche per l’assicurazione e la riassicurazione proporzionale per le spese mediche, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione non vita. |
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C0040/R0020 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale per le spese mediche — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi — Attività non vita |
Si tratta dei premi contabilizzati per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale per le spese mediche negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero, relativi alle attività di assicurazione non vita. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0050/R0020 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale per le spese mediche — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività vita |
Si tratta delle riserve tecniche per l’assicurazione e la riassicurazione proporzionale per le spese mediche, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione vita. |
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C0060/R0020 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale per le spese mediche — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi — Attività vita |
Si tratta dei premi contabilizzati per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale per le spese mediche negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero, relativi alle attività di assicurazione vita. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0030/R0030 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale protezione del reddito — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività non vita |
Si tratta delle riserve tecniche per l’assicurazione e la riassicurazione proporzionale protezione del reddito, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione non vita. |
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C0040/R0030 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale protezione del reddito — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi — Attività non vita |
Si tratta dei premi contabilizzati per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale protezione del reddito negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero, relativi alle attività di assicurazione non vita. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0050/R0030 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale protezione del reddito — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività vita |
Si tratta delle riserve tecniche per l’assicurazione e la riassicurazione proporzionale protezione del reddito, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione vita. |
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C0060/R0030 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale protezione del reddito — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi — Attività vita |
Si tratta dei premi contabilizzati per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale protezione del reddito negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero, relativi alle attività di assicurazione vita. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0030/R0040 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale di risarcimento dei lavoratori — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività non vita |
Si tratta delle riserve tecniche per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale di risarcimento dei lavoratori, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione non vita. |
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C0040/R0040 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale di risarcimento dei lavoratori — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi — Attività non vita |
Si tratta dei premi contabilizzati per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale di risarcimento dei lavoratori negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero, relativi alle attività di assicurazione non vita. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0050/R0040 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale di risarcimento dei lavoratori — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività vita |
Si tratta delle riserve tecniche per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale di risarcimento dei lavoratori, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione vita. |
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C0060/R0040 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale di risarcimento dei lavoratori — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi — Attività vita |
Si tratta dei premi contabilizzati per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale di risarcimento dei lavoratori negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero, relativi alle attività di assicurazione vita. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0030/R0050 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale sulla responsabilità civile risultante dalla circolazione di autoveicoli — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività non vita |
Si tratta delle riserve tecniche per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale sulla responsabilità civile risultante dalla circolazione di autoveicoli, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione non vita. |
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C0040/R0050 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale sulla responsabilità civile risultante dalla circolazione di autoveicoli — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi — Attività non vita |
Si tratta dei premi contabilizzati per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale sulla responsabilità civile risultante dalla circolazione di autoveicoli negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero, relativi alle attività di assicurazione non vita. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0050/R0050 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale sulla responsabilità civile risultante dalla circolazione di autoveicoli — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività vita |
Si tratta delle riserve tecniche per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale sulla responsabilità civile risultante dalla circolazione di autoveicoli, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione vita. |
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C0060/R0050 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale sulla responsabilità civile risultante dalla circolazione di autoveicoli — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi — Attività vita |
Si tratta dei premi contabilizzati per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale sulla responsabilità civile risultante dalla circolazione di autoveicoli negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero, relativi alle attività di assicurazione vita. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0030/R0060 |
Altre assicurazioni e riassicurazioni proporzionali auto — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività non vita |
Si tratta delle riserve tecniche per altre assicurazioni e riassicurazioni proporzionali auto, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione non vita. |
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C0040/R0060 |
Altre assicurazioni e riassicurazioni proporzionali auto — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi — Attività non vita |
Si tratta dei premi contabilizzati per altre assicurazioni e riassicurazioni proporzionali auto negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero, relativi alle attività di assicurazione non vita. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0050/R0060 |
Altre assicurazioni e riassicurazioni proporzionali auto — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività vita |
Si tratta delle riserve tecniche per altre assicurazioni e riassicurazioni proporzionali auto, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione vita. |
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C0060/R0060 |
Altre assicurazioni e riassicurazioni proporzionali auto — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi — Attività vita |
Si tratta dei premi contabilizzati per altre assicurazioni e riassicurazioni proporzionali auto negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero, relativi alle attività di assicurazione vita. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0030/R0070 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale marittima, aeronautica e trasporti — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività non vita |
Si tratta delle riserve tecniche per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale marittima, aeronautica e trasporti, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione non vita. |
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C0040/R0070 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale marittima, aeronautica e trasporti — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi — Attività non vita |
Si tratta dei premi contabilizzati per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale marittima, aeronautica e trasporti negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero, relativi alle attività di assicurazione non vita L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0050/R0070 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale marittima, aeronautica e trasporti — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività vita |
Si tratta delle riserve tecniche per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale marittima, aeronautica e trasporti, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione vita. |
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C0060/R0070 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale marittima, aeronautica e trasporti — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi — Attività vita |
Si tratta dei premi contabilizzati per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale marittima, aeronautica e trasporti negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero, relativi alle attività di assicurazione vita L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0030/R0080 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale contro l’incendio e altri danni a beni — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività non vita |
Si tratta delle riserve tecniche per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale contro l’incendio e altri danni ai beni, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione non vita. |
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C0040/R0080 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale contro l’incendio e altri danni a beni — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi — Attività non vita |
Si tratta dei premi contabilizzati per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale contro l’incendio e altri danni a beni negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero, relativi alle attività di assicurazione non vita. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0050/R0080 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale contro l’incendio e altri danni a beni — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività vita |
Si tratta delle riserve tecniche per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale contro l’incendio e altri danni a beni, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione vita. |
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C0060/R0080 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale contro l’incendio e altri danni a beni — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi — Attività vita |
Si tratta dei premi contabilizzati per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale contro l’incendio e altri danni a beni negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero, relativi alle attività di assicurazione vita. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0030/R0090 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale sulla responsabilità civile generale — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività non vita |
Si tratta delle riserve tecniche per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale sulla responsabilità civile generale, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione non vita. |
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C0040/R0090 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale sulla responsabilità civile generale — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi — Attività non vita |
Si tratta dei premi contabilizzati per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale sulla responsabilità civile generale negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero, relativi alle attività di assicurazione non vita. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0050/R0090 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale sulla responsabilità civile generale — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività vita |
Si tratta delle riserve tecniche per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale sulla responsabilità civile generale, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione vita. |
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C0060/R0090 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale sulla responsabilità civile generale — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi — Attività vita |
Si tratta dei premi contabilizzati per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale sulla responsabilità civile generale negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero, relativi alle attività di assicurazione vita. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0030/R0100 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale di credito e cauzione — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività non vita |
Si tratta delle riserve tecniche per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale di credito e cauzione, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione non vita. |
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C0040/R0100 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale di credito e cauzione — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi — Attività non vita |
Si tratta dei premi contabilizzati per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale di credito e cauzione negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero, relativi alle attività di assicurazione non vita L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0050/R0100 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale di credito e cauzione — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività vita |
Si tratta delle riserve tecniche per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale di credito e cauzione, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione vita. |
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C0060/R0100 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale di credito e cauzione — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi — Attività vita |
Si tratta dei premi contabilizzati per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale di credito e cauzione negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero, relativi alle attività di assicurazione vita. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0030/R0110 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale tutela giudiziaria — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività non vita |
Si tratta delle riserve tecniche per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale tutela giudiziaria, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione non vita. |
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C0040/R0110 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale tutela giudiziaria — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi — Attività non vita |
Si tratta dei premi contabilizzati per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale tutela giudiziaria negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero, relativi alle attività di assicurazione non vita. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0050/R0110 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale tutela giudiziaria — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività vita |
Si tratta delle riserve tecniche per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale tutela giudiziaria, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione vita. |
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C0060/R0110 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale tutela giudiziaria — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi — Attività vita |
Si tratta dei premi contabilizzati per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale tutela giudiziaria negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero, relativi alle attività di assicurazione vita. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0030/R0120 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale di assistenza — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività non vita |
Si tratta delle riserve tecniche per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale di assistenza, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione non vita. |
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C0040/R0120 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale di assistenza — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi — Attività non vita |
Si tratta dei premi contabilizzati per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale di assistenza negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero, relativi alle attività di assicurazione non vita. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0050/R0120 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale di assistenza — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività vita |
Si tratta delle riserve tecniche per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale di assistenza, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione vita. |
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C0060/R0120 |
Assicurazione e riassicurazione proporzionale di assistenza — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi — Attività vita |
Si tratta dei premi contabilizzati per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale di assistenza negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero, relativi alle attività di assicurazione vita. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0030/R0130 |
Assicurazioni e riassicurazioni proporzionali di perdite pecuniarie di vario genere — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività non vita |
Si tratta delle riserve tecniche per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale di perdite pecuniarie di vario genere, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione non vita. |
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C0040/R0130 |
Assicurazioni e riassicurazioni proporzionali di perdite pecuniarie di vario genere — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi — Attività non vita |
Si tratta dei premi contabilizzati per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale di perdite pecuniarie di vario genere negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero, relativi alle attività di assicurazione non vita. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0050/R0130 |
Assicurazioni e riassicurazioni proporzionali di perdite pecuniarie di vario genere — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività vita |
Si tratta delle riserve tecniche per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale di perdite pecuniarie di vario genere, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione vita. |
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C0060/R0130 |
Assicurazioni e riassicurazioni proporzionali di perdite pecuniarie di vario genere — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi — Attività vita |
Si tratta dei premi contabilizzati per l’assicurazione e riassicurazione proporzionale di perdite pecuniarie di vario genere negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero, relativi alle attività di assicurazione vita. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0030/R0140 |
Riassicurazione non proporzionale malattia — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività non vita |
Si tratta delle riserve tecniche per la riassicurazione non proporzionale malattia, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione non vita. |
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C0040/R0140 |
Riassicurazione non proporzionale malattia — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi — Attività non vita |
Si tratta dei premi contabilizzati per la riassicurazione non proporzionale malattia negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero, relativi alle attività di assicurazione non vita. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0050/R0140 |
Riassicurazione non proporzionale malattia — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività vita |
Si tratta delle riserve tecniche per la riassicurazione non proporzionale malattia, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione vita. |
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C0060/R0140 |
Riassicurazione non proporzionale malattia — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi — Attività vita |
Si tratta dei premi contabilizzati per la riassicurazione non proporzionale malattia negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero, relativi alle attività di assicurazione vita. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0030/R0150 |
Riassicurazione non proporzionale di responsabilità civile — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività non vita |
Si tratta delle riserve tecniche per la riassicurazione non proporzionale di responsabilità civile, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione non vita. |
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C0040/R0150 |
Riassicurazione non proporzionale di responsabilità civile — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi — Attività non vita |
Si tratta dei premi contabilizzati per la riassicurazione non proporzionale di responsabilità civile negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero, relativi alle attività di assicurazione non vita. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0050/R0150 |
Riassicurazione non proporzionale di responsabilità civile — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività vita |
Si tratta delle riserve tecniche per la riassicurazione non proporzionale di responsabilità civile, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione vita. |
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C0060/R0150 |
Riassicurazione non proporzionale di responsabilità civile — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi — Attività vita |
Si tratta dei premi contabilizzati per la riassicurazione non proporzionale di responsabilità civile negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero, relativi alle attività di assicurazione vita. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0030/R0160 |
Riassicurazione non proporzionale marittima, aeronautica e trasporti — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività non vita |
Si tratta delle riserve tecniche per la riassicurazione non proporzionale marittima, aeronautica e trasporti, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione non vita. |
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C0040/R0160 |
Riassicurazione non proporzionale marittima, aeronautica e trasporti — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi — Attività non vita |
Si tratta dei premi contabilizzati per la riassicurazione non proporzionale marittima, aeronautica e trasporti negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero, relativi alle attività di assicurazione non vita. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0050/R0160 |
Riassicurazione non proporzionale marittima, aeronautica e trasporti — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività vita |
Si tratta delle riserve tecniche per la riassicurazione non proporzionale marittima, aeronautica e trasporti, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione vita. |
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C0060/R0160 |
Riassicurazione non proporzionale marittima, aeronautica e trasporti — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi — Attività vita |
Si tratta dei premi contabilizzati per la riassicurazione non proporzionale marittima, aeronautica e trasporti negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero, relativi alle attività di assicurazione vita. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0030/R0170 |
Riassicurazione non proporzionale danni a beni — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività non vita |
Si tratta delle riserve tecniche per la riassicurazione non proporzionale danni a beni, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione non vita. |
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C0040/R0170 |
Riassicurazione non proporzionale danni a beni — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi — Attività non vita |
Si tratta dei premi contabilizzati per la riassicurazione non proporzionale danni a beni negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero, relativi alle attività di assicurazione non vita. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0050/R0170 |
Riassicurazione non proporzionale danni a beni — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività vita |
Si tratta delle riserve tecniche per la riassicurazione non proporzionale danni a beni, senza margine di rischio, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione vita. |
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C0060/R0170 |
Riassicurazione non proporzionale danni a beni — Premi contabilizzati al netto (della riassicurazione) negli ultimi 12 mesi — Attività vita |
Si tratta dei premi contabilizzati per la riassicurazione non proporzionale danni a beni negli ultimi 12 mesi (consecutivi), previa deduzione dei premi per contratti di riassicurazione, con una soglia minima pari a zero, relativi alle attività di assicurazione vita. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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C0070/R0200 |
Componente della formula lineare per le obbligazioni di assicurazione e di riassicurazione vita — Risultato MCR(L,NL) |
Si tratta della componente della formula lineare per le obbligazioni di assicurazione e di riassicurazione vita relativa alle attività di assicurazione o di riassicurazione non vita, calcolata conformemente all’articolo 252, paragrafi 4 e 5, del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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C0080/R0200 |
Componente della formula lineare per le obbligazioni di assicurazione e di riassicurazione vita — Risultato MCR(L,L) |
Si tratta della componente della formula lineare per le obbligazioni di assicurazione e di riassicurazione vita relativa alle attività di assicurazione o di riassicurazione vita, calcolata conformemente all’articolo 252, paragrafi 9 e 10, del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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C0090/R0210 |
Obbligazioni con partecipazione agli utili — Prestazioni garantite — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività non vita |
Si tratta delle riserve tecniche senza margine di rischio per le prestazioni garantite in relazione alle obbligazioni di assicurazione vita con partecipazione agli utili, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione non vita, nonché le riserve tecniche senza margine di rischio per le obbligazioni di riassicurazione in cui le obbligazioni di assicurazione sottostanti comprendono la partecipazione agli utili, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione non vita. |
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C0110/R0210 |
Obbligazioni con partecipazione agli utili — Prestazioni garantite — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività vita |
Si tratta delle riserve tecniche senza margine di rischio per le prestazioni garantite relative alle obbligazioni di assicurazione vita con partecipazione agli utili, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione vita, nonché le riserve tecniche senza margine di rischio per le obbligazioni di riassicurazione in cui le obbligazioni di assicurazione sottostanti comprendono la partecipazione agli utili, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione vita. |
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C0090/R0220 |
Obbligazioni con partecipazione agli utili — Future partecipazioni agli utili a carattere discrezionale — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività non vita |
Si tratta delle riserve tecniche senza margine di rischio per le future partecipazioni agli utili a carattere discrezionale in relazione alle obbligazioni di assicurazione vita con partecipazione agli utili, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione non vita. |
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C0110/R0220 |
Obbligazioni con partecipazione agli utili — Future partecipazioni agli utili a carattere discrezionale — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività vita |
Si tratta delle riserve tecniche senza margine di rischio per le future partecipazioni agli utili a carattere discrezionale relative alle obbligazioni di assicurazione vita con partecipazione agli utili, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione vita. |
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C0090/R0230 |
Obbligazioni di assicurazione collegata a un indice e collegate a quote — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività non vita |
Si tratta delle riserve tecniche senza margine di rischio per le obbligazioni di assicurazione vita collegata a un indice e collegata a quote e le obbligazioni di riassicurazione relative a dette obbligazioni di assicurazione, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione non vita. |
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C0110/R0230 |
Obbligazioni di assicurazione collegata a un indice e collegata a quote — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività vita |
Si tratta delle riserve tecniche senza margine di rischio per le obbligazioni di assicurazione vita collegata a un indice e collegata a quote e le obbligazioni di riassicurazione relative a dette obbligazioni di assicurazione, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione vita. |
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C0090/R0240 |
Altre obbligazioni di (ri)assicurazione vita e di (ri)assicurazione malattia — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività non vita |
Si tratta delle riserve tecniche senza margine di rischio per le altre obbligazioni di assicurazione vita e le obbligazioni di riassicurazione relative a dette obbligazioni di assicurazione, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione non vita. |
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C0110/R0240 |
Altre obbligazioni di (ri)assicurazione vita e di (ri)assicurazione malattia — Migliore stima al netto (di riassicurazione/società veicolo) e riserve tecniche calcolate come un elemento unico — Attività vita |
Si tratta delle riserve tecniche senza margine di rischio per le altre obbligazioni di assicurazione vita e le obbligazioni di riassicurazione relative a tali obbligazioni di assicurazione, previa deduzione degli importi recuperabili da contratti di riassicurazione e da società veicolo, con una soglia minima pari a zero, relative alle attività di assicurazione vita. |
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C0100/R0250 |
Totale del capitale a rischio per tutte le obbligazioni di (ri)assicurazione vita — Totale del capitale a rischio al netto (della riassicurazione/società veicolo) — Attività non vita |
Si tratta del totale del capitale a rischio, pari alla somma, per tutti i contratti che fanno sorgere obbligazioni di assicurazione o di riassicurazione vita, dei maggiori importi che l’impresa di assicurazione o di riassicurazione pagherebbe in caso di decesso o di invalidità delle persone assicurate ai sensi del contratto, previa deduzione degli importi recuperabili in tal caso da contratti di riassicurazione e società veicolo, e del valore attuale atteso delle rendite spettanti in caso di decesso o disabilità meno la migliore stima netta, con una soglia minima pari a zero, in relazione alle attività di assicurazione non vita. |
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C0120/R0250 |
Totale del capitale a rischio per tutte le obbligazioni di (ri)assicurazione vita — Totale del capitale a rischio al netto (della riassicurazione/società veicolo) — Attività vita |
Si tratta del totale del capitale a rischio, pari alla somma, per tutti i contratti che fanno sorgere obbligazioni di assicurazione o di riassicurazione vita, dei maggiori importi che l’impresa di assicurazione o di riassicurazione pagherebbe in caso di decesso o di invalidità delle persone assicurate ai sensi del contratto, previa deduzione degli importi recuperabili in tal caso da contratti di riassicurazione e società veicolo, e del valore attuale atteso delle rendite spettanti in caso di decesso o disabilità meno la migliore stima netta, con una soglia minima pari a zero, in relazione alle attività vita. |
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C0130/R0300 |
Calcolo complessivo dell’MCR — MCR lineare |
L’MCR lineare è pari alla somma della componente MCR della formula lineare per l’assicurazione e la riassicurazione non vita e della componente MCR della formula lineare per le obbligazioni di assicurazione e di riassicurazione vita, calcolato conformemente all’articolo 249 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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C0130/R0310 |
Calcolo complessivo dell’MCR — SCR |
Si tratta dell’ultimo requisito patrimoniale di solvibilità calcolato e comunicato conformemente agli articoli da 103 a 127 della direttiva 2009/138/CE: quello annuale o uno più recente nel caso in cui il requisito patrimoniale di solvibilità sia stato ricalcolato (ad esempio a causa di un cambiamento nel profilo di rischio), inclusa la maggiorazione del capitale. Le imprese che utilizzano un modello interno o un modello interno parziale per il calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità dovrebbero fare riferimento al requisito patrimoniale di solvibilità pertinente, salvo nei casi in cui, a norma dell’articolo 129, paragrafo 3, della direttiva 2009/138/CE, l’autorità di vigilanza nazionale esiga il riferimento alla formula standard. |
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C0130/R0320 |
Calcolo complessivo dell’MCR — MCR massimo |
È calcolato come il 45 % dell’SCR, incluse eventuali maggiorazioni del capitale conformemente all’articolo 129, paragrafo 3, della direttiva 2009/138/CE. |
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C0130/R0330 |
Calcolo complessivo dell’MCR — MCR minimo |
È calcolato come il 25 % dell’SCR, incluse eventuali maggiorazioni del capitale conformemente all’articolo 129, paragrafo 3, della direttiva 2009/138/CE. |
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C0130/R0340 |
Calcolo complessivo dell’MCR — MCR combinato |
Si tratta del risultato della componente della formula calcolato conformemente all’articolo 248, paragrafo 2, del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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C0130/R0350 |
Calcolo complessivo dell’MCR — Minimo assoluto dell’MCR |
Calcolo effettuato conformemente all’articolo 129, paragrafo 1, lettera d), della direttiva 2009/138/CE. |
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C0130/R0400 |
Requisito patrimoniale minimo |
Si tratta del risultato della componente della formula calcolato conformemente all’articolo 248, paragrafo 1, del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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C0140/R0500 |
Calcolo dell’MCR nozionale non vita e vita — MCR nozionale lineare — Attività non vita |
Calcolo effettuato conformemente all’articolo 252, paragrafo 3, del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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C0150/R0500 |
Calcolo dell’MCR nozionale non vita e vita — MCR nozionale lineare — Attività vita |
Calcolo effettuato conformemente all’articolo 252, paragrafo 9, del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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C0140/R0510 |
Calcolo dell’MCR nozionale non vita e vita — SCR nozionale esclusa la maggiorazione (calcolo annuale o ultimo calcolo) — Attività non vita |
Si tratta dell’ultimo requisito patrimoniale di solvibilità nozionale calcolato e comunicato conformemente agli articoli da 103 a 127 della direttiva 2009/138/CE: quello annuale o uno più recente nel caso in cui il requisito patrimoniale di solvibilità nozionale sia stato ricalcolato (ad esempio a causa di un cambiamento nel profilo di rischio) e comunicato, esclusa la maggiorazione del capitale. Le imprese che utilizzano un modello interno o un modello interno parziale per il calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità dovrebbero fare riferimento al requisito patrimoniale di solvibilità pertinente, salvo nei casi in cui, a norma dell’articolo 129, paragrafo 3, della direttiva 2009/138/CE, l’autorità di vigilanza nazionale esiga il riferimento alla formula standard. |
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C0150/R0510 |
Calcolo dell’MCR nozionale non vita e vita — SCR nozionale esclusa la maggiorazione (calcolo annuale o ultimo calcolo) — Attività vita |
Si tratta dell’ultimo requisito patrimoniale di solvibilità nozionale calcolato e comunicato conformemente agli articoli da 103 a 127 della direttiva 2009/138/CE: quello annuale o uno più recente nel caso in cui il requisito patrimoniale di solvibilità nozionale sia stato ricalcolato (ad esempio a causa di un cambiamento nel profilo di rischio) e comunicato, esclusa la maggiorazione del capitale. Le imprese che utilizzano un modello interno o un modello interno parziale per il calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità dovrebbero fare riferimento al requisito patrimoniale di solvibilità pertinente, salvo nei casi in cui, a norma dell’articolo 129, paragrafo 3, della direttiva 2009/138/CE, l’autorità di vigilanza nazionale esiga il riferimento alla formula standard. |
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C0140/R0520 |
Calcolo dell’MCR nozionale non vita e vita — MCR nozionale massimo — Attività non vita |
È calcolato come il 45 % dell’SCR nozionale non vita, incluse eventuali maggiorazioni del capitale non vita conformemente all’articolo 129, paragrafo 3, della direttiva 2009/138/CE. |
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C0150/R0520 |
Calcolo dell’MCR nozionale non vita e vita — MCR nozionale massimo — Attività vita |
È calcolato come il 45 % dell’SCR nozionale vita, incluse eventuali maggiorazioni del capitale vita conformemente all’articolo 129, paragrafo 3, della direttiva 2009/138/CE. |
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C0140/R0530 |
Calcolo dell’MCR nozionale non vita e vita — MCR nozionale minimo — Attività non vita |
È calcolato come il 25 % dell’SCR nozionale non vita, incluse eventuali maggiorazioni del capitale non vita conformemente all’articolo 129, paragrafo 3, della direttiva 2009/138/CE. |
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C0150/R0530 |
Calcolo dell’MCR nozionale non vita e vita — MCR nozionale minimo — Attività vita |
È calcolato come il 25 % dell’SCR nozionale vita, incluse eventuali maggiorazioni del capitale vita conformemente all’articolo 129, paragrafo 3, della direttiva 2009/138/CE. |
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C0140/R0540 |
Calcolo dell’MCR nozionale non vita e vita — MCR nozionale combinato — Attività non vita |
Calcolo effettuato conformemente all’articolo 252, paragrafo 3, del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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C0150/R0540 |
Calcolo dell’MCR nozionale non vita e vita — MCR nozionale combinato — Attività vita |
Calcolo effettuato conformemente all’articolo 252, paragrafo 8, del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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C0140/R0550 |
Calcolo dell’MCR nozionale non vita e vita — Minimo assoluto dell’MCR nozionale — Attività non vita |
Si tratta dell’importo di cui all’articolo 129, paragrafo 1, lettera d), punto i), della direttiva 2009/138/CE. |
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C0150/R0560 |
Calcolo dell’MCR nozionale non vita e vita — Minimo assoluto dell’MCR nozionale — Attività vita |
Si tratta dell’importo di cui all’articolo 129, paragrafo 1, lettera d), punto ii), della direttiva 2009/138/CE. |
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C0140/R0560 |
Calcolo dell’MCR nozionale non vita e vita — MCR nozionale — Attività non vita |
Si tratta dell’MCR nozionale per l’assicurazione non vita calcolato conformemente all’articolo 252, paragrafo 2, del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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C0150/R0560 |
Calcolo dell’MCR nozionale non vita e vita — MCR nozionale — Attività vita |
Si tratta dell’MCR nozionale per l’assicurazione vita calcolato conformemente all’articolo 252, paragrafo 7, del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
(1) Regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 26 giugno 2013, relativo ai requisiti prudenziali per gli enti creditizi e le imprese di investimento e che modifica il regolamento (UE) n. 648/2012 (GU L 176 del 27.6.2013, pag. 1).
(2) Regolamento di esecuzione (UE) 2015/2011 della Commissione, dell’11 novembre 2015, che stabilisce norme tecniche di attuazione per quanto riguarda gli elenchi delle amministrazioni regionali e delle autorità locali le esposizioni verso le quali debbono essere trattate come esposizioni verso l’amministrazione centrale in conformità della direttiva 2009/138/CE del Parlamento europeo e del Consiglio (GU L 295 del 12.11.2015, pag. 3).
(3) Direttiva 2009/65/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 13 luglio 2009, concernente il coordinamento delle disposizioni legislative, regolamentari e amministrative in materia di taluni organismi d’investimento collettivo in valori mobiliari (OICVM) (GU L 302 del 17.11.2009, pag. 32).
(4) Direttiva 2011/61/UE del Parlamento europeo e del Consiglio, dell’8 giugno 2011, sui gestori di fondi di investimento alternativi, che modifica le direttive 2003/41/CE e 2009/65/CE e i regolamenti (CE) n. 1060/2009 e (UE) n. 1095/2010 (GU L 174 dell’1.7.2011, pag. 1).
(5) Direttiva 91/674/CEE del Consiglio, del 19 dicembre 1991, relativa ai conti annuali e ai conti consolidati delle imprese di assicurazione (GU L 374 del 31.12.1991, pag. 7).
(6) Orientamenti dell’EIOPA sulla capacità di assorbimento di perdite delle riserve tecniche e delle imposte differite, del 2 febbraio 2015, EIOPA-BoS-14/177 (https://eiopa.europa.eu/publications/eiopa-guidelines/ guidelines-on-the-loss-absorbing-capacity-of-technical-provisions-and-deferred-taxes).
ALLEGATO III
Istruzioni relative ai modelli per la relazione relativa alla solvibilità e alla condizione finanziaria dei gruppi
Il presente allegato contiene istruzioni relative ai modelli di cui all’allegato I. Nella prima colonna delle tabelle sono indicate la colonna e la riga degli elementi da pubblicare riportate nel modello di cui all’allegato I.
In tutto il testo del presente allegato i modelli compilati sulla base delle istruzioni di cui alle diverse sezioni dell’allegato sono denominati «il presente modello».
S.02.01 — Stato patrimoniale
Osservazioni generali
La presente sezione si riferisce alla pubblicazione annuale delle informazioni per i gruppi.
Il presente modello è pertinente quando viene utilizzato il metodo 1 (metodo basato sul bilancio consolidato), o in via esclusiva o in combinazione con il metodo 2 (metodo della deduzione e dell’aggregazione). Le partecipazioni in imprese partecipate che non sono consolidate riga per riga conformemente all’articolo 335, paragrafo 1, lettere a), b) o c), del regolamento delegato (UE) 2015/35, incluse le partecipazioni in imprese partecipate incluse con il metodo 2 quando viene usata una combinazione di metodi, sono incluse nell’elemento «Quote detenute in imprese partecipate, incluse le partecipazioni».
La colonna «Valore solvibilità II» (C0010) è completata utilizzando i principi di valutazione di cui alla direttiva 2009/138/CE, al regolamento delegato (UE) 2015/35, alle norme tecniche e agli orientamenti di solvibilità II.
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ELEMENTO |
ISTRUZIONI |
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Attività |
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C0010/R0030 |
Attività immateriali |
Attività immateriali diverse dall’avviamento. Attività non monetaria identificabile senza consistenza fisica. |
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C0010/R0040 |
Attività fiscali differite |
Le attività fiscali differite sono gli importi delle imposte sul reddito recuperabili nei periodi futuri riferibili a:
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C0010/R0050 |
Utili da prestazioni pensionistiche |
Totale degli utili netti relativi ai regimi pensionistici per i lavoratori dipendenti. |
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C0010/R0060 |
Immobili, impianti e attrezzature posseduti per uso proprio |
Attività materiali destinate a utilizzo durevole e immobili posseduti dal gruppo per uso proprio. Sono inclusi anche gli immobili per uso proprio in costruzione. |
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C0010/R0070 |
Investimenti (diversi da attività detenute per contratti collegati a un indice e collegati a quote) |
Si tratta dell’importo totale degli investimenti, escluse le attività detenute per contratti collegati a un indice e collegati a quote. |
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C0010/R0080 |
Immobili (diversi da quelli per uso proprio) |
Importo degli immobili (diversi da quelli per uso proprio). Sono inclusi anche gli immobili in costruzione diversi da quelli per uso proprio. |
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C0010/R0090 |
Quote detenute in imprese partecipate, incluse le partecipazioni |
Partecipazioni ai sensi dell’articolo 13, punto 20), e dell’ articolo 212, paragrafo 2, della direttiva 2009/138/CE e quote detenute in imprese partecipate ai sensi dell’articolo 212, paragrafo 1, lettera b), della direttiva 2009/138/CE. Le parti delle attività relative a partecipazioni e a imprese partecipate che si riferiscono a contratti collegati a un indice e collegati a quote sono indicate in «Attività detenute per contratti collegati a un indice e collegati a quote» in C0010/R0220. Tra le partecipazioni e le quote detenute in imprese partecipate a livello di gruppo rientrano:
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C0010/R0100 |
Strumenti di capitale |
Si tratta dell’importo totale degli strumenti di capitale, quotati e non quotati. |
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C0010/R0110 |
Strumenti di capitale — Quotati |
Azioni rappresentative del capitale societario, ossia della proprietà della società, negoziate su un mercato regolamentato o in un sistema multilaterale di negoziazione come stabilito dalla direttiva 2014/65/UE. Gli strumenti di capitale quotati non comprendono le quote detenute in imprese partecipate, incluse le partecipazioni. |
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C0010/R0120 |
Strumenti di capitale — Non quotati |
Azioni rappresentative del capitale societario, ossia della proprietà della società, non negoziate su un mercato regolamentato o in un sistema multilaterale di negoziazione come stabilito dalla direttiva 2014/65/UE. Gli strumenti di capitale non quotati non comprendono le quote detenute in imprese partecipate, incluse le partecipazioni. |
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C0010/R0130 |
Obbligazioni |
Si tratta dell’importo totale dei titoli di Stato, delle azioni societarie, delle obbligazioni strutturate e dei titoli garantiti. |
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C0010/R0140 |
Titoli di Stato |
Obbligazioni emesse da autorità pubbliche, siano esse amministrazioni centrali, enti sovranazionali, amministrazioni regionali o autorità locali, e obbligazioni garantite integralmente, incondizionatamente e irrevocabilmente dalla Banca centrale europea, dalle amministrazioni centrali e dalle banche centrali degli Stati membri, dalle banche multilaterali di sviluppo di cui all’ articolo 117, paragrafo 2, del regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio (1) o dalle organizzazioni internazionali di cui all’articolo 118 di tale regolamento, dalle amministrazioni regionali e dalle autorità locali comprese nell’elenco di cui all’articolo 1 del regolamento di esecuzione (UE) 2015/2011 della Commissione (2), quando la garanzia soddisfa i requisiti di cui all’articolo 215 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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C0010/R0150 |
Obbligazioni societarie |
Obbligazioni emesse da società. |
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C0010/R0160 |
Obbligazioni strutturate |
Titoli ibridi composti da uno strumento a reddito fisso (rendimento in forma di pagamenti fissi) associato a una serie di componenti derivati. Sono esclusi da questa categoria i titoli a reddito fisso emessi da governi sovrani. Riguarda titoli che incorporano una qualsiasi categoria di derivati, fra cui i credit default swaps (CDS), i constant maturity swaps (CMS) e le credit default options (CDOp). |
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C0010/R0170 |
Titoli garantiti |
Titoli il cui valore e i cui pagamenti derivano da un portafoglio di attività sottostanti, tra cui rientrano asset backed securities (ABS), mortgage backed securities (MBS), commercial mortgage backed securities (CMBS), collateralised debt obligations (CDO), collateralised loan obligations (CLO), collateralised mortgage obligations (CMO). |
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C0010/R0180 |
Organismi di investimento collettivo |
Per organismo di investimento collettivo si intende l’organismo di investimento collettivo in valori mobiliari (OICVM) di cui all’articolo 1, paragrafo 2, della direttiva 2009/65/CE del Parlamento europeo e del Consiglio (3) o il fondo di investimento alternativo (FIA) di cui all’articolo 4, paragrafo 1, lettera a), della direttiva 2011/61/UE del Parlamento europeo e del Consiglio (4). |
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C0010/R0190 |
Derivati |
Uno strumento finanziario o altro contratto che presenta tutte e tre le caratteristiche seguenti:
Indicare il valore solvibilità II del derivato, solo se positivo, alla data di segnalazione (in caso di valore negativo, cfr. C0010/R0790). |
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C0010/R0200 |
Depositi diversi da equivalenti a contante |
Depositi diversi da equivalenti a contante, che non possono essere utilizzati per effettuare pagamenti fino ad una data di scadenza specifica e che non sono convertibili in moneta o in depositi trasferibili senza restrizioni o penali significative. |
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C0010/R0210 |
Altri investimenti |
Altri investimenti non rientranti tra gli investimenti indicati da R0070 a R0200. |
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C0010/R0220 |
Attività detenute per contratti collegati a un indice e collegati a quote |
Attività detenute per contratti collegati a un indice e collegati a quote (classificati in linea con l’area di attività 31 di cui all’allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35). |
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C0010/R0230 |
Mutui ipotecari e prestiti |
Si tratta dell’importo totale dei mutui ipotecari e dei prestiti, ossia attività finanziarie create quando le imprese prestano fondi, con o senza garanzia collaterale, compresi i cash pools. |
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C0010/R0240 |
Prestiti su polizze |
Prestiti concessi a contraenti, garantiti da polizze (riserve tecniche sottostanti). |
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C0010/R0250 |
Mutui ipotecari e prestiti a persone fisiche |
Attività finanziarie create quando i creditori prestano fondi a debitori — persone fisiche, con o senza garanzia collaterale, compresi i cash pools. |
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C0010/R0260 |
Altri mutui ipotecari e prestiti |
Attività finanziarie create quando i creditori prestano fondi a debitori — altro, non classificabili nell’elemento R0240 o R0250, con o senza garanzia collaterale, compresi i cash pools. |
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C0010/R0270 |
Importi recuperabili da riassicurazione da: |
Si tratta del totale degli importi recuperabili da riassicurazione. Corrisponde all’importo della quota a carico dei riassicuratori delle riserve tecniche (incl. riassicurazione «finite» e società veicolo). Questa cella include in particolare tutti i pagamenti previsti da parte di riassicuratori all’impresa (o viceversa) che corrispondono ai pagamenti non ancora fatti dall’impresa ai contraenti (o dai contraenti all’impresa). Tutti i pagamenti previsti da parte di riassicuratori all’impresa (o viceversa) che corrispondono ai pagamenti già fatti dall’impresa ai contraenti (o dai contraenti all’impresa) dovrebbero essere inclusi nei crediti riassicurativi (o nei debiti riassicurativi). |
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C0010/R0280 |
Non vita e malattia simile a non vita |
Importi recuperabili da riassicurazione in relazione alle riserve tecniche per l’assicurazione non vita e l’assicurazione malattia simile all’assicurazione non vita. |
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C0010/R0290 |
Non vita esclusa malattia |
Importi recuperabili da riassicurazione in relazione alle riserve tecniche per l’attività di assicurazione non vita, escluse le riserve tecniche per l’assicurazione malattia simile all’assicurazione non vita. |
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C0010/R0300 |
Malattia simile a non vita |
Importi recuperabili da riassicurazione in relazione alle riserve tecniche per l’assicurazione malattia simile all’assicurazione non vita. |
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C0010/R0310 |
Vita e malattia simile a vita, escluse malattia, collegata a un indice e collegata a quote |
Importi recuperabili da riassicurazione in relazione alle riserve tecniche per l’assicurazione vita e l’assicurazione malattia simile all’assicurazione vita, escluse malattia, collegata a un indice e collegata a quote. |
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C0010/R0320 |
Malattia simile a vita |
Importi recuperabili da riassicurazione in relazione alle riserve tecniche per l’assicurazione malattia simile all’assicurazione vita. |
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C0010/R0330 |
Vita, escluse malattia, collegata a un indice e collegata a quote |
Importi recuperabili da riassicurazione in relazione alle riserve tecniche per l’attività di assicurazione vita, escluse le riserve tecniche per l’assicurazione malattia simile all’assicurazione vita e le riserve tecniche per l’assicurazione collegata a un indice e collegata a quote. |
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C0010/R0340 |
Vita collegata a un indice e collegata a quote |
Importi recuperabili da riassicurazione in relazione alle riserve tecniche per l’attività di assicurazione vita collegata a un indice e collegata a quote. |
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C0010/R0350 |
Depositi presso imprese cedenti |
Depositi relativi alla riassicurazione accettata. |
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C0010/R0360 |
Crediti assicurativi e verso intermediari |
Importi per pagamenti di contraenti, assicuratori e altri collegati all’attività di assicurazione non inclusi nelle riserve tecniche. Include i crediti derivanti da riassicurazione accettata. |
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C0010/R0370 |
Crediti riassicurativi |
Questa cella include tutti i pagamenti previsti (dovuti e scaduti) da parte di riassicuratori — collegati all’attività di riassicurazione — a favore dell’impresa che non rientrano tra gli importi recuperabili da riassicurazione. Tali pagamenti previsti non devono essere inclusi nella voce «Tutte le altre attività non indicate altrove». Questa cella tiene conto in particolare di tutti i pagamenti previsti da parte di riassicuratori a favore dell’impresa che corrispondono ai pagamenti effettuati dall’impresa ai contraenti. Comprende inoltre tutti i pagamenti previsti (dovuti e scaduti) da parte di riassicuratori non connessi ad eventi assicurativi o concordati tra l’impresa cedente e il riassicuratore il cui importo è certo. |
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C0010/R0380 |
Crediti (commerciali, non assicurativi) |
Include importi di crediti verso dipendenti e vari partner commerciali (non di tipo assicurativo), inclusi enti pubblici. |
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C0010/R0390 |
Azioni proprie (detenute direttamente) |
Si tratta dell’importo totale delle azioni proprie detenute direttamente dal gruppo. |
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C0010/R0400 |
Importi dovuti per elementi dei fondi propri o fondi iniziali richiamati ma non ancora versati |
Valore dell’importo dovuto per elementi dei fondi propri o fondi iniziali richiamati ma non ancora versati. |
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C0010/R0410 |
Contante ed equivalenti a contante |
Banconote e monete in circolazione comunemente usate per effettuare pagamenti, e depositi convertibili in moneta, alla pari, a vista, e direttamente utilizzabili per effettuare pagamenti mediante assegno, cambiale, ordine di bonifico, addebito/accredito diretto o altri strumenti di pagamento diretto, senza penali o restrizioni. I conti bancari non sono compensati, per cui nel presente elemento sono rilevati solo i conti positivi, mentre gli scoperti bancari sono indicati tra le passività, a meno che esista sia il diritto di compensare riconosciuto dalla legge che l’intenzione dimostrabile di regolare per il saldo netto. |
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C0010/R0420 |
Tutte le altre attività non indicate altrove |
Si tratta dell’importo di ogni altra attività non già inclusa altrove in voci dello stato patrimoniale. |
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C0010/R0500 |
Totale delle attività |
Si tratta del totale generale di tutte le attività. |
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Passività |
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C0010/R0510 |
Riserve tecniche — Non vita |
Somma delle riserve tecniche non vita. Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia contributiva utilizzata ai fini del calcolo del requisito patrimoniale minimo (MCR). |
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C0010/R0520 |
Riserve tecniche — Non vita (esclusa malattia) |
Si tratta dell’importo totale delle riserve tecniche per l’attività di assicurazione non vita (esclusa malattia). Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia contributiva utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0530 |
Riserve tecniche — Non vita (esclusa malattia) — Riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Si tratta dell’importo totale delle riserve tecniche calcolate come un elemento unico (portafoglio replicabile/hedgeable) per l’attività di assicurazione non vita (esclusa malattia). Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia contributiva utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0540 |
Riserve tecniche — Non vita (esclusa malattia) — Migliore stima |
Si tratta dell’importo totale della migliore stima delle riserve tecniche per l’attività di assicurazione non vita (esclusa malattia). La migliore stima deve essere indicata al lordo della riassicurazione. Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia contributiva utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0550 |
Riserve tecniche — Non vita (esclusa malattia) — Margine di rischio |
Si tratta dell’importo totale del margine di rischio delle riserve tecniche per l’attività di assicurazione non vita (esclusa malattia). Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia contributiva utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0560 |
Riserve tecniche — Malattia (simile a non vita) |
Si tratta dell’importo totale delle riserve tecniche per l’assicurazione malattia (simile all’assicurazione non vita). Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia contributiva utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0570 |
Riserve tecniche — Malattia (simile a non vita) — Riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Si tratta dell’importo totale delle riserve tecniche calcolate come un elemento unico (portafoglio replicabile/hedgeable) per l’assicurazione malattia (simile a non vita). Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia contributiva utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0580 |
Riserve tecniche — Malattia (simile a non vita) — Migliore stima |
Si tratta dell’importo totale della migliore stima delle riserve tecniche per l’attività di assicurazione malattia (simile a non vita). La migliore stima deve essere indicata al lordo della riassicurazione. Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia contributiva utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0590 |
Riserve tecniche — Malattia (simile a non vita) — Margine di rischio |
Si tratta dell’importo totale del margine di rischio delle riserve tecniche per l’attività di assicurazione malattia (simile a non vita). Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia contributiva utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0600 |
Riserve tecniche — Vita (escluse collegata a un indice e collegata a quote) |
Somma delle riserve tecniche per l’assicurazione vita (escluse collegata a un indice e collegata a quote). Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia contributiva utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0610 |
Riserve tecniche — malattia (simile a vita) |
Si tratta dell’importo totale delle riserve tecniche per l’attività di assicurazione malattia (simile a vita). Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia contributiva utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0620 |
Riserve tecniche — Malattia (simile a vita) — riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Si tratta dell’importo totale delle riserve tecniche calcolate come un elemento unico (portafoglio replicabile/hedgeable) per l’attività di assicurazione malattia (simile a vita). Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia contributiva utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0630 |
Riserve tecniche — Malattia (simile a vita) — Migliore stima |
Si tratta dell’importo totale della migliore stima delle riserve tecniche per l’attività di assicurazione malattia (simile a vita). La migliore stima deve essere indicata al lordo della riassicurazione. Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia contributiva utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0640 |
Riserve tecniche — Malattia (simile a vita) — Margine di rischio |
Si tratta dell’importo totale del margine di rischio delle riserve tecniche per l’attività di assicurazione malattia (simile a vita). Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia contributiva utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0650 |
Riserve tecniche — Vita (escluse malattia, collegata a un indice e collegata a quote) |
Si tratta dell’importo totale delle riserve tecniche per l’attività di assicurazione vita (escluse malattia, collegata a un indice e collegata a quote). Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia contributiva utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0660 |
Riserve tecniche — Vita (escluse malattia, collegata a un indice e collegata a quote) — Riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Si tratta dell’importo totale delle riserve tecniche calcolate come un elemento unico (portafoglio replicabile/hedgeable) per l’attività di assicurazione vita (escluse malattia, collegata a un indice e collegata a quote). Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia contributiva utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0670 |
Riserve tecniche — Vita (escluse malattia, collegata a un indice e collegata a quote) — Migliore stima |
Si tratta dell’importo totale della migliore stima delle riserve tecniche per l’attività di assicurazione vita (escluse malattia, collegata a un indice e collegata a quote). La migliore stima deve essere indicata al lordo della riassicurazione. Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia contributiva utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0680 |
Riserve tecniche — Vita (escluse malattia, collegata a un indice e collegata a quote) — Margine di rischio |
Si tratta dell’importo totale del margine di rischio delle riserve tecniche per l’attività di assicurazione vita (escluse malattia, collegata a un indice e collegata a quote). Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia contributiva utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0690 |
Riserve tecniche — Collegata a un indice e collegata a quote |
Si tratta dell’importo totale delle riserve tecniche per l’attività di assicurazione collegata a un indice e collegata a quote. Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia contributiva utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0700 |
Riserve tecniche — Collegata a un indice e collegata a quote — Riserve tecniche calcolate come un elemento unico |
Si tratta dell’importo totale delle riserve tecniche calcolate come un elemento unico (portafoglio replicabile/hedgeable) per l’attività di assicurazione collegata a un indice e collegata a quote. Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia contributiva utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0710 |
Riserve tecniche — Collegata a un indice e collegata a quote — Migliore stima |
Si tratta dell’importo totale della migliore stima delle riserve tecniche per l’attività di assicurazione collegata a un indice e collegata a quote. La migliore stima deve essere indicata al lordo della riassicurazione. Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia contributiva utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0720 |
Riserve tecniche — Collegata a un indice e collegata a quote — Margine di rischio |
Si tratta dell’importo totale del margine di rischio delle riserve tecniche per l’attività di assicurazione collegata a un indice e collegata a quote. Questo importo include la ripartizione dalla deduzione transitoria alle riserve tecniche conformemente alla metodologia contributiva utilizzata ai fini del calcolo dell’MCR. |
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C0010/R0740 |
Passività potenziali |
La passività potenziale è:
L’importo delle passività potenziali rilevate in bilancio dovrebbe seguire i criteri di cui all’articolo 11 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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C0010/R0750 |
Riserve diverse dalle riserve tecniche |
Passività di scadenza e ammontare incerti, escluse quelle indicate in «Obbligazioni da prestazioni pensionistiche». Gli accantonamenti sono rilevati come passività (assunto che sia possibile effettuare una stima attendibile) quando rappresentano obbligazioni ed è probabile che per il loro adempimento sarà necessario l’esborso di risorse economiche atte a produrre benefici economici. |
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C0010/R0760 |
Obbligazioni da prestazioni pensionistiche |
Si tratta del totale netto delle obbligazioni relative ai regimi pensionistici per i lavoratori dipendenti. |
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C0010/R0770 |
Depositi dai riassicuratori |
Importi (ad esempio contante) ricevuti dal riassicuratore o detratti dal riassicuratore ai sensi del contratto di riassicurazione. |
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C0010/R0780 |
Passività fiscali differite |
Le passività fiscali differite sono gli importi delle imposte sul reddito dovute nei periodi futuri riferibili alle differenze temporanee imponibili. |
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C0010/R0790 |
Derivati |
Uno strumento finanziario o altro contratto che presenta tutte e tre le caratteristiche seguenti:
Nella presente riga indicare solo le passività derivate (ossia derivati con valori negativi alla data di segnalazione). Le attività derivate sono indicate in C0010/R0190. Le imprese che non valutano i derivati secondo i loro principi contabili generalmente accettati («GAAP») locali non devono fornire un valore secondo il bilancio. |
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C0010/R0800 |
Debiti verso enti creditizi |
I debiti, tra cui mutui ipotecari e prestiti, verso enti creditizi, escluse le obbligazioni detenute dagli enti creditizi (non è possibile per il gruppo individuare tutti i possessori delle obbligazioni da essa emesse) e le passività subordinate. Sono inclusi anche gli scoperti bancari. |
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C0010/R0810 |
Passività finanziarie diverse da debiti verso enti creditizi |
Passività finanziarie, comprese le obbligazioni emesse dal gruppo (detenute o no da enti creditizi), le obbligazioni strutturate emesse dal gruppo stesso e i mutui ipotecari e i prestiti verso entità diverse dagli enti creditizi. Non sono incluse le passività subordinate. |
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C0010/R0820 |
Debiti assicurativi e verso intermediari |
Importi da pagare a contraenti, assicuratori e altre attività collegate all’assicurazione non inclusi nelle riserve tecniche. Sono inclusi gli importi da pagare agli intermediari (ri)assicurativi (ad esempio, commissioni dovute ad intermediari non ancora pagate dal gruppo). Sono esclusi i mutui ipotecari e i prestiti dovuti ad altre imprese di assicurazione, se si riferiscono unicamente ai finanziamenti e non sono collegati all’attività di assicurazione (tali mutui ipotecari e prestiti devono essere indicati come passività finanziarie). Include i debiti derivanti da riassicurazione accettata. |
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C0010/R0830 |
Debiti riassicurativi |
Importi da pagare a riassicuratori (in particolare conti correnti) diversi dai depositi collegati all’attività di riassicurazione non inclusi negli importi recuperabili da riassicurazione, compresi gli importi dovuti dall’impresa a riassicuratori non connessi ad eventi assicurativi. Sono inclusi i debiti verso i riassicuratori che si riferiscono a premi ceduti. Questa cella include tutti i pagamenti previsti (dovuti e scaduti) da parte dell’impresa a riassicuratori che non rientrano tra gli importi recuperabili da riassicurazione. Tali pagamenti non devono essere inclusi nella voce «Tutte le altre passività non segnalate altrove». Questa cella tiene conto in particolare di tutti i pagamenti previsti da parte dell’impresa a riassicuratori che corrispondono ai pagamenti effettuati dai contraenti all’impresa. Comprende inoltre tutti i pagamenti previsti (dovuti e scaduti) a riassicuratori non connessi ad eventi assicurativi o concordati tra il cedente e il riassicuratore il cui importo è certo. |
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C0010/R0840 |
Debiti (commerciali, non assicurativi) |
Si tratta dell’importo totale dei debiti commerciali, inclusi gli importi dovuti a dipendenti, fornitori ecc. e non collegati all’attività di assicurazione, paralleli ai crediti (commerciali, non assicurativi) sul lato delle attività; include gli enti pubblici. |
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C0010/R0850 |
Passività subordinate |
Le passività subordinate sono debiti di rango inferiore rispetto ad altri debiti specifici al momento della liquidazione dell’emittente. Si tratta del totale delle passività subordinate classificate come fondi propri di base e di quelle non incluse nei fondi propri di base. |
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C0010/R0860 |
Passività subordinate non incluse nei fondi propri di base |
Le passività subordinate sono debiti di rango inferiore rispetto ad altri debiti specifici al momento della liquidazione dell’emittente. Altri debiti possono avere un grado di subordinazione ancora più profondo. Qui dovrebbero essere indicate solo le passività subordinate non classificate tra i fondi propri di base. |
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C0010/R0870 |
Passività subordinate incluse nei fondi propri di base |
Passività subordinate classificate nei fondi propri di base. |
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C0010/R0880 |
Tutte le altre passività non segnalate altrove |
Si tratta dell’importo totale di tutte le altre passività non già incluse altrove in altre voci dello stato patrimoniale. |
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C0010/R0900 |
Totale delle passività |
Si tratta del totale generale di tutte le passività. |
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C0010/R1000 |
Eccedenza delle attività rispetto alle passività |
Si tratta del totale dell’eccedenza delle attività rispetto alle passività del gruppo, valutato conformemente alla base di valutazione di solvibilità II. Valore delle attività meno le passività. |
S.05.01 — Premi, sinistri e spese per area di attività
Osservazioni generali
La presente sezione si riferisce alla pubblicazione annuale delle informazioni per i gruppi.
Il presente modello deve essere compilato da una prospettiva contabile, ossia principi contabili locali o IFRS se accettati come Principi contabili locali ma utilizzando le aree di attività di solvibilità II. Le imprese utilizzano le basi di rilevazione e valutazione utilizzate per i bilanci pubblicati, non è necessaria né una nuova rilevazione né una nuova valutazione a meno che diversamente indicato in queste istruzioni, tranne per la classificazione in contratti di investimento o in contratti di assicurazione o per obblighi di segnalazione diversi, se applicabile nel bilancio. Il modello ricomprende tutte le attività assicurative a prescindere dall’eventuale classificazione distinta fra contratti di investimento e contratti di assicurazione applicabile nel bilancio.
Il presente modello riguarda unicamente l’attività di assicurazione e riassicurazione entro l’ambito del bilancio consolidato.
Le imprese di assicurazione e di riassicurazione pubblicano i premi contabilizzati/acquisiti ai sensi dell’articolo 1, punti 11) e 12), del regolamento delegato (UE) 2015/35, indipendentemente dal fatto che siano utilizzati i GAAP locali o gli IFRS.
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ELEMENTO |
ISTRUZIONI |
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Obbligazioni di assicurazione e riassicurazione non vita |
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Da C0010 a C0120/R0110 |
Premi contabilizzati — Lordo — Attività diretta |
I premi lordi contabilizzati comprendono tutti gli importi maturati nell’esercizio finanziario per i contratti di assicurazione, derivanti dall’attività diretta, indipendentemente dal fatto che tali importi si riferiscano interamente o parzialmente ad un esercizio successivo. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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Da C0010 a C0120/R0120 |
Premi contabilizzati — Lordo — Riassicurazione proporzionale accettata |
I premi lordi contabilizzati comprendono tutti gli importi maturati nell’esercizio finanziario per i contratti di assicurazione, derivanti dall’attività della riassicurazione proporzionale accettata, indipendentemente dal fatto che tali importi si riferiscano interamente o parzialmente ad un esercizio successivo. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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Da C0130 a C0160/R0130 |
Premi contabilizzati — Lordo — Riassicurazione non proporzionale accettata |
I premi lordi contabilizzati comprendono tutti gli importi maturati nell’esercizio finanziario per i contratti di assicurazione, derivanti dall’attività della riassicurazione non proporzionale accettata, indipendentemente dal fatto che tali importi si riferiscano interamente o parzialmente ad un esercizio successivo. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi è escluso dai premi contabilizzati. |
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Da C0010 a C0160/R0140 |
Premi contabilizzati — Quota a carico dei riassicuratori |
Definizione di premio contabilizzato fornita in applicazione della direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: i premi lordi contabilizzati comprendono tutti gli importi ceduti ai riassicuratori nell’esercizio finanziario per i contratti di assicurazione, indipendentemente dal fatto che tali importi si riferiscano interamente o parzialmente ad un esercizio successivo. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi è escluso dai premi contabilizzati. |
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Da C0010 a C0160/R0200 |
Premi contabilizzati — Netto |
I premi netti contabilizzati rappresentano la somma dell’attività diretta e dell’attività di riassicurazione accettata diminuita dell’importo ceduto alle imprese di riassicurazione. |
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Da C0010 a C0120/R0210 |
Premi acquisiti — Lordo — Attività diretta |
La somma dei premi lordi contabilizzati diminuita della variazione della riserva lorda per premi non acquisiti relativi all’attività di assicurazione diretta. |
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Da C0010 a C0120/R0220 |
Premi acquisiti — Lordo — Riassicurazione proporzionale accettata |
La somma dei premi lordi contabilizzati diminuita della variazione della riserva lorda per premi non acquisiti relativi all’attività di riassicurazione proporzionale accettata. |
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Da C0130 a C0160/R0230 |
Premi acquisiti — Lordo — Riassicurazione non proporzionale accettata |
La somma dei premi lordi contabilizzati diminuita della variazione della riserva lorda per premi non acquisiti relativi all’attività di riassicurazione non proporzionale accettata. |
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Da C0010 a C0160/R0240 |
Premi acquisiti — Quota a carico dei riassicuratori |
La somma della quota a carico dei riassicuratori dei premi lordi contabilizzati diminuita della variazione della quota dei riassicuratori della riserva per premi non acquisiti. |
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Da C0010 a C0160/R0300 |
Premi acquisiti — Netto |
La somma dei premi lordi contabilizzati diminuita della variazione della riserva lorda per premi non acquisiti relativi alla somma dell’attività diretta e dell’attività di riassicurazione accettata diminuita dell’importo ceduto alle imprese di riassicurazione. |
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Da C0010 a C0120/R0310 |
Sinistri verificatisi — Lordo — Attività diretta |
Sinistri verificatisi nel periodo di riferimento ai sensi della direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: per sinistri verificatisi si intende la somma dei sinistri pagati e della variazione della riserva per sinistri nell’esercizio finanziario (conformemente ai GAAP locali o agli IFRS utilizzati) in relazione ai contratti di assicurazione derivanti dall’attività diretta. Sono esclusi le spese di gestione dei sinistri e i movimenti delle riserve per spese di gestione dei sinistri. |
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Da C0010 a C0120/R0320 |
Sinistri verificatisi — Lordo — Riassicurazione proporzionale accettata |
Sinistri verificatisi nel periodo di riferimento ai sensi della direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: per sinistri verificatisi si intende la somma dei sinistri pagati e della variazione della riserva per sinistri nell’esercizio finanziario (conformemente ai GAAP locali o agli IFRS utilizzati) in relazione ai contratti di assicurazione derivanti dalla riassicurazione proporzionale lorda accettata. Sono esclusi le spese di gestione dei sinistri e i movimenti delle riserve per spese di gestione dei sinistri. |
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Da C0130 a C0160/R0330 |
Sinistri verificatisi — Lordo — Riassicurazione non proporzionale accettata |
Sinistri verificatisi nel periodo di riferimento ai sensi della direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: per sinistri verificatisi si intende la somma dei sinistri pagati e della variazione della riserva per sinistri nell’esercizio finanziario (conformemente ai GAAP locali o agli IFRS utilizzati) in relazione ai contratti di assicurazione derivanti dalla riassicurazione non proporzionale lorda accettata. Sono esclusi le spese di gestione dei sinistri e i movimenti delle riserve per spese di gestione dei sinistri. |
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Da C0010 a C0160/R0340 |
Sinistri verificatisi — Quota a carico dei riassicuratori |
Sinistri verificatisi nel periodo di riferimento, secondo la definizione della direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: si tratta della quota a carico dei riassicuratori della somma dei sinistri pagati e della variazione della riserva per sinistri nell’esercizio finanziario (conformemente ai GAAP locali o agli IFRS utilizzati). Sono esclusi le spese di gestione dei sinistri e i movimenti delle riserve per spese di gestione dei sinistri. |
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Da C0010 a C0160/R0400 |
Sinistri verificatisi — Netto |
Sinistri verificatisi nel periodo di riferimento, secondo la definizione della direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: per sinistri verificatisi si intende la somma dei sinistri pagati e della variazione della riserva per sinistri nell’esercizio finanziario (conformemente ai GAAP locali o agli IFRS utilizzati) in relazione alla somma dell’attività diretta e dell’attività di riassicurazione accettata diminuita dell’importo ceduto alle imprese di riassicurazione. Sono esclusi le spese di gestione dei sinistri e i movimenti delle riserve per spese di gestione dei sinistri. |
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Da C0010 a C0160/R0550 |
Spese sostenute |
Tutti gli oneri tecnici sostenuti dal gruppo nel periodo di riferimento secondo il principio di competenza. |
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C0200/R0110-R0550 |
Totale |
Totale di diversi elementi per tutte le aree di attività definite nell’allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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C0200/R1200 |
Saldo — Altri oneri/proventi tecnici |
Oneri/proventi tecnici netti non coperti dalle suddette spese/ricavi e diminuiti dell’importo ceduto alle imprese di riassicurazione. Gli altri oneri/proventi tecnici non sono suddivisi per aree di attività. Non comprendono le variazioni delle altre riserve tecniche e di oneri/proventi non tecnici, quali imposte, interessi passivi, perdite su cessioni ecc. L’importo degli oneri/proventi tecnici netti deve essere segnalato come valore negativo se l’importo dei proventi tecnici è superiore all’importo degli oneri tecnici. |
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C0200/R1300 |
Totale spese |
Importo di tutti gli oneri tecnici |
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Obbligazioni di assicurazione e riassicurazione vita |
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Da C0210 a C0280/R1410 |
Premi contabilizzati — Lordo |
I premi lordi contabilizzati comprendono tutti gli importi maturati nell’esercizio finanziario per i contratti di assicurazione, derivanti dall’attività lorda, indipendentemente dal fatto che tali importi si riferiscano interamente o parzialmente ad un esercizio successivo. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi è escluso dai premi contabilizzati. Include sia l’attività diretta che l’attività di riassicurazione. |
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Da C0210 a C0280/R1420 |
Premi contabilizzati — Quota a carico dei riassicuratori |
I premi lordi contabilizzati comprendono tutti gli importi ceduti ai riassicuratori dovuti nell’esercizio finanziario per i contratti di assicurazione, indipendentemente dal fatto che tali importi si riferiscano interamente o parzialmente ad un esercizio successivo. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi è escluso dai premi contabilizzati. |
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Da C0210 a C0280/R1500 |
Premi contabilizzati — Netto |
I premi netti contabilizzati rappresentano la somma dell’attività diretta e dell’attività di riassicurazione accettata diminuita dell’importo ceduto alle imprese di riassicurazione. |
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Da C0210 a C0280/R1510 |
Premi acquisiti — Lordo — Attività diretta e riassicurazione accettata |
La somma dei premi lordi contabilizzati diminuita della variazione della riserva lorda per premi non acquisiti relativi all’attività di assicurazione diretta e all’attività di riassicurazione accettata. |
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Da C0210 a C0280/R1520 |
Premi acquisiti — Quota a carico dei riassicuratori |
La quota a carico dei riassicuratori dei premi lordi contabilizzati diminuita della variazione della quota a carico dei riassicuratori della riserva per premi non acquisiti. |
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Da C0210 a C0280/R1600 |
Premi acquisiti — Netto |
La somma dei premi lordi contabilizzati diminuita della variazione della riserva lorda per premi non acquisiti relativi alla somma dell’attività diretta e dell’attività di riassicurazione accettata diminuita dell’importo ceduto alle imprese di riassicurazione. |
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Da C0210 a C0280/R1610 |
Sinistri verificatisi — Lordo — Attività diretta e riassicurazione accettata |
Sinistri verificatisi nel periodo di riferimento ai sensi della direttiva 91/674/CEE: per sinistri verificatisi si intende la somma dei sinistri pagati e della variazione della riserva per sinistri nell’esercizio finanziario (conformemente ai GAAP locali o agli IFRS utilizzati) in relazione ai contratti di assicurazione derivanti dall’attività di assicurazione diretta e di riassicurazione. Sono esclusi le spese di gestione dei sinistri e i movimenti delle riserve per spese di gestione dei sinistri. |
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Da C0210 a C0280/R1620 |
Sinistri verificatisi — Quota a carico dei riassicuratori |
Sinistri verificatisi nel periodo di riferimento ai sensi della direttiva 91/674/CEE: si tratta della quota a carico dei riassicuratori della somma dei sinistri pagati e della variazione della riserva per sinistri nell’esercizio finanziario (conformemente ai GAAP locali o agli IFRS utilizzati). Sono esclusi le spese di gestione dei sinistri e i movimenti delle riserve per spese di gestione dei sinistri. |
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Da C0210 a C0280/R1700 |
Sinistri verificatisi — Netto |
Sinistri verificatisi nel periodo di riferimento ai sensi della direttiva 91/674/CEE: per sinistri verificatisi si intende la somma dei sinistri pagati e della variazione della riserva per sinistri nell’esercizio finanziario (conformemente ai GAAP locali o agli IFRS utilizzati) in relazione alla somma dell’attività diretta e dell’attività di riassicurazione accettata diminuita dell’importo ceduto alle imprese di riassicurazione. Sono esclusi le spese di gestione dei sinistri e i movimenti delle riserve per spese di gestione dei sinistri. |
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Da C0210 a C0280/R1900 |
Spese sostenute |
Tutti gli oneri tecnici sostenuti dal gruppo nel periodo di riferimento secondo il principio di competenza. |
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C0300/R1410-R1900 |
Totale |
Totale di diversi elementi per tutte le aree di attività dell’assicurazione vita definite nell’allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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C0300/R2500 |
Saldo — Altri oneri/proventi tecnici |
Oneri/proventi tecnici netti non coperti dalle suddette spese/ricavi e diminuiti dell’importo ceduto alle imprese di riassicurazione. Gli altri oneri/proventi tecnici non sono suddivisi per aree di attività. Non comprendono le variazioni delle altre riserve tecniche e di oneri/proventi non tecnici, quali imposte, interessi passivi, perdite su cessioni ecc. L’importo degli oneri/proventi tecnici netti deve essere segnalato come valore negativo se l’importo dei proventi tecnici è superiore all’importo degli oneri tecnici. |
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C0300/R2600 |
Totale spese |
Importo di tutti gli oneri tecnici. |
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Da C0210 a C0280/R2700 |
Importo totale dei riscatti |
Questo importo rappresenta l’importo totale dei riscatti nell’anno. È indicato anche in «Sinistri verificatisi» (elemento R1610). |
S.05.02 — Premi, sinistri e spese per paese
Osservazioni generali
La presente sezione si riferisce alla pubblicazione annuale delle informazioni per i gruppi. Le imprese di assicurazione e di riassicurazione partecipanti, le società di partecipazione assicurativa o le società di partecipazione finanziaria mista non sono tenute a pubblicare il modello S.05.02.01 di cui all’allegato I, qualora il paese di origine rappresenti il 90 % o più del totale dei premi contabilizzati lordi.
Il presente modello deve essere compilato da una prospettiva contabile, ossia GAAP locali o IFRS se accettati come GAAP locali. Il modello fa riferimento all’intero periodo trascorso dall’inizio dell’esercizio. Le imprese utilizzano le basi di rilevazione e valutazione utilizzate per i bilanci pubblicati, non è necessaria né una nuova rilevazione né una nuova valutazione, tranne per la classificazione in contratti di investimento o in contratti di assicurazione, se applicabile nel bilancio. Il modello ricomprende tutte le attività assicurative a prescindere dall’eventuale classificazione distinta fra contratti di investimento e contratti di assicurazione applicabile nel bilancio.
Il presente modello riguarda unicamente l’attività di assicurazione e riassicurazione entro l’ambito del bilancio consolidato.
Sono utilizzati i seguenti criteri per la classificazione per paese:
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le informazioni fornite per paese devono essere compilate per i cinque paesi con il maggiore importo dei premi lordi contabilizzati in aggiunta al paese di origine o fino al raggiungimento del 90 % del totale dei premi lordi contabilizzati; |
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— |
per l’attività di assicurazione diretta per le aree di attività definite nell’allegato I del regolamento delegato (UE) 2015/35 «Spese mediche», «Protezione del reddito», «Risarcimento dei lavoratori», «Incendio ed altri danni a beni» e «Credito e cauzione», le informazioni devono essere comunicate per paese in cui è situato il rischio, secondo la definizione dell’articolo 13, punto 13), della direttiva 2009/138/CE; |
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— |
per l’attività di assicurazione diretta per tutte le altre aree di attività, le informazioni devono essere comunicate per paese in cui il contratto è stato concluso; |
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— |
per la riassicurazione proporzionale e la riassicurazione non proporzionale, le informazioni devono essere comunicate per paese in cui è localizzata l’impresa cedente. |
Ai fini del presente modello per «paese in cui il contratto è stato concluso» si intende:
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a) |
il paese di stabilimento dell’impresa di assicurazioni (paese di origine) se il contratto non è stato venduto tramite una succursale o nel quadro della libera prestazione di servizi; |
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b) |
il paese in cui è ubicata la succursale (paese ospitante) se il contratto è stato venduto tramite una succursale; |
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c) |
il paese in cui è stata notificata la libera prestazione di servizi (paese ospitante) se il contratto è stato venduto nel quadro della libera prestazione di servizi; |
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d) |
in caso di ricorso ad un intermediario o in ogni altra situazione, indicare a), b) o c), in funzione di chi ha venduto il contratto. |
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ELEMENTO |
ISTRUZIONI |
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Obbligazioni di assicurazione e riassicurazione non vita |
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Da C0020 a C0060/R0010 |
Primi 5 paesi (per premi lordi contabilizzati) — Obbligazioni non vita |
Indicare il codice ISO 3166-1 alpha-2 dei paesi indicati per le obbligazioni non vita. |
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Da C0080 a C0140/R0110 |
Premi contabilizzati — Lordo — Attività diretta |
Definizione di premio contabilizzato fornita in applicazione della direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: i premi lordi contabilizzati comprendono tutti gli importi maturati nell’esercizio finanziario per i contratti di assicurazione, derivanti dall’attività diretta, indipendentemente dal fatto che tali importi si riferiscano interamente o parzialmente ad un esercizio successivo. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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Da C0080 a C0140/R0120 |
Premi contabilizzati — Lordo — Riassicurazione proporzionale accettata |
Definizione di premio contabilizzato fornita in applicazione della direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: i premi lordi contabilizzati comprendono tutti gli importi maturati nell’esercizio finanziario per i contratti di assicurazione, derivanti dall’attività della riassicurazione proporzionale accettata, indipendentemente dal fatto che tali importi si riferiscano interamente o parzialmente ad un esercizio successivo. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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Da C0080 a C0140/R0130 |
Premi contabilizzati — Lordo — Riassicurazione non proporzionale accettata |
Definizione di premio contabilizzato fornita in applicazione della direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: i premi lordi contabilizzati comprendono tutti gli importi maturati nell’esercizio finanziario per i contratti di assicurazione, derivanti dall’attività della riassicurazione non proporzionale accettata, indipendentemente dal fatto che tali importi si riferiscano interamente o parzialmente ad un esercizio successivo. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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Da C0080 a C0140/R0140 |
Premi contabilizzati — Quota a carico dei riassicuratori |
Definizione di premio contabilizzato fornita in applicazione della direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: i premi lordi contabilizzati comprendono tutti gli importi ceduti ai riassicuratori nell’esercizio finanziario per i contratti di assicurazione, indipendentemente dal fatto che tali importi si riferiscano interamente o parzialmente ad un esercizio successivo. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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Da C0080 a C0140/R0200 |
Premi contabilizzati — Netto |
Definizione di premio contabilizzato fornita in applicazione della direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: i premi netti contabilizzati rappresentano la somma dell’attività diretta e dell’attività di riassicurazione accettata diminuita dell’importo ceduto alle imprese di riassicurazione. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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Da C0080 a C0140/R0210 |
Premi acquisiti — Lordo — Attività diretta |
Definizione di premio acquisito di cui alla direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: è pari alla somma dei premi lordi contabilizzati diminuita della variazione della riserva lorda per premi non acquisiti relativi all’attività diretta di assicurazione. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi acquisiti. |
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Da C0080 a C0140/R0220 |
Premi acquisiti — Lordo — Riassicurazione proporzionale accettata |
Definizione di premio acquisito di cui alla direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: è pari alla somma dei premi lordi contabilizzati diminuita della variazione della riserva lorda per premi non acquisiti relativi all’attività di riassicurazione proporzionale accettata. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi acquisiti. |
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Da C0080 a C0140/R0230 |
Premi acquisiti — Lordo — Riassicurazione non proporzionale accettata |
Definizione di premio acquisito di cui alla direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: è pari alla somma dei premi lordi contabilizzati diminuita della variazione della riserva lorda per premi non acquisiti relativi all’attività di riassicurazione non proporzionale accettata. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi acquisiti. |
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Da C0080 a C0140/R0240 |
Premi acquisiti — Quota a carico dei riassicuratori |
Definizione di premio acquisito di cui alla direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: è pari alla quota a carico dei riassicuratori dei premi lordi contabilizzati diminuita della variazione della quota a carico dei riassicuratori della riserva per premi non acquisiti. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi acquisiti. |
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Da C0080 a C0140/R0300 |
Premi acquisiti — Netto |
Definizione di premio acquisito di cui alla direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: è pari alla somma dei premi lordi contabilizzati diminuita della variazione della riserva lorda per premi non acquisiti relativi alla somma dell’attività diretta e dell’attività di riassicurazione accettata diminuita dell’importo ceduto alle imprese di riassicurazione. L’importo delle imposte o degli oneri deve essere escluso dai premi acquisiti. |
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Da C0080 a C0140/R0310 |
Sinistri verificatisi — Lordo — Attività diretta |
Sinistri verificatisi nel periodo di riferimento, secondo la definizione della direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: per sinistri verificatisi si intende la somma dei sinistri pagati e della variazione della riserva per sinistri nell’esercizio finanziario in relazione ai contratti di assicurazione derivanti dall’attività diretta. Sono esclusi le spese di gestione dei sinistri e i movimenti delle riserve per spese di gestione dei sinistri. |
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Da C0080 a C0140/R0320 |
Sinistri verificatisi — Lordo — Riassicurazione proporzionale accettata |
Sinistri verificatisi nel periodo di riferimento, secondo la definizione della direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: per sinistri verificatisi si intende la somma dei sinistri pagati e della variazione della riserva per sinistri nell’esercizio finanziario in relazione ai contratti di assicurazione derivanti dalla riassicurazione proporzionale accettata. Sono esclusi le spese di gestione dei sinistri e i movimenti delle riserve per spese di gestione dei sinistri. |
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Da C0080 a C0140/R0330 |
Sinistri verificatisi — Lordo — Riassicurazione non proporzionale accettata |
Sinistri verificatisi nel periodo di riferimento, secondo la definizione della direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: per sinistri verificatisi si intende la somma dei sinistri pagati e della variazione della riserva per sinistri nell’esercizio finanziario in relazione ai contratti di assicurazione derivanti dalla riassicurazione non proporzionale accettata. Sono esclusi le spese di gestione dei sinistri e i movimenti delle riserve per spese di gestione dei sinistri. |
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Da C0080 a C0140/R0340 |
Sinistri verificatisi — Quota a carico dei riassicuratori |
Sinistri verificatisi nel periodo di riferimento, secondo la definizione della direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: per sinistri verificatisi si intende la quota a carico dei riassicuratori dei sinistri pagati e la variazione della riserva per sinistri nell’esercizio finanziario. Sono esclusi le spese di gestione dei sinistri e i movimenti delle riserve per spese di gestione dei sinistri. |
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Da C0080 a C0140/R0400 |
Sinistri verificatisi — Netto |
Sinistri verificatisi nel periodo di riferimento, secondo la definizione della direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: per sinistri verificatisi si intende la somma dei sinistri pagati e della variazione della riserva per sinistri nell’esercizio finanziario in relazione alla somma dell’attività diretta e dell’attività di riassicurazione accettata diminuita dell’importo ceduto alle imprese di riassicurazione. Sono esclusi le spese di gestione dei sinistri e i movimenti delle riserve per spese di gestione dei sinistri. |
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Da C0080 a C0140/R0550 |
Spese sostenute |
Tutti gli oneri tecnici sostenuti dal gruppo nel periodo di riferimento secondo il principio di competenza. |
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C0140/R1200 |
Altre spese |
Altri oneri tecnici non coperti dalle spese menzionate in precedenza e non disaggregati per area di attività. Non comprendono gli oneri non tecnici, quali imposte, interessi passivi, minusvalenze all’atto della dismissione ecc. |
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C0140/R1300 |
Totale spese |
Importo di tutti gli oneri tecnici corrispondenti ai paesi coperti dal presente modello. |
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Obbligazioni di assicurazione vita |
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Da C0160 a C0200/R1400 |
Primi 5 paesi (per importo dei premi lordi contabilizzati) — Obbligazioni vita |
Indicare il codice ISO 3166-1 alpha-2 dei paesi indicati per le obbligazioni vita. |
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Da C0220 a C0280/R1410 |
Premi contabilizzati — Lordo |
Definizione di premio contabilizzato fornita in applicazione della direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: i premi lordi contabilizzati comprendono tutti gli importi maturati nell’esercizio finanziario per i contratti di assicurazione, derivanti dall’attività lorda, indipendentemente dal fatto che tali importi si riferiscano interamente o parzialmente ad un esercizio successivo. L’importo delle imposte o degli oneri deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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Da C0220 a C0280/R1420 |
Premi contabilizzati — Quota a carico dei riassicuratori |
Definizione di premio contabilizzato fornita in applicazione della direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: i premi lordi contabilizzati comprendono tutti gli importi ceduti ai riassicuratori dovuti nell’esercizio finanziario per i contratti di assicurazione, indipendentemente dal fatto che tali importi si riferiscano interamente o parzialmente ad un esercizio successivo. L’importo delle imposte o degli oneri deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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Da C0220 a C0280/R1500 |
Premi contabilizzati — Netto |
Definizione di premio contabilizzato fornita in applicazione della direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: i premi netti contabilizzati rappresentano la somma dell’attività diretta e dell’attività di riassicurazione accettata diminuita dell’importo ceduto alle imprese di riassicurazione. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi contabilizzati. |
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Da C0220 a C0280/R1510 |
Premi acquisiti — Lordo |
Definizione di premio acquisito di cui alla direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: è pari alla somma dei premi lordi contabilizzati diminuita della variazione della riserva lorda per premi non acquisiti relativi all’attività diretta e all’attività di riassicurazione accettata lorda. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi acquisiti. |
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Da C0220 a C0280/R1520 |
Premi acquisiti — Quota a carico dei riassicuratori |
Definizione di premio acquisito di cui alla direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: è pari alla quota a carico dei riassicuratori dei premi lordi contabilizzati diminuita della variazione della quota a carico dei riassicuratori della riserva per premi non acquisiti. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi acquisiti. |
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Da C0220 a C0280/R1600 |
Premi acquisiti — Netto |
Definizione di premio acquisito di cui alla direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: è pari alla somma dei premi lordi contabilizzati diminuita della variazione della riserva lorda per premi non acquisiti relativi alla somma dell’attività diretta e dell’attività di riassicurazione accettata diminuita dell’importo ceduto alle imprese di riassicurazione. L’importo delle imposte o degli oneri riscossi con i premi deve essere escluso dai premi acquisiti. |
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Da C0220 a C0280/R1610 |
Sinistri verificatisi — Lordo |
Sinistri verificatisi nel periodo di riferimento, secondo la definizione della direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: per sinistri verificatisi si intende la somma dei sinistri pagati e la variazione della riserva per sinistri nell’esercizio finanziario relativa ai contratti di assicurazione derivanti dall’attività diretta lorda e dall’attività di riassicurazione. Sono esclusi le spese di gestione dei sinistri e i movimenti delle riserve per spese di gestione dei sinistri. |
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Da C0220 a C0280/R1620 |
Sinistri verificatisi — Quota a carico dei riassicuratori |
Sinistri verificatisi nel periodo di riferimento, secondo la definizione della direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: si tratta della quota a carico dei riassicuratori della somma dei sinistri pagati e della variazione della riserva per sinistri nell’esercizio finanziario. Sono esclusi le spese di gestione dei sinistri e i movimenti delle riserve per spese di gestione dei sinistri. |
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Da C0220 a C0280/R1700 |
Sinistri verificatisi — Netto |
Sinistri verificatisi nel periodo di riferimento, secondo la definizione della direttiva 91/674/CEE, ove applicabile: per sinistri verificatisi si intende la somma dei sinistri pagati e della variazione della riserva per sinistri nell’esercizio finanziario in relazione alla somma dell’attività diretta e dell’attività di riassicurazione accettata diminuita dell’importo ceduto alle imprese di riassicurazione. Sono esclusi le spese di gestione dei sinistri e i movimenti delle riserve per spese di gestione dei sinistri. |
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Da C0220 a C0280/R1900 |
Spese sostenute |
Tutti gli oneri tecnici sostenuti dal gruppo nel periodo di riferimento secondo il principio di competenza. |
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C0280/R2500 |
Saldo — Altri oneri/proventi tecnici |
Oneri/proventi tecnici netti non coperti dalle spese menzionate in precedenza e non disaggregati per area di attività. Non comprendono oneri/proventi non tecnici, quali imposte, interessi passivi, minusvalenze all’atto della dismissione ecc. |
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C0280/R2600 |
Totale spese |
Importo di tutti gli oneri tecnici corrispondenti ai paesi coperti dal presente modello. |
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Da C0220 a C0280/R2700 |
Importo totale dei riscatti |
Questo importo rappresenta l’importo totale dei riscatti nell’anno. È indicato anche in «Sinistri verificatisi» (elemento R1610). |
S.22.01 — Impatto delle misure di garanzia a lungo termine e delle misure transitorie
Osservazioni generali
La presente sezione si riferisce alla pubblicazione annuale delle informazioni per i gruppi.
Il presente modello è pertinente quando le imprese incluse nella vigilanza di gruppo utilizzano almeno una misura di garanzia a lungo termine o una misura transitoria.
Il presente modello deve riflettere l’impatto sulla posizione finanziaria nel caso in cui non vengano utilizzate misure transitorie e nel caso in cui le misure di garanzia a lungo termine o le misure transitorie vengano azzerate. A tal fine, è opportuno seguire un approccio graduale, consistente nell’escludere una per una le misure transitorie e le misure di garanzia a lungo termine e nel non ricalcolare l’impatto delle misure rimanenti dopo ogni fase.
L’impatto deve essere indicato come valore positivo se determina l’incremento dell’elemento comunicato e come valore negativo se ne determina la riduzione (ad esempio, in caso di incremento dell’importo dell’SCR o dei fondi propri indicare valori positivi).
Gli importi indicati in questo modello devono essere al netto delle operazioni infragruppo.
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ELEMENTO |
ISTRUZIONI |
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Riserve tecniche |
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C0010/R0010 |
Importo con le misure di garanzia a lungo termine e le misure transitorie — Riserve tecniche |
Importo totale delle riserve tecniche lorde, comprese le misure di garanzia a lungo termine e le misure transitorie. |
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C0030/R0010 |
Impatto della misura transitoria sulle riserve tecniche — Riserve tecniche |
Importo dell’aggiustamento delle riserve tecniche lorde dovuto all’applicazione della misura transitoria sulle riserve tecniche. È pari alla differenza fra le riserve tecniche senza la deduzione transitoria sulle riserve tecniche e le riserve tecniche con le misure di garanzia a lungo termine e le misure transitorie. |
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C0050/R0010 |
Impatto della misura transitoria sui tassi di interesse — Riserve tecniche |
Importo dell’aggiustamento delle riserve tecniche lorde dovuto all’applicazione dell’aggiustamento transitorio della pertinente struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio. È pari alla differenza fra le riserve tecniche senza l’aggiustamento transitorio della pertinente struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio e le riserve tecniche senza la misura transitoria sulle riserve tecniche. |
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C0070/R0010 |
Impatto dell’azzera-mento dell’aggiusta-mento per la volatilità — Riserve tecniche |
Importo dell’aggiustamento delle riserve tecniche lorde dovuto all’applicazione dell’aggiustamento per la volatilità. Riflette l’impatto dell’azzeramento dell’aggiustamento per la volatilità. È pari alla differenza fra le riserve tecniche senza l’aggiustamento per la volatilità e senza altre misure transitorie e le riserve tecniche senza l’aggiustamento transitorio della pertinente struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio. |
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C0090/R0010 |
Impatto dell’azzera-mento dell’aggiusta-mento di congruità — Riserve tecniche |
Importo dell’aggiustamento delle riserve tecniche lorde dovuto all’applicazione dell’aggiustamento di congruità. Comprende l’impatto dell’azzeramento dell’aggiustamento per la volatilità e dell’aggiustamento di congruità. È pari alla differenza fra le riserve tecniche senza l’aggiustamento di congruità e senza tutte le altre misure transitorie e le riserve tecniche senza l’aggiustamento per la volatilità e senza altre misure transitorie. |
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C0010/R0020 |
Importo con le misure di garanzia a lungo termine e le misure transitorie — fondi propri di base |
Importo totale dei fondi propri di base calcolati prendendo in considerazione le riserve tecniche, inclusi gli aggiustamenti dovuti alle misure di garanzia a lungo termine e alle misure transitorie. |
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C0030/R0020 |
Impatto della misura transitoria sulle riserve tecniche — fondi propri di base |
Importo dell’aggiustamento dei fondi propri di base dovuto all’applicazione della deduzione transitoria alle riserve tecniche. È pari alla differenza fra i fondi propri di base calcolati prendendo in considerazione le riserve tecniche senza deduzione transitoria sulle riserve tecniche e i fondi propri di base calcolati prendendo le riserve tecniche con le misure di garanzia a lungo termine e le misure transitorie. |
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C0050/R0020 |
Impatto della misura transitoria sui tassi di interesse — fondi propri di base |
Importo dell’aggiustamento dei fondi propri di base dovuto all’applicazione dell’aggiustamento transitorio della pertinente struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio. È pari alla differenza fra i fondi propri di base calcolati prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento transitorio della pertinente struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio e i fondi propri di base calcolati con le riserve tecniche senza la misura transitoria sulle riserve tecniche. |
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C0070/R0020 |
Impatto dell’azzera-mento dell’aggiusta-mento per la volatilità — fondi propri di base |
Importo dell’aggiustamento dei fondi propri di base dovuto all’applicazione dell’aggiustamento per la volatilità. Riflette l’impatto dell’azzeramento dell’aggiustamento per la volatilità. È pari alla differenza fra i fondi propri di base prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento per la volatilità e senza altre misure transitorie e i fondi propri di base prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento transitorio della pertinente struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio. |
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C0090/R0020 |
Impatto dell’azzera-mento dell’aggiusta-mento di congruità — fondi propri di base |
Importo dell’aggiustamento dei fondi propri di base dovuto all’applicazione dell’aggiustamento di congruità. Comprende l’impatto dell’azzeramento dell’aggiustamento per la volatilità e dell’aggiustamento di congruità. È pari alla differenza fra i fondi propri di base prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento di congruità e senza tutte le altre misure transitorie e i fondi propri di base prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento per la volatilità e senza altre misure transitorie. |
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C0010/R0050 |
Importo con misure di garanzia a lungo termine e misure transitorie — fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale di solvibilità |
Importo totale dei fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale di solvibilità (SCR) calcolato prendendo in considerazione le riserve tecniche, inclusi gli aggiustamenti dovuti alle misure di garanzia a lungo termine e alle misure transitorie. |
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C0030/R0050 |
Impatto della misura transitoria sulle riserve tecniche — fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale di solvibilità |
Importo dell’aggiustamento dei fondi propri ammissibili per soddisfare l’SCR dovuto all’applicazione della deduzione transitoria alle riserve tecniche. È pari alla differenza fra i fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale di solvibilità calcolati prendendo in considerazione le riserve tecniche senza deduzione transitoria sulle riserve tecniche e i fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale di solvibilità calcolati prendendo le riserve tecniche con le misure di garanzia a lungo termine e le misure transitorie. |
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C0050/R0050 |
Impatto della misura transitoria sui tassi di interesse — fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale di solvibilità |
Importo dell’aggiustamento dei fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale di solvibilità dovuto all’applicazione dell’aggiustamento transitorio della pertinente struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio. È pari alla differenza fra i fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale di solvibilità calcolati prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento transitorio della pertinente struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio e i fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale di solvibilità calcolati prendendo in considerazione le riserve tecniche senza la misura transitoria sulle riserve tecniche. |
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C0070/R0050 |
Impatto dell’azzera-mento dell’aggiusta-mento per la volatilità — fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale di solvibilità |
Importo dell’aggiustamento dei fondi propri ammissibili per soddisfare l’SCR dovuto all’applicazione dell’aggiustamento per la volatilità. Riflette l’impatto dell’azzeramento dell’aggiustamento per la volatilità. È pari alla differenza fra i fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale di solvibilità prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento per la volatilità e senza altre misure transitorie e i fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale di solvibilità prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento transitorio della pertinente struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio. |
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C0090/R0050 |
Impatto dell’azzera-mento dell’aggiusta-mento di congruità — fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale di solvibilità |
Importo dell’aggiustamento dei fondi propri ammissibili per soddisfare l’SCR dovuto all’applicazione dell’aggiustamento di congruità. Comprende l’impatto dell’azzeramento dell’aggiustamento per la volatilità e dell’aggiustamento di congruità. È pari alla differenza fra i fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale di solvibilità calcolati prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento di congruità e senza tutte le altre misure transitorie e i fondi propri ammissibili per soddisfare il requisito patrimoniale di solvibilità prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento per la volatilità e senza altre misure transitorie. |
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C0010/R0090 |
Importo con le misure di garanzia a lungo termine e le misure transitorie — Requisito patrimoniale di solvibilità |
Importo totale dell’SCR calcolato prendendo in considerazione le riserve tecniche, inclusi gli aggiustamenti dovuti alle misure di garanzia a lungo termine e alle misure transitorie. |
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C0030/R0090 |
Impatto della misura transitoria sulle riserve tecniche — Requisito patrimoniale di solvibilità |
Importo dell’aggiustamento dell’SCR dovuto all’applicazione della deduzione transitoria alle riserve tecniche. È pari alla differenza fra il requisito patrimoniale di solvibilità calcolato prendendo in considerazione le riserve tecniche senza deduzione transitoria sulle riserve tecniche e il requisito patrimoniale di solvibilità calcolato prendendo le riserve tecniche con le misure di garanzia a lungo termine e le misure transitorie. |
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C0050/R0090 |
Impatto della misura transitoria sui tassi di interesse — Requisito patrimoniale di solvibilità |
Importo dell’aggiustamento del requisito patrimoniale di solvibilità dovuto all’applicazione dell’aggiustamento transitorio della pertinente struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio. È pari alla differenza fra il requisito patrimoniale di solvibilità calcolato prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento transitorio della pertinente struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio e il requisito patrimoniale di solvibilità calcolato con le riserve tecniche senza la misura transitoria sulle riserve tecniche. |
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C0070/R0090 |
Impatto dell’azzera-mento dell’aggiusta-mento per la volatilità — Requisito patrimoniale di solvibilità |
Importo dell’aggiustamento dell’SCR dovuto all’applicazione dell’aggiustamento per la volatilità. Riflette l’impatto dell’azzeramento dell’aggiustamento per la volatilità. È pari alla differenza fra il requisito patrimoniale di solvibilità prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento per la volatilità e senza altre misure transitorie e il requisito patrimoniale di solvibilità prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento transitorio della pertinente struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio. |
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C0090/R0090 |
Impatto dell’azzera-mento dell’aggiusta-mento di congruità — Requisito patrimoniale di solvibilità |
Importo dell’aggiustamento dell’SCR dovuto all’applicazione dell’aggiustamento di congruità. Comprende l’impatto dell’azzeramento dell’aggiustamento per la volatilità e dell’aggiustamento di congruità. È pari alla differenza fra il requisito patrimoniale di solvibilità calcolato prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento di congruità e senza tutte le altre misure transitorie e il requisito patrimoniale di solvibilità calcolato prendendo in considerazione le riserve tecniche senza l’aggiustamento per la volatilità e senza altre misure transitorie. |
S.23.01 — Fondi propri
Osservazioni generali
La presente sezione si riferisce all’informativa di apertura, a quella trimestrale e a quella annuale per i gruppi.
Il modello è applicabile nel quadro di tutti e tre i metodi di calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità del gruppo. Poiché la maggior parte degli elementi sono applicabili alla parte del gruppo coperta dal metodo 1 (metodo basato sul bilancio consolidato), gli elementi applicabili quando viene utilizzato il metodo 2 (metodo della deduzione e dell’aggregazione — D&A), in via esclusiva o in combinazione con il metodo 1, sono chiaramente indicati nelle istruzioni.
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ELEMENTO |
ISTRUZIONI |
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R0010/C0010 |
Capitale sociale ordinario (al lordo delle azioni proprie) — Totale |
Si tratta del totale del capitale sociale ordinario detenuto direttamente e indirettamente (prima della deduzione delle azioni proprie). Si tratta del capitale sociale ordinario totale del gruppo che soddisfa pienamente i criteri degli elementi di classe 1 o di classe 2. Il capitale sociale ordinario che non soddisfa pienamente i criteri è trattato come azioni privilegiate e classificato conformemente, indipendentemente dai termini con cui viene descritto o designato. |
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R0010/C0020 |
Capitale sociale ordinario (al lordo delle azioni proprie) — Classe 1 non ristretta |
Si tratta dell’importo del capitale sociale ordinario versato che soddisfa i criteri della classe 1 non ristretta. |
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R0010/C0040 |
Capitale sociale ordinario (al lordo delle azioni proprie) — Classe 2 |
Si tratta dell’importo del capitale sociale ordinario richiamato che soddisfa i criteri degli elementi di classe 2. |
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R0020/C0010 |
Capitale sociale ordinario non disponibile richiamato ma non ancora versato da dedurre a livello di gruppo — totale |
Si tratta dell’importo totale del capitale sociale ordinario richiamato ma non versato che è considerato non disponibile ai sensi dell’articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE e deve essere dedotto ai sensi dell’articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0020/C0020 |
Capitale sociale ordinario non disponibile richiamato ma non ancora versato da dedurre a livello di gruppo — Classe 1 non ristretta |
Si tratta dell’importo totale del capitale sociale ordinario richiamato ma non versato che è considerato non disponibile ai sensi dell’articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE che soddisfa i criteri della classe 1 non ristretta e deve essere dedotto ai sensi dell’articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0020/C0040 |
Capitale sociale ordinario non disponibile richiamato ma non ancora versato da dedurre a livello di gruppo — Classe 2 |
Si tratta dell’importo del capitale sociale ordinario richiamato ma non versato che è considerato non disponibile ai sensi dell’ articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE che soddisfa i criteri della classe 2 e deve essere dedotto ai sensi dell’articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0030/C0010 |
Sovrapprezzo di emissione relativo al capitale sociale ordinario — Totale |
Si tratta del totale del sovrapprezzo di emissione relativo al capitale sociale ordinario che soddisfa pienamente i criteri degli elementi di classe 1 o di classe 2. |
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R0030/C0020 |
Sovrapprezzo di emissione relativo al capitale sociale ordinario — Classe 1 non ristretta |
Si tratta dell’importo del sovrapprezzo di emissione relativo al capitale sociale ordinario che soddisfa i criteri della classe 1 non ristretta, perché si riferisce a capitale sociale ordinario trattato come classe 1 non ristretta. |
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R0030/C0040 |
Sovrapprezzo di emissione relativo al capitale sociale ordinario — Classe 2 |
Si tratta dell’importo del sovrapprezzo di emissione relativo al capitale sociale ordinario che soddisfa i criteri degli elementi di classe 2, perché si riferisce a capitale sociale ordinario trattato come elementi di classe 2. |
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R0040/C0010 |
Fondi iniziali, contributi dei membri o elemento equivalente dei fondi propri di base per le mutue e le imprese a forma mutualistica — Totale |
Fondi iniziali, contributi dei membri o elemento equivalente dei fondi propri di base per le mutue e le imprese a forma mutualistica che soddisfano pienamente i criteri degli elementi di classe 1 o di classe 2. |
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R0040/C0020 |
Fondi iniziali, contributi dei membri o elemento equivalente dei fondi propri di base per le mutue e le imprese a forma mutualistica — Classe 1 non ristretta |
Si tratta dell’importo di fondi iniziali, contributi dei membri o elemento equivalente dei fondi propri di base per le mutue e le imprese a forma mutualistica che soddisfa i criteri della classe 1 non ristretta. |
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R0040/C0040 |
Fondi iniziali, contributi dei membri o elemento equivalente dei fondi propri di base per le mutue e le imprese a forma mutualistica — Classe 2 |
Si tratta dell’importo di fondi iniziali, contributi dei membri o elemento equivalente dei fondi propri di base per le mutue e le imprese a forma mutualistica che soddisfa i criteri della classe 2. |
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R0050/C0010 |
Conti subordinati dei membri delle mutue — Totale |
Si tratta dell’importo totale dei conti subordinati dei membri delle mutue che soddisfano pienamente i criteri degli elementi di classe 1 ristretta, di classe 2 o di classe 3. |
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R0050/C0030 |
Conti subordinati dei membri delle mutue — Classe 1 ristretta |
Si tratta dell’importo dei conti subordinati dei membri delle mutue che soddisfano i criteri della classe 1 ristretta. |
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R0050/C0040 |
Conti subordinati dei membri delle mutue — Classe 2 |
Si tratta dell’importo dei conti subordinati dei membri delle mutue che soddisfano i criteri degli elementi di classe 2. |
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R0050/C0050 |
Conti subordinati dei membri delle mutue — Classe 3 |
Si tratta dell’importo dei conti subordinati dei membri delle mutue che soddisfano i criteri degli elementi di classe 3. |
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R0060/C0010 |
Conti subordinati dei membri delle mutue non disponibili a livello di gruppo da dedurre — Totale |
Si tratta dell’importo totale dei conti subordinati dei membri delle mutue che sono considerati non disponibili ai sensi dell’articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE e deve essere dedotto ai sensi dell’articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0060/C0030 |
Conti subordinati dei membri delle mutue non disponibili a livello di gruppo da dedurre — Classe 1 ristretta |
Si tratta dell’importo dei conti subordinati dei membri delle mutue che sono considerati non disponibili ai sensi dell’ articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE che soddisfano i criteri della classe 1 ristretta e deve essere dedotto ai sensi dell’articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0060/C0040 |
Conti subordinati dei membri delle mutue non disponibili a livello di gruppo da dedurre — Classe 2 |
Si tratta dell’importo dei conti subordinati dei membri delle mutue che sono considerati non disponibili ai sensi dell’ articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE che soddisfano i criteri della classe 2 e deve essere dedotto ai sensi dell’articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0060/C0050 |
Conti subordinati dei membri delle mutue non disponibili a livello di gruppo da dedurre — Classe 3 |
Si tratta dell’importo dei conti subordinati dei membri delle mutue che sono considerati non disponibili ai sensi dell’ articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE che soddisfano i criteri della classe 3 e deve essere dedotto ai sensi dell’articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0070/C0010 |
Riserve di utili — Totale |
Si tratta dell’importo totale delle riserve di utili rientranti nell’ambito di applicazione dell’articolo 91, paragrafo 2, della direttiva 2009/138/CE. |
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R0070/C0020 |
Riserve di utili — Classe 1 non ristretta |
Si tratta delle riserve di utili che rientrano nell’ambito di applicazione dell’articolo 91, paragrafo 2, della direttiva 2009/138/CE e che soddisfano i criteri degli elementi di classe 1 non ristretta. |
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R0080/C0010 |
Riserve di utili non disponibili da dedurre a livello di gruppo — Totale |
Si tratta dell’importo totale delle riserve di utili che sono considerate non disponibili ai sensi dell’articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE e deve essere dedotto ai sensi dell’articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0080/C0020 |
Riserve di utili non disponibili da dedurre a livello di gruppo — Classe 1 non ristretta |
Si tratta dell’importo delle riserve di utili che sono considerate non disponibili ai sensi dell’articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE che soddisfano i criteri degli elementi della classe 1 non ristretta e deve essere dedotto ai sensi dell’articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0090/C0010 |
Azioni privilegiate — Totale |
Si tratta dell’importo totale delle azioni privilegiate emesse che soddisfano pienamente i criteri degli elementi di classe 1 ristretta, di classe 2 o di classe 3. |
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R0090/C0030 |
Azioni privilegiate — Classe 1 ristretta |
Si tratta dell’importo delle azioni privilegiate emesse che soddisfano i criteri della classe 1 ristretta. |
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R0090/C0040 |
Azioni privilegiate — Classe 2 |
Si tratta dell’importo delle azioni privilegiate emesse che soddisfano i criteri della classe 2. |
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R0090/C0050 |
Azioni privilegiate — Classe 3 |
Si tratta dell’importo delle azioni privilegiate emesse che soddisfano i criteri della classe 3. |
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R0100/C0010 |
Azioni privilegiate non disponibili da dedurre a livello di gruppo — Totale |
Si tratta dell’importo totale delle azioni privilegiate che sono considerate non disponibili ai sensi dell’articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE e deve essere dedotto ai sensi dell’articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0100/C0030 |
Azioni privilegiate non disponibili da dedurre a livello di gruppo — Classe 1 ristretta |
Si tratta dell’importo delle azioni privilegiate che sono considerate non disponibili ai sensi dell’articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE che soddisfano i criteri degli elementi della classe 1 ristretta e deve essere dedotto ai sensi dell’articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0100/C0040 |
Azioni privilegiate non disponibili da dedurre a livello di gruppo — Classe 2 |
Si tratta dell’importo delle azioni privilegiate che sono considerate non disponibili ai sensi dell’articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE che soddisfano i criteri della classe 2 e deve essere dedotto ai sensi dell’articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0100/C0050 |
Azioni privilegiate non disponibili da dedurre a livello di gruppo — Classe 3 |
Si tratta dell’importo delle azioni privilegiate che sono considerate non disponibili ai sensi dell’articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE che soddisfano i criteri della classe 3 e deve essere dedotto ai sensi dell’articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0110/C0010 |
Sovrapprezzo di emissione relativo alle azioni privilegiate — Totale |
Si tratta del totale del sovrapprezzo di emissione relativo alle azioni privilegiate che soddisfa pienamente i criteri degli elementi di classe 1 ristretta, di classe 2 o di classe 3. |
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R0110/C0030 |
Sovrapprezzo di emissione relativo alle azioni privilegiate — Classe 1 ristretta |
Si tratta dell’importo del sovrapprezzo di emissione relativo alle azioni privilegiate che soddisfa i criteri degli elementi di classe 1 ristretta, perché si riferisce ad azioni privilegiate trattate come elementi di classe 1 ristretta. |
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R0110/C0040 |
Sovrapprezzo di emissione relativo alle azioni privilegiate — Classe 2 |
Si tratta dell’importo del sovrapprezzo di emissione relativo alle azioni privilegiate che soddisfa i criteri degli elementi di classe 2, perché si riferisce ad azioni privilegiate trattate come elementi di classe 2. |
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R0110/C0050 |
Sovrapprezzo di emissione relativo alle azioni privilegiate — Classe 3 |
Si tratta dell’importo del sovrapprezzo di emissione relativo alle azioni privilegiate che soddisfa i criteri degli elementi di classe 3, perché si riferisce ad azioni privilegiate trattate come elementi di classe 3. |
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R0120/C0010 |
Sovrapprezzo di emissione relativo alle azioni privilegiate non disponibile da dedurre a livello di gruppo — Totale |
Si tratta dell’importo totale del sovrapprezzo di emissione relativo alle azioni privilegiate che è considerato non disponibile ai sensi dell’articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE e deve essere dedotto ai sensi dell’articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0120/C0030 |
Sovrapprezzo di emissione relativo alle azioni privilegiate non disponibile da dedurre a livello di gruppo — Classe 1 ristretta |
Si tratta dell’importo del sovrapprezzo di emissione relativo alle azioni privilegiate che è considerato non disponibile ai sensi dell’articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE che soddisfa i criteri degli elementi della classe 1 ristretta e deve essere dedotto ai sensi dell’articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0120/C0040 |
Sovrapprezzo di emissione relativo alle azioni privilegiate non disponibile da dedurre a livello di gruppo — Classe 2 |
Si tratta dell’importo del sovrapprezzo di emissione relativo alle azioni privilegiate che è considerato non disponibile ai sensi dell’articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE che soddisfa i criteri della classe 2 e deve essere dedotto ai sensi dell’articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0120/C0050 |
Sovrapprezzo di emissione relativo alle azioni privilegiate non disponibile da dedurre a livello di gruppo — Classe 3 |
Si tratta dell’importo del sovrapprezzo di emissione relativo alle azioni privilegiate che è considerato non disponibile ai sensi dell’articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE che soddisfa i criteri della classe 3 e deve essere dedotto ai sensi dell’articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0130/C0010 |
Riserva di riconciliazione — Totale |
Il totale della riserva di riconciliazione rappresenta le riserve (ad esempio, gli utili non distribuiti) al netto degli aggiustamenti (ad esempio, fondi separati). È essenzialmente il risultato di differenze tra la valutazione contabile e la valutazione ai sensi dell’articolo 75 della direttiva 2009/138/CE. |
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R0130/C0020 |
Riserva di riconciliazione — Classe 1 non ristretta |
La riserva di riconciliazione rappresenta le riserve (ad esempio, gli utili non distribuiti) al netto degli aggiustamenti (ad esempio, fondi separati). È essenzialmente il risultato di differenze tra la valutazione contabile e la valutazione ai sensi della direttiva 2009/138/CE. |
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R0140/C0010 |
Passività subordinate — Totale |
Si tratta dell’importo totale delle passività subordinate. |
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R0140/C0030 |
Passività subordinate — Classe 1 ristretta |
Si tratta dell’importo delle passività subordinate che soddisfano i criteri degli elementi di classe 1 ristretta. |
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R0140/C0040 |
Passività subordinate — Classe 2 |
Si tratta dell’importo delle passività subordinate che soddisfano i criteri della classe 2. |
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R0140/C0050 |
Passività subordinate — Classe 3 |
Si tratta dell’importo delle passività subordinate che soddisfano i criteri della classe 3. |
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R0150/C0010 |
Passività subordinate non disponibili da dedurre a livello di gruppo — Totale |
Si tratta dell’importo totale delle passività subordinate che sono considerate non disponibili ai sensi dell’articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE e deve essere dedotto ai sensi dell’articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0150/C0030 |
Passività subordinate non disponibili da dedurre a livello di gruppo — Classe 1 ristretta |
Si tratta dell’importo delle passività subordinate che sono considerate non disponibili ai sensi dell’articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE che soddisfano i criteri degli elementi della classe 1 ristretta e deve essere dedotto ai sensi dell’articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0150/C0040 |
Passività subordinate non disponibili da dedurre a livello di gruppo — Classe 2 |
Si tratta dell’importo delle passività subordinate che sono considerate non disponibili ai sensi dell’articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE che soddisfano i criteri della classe 2 e deve essere dedotto ai sensi dell’articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0150/C0050 |
Passività subordinate non disponibili da dedurre a livello di gruppo — Classe 3 |
Si tratta dell’importo delle passività subordinate che sono considerate non disponibili ai sensi dell’articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE che soddisfano i criteri della classe 3 e deve essere dedotto ai sensi dell’articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0160/C0010 |
Importo pari al valore delle attività fiscali differite nette — Totale |
Si tratta dell’importo totale delle attività fiscali differite nette. |
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R0160/C0050 |
Importo pari al valore delle attività fiscali differite nette — Classe 3 |
Si tratta dell’importo delle attività fiscali differite nette che soddisfano i criteri di classificazione della classe 3. |
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R0170/C0010 |
Importo pari al valore delle attività fiscali differite nette non disponibili da dedurre a livello di gruppo — Totale |
Si tratta dell’importo totale delle attività fiscali differite nette che sono considerate non disponibili ai sensi dell’articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE e deve essere dedotto ai sensi dell’articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0170/C0050 |
Importo pari al valore delle attività fiscali differite nette non disponibili da dedurre a livello di gruppo — Classe 3 |
Si tratta dell’importo delle attività fiscali differite nette che sono considerate non disponibili ai sensi dell’articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE che soddisfano i criteri della classe 3 e deve essere dedotto ai sensi dell’articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0180/C0010 |
Altri elementi dei fondi propri approvati dall’autorità di vigilanza come fondi propri di base non specificati in precedenza |
Si tratta del totale degli elementi dei fondi propri di base non individuati in precedenza che hanno ricevuto l’approvazione dell’autorità di vigilanza. |
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R0180/C0020 |
Altri elementi dei fondi propri approvati dall’autorità di vigilanza come fondi propri di base, non specificati in precedenza — Classe 1 non ristretta |
Si tratta dell’importo degli elementi dei fondi propri di base non individuati in precedenza che soddisfano i criteri della classe 1 non ristretta e che hanno ricevuto l’approvazione dell’autorità di vigilanza. |
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R0180/C0030 |
Altri elementi dei fondi propri approvati dall’autorità di vigilanza come fondi propri di base, non specificati in precedenza — Classe 1 ristretta |
Si tratta dell’importo degli elementi dei fondi propri di base non individuati in precedenza che soddisfano i criteri degli elementi di classe 1 ristretta e che hanno ricevuto l’approvazione dell’autorità di vigilanza. |
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R0180/C0040 |
Altri elementi dei fondi propri approvati dall’autorità di vigilanza come fondi propri di base, non specificati in precedenza — Classe 2 |
Si tratta dell’importo degli elementi dei fondi propri di base non individuati in precedenza che soddisfano i criteri degli elementi di classe 2 e che hanno ricevuto l’approvazione dell’autorità di vigilanza. |
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R0180/C0050 |
Altri elementi dei fondi propri approvati dall’autorità di vigilanza come fondi propri di base, non specificati in precedenza — Classe 3 |
Si tratta dell’importo degli elementi dei fondi propri di base non individuati in precedenza che soddisfano i criteri degli elementi di classe 3 e che hanno ricevuto l’approvazione dell’autorità di vigilanza. |
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R0190/C0010 |
Fondi propri non disponibili relativi ad altri elementi approvati dall’autorità di vigilanza come fondi propri di base non specificati in precedenza da dedurre — Totale |
Si tratta dell’importo totale degli elementi dei fondi propri relativi ad altri elementi approvati dall’autorità di vigilanza come fondi propri di base non specificati in precedenza considerati non disponibili ai sensi dell’articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE e deve essere dedotto ai sensi dell’articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0190/C0020 |
Fondi propri non disponibili relativi ad altri elementi approvati dall’autorità di vigilanza come fondi propri di base non specificati in precedenza da dedurre — Elementi di classe 1 non ristretta |
Si tratta dell’importo degli elementi dei fondi propri relativi ad altri elementi approvati dall’autorità di vigilanza come fondi propri di base non specificati in precedenza considerati non disponibili ai sensi dell’articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE che soddisfano i criteri per gli elementi della classe 1 non ristretta e deve essere dedotto ai sensi dell’articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0190/C0030 |
Fondi propri non disponibili relativi ad altri elementi approvati dall’autorità di vigilanza come fondi propri di base non specificati in precedenza da dedurre — Elementi di classe 1 ristretta |
Si tratta dell’importo degli elementi dei fondi propri relativi ad altri elementi approvati dall’autorità di vigilanza come fondi propri di base non specificati in precedenza considerati non disponibili ai sensi dell’articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE che soddisfano i criteri per gli elementi della classe 1 ristretta e deve essere dedotto ai sensi dell’ articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0190/C0040 |
Fondi propri non disponibili relativi ad altri elementi approvati dall’autorità di vigilanza come fondi propri di base non specificati in precedenza da dedurre — Classe 2 |
Si tratta dell’importo degli elementi dei fondi propri relativi ad altri elementi approvati dall’autorità di vigilanza come fondi propri di base non specificati in precedenza considerati non disponibili ai sensi dell’articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE che soddisfano i criteri della classe 2 e devono essere dedotti ai sensi dell’articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0190/C0050 |
Fondi propri non disponibili relativi ad altri elementi approvati dall’autorità di vigilanza come fondi propri di base non specificati in precedenza da dedurre — Classe 3 |
Si tratta dell’importo degli elementi dei fondi propri relativi ad altri elementi approvati dall’autorità di vigilanza come fondi propri di base non specificati in precedenza considerati non disponibili ai sensi dell’articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE che soddisfano i criteri della classe 3 e devono essere dedotti ai sensi dell’articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0200/C0010 |
Quote di minoranza a livello di gruppo — Totale |
Si tratta del totale degli interessi di minoranza nel gruppo oggetto della comunicazione. |
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R0200/C0020 |
Quote di minoranza a livello di gruppo — Classe 1 non ristretta |
Importo delle quote di minoranza nel gruppo comunicate che soddisfano i criteri degli elementi di classe 1 non ristretta. |
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R0200/C0030 |
Quote di minoranza a livello di gruppo — Classe 1 ristretta |
Importo delle quote di minoranza nel gruppo comunicate che soddisfa i criteri degli elementi di classe 1 ristretta. |
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R0200/C0040 |
Quote di minoranza a livello di gruppo — Classe 2 |
Importo delle quote di minoranza nel gruppo comunicate che soddisfano i criteri degli elementi di classe 2. |
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R0200/C0050 |
Quote di minoranza a livello di gruppo — Classe 3 |
Importo delle quote di minoranza nel gruppo comunicate che soddisfano i criteri degli elementi di classe 3. |
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R0210/C0010 |
Quote di minoranza non disponibili da dedurre a livello di gruppo — Totale |
Si tratta dell’importo totale delle quote di minoranza che sono considerate non disponibili ai sensi dell’articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE e devono essere dedotte ai sensi dell’articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0210/C0020 |
Quote di minoranza non disponibili da dedurre a livello di gruppo — Classe 1 non ristretta |
Si tratta dell’importo delle quote di minoranza che sono considerate non disponibili ai sensi dell’articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE che soddisfano i criteri della classe 1 non ristretta e devono essere dedotte ai sensi dell’ articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0210/C0030 |
Quote di minoranza non disponibili da dedurre a livello di gruppo — Classe 1 ristretta |
Si tratta dell’importo delle quote di minoranza che sono considerate non disponibili ai sensi dell’articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE che soddisfano i criteri della classe 1 ristretta e devono essere dedotte ai sensi dell’ articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0210/C0040 |
Quote di minoranza non disponibili da dedurre a livello di gruppo — Classe 2 |
Si tratta dell’importo delle quote di minoranza che sono considerate non disponibili ai sensi dell’articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE che soddisfano i criteri della classe 2 e devono essere dedotte ai sensi dell’articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0210/C0050 |
Quote di minoranza non disponibili da dedurre a livello di gruppo — Classe 3 |
Si tratta dell’importo delle quote di minoranza che sono considerate non disponibili ai sensi dell’articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE che soddisfano i criteri della classe 3 e devono essere dedotte ai sensi dell’articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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Fondi propri in bilancio che non sono rappresentati dalla riserva di riconciliazione e che non soddisfano i criteri per essere classificati come fondi propri ai fini di solvibilità II |
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R0220/C0010 |
Fondi propri in bilancio che non sono rappresentati dalla riserva di riconciliazione e che non soddisfano i criteri per essere classificati come fondi propri ai fini di solvibilità II — totale |
Si tratta dell’importo totale degli elementi dei fondi propri in bilancio che non sono rappresentati dalla riserva di riconciliazione e che non soddisfano i criteri per essere classificati come fondi propri ai fini di solvibilità II. Questi elementi dei fondi propri sono:
Le passività subordinate non contate tra i fondi propri di base non devono essere indicate qui, ma nel modello sullo stato patrimoniale (modello S.02.01) come passività subordinate che non contano come fondi propri di base. |
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Deduzioni |
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R0230/C0010 |
Deduzioni per partecipazioni in altre imprese finanziarie, incluse imprese non regolamentate che svolgono attività finanziarie — Totale |
Si tratta del totale delle deduzioni delle partecipazioni in enti creditizi, imprese di investimento, enti finanziari, gestori di fondi di investimento alternativi, società di gestione di OICVM, enti pensionistici aziendali o professionali, entità finanziarie non regolamentate che svolgono attività finanziarie, comprese le partecipazioni dedotte ai sensi dell’articolo 228, secondo comma, della direttiva 2009/138/CE. Tali partecipazioni sono dedotte dai fondi propri di base e aggiunte come fondi propri conformemente alle pertinenti norme settoriali nelle righe da R0410 a R0440. |
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R0230/C0020 |
Deduzioni per partecipazioni in altre imprese finanziarie, incluse imprese non regolamentate che svolgono attività finanziarie — Classe 1 non ristretta |
Si tratta delle deduzioni delle partecipazioni in enti creditizi, imprese di investimento, enti finanziari, gestori di fondi di investimento alternativi, società di gestione di OICVM, enti pensionistici aziendali o professionali, entità finanziarie non regolamentate che svolgono attività finanziarie, comprese le partecipazioni dedotte ai sensi dell’articolo 228, secondo comma, della direttiva 2009/138/CE (da presentare separatamente nella riga R0240). Tali partecipazioni sono dedotte dai fondi propri di base e aggiunte come fondi propri conformemente alle pertinenti norme settoriali nelle righe da R0410 a R0440 — elementi classe 1 non ristretta. |
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R0230/C0030 |
Deduzioni per partecipazioni in altre imprese finanziarie, incluse imprese non regolamentate che svolgono attività finanziarie — Classe 1 ristretta |
Si tratta delle deduzioni delle partecipazioni in enti creditizi, imprese di investimento, enti finanziari, gestori di fondi di investimento alternativi, società di gestione di OICVM, enti pensionistici aziendali o professionali, entità finanziarie non regolamentate che svolgono attività finanziarie, comprese le partecipazioni dedotte ai sensi dell’articolo 228, secondo comma, della direttiva 2009/138/CE. Tali partecipazioni sono dedotte dai fondi propri di base e aggiunte come fondi propri conformemente alle pertinenti norme settoriali nelle righe da R0410 a R0440 — elementi classe 1 ristretta. |
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R0230/C0040 |
Deduzioni per partecipazioni in altre imprese finanziarie, incluse imprese non regolamentate che svolgono attività finanziarie — Classe 2 |
Si tratta delle deduzioni delle partecipazioni in enti creditizi, imprese di investimento, enti finanziari, gestori di fondi di investimento alternativi, società di gestione di OICVM, enti pensionistici aziendali o professionali, entità finanziarie non regolamentate che svolgono attività finanziarie, comprese le partecipazioni dedotte ai sensi dell’articolo 228, secondo comma, della direttiva 2009/138/CE. Tali partecipazioni sono dedotte dai fondi propri di base e aggiunte come fondi propri conformemente alle pertinenti norme settoriali nelle righe da R0410 a R0440 — classe 2. |
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R0240/C0010 |
Di cui dedotte ai sensi dell’ articolo 228 della direttiva 2009/138/CE — Totale |
Si tratta del valore totale delle partecipazioni dedotte ai sensi dell’articolo 228, secondo comma, della direttiva 2009/138/CE, come parte del valore indicato nella riga R0230 — Totale. |
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R0240/C0020 |
Di cui dedotte ai sensi dell’ articolo 228 della direttiva 2009/138/CE — Classe 1 non ristretta |
Si tratta del valore delle partecipazioni dedotte ai sensi dell’ articolo 228, secondo comma, della direttiva 2009/138/CE, come parte del valore indicato nella riga R0230 — Classe 1 non ristretta. |
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R0240/C0030 |
Di cui dedotte ai sensi dell’ articolo 228 della direttiva 2009/138/CE — Classe 1 ristretta |
Si tratta del valore delle partecipazioni dedotte ai sensi dell’ articolo 228, secondo comma, della direttiva 2009/138/CE, come parte del valore indicato nella riga R0230 — Classe 1 ristretta. |
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R0240/C0040 |
Di cui dedotte ai sensi dell’ articolo 228 della direttiva 2009/138/CE — Classe 2 |
Si tratta del valore delle partecipazioni dedotte ai sensi dell’ articolo 228, secondo comma, della direttiva 2009/138/CE, come parte del valore indicato nella riga R0230 — Classe 2. |
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R0250/C0010 |
Deduzioni per partecipazioni in caso di non disponibilità delle informazioni (articolo 229) — Totale |
Si tratta del totale delle deduzioni delle partecipazioni in imprese partecipate, quando le informazioni necessarie per il calcolo della solvibilità di gruppo non sono disponibili, ai sensi dell’articolo 229 della direttiva 2009/138/CE. |
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R0250/C0020 |
Deduzioni per partecipazioni in caso di non disponibilità delle informazioni (articolo 229) — Classe 1 non ristretta |
Si tratta delle deduzioni delle partecipazioni in imprese partecipate, quando le informazioni necessarie per il calcolo della solvibilità di gruppo non sono disponibili, ai sensi dell’articolo 229 della direttiva 2009/138/CE — Classe 1 non ristretta. |
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R0250/C0030 |
Deduzioni per partecipazioni in caso di non disponibilità delle informazioni (articolo 229) — Classe 1 ristretta |
Si tratta delle deduzioni delle partecipazioni in imprese partecipate, quando le informazioni necessarie per il calcolo della solvibilità di gruppo non sono disponibili, ai sensi dell’articolo 229 della direttiva 2009/138/CE — Classe 1 ristretta. |
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R0250/C0040 |
Deduzioni per partecipazioni in caso di non disponibilità delle informazioni (articolo 229) — Classe 2 |
Si tratta delle deduzioni delle partecipazioni in imprese partecipate, quando le informazioni necessarie per il calcolo della solvibilità di gruppo non sono disponibili, ai sensi dell’articolo 229 della direttiva 2009/138/CE — Classe 2. |
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R0250/C0050 |
Deduzioni per partecipazioni in caso di non disponibilità delle informazioni (articolo 229) — Classe 3 |
Si tratta delle deduzioni delle partecipazioni in imprese partecipate, quando le informazioni necessarie per il calcolo della solvibilità di gruppo non sono disponibili, ai sensi dell’articolo 229 della direttiva 2009/138/CE — Classe 3. |
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R0260/C0010 |
Deduzioni per partecipazioni incluse tramite il metodo della deduzione e dell’aggregazione, quando viene utilizzata la combinazione di metodi — Totale |
Si tratta del totale delle deduzioni delle partecipazioni in imprese partecipate incluse mediante il metodo della deduzione e dell’aggregazione, quando viene utilizzata la combinazione di metodi. |
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R0260/C0020 |
Deduzioni per partecipazioni incluse tramite il metodo della deduzione e dell’aggregazione, quando viene utilizzata la combinazione di metodi — Classe 1 non ristretta |
Si tratta della deduzione delle partecipazioni in imprese partecipate incluse mediante il metodo della deduzione e dell’aggregazione, quando viene utilizzata la combinazione dei metodi — Classe 1 non ristretta. |
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R0260/C0030 |
Deduzioni per partecipazioni incluse tramite il metodo della deduzione e dell’aggregazione, quando viene utilizzata la combinazione di metodi — Classe 1 ristretta |
Si tratta della deduzione delle partecipazioni in imprese partecipate incluse mediante il metodo della deduzione e dell’aggregazione, quando viene utilizzata la combinazione dei metodi — Classe 1 ristretta. |
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R0260/C0040 |
Deduzioni per partecipazioni incluse tramite il metodo della deduzione e dell’aggregazione, quando viene utilizzata la combinazione di metodi — Classe 2 |
Si tratta della deduzione delle partecipazioni in imprese partecipate incluse mediante metodo della deduzione e dell’aggregazione, quando viene utilizzata la combinazione dei metodi — Classe 2. |
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R0260/C0050 |
Deduzioni per partecipazioni incluse tramite il metodo della deduzione e dell’aggregazione, quando viene utilizzata la combinazione di metodi — Classe 3 |
Si tratta della deduzione delle partecipazioni in imprese partecipate incluse mediante metodo della deduzione e dell’aggregazione, quando viene utilizzata la combinazione dei metodi — Classe 3. |
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R0270/C0010 |
Totale degli elementi di fondi propri non disponibili da dedurre — Totale |
Si tratta del totale degli elementi di fondi propri non disponibili. |
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R0270/C0020 |
Totale degli elementi di fondi propri non disponibili da dedurre — Classe 1 non ristretta |
Si tratta dell’importo totale degli elementi di fondi propri non disponibili — Classe 1 non ristretta. |
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R0270/C0030 |
Totale degli elementi di fondi propri non disponibili da dedurre — Classe 1 ristretta |
Si tratta degli elementi di fondi propri non disponibili — elementi di classe 1 ristretta e devono essere dedotti a norma dell’articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0270/C0040 |
Totale degli elementi di fondi propri non disponibili da dedurre — Classe 2 |
Si tratta degli elementi di fondi propri non disponibili — classe 2 e devono essere dedotti a norma dell’articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0270/C0050 |
Totale degli elementi di fondi propri non disponibili da dedurre — Classe 3 |
Si tratta degli elementi di fondi propri non disponibili — classe 3 e devono essere dedotti a norma dell’articolo 330 del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0280/C0010 |
Totale deduzioni — Totale |
Si tratta dell’importo totale delle deduzioni non incluso nelle riserve di riconciliazione. |
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R0280/C0020 |
Totale deduzioni — Classe 1 non ristretta |
Si tratta dell’importo delle deduzioni dagli elementi di classe 1 non ristretta non incluso nelle riserve di riconciliazione. |
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R0280/C0030 |
Totale deduzioni — Classe 1 ristretta |
Si tratta dell’importo delle deduzioni dagli elementi di classe 1 ristretta non incluso nelle riserve di riconciliazione. |
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R0280/C0040 |
Totale deduzioni — Classe 2 |
Si tratta dell’importo delle deduzioni dagli elementi di classe 2 non incluso nelle riserve di riconciliazione. |
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R0280/C0050 |
Totale deduzioni — Classe 3 |
Si tratta dell’importo delle deduzioni dagli elementi di classe 3 non incluso nelle riserve di riconciliazione. |
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Totale dei fondi propri di base dopo le deduzioni |
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R0290/C0010 |
Totale dei fondi propri di base dopo le deduzioni — Totale |
Si tratta dell’importo totale degli elementi dei fondi propri di base dopo le deduzioni. |
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R0290/C0020 |
Totale dei fondi propri di base dopo le deduzioni — Classe 1 non ristretta |
Si tratta dell’importo degli elementi dei fondi propri di base dopo le deduzioni che soddisfano i criteri degli elementi di classe 1 non ristretta. |
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R0290/C0030 |
Totale dei fondi propri di base dopo le deduzioni — Classe 1 ristretta |
Si tratta dell’importo degli elementi dei fondi propri di base dopo gli aggiustamenti che soddisfano i criteri degli elementi di classe 1 ristretta. |
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R0290/C0040 |
Totale dei fondi propri di base dopo le deduzioni — Classe 2 |
Si tratta dell’importo degli elementi dei fondi propri di base dopo gli aggiustamenti che soddisfano i criteri degli elementi di classe 2. |
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R0290/C0050 |
Totale dei fondi propri di base dopo le deduzioni — Classe 3 |
Si tratta dell’importo degli elementi dei fondi propri di base dopo gli aggiustamenti che soddisfano i criteri degli elementi di classe 3. |
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Fondi propri accessori |
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R0300/C0010 |
Capitale sociale ordinario non versato e non richiamato richiamabile su richiesta — Totale |
Si tratta dell’importo totale del capitale sociale ordinario emesso e non richiamato né versato, ma che è richiamabile su richiesta. |
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R0300/C0040 |
Capitale sociale ordinario non versato e non richiamato, richiamabile su richiesta — Classe 2 |
Si tratta dell’importo del capitale sociale ordinario emesso e non richiamato né versato, ma che è richiamabile su richiesta, che soddisfa i criteri della classe 2. |
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R0310/C0010 |
Fondi iniziali, contributi dei membri o elemento equivalente dei fondi propri di base per le mutue e le imprese a forma mutualistica non versati e non richiamati, richiamabili su richiesta — Totale |
Si tratta dell’importo totale dei fondi iniziali, dei contributi dei membri o elemento equivalente dei fondi propri di base per le mutue e le imprese a forma mutualistica non richiamati né versati, ma richiamabili su richiesta. |
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R0310/C0040 |
Fondi iniziali, contributi dei membri o elemento equivalente dei fondi propri di base per le mutue e le imprese a forma mutualistica non versati e non richiamati, richiamabili su richiesta — Classe 2 |
Si tratta dell’importo dei fondi iniziali, dei contributi dei membri o elemento equivalente dei fondi propri di base per le mutue e le imprese a forma mutualistica non richiamati né versati, ma richiamabili su richiesta, che soddisfano i criteri degli elementi di classe 2. |
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R0320/C0010 |
Azioni privilegiate non versate e non richiamate richiamabili su richiesta — Totale |
Si tratta dell’importo totale delle azioni privilegiate non richiamate né versate, ma che sono richiamabili su richiesta. |
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R0320/C0040 |
Azioni privilegiate non versate e non richiamate richiamabili su richiesta — Classe 2 |
Si tratta dell’importo delle azioni privilegiate non richiamate né versate ma richiamabili su richiesta che soddisfano i criteri degli elementi di classe 2. |
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R0320/C0050 |
Azioni privilegiate non versate e non richiamate richiamabili su richiesta — Classe 3 |
Si tratta dell’importo delle azioni privilegiate non richiamate né versate, ma richiamabili su richiesta, che soddisfano i criteri degli elementi di classe 3. |
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R0330/C0010 |
Un impegno giuridicamente vincolante a sottoscrivere e pagare le passività subordinate su richiesta — Totale |
Si tratta dell’importo totale degli impegni giuridicamente vincolanti a sottoscrivere e pagare le passività subordinate su richiesta. |
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R0330/C0040 |
Un impegno giuridicamente vincolante a sottoscrivere e pagare le passività subordinate su richiesta — Classe 2 |
Si tratta dell’importo degli impegni giuridicamente vincolanti a sottoscrivere e pagare le passività subordinate su richiesta che soddisfano i criteri degli elementi di classe 2. |
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R0330/C0050 |
Un impegno giuridicamente vincolante a sottoscrivere e pagare le passività subordinate su richiesta — Classe 3 |
Si tratta dell’importo degli impegni giuridicamente vincolanti a sottoscrivere e pagare le passività subordinate su richiesta che soddisfano i criteri degli elementi di classe 3. |
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R0340/C0010 |
Lettere di credito e garanzie di cui all’articolo 96, punto 2), della direttiva 2009/138/CE — Totale |
Si tratta dell’importo totale delle lettere di credito e garanzie detenute in fiduciarie da fiduciari indipendenti a beneficio dei creditori assicurativi e fornite da enti creditizi autorizzati conformemente alla direttiva 2006/48/CE. |
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R0340/C0040 |
Lettere di credito e garanzie di cui all’articolo 96, punto 2), della direttiva 2009/138/CE — Classe 2 |
Si tratta dell’importo delle lettere di credito e garanzie detenute in fiduciarie da fiduciari indipendenti a beneficio dei creditori assicurativi e fornite da enti creditizi autorizzati conformemente alla direttiva 2006/48/CE che soddisfano i criteri degli elementi di classe 2. |
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R0350/C0010 |
Lettere di credito e garanzie diverse da quelle di cui all’articolo 96, punto 2), della direttiva 2009/138/CE — Totale |
Si tratta dell’importo totale delle lettere di credito e garanzie che soddisfano i criteri degli elementi di classe 2 o di classe 3 diverse da quelle detenute in fiduciarie da fiduciari indipendenti a beneficio dei creditori assicurativi e fornite da enti creditizi autorizzati conformemente alla direttiva 2006/48/CE. |
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R0350/C0040 |
Lettere di credito e garanzie diverse da quelle di cui all’articolo 96, punto 2), della direttiva 2009/138/CE — Classe 2 |
Si tratta dell’importo delle lettere di credito e garanzie che soddisfano i criteri degli elementi di classe 2 diverse da quelle detenute in fiduciarie da fiduciari indipendenti a beneficio dei creditori assicurativi e fornite da enti creditizi autorizzati conformemente alla direttiva 2006/48/CE. |
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R0350/C0050 |
Lettere di credito e garanzie diverse da quelle di cui all’articolo 96, punto 2), della direttiva 2009/138/CE — Classe 3 |
Si tratta dell’importo delle lettere di credito e garanzie che soddisfano i criteri degli elementi di classe 3 diverse da quelle detenute in fiduciarie da fiduciari indipendenti a beneficio dei creditori assicurativi e fornite da enti creditizi autorizzati conformemente alla direttiva 2006/48/CE. |
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R0360/C0010 |
Richiami di contributi supplementari dai soci ai sensi dell’ articolo 96, primo comma, punto 3), della direttiva 2009/138/CE — Totale |
Si tratta dell’importo totale di tutti i crediti futuri che le mutue o le società a forma mutualistica di armatori a contributi variabili che assicurano unicamente i rischi elencati nell’allegato I, parte A, rami 6, 12 e 17, possono vantare nei confronti dei loro membri tramite il richiamo di contributi supplementari entro i dodici mesi successivi. |
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R0360/C0040 |
Richiami di contributi supplementari dai soci ai sensi dell’ articolo 96, primo comma, punto 3), della direttiva 2009/138/CE — Classe 2 |
Si tratta dell’importo di tutti i crediti futuri che le mutue o le società a forma mutualistica di armatori a contributi variabili che assicurano unicamente i rischi elencati nell’allegato I, parte A, rami 6, 12 e 17, possono vantare nei confronti dei loro membri tramite il richiamo di contributi supplementari entro i dodici mesi successivi. |
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R0370/C0010 |
Richiami di contributi supplementari dai soci diversi da quelli di cui all’articolo 96, primo comma, punto 3), della direttiva 2009/138/CE |
Si tratta dell’importo totale di tutti i crediti futuri che le mutue o le società a forma mutualistica a contributi variabili possono vantare nei confronti dei loro membri tramite il richiamo di contributi supplementari, entro i dodici mesi successivi, diversi da quelli descritti all’articolo 96, primo comma, punto 3), della direttiva 2009/138/CE. |
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R0370/C0040 |
Richiami di contributi supplementari dai soci diversi da quelli di cui all’articolo 96, primo comma, punto 3), della direttiva 2009/138/CE — Classe 2 |
Si tratta dell’importo di tutti i crediti futuri che le mutue o le società a forma mutualistica a contributi variabili possono vantare nei confronti dei loro membri tramite il richiamo di contributi supplementari, entro i dodici mesi successivi, diversi da quelli descritti all’articolo 96, primo comma, punto 3), della direttiva 2009/138/CE che soddisfano i criteri della classe 2. |
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R0370/C0050 |
Richiami di contributi supplementari dai soci diversi da quelli di cui all’articolo 96, primo comma, punto 3), della direttiva 2009/138/CE — Classe 3 |
Si tratta dell’importo di tutti i crediti futuri che le mutue o le società a forma mutualistica a contributi variabili possono vantare nei confronti dei loro membri tramite il richiamo di contributi supplementari, entro i dodici mesi successivi, diversi da quelli descritti all’articolo 96, primo comma, punto 3), della direttiva quadro 2009/138/CE che soddisfano i criteri della classe 3. |
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R0380/C0010 |
Fondi propri accessori non disponibili da dedurre a livello di gruppo — Totale |
Si tratta dell’importo totale dei fondi propri accessori considerati non disponibili ai sensi dell’articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE. |
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R0380/C0040 |
Fondi propri accessori non disponibili da dedurre a livello di gruppo — Classe 2 |
Si tratta dell’importo dei fondi propri accessori considerati non disponibili ai sensi dell’articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE che soddisfano i criteri della classe 2. |
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R0380/C0050 |
Fondi propri accessori non disponibili da dedurre a livello di gruppo — Classe 3 |
Si tratta dell’importo dei fondi propri accessori considerati non disponibili ai sensi dell’articolo 222, paragrafi da 2 a 5, della direttiva 2009/138/CE che soddisfano i criteri della classe 3. |
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R0390/C0010 |
Altri fondi propri accessori — Totale |
Si tratta dell’importo totale degli altri fondi propri accessori. |
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R0390/C0040 |
Altri fondi propri accessori — Classe 2 |
Si tratta dell’importo degli altri fondi propri accessori che soddisfano i criteri della classe 2. |
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R0390/C0050 |
Altri fondi propri accessori — Classe 3 |
Si tratta dell’importo degli altri fondi propri accessori che soddisfano i criteri della classe 3. |
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R0400/C0010 |
Totale dei fondi propri accessori |
Si tratta dell’importo totale degli elementi di fondi propri accessori. |
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R0400/C0040 |
Totale dei fondi propri accessori — Classe 2 |
Si tratta dell’importo degli elementi dei fondi propri accessori che soddisfano i criteri della classe 2. |
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R0400/C0050 |
Totale dei fondi propri accessori — Classe 3 |
Si tratta dell’importo degli elementi dei fondi propri accessori che soddisfano i criteri della classe 3. |
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Fondi propri di altri settori finanziari |
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I seguenti elementi sono applicabili anche in caso di utilizzo del metodo della deduzione e dell’aggrega-zione (D&A) e di una combinazione di metodi |
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R0410/C0010 |
Enti creditizi, imprese di investimento, enti finanziari, gestori di fondi di investimento alternativi, società di gestione di OICVM — Totale |
Totale dei fondi propri di enti creditizi, imprese di investimento, enti finanziari, gestori di fondi di investimento alternativi, società di gestione di OICVM già al netto di ogni operazione infragruppo rilevante. Da tali elementi dovrebbero essere dedotti anche eventuali fondi propri non disponibili conformemente alle norme settoriali pertinenti e fondi propri ai sensi dell’ articolo 228, secondo comma, della direttiva 2009/138/CE. |
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R0410/C0020 |
Enti creditizi, imprese di investimento, enti finanziari, gestori di fondi di investimento alternativi, società di gestione di OICVM — Classe 1 non ristretta |
Fondi propri di enti creditizi, imprese di investimento, enti finanziari, gestori di fondi di investimento alternativi, società di gestione di OICVM già al netto di ogni operazione infragruppo rilevante — Classe 1 non ristretta. Da tali elementi dovrebbero essere dedotti anche eventuali fondi propri non disponibili conformemente alle norme settoriali pertinenti e fondi propri ai sensi dell’articolo 228, secondo comma, della direttiva 2009/138/CE. |
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R0410/C0030 |
Enti creditizi, imprese di investimento, enti finanziari, gestori di fondi di investimento alternativi, società di gestione di OICVM — Classe 1 ristretta |
Fondi propri di enti creditizi, imprese di investimento, enti finanziari, gestori di fondi di investimento alternativi, società di gestione di OICVM già al netto di ogni operazione infragruppo rilevante — Classe 1 ristretta. L’inclusione di altri settori finanziari è conforme all’articolo 329 del regolamento delegato (UE) 2015/35, se non vi è deduzione a norma dell’articolo 228, secondo comma, della direttiva 2009/138/CE. |
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R0410/C0040 |
Enti creditizi, imprese di investimento, enti finanziari, gestori di fondi di investimento alternativi, società di gestione di OICVM — Classe 2 |
Fondi propri di enti creditizi, imprese di investimento, enti finanziari, gestori di fondi di investimento alternativi, società di gestione di OICVM già al netto di ogni operazione infragruppo rilevante — Classe 2. L’inclusione di altri settori finanziari è conforme all’articolo 329 del regolamento delegato (UE) 2015/35, se non vi è deduzione a norma dell’articolo 228, secondo comma, della direttiva 2009/138/CE. |
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R0420/C0010 |
Enti pensionistici aziendali o professionali — Totale |
Totale dei fondi propri in enti pensionistici aziendali o professionali, già al netto di operazioni infragruppo rilevanti. Da tali elementi dovrebbero essere dedotti anche eventuali fondi propri non disponibili conformemente alle norme settoriali pertinenti e fondi propri ai sensi dell’articolo 228, secondo comma, della direttiva 2009/138/CE. |
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R0420/C0020 |
Enti pensionistici aziendali o professionali — Classe 1 non ristretta |
Fondi propri in enti pensionistici aziendali o professionali, già al netto di operazioni infragruppo rilevanti — Classe 1 non ristretta. Da tali elementi dovrebbero essere dedotti anche eventuali fondi propri non disponibili conformemente alle pertinenti norme settoriali. |
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R0420/C0030 |
Enti pensionistici aziendali o professionali — Classe 1 ristretta |
Fondi propri in enti pensionistici aziendali o professionali, già al netto di operazioni infragruppo rilevanti — Classe 1 ristretta. Da tali elementi dovrebbero essere dedotti anche eventuali fondi propri non disponibili conformemente alle pertinenti norme settoriali. |
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R0420/C0040 |
Enti pensionistici aziendali o professionali — Classe 2 |
Fondi propri in enti pensionistici aziendali o professionali, già al netto di operazioni infragruppo rilevanti — Classe 2. Da tali elementi dovrebbero essere dedotti anche eventuali fondi propri non disponibili conformemente alle pertinenti norme settoriali. |
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R0420/C0050 |
Enti pensionistici aziendali o professionali — Classe 3 |
Fondi propri in enti pensionistici aziendali o professionali, già al netto di operazioni infragruppo rilevanti — Classe 3. Da tali elementi dovrebbero essere dedotti anche eventuali fondi propri non disponibili conformemente alle pertinenti norme settoriali. |
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R0430/C0010 |
Imprese non regolamentate che svolgono attività finanziarie — Totale |
Totale dei fondi propri in imprese non regolamentate che svolgono attività finanziarie, già al netto di operazioni infragruppo rilevanti. Da tali elementi dovrebbero essere dedotti anche eventuali fondi propri non disponibili conformemente alle norme settoriali pertinenti e fondi propri ai sensi dell’articolo 228, secondo comma, della direttiva 2009/138/CE. |
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R0430/C0020 |
Imprese non regolamentate che svolgono attività finanziarie — Classe 1 non ristretta |
Fondi propri in imprese non regolamentate che svolgono attività finanziarie, già al netto di operazioni infragruppo rilevanti — Classe 1 non ristretta. Da tali elementi dovrebbero essere dedotti anche eventuali fondi propri non disponibili conformemente alle norme settoriali pertinenti e fondi propri ai sensi dell’articolo 228, secondo comma, della direttiva 2009/138/CE. |
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R0430/C0030 |
Imprese non regolamentate che svolgono attività finanziarie — Classe 1 ristretta |
Fondi propri in imprese non regolamentate che svolgono attività finanziarie, già al netto di operazioni infragruppo rilevanti — Classe 1 ristretta. Da tali elementi dovrebbero essere dedotti anche eventuali fondi propri non disponibili conformemente alle norme settoriali pertinenti e fondi propri ai sensi dell’articolo 228, secondo comma, della direttiva 2009/138/CE. |
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R0430/C0040 |
Imprese non regolamentate che svolgono attività finanziarie — Classe 2 |
Fondi propri in imprese non regolamentate che svolgono attività finanziarie, già al netto di operazioni infragruppo rilevanti — Classe 2. Da tali elementi dovrebbero essere dedotti anche eventuali fondi propri non disponibili conformemente alle norme settoriali pertinenti e fondi propri ai sensi dell’articolo 228, secondo comma, della direttiva 2009/138/CE. |
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R0440/C0010 |
Totale dei fondi propri di altri settori finanziari |
Totale dei fondi propri di altri settori finanziari. Il valore della partecipazione agli altri settori finanziari è dedotto in R0230 e i fondi propri conformemente alla regola interna settoriale dei fondi propri di tali imprese sono segnalati in R0440. |
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R0440/C0020 |
Totale dei fondi propri di altri settori finanziari — Classe 1 non ristretta |
Totale dei fondi propri di altri settori finanziari — Classe 1 non ristretta. Il valore della partecipazione agli altri settori finanziari è dedotto in R0230 e i fondi propri conformemente alla regola interna settoriale dei fondi propri di tali imprese sono segnalati in R0440. |
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R0440/C0030 |
Totale dei fondi propri di altri settori finanziari — Classe 1 ristretta |
Totale dei fondi propri di altri settori finanziari — Classe 1 ristretta. Il valore della partecipazione agli altri settori finanziari è dedotto in R0230 e i fondi propri conformemente alla regola interna settoriale dei fondi propri di tali imprese sono segnalati in R0440. |
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R0440/C0040 |
Totale dei fondi propri di altri settori finanziari – Classe 2 |
Totale dei fondi propri di altri settori finanziari – Classe 2. Il valore della partecipazione agli altri settori finanziari è dedotto in R0230 e i fondi propri conformemente alla regola interna settoriale dei fondi propri di tali imprese sono segnalati in R0440. |
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R0440/C0050 |
Totale dei fondi propri di altri settori finanziari – Classe 3 |
Totale dei fondi propri di altri settori finanziari – Classe 3. Il valore della partecipazione agli altri settori finanziari è dedotto in R0230 e i fondi propri conformemente alla regola interna settoriale dei fondi propri di tali imprese sono segnalati in R0440. |
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Fondi propri in caso di utilizzo del metodo della deduzione e dell’aggrega-zione in via esclusiva o in combinazione con il metodo 1 |
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R0450/C0010 |
Fondi propri aggregati in caso di utilizzo del metodo della deduzione e dell’aggregazione e di una combinazione di metodi — Totale |
Si tratta del totale dei fondi propri ammissibili delle imprese partecipate che devono essere aggiunti per il calcolo dei fondi propri aggregati in caso di utilizzo del metodo della deduzione e dell’aggregazione (metodo D&A) o di una combinazione di metodi, previa deduzione dei fondi propri non disponibili a livello di gruppo. |
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R0450/C0020 |
Fondi propri aggregati in caso di utilizzo del metodo della deduzione e dell’aggregazione e di una combinazione di metodi — Classe 1 non ristretta |
Si tratta dei fondi propri ammissibili delle imprese partecipate che devono essere aggiunti per il calcolo dei fondi propri aggregati in caso di utilizzo del metodo D&A o di una combinazione di metodi, classificati come classe 1 non ristretta, previa deduzione dei fondi propri non disponibili a livello di gruppo. |
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R0450/C0030 |
Fondi propri aggregati in caso di utilizzo del metodo della deduzione e dell’aggregazione e di una combinazione di metodi — Classe 1 ristretta |
Si tratta dei fondi propri ammissibili delle imprese partecipate che devono essere aggiunti per il calcolo dei fondi propri aggregati in caso di utilizzo del metodo D&A o di una combinazione di metodi, classificati come classe 1 ristretta, previa deduzione dei fondi propri non disponibili a livello di gruppo. |
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R0450/C0040 |
Fondi propri aggregati in caso di utilizzo del metodo della deduzione e dell’aggregazione e di una combinazione di metodi — Classe 2 |
Si tratta dei fondi propri ammissibili delle imprese partecipate che devono essere aggiunti per il calcolo dei fondi propri aggregati in caso di utilizzo del metodo D&A o di una combinazione di metodi, classificati come elementi di classe 2, previa deduzione dei fondi propri non disponibili a livello di gruppo. |
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R0450/C0050 |
Fondi propri aggregati in caso di utilizzo del metodo della deduzione e dell’aggregazione e di una combinazione di metodi — Classe 3 |
Si tratta dei fondi propri ammissibili delle imprese partecipate che devono essere aggiunti per il calcolo dei fondi propri aggregati in caso di utilizzo del metodo D&A o di una combinazione di metodi, classificati come elementi di classe 3, previa deduzione dei fondi propri non disponibili a livello di gruppo. |
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R0460/C0010 |
Fondi propri aggregati in caso di utilizzo del metodo della deduzione e dell’aggregazione e di una combinazione di metodi al netto di operazioni infragruppo — Totale |
Si tratta del totale dei fondi propri ammissibili dopo l’eliminazione delle operazioni infragruppo (IGT) per il calcolo dei fondi propri ammissibili di gruppo aggregati. I dati sui fondi propri indicati qui dovrebbero essere al netto dei fondi propri non disponibili e al netto delle operazioni infragruppo. |
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R0460/C0020 |
Fondi propri aggregati in caso di utilizzo del metodo della deduzione e dell’aggregazione e di una combinazione di metodi al netto di operazioni infragruppo — Classe 1 non ristretta |
Si tratta dei fondi propri ammissibili dopo l’eliminazione delle operazioni infragruppo per il calcolo dei fondi propri ammissibili di gruppo aggregati classificati come elementi di classe 1 non ristretta. I dati sui fondi propri indicati qui dovrebbero essere al netto dei fondi propri non disponibili e al netto delle operazioni infragruppo. |
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R0460/C0030 |
Fondi propri aggregati in caso di utilizzo di D&A e di una combinazione di metodi al netto delle operazioni infragruppo — Classe 1 ristretta |
Si tratta dei fondi propri ammissibili dopo l’eliminazione delle operazioni infragruppo per il calcolo dei fondi propri ammissibili di gruppo aggregati classificati come classe 1 ristretta. I dati sui fondi propri indicati qui dovrebbero essere al netto dei fondi propri non disponibili e al netto delle operazioni infragruppo. |
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R0460/C0040 |
Fondi propri aggregati in caso di utilizzo del metodo della deduzione e dell’aggregazione e di una combinazione di metodi al netto di operazioni infragruppo — Classe 2 |
Si tratta dei fondi propri ammissibili dopo l’eliminazione delle operazioni infragruppo per il calcolo dei fondi propri ammissibili di gruppo aggregati classificati come elementi di classe 2. I dati sui fondi propri indicati qui dovrebbero essere al netto dei fondi propri non disponibili e al netto delle operazioni infragruppo. |
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R0460/C0050 |
Fondi propri aggregati in caso di utilizzo del metodo della deduzione e dell’aggregazione e di una combinazione di metodi al netto di operazioni infragruppo — Classe 3 |
Si tratta dei fondi propri ammissibili dopo l’eliminazione delle operazioni infragruppo per il calcolo dei fondi propri ammissibili di gruppo aggregati classificati come elementi di classe 3. I dati sui fondi propri indicati qui dovrebbero essere al netto dei fondi propri non disponibili e al netto delle operazioni infragruppo. |
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R0520/C0010 |
Totale dei fondi propri disponibili per soddisfare la parte consolidata del requisito patrimoniale di solvibilità (SCR) di gruppo (esclusi gli altri settori finanziari e le imprese incluse tramite il metodo della deduzione e dell’aggregazione) — Totale |
Si tratta del totale dei fondi propri del gruppo, comprendenti i fondi propri di base dopo gli aggiustamenti più i fondi propri accessori, disponibili per soddisfare la parte consolidata dell’SCR di gruppo, escludendo i fondi propri da altri settori finanziari e dalle imprese incluse via metodo D&A. |
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R0520/C0020 |
Totale dei fondi propri disponibili per soddisfare la parte consolidata del requisito patrimoniale di solvibilità (SCR) di gruppo (esclusi gli altri settori finanziari e le imprese incluse tramite il metodo della deduzione e dell’aggregazione) — Classe 1 non ristretta |
Si tratta del totale dei fondi propri del gruppo, comprendenti i fondi propri di base dopo gli aggiustamenti, disponibili per soddisfare la parte consolidata dell’SCR di gruppo, escludendo i fondi propri da altri settori finanziari e dalle imprese incluse via metodo D&A, che soddisfano i criteri per essere inclusi tra gli elementi di classe 1 non ristretta. |
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R0520/C0030 |
Totale dei fondi propri disponibili per soddisfare la parte consolidata del requisito patrimoniale di solvibilità (SCR) di gruppo (esclusi gli altri settori finanziari e le imprese incluse tramite il metodo della deduzione e dell’aggregazione) — Classe 1 ristretta |
Si tratta del totale dei fondi propri del gruppo, comprendenti i fondi propri di base dopo gli aggiustamenti, disponibili per soddisfare la parte consolidata dell’SCR di gruppo, escludendo i fondi propri da altri settori finanziari e dalle imprese incluse via metodo D&A, che soddisfano i criteri per essere inclusi tra gli elementi di classe 1 ristretta. |
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R0520/C0040 |
Totale dei fondi propri disponibili per soddisfare la parte consolidata del requisito patrimoniale di solvibilità (SCR) di gruppo (esclusi gli altri settori finanziari e le imprese incluse tramite il metodo della deduzione e dell’aggregazione) — Classe 2 |
Si tratta del totale dei fondi propri del gruppo, comprendenti i fondi propri di base dopo gli aggiustamenti più i fondi propri accessori, disponibili per soddisfare la parte consolidata dell’SCR di gruppo, escludendo i fondi propri da altri settori finanziari e dalle imprese incluse via metodo D&A, che soddisfano i criteri per essere inclusi nella classe 2. |
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R0520/C0050 |
Totale dei fondi propri disponibili per soddisfare la parte consolidata del requisito patrimoniale di solvibilità (SCR) di gruppo (esclusi gli altri settori finanziari e le imprese incluse tramite il metodo della deduzione e dell’aggregazione) — Classe 3 |
Si tratta del totale dei fondi propri del gruppo, comprendenti i fondi propri di base dopo gli aggiustamenti più i fondi propri accessori, disponibili per soddisfare la parte consolidata dell’SCR di gruppo, escludendo i fondi propri da altri settori finanziari e dalle imprese incluse via D&A, che soddisfano i criteri per essere inclusi nella classe 3. |
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R0530/C0010 |
Totale dei fondi propri disponibili per soddisfare l’SCR di gruppo consolidato minimo — Totale |
Si tratta del totale dei fondi propri del gruppo, comprendenti i fondi propri di base dopo gli aggiustamenti, disponibili per soddisfare l’SCR di gruppo consolidato minimo, escludendo i fondi propri da altri settori finanziari e da imprese incluse via metodo D&A. |
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R0530/C0020 |
Totale dei fondi propri disponibili per soddisfare l’SCR di gruppo consolidato minimo — Classe 1 non ristretta |
Si tratta dei fondi propri del gruppo, comprendenti i fondi propri di base dopo gli aggiustamenti, disponibili per soddisfare l’SCR minimo di gruppo che soddisfano i criteri per essere inclusi nella classe 1 non ristretta. |
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R0530/C0030 |
Totale dei fondi propri disponibili per soddisfare l’SCR di gruppo consolidato minimo — Classe 1 ristretta |
Si tratta dei fondi propri del gruppo, comprendenti i fondi propri di base dopo gli aggiustamenti, disponibili per soddisfare l’SCR minimo di gruppo che soddisfano i criteri per essere inclusi tra gli elementi di classe 1 ristretta. |
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R0530/C0040 |
Totale dei fondi propri disponibili per soddisfare l’SCR di gruppo consolidato minimo (gruppo) — Classe 2 |
Si tratta dei fondi propri del gruppo, comprendenti i fondi propri di base dopo gli aggiustamenti, disponibili per soddisfare l’SCR minimo di gruppo e che soddisfano i criteri per essere inclusi nella classe 2. |
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R0560/C0010 |
Totale dei fondi propri ammissibili per soddisfare la parte consolidata dell’SCR di gruppo (esclusi i fondi propri da altri settori finanziari e dalle imprese incluse via metodo D&A) — Totale |
Si tratta del totale dei fondi propri di gruppo ammissibili per soddisfare la parte consolidata dell’SCR di gruppo (esclusi i fondi propri da altri settori finanziari e da imprese incluse via metodo D&A) nel quadro dei limiti. Ai fini dell’ammissibilità di tali elementi dei fondi propri, la parte consolidata dell’SCR di gruppo non dovrebbe includere uniformemente i requisiti patrimoniali di altri settori finanziari (articolo 336, lettera c), del regolamento delegato (UE) 2015/35). |
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R0560/C0020 |
Totale dei fondi propri ammissibili per soddisfare la parte consolidata dell’SCR di gruppo (esclusi i fondi propri da altri settori finanziari e dalle imprese incluse via metodo D&A) — Classe 1 non ristretta |
Si tratta dei fondi propri di gruppo ammissibili nel quadro dei limiti stabiliti per soddisfare la parte consolidata dell’SCR di gruppo (esclusi i fondi propri da altri settori finanziari e da imprese incluse via metodo D&A), che soddisfano i criteri degli elementi di classe 1 non ristretta. |
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R0560/C0030 |
Totale dei fondi propri ammissibili per soddisfare la parte consolidata dell’SCR di gruppo (esclusi i fondi propri da altri settori finanziari e dalle imprese incluse via metodo D&A) — Classe 1 ristretta |
Si tratta dei fondi propri ammissibili nel quadro dei limiti stabiliti per soddisfare la parte consolidata dell’SCR di gruppo (esclusi i fondi propri da altri settori finanziari e da imprese incluse via metodo D&A), che soddisfano i criteri degli elementi di classe 1 ristretta. |
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R0560/C0040 |
Totale dei fondi propri ammissibili per soddisfare la parte consolidata dell’SCR di gruppo (esclusi i fondi propri da altri settori finanziari e dalle imprese incluse via metodo D&A) — Classe 2 |
Si tratta dei fondi propri ammissibili nel quadro dei limiti stabiliti per soddisfare la parte consolidata dell’SCR di gruppo (esclusi i fondi propri da altri settori finanziari e da imprese incluse via metodo della deduzione e dell’aggregazione), che soddisfano i criteri della classe 2. |
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R0560/C0050 |
Totale dei fondi propri ammissibili per soddisfare la parte consolidata dell’SCR di gruppo (esclusi i fondi propri da altri settori finanziari e dalle imprese incluse via metodo D&A) — Classe 3 |
Si tratta dei fondi propri ammissibili nel quadro dei limiti stabiliti per soddisfare la parte consolidata dell’SCR di gruppo (esclusi i fondi propri da altri settori finanziari e da imprese incluse via metodo D&A), che soddisfano i criteri della classe 3. |
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R0570/C0010 |
Totale dei fondi propri ammissibili per soddisfare l’SCR di gruppo consolidato minimo — Totale |
Totale dei fondi propri ammissibili del gruppo che sono ammissibili per soddisfare l’SCR di gruppo consolidato minimo, esclusi i fondi propri da altri settori finanziari e dalle imprese incluse via metodo D&A. |
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R0570/C0020 |
Totale dei fondi propri ammissibili per soddisfare l’SCR di gruppo consolidato minimo — Classe 1 non ristretta |
Si tratta dei fondi propri ammissibili del gruppo che sono disponibili per soddisfare l’SCR di gruppo consolidato minimo, escludendo i fondi propri da altri settori finanziari e dalle imprese incluse via metodo D&A, che soddisfano i criteri per essere inclusi tra gli elementi di classe 1 non ristretta. |
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R0570/C0030 |
Totale dei fondi propri ammissibili per soddisfare l’SCR di gruppo consolidato minimo — Classe 1 ristretta |
Si tratta dei fondi propri ammissibili del gruppo che sono disponibili per soddisfare l’SCR di gruppo consolidato minimo, escludendo i fondi propri da altri settori finanziari e dalle imprese incluse via metodo D&A, che soddisfano i criteri per essere inclusi tra gli elementi di classe 1 ristretta. |
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R0570/C0040 |
Totale dei fondi propri ammissibili per soddisfare l’SCR di gruppo consolidato minimo — Classe 2 |
Si tratta dei fondi propri del gruppo che sono disponibili per soddisfare l’SCR di gruppo consolidato minimo, escludendo i fondi propri da altri settori finanziari e dalle imprese incluse via metodo D&A, che soddisfano i criteri per essere inclusi nella classe 2. |
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R0610/C0010 |
SCR di gruppo consolidato minimo |
SCR di gruppo consolidato minimo calcolato per i dati consolidati (metodo 1) ai sensi dell’articolo 230 o 231 della direttiva solvibilità II 2009/138/CE (solo per la parte del gruppo coperta dal metodo 1). |
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R0650/C0010 |
Rapporto tra fondi propri ammissibili e SCR di gruppo consolidato minimo |
Si tratta del coefficiente di solvibilità minimo calcolato come il totale dei fondi propri ammissibili per soddisfare l’SCR di gruppo consolidato minimo diviso per l’SCR di gruppo consolidato minimo (esclusi altri settori finanziari e imprese incluse via D&A). |
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R0660/C0010 |
Totale dei fondi propri ammissibili per soddisfare l’SCR di gruppo totale (inclusi i fondi propri da altri settori finanziari e dalle imprese incluse via D&A) |
Si tratta del totale dei fondi propri ammissibili, inclusi i fondi propri dagli altri settori finanziari e dalle imprese incluse via metodo D&A, per soddisfare l’SCR di gruppo totale. |
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R0660/C0020 |
Totale dei fondi propri ammissibili per soddisfare l’SCR di gruppo totale (inclusi i fondi propri da altri settori finanziari e dalle imprese incluse via D&A) — Classe 1 non ristretta |
Si tratta dei fondi propri ammissibili, inclusi i fondi propri dagli altri settori finanziari e dalle imprese incluse via metodo D&A, per soddisfare l’SCR di gruppo totale che soddisfano i criteri per essere inclusi nella classe 1 non ristretta. |
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R0660/C0030 |
Totale dei fondi propri ammissibili per soddisfare l’SCR di gruppo totale (inclusi i fondi propri da altri settori finanziari e dalle imprese incluse via D&A) — Classe 1 ristretta |
Si tratta dei fondi propri ammissibili, inclusi i fondi propri dagli altri settori finanziari e dalle imprese incluse via D&A, per soddisfare l’SCR di gruppo totale che soddisfano i criteri per essere inclusi nella classe 1 ristretta. |
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R0660/C0040 |
Totale dei fondi propri ammissibili per soddisfare l’SCR di gruppo totale (inclusi i fondi propri da altri settori finanziari e dalle imprese incluse via D&A) — Classe 2 |
Si tratta dei fondi propri ammissibili, inclusi i fondi propri dagli altri settori finanziari e dalle imprese incluse via metodo D&A, per soddisfare l’SCR di gruppo totale che soddisfano i criteri per essere inclusi nella classe 2. |
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R0660/C0050 |
Totale dei fondi propri ammissibili per soddisfare l’SCR di gruppo totale (inclusi i fondi propri da altri settori finanziari e dalle imprese incluse via D&A) — Classe 3 |
Si tratta dei fondi propri ammissibili disponibili, inclusi i fondi propri dagli altri settori finanziari e dalle imprese incluse via D&A, per soddisfare l’SCR di gruppo totale, che soddisfano i criteri per essere inclusi tra gli elementi di classe 3. |
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R0680/C0010 |
SCR di gruppo totale |
L’SCR di gruppo totale è pari alla somma dell’SCR di gruppo consolidato calcolato conformemente all’articolo 336, lettere a), b), c), d) ed e), del regolamento delegato (UE) 2015/35 e dell’SCR di entità incluse via metodo D&A. |
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R0690/C0010 |
Rapporto tra fondi propri ammissibili totali e SCR di gruppo totale, inclusi altri settori finanziari e le imprese incluse via D&A |
Si tratta del coefficiente di solvibilità calcolato come il totale dei fondi propri ammissibili per soddisfare l’SCR di gruppo totale diviso per l’SCR di gruppo totale, inclusi altri settori finanziari e imprese incluse via D&A. |
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Riserva di riconciliazione |
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R0700/C0060 |
Eccedenza delle attività rispetto alle passività |
Si tratta dell’eccedenza delle attività rispetto alle passività, come pubblicato nello stato patrimoniale ai fini di solvibilità 2. |
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R0710/C0060 |
Azioni proprie (detenute direttamente e indirettamente) |
Si tratta dell’importo delle azioni proprie detenute dall’impresa di assicurazione o di riassicurazione partecipante, dalla società di partecipazione assicurativa o dalla società di partecipazione finanziaria mista e dalle imprese partecipate, sia direttamente che indirettamente. |
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R0720/C0060 |
Dividendi, distribuzioni e oneri prevedibili |
Si tratta di dividendi, distribuzioni e oneri prevedibili da parte del gruppo. |
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R0730/C0060 |
Altri elementi dei fondi propri di base |
Si tratta degli elementi dei fondi propri di base di cui all’ articolo 69, lettera a), punti da i) a v), del regolamento delegato (UE) 2015/35 e all’articolo 72, lettera a), e all’articolo 76, lettera a), di tale regolamento nonché degli elementi dei fondi propri di base approvati dall’autorità di vigilanza conformemente all’articolo 79 di tale regolamento. |
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R0740/C0060 |
Aggiustamento per gli elementi di fondi propri ristretti in relazione a portafogli soggetti ad aggiustamento di congruità e fondi separati |
Si tratta dell’importo totale dell’aggiustamento della riserva di riconciliazione dovuto all’esistenza di elementi di fondi propri ristretti in relazione a fondi separati e portafogli soggetti ad aggiustamento di congruità a livello di gruppo. |
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R0750/C0060 |
Altri fondi propri non disponibili |
Si tratta di altri fondi propri non disponibili di imprese partecipate ai sensi dell’articolo 335, paragrafo 1, lettere d) e f), del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0760/C0060 |
Riserva di riconciliazione — Totale |
Si tratta della riserva di riconciliazione del gruppo, prima della deduzione delle partecipazioni. |
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R0770/C0060 |
Utili attesi inclusi nei premi futuri (EPIFP) — Attività vita |
La riserva di riconciliazione include un importo dell’eccedenza delle attività rispetto alle passività che corrisponde all’utile atteso incluso nei premi futuri (EPIFP). Questa cella rappresenta detto importo per l’attività di assicurazione vita del gruppo. |
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R0780/C0060 |
Utili attesi inclusi nei premi futuri (EPIFP) — Attività non vita |
La riserva di riconciliazione include un importo dell’eccedenza delle attività rispetto alle passività che corrisponde all’utile atteso incluso nei premi futuri (EPIFP). Questa cella rappresenta detto importo per l’attività di assicurazione non vita del gruppo. |
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R0790/C00160 |
Totale utili attesi inclusi nei premi futuri (EPIFP) |
Si tratta dell’importo totale calcolato come utili attesi inclusi nei premi futuri (EPIFP). |
S.25.01 — Requisito patrimoniale di solvibilità per i gruppi che utilizzano la formula standard
Osservazioni generali
La presente sezione si riferisce alla pubblicazione annuale delle informazioni per i gruppi.
Per la comunicazione dei gruppi valgono le seguenti istruzioni specifiche:
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a) |
le informazioni fino a R0460 si applicano quando viene utilizzato il metodo 1, definito all’articolo 230 della direttiva 2009/138/CE, o in via esclusiva o in combinazione con il metodo 2, definito all’articolo 233 della stessa direttiva; |
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b) |
quando viene utilizzata la combinazione di metodi, le informazioni fino a R0460 devono essere comunicate solo per la parte del gruppo calcolata utilizzando il metodo 1 definito all’articolo 230 della direttiva solvibilità II. |
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ELEMENTO |
ISTRUZIONI |
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R0010-R0050/C0110 |
Requisito patrimoniale di solvibilità lordo |
Importo del requisito patrimoniale lordo per ciascun modulo di rischio, calcolato utilizzando la formula standard. La differenza tra l’SCR netto e lordo è la considerazione delle future partecipazioni agli utili a carattere discrezionale, ai sensi dell’articolo 205 del regolamento delegato (UE) 2015/35. Questo importo deve tenere pienamente conto degli effetti di diversificazione conformemente all’articolo 304 della direttiva 2009/138/CE, ove applicabile. Queste celle includono l’assegnazione dell’aggiustamento dovuto all’aggregazione del requisito patrimoniale di solvibilità nozionale (nSCR) dei fondi separati («RFF»)/portafogli soggetti ad aggiustamento di congruità («MAP») a livello di entità. |
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R0060/C0110 |
Requisito patrimoniale di solvibilità lordo — Diversificazione |
Importo degli effetti di diversificazione tra SCR di base dei moduli di rischio lordi, compresa la diversificazione all’interno di ciascun modulo di rischio, dovuti all’applicazione della matrice di correlazione definita nell’allegato IV della direttiva 2009/138/CE. |
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R0070/C0110 |
Requisito patrimoniale di solvibilità lordo — Rischio relativo alle attività immateriali |
Le future partecipazioni agli utili a carattere discrezionale ai sensi dell’articolo 205 del regolamento delegato (UE) 2015/35 per il rischio relativo alle attività immateriali è pari a zero nel quadro della formula standard. |
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R0100/C0110 |
Requisito patrimoniale di solvibilità lordo — Requisito patrimoniale di solvibilità di base |
Importo dei requisiti patrimoniali di solvibilità di base, prima di aver preso in considerazione le future partecipazioni agli utili a carattere discrezionale ai sensi dell’articolo 205 del regolamento delegato (UE) 2015/35, calcolato utilizzando la formula standard. Questo importo deve tenere pienamente conto degli effetti di diversificazione conformemente all’articolo 304 della direttiva 2009/138/CE. Questa cella include l’assegnazione dell’aggiustamento dovuto all’aggregazione dell’nSCR dell’RFF/MAP a livello di entità. L’importo è calcolato come somma dei requisiti patrimoniali lordi per ciascun modulo di rischio nel quadro della formula standard, incluso l’aggiustamento per l’effetto di diversificazione nel quadro della formula standard. |
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R0030/C0090 |
Parametri specifici dell’impresa (USP) — Rischio di sottoscrizione per l’assicurazione vita |
Indica i parametri specifici dell’impresa utilizzati per ciascun modulo di rischio. Utilizzare una delle opzioni indicate nel seguente elenco chiuso:
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R0040/C0090 |
Parametri specifici dell’impresa (USP) — Rischio di sottoscrizione per l’assicurazione malattia |
Indica i parametri specifici dell’impresa utilizzati per ciascun modulo di rischio. Utilizzare almeno una delle opzioni indicate nel seguente elenco chiuso:
Se viene utilizzato più di un parametro specifico, indicarli separandoli con una virgola. |
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R0050/C0090 |
Parametri specifici dell’impresa (USP) — Rischio di sottoscrizione per l’assicurazione non vita |
Indica i parametri specifici dell’impresa utilizzati per ciascun modulo di rischio. Utilizzare almeno una delle opzioni indicate nel seguente elenco chiuso:
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R0010, R0030, R0040, R0050/C0120 |
Semplificazioni |
Indica i sottomoduli di rischio di ogni modulo di rischio per i quali è stato utilizzato un metodo di calcolo semplificato. Se metodi di calcolo semplificati sono stati utilizzati per più di un sottomodulo di rischio nel quadro di un modulo di rischio, indicarli separandoli con una virgola. |
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Calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità |
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R0130/C0100 |
Rischio operativo |
Importo dei requisiti patrimoniali per modulo di rischio operativo, calcolato utilizzando la formula standard. |
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R0140/C0100 |
Capacità di assorbimento di perdite delle riserve tecniche |
Importo dell’aggiustamento per la capacità di assorbimento di perdite delle riserve tecniche calcolato secondo la formula standard. L’importo dovrebbe essere negativo. |
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R0150/C0100 |
Capacità di assorbimento di perdite delle imposte differite |
Importo dell’aggiustamento per la capacità di assorbimento di perdite delle imposte differite calcolato secondo la formula standard. L’importo dovrebbe essere negativo. |
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R0160/C0100 |
Requisito patrimoniale per le attività svolte conformemente all’articolo 4 della direttiva 2003/41/CE |
Importo del requisito patrimoniale, calcolato conformemente alle disposizioni dell’articolo 17 della direttiva 2003/41/CE, per i fondi separati relativi all’attività nel settore delle pensioni gestita conformemente all’articolo 4 della direttiva 2003/41/CE, a cui si applicano misure transitorie. Questo elemento deve essere comunicato solo nel periodo transitorio. |
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R0200/C0100 |
Requisito patrimoniale di solvibilità calcolato sulla base dell’articolo 336, lettera a), del regolamento delegato (UE) 2015/35, esclusa la maggiorazione del capitale |
Importo dell’SCR, prima di qualsiasi maggiorazione del capitale, calcolato conformemente all’articolo 336, lettera a), vale a dire sulla base dei dati consolidati di cui all’articolo 335, paragrafo 1, lettere a), b) e c), del regolamento delegato (UE) 2015/35, compresi i dati degli organismi di investimento collettivo controllati e degli investimenti confezionati come fondi. |
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R0210/C0100 |
Maggiorazioni del capitale già stabilite |
Importo della maggiorazione del capitale stabilita alla data di riferimento della segnalazione. Non include le maggiorazioni del capitale stabilite tra la predetta data e la presentazione dei dati all’autorità di vigilanza, né quelle stabilite dopo la presentazione dei dati. Nel periodo transitorio questo elemento deve essere pubblicato solo se lo Stato membro ne ha stabilito l’obbligatorietà ai sensi dell’articolo 51, paragrafo 2, della direttiva 2009/138/CE. Altrimenti l’importo della maggiorazione del capitale dovrebbe essere disaggregato tra l’nSCR dei moduli di rischio. La procedura esatta dovrebbe essere previamente concordata con l’autorità di vigilanza nazionale. |
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R0211/C0100 |
Di cui maggiorazioni del capitale già fissate — articolo 37, paragrafo 1, tipo a) |
Importo della maggiorazione del capitale stabilita alla data di riferimento della segnalazione. Non include le maggiorazioni del capitale stabilite tra la predetta data e la presentazione dei dati all’autorità di vigilanza, né quelle stabilite dopo la presentazione dei dati. |
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R0212/C0100 |
Di cui maggiorazioni del capitale già fissate — articolo 37, paragrafo 1, tipo b) |
Importo della maggiorazione del capitale stabilita alla data di riferimento della segnalazione. Non include le maggiorazioni del capitale stabilite tra la predetta data e la presentazione dei dati all’autorità di vigilanza, né quelle stabilite dopo la presentazione dei dati. |
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R0213/C0100 |
Di cui maggiorazioni del capitale già fissate — articolo 37, paragrafo 1, tipo c) |
Importo della maggiorazione del capitale stabilita alla data di riferimento della segnalazione. Non include le maggiorazioni del capitale stabilite tra la predetta data e la presentazione dei dati all’autorità di vigilanza, né quelle stabilite dopo la presentazione dei dati. |
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R0214/C0100 |
Di cui maggiorazioni del capitale già fissate — articolo 37, paragrafo 1, tipo d) |
Importo della maggiorazione del capitale stabilita alla data di riferimento della segnalazione. Non include le maggiorazioni del capitale stabilite tra la predetta data e la presentazione dei dati all’autorità di vigilanza, né quelle stabilite dopo la presentazione dei dati. |
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R0220/C0100 |
SCR di gruppo consolidato |
Il requisito patrimoniale globale che include maggiorazioni del capitale. Importo del requisito patrimoniale di solvibilità per le imprese secondo il metodo 1 di cui all’articolo 230 della direttiva 2009/138/CE. Include tutte le componenti del requisito patrimoniale di solvibilità consolidato, compresi i requisiti patrimoniali delle imprese di altri settori finanziari, i requisiti patrimoniali per le partecipazioni di minoranza, i requisiti patrimoniali per le imprese residuali e i requisiti patrimoniali per gli organismi di investimento collettivo e gli investimenti confezionati come fondi. |
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Altre informazioni sull’SCR |
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R0400/C0100 |
Requisito patrimoniale per il sottomodulo del rischio azionario basato sulla durata |
Importo del requisito patrimoniale per il sottomodulo del rischio azionario basato sulla durata. |
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R0410/C0100 |
Importo totale dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali (nSCR) per la parte restante |
Importo dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali per la parte restante quando l’impresa ha fondi separati. |
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R0420/C0100 |
Importo totale dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali per fondi separati |
Importo della somma dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali per tutti i fondi separati quando l’impresa ha fondi separati (diversi da quelli relativi ad attività svolte conformemente all’articolo 4 della direttiva 2003/41/CE (transitorio)]. |
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R0430/C0100 |
Importo totale dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali per i portafogli soggetti ad aggiustamento di congruità |
Importo della somma dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali di tutti i portafogli soggetti ad aggiustamento di congruità. |
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R0440/C0100 |
Effetto di diversificazione dovuto all’aggregazione dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali (nSCR) per i fondi separati ai fini dell’articolo 304 |
Importo dell’aggiustamento per l’effetto di diversificazione tra fondi separati ai sensi dell’articolo 304 della direttiva 2009/138/CE e la parte restante. È pari alla differenza tra la somma dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali per ogni fondo separato/portafoglio soggetto ad aggiustamento di congruità/parte restante e il totale del requisito patrimoniale di solvibilità. |
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R0470/C0100 |
Requisito patrimoniale di solvibilità di gruppo consolidato minimo |
Importo del requisito patrimoniale di solvibilità di gruppo consolidato minimo di cui all’articolo 230 della direttiva 2009/138/CE. |
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Informazioni su altre entità |
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R0500/C0100 |
Requisiti patrimoniali per altri settori finanziari (requisiti patrimoniali non assicurativi) |
Importo del requisito patrimoniale per altri settori finanziari. Questo elemento è applicabile alla comunicazione di gruppo solo quando il gruppo comprende un’impresa soggetta a requisiti patrimoniali non assicurativi, quale una banca, e il requisito patrimoniale è calcolato conformemente alle pertinenti disposizioni. R0500 dovrebbe essere pari alla somma di R0510, R0520 e R0530. |
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R0510/C0100 |
Requisiti patrimoniali per altri settori finanziari (requisiti patrimoniali non assicurativi) — Enti creditizi, imprese di investimento ed enti finanziari, gestori di fondi di investimento alternativi, società di gestione di OICVM |
Importo del requisito patrimoniale per gli enti creditizi, le imprese di investimento e gli enti finanziari. Questo elemento è applicabile alla comunicazione di gruppo solo quando il gruppo comprende enti creditizi, imprese di investimento, enti finanziari, gestori di fondi di investimento alternativi, società di gestione di OICVM soggetti a requisiti patrimoniali calcolati conformemente alle pertinenti norme settoriali. |
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R0520/C0100 |
Requisito patrimoniale per altri settori finanziari (requisiti patrimoniali non assicurativi) — Enti pensionistici aziendali o professionali |
Importo del requisito patrimoniale per gli enti pensionistici aziendali o professionali. Questo elemento è applicabile alla comunicazione di gruppo solo quando il gruppo comprende imprese che sono enti pensionistici aziendali o professionali soggetti a requisiti patrimoniali non assicurativi calcolati conformemente alle pertinenti norme settoriali. |
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R0530/C0100 |
Requisito patrimoniale per altri settori finanziari (requisiti patrimoniali non assicurativi) — Requisito patrimoniale per imprese non regolamentate che svolgono attività finanziarie |
Importo del requisito patrimoniale per imprese non regolamentate che svolgono attività finanziarie. Questo dato rappresenta un requisito di solvibilità nozionale calcolato nel caso si applichino le pertinenti norme settoriali. Questo elemento è applicabile alla comunicazione di gruppo solo quando il gruppo comprende imprese che sono imprese non regolamentate che svolgono attività finanziarie. |
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R0540/C0100 |
Requisito patrimoniale per le partecipazioni di minoranza |
Importo della quota proporzionale dei requisiti patrimoniali di solvibilità delle imprese di assicurazione e di riassicurazione partecipate e delle società di partecipazione assicurativa o delle società di partecipazione finanziaria mista che non sono imprese figlie, a norma dell’articolo 336, lettera b), del regolamento delegato (UE) 2015/35. Questo elemento è applicabile unicamente alla comunicazione di gruppo e corrisponde, per le entità che non sono imprese figlie, al requisito patrimoniale calcolato conformemente a solvibilità II. |
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R0550/C0100 |
Requisiti patrimoniali per imprese residuali |
Importo determinato conformemente all’articolo 336, lettera d), del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0555/C0100 |
Requisito patrimoniale per gli organismi di investimento collettivo o gli investimenti confezionati come fondi |
Importo determinato conformemente all’articolo 336, lettera e), del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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Requisito patrimoniale di solvibilità complessivo |
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R0560/C0100 |
SCR per le imprese incluse con il metodo D&A |
Importo del requisito patrimoniale di solvibilità per le imprese incluse nel quadro del metodo 2 di cui all’articolo 233 della direttiva 2009/138/CE quando viene utilizzata la combinazione di metodi. |
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R0570/C0100 |
Requisito patrimoniale di solvibilità di gruppo totale |
Requisito patrimoniale di solvibilità complessivo per tutte le imprese, indipendentemente dal metodo usato. Il requisito patrimoniale di solvibilità di gruppo totale dovrebbe essere pari alla somma di R0220 e R0560. Se l’SCR di gruppo consolidato minimo (R0470) è superiore all’SCR di gruppo consolidato (R0220), il requisito patrimoniale di solvibilità di gruppo totale dovrebbe essere pari alla somma di R0470 e R0560. |
S.25.05 — Requisito patrimoniale di solvibilità per i gruppi che utilizzano un modello interno (parziale o completo)
Osservazioni generali
La presente sezione si riferisce alla pubblicazione annuale delle informazioni per i gruppi.
Il presente allegato contiene istruzioni in relazione ai modelli inclusi nell’allegato I del presente regolamento. Nella prima colonna della tabella seguente sono indicate la colonna e la riga degli elementi da segnalare come riportato nel modello di cui all’allegato I.
Il presente allegato si riferisce alla presentazione di apertura e a quella annuale di informazioni relative alle singole imprese, ai fondi separati, ai portafogli soggetti ad aggiustamento di congruità e alla parte restante.
Questo modello è presentato secondo la disponibilità in base all’architettura del modello interno e al profilo di rischio ove possibile con uno sforzo ragionevole. I dati da segnalare sono concordati tra le autorità di vigilanza nazionali e i gruppi.
Lo scopo di questo modello è raccogliere dati a livello aggregato e mostrare i benefici in termini di diversificazione tra moduli di rischio distinti. Tutti i valori devono essere segnalati prima delle imposte, salvo diversa indicazione.
Per i gruppi che utilizzano un modello interno parziale, tutte le righe per C0010 si riferiscono all’importo del requisito patrimoniale per ogni componente, indipendentemente dal metodo di calcolo (formula standard o modello interno parziale), dopo gli aggiustamenti per la capacità di assorbimento di perdite delle riserve tecniche e/o delle imposte differite, quando sono incorporate nel calcolo della componente.
Le componenti «Capacità di assorbimento di perdite delle riserve tecniche» e/o «Capacità di assorbimento di perdite delle imposte differite», quando vengono comunicate come componenti separate, dovrebbero essere pari all’importo della capacità di assorbimento di perdite (tali importi dovrebbero essere indicati come valori negativi).
Per le componenti calcolate utilizzando la formula standard questa cella rappresenta l’nSCR lordo. Per le componenti calcolate utilizzando il modello interno parziale, questo rappresenta il valore prendendo in considerazione le future misure di gestione incorporate nel calcolo, ma non quelle modellate come componente separata.
Questi importi devono tenere pienamente conto degli effetti di diversificazione conformemente all’articolo 304 della direttiva 2009/138/CE, ove applicabili.
Ove applicabile, queste celle non includono l’assegnazione dell’aggiustamento dovuto all’aggregazione dell’nSCR dell’RFF/MAP a livello di entità.
Per i gruppi, nell’effettuare la segnalazione a livello dell’intero gruppo, nel quadro di un modello interno parziale a cui si applica l’aggiustamento dovuto all’aggregazione dell’nSCR dell’RFF/MAP, quando l’entità ha MAP o RFF (tranne quelli rientranti nell’ambito di applicazione dell’articolo 304 della direttiva 2009/138/CE), l’nSCR a livello di modulo di rischio e la capacità di assorbimento di perdite (LAC) delle riserve tecniche e delle imposte differite da segnalare sono calcolati come segue:
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— |
quando il gruppo applica l’aggiustamento pieno dovuto all’aggregazione dell’nSCR dell’RFF/MAP a livello di entità: l’nSCR è calcolato come se non esistesse RFF e la LAC è calcolata come la somma della LAC per tutti gli RFF/MAP e della parte restante; |
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— |
quando il gruppo applica la semplificazione a livello di sottomodulo di rischio per aggregare l’nSCR dell’RFF/MAP a livello di entità, l’nSCR e la LAC sono calcolati prendendo in considerazione il metodo della sommatoria diretta a livello del sottomodulo; |
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— |
quando il gruppo applica la semplificazione a livello di modulo di rischio per aggregare l’nSCR dell’RFF/MAP a livello di entità, l’nSCR e la LAC sono calcolati prendendo in considerazione il metodo della sommatoria diretta a livello del modulo. |
Per la comunicazione dei gruppi valgono le seguenti istruzioni specifiche:
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a) |
le informazioni fino a R0470 (S.25.05.22.02) si applicano quando viene utilizzato il metodo 1 definito all’articolo 230 della direttiva solvibilità II, in via esclusiva o in combinazione con il metodo 2 definito all’articolo 233 della direttiva 2009/138/CE; |
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b) |
quando viene utilizzata la combinazione di metodi, le informazioni fino a R0470 (S.25.05.22.02) devono essere comunicate solo per la parte del gruppo calcolata utilizzando il metodo 1 definito all’articolo 230 della direttiva 2009/138/CE. |
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ELEMENTO |
ISTRUZIONI |
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C0010/R0020 |
Diversificazione totale |
Importo degli effetti di diversificazione tra moduli di rischio. L’importo è segnalato come valore negativo. Fa parte dell’insieme minimo di dati che deve essere pubblicato. |
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C0010/R0030 |
Rischio diversificato totale al lordo delle imposte |
Requisiti patrimoniali diversificati al lordo delle imposte. Fa parte dell’insieme minimo di dati che deve essere pubblicato. |
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C0010/R0040 |
Rischio diversificato totale al netto delle imposte |
Requisiti patrimoniali diversificati al netto delle imposte. Fa parte dell’insieme minimo di dati che deve essere pubblicato. |
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C0010/R0070 |
Rischio di mercato e rischio di credito totale |
Come in S.26.08.01 C0010/R0070 Fa parte dell’insieme minimo di dati che deve essere pubblicato. |
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C0010/R0080 |
Rischio mercato e di credito — diversificato |
Come in S.26.08.01 C0010/R0080 Fa parte dell’insieme minimo di dati che deve essere pubblicato. |
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C0010/R0190 |
Rischio di evento creditizio non coperto dal rischio di mercato e di credito |
Come in S.26.08.01 C0010/R0190 Fa parte dell’insieme minimo di dati che deve essere pubblicato. |
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C0010/R0200 |
Rischio di evento creditizio non coperto dal rischio di mercato e di credito — diversificato |
Come in S.26.08.01 C0010/R0200 Fa parte dell’insieme minimo di dati che deve essere pubblicato. |
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C0010/R0270 |
Rischio di attività totale |
Come in S.26.08.01 C0010/R0270 Fa parte dell’insieme minimo di dati che deve essere pubblicato. |
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C0010/R0280 |
Rischio di attività totale — diversificato |
Come in S.26.08.01 C0010/R0280 Fa parte dell’insieme minimo di dati che deve essere pubblicato. |
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C0010/R0310 |
Rischio di sottoscrizione non vita netto totale |
Come in S.26.08.04 C0010/R0310 Fa parte dell’insieme minimo di dati che deve essere pubblicato. |
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C0010/R0320 |
Rischio di sottoscrizione non vita netto totale — diversificato |
Come in S.26.08.04 C0010/R0320 Fa parte dell’insieme minimo di dati che deve essere pubblicato. |
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C0010/R0400 |
Rischio di sottoscrizione vita e malattia totale |
Come in S.26.08.01 C0010/R0400 Fa parte dell’insieme minimo di dati che deve essere pubblicato. |
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C0010/R0410 |
Rischio di sottoscrizione vita e malattia totale — diversificato |
Come in S.26.08.01 C0010/R0410 Fa parte dell’insieme minimo di dati che deve essere pubblicato. |
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C0010/R0480 |
Rischio operativo totale |
Come in S.26.08.01 C0010/R0480 Fa parte dell’insieme minimo di dati che deve essere pubblicato. |
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C0010/R0490 |
Rischio operativo totale — diversificato |
Come in S.26.08.01 C0010/R0490 Fa parte dell’insieme minimo di dati che deve essere pubblicato. |
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C0010/R0500 |
Altri rischi |
Come in S.26.08.01 C0010/R0500 Fa parte dell’insieme minimo di dati che deve essere pubblicato. |
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C0070/da R0020 a R0080, da R0190 a R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Importo modellizzato |
Per ciascuna componente questa cella rappresenta l’importo calcolato secondo il modello interno parziale. Questa colonna non è pertinente per il modello interno completo. |
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C0090/da R0020 a R0080, da R0190 a R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Parametri specifici dell’impresa (USP) |
Per le componenti calcolate secondo la formula standard, se sono stati utilizzati parametri specifici dell’impresa, utilizzate una delle seguenti opzioni: per il rischio di sottoscrizione per l’assicurazione vita:
per il rischio di sottoscrizione per l’assicurazione malattia:
per il rischio di sottoscrizione per l’assicurazione non vita:
In ogni caso, se viene utilizzato più di un parametro specifico, indicarli separandoli con una virgola. Questa colonna non è pertinente per il modello interno completo. |
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C0120/da R0020 a R0080, da R0190 a R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Semplificazioni |
Per le componenti calcolate secondo la formula standard, se sono state applicate semplificazioni, dovrebbero essere indicati i sottomoduli del rischio di ogni modulo di rischio per il quale è stato utilizzato un metodo di calcolo semplificato. Se metodi di calcolo semplificati sono stati utilizzati per più di un sottomodulo di rischio nel quadro di un modulo di rischio, indicarli separandoli con una virgola. Questa colonna non è pertinente per il modello interno completo. |
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R0110/C0100 |
Totale delle componenti non diversificate |
Somma di tutte le componenti. |
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R0060/C0100 |
Diversificazione |
Importo totale della diversificazione tra componenti indicato in C0030. Questo importo non include gli effetti di diversificazione nell’ambito di ogni componente, che sono incorporati nei valori indicati in C0030. L’importo deve essere indicato come valore negativo. |
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R0120/C0100 |
Aggiustamento dovuto all’aggregazione degli nSCR per il fondo separato (RFF)/portafoglio soggetto ad aggiustamento di congruità (MAP) |
Ove applicabile, aggiustamento per correggere la distorsione sul calcolo dell’SCR dovuta all’aggregazione degli nSCR degli RFF/MAP a livello di modulo di rischio. |
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R0160/C0100 |
Requisito patrimoniale per le attività svolte conformemente all’ articolo 4 della direttiva 2003/41/CE |
Importo del requisito patrimoniale, calcolato conformemente alle disposizioni dell’articolo 17 della direttiva 2003/41/CE, per i fondi separati relativi all’attività nel settore delle pensioni gestita conformemente all’articolo 4 della direttiva 2003/41/CE, a cui si applicano misure transitorie. Questo elemento deve essere comunicato solo nel periodo transitorio. |
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R0200/C0100 |
Requisito patrimoniale di solvibilità calcolato sulla base dell’ articolo 336, lettera a), del regolamento delegato (UE) 2015/35, esclusa la maggiorazione del capitale |
Importo dell’SCR, prima di qualsiasi maggiorazione del capitale, calcolato conformemente all’articolo 336, lettera a), del regolamento delegato (UE) 2015/35, vale a dire sulla base dei dati consolidati di cui all’articolo 335, paragrafo 1, lettere a), b) e c), del regolamento delegato (UE) 2015/35, compresi i dati degli organismi di investimento collettivo controllati e degli investimenti confezionati come fondi. |
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R0210/C0100 |
Maggiorazioni del capitale già stabilite |
Importo della maggiorazione del capitale stabilita alla data di riferimento della segnalazione. Non include le maggiorazioni del capitale stabilite tra la predetta data e la presentazione dei dati all’autorità di vigilanza. |
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R0211/C0100 |
di cui maggiorazioni del capitale già fissate — articolo 37, paragrafo 1, della direttiva 2009/138/CE — Tipo a) |
Importo della maggiorazione del capitale di tipo a) calcolata conformemente all’articolo 37, paragrafo 1, della direttiva 2009/138/CE e fissata alla data di riferimento della segnalazione. Non include le maggiorazioni del capitale stabilite tra la predetta data e la presentazione dei dati all’autorità di vigilanza. |
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R0212/C0100 |
di cui maggiorazioni del capitale già fissate — articolo 37, paragrafo 1, della direttiva 2009/138/CE — Tipo b) |
Importo della maggiorazione del capitale di tipo b) calcolata conformemente all’articolo 37, paragrafo 1, della direttiva 2009/138/CE e fissata alla data di riferimento della segnalazione. Non include le maggiorazioni del capitale stabilite tra la predetta data e la presentazione dei dati all’autorità di vigilanza, né quelle stabilite dopo la presentazione dei dati. |
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R0213/C0100 |
di cui maggiorazioni del capitale già fissate — articolo 37, paragrafo 1, della direttiva 2009/138/CE — Tipo c) |
Importo della maggiorazione del capitale di tipo c) calcolata conformemente all’articolo 37, paragrafo 1, della direttiva 2009/138/CE e fissata alla data di riferimento della segnalazione. Non include le maggiorazioni del capitale stabilite tra la predetta data e la presentazione dei dati all’autorità di vigilanza, né quelle stabilite dopo la presentazione dei dati. |
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R0214/C0100 |
di cui maggiorazioni del capitale già fissate — articolo 37, paragrafo 1, della direttiva 2009/138/CE — Tipo d) |
Importo della maggiorazione del capitale di tipo d) calcolata conformemente all’articolo 37, paragrafo 1, della direttiva 2009/138/CE e fissata alla data di riferimento della segnalazione. Non include le maggiorazioni del capitale stabilite tra la predetta data e la presentazione dei dati all’autorità di vigilanza, né quelle stabilite dopo la presentazione dei dati. |
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R0220/C0100 |
SCR di gruppo consolidato |
Il requisito patrimoniale globale che include maggiorazioni del capitale per le imprese secondo il metodo 1 di cui all’ articolo 230 della direttiva 2009/138/CE. Include tutte le componenti del requisito patrimoniale di solvibilità consolidato, compresi i requisiti patrimoniali delle imprese di altri settori finanziari, i requisiti patrimoniali per le partecipazioni di minoranza, i requisiti patrimoniali per le imprese residuali e i requisiti patrimoniali per gli organismi di investimento collettivo e gli investimenti confezionati come fondi. |
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Altre informazioni sull’SCR |
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R0300/C0100 |
Importo/stima della capacità complessiva di assorbimento di perdite delle riserve tecniche |
Importo/stima dell’aggiustamento complessivo per la capacità di assorbimento di perdite delle riserve tecniche, compresa la parte incorporata nelle componenti e la parte indicata come componente unica. L’importo deve essere segnalato come valore negativo. |
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R0310/C0100 |
Importo/stima della capacità di assorbimento di perdite per le imposte differite |
Importo/stima dell’aggiustamento complessivo per la capacità di assorbimento di perdite delle imposte differite, compresa la parte incorporata nelle componenti e la parte indicata come componente unica. L’importo deve essere segnalato come valore negativo. |
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R0400/C0100 |
Requisito patrimoniale per il sottomodulo del rischio azionario basato sulla durata |
Importo del requisito patrimoniale per il sottomodulo del rischio azionario basato sulla durata. |
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R0410/C0100 |
Importo totale dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali (nSCR) per la parte restante |
Importo dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali per la parte restante quando il gruppo ha fondi separati. |
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R0420/C0100 |
Importo totale dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali (nSCR) per fondi separati |
Importo della somma dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali per tutti i fondi separati quando il gruppo ha fondi separati (diversi da quelli relativi ad attività svolte conformemente all’articolo 4 della direttiva 2003/41/CE (transitorio)]. |
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R0430/C0100 |
Importo totale dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali per i portafogli soggetti ad aggiustamento di congruità |
Importo della somma dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali di tutti i portafogli soggetti ad aggiustamento di congruità. Questo elemento non deve essere indicato quando si comunica il calcolo dell’SCR a livello di RFF o di MAP. |
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R0440/C0100 |
Effetto di diversificazione dovuto all’aggregazione dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali (nSCR) per i fondi separati ai fini dell’articolo 304 |
Importo dell’aggiustamento per l’effetto di diversificazione tra fondi separati ai sensi dell’articolo 304 della direttiva solvibilità II e parte restante. È pari alla differenza tra la somma dei requisiti patrimoniali di solvibilità nozionali (nSCR) per ogni fondo separato/portafoglio soggetto ad aggiustamento di congruità/parte restante e il requisito patrimoniale di solvibilità totale indicato in R0200/C0100. |
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R0470/C0100 |
Requisito patrimoniale di solvibilità di gruppo consolidato minimo |
Importo del requisito patrimoniale di solvibilità di gruppo consolidato minimo di cui all’articolo 230 della direttiva 2009/138/CE. Questa voce si applica solo alla comunicazione di gruppo. |
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R0500/C0100 |
Requisiti patrimoniali per altri settori finanziari (requisiti patrimoniali non assicurativi) |
Importo del requisito patrimoniale per altri settori finanziari. Questo elemento è applicabile alla comunicazione di gruppo solo quando il gruppo comprende un’impresa soggetta a requisiti patrimoniali non assicurativi, quale una banca, e il requisito patrimoniale è calcolato conformemente alle pertinenti disposizioni. R0500 dovrebbe essere pari alla somma di R0510, R0520 e R0530. |
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R0510/C0100 |
Requisiti patrimoniali per altri settori finanziari (requisiti patrimoniali non assicurativi) — Enti creditizi, imprese di investimento ed enti finanziari, gestori di fondi di investimento alternativi, società di gestione di OICVM |
Importo del requisito patrimoniale per gli enti creditizi, le imprese di investimento e gli enti finanziari. Questo elemento è applicabile alla comunicazione di gruppo solo quando il gruppo comprende enti creditizi, imprese di investimento, enti finanziari, gestori di fondi di investimento alternativi, società di gestione di OICVM soggetti a requisiti patrimoniali calcolati conformemente alle pertinenti norme settoriali. |
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R0520/C0100 |
Requisito patrimoniale per altri settori finanziari (requisiti patrimoniali non assicurativi) — Enti pensionistici aziendali o professionali |
Importo del requisito patrimoniale per gli enti pensionistici aziendali o professionali. Questo elemento è applicabile alla comunicazione di gruppo solo quando il gruppo comprende imprese che sono enti pensionistici aziendali o professionali soggetti a requisiti patrimoniali non assicurativi calcolati conformemente alle pertinenti norme settoriali. |
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R0530/C0100 |
Requisito patrimoniale per altri settori finanziari (requisiti patrimoniali non assicurativi) — Requisito patrimoniale per imprese non regolamentate che svolgono attività finanziarie |
Importo del requisito patrimoniale per imprese non regolamentate che svolgono attività finanziarie. Questo dato rappresenta un requisito di solvibilità nozionale calcolato nel caso si applichino le pertinenti norme settoriali. Questo elemento è applicabile alla comunicazione di gruppo solo quando il gruppo comprende imprese che sono imprese non regolamentate che svolgono attività finanziarie. |
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R0540/C0100 |
Requisito patrimoniale per le partecipazioni di minoranza |
Importo della quota proporzionale del requisito patrimoniale di solvibilità delle imprese di assicurazione o di riassicurazione partecipate e delle società di partecipazione assicurativa che non sono imprese figlie. Questo elemento è applicabile unicamente alla comunicazione di gruppo e corrisponde, per le entità che non sono imprese figlie, al requisito patrimoniale calcolato conformemente a solvibilità II. |
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R0550/C0100 |
Requisiti patrimoniali per imprese residuali |
Importo determinato conformemente all’articolo 336, lettera d), del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0555/C0100 |
Requisito patrimoniale per gli organismi di investimento collettivo o gli investimenti confezionati come fondi |
Importo determinato conformemente all’articolo 336, lettera e), del regolamento delegato (UE) 2015/35. |
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R0560/C0100 |
SCR per le imprese incluse con il metodo D&A |
Importo del requisito patrimoniale di solvibilità per le imprese incluse nel quadro del metodo 2 di cui all’articolo 233 della direttiva 2009/138/CE quando viene utilizzata la combinazione di metodi. |
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R0570/C0100 |
Requisito patrimoniale di solvibilità di gruppo totale |
Requisito patrimoniale di solvibilità complessivo per tutte le imprese, indipendentemente dal metodo usato. Il requisito patrimoniale di solvibilità di gruppo totale dovrebbe essere pari alla somma di R0220 e R0560. Se l’SCR di gruppo consolidato minimo (R0470) è superiore all’SCR di gruppo consolidato (R0220), il requisito patrimoniale di solvibilità di gruppo totale dovrebbe essere pari alla somma di R0470 e R0560. |
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S.32.01 — Imprese incluse nell’ambito del gruppo
Osservazioni generali
La presente sezione si riferisce alla pubblicazione annuale delle informazioni per i gruppi.
Il presente modello è pertinente quando viene utilizzato il metodo 1 definito all’articolo 230 della direttiva 2009/138/CE, il metodo 2 definito all’articolo 233 della stessa direttiva e una combinazione di metodi. Si tratta dell’elenco di tutte le imprese incluse nell’ambito del gruppo ai sensi dell’articolo 212, paragrafo 1, lettera c), della direttiva 2009/138/CE, soggette alla piena vigilanza di gruppo a norma dell’articolo 213, paragrafo 2, lettere a), b) e c), della direttiva 2009/138/CE, comprese le imprese di assicurazione e di riassicurazione partecipanti, le società di partecipazione assicurativa e le società di partecipazione finanziaria mista al vertice del gruppo.
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— |
le celle da C0010 a C0080 si riferiscono all’identificazione dell’impresa; |
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le celle da C0180 a C0230 si riferiscono ai criteri di influenza; |
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le celle da C0240 a C0250 si riferiscono all’inclusione nell’ambito della vigilanza di gruppo; |
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la cella C0260 si riferisce al calcolo della solvibilità di gruppo. |
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ELEMENTO |
ISTRUZIONI |
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C0010 |
Paese |
Indicare il codice ISO 3166-1 alpha-2 del paese in cui è situata la sede centrale statutaria di ogni impresa inclusa nell’ambito del gruppo ai sensi dell’articolo 212, paragrafo 1, lettera c), della direttiva 2009/138/CE. |
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C0020 |
Codice di identificazione dell’impresa |
Codice di identificazione, se esistente, secondo il seguente ordine di priorità:
codice specifico:
codice ISO 3166-1 alpha-2 del paese dell’impresa + 5 cifre |
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C0030 |
Tipo di codice di identificazione dell’impresa |
Identificazione del codice utilizzato nell’elemento «Codice di identificazione dell’impresa»:
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C0040 |
Ragione sociale dell’impresa |
Ragione sociale dell’impresa |
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C0050 |
Tipo di impresa |
Indicare il tipo di impresa, fornendo informazioni sul tipo di attività dell’impresa. Il tipo di imprese è collegato al modo in cui le imprese sono incluse nel calcolo della solvibilità di gruppo, come segnalato in C0260 del presente modello. Si applica sia alle imprese SEE che alle imprese di paesi terzi. Utilizzare il seguente elenco chiuso di opzioni:
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C0060 |
Forma giuridica |
Indicare la forma dell’impresa. Per le categorie da 1 a 4 nella cella «Tipo di impresa», la forma giuridica deve essere conforme all’allegato III della direttiva 2009/138/CE. |
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C0070 |
Categoria (mutualistica/non mutualistica) |
Indicare informazioni di alto livello sulla forma giuridica, ossia se l’impresa ha forma mutualistica o no. Utilizzare il seguente elenco chiuso:
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C0080 |
Autorità di vigilanza |
Denominazione dell’autorità di vigilanza responsabile della vigilanza della singola impresa. Indicare la denominazione completa dell’autorità. |
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Criteri di influenza |
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C0180 |
% capitale sociale |
Quota del capitale sottoscritto detenuta, direttamente o indirettamente, dall’impresa partecipante nell’impresa partecipata (a norma dell’articolo 221 della direttiva 2009/138/CE). Questa cella non si applica all’impresa capogruppo. |
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C0190 |
% utilizzata per redigere il bilancio consolidato |
Percentuale ai sensi degli IFRS o dei Principi contabili locali per l’integrazione delle imprese consolidate nel consolidamento, che può essere diversa dall’elemento C0180. Per la piena integrazione, gli interessi di minoranza devono anch’essi essere indicati in questo elemento. Questa cella non si applica all’impresa capogruppo. |
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C0200 |
% diritti di voto |
Percentuale dei diritti di voto detenuti, direttamente o indirettamente, dall’impresa partecipante nell’impresa. Questa cella non si applica all’impresa capogruppo. |
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C0210 |
Altri criteri |
Altri criteri utili per valutare il livello di influenza esercitato dall’impresa partecipante, ad esempio, gestione centralizzata del rischio. Questa cella non si applica all’impresa capogruppo. |
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C0220 |
Livello di influenza |
L’influenza può essere dominante o significativa, in funzione dei criteri menzionati in precedenza; il gruppo è responsabile della valutazione del livello di influenza esercitato dall’impresa partecipante su qualsiasi impresa, ma, come sancito all’articolo 212, paragrafo 2, della direttiva 2009/138/CE, l’autorità di vigilanza del gruppo può avere un’opinione diversa rispetto alla valutazione del gruppo; in tal caso il gruppo tiene conto delle decisioni dell’autorità di vigilanza del gruppo. Questa cella non si applica all’impresa capogruppo. Utilizzare il seguente elenco chiuso:
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C0230 |
Quota proporzionale utilizzata per il calcolo della solvibilità di gruppo |
La quota proporzionale è la quota utilizzata per il calcolo della solvibilità di gruppo. Questa cella non si applica all’impresa capogruppo. |
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Inclusione nell’ambito della vigilanza di gruppo |
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C0240 |
Inclusione nell’ambito della vigilanza di gruppo — Sì/No |
Indicare se l’impresa è inclusa o no nella vigilanza di gruppo ai sensi dell’articolo 214 della direttiva 2009/138/CE; se l’impresa non è inclusa nella vigilanza di gruppo come disposto dall’ articolo 214, indicarne la ragione con riferimento alla lettera dell’articolo 214, paragrafo 2. Utilizzare il seguente elenco chiuso:
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C0250 |
Inclusione nell’ambito della vigilanza di gruppo — Data della decisione se è applicato l’ articolo 214 |
Indicare il codice ISO 8601 (aaaa-mm-gg) della data in cui è stata adottata la decisione di esclusione. |
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Calcolo della solvibilità di gruppo |
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C0260 |
Metodo utilizzato e trattamento dell’impresa nel quadro del metodo 1 |
Questo elemento raccoglie informazioni sul metodo utilizzato per il calcolo della solvibilità di gruppo e il trattamento di ogni impresa. Utilizzare il seguente elenco chiuso:
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(1) Regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 26 giugno 2013, relativo ai requisiti prudenziali per gli enti creditizi e le imprese di investimento e che modifica il regolamento (UE) n. 648/2012 (GU L 176 del 27.6.2013, pag. 1).
(2) Regolamento di esecuzione (UE) 2015/2011 della Commissione, dell’11 novembre 2015, che stabilisce norme tecniche di attuazione per quanto riguarda gli elenchi delle amministrazioni regionali e delle autorità locali le esposizioni verso le quali debbono essere trattate come esposizioni verso l’amministrazione centrale in conformità della direttiva 2009/138/CE del Parlamento europeo e del Consiglio (GU L 295 del 12.11.2015, pag. 3).
(3) Direttiva 2009/65/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 13 luglio 2009, concernente il coordinamento delle disposizioni legislative, regolamentari e amministrative in materia di taluni organismi d’investimento collettivo in valori mobiliari (OICVM) (GU L 302 del 17.11.2009, pag. 32).
(4) Direttiva 2011/61/UE del Parlamento europeo e del Consiglio, dell’8 giugno 2011, sui gestori di fondi di investimento alternativi, che modifica le direttive 2003/41/CE e 2009/65/CE e i regolamenti (CE) n. 1060/2009 e (UE) n. 1095/2010 (GU L 174 dell’1.7.2011, pag. 1).