Colonne

Istruzioni

0010-0160

Entità

0010

Nome

Il nome dell’entità. Nome ufficiale come risulta dagli atti societari, compresa l’indicazione della forma giuridica.

0020

Codice

Il codice dell’entità. Per gli enti si tratta del codice LEI alfanumerico a 20 cifre. Per le altre entità si tratta del codice LEI alfanumerico a 20 cifre o, in sua mancanza, di un codice di un sistema di codifica uniforme applicabile nell’Unione oppure, in sua mancanza, di un codice nazionale.

Il codice è unico e utilizzato in modo coerente in tutti i modelli. Il codice deve sempre contenere un valore.

0030

Codice LEI

Se esiste, il codice LEI alfanumerico a 20 cifre dell’entità.

0040

Tipo di entità

L’entità può essere dei seguenti tipi, in ordine successivo di priorità:

0050

Paese

Il codice ISO 3166-1-alpha-2 del paese (Stato membro o paese terzo) di costituzione dell’entità.

0060

Inclusa nel perimetro prudenziale

Inserire le abbreviazioni seguenti:

0070

Deroga ai sensi dell’articolo 7 CRR

Inserire le abbreviazioni seguenti:

0080

Deroga ai sensi dell’articolo 10 CRR

Inserire le abbreviazioni seguenti:

0090

Totale delle attività

Il totale delle attività quale definito per FINREP: {F 01.01;380,010}

0100

Importo complessivo dell’esposizione al rischio

L’importo complessivo dell’esposizione al rischio quale definito per COREP (OF): {C 02.00;0010;0010}

Questo elemento non è segnalato per le entità che non sono enti e per le entità che beneficiano di una deroga a norma dell’articolo 7 o dell’articolo 10 del regolamento (UE) n. 575/2013.

0110

Esposizione del coefficiente di leva finanziaria

L’esposizione complessiva del coefficiente di leva finanziaria quale definita per COREP (LR): {C 47.00;0290;0010}

Questo elemento non è segnalato per le entità che non sono enti e per le entità che beneficiano di una deroga a norma dell’articolo 7 o dell’articolo 10 del regolamento (UE) n. 575/2013.

0120

Principio contabile

I principi contabili applicati dall’entità. Inserire le abbreviazioni seguenti:

0130

Contributo alle attività consolidate totali

L’ammontare del contributo dell’entità alle attività consolidate totali del gruppo oggetto della segnalazione.

0140

Contributo all’importo complessivo consolidato dell’esposizione al rischio

L’ammontare del contributo dell’entità all’importo complessivo consolidato dell’esposizione al rischio del gruppo oggetto della segnalazione.

0150

Contributo all’esposizione consolidata del coefficiente di leva finanziaria

L’ammontare del contributo dell’entità all’esposizione complessiva consolidata del coefficiente di leva finanziaria del gruppo oggetto della segnalazione.

0160

Entità giuridica pertinente

Se l’entità costituisce un’entità giuridica pertinente ai sensi della definizione dell’articolo 2 del presente regolamento.

0170-0210

Impresa madre diretta

L’impresa madre diretta dell’entità. È segnalata solo l’impresa madre diretta che detiene più del 5 % dei diritti di voto nell’entità.

Se un’entità ha più di un’impresa madre diretta, è segnalata solo l’impresa madre diretta con la maggiore quota di capitale o, se del caso, di diritti di voto.

0170

Nome

Il nome dell’impresa madre diretta dell’entità.

0180

Codice

Il codice dell’impresa madre diretta. Per gli enti si tratta del codice LEI alfanumerico a 20 cifre. Per le altre entità si tratta del codice LEI alfanumerico a 20 cifre o, in sua mancanza, di un codice di un sistema di codifica uniforme applicabile nell’Unione oppure, in sua mancanza, di un codice nazionale.

Il codice è unico e utilizzato in modo coerente in tutti i modelli. Il codice deve sempre contenere un valore.

0190

Codice LEI

Se esiste, il codice LEI alfanumerico a 20 cifre dell’entità.

0200

Capitale sociale

L’importo del capitale sociale dell’entità detenuto dall’impresa madre diretta, escluse le riserve.

0210

Diritti di voto nell’entità

La percentuale di diritti di voto detenuta dall’impresa madre diretta nell’entità.

Questa informazione è richiesta solo nel caso in cui un’azione non equivalga a un voto (quindi che i diritti di voto non equivalgano al capitale sociale).

Colonne

Istruzioni

0010

Famiglie

FINREP, allegato V, parte 1.42(f)

Gli individui o i gruppi di individui in qualità di consumatori e produttori di beni e servizi non finanziari esclusivamente per proprio uso finale e in qualità di produttori di beni destinabili alla vendita e di servizi finanziari e non finanziari purché la loro attività non sia quella di una quasi-società. Sono incluse anche le istituzioni senza fini di lucro al servizio delle famiglie la cui attività consiste principalmente nella produzione di beni non destinabili alla vendita e di servizi destinati a particolari gruppi di famiglie.

0020

Società non finanziarie (PMI)

Allegato, titolo I, articolo 2, paragrafo 1, della raccomandazione della Commissione del 6 maggio 2003 (8); FINREP, allegato V, parte 1.5(i)

Le imprese che occupano meno di 250 persone, il cui fatturato annuo non supera i 50 milioni di EUR e/o il cui totale di bilancio annuo non supera i 43 milioni di EUR.

0030

Società non finanziarie (non PMI)

FINREP, allegato V, parte 1.42(e)

Le società e quasi-società non impegnate nella fornitura di servizi di intermediazione finanziaria, ma la cui attività consiste principalmente nella produzione di beni e servizi non finanziari destinati alla vendita ai sensi del regolamento (UE) 2021/379 della Banca centrale europea (9).

Sono escluse le «PMI» segnalate nella colonna 0020.

0040

Enti creditizi

FINREP, allegato V, parte 1.42(c)

Gli enti creditizi ai sensi dell’articolo 4, paragrafo 1, punto 1, del regolamento (UE) n. 575/2013 e le banche multilaterali di sviluppo.

0050

Altre società finanziarie

FINREP, allegato V, parte 1.42(d)

Tutte le società e le quasi-società finanziarie diverse dagli enti creditizi, come le imprese di investimento, i fondi di investimento, le imprese di assicurazione, i fondi pensione, gli organismi di investimento collettivo e le stanze di compensazione, nonché gli altri intermediari finanziari, gli ausiliari finanziari, le istituzioni finanziarie captive e i prestatori di fondi.

0060

Amministrazioni pubbliche e banche centrali

FINREP, allegato V, parte 1.42(a) e (b)

Le banche centrali e le amministrazioni centrali, le amministrazioni statali o regionali e le amministrazioni locali, compresi gli organi amministrativi e le imprese non commerciali, escluse però le imprese pubbliche e private di proprietà di queste amministrazioni che svolgono un’attività commerciale (e sono segnalate alle voci «enti creditizi», «altre società finanziarie» o «società non finanziarie», a seconda della loro attività); gli enti di previdenza e assistenza sociale e le organizzazioni internazionali, come l’Unione europea, il Fondo monetario internazionale e la Banca dei regolamenti internazionali.

0070

Non identificata, titolo quotato in una sede di negoziazione

Laddove l’identità del detentore del titolo non è nota perché lo strumento è quotato in una sede di negoziazione ai sensi della direttiva 2014/65/UE del Parlamento europeo e del Consiglio (10), gli importi sono segnalati in questa colonna.

0080

Non identificata, titolo non quotato in una sede di negoziazione

Laddove l’identità del detentore del titolo non è nota, ma lo strumento non è quotato in una sede di negoziazione, gli importi sono segnalati in questa colonna e non è richiesta l’ulteriore disaggregazione della controparte. Le entità si impegnano al meglio per individuare le controparti e limitare al minimo il ricorso a questa colonna.

0090

Totale

0100

di cui: infragruppo

Le passività nei confronti di entità incluse nel bilancio consolidato dell’entità madre capogruppo (in contrapposizione all’ambito del consolidamento regolamentare).

0110

di cui: passività disciplinate dal diritto di un paese terzo, escluse le passività infragruppo

Sono compresi gli importi lordi delle passività disciplinate dal diritto di un paese terzo e/o emesse da entità del gruppo stabilite in paesi terzi. Sono escluse le passività infragruppo.

Laddove l’autorità di risoluzione ha confermato di avere la certezza, ai sensi dell’articolo 55, paragrafo 1, terzo comma, della direttiva 2014/59/UE del Parlamento europeo e del Consiglio (11), che ogni eventuale decisione di un’autorità di risoluzione di svalutare o convertire una passività è efficace a norma del diritto di tale paese terzo, tale passività non è segnalata in questa colonna.

Righe

Istruzioni

0100

Passività escluse dal bail-in

L’articolo 44, paragrafo 2, della direttiva 2014/59/UE stabilisce che le autorità di risoluzione non esercitano i poteri di svalutazione o di conversione in relazione alle passività escluse dal bail-in a prescindere dal fatto che siano disciplinate dal diritto di uno Stato membro o di un paese terzo.

0110

Depositi coperti

L’importo dei depositi coperti quali definiti all’articolo 2, paragrafo 1, punto 5, della direttiva 2014/49/UE del Parlamento europeo e del Consiglio (12), ad esclusione dei saldi temporaneamente elevati quali definiti all’articolo 6, paragrafo 2, della medesima direttiva.

0120

Passività garantite – parte coperta da garanzia reale

Articolo 44, paragrafo 2, lettera b), della direttiva 2014/59/UE

Le passività garantite, compresi i contratti di vendita con patto di riacquisto, le obbligazioni garantite e le passività sotto forma di strumenti finanziari che costituiscono parte integrante del cover pool e che in base al diritto nazionale sono garantiti in modo simile alle obbligazioni garantite.

Né l’obbligo di assicurare che tutte le attività garantite collegate a un cover pool restino immuni, siano tenute separate e dispongano di sufficienti risorse né l’esclusione di cui all’articolo 44, paragrafo 2, lettera b), della direttiva 2014/59/UE ostano a che le autorità di risoluzione esercitino, ove opportuno, tali poteri in relazione alle parti di una passività garantita o di una passività per la quale è stata costituita una garanzia, che eccedono il valore delle attività, dei pegni, delle ipoteche o delle garanzie che la garantiscono. L’ammontare non coperto di tali passività garantite non è segnalato in questa riga bensì nella riga 0340, previa ulteriore disaggregazione.

Le passività della Banca centrale che sono coperte da un aggregato di garanzie (ad esempio le principali operazioni di rifinanziamento, l’operazione di rifinanziamento a lungo termine, le operazioni mirate di rifinanziamento a più lungo termine ecc.) sono considerate passività garantite.

Un tipo specifico di passività è costituito dalle posizioni in garanzie ricevute e iscritte in bilancio. Laddove giuridicamente vincolate a un’attività, tali posizioni in garanzie sono trattate come passività garantite ai fini della presente segnalazione.

0130

Passività dei clienti, se protetti in caso di insolvenza

Articolo 44, paragrafo 2, lettera c), della direttiva 2014/59/UE

Qualsiasi passività derivante dal fatto che l’ente o l’entità di cui all’articolo 1, paragrafo 1, lettera b), c) o d), della direttiva 2014/59/UE detiene attività o liquidità dei clienti, incluse attività o liquidità dei clienti detenute da o per conto di organismi d’investimento collettivo in valori mobiliari (OICVM) quali definiti all’articolo 1, paragrafo 2, della direttiva 2009/65/CE del Parlamento europeo e del Consiglio (13) o di fondi di investimento alternativi (FIA) quali definiti all’articolo 4, paragrafo 1, lettera a), della direttiva 2011/61/UE del Parlamento europeo e del Consiglio (14), a condizione che tali clienti siano protetti dal diritto fallimentare vigente.

0140

Passività fiduciarie, se i beneficiari sono protetti in caso di insolvenza

Articolo 44, paragrafo 2, lettera d), della direttiva 2014/59/UE

Qualsiasi passività sorta in virtù di un rapporto fiduciario tra l’ente o l’entità di cui all’articolo 1, paragrafo 1, lettera b), c) o d), della direttiva 2014/59/UE (in quanto fiduciario) e un’altra persona (in quanto beneficiario), a condizione che tale beneficiario sia protetto dal diritto fallimentare o dal diritto civile in vigore.

0150

Passività nei confronti di enti < 7 giorni

Articolo 44, paragrafo 2, lettera e), della direttiva 2014/59/UE

Le passività nei confronti di enti, escluse le entità che fanno parte dello stesso gruppo contabile, con scadenza originaria inferiore a sette giorni.

0161

Passività nei confronti di (operatori di) sistemi e CCP < 7 giorni

Articolo 44, paragrafo 2, lettera f), della direttiva 2014/59/UE

Le passività con durata residua inferiore a sette giorni, nei confronti dei sistemi o degli operatori dei sistemi designati a norma della direttiva 98/26/CE del Parlamento europeo e del Consiglio (15) o dei relativi partecipanti, e derivanti dalla partecipazione a tale sistema, o di CCP autorizzate nell’Unione a norma dell’articolo 14 del regolamento (UE) n. 648/2012 del Parlamento europeo e del Consiglio (16) e di CCP di paesi terzi riconosciute dall’ESMA in conformità dell’articolo 25 di detto regolamento.

0170

Passività verso dipendenti

Articolo 44, paragrafo 2, lettera g), punto i), della direttiva 2014/59/UE

Le passività nei confronti di un dipendente, per quanto riguarda la retribuzione, i benefici pensionistici o altra remunerazione fissa dovuta, ad eccezione della componente variabile della retribuzione che non è disciplinata da un contratto collettivo. Non si applica tuttavia alla componente variabile della remunerazione dei soggetti che assumono rischi significativi quali definiti all’articolo 92, paragrafo 2, della direttiva 2013/36/UE.

0180

Passività essenziali per il funzionamento quotidiano delle operazioni

Articolo 44, paragrafo 2, lettera g), punto ii), della direttiva 2014/59/UE

Le passività nei confronti di un creditore, sia esso fornitore o impresa commerciale, che ha fornito all’ente o all’entità di cui all’articolo 1, paragrafo 1, lettera b), c) o d), della direttiva 2014/59/UE beni o servizi essenziali per il funzionamento quotidiano delle sue operazioni, compresi i servizi informatici, le utenze e la locazione, la riparazione e la manutenzione dei locali.

0190

Passività verso autorità tributarie e previdenziali, se privilegiate

Articolo 44, paragrafo 2, lettera g), punto iii), della direttiva 2014/59/UE

Le passività nei confronti di autorità tributarie e previdenziali, a condizione che si tratti di passività privilegiate ai sensi del diritto applicabile.

0200

Passività verso SGD

Articolo 44, paragrafo 2, lettera g), punto iv), della direttiva 2014/59/UE

Le passività nei confronti di sistemi di garanzia dei depositi (SGD) derivanti dai contributi dovuti a norma della direttiva 2014/49/UE.

0210

Passività nei confronti di altre entità del gruppo soggetto a risoluzione

Articolo 44, paragrafo 2, lettera h), della direttiva 2014/59/UE

Le passività nei confronti di enti o entità di cui all’articolo 1, paragrafo 1, lettera b), c) o d), della direttiva 2014/59/UE che fanno parte dello stesso gruppo soggetto a risoluzione senza essere entità soggette a risoluzione, a prescindere dalle loro scadenze, tranne se dette passività hanno un rango inferiore alle passività non garantite ordinarie a norma del pertinente diritto nazionale che disciplina la procedura ordinaria di insolvenza applicabile alla data di recepimento della direttiva 2014/59/UE.

Se la passività esclusa è una passività risultante da derivati, sono segnalate le passività nette tenendo conto delle norme in materia di compensazione prudenziale di cui all’articolo 429 quater del regolamento (UE) n. 575/2013.

0300

Passività non escluse dal bail-in

0310 – 0314

Depositi, non protetti ma preferenziali

Articolo 108 della direttiva 2014/59/UE

I depositi quali definiti all’articolo 2, paragrafo 1, punto 3, della direttiva 2014/49/UE che non soddisfano le condizioni per l’esclusione dal bail-in (articolo 44, paragrafo 2, lettera a), della direttiva 2014/59/UE), ma per i quali è disposto un trattamento preferenziale in conformità dell’articolo 108 della direttiva 2014/59/UE.

0320 – 0324

Depositi, non protetti e non preferenziali

I depositi quali definiti all’articolo 2, paragrafo 1, punto 3, della direttiva 2014/49/UE che non soddisfano le condizioni per l’esclusione dal bail-in o per il trattamento preferenziale a norma dell’articolo 44, paragrafo 2, lettera a), o dell’articolo 108 della direttiva 2014/59/UE.

0330

Passività in bilancio risultanti da derivati

Il valore contabile delle passività risultanti da derivati.

0331

Somma delle passività nette tenendo conto degli insiemi di attività soggette a compensazione contrattuale, dopo le rettifiche al valore di mercato, prima della compensazione delle garanzie

Per default, la somma di tutti i valori netti di mercato delle passività risultanti da derivati per insieme di attività soggette a compensazione contrattuale. L’insieme di attività soggette a compensazione è segnalato solo laddove il suo valore netto di mercato è una passività. I derivati che non sono soggetti ad accordo di netting sono trattati come un unico contratto, vale a dire come se si trattasse di un insieme di attività soggette a compensazione con un solo derivato.

0332

Somma delle passività nette tenendo conto degli insiemi di attività soggette a compensazione contrattuale, dopo le rettifiche al valore di mercato, dopo la compensazione delle garanzie

Il valore della riga 0331 è oggetto di una rettifica per garanzie reali costituite per garantire l’esposizione, risultante nella somma di tali valori netti di mercato dopo la compensazione delle garanzie al valore di mercato.

0333

Somma delle passività nette tenendo conto degli insiemi di attività soggette a compensazione contrattuale, dopo le rettifiche al valore di mercato, dopo la compensazione delle garanzie, incorporando gli importi stimati del close-out

In conformità del regolamento delegato 2016/1401 della Commissione (17) un importo aggiuntivo del close-out che copra l’ammontare delle perdite o dei costi sostenuti dalle controparti nelle operazioni in strumenti derivati, o gli utili da esse realizzati, sostituendo o ottenendo il corrispettivo economico delle condizioni essenziali dei contratti e i diritti di opzione delle parti relativi ai contratti estinti.

Le stime necessarie per determinare un importo del close-out in conformità di detto regolamento delegato possono risultare alquanto complicate su base individuale. Possono quindi essere utilizzati in loro vece valori sostitutivi, basati su dati disponibili quali ad esempio i requisiti prudenziali per il rischio di mercato. Se risulta impossibile calcolare l’importo del close-out per le passività risultanti da derivati, l’importo segnalato deve essere pari all’importo segnalato nella riga 0332.

0334

Somma delle passività nette tenendo conto delle norme in materia di compensazione prudenziale

Sono segnalate le passività nette per i derivati tenendo conto delle regole di compensazione prudenziale di cui all’articolo 429 quater del regolamento (UE) n. 575/2013 (relative al calcolo della misura dell’esposizione complessiva del coefficiente di leva finanziaria).

0340 – 0344

Passività garantite non coperte da garanzia reale

L’importo delle passività garantite o delle passività per le quali è stata costituita una garanzia reale che eccede il valore delle attività, dei pegni, delle ipoteche o delle garanzie che la garantiscono. Rileva la parte «sottogarantita» delle passività coperte da garanzia reale, ad esempio la parte sottogarantita delle obbligazioni garantite o delle operazioni di vendita con patto di riacquisto.

0350 – 0354

Obbligazioni strutturate

Le obbligazioni strutturate sono qui definite come obbligazioni debitorie con una componente derivata incorporata, con rendimenti collegati a un titolo sottostante o a un indice (pubblico o su misura, ad esempio strumenti di capitale od obbligazioni, tassi di rendimento fisso o credito, tasso di cambio, merci ecc.). Le obbligazioni strutturate non includono gli strumenti di debito che comprendono soltanto opzioni call o put, ossia il cui valore non dipende da nessuna componente derivata incorporata.

0360 – 0364

Passività di primo rango (senior) non garantite

Sono compresi tutti gli strumenti di primo rango non garantiti che non rientrano nella categoria delle obbligazioni strutturate.

0365 – 0369

Passività di primo rango (senior) non privilegiate

L’importo delle passività seguenti:

0370 – 0374

Passività subordinate

Le passività che saranno rimborsate secondo la normativa nazionale in materia di insolvenza solo dopo che saranno state integralmente rimborsate tutte le classi di creditori ordinari e di creditori di primo rango non privilegiati. Sono comprese le passività subordinate sia per legge che per contratto. Nel caso delle società di partecipazione, possono essere segnalati in questa categoria anche i titoli di debito non subordinati (ossia la subordinazione strutturale).

In questa categoria sono inclusi solo gli strumenti subordinati che non sono riconosciuti come fondi propri.

Questa riga comprende anche la parte delle passività subordinate ammissibili in linea di principio come fondi propri, che tuttavia non è inclusa nei fondi propri a causa di disposizioni in materia di eliminazione graduale quali l’articolo 64 del regolamento (UE) n. 575/2013 (durata residua) o la parte dieci dello stesso regolamento (clausola grandfathering).

0380 – 0382

Altre passività ammissibili al MREL

Ogni strumento ammissibile ai fini del soddisfacimento del requisito di cui all’articolo 45 della direttiva 2014/59/UE ma non rilevato nelle righe 0320 e da 0340 a 0370.

0390

Passività non finanziarie

Questa riga rileva le passività non finanziarie che per motivi pratici non si riferiscono a strumenti di debito i cui titolari possono essere sottoposti a bail-in, quali gli accantonamenti per controversie che coinvolgono l’entità.

0400

Altre passività

Ogni passività non segnalata nelle righe da 0100 a 0390.

0500

Fondi propri

Articolo 4, paragrafo 1, punto 118, e articolo 72 del regolamento (UE) n. 575/2013

Stessa definizione di COREP (OF): {C 01.00;010;010}

0510

Capitale primario di classe 1

Articolo 50 del regolamento (UE) n. 575/2013

Stessa definizione di COREP (OF): {C 01.00;020;010}

0511

di cui: strumenti di capitale/capitale sociale

Gli strumenti giuridici che costituiscono il (o parte del) capitale primario di classe 1 sotto forma di strumenti di capitale/capitale sociale.

0512

di cui: strumenti di pari rango delle azioni ordinarie

Gli strumenti giuridici che costituiscono i (o parte dei) fondi propri del capitale primario di classe 1 sotto forma di strumenti diversi dagli strumenti di capitale/capitale sociale, ma di pari rango rispetto a questa categoria.

0520

Capitale aggiuntivo di classe 1

Articolo 61 del regolamento (UE) n. 575/2013

Stessa definizione di COREP (OF): {C 01.00;530;010}

0521

di cui: (parte delle) passività subordinate riconosciute come fondi propri

Gli strumenti giuridici che costituiscono il (o parte del) capitale aggiuntivo di classe 1.

0530

Capitale di classe 2

Articolo 71 del regolamento (UE) n. 575/2013

Stessa definizione di COREP (OF): {C 01.00;750;010}

0531

di cui: (parte delle) passività subordinate riconosciute come fondi propri

Questa disaggregazione individua gli strumenti giuridici che costituiscono i (o parte dei) fondi propri di classe 2.

0600

Totale passività e fondi propri, comprese le passività risultanti da derivati

La somma di tutte le passività segnalate in questo modello e dell’importo dei fondi propri regolamentari. A tal fine, sono sommati tutti gli importi dalle linee precedenti. Per quanto riguarda i derivati, il valore da utilizzare è la riga 0334 «Somma delle passività nette tenendo conto delle norme in materia di compensazione prudenziale».

Righe

Istruzioni

0100

Importo complessivo dell’esposizione al rischio

Articolo 92, paragrafo 3, del regolamento (UE) n. 575/2013

Cfr. Z 01.00, colonna 0100

L’importo complessivo dell’esposizione al rischio quale definito per COREP (OF): {C 02.00;010;010}

0110

Contributo all’importo complessivo consolidato dell’esposizione al rischio

Cfr. Z 01.00, colonna 0140

Questo elemento è segnalato soltanto per le entità che non sono soggette a requisiti patrimoniali su base individuale.

0120

Misura dell’esposizione complessiva

Articolo 429, paragrafo 4, del regolamento (UE) n. 575/2013

0210 – 0250

Requisiti di capitale iniziale e di coefficiente di leva finanziaria

0210

Capitale iniziale

Articolo 12 e articoli da 28 a 31 della direttiva 2013/36/UE; articolo 93 del regolamento (UE) n. 575/2013

L’ammontare del capitale iniziale richiesto come condizione sine qua non per autorizzare un ente a iniziare l’attività.

0220

Requisito di coefficiente di leva finanziaria

Il requisito di coefficiente di leva finanziaria a norma dell’articolo 92, paragrafo 1, lettera d), del regolamento (UE) n. 575/2013 applicabile all’entità o al gruppo, espresso in percentuale della misura dell’esposizione complessiva. Le entità segnalanti che escludono le esposizioni verso la banca centrale dell’ente di cui all’articolo 429 bis, paragrafo 1, lettera n), del regolamento (UE) n. 575/2013 segnalano il requisito di coefficiente di leva finanziaria adeguato conformemente all’articolo 429 bis, paragrafo 7, di tale regolamento. Se non vige alcun obbligo formale, le entità non compilano questa cella.

0300

Coefficiente di requisito patrimoniale complessivo SREP (TSCR)

COREP (OF): {C 03.00;0130;0010}

La somma dei seguenti elementi i) e ii):

Questo elemento rispecchia il coefficiente di requisito patrimoniale complessivo SREP (TSCR) secondo quanto comunicato all’ente dall’autorità competente. Il TSCR è definito nella sezione 1.2 degli orientamenti ABE sullo SREP.

Se l’autorità competente non ha comunicato requisiti di fondi propri aggiuntivi deve essere segnalato solo l’elemento di cui al punto i).

0310

TSCR: da costituire con capitale primario di classe 1

COREP (OF): {C 03.00;0140;0010}

La somma dei seguenti elementi i) e ii):

Se l’autorità competente non ha comunicato requisiti di fondi propri aggiuntivi, da detenere sotto forma di capitale primario di classe 1, deve essere segnalato solo l’elemento di cui al punto i).

0320

COREP (OF): {C 03.00;0150;0010}

La somma dei seguenti elementi i) e ii):

Se l’autorità competente non ha comunicato requisiti di fondi propri aggiuntivi, da detenere sotto forma di capitale di classe 1, deve essere segnalato solo l’elemento di cui al punto i).

0400

Requisito combinato di riserva di capitale

Articolo 128, punto 6, della direttiva 2013/36/UE

COREP (OF): {C 04.00;0740;0010}

0410

Riserva di conservazione del capitale

Articolo 128, punto 1, e articolo 129 della direttiva 2013/36/UE

COREP (OF): {C 04.00;750;010}).

Conformemente all’articolo 129, paragrafo 1, di detta direttiva la riserva di conservazione del capitale è un importo aggiuntivo del capitale primario di classe 1. Dato che il coefficiente della riserva di conservazione del capitale del 2,5 % è fisso, in questa cella deve essere segnalato un importo.

0420

Riserva di conservazione dovuta al rischio macroprudenziale o sistemico individuato a livello di uno Stato membro

Articolo 458, paragrafo 2, lettera d), punto iv), del regolamento (UE) n. 575/2013

COREP (OF): {C 04.00;760;010})

In questa cella è segnalato l’importo della riserva di conservazione dovuta al rischio macroprudenziale o sistemico individuato a livello di uno Stato membro che può essere richiesta conformemente all’articolo 458 del regolamento (UE) n. 575/2013, in aggiunta alla riserva di conservazione del capitale.

L’importo indicato rappresenta l’importo dei fondi propri necessari per soddisfare i rispettivi requisiti di riserva di capitale alla data di riferimento per le segnalazioni.

0430

Riserva di capitale anticiclica specifica dell’ente

Articolo 128, punto 2, articolo 130 e articoli da 135 a 140 della direttiva 2013/36/UE

(Cfr. COREP (OF): {C 04.00;770;010})

L’importo indicato rappresenta l’importo dei fondi propri necessari per soddisfare i rispettivi requisiti di riserva di capitale alla data di riferimento per le segnalazioni.

0440

Riserva di capitale a fronte del rischio sistemico

Articolo 128, punto 5, e articoli 133 e 134 della direttiva 2013/36/UE

(Cfr. COREP (OF): {C 04.00;780;010})

L’importo indicato rappresenta l’importo dei fondi propri necessari per soddisfare i rispettivi requisiti di riserva di capitale alla data di riferimento per le segnalazioni.

0450

Riserva degli enti a rilevanza sistemica a livello globale

Articolo 128, punto 3, e articolo 131 della direttiva 2013/36/UE

COREP (OF): {C 04.00;800;010}

L’importo indicato rappresenta l’importo dei fondi propri necessari per soddisfare i rispettivi requisiti di riserva di capitale alla data di riferimento per le segnalazioni.

0460

Riserva di altri enti a rilevanza sistemica

Articolo 128, punto 4, e articolo 131 della direttiva 2013/36/UE

COREP (OF): {C 04.00;810;010}

L’importo indicato rappresenta l’importo dei fondi propri necessari per soddisfare i rispettivi requisiti di riserva di capitale alla data di riferimento per le segnalazioni.

0500

Coefficiente di requisito patrimoniale complessivo (OCR)

COREP (OF): {C 03.00;160;010}

La somma dei seguenti elementi i) e ii):

Questo elemento rispecchia il coefficiente di requisito patrimoniale complessivo (OCR) quale definito nella sezione 1.2 degli Orientamenti ABE sullo SREP.

Se non è applicabile nessun requisito di riserva di capitale, deve essere segnalato solo l’elemento di cui al punto i).

0510

OCR: da costituire con capitale primario di classe 1

COREP (OF): {C 03.00;170;010}

La somma dei seguenti elementi i) e ii):

Se non è applicabile nessun requisito di riserva di capitale, deve essere segnalato solo l’elemento di cui al punto i).

0520

OCR: da costituire con capitale di classe 1

COREP (OF): {C 03.00;180;010}

La somma dei seguenti elementi i) e ii):

Se non è applicabile nessun requisito di riserva di capitale, deve essere segnalato solo l’elemento di cui al punto i).

0600

OCR e orientamenti del secondo pilastro (P2G)

COREP (OF): {C 03.00;190;010}

La somma dei seguenti elementi i) e ii):

Se l’autorità competente non ha comunicato P2G, deve essere segnalato solo l’elemento di cui al punto i).

0610

OCR: da costituire con capitale primario di classe 1

COREP (OF): {C 03.00;200;010}

La somma dei seguenti elementi i) e ii):

Se l’autorità competente non ha comunicato P2G, deve essere segnalato solo l’elemento di cui al punto i).

0620

OCR e P2G: da costituire con capitale di classe 1

COREP (OF): {C 03.00;210;010}

La somma dei seguenti elementi i) e ii):

Se l’autorità competente non ha comunicato P2G, deve essere segnalato solo l’elemento di cui al punto i).

Colonne

Istruzioni

0010-0020

Emittente o entità garantita

L’entità giuridica che emette le passività o lo strumento di capitale, o che è l’entità garantita.

0010

Nome dell’entità

Dev’essere diverso dal nome dell’entità riportato nella colonna 0030.

0020

Codice

Il codice dell’emittente o del destinatario della garanzia. Per gli enti si tratta del codice LEI alfanumerico a 20 cifre. Per le altre entità si tratta del codice LEI alfanumerico a 20 cifre o, in sua mancanza, di un codice di un sistema di codifica uniforme applicabile nell’Unione oppure, in sua mancanza, di un codice nazionale.

Il codice è unico e utilizzato in modo coerente in tutti i modelli.

Il codice dev’essere diverso dal codice riportato nella colonna 0040.

0030-0040

Creditore, titolare o prestatore di garanzia

L’entità giuridica che è il creditore della passività, è titolare dello strumento di capitale o fornisce la garanzia.

0030

Nome dell’entità

Dev’essere diverso dal nome dell’entità riportato nella colonna 0010.

0040

Codice

Il codice del creditore, titolare o prestatore di garanzia. Per gli enti si tratta del codice LEI alfanumerico a 20 cifre. Per le altre entità si tratta del codice LEI alfanumerico a 20 cifre o, in sua mancanza, di un codice di un sistema di codifica uniforme applicabile nell’Unione oppure, in sua mancanza, di un codice nazionale.

Il codice è unico e utilizzato in modo coerente in tutti i modelli.

Dev’essere diverso dal codice elencato nella colonna 0020.

0050-0080

Interconnessione finanziaria

Questo campo descrive l’interconnessione finanziaria tra le entità giuridiche pertinenti.

0050

Tipo

Selezionare dall’elenco seguente:

Passività infragruppo

Garanzie infragruppo

0060

Importo in essere

Per le passività (colonna 0050, tipi L.1, L.2 e da L.4 a L.14), l’importo in essere delle passività infragruppo; per le passività risultanti da derivati (tipo L.3), gli importi del close-out quali definiti ai fini del modello Z 02.00 (LIAB), riga 0333.

Per le garanzie (colonna 0050, valori da G.1 a G.4), l’importo potenziale massimo dei futuri pagamenti nell’ambito della garanzia.

0070

di cui emesso ai sensi del diritto di un paese terzo

L’importo monetario della quota dell’importo in essere a norma del diritto di un paese terzo.

0080

di cui: di cui ammissibile al MREL

L’importo dei fondi propri e delle passività ammissibili per soddisfare il requisito di cui all’articolo 45 della direttiva 2014/59/UE.

Colonne

Istruzioni

0010-0020

Entità

0010

Nome dell’entità

Il nome dell’entità come segnalato in Z 01.00 - Struttura organizzativa (ORG).

0020

Codice

Il codice dell’entità come segnalato in Z 01.00 - Struttura organizzativa (ORG).

Si tratta di un identificatore di riga che deve essere unico per ciascuna riga del modello.

0030

SGD

Articolo 4, paragrafo 3, della direttiva 2014/49/UE

Il nome dell’SGD ufficialmente riconosciuto di cui l’entità è membro ai sensi della direttiva 2014/49/UE. Si tratta dell’SGD dello Stato membro di costituzione dell’entità, ad esclusione di altri SGD che, in altri Stati membri, potrebbero offrire una tutela aggiuntiva («top-up») ai clienti dell’entità presso una succursale in tale Stato membro. Laddove un ente è membro di un sistema di tutela istituzionale (IPS) che è anche ufficialmente riconosciuto come SGD a norma dell’articolo 4, paragrafo 2, della direttiva 2014/49/UE, il nome dell’SGD è identico al nome dell’IPS figurante nella riga 050.

L’SGD è scelto, per ciascun paese di costituzione dell’entità, tra i seguenti:

per l’Austria

per il Belgio

per la Bulgaria

per la Croazia

per Cipro

per la Cechia

per la Danimarca

per l’Estonia

per la Finlandia

per la Francia

per la Germania

per Gibilterra

per la Grecia

per l’Ungheria

per l’Islanda

per l’Irlanda

per l’Italia

per la Lettonia

per il Liechtenstein

per la Lituania

per il Lussemburgo

per Malta

per i Paesi Bassi

per la Norvegia

per la Polonia

per il Portogallo

per la Romania

per la Slovacchia

per la Slovenia

per la Spagna

per la Svezia

Se l’SGD ufficialmente riconosciuto di cui l’entità è membro non figura nell’elenco sopra riportato, indicare «Altro».

0040

Importo dei depositi coperti

Articolo 2, paragrafo 1, punto 5, e articolo 6, paragrafo 2, della direttiva 2014/49/UE

L’importo dei depositi coperti quali definiti all’articolo 2, paragrafo 1, punto 5, in combinato disposto con l’articolo 6, della direttiva 2014/49/UE, protetti dall’SGD di cui alla riga 0030, ad esclusione dei saldi temporaneamente elevati quali definiti all’articolo 6, paragrafo 2, della medesima direttiva.

0050

Sistema di tutela istituzionale

Articolo 113, paragrafo 7, del regolamento (UE) n. 575/2013

Il nome del sistema di tutela istituzionale (IPS) di cui all’articolo 113, paragrafo 7, del regolamento (UE) n. 575/2013, di cui l’entità è membro. Non segnalare nulla se l’entità non è membro di un IPS. Se l’entità è membro di un IPS che è anche ufficialmente riconosciuto come SGD a norma dell’articolo 4, paragrafo 2, della direttiva 2014/49/UE, il nome dell’IPS è identico al nome dell’SGD figurante nella riga 030.

0060

Tutela aggiuntiva in forza di un sistema istituito per contratto

Articolo 1, paragrafo 3, lettera a), della direttiva 2014/49/UE

L’ammontare dei depositi coperti da un sistema istituito per contratto presso l’entità.

Colonne

Istruzioni

0005

Identificativo

0010

Tipo di servizio

Il servizio è indicato scegliendo tra i tipi di seguito elencati.

Ove possibile, segnalare la sottocategoria (numero di identificazione a due cifre). Laddove la sottocategoria non esista oppure nessuna sottocategoria descriva correttamente il servizio fornito dall’ente, è segnalata la categoria principale (numero di identificazione a una cifra).

0020-0030

Destinatario del servizio

L’entità del gruppo che riceve da un’altra entità del gruppo o dal fornitore esterno segnalati nelle colonne 0040-0050 il servizio essenziale segnalato nella colonna 0010.

0020

Nome dell’entità

Dev’essere diverso dal nome elencato nella colonna 0040.

0030

Codice

L’identificativo unico dell’entità giuridica della colonna 0020 come segnalato nel modello Z 01.00 (ORG).

Dev’essere diverso dall’identificativo segnalato nella colonna 0050.

0040-0050

Fornitore del servizio

L’entità giuridica (interna o esterna) che fornisce a un’entità del gruppo il servizio essenziale segnalato nella colonna 0010.

0040

Nome dell’entità

Dev’essere diverso dal nome elencato nella colonna 0020.

0050

Codice

L’identificativo unico dell’entità giuridica della colonna 0040. Dev’essere diverso dall’identificativo segnalato nella colonna 0030.

Laddove il fornitore di servizi è un’entità del gruppo, il codice è identico a quello segnalato nel modello Z 01.00 (ORG).

Laddove il fornitore di servizi non è un’entità del gruppo, il codice di tale entità è:

Il codice è unico e utilizzato in modo coerente in tutti i modelli.

0060

Appartenente al gruppo

«Sì»: se il servizio è fornito da un’entità del gruppo («interna»)

«No»: se il servizio è fornito da un’entità al di fuori del gruppo («esterna»)

0070-0080

Funzione essenziale

La funzione essenziale la cui esecuzione verrebbe gravemente ostacolata o totalmente impedita in caso di interruzione del servizio essenziale. Si tratta di una delle funzioni valutate essenziali nel modello Z 07.01 (FUNC 1).

0070

Paese

Lo Stato membro per il quale la funzione è essenziale, come segnalato in Z 07.01 (FUNC 1).

0080

ID

L’identificativo delle funzioni essenziali quali definite al punto II.7.1 e di cui al modello Z 07.01 (FUNC 1).

0090

Tempo stimato per la sostituibilità

Il tempo stimato necessario per sostituire un fornitore con un altro in misura comparabile in termini di oggetto, qualità e costi del servizio ricevuto.

Segnalare uno dei valori seguenti: