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Document 32020R0605

Regolamento (UE) 2020/605 della Banca centrale europea, del 9 aprile 2020, che modifica il regolamento (UE) 2015/534 sulla segnalazione di informazioni finanziarie a fini di vigilanza (BCE/2020/22)

GU L 145 del 7.5.2020, p. 1–334 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

Legal status of the document In force

ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2020/605/oj

7.5.2020   

IT

Gazzetta ufficiale dell'Unione europea

L 145/1


REGOLAMENTO (UE) 2020/605 DELLA BANCA CENTRALE EUROPEA

del 9 aprile 2020

che modifica il regolamento (UE) 2015/534 sulla segnalazione di informazioni finanziarie a fini di vigilanza (BCE/2020/22)

IL CONSIGLIO DIRETTIVO DELLA BANCA CENTRALE EUROPEA,

visto il trattato sul funzionamento dell’Unione europea,

visto il Regolamento (UE) n. 1024/2013 del Consiglio, del 15 ottobre 2013, che attribuisce alla Banca centrale europea compiti specifici in merito alle politiche in materia di vigilanza prudenziale degli enti creditizi (1), in particolare l’articolo 4, paragrafi 1 e 3, l’articolo 6, paragrafo 2 e paragrafo 5, lettera d), e l’articolo 10,

visto il Regolamento (UE) n. 468/2014 della Banca centrale europea, del 16 aprile 2014, che istituisce il quadro di cooperazione nell’ambito del Meccanismo di vigilanza unico tra la Banca centrale europea e le autorità nazionali competenti e con le autorità nazionali designate (regolamento quadro sull’MVU) (BCE/2014/17) (2), in particolare l’articolo 21, paragrafo 1, l’articolo 140 e l’articolo 141, paragrafo 1,

considerando quanto segue:

(1)

Il regolamento (UE) 2015/534 della Banca centrale europea (BCE/2015/13) (3) stabilisce obblighi di segnalazione riguardanti informazioni finanziarie a fini di vigilanza che i soggetti vigilati sono tenuti a comunicare alle autorità nazionali competenti.

(2)

Il regolamento (UE) 2015/534 (BCE/2015/13) impone ai soggetti vigilati di segnalare le informazioni finanziare a fini di vigilanza sulla base dei modelli sviluppati dall’Autorità bancaria europea e recepiti dal regolamento di esecuzione (UE) n. 680/2014 della Commissione (4).

(3)

Il regolamento di esecuzione (UE) n. 680/2014 è stato modificato di recente con l’introduzione di modifiche ai modelli e alle istruzioni relative alla segnalazione di informazioni finanziarie a fini di vigilanza.

(4)

È necessario allineare il regolamento (UE) n. 2015/534 (BCE/2015/513) con il Regolamento di esecuzione (UE) 2020/429 della Commissione (5).

(5)

Pertanto il regolamento (UE) n. 2015/534 (BCE/2015/13) dovrebbe essere modificato di conseguenza in linea con la procedura di cui all’articolo 26, paragrafi 7 e 8, del regolamento (UE) n. 1024/2013,

HA ADOTTATO IL PRESENTE REGOLAMENTO:

Articolo 1

Modifiche

Il regolamento (UE) n. 2015/534 (BCE/2015/13) è modificato come segue:

1.

l’allegato I intitolato «Segnalazione finanziaria ai fini di vigilanza semplificata» è modificato in conformità all’allegato I del presente regolamento;

2.

l’allegato II intitolato «Segnalazione finanziaria ai fini di vigilanza ulteriormente semplificata» è modificato in conformità all’allegato II del presente regolamento;

3.

L’allegato IV intitolato «Punti di dati FINREP in base agli IFRS o ai GAAP nazionali compatibili con gli IFRS» è sostituito dall’allegato III del presente regolamento;

4.

L’allegato V intitolato «Punti dati FINREP nel contesto delle discipline contabili nazionali» è sostituito dall’allegato IV del presente regolamento.

Articolo 2

Disposizioni finali

Il presente regolamento entra in vigore il ventesimo giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell’Unione europea.

Si applica a decorrere dal 1o giugno 2020.

Il presente regolamento è obbligatorio in tutti i suoi elementi e direttamente applicabile in ciascuno degli Stati membri, conformemente ai trattati.

Fatto a Francoforte sul Meno, il 9 aprile 2020

Per il Consiglio direttivo della BCE

La presidente della BCE

Christine LAGARDE


(1)  GU L 287 del 29.10.2013, pag. 63.

(2)  GU L 141 del 14.5.2014, pag. 1.

(3)  Regolamento (UE) 2015/534 della Banca centrale europea, del 17 marzo 2015, sulla segnalazione di informazioni finanziarie a fini di vigilanza (BCE/2015/13) (GU L 86 del 31.3.2015, pag. 13).

(4)  Regolamento di esecuzione (UE) n. 680/2014 della Commissione, del 16 aprile 2014, che stabilisce norme tecniche di attuazione per quanto riguarda le segnalazioni degli enti a fini di vigilanza conformemente al regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio (GU L 191 del 28.6.2014, pag. 1).

(5)  Regolamento di esecuzione (UE) 2020/429 della Commissione, del 14 febbraio 2020, che modifica il regolamento di esecuzione (UE) n. 680/2014 che stabilisce norme tecniche di attuazione per quanto riguarda le segnalazioni degli enti a fini di vigilanza conformemente al regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio (GU L 96 del 30.3.2020, pag. 1).)


ALLEGATO I

L’allegato l al Regolamento (UE) n. 2015/534 (BCE/2015/13), intitolato «Segnalazione finanziaria ai fini di vigilanza semplificata» è modificato come segue:

Le tabelle 1 e 2 sono sostituite dalle seguenti:

«Tabella 1

Numero del modello

Nome del modello o del gruppo di modelli

 

PARTE 1 [FREQUENZA TRIMESTRALE]

 

Stato patrimoniale [prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria]

1.1

Stato patrimoniale: attività

1.2

Stato patrimoniale: passività

1.3

Stato patrimoniale: patrimonio netto

2

Prospetto dell’utile (perdita) d’esercizio

 

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte

4.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie possedute per negoziazione

4.2.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio

4.2.2

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio

4.3.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato sulla base di altre componenti del conto economico complessivo

4.4.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie al costo ammortizzato

4.5

Attività finanziarie subordinate

5.1

Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni non per negoziazione per prodotto

6.1

Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni non possedute per negoziazione a società non finanziarie per codici NACE

 

Disaggregazione delle passività finanziarie

8.1

Disaggregazione delle passività finanziarie per prodotto e per settore della controparte

8.2

Passività finanziarie subordinate

 

Impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni

9.1.1

Esposizioni fuori bilancio: impegni all’erogazione di prestiti, garanzie finanziarie e altri impegni assunti

9.2

Impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni ricevuti

10

Derivati - Negoziazione e coperture economiche

 

Contabilizzazione delle operazioni di copertura

11.1

Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura: disaggregazione per tipo di rischio e per tipo di copertura

 

Movimenti riguardanti svalutazioni e accantonamenti per perdite su crediti

12.1

Movimenti riguardanti svalutazioni e accantonamenti per perdite su crediti

 

Garanzie reali e garanzie ricevute

13.1

Disaggregazione di garanzie reali e garanzie per prestiti e anticipazioni diversi da quelli posseduti per negoziazione

13.2.1

Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso nell’esercizio [possedute alla data di riferimento]

13.3.1

Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso accumulate

14

Gerarchia del fair value (valore equo): strumenti finanziari al fair value (valore equo)

 

Disaggregazione di voci selezionate del prospetto dell’utile (perdita) d’esercizio

16.1

Interessi attivi e passivi per strumento e per settore della controparte

16.3

Utili o perdite da attività e passività finanziarie possedute per negoziazione e attività e passività finanziarie per negoziazione per strumento

 

Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: Stato patrimoniale

17.1

Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: attività

17.2

Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: esposizioni fuori bilancio - impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni dati

17.3

Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: passività

 

Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

18.0

Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

18.1

Afflussi e deflussi di esposizioni deteriorate - prestiti e anticipazioni per settore della controparte

18.2

Prestiti su immobili non residenziali e informazioni aggiuntive su prestiti garantiti da beni immobili

19

Esposizioni oggetto di misure di tolleranza

 

PARTE 2 [TRIMESTRALE CON SOGLIA: FREQUENZA TRIMESTRALE O NESSUNA SEGNALAZIONE]

 

Disaggregazione geografica

20.4

Disaggregazione geografica delle attività per residenza della controparte

20.5

Disaggregazione geografica delle esposizioni fuori bilancio per residenza della controparte

20.6

Disaggregazione geografica delle passività per residenza della controparte

 

PARTE 4 [ANNUALE]

 

Struttura del gruppo

40.1

Struttura del gruppo: “entità per entità”


Tabella 2

Numero del modello

Nome del modello o del gruppo di modelli

 

PARTE 1 [FREQUENZA TRIMESTRALE]

 

Stato patrimoniale [prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria]

1.1

Stato patrimoniale: attività

1.2

Stato patrimoniale: passività

1.3

Stato patrimoniale: patrimonio netto

2

Prospetto dell’utile (perdita) d’esercizio

 

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte

4.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie possedute per negoziazione

4.2.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio

4.2.2

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio

4.3.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato sulla base di altre componenti del conto economico complessivo

4.4.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie al costo ammortizzato

4.5

Attività finanziarie subordinate

4.6

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte:

4.7

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio

4.8

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto

4.9

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo

4.10

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: altre attività finanziarie e non derivate non per negoziazione

5.1

Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni non per negoziazione per prodotto

6.1

Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni diversi da quelli posseduti per negoziazione a società non finanziarie per codici NACE

 

Disaggregazione delle passività finanziarie

8.1

Disaggregazione delle passività finanziarie per prodotto e per settore della controparte

8.2

Passività finanziarie subordinate

 

Impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni

9.1

Esposizioni fuori bilancio in base ai GAAP nazionali: impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni dati

9.1.1

Esposizioni fuori bilancio: impegni all’erogazione di prestiti, garanzie finanziarie e altri impegni ricevuti

9.2

Impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni ricevuti

10

Derivati - Negoziazione e coperture economiche

 

Contabilizzazione delle operazioni di copertura

11.1

Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura: disaggregazione per tipo di rischio e per tipo di copertura

11.2

Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura in base ai GAAP nazionali: disaggregazione per tipo di rischio

 

Movimenti riguardanti svalutazioni e degli accantonamenti per perdite su crediti

12.

Movimenti delle svalutazioni per perdite su crediti e riduzione di valore degli strumenti di capitale

12.1

Movimenti riguardanti svalutazioni e accantonamenti per perdite su crediti

 

Garanzie reali e garanzie ricevute

13.1

Disaggregazione di garanzie reali e garanzie per prestiti e anticipazioni diversi da quelli posseduti per negoziazione

13.2.1

Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso nell’esercizio [possedute alla data di riferimento]

13.3.1

Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso accumulate

14

Gerarchia del fair value (valore equo): strumenti finanziari al fair value (valore equo)

 

Disaggregazione di voci selezionate del prospetto dell’utile (perdita) d’esercizio

16.1

Interessi attivi e passivi per strumento e per settore della controparte

16.3

Utili o perdite da attività e passività finanziarie possedute per negoziazione e attività e passività finanziarie per negoziazione per strumento

16.4

Utili o perdite da attività e passività finanziarie possedute per negoziazione e attività e passività finanziarie per negoziazione per rischio

 

Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: Stato patrimoniale

17.1

Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: attività

17.2

Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: esposizioni fuori bilancio - impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni dati

17.3

Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: Passività

 

Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

18.0

Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

18.1

Afflussi e deflussi di esposizioni deteriorate - prestiti e anticipazioni per settore della controparte

18.2

Prestiti su immobili non residenziali e informazioni aggiuntive su prestiti garantiti da beni immobili

19

Esposizioni oggetto di misure di tolleranza

 

PARTE 2 [TRIMESTRALE CON SOGLIA: FREQUENZA TRIMESTRALE O NESSUNA SEGNALAZIONE]

 

Disaggregazione geografica

20.4

Disaggregazione geografica delle attività per residenza della controparte

20.5

Disaggregazione geografica delle esposizioni fuori bilancio per residenza della controparte

20.6

Disaggregazione geografica delle passività per residenza della controparte

 

PARTE 4 [ANNUALE]

 

Struttura del gruppo

40.1

Struttura del gruppo: “entità per entità”»


ALLEGATO II

L’allegato lI al regolamento (UE) n. 2015/534 (BCE/2015/13), intitolato «Segnalazione finanziaria ai fini di vigilanza ulteriormente semplificata» è modificato come segue:

Le tabelle 3 e 4 sono sostituite dalle seguenti:

«Tabella 3

Numero del modello

Nome del modello o del gruppo di modelli

 

PARTE 1 [FREQUENZA TRIMESTRALE]

 

Stato patrimoniale [prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria]

1.1

Stato patrimoniale: attività

1.2

Stato patrimoniale: passività

1.3

Stato patrimoniale: patrimonio netto

2

Prospetto dell’utile (perdita) d’esercizio

 

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte

4.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie possedute per negoziazione

4.2.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio

4.2.2

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio

4.3.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato sulla base di altre componenti del conto economico complessivo

4.4.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie al costo ammortizzato

4.5

Attività finanziarie subordinate

5.1

Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni non per negoziazione per prodotto

 

Disaggregazione delle passività finanziarie

8.1

Disaggregazione delle passività finanziarie per prodotto e per settore della controparte

8.2

Passività finanziarie subordinate

 

Impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni

9.1.1

Esposizioni fuori bilancio: impegni all’erogazione di prestiti, garanzie finanziarie e altri impegni assunti

10

Derivati - Negoziazione e coperture economiche

 

Contabilizzazione delle operazioni di copertura

11.1

Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura: disaggregazione per tipo di rischio e per tipo di copertura

 

Movimenti delle svalutazioni e degli accantonamenti per perdite su crediti

12.1

Movimenti delle svalutazioni e degli accantonamenti per perdite su crediti

14

Gerarchia del fair value (valore equo): strumenti finanziari al fair value (valore equo)

 

Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

18.0

Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

18.1

Afflussi e deflussi di esposizioni deteriorate - prestiti e anticipazioni per settore della controparte

18.2

Prestiti su immobili non residenziali e informazioni aggiuntive su prestiti garantiti da beni immobili

19

Esposizioni oggetto di misure di tolleranza


Tabella 4

Numero del modello

Nome del modello o del gruppo di modelli

 

PARTE 1 [FREQUENZA TRIMESTRALE]

 

Stato patrimoniale [prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria]

1.1

Stato patrimoniale: attività

1.2

Stato patrimoniale: passività

1.3

Stato patrimoniale: patrimonio netto

2

Prospetto dell’utile (perdita) d’esercizio

 

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte

4.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie possedute per negoziazione

4.2.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio

4.2.2

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio

4.3.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato sulla base di altre componenti del conto economico complessivo

4.4.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie al costo ammortizzato

4.5

Attività finanziarie subordinate

4.6

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte:

4.7

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value rilevato rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio

4.8

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto

4.9

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo

4.10

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: altre attività finanziarie e non derivate non per negoziazione

5.1

Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni non per negoziazione per prodotto

 

Disaggregazione delle passività finanziarie

8.1

Disaggregazione delle passività finanziarie per prodotto e per settore della controparte

8.2

Passività finanziarie subordinate

 

Impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni

9.1

Esposizioni fuori bilancio in base ai GAAP nazionali: impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni dati

9.1.1

Esposizioni fuori bilancio: impegni all’erogazione di prestiti, garanzie finanziarie e altri impegni dati

10

Derivati - Negoziazione e coperture economiche

 

Contabilizzazione delle operazioni di copertura

11.1

Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura: disaggregazione per tipo di rischio e per tipo di copertura

11.2

Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura in base ai GAAP nazionali: disaggregazione per tipo di rischio

 

Movimenti delle svalutazioni e degli accantonamenti per perdite su crediti

12

Movimenti riguardanti svalutazioni per perdite su crediti e riduzione di valore degli strumenti di capitale in base ai GAAP nazionali

12.1

Movimenti riguardanti svalutazioni e accantonamenti per perdite su crediti

 

Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

18.0

Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

18.1

Afflussi e deflussi di esposizioni deteriorate - prestiti e anticipazioni per settore della controparte

18.2

Prestiti su immobili non residenziali e informazioni aggiuntive su prestiti garantiti da beni immobili

19

Esposizioni oggetto di misure di tolleranza»


ALLEGATO III

L’allegato IV del regolamento (UE) 2015/534 (BCE/2015/13) intitolato «Punti di dati FINREP in base agli IFRS o ai GAAP nazionali compatibili con gli IFRS» è sostituito dal seguente:

«ALLEGATO IV

Modelli FINREP per gli IFRS

Numero del modello

Codice del modello

Nome del modello o del gruppo di modelli

 

 

PARTE 1 [FREQUENZA TRIMESTRALE]

 

 

Stato patrimoniale [prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria]

1.1

F 01.01

Stato patrimoniale: attività

1.2

F 01.02

Stato patrimoniale: passività

1.3

F 01.03

Stato patrimoniale: patrimonio netto

2

F 02.00

Prospetto dell’utile (perdita) d’esercizio

5.1

F 05.01

Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni non per negoziazione per prodotto

 

 

Disaggregazione delle passività finanziarie

8.1

F 08.01

Disaggregazione delle passività finanziarie per prodotto e per settore della controparte

8.2

F 08.02

Passività finanziarie subordinate

10

F 10.00

Derivati - Negoziazione e coperture economiche

 

 

Contabilizzazione delle operazioni di copertura

11.1

F 11.01

Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura: disaggregazione per tipo di rischio e per tipo di copertura

 

 

Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

18

F 18.00

Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

19

F 19.00

Esposizioni oggetto di misure di tolleranza

CODICE CROMATICO NEI MODELLI:

 

Punti di dati da segnalare

1.   Stato patrimoniale [prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria]

1.1   Attività

 

Riferimenti

Disaggregazione nella tabella

Valore contabile

Allegato V.Parte 1.27

010

010

Cassa, disponibilità presso banche centrali e altri depositi a vista

IAS 1.54 (i)

 

 

020

Cassa

Allegato V.Parte 2.1

 

 

030

Disponibilità presso banche centrali

Allegato V.Parte 2.2

 

 

040

Altri depositi a vista

Allegato V.Parte 2.3

5

 

050

Attività finanziarie possedute per negoziazione

IFRS 9.Appendice A

 

 

060

Derivati

IFRS 9.Appendice A

10

 

070

Strumenti rappresentativi di capitale

IAS 32.11

4

 

080

Titoli di debito

Allegato V.Parte 1.31

4

 

090

Prestiti e anticipazioni

Allegato V.Parte 1.32

4

 

096

Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio

IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

4

 

097

Strumenti rappresentativi di capitale

IAS 32.11

4

 

098

Titoli di debito

Allegato V.Parte 1.31

4

 

099

Prestiti e anticipazioni

Allegato V.Parte 1.32

4

 

100

Attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio

IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

4

 

120

Titoli di debito

Allegato V.Parte 1.31

4

 

130

Prestiti e anticipazioni

Allegato V.Parte 1.32

4

 

141

Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo

IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

4

 

142

Strumenti rappresentativi di capitale

IAS 32.11

4

 

143

Titoli di debito

Allegato V.Parte 1.31

4

 

144

Prestiti e anticipazioni

Allegato V.Parte 1.32

4

 

181

Attività finanziarie al costo ammortizzato

IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

4

 

182

Titoli di debito

Allegato V.Parte 1.31

4

 

183

Prestiti e anticipazioni

Allegato V.Parte 1.32

4

 

240

Derivati – Contabilizzazione delle operazioni di copertura

IFRS 9.6.2.1; Allegato V.Parte 1.22

11

 

250

Variazioni del fair value (valore equo) degli elementi coperti in una copertura di portafoglio dal rischio di tasso di interesse

IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

 

 

260

Partecipazioni in filiazioni, in joint venture e in società collegate

IAS 1.54(e); Allegato V.Parte 1.21, Parte 2.4

40

 

270

Attività materiali

 

 

 

280

Immobili, impianti e macchinari

IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a)

21, 42

 

290

Investimenti immobiliari

IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48

21, 42

 

300

Attività immateriali

IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)

 

 

310

Avviamento

IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113)

 

 

320

Altre attività immateriali

IAS 38.8, 118; IFRS 16.47(a)

21, 42

 

330

Attività fiscali

IAS 1.54(n-o)

 

 

340

Attività fiscali correnti

IAS 1.54(n); IAS 12.5

 

 

350

Attività fiscali differite

IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)

 

 

360

Altre attività

Allegato V.Parte 2.5

 

 

370

Attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita

IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Allegato V.Parte 2.7

 

 

380

TOTALE DELLE ATTIVITÀ

IAS 1.9(a), IG 6

 

 

1.2   Passività

 

Riferimenti

Disaggregazione nella tabella

Valore contabile

Allegato V.Parte 1.27

010

010

Passività finanziarie possedute per negoziazione

IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

8

 

020

Derivati

IFRS 9.Appendice A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

10

 

030

Posizioni corte

IFRS 9.BA7(b)

8

 

040

Depositi

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9; Allegato V.Parte 1.36

8

 

050

Titoli di debito emessi

Allegato V.Parte 1.37

8

 

060

Altre passività finanziarie

Allegato V.Parte 1.38-41

8

 

070

Passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio

IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

8

 

080

Depositi

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9; Allegato V.Parte 1.36

8

 

090

Titoli di debito emessi

Allegato V.Parte 1.37

8

 

100

Altre passività finanziarie

Allegato V.Parte 1.38-41

8

 

110

Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

8

 

120

Depositi

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9; Allegato V.Parte 1.36

8

 

130

Titoli di debito emessi

Allegato V.Parte 1.37

8

 

140

Altre passività finanziarie

Allegato V.Parte 1.38-41

8

 

150

Derivati – Contabilizzazione delle operazioni di copertura

IFRS 9.6.2.1; Allegato V.Parte 1.26

11

 

160

Variazioni del fair value (valore equo) degli elementi coperti in una copertura di portafoglio dal rischio di tasso di interesse

IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

 

 

170

Accantonamenti

IAS 37.10; IAS 1.54(l)

43

 

180

Pensioni e altre obbligazioni per benefici definiti successivi al rapporto di lavoro

IAS 19.63; IAS 1.78(d); Allegato V.Parte 2.9

43

 

190

Altri benefici a lungo termine per i dipendenti

IAS 19.153; IAS 1.78(d); Allegato V.Parte 2.10

43

 

200

Ristrutturazione

IAS 37.71, 84(a)

43

 

210

Questioni giuridiche e contenzioso tributario pendenti

IAS 37.Appendice C. Esempi 6 e 10

43

 

220

Impegni e garanzie dati

IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Allegato V.Parte 2.11

9

12

43

 

230

Altre disposizioni

IAS 37.14

43

 

240

Passività fiscali

IAS 1.54(n-o)

 

 

250

Passività fiscali correnti

IAS 1.54(n); IAS 12.5

 

 

260

Passività fiscali differite

IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108)

 

 

270

Capitale sociale rimborsabile a richiesta

IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Allegato V.Parte 2.12

 

 

280

Altre passività

Allegato V.Parte 2.13

 

 

290

Passività incluse in gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita

IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Allegato V.Parte 2.14

 

 

300

TOTALE DELLE PASSIVITÀ

IAS 1.9(b);IG 6

 

 

1.3   Patrimonio netto

 

Riferimenti

Disaggregazione nella tabella

Valore contabile

010

010

Capitale

IAS 1.54(r), BAD art 22

46

 

020

Capitale versato

IAS 1.78(e)

 

 

030

Capitale richiamato ma non versato

Allegato V.Parte 2.14

 

 

040

Sovrapprezzo azioni

IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124)

46

 

050

Strumenti rappresentativi di capitale emessi diversi dal capitale

Allegato V.Parte 2.18-19

46

 

060

Componente di patrimonio netto degli strumenti finanziari composti

IAS 32.28-29; Allegato V.Parte 2.18

 

 

070

Altri strumenti rappresentativi di capitale emessi

Allegato V.Parte 2.19

 

 

080

Altro patrimonio netto

IFRS 2.10; Allegato V.Parte 2.20

 

 

090

Altre componenti di conto economico complessivo accumulate

CRR art 4(1)(100)

46

 

095

Voci che non saranno riclassificate nell’utile (perdita) d'esercizio

IAS 1.82A(a)

 

 

100

Attività materiali

IAS 16.39-41

 

 

110

Attività immateriali

IAS 38.85-87

 

 

120

Utili o (-) perdite attuariali da piani pensionistici a benefici definiti

IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

 

 

122

Attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita

IFRS 5.38, IG Esempio 12

 

 

124

Quota di altri ricavi e costi rilevati relativi a partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate

IAS 1.IG6; IAS 28.10

 

 

320

Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo

IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Allegato V.Parte 2.21

 

 

330

Inefficacia delle coperture di fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo

IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Allegato V.Parte 2.22

 

 

340

Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo [elemento coperto]

IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Allegato V.Parte 2.22

 

 

350

Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo [strumento di copertura]

IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Allegato V.Parte 2.57

 

 

360

Variazioni del fair value (valore equo) di passività finanziarie al fair value rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio attribuibili a variazioni del loro rischio di credito

IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Allegato V.Parte 2.23

 

 

128

Voci che possono essere riclassificate nell’utile (perdita) d’esercizio

IAS 1.82A(a) (ii)

 

 

130

Copertura di investimenti netti in gestioni estere [parte efficace]

IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Allegato V.Parte 2.24

 

 

140

Conversione di valuta estera

IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49

 

 

150

Derivati di copertura. Riserva per la copertura di flussi finanziari [parte efficace]

IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Allegato V.Parte 2.25

 

 

155

Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti di debito valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo

IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Allegato V.Parte 2.26

 

 

165

Strumenti di copertura [non elementi designati]

IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24 E (b)(c); Allegato V.Parte 2.60

 

 

170

Attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita

IFRS 5.38, IG Esempio 12

 

 

180

Quota di altri ricavi e costi rilevati relativi a partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate

IAS 1.IG6; IAS 28.10

 

 

190

Utili non distribuiti

CRR art 4(1)(123)

 

 

200

Riserve di rivalutazione

IFRS 1.30, D5-D8; Allegato V.Parte 2.28

 

 

210

Altre riserve

IAS 1.54; IAS 1.78(e)

 

 

220

Riserve o perdite accumulate da partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate contabilizzate con il metodo del patrimonio netto

IAS 28.11; Allegato V.Parte 2.29

 

 

230

Altro

Allegato V.Parte 2.29

 

 

240

(-) Azioni proprie

IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Allegato V.Parte 2.30

46

 

250

Utile o perdita attribuibile ai proprietari dell'impresa madre

IAS 1.81B (b)(ii)

2

 

260

(-) Acconti sui dividendi

IAS 32.35

 

 

270

Partecipazioni di minoranza

IAS 1.54(q)

 

 

280

Altre componenti di conto economico complessivo accumulate

CRR art 4(1)(100)

46

 

290

Altre posizioni

 

46

 

300

TOTALE DEL PATRIMONIO NETTO

IAS 1.9(c), IG 6

46

 

310

TOTALE DEL PATRIMONIO NETTO E TOTALE DELLE PASSIVITÀ

IAS 1.IG6

 

 

2.   Prospetto dell’utile (perdita) d’esercizio

 

Riferimenti

Disaggregazione nella tabella

Esercizio corrente

010

010

Interessi attivi

IAS 1.97; Allegato V.Parte 2.31

16

 

020

Attività finanziarie possedute per negoziazione

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Allegato V.Parte 2.33, 34

 

 

025

Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio

IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1

 

 

030

Attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio

IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

 

 

041

Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo

IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A

 

 

051

Attività finanziarie al costo ammortizzato

IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

 

 

070

Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura, rischio di tasso di interesse

IFRS 9.Appendice A; .B6.6.16; Allegato V.Parte 2.35

 

 

080

Altre attività

Allegato V.Parte 2.36

 

 

085

Interessi attivi su passività

IFRS 9.5.7.1, Allegato V.Parte 2.37

 

 

090

(Interessi passivi)

IAS 1.97; Allegato V.Parte 2.31

16

 

100

(Passività finanziarie possedute per negoziazione)

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Allegato V.Parte 2.33, 34

 

 

110

(Passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio)

IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

 

 

120

(Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato)

IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2

 

 

130

(Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura, rischio di tasso di interesse)

IAS 39.9; Allegato V.Parte 2.35

 

 

140

(Altre passività)

Allegato V.Parte 2.38

 

 

145

(Interessi passivi su attività)

IFRS 9.5.7.1, Allegato V.Parte 2.39

 

 

150

(Spese per capitale sociale rimborsabile a richiesta)

IFRIC 2.11

 

 

160

Ricavi da dividendi

Allegato V.Parte 2.40

31

 

170

Attività finanziarie possedute per negoziazione

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Allegato V.Parte 2.40

 

 

175

Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio

IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Allegato V.Parte 2.40

 

 

191

Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo

IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Allegato V.Parte 2.41

 

 

192

Partecipazioni in filiazioni, in joint venture e in società collegate non contabilizzate con il metodo del patrimonio netto

Allegato V.Parte 2.42

 

 

200

Ricavi da commissioni e compensi

IFRS 7.20(c)

22

 

210

(Costi per commissioni e compensi)

IFRS 7.20(c)

22

 

220

Utili o (-) perdite da eliminazione contabile di attività e di passività finanziarie non valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio, al netto

Allegato V.Parte 2.45

16

 

231

Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo

IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11

 

 

241

Attività finanziarie al costo ammortizzato

IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

 

 

260

Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato

IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2

 

 

270

Altro

 

 

 

280

Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie possedute per negoziazione, al netto

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Allegato V.Parte 2.43, 46

16

 

287

Utili o (-) perdite da attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio, al netto

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Allegato V.Parte 2.46

 

 

290

Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio, al netto

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Allegato V.Parte 2.44

16, 45

 

300

Utili o (-) perdite risultanti dalla contabilizzazione delle operazioni di copertura, al netto

Allegato V.Parte 2.47

16

 

310

Differenze di cambio [utile o (-) perdita], al netto

IAS 21.28, 52 (a)

 

 

330

Utili o (-) perdite da eliminazione contabile di attività non finanziarie, al netto

IAS 1.34; Allegato V.Parte 2.48

45

 

340

Altri ricavi operativi

Allegato V.Parte 2.314-316

45

 

350

(Altri costi operativi)

Allegato V.Parte 2.314-316

45

 

355

TOTALE DEI RICAVI OPERATIVI, AL NETTO

 

 

 

360

(Spese amministrative)

 

 

 

370

(Spese di personale)

IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

44

 

380

(Altre spese amministrative)

 

16

 

385

(Contributi di cassa ai fondi di risoluzione e ai sistemi di garanzia dei depositi)

Allegato V.Parte 2.48i

 

 

390

(Ammortamenti)

IAS 1.102, 104

 

 

400

(Immobili, impianti e macchinari)

IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)

 

 

410

(Investimenti immobiliari)

IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)

 

 

420

(Altre attività immateriali)

IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)

 

 

425

Utili o (-) perdite derivanti da modifica, al netto

IFRS 9.5.4.3, IFRS 9.Appendice A; Allegato V.Parte 2.49

 

 

426

Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo

IFRS 7.35J

 

 

427

Attività finanziarie al costo ammortizzato

IFRS 7.35J

 

 

430

(Accantonamenti o (-) storni di accantonamenti)

IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

9

12

43

 

435

(impegni di pagamento a favore di fondi di risoluzione e sistemi di garanzia dei depositi)

Allegato V.Parte 2.48i

 

 

440

(Impegni e garanzie dati)

IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Allegato V.Parte 2.50

 

 

450

(Altri accantonamenti)

 

 

 

460

Riduzione di valore o (-) storno di riduzione di valore di attività finanziarie non valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio

IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Allegato V.Parte 2.51, 53

12

 

481

(Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

12

 

491

(Attività finanziarie al costo ammortizzato)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

12

 

510

(Riduzione di valore o (-) storno di riduzione di valore di partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate)

IAS 28.40-43

16

 

520

(Riduzione di valore o (-) storno di riduzione di valore di attività non finanziarie)

IAS 36.126(a)(b)

16

 

530

(Immobili, impianti e macchinari)

IAS 16.73(e)(v-vi)

 

 

540

(Investimenti immobiliari)

IAS 40.79(d)(v)

 

 

550

(Avviamento)

IFRS 3.Appendice B67(d)(v); IAS 36.124

 

 

560

(Altre attività immateriali)

IAS 38.118 (e)(iv)(v)

 

 

570

(Altro)

IAS 36.126 (a)(b)

 

 

580

Avviamento negativo rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio

IFRS 3.Appendice B64(n)(i)

 

 

590

Quota dell'utile o (-) perdita da partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate contabilizzata con il metodo del patrimonio netto

Allegato V.Parte 2.54

 

 

600

Utili o (-) perdite da attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita e non assimilabili ad attività operative cessate

IFRS 5.37; Allegato V.Parte 2.55

 

 

610

UTILI O (-) PERDITE AL LORDO DELLE IMPOSTE DA ATTIVITÀ OPERATIVE IN ESERCIZIO

IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

 

 

620

(Oneri o (-) proventi fiscali connessi a utili o perdite da attività operative in esercizio)

IAS 1.82(d); IAS 12.77

 

 

630

UTILI O (-) PERDITE AL NETTO DELLE IMPOSTE DA ATTIVITÀ OPERATIVE IN ESERCIZIO

IAS 1, IG 6

 

 

640

Utili o (-) perdite al netto delle imposte da attività operative cessate

IAS 1.82(ea) ; IFRS 5.33(a), 5.33 A; Allegato V.Parte 2.56

 

 

650

Utili o (-) perdite al lordo delle imposte da attività operative cessate

IFRS 5.33(b)(i)

 

 

660

(Oneri o (-) proventi fiscali connessi a attività operative cessate)

IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)

 

 

670

UTILE O (-) PERDITA D’ESERCIZIO

IAS 1.81A(a)

 

 

680

Attribuibile a partecipazioni di minoranza

IAS 1.81B (b)(i)

 

 

690

Attribuibile ai proprietari dell'impresa madre

IAS 1.81B (b)(ii)

 

 

5.   Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni non per negoziazione per prodotto

5.1   Prestiti e anticipazioni diversi da quelli posseduti per negoziazione e attività per negoziazione per prodotto

 

 

Riferimenti

Valore contabile lordo

Valore contabile Allegato V.Parte 1.27

Banche centrali

Amministrazioni pubbliche

Enti creditizi

Altre società finanziarie

Società non finanziarie

Famiglie

Allegato V.Parte 1.34

Allegato V.Parte 1.42(a)

Allegato V.Parte 1.42(b)

Allegato V.Parte 1.42(c)

Allegato V.Parte 1.42(d)

Allegato V.Parte 1.42(e)

Allegato V.Parte 1.42(f)

005

010

020

030

040

050

060

Per prodotto

010

Su richiesta [call] e con breve preavviso [conto corrente]

Allegato V.Parte 2.85(a)

 

 

 

 

 

 

 

020

Debito da carta di credito

Allegato V.Parte 2.85(b)

 

 

 

 

 

 

 

030

Crediti commerciali

Allegato V.Parte 2.85(c)

 

 

 

 

 

 

 

040

Leasing finanziari

Allegato V.Parte 2.85(d)

 

 

 

 

 

 

 

050

Prestiti a seguito di patto di riacquisto passivo

Allegato V.Parte 2.85(e)

 

 

 

 

 

 

 

060

Altri prestiti a termine

Allegato V.Parte 2.85(f)

 

 

 

 

 

 

 

070

Anticipazioni che non sono prestiti

Allegato V.Parte 2.85(g)

 

 

 

 

 

 

 

080

PRESTITI E ANTICIPAZIONI

Allegato V.Parte 1.32, 44(a)

 

 

 

 

 

 

 

Per garanzia reale

090

di cui: Crediti garantiti da beni immobili a titolo di garanzia reale

Allegato V.Parte 2.86(a), 87

 

 

 

 

 

 

 

100

di cui: altri prestiti garantiti da garanzia reale

Allegato V.Parte 2.86(b), 87

 

 

 

 

 

 

 

Per finalità

110

di cui: credito al consumo

Allegato V.Parte 2.88(a)

 

 

 

 

 

 

 

120

di cui: mutui per l'acquisto di abitazioni

Allegato V.Parte 2.88(b)

 

 

 

 

 

 

 

Per subordinazione

130

di cui: prestiti per il finanziamento di progetti

Allegato V.Parte 2.89; CRR Art 147(8)

 

 

 

 

 

 

 

8.   Disaggregazione delle passività finanziarie

8.1.   Disaggregazione delle passività finanziarie per prodotto e per settore della controparte

 

 

Valore contabile Allegato V.Parte 1.27

Variazioni accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito

Detenute per negoziazione

Designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio

Costo ammortizzato

Contabilizzazione delle operazioni di copertura

Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS

IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9.Appendice A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7

IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6

CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Allegato V.Parte 2.101

010

020

030

037

040

010

Derivati

IFRS 9.BA.7(a)

 

 

 

 

 

020

Posizioni corte

IFRS 9.BA.7(b)

 

 

 

 

 

030

Strumenti rappresentativi di capitale

IAS 32.11

 

 

 

 

 

040

Titoli di debito

Allegato V.Parte 1.31

 

 

 

 

 

050

Depositi

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9; Allegato V.Parte 1.36

 

 

 

 

 

060

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a), 44(c)

 

 

 

 

 

070

Conti correnti/depositi overnight

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.1

 

 

 

 

 

080

Depositi con durata prestabilita

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.2

 

 

 

 

 

090

Depositi rimborsabili con preavviso

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.3; Allegato V.Parte 2.97

 

 

 

 

 

100

Contratti di vendita con patto di riacquisto

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.4

 

 

 

 

 

110

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b), 44(c)

 

 

 

 

 

120

Conti correnti/depositi overnight

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.1

 

 

 

 

 

130

Depositi con durata prestabilita

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.2

 

 

 

 

 

140

Depositi rimborsabili con preavviso

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.3; Allegato V.Parte 2.97

 

 

 

 

 

150

Contratti di vendita con patto di riacquisto

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.4

 

 

 

 

 

160

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c),44(c)

 

 

 

 

 

170

Conti correnti/depositi overnight

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.1

 

 

 

 

 

180

Depositi con durata prestabilita

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.2

 

 

 

 

 

190

Depositi rimborsabili con preavviso

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.3; Allegato V.Parte 2.97

 

 

 

 

 

200

Contratti di vendita con patto di riacquisto

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.4

 

 

 

 

 

210

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d),44(c)

 

 

 

 

 

220

Conti correnti/depositi overnight

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.1

 

 

 

 

 

230

Depositi con durata prestabilita

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.2

 

 

 

 

 

240

Depositi rimborsabili con preavviso

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.3; Allegato V.Parte 2.97

 

 

 

 

 

250

Contratti di vendita con patto di riacquisto

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.4

 

 

 

 

 

260

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e), 44(c)

 

 

 

 

 

270

Conti correnti/depositi overnight

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.1

 

 

 

 

 

280

Depositi con durata prestabilita

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.2

 

 

 

 

 

290

Depositi rimborsabili con preavviso

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.3; Allegato V.Parte 2.97

 

 

 

 

 

300

Contratti di vendita con patto di riacquisto

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.4

 

 

 

 

 

310

Famiglie

Allegato V.Parte 1.42(f), 44(c)

 

 

 

 

 

320

Conti correnti/depositi overnight

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.1

 

 

 

 

 

330

Depositi con durata prestabilita

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.2

 

 

 

 

 

340

Depositi rimborsabili con preavviso

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.3; Allegato V.Parte 2.97

 

 

 

 

 

350

Contratti di vendita con patto di riacquisto

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.4

 

 

 

 

 

360

Titoli di debito emessi

Allegato V.Parte 1.37, Parte 2.98

 

 

 

 

 

370

Certificati di deposito

Allegato V.Parte 2.98(a)

 

 

 

 

 

380

Titoli garantiti da attività (ABS)

CRR art 4(1)(61)

 

 

 

 

 

390

Obbligazioni garantite

CRR art 129

 

 

 

 

 

400

Contratti ibridi

Allegato V.Parte 2.98(d)

 

 

 

 

 

410

Altri titoli di debito emessi

Allegato V.Parte 2.98(e)

 

 

 

 

 

420

Strumenti finanziari composti convertibili

IAS 32.AG 31

 

 

 

 

 

430

Non convertibili

 

 

 

 

 

 

440

Altre passività finanziarie

Allegato V.Parte 1.38-41

 

 

 

 

 

445

di cui: passività relative a leasing

IFRS 16.22, 26-28, 47(b)

 

 

 

 

 

450

PASSIVITÀ FINANZIARIE

 

 

 

 

 

 

8.2   Passività finanziarie subordinate

 

Riferimenti

Valore contabile

Designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio

Al costo ammortizzato

IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

010

020

010

Depositi

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9; Allegato V.Parte 1.36

 

 

020

Titoli di debito emessi

Allegato V.Parte 1.37

 

 

030

PASSIVITÀ FINANZIARIE SUBORDINATE

Allegato V.Parte 2.99-100

 

 

10.   Derivati - Negoziazione e coperture economiche

Per tipo di rischio, per prodotto o per tipo di mercato

Riferimenti

Valore contabile

Importo nozionale

Attività finanziarie possedute per negoziazione e per negoziazione

Passività finanziarie possedute per negoziazione e per negoziazione

Negoziazione totale

di cui: venduti

Allegato V.Parte 2.120, 131

IFRS 9.BA.7 (a); Allegato V.Parte 2.120, 131

Allegato V.Parte 2.133-135

Allegato V.Parte 2.133-135

010

020

030

040

010

Tasso di interesse

Allegato V.Parte 2.129(a)

 

 

 

 

020

di cui: coperture economiche

Allegato V.Parte 2.137-139

 

 

 

 

030

Opzioni OTC

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

040

Altri OTC

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

050

Opzioni sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

060

Altro sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

070

Patrimonio netto

Allegato V.Parte 2.129(b)

 

 

 

 

080

di cui: coperture economiche

Allegato V.Parte 2.137-139

 

 

 

 

090

Opzioni OTC

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

100

Altri OTC

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

110

Opzioni sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

120

Altro sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

130

Cambi e oro

Allegato V.Parte 2.129(c)

 

 

 

 

140

di cui: coperture economiche

Allegato V.Parte 2.137-139

 

 

 

 

150

Opzioni OTC

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

160

Altri OTC

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

170

Opzioni sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

180

Altro sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

190

Credito

Allegato V.Parte 2.129(d)

 

 

 

 

195

di cui: coperture economiche con l'uso dell'opzione del fair value (valore equo)

IFRS 9.6.7.1; Allegato V.Parte 2.140

 

 

 

 

201

di cui: altre coperture economiche

Allegato V.Parte 2.137-140

 

 

 

 

210

Credit default swap

 

 

 

 

 

220

Opzione su differenziale creditizio

 

 

 

 

 

230

Total return swap

 

 

 

 

 

240

Altro

 

 

 

 

 

250

Merci

Allegato V.Parte 2.129(e)

 

 

 

 

260

di cui: coperture economiche

Allegato V.Parte 2.137-139

 

 

 

 

270

Altro

Allegato V.Parte 2.129(f)

 

 

 

 

280

di cui: coperture economiche

Allegato V.Parte 2.137-139

 

 

 

 

290

DERIVATI

IFRS 9.Appendice A

 

 

 

 

300

di cui: OTC - enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c), 44(e), Parte 2.141(a), 142

 

 

 

 

310

di cui: OTC - altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d), 44(e), Parte 2.141(b)

 

 

 

 

320

di cui: OTC - controparti restanti

Allegato V.Parte 1.44(e), Parte 2.141(c)

 

 

 

 

11.   Contabilizzazione delle operazioni di copertura

11.1   Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura: disaggregazione per tipo di rischio e per tipo di copertura

Per prodotto o per tipo di mercato

 

Valore contabile

Importo nozionale

Attività

Passività

Copertura totale

di cui: venduti

Riferimenti

IFRS 7.24A; Allegato V.Parte 2.120, 131

IFRS 7.24A; Allegato V.Parte 2.120, 131

Allegato V.Parte 2.133-135

Allegato V.Parte 2.133-135

010

020

030

040

010

Tasso di interesse

Allegato V.Parte 2.129(a)

 

 

 

 

020

Opzioni OTC

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

030

Altri OTC

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

040

Opzioni sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

050

Altro sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

060

Patrimonio netto

Allegato V.Parte 2.129(b)

 

 

 

 

070

Opzioni OTC

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

080

Altri OTC

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

090

Opzioni sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

100

Altro sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

110

Cambi e oro

Allegato V.Parte 2.129(c)

 

 

 

 

120

Opzioni OTC

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

130

Altri OTC

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

140

Opzioni sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

150

Altro sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

160

Credito

Allegato V.Parte 2.129(d)

 

 

 

 

170

Credit default swap

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

180

Opzione su differenziale creditizio

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

190

Total return swap

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

200

Altro

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

210

Merci

Allegato V.Parte 2.129(e)

 

 

 

 

220

Altro

Allegato V.Parte 2.129(f)

 

 

 

 

230

COPERTURE DI FAIR VALUE (VALORE EQUO)

IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)

 

 

 

 

240

Tasso di interesse

Allegato V.Parte 2.129(a)

 

 

 

 

250

Opzioni OTC

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

260

Altri OTC

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

270

Opzioni sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

280

Altro sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

290

Patrimonio netto

Allegato V.Parte 2.129(b)

 

 

 

 

300

Opzioni OTC

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

310

Altri OTC

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

320

Opzioni sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

330

Altro sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

340

Cambi e oro

Allegato V.Parte 2.129(c)

 

 

 

 

350

Opzioni OTC

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

360

Altri OTC

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

370

Opzioni sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

380

Altro sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

390

Credito

Allegato V.Parte 2.129(d)

 

 

 

 

400

Credit default swap

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

410

Opzione su differenziale creditizio

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

420

Total return swap

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

430

Altro

Allegato V.Parte 2.136

 

 

 

 

440

Merci

Allegato V.Parte 2.129(e)

 

 

 

 

450

Altro

Allegato V.Parte 2.129(f)

 

 

 

 

460

COPERTURE DI FLUSSI FINANZIARI

IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)

 

 

 

 

470

COPERTURE DI INVESTIMENTI NETTI IN GESTIONI ESTERE

IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)

 

 

 

 

480

COPERTURE DI FAIR VALUE (VALORE EQUO) DI PORTAFOGLIO DAL RISCHIO DI TASSO DI INTERESSE

IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132

 

 

 

 

490

COPERTURE DI FLUSSI FINANZIARI DI PORTAFOGLIO DAL RISCHIO DI TASSO DI INTERESSE

IAS 39.71

 

 

 

 

500

DERIVATI-CONTABILIZZAZIONE DELLE OPERAZIONI DI COPERTURA

IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1

 

 

 

 

510

di cui: OTC - enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c), 44(e), Parte 2.141(a), 142

 

 

 

 

520

di cui: OTC - altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d), 44(e), Parte 2.141(b)

 

 

 

 

530

di cui: OTC - controparti restanti

Allegato V.Parte 1.44(e), Parte 2.141(c)

 

 

 

 

18   Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

18.0   Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

 

Riferimenti

Valore contabile lordo / Importo nominale

Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti

Importo massimo della garanzia reale o della garanzia che può essere considerato Allegato V.Parte 2.119

 

In bonis

Deteriorate

 

Esposizioni in bonis - Riduzione di valore accumulata e accantonamenti

Esposizioni deteriorate - Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti

Garanzie reali e garanzie finanziarie ricevute

 

Non scadute o scadute da <= 30 giorni

Scadute da > 30 giorni <= 90 giorni

di cui: strumenti senza un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale (Fase 1)

di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2)

 

Inadempienze probabili che non sono scadute o che sono scadute da < = 90 giorni

Scadute da > 90 giorni <= 180 giorni

Scadute da > 180 giorni <= 1 anno

Scadute da > 1 anno <= 2 anni

Scadute da > 2 anni <= 5 anni

Scadute da > 5 anni <= 7 anni

Scadute da > 7 anni

di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2)

di cui: in stato di default

di cui: strumenti deteriorati (Fase 3)

 

di cui: strumenti senza un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale (Fase 1)

di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2)

 

Inadempienze probabili che non sono scadute o che sono scadute da < = 90 giorni

Scadute da > 90 giorni <= 180 giorni

Scadute da > 180 giorni <= 1 anno

Scadute da > 1 anno <= 2 anni

Scadute da > 2 anni <= 5 anni

Scadute da > 5 anni <= 7 anni

Scadute da > 7 anni

di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2)

di cui: strumenti deteriorati (Fase 3)

Garanzie reali ricevute su esposizioni in bonis

Garanzie reali ricevute su esposizioni deteriorate

Garanzie finanziarie ricevute su esposizioni in bonis

Garanzie finanziarie ricevute su esposizioni deteriorate

010

020

030

055

056

057

060

070

080

090

101

102

106

107

109

110

121

130

140

141

142

150

160

170

180

191

192

196

197

950

951

201

200

205

210

Allegato V.Parte 1.34, Parte 2.118, 221

Allegato V.Parte 2. 213-216, 223-239

Allegato V.Parte 2. 222, 235

Allegato V.Parte 2. 222, 235

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Allegato V.Parte 2. 237(d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V.Parte 2. 237(c)

Allegato V.Parte 2. 213-216, 223-239

Allegato V.Parte 2. 222, 235-236

Allegato V.Parte 2. 222, 235-236

Allegato V.Parte 2. 222, 235-236

Allegato V.Parte 2. 222, 235-236

Allegato V.Parte 2. 222, 235-236

Allegato V.Parte 2. 222, 235-236

Allegato V.Parte 2. 222, 235-236

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V.Parte 2. 237(c)

CRR art 178; Allegato V.Parte 2.237(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendice A; Allegato V.Parte 2.237(a)

Allegato V.Parte 2. 238

Allegato V.Parte 2. 238

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Allegato V.Parte 2. 237(d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V.Parte 2. 237(c)

Allegato V.Parte 2. 238

Allegato V.Parte 2. 236, 238

Allegato V.Parte 2. 236, 238

Allegato V.Parte 2. 236, 238

Allegato V.Parte 2. 236, 238

Allegato V.Parte 2. 236, 238

Allegato V.Parte 2. 236, 238

Allegato V.Parte 2. 236, 238

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V.Parte 2. 237(c)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendice A; Allegato V.Parte 2.237(a)

Allegato V.Parte 2. 239

Allegato V.Parte 2. 239

Allegato V.Parte 2. 239

Allegato V.Parte 2. 239

005

Disponibilità di cassa presso banche centrali e altri depositi a vista

Allegato V.Parte 2.2, 3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

010

Titoli di debito

Allegato V.Parte 1.31, 44(b)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

020

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

030

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

040

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

050

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

060

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

070

Prestiti e anticipazioni

Allegato V.Parte 1.32, 44(a)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

080

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

090

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

110

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

120

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

130

di cui: piccole e medie imprese

PMI Art 1 2(a)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

140

di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

150

Famiglie

Allegato V.Parte 1.42(f)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

160

di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

170

di cui: credito al consumo

Allegato V.Parte 2.88(a), 234i(b)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

180

STRUMENTI DI DEBITO AL COSTO O AL COSTO AMMORTIZZATO

Allegato V.Parte 2.233(a)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

181

Titoli di debito

Allegato V.Parte 1.31, 44(b)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

182

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

183

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

184

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

185

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

186

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

191

Prestiti e anticipazioni

Allegato V.Parte 1.32, 44(a)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

192

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

193

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

194

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

195

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

196

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

900

di cui: piccole e medie imprese

PMI Art 1 2(a)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

903

di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

197

Famiglie

Allegato V.Parte 1.42(f)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

910

di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

913

di cui: credito al consumo

Allegato V.Parte 2.88(a), 234i(b)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

201

STRUMENTI DI DEBITO AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELLE ALTRE COMPONENTI DI CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO O NEL PATRIMONIO NETTO SOGGETTI A RIDUZIONE DI VALORE

Allegato V.Parte 2.233(b)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

211

Titoli di debito

Allegato V.Parte 1.31, 44(b)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

212

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)