Recepimento delle disposizioni della direttiva 2013/36/UE

Disposizioni della direttiva 2013/36/UE

Link al testo nazionale (1)

Riferimento/i alle disposizioni nazionali (2)

Disponibile in EN (Sì/No)

010

Data dell'ultimo aggiornamento delle informazioni contenute nel presente modello

(gg/mm/aaaa)

020

I.  Oggetto, ambito di applicazione e definizioni

Articoli da 1 a 3

030

II.  Autorità competenti

Articoli da 4 a 7

040

III.  Condizioni di accesso all'attività degli enti creditizi

Articoli da 8 a 27

050

1.  Condizioni generali di accesso all'attività degli enti creditizi

Articoli da 8 a 21 ter

060

2.  Partecipazione qualificata in un ente creditizio

Articoli da 22 a 27

080

V.  Disposizioni relative alla libertà di stabilimento e alla libera prestazione di servizi

Articoli da 33 a 46

090

1.  Principi generali

Articoli da 33 a 34

100

2.  Il diritto di stabilimento degli enti creditizi

Articoli da 35 a 38

110

3.  Esercizio della libera prestazione dei servizi

Articolo 39

120

4.  Poteri delle autorità competenti dello Stato membro ospitante

Articoli da 40 a 46

130

VI.  Relazioni con i paesi terzi

Articoli da 47 a 48

140

VII.  Vigilanza prudenziale

Articoli da 49 a 142

150

1.  Principi di vigilanza prudenziale

Articoli da 49 a 72

160

1.1  Competenze e compiti dello Stato membro d'origine e dello Stato membro ospitante

Articoli da 49 a 52

170

1.2  Scambio di informazioni e segreto professionale

Articoli da 53 a 62

180

1.3  Obbligo delle persone incaricate della revisione legale dei conti annuali e dei conti consolidati

Articolo 63

190

1.4  Poteri di vigilanza, poteri di irrogare sanzioni e diritto di ricorso

Articoli da 64 a 72

200

2.  Processi di revisione

Articoli da 73 a 110

210

2.1  Processo di valutazione dell'adeguatezza del capitale interno

Articolo 73

220

2.2  Dispositivi, processi e meccanismi degli enti

Articoli da 74 a 96

230

2.3  Processo di revisione e valutazione prudenziale

Articoli da 97 a 101

240

2.4  Misure e poteri di vigilanza

Articoli da 102 a 107

250

2.5  Livello di applicazione

Articoli da 108 a 110

260

3.  Vigilanza su base consolidata

Articoli da 111 a 127

270

3.1  Principi per l'esercizio della vigilanza su base consolidata

Articoli da 111 a 118

280

3.2  Società di partecipazione finanziaria, società di partecipazione finanziaria mista e società di partecipazione mista

Articoli da 119 a 127

290

4.  Riserve di capitale

Articoli da 128 a 142

300

4.1  Riserve

Articoli da 128 a 134

310

4.2  Fissazione e calcolo della riserva di capitale anticiclica

Articoli da 135 a 140

320

4.3  Misure di conservazione del capitale

Articoli da 141 a 142

330

VIII.  Informativa da parte delle autorità competenti

Articoli da 143 a 144

340

IX.  Modifiche della direttiva 2002/87/CE

Articolo 150

350

X.  Disposizioni transitorie e finali

Articoli da 151 a 165

360

1.  Disposizioni transitorie sulla vigilanza sugli enti che esercitano la libertà di stabilimento e la libera prestazione di servizi

Articoli da 151 a 159

361

1  bis. Disposizioni transitorie sulle società di partecipazione finanziaria e sulle società di partecipazione finanziaria mista

Articolo 159 bis

370

1.  Disposizioni transitorie sulle riserve di capitale

Articolo 160

380

2.  Disposizioni finali

Articoli da 161 a 165

010

Data dell'ultimo aggiornamento delle informazioni contenute nel presente modello

(gg/mm/aaaa)

Descrizione del metodo

Metodo di vigilanza per l'approvazione dell'uso del metodo basato sui rating interni (IRB) per il calcolo dei requisiti patrimoniali minimi per il rischio di credito

020

Documentazione minima che devono fornire gli enti che chiedono di utilizzare il metodo IRB

[testo libero]

030

Descrizione del processo di valutazione svolto dall'autorità competente (uso dell'autovalutazione, ricorso a revisori esterni e ispezioni in loco) e principali criteri di valutazione

[testo libero]

040

Forma delle decisioni adottate dall'autorità competente e della comunicazione delle decisioni al richiedente

[testo libero]

Metodo di vigilanza per l'approvazione dell'uso del metodo dei modelli interni (IMA) per il calcolo dei requisiti patrimoniali minimi per il rischio di mercato

050

Documentazione minima che devono fornire gli enti che chiedono di utilizzare il metodo IMA

[testo libero]

060

Descrizione del processo di valutazione svolto dall'autorità competente (uso dell'autovalutazione, ricorso a revisori esterni e ispezioni in loco) e principali criteri di valutazione

[testo libero]

070

Forma delle decisioni adottate dall'autorità competente e della comunicazione delle decisioni al richiedente

[testo libero]

Metodo di vigilanza per l'approvazione dell'uso del metodo dei modelli interni (IMM) per il calcolo dei requisiti patrimoniali minimi per il rischio di controparte

080

Documentazione minima che devono fornire gli enti che chiedono di utilizzare il metodo IMM

[testo libero]

090

Descrizione del processo di valutazione svolto dall'autorità competente (uso dell'autovalutazione, ricorso a revisori esterni e ispezioni in loco) e principali criteri di valutazione

[testo libero]

100

Forma delle decisioni adottate dall'autorità competente e della comunicazione delle decisioni al richiedente

[testo libero]

Metodo di vigilanza per l'approvazione dell'uso del metodo avanzato di misurazione (AMA) per il calcolo dei requisiti patrimoniali minimi per il rischio operativo

110

Documentazione minima che devono fornire gli enti che chiedono di utilizzare il metodo AMA

[testo libero]

120

Descrizione del processo di valutazione svolto dall'autorità competente (uso dell'autovalutazione, ricorso a revisori esterni e ispezioni in loco) e principali criteri di valutazione

[testo libero]

130

Forma delle decisioni adottate dall'autorità competente e della comunicazione delle decisioni al richiedente

[testo libero]

Regolamento (UE) n. 575/2013

Disposizioni

Informazioni che le autorità competenti sono tenute a fornire

010

Data dell'ultimo aggiornamento delle informazioni contenute nel presente modello

(gg/mm/aaaa)

020

Articolo 153, paragrafo 5

L'autorità competente ha pubblicato orientamenti per specificare in che modo gli enti devono tener conto dei fattori di cui all'articolo 153, paragrafo 5, nell'assegnare i fattori di ponderazione del rischio alle esposizioni da finanziamenti specializzati?

[Sì/No]

030

In caso affermativo, indicare il riferimento agli orientamenti nazionali

[riferimento al testo nazionale]

040

Gli orientamenti nazionali sono disponibili in inglese?

[Sì/No]

Regolamento (UE) n. 575/2013

Disposizioni

Descrizione

Informazioni che le autorità competenti sono tenute a fornire

010

Data dell'ultimo aggiornamento delle informazioni contenute nel presente modello

(gg/mm/aaaa)

020

Articolo 201, paragrafo 2

Pubblicazione dell'elenco degli enti finanziari che sono fornitori ammissibili di protezione del credito di tipo personale o dei criteri guida per l'identificazione di tali enti finanziari

Le autorità competenti pubblicano e mantengono l'elenco degli enti finanziari che sono fornitori ammissibili di protezione del credito di tipo personale ai sensi dell'articolo 201, paragrafo 1, lettera f), del regolamento (UE) n. 575/2013 o i criteri guida per l'identificazione di tali fornitori ammissibili

Elenco degli enti finanziari o criteri guida per la loro identificazione

[testo libero - si può indicare il collegamento ipertestuale all'elenco o ai criteri guida sul sito web dell'autorità competente]

030

Descrizione dei requisiti prudenziali applicabili

Le autorità competenti pubblicano una descrizione dei requisiti prudenziali applicabili assieme all'elenco degli enti finanziari ammissibili o ai criteri guida per l'identificazione di tali enti finanziari

Descrizione dei requisiti prudenziali applicati dall'autorità competente

[testo libero]

040

Articolo 227, paragrafo 2, lettera e)

Condizione per l'applicazione di una rettifica per volatilità dello 0 %

Nel quadro del metodo integrale per il trattamento delle garanzie reali finanziarie gli enti possono applicare una rettifica per volatilità dello 0 %, a condizione che l'operazione sia regolata tramite un sistema di regolamento abilitato a quel tipo di operazioni.

Descrizione dettagliata del perché l'autorità competente ritiene che il sistema di regolamento sia un sistema abilitato

[testo libero]

050

Articolo 227, paragrafo 2, lettera f)

Condizione per l'applicazione di una rettifica per volatilità dello 0 %

Nel quadro del metodo integrale per il trattamento delle garanzie reali finanziarie, gli enti possono applicare una rettifica per volatilità dello 0 % a condizione che la documentazione che disciplina l'accordo o l'operazione sia conforme a quella normalmente utilizzata per operazioni di vendita con patto di riacquisto o per operazioni di concessione e assunzione di titoli in prestito sui titoli in questione

Indicazione della documentazione da considerare conforme a quella normalmente utilizzata

[testo libero]

060

Articolo 229, paragrafo 1

Principi di valutazione delle garanzie immobiliari nel quadro del metodo IRB

Il bene immobile può essere valutato da un esperto indipendente ad un valore pari o inferiore al valore del credito ipotecario negli Stati membri che hanno stabilito criteri rigorosi per la determinazione del valore del credito ipotecario mediante disposizioni legislative o regolamentari

Criteri per la determinazione del valore del credito ipotecario stabiliti nella legislazione nazionale

[testo libero]

Direttiva 2013/36/UE

Regolamento (UE) n. 575/2013

Disposizione

Informazioni che le autorità competenti sono tenute a fornire

010

Data dell'ultimo aggiornamento delle informazioni contenute nel presente modello

(gg/mm/aaaa)

020

Articolo 106, paragrafo 1, lettera a)

Le autorità competenti possono imporre agli enti di pubblicare le informazioni di cui alla parte otto del regolamento (UE) n. 575/2013 più di una volta l'anno e fissare termini per la pubblicazione

Frequenza e termini per la pubblicazione applicabili agli enti

[testo libero]

030

Articolo 106, paragrafo 1, lettera b)

Le autorità competenti possono imporre agli enti di utilizzare mezzi e sedi specifici per le pubblicazioni che non siano il bilancio

Tipo di mezzi specifici che gli enti devono usare

[testo libero]

Regolamento (UE) n. 575/2013

Disposizioni

Descrizione

Informazioni che le autorità competenti sono tenute a fornire

010

Data dell'ultimo aggiornamento delle informazioni contenute nel presente modello

(gg/mm/aaaa)

020

Articolo 7, paragrafi 1 e 2 (Deroghe su base individuale per le filiazioni)

Deroga all'applicazione su base individuale dei requisiti prudenziali di cui alle parti due, tre, quattro, sette, sette bis e otto del regolamento (UE) n. 575/2013 e al capo 2 del regolamento (UE) 2017/2402

La deroga può essere concessa alle filiazioni di un ente, se sia la filiazione che l'ente sono soggetti all'autorizzazione e alla vigilanza dello Stato membro interessato e la filiazione è inclusa nella vigilanza su base consolidata dell'ente impresa madre e se sono soddisfatte tutte le condizioni di cui all'articolo 7, paragrafo 1, lettera a), lettere da a) a d).

Criteri che l'autorità competente deve applicare per verificare il rispetto delle condizioni di cui all'articolo 7, paragrafo 1, lettere da a) a d).

[testo libero]

030

Articolo 7, paragrafo 3 (Deroghe su base individuale per gli enti imprese madri)

Deroga all'applicazione su base individuale dei requisiti prudenziali di cui alle parti due, tre, quattro, sette, sette bis e otto del regolamento (UE) n. 575/2013 e al capo 2 del regolamento (UE) 2017/2402

La deroga può essere concessa a un ente impresa madre in uno Stato membro in cui tale ente è soggetto all'autorizzazione e alla vigilanza dello Stato membro interessato ed è incluso nella vigilanza su base consolidata, purché siano soddisfatte le condizioni di cui all'articolo 7, paragrafo 3, lettere a) e b).

Criteri che l'autorità competente deve applicare per verificare che non vi siano impedimenti al rapido trasferimento di fondi propri o al rimborso di passività e che l'ente impresa madre sia soggetto alle procedure di valutazione, misurazione e controllo del rischio pertinenti per la vigilanza consolidata in uno Stato membro.

[testo libero]

040

Articolo 8, paragrafi 1 e 2 (Deroghe all'applicazione dei requisiti di liquidità per le filiazioni)

Deroga all'applicazione su base individuale dei requisiti di liquidità di cui alla parte sei del regolamento (UE) n. 575/2013 se sono soddisfatte tutte le condizioni di cui all'articolo 8, paragrafo 1, lettere da a) a d)

La deroga può essere concessa agli enti di un sottogruppo a condizione che tali enti soddisfino le condizioni di cui all'articolo 8, paragrafo 1, lettere da a) a d), in particolare quella di aver concluso contratti che, secondo modalità ritenute soddisfacenti dalle autorità competenti, prevedono la libera circolazione di fondi tra gli enti stessi per consentire loro di soddisfare le obbligazioni, singole e congiunte, quando giungono a scadenza ai sensi dell'articolo 8, paragrafo 1, lettera c).

Criteri che l'autorità competente deve applicare per verificare il rispetto delle condizioni di cui all'articolo 8, paragrafo 1, lettere da a) a d).

[testo libero]

Articolo 8, paragrafo 3 (deroghe transfrontaliere alla liquidità)

Deroga all'applicazione dei requisiti di liquidità di cui alla parte sei del regolamento (UE) n. 575/2013 se gli enti del singolo sottogruppo di liquidità sono autorizzati in più Stati membri.

La deroga può essere concessa agli enti del singolo sottogruppo le cui autorità competenti concordano sugli elementi di cui all'articolo 8, paragrafo 3, lettere da a) a f), e dopo aver seguito la procedura di cui all'articolo 21.

Criteri che l'autorità competente deve applicare per verificare il rispetto degli elementi di cui all'articolo 8, paragrafo 3, lettere da a) a f).

[testo libero]

050

Articolo 9, paragrafo 1 (Metodo di consolidamento individuale)

Autorizzazione concessa agli enti imprese madri di includere le filiazioni nel calcolo dei loro requisiti prudenziali di cui alle parti due, tre, quattro, sette, sette bis e otto del regolamento (UE) n. 575/2013 e al capo 2 del regolamento (UE) 2017/2402

L'autorizzazione viene concessa soltanto qualora l'ente impresa madre dimostri pienamente alle autorità competenti che non vi sono rilevanti impedimenti di diritto o di fatto, attuali o previsti, che ostacolino il rapido trasferimento dei fondi propri o il rimborso di passività, quando dovute, dalla filiazione inclusa nel calcolo dei requisiti all'ente impresa madre a norma dell'articolo 9, paragrafo 2.

Criteri che l'autorità competente deve applicare per verificare che non vi sono impedimenti che ostacolino il rapido trasferimento di fondi propri o il rimborso di passività

[testo libero]

060

Articolo 10 (Enti creditizi affiliati permanentemente ad un organismo centrale)

Esenzione dall'applicazione su base individuale dei requisiti prudenziali di cui alle parti da due a otto del regolamento (UE) n. 575/2013 e al capo 2 del regolamento (UE) 2017/2402

Gli Stati membri possono mantenere la normativa nazionale vigente, e farvi ricorso, in ordine all'applicazione della deroga nella misura in cui non confligga con il regolamento (UE) n. 575/2013 o con la direttiva 2013/36/UE

Normativa/regolamentazione nazionale applicabile in materia di applicazione della deroga

[riferimento al testo nazionale]

Direttiva 2013/36/UE

Criteri di valutazione e informazioni necessarie per valutare l'idoneità del candidato acquirente che intende acquisire un ente creditizio e la solidità finanziaria del progetto di acquisizione

Informazioni che le autorità competenti sono tenute a fornire

010

Data dell'ultimo aggiornamento delle informazioni contenute nel presente modello

(gg/mm/aaaa)

020

Articolo 23, paragrafo 1, lettera a)

Requisiti di onorabilità del candidato acquirente

Descrizione del modo in cui l'autorità competente valuta l'integrità del candidato acquirente

[testo libero]

030

Descrizione del modo in cui l'autorità competente valuta le competenze professionali del candidato acquirente

[testo libero]

040

Dettagli pratici sul processo di cooperazione tra le autorità competenti a norma dell’articolo 24 della direttiva 2013/36/UE

[testo libero]

050

Articolo 23, paragrafo 1, lettera b)

Requisiti di onorabilità, conoscenze, competenze ed esperienza di tutti i membri dell'organo di amministrazione che determineranno l'orientamento dell'attività dell'ente creditizio

Descrizione del modo in cui l'autorità competente valuta i requisiti di onorabilità, le conoscenze, le competenze e l'esperienza dei membri dell'organo di amministrazione

[testo libero]

060

Articolo 23, paragrafo 1, lettera c)

Solidità finanziaria del candidato acquirente

Descrizione del modo in cui l'autorità competente valuta la solidità finanziaria del candidato acquirente

[testo libero]

070

Dettagli pratici sul processo di cooperazione tra le autorità competenti a norma dell’articolo 24 della direttiva 2013/36/UE

[testo libero]

080

Articolo 23, paragrafo 1, lettera d)

Rispetto dei requisiti prudenziali da parte dell'ente creditizio

Descrizione del modo in cui l'autorità competente valuta la capacità dell'ente creditizio di rispettare i requisiti prudenziali

[testo libero]

090

Articolo 23, paragrafo 1, lettera e)

Sospetto di riciclaggio di proventi di attività illecite o di finanziamento del terrorismo

Descrizione del modo in cui l'autorità competente valuta se vi siano ragionevoli motivi di sospettare il riciclaggio di proventi di attività illecite o il finanziamento del terrorismo

[testo libero]

100

Dettagli pratici sul processo di cooperazione tra le autorità competenti a norma dell’articolo 24 della direttiva 2013/36/UE

[testo libero]

110

Articolo 23, paragrafo 4

Elenco delle informazioni che devono essere fornite alle autorità competenti all'atto della notifica

Elenco delle informazioni che devono essere fornite dal candidato acquirente all'atto della notifica necessarie all'autorità competente per effettuare la valutazione del candidato acquirente e del progetto di acquisizione

[testo libero]

010

Data dell'ultimo aggiornamento delle informazioni contenute nel presente modello

(gg/mm/aaaa)

020

Attuazione della segnalazione delle informazioni finanziarie conformemente al regolamento di esecuzione (UE) 2021/451 della Commissione

030

L'applicazione dell'obbligo di cui all'articolo 430, paragrafo 3, del regolamento (UE) n. 575/2013 è stata estesa agli enti che non applicano i principi contabili internazionali ai sensi del regolamento (CE) n. 1606/2002?

[Sì/No]

040

In caso affermativo, quale disciplina contabile si applica a detti enti?

[testo libero]

050

In caso affermativo, a quale livello si applica l'obbligo di segnalazione? (su base individuale/consolidata o subconsolidata)

[testo libero]

060

L'applicazione dell'obbligo di cui all'articolo 430, paragrafo 3, del regolamento (UE) n. 575/2013 è stata estesa ai soggetti finanziari diversi da enti creditizi o imprese di investimento?

[Sì/No]

070

In caso affermativo, quali tipi di soggetti finanziari (ad esempio imprese finanziarie) sono sottoposti ai predetti obblighi di segnalazione?

[testo libero]

080

In caso affermativo, quali sono le dimensioni di tali soggetti finanziari in termini di totale di bilancio (su base individuale)?

[testo libero]

090

Per le segnalazioni all'autorità competente vengono utilizzati gli standard XBRL?

[Sì/No]

100

Attuazione della segnalazione sui fondi propri e sui requisiti di fondi propri conformemente al regolamento di esecuzione (UE) 2021/451 della Commissione

110

L'applicazione dei requisiti di cui all'articolo 430, paragrafo 1, lettera a), del regolamento (UE) n. 575/2013 è stata estesa ai soggetti finanziari diversi da enti creditizi o imprese di investimento?

[Sì/No]

120

In caso affermativo, quale disciplina contabile si applica a detti soggetti finanziari?

[testo libero]

130

In caso affermativo, quali tipi di soggetti finanziari (ad esempio imprese finanziarie) sono sottoposti ai predetti obblighi di segnalazione?

[testo libero]

140

In caso affermativo, quali sono le dimensioni di tali soggetti finanziari in termini di totale di bilancio (su base individuale)?

[testo libero]

150

Per le segnalazioni all'autorità competente vengono utilizzati gli standard XBRL?

[Sì/No]

Direttiva 2013/36/UE

Regolamento (UE) n. 575/2013

Regolamento delegato (UE) 2015/61 (LCR)

Destinatari

Denominazione

Descrizione dell'opzione o della facoltà

Esercitata (S/N/NA) (1)

Testo nazionale (2)

Riferimenti (3)

Disponibile in EN (Sì/No)

Dettagli/Osservazioni

010

Data dell'ultimo aggiornamento delle informazioni contenute nel presente modello

(gg/mm/aaaa)

020

Articolo 9, paragrafo 2

Stati membri

Eccezioni al divieto di attività di raccolta di depositi o di altri fondi rimborsabili tra il pubblico ad opera di persone o imprese che non sono enti creditizi

Il divieto di attività di raccolta di depositi o di altri fondi rimborsabili tra il pubblico ad opera di persone o imprese che non sono enti creditizi non si applica agli Stati membri, alle autorità regionali o locali di uno Stato membro, alle organizzazioni pubbliche internazionali di cui siano membri uno o più Stati membri, né ai casi espressamente previsti dal diritto nazionale o dell'Unione, purché tali attività siano soggette a regolamentazione e a controlli diretti a proteggere depositanti e investitori.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

030

Articolo 12, paragrafo 3

Stati membri

Capitale iniziale

Gli Stati membri possono prevedere la possibilità per gli enti creditizi che non soddisfano la condizione di detenere i fondi propri distinti e che esistevano al 15 dicembre 1979 di continuare ad esercitare la propria attività.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

040

Articolo 12, paragrafo 3

Stati membri

Capitale iniziale

Gli enti creditizi per i quali gli Stati membri hanno deciso che possono continuare a svolgere la loro attività a norma dell'articolo 12, paragrafo 3, della direttiva 2013/36/UE possono essere esonerati dagli Stati membri dall'osservanza dei requisiti di cui all'articolo 13, paragrafo 1, primo comma, della direttiva 2013/36/UE.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

050

Articolo 12, paragrafo 4

Stati membri

Capitale iniziale

Gli Stati membri possono concedere l'autorizzazione a categorie particolari di enti creditizi il cui capitale iniziale è inferiore a 5 milioni di EUR, purché il capitale iniziale non sia inferiore a 1 milione di EUR e lo Stato membro interessato notifichi alla Commissione e all'ABE le ragioni per cui si avvale di detta opzione.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

060

Articolo 21, paragrafo 1

Autorità competenti

Deroga per gli enti creditizi affiliati permanentemente ad un organismo centrale

Le autorità competenti possono esentare gli enti creditizi affiliati permanentemente ad un organismo centrale dai requisiti di cui agli articoli 10 e 12 e all'articolo 13, paragrafo 1, della direttiva 2013/36/UE.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

090

Articolo 40

Autorità competenti

Obblighi di segnalazione alle autorità competenti dello Stato membro ospitante

Le autorità competenti dello Stato membro ospitante possono, a fini informativi, statistici o di vigilanza, esigere che tutti gli enti creditizi aventi succursali nel loro territorio presentino loro una relazione periodica sulle attività da essi svolte nello Stato membro ospitante, in particolare al fine di valutare se una succursale sia significativa ai sensi dell'articolo 51, paragrafo 1, della direttiva 2013/36/UE.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

121

Articolo 133, paragrafo 1

Stati membri

Obbligo di detenere una riserva di capitale a fronte del rischio sistemico

Gli Stati membri possono introdurre una riserva di capitale a fronte del rischio sistemico con capitale primario di classe 1 per il settore finanziario o uno o più sottoinsiemi di tale settore su tutte le esposizioni o su un sottoinsieme di esposizioni.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

130

Articolo 134, paragrafo 1

Stati membri

Riconoscimento di un coefficiente della riserva di capitale a fronte del rischio sistemico

Altri Stati membri possono riconoscere il coefficiente della riserva di capitale a fronte del rischio sistemico fissato conformemente all'articolo 133 e possono applicare tale coefficiente agli enti autorizzati a livello nazionale con riferimento alle esposizioni situate nello Stato membro che fissa tale coefficiente.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

140

Articolo 152, primo comma

Stati membri

Obblighi di segnalazione alle autorità competenti dello Stato membro ospitante

Le autorità competenti dello Stato membro ospitante possono, a fini statistici, esigere che tutti gli enti creditizi che dispongono di una succursale nel loro territorio presentino loro una relazione periodica sulle operazioni effettuate nel loro territorio.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

150

Articolo 152, secondo comma

Stati membri

Obblighi di segnalazione alle autorità competenti dello Stato membro ospitante

Gli Stati membri ospitanti possono esigere dalle succursali degli enti creditizi originari di altri Stati membri le stesse informazioni richieste a tal fine agli enti creditizi nazionali.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

155

Articolo 131, paragrafo 5

Autorità competenti

Riserve

L'autorità competente o l'autorità designata può chiedere a ciascun O-SII, su base consolidata, subconsolidata o individuale, a seconda dei casi, di detenere una riserva per gli O-SII fino al 3 % dell'importo complessivo dell'esposizione al rischio calcolato conformemente all'articolo 92, paragrafo 3, del regolamento (UE) n. 575/2013, tenendo conto dei criteri per l'individuazione dell'O-SII. Tale riserva è composta di capitale primario di classe 1.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

156

Articolo 160, paragrafo 6

Autorità competenti

Disposizioni transitorie sulle riserve di capitale

Gli Stati membri possono imporre un periodo transitorio più breve per le riserve di capitale di quanto specificato all'articolo 160, paragrafi da 1 a 4. Tale periodo transitorio più breve può essere riconosciuto da altri Stati membri.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

165

Articolo 4, paragrafo 1, punto 145, lettera b)

Stati membri

Classificazione di "ente piccolo e non complesso"

Gli Stati membri possono abbassare la soglia di 5 miliardi di EUR per la media del quadriennio immediatamente precedente il periodo di riferimento corrente annuale del valore totale delle attività degli enti su base individuale o, se del caso, su base consolidata conformemente al regolamento (UE) n. 575/2013 e alla direttiva 2013/36/UE.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

170

Articolo 4, paragrafo 2

Stati membri o autorità competenti

Trattamento delle proprietà indirette di beni immobili

Gli Stati membri o le loro autorità competenti possono autorizzare il trattamento di quote di partecipazione che costituiscono una proprietà indiretta equivalente di beni immobili come proprietà diretta di beni immobili, a condizione che tale proprietà indiretta sia specificamente disciplinata dall'ordinamento giuridico dello Stato membro interessato e che, se costituita a garanzia reale, essa fornisca una protezione equivalente ai creditori.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

190

Articolo 24, paragrafo 2

Autorità competenti

Reporting e uso obbligatorio degli IFRS

Le autorità competenti possono prescrivere agli enti di effettuare la valutazione delle attività e degli elementi fuori bilancio e la determinazione dei fondi propri conformemente ai principi contabili internazionali applicabili a norma del regolamento (CE) n. 1606/2002.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

200

Articolo 89, paragrafo 3

Autorità competenti

Ponderazione del rischio e proibizione delle partecipazioni qualificate al di fuori del settore finanziario

Le autorità competenti applicano i seguenti requisiti alle partecipazioni qualificate degli enti di cui ai paragrafi 1 e 2:

ai fini del calcolo del requisito patrimoniale, conformemente alla parte tre del presente regolamento, gli enti applicano un fattore di ponderazione del rischio del 1 250  % al maggiore dei seguenti importi:

i)  l'importo delle partecipazioni qualificate di cui al paragrafo 1 che supera il 15 % del capitale ammissibile;

ii)  l'importo totale delle partecipazioni qualificate di cui al paragrafo 2 che supera il 60 % del capitale ammissibile dell'ente;

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

201

Articolo 89, paragrafo 3

Autorità competenti

Ponderazione del rischio e proibizione delle partecipazioni qualificate al di fuori del settore finanziario

Le autorità competenti applicano i seguenti requisiti alle partecipazioni qualificate degli enti di cui ai paragrafi 1 e 2: le autorità competenti proibiscono agli enti di detenere le partecipazioni qualificate di cui ai paragrafi 1 e 2 il cui importo supera le percentuali di capitale ammissibile di cui a tali paragrafi.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

220

Articolo 430, paragrafo 4

Autorità competenti

Segnalazione sui requisiti di fondi propri e informazioni finanziarie

Le autorità competenti possono esigere che gli enti creditizi che determinano i loro fondi propri su base consolidata conformemente ai principi contabili internazionali a norma dell'articolo 24, paragrafo 2, segnalino le informazioni finanziarie conformemente al presente articolo.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

230

Articolo 124, paragrafo 2

Autorità competenti o designate

Fattori di ponderazione del rischio e criteri applicati alle esposizioni garantite da ipoteche su beni immobili

L'autorità designata a norma del paragrafo 1 bis del presente articolo può aumentare i fattori di ponderazione del rischio applicabili a tali esposizioni entro gli intervalli di cui al presente paragrafo, quarto comma, o imporre criteri più rigorosi di quelli di cui all'articolo 125, paragrafo 2, o all'articolo 126, paragrafo 2.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

240

Articolo 129, paragrafo 1

Autorità competenti

Esposizioni sotto forma di obbligazioni garantite

Le autorità competenti possono, previa consultazione dell'ABE, derogare in parte all'applicazione del primo comma, lettera c), e far rientrare nella classe di merito di credito 2 fino al 10 % dell'esposizione totale dell'importo nominale delle obbligazioni garantite in essere dell'ente emittente, a condizione che negli Stati membri in questione possano essere documentati significativi problemi potenziali di concentrazione dovuti all'applicazione del requisito per la classe di merito di credito 1 di cui a tale lettera.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

241

Articolo 129, paragrafo 1 bis, lettera c)

Autorità competenti

Esposizioni verso enti creditizi classificate nella classe di merito di credito 3 sotto forma di contratti derivati

Le autorità competenti designate a norma dell'articolo 18, paragrafo 2, della direttiva (UE) 2019/2162 possono, previa consultazione dell'ABE, autorizzare esposizioni verso enti creditizi classificate nella classe di merito di credito 3 sotto forma di contratti derivati, a condizione che negli Stati membri interessati possano essere documentati significativi problemi potenziali di concentrazione dovuti all'applicazione dei requisiti per le classi di merito di credito 1 e 2 di cui al presente paragrafo.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

242

Articolo 129, paragrafo 3 bis

Stati membri

Livello minimo di eccesso di garanzia per le obbligazioni garantite

Gli Stati membri possono fissare un livello minimo di eccesso di garanzia per le obbligazioni garantite inferiore al 5 % o autorizzare le loro autorità competenti a fissare tale livello, purché siano soddisfatte le condizioni di cui alle lettere a) e b) del presente comma.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

250

Articolo 164, paragrafo 6

Autorità competenti

Valori minimi della LGD media ponderata per l'esposizione per le esposizioni garantite da beni immobili

Sulla base dei dati raccolti a norma dell'articolo 430 bis e di eventuali altri indicatori rilevanti e tenendo conto degli sviluppi sul mercato dei beni immobili, l'autorità designata conformemente al paragrafo 5 del presente articolo procede periodicamente, e almeno una volta all'anno, a valutare se i valori minimi della LGD, di cui al paragrafo 4 del presente articolo, siano appropriati per le esposizioni garantite da ipoteche su immobili residenziali o non residenziali situati in una o più parti del territorio dello Stato membro dell'autorità pertinente. Qualora, sulla base della valutazione di cui al primo comma del presente paragrafo, l'autorità designata conformemente al paragrafo 5 concluda che i valori minimi della LGD di cui al paragrafo 4 non siano adeguati, e ritenga che l'inadeguatezza dei valori della LGD potrebbe incidere negativamente sulla stabilità finanziaria attuale o futura nel suo Stato membro, può fissare valori minimi della LGD più elevati per quelle esposizioni situate in una o più parti del territorio dello Stato membro dell'autorità pertinente. Tali valori minimi più elevati possono inoltre essere applicati anche a livello di uno o più segmenti immobiliari di dette esposizioni. L'autorità designata conformemente al paragrafo 5 informa l'ABE e il CERS prima di adottare la decisione di cui al presente paragrafo. Entro un mese dal ricevimento di tale notifica l'ABE e il CERS trasmettono il proprio parere allo Stato membro interessato. L'ABE e il CERS pubblicano tali valori della LGD.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

260

Articolo 178, paragrafo 1, lettera b)

Autorità competenti

Default del debitore

Le autorità competenti possono sostituire il periodo di 90 giorni con uno di 180 giorni per le esposizioni garantite da beni immobili residenziali o da beni immobili non residenziali di PMI nella classe delle esposizioni al dettaglio, nonché per le esposizioni verso organismi del settore pubblico.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

261

Articolo 178, paragrafo 2, lettera d)

Autorità competenti

Soglia di rilevanza

Le autorità competenti definiscono la soglia per valutare la rilevanza di un'obbligazione creditizia in arretrato. Tale soglia riflette un livello di rischio che l'autorità competente ritiene ragionevole.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

270

Articolo 284, paragrafo 4

Autorità competenti

Valore dell’esposizione

Le autorità competenti possono richiedere un valore di α superiore a 1,4 o consentire agli enti di utilizzare le proprie stime interne in conformità all'articolo 284, paragrafo 9.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

280

Articolo 284, paragrafo 9

Autorità competenti

Valore dell’esposizione

Le autorità competenti possono consentire agli enti di utilizzare le loro stime interne di alfa.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

290

Articolo 327, paragrafo 2

Autorità competenti

Compensazione tra titoli convertibili e posizioni nel titolo sottostante

Le autorità competenti possono adottare un metodo che prenda in considerazione la probabilità di conversione di un particolare titolo convertibile oppure prevedere un requisito di fondi propri atto ad assorbire eventuali perdite potenziali che possano manifestarsi in sede di conversione.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

300

Articolo 395, paragrafo 1

Autorità competenti

Limiti delle grandi esposizioni verso enti

Le autorità competenti possono fissare un limite inferiore a 150 milioni di EUR per le grandi esposizioni verso enti.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

310

Articolo 400, paragrafo 2, lettera a), e articolo 493, paragrafo 3, lettera a)

Autorità competenti

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte le obbligazioni garantite di cui all'articolo 129, paragrafi 1, 3 e 6.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

320

Articolo 400, paragrafo 2, lettera b), e articolo 493, paragrafo 3, lettera b)

Autorità competenti

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte elementi dell'attivo che rappresentano crediti nei confronti di amministrazioni regionali o autorità locali degli Stati membri.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

330

Articolo 400, paragrafo 2, lettera c), e articolo 493, paragrafo 3, lettera c)

Autorità competenti

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare, in tutto o in parte, le esposizioni di un ente nei confronti della sua impresa madre, di altre filiazioni di tale impresa madre o di sue filiazioni e le partecipazioni qualificate.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

340

Articolo 400, paragrafo 2, lettera d), e articolo 493, paragrafo 3, lettera d)

Autorità competenti

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte esposizioni nei confronti di enti creditizi regionali o centrali ai quali l'ente creditizio è associato nell'ambito di una rete (network) e che sono incaricati della compensazione della liquidità nell'ambito della rete.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

350

Articolo 400, paragrafo 2, lettera e), e articolo 493, paragrafo 3, lettera e)

Autorità competenti

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte esposizioni nei confronti di enti creditizi da parte di enti creditizi, uno dei quali opera su base non concorrenziale e fornisce o garantisce prestiti nel quadro di programmi istituiti a norma di legge o del suo statuto per promuovere specifici settori dell'economia, soggetti a qualche forma di vigilanza pubblica e a restrizioni sull'utilizzo dei prestiti, purché le rispettive esposizioni derivino dai prestiti che sono trasferiti ai beneficiari tramite enti creditizi o dalle garanzie su tali prestiti.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

360

Articolo 400, paragrafo 2, lettera f), e articolo 493, paragrafo 3, lettera f)

Autorità competenti

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte esposizioni nei confronti di enti, purché dette esposizioni non costituiscano i fondi propri di detti enti, abbiano una durata non superiore al successivo giorno lavorativo e non siano denominate in una delle principali valute di scambio.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

370

Articolo 400, paragrafo 2, lettera g), e articolo 493, paragrafo 3, lettera g)

Autorità competenti

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte esposizioni nei confronti delle banche centrali nella forma di riserve obbligatorie minime detenute presso tali banche centrali, denominate nella propria valuta nazionale.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

380

Articolo 400, paragrafo 2, lettera h), e articolo 493, paragrafo 3, lettera h)

Autorità competenti

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte esposizioni nei confronti di amministrazioni centrali nella forma di requisiti di liquidità obbligatori in titoli pubblici, denominati e finanziati nella loro valuta nazionale, purché, a discrezione dell'autorità competente, la valutazione del merito di credito delle suddette amministrazioni effettuata da un'ECAI prescelta sia di elevata qualità (investment grade).

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

390

Articolo 400, paragrafo 2, lettera i), e articolo 493, paragrafo 3, lettera i)

Autorità competenti

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte il 50 % dei crediti documentari fuori bilancio a rischio medio/basso e delle linee di credito non utilizzate fuori bilancio a rischio medio/basso di cui all'allegato I e, previo accordo delle autorità competenti, l'80 % delle garanzie personali diverse dalle garanzie su crediti, che sono fondate su una legge o un regolamento e fornite ai clienti soci di sistemi di garanzia mutualistica con statuto di enti creditizi.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

400

Articolo 400, paragrafo 2, lettera j), e articolo 493, paragrafo 3, lettera j)

Autorità competenti

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte garanzie personali richieste a norma di legge utilizzate allorché un mutuo ipotecario finanziato mediante l'emissione di obbligazioni ipotecarie è pagato al debitore ipotecario prima della registrazione definitiva del mutuo nel registro fondiario, purché la garanzia non sia utilizzata per ridurre il rischio in sede di calcolo degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

410

Articolo 400, paragrafo 2, lettera k)

Autorità competenti

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare, in tutto o in parte, elementi dell'attivo che costituiscono esposizioni sotto forma di garanzie reali o di garanzie per prestiti su immobili residenziali.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

411

Articolo 493, paragrafo 3, lettera k)

Stati membri

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Gli Stati membri possono esentare in tutto o in parte elementi dell'attivo che rappresentano crediti e altre esposizioni verso borse valori riconosciute.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

412

Articolo 400, paragrafo 2, lettera l)

Autorità competenti

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte le esposizioni sotto forma di garanzie per crediti all'esportazione che beneficiano di sostegno pubblico.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

420

Articolo 412, paragrafo 5

Stati membri

Requisito in materia di copertura della liquidità

Gli Stati membri possono mantenere o introdurre disposizioni nazionali in materia di requisiti di liquidità prima che le norme minime vincolanti per i requisiti di copertura della liquidità siano specificate e introdotte nell'Unione conformemente all'articolo 460.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

430

Articolo 412, paragrafo 5

Stati membri o autorità competenti

Requisito in materia di copertura della liquidità

Gli Stati membri o le autorità competenti possono esigere dagli enti autorizzati a livello nazionale, o da un sottoinsieme di tali enti, che mantengano un requisito più elevato in materia di copertura della liquidità fino al 100 % fino all'introduzione completa della norma minima vincolante del 100 % conformemente all'articolo 460.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

460

Articolo 420, paragrafo 2

Autorità competenti

Tasso di deflusso della liquidità

Le autorità competenti determinano i deflussi da assegnare ai prodotti e ai servizi che non sono inclusi nel regolamento, purché la probabilità e il volume potenziale dei deflussi di liquidità siano significativi. Le autorità competenti possono applicare un tasso di deflusso fino al 5 % per i prodotti fuori bilancio relativi al finanziamento al commercio, di cui all'articolo 429 e all'allegato I.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

461

Articolo 428 septdecies, paragrafo 10

Autorità competenti

Fattori di finanziamento stabile richiesto

Le autorità competenti possono determinare i fattori di finanziamento stabile richiesto da applicare alle esposizioni fuori bilancio non menzionate nel CRR.

462

Articolo 428 octodecies, paragrafo 2

Autorità competenti

Fattori di finanziamento stabile richiesto

Le autorità competenti possono determinare la durata del gravame per le attività che sono state segregate.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

463

Articolo 428 quaterquadragies, paragrafo 10

Autorità competenti

Fattori di finanziamento stabile richiesto

Le autorità competenti possono determinare i fattori di finanziamento stabile richiesto da applicare alle esposizioni fuori bilancio non menzionate nel CRR in relazione al calcolo semplificato del coefficiente netto di finanziamento stabile.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

464

Articolo 428 quinquadragies, paragrafo 2

Autorità competenti

Fattori di finanziamento stabile richiesto

Le autorità competenti possono determinare la durata del gravame per le attività che sono state segregate in relazione al calcolo semplificato del coefficiente netto di finanziamento stabile.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

510

Articolo 471, paragrafo 1

Autorità competenti

Esenzione dalla deduzione di partecipazioni nelle imprese di assicurazioni dagli elementi del capitale primario di classe 1

In deroga all'articolo 49, paragrafo 1, nel periodo a decorrere dal 31 dicembre 2018 al 31 dicembre 2024 gli enti possono scegliere di non dedurre le partecipazioni in imprese di assicurazione, imprese di riassicurazione o società di partecipazione assicurativa se sono soddisfatte le condizioni di cui all'articolo 471, paragrafo 1.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

520

Articolo 473, paragrafo 1

Autorità competenti

Introduzioni di modifiche allo IAS 19

In deroga all'articolo 481, nel periodo a decorrere dal 1° gennaio 2014 fino al 31 dicembre 2018 le autorità competenti possono autorizzare gli enti che stilano i propri conti conformemente ai principi contabili internazionali adottati conformemente alla procedura di cui all'articolo 6, paragrafo 2, del regolamento (CE) n. 1606/2002 ad aggiungere al proprio capitale primario di classe 1 l'importo applicabile conformemente all'articolo 473, paragrafo 2 o 3, a seconda del caso, moltiplicato per il fattore applicato conformemente all'articolo 473, paragrafo 4. (4)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

530

Articolo 478, paragrafo 3

Autorità competenti

Deduzioni transitorie dagli elementi di capitale primario di classe 1, di capitale aggiuntivo di classe 1 e di capitale di classe 2

Le autorità competenti determinano e pubblicano una percentuale applicabile negli intervalli di valori di cui all'articolo 478, paragrafi 1 e 2, per ciascuna delle seguenti deduzioni:

a)  le deduzioni singole prescritte ai sensi dell'articolo 36, paragrafo 1, lettere da a) a h), escluse le attività fiscali differite che dipendono dalla futura redditività e derivano da differenze temporanee;

b)  l'importo aggregato delle attività fiscali differite che dipendono dalla redditività futura e derivano da differenze temporanee e gli elementi di cui all'articolo 36, paragrafo 1, lettera i), che deve essere dedotto ai sensi dell'articolo 48;

c)  ciascuna deduzione prescritta ai sensi dell'articolo 56, lettere da b) a d);

d)  ciascuna deduzione prescritta ai sensi dell'articolo 66, lettere da b) a d).

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

540

Articolo 479, paragrafo 4

Autorità competenti

Riconoscimento transitorio nel capitale primario di classe 1 consolidato di strumenti ed elementi che non sono ammissibili come interessi di minoranza

Le autorità competenti determinano e pubblicano la percentuale applicabile negli intervalli di valore di cui all'articolo 479, paragrafo 3. (4)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

550

Articolo 480, paragrafo 3

Autorità competenti

Riconoscimento transitorio degli interessi di minoranza e del capitale aggiuntivo di classe 1 e del capitale di classe 2 qualificati

Le autorità competenti determinano e pubblicano il valore del fattore applicabile negli intervalli di valori di cui all'articolo 480, paragrafo 2. (4)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

560

Articolo 481, paragrafo 5

Autorità competenti

Filtri e deduzioni aggiuntivi transitori

Per ogni filtro o per ogni deduzione di cui all'articolo 481, paragrafi 1 e 2, le autorità competenti determinano e pubblicano le percentuali applicabili negli intervalli di valori di cui ai paragrafi 3 e 4 dello stesso articolo. (4)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

570

Articolo 486, paragrafo 6

Autorità competenti

Limiti alla clausola grandfatheringdi elementi di capitale primario di classe 1, di elementi aggiuntivi di classe 1 e di elementi di classe 2

Le autorità competenti determinano e pubblicano le percentuali applicabili negli intervalli di valore di cui all'articolo 486, paragrafo 5. (4)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

580

Articolo 495, paragrafo 1

Autorità competenti

Trattamento transitorio delle esposizioni in strumenti di capitale nel quadro del metodo IRB

In deroga alla parte tre, capo 3, fino al 31 dicembre 2017 le autorità competenti possono esentare dal trattamento secondo il metodo IRB talune categorie di esposizioni in strumenti di capitale detenute da enti e da filiazioni di enti nell'UE in tale Stato membro al 31 dicembre 2007. (4)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

590

Articolo 496, paragrafo 1

Autorità competenti

Disposizioni transitorie per il calcolo dei requisiti di fondi propri per le esposizioni sotto forma di obbligazioni garantite

Fino al 31 dicembre 2017, le autorità competenti possono derogare, in tutto o in parte, al limite del 10 % per le quote senior emesse da Fonds Communs de Créances francesi o da soggetti per la cartolarizzazione equivalenti ai Fonds Communs de Créances francesi di cui all'articolo 129, paragrafo 1, lettere d) e f), purché siano soddisfatte le condizioni di cui all'articolo 496, paragrafo 1, lettere a) e b). (4)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

600

Articolo 10, paragrafo 1, lettera b), punto iii)

Autorità competenti

Coefficiente di copertura della liquidità (LCR) — Attività liquide

La riserva di liquidità detenuta dall'ente creditizio in una banca centrale è ammissibile come attività di livello 1 a condizione che possa essere ritirata in periodi di stress. Gli scopi per cui le riserve della banca centrale possono essere ritirate ai fini del presente articolo devono essere specificati in un accordo tra l'autorità competente e la BCE o la banca centrale.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

610

Articolo 10, paragrafo 2

Autorità competenti

Coefficiente di copertura della liquidità (LCR) — Attività liquide

Al valore di mercato delle obbligazioni garantite di qualità elevatissima di cui al paragrafo 1, lettera f), si applica un coefficiente di scarto di almeno il 7 %. Salvo quanto indicato all'articolo 15, paragrafo 2, lettere b) e c), per le azioni e quote di OIC, nessun coefficiente di scarto si applica sul valore delle altre attività di livello 1. I casi in cui i coefficienti di scarto più elevati sono stati applicati a un'intera classe di attività (tutte le attività soggette a uno specifico e differenziato coefficiente di scarto nel regolamento delegato LCR) (ad esempio a tutte le obbligazioni garantite di livello 1, ecc.).

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

620

Articolo 12, paragrafo 1, lettera c), punto i)

Autorità competenti

Coefficiente di copertura della liquidità (LCR) — attività di livello 2B

Le azioni possono costituire attività di livello 2B a condizione che facciano parte di un indice azionario principale in uno Stato membro o in un paese terzo, identificato come tale dall'AC di uno Stato membro o dall'autorità pubblica pertinente in un paese terzo.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

630

Articolo 12, paragrafo 3

Autorità competenti

Coefficiente di copertura della liquidità (LCR) — attività di livello 2B

Agli enti creditizi i quali, conformemente all'atto costitutivo, non possono per motivi religiosi detenere attività fruttifere di interessi l'autorità competente può autorizzare una deroga al paragrafo 1, lettera b), punti ii) e iii), purché venga dimostrata l'insufficiente disponibilità di attività non fruttifere di interessi che soddisfano questi requisiti e purché le attività in questione siano adeguatamente liquide nei mercati privati.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

640

Articolo 24, paragrafo 6

Autorità competenti

Coefficiente di copertura della liquidità (LCR) — deflussi dai depositi stabili in un paese terzo che beneficia del tasso del 3 %

L'autorità competente può autorizzare l'ente creditizio a moltiplicare per 3 % l'importo dei depositi al dettaglio coperti in un paese terzo da un sistema di garanzia dei depositi equivalente al sistema di cui al paragrafo 1, a condizione che il trattamento sia consentito nel paese terzo.

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Direttiva 2013/36/UE

Regolamento (UE) n. 575/2013

Destinatari

Denominazione

Descrizione dell'opzione o della facoltà

Anno/i di applicazione e valore in % (se applicabile)

Esercitata (S/N/NA)

Testo nazionale

Riferimenti

Disponibile in EN (Sì/No)

Dettagli/Osservazioni

010

Data dell'ultimo aggiornamento delle informazioni contenute nel presente modello

(gg/mm/aaaa)

011

Articolo 160, paragrafo 6

Stati membri

Disposizioni transitorie sulle riserve di capitale

Gli Stati membri possono imporre un periodo transitorio più breve per le riserve di capitale di quanto specificato all'articolo 160, paragrafi da 1 a 4. Tale periodo transitorio più breve può essere riconosciuto da altri Stati membri.

[Anno]

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

012

Articolo 493, paragrafo 3, lettera a)

Stati membri

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte le obbligazioni garantite di cui all'articolo 129, paragrafi 1, 3 e 6.

[Anno]

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

013

Articolo 493, paragrafo 3, lettera b)

Stati membri

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte elementi dell'attivo che rappresentano crediti nei confronti di amministrazioni regionali o autorità locali degli Stati membri.

[Anno]

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

014

Articolo 493, paragrafo 3, lettera c)

Stati membri

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare, in tutto o in parte, le esposizioni di un ente nei confronti della sua impresa madre, di altre filiazioni di tale impresa madre o di sue filiazioni e le partecipazioni qualificate.

[Anno]

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

015

Articolo 493, paragrafo 3, lettera d)

Stati membri

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte esposizioni nei confronti di enti creditizi regionali o centrali ai quali l'ente creditizio è associato nell'ambito di una rete (network) e che sono incaricati della compensazione della liquidità nell'ambito della rete.

[Anno]

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

016

Articolo 493, paragrafo 3, lettera e)

Stati membri

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte esposizioni nei confronti di enti creditizi da parte di enti creditizi, uno dei quali opera su base non concorrenziale e fornisce o garantisce prestiti nel quadro di programmi istituiti a norma di legge o del suo statuto per promuovere specifici settori dell'economia, soggetti a qualche forma di vigilanza pubblica e a restrizioni sull'utilizzo dei prestiti, purché le rispettive esposizioni derivino dai prestiti che sono trasferiti ai beneficiari tramite enti creditizi o dalle garanzie su tali prestiti.

[Anno]

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

017

Articolo 493, paragrafo 3, lettera f)

Stati membri

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte esposizioni nei confronti di enti, purché dette esposizioni non costituiscano i fondi propri di detti enti, abbiano una durata non superiore al successivo giorno lavorativo e non siano denominate in una delle principali valute di scambio.

[Anno]

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

018

Articolo 493, paragrafo 3, lettera g)

Stati membri

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte esposizioni nei confronti delle banche centrali nella forma di riserve obbligatorie minime detenute presso tali banche centrali, denominate nella propria valuta nazionale.

[Anno]

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

019

Articolo 493, paragrafo 3, lettera h)

Stati membri

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte esposizioni nei confronti di amministrazioni centrali nella forma di requisiti di liquidità obbligatori in titoli pubblici, denominati e finanziati nella loro valuta nazionale, purché, a discrezione dell'autorità competente, la valutazione del merito di credito delle suddette amministrazioni effettuata da un'ECAI prescelta sia di elevata qualità (investment grade).

[Anno]

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

020

Articolo 493, paragrafo 3, lettera i)

Stati membri

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte il 50 % dei crediti documentari fuori bilancio a rischio medio/basso e delle linee di credito non utilizzate fuori bilancio a rischio medio/basso di cui all'allegato I e, previo accordo delle autorità competenti, l'80 % delle garanzie personali diverse dalle garanzie su crediti, che sono fondate su una legge o un regolamento e fornite ai clienti soci di sistemi di garanzia mutualistica con statuto di enti creditizi.

[Anno]

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

021

Articolo 493, paragrafo 3, lettera j)

Stati membri

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte garanzie personali richieste a norma di legge utilizzate allorché un mutuo ipotecario finanziato mediante l'emissione di obbligazioni ipotecarie è pagato al debitore ipotecario prima della registrazione definitiva del mutuo nel registro fondiario, purché la garanzia non sia utilizzata per ridurre il rischio in sede di calcolo degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio.

[Anno]

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

022

Articolo 493, paragrafo 3, lettera k)

Stati membri

Esenzioni o esenzioni parziali dai limiti delle grandi esposizioni

Le autorità competenti possono esentare in tutto o in parte elementi dell'attivo che rappresentano crediti e altre esposizioni verso borse valori riconosciute.

[Anno]

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

023

Articolo 412, paragrafo 5

Stati membri

Requisito in materia di copertura della liquidità

Gli Stati membri possono mantenere o introdurre disposizioni nazionali in materia di requisiti di liquidità prima che le norme minime vincolanti per i requisiti di copertura della liquidità siano specificate e introdotte nell'Unione conformemente all'articolo 460.

[Anno]

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

024

Articolo 412, paragrafo 5

Stati membri o autorità competenti

Requisito in materia di copertura della liquidità

Gli Stati membri o le autorità competenti possono esigere dagli enti autorizzati a livello nazionale, o da un sottoinsieme di tali enti, che mantengano un requisito più elevato in materia di copertura della liquidità fino al 100 % fino all'introduzione completa della norma minima vincolante del 100 % conformemente all'articolo 460.

[Anno]

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

025

Articolo 413, paragrafo 4

Stati membri

Requisito di finanziamento stabile

Gli Stati membri possono mantenere o introdurre disposizioni nazionali in materia di requisiti di finanziamento stabile prima che diventino applicabili le norme minime vincolanti per i requisiti di finanziamento stabile netto di cui all'articolo 413, paragrafo 1. (1)

[Anno]

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

036

Articolo 471, paragrafo 1

Autorità competenti

Esenzione dalla deduzione di partecipazioni nelle imprese di assicurazioni dagli elementi del capitale primario di classe 1

In deroga all'articolo 49, paragrafo 1, nel periodo a decorrere dal 31 dicembre 2018 al 31 dicembre 2024 gli enti possono scegliere di non dedurre le partecipazioni in imprese di assicurazione, imprese di riassicurazione o società di partecipazione assicurativa se sono soddisfatte le condizioni di cui all'articolo 471, paragrafo 1.

[Anno]

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

037

Articolo 473, paragrafo 1

Autorità competenti

Introduzioni di modifiche allo IAS 19

In deroga all'articolo 481, nel periodo a decorrere dal 1° gennaio 2014 fino al 31 dicembre 2018 le autorità competenti possono autorizzare gli enti che stilano i propri conti conformemente ai principi contabili internazionali adottati conformemente alla procedura di cui all'articolo 6, paragrafo 2, del regolamento (CE) n. 1606/2002 ad aggiungere al proprio capitale primario di classe 1 l'importo applicabile conformemente all'articolo 473, paragrafo 2 o 3, a seconda del caso, moltiplicato per il fattore applicato conformemente all'articolo 473, paragrafo 4. (1)

[Anno]

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

038

Articolo 478, paragrafo 2

Autorità competenti

Deduzione dagli elementi di capitale primario di classe 1 per attività fiscali differite che esistevano prima del 1° gennaio 2014

Percentuale applicabile qualora si applichi la percentuale alternativa (negli intervalli di valore di cui all'articolo 478, paragrafo 2)

2014 (tra 0 % e 100 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

039

2015 (tra 10 % e 100 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

040

2016 (tra 20 % e 100 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

041

2017 (tra 30 % e 100 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

042

2018 (tra 40 % e 100 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

043

2019 (tra 50 % e 100 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

044

2020 (tra 60 % e 100 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

045

2021 (tra 70 % e 100 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

046

2022 (tra 80 % e 100 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

047

2023 (tra 90 % e 100 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

048

Articolo 478, paragrafo 3, lettera a)

Autorità competenti

Deduzioni transitorie dagli elementi di capitale primario di classe 1, di capitale aggiuntivo di classe 1 e di capitale di classe 2

Le autorità competenti determinano e pubblicano una percentuale applicabile negli intervalli di valori di cui all'articolo 478, paragrafi 1 e 2, per a) le deduzioni singole prescritte ai sensi dell'articolo 36, paragrafo 1, lettere da a) a h), escluse le attività fiscali differite che dipendono dalla futura redditività e derivano da differenze temporanee; (1)

2014 (tra 20 % e 100 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

049

2015 (tra 40 % e 100 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

050

2016 (tra 60 % e 100 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

051

2017 (tra 80 % e 100 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

052

Articolo 478, paragrafo 3, lettera b)

Autorità competenti

Deduzioni transitorie dagli elementi di capitale primario di classe 1, di capitale aggiuntivo di classe 1 e di capitale di classe 2

Le autorità competenti determinano e pubblicano una percentuale applicabile negli intervalli di valori di cui all'articolo 478, paragrafi 1 e 2, per b) l'importo aggregato delle attività fiscali differite che dipendono dalla redditività futura e derivano da differenze temporanee e gli elementi di cui all'articolo 36, paragrafo 1, lettera i), che deve essere dedotto ai sensi dell'articolo 48; (1)

2014 (tra 20 % e 100 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

053

2015 (tra 40 % e 100 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

054

2016 (tra 60 % e 100 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

055

2017 (tra 80 % e 100 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

056

Articolo 478, paragrafo 3, lettera c)

Autorità competenti

Deduzioni transitorie dagli elementi di capitale primario di classe 1, di capitale aggiuntivo di classe 1 e di capitale di classe 2

Le autorità competenti determinano e pubblicano una percentuale applicabile negli intervalli di valori di cui all'articolo 478, paragrafi 1 e 2, per c) ciascuna deduzione prescritta ai sensi dell'articolo 56, lettere da b) a d); (1)

2014 (tra 20 % e 100 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

057

2015 (tra 40 % e 100 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

058

2016 (tra 60 % e 100 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

059

2017 (tra 80 % e 100 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

060

Articolo 478, paragrafo 3, lettera d)

Autorità competenti

Deduzioni transitorie dagli elementi di capitale primario di classe 1, di capitale aggiuntivo di classe 1 e di capitale di classe 2

Le autorità competenti determinano e pubblicano una percentuale applicabile negli intervalli di valori di cui all'articolo 478, paragrafi 1 e 2, per d) ciascuna deduzione prescritta ai sensi dell'articolo 66, lettere da b) a d). (1)

2014 (tra 20 % e 100 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

061

2015 (tra 40 % e 100 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

062

2016 (tra 60 % e 100 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

063

2017 (tra 80 % e 100 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

064

Articolo 479, paragrafo 4

Autorità competenti

Riconoscimento transitorio nel capitale primario di classe 1 consolidato di strumenti ed elementi che non sono ammissibili come interessi di minoranza

Le autorità competenti determinano e pubblicano la percentuale applicabile negli intervalli di valore di cui all'articolo 479, paragrafo 3. (1)

2014 (tra 0 % e 80 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

065

2015 (tra 0 % e 60 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

066

2016 (tra 0 % e 40 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

067

2017 (tra 0 % e 20 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

068

Articolo 480, paragrafo 3

Autorità competenti

Riconoscimento transitorio degli interessi di minoranza e del capitale aggiuntivo di classe 1 e del capitale di classe 2 qualificati

Le autorità competenti determinano e pubblicano il valore del fattore applicabile negli intervalli di valori di cui all'articolo 480, paragrafo 2. (1)

2014 (tra 0,2 e 1,0)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

069

2015 (tra 0,4 e 1,0)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

070

2016 (tra 0,6 e 1,0)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

071

2017 (tra 0,8 e 1,0)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

072

Articolo 481, paragrafo 1

Autorità competenti

Percentuale applicabile qualora si applichi una percentuale unica (negli intervalli di valore di cui all'articolo 481, paragrafo 3). (1)

2014 (tra 0 % e 80 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

073

2015 (tra 0 % e 60 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

074

2016 (tra 0 % e 40 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

075

2017 (tra 0 % e 20 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

076

Articolo 481, paragrafo 5

Autorità competenti

Filtri e deduzioni aggiuntivi transitori

Per ogni filtro o per ogni deduzione di cui all'articolo 481, paragrafi 1 e 2, le autorità competenti determinano e pubblicano le percentuali applicabili negli intervalli di valori di cui ai paragrafi 3 e 4 dello stesso articolo. (1)

2014 (tra 0 % e 80 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

077

2015 (tra 0 % e 60 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

078

2016 (tra 0 % e 40 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

079

2017 (tra 0 % e 20 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

080

Articolo 486, paragrafo 6

Autorità competenti

Limiti alla clausola grandfatheringdi elementi di capitale primario di classe 1, di elementi aggiuntivi di classe 1 e di elementi di classe 2

Percentuale applicabile per determinare i limiti alla clausola grandfathering di elementi di capitale primario di classe 1 conformemente all’articolo 486, paragrafo 2 (negli intervalli di valore specificati al paragrafo 5 dello stesso articolo)

2014 (tra 60 % e 80 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

081

2015 (tra 40 % e 70 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

082

2016 (tra 20 % e 60 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

083

2017 (tra 0 % e 50 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

084

2018 (tra 0 % e 40 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

085

2019 (tra 0 % e 30 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

086

2020 (tra 0 % e 20 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

087

2021 (tra 0 % e 10 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

088

Percentuale applicabile per determinare i limiti alla clausola grandfathering di elementi di capitale aggiuntivo di classe 1 conformemente all'articolo 486, paragrafo 3 (negli intervalli di valore specificati al paragrafo 5 dello stesso articolo)

2014 (tra 60 % e 80 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

089

2015 (tra 40 % e 70 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

090

2016 (tra 20 % e 60 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

091

2017 (tra 0 % e 50 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

092

2018 (tra 0 % e 40 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

093

2019 (tra 0 % e 30 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

094

2020 (tra 0 % e 20 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

095

2021 (tra 0 % e 10 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

096

Percentuale applicabile per determinare i limiti alla clausola grandfathering di elementi di capitale di classe 2 conformemente all'articolo 486, paragrafo 4 (negli intervalli di valore specificati al paragrafo 5 dello stesso articolo)

2014 (tra 60 % e 80 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

097

2015 (tra 40 % e 70 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

098

2016 (tra 20 % e 60 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

099

2017 (tra 0 % e 50 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

100

2018 (tra 0 % e 40 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

101

2019 (tra 0 % e 30 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

102

2020 (tra 0 % e 20 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

103

2021 (tra 0 % e 10 %)

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

104

Articolo 495, paragrafo 1

Autorità competenti

Trattamento transitorio delle esposizioni in strumenti di capitale nel quadro del metodo IRB

In deroga alla parte tre, capo 3, fino al 31 dicembre 2017 le autorità competenti possono esentare dal trattamento secondo il metodo IRB talune categorie di esposizioni in strumenti di capitale detenute da enti e da filiazioni di enti nell'UE in tale Stato membro al 31 dicembre 2007. (1)

[Anno]

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

105

Articolo 496, paragrafo 1

Autorità competenti

Disposizioni transitorie per il calcolo dei requisiti di fondi propri per le esposizioni sotto forma di obbligazioni garantite

Fino al 31 dicembre 2017, le autorità competenti possono derogare, in tutto o in parte, al limite del 10 % per le quote senior emesse da Fonds Communs de Créances francesi o da soggetti per la cartolarizzazione equivalenti ai Fonds Communs de Créances francesi di cui all'articolo 129, paragrafo 1, lettere d) e f), purché siano soddisfatte le condizioni di cui all'articolo 496, paragrafo 1, lettere a) e b). (1)

[Anno]

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

106

Articolo 500 bis, paragrafo 2

Autorità competenti

Trattamento temporaneo del debito pubblico emesso nella valuta di un altro Stato membro

In deroga all’articolo 395, paragrafo 1, e all’articolo 493, paragrafo 4, le autorità competenti possono consentire agli enti di assumere le esposizioni di cui all'articolo 500 bis, paragrafo 1, fino ai limiti specificati al paragrafo 2 del predetto articolo.

[Anno]

[S/N/NA]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

Direttiva 2013/36/UE

Destinatari

Disposizioni

Informazioni da comunicare

Esercitata (S/N/NA)

Riferimenti

Disponibile in EN (Sì/No)

Dettagli/Osservazioni

010

Data dell'ultimo aggiornamento delle informazioni contenute nel presente modello

(gg/mm/aaaa)

020

Articolo 94, paragrafo 1, lettera g), punto i)

Stati membri o autorità competenti

Gli Stati membri possono stabilire un livello massimo inferiore per il rapporto tra le componenti variabile e fissa della remunerazione (% fissata nella legislazione nazionale calcolata come componente variabile divisa per la componente fissa della remunerazione) (1)

[Valore in %]

[S/N]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

030

Articolo 94, paragrafo 1, lettera g), punto ii)

Stati membri o autorità competenti

Gli Stati membri possono stabilire un livello massimo inferiore per il rapporto tra le componenti variabile e fissa della remunerazione che può essere approvato dagli azionisti o dai proprietari o soci dell'ente (% fissata nella legislazione nazionale calcolata come componente variabile divisa per la componente fissa della remunerazione) (1)

[Valore in %]

[S/N]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

040

Articolo 94, paragrafo 1, lettera g), punto iii)

Stati membri o autorità competenti

Gli Stati membri possono stabilire una quota massima inferiore per la remunerazione variabile complessiva alla quale può essere applicato il tasso di sconto (% della remunerazione variabile complessiva) (1)

[Valore in %]

[S/N]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

050

Articolo 94, paragrafo 1, lettera l)

Stati membri o autorità competenti

Descrizione di qualsiasi restrizione o divieto riguardanti il tipo e la configurazione di strumenti che possono essere utilizzati per la concessione della remunerazione variabile

[Testo libero/valore]

[S/N]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

060

Articolo 94, paragrafo 4

Stati membri

In deroga al paragrafo 3, lettera a), uno Stato membro può abbassare o aumentare tale soglia a condizione che:

a)  l'ente nei confronti del quale lo Stato membro si serve della presente disposizione non sia un grande ente ai sensi dell'articolo 4, paragrafo 1, punto 146, del regolamento (UE) n. 575/2013 e, in caso di aumento della soglia:

i)  l'ente soddisfi i criteri di cui all'articolo 4, paragrafo 1, punto 145, lettere c), d) ed e), del regolamento (UE) n. 575/2013; e

ii)  la soglia non sia superiore a 15 miliardi di EUR;

b)  sia opportuno modificare la soglia in conformità del presente paragrafo tenuto conto della natura, dell'ampiezza e della complessità delle attività dell'ente, dell'organizzazione interna o, se pertinente, delle caratteristiche del gruppo a cui appartiene.

[Testo libero/valore]

[S/N]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

070

Articolo 94, paragrafo 5

Stati membri

Gli Stati membri possono decidere che ai membri del personale aventi diritto a una remunerazione variabile annua inferiore alla soglia e alla quota di cui a tale lettera non si applichi l'esenzione ivi prevista a causa delle specificità del mercato nazionale in termini di pratiche di remunerazione o della natura delle responsabilità e del profilo professionale di tali membri del personale.

[Testo libero/valore]

[S/N]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

080

Articolo 109, paragrafo 6

Stati membri

Gli Stati membri possono applicare gli articoli 92, 94 e 95 su base consolidata a una gamma più ampia di filiazioni e del rispettivo personale.

[Testo libero/valore]

[S/N]

Obbligatorio se S

Obbligatorio se S

010

Data dell'ultimo aggiornamento delle informazioni contenute nel presente modello

(gg/mm/aaaa)

020

Ambito di applicazione dello SREP

(Articoli da 108 a 110 della direttiva 2013/36/UE)

Descrizione del metodo utilizzato dall'autorità competente in relazione all'ambito di applicazione dello SREP, tra cui:

[testo libero o riferimento o collegamento ipertestuale agli orientamenti]

030

Valutazione degli elementi dello SREP

(Articoli da 74 a 96 della direttiva 2013/36/UE)

Descrizione del metodo utilizzato dall'autorità competente per la valutazione dei singoli elementi dello SREP (come indicato negli orientamenti dell'ABE sulle procedure e sulle metodologie comuni per lo SREP - EBA/GL/2022/03), tra cui:

[testo libero o riferimento o collegamento ipertestuale agli orientamenti]

040

Revisione e valutazione dell'ICAAP e dell'ILAAP

(Articoli 73, 86, 97 e 98 della direttiva 2013/36/UE)

Descrizione del metodo utilizzato dall'autorità competente in relazione alla revisione e alla valutazione del processo di valutazione dell'adeguatezza del capitale interno (ICAAP) e del processo interno di valutazione dell'adeguatezza della liquidità (ILAAP) come parte integrante dello SREP e, in particolare, per valutare l'affidabilità dei calcoli del capitale e della liquidità nel quadro dell'ICAAP e dell'ILAAP ai fini della determinazione dei requisiti aggiuntivi di fondi propri e dei requisiti quantitativi in materia di liquidità, tra cui (3):

[testo libero o riferimento o collegamento ipertestuale agli orientamenti]

050

Valutazione complessiva dello SREP e misure di vigilanza

(Articoli 102 e 104 della direttiva 2013/36/UE)

Descrizione del metodo utilizzato dall'autorità competente per la valutazione complessiva dello SREP (in sintesi) e l'applicazione delle misure di vigilanza sulla base della valutazione complessiva dello SREP (4).

Descrizione del collegamento tra l'applicazione di misure di intervento precoce ai sensi dell'articolo 27 della direttiva 2014/59/UE e i risultati dello SREP e determinazione delle condizioni in base alle quali l'ente può essere considerato in dissesto o a rischio di dissesto ai sensi dell'articolo 32 della medesima direttiva (5).

[testo libero o riferimento o collegamento ipertestuale agli orientamenti]

Riferimento al modello COREP

Dati

Numero e dimensioni degli enti creditizi

010

Numero di enti creditizi

[Valore]

020

Attività totali della giurisdizione (in MEUR) (1)

[Valore]

030

Attività totali della giurisdizione (1) in % del PIL (2)

[Valore]

Numero e dimensioni degli enti creditizi esteri (3)

040

Di paesi terzi

Numero di succursali (4)

[Valore]

050

Attività complessive delle succursali (in MEUR)

[Valore]

060

Numero di filiazioni (5)

[Valore]

070

Attività complessive delle filiazioni (in MEUR)

[Valore]

Numero di imprese di investimento (6)

075

Numero di imprese di investimento

[Valore]

Capitale totale e requisiti patrimoniali totali di enti creditizi e imprese di investimento (6)

080

Capitale primario di classe 1 totale in % del capitale totale (7)

CA1 (riga 0020/riga 0010)

[Valore]

090

Capitale aggiuntivo di classe 1 totale in % del capitale totale (8)

CA1 (riga 0530/riga 0010)

[Valore]

100

Capitale di classe 2 totale in % del capitale totale (9)

CA1 (riga 0750/riga 0010)

[Valore]

110

Requisiti patrimoniali totali (in MEUR) ( (10)

CA2 (riga 0010) * 8%

[Valore]

120

Coefficiente di capitale totale (in %) (11)

somma (CA1 (riga 0010))/somma (CA2 (riga 0010))

[Valore]

Dati sul rischio di credito

Riferimento al modello COREP

dati

Enti creditizi e imprese di investimento (1) : requisiti di fondi propri per il rischio di credito

010

Requisiti di fondi propri per il rischio di credito

% dei requisiti di fondi propri totali (2)

CA2 (riga 0040)/(riga 0010)

[Valore]

020

Disaggregazione per metodo

% in base al numero totale degli enti creditizi e delle imprese di investimento (1) (3)

Metodo standardizzato (SA)

[Valore]

030

Metodo IRB quando non si utilizzano stime interne della LGD né fattori di conversione

[Valore]

040

Metodo IRB quando si utilizzano stime interne della LGD e/o fattori di conversione

[Valore]

050

% in base ai requisiti di fondi propri totali per il rischio di credito

SA

CA2 (riga 0050)/(riga 0040)

[Valore]

060

Metodo IRB quando non si utilizzano stime interne della LGD né fattori di conversione

CR IRB, IRB di base (riga 0010, col. 0260)/CA2 (riga 0040)

[Valore]

070

Metodo IRB quando si utilizzano stime interne della LGD e/o fattori di conversione

CR IRB, IRB avanzato (riga 0010, col. 0260)/CA2 (riga 0040)

[Valore]

080

Disaggregazione per classe di esposizione IRB

% in base all'importo totale IRB dell'esposizione ponderato per il rischio

Metodo IRB quando non si utilizzano stime interne della LGD né fattori di conversione

CA2 (riga 0250/riga 0240)

[Valore]

090

Amministrazioni centrali e banche centrali

CA2 (riga 0260/riga 0240)

[Valore]

100

Enti

CA2 (riga 0270/riga 0240)

[Valore]

110

Imprese - PMI

CA2 (riga 0280/riga 0240)

[Valore]

120

Imprese - Finanziamenti specializzati

CA2 (riga 0290/riga 0240)

[Valore]

130

Imprese - Altro

CA2 (riga 0300/riga 0240)

[Valore]

140

Metodo IRB quando si utilizzano stime interne della LGD e/o fattori di conversione

CA2 (riga 0310/riga 0240)

[Valore]

150

Amministrazioni centrali e banche centrali

CA2 (riga 0320/riga 0240)

[Valore]

160

Enti

CA2 (riga 0330/riga 0240)

[Valore]

170

Imprese - PMI

CA2 (riga 0340/riga 0240)

[Valore]

180

Imprese - Finanziamenti specializzati

CA2 (riga 0350/riga 0240)

[Valore]

190

Imprese - Altro

CA2 (riga 0360/riga 0240)

[Valore]

200

Al dettaglio - PMI, garantite da beni immobili

CA2 (riga 0370/riga 0240)

[Valore]

210

Al dettaglio - Non PMI, garantite da beni immobili

CA2 (riga 0380/riga 0240)

[Valore]

220

Al dettaglio - Rotative qualificate

CA2 (riga 0390/riga 0240)

[Valore]

230

Al dettaglio - Altre PMI

CA2 (riga 0400/riga 0240)

[Valore]

240

Al dettaglio - Altre non PMI

CA2 (riga 0410/riga 0240)

[Valore]

250

Strumenti di capitale in base al metodo IRB

CA2 (riga 0420/riga 0240)

[Valore]

270

Altre attività diverse da crediti

CA2 (riga 0450/riga 0240)

[Valore]

Dati sul rischio di credito

Riferimento al modello COREP

dati

280

Enti creditizi e imprese di investimento (1) : requisiti di fondi propri per il rischio di credito

290

Disaggregazione per classe di esposizione SA*

% in base all'importo totale SA dell'esposizione ponderato per il rischio

Amministrazioni centrali o banche centrali

CA2 (riga 0070/riga 0050)

[Valore]

300

Amministrazioni regionali o autorità locali

CA2 (riga 0080/riga 0050)

[Valore]

310

Organismi del settore pubblico

CA2 (riga 0090/riga 0050)

[Valore]

320

Banche multilaterali di sviluppo

CA2 (riga 0100/riga 0050)

[Valore]

330

Organizzazioni internazionali

CA2 (riga 0110/riga 0050)

[Valore]

340

Enti

CA2 (riga 0120/riga 0050)

[Valore]

350

Imprese

CA2 (riga 0130/riga 0050)

[Valore]

360

Al dettaglio

CA2 (riga 0140/riga 0050)

[Valore]

370

Garantite da ipoteche su beni immobili

CA2 (riga 0150/riga 0050)

[Valore]

380

Esposizioni in stato di default

CA2 (riga 0160/riga 0050)

[Valore]

390

Posizioni associate a un rischio particolarmente elevato

CA2 (riga 0170/riga 0050)

[Valore]

400

Obbligazioni garantite

CA2 (riga 0180/riga 0050)

[Valore]

410

Crediti verso enti e imprese con una valutazione del merito di credito a breve termine

CA2 (riga 0190/riga 0050)

[Valore]

420

Organismi di investimento collettivo

CA2 (riga 0200/riga 0050)

[Valore]

430

Patrimonio netto (equity)

CA2 (riga 0210/riga 0050)

[Valore]

440

Altre posizioni

CA2 (riga 0211/riga 0050)

[Valore]

455

Cartolarizzazioni

Posizioni verso la cartolarizzazione

CA2 (riga 0470/riga 0010)

[Valore]

460

Disaggregazione per metodo di attenuazione del rischio di credito (metodo CRM)

% in base al numero totale degli enti creditizi e delle imprese di investimento (1) (4)

Metodo semplificato per il trattamento delle garanzie reali finanziarie

[Valore]

470

Metodo integrale per il trattamento delle garanzie reali finanziarie

[Valore]

Esposizioni e perdite derivanti da prestiti garantiti da immobili (in MEUR) (5)

Riferimento al modello COREP

dati

550

Uso di immobili residenziali come garanzia reale

Somma delle esposizioni garantite da immobili residenziali (6)

Perdite CR IP (riga 0010, col. 0050)

[Valore]

560

Somma delle perdite derivanti da prestiti fino alle percentuali di riferimento (7)

Perdite CR IP (riga 0010, col. 0010)

[Valore]

570

Di cui: immobili valutati con il valore del credito ipotecario (8)

Perdite CR IP (riga 0010, col. 0020)

[Valore]

580

Somma delle perdite complessive (9)

Perdite CR IP (riga 0010, col. 0030)

[Valore]

590

Di cui: immobili valutati con il valore del credito ipotecario (8)

Perdite CR IP (riga 0010, col. 0040)

[Valore]

600

Uso di immobili non residenziali come garanzia reale

Somma delle esposizioni garantite da immobili non residenziali (6)

Perdite CR IP (riga 0020, col. 0050)

[Valore]

610

Somma delle perdite derivanti da prestiti fino alle percentuali di riferimento (7)

Perdite CR IP (riga 0020, col. 0010)

[Valore]

620

Di cui: immobili valutati con il valore del credito ipotecario (8)

Perdite CR IP (riga 0020, col. 0020)

[Valore]

630

Somma delle perdite complessive (9)

Perdite CR IP (riga 0020, col. 0030)

[Valore]

640

Di cui: immobili valutati con il valore del credito ipotecario (8)

Perdite CR IP (riga 0020, col. 0040)

[Valore]

Dati sul rischio di mercato

Riferimento al modello COREP

dati

Enti creditizi e imprese di investimento (1) : requisiti di fondi propri per il rischio di mercato

010

Requisiti di fondi propri per il rischio di mercato

% dei requisiti di fondi propri totali (2)

CA2 (riga 0520)/(riga 0010)

[Valore]

020

Disaggregazione per metodo

% in base al numero totale degli enti creditizi e delle imprese di investimento (1) (3)

Metodo standardizzato

[Valore]

030

Modelli interni

[Valore]

040

% in base ai requisiti di fondi propri totali per il rischio di mercato

Metodo standardizzato

CA2 (riga 0530)/(riga 0520)

[Valore]

050

Modelli interni

CA2 (riga 0580)/(riga 0520)

[Valore]

Dati sul rischio operativo

Riferimento al modello COREP

dati

Enti creditizi e imprese di investimento (1) : requisiti di fondi propri per il rischio operativo

010

Requisiti di fondi propri per il rischio operativo

% dei requisiti di fondi propri totali (2)

CA2 (riga 0590)/(riga 0010)

[Valore]

020

Disaggregazione per metodo

% in base al numero totale degli enti creditizi e delle imprese di investimento (1) (3)

Metodo base (BIA)

[Valore]

030

Metodo standardizzato (TSA) /Metodo standardizzato alternativo (ASA)

[Valore]

040

Metodo avanzato di misurazione (AMA)

[Valore]

050

% in base ai requisiti di fondi propri totali per il rischio operativo

BIA

CA2 (riga 0600)/(riga 0590)