6.7.2016

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

L 181/1

A BIZOTTSÁG (EU) 2016/1066 VÉGREHAJTÁSI RENDELETE

(2016. június 17.)

a 2014/59/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvnek megfelelően a hitelintézetek és befektetési vállalkozások szanálási terveihez történő adatszolgáltatáshoz kapcsolódó eljárásokra, egységes formanyomtatványokra és mintadokumentumokra vonatkozó végrehajtás-technikai standardok meghatározásáról

(EGT-vonatkozású szöveg)

AZ EURÓPAI BIZOTTSÁG,

tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre,

tekintettel a hitelintézetek és befektetési vállalkozások helyreállítását és szanálását célzó keretrendszer létrehozásáról és a 82/891/EGK tanácsi irányelv, a 2001/24/EK, 2002/47/EK, 2004/25/EK, 2005/56/EK, 2007/36/EK, 2011/35/EU, 2012/30/EU és 2013/36/EU irányelv, valamint az 1093/2010/EU és a 648/2012/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet módosításáról szóló 2014/59/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvre (1) és különösen annak 11. cikke (3) bekezdésére,

mivel:

(1)

A szanálási hatóságokra hárul az a feladat, hogy a 2014/59/EU irányelvben meghatározott követelményekkel és eljárással összhangban szanálási tervet dolgozzanak ki a hitelintézetek és befektetési vállalkozások (a továbbiakban: intézmények) számára, és ehhez felhatalmazást kaptak arra, hogy az intézményektől bekérjék a szükséges információkat. Az uniós anyaintézménynek be kell nyújtania a csoportszintű szanálási tervek elkészítéséhez szükséges információkat a csoportszintű szanálási hatóságnak, amelynek ezután továbbítania kell azokat a 2014/59/EU irányelv 13. cikke (1) bekezdésének második albekezdésében felsorolt hatóságok számára, az ugyanott meghatározott eljárást követve.

(2)

A szükséges információknak az intézményektől való bekérésére szolgáló eljárást és a vonatkozó mintadokumentumok minimális körét úgy kell kidolgozni, hogy a szanálási hatóságok Unió-szerte következetes módon gyűjthessék össze az információkat, és hogy az eljárás és a mintadokumentumok megkönnyítsék az érintett hatóságok közötti információcserét.

(3)

A 2014/59/EU irányelv 11. cikke (1) bekezdésének a) pontja értelmében az intézmények kötelesek a szükséges mértékben együttműködni a szanálási hatóságokkal a szanálási tervek elkészítésében. Mindamellett eljárásokat kell kidolgozni az adatszolgáltatási követelmények megkettőzésének elkerülése érdekében. A 2014/59/EU irányelv ebben a tekintetben úgy rendelkezik, hogy az illetékes hatóságok kötelesek együttműködni a szanálási hatóságokkal. Ez az együttműködés azt jelenti, hogy az illetékes hatóság és a szanálási hatóság közösen ellenőrzi, hogy az illetékes hatóság – felügyeleti feladatainak ellátása kapcsán – korábban már részben vagy egészben megszerezte-e a szükséges információkat. Amennyiben az érintett információk rendelkezésre állnak, az illetékes hatóságnak helyénvaló azokat továbbítania.

(4)	A szanálási tervek átfogó tartalma tekintetében helyénvaló, hogy a mintadokumentumok minimális köre lefedje az egyes intézményekre vonatkozóan a szanálási hatóságnak szolgáltatandó információkat.

(5)	Ez a rendelet az Európai Bankhatóság (EBH) által a Bizottsághoz benyújtott végrehajtás-technikai standardokon alapul.

(6)

Az EBH nyilvános konzultációkat bonyolított le az e rendelet alapját képező végrehajtás-technikai standardokról, elemezte az esetleges kapcsolódó költségeket és hasznot, továbbá kikérte az 1093/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (2) 37. cikkével összhangban létrehozott banki érdekképviseleti csoport véleményét,

ELFOGADTA EZT A RENDELETET:

1. cikk

A szanálási tervhez történő adatszolgáltatás

Az intézmények az e rendelet 2. cikkében meghatározott eljárást követve és adott esetben az e rendelet 3. cikkében említett mintadokumentumok felhasználásával teljesítik a szanálási hatóság felé a szanálási tervek elkészítéséhez és végrehajtásához szükséges, a 2014/59/EU irányelv 11. cikke szerinti adatszolgáltatást, beleértve az említett irányelv 13. cikke szerinti, a csoportszintű szanálási tervekhez történő adatszolgáltatást.

2. cikk

Eljárás

(1) Annak érdekében, hogy a 2014/59/EU irányelv 11. cikkének (2) bekezdése értelmében ellenőrizze, hogy a szanálási terv kidolgozásához a szanálási hatóság által az intézménytől bekérendő információk már részben vagy egészben az illetékes hatóság rendelkezésére állnak-e, a szanálási hatóság először az érintett intézmény illetékes hatóságától kéri be a szükséges információkat.

(2) Amennyiben a szükséges információk részben vagy egészben az illetékes hatóság rendelkezésére állnak, az mielőbb tájékoztatja erről a szanálási hatóságot.

(3) Amennyiben az információ még nem áll az illetékes hatóság rendelkezésére, vagy ha az illetékes hatóság a szanálási hatóság számára – mindenekelőtt a csoportszintű szanálási tervek kidolgozási eljárásának céljára – nem kielégítő formátumban biztosítja az információkat, a szanálási hatóság közvetlenül az intézménytől kéri be a szükséges információkat.

(4) Amennyiben a szanálási hatóság által a (3) bekezdéssel összhangban bekért információk a 3. cikkben meghatározott kategóriák egyikébe tartoznak, az intézmény az I–XII. mellékletben meghatározott, a XIII. mellékletben foglalt útmutató szerint kitöltött, vonatkozó mintadokumentumok benyújtása útján juttatja el az érintett információkat a szanálási hatóságnak.

(5) Amennyiben a szanálási hatóság által bekért információk nem tartoznak a 3. cikkben meghatározott kategóriákba, az információkat a szanálási hatóság által kért formátumban kell benyújtani.

(6) A szanálási hatóság által a (3) bekezdés szerint az intézményhez intézett információkérés:

a)	az információk nagyságrendjének és összetettségének figyelembevételével meghatározza, hogy az intézménynek mely határidőig kell benyújtania az információkat a szanálási hatóság számára;

b)	amennyiben a bekért információk a 3. cikkben meghatározott kategóriák egyikébe tartoznak, meghatározza, hogy az I–XII. mellékletben foglalt mintadokumentumok közül melyiken kell benyújtani az információkat a szanálási hatóság számára;

c)	amennyiben a bekért információk nem tartoznak a 3. cikkben meghatározott kategóriákba, illetve az I–XII. mellékletben foglalt mintadokumentumok egyike sem alkalmazható azokra, meghatározza, hogy milyen formátumban kell benyújtani az információkat a szanálási hatóság számára;

d)	meghatározza, hogy az I–XII. mellékletben foglalt, vonatkozó mintadokumentumot egyéni vagy csoportszinten kell kitölteni, és hogy annak hatóköre a XIII. mellékletben foglalt útmutató szerint helyi, az Unióra kiterjedő vagy globális szintű;

e)	tartalmazza a szanálási hatóság azon kapcsolatfelvételi adatait, amelyekre az információkat el kell juttatni.

3. cikk

A mintadokumentumokban megadandó információk minimális köre

A 2014/59/EU irányelv 11. cikke szerinti adatszolgáltatáshoz használandó mintadokumentumok minimális köre a következő kategóriákat fedi le:

(1)	szervezeti felépítés (I. melléklet);

(2)	irányítás és igazgatás (II. melléklet);

(3)	kritikus funkciók és fő üzletágak (III. melléklet);

(4)	kritikus partnerek (IV. melléklet – 1. szakasz: eszközök, 2. szakasz: kötelezettségek, 3. szakasz: jelentős fedezeti ügyletek);

(5)	strukturált kötelezettségek (V. melléklet);

(6)	nyújtott biztosíték (VI. melléklet);

(7)	mérlegen kívüli tételek (VII. melléklet);

(8)	fizetési, klíring- és elszámolási rendszerek (VIII. melléklet);

(9)	információs rendszerek (IX. melléklet – 1. szakasz: általános információk, 2. szakasz: hozzárendelések);

(10)	kapcsolódások (X. melléklet);

(11)	hatóságok (XI. melléklet);

(12)	a szanálás joghatásai (XII. melléklet).

4. cikk

Hatálybalépés

Ez a rendelet az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő huszadik napon lép hatályba.

Ez a rendelet teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó valamennyi tagállamban.

Kelt Brüsszelben, 2016. június 17-én.

a Bizottság részéről

az elnök

Jean-Claude JUNCKER

(1) HL L 173., 2014.6.12., 190. o.

(2) Az Európai Parlament és a Tanács 2010. november 24-i 1093/2010/EU rendelete az európai felügyeleti hatóság (Európai Bankhatóság) létrehozásáról, a 716/2009/EK határozat módosításáról és a 2009/78/EK bizottsági határozat hatályon kívül helyezéséről (HL L 331., 2010.12.15., 12. o.).

I. MELLÉKLET

Szervezeti felépítés

Jogalany		Közvetlen tulajdonos		Tőke	Szavazati jogok	Konszolidáló szervezet
Jogalany neve	Jogalany-azonosító	Jogalany neve	Jogalany-azonosító	Tőke	Szavazati jogok	Jogalany neve	Jogalany-azonosító
010	020	030	040	050	060	070	080
X. holdingtársaság	110	n.a.	n.a.	n.a.	n.a.	n.a.	n.a.
A. bank (anyavállalat)	111	X. holdingtársaság	110	100 %	100 %	A. bank	111
B. bank (leányvállalat)	112	A. bank	111	80 %	60 %	A. bank	111
U. bank	156	B. bank	112	100 %	100 %	A. bank	111

II. MELLÉKLET

Irányítás és igazgatás

Jogalany

Telephely

Bejegyzés szerinti joghatóság

Engedélyező hatóság

Engedély típusa

A szanálási tervhez szükséges információk biztosításáért felelős irányító testület tagja

Felső vezető

Jogalany neve

Jogalany-azonosító

Név

Telefonszám

E-mail cím

Név

Beosztás

Szervezeti egység

Telefonszám

E-mail cím

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

A. bank

111

London

BoE

Betétgyűjtés

David Jones

4 444 444

djones@banka.com

B. bank

112

Párizs

ACP

Betétgyűjtés, vagyonkezelés

Paul Durand

33 333 333

pdurand@bankb.com

III. MELLÉKLET

Kritikus funkciók és fő üzletágak

Kritikus funkciók

Fő üzletágak

Jogalany

Telephely

A telephelyhez tartozó irodák/fióktelepek száma

Jelentős eszközök

Jelentős kötelezettségek

A felső vezetés adatszolgáltatásért felelős tisztviselője

Jogalany neve

Jogalany-azonosító

Típus

Összeg

Pénznem

Típus

Összeg

Pénznem

Név

Beosztás

Szervezeti egység

Telefonszám

E-mail cím

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

Betétgyűjtés

Lakossági banki szolgáltatások

A. bank

111

Egyesült Királyság

betét

5,000

GBP

Lakossági banki szolgáltatások

A. bank

111

Írország

betét

200

EUR

Lakossági banki szolgáltatások

B. bank

112

Franciaország

112

betét

5,000

EUR

Elektronikus banki szolgáltatásokat kiszolgáló informatikai központ

C. jogalany

113

Spanyolország

n.a.

n/a

n.a.

Vagyonkezelés

A. bank

111

Egyesült Királyság

kezelt eszközállomány

1,000

GBP

D. bank

114

Szlovákia

kezelt eszközállomány

100

EUR

IV. MELLÉKLET

1. SZAKASZ

Kritikus partnerek (eszközök)

Jogalany		Kritikus partner		Pénznem	Eredeti kitettség	Hitelkockázat-mérséklés	Értékelési korrekciók és tartalékok	Nettó kitettség	A CET1-mutatóra gyakorolt hatás
Jogalany neve	Jogalany-azonosító	Jogalany neve	Jogalany-azonosító	Pénznem	Eredeti kitettség	Hitelkockázat-mérséklés	Értékelési korrekciók és tartalékok	Nettó kitettség	A CET1-mutatóra gyakorolt hatás
010	020	030	040	050	060	070	080	090	100
A. bank	111	Az Egyesült Királyság kormánya	789	GBP	200,000	0	0	200,000	200 bp
B. bank	112	W. bank	444	EUR	1,000,000	500,000	200,000	300,000	300 bp
A. bank	111	U. vállalat	650	EUR	500,000	0	400,000	100,000	100 bp

2. SZAKASZ

Kritikus partnerek (kötelezettségek)

Jogalany		Kritikus partner		Finanszírozás
Jogalany neve	Jogalany-azonosító	Jogalany neve	Jogalany-azonosító	Típus	Összeg	Pénznem
010	020	030	040	050	060	070

3. SZAKASZ

Kritikus partnerek (jelentős fedezeti ügyletek)

Jogalany		Kritikus partner		Jelentős fedezeti ügyletek (mérlegtételek)				Jelentős fedezeti ügyletek (mérlegen kívüli tételek)
Jogalany neve	Jogalany-azonosító	Jogalany neve	Jogalany-azonosító	Típus	Összeg	Pénznem	Fedezeti ügylet célja	Típus	Összeg	Pénznem	Fedezeti ügylet célja
010	020	030	040	050	060	070	080	090	100	110	120

V. MELLÉKLET

Kötelezettségek szerkezete

010	Jogalany neve	A. bank
020	Jogalany-azonosító	111
030	A kötelezettségekre irányadó jog	EGT

040	Dátum	12/31/2013

	Partnerek	Kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumnak minősülő alárendelt adósság	Járulékos tőkeinstrumentumnak minősülő alárendelt adósság			Alárendelt adósság			Előresorolt fedezetlen adósság			Betét			Biztosítékkal fedezett adósság	A bankok helyreállításáról és szanálásáról szóló irányelv 44. cikkének (2) bekezdése értelmében kizárt egyéb kötelezettségek	Származtatott ügyletek		ÖSSZESEN
			< 1 hónap	< 1 év	> 1 év	< 1 hónap	< 1 év	> 1 év	< 1 hónap	< 1 év	> 1 év	Összesen	ebből biztosítható betét	ebből biztosított betét	Biztosítékkal fedezett adósság		prudenciális nettósítás utáni kitettség	letéttel vagy más fedezettel nyújtott biztosíték levonása utáni kitettség	ÖSSZESEN
		010	020	030	040	050	060	070	080	090	100	110	120	130	140	150	160	170	180
050	Természetes személyek
055	ebből leírható, illetve átalakítható kötelezettség
060	Mikro-, kis- és középvállalkozások
065	ebből leírható, illetve átalakítható kötelezettség
070	Nem pénzügyi nagyvállalatok
075	ebből leírható, illetve átalakítható kötelezettség
080	Intézmények
085	ebből leírható, illetve átalakítható kötelezettség
090	Biztosítók és nyugdíjalapok
095	ebből leírható, illetve átalakítható kötelezettség
100	Egyéb pénzügyi vállalkozás
105	ebből leírható, illetve átalakítható kötelezettség
110	Csoporton belüli
115	ebből leírható, illetve átalakítható kötelezettség
120	Kormányzat, központi bank és szupranacionális szervezetek
125	ebből leírható, illetve átalakítható kötelezettség
130	Egyéb, máshova nem sorolt
140	ebből leírható, illetve átalakítható kötelezettség
150	ÖSSZESEN
160	Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összesen

VI. MELLÉKLET

Nyújtott biztosíték

Jogalany

Biztosíték kibocsátója

Biztosíték típusa

Azonosító szám

Biztosíték birtokosa

Összeg

Pénznem

Joghatóság

Partner

Összeg

Pénznem

Joghatóság

Jogalany neve

Jogalany-azonosító

Jogalany neve

Jogalany-azonosító

Jogalany neve

Jogalany-azonosító

Jogalany neve

Jogalany-azonosító

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

A. bank

111

Az Egyesült Államok kormánya

278

Egyesült államokbeli államkötvények

L. bank

487

1 000

USD

B. bank

345

10 000

USD

A. bank

111

A. bank

997

Jelzáloghitelek

BoE

997

1 000

GBP

C. bank

587

8 000

GBP

VII. MELLÉKLET

Mérlegen kívüli tételek

Jogalany		Mérlegen kívüli tétel	Partner		Összeg		Pénznem	Kritikus működési folyamatok	Fő üzletágak	Kiegészítő információk
Jogalany neve	Jogalany-azonosító	Mérlegen kívüli tétel	Jogalany neve	Jogalany-azonosító	Összesen	Ebből rendelkezésre tartott	Pénznem	Kritikus működési folyamatok	Fő üzletágak	Kiegészítő információk
010	020	030	040	050	060	070	080	090	100	110
A. bank	111	hitelkeret	C. bank	113	10 000 000	10 000 000	GBP			2015 végén lejáró megállapodás
A. bank	111	hitelkeret	D. bank	114	–5,000,000	0	EUR			2015 végén lejáró megállapodás

VIII. MELLÉKLET

Fizetési, klíring- és elszámolási rendszerek

Jogalany

Rendszer

Reprezentatív intézmény

Hozzárendelés a kritikus funkciókhoz

Hozzárendelés a fő üzletágakhoz

Tagsági követelmények

A szanálási eljárás hatása a tagságra vagy a reprezentatív intézménnyel kötött szerződésre

Helyettesíthetőség

Kiegészítő információk

Jogalany neve

Jogalany-azonosító

Rendszer típusa

Megnevezés

Részvétel módja

Azonosító kód

Jogalany neve

Azonosító kód

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

A. bank

111

Letéti

Clearstream

közvetett

W. bank

Értékpapír-kereskedelem

Tagság törölve

Euroclear

B. bank

112

Fizetési

TARGET

közvetlen

Fizetési

IX. MELLÉKLET

1. SZAKASZ

Információs rendszerek (általános információk)

Rendszer			A szerződésben részes, csoporthoz tartozó vállalkozás		Szerződés típusa	Partner		Felelős személy			A szanálási eljárás hatása az információs rendszerekhez való hozzáférés folytonosságára
Azonosító	Típus	Leírás	Jogalany neve	Jogalany-azonosító	Szerződés típusa	Jogalany neve	Jogalany-azonosító	Név	Telefonszám	E-mail cím
010	020	030	040	050	060	070	080	090	100	110	120
A. rendszer	elektronikus banki szolgáltatás		A. bank	111	Licencia	A. jogalany
B. rendszer	hitel-jóváhagyás		A. bank	111	Licencia	B. jogalany
	hitel-jóváhagyás		B. bank	112	Licencia	B. jogalany
C. rendszer	egyéb		C. bank	113	Megosztott szolgáltatások	C. jogalany

2. SZAKASZ

Információs rendszerek (hozzárendelések)

Rendszer	Felhasználó
Rendszer	Jogalany neve	Jogalany-azonosító	Kritikus funkció	Fő üzletág
010	020	030	040	050
A. rendszer	A. bank	111	Betétgyűjtés	Betétgyűjtés
A. rendszer	B. bank	112	Betétgyűjtés	Betétgyűjtés
B. rendszer	A. bank	111	Hitel	Lakossági szolgáltatások
B. rendszer	C. bank	113	Hitel	Vállalati banki szolgáltatások
C. rendszer	A. bank	111	Összes	Összes

X. MELLÉKLET

Kapcsolódások

A. jogalany		B. jogalany
Jogalany neve	Jogalany-azonosító	Jogalany neve (2)	Jogalany-azonosító (2)	Kapcsolódás típusa	Leírás
010	020	030	040	050	060
A. bank	101	B. bank	102	Személyzet	Jogi munkatársak (40 egység)
A. bank	101	C. bank	103	Személyzet	Jogi munkatársak (40 egység)
B. bank	102	C. bank	103	Rendszerek	A C. bank által használt összes rendszert és informatikai struktúrát a B. bank is használja
A. bank	101	C. bank	103	Finanszírozási megállapodások	A C. bank finanszírozása az A. bankon keresztül történik
A. bank	101	D. jogalany	104	Személyzet	Jogi munkatársak (40 egység)
A. bank	101	B. bank	102	Finanszírozási megállapodások	A B. bank finanszírozása az A. bankon keresztül történik
C. bank	103	D. jogalany	104	Létesítmények	A C. bank és a D. jogalany székhelye azonos épületben található
A. bank	101	B. bank	102	Likviditási megállapodások	Az A. bank szükség esetén likviditást nyújt a B. banknak
D. jogalany	104	A. bank	101	Személyzet	Az A. bank összes informatikai munkatársa a D. jogalany alkalmazásában áll

XI. MELLÉKLET

Hatóságok

Jogalany		Felügyeleti hatóság(ok)			Szanálási hatóság			Betétbiztosítási hatóság
Jogalany neve	Jogalany-azonosító	A hatóság neve	Telefonszám	E-mail cím	A hatóság neve	Telefonszám	E-mail cím	A hatóság neve	Telefonszám	E-mail cím
010	020	030	040	050	060	070	080	090	100	110
A. bank	111	Prudenciális szabályozásért felelős hatóság			Bank of England			Pénzügyi szolgáltatások garanciarendszere

XII. MELLÉKLET

A szanálás joghatásai

Jogalany		Harmadik fél		Szerződés típusa	Felmondás érinti-e a szanálási eszközt	Megjegyzések
Jogalany neve	Jogalany-azonosító	Jogalany neve	Jogalany-azonosító	Szerződés típusa	Felmondás érinti-e a szanálási eszközt	Megjegyzések
010	020	030	040	050	060	070
B. bank	112	Euronext NV		Tagság	I	A szanálás megnehezítheti a vagyonkezelési tevékenység értékesítését

XIII. MELLÉKLET

Útmutató az I–XII. mellékletben található mintadokumentumokhoz

Általános útmutató

1. FELÉPÍTÉS ÉS ALKALMAZANDÓ SZABÁLYOK

1.1. Felépítés

A keretrendszer 12 mintadokumentum-készletből áll, amelyek összesen 15 mintadokumentumot tartalmaznak a következők szerint:

1.	Szervezeti felépítés

2.	Irányítás és igazgatás

3.	Kritikus funkciók és fő üzletágak

4.	Kritikus partnerek (3 tábla)

5.	Kötelezettségek szerkezete

6.	Nyújtott biztosíték

7.	Mérlegen kívüli tételek

8.	Fizetési, klíring- és elszámolási rendszerek

9.	Információs rendszerek (2 tábla)

10.	Kapcsolódások

11.

Hatóságok

12.	A szanálás joghatásai

1.2. Számviteli standardok

Az intézmények a pénzügyi beszámolóik készítéséhez használt számviteli keret alapján jelentik be a könyv szerinti értéket. Azok az intézmények, amelyeknek nem kell pénzügyi beszámolót készíteniük, saját számviteli keretüket használják.

E melléklet alkalmazásában az „IAS” és az „IFRS” rövidítés az 1606/2002/EK rendelet 2. cikkében meghatározott nemzetközi számviteli standardokra utal.

A mintadokumentumban a könyv szerinti bruttó értékeket kell feltüntetni, ha arról az útmutató másként nem rendelkezik.

1.3. Számozási szabályok

A mintadokumentumok oszlopaira, soraira és celláira való hivatkozáskor az útmutató a következő általános jelölési szabályokat követi: {mintadokumentum; sor; oszlop}.

1.4. Alkalmazás szintje

Az alkalmazás szintjét a közvetlenül vagy közvetve az intézményhez intézett információkéréssel egyidejűleg a szanálási hatóság határozza meg.

Az egyes mintadokumentumokhoz kapcsolódó útmutató

2. I. MELLÉKLET – SZERVEZETI FELÉPÍTÉS

Ez a mintadokumentum a 2014/59/EU irányelv mellékletének B. szakaszában felsorolt alábbi tételeket tartalmazza:

(1) az intézmény szervezeti struktúrájának részletes leírása, az összes jogi személy listáját is beleértve;

(2) az egyes jogi személyek szavazati jogot biztosító, illetve nem biztosító részvényei közvetlen tulajdonosainak azonosítása és a részesedés százalékos aránya

Az egyes oszlopokra vonatkozó utasítások:

Oszlop	Jogszabályi hivatkozások és útmutató
010–020	Jogalany
010	Jogalany neve
020	Jogalany-azonosító A 010. oszlopban megnevezett jogalany 20 számjegyű alfanumerikus kódja. A jogalany-azonosító a bármely joghatóságban pénzügyi ügyletben részt vevő jogalanyok vagy egyéb szervezetek egyedi azonosítására szolgál. Amennyiben valamely jogalany esetében nem áll rendelkezésre a jogalany-azonosító, más azonosítót kell megadni. A „nincs adat” válasz csak akkor tüntethető fel, ha semmilyen más formájú azonosító nem áll rendelkezésre.
030–040	Közvetlen tulajdonos
030	Jogalany neve A 010. oszlopban megnevezett jogalanyban közvetlen részesedéssel rendelkező és azt irányító jogalany neve.
040	Jogalany-azonosító A 030. oszlopban megnevezett jogalany 20 számjegyű alfanumerikus kódja. A jogalany-azonosító a bármely joghatóságban pénzügyi ügyletben részt vevő jogalanyok vagy egyéb szervezetek egyedi azonosítására szolgál.
050	Tőke (%) A 030. oszlopban megnevezett jogalany által a 010. oszlopban feltüntetett jogalany tőkéjében birtokolt részesedés százalékos aránya.
060	Szavazati jogok (%) A 030. oszlopban megnevezett jogalany által a 010. oszlopban feltüntetett jogalany szavazati jogaiban birtokolt részesedés százalékos aránya.
070–080	Konszolidáló szervezet
070	Jogalany neve A 010. oszlopban megnevezett jogalanyt az 575/2013/EU rendelet értelmében a legmagasabb szinten konszolidáló jogalany neve.
080	Jogalany-azonosító A 070. oszlopban megnevezett jogalany 20 számjegyű alfanumerikus kódja. A jogalany-azonosító a bármely joghatóságban pénzügyi ügyletben részt vevő jogalanyok vagy egyéb szervezetek egyedi azonosítására szolgál. Amennyiben valamely jogalany esetében nem áll rendelkezésre a jogalany-azonosító, más azonosítót kell megadni. A „nincs adat” válasz csak akkor tüntethető fel, ha semmilyen más formájú azonosító nem áll rendelkezésre.

3. II. MELLÉKLET – IRÁNYÍTÁS ÉS IGAZGATÁS

Ez a mintadokumentum a 2014/59/EU irányelv mellékletének B. szakaszában felsorolt alábbi tételeket tartalmazza:

(3) az egyes jogi személyek telephelye, bejegyzése szerinti joghatósága, engedélyei és felső vezetése

Az egyes oszlopokra vonatkozó utasítások:

Oszlop	Jogszabályi hivatkozások és útmutató
010–020	Jogalany
010	Jogalany neve
020	Jogalany-azonosító A 010. oszlopban megnevezett jogalany 20 számjegyű alfanumerikus kódja. A jogalany-azonosító a bármely joghatóságban pénzügyi ügyletben részt vevő jogalanyok vagy egyéb szervezetek egyedi azonosítására szolgál. Amennyiben valamely jogalany esetében nem áll rendelkezésre a jogalany-azonosító, más azonosítót kell megadni. A „nincs adat” válasz csak akkor tüntethető fel, ha semmilyen más formájú azonosító nem áll rendelkezésre.
030	Telephely Az a város, amelyben a 010. oszlopban megnevezett jogalany hivatalos székhelye található.
040	Bejegyzés szerinti joghatóság Azon joghatóság ISO 3166 szerinti azonosítója, amelyben a 010. oszlopban megnevezett jogalanyt bejegyezték.
050	Engedélyező hatóság A 010. oszlopban megnevezett intézmény banki vagy befektetési vállalkozási engedélyét kibocsátó hatóság neve.
060	Engedély típusa
070–090	A szanálási tervhez szükséges információknak a szanálási hatóság számára történő biztosításáért felelős irányító testület tagja
070	Név Keresztnév, vezetéknév
080	Telefonszám
090	E-mail cím
100–140	Felső vezető A jogalanynak a jogalany szanálásért felelős vezető tisztviselője.
100	Név Keresztnév, vezetéknév
110	Beosztás
120	Szervezeti egység
130	Telefonszám A 100. oszlopban megnevezett személy szervezeti egységének telefonszáma, valamint a személy közvetlen telefonszáma.
140	E-mail cím A 100. oszlopban megnevezett személy szervezeti egységének e-mail címe, valamint a személy közvetlen e-mail címe.

4. III. MELLÉKLET – KRITIKUS FUNKCIÓK ÉS FŐ ÜZLETÁGAK

Ez a mintadokumentum a 2014/59/EU irányelv mellékletének B. szakaszában felsorolt alábbi tételeket tartalmazza:

(4) az intézmény kritikus működési folyamatainak és fő üzletágainak felvázolása, beleértve az ezekhez a működési folyamatokhoz és üzletágakhoz kapcsolódó jelentősebb eszközportfóliókat és kötelezettségeket – jogi személyenkénti bontásban;

(17) az intézmény szanálási tervének elkészítéséhez szükséges információk biztosításáért felelős irányító testület tagja, valamint a különböző jogi személyekért, a kritikus működési folyamatokért és a fő üzletágakért felelős vezetők, amennyiben különböznek az említett vezető tisztségviselőtől

Az egyes oszlopokra vonatkozó utasítások:

Oszlop	Jogszabályi hivatkozások és útmutató
010	Kritikus funkciók A 2014/59/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 35. pontja és (2) bekezdése szerint értelmezett kritikus funkciók.
020	Fő üzletágak A 2014/59/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 36. pontja és (2) bekezdése szerint értelmezett fő üzletágak.
030–040	Jogalany
030	Jogalany neve
040	Jogalany-azonosító A 010. oszlopban megnevezett jogalany 20 számjegyű alfanumerikus kódja. A jogalany-azonosító a bármely joghatóságban pénzügyi ügyletben részt vevő jogalanyok vagy egyéb szervezetek egyedi azonosítására szolgál. Amennyiben valamely jogalany esetében nem áll rendelkezésre a jogalany-azonosító, más azonosítót kell megadni. A „nincs adat” válasz csak akkor tüntethető fel, ha semmilyen más formájú azonosító nem áll rendelkezésre.
050	Telephely Az az ország, amelyben az üzletágak működnek.
060	A telephelyhez tartozó irodák/fióktelepek száma
070–090	Jelentős eszközök
070	Típus
080	Összeg Milliós nagyságrendben kifejezve.
090	Pénznem Az ISO 4217 szerint meghatározott pénznem.
100–120	Jelentős kötelezettségek
100	Típus
110	Összeg Milliós nagyságrendben kifejezve.
120	Pénznem Az ISO 4217 szerint meghatározott pénznem.
130–170	A felső vezetés adatszolgáltatásért felelős tisztviselője
130	Név Keresztnév, vezetéknév
140	Beosztás
150	Szervezeti egység
160	Telefonszám A 130. oszlopban megnevezett személy szervezeti egységének telefonszáma, valamint a személy közvetlen telefonszáma.
170	E-mail cím A 130. oszlopban megnevezett személy szervezeti egységének e-mail címe, valamint a személy közvetlen e-mail címe.

5. IV. MELLÉKLET, 1. SZAKASZ – KRITIKUS PARTNEREK (ESZKÖZÖK)

Ez a mintadokumentum a 2014/59/EU irányelv mellékletének B. szakaszában felsorolt alábbi tételeket tartalmazza:

(10) az intézmény legjelentősebb vagy legkritikusabb partnereinek azonosítása, valamint a legjelentősebb partnerek csődje által az intézmény pénzügyi helyzetére gyakorolt hatás elemzése

Az egyes oszlopokra vonatkozó utasítások:

Oszlop	Jogszabályi hivatkozások és útmutató
010–020	Jogalany
010	Jogalany neve
020	Jogalany-azonosító A 010. oszlopban megnevezett jogalany 20 számjegyű alfanumerikus kódja. A jogalany-azonosító a bármely joghatóságban pénzügyi ügyletben részt vevő jogalanyok vagy egyéb szervezetek egyedi azonosítására szolgál. Amennyiben valamely jogalany esetében nem áll rendelkezésre a jogalany-azonosító, más azonosítót kell megadni. A „nincs adat” válasz csak akkor tüntethető fel, ha semmilyen más formájú azonosító nem áll rendelkezésre.
030–040	Kritikus partner A kritikusság fokát az érintett hatóság állapítja meg. A kritikus partnereket a vonatkozó ügyfélcsoport (kapcsolatban álló ügyfelek csoportja) szerint, illetve ha valamely ügyfél nem tartozik egyetlen ügyfélcsoporthoz sem, egyéni szinten kell bejelenteni. A szanálási hatóság egyéni szinten is kérhet információkat az ügyfélcsoportokról. A „kapcsolatban álló ügyfelek csoportja (ügyfélcsoport)” meghatározása az 575/2013/EU rendelet 4. cikkének 39. pontjában szerepel. Az e mintadokumentumban megadott információk kiegészítik a jelentős kitettségek kapcsán már bejelentett információkat.
030	Jogalany neve
040	Jogalany-azonosító A 010. oszlopban megnevezett jogalany 20 számjegyű alfanumerikus kódja. A jogalany-azonosító a bármely joghatóságban pénzügyi ügyletben részt vevő jogalanyok vagy egyéb szervezetek egyedi azonosítására szolgál. Amennyiben valamely jogalany esetében nem áll rendelkezésre a jogalany-azonosító, más azonosítót kell megadni. A „nincs adat” válasz csak akkor tüntethető fel, ha semmilyen más formájú azonosító nem áll rendelkezésre.
050	Pénznem Az ISO 4217 szerint meghatározott pénznem.
060	Eredeti kitettség Az 575/2013/EU rendelet 24., 389., 390. és 392. cikke szerint értelmezett eredeti kitettség, amely megállapítása során a FINREP pénzügyi adatszolgáltatási keretben előírt módszert kell alkalmazni.
070	Hitelkockázat-mérséklés Az 575/2013/EU rendelet 399. és 401–403. cikke szerint értelmezett hitelkockázat-mérséklés. Ezen adatszolgáltatás alkalmazásában a 4. cikk 57. pontjában meghatározott és a harmadik rész II. címének 3. és 4. fejezete szerint elismert hitelkockázat-mérséklési technikát az 575/2013/EU rendelet 401–403. cikkével összhangban kell alkalmazni.
080	Értékelési korrekciók és tartalékok Az 575/2013/EU rendelet 34., 24. és 110–111. cikke szerint értelmezett értékelési korrekciók és tartalékok.
090	Nettó kitettség 090 = 060 – 070 – 080
100	A CET1-mutatóra gyakorolt hatás A 030. oszlopban megadott partner nemteljesítésének hatása a 010. oszlopban megadott jogalany elsődleges alapvető tőkemegfelelési mutatójára. A CET1-mutatóra gyakorolt hatás kiszámításához javasolt képlet: CET1 – ((CET1 – várható veszteség)/(RWA – várható veszteség)) = a CET1-mutatóra gyakorolt hatás. Amennyiben a szanálási hatóság szerint összetettebb képlet alkalmazása helyénvaló, jogukban áll más képletet megadni.

6. IV. MELLÉKLET, 2. SZAKASZ – KRITIKUS PARTNEREK (KÖTELEZETTSÉGEK)

Ez a mintadokumentum a 2014/59/EU irányelv mellékletének B. szakaszában felsorolt alábbi tételeket tartalmazza:

Az egyes oszlopokra vonatkozó utasítások:

Oszlop	Jogszabályi hivatkozások és útmutató
010–020	Jogalany
010	Jogalany neve
020	Jogalany-azonosító A 010. oszlopban megnevezett jogalany 20 számjegyű alfanumerikus kódja. A jogalany-azonosító a bármely joghatóságban pénzügyi ügyletben részt vevő jogalanyok vagy egyéb szervezetek egyedi azonosítására szolgál. Amennyiben valamely jogalany esetében nem áll rendelkezésre a jogalany-azonosító, más azonosítót kell megadni. A „nincs adat” válasz csak akkor tüntethető fel, ha semmilyen más formájú azonosító nem áll rendelkezésre.
030–040	Kritikus partner A kritikusság fokát az érintett hatóság állapítja meg. Az e mintadokumentumban megadott információk kiegészítik a jelentős kitettségek kapcsán már bejelentett információkat.
030	Jogalany neve
040	Jogalany-azonosító A 010. oszlopban megnevezett jogalany 20 számjegyű alfanumerikus kódja. A jogalany-azonosító a bármely joghatóságban pénzügyi ügyletben részt vevő jogalanyok vagy egyéb szervezetek egyedi azonosítására szolgál. Amennyiben valamely jogalany esetében nem áll rendelkezésre a jogalany-azonosító, más azonosítót kell megadni. A „nincs adat” válasz csak akkor tüntethető fel, ha semmilyen más formájú azonosító nem áll rendelkezésre.
050–070	Finanszírozás
050	Típus
060	Összeg A kötelezettség pénznemében kifejezett összeg.
070	Pénznem Az ISO 4217 szerint meghatározott pénznem.

7. IV. MELLÉKLET, 3. SZAKASZ – KRITIKUS PARTNEREK (JELENTŐS FEDEZETI ÜGYLETEK)

Ez a mintadokumentum a 2014/59/EU irányelv mellékletének B. szakaszában felsorolt alábbi tételeket tartalmazza:

(9) az intézmény jelentős fedezeti ügyletei, a jogi személyhez való hozzárendelést is beleértve

Az egyes oszlopokra vonatkozó utasítások:

Oszlop	Jogszabályi hivatkozások és útmutató
010–020	Jogalany
010	Jogalany neve
020	Jogalany-azonosító A 010. oszlopban megnevezett jogalany 20 számjegyű alfanumerikus kódja. A jogalany-azonosító a bármely joghatóságban pénzügyi ügyletben részt vevő jogalanyok vagy egyéb szervezetek egyedi azonosítására szolgál. Amennyiben valamely jogalany esetében nem áll rendelkezésre a jogalany-azonosító, más azonosítót kell megadni. A „nincs adat” válasz csak akkor tüntethető fel, ha semmilyen más formájú azonosító nem áll rendelkezésre.
030–040	Kritikus partner A kritikus partnereket a vonatkozó ügyfélcsoport (kapcsolatban álló ügyfelek csoportja) szerint, illetve ha valamely ügyfél nem tartozik egyetlen ügyfélcsoporthoz sem, egyéni szinten kell bejelenteni. A szanálási hatóság egyéni szinten is kérhet információkat az ügyfélcsoportokról. A „kapcsolatban álló ügyfelek csoportja (ügyfélcsoport)” meghatározása az 575/2013/EU rendelet 4. cikkének 39. pontjában szerepel.
030	Jogalany neve
040	Jogalany-azonosító A 010. oszlopban megnevezett jogalany 20 számjegyű alfanumerikus kódja. A jogalany-azonosító a bármely joghatóságban pénzügyi ügyletben részt vevő jogalanyok vagy egyéb szervezetek egyedi azonosítására szolgál. Amennyiben valamely jogalany esetében nem áll rendelkezésre a jogalany-azonosító, más azonosítót kell megadni. A „nincs adat” válasz csak akkor tüntethető fel, ha semmilyen más formájú azonosító nem áll rendelkezésre.
050–080	Jelentős fedezeti ügyletek (mérlegtételek)
050	Típus A feltüntetett jelentős fedezeti ügyletek köre nem korlátozódhat a számviteli fedezeti ügyletekre.
060	Összeg
070	Pénznem Az ISO 4217 szerint meghatározott pénznem.
080	Fedezeti ügylet célja A fedezni kívánt kockázatok.
090–120	Jelentős fedezeti ügyletek (mérlegen kívüli tételek)
090	Típus A feltüntetett jelentős fedezeti ügyletek köre nem korlátozódhat a számviteli fedezeti ügyletekre.
100	Összeg
110	Pénznem Az ISO 4217 szerint meghatározott pénznem.
120	Fedezeti ügylet célja A fedezni kívánt kockázatok.

8. V. MELLÉKLET – KÖTELEZETTSÉGEK SZERKEZETE

Ez a mintadokumentum a 2014/59/EU irányelv mellékletének B. szakaszában felsorolt alábbi tételeket tartalmazza:

(5) az intézmény és összes jogi személyre kötelezettségeit alkotó elemek részletes leírása, legalább típusonként és összegenként elkülönítve a rövid és hosszú lejáratú tartozásokat, a biztosított, a biztosíték nélküli és az alárendelt kötelezettségeket;

(6) az intézmény említett kötelezettségei közül a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek részletezése

Az egyes sorokra vonatkozó utasítások:

Sor	Jogszabályi hivatkozások és útmutató
010	Jogalany neve
020	Jogalany-azonosító A 010. oszlopban megnevezett jogalany 20 számjegyű alfanumerikus kódja. A jogalany-azonosító a bármely joghatóságban pénzügyi ügyletben részt vevő jogalanyok vagy egyéb szervezetek egyedi azonosítására szolgál. Amennyiben valamely jogalany esetében nem áll rendelkezésre a jogalany-azonosító, más azonosítót kell megadni. A „nincs adat” válasz csak akkor tüntethető fel, ha semmilyen más formájú azonosító nem áll rendelkezésre.
030	A kötelezettségekre irányadó jog EGT vagy harmadik ország. A szanálási hatóságnak jogában áll megállapítani egy küszöbértéket, amelyen felül a harmadik országokat országonkénti bontásban kell megadni.
040	Dátum
050	Természetes személyek
055	Ebből leírható, illetve átalakítható kötelezettség A 2014/59/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71. pontja szerinti leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összege.
060	Mikro-, kis- és középvállalkozások
065	Ebből leírható, illetve átalakítható kötelezettség A 2014/59/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71. pontja szerinti leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összege.
070	Nem pénzügyi nagyvállalatok
075	Ebből leírható, illetve átalakítható kötelezettség A 2014/59/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71. pontja szerinti leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összege.
080	Intézmények A 2014/59/EK irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 23. pontjában szereplő fogalommeghatározás szerint.
085	Ebből leírható, illetve átalakítható kötelezettség A 2014/59/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71. pontja szerinti leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összege. Az intézmények 7 napnál rövidebb eredeti lejáratú alárendelt adósságait (050. oszlop) és előresorolt fedezetlen adósságait (080. oszlop) nem kell beleszámítani az „Ebből leírható, illetve átalakítható kötelezettség” című (085.) sorban megadott összegbe, mert a 2014/59/EU irányelv 44. cikkének (2) bekezdése szerint az ilyen kötelezettségek nem tartoznak a hitelezői feltőkésítés hatálya alá.
090	Biztosítók és nyugdíjalapok Biztosítók, viszontbiztosítók és nyugdíjalapok
095	Ebből leírható, illetve átalakítható kötelezettség A 2014/59/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71. pontja szerinti leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összege.
100	Egyéb pénzügyi vállalkozás
105	Ebből leírható, illetve átalakítható kötelezettség A 2014/59/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71. pontja szerinti leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összege.
110	Csoporton belüli Az azonos csoportba tartozó jogalanyokkal szembeni kitettségek. Ezeket a kitettségeket csak a kétszeres beszámítás elkerülése érdekében kell feltüntetni ebben a sorban (például az ugyanazon csoporthoz tartozó bankkal szembeni kitettségeket a 110. sorban, nem pedig a hitelintézetekre vonatkozó 080. sorban kell feltüntetni).
115	Ebből leírható, illetve átalakítható kötelezettség A 2014/59/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71. pontja szerinti leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összege.
120	Kormányzat, központi bank és szupranacionális szervezetek
125	Ebből leírható, illetve átalakítható kötelezettség A 2014/59/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71. pontja szerinti leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összege.
130	Egyéb, máshova nem sorolt Amennyiben az értékpapír birtokosa nem azonosítható, csak az összegeket kell megadni.
135	Ebből leírható, illetve átalakítható kötelezettség A 2014/59/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71. pontja szerinti leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összege.
150	Összesen
160	Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összesen A 2014/59/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71. pontja szerinti leírható, illetve átalakítható kötelezettségek teljes összege.

Az egyes oszlopokra vonatkozó utasítások:

Oszlop	Jogszabályi hivatkozások és útmutató
010	Kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumnak minősülő alárendelt adósság
020–040	Járulékos tőkeinstrumentumnak minősülő alárendelt adósság
020	Hátralévő futamidő: kevesebb, mint egy hónap
030	Hátralévő futamidő: kevesebb, mint egy év
040	Hátralévő futamidő: több, mint egy év
050–070	Alárendelt adósság
050	Hátralévő futamidő: kevesebb, mint egy hónap Alapvető vagy járulékos tőkeinstrumentumnak nem minősülő alárendelt adósság.
060	Hátralévő futamidő: kevesebb, mint egy év Alapvető vagy járulékos tőkeinstrumentumnak nem minősülő alárendelt adósság.
070	Hátralévő futamidő: több, mint egy év Alapvető vagy járulékos tőkeinstrumentumnak nem minősülő alárendelt adósság.
080–100	Előresorolt fedezetlen adósság Beleértve a letéti jegyeket és a kereskedelmi értékpapírokat is.
080	Hátralévő futamidő: kevesebb, mint egy hónap
090	Hátralévő futamidő: kevesebb, mint egy év
100	Hátralévő futamidő: több, mint egy év
110–130	Betét
110	Összesen
120	Ebből biztosítható betét
130	Ebből biztosított betét A 44. cikk (2) bekezdésének a) pontja szerint a hitelezői feltőkésítés hatálya alól kizárt tételek.
140	Biztosítékkal fedezett adósság A 44. cikk (2) bekezdésének b) pontja szerint a hitelezői feltőkésítés hatálya alól kizárt tételek.
150	A bankok helyreállításáról és szanálásáról szóló irányelv 44. cikkének (2) bekezdése értelmében kizárt egyéb kötelezettségek A 44. cikk (2) bekezdésének a)–d) és f)–g) pontja szerint a hitelezői feltőkésítés hatálya alól kizárt tételek.
160–170	Származtatott ügyletek Kizárólag mérlegtételek. A mérlegen kívüli tételeket a VII. mellékletben kell feltüntetni.
160	Prudenciális nettósítás utáni kitettség
170	Letéttel vagy más fedezettel nyújtott biztosíték levonása utáni kitettség
180	Összesen A 010–110. és a 140–160. oszlopok összege.

9. VI. MELLÉKLET – NYÚJTOTT BIZTOSÍTÉK

Ez a mintadokumentum a 2014/59/EU irányelv mellékletének B. szakaszában felsorolt alábbi tételeket tartalmazza:

(7) azon eljárások azonosítása, amelyekkel megállapítható, hogy az intézmény kinek nyújtott biztosítékot, kinél van a biztosíték, és melyik a biztosíték helye szerinti joghatóság

Az egyes oszlopokra vonatkozó utasítások:

Oszlop	Jogszabályi hivatkozások és útmutató
010–020	Jogalany
010	Jogalany neve
020	Jogalany-azonosító A 010. oszlopban megnevezett jogalany 20 számjegyű alfanumerikus kódja. A jogalany-azonosító a bármely joghatóságban pénzügyi ügyletben részt vevő jogalanyok vagy egyéb szervezetek egyedi azonosítására szolgál. Amennyiben valamely jogalany esetében nem áll rendelkezésre a jogalany-azonosító, más azonosítót kell megadni. A „nincs adat” válasz csak akkor tüntethető fel, ha semmilyen más formájú azonosító nem áll rendelkezésre.
030–040	Biztosíték kibocsátója
030	Jogalany neve
040	Jogalany-azonosító A 010. oszlopban megnevezett jogalany 20 számjegyű alfanumerikus kódja. A jogalany-azonosító a bármely joghatóságban pénzügyi ügyletben részt vevő jogalanyok vagy egyéb szervezetek egyedi azonosítására szolgál. Amennyiben valamely jogalany esetében nem áll rendelkezésre a jogalany-azonosító, más azonosítót kell megadni. A „nincs adat” válasz csak akkor tüntethető fel, ha semmilyen más formájú azonosító nem áll rendelkezésre.
050	Biztosíték típusa Minden típusú fedezet ide tartozik, abban az esetben is, ha a kötelezettség mérlegen kívüli, illetve ha nincsen kötelezettség (például biztosítéki csereügyletek, nemteljesítési kockázati alapok).
060	Azonosító szám ISIN-kód. Amennyiben valamely jogalany esetében nem áll rendelkezésre az ISIN-kód, más azonosítót kell megadni. A „nincs adat” válasz csak akkor tüntethető fel, ha semmilyen más formájú azonosító nem áll rendelkezésre.
070–080	Biztosíték birtokosa
070	Jogalany neve
080	Jogalany-azonosító A 010. oszlopban megnevezett jogalany 20 számjegyű alfanumerikus kódja. A jogalany-azonosító a bármely joghatóságban pénzügyi ügyletben részt vevő jogalanyok vagy egyéb szervezetek egyedi azonosítására szolgál. Amennyiben valamely jogalany esetében nem áll rendelkezésre a jogalany-azonosító, más azonosítót kell megadni. A „nincs adat” válasz csak akkor tüntethető fel, ha semmilyen más formájú azonosító nem áll rendelkezésre.
090	Összeg
100	Pénznem Az ISO 4217 szerint meghatározott pénznem.
110	Joghatóság A biztosíték 070. oszlopban feltüntetett birtokosának joghatóságára irányadó jog (például a német jog).
120–130	Partner
120	Név
130	Jogalany-azonosító A 010. oszlopban megnevezett jogalany 20 számjegyű alfanumerikus kódja. A jogalany-azonosító a bármely joghatóságban pénzügyi ügyletben részt vevő jogalanyok vagy egyéb szervezetek egyedi azonosítására szolgál. Amennyiben valamely jogalany esetében nem áll rendelkezésre a jogalany-azonosító, más azonosítót kell megadni. A „nincs adat” válasz csak akkor tüntethető fel, ha semmilyen más formájú azonosító nem áll rendelkezésre.
140	Összeg
150	Pénznem Az ISO 4217 szerint meghatározott pénznem.
160	Joghatóság A fedezeti szerződés joghatóságára irányadó jog.

10. VII. MELLÉKLET – MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK

Ez a mintadokumentum a 2014/59/EU irányelv mellékletének B. szakaszában felsorolt alábbi tételeket tartalmazza:

(8) az intézmény és jogalanyai mérlegen kívüli kitettségeinek leírása, az adott jogi személy kritikus működési folyamatait és fő üzletágait is beleértve;

(21) […] a mérlegen kívüli tevékenységekre, a fedezeti stratégiákra […] vonatkozó információk

Az egyes oszlopokra vonatkozó utasítások:

Oszlop	Jogszabályi hivatkozások és útmutató
010–020	Jogalany
010	Jogalany neve
020	Jogalany-azonosító A 010. oszlopban megnevezett jogalany 20 számjegyű alfanumerikus kódja. A jogalany-azonosító a bármely joghatóságban pénzügyi ügyletben részt vevő jogalanyok vagy egyéb szervezetek egyedi azonosítására szolgál. Amennyiben valamely jogalany esetében nem áll rendelkezésre a jogalany-azonosító, más azonosítót kell megadni. A „nincs adat” válasz csak akkor tüntethető fel, ha semmilyen más formájú azonosító nem áll rendelkezésre.
030	Mérlegen kívüli tétel A következő három kategória egyikébe sorolva: „garancia”, „hitelkeret”, „egyéb”. Ebben a mintadokumentumban mérlegtételek nem tüntethetők fel.
040–050	Partner
040	Jogalany neve
050	Jogalany-azonosító A 010. oszlopban megnevezett jogalany 20 számjegyű alfanumerikus kódja. A jogalany-azonosító a bármely joghatóságban pénzügyi ügyletben részt vevő jogalanyok vagy egyéb szervezetek egyedi azonosítására szolgál. Amennyiben valamely jogalany esetében nem áll rendelkezésre a jogalany-azonosító, más azonosítót kell megadni. A „nincs adat” válasz csak akkor tüntethető fel, ha semmilyen más formájú azonosító nem áll rendelkezésre.
060–070	Összeg
060	Összesen Névérték.
070	Ebből rendelkezésre tartott Csak hitelkeret esetében kell kitölteni.
080	Pénznem Az ISO 4217 szerint meghatározott pénznem.
090	Kritikus működési folyamatok
100	Fő üzletágak
110	Kiegészítő információk

11. VIII. MELLÉKLET, 1. SZAKASZ – FIZETÉSI, KLÍRING- ÉS ELSZÁMOLÁSI RENDSZEREK

Ez a mintadokumentum a 2014/59/EU irányelv mellékletének B. szakaszában felsorolt alábbi tételeket tartalmazza:

(11) minden olyan rendszer, amelyen az intézmény jelentős számú vagy értékű kereskedést folytat, az intézmény jogi személyeinek, kritikus működési folyamataihoz és a fő üzletágakhoz való hozzárendelést is beleértve;

(12) minden fizetési, klíring- vagy elszámolási rendszer, amelynek az intézmény közvetlenül vagy közvetve a tagja – az intézmény jogi személyeihez, kritikus működési folyamataihoz és a fő üzletágakhoz való hozzárendelést is beleértve

Az egyes oszlopokra vonatkozó utasítások:

Oszlop	Jogszabályi hivatkozások és útmutató
010–020	Jogalany
010	Jogalany neve
020	Jogalany-azonosító A 010. oszlopban megnevezett jogalany 20 számjegyű alfanumerikus kódja. A jogalany-azonosító a bármely joghatóságban pénzügyi ügyletben részt vevő jogalanyok vagy egyéb szervezetek egyedi azonosítására szolgál. Amennyiben valamely jogalany esetében nem áll rendelkezésre a jogalany-azonosító, más azonosítót kell megadni. A „nincs adat” válasz csak akkor tüntethető fel, ha semmilyen más formájú azonosító nem áll rendelkezésre.
030–060	Rendszer
030	Rendszer típusa A rendszereket a következő kategóriákba kell besorolni: „fizetési”, „elszámolási”, „értékpapír-elszámolási (klíring)”, „származtatottügylet-elszámolási (klíring)”, „letéti”, „CCP” (központi szerződő fél), „egyéb”. Ha egy rendszer több kategóriába tartozik, mindegyik vonatkozó kategóriát meg kell jelölni.
040	Megnevezés
050	Részvétel módja Közvetett vagy közvetlen.
060	Azonosító kód BIC-kód. Amennyiben nem áll rendelkezésre a BIC-kód, más azonosítót (például az intézmény kódját vagy a számlaszámot) kell megadni. A „nincs adat” válasz csak akkor tüntethető fel, ha semmilyen más formájú azonosító nem áll rendelkezésre.
070–080	Reprezentatív intézmény Csak közvetett hozzáférés esetén kell kitölteni.
070	Jogalany neve
080	Azonosító kód
090	Hozzárendelés a kritikus funkciókhoz
100	Hozzárendelés a fő üzletágakhoz
110	Tagsági követelmények Az intézmény tagságának törlésével összefüggő kockázatok értékeléséhez szükséges minőségi és mennyiségi információk.
120	A szanálási eljárás hatása a tagságra vagy a reprezentatív intézménnyel kötött szerződésre
130	Helyettesíthetőség Olyan más fizetésirendszer-szolgáltató neve, amely adott esetben helyettesíteni tudná a 040. oszlopban megjelölt fizetésirendszer-szolgáltatót.
140	Kiegészítő információk

12. IX. MELLÉKLET, 1. MINTADOKUMENTUM – INFORMÁCIÓS RENDSZEREK (ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK)

Ez a mintadokumentum a 2014/59/EU irányelv mellékletének B. szakaszában felsorolt alábbi tételeket tartalmazza:

(13) a legfontosabb vezetői információs rendszerek részletes leltára és leírása, beleértve az intézmény által használt kockázatkezelési, számviteli, valamint pénzügyi és szabályozási beszámolási rendszereket – az intézmény jogi személyeihez, kritikus működési folyamataihoz és fő üzletágaihoz való hozzárendelést is beleértve;

(14) a 13. pontban meghatározott rendszerek tulajdonosainak azonosítása, a rendszerekhez kapcsolódó, szolgáltatási szintre vonatkozó megállapodások, valamint a szoftverek és rendszerek vagy licenciák – az intézmény jogi személyeihez, kritikus működési folyamataihoz és fő üzletágaihoz hozzárendelve

Az egyes oszlopokra vonatkozó utasítások:

Oszlop	Jogszabályi hivatkozások és útmutató
010–020	Rendszer
010	Azonosító
020	Típus A következők közül kell kiválasztani: „kockázatkezelés”, „számvitel”, „pénzügyi beszámolás”, „szabályozási beszámolás” vagy „egyéb”.
030	Leírás
040–050	A szerződésben részes, csoporthoz tartozó vállalkozás
040	Jogalany neve
050	Jogalany-azonosító A 010. oszlopban megnevezett jogalany 20 számjegyű alfanumerikus kódja. A jogalany-azonosító a bármely joghatóságban pénzügyi ügyletben részt vevő jogalanyok vagy egyéb szervezetek egyedi azonosítására szolgál. Amennyiben valamely jogalany esetében nem áll rendelkezésre a jogalany-azonosító, más azonosítót kell megadni. A „nincs adat” válasz csak akkor tüntethető fel, ha semmilyen más formájú azonosító nem áll rendelkezésre.
060	Szerződés típusa Licencia, megosztott szolgáltatás vagy egyéb.
070–080	Partner
070	Jogalany neve
080	Jogalany-azonosító A 010. oszlopban megnevezett jogalany 20 számjegyű alfanumerikus kódja. A jogalany-azonosító a bármely joghatóságban pénzügyi ügyletben részt vevő jogalanyok vagy egyéb szervezetek egyedi azonosítására szolgál. Amennyiben valamely jogalany esetében nem áll rendelkezésre a jogalany-azonosító, más azonosítót kell megadni. A „nincs adat” válasz csak akkor tüntethető fel, ha semmilyen más formájú azonosító nem áll rendelkezésre.
090–110	Felelős személy
090	Név
100	Telefonszám
110	E-mail cím
120	A szanálási eljárás hatása az információs rendszerekhez való hozzáférés folytonosságára

13. IX. MELLÉKLET, 2. MINTADOKUMENTUM – INFORMÁCIÓS RENDSZEREK (HOZZÁRENDELÉSEK)

Ez a mintadokumentum a 2014/59/EU irányelv mellékletének B. szakaszában felsorolt alábbi tételeket tartalmazza:

Az egyes oszlopokra vonatkozó utasítások:

Oszlop	Jogszabályi hivatkozások és útmutató
010	Rendszer
020–050	Felhasználó
020	Jogalany neve
030	Jogalany-azonosító A 010. oszlopban megnevezett jogalany 20 számjegyű alfanumerikus kódja. A jogalany-azonosító a bármely joghatóságban pénzügyi ügyletben részt vevő jogalanyok vagy egyéb szervezetek egyedi azonosítására szolgál. Amennyiben valamely jogalany esetében nem áll rendelkezésre a jogalany-azonosító, más azonosítót kell megadni. A „nincs adat” válasz csak akkor tüntethető fel, ha semmilyen más formájú azonosító nem áll rendelkezésre.
040	Kritikus funkciók A 2014/59/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 35. pontja és (2) bekezdése szerint értelmezett kritikus funkciók.
050	Fő üzletágak A 2014/59/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 36. pontja és (2) bekezdése szerint értelmezett fő üzletágak.

14. X. MELLÉKLET – KAPCSOLÓDÁSOK

Ez a mintadokumentum a 2014/59/EU irányelv mellékletének B. szakaszában felsorolt alábbi tételeket tartalmazza:

(15) a jogi személyek azonosítása és felvázolása, valamint a különböző jogi személyek közötti kapcsolódások és kölcsönös függések, mint például:

—	közös vagy megosztott személyzet, létesítmények és rendszerek;

—	tőke-, finanszírozási, illetve likviditási megállapodások;

—	fennálló vagy függőben lévő hitelkitettségek;

—	keresztgarancia-megállapodások, kölcsönös biztosítéki megállapodások, nemteljesítéskor felmondásra jogosító rendelkezések és kapcsolt vállalkozások közötti kölcsönös nettósítási megállapodások;

—	kockázatátruházások és back-to-back kereskedési megállapodások; – szolgáltatási szintre vonatkozó megállapodások

Az egyes oszlopokra vonatkozó utasítások:

Oszlop

Jogszabályi hivatkozások és útmutató

010–020

A. jogalany

010

Jogalany neve

Nem lehet azonos a 030. oszlopban megadott névvel.

020

Jogalany-azonosító

A 010. oszlopban megnevezett jogalany 20 számjegyű alfanumerikus kódja. A jogalany-azonosító a bármely joghatóságban pénzügyi ügyletben részt vevő jogalanyok vagy egyéb szervezetek egyedi azonosítására szolgál.

Nem lehet azonos a 040. oszlopban megadott azonosítóval.

Amennyiben valamely jogalany esetében nem áll rendelkezésre a jogalany-azonosító, más azonosítót kell megadni. A „nincs adat” válasz csak akkor tüntethető fel, ha semmilyen más formájú azonosító nem áll rendelkezésre.

030–040

B. jogalany

030

Jogalany neve

Nem lehet azonos a 010. oszlopban megadott névvel.

040

Jogalany-azonosító

Nem lehet azonos a 020. oszlopban megadott azonosítóval.

050

Kapcsolódás típusa

A következő kategóriák közül kell választani:

—	Személyzet

—	Létesítmények

—	Rendszerek

—	Tőkemegállapodások

—	Finanszírozási megállapodások

—	Likviditási megállapodások

—	Hitelkitettségek

—	Keresztgarancia-megállapodások

—	Kölcsönös biztosítéki megállapodások

—	Nemteljesítéskor felmondásra jogosító rendelkezések

—	Kapcsolt vállalkozások közötti kölcsönös nettósítási megállapodások

—	Kockázatátruházások

—	Back-to-back kereskedési megállapodások

—	Szolgáltatási szintre vonatkozó megállapodások

—

Egyéb

060

Leírás

A 010–050. oszlopok kitöltése esetén ezt az oszlopot is kötelező kitölteni.

15. XI. MELLÉKLET – HATÓSÁGOK

Ez a mintadokumentum a 2014/59/EU irányelv mellékletének B. szakaszában felsorolt alábbi tételeket tartalmazza:

(16) az, hogy az egyes jogi személyek melyik illetékes és szanálási hatósághoz tartoznak;

(18) az intézménynél bevezetett azon intézkedések leírása, amelyek biztosítják, hogy szanálás esetén a szanálási hatóság által meghatározott, a szanálási eszközök és hatáskörök alkalmazásához szükséges összes információt a szanálási hatóság rendelkezésére bocsássák

Az egyes oszlopokra vonatkozó utasítások:

Oszlop	Jogszabályi hivatkozások és útmutató
010–020	Jogalany
010	Név
020	Jogalany-azonosító A 010. oszlopban megnevezett jogalany 20 számjegyű alfanumerikus kódja. A jogalany-azonosító a bármely joghatóságban pénzügyi ügyletben részt vevő jogalanyok vagy egyéb szervezetek egyedi azonosítására szolgál. Amennyiben valamely jogalany esetében nem áll rendelkezésre a jogalany-azonosító, más azonosítót kell megadni. A „nincs adat” válasz csak akkor tüntethető fel, ha semmilyen más formájú azonosító nem áll rendelkezésre.
030–050	Felügyeleti hatóság(ok)
030	A hatóság neve
040	Telefonszám
050	E-mail cím
060–080	Szanálási hatóság
060	A hatóság neve
070	Telefonszám
080	E-mail cím
090–110	Betétbiztosítási hatóság
090	A hatóság neve
100	Telefonszám
110	E-mail cím

16. XII. MELLÉKLET – A SZANÁLÁS JOGHATÁSAI

Ez a mintadokumentum a 2014/59/EU irányelv mellékletének B. szakaszában felsorolt alábbi tételeket tartalmazza:

(19) az intézmények és jogi személyeik által harmadik felekkel kötött összes olyan megállapodás, amelynek esetében előfordulhat, hogy a hatóságok szanálási eszköz alkalmazására vonatkozó határozata a megállapodás felmondását okozhatja, továbbá információk arra vonatkozóan, hogy a felmondás következményei a szanálási eszköz alkalmazására is kihatással lehetnek-e

Az egyes oszlopokra vonatkozó utasítások:

Oszlop	Jogszabályi hivatkozások és útmutató
010–020	Jogalany
010	Jogalany neve
020	Jogalany-azonosító A 010. oszlopban megnevezett jogalany 20 számjegyű alfanumerikus kódja. A jogalany-azonosító a bármely joghatóságban pénzügyi ügyletben részt vevő jogalanyok vagy egyéb szervezetek egyedi azonosítására szolgál.
030–040	Harmadik fél
030	Jogalany neve
040	Jogalany-azonosító A 010. oszlopban megnevezett jogalany 20 számjegyű alfanumerikus kódja. A jogalany-azonosító a bármely joghatóságban pénzügyi ügyletben részt vevő jogalanyok vagy egyéb szervezetek egyedi azonosítására szolgál.
050	Szerződés típusa
060	Felmondás érinti-e a szanálási eszközt I (igen) vagy N (nem).
070	Megjegyzések

		ISSN 1977-0731
Az Európai Unió Hivatalos Lapja		L 181

Magyar nyelvű kiadás	Jogszabályok	59. évfolyam 2016. július 6.

Tartalom		II Nem jogalkotási aktusok	Oldal
		RENDELETEK
	*	A Bizottság (EU) 2016/1066 végrehajtási rendelete (2016. június 17.) a 2014/59/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvnek megfelelően a hitelintézetek és befektetési vállalkozások szanálási terveihez történő adatszolgáltatáshoz kapcsolódó eljárásokra, egységes formanyomtatványokra és mintadokumentumokra vonatkozó végrehajtás-technikai standardok meghatározásáról ( 1 )	1


	(1) EGT-vonatkozású szöveg