A BIZOTTSÁG (EU) 2026/1061 FELHATALMAZÁSON ALAPULÓ RENDELETE

(2026. május 7.)

az (EU) 2019/980 felhatalmazáson alapuló rendeletnek a tájékoztató egységes formátuma és szerkezeti sorrendje, valamint észszerűsített tartalma, ellenőrzése és jóváhagyása tekintetében történő módosításáról

(EGT-vonatkozású szöveg)

AZ EURÓPAI BIZOTTSÁG,

tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre,

tekintettel az értékpapírokra vonatkozó nyilvános ajánlattételkor vagy értékpapíroknak a szabályozott piacra történő bevezetésekor közzéteendő tájékoztatóról és a 2003/71/EK irányelv hatályon kívül helyezéséről szóló 2017. június 14-i (EU) 2017/1129 európai parlamenti és tanácsi rendeletre (1) és különösen annak 9. cikke (14) bekezdésére, 13. cikke (1) és (2) bekezdésére és 20. cikke (11) bekezdésére,

mivel:

(1)

A vállalatok uniós nyilvános piacokhoz való hozzáférésének megkönnyítése, valamint a már jegyzett vállalatok likviditásának és tőkeellátottságának fokozása, és ezáltal az uniós nyilvános piacoknak a befektetők számára való vonzóbbá tétele érdekében az uniós jegyzési szabályoknak egyszerűnek kell lenniük, és az adminisztratív terheket a lehető legnagyobb mértékben korlátozni kell. A tájékoztatókra vonatkozó követelményeket ezért a növekvő vállalatok uniós tájékoztatójára vonatkozó, 2026. március 5-én hatályukat vesztett enyhébb közzétételi követelmények mintájára jelentősen egyszerűsíteni kell. Az (EU) 2019/980 felhatalmazáson alapuló rendelet (2) mellékleteit ezért ennek megfelelően módosítani kell.

(2)

A komplexitás csökkentése és a kibocsátóknak, ajánlattevőknek vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személyeknek a tájékoztatókészítési folyamatban való segítése érdekében csökkenteni kell az előírt sémák számát. Ezért a tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokra vonatkozóan egységes regisztrációs okmányt és egységes értékpapírjegyzéket kell meghatározni, amely a tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő lakossági és nagykereskedelmi értékpapírokra vonatkozó külön rendelkezések és mellékletek helyébe lép. E változás lekövetése érdekében frissíteni kell az (EU) 2019/980 felhatalmazáson alapuló rendelet rendelkezéseiben és mellékleteiben szereplő valamennyi érintett hivatkozást. A tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok esetében a tájékoztatóban foglalt információkat a tájékoztatni kívánt befektetők ismereteihez és szakértelméhez kell igazítani. Ezért fontos, hogy a tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokra vonatkozó új regisztrációs okmányban és értékpapírjegyzékben megkülönböztessék azokat az eseteket, amikor a közzétételek kizárólag lakossági befektetőknek szólnak, és azokat az eseteket, amikor a közzétételek a minősített befektetőknek szólnak. Erre vonatkozó jelzés hiányában a közzétételek a befektetők minden típusának szólnak.

(3)

Bár az (EU) 2024/2809 európai parlamenti és tanácsi rendelet (3) új közzétételi követelményeket vezetett be a környezeti, társadalmi és irányítási (ESG) tényezők és célkitűzések tekintetében, amelyeket az (EU) 2019/980 felhatalmazáson alapuló rendelet új mellékletében tovább kell pontosítani, az említett rendelet (26) preambulumbekezdéséből egyértelműen kitűnik, hogy az uniós jogalkotó el kívánta kerülni a más uniós jogszabályok által előírt közzétételekkel való átfedéseket is. Az (EU) 2023/2631 európai parlamenti és tanácsi rendelet (4) 3. cikkében említett európai zöldkötvényekre, az említett rendelet 2. cikkének 5. pontjában meghatározott, környezeti szempontból fenntarthatóként forgalmazott kötvényekre és az említett rendelet 2. cikkének 6. pontjában meghatározott, fenntarthatósághoz kapcsolódó kötvényekre vonatkozó tájékoztatókat már úgy kell tekinteni, hogy megfelelnek az említett közzétételi követelményeknek, feltéve, hogy az említett tájékoztatók megfelelnek az európai zöldkötvények esetében az (EU) 2017/1129 rendelet 13. cikke (1a) bekezdésének a) pontjában, illetve a környezeti szempontból fenntarthatóként forgalmazott kötvények vagy a fenntarthatósághoz kapcsolódó kötvények esetében az említett rendelet 13. cikke (1a) bekezdésének b) pontjában említett feltételeknek. Ezért ezekre a kötvényekre vonatkozóan nem szükséges új közzétételi követelményeket megállapítani.

(4)

Az értékpapírpiacokon zajló fejlemények miatt az illetékes hatóságok olyan új típusú értékpapírokhoz kapcsolódó tájékoztatók jóváhagyására irányuló kérelmeket kaphatnak, amelyek az (EU) 2019/980 felhatalmazáson alapuló rendelet mellékleteinek hatálya alá tartozó értékpapírokéhoz hasonló, de azokkal nem azonos jellemzőkkel rendelkeznek. Ezekben az esetekben a rugalmasság érdekében – a megfelelő befektetővédelem fenntartása mellett – fontos lehetővé tenni az illetékes hatóságok számára, hogy a kibocsátóval, az ajánlattevővel vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személlyel konzultálva eldönthessék, hogy a tájékoztatóba miként kerülnek beillesztésre a más regisztrációs okmányból, értékpapírjegyzékből származó információk vagy az említett felhatalmazáson alapuló rendelet II. fejezetének 3. szakaszában említett kiegészítő információk, és adott esetben módosíthassák azt az információt, amennyiben az adott típusú értékpapírra, ügyletre vagy kibocsátóra nem vonatkoznak e felhatalmazáson alapuló rendelet mellékletei.

(5)

A tájékoztatókban szereplő információk összehasonlíthatóságának javítása érdekében – függetlenül attól, hogy a tájékoztatót melyik joghatóságban hagyták jóvá – az egységes formátumot és szerkezeti sorrendet hozzá kell igazítani a tájékoztató tárgyát képező különböző értékpapírtípusokhoz. Az egységesítés és a rugalmasság közötti megfelelő egyensúly megteremtése érdekében fontos eltérő megközelítéseket alkalmazni i. a tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok és a tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok esetében, mivel ez utóbbiak olyan összetett értékpapírtípusokat foglalnak magukban, amelyek rugalmasabb megközelítést igényelnek, ii. az egyetlen dokumentumként elkészített tájékoztatók esetében, iii. a különálló dokumentumokból álló tájékoztatók esetében, valamint iv. a tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok ajánlattételi programjaira vonatkozó alaptájékoztatók esetében. Annak érdekében azonban, hogy a befektetők könnyebben hozzáférhessenek a kibocsátóval és a nyilvános ajánlattétel tárgyát képező vagy szabályozott piacra bevezetett értékpapírokkal kapcsolatos kockázati tényezőkre vonatkozó információkhoz, a kockázati tényezőkre vonatkozó szakaszt kiemelt helyen kell szerepeltetni minden típusú tájékoztatóban.

(6)

A tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapíroknak az (EU) 2017/1129 rendelet 2. cikkének b) pontjában foglalt fogalommeghatározása magában foglalja az olyan egyszerű értékpapírtípusokat, mint például a részvények, amelyek esetében a tájékoztatónak az (EU) 2019/980 felhatalmazáson alapuló rendelet 1. és 11. mellékletében meghatározott információkon kell alapulnia. Ez a meghatározás ugyanakkor az értékpapírok összetettebb típusait is magában foglalja, például egyes átváltható, átcserélhető vagy származtatott értékpapírokat, amelyek esetében a tájékoztatót ki kell egészíteni az említett rendelet más – többek között a tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokra vonatkozó – mellékleteiben meghatározott információkkal is. Ezért, ha a tájékoztatót a tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírokra vonatkozó, az (EU) 2019/980 felhatalmazáson alapuló rendelet 1. és 11. mellékletével összhangban készítik el, akkor még nagyobb figyelmet kell szentelni a formátum és a szerkezeti sorrend egységesítésének. Ezen túlmenően az ilyen tájékoztató elkészítésének megkönnyítése érdekében, amennyiben azt egyetlen dokumentumként készítik el, helyénvaló meghatározni az (EU) 2019/980 felhatalmazáson alapuló rendelet új, egységes formátumú és szerkezeti sorrendű egyetlen mellékletét, amely magában foglalja az említett felhatalmazáson alapuló rendelet 1. és 11. mellékletében meghatározott információkat, továbbá a tájékoztatónak az (EU) 2017/1129 rendelet 7. cikke szerinti összefoglalóját. Adott esetben az (EU) 2019/980 felhatalmazáson alapuló rendelet II. fejezetének 3. szakaszában említett kiegészítő információkra nem alkalmazandó egységes formátum vagy szerkezeti sorrend, mivel ezek az információk az érintett értékpapírok típusától függően az említett felhatalmazáson alapuló rendelet több mellékletén is alapulhatnak, ami rugalmasabb megközelítést tesz szükségessé.

(7)

Elismerve az első nyilvános részvénykibocsátások (IPO-k) fontos szerepét az uniós nyilvános piacok és általában az uniós gazdaság szempontjából, fontos egyértelműen meghatározni és biztosítani a szabályozott piacra első alkalommal bevezetett részvényosztályok első nyilvános kibocsátására vonatkozó tájékoztatók maximális egységesítését. Ezért be kell vezetni az uniós IPO-k egységes tájékoztatójának új alkategóriáját. Az uniós IPO-tájékoztatókat az (EU) 2017/1129 rendelet 6. cikke szerinti standard tájékoztatókra vonatkozó szabályozással összhangban kell elkészíteni, és azoknak egységes formátumot és szerkezeti sorrendet kell követniük, kivéve, ha a tájékoztatók megfelelnek az említett cikkben meghatározott mentességi feltételeknek. Az uniós IPO-tájékoztató egységes formátumának és szerkezeti sorrendjének vagy i. a tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírokra vonatkozó, egyetlen dokumentumként elkészített tájékoztató tekintetében az (EU) 2019/980 felhatalmazáson alapuló rendelet új mellékletében bevezetendő szakaszsorrenden kell alapulnia, vagy ii. az említett felhatalmazáson alapuló rendelet 1. és 11. mellékletében meghatározott szakaszok sorrendjén, amennyiben azokat különálló dokumentumok formájában készítik el.

(8)

A tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapíroknak az (EU) 2017/1129 rendelet 2. cikkének c) pontjában foglalt fogalommeghatározása a különböző eszközök széles körét foglalja magában, köztük összetett eszközöket is. Az egységesítés és a hatékonyság közötti megfelelő egyensúly biztosítása, valamint a kibocsátókra, az ajánlattevőkre vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személyekre háruló túlzott terhek elkerülése érdekében egységes formátumot és szerkezeti sorrendet csak a tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokra vonatkozó, egyetlen dokumentumként elkészített tájékoztató esetében kell előírni, mint például az egyszerű, tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok, például a közönséges (plain vanilla) kötvények esetében. Ilyen esetben – a tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében alkalmazott megközelítéshez hasonlóan – a tájékoztatónak követnie kell az (EU) 2019/980 felhatalmazáson alapuló rendeletbe bevezetendő azon új mellékletben meghatározott szakaszsorrendet, amely a tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokra vonatkozó, egységes formátumú és szerkezeti sorrendű, egyetlen dokumentumként elkészített tájékoztatóval kapcsolatos.

(9)

Amennyiben a tulajdonviszonyt megtestesítő vagy tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokra vonatkozó tájékoztató különálló dokumentumok formájában készül, és azt az (EU) 2019/980 felhatalmazáson alapuló rendelet különböző mellékleteiben meghatározott információkkal kell kiegészíteni, rugalmas megközelítés alkalmazása szükséges a formátum és a szerkezeti sorrend tekintetében annak érdekében, hogy a kibocsátókra, az ajánlattevőkre vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személyekre ne háruljanak többletterhek. Ezért egységes formátumot és szerkezeti sorrendet csak akkor kell alkalmazni, ha a különálló dokumentumok formájában elkészített tájékoztatók kizárólag a regisztrációs okmányban és az értékpapírjegyzékben szereplő információkon alapulnak, amelyeket tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében az (EU) 2019/980 felhatalmazáson alapuló rendelet 1. és 11. melléklete, tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok esetében pedig az említett felhatalmazáson alapuló rendelet megfelelő mellékletei határoznak meg.

(10)

Az alaptájékoztatók általános hatékonyságának megőrzése érdekében a tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő eszközök esetében – amelyek tájékoztatói többnyire alaptájékoztatók – rugalmasabbá kell tenni az alaptájékoztató formátumát. Mivel az alaptájékoztató egyetlen vagy több kibocsátóra vagy kibocsátásra is vonatkozhat, helyénvaló megfontolni, hogy amennyiben a tájékoztató különálló dokumentumok formájában készül, úgy a kibocsátóspecifikus információkra kizárólag akkor kelljen egységes formátumot és szerkezeti sorrendet alkalmazni, ha egyetlen kibocsátó van, ugyanakkor rugalmasságot kell biztosítani az alaptájékoztatóban feltüntetendő egyéb információk tekintetében. Amennyiben az alaptájékoztató egyetlen dokumentumként készül, a kibocsátó, az ajánlattevő vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személy az egyszerűség érdekében dönthet úgy, hogy a tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokra vonatkozó, egyetlen dokumentumként elkészített tájékoztató mintadokumentumát használja, megőrizve ugyanakkor a formátummal kapcsolatos rugalmasságot.

(11)

A kibocsátók, az ajánlattevők vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személyek terheinek csökkentése érdekében lehetővé kell tenni, hogy azok, akik a tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok ajánlattételi programjaihoz alaptájékoztatót használnak, a tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokra vonatkozó, alaptájékoztatónak nem minősülő tájékoztatókba rugalmas közzétételi sorrend mellett bemásolhassák vagy hivatkozással beépíthessék az említett alaptájékoztatókból származó információkat, adott esetben ily módon eltérve az egységes formátumra és szerkezeti sorrendre vonatkozó követelménytől, amennyiben az alkalmazandó.

(12)	Az e rendeletben az egységes formátumra és szerkezeti sorrendre vonatkozóan meghatározott követelmények nem érintik az (EU) 2017/1129 rendelet 6. cikke (2) bekezdésének második albekezdését és 6. cikkének (6) bekezdését.

(13)

Minden olyan esetben, amikor az egységes formátumra és szerkezeti sorrendre vonatkozó követelmény nem alkalmazandó, és a kibocsátó, az ajánlattevő vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személy nem követi az információknak az (EU) 2019/980 felhatalmazáson alapuló rendelet vonatkozó mellékleteiben meghatározott sorrendjét, a tájékoztatót jóváhagyó illetékes hatóság számára lehetővé kell tenni, hogy bekérje a vonatkozó mellékletek azon pontjait feltüntető kereszthivatkozások jegyzékét, amelyeknek az említett információk megfelelnek, hogy a hatóság érdemben értékelni tudja, hogy a tájékoztató megfelel-e a teljességre, az érthetőségre és a következetességre vonatkozó, az említett felhatalmazáson alapuló rendelet 36–38. cikkében említett kritériumoknak. Amennyiben ezt a jegyzéket nem kérik és nem is bocsátják rendelkezésre, a tájékoztató tervezetében a lapszéli jegyzetként egyértelműen jelezni kell, hogy a tájékoztató egyes szakaszai mely konkrét információknak felelnek meg.

(14)	A tájékoztatók ellenőrzésével kapcsolatos felügyeleti konvergencia fokozása érdekében meg kell szüntetni azt a lehetőséget, hogy az illetékes hatóságok további kritériumokat alkalmazzanak a tájékoztató ellenőrzésére, amennyiben azt a befektetővédelem érdekében szükségesnek ítélik.

(15)

Az (EU) 2017/1129 rendelet 20. cikke határidőket állapít meg arra vonatkozóan, hogy az illetékes hatóságnak meddig kell értesítenie a kibocsátót, az ajánlattevőt vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személyt a tájékoztató jóváhagyására vonatkozó döntéséről, valamint intézkedéseket állapít meg az olyan helyzetek kezelésére, amikor az illetékes hatóság nem tartja be ezeket a határidőket. A tájékoztatók ellenőrzése és jóváhagyása azonban iteratív folyamat, vagyis előfordulhat, hogy az illetékes hatóságnak, mielőtt meghozná a tájékoztatótervezet jóváhagyására vonatkozó döntését, több körben is elemeznie kell a tájékoztatótervezetet, és az abban eszközölt javításokat végre is kell hajtatnia a kibocsátóval, az ajánlattevővel vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személlyel. Ezért az illetékes hatóság számára lehetővé kell tenni azt is, hogy a kibocsátó, az ajánlattevő vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személy számára határidőket állapítson meg, amelyeken belül – amennyiben az illetékes hatóság előírja – kiegészítő információkat vagy módosított tájékoztatótervezetet kell benyújtaniuk. Emellett meg kell határozni a tájékoztatótervezet jóváhagyása iránti első kérelem kézhezvételétől a tájékoztató jóváhagyására vagy annak megtagadására és a vizsgálati eljárás lezárására vonatkozó döntésig tartó maximális teljes időkeretet, valamint az ezen időkerettől való esetleges eltérések feltételeit.

(16)	Az (EU) 2024/2809 rendelettel bevezetett változások tükrözése érdekében az (EU) 2019/980 felhatalmazáson alapuló rendelet mellékleteiben aktualizálni vagy törölni kell bizonyos hivatkozásokat.

(17)	Az (EU) 2019/980 felhatalmazáson alapuló rendeletet ezért ennek megfelelően módosítani kell,

ELFOGADTA EZT A RENDELETET:

1. cikk

Az (EU) 2019/980 felhatalmazáson alapuló rendelet módosításai

Az (EU) 2019/980 felhatalmazáson alapuló rendelet a következőképpen módosul:

Az 1. cikk a következő f) ponttal egészül ki:

„f)

»uniós IPO-tájékoztató«: az (EU) 2017/1129 rendelet 6. cikkével összhangban elkészített tájékoztató, amely a szabályozott piacra első alkalommal bevezetett részvényosztályra vonatkozó első nyilvános ajánlattételre vonatkozik, az említett rendelet 21. cikke (1) bekezdésének második albekezdésében említettek szerint.”

A 2. cikk (2) bekezdése bevezető szövegrészének helyébe a következő szöveg lép:

„Az (1) bekezdéstől eltérve, a következő értékpapírok regisztrációs okmányát – amennyiben ezek az értékpapírok nem részvények vagy egyéb, részvénnyel egyenértékű átruházható értékpapírok – el lehet készíteni e rendelet 7a. cikkével összhangban:”.

3.	A 7. és a 8. cikket el kell hagyni.

A szöveg a következő 7a. cikkel egészül ki:

„7a. cikk

Tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokra vonatkozó regisztrációs okmány

(1) A tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok esetében a regisztrációs okmány az e rendelet 7. mellékletében említett információkat tartalmazza, kivéve, ha a regisztrációs okmány az (EU) 2017/1129 rendelet 9. cikkével összhangban készült, vagy ha tartalmazza az e rendelet 1. mellékletében említett információkat.

Az e rendelet 7. mellékletében említett információkra a következők egyikeként kell hivatkozni:

„nagykereskedelmi”, amennyiben az adott információ kifejezetten olyan, tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokra vonatkozik, amelyek megfelelnek az (EU) 2017/1129 rendelet 7. cikke (1) bekezdése második albekezdésének a) vagy b) pontjában meghatározott feltételek bármelyikének; vagy

b)	„lakossági”, amennyiben az adott információ kifejezetten olyan, tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokra vonatkozik, amelyek eltérnek az e bekezdés a) pontjában említettektől.

(2) Az (1) bekezdés nem alkalmazandó az (EU) 2017/1129 rendelet 14a. vagy 15a. cikkével összhangban elkészített tájékoztatóra.”

5.	A 10. cikk helyébe a következő szöveg lép: „10. cikk Eszközfedezetű értékpapírokra vonatkozó regisztrációs okmány A 7a. cikktől eltérve, az eszközfedezetű értékpapírokhoz készített regisztrációs okmány a 9. mellékletben említett információkat tartalmazza.”

A 11. cikk helyébe a következő szöveg lép:

„11. cikk

Harmadik országok vagy azok regionális és helyi hatóságai által kibocsátott tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokra vonatkozó regisztrációs okmány

A 7a. cikktől eltérve, a harmadik országok vagy azok regionális vagy helyi hatóságai által kibocsátott, tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokhoz készített regisztrációs okmány a 10. mellékletben említett információkat tartalmazza.”

A 12. cikk (2) bekezdésének helyébe a következő szöveg lép:

„(2) Az (1) bekezdéstől eltérve az e rendelet 19. cikkének (1) és (2) bekezdésében, 20. cikkének (1) és (2) bekezdésében említett értékpapírokra vonatkozó értékpapírjegyzéket – amennyiben ezek az értékpapírok nem részvények vagy egyéb, részvénnyel egyenértékű átruházható értékpapírok – e rendelet 15a. cikkével összhangban kell elkészíteni.”

8.	A 15. és a 16. cikket el kell hagyni.

A szöveg a következő 15a. cikkel egészül ki:

„15a. cikk

Tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokra vonatkozó értékpapírjegyzék

(1) Tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok esetében az értékpapírjegyzék az e rendelet 14. mellékletében említett információkat tartalmazza.

Az e rendelet 14. mellékletében említett információkra a következők egyikeként kell hivatkozni:

b)	„lakossági”, amennyiben az adott információ kifejezetten olyan, tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokra vonatkozik, amelyek eltérnek az e bekezdés a) pontjában említettektől.

(2) Az (1) bekezdés nem alkalmazandó az (EU) 2017/1129 rendelet 14a. vagy 15a. cikkével összhangban elkészített tájékoztatóra.”

10.

A 19. cikk (2) bekezdése a) pontjának helyébe a következő szöveg lép:

„a)	a 11. melléklet 3.1. pontjában említett információk az adott kibocsátóra vagy a kibocsátó csoportjához tartozó szervezetre vonatkozóan;”

11.

A 23. cikk a) és b) pontja helyébe az alábbi szöveg lép:

„a)	a 22. melléklet 1. és 2A. szakaszában említett információk, amennyiben a beleegyezést egy vagy több meghatározott pénzügyi közvetítőnek adják meg;

b)	a 22. melléklet 1. és 2B. szakaszában említett információk, amennyiben a beleegyezést az összes pénzügyi közvetítőnek megadják.”

12.

A rendelet a következő 23a. és 23b. cikkel egészül ki:

„23a. cikk

Az ESG-tényezőket figyelembe vevőként vagy ESG-célkitűzéseket követőként hirdetett, tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok

A nyilvános ajánlattétel tárgyát képező vagy szabályozott piacra bevezetett, tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő olyan értékpapírok esetében, amelyeket ESG-tényezőket figyelembe vevőként vagy ESG-célkitűzéseket követőként hirdetnek, a tájékoztató tartalmazza az e rendelet 23. mellékletében említett kiegészítő információkat is, kivéve a következőket:

a)	az (EU) 2023/2631 európai parlamenti és tanácsi rendelet (*1) 3. cikkében említett európai zöldkötvények, feltéve, hogy teljesülnek az (EU) 2017/1129 rendelet 13. cikke (1a) bekezdésének a) pontjában említett feltételek;

az (EU) 2023/2631 rendelet 2. cikkének 5. pontjában meghatározott, környezeti szempontból fenntarthatóként forgalmazott kötvények, feltéve, hogy:

i.	a kibocsátó az említett rendelet 20. cikkében említett önkéntes közzétételekhez használandó mintadokumentumok használata mellett döntött; és

ii.	teljesülnek az (EU) 2017/1129 felhatalmazáson alapuló rendelet 13. cikke (1a) bekezdésének b) pontjában foglalt feltételek;

az (EU) 2023/2631 rendelet 2. cikkének 6. pontjában meghatározott, fenntarthatósághoz kapcsolódó kötvények, feltéve, hogy:

i.	a kibocsátó az említett rendelet 20. cikkében említett önkéntes közzétételekhez használandó mintadokumentumok használata mellett döntött; és

ii.	teljesülnek az (EU) 2017/1129 felhatalmazáson alapuló rendelet 13. cikke (1a) bekezdésének b) pontjában foglalt feltételek.

23b. cikk

A kiegészítő információk közzétételét kiváltó körülmények

E rendelet 2–23a. cikkétől és 28a–28d. cikkétől eltérve, amennyiben a tájékoztató, a regisztrációs okmány – beleértve az egyetemes regisztrációs okmányt is – vagy az értékpapírjegyzék olyan értékpapírokra vonatkozik, amelyek az e rendelet mellékleteiben szereplő értékpapírokéhoz hasonló, de azokkal nem azonos jellemzőkkel rendelkeznek, vagy amennyiben a tájékoztató olyan típusú értékpapírra, ügyletre vagy kibocsátóra vonatkozik, amely nem tartozik az említett mellékletek hatálya alá, az illetékes hatóság a kibocsátóval, az ajánlattevővel vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személlyel konzultálva dönt arról, hogy a tájékoztatóba miként kell beilleszteni a bármely más regisztrációs okmányból vagy értékpapírjegyzékből származó információelemeket vagy az e rendelet II. fejezetének 3. szakaszában említett kiegészítő információkat az (EU) 2017/1129 rendelet 6. cikke (1) bekezdésének, 14a. cikke (2) bekezdésének vagy 15a. cikke (2) bekezdésének való megfelelés érdekében.

(*1) Az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2023/2631 rendelete (2023. november 22.) az európai zöldkötvényekről és a környezeti szempontból fenntarthatóként forgalmazott kötvényekre és a fenntarthatósághoz kapcsolódó kötvényekre vonatkozó opcionális közzétételekről (HL L, 2023/2631, 2023.11.30., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2023/2631/oj).”"

() Az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2023/2631 rendelete (2023. november 22.) az európai zöldkötvényekről és a környezeti szempontból fenntarthatóként forgalmazott kötvényekre és a fenntarthatósághoz kapcsolódó kötvényekre vonatkozó opcionális közzétételekről (HL L, 2023/2631, 2023.11.30., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2023/2631/oj).”

13.

A 24. cikk helyébe a következő szöveg lép:

„24. cikk

A tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok tájékoztatójának formátuma

(1) A tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírokra vonatkozó, egyetlen dokumentumként készített tájékoztató a következő elemeket tartalmazza az alábbi sorrendben:

a)	tartalomjegyzék;

b)	az (EU) 2017/1129 rendelet 7. cikke szerinti összefoglaló;

c)	az (EU) 2017/1129 rendelet 16. cikkében említett kockázati tényezők;

d)	az e rendelet mellékleteiben említett bármely más információ, amelynek szerepelnie kell az adott tájékoztatóban.

(2) Az (1) bekezdéstől eltérve, amennyiben a tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírokra vonatkozó, egyetlen dokumentumként elkészített tájékoztató kizárólag az e rendelet 1. és 11. mellékletén alapul, a tájékoztató a következő elemeket tartalmazza az alábbi sorrendben:

a)	tartalomjegyzék;

b)	az (EU) 2017/1129 rendelet 7. cikke szerinti összefoglaló;

c)	az (EU) 2017/1129 rendelet 16. cikkében említett kockázati tényezők;

d)	az e rendelet 15. mellékletében említett egyéb információk, az említett mellékletben meghatározott szakaszok sorrendje alapján.

e)	adott esetben az e rendelet II. fejezetének 3. szakaszában említett, a tájékoztatóban feltüntetendő kiegészítő információk.

(3) Amennyiben a tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírokra vonatkozó tájékoztató különálló dokumentumok formájában készül, a regisztrációs okmány és az értékpapírjegyzék a következő elemeket tartalmazza az alábbi sorrendben:

a)	tartalomjegyzék;

b)	az (EU) 2017/1129 rendelet 16. cikkében említett kockázati tényezők;

c)	az e rendelet mellékleteiben említett bármely más információ, amelynek szerepelnie kell az adott regisztrációs okmányban vagy értékpapírjegyzékben.

Amennyiben a regisztrációs okmány és az értékpapírjegyzék kizárólag e rendelet 1. és 11. mellékletén alapul, a szakaszaik sorrendje megegyezik az említett mellékletekben meghatározott sorrenddel, kivéve az egyetemes regisztrációs okmány formájában elkészített regisztrációs okmányt.

(4) Amennyiben a tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírokra vonatkozó tájékoztató megfelel az e rendelet 1. cikkének f) pontjában meghatározott feltételeknek, az említett tájékoztatóra uniós IPO-tájékoztatóként kell hivatkozni.

Az uniós IPO-tájékoztatót a következők valamelyike szerint kell elkészíteni:

a)	egyetlen dokumentumként e cikk (2) bekezdésével összhangban; vagy

b)	különálló dokumentumok formájában e cikk (3) bekezdésének második albekezdésével összhangban.

(5) Amennyiben a regisztrációs okmány egyetemes regisztrációs okmány formájában készül, a kibocsátó az egyetemes regisztrációs okmányban szerepeltetheti a (3) bekezdés b) pontjában említett kockázati tényezőket az említett bekezdés c) pontjában említett információk között, feltéve, hogy a kockázati tényezők továbbra is egyetlen szakaszként azonosíthatók.

(6) Amennyiben egy egyetemes regisztrációs okmányt az (EU) 2017/1129 rendelet 9. cikke (12) bekezdésének céljára használnak, az abban a cikkben említett információkat az (EU) 2019/815 felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelettel (*2) összhangban kell bemutatni.

(*2) A Bizottság (EU) 2019/815 felhatalmazáson alapuló rendelete (2018. december 17.) a 2004/109/EK európai parlamenti és tanácsi irányelvnek az egységes elektronikus beszámolási formátumot meghatározó szabályozástechnikai standardok tekintetében történő kiegészítéséről (HL L 143., 2019.5.29., 1. o., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2019/815/oj).”"

() A Bizottság (EU) 2019/815 felhatalmazáson alapuló rendelete (2018. december 17.) a 2004/109/EK európai parlamenti és tanácsi irányelvnek az egységes elektronikus beszámolási formátumot meghatározó szabályozástechnikai standardok tekintetében történő kiegészítéséről (HL L 143., 2019.5.29., 1. o., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2019/815/oj).”

14.

A szöveg a következő 24a. cikkel egészül ki:

„24a. cikk

A tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok tájékoztatójának formátuma

(1) A tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírokra vonatkozó, egyetlen dokumentumként készített tájékoztató a következő elemeket tartalmazza az alábbi sorrendben:

a)	tartalomjegyzék;

b)	összefoglaló, amennyiben azt az (EU) 2017/1129 rendelet 7. cikkének (1) bekezdése előírja;

c)	az (EU) 2017/1129 rendelet 16. cikkében említett kockázati tényezők;

d)	az e rendelet mellékleteiben említett bármely más információ, amelynek szerepelnie kell az adott tájékoztatóban.

(2) Az (1) bekezdéstől eltérve, amennyiben a tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokra vonatkozó, egyetlen dokumentumként elkészített tájékoztató kizárólag az e rendelet 7. és 14. mellékletén alapul, a tájékoztató a következő elemeket tartalmazza az alábbi sorrendben:

a)	tartalomjegyzék;

b)	összefoglaló, amennyiben azt az (EU) 2017/1129 rendelet 7. cikkének (1) bekezdése előírja;

c)	az (EU) 2017/1129 rendelet 16. cikkében említett kockázati tényezők;

d)	az e rendelet 16. mellékletében említett egyéb információk, az említett mellékletben meghatározott szakaszok sorrendje alapján.

(3) Amennyiben a tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokra vonatkozó tájékoztató különálló dokumentumok formájában készül, a regisztrációs okmány és az értékpapírjegyzék a következő elemeket tartalmazza az alábbi sorrendben:

a)	tartalomjegyzék;

b)	az (EU) 2017/1129 rendelet 16. cikkében említett kockázati tényezők;

c)	az e rendelet mellékleteiben említett bármely más információ, amelynek szerepelnie kell az adott regisztrációs okmányban vagy értékpapírjegyzékben.

Amennyiben a regisztrációs okmány és az értékpapírjegyzék kizárólag e rendelet 7. és 14. mellékletén alapul, a szakaszaik sorrendje megegyezik az említett mellékletekben meghatározott sorrenddel, kivéve az egyetemes regisztrációs okmány formájában elkészített regisztrációs okmányt.

(4) Amennyiben a regisztrációs okmány egyetemes regisztrációs okmány formájában készül, a kibocsátó szerepeltetheti a (3) bekezdés b) pontjában említett kockázati tényezőket az ugyanezen bekezdés c) pontjában említett információk között, feltéve, hogy a kockázati tényezők továbbra is egyetlen szakaszként azonosíthatók.

(5) Amennyiben egy egyetemes regisztrációs okmányt az (EU) 2017/1129 rendelet 9. cikke (12) bekezdésének céljára használnak, az abban a cikkben említett információkat az (EU) 2019/815 felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelettel összhangban kell bemutatni.

(6) Amennyiben az illetékes hatóság által jóváhagyott alaptájékoztatóban foglalt információkat tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokra vonatkozó, alaptájékoztatónak nem minősülő tájékoztató elkészítéséhez használják fel, a (2) bekezdés d) pontjában és a (3) bekezdés második albekezdésében említett szakaszok sorrendjének követésére vonatkozó követelmény nem alkalmazandó ezekre az információkra.”

15.

A 25. cikk helyébe a következő szöveg lép:

„25. cikk

Az alaptájékoztató formátuma

(1) Az egyetlen dokumentumként készített alaptájékoztató a következő elemeket tartalmazza az alábbi sorrendben:

a)	tartalomjegyzék;

b)	az ajánlattételi program általános leírása;

c)	az (EU) 2017/1129 rendelet 16. cikkében említett kockázati tényezők;

d)	az e rendelet mellékleteiben említett bármely más információ, amelynek szerepelnie kell az alaptájékoztatóban.

(2) Amennyiben az alaptájékoztató különálló dokumentumok formájában készül, a regisztrációs okmány és értékpapírjegyzék a következő elemeket tartalmazza az alábbi sorrendben:

a)	tartalomjegyzék;

b)	az értékpapírjegyzékben az ajánlattételi program általános leírása;

c)	az (EU) 2017/1129 rendelet 16. cikkében említett kockázati tényezők;

d)	az e rendelet mellékleteiben említett bármely más információ, amelynek szerepelnie kell a regisztrációs okmányban és az értékpapírjegyzékben.

Amennyiben a regisztrációs okmány e rendelet 7. mellékletén alapul, és csak egyetlen kibocsátóra vonatkozik, szakaszainak sorrendjét az említett melléklet határozza meg, kivéve az egyetemes regisztrációs okmány formájában elkészített regisztrációs okmányt.

(3) A kibocsátók, ajánlattevők és a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személyek két vagy több alaptájékoztatót egyetlen dokumentumban is összeállíthatnak.

(4) Amennyiben a regisztrációs okmány egyetemes regisztrációs okmány formájában készül, a kibocsátó szerepeltetheti a (2) bekezdés c) pontjában említett kockázati tényezőket az ugyanezen bekezdés d) pontjában említett információk között, feltéve, hogy a kockázati tényezők továbbra is egyetlen szakaszként azonosíthatók.

16.

A szöveg a következő 25a. cikkel egészül ki:

„25a. cikk

Kereszthivatkozások listája

(1) A tulajdonviszonyt megtestesítő vagy tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokra vonatkozó, a 24., 24a. és 25. cikkben említett tájékoztatóban, amennyiben az egységes formátumra és szerkezeti sorrendre vonatkozó követelmény nem alkalmazandó, és a kibocsátó, az ajánlattevő vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személy nem követi az információknak a vonatkozó mellékletekben meghatározott sorrendjét, az illetékes hatóság kérésére a kibocsátó, az ajánlattevő vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személy rendelkezésre bocsátja a kereszthivatkozások jegyzékét, feltüntetve a vonatkozó mellékletek azon pontjait, amelyeknek az információk megfelelnek.

(2) Az (1) bekezdésben említett kereszthivatkozások jegyzéke a vonatkozó mellékletekben meghatározott minden olyan pontot azonosít, amely a kibocsátó, az értékpapírok, az ajánlat vagy a piacra való bevezetés jellege vagy típusa miatt nem szerepel a tájékoztató tervezetében.

(3) Amennyiben a kereszthivatkozások jegyzékének benyújtását az illetékes hatóság nem kéri és a kibocsátó, az ajánlattevő vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személy sem nyújtja azt be, a kibocsátó, az ajánlattevő vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személy a tájékoztatótervezetben vagy az alaptájékoztatóban lapszéli jegyzetként jelzi, hogy a tájékoztatótervezetben vagy az alaptájékoztatóban szereplő információk a mellékletekben meghatározott releváns pontok melyikének felelnek meg.”

17.

A 26. cikk (1)–(3) bekezdése helyébe a következő szöveg lép:

„(1) Az e rendelet 14, 16–19., valamint 22., 23., 31., 33. és 35. mellékletében „A kategóriaként” hivatkozott információkat az alaptájékoztatóban kell feltüntetni.

(2) Az e rendelet 14., 16–19., valamint 22., 23., 31., 33. és 35. mellékletében „B kategóriaként” hivatkozott információkat az alaptájékoztatóban kell feltüntetni, kivéve az adott információk olyan részleteit, amelyek nem ismertek az érintett alaptájékoztató jóváhagyásának időpontjában. Az ilyen részleteket a végleges feltételekben kell megadni.

(3) Az e rendelet 14., 16–19., valamint 22., 23., 31., 33. és 35. mellékletében „C kategóriaként” hivatkozott információkat a végleges feltételekben kell megadni, kivéve, ha azok az alaptájékoztató jóváhagyásának időpontjában ismertek, mely esetben azok ehelyett beilleszthetők az alaptájékoztatóba.”

18.

A 37. cikk (2) bekezdésének helyébe a következő szöveg lép:

„(2) Az (1) bekezdés alkalmazásában az illetékes hatóság – eseti alapon és az (EU) 2017/1129 rendelet 7. cikkében említett információkon felül – előírhatja, hogy a tájékoztatótervezetben szereplő egyes információk szerepeljenek az összefoglalóban is.”

19.	A 40. cikket el kell hagyni.

20.

A 42. cikk a következőképpen módosul:

a (2) bekezdés a) pontja helyébe a következő szöveg lép:

„a)	a kereszthivatkozások jegyzéke, amennyiben azt az illetékes hatóság e rendelet 25a. és 28k. cikkével összhangban kéri, vagy ha saját kezdeményezésre benyújtják;”.

a (3) bekezdés helyébe a következő szöveg lép:

„(3) Amennyiben az előzetes jóváhagyás nélkül benyújtott egyetemes regisztrációs okmányt lapszéli jegyzetekkel látták el a 25a. cikk (3) bekezdésének megfelelően, egy olyan azonos változattal együtt kell benyújtani, amely nem tartalmaz lapszéli jegyzeteket.”

21.

A szöveg a következő 45a. cikkel egészül ki:

„45a. cikk

A tájékoztató jóváhagyásának időkerete

(1) Az illetékes hatóság, amely tájékoztatja a kibocsátót, az ajánlattevőt vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személyt arról, hogy a tájékoztatótervezet nem felel meg a jóváhagyásához szükséges teljességi, érthetőségi és következetességi követelményeknek, vagy amely módosításokat vagy kiegészítő információkat kér, dönthet arról, hogy szab-e határidőt az adott kibocsátó, ajánlattevő vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személy számára az aktualizált tájékoztatótervezet benyújtására.

Amennyiben az illetékes hatóság úgy dönt, hogy az első albekezdésben említett határidőt szab meg, az említett illetékes hatóság legalább 10 munkanapot biztosít az említett kibocsátó, ajánlattevő vagy szabályozott piacra történő bevezetést kérő személy számára az aktualizált tájékoztatótervezet benyújtására. Amennyiben a kibocsátó, az ajánlattevő vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személy az említett határidőn belül nem nyújtja be a tájékoztató aktualizált tervezetét, az illetékes hatóság megtagadhatja a tájékoztató jóváhagyását.

A második albekezdésben meghatározott határidő legfeljebb 10 munkanappal meghosszabbítható, feltéve, hogy a kibocsátó, az ajánlattevő vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személy írásban kéri a meghosszabbítást az illetékes hatóságtól.

(2) Az (EU) 2017/1129 rendelet 20. cikke (11) bekezdésének c) pontja értelmében, valamint az említett rendelet 20. cikke (2), (3), (4), (6) és (6a) bekezdésének, továbbá e cikk (1) bekezdésének sérelme nélkül, az illetékes hatóság a tájékoztatótervezet jóváhagyása iránti eredeti kérelem kézhezvételétől számított 90 munkanapon belül dönt arról, hogy jóváhagyja-e a tájékoztatót. Amennyiben a tájékoztató ellenőrzése meghaladja ezt az időtartamot, az illetékes hatóság a tájékoztató jóváhagyása nélkül megszünteti annak ellenőrzését, és erről értesíti a kibocsátót, az ajánlattevőt vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személyt.

(3) A (2) bekezdéstől eltérve, az említett bekezdésben említett határidő 100 munkanap, amennyiben a tájékoztatótervezetet kkv nyújtja be jóváhagyásra.

(4) A (2) és (3) bekezdésben meghatározott határidők legfeljebb 30 munkanappal meghosszabbíthatók, feltéve, hogy a kibocsátó, az ajánlattevő vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személy írásban kéri a meghosszabbítást az illetékes hatóságtól.

(5) Amennyiben a tájékoztató különálló dokumentumokból áll, a (2) és (3) bekezdésben említett határidők az értékpapírjegyzék tervezetének jóváhagyása iránti első kérelem kézhezvételekor kezdődnek.

(6) Az (1)–(5) bekezdés nem alkalmazandó az (EU) 2017/1129 rendelet 9. cikkével összhangban készített egyetemes regisztrációs okmányra.”

22.	A mellékletek jegyzéke e rendelet I. mellékletének megfelelően módosul.

23.	Az 1. melléklet helyébe e rendelet II. mellékletének szövege lép.

24.	A 2. melléklet e rendelet III. mellékletének megfelelően módosul.

25.	A 4. melléklet e rendelet IV. mellékletének megfelelően módosul.

26.	Az 5. melléklet helyébe e rendelet V. mellékletének szövege lép.

27.	A 6. mellékletet el kell hagyni.

28.	A 7. melléklet helyébe e rendelet VI. mellékletének szövege lép.

29.	A 9. melléklet e rendelet VII. mellékletének megfelelően módosul.

30.	A 10. melléklet e rendelet VIII. mellékletének megfelelően módosul.

31.	A 11. melléklet helyébe e rendelet IX. mellékletének szövege lép.

32.	A 13. melléklet e rendelet X. mellékletének megfelelően módosul.

33.	A 14. melléklet helyébe e rendelet XI. mellékletének szövege lép.

34.	A 15. melléklet helyébe e rendelet XII. mellékletének szövege lép.

35.	A 16. melléklet e rendelet XIII. mellékletének szövegével egészül ki.

36.	A 17. melléklet e rendelet XIV. mellékletének megfelelően módosul.

37.	A 18. melléklet e rendelet XV. mellékletének megfelelően módosul.

38.	A 19. melléklet e rendelet XVI. mellékletének megfelelően módosul.

39.	A 28. melléklet e rendelet XVII. mellékletének megfelelően módosul.

40.	A rendelet szövege 23. mellékletként e rendelet XVIII. mellékletének szövegével egészül ki.

2. cikk

Hatálybalépés

Ez a rendelet az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba.

Ez a rendelet teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó valamennyi tagállamban.

Kelt Brüsszelben, 2026. május 7-én.

a Bizottság részéről

az elnök

Ursula VON DER LEYEN

(1) HL L 168., 2017.6.30., 12. o., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2017/1129/oj.

(2) A Bizottság (EU) 2019/980 felhatalmazáson alapuló rendelete (2019. március 14.) az (EU) 2017/1129 európai parlamenti és tanácsi rendeletnek az értékpapírokra vonatkozó nyilvános ajánlattételkor vagy értékpapíroknak a szabályozott piacra történő bevezetésekor közzéteendő tájékoztató formátuma, tartalma, ellenőrzése és jóváhagyása tekintetében történő kiegészítéséről, valamint a 809/2004/EK bizottsági rendelet hatályon kívül helyezéséről (HL L 166., 2019.6.21., 26. o., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2019/980/oj).

(3) Az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2024/2809 rendelete (2024. október 23.) az (EU) 2017/1129, az 596/2014/EU és a 600/2014/EU rendeletnek az uniós tőkepiacok vállalkozások számára vonzóbbá tétele, valamint a kis- és középvállalkozások tőkéhez jutásának megkönnyítése érdekében történő módosításáról (HL L, 2024/2809, 2024.11.14., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2024/2809/oj).

(4) Az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2023/2631 rendelete (2023. november 22.) az európai zöldkötvényekről és a környezeti szempontból fenntarthatóként forgalmazott kötvényekre és a fenntarthatósághoz kapcsolódó kötvényekre vonatkozó opcionális közzétételekről (HL L, 2023/2631, 2023.11.30., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2023/2631/oj).

II. MELLÉKLET

„

1. MELLÉKLET

TULAJDONVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROKRA VONATKOZÓ REGISZTRÁCIÓS OKMÁNY

1. SZAKASZ

KOCKÁZATI TÉNYEZŐK

1.1. pont

A kibocsátóra jellemző lényeges kockázatok bemutatása, korlátozott számú kategóriában, a »Kockázati tényezők« című részben.

Minden egyes kategóriában a kibocsátó, az ajánlattevő vagy a szabályozott piacra való bevezetést kérő személy általi értékelés alapján – a kibocsátóra gyakorolt negatív hatások és az előfordulásuk valószínűsége figyelembevételével – a leglényegesebb kockázatokat kell először feltüntetni az említett értékelésnek megfelelő sorrendben. A kockázatokat alá kell támasztania a regisztrációs okmány tartalmának.

2. SZAKASZ

FELELŐS SZEMÉLYEK, HARMADIK FÉLTŐL SZÁRMAZÓ INFORMÁCIÓ, SZAKÉRTŐI JELENTÉSEK ÉS AZ ILLETÉKES HATÓSÁG JÓVÁHAGYÁSA

2.1. pont

A regisztrációs okmányban megadott információkért vagy azok egy részéért felelős személyek azonosítása, az utóbbi esetben az érintett részek feltüntetésével. Természetes személyek esetén, ideértve a kibocsátó igazgatási, irányító vagy felügyelő testületeinek tagjait is, meg kell adni a személy nevét és beosztását; jogi személyek esetén fel kell tüntetni a nevet és a bejegyzett székhelyet.

2.2. pont

A regisztrációs okmányért felelős személyek nyilatkozata arról, hogy legjobb tudomásuk szerint a regisztrációs okmányban foglalt információk megfelelnek a tényeknek, és a regisztrációs okmányból nem maradt ki olyan tény, amely befolyásolhatná az abból levonható következtetéseket.

Adott esetben a regisztrációs okmány egyes részeiért felelős személyek nyilatkozata arról, hogy legjobb tudomásuk szerint a regisztrációs okmány azon részeiben foglalt információk, amelyekért e személyek felelősek, megfelelnek a tényeknek, és a regisztrációs okmány ezen részeiből nem maradt ki olyan tény, amely befolyásolhatná az azokból levonható következtetéseket.

2.3. pont

Amennyiben a regisztrációs okmány szakértői minőségben közreműködő személy nyilatkozatát vagy jelentését tartalmazza, meg kell adni a személy következő adatait:

név;

b)	üzleti elérhetőség;

c)	képesítések;

d)	a kibocsátóban levő jelentős érdekeltség, ha van ilyen.

Amennyiben a nyilatkozat vagy jelentés a kibocsátó kérésére készült, ki kell jelenteni, hogy a nyilatkozat vagy jelentés azon személy beleegyezésével került a regisztrációs okmányba, aki engedélyezte a regisztrációs okmány érintett részének tartalmát a tájékoztató / uniós IPO-tájékoztató céljára.

2.4. pont

Amennyiben az információk harmadik féltől származnak, meg kell erősíteni, hogy az információkat pontosan vették át, és a kibocsátó tudomása szerint, illetve amilyen mértékben erről a harmadik fél által közzétett információkból megbizonyosodhatott, az átvett információkból nem maradtak ki olyan tények, amelyek azokat pontatlanná vagy félrevezetővé tennék. Ezenfelül meg kell adni az információforrás(oka)t is.

2.5. pont

Nyilatkozat arról, hogy:

a)	a(z) [az illetékes hatóság neve] mint az (EU) 2017/1129 rendelet szerinti illetékes hatóság jóváhagyta a(z) [regisztrációs okmányt / tájékoztatót / uniós IPO-tájékoztatót];

b)	a(z) [az illetékes hatóság neve] ezt a [regisztrációs okmányt / tájékoztatót / uniós IPO-tájékoztatót] csak az (EU) 2017/1129 rendeletben a teljességre, érthetőségre és következetességre vonatkozóan meghatározott előírásoknak való megfelelés szempontjából hagyta jóvá;

c)	az ilyen jóváhagyás nem tekinthető az e [regisztrációs okmány / tájékoztató / uniós IPO-tájékoztató] tárgyát képező kibocsátó jóváhagyásaként;

d)	adott esetben fel kell tüntetni, hogy ez a regisztrációs okmány az e rendelet 1. cikkének f) pontjában említett, az (EU) 2017/1129 rendelet 6. cikkével összhangban elkészített uniós IPO-tájékoztató részét képezi.

3. SZAKASZ

STRATÉGIA, TELJESÍTMÉNY ÉS ÜZLETI KÖRNYEZET

3.1. pont

A kibocsátóra vonatkozó információk:

a)	a kibocsátó jogi és kereskedelmi neve;

b)	a kibocsátó cégbejegyzésének helye, cégjegyzékszáma és jogalany-azonosítója (»LEI«);

c)	a kibocsátó bejegyzésének időpontja és tevékenységének időtartama, kivéve, ha határozatlan időre hozták létre;

a kibocsátó székhelye és jogi formája, a működésére irányadó jogszabályok, a kibocsátó bejegyzés szerinti országa, címe, bejegyzett székhelyének (vagy – amennyiben az eltér a bejegyzett székhelyétől – tevékenysége elsődleges helyének) telefonszáma, valamint a kibocsátó weboldala, ha van ilyen, azzal a felelősségkizáró nyilatkozattal, hogy a weboldalon szereplő információk nem képezik a tájékoztató / uniós IPO-tájékoztató részét, kivéve, ha az érintett információk hivatkozás útján beépítésre kerültek a tájékoztatóba / uniós IPO-tájékoztatóba.

3.1.1. pont

Információ a kibocsátó hitelfelvételi és finanszírozási szerkezetében azon legutolsó pénzügyi időszak vége óta beállt lényeges változásokról, amelyre vonatkozóan információk szerepelnek a regisztrációs okmányban. Amennyiben a regisztrációs okmány évközi pénzügyi információt tartalmaz, ez az információ megadható azon utolsó évközi időszak végétől, amelyre vonatkozóan pénzügyi információk szerepelnek a regisztrációs okmányban.

3.1.2. pont

A 3.4.2. pontban említett kötelezettségvállalás teljesítéséhez szükséges finanszírozás várható forrásai.

3.2. pont

Üzleti áttekintés

3.2.1. pont

Stratégia és célok

A kibocsátó üzleti stratégiájának és stratégiai céljainak (pénzügyi és nem pénzügyi, ha van ilyen) bemutatása. Ennek a leírásnak figyelembe kell vennie a kibocsátó jövőbeli kihívásait és kilátásait.

Amennyiben releváns, a leírásnak figyelembe kell vennie azt a szabályozási környezetet, amelyben a kibocsátó működik.

3.2.2. pont

Fő tevékenységi körök

A kibocsátó fő tevékenységeinek ismertetése, beleértve a következőket:

a)	az értékesített termékek és/vagy a nyújtott szolgáltatások fő kategóriái;

b)	azon jelentős új termékek, szolgáltatások vagy tevékenységek ismertetése, amelyeket az utolsó auditált pénzügyi kimutatások közzététele óta vezettek be.

3.2.3. pont

Legfontosabb piacok

Azon főbb piacok bemutatása, amelyeken a kibocsátó verseng.

3.3. pont

Szervezeti felépítés

3.3.1. pont

Amennyiben a kibocsátó egy csoport tagja, és amennyiben a regisztrációs okmány máshol nem ismerteti, továbbá amennyiben az szükséges a kibocsátó vállalkozása egészének megértéséhez, a szervezeti felépítés ábrája.

A kibocsátó választása szerint az ilyen ábra kiváltható, vagy kísérhető a csoport és a kibocsátó csoporton belül elfoglalt helyzetének rövid bemutatásával, amennyiben ez segíti a felépítés tisztázását.

3.3.2. pont

Egyértelmű nyilatkozat arról, hogy a kibocsátó a csoporton belüli más szervezetektől függ, adott esetben e függőségi helyzet mibenlétének magyarázatával együtt.

3.4. pont

Beruházások

3.4.1. pont

Amennyiben a regisztrációs okmány máshol nem ismerteti, a kibocsátó lényeges beruházásainak bemutatása (összegszerűen is) a tájékoztatóban / uniós IPO-tájékoztatóban szereplő múltbeli pénzügyi információk által lefedett időszak végétől a regisztrációs okmány dátumáig.

3.4.2. pont

A kibocsátó folyamatban levő azon lényeges beruházásainak bemutatása, amelyek tekintetében már vállalt biztos elkötelezettséget, ideértve – amennyiben lényeges a kibocsátó vállalkozás szempontjából – a finanszírozás módját (belső vagy külső forrásokból).

3.5. pont

Trendek

3.5.1. pont

A gyártásra, értékesítésre és készletekre, a költségekre és értékesítési árakra vonatkozó legjelentősebb közelmúltbeli trendek bemutatása az utolsó pénzügyi év vége és a regisztrációs okmány dátuma közötti időszakra vonatkozóan. Az információk megadhatók kizárólag kvalitatív alapon. Kvantitatív előrejelzésekre nincs szükség.

3.6. pont

Nyereség-előrejelzés vagy -becslés

3.6.1. pont

Amennyiben a kibocsátó nyereség-előrejelzést vagy nyereségbecslést tett közzé (amely még mindig fennáll és érvényes), a regisztrációs okmánynak tartalmaznia kell ezt a nyereség-előrejelzést vagy -becslést. Amennyiben a közzétett nyereség-előrejelzés vagy -becslés fennáll, de már nem érvényes, nyilatkozni kell erről, valamint ki kell fejteni, hogy az előrejelzés vagy becslés miért nem érvényes már. Az ilyen érvénytelen nyereség-előrejelzésre vagy -becslésre nem vonatkoznak a 3.6.2. és a 3.6.3. pontban foglalt követelmények.

3.6.2. pont

Amennyiben a kibocsátó úgy dönt, hogy új nyereség-előrejelzést vagy új nyereségbecslést, vagy a 3.6.1. pont értelmében korábban közzétett nyereség-előrejelzést vagy korábban közzétett nyereségbecslést nyújt be, a nyereség-előrejelzésnek vagy -becslésnek világosnak és egyértelműnek kell lennie, és tartalmaznia kell egy nyilatkozatot azokról a főbb feltételezésekről, amelyeken a kibocsátó előrejelzése vagy becslése alapul.

Az előrejelzésnek vagy becslésnek meg kell felelnie a következő elveknek:

egyértelműen megkülönbözteti az azokra a tényezőkre vonatkozó feltételezéseket, amelyeket az igazgatási, irányító vagy felügyelő testületek tagjai befolyásolhatnak, és az azokra a tényezőkre vonatkozó feltételezéseket, amelyek egyértelműen az igazgatási, irányító vagy felügyelő testületek tagjainak a hatáskörén kívül esnek;

b)	a feltételezések észszerűek, a befektetők számára könnyen érthetőek, egyediek és pontosak, és nem vonatkoznak az előrejelzések alapjául szolgáló becslések általános pontosságára;

c)	előrejelzés esetén a feltételezések felhívják a befektetők figyelmét azokra a bizonytalan tényezőkre, amelyek lényegesen módosíthatják az előrejelzés kimenetét.

3.6.3. pont

A tájékoztatónak / uniós IPO-tájékoztatónak tartalmaznia kell egy nyilatkozatot arra vonatkozóan, hogy a nyereség-előrejelzés vagy -becslés összeállítása és elkészítése oly módon történt, amely egyszerre:

a)	összehasonlítható a múltbeli pénzügyi információkkal;

b)	összhangban van a kibocsátó számviteli politikájával.

4. SZAKASZ

VEZETŐSÉGI BESZÁMOLÓ A FENNTARTHATÓSÁGI NYILATKOZATTAL EGYÜTT

4.1. pont

E szakasz célja, hogy a korábbi pénzügyi információk által lefedett időszakokra vonatkozóan vagy hivatkozással beépítse a vezetés 2004/109/EK irányelv 4. cikkében és – adott esetben – a 2013/34/EU európai parlamenti és tanácsi irányelv (1) 5. és 6. fejezetében említett beszámolóit vagy összevont beszámolóit, vagy pedig ismertesse az azokban foglalt információkat, beleértve adott esetben a fenntarthatósági beszámolót, valamint a 2013/34/EU irányelv szerinti, kapcsolódó bizonyossági véleményt is.

5. SZAKASZ

VÁLLALATIRÁNYÍTÁS

5.1. pont

Igazgatási, irányító és felügyelő testületek és vezető tisztségviselők

5.1.1. pont

A következő személyek neve, üzleti elérhetősége és a kibocsátón belüli beosztása, valamint az említett kibocsátón kívül általuk ellátott főbb tevékenységek, amennyiben ezek a tevékenységek e kibocsátó szempontjából lényegesek:

a)	az igazgatási, irányító és/vagy felügyelő testületek tagjai;

b)	betéti részvénytársaság korlátlan felelősségű tagjai;

c)	bármely vezető tisztségviselő, akinek személye hozzájárulhat annak megállapításához, hogy a kibocsátó megfelelő szakértelemmel és tapasztalattal rendelkezik a kibocsátó üzleti tevékenységének vezetéséhez.

Az a)–c) pontban említett bármely személyek közötti családi kapcsolatok jellegének részletei.

5.1.2. pont

A kibocsátó igazgatási, irányító vagy felügyelő testületének minden tagja esetében, továbbá az 5.1.1. pont b) és c) alpontjában említett személyek esetében részletezni kell az adott személy vezetői szakértelmét és tapasztalatát, valamint a következő információkat:

a)	ha a személyt csalárd bűncselekmény miatt elítélték, annak részletei legalább az elmúlt öt évre vonatkozóan;

törvényben meghatározott hatóság vagy szabályozó szerv (ideértve a kijelölt szakmai szervezeteket is) által indított olyan hivatalos vádemelés és/vagy szankciók ismertetése, amelyben a fenti személy érintett volt; annak ismertetése, hogy az érintett személyt bírósági ítélettel eltiltották-e valamely kibocsátó igazgatási, irányító vagy felügyelő testületében betöltött tagságától, vagy bármely kibocsátó üzleti tevékenységének irányításától vagy ügyeinek vitelétől legalább az elmúlt öt évben.

Amennyiben nincs ilyen jellegű, kötelezően nyilvánosságra hozandó információ, erről nyilatkozatot kell tenni.

5.2. pont

Javadalmazás és juttatások

Amennyiben a regisztrációs okmány máshol nem ismerteti, az 5.1.1. pont a) alpontjában említett személyek vonatkozásában az utolsó teljes pénzügyi évre vonatkozóan.

5.2.1. pont

A kibocsátó és leányvállalatai által a kibocsátó és leányvállalatai számára bármely személy által bármely minőségben végzett szolgáltatásért az érintett személyeknek fizetett javadalmazás (ideértve a sikerdíjakat és utólagos javadalmazást is) és természetbeni juttatások összege. Ezt az információt egyénenként kell megadni, kivéve, ha a kibocsátó székhelye szerinti országban nincs ilyen kötelezettség, vagy a kibocsátó más módon nem teszi nyilvánossá ezeket az információkat.

5.2.2. pont

A kibocsátó vagy leányvállalatai által nyugdíj, öregségi nyugdíj vagy más hasonló juttatás kifizetése céljából elhatárolt vagy felhalmozott összegek.

5.3. pont

Részvénytulajdon és részvényopciók

Az 5.1.1. pont a) és c) alpontjában említett személyek vonatkozásában a lehető legaktuálisabb információkat kell megadni a kibocsátó részvényeiből való részesedésükről és a részvényopciókról.

5.4. pont

Nyilatkozat arról, hogy a kibocsátó teljesíti-e a kibocsátóra alkalmazandó vállalatirányítási rendszer(ek) követelményeit, az ilyen vállalatirányítási rendszer(ek) megjelölésével.

6. SZAKASZ

PÉNZÜGYI INFORMÁCIÓK

6.1. pont

Korábbi pénzügyi információk

6.1.1. pont

A két utolsó pénzügyi évre (illetve rövidebb időszakra, ha a kibocsátó rövidebb ideje működik) vonatkozó auditált múltbeli pénzügyi információk, továbbá könyvvizsgálói jelentés mindegyik évre.

6.1.2. pont

A mérlegfordulónap változása

Amennyiben a kibocsátó a múltbeli pénzügyi információk szempontjából releváns időszakban megváltoztatta mérlegfordulónapját, az auditált múltbeli pénzügyi információknak legalább 24 hónapot, vagy a kibocsátó tevékenységének teljes időszakát le kell fedniük, attól függően, hogy melyik időszak a rövidebb.

6.1.3. pont

Számviteli standardok

A pénzügyi információkat az 1606/2002/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (2) alapján az Unió által jóváhagyott nemzetközi pénzügyi beszámolási standardokkal összhangban kell elkészíteni.

Amennyiben az 1606/2002/EK rendelet nem alkalmazandó, a pénzügyi információkat a következőkkel összhangban kell összeállítani:

a)	a tagállam EGT-beli kibocsátókra vonatkozó nemzeti számviteli standardjai a 2013/34/EU irányelvben előírtak szerint;

harmadik ország 1606/2002/EK rendelettel egyenértékű nemzeti számviteli standardjai a harmadik országbeli kibocsátókra vonatkozóan. Amennyiben a harmadik ország nemzeti számviteli standardjai nem egyenértékűek az 1606/2002/EK rendelettel, a pénzügyi kimutatásokat az említett rendeletnek megfelelően ismételten el kell készíteni.

6.1.4. pont

A számviteli keret változása

A legutóbbi auditált múltbeli pénzügyi információkat, amelyek tartalmazzák az előző évre vonatkozó összehasonlító adatokat, a kibocsátó legközelebb közzéteendő éves pénzügyi beszámolójában elfogadott számviteli keretnek megfelelő formában kell összeállítani és benyújtani, figyelembe véve az éves pénzügyi beszámolóra alkalmazandó számviteli standardokat, politikát és jogszabályokat.

A kibocsátóra vonatkozó számviteli kereten belüli változások miatt nem kell ismételten elkészíteni a már auditált pénzügyi kimutatásokat. Amennyiben azonban a kibocsátó új számviteli keret elfogadását tervezi a következő közzétett pénzügyi kimutatásaiban, legalább egy teljeskörű pénzügyi kimutatást (az IAS 1 „Pénzügyi kimutatások prezentálása”/IFRS 18 „Pénzügyi kimutatásokban történő bemutatás és közzététel” standard definíciója szerint), beleértve az összehasonlító adatokat is, a kibocsátó legközelebb közzéteendő éves pénzügyi beszámolójában elfogadott formában kell elkészíteni, figyelembe véve az éves pénzügyi beszámolóra alkalmazandó számviteli standardokat, politikát és jogszabályokat.

6.1.5. pont

A nemzeti számviteli standardoknak megfelelően összeállított, auditált pénzügyi információknak a következőket kell tartalmazniuk:

mérleg;

b)	eredménykimutatás;

c)	cash-flow-kimutatás;

d)	számviteli politika és kiegészítő mellékletek.

6.1.6. pont

Összevont pénzügyi kimutatások

Amennyiben a kibocsátó külön éves beszámolót és összevont éves beszámolót is készít, a regisztrációs okmányban szerepelnie kell legalább az összevont éves beszámolónak.

6.1.7. pont

A pénzügyi információ dátuma

Az utolsó évi auditált pénzügyi információk mérlegfordulónapja nem lehet régebbi a következők egyikénél:

a)	a regisztrációs okmány dátumától számított 18 hónap, amennyiben a kibocsátó auditált évközi pénzügyi kimutatást közöl a regisztrációs okmányban;

b)	a regisztrációs okmány dátumától számított 16 hónap, amennyiben a kibocsátó olyan évközi pénzügyi kimutatást közöl a regisztrációs okmányban, amelyet nem auditáltak;

Amennyiben a regisztrációs okmány nem tartalmaz évközi pénzügyi információkat, az auditált pénzügyi kimutatások szerinti utolsó év mérlegfordulója nem lehet régebbi a regisztrációs okmány dátumától számított 16 hónapnál.

6.2. pont

Közbenső és egyéb pénzügyi információk

6.2.1. pont

Amennyiben a kibocsátó az utolsó auditált pénzügyi kimutatásainak időpontja óta negyedévente vagy félévente pénzügyi információkat tett közzé, ezeket az információkat fel kell tüntetni a regisztrációs okmányban. Amennyiben a negyedéves vagy féléves pénzügyi információkat auditálták vagy felülvizsgálták, a könyvvizsgálói vagy felülvizsgálati jelentést is közölni kell. Amennyiben a negyedéves vagy féléves pénzügyi információkat nem auditálták vagy nem vizsgálták felül, ezt is jelezni kell.

Az utolsó auditált pénzügyi kimutatások keltét követően több mint kilenc hónappal később készült regisztrációs okmánynak olyan évközi pénzügyi információkat kell tartalmaznia, amelyeket adott esetben nem auditáltak (ebben az esetben jelezni kell ezt a tényt), és amelyek a pénzügyi év legalább első hat hónapjára kiterjednek.

Az évközi pénzügyi információkat a 2013/34/EU irányelv vagy adott esetben az 1606/2002/EK rendelet követelményeivel összhangban kell összeállítani.

A 2013/34/EU irányelv vagy az 1606/2002/EK rendelet hatálya alá nem tartozó kibocsátók esetében az évközi pénzügyi információknak az előző pénzügyi év azonos időszakára vonatkozó összehasonlító kimutatást is tartalmazniuk kell, azzal a kivétellel, hogy az összehasonlító mérlegadatokra vonatkozó követelmény az év végi mérleg benyújtásával teljesíthető az alkalmazandó pénzügyi beszámolási keretnek megfelelően.

6.3. pont

Éves pénzügyi információk könyvvizsgálata

6.3.1. pont

A múltbeli éves pénzügyi információkat független könyvvizsgálatnak kell alávetni. A könyvvizsgálói jelentést a 2006/43/EK európai parlamenti és tanácsi irányelvvel (3) és az 537/2014/EU európai parlamenti és tanácsi rendelettel (4) összhangban kell elkészíteni.

Amennyiben a 2006/43/EK irányelv és az 537/2014/EU rendelet nem alkalmazandó, a múltbeli pénzügyi információkat az adott tagállamban alkalmazandó könyvvizsgálati standardokkal, illetve azokkal egyenértékű standardokkal összhangban kell ellenőriztetni, illetve véleményeztetni annak megállapítása céljából, hogy a regisztrációs okmány céljának megfelelő valós és megbízható képet adnak-e.

6.3.1a. pont

Amennyiben a jogszabály szerint engedélyezett könyvvizsgálók megtagadják a múltbeli pénzügyi információkra vonatkozó könyvvizsgálói jelentés elkészítését, illetve e jelentés fenntartásokat, véleménymódosítást, felelősségkizárást vagy figyelemfelhívást tartalmaz, arról indoklást kell adni, és a fenntartásokat, véleménymódosítást, felelősségkizárást vagy figyelemfelhívást teljes egészében ismertetni kell.

6.3.2. pont

Utalás a regisztrációs okmányban található olyan további információkra, amelyeket a könyvvizsgálók auditáltak.

6.3.3. pont

Amennyiben a regisztrációs okmányban közölt pénzügyi információk nem a kibocsátó auditált pénzügyi kimutatásaiból származnak, jelezni kell az információk forrását, és azt, hogy az információkat nem ellenőrizték.

6.4. pont

A kibocsátó pénzügyi helyzetében bekövetkezett lényeges változások

A csoport pénzügyi helyzetében az utolsó olyan pénzügyi időszak vége óta bekövetkezett jelentős változás bemutatása, amelyre vonatkozóan vagy auditált pénzügyi kimutatásokat vagy évközi pénzügyi információkat tettek közzé; vagy amennyiben ilyen nem történt, erről nyilatkozni kell.

6.5. pont

Előzetes pénzügyi információk

Jelentős bruttó változás esetén annak bemutatása, hogy az ügylet milyen hatást gyakorolhatott volna a kibocsátó eszközeire, forrásaira és bevételeire, ha azt a jelentés szerinti időszak kezdetén vagy a jelentési napon hajtották volna végre.

Ez a követelmény általában előzetes pénzügyi információk megadásával teljesíthető. Az előzetes pénzügyi információkat a 20. mellékletben megállapított módon kell bemutatni, és az ott előírt adatokat kell tartalmazniuk.

Az előzetes pénzügyi információkhoz mellékelni kell független könyvszakértő vagy könyvvizsgáló jelentését.

7. SZAKASZ

A RÉSZVÉNYESEKRE ÉS ÉRTÉKPAPÍR-TULAJDONOSOKRA VONATKOZÓ INFORMÁCIÓK

7.1. pont

Fő részvényesek

7.1.1. pont

Amennyiben a kibocsátó számára ismert, azon személyek neve, akik a regisztrációs okmány keltének napján közvetlenül vagy közvetve 5 %-os vagy azt meghaladó érdekeltséggel rendelkeznek a kibocsátó tőkéjében vagy szavazati jogai tekintetében, az egyes ilyen személyek érdekeltségének megfelelő összeg feltüntetésével, vagy amennyiben nincs ilyen személy, erről nyilatkozni kell.

7.1.2. pont

Tájékoztatás arról, hogy a kibocsátó fő részvényesei megkülönböztetett szavazati jogokkal rendelkeznek-e, vagy ha nem, erre vonatkozó nyilatkozat.

7.1.3. pont

Amennyiben a kibocsátó számára ismert, tájékoztatás arról, hogy a kibocsátó közvetlenül vagy közvetve más személy tulajdonában vagy ellenőrzése alatt van-e, e más személy megnevezése, az ellenőrzés jellegének és az azzal való visszaélés megakadályozására hozott intézkedés leírása.

7.1.4. pont

A kibocsátó által ismert megállapodások bemutatása, amelyek végrehajtása egy későbbi időpontban a kibocsátó feletti ellenőrzés megváltoztatásához vezethet, vagy megakadályozhatja az ellenőrzés megváltoztatását.

7.2. pont

Bírósági és választott bírósági eljárások

7.2.1. pont

Kormányzati, bírósági vagy választott bírósági eljárásra vonatkozó információk (ideértve azokat az eljárásokat, amelyek a kibocsátó tudomása szerint függőben vannak) az elmúlt legalább 12 hónapos időszakra vonatkozóan, amelyek jelentős hatást gyakorolhatnak, vagy a közelmúltban azt gyakoroltak a kibocsátó és/vagy a csoport pénzügyi helyzetére vagy jövedelmezőségére, vagy ha nincsenek ilyen információk, erre vonatkozó nyilatkozat.

7.3. pont

Az igazgatási, irányító és felügyelő testületek és a vezető tisztségviselők összeférhetetlenségei

7.3.1. pont

Az 5.1.1. pontban említett személyek által a kibocsátó számára végzett feladatok, az említett személyek magánérdeke és/vagy más feladatai közötti potenciális összeférhetetlenséget egyértelműen közölni kell. Amennyiben nem áll fenn összeférhetetlenség, erről nyilatkozatot kell tenni.

Meg kell nevezni a fő részvényesekkel, ügyfelekkel, szállítókkal vagy egyéb személyekkel kötött megállapodásokat vagy egyezségeket, amelynek alapján az 5.1.1. pontban említett személyeket igazgatási, irányító vagy felügyelő testületek tagjává vagy vezető tisztségviselővé választották.

Az 5.1.1. pontban említett személyekkel kötött olyan megállapodások ismertetése, amelyek értelmében meghatározott időtartamra korlátozzák a kibocsátó társaság értékpapírjaiban való részesedésük elidegenítését.

7.4. pont

Kapcsolt felekkel folytatott ügyletek

7.4.1. pont

Amennyiben a kibocsátóra nem alkalmazandók az 1606/2002/EK rendelettel összhangban elfogadott nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok, a múltbeli pénzügyi információk által lefedett időszakra és a regisztrációs okmány dátumáig a következő információkat kell nyilvánosságra hozni:

a kibocsátó számára – ügyletenként vagy összességükben – jelentőséggel bíró, kapcsolt felekkel folytatott ügyletek jellege és terjedelme. Amennyiben a kapcsolt felekkel folytatott ügyletek nem piaci alapon jöttek létre, indokolni kell ennek okát. Fennálló kölcsön esetén, beleértve a bármely jellegű garanciát is, meg kell adni a törlesztendő összeget;

b)	a kapcsolt vállalkozásokkal folytatott tranzakciók mekkora összeget, illetve százalékos arányt képviselnek a kibocsátó forgalmában.

Amennyiben a kibocsátóra alkalmazandók az 1606/2002/EK rendelettel összhangban elfogadott nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok, az a) és b) pontban meghatározott információkat csak azokra az ügyletekre vonatkozóan kell nyilvánosságra hozni, amelyekre az utolsó olyan pénzügyi időszak vége óta került sor, amelyre vonatkozóan auditált pénzügyi információkat tettek közzé.

7.5. pont

Részvénytőke

7.5.1. pont

A 7.5.2–7.5.7. pontban szereplő információk a legutolsó mérleg időpontjában érvényes éves pénzügyi kimutatásokban:

7.5.2. pont

A kibocsátott részvénytőke összege, és a részvénytőke minden osztálya tekintetében a következők:

a)	a kibocsátó engedélyezett jegyzett tőkéje összesen;

b)	a kibocsátott és teljesen befizetett részvények, illetve a kibocsátott, de nem teljesen befizetett részvények száma;

c)	a részvények névértéke, illetve nyilatkozat arról, hogy a részvényeknek nincs névértékük; valamint

d)	az év elején és végén forgalomban levő részvények számának egyeztetése.

Amennyiben a tőke több mint 10 %-át nem készpénzzel fizették be az éves pénzügyi kimutatások által lefedett időszakban, ezt a körülményt jelezni kell.

7.5.2a. pont

Amennyiben a meglévő részvényeknek egynél több osztálya létezik,

a)	az egyes osztályokhoz kapcsolódó jogok, elsőbbségi jogok és korlátozások bemutatása;

a társaság összes részvénye szavazati jogának több mint 5 %-át képviselő szavazatelsőbbségi részvényekkel rendelkező részvényeseknek, valamint adott esetben a szavazati jogoknak az ilyen részvényesek nevében történő gyakorlására jogosult természetes vagy jogi személyek személyazonosságának ismertetése, amennyiben az a társaság számára ismert.

7.5.3. pont

Amennyiben léteznek olyan részvények, amelyek nem képviselnek tőkét, meg kell adni ezek számát és fő jellemzőit.

7.5.4. pont

A kibocsátó által, annak nevében vagy a leányvállalatai által birtokolt, kibocsátói részvények száma, könyv szerinti értéke és névértéke.

7.5.5. pont

Az átváltható értékpapírok, becserélhető értékpapírok vagy opciós utalványok mennyisége az irányadó feltételek és az átváltási, becserélési és jegyzési eljárások ismertetésével.

7.5.6. pont

A jóváhagyott, de ki nem bocsátott részvénytőke megszerzési jogára és/vagy az ezzel kapcsolatos kötelezettségekre, illetve a tőkeemeléssel kapcsolatos kötelezettségvállalásra vonatkozó információk és feltételek.

7.5.7. pont

Információ a csoport bármelyik tagjának tőkéjéről, amelyre opciós jog vonatkozik, illetve feltételes vagy feltétel nélküli megállapodás alapján opciós joghoz köthető, továbbá az opciós jog részletes ismertetése, ideértve azon személyeket is, akikhez az opciós jog kapcsolódik.

7.6. pont

A társaság alapító okirata és alapszabálya

7.6.1. pont

A kibocsátó alapszabályában, alapító okiratában, társasági szerződésében vagy belső szabályzatában rögzített azon rendelkezések rövid bemutatása, amelyek adott esetben késleltetik, vagy akár megakadályozzák a kibocsátó fölötti ellenőrzés megváltoztatását.

7.7. pont

Lényeges szerződések

7.7.1. pont

A szokásos üzletmenet során kötött szerződéseken kívül minden olyan fontosabb szerződés rövid összefoglalása, amelyben a regisztrációs okmány közzétételét közvetlenül megelőző évben a kibocsátó vagy a csoport bármely tagja szerződő félként szerepel.

8. SZAKASZ

OSZTALÉKPOLITIKA

8.1. pont

A kibocsátó osztalékfizetéssel és az arra vonatkozó korlátozásokkal kapcsolatos politikájának ismertetése, vagy ha nincs ilyen, erre vonatkozó nyilatkozat.

Az éves pénzügyi kimutatások által lefedett időszak minden egyes pénzügyi éve tekintetében az egy részvényre jutó osztalék összege; amennyiben a kibocsátó részvényeinek száma megváltozott, az összehasonlíthatóság érdekében ennek megfelelően ki kell igazítani az összeget, amennyiben az a pénzügyi kimutatásokban nem szerepel.

9. SZAKASZ

RENDELKEZÉSRE ÁLLÓ DOKUMENTUMOK

9.1. pont

Nyilatkozat arról, hogy a regisztrációs okmány érvényessége alatt a következő dokumentumokba adott esetben be lehet tekinteni:

a)	a kibocsátó aktualizált alapító okirata és alapszabálya;

b)	az összes jelentés, levél és más dokumentum, a kibocsátó kérésére szakértő által készített értékelés vagy nyilatkozat, amelynek egyes részeit a regisztrációs okmány tartalmazza, vagy hivatkozik rá.

Azon weboldal feltüntetése, amelyen a dokumentumok megtekinthetők.

(1) Az Európai Parlament és a Tanács 2013/34/EU irányelve (2013. június 26.) a meghatározott típusú vállalkozások éves pénzügyi kimutatásairól, összevont (konszolidált) éves pénzügyi kimutatásairól és a kapcsolódó beszámolókról, a 2006/43/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv módosításáról, valamint a 78/660/EGK és a 83/349/EGK tanácsi irányelv hatályon kívül helyezéséről (HL L 182., 2013.6.29., 19. o., ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/34/oj).

(2) Az Európai Parlament és a Tanács 1606/2002/EK rendelete (2002. július 19.) a nemzetközi számviteli standardok alkalmazásáról (HL L 243., 2002.9.11., 1. o., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2002/1606/oj).

(3) Az Európai Parlament és a Tanács 2006/43/EK irányelve (2006. május 17.) az éves és összevont (konszolidált) éves beszámolók jog szerinti könyvvizsgálatáról, a 78/660/EGK és a 83/349/EGK tanácsi irányelv módosításáról, valamint a 84/253/EGK tanácsi irányelv hatályon kívül helyezéséről (HL L 157., 2006.6.9., 87. o., ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2006/43/oj).

(4) Az Európai Parlament és a Tanács 537/2014/EU rendelete (2014. április 16.) a közérdeklődésre számot tartó gazdálkodó egységek jogszabályban előírt könyvvizsgálatára vonatkozó egyedi követelményekről és a 2005/909/EK bizottsági határozat hatályon kívül helyezéséről (HL L 158., 2014.5.27., 77. o., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2014/537/oj).

”

VI. MELLÉKLET

„

7. MELLÉKLET

TULAJDONVISZONYT MEGTESTESÍTŐNEK NEM MINŐSÜLŐ ÉRTÉKPAPÍROKRA VONATKOZÓ REGISZTRÁCIÓS OKMÁNY

1. SZAKASZ

KOCKÁZATI TÉNYEZŐK

1.1. pont

A kibocsátóra jellemző azon lényeges kockázatok bemutatása, amelyek befolyásolhatják a kibocsátó értékpapírok alapján fennálló kötelezettségeinek teljesítésére irányuló képességét, korlátozott számú kategóriában, a »Kockázati tényezők« című részben.

A kockázatokat alá kell támasztania a regisztrációs okmány tartalmának.

2. SZAKASZ

FELELŐS SZEMÉLYEK, HARMADIK FÉLTŐL SZÁRMAZÓ INFORMÁCIÓ, SZAKÉRTŐI JELENTÉSEK ÉS AZ ILLETÉKES HATÓSÁG JÓVÁHAGYÁSA

2.1. pont

2.2. pont

2.3. pont

Amennyiben a regisztrációs okmány szakértői minőségben közreműködő személy nyilatkozatát vagy jelentését tartalmazza, meg kell adni a személy következő adatait:

név;

b)	üzleti elérhetőség;

c)	képesítések;

d)	a kibocsátóban levő jelentős érdekeltség, ha van ilyen.

2.4. pont

2.5. pont

Nyilatkozat arról, hogy:

a)	a(z) [az illetékes hatóság neve] mint az (EU) 2017/1129 rendelet szerinti illetékes hatóság jóváhagyta a(z) [regisztrációs okmányt / tájékoztatót];

b)	a(z) [az illetékes hatóság neve] ezt a [regisztrációs okmányt / tájékoztatót] csak az (EU) 2017/1129 rendeletben a teljességre, érthetőségre és következetességre vonatkozóan meghatározott előírásoknak való megfelelés szempontjából hagyta jóvá;

c)	az ilyen jóváhagyás nem tekinthető az e [regisztrációs okmány / tájékoztató] tárgyát képező kibocsátó jóváhagyásaként.

3. SZAKASZ

STRATÉGIA, TELJESÍTMÉNY ÉS ÜZLETI KÖRNYEZET

3.1. pont

A kibocsátóra vonatkozó információk:

a)	a kibocsátó jogi és kereskedelmi neve;

b)	a kibocsátó cégbejegyzésének helye, cégjegyzékszáma és jogalany-azonosítója (»LEI«);

c)	a kibocsátó bejegyzésének időpontja és tevékenységének időtartama, kivéve, ha határozatlan időre hozták létre;

a kibocsátó székhelye és jogi formája, a működésére irányadó jogszabályok, a kibocsátó bejegyezés szerinti országa, címe, bejegyzett székhelyének (vagy – amennyiben az eltér a bejegyzett székhelyétől – tevékenysége elsődleges helyének) telefonszáma, valamint a kibocsátó weboldala, ha van ilyen, azzal a felelősségkizáró nyilatkozattal, hogy a weboldalon szereplő információk nem képezik a tájékoztató részét, kivéve, ha az érintett információk hivatkozás útján beépítésre kerültek a tájékoztatóba.

e)	a kibocsátót érintő közelmúltbeli események, amelyek jelentős mértékben befolyásolhatják a kibocsátó fizetőképességének értékelését;

f)	a kibocsátónak a kibocsátó kérésére vagy a hitelminősítési eljárásban való közreműködésével készített hitelminősítése.

3.2. pont

Üzleti áttekintés

3.2.1. pont

Fő tevékenységek: a kibocsátó fő tevékenységeinek, az értékesített termékek és/vagy nyújtott szolgáltatások főbb kategóriáinak bemutatása.

3.3. pont

Szervezeti felépítés

3.3.1. pont

Amennyiben a kibocsátó egy csoport tagja, a csoport és a kibocsátó csoporton belüli pozíciójának rövid ismertetése. Ez készülhet a szervezeti felépítést bemutató ábra formájában – vagy a leíráshoz mellékelhető ilyen ábra –, amennyiben az segíti a szervezeti felépítés tisztázását.

3.3.2. pont

Egyértelmű nyilatkozat arról, hogy a kibocsátó a csoporton belüli más szervezetektől függ, adott esetben e függőségi helyzet mibenlétének magyarázatával együtt.

3.4. pont

Trendek

3.4.1. pont

A következők ismertetése:

a)	a legutóbbi auditált pénzügyi kimutatások közzététele óta bekövetkezett, a kibocsátó kilátásai szempontjából jelentős hátrányos változások; valamint

b)	a csoport pénzügyi teljesítményében az utolsó olyan pénzügyi időszak vége óta a regisztrációs okmány közzétételének napjáig bekövetkezett jelentős változások bemutatása, amelyre vonatkozóan pénzügyi információkat tettek közzé.

Amennyiben sem az a), sem a b) pont nem alkalmazandó, a kibocsátó nyilatkozatot tesz erre vonatkozóan.

Adott esetben egyéb negatív nyilatkozatok is tehetők. Az a) és b) pontban említett információk megadhatók kizárólag kvalitatív alapon. Kvantitatív előrejelzésekre nincs szükség.

3.5. pont

Nyereség-előrejelzés vagy -becslés

3.5.1. pont

Amennyiben a kibocsátó önkéntes alapon nyereség-előrejelzést vagy -becslést szerepeltet a tájékoztatóban, a nyereség-előrejelzésnek vagy -becslésnek világosnak és egyértelműnek kell lennie, és tartalmaznia kell egy nyilatkozatot azokról a főbb feltételezésekről, amelyeken a kibocsátó előrejelzése vagy becslése alapul.

Az előrejelzésnek vagy becslésnek meg kell felelnie a következő elveknek:

b)	a feltételezések észszerűek, a befektetők számára könnyen érthetőek, egyediek és pontosak, és nem vonatkoznak az előrejelzések alapjául szolgáló becslések általános pontosságára;

c)	előrejelzés esetén a feltételezések felhívják a befektetők figyelmét azokra a bizonytalan tényezőkre, amelyek lényegesen módosíthatják az előrejelzés kimenetét.

3.5.2. pont

A tájékoztatónak tartalmaznia kell egy nyilatkozatot arra vonatkozóan, hogy a nyereség-előrejelzés vagy -becslés összeállítása és elkészítése oly módon történt, amely egyszerre:

a)	összehasonlítható az éves pénzügyi kimutatásokkal;

b)	összhangban van a kibocsátó számviteli politikájával.

4. SZAKASZ

VÁLLALATIRÁNYÍTÁS

4.1. pont

Igazgatási, irányító és felügyelő testületek és vezető tisztségviselők

4.1.1. pont

a)	az igazgatási, irányító és/vagy felügyelő testületek tagjai;

b)	betéti részvénytársaság korlátlan felelősségű tagjai.

5. SZAKASZ

PÉNZÜGYI INFORMÁCIÓK

5.1. pont

Korábbi pénzügyi információk

5.1.1. pont

Az utolsó pénzügyi évre (illetve rövidebb időszakra, ha a kibocsátó rövidebb ideje működik) vonatkozó auditált múltbeli pénzügyi információk, továbbá könyvvizsgálói jelentés az adott évre vonatkozóan.

5.1.2. pont

A mérlegfordulónap változása

Amennyiben a kibocsátó a múltbeli pénzügyi információk szempontjából releváns időszakban megváltoztatta mérlegfordulónapját, az auditált múltbeli pénzügyi információknak legalább 12 hónapot, vagy a kibocsátó tevékenységének teljes időszakát le kell fedniük, attól függően, hogy melyik időszak a rövidebb.

5.1.3. pont

(Nagykereskedelmi)

Számviteli standardok (Nagykereskedelmi)

A pénzügyi információkat az Unió által az 1606/2002/EK rendelet alapján átvett nemzetközi pénzügyi beszámolási standardokkal összhangban kell összeállítani.

Amennyiben az 1606/2002/EK rendelet nem alkalmazandó, a pénzügyi információkat a következőkkel összhangban kell összeállítani:

a)	a tagállam EGT-beli kibocsátókra vonatkozó nemzeti számviteli standardjai a 2013/34/EU irányelvben előírtak szerint;

b)	harmadik ország 1606/2002/EK rendelettel egyenértékű nemzeti számviteli standardjai a harmadik országbeli kibocsátókra vonatkozóan.

Egyéb esetben a regisztrációs okmánynak a következő információkat kell tartalmaznia:

jól látható nyilatkozat arról, hogy a regisztrációs okmányban foglalt pénzügyi információkat nem az Unió által az 1606/2002/EK rendelet alapján átvett nemzetközi pénzügyi beszámolási standardokkal összhangban állították össze, és a pénzügyi információk jelentősen eltérhetnének, ha az 1606/2002/EK rendeletet alkalmazták volna a múltbeli pénzügyi információkra;

b)	ismertetés közvetlenül a múltbeli pénzügyi információkat követően az Unió által elfogadott 1606/2002/EK rendelet, illetve a kibocsátó által az éves pénzügyi kimutatások elkészítésekor alkalmazott számviteli alapelvek közötti különbségekről.

5.1.3a. pont

(Lakossági)

Számviteli standardok (Lakossági)

A pénzügyi információkat az Unió által az 1606/2002/EK rendelet alapján átvett nemzetközi pénzügyi beszámolási standardokkal összhangban kell összeállítani.

Amennyiben az 1606/2002/EK rendelet nem alkalmazandó, a pénzügyi információkat a következők egyikével összhangban kell összeállítani:

a)	a tagállam EGT-beli kibocsátókra vonatkozó nemzeti számviteli standardjai a 2013/34/EU irányelvben előírtak szerint;

5.1.4. pont

A nemzeti számviteli standardoknak megfelelően összeállított, auditált pénzügyi információknak a következőket kell tartalmazniuk:

mérleg;

b)	eredménykimutatás;

c)	számviteli politika és kiegészítő mellékletek.

5.1.5. pont

Összevont pénzügyi kimutatások

Amennyiben a kibocsátó külön éves beszámolót és összevont éves beszámolót is készít, a regisztrációs okmányban szerepelnie kell legalább az összevont éves beszámolónak.

5.1.6. pont

A pénzügyi információ dátuma

Az auditált pénzügyi információk szerinti utolsó év mérlege nem lehet régebbi a regisztrációs okmány dátumától számított 18 hónapnál.

5.1.7. pont

(Lakossági)

Közbenső és egyéb pénzügyi információk (Lakossági)

Amennyiben a kibocsátó az utolsó auditált pénzügyi kimutatásainak időpontja óta félévente pénzügyi információkat tett közzé, ezeket az információkat fel kell tüntetni a regisztrációs okmányban. Amennyiben a féléves pénzügyi információkat auditálták vagy felülvizsgálták, a könyvvizsgálói vagy felülvizsgálati jelentést is közölni kell. Amennyiben a féléves pénzügyi információkat nem auditálták vagy nem vizsgálták felül, ezt is jelezni kell.

Az utolsó auditált pénzügyi kimutatások keltét követően több mint kilenc hónappal később készült regisztrációs okmánynak olyan féléves pénzügyi információkat kell tartalmaznia, amelyeket adott esetben nem auditáltak (ebben az esetben jelezni kell ezt a tényt), és amelyek a pénzügyi év legalább első hat hónapjára kiterjednek.

A féléves pénzügyi információkat a 2013/34/EU irányelv vagy adott esetben az 1606/2002/EK rendelet követelményeivel összhangban kell összeállítani.

A 2013/34/EU irányelv vagy az 1606/2002/EK rendelet hatálya alá nem tartozó kibocsátók esetében a féléves pénzügyi információknak az előző pénzügyi év azonos időszakára vonatkozó összehasonlító kimutatást is tartalmazniuk kell, azzal a kivétellel, hogy az összehasonlító mérlegadatokra vonatkozó követelmény az év végi mérleg benyújtásával teljesíthető az alkalmazandó pénzügyi beszámolási keretnek megfelelően.

5.2. pont

A korábbi éves pénzügyi információk könyvvizsgálata

5.2.1. pont

A múltbeli éves pénzügyi információkat független könyvvizsgálatnak kell alávetni. A könyvvizsgálói jelentést a 2006/43/EK irányelvvel és az 537/2014/EU rendelettel összhangban kell elkészíteni.

Egyéb esetben a regisztrációs okmánynak a következő információkat kell tartalmaznia:

a)	egyértelmű nyilatkozat arról, hogy mely könyvvizsgálati standardokat alkalmazzák;

b)	a nemzetközi könyvvizsgálati standardoktól való lényeges eltérések magyarázata.

5.2.1a. pont

5.2.2. pont

Utalás a regisztrációs okmányban található olyan további információkra, amelyeket a könyvvizsgálók auditáltak.

5.2.3. pont

5.3. pont

A kibocsátó pénzügyi helyzetében bekövetkezett lényeges változások

6. SZAKASZ

A RÉSZVÉNYESEKRE ÉS ÉRTÉKPAPÍR-TULAJDONOSOKRA VONATKOZÓ INFORMÁCIÓK

6.1. pont

Fő részvényesek

6.1.1. pont

6.1.2. pont

A kibocsátó által ismert megállapodások bemutatása, amelyek végrehajtása egy későbbi időpontban a kibocsátó feletti ellenőrzés módosulásához vezethet.

6.2. pont

Bírósági és választott bírósági eljárások

6.2.1. pont

6.3. pont

Az igazgatási, irányító és felügyelő testületek tagjainak összeférhetetlenségei

6.3.1. pont

A 4.1.1. pontban említett személyek által a kibocsátó számára végzett feladatok, az említett személyek magánérdeke és/vagy más feladatai közötti potenciális összeférhetetlenséget egyértelműen közölni kell. Amennyiben nem áll fenn összeférhetetlenség, erről nyilatkozatot kell tenni.

6.4. pont

Lényeges szerződések

6.4.1. pont

A kibocsátó szokásos üzletmenete során kötött szerződéseken kívül minden olyan fontosabb szerződés rövid összefoglalása, amelyek értelmében a csoport bármelyik tagját olyan kötelezettség terheli, illetve olyan jogosultsággal rendelkezik, ami jelentőséggel bír abból a szempontból, hogy a kibocsátó teljesíteni tudja-e a kibocsátandó értékpapírok tekintetében az értékpapír-tulajdonosokkal szembeni kötelezettségeit.

7. SZAKASZ

RENDELKEZÉSRE ÁLLÓ DOKUMENTUMOK

7.1. pont

Nyilatkozat arról, hogy a regisztrációs okmány érvényessége alatt a következő dokumentumokba adott esetben be lehet tekinteni:

a)	a kibocsátó aktualizált alapító okirata és alapszabálya;

b)	az összes jelentés, levél és más dokumentum, a kibocsátó kérésére szakértő által készített értékelés vagy nyilatkozat, amelynek egyes részeit a regisztrációs okmány tartalmazza, vagy hivatkozik rá.

Azon weboldal feltüntetése, amelyen a dokumentumok megtekinthetők.

”

IX. MELLÉKLET

„

11. MELLÉKLET

TULAJDONVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROKRA VAGY ZÁRT VÉGŰ KOLLEKTÍV BEFEKTETÉSI FORMÁK ÁLTAL KIBOCSÁTOTT BEFEKTETÉSI JEGYEKRE VONATKOZÓ ÉRTÉKPAPÍRJEGYZÉK

1. SZAKASZ

KOCKÁZATI TÉNYEZŐK

1.1. pont

Az ajánlattétel tárgyát képező és/vagy szabályozott piacra bevezetett értékpapírokra jellemző lényeges kockázatok bemutatása, korlátozott számú kategóriában, a »Kockázati tényezők« című részben.

2. SZAKASZ

FELELŐS SZEMÉLYEK, HARMADIK FÉLTŐL SZÁRMAZÓ INFORMÁCIÓ, SZAKÉRTŐI JELENTÉSEK ÉS AZ ILLETÉKES HATÓSÁG JÓVÁHAGYÁSA

2.1. pont

Az értékpapírjegyzékben megadott információkért vagy azok egy részéért felelős személyek azonosítása, az utóbbi esetben az érintett részek feltüntetésével. Természetes személyek esetén, ideértve a kibocsátó igazgatási, irányító vagy felügyelő testületeinek tagjait is, meg kell adni a személy nevét és beosztását; jogi személyek esetén fel kell tüntetni a nevet és a bejegyzett székhelyet.

2.2. pont

Az értékpapírjegyzékért felelős személyek nyilatkozata arról, hogy legjobb tudomásuk szerint az értékpapírjegyzékben foglalt információk megfelelnek a tényeknek, és az értékpapírjegyzékből nem maradt ki olyan tény, amely befolyásolhatná az abból levonható következtetéseket.

Adott esetben az értékpapírjegyzék egyes részeiért felelős személyek nyilatkozata arról, hogy legjobb tudomásuk szerint az értékpapírjegyzék azon részeiben foglalt információk, amelyekért e személyek felelősek, megfelelnek a tényeknek, és az értékpapírjegyzék ezen részeiből nem maradt ki olyan tény, amely befolyásolhatná az azokból levonható következtetéseket.

2.3. pont

Amennyiben az értékpapírjegyzék szakértői minőségben közreműködő személy nyilatkozatát vagy jelentését tartalmazza, meg kell adni a személy következő adatait:

név;

b)	üzleti elérhetőség;

c)	képesítések;

d)	a kibocsátóban levő jelentős érdekeltség, ha van ilyen.

Amennyiben a nyilatkozat vagy jelentés a kibocsátó kérésére készült, ki kell jelenteni, hogy a nyilatkozat vagy jelentés azon személy beleegyezésével került az értékpapírjegyzékbe, aki engedélyezte az értékpapírjegyzék érintett részének tartalmát a tájékoztató / uniós IPO-tájékoztató céljára.

2.4. pont

2.5. pont

Nyilatkozat arról, hogy:

a)	a(z) [az illetékes hatóság neve] mint az (EU) 2017/1129 rendelet szerinti illetékes hatóság jóváhagyta ezen [értékpapírjegyzéket / tájékoztatót / uniós IPO-tájékoztatót];

b)	a(z) [az illetékes hatóság neve] ezt az [értékpapírjegyzéket / tájékoztatót / uniós IPO-tájékoztatót] csak az (EU) 2017/1129 rendeletben a teljességre, érthetőségre és következetességre vonatkozóan meghatározott előírásoknak való megfelelés szempontjából hagyta jóvá;

c)	az ilyen jóváhagyás nem tekinthető az ezen [értékpapírjegyzék / tájékoztató / uniós IPO-tájékoztató] tárgyát képező értékpapírok minőségének jóváhagyásaként;

d)	a befektetők saját maguk értékeljék, hogy alkalmas-e számukra az ezen értékpapírokba történő befektetés;

e)	adott esetben fel kell tüntetni, hogy ez az értékpapírjegyzék az e rendelet 1. cikkének f) pontjában említett, az (EU) 2017/1129 rendelet 6. cikkével összhangban elkészített uniós IPO-tájékoztató részét képezi.

2.6. pont

A kibocsátásban/ajánlattételben érintett természetes és jogi személyek érdekeltsége

2.6.1. pont

A kibocsátás/ajánlattétel szempontjából lényeges érdekeltségek bemutatása, ideértve az összeférhetetlenségeket is, az érintett személyek és az érdekeltség jellegének részletezésével.

2.7. pont

Kiegészítő információk

2.7.1. pont

Amennyiben az értékpapírjegyzékben a kibocsátással összefüggésben tanácsadókat is feltüntetnek, nyilatkozat arról, hogy a tanácsadók milyen minőségben működtek közre.

2.7.2. pont

Az értékpapírjegyzékben szereplő egyéb információk, amelyek könyvvizsgálatát vagy felülvizsgálatát jogszabály szerint engedélyezett könyvvizsgálók elvégezték, és az engedélyezett könyvvizsgálók erről jelentést készítettek. A jelentés másolata vagy – az illetékes hatóság engedélyével – a jelentés összefoglalója.

2a. SZAKASZ

AZ AJÁNLATTÉTEL OKAI, A BEVÉTELEK FELHASZNÁLÁSA ÉS A KIBOCSÁTÁS/AJÁNLATTÉTEL KÖLTSÉGEI

2a.1. pont

Az ajánlattétel okai, továbbá adott esetben a bevétel becsült nettó összege a főbb felhasználási célok szerinti bontásban, fontossági sorrendben. Amennyiben a kibocsátó tudja, hogy a várható bevétel nem lesz elegendő az összes felhasználási cél finanszírozására, akkor meg kell jelölni a szükséges kiegészítő finanszírozás összegét és forrását. Részletes információt kell adni a bevételek felhasználásával kapcsolatban is, különösen, amennyiben ezek a bevételek a szokásos üzletmeneten kívül eszközök megszerzésére, más vállalkozások bejelentett felvásárlásának finanszírozására, vagy tartozások kiegyenlítésére, csökkentésére vagy teljes törlesztésére szolgálnak. A kibocsátás/ajánlattétel teljes nettó bevétele és a becsült összes költség.

2a.2. pont

Annak magyarázata, hogy a jelen ajánlattételből származó bevételek hogyan egyeztethetők össze a vállalkozás regisztrációs okmányban szereplő stratégiájával és stratégiai célkitűzéseivel.

3. SZAKASZ

A MŰKÖDŐ TŐKÉRŐL SZÓLÓ NYILATKOZAT

3.1. pont

A kibocsátó nyilatkozata arról, hogy véleménye szerint a működő tőke elegendő-e a kibocsátó jelenlegi szükségleteire, és amennyiben nem, akkor hogyan szándékozik biztosítani a további szükséges működő tőkét.

4. SZAKASZ

AZ ÉRTÉKPAPÍRRA VONATKOZÓ FELTÉTELEK

4.1. pont

Az értékpapírokra vonatkozó információk

4.1.1. pont

Az értékpapírok típusa és osztálya, a nemzetközi értékpapír-azonosító számmal („ISIN”) együtt

4.1.2. pont

Az értékpapírok kibocsátása alapjául szolgáló jogszabályok

4.1.3. pont

Tájékoztatás arról, hogy az értékpapírok névre vagy bemutatóra szólnak-e, illetve nyomdai úton vagy dematerializált formában készültek-e.

Dematerializált formájú nyilvántartás esetében a nyilvántartást vezető szervezet neve és címe.

4.1.4. pont

Az értékpapír-kibocsátás pénzneme.

4.1.5. pont

Az értékpapírokhoz kapcsolódó jogok ismertetése, ideértve a jogok bármely korlátozását és a gyakorlásukra vonatkozó eljárást:

osztalékjogok:

i.	a jogosultság keletkezésének rögzített időpontja(i);

ii.	az osztalékra vonatkozó jogosultság elévülésének határideje, az ezt követően kedvezményezett személy megnevezése;

iii.	az osztalékkal kapcsolatos korlátozások és nem rezidens tulajdonosokra vonatkozó eljárások;

iv.	az osztalék mértéke vagy kiszámításának módja, az osztalékfizetés gyakorisága, halmozott vagy nem halmozott jellege;

b)	szavazati jogok;

c)	elővételi jog az azonos osztályú értékpapírok jegyzésekor;

d)	a kibocsátó nyereségéből való részesedés joga;

e)	likvidációs hányadhoz való jog;

f)	visszaváltási rendelkezések;

g)	átváltási rendelkezések.

4.1.6. pont

Új kibocsátások esetén nyilatkozat azon határozatokról, felhatalmazásokról és jóváhagyásokról, amelyek alapján az értékpapírokat előállították és/vagy kibocsátották, illetve a jövőben előállítják és/vagy kibocsátják.

4.1.7. pont

A kibocsátás időpontja, illetve új kibocsátások esetén az értékpapírok kibocsátásának várható időpontja.

4.1.8. pont

Az értékpapírok átruházhatóságára vonatkozó korlátozások ismertetése.

4.1.9. pont

Arra vonatkozó figyelmeztetés, hogy a befektető tagállama és a kibocsátó bejegyzése szerinti ország adójogszabályai befolyással lehetnek az értékpapírokból származó jövedelemre.

4.1.10. pont

Amennyiben nem azonos a kibocsátóval, az értékpapírok ajánlattevőjének és/vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személynek a megnevezése és elérhetőségei, ideértve a jogalany-azonosítóját („LEI”), amennyiben az ajánlattevő jogi személy.

4.1.11. pont

a)	nyilatkozat olyan felvásárlásra vonatkozó nemzeti szabályozás meglétéről, amely a kibocsátóra alkalmazandó, valamint a megvalósulást akadályozó intézkedések – amennyiben van ilyen – lehetősége;

b)	a részvényesek jogainak és kötelezettségeinek rövid bemutatása értékpapírokkal kapcsolatos kötelező vételi ajánlat és/vagy kiszorítási vagy kényszereladási rendelkezések esetén;

c)	az előző pénzügyi évben és a folyó pénzügyi évben harmadik felek által a kibocsátó saját tőkéjére vonatkozóan tett nyilvános vételi ajánlat. Közölni kell továbbá az ajánlatbeli vételárat vagy átváltási feltételeket, valamint az eljárás végeredményét is.

4.1.12. pont

Adott esetben a 2014/59/EU európai parlamenti és tanácsi irányelv (1) szerinti szanálás esetén a befektetésekre gyakorolt lehetséges hatás.

5. SZAKASZ

AZ AJÁNLATTÉTEL/SZABÁLYOZOTT PIACRA TÖRTÉNŐ BEVEZETÉS RÉSZLETEI

5.1. pont

Az értékpapírokra vonatkozó nyilvános ajánlattétel feltételei. Feltételek, ajánlati statisztikák, várható ütemezés és az ajánlattételhez szükséges intézkedések

5.1.1. pont

Az ajánlattétel feltételei

5.1.2. pont

A kibocsátás/ajánlattétel teljes mennyisége, megkülönböztetve az eladásra kínált és a jegyzésre kínált értékpapírokat; amennyiben a mennyiséget nem rögzítették, az ajánlattétel tárgyát képező értékpapírok maximális mennyisége (amennyiben rendelkezésre áll), valamint a végleges ajánlati mennyiség nyilvános bejelentésére vonatkozó feltételek és időtartam ismertetése.

Amennyiben a tájékoztatóban / uniós IPO-tájékoztatóban az értékpapírok maximális mennyisége nem adható meg, a tájékoztató / uniós IPO-tájékoztató kijelenti, hogy az értékpapír-vásárlás vagy -jegyzés elfogadása a nyilvános ajánlattétel tárgyát képező értékpapírok mennyiségének benyújtása után legalább három munkanapig visszavonható.

5.1.3. pont

Az ajánlattételre rendelkezésre álló idő, beleértve a lehetséges módosításokat is, és a jegyzési eljárás ismertetése.

5.1.4. pont

Tájékoztatás arról, hogy az ajánlattétel mikor és milyen körülmények között vonható vissza vagy függeszthető fel, illetve visszavonható-e a kereskedés megkezdését követően is.

5.1.5. pont

A jegyezhető mennyiség csökkentésének lehetőségével és az értékpapírt jegyzők által befizetett többlet visszafizetésének módjával kapcsolatos tájékoztatás.

5.1.6. pont

A jegyzés legalacsonyabb és/vagy legmagasabb összege (az értékpapírok darabszámában vagy az összesített befektetendő összegben meghatározva).

5.1.7. pont

Annak az időtartamnak a megjelölése, amelyen belül a jegyzés visszavonható, feltéve, hogy a befektetőknek jogukban áll visszavonni a jegyzést.

5.1.8. pont

Az értékpapírok kifizetésének és szállításának módja és határideje.

5.1.9. pont

Az ajánlattétel eredményének nyilvánosságra hozatalára alkalmazott módszer teljeskörű bemutatása, a nyilvánosságra hozatal időpontja.

5.1.10. pont

Az elővételi jogok gyakorlásával, a jegyzési jog átruházhatóságával és a nem gyakorolt jegyzési jogok kezelésével kapcsolatos eljárás.

5.2. pont

Forgalmazási terv és allokáció

5.2.1. pont

Azoknak a lehetséges befektetőknek a megadása, akiknek felajánlják az értékpapírokat.

Amennyiben az ajánlattétel egyidejűleg kettő vagy több ország piacán is zajlik, és amennyiben az értékpapírok egy részsorozatát az említett piacok közül bizonyos piacok számára tartották fenn vagy tartják fenn, az elkülönített részsorozattal kapcsolatos tájékoztatás.

5.2.2. pont

Amennyiben a kibocsátó számára ismert, tájékoztatás arról, hogy a fő részvényesek vagy a kibocsátó igazgatási, irányító és felügyelő testületének tagjai szándékoznak-e értékpapírt jegyezni, illetve vannak-e olyan személyek, akik az ajánlattételben megjelölt mennyiség több mint öt százalékát le kívánják jegyezni.

5.2.3. pont

Tájékoztatás az allokáció előtt:

a)	az ajánlat részsorozatokra osztása, ideértve az intézményi és lakossági részsorozatot, a kibocsátó alkalmazottainak fenntartott és bármely más részsorozatot;

b)	a visszakövetelés feltételei, felső határa és az egyes részsorozatokra alkalmazandó legkisebb százalék;

c)	a lakossági és a kibocsátói alkalmazotti részsorozatra vonatkozó allokáció módja vagy módjai ezen részsorozatok túljegyzése esetén;

az allokáció során egyes befektetői vagy rokoni csoportoknak (ideértve a baráti és családi programokat) biztosított, előre meghatározott elsőbbségi bánásmód bemutatása, az ajánlattételnek az elsőbbségi bánásmód számára fenntartott százaléka és az adott osztályba vagy csoportba történő bekerülés feltételei;

e)	az allokáció során a jegyzések vagy jegyzési ajánlattételek kezelése függ-e attól, hogy ezen jegyzéseket vagy ajánlattételeket melyik vállalkozáson keresztül vagy által tették;

f)	a tervezett egyedi allokáció legkisebb összege a lakossági részsorozaton belül, amennyiben van ilyen;

g)	az ajánlattétel lezárásának feltételei, valamint a legkorábbi lehetséges lezárás időpontja;

h)	elfogadható-e többszörös jegyzés, ha nem, miként fogják kezelni a többszörös jegyzéseket.

5.3. pont

Az értékpapírt jegyzőknek a részükre allokált mennyiségről történő értesítésének módja, és tájékoztatás arról, hogy az értesítést megelőzően megkezdődhet-e a kereskedés

5.4. pont

Árazás

5.4.1. pont

Az értékpapírok várható ajánlati árával és az értékpapírt jegyzőre vagy vásárlóra terhelt költségek és adók összegével kapcsolatos tájékoztatás.

5.4.2. pont

Amennyiben nem ismert az ár, az (EU) 2017/1129 rendelet 17. cikkével összhangban a következők valamelyikét kell megadni:

a)	a maximális ár, amennyiben rendelkezésre áll;

b)	az értékelési módszerek és kritériumok és/vagy azok a feltételek, amelyekkel összhangban a végleges ajánlati árat meghatározták vagy meghatározzák, valamint az alkalmazott értékelési módszerek magyarázata.

Amennyiben sem az a), sem a b) pontban szereplő információ nem adható meg az értékpapírjegyzékben, az értékpapírjegyzék kijelenti, hogy az értékpapír-vásárlás vagy -jegyzés elfogadása a nyilvános ajánlattétel tárgyát képező értékpapírok végleges ajánlati árának benyújtása után legfeljebb három munkanapig visszavonható.

5.4.3. pont

Az ajánlati ár nyilvánosságra hozatala

Amennyiben a kibocsátó részvényesei elővásárlási joggal rendelkeznek, és ezt a jogukat korlátozzák vagy visszavonják, meg kell adni a kibocsátási ár alapját – amennyiben a kibocsátott értékpapírokat készpénzért lehet megvenni –, valamint a korlátozás vagy visszavonás okait és kedvezményezettjeit.

Amennyiben jelentős aránytalanság áll vagy állhatna fenn a nyilvános ajánlati ár és az ügyvezető, igazgatósági vagy a felügyelő testület tagjai vagy a vezető tisztségviselők, valamint az említett tagok vagy személyek által az előző év során vásárolt vagy az említett tagok vagy személyek által vételi jogaik alapján megvásárolható értékpapírokért ténylegesen, készpénzben kifizetett költség között, összehasonlító áttekintést kell mellékelni a nyilvános ajánlattételben kért árról és az említett személyek által készpénzben ténylegesen fizetett árról.

5.5. pont

Forgalomba hozatal és jegyzési garanciavállalás

5.5.1. pont

Az ajánlattétel egészéért és az egyes részekért felelős kapcsolattartó(k), továbbá – amennyiben a kibocsátó vagy ajánlattevő számára ismertek – a forgalmazók neve és címe azokban az országokban, ahol az ajánlattétel történik.

5.5.2. pont

A kifizetési ügynökök és letétkezelők neve és címe minden egyes országban.

5.5.3. pont

A kibocsátásra jegyzési garanciát vállaló szervezetek neve és címe, valamint azoknak a szervezeteknek a neve és címe, amelyek készek a kibocsátást kötelezettségvállalás nélkül, illetve megállapodás alapján „a legjobb tudásuk szerint” elhelyezni. A megállapodások lényegi elemei, ideértve a kvótákat is. Amennyiben nem a teljes kibocsátásra vállaltak jegyzési garanciát, a fennmaradó hányadra vonatkozó nyilatkozat. A jegyzési garanciavállalási és az elhelyezési jutalék teljes összegére vonatkozó tájékoztatás.

5.5.4. pont

A jegyzési garanciavállalásra vonatkozó szerződés megkötésének időpontja.

5.6. pont

A piacra történő bevezetésre és a kereskedésre vonatkozó szabályok

5.6.1. pont

Tájékoztatás arról, hogy a kínált értékpapírok tekintetében nyújtottak vagy nyújtanak-e be kérelmet szabályozott piacra, kkv-tőkefinanszírozási piacra vagy multilaterális kereskedési rendszerbe történő bevezetésre, és szabályozott piacon, kkv-tőkefinanszírozási piacon vagy multilaterális kereskedési rendszerben kívánják-e forgalmazni; ennek során meg kell nevezni a szóban forgó piacokat. E körülményt olyan formában kell meghatározni, hogy az ne keltse azt a benyomást, hogy a szabályozott piacra történő bevezetést feltétlenül jóvá fogják hagyni. Amennyiben ismert, az értékpapírok szabályozott piacra történő bevezetésének legkorábbi időpontja.

5.6.2. pont

Minden olyan szabályozott piac, kkv-tőkefinanszírozási piac vagy multilaterális kereskedési rendszer, amelyen vagy amelyben – a kibocsátó ismeretei szerint – az ajánlattétel tárgyát képező vagy bevezetendő értékpapírokkal azonos osztályú értékpapírokkal már kereskednek.

5.6.3. pont

Amennyiben a szabályozott piacra, a kkv-tőkefinanszírozási piacra vagy multilaterális kereskedési rendszerbe bevezetendő vagy nyilvános ajánlattétel tárgyát képező értékpapírok előállításával egyidejűleg vagy majdnem egyidejűleg azonos osztályú értékpapírokat jegyeznek vagy helyeznek el zárt körben, vagy amennyiben más osztályú értékpapírokat állítanak elő nyilvános vagy zártkörű elhelyezés céljából, részletezni kell a műveletek jellegét, valamint az érintett értékpapírok számát és jellemzőit.

5.6.4. pont

A szabályozott piacra, kkv-tőkefinanszírozási piacra vagy multilaterális kereskedési rendszerbe történő bevezetés esetén azon szervezetek neve és címe, amelyek határozott kötelezettséget vállaltak arra, hogy közvetítőként működnek közre a másodlagos piacokon folytatott kereskedésben, és vételi és ajánlati árak révén biztosítják a likviditást, továbbá a kötelezettségvállalásaik főbb feltételeinek bemutatása.

5.6.5. pont

Minden stabilizációra vonatkozó információ az 5.6.5.1–5.6.5.6. ponttal összhangban olyan szabályozott piacra, kkv-tőkefinanszírozási piacra vagy multilaterális kereskedési rendszerbe történő bevezetés esetében, amikor a kibocsátó vagy az eladni kívánó részvényes túljegyzési opciót biztosított, illetve az ajánlattétel keretén belül árstabilizáló intézkedések megtétele egyébként javasolt, a következőket kell figyelembe venni:

5.6.5.1. pont

Az a tény, hogy stabilizációs intézkedések bevezethetőek, de a bevezetésük nem tekinthető biztosnak, és bármikor megszüntethetőek.

5.6.5.2. pont

Annak ténye, hogy a stabilizációs ügyletek célja az értékpapírok piaci árfolyamának védelme a stabilizációs időszak alatt.

5.6.5.3. pont

A stabilizációs időszak lehetséges kezdete és vége.

5.6.5.4. pont

A stabilizációs intézkedésekért felelős személyek az adott joghatóság szerint, kivéve, ha a közzététel időpontjában nem ismertek.

5.6.5.5. pont

Az a tény, hogy a stabilizációs ügyletek következtében az egyébként várhatónál magasabbak lehetnek a piaci árak.

5.6.5.6. pont

Az esetleges stabilizáció helyszíne, adott esetben a kereskedési helyszín(ek) megnevezésével.

5.6.6. pont

Túljegyzés és meghirdetett mennyiségen felüli értékpapírok eredeti árfolyamon történő vételi opciója (»greenshoe«)

Szabályozott piacra, kkv-tőkefinanszírozási piacra vagy multilaterális kereskedési rendszerbe történő bevezetés esetén:

a)	a túljegyzés lehetőségének és/vagy greenshoe opciónak a megléte és mértéke;

b)	a túljegyzés lehetőségének és/vagy greenshoe opciónak a fennállási időtartama;

c)	a túljegyzés lehetőségének és a greenshoe opciónak az alkalmazási feltételei.

5.7. pont

Eladó értékpapírokkal rendelkezők

5.7.1. pont

Az értékpapírt eladásra kínáló személy vagy vállalkozás neve és üzleti elérhetősége, bármely beosztás vagy más jelentős kapcsolat, amely az eladót az elmúlt három évben a kibocsátóhoz, annak jogelődjéhez vagy kapcsolt vállalkozásaihoz fűzte.

5.7.2. pont

Az egyes értékpapír-tulajdonosok által ajánlott értékpapírok száma és osztálya.

5.7.3. pont

Lekötési megállapodások esetén a következő adatokat kell megadni:

a)	az érintett felek;

b)	a megállapodás tartalma és kivételek;

c)	a lekötési időszak.

5.8. pont

Felhígulás

5.8.1. pont

A meglévő részvényesek alaptőkében és a szavazati jogokban való részesedésének összehasonlítása a nyilvános ajánlattétel következtében történt tőkeemelés előtt és után azzal a feltételezéssel, hogy a meglévő részvényesek nem jegyeznek új részvényeket.

5.8.2. pont

Amennyiben a meglévő részvényesek részesedésének felhígulása attól függetlenül bekövetkezik, hogy e részvényesek jegyzik-e jogosultságukat, mivel a vonatkozó részvénykibocsátás egy részét csak meghatározott befektetők számára tartják fenn (például intézményi kihelyezés a részvényeseknek szóló ajánlattétellel párosítva), a meglévő részvényeseket érintő hígulást azt feltételezve kell bemutatni, hogy e meglévő részvényesek élnek jogosultságukkal (az 5.8.1. pont szerinti helyzet mellett, amikor is az említett meglévő részvényesek nem élnek jogosultságukkal).

6. SZAKASZ

A MÖGÖTTES ESZKÖZÖKRE ÉS AZOK KIBOCSÁTÓJÁRA VONATKOZÓ INFORMÁCIÓK (adott esetben)

6.1. pont

Adott esetben az e rendelet II. fejezetének 3. szakasza szerinti, a mögöttes eszközökre vonatkozó információk.

6.2. pont

Adott esetben az e rendelet II. fejezetének 3. szakasza szerinti, a mögöttes eszközök kibocsátójára vonatkozó információk.

7. SZAKASZ

A BELEEGYEZÉSRE VONATKOZÓ INFORMÁCIÓK (adott esetben)

6.3. pont

Adott esetben az e rendelet 23. cikke szerinti, a beleegyezésre vonatkozó információk.

(1) Az Európai Parlament és a Tanács 2014/59/EU irányelve (2014. május 15.) a hitelintézetek és befektetési vállalkozások helyreállítását és szanálását célzó keretrendszer létrehozásáról és a 82/891/EGK tanácsi irányelv, a 2001/24/EK, 2002/47/EK, 2004/25/EK, 2005/56/EK, 2007/36/EK, 2011/35/EU, 2012/30/EU és 2013/36/EU irányelv, valamint az 1093/2010/EU és a 648/2012/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet módosításáról (HL L 173., 2014.6.12., 190. o., ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2014/59/oj).

”

XI. MELLÉKLET

„

14. MELLÉKLET

TULAJDONVISZONYT MEGTESTESÍTŐNEK NEM MINŐSÜLŐ ÉRTÉKPAPÍROKRA VONATKOZÓ ÉRTÉKPAPÍRJEGYZÉK

1. SZAKASZ

KOCKÁZATI TÉNYEZŐK

1.1. pont

A közzéteendő kockázatok a következőket tartalmazzák:

az értékpapír alárendeltségi szintjéből eredő kockázatok, valamint a csődeljárás, vagy egyéb hasonló eljárás – ideértve adott esetben a hitelintézetek fizetésképtelenségét, illetve a 2014/59/EU irányelv szerinti szanálását vagy átszervezését is – alatt álló értékpapír-tulajdonosoknak teljesítendő kifizetések várható terjedelmére és ütemezésére gyakorolt hatást is;

b)	amennyiben az étékpapírok garantáltak, a garanciavállalóra vonatkozó egyedi és lényeges kockázatok, amennyiben e kockázatok relevánsak a garanciavállaló garancia alapján fennálló kötelezettségeinek teljesítésére irányuló képessége szempontjából.

A. kategória

2. SZAKASZ

FELELŐS SZEMÉLYEK, HARMADIK FÉLTŐL SZÁRMAZÓ INFORMÁCIÓ, SZAKÉRTŐI JELENTÉSEK ÉS AZ ILLETÉKES HATÓSÁG JÓVÁHAGYÁSA

2.1. pont

A. kategória

2.2. pont

A. kategória

2.3. pont

Amennyiben az értékpapírjegyzék szakértői minőségben közreműködő személy nyilatkozatát vagy jelentését tartalmazza, meg kell adni a személy következő adatait:

név;

b)	üzleti elérhetőség;

c)	képesítések;

d)	a kibocsátóban levő jelentős érdekeltség, ha van ilyen.

A. kategória

2.4. pont

C. kategória

2.5. pont

Nyilatkozat arról, hogy:

a)	a(z) [az illetékes hatóság neve] mint az (EU) 2017/1129 rendelet szerinti illetékes hatóság jóváhagyta ezen [értékpapírjegyzéket / tájékoztatót];

b)	a(z) [az illetékes hatóság neve] ezt az [értékpapírjegyzéket / tájékoztatót] csak az (EU) 2017/1129 rendeletben a teljességre, érthetőségre és következetességre vonatkozóan meghatározott előírásoknak való megfelelés szempontjából hagyta jóvá;

c)	az ilyen jóváhagyás nem tekinthető az ezen [értékpapírjegyzék / tájékoztató] tárgyát képező értékpapírok minőségének jóváhagyásaként; valamint

d)	a befektetők saját maguk értékeljék, hogy alkalmas-e számukra az ezen értékpapírokba történő befektetés.

A. kategória

2.6. pont

A kibocsátásban/ajánlattételben érintett természetes és jogi személyek érdekeltsége

2.6.1. pont

C. kategória

2.7. pont

Kiegészítő információk

2.7.1. pont

Amennyiben az értékpapírjegyzékben a kibocsátással összefüggésben tanácsadókat is feltüntetnek, nyilatkozat arról, hogy a tanácsadók milyen minőségben működtek közre.

C. kategória

2.7.2. pont

A. kategória

2.7.3. pont

Az értékpapírnak a kibocsátó kérésére vagy a hitelminősítési eljárásban való közreműködésével készített hitelminősítése. A minősítések jelentésének rövid magyarázata, amennyiben a hitelminősítést végző szervezet közzétett ilyen minősítéseket.

C. kategória

2.7.4. pont

(Lakossági)

Amennyiben az összefoglalót részben helyettesítik az 1286/2014/EU rendelet 8. cikke (3) bekezdésének c)–i) pontjában szereplő információk, minden ilyen információ, amennyiben azokat az értékpapírjegyzékben másutt még nem tették közzé.

C. kategória

2a. SZAKASZ

AZ AJÁNLATTÉTEL OKAI, A BEVÉTELEK FELHASZNÁLÁSA ÉS A KIBOCSÁTÁS/AJÁNLATTÉTEL VAGY A SZABÁLYOZOTT PIACRA TÖRTÉNŐ BEVEZETÉS KÖLTSÉGEI

2a.1. pont

(Lakossági)

A nyilvános ajánlattétel, illetve a piacra történő bevezetés okai.

Adott esetben a kibocsátás/ajánlattétel becsült összes költsége és a nettó bevétel becsült összege. A költségeket és a bevételeket a főbb felhasználási célok szerinti bontásban, fontossági sorrendben kell ismertetni. Amennyiben a kibocsátó tudja, hogy a várható bevétel nem lesz elegendő az összes felhasználási cél finanszírozására, meg kell jelölni a kiegészítő finanszírozás összegét és forrását.

C. kategória

2b. SZAKASZ

A BEVÉTELEK FELHASZNÁLÁSA ÉS A SZABÁLYOZOTT PIACRA TÖRTÉNŐ BEVEZETÉS KÖLTSÉGEI (Nagykereskedelmi)

2b.1. pont

(Nagykereskedelmi)

A bevétel becsült nettó összege és annak felhasználása.

A szabályozott piaci bevezetéssel kapcsolatos összes becsült költség.

C. kategória

3. SZAKASZ

AZ ÉRTÉKPAPÍRRA VONATKOZÓ FELTÉTELEK

3.1. pont

Az értékpapírokra vonatkozó információk

3.1.1. pont

Az értékpapírok fajtája és osztálya.

B. kategória

Az értékpapírok nemzetközi értékpapír-azonosító száma (»ISIN«).

C. kategória

3.1.2. pont

Az értékpapírok kibocsátása alapjául szolgáló jogszabályok

A. kategória

3.1.3. pont

Tájékoztatás arról, hogy az értékpapírok névre vagy bemutatóra szólnak-e, illetve nyomdai úton vagy dematerializált formában készültek-e.

A. kategória

Dematerializált formájú nyilvántartás esetében a nyilvántartást vezető szervezet neve és címe.

C. kategória

3.1.4. pont

Az értékpapír-kibocsátás pénzneme.

C. kategória

3.1.5. pont

Az értékpapírok kielégítési sorrendben betöltött helye a kibocsátó tőkestruktúrájában fizetésképtelenség esetén, ideértve adott esetben az arra vonatkozó információkat, hogy a 2014/59/EU irányelv szerinti szanálás esetén az értékpapíroknak milyen az alárendeltségi szintje és az potenciálisan milyen hatással jár a befektetésre.

A. kategória

3.1.6. pont

Az értékpapírokhoz kapcsolódó jogok ismertetése, ideértve a jogok bármely korlátozását és a gyakorlásukra vonatkozó eljárást.

B. kategória

3.1.7. pont

a)	a névleges kamatláb;

C. kategória

b)	a fizetendő kamatra vonatkozó rendelkezések;

B. kategória

c)	a kamat esedékessé válásának időpontja;

C. kategória

d)	a kamatfizetési időpontok;

C. kategória

e)	A kamat és a tőkeösszeg visszafizetése követelésének határideje.

B. kategória

Amennyiben a kamatláb nem rögzített:

a)	a mögöttes eszköz fajtájának ismertetése;

A. kategória

b)	a kamatláb alapját képező mögöttes eszköz ismertetése;

C. kategória

c)	a kamatláb mögöttes eszközzel való összekapcsolására használt módszer ismertetése;

B. kategória

d)	tájékoztatás arról, hogy hol szerezhető be információ a mögöttes eszköz múltbeli és további teljesítményére, valamint volatilitására vonatkozóan elektronikus úton, valamint hogy az térítésmentesen beszerezhető-e (Lakossági);

C. kategória

e)	a mögöttes eszközt érintő esetleges piaci vagy elszámolási fennakadások;

B. kategória

f)	a mögöttes eszközt érintő eseményekkel kapcsolatos kiigazítási szabályok;

B. kategória

g)	a számítást végző ügynök neve;

C. kategória

amennyiben az értékpapír utáni kamatfizetésnek származtatott összetevője is van, egyértelmű és teljeskörű magyarázatot kell nyújtani a befektetők részére arról, hogy a mögöttes eszköz(ök) értéke miként befolyásolja a befektetésük értékét, különösen olyan körülmények között, amikor a kockázat a legnyilvánvalóbb (Lakossági).

B. kategória

3.1.8. pont

Lejárat napja.

C. kategória

3.1.8a. pont

A kölcsön kiegyenlítésére vonatkozó rendelkezések részletei, ideértve a visszafizetési eljárásokat. Amennyiben a kibocsátó vagy az értékpapír-tulajdonos kezdeményezésére előtörlesztést terveznek, erről tájékoztatást kell nyújtani, megadva a törlesztési feltételeket.

B. kategória

3.1.9. pont

A várható hozam.

C. kategória

3.1.9a. pont

(Lakossági)

A hozam kiszámítása módjának ismertetése összefoglaló formájában.

B. kategória

3.1.10. pont

A tulajviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok tulajdonosainak képviselete, ideértve a befektetőket képviselő szervezet megnevezését és a képviseletre vonatkozó rendelkezéseket. Azon weboldal megjelölése, ahol a képviselettel kapcsolatos szerződések nyilvánosan megtekinthetők.

B. kategória

3.1.11. pont

Nyilatkozat azon határozatokról, engedélyekről és jóváhagyásokról, amelyek alapján az értékpapírokat létrehozták és/vagy kibocsátották, illetve a jövőben előállítják és/vagy kibocsátják.

C. kategória

3.1.12. pont

A kibocsátás időpontja, illetve új kibocsátások esetén az értékpapírok kibocsátásának várható időpontja.

C. kategória

3.1.13. pont

Az értékpapírok átruházhatóságára vonatkozó korlátozások ismertetése.

A. kategória

3.1.14. pont

(Lakossági)

Arra vonatkozó figyelmeztetés, hogy a befektető tagállama és a kibocsátó bejegyzése szerinti ország adójogszabályai befolyással lehetnek az értékpapírokból származó jövedelemre.

A. kategória

3.1.15. pont

Amennyiben nem azonos a kibocsátóval, az értékpapírok ajánlattevőjének és/vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személynek a megnevezése és elérhetőségei, ideértve a jogalany-azonosítóját (»LEI«), amennyiben az ajánlattevő jogi személy.

C. kategória

4. SZAKASZ

AZ AJÁNLATTÉTELRÉSZLETEI (Lakossági)

4.1. pont

(Lakossági)

Az értékpapírokra vonatkozó nyilvános ajánlattétel részletei (ajánlattételi statisztikák, várható ütemezés és az ajánlattételhez szükséges intézkedések)

4.1.1. pont

(Lakossági)

A nyilvános ajánlattétel tárgyát képező értékpapírok teljes mennyisége. Amennyiben a mennyiséget nem rögzítették, az ajánlattétel tárgyát képező értékpapírok maximális mennyisége (ha rendelkezésre áll), és a végleges ajánlati mennyiség nyilvános bejelentése feltételeinek és időtartamának bemutatása.

Amennyiben nem adható meg a nyilvános ajánlattétel tárgyát képező értékpapírok maximális mennyisége a tájékoztatóban, a tájékoztatóban jelezni kell, hogy az értékpapír-vásárlás vagy -jegyzés elfogadása a nyilvános ajánlattétel tárgyát képező értékpapírok mennyiségének benyújtása után legalább három munkanapig visszavonható.

C. kategória

4.1.2. pont

(Lakossági)

Az ajánlattételre rendelkezésre álló idő, beleértve a lehetséges módosításokat is, és a jegyzési eljárás ismertetése.

C. kategória

4.1.3. pont

(Lakossági)

A jegyezhető mennyiség csökkentésének lehetőségével és az értékpapírt jegyzők által befizetett többlet visszafizetésének módjával kapcsolatos tájékoztatás.

C. kategória

4.1.4. pont

(Lakossági)

A jegyzés legalacsonyabb és/vagy legmagasabb összege (az értékpapírok darabszámában vagy az összesített befektetendő összegben meghatározva).

C. kategória

4.1.5. pont

(Lakossági)

Az értékpapírok kifizetésének és szállításának módja és határideje.

C. kategória

4.1.6. pont

(Lakossági)

Az ajánlattétel eredményének nyilvánosságra hozatalára alkalmazott módszer teljeskörű bemutatása, a nyilvánosságra hozatal időpontja.

C. kategória

4.1.7. pont

(Lakossági)

Az elővételi jogok gyakorlásával, a jegyzési jog átruházhatóságával és a nem gyakorolt jegyzési jogok kezelésével kapcsolatos eljárás.

C. kategória

4.2. pont

(Lakossági)

Forgalmazási terv és allokáció

4.2.1. pont

(Lakossági)

Azon lehetséges befektetők különböző kategóriáinak a megadása, akiknek felajánlják az értékpapírokat.

C. kategória

4.3. pont

(Lakossági)

Az értékpapírt jegyzőknek a részükre allokált mennyiségről történő értesítésének módja, és tájékoztatás arról, hogy az értesítést megelőzően megkezdődhet-e a kereskedés

C. kategória

4.4. pont

(Lakossági)

Árazás

4.4.1. pont

(Lakossági)

Az értékpapírok várható ajánlati ára.

C. kategória

4.4.2. pont

(Lakossági)

A 4.3.1. pont alternatív lehetőségeként az ár meghatározására szolgáló módszert kell ismertetni az (EU) 2017/1129 rendelet 17. cikkével összhangban, valamint a közzétételének folyamatát.

B. kategória

4.4.3. pont

(Lakossági)

Meg kell adni az értékpapírt jegyzőre vagy vásárlóra terhelt költségek és adók összegét.

C. kategória

4.5. pont

(Lakossági)

Befektetési szolgáltatók és jegyzési garanciavállalás

4.5.1. pont

(Lakossági)

C. kategória

4.5.2. pont

(Lakossági)

A kifizetési ügynökök és letétkezelők neve és címe minden egyes országban.

C. kategória

4.5.3. pont

(Lakossági)

A kibocsátásra jegyzési garanciát vállaló szervezetek neve és címe, valamint azoknak a szervezeteknek a neve és címe, amelyek készek a kibocsátást kötelezettségvállalás nélkül, illetve megállapodás alapján »a legjobb tudásuk szerint« elhelyezni. A megállapodások lényegi elemei, ideértve a kvótákat is. Amennyiben nem a teljes kibocsátásra vállaltak jegyzési garanciát, a fennmaradó hányadra vonatkozó nyilatkozat. A jegyzési garanciavállalási és az elhelyezési jutalék teljes összegére vonatkozó tájékoztatás.

C. kategória

4.5.4. pont

(Lakossági)

A jegyzési garanciavállalásra vonatkozó szerződés megkötésének időpontja.

C. kategória

4a. SZAKASZ

A SZABÁLYOZOTT PIACRA TÖRTÉNŐ BEVEZETÉS RÉSZLETEI

4a.1. pont

A szabályozott piacra bevezetendő értékpapírok teljes összege.

C. kategória

4a.2. pont

a)	tájékoztatás arról, hogy az értékpapírokat mely szabályozott piacon vagy más harmadik országbeli piacon, kkv-tőkefinanszírozási piacon vagy multilaterális kereskedési rendszerben fogják forgalmazni, és a tájékoztatót mely piacok tekintetében tették közzé;

B. kategória

b)	amennyiben ismert, meg kell adni az értékpapírok szabályozott piacra történő bevezetésének legkorábbi időpontját.

C. kategória

4a.3. pont

A kifizetési ügynökök és letétkezelők neve és címe minden egyes országban.

C. kategória

4a.4. pont

(Lakossági)

Minden olyan szabályozott piac vagy harmadik országbeli piac, kkv-tőkefinanszírozási piac vagy multilaterális kereskedési rendszer, amelyen – a kibocsátó ismeretei szerint – a nyilvános ajánlattétel tárgyát képező vagy bevezetendő értékpapírokkal azonos osztályú értékpapírokkal már kereskednek.

C. kategória

4a.5. pont

(Lakossági)

Azon szervezetek neve és címe, amelyek kötelezettséget vállaltak arra, hogy közvetítőként működjenek közre másodlagos piacokon folytatott kereskedésben, és vételi és kínálati árakon keresztül biztosítják a likviditást, valamint kötelezettségvállalásaik főbb feltételeinek ismertetése.

C. kategória

4a.6. pont

(Lakossági)

Az értékpapírok kibocsátási ára.

C. kategória

5. SZAKASZ

AZ ESG-SZEMPONTOKKAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK (adott esetben)

5.1. pont

Adott esetben az e rendelet II. fejezetének 3. szakasza szerinti, az ESG-szempontokkal kapcsolatos információk.

6. SZAKASZ

A GARANCIAVÁLLALÓRA VONATKOZÓ INFORMÁCIÓK (adott esetben)

6.1. pont

Adott esetben az e rendelet 22. cikke szerinti, a garanciavállalóra vonatkozó információk.

7. SZAKASZ

A MÖGÖTTES ESZKÖZÖKRE ÉS AZOK KIBOCSÁTÓJÁRA VONATKOZÓ INFORMÁCIÓK (adott esetben)

7.1. pont

Adott esetben az e rendelet II. fejezetének 3. szakasza szerinti, a mögöttes eszközökre vonatkozó információk.

7.2. pont

Adott esetben az e rendelet II. fejezetének 3. szakasza szerinti, a mögöttes eszközök kibocsátójára vonatkozó információk.

8. SZAKASZ

A BELEEGYEZÉSRE VONATKOZÓ INFORMÁCIÓK (adott esetben)

8.1. pont

Adott esetben az e rendelet 23. cikke szerinti, a beleegyezésre vonatkozó információk.

”

XII. MELLÉKLET

„

15. MELLÉKLET

TULAJDONVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROKRA VONATKOZÓ TÁJÉKOZTATÓ / UNIÓS IPO-TÁJÉKOZTATÓ

(az 1. és a 11. melléklet alapján)

1. SZAKASZ

ÖSSZEFOGLALÓ

1.1. pont

Összefoglaló, az (EU) 2017/1129 rendelet 7. cikke szerint.

2. SZAKASZ

KOCKÁZATI TÉNYEZŐK

2.1. pont

A kibocsátóra jellemző lényeges kockázatok, korlátozott számú kategóriában, valamint a nyilvános ajánlattétel tárgyát képező és/vagy szabályozott piacra bevezetett részvényekre jellemző lényeges kockázatok bemutatása, korlátozott számú kategóriában, a »Kockázati tényezők« című részben.

Minden egyes kategóriában a kibocsátó, az ajánlattevő vagy a szabályozott piacra való bevezetést kérő személy általi értékelés alapján – a kibocsátóra gyakorolt negatív hatások és az előfordulásuk valószínűsége figyelembevételével – a leglényegesebb kockázatokat kell először feltüntetni az említett értékelésnek megfelelő sorrendben. A kockázatokat a tájékoztató / uniós IPO-tájékoztató tartalmának alá kell támasztania.

3. SZAKASZ

FELELŐS SZEMÉLYEK, HARMADIK FÉLTŐL SZÁRMAZÓ INFORMÁCIÓ, SZAKÉRTŐI JELENTÉSEK ÉS AZ ILLETÉKES HATÓSÁG JÓVÁHAGYÁSA

3.1. pont

A tájékoztatóban/uniós IPO-tájékoztatóban megadott információkért vagy azok egy részéért felelős személyek azonosítása, az utóbbi esetben az érintett részek feltüntetésével. Természetes személyek esetén, ideértve a kibocsátó igazgatási, irányító vagy felügyelő testületeinek tagjait is, meg kell adni a személy nevét és beosztását; jogi személyek esetén fel kell tüntetni a nevet és a bejegyzett székhelyet.

3.2. pont

A tájékoztatóért / uniós IPO-tájékoztatóért felelős személyek nyilatkozata arról, hogy legjobb tudomásuk szerint a tájékoztatóban / uniós IPO-tájékoztatóban foglalt információk megfelelnek a tényeknek, és a tájékoztatóból / uniós IPO-tájékoztatóból nem maradt ki olyan tény, amely befolyásolhatná az abból levonható következtetéseket.

Adott esetben a tájékoztató / uniós IPO-tájékoztató egyes részeiért felelős személyek nyilatkozata arról, hogy legjobb tudomásuk szerint a tájékoztató / uniós IPO-tájékoztató azon részeiben foglalt információk, amelyekért e személyek felelősek, megfelelnek a tényeknek, és a tájékoztató / uniós IPO-tájékoztató ezen részeiből nem maradt ki olyan tény, amely befolyásolhatná az azokból levonható következtetéseket.

3.3. pont

Amennyiben a tájékoztató / uniós IPO-tájékoztató szakértői minőségben közreműködő személy nyilatkozatát vagy jelentését tartalmazza, meg kell adni a személy következő adatait:

név;

b)	üzleti elérhetőség;

c)	képesítések;

d)	a kibocsátóban levő jelentős érdekeltség, ha van ilyen.

Amennyiben a nyilatkozat vagy jelentés a kibocsátó kérésére készült, ki kell jelenteni, hogy a nyilatkozat vagy jelentés azon személy beleegyezésével került a tájékoztatóba / uniós IPO-tájékoztatóba, aki engedélyezte a tájékoztató / uniós IPO-tájékoztató érintett részének tartalmát a tájékoztató céljára.

3.4. pont

3.5. pont

Nyilatkozat arról, hogy:

a)	a(z) [az illetékes hatóság neve] mint az (EU) 2017/1129 rendelet szerinti illetékes hatóság jóváhagyta a tájékoztatót / uniós IPO-tájékoztatót;

b)	a(z) [az illetékes hatóság neve] ezt a tájékoztatót / uniós IPO-tájékoztatót csak az (EU) 2017/1129 rendeletben a teljességre, érthetőségre és következetességre vonatkozóan meghatározott előírásoknak való megfelelés szempontjából hagyja jóvá;

c)	az ilyen jóváhagyás nem tekinthető az e tájékoztató / uniós IPO-tájékoztató tárgyát képező értékpapírok kibocsátójának vagy minőségének jóváhagyásaként;

d)	a befektetők saját maguk értékeljék, hogy alkalmas-e számukra az ezen értékpapírokba történő befektetés;

e)	adott esetben fel kell tüntetni, hogy ez a tájékoztató az e rendelet 1. cikkének f) pontjában említett, az (EU) 2017/1129 rendelet 6. cikkével összhangban elkészített uniós IPO-tájékoztató.

3.6. pont

A kibocsátásban/ajánlattételben érintett természetes és jogi személyek érdekeltsége

3.6.1. pont

3.7. pont

Kiegészítő információk

3.7.1. pont

Amennyiben a tájékoztatóban / uniós IPO-tájékoztatóban a kibocsátással összefüggésben tanácsadókat is feltüntetnek, nyilatkozat arról, hogy a tanácsadók milyen minőségben működtek közre.

3.7.2. pont

A tájékoztatóban / uniós IPO-tájékoztatóban szereplő egyéb információk, amelyek könyvvizsgálatát vagy felülvizsgálatát jogszabály szerint engedélyezett könyvvizsgálók elvégezték, és az engedélyezett könyvvizsgálók erről jelentést készítettek. A jelentés másolata vagy – az illetékes hatóság engedélyével – a jelentés összefoglalója.

3a. SZAKASZ

AZ AJÁNLATTÉTEL OKAI, A BEVÉTELEK FELHASZNÁLÁSA ÉS A KIBOCSÁTÁS/AJÁNLATTÉTEL KÖLTSÉGEI

3a.1. pont

Az ajánlattétel okai, továbbá adott esetben a bevétel becsült nettó összege a főbb felhasználási célok szerinti bontásban, fontossági sorrendben. Amennyiben a kibocsátó tudja, hogy a várható bevétel nem lesz elegendő az összes felhasználási cél finanszírozására, akkor meg kell jelölni a szükséges kiegészítő finanszírozás összegét és forrását. Részletes információt kell adni a bevételek felhasználása tekintetében is, különösen, amennyiben ezek a bevételek a szokásos üzletmeneten kívül eszközök megszerzésére, más vállalkozások bejelentett felvásárlásának finanszírozására, vagy tartozások kiegyenlítésére, csökkentésére vagy teljes törlesztésére szolgálnak. A kibocsátás/ajánlattétel teljes nettó bevétele és a becsült összes költség.

3a.2. pont

Annak magyarázata, hogy a jelen ajánlattételből származó bevételek hogyan egyeztethetők össze a vállalkozás tájékoztatóban / uniós IPO-tájékoztatóban szereplő stratégiájával és stratégiai célkitűzéseivel.

4. SZAKASZ

STRATÉGIA, TELJESÍTMÉNY ÉS ÜZLETI KÖRNYEZET

4.1. pont

A kibocsátóra vonatkozó információk:

a)	a kibocsátó jogi és kereskedelmi neve;

b)	a kibocsátó cégbejegyzésének helye, cégjegyzékszáma és jogalany-azonosítója (»LEI«);

c)	a kibocsátó bejegyzésének időpontja és tevékenységének időtartama, kivéve, ha határozatlan időre hozták létre;

a kibocsátó székhelye és jogi formája, a működésére irányadó jogszabályok, a kibocsátó bejegyezés szerinti országa, címe, bejegyzett székhelyének (vagy – amennyiben az eltér a bejegyzett székhelyétől – tevékenysége elsődleges helyének) telefonszáma, valamint a kibocsátó weboldala, ha van ilyen, azzal a felelősségkizáró nyilatkozattal, hogy a weboldalon szereplő információk nem képezik a tájékoztató / uniós IPO-tájékoztató részét, kivéve, ha az érintett információk hivatkozás útján beépítésre kerültek a tájékoztatóba.

4.1.1. pont

Információ a kibocsátó hitelfelvételi és finanszírozási szerkezetében azon legutolsó pénzügyi időszak vége óta beállt lényeges változásokról, amelyre vonatkozóan információk szerepelnek a tájékoztatóban / uniós IPO-tájékoztatóban. Amennyiben a tájékoztató / uniós IPO-tájékoztató évközi pénzügyi információt tartalmaz, ez az információ megadható azon utolsó évközi időszak végétől, amelyre vonatkozóan pénzügyi információk szerepelnek a tájékoztatóban / uniós IPO-tájékoztatóban.

4.1.2. pont

A 4.4.2. pontban említett kötelezettségvállalás teljesítéséhez szükséges finanszírozás várható forrásai.

4.2. pont

Üzleti áttekintés

4.2.1. pont

Stratégia és célok

A kibocsátó üzleti stratégiájának és stratégiai céljainak (pénzügyi és nem pénzügyi, amennyiben van ilyen) bemutatása. Ennek a leírásnak figyelembe kell vennie a kibocsátó jövőbeli kihívásait és kilátásait.

Amennyiben releváns, a leírásnak figyelembe kell vennie azt a szabályozási környezetet, amelyben a kibocsátó működik.

4.2.2. pont

Fő tevékenységi körök

A kibocsátó fő tevékenységeinek ismertetése, beleértve a következőket:

a)	az értékesített termékek és/vagy a nyújtott szolgáltatások fő kategóriái;

b)	azon jelentős új termékek, szolgáltatások vagy tevékenységek ismertetése, amelyeket az utolsó auditált pénzügyi kimutatások közzététele óta vezettek be.

4.2.3. pont

Legfontosabb piacok

Azon főbb piacok bemutatása, amelyeken a kibocsátó verseng.

4.3. pont

Szervezeti felépítés

4.3.1. pont

Amennyiben a kibocsátó egy csoport tagja, és amennyiben a tájékoztató /uniós IPO-tájékoztató máshol nem ismerteti, továbbá amennyiben az szükséges a kibocsátó üzleti tevékenysége egészének megértéséhez, a szervezeti felépítés ábrája.

4.3.2. pont

Egyértelmű nyilatkozat arról, hogy a kibocsátó a csoporton belüli más szervezetektől függ, adott esetben e függőségi helyzet mibenlétének magyarázatával együtt.

4.4. pont

Beruházások

4.4.1. pont

Amennyiben a tájékoztató / uniós IPO-tájékoztató máshol nem ismerteti, a kibocsátó lényeges beruházásainak bemutatása (összegszerűen is) a tájékoztatóban / uniós IPO-tájékoztatóban szereplő múltbeli pénzügyi információk által lefedett időszak végétől a tájékoztató / uniós IPO-tájékoztató dátumáig.

4.4.2. pont

4.5. pont

Trendek

4.5.1. pont

A gyártásra, értékesítésre és készletekre, a költségekre és értékesítési árakra vonatkozó legjelentősebb közelmúltbeli trendek bemutatása az utolsó pénzügyi év vége és a tájékoztató / uniós IPO-tájékoztató dátuma közötti időszakra vonatkozóan. Az információk megadhatók kizárólag kvalitatív alapon. Kvantitatív előrejelzésekre nincs szükség.

4.6. pont

Nyereség-előrejelzés vagy -becslés

4.6.1. pont

Amennyiben a kibocsátó nyereség-előrejelzést vagy nyereségbecslést tett közzé (amely még mindig fennáll és érvényes), a tájékoztatónak/uniós IPO-tájékoztatónak tartalmaznia kell ezt a nyereség-előrejelzést vagy -becslést. Amennyiben a közzétett nyereség-előrejelzés vagy -becslés fennáll, de már nem érvényes, nyilatkozni kell erről, valamint ki kell fejteni, hogy az előrejelzés vagy becslés miért nem érvényes már. Az ilyen érvénytelen nyereség-előrejelzésre vagy -becslésre nem vonatkoznak a 4.6.2. és a 4.6.3. pontban foglalt követelmények.

4.6.2. pont

Amennyiben a kibocsátó úgy dönt, hogy új nyereség-előrejelzést vagy új nyereségbecslést, vagy a 4.6.1. pont értelmében korábban közzétett nyereség-előrejelzést vagy korábban közzétett nyereségbecslést nyújt be, a nyereség-előrejelzésnek vagy -becslésnek világosnak és egyértelműnek kell lennie, és tartalmaznia kell egy nyilatkozatot azokról a főbb feltételezésekről, amelyeken a kibocsátó előrejelzése vagy becslése alapul.

Az előrejelzésnek vagy becslésnek meg kell felelnie a következő elveknek:

b)	a feltételezések észszerűek, a befektetők számára könnyen érthetőek, egyediek és pontosak, és nem vonatkoznak az előrejelzések alapjául szolgáló becslések általános pontosságára;

c)	előrejelzés esetén a feltételezések felhívják a befektetők figyelmét azokra a bizonytalan tényezőkre, amelyek lényegesen módosíthatják az előrejelzés kimenetét.

4.6.3. pont

a)	összehasonlítható a múltbeli pénzügyi információkkal;

b)	összhangban van a kibocsátó számviteli politikájával.

5. SZAKASZ

VEZETŐSÉGI BESZÁMOLÓ A FENNTARTHATÓSÁGI NYILATKOZATTAL EGYÜTT

5.1. pont

E szakasz célja, hogy a korábbi pénzügyi információk által lefedett időszakokra vonatkozóan vagy hivatkozással beépítse a vezetés 2004/109/EK irányelv 4. cikkében és – adott esetben – a 2013/34/EU irányelv 5. és 6. fejezetében említett beszámolóit vagy összevont beszámolóit, vagy pedig ismertesse az azokban foglalt információkat, beleértve adott esetben a fenntarthatósági beszámolót, valamint a 2013/34/EU irányelv szerinti, kapcsolódó bizonyossági véleményt is.

6. SZAKASZ

A MŰKÖDŐ TŐKÉRŐL SZÓLÓ NYILATKOZAT

6.1. pont

7. SZAKASZ

AZ ÉRTÉKPAPÍRRA VONATKOZÓ FELTÉTELEK

7.1. pont

Az értékpapírokra vonatkozó információk

7.1.1. pont

Az értékpapírok típusa és osztálya, a nemzetközi értékpapír-azonosító számmal (»ISIN«) együtt

7.1.2. pont

Az értékpapírok kibocsátása alapjául szolgáló jogszabályok

7.1.3. pont

Tájékoztatás arról, hogy az értékpapírok névre vagy bemutatóra szólnak-e, illetve nyomdai úton vagy dematerializált formában készültek-e.

Dematerializált formájú nyilvántartás esetében a nyilvántartást vezető szervezet neve és címe.

7.1.4. pont

Az értékpapír-kibocsátás pénzneme.

7.1.5. pont

Az értékpapírokhoz kapcsolódó jogok ismertetése, ideértve a jogok bármely korlátozását és a gyakorlásukra vonatkozó eljárást:

osztalékjogok:

i.	a jogosultság keletkezésének rögzített időpontja(i);

ii.	az osztalékra vonatkozó jogosultság elévülésének határideje, az ezt követően kedvezményezett személy megnevezése;

iii.	az osztalékkal kapcsolatos korlátozások és nem rezidens tulajdonosokra vonatkozó eljárások;

iv.	az osztalék mértéke vagy kiszámításának módja, az osztalékfizetés gyakorisága, halmozott vagy nem halmozott jellege;

b)	szavazati jogok;

c)	elővételi jog az azonos osztályú értékpapírok jegyzésekor;

d)	a kibocsátó nyereségéből való részesedés joga;

e)	likvidációs hányadhoz való jog;

f)	visszaváltási rendelkezések;

g)	átváltási rendelkezések.

7.1.6. pont

7.1.7. pont

A kibocsátás időpontja, illetve új kibocsátások esetén az értékpapírok kibocsátásának várható időpontja.

7.1.8. pont

Az értékpapírok átruházhatóságára vonatkozó korlátozások ismertetése.

7.1.9. pont

Arra vonatkozó figyelmeztetés, hogy a befektető tagállama és a kibocsátó bejegyzése szerinti ország adójogszabályai befolyással lehetnek az értékpapírokból származó jövedelemre.

7.1.10. pont

Amennyiben nem azonos a kibocsátóval, az értékpapírok ajánlattevőjének és/vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személynek a megnevezése és elérhetőségei, ideértve a jogalany-azonosítóját (»LEI«), amennyiben az ajánlattevő jogi személy.

7.1.11. pont

a)	nyilatkozat olyan felvásárlásra vonatkozó nemzeti szabályozás meglétéről, amely a kibocsátóra alkalmazandó, valamint a megvalósulást akadályozó intézkedések – amennyiben van ilyen – lehetősége;

b)	a részvényesek jogainak és kötelezettségeinek rövid bemutatása értékpapírokkal kapcsolatos kötelező vételi ajánlat és/vagy kiszorítási vagy kényszereladási rendelkezések esetén;

c)	az előző pénzügyi évben és a folyó pénzügyi évben harmadik felek által a kibocsátó saját tőkéjére vonatkozóan tett nyilvános vételi ajánlat. Közölni kell továbbá az ajánlatbeli vételárat vagy átváltási feltételeket, valamint az eljárás végeredményét is.

7.1.12. pont

Adott esetben a 2014/59/EU irányelv szerinti szanálás esetén a befektetésekre gyakorolt lehetséges hatás.

8. SZAKASZ

AZ AJÁNLATTÉTEL/SZABÁLYOZOTT PIACRA TÖRTÉNŐ BEVEZETÉS RÉSZLETEI

8.1. pont

Az értékpapírokra vonatkozó nyilvános ajánlattétel feltételei. Feltételek, ajánlati statisztikák, várható ütemezés és az ajánlattételhez szükséges intézkedések

8.1.1. pont

Az ajánlattétel feltételei

8.1.2. pont

Amennyiben nem adható meg az értékpapírok maximális mennyisége a tájékoztatóban / uniós IPO-tájékoztatóban, a tájékoztató / uniós IPO-tájékoztató kijelenti, hogy az értékpapír-vásárlás vagy -jegyzés elfogadása a nyilvános ajánlattétel tárgyát képező értékpapírok mennyiségének benyújtása után legalább három munkanapig visszavonható.

8.1.3. pont

Az ajánlattételre rendelkezésre álló idő, beleértve a lehetséges módosításokat is, és a jegyzési eljárás ismertetése.

8.1.4. pont

Tájékoztatás arról, hogy az ajánlattétel mikor és milyen körülmények között vonható vissza vagy függeszthető fel, illetve visszavonható-e a kereskedés megkezdését követően is.

8.1.5. pont

A jegyezhető mennyiség csökkentésének lehetőségével és az értékpapírt jegyzők által befizetett többlet visszafizetésének módjával kapcsolatos tájékoztatás.

8.1.6. pont

A jegyzés legalacsonyabb és/vagy legmagasabb mennyisége (az értékpapírok darabszámában vagy az összesített befektetendő összegben meghatározva).

8.1.7. pont

Annak az időtartamnak a megjelölése, amelyen belül a jegyzés visszavonható, feltéve, hogy a befektetőknek jogukban áll visszavonni a jegyzést.

8.1.8. pont

Az értékpapírok kifizetésének és szállításának módja és határideje.

8.1.9. pont

Az ajánlattétel eredményének nyilvánosságra hozatalára alkalmazott módszer teljeskörű bemutatása, a nyilvánosságra hozatal időpontja.

8.1.10. pont

Az elővételi jogok gyakorlásával, a jegyzési jog átruházhatóságával és a nem gyakorolt jegyzési jogok kezelésével kapcsolatos eljárás.

8.2. pont

Forgalmazási terv és allokáció

8.2.1. pont

Azoknak a lehetséges befektetőknek a megadása, akiknek felajánlják az értékpapírokat.

8.2.2. pont

Amennyiben a kibocsátó számára ismert, tájékoztatás arról, hogy fő részvényesek vagy a kibocsátó igazgatási, irányító és felügyelő testületének tagjai szándékoznak-e értékpapírt jegyezni, illetve vannak-e olyan személyek, akik az ajánlattételben megjelölt mennyiség több mint öt százalékát le kívánják jegyezni.

8.2.3. pont

Tájékoztatás az allokáció előtt:

a)	az ajánlat részsorozatokra osztása, ideértve az intézményi és kisbefektetői részsorozatot, a kibocsátó alkalmazottainak fenntartott és bármely más részsorozatot;

b)	a visszakövetelés feltételei, felső határa és az egyes részsorozatokra alkalmazandó legkisebb százalék;

c)	a lakossági és a kibocsátói alkalmazotti részsorozatra vonatkozó allokáció módja vagy módjai ezen részsorozatok túljegyzése esetén;

e)	az allokáció során a jegyzések vagy jegyzési ajánlattételek kezelése függ-e attól, hogy ezen jegyzéseket vagy ajánlattételeket melyik vállalkozáson keresztül vagy által tették;

f)	a tervezett egyedi allokáció legkisebb összege a lakossági részsorozaton belül, amennyiben van ilyen;

g)	az ajánlattétel lezárásának feltételei, valamint a legkorábbi lehetséges lezárás időpontja;

h)	elfogadható-e többszörös jegyzés, ha nem, miként fogják kezelni a többszörös jegyzéseket.

8.3. pont

Az értékpapírt jegyzőknek a részükre allokált mennyiségről történő értesítésének módja, és tájékoztatás arról, hogy az értesítést megelőzően megkezdődhet-e a kereskedés

8.4. pont

Árazás

8.4.1. pont

Az értékpapírok várható ajánlati árával és az értékpapírt jegyzőre vagy vásárlóra terhelt költségek és adók összegével kapcsolatos tájékoztatás.

8.4.2. pont

Amennyiben nem ismert az ár, az (EU) 2017/1129 rendelet 17. cikkével összhangban a következők valamelyikét kell megadni:

a)	a maximális ár, amennyiben rendelkezésre áll;

b)	az értékelési módszerek és kritériumok és/vagy azok a feltételek, amelyekkel összhangban a végleges ajánlati árat meghatározták vagy meghatározzák, valamint az alkalmazott értékelési módszerek magyarázata.

Amennyiben sem az a), sem a b) pontban szereplő információ nem adható meg az értékpapírjegyzékben, az értékpapírjegyzékben jelezni kell, hogy az értékpapír-vásárlás vagy -jegyzés elfogadása a nyilvános ajánlattétel tárgyát képező értékpapírok végleges ajánlati árának benyújtása után legfeljebb három munkanapig visszavonható.

8.4.3. pont

Az ajánlati ár nyilvánosságra hozatala

8.5. pont

Forgalomba hozatal és jegyzési garanciavállalás

8.5.1. pont

8.5.2. pont

A kifizetési ügynökök és letétkezelők neve és címe minden egyes országban.

8.5.3. pont

8.5.4. pont

A jegyzési garanciavállalásra vonatkozó szerződés megkötésének időpontja.

8.6. pont

A szabályozott piacra történő bevezetésre és a kereskedésre vonatkozó szabályok

8.6.1. pont

8.6.2. pont

8.6.3. pont

Amennyiben a szabályozott piacra, a kkv-tőkefinanszírozási piacra vagy multilaterális kereskedési rendszerbe bevezetendő vagy a nyilvános ajánlattétel tárgyát képező értékpapírok előállításával egyidejűleg vagy majdnem egyidejűleg azonos osztályú értékpapírokat jegyeznek vagy helyeznek el zárt körben, vagy amennyiben más osztályú értékpapírokat állítanak elő nyilvános vagy zártkörű elhelyezés céljából, részletezni kell a műveletek jellegét, valamint az érintett értékpapírok számát és jellemzőit.

8.6.4. pont

8.6.5. pont

Minden stabilizációra vonatkozó információ a 8.6.5.1–8.6.5.6. ponttal összhangban olyan szabályozott piacra, kkv-tőkefinanszírozási piacra vagy multilaterális kereskedési rendszerbe történő bevezetés esetében, amikor a kibocsátó vagy az eladni kívánó részvényes túljegyzési opciót biztosított, illetve az ajánlattétel keretén belül árstabilizáló intézkedések megtétele egyébként javasolt, a következőket kell figyelembe venni:

8.6.5.1. pont

Az a tény, hogy stabilizációs intézkedések bevezethetőek, de a bevezetésük nem tekinthető biztosnak, és bármikor megszüntethetőek.

8.6.5.2. pont

Annak ténye, hogy a stabilizációs ügyletek célja az értékpapírok piaci árfolyamának védelme a stabilizációs időszak alatt.

8.6.5.3. pont

A stabilizációs időszak lehetséges kezdete és vége.

8.6.5.4. pont

A stabilizációs intézkedésekért felelős személyek az adott joghatóság szerint, kivéve, ha a közzététel időpontjában nem ismertek.

8.6.5.5. pont

Az a tény, hogy a stabilizációs ügyletek következtében az egyébként várhatónál magasabbak lehetnek a piaci árak.

8.6.5.6. pont

Az esetleges stabilizáció helyszíne, adott esetben a kereskedési helyszín(ek) megnevezésével.

8.6.6. pont

Túljegyzés és meghirdetett mennyiségen felüli értékpapírok eredeti árfolyamon történő vételi opciója (»greenshoe«)

Szabályozott piacra, kkv-tőkefinanszírozási piacra vagy multilaterális kereskedési rendszerbe történő bevezetés esetén:

a)	a túljegyzés lehetőségének és/vagy greenshoe opciónak a megléte és mértéke;

b)	a túljegyzés lehetőségének és/vagy greenshoe opciónak a fennállási időtartama;

c)	a túljegyzés lehetőségének és a greenshoe opciónak az alkalmazási feltételei.

8.7. pont

Eladó értékpapírokkal rendelkezők

8.7.1. pont

8.7.2. pont

Az egyes értékpapír-tulajdonosok által ajánlott értékpapírok száma és osztálya.

8.7.3. pont

Lekötési megállapodások esetén a következő adatokat kell megadni:

a)	az érintett felek;

b)	a megállapodás tartalma és kivételek;

c)	a lekötési időszak.

8.8. pont

Felhígulás

8.8.1. pont

8.8.2. pont

Amennyiben a meglévő részvényesek részesedésének felhígulása attól függetlenül bekövetkezik, hogy e részvényesek jegyzik-e jogosultságukat, mivel a vonatkozó részvénykibocsátás egy részét csak meghatározott befektetők számára tartják fenn (például intézményi kihelyezés a részvényeseknek szóló ajánlattétellel párosítva), a meglévő részvényeseket érintő hígulást azt feltételezve kell bemutatni, hogy e meglévő részvényesek élnek jogosultságukkal (a 8.8.1. pont szerinti helyzet mellett, amikor is az említett meglévő részvényesek nem élnek jogosultságukkal).

9. SZAKASZ

VÁLLALATIRÁNYÍTÁS

9.1. pont

Igazgatási, irányító és felügyelő testületek és vezető tisztségviselők

9.1.1. pont

a)	az igazgatási, irányító és/vagy felügyelő testületek tagjai;

b)	betéti részvénytársaság korlátlan felelősségű tagjai;

c)	bármely vezető tisztségviselő, akinek személye hozzájárulhat annak megállapításához, hogy a kibocsátó megfelelő szakértelemmel és tapasztalattal rendelkezik a kibocsátó üzleti tevékenységének vezetéséhez.

Az a)–c) pontban említett bármely személyek közötti családi kapcsolatok jellegének részletei.

9.1.2. pont

A kibocsátó igazgatási, irányító vagy felügyelő testületének minden tagja esetében, továbbá a 9.1.1. pont b) és c) alpontjában említett személyek esetében részletezni kell az adott személy vezetői szakértelmét és tapasztalatát, valamint a következő információkat:

a)	ha a személyt csalárd bűncselekmény miatt elítélték, annak részletei legalább az elmúlt öt évre vonatkozóan;

Amennyiben nincs ilyen jellegű, kötelezően nyilvánosságra hozandó információ, erről nyilatkozatot kell tenni.

9.2. pont

Javadalmazás és juttatások

Amennyiben a tájékoztató / uniós IPO-tájékoztató máshol nem ismerteti, a 9.1.1. pont a) alpontjában említett személyek vonatkozásában az utolsó teljes pénzügyi évre vonatkozóan.

9.2.1. pont

A kibocsátó és leányvállalatai által a kibocsátó és leányvállalatai számára bármely személy által bármely minőségben végzett szolgáltatásért az érintett személyeknek fizetett javadalmazás (ideértve a sikerdíjakat és utólagos javadalmazást is) és természetbeni juttatások összege. Ezt az információt egyénenkénti alapon kell megadni, kivéve, ha a kibocsátó székhelye szerinti országban nincs ilyen kötelezettség, vagy a kibocsátó más módon nem teszi nyilvánossá ezeket az információkat.

9.2.2. pont

A kibocsátó vagy leányvállalatai által nyugdíj, öregségi nyugdíj vagy más hasonló juttatás kifizetése céljából elhatárolt vagy felhalmozott összegek.

9.3. pont

Részvénytulajdon és részvényopciók

A 9.1.1. pont a) és c) alpontjában említett személyek vonatkozásában a lehető legaktuálisabb információkat kell megadni a kibocsátó részvényeiből való részesedésükről és a részvényopciókról.

9.4. pont

Nyilatkozat arról, hogy a kibocsátó teljesíti-e a kibocsátóra alkalmazandó vállalatirányítási rendszer(ek) követelményeit, az ilyen vállalatirányítási rendszer(ek) megjelölésével.

10. SZAKASZ

PÉNZÜGYI INFORMÁCIÓK

10.1. pont

Korábbi pénzügyi információk

10.1.1. pont

10.1.2. pont

A mérlegfordulónap változása

10.1.3. pont

Számviteli standardok

A pénzügyi információkat az Unió által az 1606/2002/EK rendelet alapján átvett nemzetközi pénzügyi beszámolási standardokkal összhangban kell összeállítani.

Amennyiben az 1606/2002/EK rendelet nem alkalmazandó, a pénzügyi információkat a következőkkel összhangban kell összeállítani:

a)	a tagállam EGT-beli kibocsátókra vonatkozó nemzeti számviteli standardjai a 2013/34/EU irányelvben előírtak szerint;

10.1.4. pont

A számviteli keret változása

A kibocsátóra vonatkozó számviteli kereten belüli változások miatt nem kell ismételten elkészíteni a már auditált pénzügyi kimutatásokat. Amennyiben azonban a kibocsátó új számviteli keret elfogadását tervezi a következő közzétett pénzügyi kimutatásaiban, legalább egy teljeskörű pénzügyi kimutatást (az IAS 1 „Pénzügyi kimutatások prezentálása”/IFRS 18 „Pénzügyi kimutatásokban történő bemutatás és közzététel” standard definíciója szerint), beleértve az összehasonlító adatokat is, a kibocsátó legközelebb közzéteendő éves pénzügyi beszámolójában elfogadott formában kell összeállítani, figyelembe véve az éves pénzügyi beszámolóra alkalmazandó számviteli standardokat, politikát és jogszabályokat.

10.1.5. pont

A nemzeti számviteli standardoknak megfelelően összeállított, auditált pénzügyi információknak a következőket kell tartalmazniuk:

mérleg;

b)	eredménykimutatás;

c)	cash-flow-kimutatás;

d)	számviteli politika és kiegészítő mellékletek.

10.1.6. pont

Összevont pénzügyi kimutatások

Amennyiben a kibocsátó külön éves beszámolót és összevont éves beszámolót is készít, a tájékoztatóban/uniós IPO-tájékoztatóban szerepelnie kell legalább az összevont éves beszámolónak.

10.1.7. pont

A pénzügyi információ dátuma

Az utolsó évi auditált pénzügyi információk mérlegfordulónapja nem lehet régebbi a következők egyikénél:

a)	a tájékoztató / uniós IPO-tájékoztató dátumától számított 18 hónap, amennyiben a kibocsátó auditált évközi pénzügyi kimutatást közöl a tájékoztatóban/uniós IPO-tájékoztatóban;

b)	a tájékoztató / uniós IPO-tájékoztató dátumától számított 16 hónap, amennyiben a kibocsátó olyan évközi pénzügyi kimutatást közöl a tájékoztatóban/uniós IPO-tájékoztatóban, amelyet nem auditáltak;

Amennyiben a tájékoztató / uniós IPO-tájékoztató nem tartalmaz évközi pénzügyi információkat, az auditált pénzügyi kimutatások szerinti utolsó év mérlegfordulója nem lehet régebbi a tájékoztató / uniós IPO-tájékoztató dátumától számított 16 hónapnál.

10.2. pont

Közbenső és egyéb pénzügyi információk

10.2.1. pont

Amennyiben a kibocsátó az utolsó auditált pénzügyi kimutatásainak időpontja óta negyedévente vagy félévente pénzügyi információkat tett közzé, ezeket az információkat fel kell tüntetni a tájékoztatóban/uniós IPO-tájékoztatóban. Amennyiben a negyedéves vagy féléves pénzügyi információkat auditálták vagy felülvizsgálták, a könyvvizsgálói vagy felülvizsgálati jelentést is közölni kell. Amennyiben a negyedéves vagy féléves pénzügyi információkat nem auditálták vagy nem vizsgálták felül, ezt is jelezni kell.

Az utolsó auditált pénzügyi kimutatások keltét követően több mint kilenc hónappal később készült tájékoztatónak/uniós IPO-tájékoztatónak olyan évközi pénzügyi információkat kell tartalmaznia, amelyeket adott esetben nem auditáltak (ebben az esetben jelezni kell ezt a tényt), és amelyek a pénzügyi év legalább első hat hónapjára kiterjednek.

Az évközi pénzügyi információkat a 2013/34/EU irányelv vagy adott esetben az 1606/2002/EK rendelet követelményeivel összhangban kell összeállítani.

10.3. pont

Éves pénzügyi információk könyvvizsgálata

10.3.1. pont

Amennyiben a 2006/43/EK irányelv és az 537/2014/EU rendelet nem alkalmazandó, a múltbeli pénzügyi információkat az adott tagállamban alkalmazandó könyvvizsgálati standardokkal, illetve azokkal egyenértékű standardokkal összhangban kell ellenőriztetni, illetve véleményeztetni annak megállapítása céljából, hogy a tájékoztató / uniós IPO-tájékoztató céljának megfelelő valós és megbízható képet adnak-e.

10.3.1a. pont

10.3.2. pont

Utalás a tájékoztatóban/uniós IPO-tájékoztatóban található olyan további információkra, amelyeket a könyvvizsgálók szintén ellenőriztek.

10.3.3. pont

Amennyiben a tájékoztatóban/uniós IPO-tájékoztatóban közölt pénzügyi információk nem a kibocsátó auditált pénzügyi kimutatásaiból származnak, jelezni kell az információk forrását, és azt, hogy az információkat nem ellenőrizték.

10.4. pont

A kibocsátó pénzügyi helyzetében bekövetkezett lényeges változások

10.5. pont

Előzetes pénzügyi információk

Az előzetes pénzügyi információkhoz mellékelni kell független könyvszakértő vagy könyvvizsgáló jelentését.

11. SZAKASZ

A RÉSZVÉNYESEKRE ÉS ÉRTÉKPAPÍR-TULAJDONOSOKRA VONATKOZÓ INFORMÁCIÓK

11.1. pont

Fő részvényesek

11.1.1. pont

Amennyiben a kibocsátó számára ismert, azon személyek neve, akik a tájékoztató / uniós IPO-tájékoztató keltének napján közvetlenül vagy közvetve 5 %-os vagy azt meghaladó érdekeltséggel rendelkeznek a kibocsátó tőkéjében vagy szavazati jogai tekintetében, az egyes ilyen személyek érdekeltségének megfelelő összeg feltüntetésével, vagy amennyiben nincs ilyen személy, erről nyilatkozni kell.

11.1.2. pont

Tájékoztatás arról, hogy a kibocsátó fő részvényesei megkülönböztetett szavazati jogokkal rendelkeznek-e, vagy ha nem, erre vonatkozó nyilatkozat.

11.1.3. pont

11.1.4. pont

11.2. pont

Bírósági és választott bírósági eljárások

11.2.1. pont

11.3. pont

Az igazgatási, irányító és felügyelő testületek és a vezető tisztségviselők összeférhetetlenségei

11.3.1. pont

A 9.1.1. pontban említett személyek által a kibocsátó számára végzett feladatok, az említett személyek magánérdeke és/vagy más feladatai közötti potenciális összeférhetetlenséget egyértelműen közölni kell. Amennyiben nem áll fenn összeférhetetlenség, erről nyilatkozatot kell tenni.

Meg kell nevezni a fő részvényesekkel, ügyfelekkel, szállítókkal vagy egyéb személyekkel kötött megállapodásokat vagy egyezségeket, amelynek alapján a 9.1.1. pontban említett személyeket igazgatási, irányító vagy felügyelő testületek tagjává vagy vezető tisztségviselővé választották.

A 9.1.1. pontban említett személyekkel kötött olyan megállapodások ismertetése, amelyek értelmében meghatározott időtartamra korlátozzák a kibocsátó társaság értékpapírjaiban való részesedésük elidegenítését.

11.4. pont

Kapcsolt felekkel folytatott ügyletek

11.4.1. pont

Amennyiben a kibocsátóra nem alkalmazandók az 1606/2002/EK rendelettel összhangban elfogadott nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok, a múltbeli pénzügyi információk által lefedett időszakra és a tájékoztató / uniós IPO-tájékoztató dátumáig a következő információkat kell nyilvánosságra hozni:

b)	a kapcsolt vállalkozásokkal folytatott tranzakciók mekkora összeget, illetve százalékos arányt képviselnek a kibocsátó forgalmában.

11.5. pont

Részvénytőke

11.5.1. pont

A 11.5.2–11.5.7. pontban szereplő információk a legutolsó mérleg időpontjában érvényes éves pénzügyi kimutatásokban:

11.5.2. pont

A kibocsátott részvénytőke összege, és a részvénytőke minden osztálya tekintetében a következők:

a)	a kibocsátó engedélyezett jegyzett tőkéje összesen;

b)	a kibocsátott és teljesen befizetett részvények, illetve a kibocsátott, de nem teljesen befizetett részvények száma;

c)	a részvények névértéke, illetve nyilatkozat arról, hogy a részvényeknek nincs névértékük; valamint

d)	az év elején és végén forgalomban levő részvények számának egyeztetése.

Amennyiben a tőke több mint 10 %-át nem készpénzzel fizették be az éves pénzügyi kimutatások által lefedett időszakban, ezt a körülményt jelezni kell.

11.5.2a. pont

Amennyiben a meglévő részvényeknek egynél több osztálya létezik,

a)	az egyes osztályokhoz kapcsolódó jogok, elsőbbségi jogok és korlátozások bemutatása;

11.5.3. pont

Amennyiben léteznek olyan részvények, amelyek nem képviselnek tőkét, meg kell adni ezek számát és fő jellemzőit.

11.5.4. pont

A kibocsátó által, annak nevében vagy a leányvállalatai által birtokolt, kibocsátói részvények száma, könyv szerinti értéke és névértéke.

11.5.5. pont

11.5.6. pont

11.5.7. pont

Információ a vállalatcsoport bármelyik tagjának tőkéjéről, amelyre opciós jog vonatkozik, illetve feltételes vagy feltétel nélküli megállapodás alapján opciós joghoz köthető, továbbá az opciós jog részletes ismertetése, ideértve azon személyeket is, akikhez az opciós jog kapcsolódik.

11.6. pont

A társaság alapító okirata és alapszabálya

11.6.1. pont

11.7. pont

Lényeges szerződések

11.7.1. pont

A szokásos üzletmenet során kötött szerződéseken kívül minden olyan fontosabb szerződés rövid összefoglalása, amelyben a tájékoztató / uniós IPO-tájékoztató közzétételét közvetlenül megelőző évben a kibocsátó vagy a csoport bármely tagja szerződő félként szerepel.

12. SZAKASZ

OSZTALÉKPOLITIKA

12.1. pont

A kibocsátó osztalékfizetéssel és az arra vonatkozó korlátozásokkal kapcsolatos politikájának ismertetése, vagy ha nincs ilyen, erre vonatkozó nyilatkozat.

13. SZAKASZ

A MÖGÖTTES ESZKÖZÖKRE ÉS AZOK KIBOCSÁTÓJÁRA VONATKOZÓ INFORMÁCIÓK (adott esetben)

13.1. pont

Adott esetben az e rendelet II. fejezetének 3. szakasza szerinti, a mögöttes eszközökre vonatkozó információk.

13.2. pont

Adott esetben az e rendelet II. fejezetének 3. szakasza szerinti, a mögöttes eszközök kibocsátójára vonatkozó információk.

14. SZAKASZ

A BELEEGYEZÉSRE VONATKOZÓ INFORMÁCIÓK (adott esetben)

14.3. pont

Adott esetben az e rendelet 23. cikke szerinti, a beleegyezésre vonatkozó információk.

15. SZAKASZ

RENDELKEZÉSRE ÁLLÓ DOKUMENTUMOK

15.1. pont

Nyilatkozat arról, hogy a tájékoztató / uniós IPO-tájékoztató érvényessége alatt a következő dokumentumokba adott esetben be lehet tekinteni:

a)	a kibocsátó aktualizált alapító okirata és alapszabálya;

b)	az összes jelentés, levél és más dokumentum, a kibocsátó kérésére bármely szakértő által készített értékelés vagy nyilatkozat, amelynek egyes részeit a tájékoztató / uniós IPO-tájékoztató tartalmazza, vagy amelyre a tájékoztató hivatkozik.

Azon weboldal feltüntetése, amelyen a dokumentumok megtekinthetők.

”

XIII. MELLÉKLET

„

16. MELLÉKLET

TULAJDONVISZONYT MEGTESTESÍTŐNEK NEM MINŐSÜLŐ ÉRTÉKPAPÍROKRA VONATKOZÓ TÁJÉKOZTATÓ

(a 7. és a 14. melléklet alapján)

1. SZAKASZ

ÖSSZEFOGLALÓ

1.1. pont

Összefoglaló, amennyiben azt az (EU) 2017/1129 rendelet 7. cikkének (1) bekezdése előírja.

2. SZAKASZ

KOCKÁZATI TÉNYEZŐK

2.1. pont

2.2. pont

Az ajánlattétel tárgyát képező értékpapírokra és/vagy szabályozott piacra bevezetett értékpapírokra jellemző lényeges kockázatok bemutatása, korlátozott számú kategóriában, a »Kockázati tényezők« című részben.

A közzéteendő kockázatok a következőket tartalmazzák:

b)	abban az esetben, ha az értékpapírok garantáltak, a garanciavállalóra vonatkozó egyedi és lényeges kockázatok, amennyiben e kockázatok relevánsak a garanciavállaló garancia alapján fennálló kötelezettségeinek teljesítésére irányuló képessége szempontjából.

A. kategória

3. SZAKASZ

FELELŐS SZEMÉLYEK, HARMADIK FÉLTŐL SZÁRMAZÓ INFORMÁCIÓ, SZAKÉRTŐI JELENTÉSEK ÉS AZ ILLETÉKES HATÓSÁG JÓVÁHAGYÁSA

3.1. pont

A tájékoztatóban megadott információkért vagy azok egy részéért felelős személyek azonosítása, az utóbbi esetben az érintett részek feltüntetésével. Természetes személyek esetén, ideértve a kibocsátó igazgatási, irányító vagy felügyelő testületeinek tagjait is, meg kell adni a személy nevét és beosztását; jogi személyek esetén fel kell tüntetni a nevet és a bejegyzett székhelyet.

A. kategória

3.2. pont

A tájékoztatóért felelős személyek nyilatkozata arról, hogy legjobb tudomásuk szerint a tájékoztatóban foglalt információk megfelelnek a tényeknek, és a tájékoztatóból nem maradt ki olyan tény, amely befolyásolhatná az abból levonható következtetéseket.

Adott esetben a tájékoztató egyes részeiért felelős személyek nyilatkozata arról, hogy legjobb tudomásuk szerint a tájékoztató azon részeiben foglalt információk, amelyekért e személyek felelősek, megfelelnek a tényeknek, és a tájékoztató ezen részeiből nem maradt ki olyan tény, amely befolyásolhatná az azokból levonható következtetéseket.

A. kategória

3.3. pont

Amennyiben a tájékoztató szakértői minőségben közreműködő személy nyilatkozatát vagy jelentését tartalmazza, a következő adatokat kell megadni az adott személy vonatkozásában:

név;

b)	üzleti elérhetőség;

c)	képesítések;

d)	a kibocsátóban levő jelentős érdekeltség, ha van ilyen.

Amennyiben a nyilatkozat vagy jelentés a kibocsátó kérésére készült, ki kell jelenteni, hogy a nyilatkozat vagy jelentés azon személy beleegyezésével került a tájékoztatóba, aki engedélyezte a regisztrációs okmány érintett részének tartalmát a tájékoztató céljaira.

A. kategória

3.4. pont

C. kategória

3.5. pont

Nyilatkozat arról, hogy:

a)	a(z) [az illetékes hatóság neve] mint az (EU) 2017/1129 rendelet szerinti illetékes hatóság jóváhagyta a tájékoztatót;

b)	a(z) [az illetékes hatóság neve] ezt a tájékoztatót csak az (EU) 2017/1129 rendeletben a teljességre, érthetőségre és következetességre vonatkozóan meghatározott előírásoknak való megfelelés szempontjából hagyta jóvá;

c)	az illetékes hatóság általi jóváhagyás nem tekinthető az e tájékoztató tárgyát képező értékpapírok kibocsátójának vagy minőségének jóváhagyásaként;

d)	a befektetőknek saját maguknak kell értékelniük, hogy alkalmas-e számukra az ezen értékpapírokba történő befektetés.

A. kategória

3.6. pont

A kibocsátásban/ajánlattételben érintett természetes és jogi személyek érdekeltsége

3.6.1. pont

C. kategória

3.7. pont

Kiegészítő információk

3.7.1. pont

Amennyiben a tájékoztatóban a kibocsátással összefüggésben tanácsadókat is feltüntetnek, nyilatkozat arról, hogy a tanácsadók milyen minőségben működtek közre.

C. kategória

3.7.2. pont

A tájékoztatóban szereplő egyéb információk, amelyek könyvvizsgálatát vagy felülvizsgálatát jogszabály szerint engedélyezett könyvvizsgálók elvégezték, és az engedélyezett könyvvizsgálók erről jelentést készítettek. A jelentés másolata vagy – az illetékes hatóság engedélyével – a jelentés összefoglalója.

A. kategória

3.7.3. pont

C. kategória

3.7.4. pont

(Lakossági)

Amennyiben az összefoglalót részben helyettesítik az 1286/2014/EU rendelet 8. cikke (3) bekezdésének c)–i) pontjában szereplő információk, minden ilyen információ, amennyiben azokat a tájékoztatóban másutt még nem tették közzé.

C. kategória

3a. SZAKASZ

AZ AJÁNLATTÉTEL OKAI, A BEVÉTELEK FELHASZNÁLÁSA ÉS A KIBOCSÁTÁS/AJÁNLATTÉTEL VAGY A SZABÁLYOZOTT PIACRA TÖRTÉNŐ BEVEZETÉS KÖLTSÉGEI

3a.1. pont

(Lakossági)

A nyilvános ajánlattétel, illetve a piacra történő bevezetés okai.

C. kategória

3b. SZAKASZ

A BEVÉTELEK FELHASZNÁLÁSA ÉS A SZABÁLYOZOTT PIACRA TÖRTÉNŐ BEVEZETÉS KÖLTSÉGEI (Nagykereskedelmi)

3b.1. pont

(Nagykereskedelmi)

A bevétel becsült nettó összege és annak felhasználása.

A szabályozott piaci bevezetéssel kapcsolatos összes becsült költség.

C. kategória

4. SZAKASZ

STRATÉGIA, TELJESÍTMÉNY ÉS ÜZLETI KÖRNYEZET

4.1. pont

A kibocsátóra vonatkozó információk:

a)	a kibocsátó jogi és kereskedelmi neve;

b)	a kibocsátó cégbejegyzésének helye, cégjegyzékszáma és jogalany-azonosítója (»LEI«);

c)	a kibocsátó bejegyzésének időpontja és tevékenységének időtartama, kivéve, ha határozatlan időre hozták létre;

e)	a kibocsátót érintő közelmúltbeli események, amelyek jelentős mértékben befolyásolhatják a kibocsátó fizetőképességének értékelését;

f)	a kibocsátónak a kibocsátó kérésére vagy a hitelminősítési eljárásban való közreműködésével készített hitelminősítése.

4.2. pont

Üzleti áttekintés

4.2.1. pont

Fő tevékenységi körök

a kibocsátó fő tevékenységeinek ismertetése, beleértve az értékesített termékek és/vagy nyújtott szolgáltatások főbb kategóriáit.

4.3. pont

Szervezeti felépítés

4.3.1. pont

4.3.2. pont

Egyértelmű nyilatkozat arról, hogy a kibocsátó a csoporton belüli más szervezetektől függ, adott esetben e függőségi helyzet mibenlétének magyarázatával együtt.

4.4. pont

Trendek

4.4.1. pont

A következők ismertetése:

a)	a legutóbbi auditált pénzügyi kimutatások közzététele óta bekövetkezett, a kibocsátó kilátásai szempontjából jelentős hátrányos változások; valamint

b)	a csoport pénzügyi teljesítményében az utolsó olyan pénzügyi időszak vége óta a tájékoztató közzétételének napjáig bekövetkezett jelentős változások bemutatása, amelyre vonatkozóan pénzügyi információkat tettek közzé.

Amennyiben sem az a), sem a b) pont nem alkalmazandó, a kibocsátó nyilatkozatot tesz erre vonatkozóan.

Adott esetben egyéb negatív nyilatkozatok is tehetők. Az a) és b) pontban említett információk megadhatók kizárólag kvalitatív alapon. Kvantitatív előrejelzésekre nincs szükség.

4.5. pont

Nyereség-előrejelzés vagy -becslés

4.5.1. pont

Az előrejelzésnek vagy becslésnek meg kell felelnie a következő elveknek:

b)	a feltételezések észszerűek, a befektetők számára könnyen érthetőek, egyediek és pontosak, és nem vonatkoznak az előrejelzések alapjául szolgáló becslések általános pontosságára;

c)	előrejelzés esetén a feltételezések felhívják a befektetők figyelmét azokra a bizonytalan tényezőkre, amelyek lényegesen módosíthatják az előrejelzés kimenetét.

4.5.2. pont

A tájékoztatónak tartalmaznia kell egy nyilatkozatot arra vonatkozóan, hogy a nyereség-előrejelzés vagy -becslés összeállítása és elkészítése oly módon történt, amely egyszerre:

a)	összehasonlítható az éves pénzügyi kimutatásokkal;

b)	összhangban van a kibocsátó számviteli politikájával.

5. SZAKASZ

AZ ÉRTÉKPAPÍRRA VONATKOZÓ FELTÉTELEK

5.1. pont

Az értékpapírokra vonatkozó információk

5.1.1. pont

a)	Az értékpapírok fajtája és osztálya.

B. kategória

b)	Az értékpapírok nemzetközi értékpapír-azonosító száma (»ISIN«).

C. kategória

5.1.2. pont

Az értékpapírok kibocsátása alapjául szolgáló jogszabályok

A. kategória

5.1.3. pont

Tájékoztatás arról, hogy az értékpapírok névre vagy bemutatóra szólnak-e, illetve nyomdai úton vagy dematerializált formában készültek-e.

A. kategória

Dematerializált formájú nyilvántartás esetében a nyilvántartást vezető szervezet neve és címe.

C. kategória

5.1.4. pont

Az értékpapír-kibocsátás pénzneme.

C. kategória

5.1.5. pont

A. kategória

5.1.6. pont

Az értékpapírokhoz kapcsolódó jogok ismertetése, ideértve a jogok bármely korlátozását és a gyakorlásukra vonatkozó eljárást.

B. kategória

5.1.7. pont

a)	a névleges kamatláb;

C. kategória

b)	a fizetendő kamatra vonatkozó rendelkezések;

B. kategória

c)	a kamat esedékessé válásának időpontja;

C. kategória

d)	a kamatfizetési időpontok;

C. kategória

e)	A kamat és a tőkeösszeg visszafizetése követelésének határideje.

B. kategória

Amennyiben a kamatláb nem rögzített:

a)	a mögöttes eszköz fajtájának ismertetése;

A. kategória

b)	a kamatláb alapját képező mögöttes eszköz ismertetése;

C. kategória

c)	a kamatláb mögöttes eszközzel való összekapcsolására használt módszer ismertetése;

B. kategória

d)	tájékoztatás arról, hogy hol szerezhető be információ a mögöttes eszköz múltbeli és további teljesítményére, valamint volatilitására vonatkozóan elektronikus úton, valamint hogy az térítésmentesen beszerezhető-e (Lakossági);

C. kategória

e)	a mögöttes eszközt érintő esetleges piaci vagy elszámolási fennakadások;

B. kategória

f)	a mögöttes eszközt érintő eseményekkel kapcsolatos kiigazítási szabályok;

B. kategória

g)	a számítást végző ügynök neve;

C. kategória

B. kategória

5.1.8. pont

Lejárat napja.

C. kategória

B. kategória

5.1.9. pont

(Lakossági)

A várható hozam.

C. kategória

A hozam kiszámítása módjának ismertetése összefoglaló formájában.

B. kategória

5.1.10. pont

B. kategória

5.1.11. pont

C. kategória

5.1.12. pont

A kibocsátás időpontja, illetve új kibocsátások esetén az értékpapírok kibocsátásának várható időpontja.

C. kategória

5.1.13. pont

Az értékpapírok átruházhatóságára vonatkozó korlátozások ismertetése.

A. kategória

5.1.14. pont

(Lakossági)

Arra vonatkozó figyelmeztetés, hogy a befektető tagállama és a kibocsátó bejegyzése szerinti ország adójogszabályai befolyással lehetnek az értékpapírokból származó jövedelemre.

A. kategória

5.1.15. pont

Amennyiben nem azonos a kibocsátóval, az értékpapírok ajánlattevőjének és/vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személynek a megnevezése és elérhetőségei, ideértve a jogalany-azonosítóját (»LEI«), amennyiben az ajánlattevő jogi személy.

C. kategória

6. SZAKASZ

AZ AJÁNLATTÉTELRÉSZLETEI (Lakossági)

6.1. pont

(Lakossági)

Az értékpapírokra vonatkozó nyilvános ajánlattétel részletei (ajánlattételi statisztikák, várható ütemezés és az ajánlattételhez szükséges intézkedések)

6.1.1. pont

(Lakossági)

C. kategória

6.1.2. pont

(Lakossági)

Az ajánlattételre rendelkezésre álló idő, beleértve a lehetséges módosításokat is, és a jegyzési eljárás ismertetése.

C. kategória

6.1.3. pont

(Lakossági)

A jegyezhető mennyiség csökkentésének lehetőségével és az értékpapírt jegyzők által befizetett többlet visszafizetésének módjával kapcsolatos tájékoztatás.

C. kategória

6.1.4. pont

(Lakossági)

A jegyzés legalacsonyabb és/vagy legmagasabb összege (az értékpapírok darabszámában vagy az összesített befektetendő összegben meghatározva).

C. kategória

6.1.5. pont

(Lakossági)

Az értékpapírok kifizetésének és szállításának módja és határideje.

C. kategória

6.1.6. pont

(Lakossági)

Az ajánlattétel eredményének nyilvánosságra hozatalára alkalmazott módszer teljeskörű bemutatása, a nyilvánosságra hozatal időpontja.

C. kategória

6.1.7. pont

(Lakossági)

Az elővételi jogok gyakorlásával, a jegyzési jog átruházhatóságával és a nem gyakorolt jegyzési jogok kezelésével kapcsolatos eljárás.

C. kategória

6.2. pont

(Lakossági)

Forgalmazási terv és allokáció

6.2.1. pont

(Lakossági)

Azoknak a lehetséges befektetőknek a megadása, akiknek felajánlják az értékpapírokat.

C. kategória

6.3. pont

(Lakossági)

Az értékpapírt jegyzőknek a részükre allokált mennyiségről történő értesítésének módja, és tájékoztatás arról, hogy az értesítést megelőzően megkezdődhet-e a kereskedés

C. kategória

6.4. pont

(Lakossági)

Árazás

6.4.1. pont

(Lakossági)

Az értékpapírok várható ajánlati ára.

C. kategória

6.4.2. pont

(Lakossági)

A 6.4.1. pont alternatív lehetőségeként az ár meghatározására szolgáló módszert kell ismertetni az (EU) 2017/1129 rendelet 17. cikkével összhangban, valamint a közzétételének folyamatát.

B. kategória

6.4.3. pont

(Lakossági)

Meg kell adni az értékpapírt jegyzőre vagy vásárlóra terhelt költségek és adók összegét.

C. kategória

6.5. pont

(Lakossági)

Befektetési szolgáltatók és jegyzési garanciavállalás

6.5.1. pont

(Lakossági)

Az ajánlattétel egészéért és az egyes részekért felelős kapcsolattartó(k), továbbá – amennyire a kibocsátó vagy ajánlattevő számára ismertek – a forgalmazók neve és címe azokban az országokban, ahol az ajánlattétel történik.

C. kategória

6.5.2. pont

(Lakossági)

A kifizetési ügynökök és letétkezelők neve és címe minden egyes országban.

C. kategória

6.5.3. pont

(Lakossági)

A kibocsátásra jegyzési garanciát vállaló szervezetek neve és címe, valamint azoknak a szervezeteknek a neve és címe, amelyek készek a kibocsátást kötelezettségvállalás nélkül, illetve megállapodás alapján »a legjobb tudásuk szerint« elhelyezni. A megállapodások lényegi elemei, ideértve a kvótákat is. Amennyiben nem a teljes kibocsátásra vállaltak jegyzési garanciát, a fennmaradó hányadra vonatkozó nyilatkozat. A jegyzési garanciavállalási és az elhelyezési jutalék teljes összegére vonatkozó tájékoztatás.

C. kategória

6.5.4. pont

(Lakossági)

A jegyzési garanciavállalásra vonatkozó szerződés megkötésének időpontja.

C. kategória

6a. SZAKASZ

A SZABÁLYOZOTT PIACRA TÖRTÉNŐ BEVEZETÉS RÉSZLETEI

6a.1. pont

A szabályozott piacra bevezetendő értékpapírok teljes összege.

C. kategória

6a.2. pont

a)	tájékoztatás arról, hogy az értékpapírokat mely szabályozott piacon vagy más harmadik országbeli piacon, kkv-tőkefinanszírozási piacon vagy multilaterális kereskedési rendszerben fogják forgalmazni, és a tájékoztatót mely piacok tekintetében tették közzé.

B. kategória

b)	amennyiben ismert, meg kell adni az értékpapírok szabályozott piacra történő bevezetésének legkorábbi időpontját.

C. kategória

6a.3. pont

A kifizetési ügynökök és letétkezelők neve és címe minden egyes országban.

C. kategória

6a.4. pont

(Lakossági)

C. kategória

6a.5. pont

(Lakossági)

C. kategória

6a.6. pont

(Lakossági)

Az értékpapírok kibocsátási ára.

C. kategória

7. SZAKASZ

AZ ESG-SZEMPONTOKKAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK (adott esetben)

7.1. pont

Adott esetben az e rendelet II. fejezetének 3. szakasza szerinti, az ESG-szempontokkal kapcsolatos információk.

8. SZAKASZ

VÁLLALATIRÁNYÍTÁS

8.1. pont

Igazgatási, irányító és felügyelő testületek és vezető tisztségviselők

8.1.1. pont

a)	az igazgatási, irányító és/vagy felügyelő testületek tagjai;

b)	betéti részvénytársaság korlátlan felelősségű tagjai.

9. SZAKASZ

PÉNZÜGYI INFORMÁCIÓK

9.1. pont

Korábbi pénzügyi információk

9.1.1. pont

9.1.2. pont

A mérlegfordulónap változása

Amennyiben a kibocsátó a múltbeli pénzügyi információk szempontjából releváns időszakban megváltoztatta mérlegfordulónapját, az auditált múltbeli pénzügyi információknak legalább 12 hónapot, vagy a kibocsátó tevékenységének teljes időszakát le kell fedniük, attól függően, hogy melyik időszak a rövidebb.

9.1.3. pont

(Nagykereskedelmi)

Számviteli standardok (Nagykereskedelmi)

A pénzügyi információkat az Unió által az 1606/2002/EK rendelet alapján átvett nemzetközi pénzügyi beszámolási standardokkal összhangban kell összeállítani.

Amennyiben az 1606/2002/EK rendelet nem alkalmazandó, a pénzügyi információkat a következőkkel összhangban kell összeállítani:

a)	a tagállam EGT-beli kibocsátókra vonatkozó nemzeti számviteli standardjai a 2013/34/EU irányelvben előírtak szerint;

b)	harmadik ország 1606/2002/EK rendelettel egyenértékű nemzeti számviteli standardjai a harmadik országbeli kibocsátókra vonatkozóan.

Ellenkező esetben a tájékoztatónak a következő adatokat kell tartalmaznia:

jól látható nyilatkozat arról, hogy a tájékoztatóban foglalt pénzügyi információkat nem az Unió által az 1606/2002/EK rendelet alapján átvett nemzetközi pénzügyi beszámolási standardokkal összhangban állították össze, és a pénzügyi információk jelentősen eltérhetnének, ha az 1606/2002/EK rendeletet alkalmazták volna a múltbeli pénzügyi információkra;

b)	ismertetés közvetlenül a múltbeli pénzügyi információkat követően az Unió által elfogadott 1606/2002/EK rendelet, illetve a kibocsátó által az éves pénzügyi kimutatások elkészítésekor alkalmazott számviteli alapelvek közötti különbségekről.

9.1.3a. pont

(Lakossági)

Számviteli standardok (Lakossági)

A pénzügyi információkat az Unió által az 1606/2002/EK rendelet alapján átvett nemzetközi pénzügyi beszámolási standardokkal összhangban kell összeállítani.

Amennyiben az 1606/2002/EK rendelet nem alkalmazandó, a pénzügyi információkat a következők egyikével összhangban kell összeállítani:

a)	a tagállam EGT-beli kibocsátókra vonatkozó nemzeti számviteli standardjai a 2013/34/EU irányelvben előírtak szerint;

9.1.4. pont

A nemzeti számviteli standardoknak megfelelően összeállított, auditált pénzügyi információknak a következőket kell tartalmazniuk:

mérleg;

b)	eredménykimutatás;

c)	számviteli politika és kiegészítő mellékletek.

9.1.5. pont

Összevont pénzügyi kimutatások

Amennyiben a kibocsátó külön éves beszámolót és összevont éves beszámolót is készít, a tájékoztatóban szerepelnie kell legalább az összevont éves beszámolónak.

9.1.6. pont

A pénzügyi információ dátuma

Az auditált pénzügyi információk szerinti utolsó év mérlege nem lehet régebbi a tájékoztató dátumától számított 18 hónapnál.

9.1.7. pont

(Lakossági)

Közbenső és egyéb pénzügyi információk (Lakossági)

Amennyiben a kibocsátó az utolsó auditált pénzügyi kimutatásának időpontja óta félévente pénzügyi információkat tett közzé, ezeket az információkat fel kell tüntetni a tájékoztatóban. Amennyiben a féléves pénzügyi információkat auditálták vagy felülvizsgálták, a könyvvizsgálói vagy felülvizsgálati jelentést is közölni kell. Amennyiben a féléves pénzügyi információkat nem auditálták vagy nem vizsgálták felül, ezt is jelezni kell.

Az utolsó auditált pénzügyi kimutatás keltét követően több mint kilenc hónappal később készült tájékoztatónak olyan féléves pénzügyi információkat kell tartalmaznia, amelyeket adott esetben nem auditáltak (ebben az esetben jelezni kell ezt a tényt), és amelyek a pénzügyi év legalább első hat hónapjára kiterjednek.

A féléves pénzügyi információkat a 2013/34/EU irányelv vagy adott esetben az 1606/2002/EK rendelet követelményeivel összhangban kell összeállítani.

9.2. pont

A korábbi éves pénzügyi információk könyvvizsgálata

9.2.1. pont

Amennyiben a 2006/43/EK irányelv és az 537/2014/EU rendelet nem alkalmazandó, a múltbeli pénzügyi információkat az adott tagállamban alkalmazandó könyvvizsgálati standardokkal, illetve azokkal egyenértékű standardokkal összhangban kell ellenőriztetni, illetve véleményeztetni annak megállapítása céljából, hogy a tájékoztató céljának megfelelő valós és megbízható képet adnak-e.

Ellenkező esetben a tájékoztatónak a következő adatokat kell tartalmaznia:

a)	egyértelmű nyilatkozat arról, hogy mely könyvvizsgálati standardokat alkalmazzák;

b)	a nemzetközi könyvvizsgálati standardoktól való lényeges eltérések magyarázata.

9.2.1a. pont

9.2.2. pont

Utalás a tájékoztatóban található olyan további információkra, amelyeket a könyvvizsgálók szintén ellenőriztek.

9.2.3. pont

Amennyiben a tájékoztatóban közölt pénzügyi információk nem a kibocsátó auditált pénzügyi kimutatásaiból származnak, jelezni kell az információk forrását, és azt, hogy az információkat nem ellenőrizték.

9.3. pont

A kibocsátó pénzügyi helyzetében bekövetkezett lényeges változások

10. SZAKASZ

A RÉSZVÉNYESEKRE ÉS ÉRTÉKPAPÍR-TULAJDONOSOKRA VONATKOZÓ INFORMÁCIÓK

10.1. pont

Fő részvényesek

10.1.1. pont

10.1.2. pont

A kibocsátó által ismert megállapodások bemutatása, amelyek végrehajtása egy későbbi időpontban a kibocsátó feletti ellenőrzés módosulásához vezethet.

10.2. pont

Bírósági és választott bírósági eljárások

10.2.1. pont

10.3. pont

Az igazgatási, irányító és felügyelő testületek tagjainak összeférhetetlenségei

10.3.1. pont

A 8.1.1. pontban említett személyek által a kibocsátó számára végzett feladatok, az említett személyek magánérdeke és/vagy más feladatai közötti potenciális összeférhetetlenséget egyértelműen közölni kell. Amennyiben nem áll fenn összeférhetetlenség, erről nyilatkozatot kell tenni.

10.4. pont

Lényeges szerződések

10.4.1. pont

11. SZAKASZ

A GARANCIAVÁLLALÓRA VONATKOZÓ INFORMÁCIÓK (adott esetben)

11.1. pont

Adott esetben az e rendelet 22. cikke szerinti, a garanciavállalóra vonatkozó információk.

12. SZAKASZ

A MÖGÖTTES ESZKÖZÖKRE ÉS AZOK KIBOCSÁTÓJÁRA VONATKOZÓ INFORMÁCIÓK (adott esetben)

12.1. pont

Adott esetben az e rendelet II. fejezetének 3. szakasza szerinti, a mögöttes eszközökre vonatkozó információk.

12.2. pont

Adott esetben az e rendelet II. fejezetének 3. szakasza szerinti, a mögöttes eszközök kibocsátójára vonatkozó információk.

13. SZAKASZ

A BELEEGYEZÉSRE VONATKOZÓ INFORMÁCIÓK (adott esetben)

13.1. pont

Adott esetben az e rendelet 23. cikke szerinti, a beleegyezésre vonatkozó információk.

14. SZAKASZ

RENDELKEZÉSRE ÁLLÓ DOKUMENTUMOK

14.1. pont

Nyilatkozat arról, hogy a tájékoztató érvényessége alatt a következő dokumentumokba adott esetben be lehet tekinteni:

a)	a kibocsátó aktualizált alapító okirata és alapszabálya;

b)	az összes jelentés, levél és más dokumentum, a kibocsátó kérésére bármely szakértő által készített értékelés vagy nyilatkozat, amelynek egyes részeit a tájékoztató tartalmazza, vagy amelyre a tájékoztató hivatkozik.

Azon weboldal feltüntetése, amelyen a dokumentumok megtekinthetők.

”

XVIII. MELLÉKLET

„

23. MELLÉKLET

ESG-TÉNYEZŐKET FIGYELEMBE VEVŐKÉNT VAGY ESG-CÉLKITŰZÉSEKET KÖVETŐKÉNT HIRDETETT, TULAJDONVISZONYT MEGTESTESÍTŐNEK NEM MINŐSÜLŐ ÉRTÉKPAPÍROK

1. SZAKASZ

AZ AJÁNLATTÉTEL TÁRGYÁT KÉPEZŐ/SZABÁLYOZOTT PIACRA BEVEZETETT TULAJDONVISZONYT MEGTESTESÍTŐNEK NEM MINŐSÜLŐ ÉRTÉKPAPÍROKRA VONATKOZÓ ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK

1. pont

A tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokra vonatkozó információk.

1.1. pont

Egyértelmű magyarázat a befektetők számára a tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok által figyelembe vett ESG-tényezők vagy a tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok által követett ESG-célkitűzések megértéséhez. Ennek a magyarázatnak egyértelműnek és tényeken alapulónak kell lennie, és a következőket kell tartalmaznia:

B. kategória

1.1.1. pont

Amennyiben a nyilvános ajánlattétel tárgyát képező vagy szabályozott piacra bevezetett, tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokat az (EU) 2020/852 európai parlamenti és tanácsi rendelettel (1) összhangban az uniós taxonómiához igazodóként, annak alapján elismerhetőként vagy ahhoz más módon igazodóként hirdetik meg, egyértelműen meg kell határozni, hogy a bevételeknek minimálisan hány százalékát fordítják az uniós taxonómiához igazodó tevékenységekre.

C. kategória

1.1.2. pont

Amennyiben a nyilvános ajánlattétel tárgyát képező vagy szabályozott piacra bevezetett, tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokat az uniós taxonómiától eltérő, olyan kritériumokat meghatározó osztályozási rendszerhez (a továbbiakban: harmadik felek osztályozási rendszere) igazodóként, annak alapján elismerhetőként vagy ahhoz más módon igazodóként hirdetnek meg, amelyek alapján megállapítható, hogy egy gazdasági tevékenység környezeti szempontból fenntarthatónak minősülhet-e:

a)	egyértelműen meg kell határozni a harmadik felek osztályozási rendszerét, és egyértelműen nyilatkozni kell arról, hogy az nem az uniós taxonómia;

b)	egyértelműen be kell mutatni, hogy a harmadik felek osztályozási rendszere hogyan biztosítja, hogy a gazdasági tevékenységek jelentősen hozzájáruljanak bizonyos környezetvédelmi célkitűzésekhez;

adott esetben fel kell tüntetni a következőkre mutató elektronikus linket, valamint egy arra vonatkozó felelősségkizáró nyilatkozatot, hogy a weboldalon szereplő információk nem képezik a tájékoztató részét, kivéve, ha azokat az (EU) 2017/1129 rendelet 19. cikkével összhangban hivatkozás útján beépítették a tájékoztatóba:

i.	technikai vizsgálati kritériumok;

ii.	a jelentős károkozás elkerülésének elve;

iii.	a harmadik felek osztályozási rendszerében szereplő minimális szociális biztosítékok.

Amennyiben a harmadik felek osztályozási rendszere nem tartalmazza az i-iii. alpontok egyikét sem, ezt a tényt egyértelműen jelezni kell;

A. kategória

d)	egyértelműen fel kell tüntetni, hogy a bevételeknek minimálisan hány százalékát fordítják a harmadik felek osztályozási rendszeréhez igazodó gazdasági tevékenységekre.

C. kategória

1.1.3. pont

Amennyiben a nyilvános ajánlattétel tárgyát képező vagy szabályozott piacra bevezetett, tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokat az általuk figyelembe vett ESG-tényezőkkel vagy követett ESG-célkitűzésekkel kapcsolatos konkrét piaci normához vagy címkézési követelményekhez igazodóként hirdetnek meg:

a)	meg kell határozni a piaci normát vagy címkét;

fel kell tüntetni az adott piaci normához vagy címkéhez – például az alkalmazandó kerethez – kapcsolódó közzétételekre és a piaci normára vagy címkére vonatkozó általános információkra mutató elektronikus linket, valamint egy arra vonatkozó felelősségkizáró nyilatkozatot, hogy a weboldalon szereplő információk nem képezik a tájékoztató részét, kivéve, ha azokat az (EU) 2017/1129 rendelet 19. cikkével összhangban hivatkozás útján beépítették a tájékoztatóba.

A. kategória

2. SZAKASZ

A BEVÉTELEKET ESG-SZEMPONTOKKAL KAPCSOLATOS CÉLOKRA FELHASZNÁLÓ, TULAJDONVISZONYT MEGTESTESÍTŐNEK NEM MINŐSÜLŐ ÉRTÉKPAPÍROK (2)

2.1. pont

A bevételeket ESG-szempontokkal kapcsolatos célokra felhasználó, tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok tekintetében:

2.1.1. pont

a)	Azoknak a fenntartható projekteknek és tevékenységeknek a jegyzéke, amelyekhez a tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokból származó bevételeket allokálni kell;

a következők ismertetése:

i.	a finanszírozandó releváns fenntartható projektek vagy tevékenységek célja és jellemzői, valamint az ilyen projektek vagy tevékenységek fenntarthatóságának megállapításához alkalmazott kritériumok;

ii.	az említett allokációtól való bármely megengedett eltérés, beleértve adott esetben az ilyen eltéréseket lehetővé tevő feltételeket is.

Amennyiben a tájékoztató jóváhagyásakor nem határozták meg a fenntartható projekteket vagy tevékenységeket, a kibocsátóknak közzé kell tenniük azokat a kritériumokat, amelyeket az érintett projektek azonosítására használnak.

B. kategória

3. SZAKASZ

FENNTARTHATÓSÁGHOZ KAPCSOLÓDÓ, TULAJDONVISZONYT MEGTESTESÍTŐNEK NEM MINŐSÜLŐ ÉRTÉKPAPÍROK (3)

3.1. pont

A fenntarthatósághoz kapcsolódó, tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok tekintetében:

3.1.1. pont

Az értékpapírok bármely olyan pénzügyi jellemzőjének bemutatása, mint például a kamat- vagy díjfizetések, amelyeket az ESG-célkitűzések teljesülése vagy teljesülésének elmaradása befolyásol, beleértve a kamatfizetések vagy visszaváltási összegek kiszámításának módját.

Ennek a közzétételnek:

a)	ismertetnie kell a kiválasztott fő teljesítménymutatókat (KPI-k) és fenntarthatósági teljesítménycélokat (SPT-k);

b)	tartalmaznia kell a KPI-k és az SPT-k számítási módszertanát;

olyan információkat kell tartalmaznia, amelyek lehetővé teszik a befektetők számára a következők megértését:

i.	a KPI-k és az azokhoz kapcsolódó SPT-k összhangban vannak-e a vonatkozó tudományosan megalapozott ágazatspecifikus célokkal (ha vannak ilyenek);

ii.	a KPI-k és az azokhoz kapcsolódó SPT-k összhangja a kibocsátó fenntarthatósági stratégiájával.

B. kategória

3.1.2. pont

Amennyiben előtörlesztésre kerülhet sor, annak közzététele, hogy ez milyen hatással lehet a befektetés fenntarthatósági teljesítményére.

B. kategória

4. SZAKASZ

ESG-ÖSSZETEVŐVEL RENDELKEZŐKÉNT VAGY ESG-CÉLKITŰZÉST KÖVETŐKÉNT HIRDETETT STRUKTURÁLT, TULAJDONVISZONYT MEGTESTESÍTŐNEK NEM MINŐSÜLŐ ÉRTÉKPAPÍROK

4.1. pont

Az ESG-tényezők vagy ESG-célkitűzések értékelése szempontjából lényeges mögöttes eszközhöz kapcsolódó, ESG-tényezőket figyelembe vevőként vagy ESG-célkitűzéseket követőként hirdetett, tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok tekintetében:

4.1.1. pont

a)	A mögöttes eszköz, valamint a mögöttes eszköz által figyelembe vett ESG-jellemzők vagy követett ESG-célkitűzések bemutatása.

b)	Annak magyarázata, hogy a mögöttes eszköz használata hogyan egyeztethető össze a tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok által előmozdított fenntarthatósági jellemzőkkel vagy a fenntartható befektetés céljával.

Másik megoldásként fel kell tüntetni egy arra weboldalra/azokra a weboldalakra mutató elektronikus linket, ahol az a) és/vagy a b) pontban említett információk rendelkezésre állnak, valamint egy arra vonatkozó felelősségkizáró nyilatkozatot, hogy a weboldalon szereplő információk nem képezik a tájékoztató részét, kivéve, ha azokat az (EU) 2017/1129 rendelet 19. cikkével összhangban hivatkozás útján beépítették a tájékoztatóba.

C. kategória

4.1.2. pont

Amennyiben a nyilvános ajánlattétel tárgyát képező vagy szabályozott piacra bevezetett értékpapírok mögöttes eszköze a Párizsi Megállapodáshoz igazodó uniós referenciamutató vagy az (EU) 2016/2011 rendeletben említett uniós éghajlatváltozási referenciamutató, vagy egy ESG-vonatkozású címkének megfelelő referenciamutató, ezt a tényt fel kell tüntetni, azonosítani kell a referenciamutató-kezelőt és adott esetben az ESG-vonatkozású címkét.

C. kategória

4.1.3. pont

Amennyiben a tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokat nem minősülnek a bevételeket ESG-szempontokkal kapcsolatos célokra felhasználó, tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírnak, egy nyilatkozat arra vonatkozóan, hogy a tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok nem jelentenek közvetlen befektetést fenntartható termékbe vagy gazdasági tevékenységekbe, ideértve az átállás finanszírozását szolgáló termékeket vagy gazdasági tevékenységet is.

B. kategória

5. SZAKASZ

KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK

5.1. pont

Amennyiben a kibocsátó úgy dönt, hogy az ESG-tényezőket figyelembe vevőként vagy ESG-célkitűzéseket követőként hirdetett, tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokhoz rendelt ESG-minősítéseket használja fel, az említett minősítésekre mutató elektronikus link, valamint egy arra vonatkozó felelősségkizáró nyilatkozat, hogy a weboldalon szereplő információk nem képezik a tájékoztató részét, kivéve, ha azokat az (EU) 2017/1129 rendelet 19. cikkével összhangban hivatkozás útján beépítették a tájékoztatóba.

C. kategória

5.2. pont

Arra a weboldalra mutató elektronikus link, ahol a befektetők hozzáférhetnek az ESG-tényezőket figyelembe vevő vagy ESG-célkitűzéseket követő, tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokra vonatkozó, független harmadik felek által készített bármely külső felülvizsgálathoz vagy külső véleményhez (ha van ilyen), valamint egy arra vonatkozó felelősségkizáró nyilatkozat, hogy a weboldalon szereplő információk nem képezik a tájékoztató részét, kivéve, ha azokat az (EU) 2017/1129 rendelet 19. cikkével összhangban hivatkozás útján beépítették a tájékoztatóba.

B. kategória

5.3. pont

Annak megjelölése, hogy fognak-e kibocsátás utáni tájékoztatást adni, annak feltüntetésével együtt, hogy ezeket az információkat (ha vannak ilyenek) hol fogják közzétenni.

B. kategória

(1) Az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2020/852 rendelete (2020. június 18.) a fenntartható befektetések előmozdítását célzó keret létrehozásáról, valamint az (EU) 2019/2088 rendelet módosításáról (HL L 198., 2020.6.22., 13. o., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2020/852/oj).

(2) A bevételeket ESG-szempontokkal kapcsolatos célokra felhasználó, tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok olyan tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok, amelyek bevételeit vagy azzal egyenértékű összeget ESG-vonatkozású projektekre vagy tevékenységekre fordítják vagy kell fordítani.

(3) A fenntarthatósághoz kapcsolódó, tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok olyan tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok, amelyek pénzügyi és/vagy strukturális jellemzői eltérőek lehetnek attól függően, hogy a kibocsátó megvalósít-e előre meghatározott ESG-célkitűzéseket.

”

1. SZAKASZ	A MÖGÖTTES RÉSZVÉNYEK KIBOCSÁTÓJÁRA VONATKOZÓ INFORMÁCIÓ
	A részvényekre kibocsátott letéti igazolások esetében meg kell adni a mögöttes részvény kibocsátójára vonatkozó információkat az e rendelet 1. mellékletével összhangban. Az (EU) 2017/1129 rendelet 14a. cikkének követelményeit teljesítő, részvényekre kibocsátott letéti igazolások esetében meg kell adni a mögöttes részvény kibocsátójára vonatkozó információkat az e rendelet 30. mellékletével összhangban.
2. SZAKASZ	A LETÉTI IGAZOLÁSOK KIBOCSÁTÓJÁRA VONATKOZÓ INFORMÁCIÓK	Elsődleges kibocsátás	Uniós rábocsátási tájékoztató
2.1. pont	Név, bejegyzett székhely, jogalany-azonosító (»LEI«) és a központi ügyintézés helye, amennyiben az eltér a bejegyzett székhelytől.	√	[√]
2.2. pont	A kibocsátó bejegyzésének időpontja és tevékenységének időtartama, kivéve, ha határozatlan időre hozták létre.	√	[√]
2.3. pont	A kibocsátó működésére irányadó jogszabályok, és az említett jogszabályok alapján elfogadott társasági forma.	√	[√]