A pénzügyi szolgáltatási ágazat javadalmazási politikája

ÖSSZEFOGLALÓ AZ ALÁBBI DOKUMENTUMRÓL:

2009/384/EK ajánlás a pénzügyi szolgáltatási ágazat javadalmazási politikájáról

MI AZ AJÁNLÁS CÉLJA?

Az ajánlás meghatározza a pénzügyi szolgáltatási ágazat javadalmazási gyakorlataira vonatkozó általános elveket, amelyek célja az ágazaton belüli túlzott kockázatvállalás elkerülése, különösen a bankok és a befektetési vállalkozások esetében.

FŐBB PONTOK

Az ajánlást a következőkre kell alkalmazni:

• a valamely uniós ország területén székhellyel vagy központi irodával rendelkező pénzügyi társaságokra;
• azon alkalmazotti kategóriák javadalmazására, amelyek szakmai tevékenysége érdemben befolyásolja a társaság kockázati profilját.

Ezen ajánlás hatálya nem terjed ki a közvetítők és külső szolgáltatók kiszervezett tevékenységek keretében kapott díjaira és jutalékaira.

Javadalmazási politika

• A javadalmazási politikának összhangban kell lennie a pénzügyi társaság üzleti stratégiájával, célkitűzéseivel, értékeivel és olyan hosszú távú érdekeivel, mint a fenntartható növekedési kilátások vagy az ügyfelek és befektetők szolgáltatásnyújtás során biztosított védelme.
• A javadalmazási politikát a nem változó és a változó összetevők megfelelő egyensúlyának eredményeképpen kell megállapítani. A nem változó összetevőnek a teljes javadalmazás kellően nagy részét kell kitennie ahhoz, hogy a vállalkozás a bónuszokkal kapcsolatban teljesen rugalmas politikát folytathasson.
• A javadalmazási politika szerkezetét rendszeresen korszerűsíteni kell annak érdekében, hogy figyelembe vegye az érintett pénzügyi vállalkozás változó helyzetét.
• Amennyiben a javadalmazást a teljesítményhez kötik, úgy annak összegét a jelenlegi és jövőbeli kockázatokhoz igazítva kell meghatározni, továbbá figyelembe kell venni a felhasznált tőke és a szükséges likviditás költségeit.
• Az alkalmazott eljárásoknak egyértelműeknek, dokumentáltaknak és a szervezeten belül átláthatóaknak kell lenniük.
• A felügyelőbizottságnak kell meghatároznia a pénzügyi vállalkozás javadalmazási politikáját vezérlő általános elveket, és felelős annak végrehajtásáért.
• A javadalmazási politikák kialakításába az ellenőrzési feladatkörök betöltőit, az emberi erőforrással foglalkozó szervezeti egységeket és adott esetben külső szakértőket is be kell vonni.
• A javadalmazási politikát a felügyelőbizottság által meghatározott politikáknak és eljárásoknak való megfelelés érdekében legalább évente alá kell vetni egy, az ellenőrzési feladatkörök betöltői által végzett központi és független belső felülvizsgálatnak.

Közzététel

A vállalkozásnak önálló javadalmazási nyilatkozat vagy rendszeres közzététel formájában közzé kell tennie a javadalmazási politikára vonatkozó információkat, amelyek a következőket ölelik fel:

• a javadalmazási politika meghatározásához használt döntéshozatali eljárásra vonatkozó információk;
• a fizetés és a teljesítmény közötti összefüggésre vonatkozó információk;
• a teljesítmény méréséhez használt kritériumok;
• a teljesítménykritériumok, amelyeken a részvényekre, opciókra vagy a javadalmazás változó összetevőire való jogosultság alapul;
• az esetleges éves bónuszrendszerek és bármely más, nem pénzbeli juttatások fő paraméterei és logikai alapja.

Felügyelet

Az illetékes hatóságok felügyeleti tevékenységet végeznek, amelynek során figyelembe kell venniük:

• a társaság méretét;
• tevékenységeinek jellegét;
• tevékenységeinek összetettségét.

A pénzügyi társaságoknak ezenfelül nyilatkozatot kell küldeniük az illetékes hatóságok számára, amelyben jelzik, hogy betartották az ezen ajánlásban meghatározott, a javadalmazási politikára vonatkozó elveket.

HÁTTÉR

A pénzügyi ágazatban – különösen a bankokon és a befektetési vállalkozásokon belül – folytatott javadalmazási gyakorlatok túlzott kockázatvállalásokhoz vezettek. E gyakorlatok bizonyos mértékben hozzájárultak a nagyobb vállalkozások által elszenvedett jelentős veszteségekhez, és részben e gyakorlatok tehetők felelőssé a 2008. októberi pénzügyi válságért. Az Európai Bizottság által 2009 tavaszán közzétett „Impulzusok az európai gazdaság élénkítéséhez” című közlemény egy, a pénzügyi rendszer stabilitásának és megbízhatóságának helyreállítását és fenntartását célzó tervet mutatott be. Ez a javadalmazási politikára vonatkozó ajánlás részét képezte az említett tervben javasolt stratégiának.

FŐ DOKUMENTUM

A Bizottság 2009/384/EK ajánlása (2009. április 30.) a pénzügyi szolgáltatási ágazat javadalmazási politikájáról (HL L 120., 2009.5.15., 22–27. o.)

KAPCSOLÓDÓ DOKUMENTUMOK

Az Európai Parlament és a Tanács 575/2013/EU rendelete (2013. június 26.) a hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra vonatkozó prudenciális követelményekről és a 648/2012/EU rendelet módosításáról (HL L 176., 2013.6.27., 1–337. o.)

Az 575/2013/EU rendelet későbbi módosításait belefoglalták az alapszövegbe. Ez az egységes szerkezetbe foglalt változat kizárólag tájékoztató jellegű.

Az Európai Parlament és a Tanács 2013/36/EU irányelve (2013. június 26.) a hitelintézetek tevékenységéhez való hozzáférésről és a hitelintézetek és befektetési vállalkozások prudenciális felügyeletéről, a 2002/87/EK irányelv módosításáról, a 2006/48/EK és a 2006/49/EK irányelv hatályon kívül helyezéséről (HL L 176., 2013.6.27., 338–436. o.)

Lásd az egységes szerkezetbe foglalt változatot.

Közlemény az Európai Tanács tavaszi ülésszakához – Impulzusok az európai gazdaság élénkítéséhez – I. kötet (COM(2009) 114 végleges, 2009.3.4.)

utolsó frissítés 31.07.2018