„d)

minden adatpontot pozitív értékként kell kifejezni, a következő esetek kivételével:

a)

az R0220 sor helyébe a következő szöveg lép:

b)

az R0230, R0240 és R0250 sor helyébe a következő szöveg lép:

a)

az R0290 sort el kell hagyni;

b)

az R0280 és R0300 sor közé a következő sorokat be kell illeszteni:

c)

az R0411 sort el kell hagyni;

d)

az R0412 sor helyébe a következő szöveg lép:

e)

az R0410 és R0412 sor közé a következő sorokat be kell illeszteni:

a)

az R0290 sort el kell hagyni;

b)

az R0280 és R0300 sor közé a következő sorokat be kell illeszteni:

c)

az R0411 sort el kell hagyni;

d)

az R0412 sor helyébe a következő szöveg lép:

e)

az R0410 és R0412 sor közé a következő sorokat be kell illeszteni:

a)

az R0290 sort el kell hagyni;

b)

az R0280 és R0300 sor közé a következő sorokat be kell illeszteni:

c)

az R0411 sort el kell hagyni;

d)

az R0412 sor helyébe a következő szöveg lép:

e)

az R0410 és R0412 sor közé a következő sorokat be kell illeszteni:

a)

az R0060 sor helyébe a következő szöveg lép:

b)

az R0080 sor helyébe a következő szöveg lép:

c)

az R0130 sor helyébe a következő szöveg lép:

a)

a C0320 oszlopot el kell hagyni;

b)

a tábla a C0170 oszlop után kiegészül a C0320 oszloppal;

a)

a táblázat C0010 sorának harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) a második bekezdés helyébe a következő szöveg lép:

„Nem tartozik ide a fióktelepek által végzett üzleti tevékenység és a biztosító által a szolgáltatásnyújtás szabadsága keretében az EGT-országokban végzett üzleti tevékenység.”;

b)

a táblázat C0060 sorának harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) a második bekezdés helyébe a következő szöveg lép:

„A biztosítóra és a fióktelepekre vonatkozó C0100 oszlop összege.”;

a)

a C0110 sor harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) a harmadik bekezdés helyébe a következő szöveg lép:

„Ez a mező nem alkalmazandó a 8. CIC-kategóriára (Jelzáloghitelek és hitelek), a 71., a 75. és a 95. CIC-kategóriára (Gépek és berendezések).”;

b)

a táblázat C0120 sorának harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) a negyedik bekezdés helyébe a következő szöveg lép:

„Ez a mező nem alkalmazandó a 8. CIC-kategóriára (Jelzáloghitelek és hitelek), a 71., a 75. és a 9. CIC-kategóriára (Ingatlanok).”;

c)

a C0130 sor harmadik oszlopa („Kitöltési előírások”) kiegészül a következő bekezdéssel:

„Ez a mező nem alkalmazandó a 71. és a 9. CIC-kategóriára.”;

d)

a táblázat C0330 sorában a kijelölt KHMI-k zárt listája helyébe a következő szöveg lép:

a)

az „Általános megjegyzések” cím alatti harmadik bekezdés helyébe a következő szöveg lép:

„A tábla a kollektív befektetési vállalkozásokba befektetett érték 100 %-ának megfelelő információt tartalmaz. Mindazonáltal az országok azonosításakor az áttekintés elvét az alapok teljes értékének 90 %-át kitevő kitettségek mínusz a 8. és 9. CIC-kategóriához tartozó összegek azonosítása érdekében kell alkalmazni, a pénznemek azonosításakor pedig az áttekintés elvét az alapok teljes értékének 90 %-át kitevő kitettségek azonosítása érdekében kell alkalmazni. A biztosítóknak biztosítaniuk kell, hogy az ország szerint nem azonosított 10 % kitettség földrajzilag diverzifikált legyen, vagyis például egy országhoz legfeljebb 5 % tartozzon. Az áttekintés elvét a biztosítóknak a befektetett összeget figyelembe véve a legnagyobbtól a legkisebb egyedi alap felé haladva kell alkalmazniuk, és e megközelítést tartósan következetesen kell használniuk.”;

b)

a táblázat C0050 sorának harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) szereplő szöveg helyébe a következő szöveg lép:

„Ebben a mezőben kell megadni, hogy az eszközkategória pénzneme a jelentés pénzneme vagy külföldi pénznem. A jelentés pénznemétől eltérő valamennyi pénznem külföldi pénznemnek számít. Az alábbi zárt listában szereplő lehetőségek egyikét kell kiválasztani:

„6 –

a)

az „Általános megjegyzések” cím alatti kilencedik bekezdés helyébe a következő szöveg lép:

„Az „Információ a tartott pozíciókról” táblázatban minden egyes származtatott terméket külön kell jelenteni annyi sorban, amennyi az adott táblázatban megjelölt összes nem monetáris változó megfelelő kitöltéséhez szükséges. Ha ugyanazon származtatott pénzügyi eszköz esetében egy változóhoz két érték párosítható, akkor a származtatott pénzügyi eszközt egynél több sorban kell jelenteni.”;

b)

a C0090 sor harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) szereplő szöveg helyébe a következő szöveg lép:

„A származtatott ügylet alapjául szolgáló eszköz (eszköz vagy kötelezettség) azonosító kódja. Ezt a tételt csak olyan származtatott pénzügyi eszközökre kell megadni, amelyek egy vagy több mögöttes eszközzel rendelkeznek a biztosító portfóliójában. Az index egyéni eszköznek minősül, ezért fel kell tüntetni. A származtatott termék alapjául szolgáló eszköz azonosító kódja a következő fontossági sorrendben:

Ha az alapul szolgáló eszköz index, akkor az index kódját kell megadni.”;

c)

a C0100 sor harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) szereplő szöveg helyébe a következő szöveg lép:

„„A származtatott pénzügyi eszköz alapjául szolgáló eszköz” mezőben megadott azonosító kód típusa. Az alábbi zárt listában szereplő lehetőségek egyikét kell kiválasztani:

d)

a táblázat C0300 sorának harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) a második bekezdést el kell hagyni;

e)

a táblázat C0300 sorának harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) a kijelölt KHMI-k zárt listája helyébe a következő szöveg lép:

a)

az „Általános megjegyzések” cím alatti tizedik bekezdés első mondata helyébe a következő szöveg lép:

„Az „Információ a tartott pozíciókról” táblázatban minden egyes származtatott terméket külön kell jelenteni annyi sorban, amennyi az adott táblázatban megjelölt összes nem monetáris változó megfelelő kitöltéséhez szükséges.”;

b)

a C0090 sor harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) szereplő szöveg helyébe a következő szöveg lép:

„A származtatott ügylet alapjául szolgáló eszköz (eszköz vagy kötelezettség) azonosító kódja. Ezt a tételt csak olyan származtatott pénzügyi eszközökre kell megadni, amelyek egy vagy több mögöttes eszközzel rendelkeznek a biztosító portfóliójában. Az index egyéni eszköznek minősül, ezért fel kell tüntetni. A származtatott termék alapjául szolgáló eszköz azonosító kódja a következő fontossági sorrendben:

Ha az alapul szolgáló eszköz index, akkor az index kódját kell megadni.”;

c)

a C0100 sor harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) szereplő szöveg helyébe a következő szöveg lép:

„„A származtatott pénzügyi eszköz alapjául szolgáló eszköz” mezőben megadott azonosító kód típusa. Az alábbi zárt listában szereplő lehetőségek egyikét kell kiválasztani:

a)

az „Általános megjegyzések” cím alatti hatodik bekezdés a következő mondattal egészül ki:

„A magánszemélyekhez kapcsolódó jelzáloghitelek biztosítékaként tartott ingatlanokat egyetlen sorban kell feltüntetni.”;

b)

a táblázat C0080 sorának harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) a harmadik bekezdés helyébe a következő szöveg lép:

„Ez a mező nem alkalmazandó a 8. CIC-kategória (Jelzáloghitelek és hitelek), a 71., a 75. és a 95. CIC-kategória (Gépek és berendezések) biztosítékaira.”;

a)

A C0020, C0030, C0060, C0090, C0160, C0190/R0220 sor helyébe a következő szöveg lép:

b)

a C0030, C0060, C0090, C0160, C0190, C0200/R0230 és a C0020, C0100/R0240 sor közé a következő sorok kerülnek beillesztésre:

c)

a C0020, C0100/R0240 és a C0020, C0100/R0250 sor közé a következő sorok kerülnek beillesztésre:

d)

a C0020, C0100/R0250 és a C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0260 sor közé a következő sorok kerülnek beillesztésre:

a)

a C0080 sor harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) a második bekezdést el kell hagyni;

b)

az C0210 sort el kell hagyni;

c)

a C0200 sor után a következő sor kerül beillesztésre:

„1 –

1. és 13. Gyógyászati költségek térítésére vonatkozó biztosítás

2 –

2. és 14. Jövedelembiztosítás

3 –

3. és 15. Üzemi balesetbiztosítás

4 –

4. és 16. Gépjármű-felelősségbiztosítás

5 –

5. és 17. Egyéb gépjármű-biztosítás

6 –

6 és 18. Tengeri, légi és szállítási biztosítás

7 –

7. és 19. Tűz- és egyéb vagyoni kár biztosítása

8 –

8. és 20. Általános felelősségbiztosítás

9 –

9. és 21. Hitel- és kezességvállalási biztosítás

10 –

10. és 22. Jogvédelmi biztosítás

11 –

11. és 23. Segítségnyújtás

12 –

12. és 24. Különböző pénzügyi veszteségek

25 –

Nem arányos egészség-viszontbiztosítás

26 –

Nem arányos baleseti viszontbiztosítás

27 –

Nem arányos tengeri, légi és szállítási viszontbiztosítás

28 –

Nem arányos vagyon-viszontbiztosítás”;

a)

a táblázat C0370 sorának harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) szereplő szöveg helyébe a következő szöveg lép:

„Az alárendelt kötelezettségek első jövőbeli lehívási időpontja. ISO 8601 formátumban kell megadni (éééé–hh–nn).”;

b)

a C0710/R0020 sor harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) szereplő szöveg helyébe a következő szöveg lép:

„Az egyes elkülönített alapok/illeszkedési kiigazítási portfóliók miatti levonás az (EU) 2015/35 felhatalmazáson alapuló rendelet 81. cikkének megfelelően.”;

a)

az R0290/C0020–R0290/C0080 sorokat el kell hagyni;

b)

az R0260–R0280/C0040 és R0300/C0020 sor közé a következő sorok kerülnek beillesztésre:

c)

az R0291/C0080 és az R0300/C0020 sor közé a következő sorok kerülnek beillesztésre:

d)

az R0411/C0020–R0411/C0080 sorokat el kell hagyni;

e)

az R0410/C0080 és az R0412/C0020 sor közé a következő sorok kerülnek beillesztésre:

f)

a táblázat R0412/C0020–R0412/C0080 sora helyébe a következő szöveg lép:

g)

az R0412/C0080 és az R0420/C0060 sor közé a következő sorok kerülnek beillesztésre:

a)

az „Általános megjegyzések” cím alatti harmadik bekezdés helyébe a következő szöveg lép:

„E tábla tartalma:

b)

az „Általános megjegyzések” cím alatti ötödik és hatodik bekezdés helyébe a következő szöveg lép:

„Az S.29.02 (előző tábla) és az S.09.01 táblában közölt adatok közötti különbség a saját részvényekből származó bevételek megjelenítéséből és a saját használatban álló ingatlanok kivételéből fakad. A tábla célja, hogy részletes tájékoztatást nyújtson az eszközök kötelezettségeket meghaladó többletének a befektetések miatti változásairól az alábbiak figyelembevételével:

c)

a táblázatban a C0010/R0050 sor harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) szereplő szöveg helyébe a következő szöveg lép:

„Befektetési költségek (ideértve az alárendelt és pénzügyi kötelezettségek kamatkiadásait is), ideértve az alábbiakat:

A kiadások és a költségek összege az időszak végén eredményszemléletben rögzített és nyilvántartott összegeknek felel meg.”;

d)

a táblázatban a C0010/R0070 sor harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) az első mondat helyébe a következő szöveg lép:

„A jelentési időszak alatt kapott osztalékok a saját használatban lévő ingatlanok után kapott osztalékok kivételével.”;

e)

a táblázatban a C0010/R0080 sor harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) az első mondat helyébe a következő szöveg lép:

„A jelentési időszak alatt kapott kamatok a saját használatban lévő ingatlanok után kapott kamatok kivételével.”;

f)

a táblázatban a C0010/R0090 sor harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) az első mondat helyébe a következő szöveg lép:

„A jelentési időszak alatt kapott bérleti díjak a saját használatban lévő ingatlanok után kapott bérleti díjak kivételével.”;

g)

a táblázatban a C0010/R0100 sor harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) szereplő szöveg helyébe a következő szöveg lép:

„A jelentési időszak végéig kapott és elszámolt egyéb befektetési bevételek. Befektetésekből származó, a C0010/R0070, a C0010/R0080 és a C0010/R0090 mezőben nem kimutatott egyéb bevételek – például értékpapír-kölcsönzés díjbevétele, rendelkezésre tartási jutalék stb. – a saját használatban lévő ingatlanok után kapott bevételek kivételével.”;

a)

az „Általános megjegyzések” cím kiegészül a következő bekezdéssel:

„A tábla kiterjed a befektetési egységekhez kötött és az indexhez kötött tevékenységekhez kapcsolódó aktív viszontbiztosításra.”;

b)

a táblázatban a C0010–C0020/R0080 sor harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) szereplő szöveg helyébe a következő szöveg lép:

„A legjobb becslés itt kimutatott változása szigorúan az időszak végén előre jelzett pénzáramlásoknak az időszak kezdetén előre jelzett pénzáramlásokhoz viszonyított eltérésére vonatkozik az N + 1 és a jövőbeli időszakokra vonatkozóan.

Csak az N. évben realizált pénzáramlások miatti változásokat veszi figyelembe, amelyek nem kapcsolódnak a feltételezések változásához.”;

c)

a táblázatban a C0010–C0020/R0090 sor harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) az első bekezdés helyébe a következő szöveg lép:

„Ez főként a nem a realizált technikai folyamatokkal ösztönzött legjobb becslés változásaira és a biztosítási kockázatokhoz közvetlenül kapcsolódó, nem gazdasági feltevésnek tekinthető feltevések (pl. felmondási arány) változásaira vonatkozik.”;

d)

a táblázatban a C0050–C0060/R0190 sor harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) szereplő szöveg helyébe a következő szöveg lép:

„Ezek a mezők várhatóan elsősorban a nem-életbiztosítási üzletágakat érintik, és a díjtartalékokat (illetve annak egy részét) érintő változásokat jelölik (azaz a szerződés értékelési napon érvényes határain belül nyilvántartott kötelezettségekkel összefüggő változásokat, amennyiben a kárigény még nem merült fel) az alábbiak szerint:

A két számadatból meg kell határozni a változás mértékét.”;

e)

a táblázatban a C0050–C0060/R0200 sor harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) szereplő szöveg helyébe a következő szöveg lép:

„Ezek a mezők várhatóan elsősorban a nem-életbiztosítási üzletágakat érintik, és a következő esetekre vonatkoznak:

Az alábbi számítási mód alkalmazható:

A két számadatból meg kell határozni a változás mértékét.”;

f)

a táblázatban a C0050–C0060/R0230 sor harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) szereplő szöveg helyébe a következő szöveg lép:

„A legjobb becslés itt kimutatott változása szigorúan az időszak végén előre jelzett pénzáramlásoknak az időszak kezdetén előre jelzett pénzáramlásokhoz viszonyított eltérésére vonatkozik az N + 1 és a jövőbeli időszakokra vonatkozóan.

Csak az N. évben realizált pénzáramlások miatti változásokat veszi figyelembe, amelyek nem kapcsolódnak a feltételezések változásához.”;

g)

a táblázatban a C0050–C0060/R0240 sor harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) szereplő szöveg helyébe a következő szöveg lép:

„Ez főként a nem a realizált technikai folyamatokkal ösztönzött legjobb becslés változásaira és a biztosítási kockázatokhoz közvetlenül kapcsolódó, nem gazdasági feltevésnek tekinthető feltevések (pl. felmondási arány) változásaira vonatkozik.

Szigorúan a feltevések módosulása miatti változások elkülönítéséhez az alábbi számítási mód alkalmazható:

A nem-életbiztosítási üzletágaknál azokban az esetekben, amikor ezek a változások nem különíthetők el a tapasztalatok miatti változástól, a C0060/R0230 mezőben szereplő teljes összeget kell megadni.”;

h)

a táblázatban a C0050–C0060/R0260 sor harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) szereplő szöveg helyébe a következő szöveg lép:

„A legjobb becslés egyéb, a C0050/R0150–R0250 mezőben (életbiztosítási üzletágak) vagy a C0060/R0150–R0250 mezőben (nem-életbiztosítási üzletágak) figyelembe nem vett változásai.”;

i)

a táblázatban a C0090/R0300 sor helyébe a következő szöveg lép:

j)

a táblázatban a C0100–C0110/R0310 sor harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) szereplő szöveg helyébe a következő szöveg lép:

„A Szolvencia II-nek megfelelő díjelőírás összege az életbiztosítási, illetve a nem-életbiztosítási üzletágakra vonatkozóan.”;

k)

a táblázatban a C0120–C0130/R0360 sor harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) szereplő szöveg helyébe a következő szöveg lép:

„A számítás az alábbi elvnek megfelelően történik:

l)

a táblázatban a C0120–C0130/R0370 sor harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) szereplő szöveg helyébe a következő szöveg lép:

„A számítás az alábbi elvnek megfelelően történik:

Amennyiben az összeg pozitív hatást gyakorol az eszközök kötelezettségeket meghaladó többletére, a mezőben pozitív összeget kell jelenteni.”;

a)

a C0010/R0060 sor helyébe a következő szöveg lép:

b)

a C0020/R0040 sor helyébe a következő szöveg lép:

c)

a C0020/R0060 sor helyébe a következő szöveg lép:

d)

a C0030/R0080 sor helyébe a következő szöveg lép:

e)

a C0030/R0110 sor harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) szereplő szöveg helyébe a következő szöveg lép:

„A legjobb becslés ezen változása az S.29.03 tábla C0050/R0190 és C0060/R0190 mezőjében szereplő értékek összegének felel meg, ha az S.29.03 táblában foglalt elemzést üzletágak szerint végzik el.

Az összeg a díjtartalékokat (illetve annak egy részét) érintő változásokat jelöli (azaz a szerződés értékelési napon érvényes határain belül nyilvántartott kötelezettségekkel összefüggő változásokat, amennyiben a kárigény még nem merült fel) az alábbiak szerint:

Amennyiben az N – 1. év végi díjtartalékok tartalmaznak olyan összegeket, amelyekre vonatkozóan a N. évben kárigények merültek fel, ezeket az összegeket figyelmen kívül kell hagyni a jelentési időszakot követően fedezett kockázatok legjobb becslésének változása meghatározásakor, viszont ezeket az összegeket figyelembe kell venni a jelentési időszak alatt fedezett kockázatok legjobb becslésében, mivel ezek a díjtartalékok függőkár-tartalékká váltak.”;

f)

a C0030/R0130 sor helyébe a következő szöveg lép:

g)

a C0040/R0080 sor helyébe a következő szöveg lép:

h)

a C0040/R0110 sor harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) szereplő szöveg helyébe a következő szöveg lép:

„A jelentési időszak alatt fedezett kockázatok legjobb becslése változásának felel meg.

A jelentési időszak alatt fedezett kockázatok esetében: a legjobb becslés ezen változása az S.29.03 tábla C0050/R0200 és C0060/R0200 mezőjében szereplő értékek összegének felel meg, ha az S.29.03 táblában foglalt elemzést üzletágak szerint végzik el.

Az összeg a következő esetekre vonatkozik:

Az alábbi számítási mód alkalmazható:

A két számadatból meg kell határozni a változás mértékét.”;

i)

a C0040/R0130 sor helyébe a következő szöveg lép:

j)

a C0050/R0090 sor elé a következő sor kerül beillesztésre:

k)

a C0050/R0110 sor harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) szereplő szöveg helyébe a következő szöveg lép:

„A jelentési időszakot megelőzően fedezett kockázatok esetében az N. évre előre jelzett, a jelentési időszakot megelőzően vállalt kockázatokhoz kapcsolódó biztosítástechnikai pénzbeáramlásoknak és pénzkiáramlásoknak felel meg. A jelentési időszakot megelőzően fedezett kockázatok esetében a legjobb becslés ezen változása az S.29.03 tábla R0210/C0050–C0060–R0250/C0050–C0060 mezőjében szereplő értékek összegének felel meg, ha az S.29.03 táblában foglalt elemzést üzletágak szerint végzik el.

Az alábbi számítási mód alkalmazható:

l)

a C0050/R0130 sor helyébe a következő szöveg lép:

a)

az „Általános megjegyzések” cím alatti ötödik bekezdés helyébe a következő szöveg lép:

„Ez a tábla (az S.30.03 táblával való összhang érdekében) előretekintő, és mint ilyen, tükröznie kell az egyes üzletágakra vonatkozóan a viszontbiztosított kitettség alapján a kiválasztott 10 legjelentősebb kockázat tekintetében a következő jelentési időszakban hatályos és érvényes viszontbiztosítási szerződéseket. A biztosítóknak a következő jelentési időszak azon legjelentősebb kockázatait kell megadniuk, amelyeket a következő jelentési időszak során érvényes viszontbiztosítási szerződések fedeznek. Szükség esetén a táblát ismételten be kell nyújtani, amennyiben a viszontbiztosítási stratégia az érvényesség dátumát követően lényegesen megváltozik, vagy ha a viszontbiztosítási szerződések megújítására az adatszolgáltatást követően, de a következő év január 1-je előtt kerül sor.”

b)

a táblázat C0340 sorának harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) a kijelölt KHMI-k zárt listája helyébe a következő szöveg lép:

„—

Euler Hermes Rating GmbH (LEI-kód: 391200QXGLWHK9VK6V27)

—

Japan Credit Rating Agency Ltd (LEI-kód: 35380002378CEGMRVW86)

—

BCRA-Credit Rating Agency AD (LEI-kód: 747800Z0IC3P66HTQ142)

—

Creditreform Rating AG (LEI-kód: 391200PHL11KDUTTST66)

—

Scope Ratings GmbH (korábban Scope Ratings AG és PSR Rating GmbH) (LEI-kód: 391200WU1EZUQFHDWE91)

—

ICAP Group SA (LEI-kód 2138008U6LKT8VG2UK85)

—

GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (LEI-kód: 391200OLWXCTKPADVV72)

—

ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (LEI-kód: 529900977LETWLJF3295)

—

ARC Ratings, S.A. (korábban Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (LEI-kód: 213800OZNJQMV6UA7D79)

—

AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (LEI-kód: 549300VO8J8E5IQV1T26)

—

DBRS Ratings Limited (LEI-kód: 5493008CGCDQLGT3EH93)

—

Fitch (akkor használandó, ha a lentiek szerinti külön adatok nem állnak rendelkezésre)

—

Moody's (akkor használandó, ha a lentiek szerinti külön adatok nem állnak rendelkezésre)

—

Standard & Poor's (akkor használandó, ha a lentiek szerinti külön adatok nem állnak rendelkezésre)

—

CRIF Ratings S.r.l. (korábban CRIF S.p.a.) (LEI-kód: 8156001AB6A1D740F237)

—

Capital Intelligence Ratings Ltd (LEI-kód: 549300RE88OJP9J24Z18)

—

European Rating Agency, a.s. (LEI-kód: 097900BFME0000038276)

—

Axesor Risk Management SL (LEI-kód: 959800EC2RH76JYS3844)

—

Cerved Rating Agency S.p.A. (korábban CERVED Group S.p.A.) (LEI-kód: 8156004AB6C992A99368)

—

Kroll Bond Rating Agency (LEI-kód: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

—

The Economist Intelligence Unit Ltd (LEI-kód: 213800Q7GRZWF95EWN10)

—

Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (LEI-kód: 815600BF4FF53B7C6311)

—

Spread Research (LEI-kód: 969500HB6BVM2UJDOC52)

—

EuroRating Sp. z o.o. (LEI-kód: 25940027QWS5GMO74O03)

—

HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (LEI-kód: 549300IFL3XJKTRHZ480)

—

Moody's Investors Service EMEA Ltd (LEI-kód: 54930009NU3JYS1HTT72)

—

Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (LEI-kód: 54930016113PD33V1H31)

—

modeFinance S.r.l. (LEI-kód: 815600B85A94A0122614)

—

INC Rating Sp. z o.o. (LEI-kód: 259400SUBF5EPOGK0983)

—

Rating-Agentur Expert RA GmbH (LEI-kód: 213800P3OOBSGWN2UE81)

—

Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (LEI-kód: 5493001NGHOLC41ZSK05)

—

SPMW Rating Sp. z o.o. (LEI-kód: 259400PIF3W6YC660564)

—

Más kijelölt KHMI”;

„—

Euler Hermes Rating GmbH (LEI-kód: 391200QXGLWHK9VK6V27)

—

Japan Credit Rating Agency Ltd (LEI-kód: 35380002378CEGMRVW86)

—

BCRA-Credit Rating Agency AD (LEI-kód: 747800Z0IC3P66HTQ142)

—

Creditreform Rating AG (LEI-kód: 391200PHL11KDUTTST66)

—

Scope Ratings GmbH (korábban Scope Ratings AG és PSR Rating GmbH) (LEI-kód: 391200WU1EZUQFHDWE91)

—

ICAP Group SA (LEI-kód 2138008U6LKT8VG2UK85)

—

GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (LEI-kód: 391200OLWXCTKPADVV72)

—

ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (LEI-kód: 529900977LETWLJF3295)

—

ARC Ratings, S.A. (korábban Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (LEI-kód: 213800OZNJQMV6UA7D79)

—

AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (LEI-kód: 549300VO8J8E5IQV1T26)

—

DBRS Ratings Limited (LEI-kód: 5493008CGCDQLGT3EH93)

—

Fitch (akkor használandó, ha a lentiek szerinti külön adatok nem állnak rendelkezésre)

—

Moody's (akkor használandó, ha a lentiek szerinti külön adatok nem állnak rendelkezésre)

—

Standard & Poor's (akkor használandó, ha a lentiek szerinti külön adatok nem állnak rendelkezésre)

—

CRIF Ratings S.r.l. (korábban CRIF S.p.a.) (LEI-kód: 8156001AB6A1D740F237)

—

Capital Intelligence Ratings Ltd (LEI-kód: 549300RE88OJP9J24Z18)

—

European Rating Agency, a.s. (LEI-kód: 097900BFME0000038276)

—

Axesor Risk Management SL (LEI-kód: 959800EC2RH76JYS3844)

—

Cerved Rating Agency S.p.A. (korábban CERVED Group S.p.A.) (LEI-kód: 8156004AB6C992A99368)

—

Kroll Bond Rating Agency (LEI-kód: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

—

The Economist Intelligence Unit Ltd (LEI-kód: 213800Q7GRZWF95EWN10)

—

Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (LEI-kód: 815600BF4FF53B7C6311)

—

Spread Research (LEI-kód: 969500HB6BVM2UJDOC52)

—

EuroRating Sp. z o.o. (LEI-kód: 25940027QWS5GMO74O03)

—

HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (LEI-kód: 549300IFL3XJKTRHZ480)

—

Moody's Investors Service EMEA Ltd (LEI-kód: 54930009NU3JYS1HTT72)

—

Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (LEI-kód: 54930016113PD33V1H31)

—

modeFinance S.r.l. (LEI-kód: 815600B85A94A0122614)

—

INC Rating Sp. z o.o. (LEI-kód: 259400SUBF5EPOGK0983)

—

Rating-Agentur Expert RA GmbH (LEI-kód: 213800P3OOBSGWN2UE81)

—

Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (LEI-kód: 5493001NGHOLC41ZSK05)

—

SPMW Rating Sp. z o.o. (LEI-kód: 259400PIF3W6YC660564)

—

Más kijelölt KHMI”.

„—

Euler Hermes Rating GmbH (LEI-kód: 391200QXGLWHK9VK6V27)

—

Japan Credit Rating Agency Ltd (LEI-kód: 35380002378CEGMRVW86)

—

BCRA-Credit Rating Agency AD (LEI-kód: 747800Z0IC3P66HTQ142)

—

Creditreform Rating AG (LEI-kód: 391200PHL11KDUTTST66)

—

Scope Ratings GmbH (korábban Scope Ratings AG és PSR Rating GmbH) (LEI-kód: 391200WU1EZUQFHDWE91)

—

ICAP Group SA (LEI-kód 2138008U6LKT8VG2UK85)

—

GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (LEI-kód: 391200OLWXCTKPADVV72)

—

ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (LEI-kód: 529900977LETWLJF3295)

—

ARC Ratings, S.A. (korábban Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (LEI-kód: 213800OZNJQMV6UA7D79)

—

AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (LEI-kód: 549300VO8J8E5IQV1T26)

—

DBRS Ratings Limited (LEI-kód: 5493008CGCDQLGT3EH93)

—

Fitch (akkor használandó, ha a lentiek szerinti külön adatok nem állnak rendelkezésre)

—

Moody's (akkor használandó, ha a lentiek szerinti külön adatok nem állnak rendelkezésre)

—

Standard & Poor's (akkor használandó, ha a lentiek szerinti külön adatok nem állnak rendelkezésre)

—

CRIF Ratings S.r.l. (korábban CRIF S.p.a.) (LEI-kód: 8156001AB6A1D740F237)

—

Capital Intelligence Ratings Ltd (LEI-kód: 549300RE88OJP9J24Z18)

—

European Rating Agency, a.s. (LEI-kód: 097900BFME0000038276)

—

Axesor Risk Management SL (LEI-kód: 959800EC2RH76JYS3844)

—

Cerved Rating Agency S.p.A. (korábban CERVED Group S.p.A.) (LEI-kód: 8156004AB6C992A99368)

—

Kroll Bond Rating Agency (LEI-kód: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

—

The Economist Intelligence Unit Ltd (LEI-kód: 213800Q7GRZWF95EWN10)

—

Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (LEI-kód: 815600BF4FF53B7C6311)

—

Spread Research (LEI-kód: 969500HB6BVM2UJDOC52)

—

EuroRating Sp. z o.o. (LEI-kód: 25940027QWS5GMO74O03)

—

HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (LEI-kód: 549300IFL3XJKTRHZ480)

—

Moody's Investors Service EMEA Ltd (LEI-kód: 54930009NU3JYS1HTT72)

—

Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (LEI-kód: 54930016113PD33V1H31)

—

modeFinance S.r.l. (LEI-kód: 815600B85A94A0122614)

—

INC Rating Sp. z o.o. (LEI-kód: 259400SUBF5EPOGK0983)

—

Rating-Agentur Expert RA GmbH (LEI-kód: 213800P3OOBSGWN2UE81)

—

Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (LEI-kód: 5493001NGHOLC41ZSK05)

—

SPMW Rating Sp. z o.o. (LEI-kód: 259400PIF3W6YC660564)

—

Más kijelölt KHMI”.

a)

a C0180 sor harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) szereplő szöveg helyébe a következő szöveg lép:

„A származtatott ügylet alapjául szolgáló eszköz/kötelezettség azonosító kódja. Ezt a tételt azoknál a származtatott termékeknél kell megadni, amelyek egyetlen mögöttes eszközön vagy indexen alapulnak a biztosító portfóliójában.

Az index egyéni eszköznek minősül, ezért fel kell tüntetni.

A származtatott termék alapjául szolgáló eszköz azonosító kódja a következő fontossági sorrendben:

Ha az alapul szolgáló eszköz index, akkor az index kódját kell megadni.”;

b)

a C0190 sor harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) szereplő szöveg helyébe a következő szöveg lép:

„Az „Eszközazonosító kód” tételnél alkalmazott azonosító kód típusa. Az alábbi zárt listában szereplő lehetőségek egyikét kell kiválasztani:

a)

az „Általános megjegyzések” cím alatti hatodik bekezdés helyébe a következő szöveg lép:

„Az ebben a táblában felsorolt garanciákat az S.03.02. és az S.03.03. tábla nem tartalmazza. Ez azt jelenti, hogy ebben a táblában kizárólag a korlátozott garanciákat kell feltüntetni. A csoportfelügyelet alá tartozó belső garanciákat nem kell jelenteni ebben a táblában.”;

b)

a táblázat C0010/R0010 sorának harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) a harmadik bekezdést el kell hagyni;

c)

a táblázat C0010/R0030 sorának harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) a második bekezdést el kell hagyni;

a)

a táblázat C0110 sorának harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) a harmadik bekezdés helyébe a következő szöveg lép:

„Ez a mező nem alkalmazandó a 8. CIC-kategóriára (Jelzáloghitelek és hitelek), a 71., a 75. és a 95. CIC-kategóriára (Gépek és berendezések).”;

b)

a táblázat C0120 sorának harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) a harmadik bekezdés helyébe a következő szöveg lép:

„Ez a mező nem alkalmazandó a 8. CIC-kategóriára (Jelzáloghitelek és hitelek), a 71., a 75. és a 9. CIC-kategóriára (Ingatlanok).”;

c)

a C0130 sor harmadik oszlopa („Kitöltési előírások”) kiegészül a következő bekezdéssel:

„Ez a mező nem alkalmazandó a 71. és a 9. CIC-kategóriára.”;

d)

a C0320 sor harmadik oszlopa („Kitöltési előírások”) kiegészül a következő bekezdéssel:

„Ha a C0330 sorban „Több KHMI” került megjelölésre, a legreprezentatívabb külső minősítést kell megadni.”;

e)

az S.06.02 – Az eszközök felsorolása szakaszban a táblázat C0330 sorának harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) a kijelölt KHMI-k zárt listája helyébe a következő szöveg lép:

a)

az „Általános megjegyzések” cím alatti harmadik bekezdés helyébe a következő szöveg lép:

„A tábla a kollektív befektetési vállalkozásokba befektetett érték 100 %-ának megfelelő információt tartalmaz. Mindazonáltal az országok azonosításakor az áttekintés elvét az alapok teljes értékének 90 %-át kitevő kitettségek mínusz a 8. és 9. CIC-kategóriához tartozó összegek azonosítása érdekében kell alkalmazni, a pénznemek azonosításakor pedig az áttekintés elvét az alapok teljes értékének 90 %-át kitevő kitettségek azonosítása érdekében kell alkalmazni. A csoportoknak biztosítaniuk kell, hogy az ország szerint nem azonosított 10 % kitettség földrajzilag diverzifikált legyen, vagyis például egy országhoz legfeljebb 5 % tartozzon. Az áttekintés elvét a csoportoknak a befektetett összeget figyelembe véve a legnagyobbtól a legkisebb egyedi alap felé haladva kell alkalmazniuk, és e megközelítést tartósan következetesen kell használniuk.”;

b)

a táblázat C0050 sorának harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) szereplő szöveg helyébe a következő szöveg lép:

„Ebben a mezőben kell megadni, hogy az eszközkategória pénzneme a jelentés pénzneme vagy külföldi pénznem. A jelentés pénznemétől eltérő valamennyi pénznem külföldi pénznemnek számít. Az alábbi zárt listában szereplő lehetőségek egyikét kell kiválasztani:

„6 –

a)

az „Általános megjegyzések” cím alatti kilencedik bekezdés helyébe a következő szöveg lép:

„Az „Információ a tartott pozíciókról” táblázatban minden egyes származtatott terméket külön kell jelenteni annyi sorban, amennyi az adott táblázatban megjelölt összes nem monetáris változó megfelelő kitöltéséhez szükséges. Ha ugyanazon származtatott termék esetében egy változóhoz két érték párosítható, akkor a származtatott terméket egynél több sorban kell jelenteni.”;

b)

a C0090 sor harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) szereplő szöveg helyébe a következő szöveg lép:

„A származtatott ügylet alapjául szolgáló eszköz (eszköz vagy kötelezettség) azonosító kódja. Ezt a tételt csak olyan származtatott pénzügyi eszközökre kell megadni, amelyek egy vagy több mögöttes eszközzel rendelkeznek a biztosító portfóliójában. Az index egyéni eszköznek minősül, ezért fel kell tüntetni.

A származtatott termék alapjául szolgáló eszköz azonosító kódja a következő fontossági sorrendben:

Ha az alapul szolgáló eszköz index, akkor az index kódját kell megadni.”;

c)

a C0100 sor harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) szereplő szöveg helyébe a következő szöveg lép:

„„A származtatott pénzügyi eszköz alapjául szolgáló eszköz” mezőben megadott azonosító kód típusa. Az alábbi zárt listában szereplő lehetőségek egyikét kell kiválasztani:

d)

a C0290 sor harmadik oszlopa („Kitöltési előírások”) kiegészül a következő bekezdéssel:

„Ha a C0300 sorban „Több KHMI” került megjelölésre, a legreprezentatívabb külső minősítést kell megadni.”;

e)

a táblázat C0300 sorának harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) a második bekezdést el kell hagyni;

f)

a táblázat C0300 sorának harmadik oszlopában („Kitöltési előírások”) a kijelölt KHMI-k zárt listája helyébe a következő szöveg lép: