|
7.11.2018 |
HU |
Az Európai Unió Hivatalos Lapja |
L 277/1 |
A BIZOTTSÁG (EU) 2018/1624 VÉGREHAJTÁSI RENDELETE
(2018. október 23.)
a 2014/59/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvnek megfelelően a hitelintézetek és befektetési vállalkozások szanálási terveihez történő adatszolgáltatáshoz kapcsolódó eljárásokra, valamint egységes formanyomtatványokra és táblákra vonatkozó végrehajtás-technikai standardok meghatározásáról és az (EU) 2016/1066 bizottsági végrehajtási rendelet hatályon kívül helyezéséről
(EGT-vonatkozású szöveg)
AZ EURÓPAI BIZOTTSÁG,
tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre,
tekintettel a hitelintézetek és befektetési vállalkozások helyreállítását és szanálását célzó keretrendszer létrehozásáról és a 82/891/EGK tanácsi irányelv, a 2001/24/EK, 2002/47/EK, 2004/25/EK, 2005/56/EK, 2007/36/EK, 2011/35/EU, 2012/30/EU és 2013/36/EU irányelv, valamint az 1093/2010/EU és a 648/2012/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet módosításáról szóló, 2014. május 15-i 2014/59/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvre (1) és különösen annak 11. cikke (3) bekezdésére,
mivel:
|
(1) |
Az (EU) 2016/1066 bizottsági végrehajtási rendelet (2) meghatározza a hitelintézetek és befektetési vállalkozások (a továbbiakban: intézmények) által a szanálási hatóságok részére történő adatszolgáltatáshoz kapcsolódó eljárást, valamint a táblák egy minimális körét, az intézmények szanálási terveinek elkészítése és végrehajtása céljából. A szanálási hatóságok az (EU) 2016/1066 végrehajtási rendelet elfogadása óta tapasztalatra tettek szert a szanálástervezés terén. E tapasztalat alapján frissíteni kell a szanálás tervezéséhez szükséges információgyűjtés tábláinak minimális körét. |
|
(2) |
Az (EU) 2016/1066 végrehajtási rendelet célja továbbá úgy kialakítani a szanálási hatóságok részére történő, intézmények általi adatszolgáltatás eljárását és a táblák minimális körét, hogy a szanálási hatóságok az egész Unióban következetes módon tudják összegyűjteni az említett információkat, és könnyebb legyen az érintett hatóságok közötti információcsere. A tapasztalat azonban azt mutatja, hogy az információk gyűjtésének összehangolt megközelítése csak részben valósult meg. Szükséges ezért biztosítani, hogy a szanálási hatóságok egy intézményre vagy csoportra vonatkozóan minimális alapvető információkat gyűjtsenek rendszeresen az egész Unióban. Ez nem akadályozza meg a szanálási hatóságokat abban, hogy a szanálási tervek elkészítéséhez és végrehajtásához általuk szükségesnek ítélt kiegészítő információkat gyűjtsenek, vagy hogy a 2014/59/EU irányelv 4. cikkében meghatározottak szerint egyszerűsített információs kötelezettséget határozzanak meg. |
|
(3) |
Biztosítandó, hogy a szanálási tervek egyenletesen magas minőségű és pontosságú adatelemek minimális körén alapuljanak, az (EU) 2016/1066 végrehajtási rendelettel bevezetett adatszolgáltatási táblákban meghatározott adatelemeket át kell alakítani egy egységes adatmodellé, a felügyeleti adatszolgáltatás gyakorlatához hasonlóan. Az egységes adatmodellnek az adatokat strukturáltan kell megjelenítenie, és az egységes szanálástervezési adatszolgáltatás céljából azonosítania kell valamennyi lényeges üzleti koncepciót és tartalmaznia kell az összes olyan releváns specifikációt, amely az egységes adatszolgáltatási informatikai megoldások továbbfejlesztéséhez szükséges. |
|
(4) |
Az intézmények által szolgáltatott adatok minőségének, konzisztenciájának és pontosságának megőrzése érdekében az adatoknak közös ellenőrzési szabályok hatálya alá kell tartozniuk. |
|
(5) |
Jellegükből adódóan az ellenőrzési szabályokat és az adatpont-meghatározásokat rendszeresen frissítik annak biztosítása érdekében, hogy mindenkor megfeleljenek a hatályos szabályozási, elemzési és informatikai követelményeknek. Mindazonáltal a részletes egységes adatmodell és ellenőrzési szabályok elfogadásához és közzétételéhez jelenleg szükséges idő következtében nem lehetséges kellően gyorsan és megfelelő időtartamon belül végrehajtani azokat a módosításokat, amelyek biztosítanák a szanálási tervekkel kapcsolatos egységes adatok tartós szolgáltatását az Unióban. Ezért az egységes adatmodellre és a részletes közös ellenőrzési szabályokra vonatkozó szigorú minőségi kritériumokat kell megállapítani, amelyeket az Európai Bankhatóság (EBH) tesz közzé elektronikus úton a weboldalán. |
|
(6) |
A 2014/59/EU irányelv 11. cikkének (2) bekezdésével összhangban az illetékes és a szanálási hatóságoknak együtt kell működniük az adatszolgáltatási követelmények átfedéseinek minimalizálása érdekében. Az (EU) 2016/1066 végrehajtási rendelet e célból az illetékes és a szanálási hatóságok közötti együttműködési eljárást vezet be, amelyet fenn kell tartani, hogy az illetékes és a szanálási hatóságok közösen ellenőrizzék, hogy az illetékes hatóság részben vagy egészben már rendelkezik-e a szükséges információkkal. Amennyiben az információk az illetékes hatóság rendelkezésére állnak, helyénvaló, hogy azokat közvetlenül továbbítsa a szanálási hatóságnak. |
|
(7) |
Tekintettel az (EU) 2016/1066 végrehajtási rendelet szükséges módosításainak terjedelmére, a jogbiztonság és az egyértelműség érdekében célszerű új végrehajtási rendeletet elfogadni, az (EU) 2016/1066 végrehajtási rendeletet pedig hatályon kívül helyezni. |
|
(8) |
Ez a rendelet az EBH által a Bizottságnak benyújtott végrehajtás-technikai standardokon alapul. |
|
(9) |
Az EBH nyilvános konzultációkat folytatott az e rendelet alapját képező végrehajtás-technikai standardokról, elemezte az esetleges kapcsolódó költségeket és hasznot, továbbá kikérte az 1093/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (3) 37. cikkével összhangban létrehozott banki érdekképviseleti csoport véleményét, |
ELFOGADTA EZT A RENDELETET:
1. cikk
Tárgy
Ez a rendelet a 2014/59/EU irányelv 11. cikkének megfelelően egyéni szanálási tervek, valamint az említett irányelv 13. cikkének megfelelően csoportszintű szanálási tervek elkészítéséhez és végrehajtásához szükséges, a szanálási hatóságok részére történő adatszolgáltatás céljára meghatározza az eljárásokat és az egységes táblák minimális körét.
2. cikk
Fogalommeghatározások
E rendelet alkalmazásában:
1. „szanálandó szervezet”: a következők valamelyike:
|
a) |
olyan, az Unió területén letelepedett szervezet, amelyet a szanálási hatóság a 2014/59/EU irányelv 12. cikke alapján olyan szervezetként azonosít, amellyel kapcsolatban a szanálási terv szanálási intézkedésről rendelkezik; vagy |
|
b) |
olyan intézmény, amely nem tagja a 2013/36/EU európai parlamenti és tanácsi irányelv (4) 111. és 112. cikke szerint összevont alapú felügyelet hatálya alá tartozó csoportnak, és amellyel kapcsolatban a 2014/59/EU irányelv 10. cikke szerint készített szanálási terv szanálási intézkedésről rendelkezik; |
2. „szanálandó csoport”: a következők valamelyike:
|
a) |
egy szanálandó szervezet és annak leányvállalatai, amelyek nem:
|
|
b) |
központi szervhez tartósan kapcsolt hitelintézetek, a központi szerv és a központi szerv ellenőrzése alatt álló bármely intézmény, amennyiben e szervezetek egyike szanálandó szervezet; |
3. „csoporthoz tartozó intézmény”: olyan, csoporthoz tartozó vállalkozás, amely hitelintézet vagy befektetési vállalkozás;
4. „releváns szervezet”: olyan, csoporthoz tartozó vállalkozás, amely vagy:
|
a) |
kritikus funkciókat nyújt; vagy |
|
b) |
a következők bármelyikének több mint 5 %-át képviseli vagy biztosítja:
|
3. cikk
Alapvető információk szolgáltatása az egyéni és a csoportszintű szanálási tervekhez
(1) Az intézmények, és – csoportok esetén – az EU-szintű anyavállalatok közvetlenül vagy az illetékes hatóságon keresztül benyújtják a szanálási hatóságoknak az I. mellékletben meghatározott táblákban előírt információkat, a 4., 5. illetve 6. cikk szerinti információ-konszolidálási szinttel, gyakorisággal és formátumban, a II. mellékletben meghatározott útmutatónak megfelelően.
(2) Amennyiben valamely szanálási hatóság, vagy – csoportok esetében – csoportszintű szanálási hatóság a 2014/59/EU irányelv 4. cikkével összhangban egyszerűsített kötelezettségeket ír elő, tájékoztatja az érintett intézményeket vagy EU-szintű anyavállalatokat arról, hogy mely információkat nem kell belefoglalni az e cikk (1) bekezdésében említett információszolgáltatásba. A szóban forgó információkat az I. mellékletben meghatározott táblákra való hivatkozással azonosítja.
4. cikk
Az információ konszolidálásának szintje
(1) A csoporthoz nem tartozó intézmények a 3. cikk (1) bekezdésében említett információkat egyéni alapon nyújtják be, az I. melléklet Z 07.02 és Z 04.00 táblájában említett információkat kivéve.
(2) Csoportok esetében az EU-szintű anyavállalat a következő specifikációknak megfelelően nyújtja be a 3. cikk (1) bekezdésében említett információkat:
|
a) |
az I. melléklet Z 01.00 táblájában meghatározott információk a következőkkel kapcsolatban:
|
|
b) |
az I. melléklet Z 02.00 és Z 03.00 táblájában meghatározott információk:
|
|
c) |
az I. melléklet Z 04.00 táblájában meghatározott információk az összes releváns szervezet közötti pénzügyi kapcsolódásra vonatkozóan; |
|
d) |
az I. melléklet Z 05.01 és Z 05.02 táblájában meghatározott információk:
|
|
e) |
az I. melléklet Z 06.00 táblájában meghatározott információk konszolidált alapon az EU-szintű anyavállalat szintjén, minden olyan hitelintézettel kapcsolatban, amely releváns szervezet; |
|
f) |
az I. melléklet Z 07.01 táblájában meghatározott információk, azon tagállamok szerint elkülönítve, amelyekben a csoport működik; |
|
g) |
az I. melléklet Z 07.02, Z 07.03 és Z 07.04 táblájában meghatározott információk a valamely, csoporthoz tartozó vállalkozás által nyújtott kritikus funkciókkal és fő üzletágakkal kapcsolatban; |
|
h) |
az I. melléklet Z 08.00 táblájában meghatározott információk az I. melléklet Z 01.00 táblájában szereplő bármely, csoporthoz tartozó vállalkozásnak nyújtott összes kritikus szolgáltatással kapcsolatban; |
|
i) |
az I. melléklet Z 09.00 táblájában meghatározott információk minden olyan pénzügyi piaci infrastruktúrával kapcsolatban, amelynek zavara komolyan akadályozhatja, vagy ellehetetleníti a Z 07.02 táblában azonosított kritikus funkciók végrehajtását; |
|
j) |
az I. melléklet Z 10.01 és Z 10.02 táblájában meghatározott információk a csoporton belüli valamennyi kritikus információs rendszerrel kapcsolatban. |
5. cikk
Gyakoriság, vonatkozási időpontok és beküldési időpontok
(1) Az intézmények az előző naptári év vagy az adott pénzügyi év utolsó napja tekintetében legkésőbb minden év április 30-ig benyújtják a 3. cikk (1) bekezdésében említett információkat. Ha április 30. nem munkanap, az információt a következő munkanapon kell benyújtani.
(2) A szanálási hatóságok rendelkezésre bocsátják a szükséges elérhetőségeket, amelyekre a szanálási hatóságon belül vagy adott esetben az illetékes hatóságon belül el kell juttatni az információkat.
(3) Az intézmények benyújthatnak nem auditált adatokat. Amennyiben az auditált adatok eltérnek a benyújtott nem auditált adatoktól, a felülvizsgált auditált adatokat indokolatlan késedelem nélkül be kell nyújtani. A nem auditált adatok olyan adatok, amelyekről külső könyvvizsgáló nem alkotott könyvvizsgálói véleményt, míg az auditált adatok olyan adatok, amelyeket külső könyvvizsgáló auditált és amelyekről könyvvizsgálói véleményt alkotott.
(4) A benyújtott jelentések javításait indokolatlan késedelem nélkül be kell nyújtani.
6. cikk
Az információk benyújtásának formátuma
(1) Az intézmények, vagy csoportok esetében az EU-szintű anyavállalatok a 3. cikk (1) bekezdésében említett információkat a szanálási hatóságok által meghatározott adatcsere-formátumban és megjelenítési formában nyújtják be, és betartják az adatpontok III. mellékletben található egységes adatmodellben szereplő fogalommeghatározását, a IV. mellékletben említett ellenőrzési szabályokat, valamint a következőket:
|
a) |
a nem szükséges vagy nem alkalmazandó információkat nem kell szerepeltetni az adatszolgáltatásban; |
|
b) |
a numerikus értékeket tényként kell közölni a következők szerint:
|
(2) Az intézmények, vagy – csoportok esetében – az EU-szintű anyavállalatok által benyújtott adatokat a következő információkkal kell társítani:
|
a) |
a benyújtás vonatkozási időpontja; |
|
b) |
az adatszolgáltatás pénzneme; |
|
c) |
az alkalmazandó számviteli standardok; |
|
d) |
az adatszolgáltató szervezet azonosítója; |
|
e) |
az információk konszolidálási szintje a 4. cikkel összhangban. |
7. cikk
Kiegészítő információk szolgáltatása az egyéni vagy a csoportszintű szanálási tervekhez
(1) Ha egy szanálási hatóság vagy csoportszintű szanálási hatóság úgy véli, hogy a szanálási tervek elkészítéséhez és végrehajtásához olyan információ szükséges, amelyre az I. mellékletben meghatározott táblák nem terjednek ki, vagy ha az a formátum, amelyben az illetékes hatóság a 8. cikk (2) bekezdése szerint kiegészítő információt szolgáltat, nem alkalmas szanálási tervek elkészítéséhez vagy végrehajtásához, akkor a szanálási hatóság ezt az információt az intézménytől vagy az EU-szintű anyavállalattól kéri meg.
(2) Az (1) bekezdés szerinti információkérés céljából a szanálási hatóság:
|
a) |
azonosítja a benyújtandó kiegészítő információkat; |
|
b) |
a kért információ mennyiségét és összetettségét figyelembe véve meghatározza a megfelelő határidőt, amelyen belül az intézménynek vagy – csoportok esetében – az EU-szintű anyavállalatnak át kell adnia az információt a szanálási hatóságnak; |
|
c) |
meghatározza az intézmények, vagy – csoportok esetében – az EU-szintű anyavállalatok által az információk szanálási hatóságok részére történő átadásához használandó formátumot; |
|
d) |
meghatározza, hogy az információkat egyéni vagy csoportszinten kell megadni, valamint hogy az alkalmazási kör helyi, uniós vagy globális szintű; |
|
e) |
rendelkezésre bocsátja a szükséges elérhetőségeket a kiegészítő információk benyújtása céljából. |
8. cikk
Az illetékes és a szanálási hatóságok közötti együttműködés
(1) Az illetékes és a szanálási hatóságok közösen ellenőrzik, hogy a 3. cikk (1) bekezdése és a 7. cikk szerint a szanálási hatóság rendelkezésére bocsátandó információk részben vagy egészben már az illetékes hatóság rendelkezésére állnak-e.
(2) Amennyiben az információk részben vagy egészben már az illetékes hatóság rendelkezésére állnak, utóbbi hatóság mielőbb továbbítja ezeket az információkat a szanálási hatóságnak.
(3) A (2) bekezdésben említett esetben a szanálási hatóságok biztosítják, hogy az intézmények, vagy – csoportok esetében – az EU-szintű anyavállalatok tájékoztatást kapjanak a 3. cikk (1) bekezdése szerinti információszolgáltatásba belefoglalandó információkról. A szóban forgó információkat az I. mellékletben meghatározott táblákra való hivatkozással azonosítják.
9. cikk
Átmeneti időszak
(1) Az 5. cikk (1) bekezdésétől eltérve, a 2018. január 1. és december 31. közötti dátummal végződő pénzügyi évre vonatkozóan a beküldési határidő legkésőbb 2019. május 31.
(2) Az 5. cikk (1) bekezdésétől eltérve, a 2019. január 1. és december 31. közötti dátummal végződő pénzügyi évre vonatkozóan a beküldési határidő legkésőbb 2020. április 30.
10. cikk
Hatályon kívül helyezés
Az (EU) 2016/1066 végrehajtási rendelet hatályát veszti.
11. cikk
Hatálybalépés
Ez a rendelet az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő huszadik napon lép hatályba.
Ez a rendelet teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó valamennyi tagállamban.
Kelt Brüsszelben, 2018. október 23-án.
a Bizottság részéről
az elnök
Jean-Claude JUNCKER
(1) HL L 173., 2014.6.12., 190. o.
(2) A Bizottság (EU) 2016/1066 végrehajtási rendelete (2016. június 17.) a 2014/59/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvnek megfelelően a hitelintézetek és befektetési vállalkozások szanálási terveihez történő adatszolgáltatáshoz kapcsolódó eljárásokra, egységes formanyomtatványokra és mintadokumentumokra vonatkozó végrehajtás-technikai standardok meghatározásáról (HL L 181., 2016.7.6., 1. o.).
(3) Az Európai Parlament és a Tanács 1093/2010/EU rendelete (2010. november 24.) az európai felügyeleti hatóság (Európai Bankhatóság) létrehozásáról, a 716/2009/EK határozat módosításáról és a 2009/78/EK bizottsági határozat hatályon kívül helyezéséről (HL L 331., 2010.12.15., 12. o.).
(4) Az Európai Parlament és a Tanács 2013/36/EU irányelve (2013. június 26.) a hitelintézetek tevékenységéhez való hozzáférésről és a hitelintézetek és befektetési vállalkozások prudenciális felügyeletéről, a 2002/87/EK irányelv módosításáról, a 2006/48/EK és a 2006/49/EK irányelv hatályon kívül helyezéséről (HL L 176., 2013.6.27., 338. o.).
(5) Az Európai Parlament és a Tanács 575/2013/EU rendelete (2013. június 26.) a hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra vonatkozó prudenciális követelményekről és a 648/2012/EU rendelet módosításáról (HL L 176., 2013.6.27., 1. o.).
I. MELLÉKLET
SZANÁLÁSI TÁBLÁK
|
Tábla száma |
Tábla kódja |
Tábla vagy táblacsoport megnevezése |
Rövid név |
|
|
|
A SZERVEZETRE VONATKOZÓ INFORMÁCIÓK, CSOPORTSZERKEZET ÉS KAPCSOLÓDÁSOK |
|
|
1 |
Z 01.00 |
Szervezeti felépítés |
ORG |
|
|
|
A MÉRLEGEN BELÜLI ÉS A MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEKRE VONATKOZÓ INFORMÁCIÓ |
|
|
2 |
Z 02.00 |
Kötelezettségek szerkezete |
LIAB |
|
3 |
Z 03.00 |
Szavatolótőke-követelmények |
OWN |
|
4 |
Z 04.00 |
Csoporton belüli pénzügyi kapcsolódások |
IFC |
|
5,1 |
Z 05.01 |
Fő partnerek (kötelezettségek alapján) |
MCP 1 |
|
5,2 |
Z 05.02 |
Fő partnerek (mérlegen kívüli tételek alapján) |
MCP 2 |
|
6 |
Z 06.00 |
Betétbiztosítás |
DIS |
|
|
|
FŐ ÜZLETÁGAK, KRITIKUS FUNKCIÓK ÉS KAPCSOLÓDÓ INFORMÁCIÓS RENDSZEREK, VALAMINT PÉNZÜGYI PIACI INFRASTRUKTÚRÁK |
|
|
|
|
Kritikus funkciók és fő üzletágak |
|
|
7,1 |
Z 07.01 |
A gazdasági funkciók kritikusságának értékelése |
FUNC 1 |
|
7,2 |
Z 07.02 |
A kritikus funkciók szervezetekhez való hozzárendelése |
FUNC 2 |
|
7,3 |
Z 07.03 |
A fő üzletágak szervezetekhez való hozzárendelése |
FUNC 3 |
|
7,4 |
Z 07.04 |
A kritikus funkciók fő üzletágakhoz való hozzárendelése |
FUNC 4 |
|
8 |
Z 08.00 |
Kritikus szolgáltatások |
SERV |
|
|
|
Pénzügyi piaci infrastrukturális szolgáltatások – szolgáltatók és felhasználók |
|
|
9 |
Z 09.00 |
Pénzügyi piaci infrastrukturális szolgáltatások – Szolgáltatók és felhasználók – Hozzárendelés a kritikus funkciókhoz (FMI) |
FMI 1 |
|
|
|
Információs rendszerek |
|
|
10,1 |
Z 10.01 |
Kritikus információs rendszerek (általános információk) |
CIS 1 |
|
10,2 |
Z 10.02 |
Információs rendszerek hozzárendelése |
CIS 2 |
Z 01.00 - Szervezeti felépítés (ORG)
|
Szervezet |
Közvetlen anyavállalat |
|||||||||||||||||||
|
Név |
Kód |
LEI-kód |
A szervezet típusa |
Ország |
Prudenciális konszolidációba bevont |
A CRR 7. cikke szerinti mentesség |
A CRR 10. cikke szerinti mentesség |
Eszközök összesen |
Teljes kockázati kitettségérték |
A tőkeáttételi mutató számításához használt kitettségérték |
Számviteli standard |
Hozzájárulás a teljes konszolidált eszközállományhoz |
Hozzájárulás a teljes konszolidált kockázati kitettségértékhez |
Hozzájárulás a konszolidált tőkeáttételi mutató számításához használt kitettségértékhez |
Releváns szervezet |
Név |
Kód |
LEI-kód |
Tőkerészesedés |
A szervezetben birtokolt szavazati jogok |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Z 02.00 - Kötelezettségek szerkezete (LIAB)
|
|
Partner |
ÖSSZESEN |
|
|||||||||
|
Háztartások |
Nem pénzügyi vállalatok (kkv-k) |
Nem pénzügyi vállalatok (nem kkv-k) |
Hitelintézetek |
Egyéb pénzügyi vállalatok |
Államháztartások és központi bankok |
Nem azonosított, kereskedési helyszínen jegyzett |
Nem azonosított, kereskedési helyszínen nem jegyzett |
ebből: csoporton belüli |
ebből: harmadik ország joga alá tartozó kötelezettségek, kivéve a csoporton belüli kötelezettségeket |
|||
|
Sor |
Tétel |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
|
0100 |
A HITELEZŐI FELTŐKÉSÍTÉSBŐL KIZÁRT KÖTELEZETTSÉGEK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
Biztosított betétek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
Biztosítékkal fedezett kötelezettségek – fedezett rész |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130 |
Ügyféllel szembeni kötelezettségek – amennyiben fizetésképtelenség esetén védettséget élveznek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140 |
Vagyonkezelői kötelezettségek – amennyiben fizetésképtelenség esetén védettséget élveznek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150 |
Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek < 7 nap |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160 |
Rendszerrel (rendszerüzemeltetőkkel) szembeni kötelezettségek < 7 nap |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170 |
Foglalkoztatottakkal szembeni kötelezettségek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180 |
A napi operatív működés szempontjából kritikus kötelezettségek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190 |
Adó- és társadalombiztosítási kötelezettségek, ha elsőbbségi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200 |
Betétbiztosítási rendszerekkel szembeni kötelezettségek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300 |
A HITELEZŐI FELTŐKÉSÍTÉSBŐL KI NEM ZÁRT KÖTELEZETTSÉGEK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310 |
Nem biztosított, de elsőbbségi betétek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0311 |
ebből: hátralévő futamidő <= 1 hónap |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0312 |
ebből: hátralevő futamidő > 1 hónap < 1 év |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0313 |
ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0314 |
ebből: hátralévő futamidő >= 2 év |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320 |
Nem biztosított és nem elsőbbségi betétek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0321 |
ebből: hátralévő futamidő <= 1 hónap |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0322 |
ebből: hátralevő futamidő > 1 hónap < 1 év |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0323 |
ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0324 |
ebből: hátralévő futamidő >= 2 év |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330 |
Származtatott ügyletekből eredő, mérleg szerinti kötelezettségek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0331 |
Nettó kötelezettségpozíciók összege a szerződéses nettósítási halmazok figyelembevételével, valós értéken történő értékelés után, a biztosítékok beszámítása előtt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0332 |
Nettó kötelezettségpozíciók összege a szerződéses nettósítási halmazok figyelembevételével, valós értéken történő értékelés után, a biztosítékok beszámítása után |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0333 |
Nettó kötelezettségpozíciók összege a szerződéses nettósítási halmazok figyelembevételével, valós értéken történő értékelés után, a biztosítékok beszámítása után, a becsült lezárási összegek bevonásával |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0334 |
Nettó kötelezettségpozíciók összege a prudenciális nettósítási szabályok figyelembevételével |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340 |
Biztosítékkal fedezett kötelezettségek -- nem fedezett rész |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0341 |
ebből: hátralévő futamidő <= 1 hónap |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0342 |
ebből: hátralevő futamidő > 1 hónap < 1 év |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0343 |
ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0344 |
ebből: hátralévő futamidő >= 2 év |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350 |
Strukturált értékpapírok |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0351 |
ebből: hátralévő futamidő <= 1 hónap |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0352 |
ebből: hátralevő futamidő > 1 hónap < 1 év |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0353 |
ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0354 |
ebből: hátralévő futamidő >= 2 év |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360 |
Előresorolt, biztosítékkal nem fedezett kötelezettségek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0361 |
ebből: hátralévő futamidő <= 1 hónap |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0362 |
ebből: hátralevő futamidő > 1 hónap < 1 év |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0363 |
ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0364 |
ebből: hátralévő futamidő >= 2 év |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0365 |
Előresorolt, nem elsőbbségi kötelezettségek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0366 |
ebből: hátralévő futamidő <= 1 hónap |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0367 |
ebből: hátralevő futamidő > 1 hónap < 1 év |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0368 |
ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0369 |
ebből: hátralévő futamidő >= 2 év |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370 |
Alárendelt kötelezettségek (nem szavatolótőkeként megjelenített) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0371 |
ebből: hátralévő futamidő <= 1 hónap |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0372 |
ebből: hátralevő futamidő > 1 hónap < 1 év |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0373 |
ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0374 |
ebből: hátralévő futamidő >= 2 év |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380 |
MREL teljesítéséhez figyelembe vehető egyéb kötelezettségek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0381 |
ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0382 |
ebből: hátralévő futamidő >= 2 év |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390 |
Nem pénzügyi kötelezettségek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400 |
Egyéb kötelezettségek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500 |
SZAVATOLÓTŐKE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510 |
Elsődleges alapvető tőke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0511 |
ebből: tőkeinstrumentumok/részvénytőke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0512 |
ebből: a törzsrészvényekkel egyenrangú instrumentumok |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520 |
Kiegészítő alapvető tőke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0521 |
ebből: szavatolótőkeként megjelenített alárendelt kötelezettségek (egy része) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530 |
Járulékos tőke (Tier 2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0531 |
ebből: szavatolótőkeként megjelenített alárendelt kötelezettségek (egy része) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0600 |
KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN & SZAVATOLÓTŐKE, BELEÉRTVE A SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEKBŐL EREDŐ KÖTELEZETTSÉGEKET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Z 03.00 - Szavatolótőke-követelmények (OWN)
|
|
Összeg vagy százalék |
|
|
0010 |
||
|
TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK |
0100 |
|
|
Hozzájárulás a teljes konszolidált kockázati kitettségértékhez |
0110 |
|
|
AZ INDULÓ TŐKÉRE ÉS A TŐKEÁTTÉTELI MUTATÓRA VONATKOZÓ KÖVETELMÉNY |
|
|
|
Induló tőke |
0210 |
|
|
A tőkeáttételi mutatóra vonatkozó követelmény |
0220 |
|
|
TELJES-SREP-TŐKEKÖVETELMÉNY-MUTATÓ (TSCR-MUTATÓ) |
0300 |
|
|
TSCR: CET1 tőkekövetelmény-mutató |
0310 |
|
|
TSCR: T1 tőkekövetelmény-mutató |
0320 |
|
|
KOMBINÁLT PUFFERKÖVETELMÉNYEK |
0400 |
|
|
Tőkefenntartási puffer |
0410 |
|
|
A tagállamok szintjén azonosított makroprudenciális vagy rendszerkockázatokra képzett tőkefenntartási puffer |
0420 |
|
|
Intézményspecifikus anticiklikus tőkepuffer |
0430 |
|
|
Rendszerkockázati tőkepuffer |
0440 |
|
|
Globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer |
0450 |
|
|
Egyéb rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer |
0460 |
|
|
Teljestőkekövetelmény-mutató (OCR-mutató) |
0500 |
|
|
OCR: CET1 tőkekövetelmény-mutató |
0510 |
|
|
OCR: T1 tőkekövetelmény-mutató |
0520 |
|
|
OCR és 2. pillér szerinti tőke-iránymutatás (P2G) |
0600 |
|
|
OCR és P2G: CET1 tőkekövetelmény-mutató |
0610 |
|
|
OCR és P2G: T1 tőkekövetelmény-mutató |
0620 |
|
Z 04.00 - Csoporton belüli pénzügyi kapcsolódások (IFC)
|
Kibocsátó vagy garantált szervezet |
Hitelező, tulajdonos vagy garancianyújtó |
Pénzügyi kapcsolódás |
|||||
|
Szervezet neve |
Kód |
Szervezet neve |
Kód |
Típus |
Kintlévőség összege |
||
|
|
ebből harmadik ország joga szerint kibocsátott |
ebből az MREL teljesítéséhez figyelembe vehető |
|||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Z 05.01 - Fő partnerek (kötelezettségek alapján) (MCP 1)
|
Partner |
Típus |
Kintlévőség összege |
||||
|
Szervezet neve |
Kód |
Csoport vagy egyedi szervezet |
Ország |
Szektor |
||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Z 05.02 - Fő partnerek (mérlegen kívüli tételek alapján) (MCP 2)
|
Partner |
Típus |
Összeg |
||||
|
Szervezet neve |
Kód |
Csoport vagy egyedi szervezet |
Ország |
Szektor |
||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Z 06.00 - Betétbiztosítás (DIS)
|
Szervezet |
DGS-tagság |
Intézményvédelmi rendszer |
Kiegészítő védelem önkéntes rendszer alapján |
||
|
Szervezet neve |
Kód |
DGS (betétbiztosítási rendszer) |
Biztosított betétek összege |
||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
Z 07.01 - A gazdasági funkciók kritikusságának értékelése (FUNC 1)
|
Ország: |
|
|
|||||||
|
|
|||||||||
|
Sor |
Gazdasági funkciók |
Mennyiségi adatok |
A kritikusság értékelése |
||||||
|
Azonosító |
Gazdasági funkció |
A gazdasági funkció leírása |
Piaci részesedés |
Pénzösszeg |
Numerikus mutató |
A piacra gyakorolt hatás |
Helyettesíthetőség |
Kritikus funkció |
|
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
|
|
|
1 |
Betétgyűjtés |
|||||||
|
0010 |
1,1 |
Háztartások |
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
1,2 |
Nem pénzügyi vállalatok (kkv-k) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
1,3 |
Nem pénzügyi vállalatok (nem kkv-k) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
1,4 |
Államháztartások |
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
1,5 |
Egyéb szektorok / partnerek (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
1,6 |
Egyéb szektorok / partnerek (2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
1,7 |
Egyéb szektorok / partnerek (2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Hitelezés |
|||||||
|
0080 |
2,1 |
Háztartások – lakáscélú hitelezés |
|
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
2,2 |
Háztartások – egyéb hitelezés |
|
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
2,3 |
Nem pénzügyi vállalatok (kkv-k) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
2,4 |
Nem pénzügyi vállalatok (nem kkv-k) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
2,5 |
Államháztartások |
|
|
|
|
|
|
|
|
0130 |
2,6 |
Egyéb szektorok / partnerek (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0140 |
2,7 |
Egyéb szektorok / partnerek (2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0150 |
2,8 |
Egyéb szektorok / partnerek (3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Pénzforgalmi, készpénz-, kiegyenlítési, elszámolási, letéti őrzési szolgáltatások |
|||||||
|
0160 |
3,1 |
Monetáris pénzügyi intézményeknek nyújtott pénzforgalmi szolgáltatások |
|
|
|
|
|
|
|
|
0170 |
3,2 |
Nem monetáris pénzügyi intézményeknek nyújtott pénzforgalmi szolgáltatások |
|
|
|
|
|
|
|
|
0180 |
3,3 |
Készpénzszolgáltatások |
|
|
|
|
|
|
|
|
0190 |
3,4 |
Értékpapír-kiegyenlítési szolgáltatások |
|
|
|
|
|
|
|
|
0200 |
3,5 |
Központi szerződő fél elszámolási szolgáltatásai |
|
|
|
|
|
|
|
|
0210 |
3,6 |
Letéti őrzési szolgáltatások |
|
|
|
|
|
|
|
|
0220 |
3,7 |
Egyéb szolgáltatások / tevékenységek / funkciók (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0230 |
3,8 |
Egyéb szolgáltatások / tevékenységek / funkciók (2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0240 |
3,9 |
Egyéb szolgáltatások / tevékenységek / funkciók (3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Tőkepiacok |
|||||||
|
0250 |
4,1 |
Kereskedési céllal tartott származtatott ügyletek – tőzsdén kívüli |
|
|
|
|
|
|
|
|
0260 |
4,2 |
Kereskedési céllal tartott származtatott ügyletek – nem tőzsdén kívüli |
|
|
|
|
|
|
|
|
0270 |
4,3 |
Másodlagos piacok / kereskedés (csak kereskedési céllal tartott) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0280 |
4,4 |
Elsődleges piacok – jegyzési garanciavállalás |
|
|
|
|
|
|
|
|
0290 |
4,5 |
Egyéb szolgáltatások / tevékenységek / funkciók (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0300 |
4,6 |
Egyéb szolgáltatások / tevékenységek / funkciók (2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0310 |
4,7 |
Egyéb szolgáltatások / tevékenységek / funkciók (3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Bankközi finanszírozás |
|||||||
|
0320 |
5,1 |
Hitelfelvétel |
|
|
|
|
|
|
|
|
0330 |
5,2 |
Származtatott ügyletek (eszközök) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0340 |
5,3 |
Hitelezés |
|
|
|
|
|
|
|
|
0350 |
5,4 |
Származtatott ügyletek (kötelezettségek) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0360 |
5,5 |
Egyéb terméktípusok (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0370 |
5,6 |
Egyéb terméktípusok (2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0380 |
5.7. |
Egyéb terméktípusok (3) |
|
|
|
|
|
|
|
Z 07.02 - A kritikus funkciók szervezetekhez való hozzárendelése (FUNC 2)
|
Kritikus funkciók |
Szervezet |
Monetáris jelentőség |
||
|
Ország |
Azonosító |
Szervezet neve |
Kód |
Pénzösszeg |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
|
|
|
|
|
Z 07.03 - A fő üzletágak szervezetekhez való hozzárendelése (FUNC 3)
|
Fő üzletág |
Szervezet |
|||
|
Fő üzletág |
Üzletág azonosítója |
Leírás |
Szervezet neve |
Kód |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
|
|
|
|
|
Z 07.04 - A kritikus funkciók fő üzletágakhoz való hozzárendelése (FUNC 4)
|
Kritikus funkciók |
Fő üzletág |
||
|
Ország |
Funkció azonosítója |
Fő üzletág |
Üzletág azonosítója |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
|
|
|
|
|
Z 08.00 - Kritikus szolgáltatások (SERV)
|
Azonosító |
A szolgáltatás típusa |
A szolgáltatás igénybevevője |
A szolgáltatás nyújtója |
Kritikus funkció |
A helyettesítéshez szükséges becsült időtartam |
A szerződésekhez való hozzáféréshez szükséges becsült időtartam |
Irányadó jog |
Szanálásbiztos szerződés |
||||
|
Szervezet neve |
Kód |
Szervezet neve |
Kód |
Csoporthoz tartozó |
Ország |
Azonosító |
||||||
|
0005 |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Z 09.00 – Pénzügyi piaci infrastrukturális szolgáltatások – Szolgáltatók és felhasználók – Kritikus funkciókhoz való hozzárendelés (FMI)
|
Felhasználó |
Kritikus funkció |
Szolgáltató |
Irányadó jog |
||||||||
|
Szervezet neve |
Kód |
Ország |
Azonosító |
Pénzügyi piaci infrastruktúra |
Részvétel módja |
Közvetítő |
A szolgáltatás leírása |
||||
|
Rendszer típusa |
Név |
A pénzügyi piaci infrastruktúra kódja |
Név |
Kód |
|||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Z 10.01 - Kritikus információs rendszerek (általános információk) (CIS 1)
|
Kritikus információs rendszer |
Csoporthoz tartozó, a rendszerért felelős szervezet |
||||
|
Rendszerazonosító kód |
Név |
Típus |
Leírás |
Szervezet neve |
Kód |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
Z 10.02 - Információs rendszerek hozzárendelése (CIS 2)
|
Rendszerazonosító kód |
Csoporthoz tartozó, rendszert használó szervezet |
Kritikus szolgáltatás |
Kritikus funkció |
||
|
Szervezet neve |
Kód |
Azonosító |
Ország |
Azonosító |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
II. MELLÉKLET
Útmutató
|
I. |
Általános útmutató | 24 |
|
I.1 |
Szerkezet | 24 |
|
I.2 |
Hivatkozások | 25 |
|
I.3 |
Számviteli standardok | 25 |
|
I.4 |
A konszolidáció terjedelme | 25 |
|
I.5 |
Számozási és egyéb szabályok | 26 |
|
II. |
A táblákhoz kapcsolódó útmutató | 26 |
|
II.1 |
Z 01.00 – Szervezeti felépítés (ORG) | 26 |
|
II.2 |
Z 02.00 – Kötelezettségek szerkezete (LIAB) | 29 |
|
II.3 |
Z 03.00 – Szavatolótőke-követelmények (OWN) | 36 |
|
II.4 |
Z 04.00 – Csoporton belüli pénzügyi kapcsolódások (IFC) | 39 |
|
II.5 |
Z 05.01 és Z 05.02 – Fő partnerek (MCP) | 41 |
|
II.6 |
Z 06.00 – Betétbiztosítás (DIS) | 44 |
|
II.7 |
Kritikus funkciók és fő üzletágak | 47 |
|
II.8 |
Z 08.00 – Kritikus szolgáltatások (SERV) | 55 |
|
II.9 |
Z 09.00 – Pénzügyi piaci infrastrukturális szolgáltatások – Szolgáltatók és felhasználók – Kritikus funkciókhoz való hozzárendelés | 59 |
|
II.10 |
Kritikus információs rendszerek | 61 |
I. Általános útmutató
I.1 Szerkezet
|
1. |
A keret 15 táblából áll, amelyek 3 blokkot alkotnak:
|
I.2 Hivatkozások
|
2. |
E melléklet alkalmazásában:
a) „BCBS”: a Nemzetközi Fizetések Bankjának Bázeli Bankfelügyeleti Bizottsága; b) „CPMI”: a Nemzetközi Fizetések Bankjának Fizetési és Piaci Infrastruktúra Bizottsága; c) „FINREP”: a 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet (1) III. és IV. mellékletében szereplő pénzügyi információs táblák és V. mellékletében szereplő kiegészítő útmutató; d) „COREP (OF)”: a 680/2014/EU rendelet I. és II. melléklete (táblák és útmutató); e) „COREP (LR)”: a 680/2014/EU rendelet X. és XI. melléklete (táblák és útmutató); f) „FSB”: Pénzügyi Stabilitási Tanács; g) „IAS”: az 1606/2002/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (2) 2. cikkében meghatározott nemzetközi számviteli standardok; h) „IFRS”: az 1606/2002/EK rendelet (2) 2. cikkében meghatározott nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok; i) „LEI-kód”: jogalany-azonosító kód, amelynek célja, hogy a Pénzügyi Stabilitási Tanács (FSB) által javasolt és a G20-ak által jóváhagyott pénzügyi tranzakciókban részt vevő felek egyedi és világméretű azonosítását biztosítsa. A globális LEI-rendszer teljeskörű bevezetéséig a tranzakciós partnerekhez előzetes LEI kódot rendel a Szabályozói Felügyeleti Bizottság (ROC) által jóváhagyott Helyi Operatív Egység (LOU) (részletes információk a következő weboldalon találhatók: www.leiroc.org). Ha egy adott partner rendelkezik LEI-kóddal, akkor ezt a kódot kell feltüntetni a partner azonosítására. j) „NGAAP” vagy „általánosan elfogadott nemzeti számviteli elvek”: a 86/635/EGK irányelv (3) alapján kidolgozott nemzeti számviteli szabályozás; |
I.3 Számviteli standardok
|
3. |
Amennyiben ezen útmutató másképp nem rendelkezik, az intézményeknek a 680/2014/EU végrehajtási rendelet 9–11. cikkével összhangban a pénzügyi információk jelentéséhez használt számviteli szabályozás szerinti összegekről kell adatot szolgáltatniuk. Azoknak az intézményeknek, amelyek nem kötelesek a 680/2014/EU végrehajtási rendeletnek megfelelően jelenteni a pénzügyi információkat, a rájuk vonatkozó számviteli szabályokat kell alkalmazniuk. |
|
4. |
Az IFRS szerint jelentést tevő intézmények számára feltüntettük a vonatkozó IFRS-hivatkozásokat. |
I.4 A konszolidáció terjedelme
|
5. |
Ez a keret az adott táblától függően a következőkre vonatkozik:
|
|
6. |
Az intézmények minden tábla esetében az e rendelet 4. cikke alapján alkalmazandó konszolidációs alapot vagy alapokat követik. |
I.5 Számozási és egyéb szabályok
|
7. |
Ezek az utasítások a táblák oszlopaira, soraira és celláira való hivatkozáskor az alábbiakban meghatározott jelölési szabályokat követik. Ezeket a numerikus kódokat kimerítően használják a validálási szabályok. |
|
8. |
A táblák oszlopaira, soraira és celláira való hivatkozáskor az útmutató a következő általános jelölési szabályokat követi: {Tábla;Sor;Oszlop}. |
|
9. |
Olyan táblán belüli validálás esetén, amelynél az adott táblából csak adatpontokat használunk, a jelölés nem hivatkozik a táblára: {Sor;Oszlop}. |
|
10. |
Az olyan táblák esetében, amelyek csak egy oszlopot tartalmaznak, a jelölés csak a sorokra hivatkozik: {Tábla;Sor}. |
|
11. |
Csillag jelöli, hogy a validálás a korábban meghatározott sorra vagy oszlopra megtörtént. |
|
12. |
Amennyiben egy adatelem nem alkalmazandó azokra a szervezetekre, amelyekkel kapcsolatban az adatszolgáltatást benyújtották, a megfelelő mezőt üresen kell hagyni. |
|
13. |
Ha az útmutató elsődleges kulcsra utal, ez egy olyan oszlopot vagy oszlopok olyan kombinációját jelenti, amely egyedileg azonosítja a tábla összes sorát. Az elsődleges kulcsnak egyedi értéket kell tartalmaznia a tábla minden sorára vonatkozóan. Nem tartalmazhat nulla értéket. |
II. A táblákhoz kapcsolódó útmutató
II.1 Z 01.00 – Szervezeti felépítés (ORG)
II.1.1 Általános megjegyzések
|
14. |
Ez a tábla a csoport jogi és tulajdonosi szerkezetéről nyújt áttekintést. Az e rendelet 4. cikke (2) bekezdésének a) pontjában meghatározott minimális küszöbértéket teljesítő valamennyi csoporthoz tartozó szervezet vonatkozásában egyetlen táblát kell benyújtani. Ebben a táblában csak jogi személyek szerepelhetnek. |
II.1.2 A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Oszlopok |
Útmutató |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0010-0160 |
Szervezet |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0010 |
Név A szervezet neve. A társasági jogi aktusokban szereplő hivatalos név, beleértve a jogi forma megjelölését is. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0020 |
Kód A szervezet kódja. Intézmények esetében a kód a 20 jegyű, alfanumerikus LEI-kód. Más szervezetek esetében a kód a 20 jegyű, alfanumerikus LEI-kód, vagy ha nem áll rendelkezésre, az Unióban alkalmazandó egységes kódrendszer szerinti kód, vagy ha ez sem áll rendelkezésre, valamely nemzeti kód. A kódnak egyedinek kell lennie, és azt valamennyi táblán következetesen kell használni. A kódnak mindig valamely értéket kell tartalmaznia. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0030 |
LEI-kód A szervezet 20 jegyű alfanumerikus LEI-kódja, amennyiben rendelkezésre áll. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0040 |
A szervezet típusa A szervezet típusa – fontossági sorrendben – a következők egyike lehet:
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
0050 |
Ország A szervezet bejegyzése szerinti ország – egy tagállam vagy egy harmadik ország – ISO 3166–1-alpha-2 kódja. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0060 |
Prudenciális konszolidációba bevont A következő rövidítéseket kell megadni:
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
0070 |
A CRR 7. cikke szerinti mentesség A következő rövidítéseket kell megadni:
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
0080 |
A CRR 10. cikke szerinti mentesség A következő rövidítéseket kell megadni:
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
0090 |
Eszközök összesen Eszközök összesen, a FINREP {F 01.01; 380,010} szerint. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0100 |
Teljes kockázati kitettségérték A COREP (OF) {C 02.00;010;010} szerinti teljes kockázati kitettségérték. Ezt a tételt nem kell jelenteni azon szervezetek esetében, amelyek nem tartoznak az 575/2013/EU rendelet 7. cikke vagy 10. cikke szerinti mentességben részesülő intézmények és szervezetek közé. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0110 |
A tőkeáttételi mutató számításához használt kitettségérték A COREP (LR) {C 47.00;290;010} szerinti, tőkeáttételi mutató számításához használt teljes kitettségérték. Ezt a tételt nem kell jelenteni azon szervezetek esetében, amelyek nem tartoznak az 575/2013/EU rendelet 7. cikke vagy 10. cikke szerinti mentességben részesülő intézmények és szervezetek közé. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0120 |
Számviteli standard A szervezet által alkalmazott számviteli standard. A következő rövidítéseket kell megadni:
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
0130 |
Hozzájárulás a teljes konszolidált eszközállományhoz Azon összeg, amellyel a szervezet hozzájárul az adatszolgáltatás tárgyát képező csoport teljes konszolidált eszközállományához. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0140 |
Hozzájárulás a teljes konszolidált kockázati kitettségértékhez Azon összeg, amellyel a szervezet hozzájárul az adatszolgáltatás tárgyát képező csoport teljes konszolidált kockázati kitettségértékéhez. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0150 |
Hozzájárulás a konszolidált tőkeáttételi mutató számításához használt kitettségértékhez Azon összeg, amellyel a szervezet hozzájárul az adatszolgáltatás tárgyát képező csoport konszolidált tőkeáttételi mutatójának számításához használt kitettségértékéhez. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0160 |
Releváns szervezet Annak megjelölése, hogy a szervezet az e rendelet 2. cikkében szereplő fogalommeghatározás értelmében releváns szervezetnek minősül-e. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0170-0210 |
Közvetlen anyavállalat A szervezet közvetlen anyavállalata. Csak azt a közvetlen anyavállalatot kell feltüntetni, amely a szervezet szavazati jogainak több mint 5 %-át birtokolja. Ha a szervezetnek egynél több közvetlen anyavállalata van, akkor csak a legmagasabb tőkerészesedéssel – vagy adott esetben szavazati részesedéssel – rendelkező közvetlen anyavállalatot kell feltüntetni. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0140 |
Név A szervezet közvetlen anyavállalatának neve. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0150 |
Kód A közvetlen anyavállalat kódja. Intézmények esetében a kód a 20 jegyű, alfanumerikus LEI-kód. Más szervezetek esetében a kód a 20 jegyű, alfanumerikus LEI-kód, vagy ha nem áll rendelkezésre, az Unióban alkalmazandó egységes kódrendszer szerinti kód, vagy ha ez sem áll rendelkezésre, valamely nemzeti kód. A kódnak egyedinek kell lennie, és azt valamennyi táblán következetesen kell használni. A kódnak mindig valamely értéket kell tartalmaznia. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0160 |
LEI-kód A szervezet 20 jegyű alfanumerikus LEI-kódja, amennyiben rendelkezésre áll. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0170 |
Tőkerészesedés A közvetlen anyavállalat által a szervezetben birtokolt tőkerészesedés összege a tartalékok kivételével. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0180 |
A szervezetben birtokolt szavazati jogok A közvetlen anyavállalat által a szervezetben birtokolt szavazati jogok százalékos aránya. Ezt az információt csak akkor kell megadni, ha egy részvény nem egyenlő egy szavazattal (azaz a szavazati részesedés nem azonos a tőkerészesedéssel). |
II.2 Z 02.00 – Kötelezettségek szerkezete (LIAB)
II.2.1 Általános megjegyzések
|
15. |
Ebben a táblában a szervezet vagy csoport forrásszerkezetére vonatkozó részletes információkat kell feltüntetni. A kötelezettségek a hitelezői feltőkésítésből kizárt kötelezettségek és a hitelezői feltőkésítésből ki nem zárt kötelezettségek szerinti bontásban szerepelnek. A további részletezés kötelezettségosztályok, partnertípusok és lejárat szerint történik. |
|
16. |
A lejárat szerinti bontás esetében a hátralévő futamidő a szerződés lejáratáig hátralévő idő, vagy ha az instrumentum birtokosa kifejezett vagy hallgatólagos, szerződésbe foglalt vagy jogszabályban meghatározott jog alapján jogosult az instrumentum lejárat előtti visszaváltására, akkor a lejárat előtti visszafizetésre való jogosultság első napjáig hátralévő idő. Az időközi tőketörlesztést a megfelelő lejárati csoportokhoz kell sorolni. Megfelelő esetben a lejárati időt a tőkeösszeg és a felhalmozott kamat tekintetében külön kell figyelembe venni. |
|
17. |
Az ebben a táblában feltüntetett összegek alapértelmezésben kintlévő összegek. A követelés vagy instrumentum kintlévő összege a követelés vagy instrumentum tőkeösszegének és felhalmozott kamatának összege. A kintlévőség esedékes összege megegyezik azon követelés értékével, amelyet a hitelező fizetésképtelenségi eljárás keretében követelhet. |
|
18. |
Az előző bekezdéstől eltérve, a (0330. sorban jelentett) származtatott ügyletekből eredő, mérleg szerinti kötelezettségeket könyv szerinti értéken kell jelenteni. A könyv szerinti érték a FINREP alkalmazásában az IFRS vagy adott esetben az nGAAP szerint meghatározott könyv szerinti érték. Eltérő esetben az nGAAP szerinti adatokat kell használni. |
II.2.2 A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Oszlopok |
Útmutató |
|
0010 |
Háztartások FINREP, V. melléklet, 1. rész 42. f) pont Egyének és egyének csoportjai mint fogyasztók, kizárólag saját felhasználásra árukat és nem pénzügyi szolgáltatásokat, valamint piaci árukat és nem pénzügyi szolgáltatásokat előállítók/nyújtók, amennyiben tevékenységük nem egyezik meg a kvázivállalatokéval. Idetartoznak még azok a nonprofit intézmények, amelyek háztartásokat szolgálnak ki, és amelyek elsősorban nem piaci javak és szolgáltatások előállításával foglalkoznak háztartások meghatározott csoportjai számára. |
|
0020 |
Nem pénzügyi vállalatok (kkv-k) A 2003. május 6-i bizottsági ajánlás (7) I. melléklete I. címe 2. cikkének (1) bekezdése; FINREP, V. melléklet, 1. rész 5. i. pont Azok a vállalkozások, amelyek kevesebb mint 250 személyt foglalkoztatnak, és amelyek éves forgalma nem haladja meg az 50 millió EUR-t, és/vagy éves mérlegfőösszege nem haladja meg a 43 millió EUR-t. |
|
0030 |
Nem pénzügyi vállalatok (nem kkv-k) FINREP, V. melléklet, 1. rész 42. e) pont Azon vállalkozások és kvázivállalkozások, amelyek nem a pénzügyi közvetítésben, hanem elsősorban a piaci javak előállításában és nem pénzügyi szolgáltatások nyújtásában vesznek részt az 1071/2013/EU EKB-rendelettel (8) összhangban. Ez az oszlop nem tartalmazza a 0020. oszlopban figyelembe vett kkv-kat. |
|
0040 |
Hitelintézetek FINREP, V. melléklet, 1. rész 42. c) pont A 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 1. pontja szerinti hitelintézetek és multilaterális fejlesztési bankok. |
|
0050 |
Egyéb pénzügyi vállalatok FINREP, V. melléklet, 1. rész 42. d) pont A hitelintézeteken kívüli minden egyéb pénzügyi vállalkozás és kvázivállalkozás, például befektetési vállalkozás, befektetési alap, biztosító, nyugdíjalap, kollektív befektetési vállalkozás és elszámolóház, valamint a többi pénzügyi közvetítő, pénzügyi kiegészítő tevékenységet végző szervezet, captive finanszírozó és pénzkölcsönző. |
|
0060 |
Államháztartások és központi bankok FINREP, V. melléklet, 1. rész 42. a) és b) pont Központi bankok és központi kormányzatok, tartományi vagy regionális kormányzatok és helyi önkormányzatok, ideértve a közigazgatási szerveket és a nem kereskedelmi vállalkozásokat, de ide nem értve az ezen kormányzatok tulajdonában álló, kereskedelmi tevékenységet folytató állami és magánvállalatokat (amelyeket tevékenységüktől függően a „hitelintézetek”, „egyéb pénzügyi vállalatok”, vagy „nem pénzügyi vállalatok” alatt kell feltüntetni); társadalombiztosítási alapok; és nemzetközi szervezetek, mint például az Európai Unió, a Nemzetközi Valutaalap és a Nemzetközi Fizetések Bankja. |
|
0070 |
Nem azonosított, kereskedési helyszínen jegyzett Amennyiben az értékpapír birtokosának kiléte nem ismert, mivel az instrumentumot a pénzügyi eszközök piacairól szóló, 2014. május 15-i 2014/65/EU európai parlamenti és tanácsi irányelv meghatározott kereskedési helyszínen jegyzik, az összegeket ebben az oszlopban kell feltüntetni. |
|
0080 |
Nem azonosított, kereskedési helyszínen jegyzett Amennyiben az értékpapír birtokosának kiléte nem ismert, és az instrumentumot kereskedési helyszínen nem jegyzik, az összegeket ebben az oszlopban kell feltüntetni, és nincs szükség további partner szerinti bontásra. A szervezetnek minden tőle telhetőt meg kell tennie a partnerek azonosítása és ezen oszlop használatának minimalizálása érdekében. |
|
0090 |
Összesen |
|
0100 |
ebből: csoporton belüli A végső anyavállalat konszolidált pénzügyi kimutatásaiban szereplő szervezetekkel (tehát nem a szabályozói konszolidáció körébe tartozó szervezetekkel) szembeni kötelezettségek. |
|
0110 |
ebből: harmadik ország joga alá tartozó kötelezettségek, kivéve a csoporton belüli kötelezettségeket Idetartoznak a harmadik országok joga által szabályozott és/vagy harmadik országokban letelepedett szervezetek által kibocsátott kötelezettségek bruttó összegei. Csoporton belüli kötelezettségek itt nem tüntethetők fel. Amennyiben a szanálási hatóság megerősítette, hogy a 2014/59/EU európai parlamenti és tanácsi irányelv (9) 45. cikke (5) bekezdésének értelmében meggyőződött arról, hogy valamely szanálási hatóság valamely kötelezettség leírására vagy átalakítására vonatkozó határozata az adott harmadik ország joga szerint végrehajtásra kerülne, a kötelezettség nem tartozik e tétel alá. |
|
Sorok |
Útmutató |
||||||
|
0100 |
A hitelezői feltőkésítésből kizárt kötelezettségek A 2014/59/EU irányelv 44. cikkének (2) bekezdése kimondja, hogy a „szanálási hatóságok – függetlenül attól, hogy valamely tagállam vagy egy harmadik ország joga vonatkozik rájuk – nem gyakorolhatják az adósságleírással és átalakítással kapcsolatos hatásköreiket a következő kötelezettségek tekintetében”. |
||||||
|
0110 |
Biztosított betétek A 2014/49/EU európai parlamenti és tanácsi irányelv (10) 2. cikke (1) bekezdésének 5. pontjában meghatározott biztosított betétek összege, az említett irányelv 6. cikkének (2) bekezdésében meghatározott ideiglenes túllépés kizárásával. |
||||||
|
0120 |
Biztosítékkal fedezett kötelezettségek – fedezett rész A 2014/59/EU irányelv 44. cikke (2) bekezdésének b) pontja. Biztosítékkal fedezett kötelezettségek, ideértve a visszavásárlási megállapodásokat (repók), a biztosítékkal fedezett kötvényeket és azokat a kötelezettségeket, amelyek olyan pénzügyi instrumentumok formáját öltik, amelyek a fedezeti halmaz elválaszthatatlan részét képezik, és amelyek a nemzeti jog értelmében a fedezett kötvényekhez hasonló módon fedezettek. Sem a fedezeti halmazban lévő, fedezett kötvényekkel kapcsolatos minden biztosítékkal fedezett eszköz elkülönítésére, érintetlenségére és megfelelő finanszírozására vonatkozó követelmény, sem pedig a 2014/59/EU irányelv 44. cikke (2) bekezdésének b) pontjában említett kizárás nem akadályozhatja meg a szanálási hatóságokat abban, hogy adott esetben gyakorolják e hatáskörüket a biztosítékkal fedezett kötelezettség azon része tekintetében, amely meghaladja a biztosítékul szolgáló vagyon, kézizálog, visszatartási jog vagy fedezet értékét. A biztosítékkal fedezett kötelezettségek e fedezetlen részét nem ebben a sorban, hanem a 0340. sorban kell feltüntetni, és tovább kell részletezni. A fedezeti halmaz által fedezett központi banki kötelezettségek (fő refinanszírozási műveletek, hosszú távú refinanszírozási műveletek, célzott, hosszabb lejáratú refinanszírozási műveletek stb.) biztosítékkal fedezett kötelezettségnek minősülnek. A kötelezettségek egy sajátos típusa a kapott és a mérlegben nyilvántartott biztosítékpozíció (pl. készpénzbiztosíték). Amennyiben az ilyen biztosítékpozíció jogilag kötődik egy eszközpozícióhoz, azt ezen adatszolgáltatás alkalmazásában biztosítékkal fedezett kötelezettségként kell kezelni. |
||||||
|
0130 |
Ügyféllel szembeni kötelezettségek – amennyiben fizetésképtelenség esetén védettséget élveznek A 2014/59/EU irányelv 44. cikke (2) bekezdésének c) pontja. Bármilyen kötelezettség, amely abból keletkezik, hogy az intézmény vagy a 2014/59/EU irányelv 1. cikke (1) bekezdésének b), c) vagy d) pontjában említett szervezet kezeli az ügyfelek eszközeit vagy pénzét, beleértve a 2009/65/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv (11) 1. cikkének (2) bekezdésében meghatározott ÁÉKBV-k, vagy a 2011/61/EU európai parlamenti és tanácsi irányelv (12) 4. cikke (1) bekezdésének a) pontjában meghatározott alternatív befektetési alapok nevében kezelt eszközöket vagy pénzt, feltéve, hogy az említett ügyfél az alkalmazandó fizetésképtelenségi jog alapján védelemben részesül. |
||||||
|
0140 |
Vagyonkezelői kötelezettségek – amennyiben fizetésképtelenség esetén védettséget élveznek A 2014/59/EU irányelv 44. cikke (2) bekezdésének d) pontja. Bármilyen kötelezettség, amely a 2014/59/EU irányelv 1. cikke (1) bekezdésének b), c) vagy d) pontjában említett intézmény vagy szervezet (mint vagyonkezelő) és egy másik személy (mint kedvezményezett) között létrejött vagyonkezelői ügyletből keletkezik, feltéve, hogy az említett kedvezményezett az alkalmazandó fizetésképtelenségi jog vagy polgári jog alapján védelemben részesül. |
||||||
|
0150 |
Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek < 7 nap A 2014/59/EU irányelv 44. cikke (2) bekezdésének e) pontja. A hitelintézetekkel szembeni azon kötelezettségek – az ugyanazon csoporthoz tartozó szervezetekkel szembeni kötelezettségek kivételével –, amelyek eredeti lejárata hét napon belüli. |
||||||
|
0160 |
Rendszerrel (rendszerüzemeltetővel) szembeni kötelezettségek < 7 nap A 2014/59/EU irányelv 44. cikke (2) bekezdésének f) pontja. A 98/26/EK európai parlamenti és tanácsi irányelvvel (13) összhangban kijelölt rendszerekkel vagy rendszerüzemeltetőkkel, központi értéktárakkal vagy azok résztvevőivel szembeni, és az ilyen rendszerekben való részvételből keletkező azon kötelezettségek, amelyek hátralévő lejárata hét napon belüli. |
||||||
|
0170 |
Foglalkoztatottakkal szembeni kötelezettségek A 2014/59/EU irányelv 44. cikke (2) bekezdése g) pontjának i. alpontja. Foglalkoztatottakkal szemben fennálló kötelezettségek, felhalmozott bérhez, nyugellátáshoz vagy más rögzített javadalmazáshoz kapcsolódó kötelezettségek, kivéve a javadalmazás változó, kollektív szerződésben nem szabályozott összetevőit. Ez azonban nem vonatkozik a jelentős kockázatvállalók javadalmazásának a 2013/36/EU irányelv 92. cikkének (2) bekezdése szerinti változó összetevőjére. |
||||||
|
0180 |
A napi operatív működés szempontjából kritikus kötelezettségek A 2014/59/EU irányelv 44. cikke (2) bekezdése g) pontjának ii. alpontja. Szállítókkal szembeni, az 1. cikk (1) bekezdésének b), c) vagy d) pontjában említett intézmény vagy szervezet mindennapi működése szempontjából kritikus fontosságú áruk vagy szolgáltatások nyújtásából – ideértve az IT-szolgáltatásokat, közüzemi ellátásokat, valamint az épületek bérlését, kiszolgálását és fenntartását – eredő kötelezettségek. |
||||||
|
0190 |
Adó- és társadalombiztosítási kötelezettségek, ha elsőbbségi A 2014/59/EU irányelv 44. cikke (2) bekezdése g) pontjának iii. alpontja. Adóhatóságokkal és társadalombiztosítási hatóságokkal szembeni kötelezettségek – feltéve, hogy ezek az alkalmazandó jog szerint előresorolt kötelezettségek. |
||||||
|
0200 |
Betétbiztosítási rendszerekkel szembeni kötelezettségek A 2014/59/EU irányelv 44. cikke (2) bekezdése g) pontjának iv. alpontja. Betétbiztosítási rendszerekkel szembeni, a 2014/49/EU irányelv szerinti hozzájárulások okán esedékes kötelezettségek. |
||||||
|
0300 |
A hitelezői feltőkésítésből ki nem zárt kötelezettségek A 0310., 0320., 0334., 0340., 0350., 0360., 0365., 0370., 0380., 0390. és 0400. sorok összege. |
||||||
|
0310 |
Nem biztosított, de elsőbbségi betétek A 2014/59/EU irányelv 108. cikke. A 2014/49/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 3. pontjában meghatározott olyan betétek, amelyek nem jogosultak a hitelezői feltőkésítésből való kizárásra (a 2014/59/EU irányelv 44. cikke (2) bekezdésének a) pontja), ám amelyek esetében a 2014/59/EU irányelv 108. cikkével összhangban elsőbbségi elbánást irányoztak elő. |
||||||
|
0320 |
Nem biztosított és nem elsőbbségi betétek A 2014/49/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 3. pontjában meghatározott olyan betétek, amelyek nem jogosultak sem a hitelezői feltőkésítésből való kizárásra, sem elsőbbségi elbánásra (a 2014/59/EU irányelv 44. cikke (2) bekezdésének a) pontja vagy 108. cikke alapján). |
||||||
|
0330 |
Származtatott ügyletekből eredő, mérleg szerinti kötelezettségek Származtatott ügyletekből eredő kötelezettségek számviteli értéke a FINREP {F 01.02;020;010) + {F 01.02;150;010} teljes összegére vonatkozóan. |
||||||
|
0331 |
Nettó kötelezettségpozíciók összege a szerződéses nettósítási halmazok figyelembevételével, valós értéken történő értékelés után, a biztosítékok beszámítása előtt Alapértelmezés szerint a származtatott kötelezettségek nettó piaci értékének összege szerződéses nettósítási halmazonként. A nettósítási halmazt csak akkor kell jelenteni, ha a nettósítási halmaz nettó piaci értéke kötelezettség. E tekintetben a nettósítási megállapodások hatálya alá nem tartozó származtatott ügyleteket egyetlen szerződésként kell kezelni, azaz úgy, mintha a nettósítási halmaz csak egy származtatott ügyletből állna. |
||||||
|
0332 |
Nettó kötelezettségpozíciók összege a szerződéses nettósítási halmazok figyelembevételével, valós értéken történő értékelés után, a biztosítékok beszámítása után A 0331. sorban szereplő értékelést ki kell igazítani az e kitettség biztosítékául szolgáló biztosíték piaci értéken történő beszámításával – e levonás eredménye az itt feltüntetendő nettó piaci összérték. |
||||||
|
0333 |
Nettó kötelezettségpozíciók összege a szerződéses nettósítási halmazok figyelembevételével, valós értéken történő értékelés után, a biztosítékok beszámítása után, a becsült lezárási összegek bevonásával A származtatott ügyletekből eredő kötelezettségek értékeléséről szóló, 2016/1401 felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelettel (14) összhangban az ügyletek lényegi feltételeinek megfelelő gazdasági értéknek, valamint a lezárt ügyletek tekintetében a felek opciós jogainak a pótlása vagy megszerzése során a származtatott ügylet partnereinél felmerült veszteséget vagy költségeket, vagy az általuk elért nyereséget fedező, további lezárási összeg. A lezárási összeg fent említett rendelettel összhangban történő meghatározásához szükséges becslések egyedi alapon meglehetősen nehéznek bizonyulhatnak. Ezért a rendelkezésre álló adatokon – például a piaci kockázatra vonatkozó prudenciális követelményeken – alapuló közelítő értékek alkalmazhatók. Ha a származtatott kötelezettségek lezárási összegének kiszámítása lehetetlennek bizonyul, a megadott összegnek meg kell egyeznie a 0332. sorban feltüntetett összeggel. |
||||||
|
0334 |
Nettó kötelezettségpozíciók összege a prudenciális nettósítási szabályok figyelembevételével A származtatott ügyletek nettó kötelezettségpozícióit, figyelembe véve a 575/2013/EU rendelet 429. cikk (a tőkeáttételi mutató számításához használt teljes kitettségérték kiszámításához kapcsolódó) prudenciális nettósítási szabályait. |
||||||
|
0340 |
Biztosítékkal fedezett kötelezettségek – nem fedezett rész A biztosítékkal fedezett kötelezettség azon összege, amely meghaladja a biztosítékul szolgáló vagyon, kézizálog, visszatartási jog vagy fedezet értékét. Ez magában foglalja a fedezett kötelezettségek „alulfedezett” részét, például a fedezett kötvények vagy repóügyletek alulfedezett részét. |
||||||
|
0350 |
Strukturált értékpapírok A strukturált értékpapír e célból olyan adósságinstrumentum, amely beágyazott származtatott összetevőt tartalmaz, alapul szolgáló értékpapírhoz vagy indexhez (nyilvános vagy testre szabott, részvény-, kötvény-, fix kamatozású vagy hitel-, deviza-, árupiaci stb. indexhez) kapcsolódó hozamokkal. A strukturált értékpapírok nem tartalmazzák azokat a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat, amelyek csak vételi vagy eladási opciókat tartalmaznak, azaz az instrumentum értéke nem függ beágyazott származékos komponenstől. |
||||||
|
0360 |
Előresorolt, biztosítékkal nem fedezett kötelezettségek Idetartozik minden olyan előresorolt, nem biztosított instrumentum, amely nem szerepel a strukturált értékpapírok kategóriájában. |
||||||
|
0365 |
Előresorolt, nem elsőbbségi kötelezettségek Az alábbi kötelezettségek bármelyike:
|
||||||
|
0370 |
Alárendelt kötelezettségek Olyan kötelezettségek, amelyeket a nemzeti fizetésképtelenségi jog alapján csak azt követően fizetnek vissza, miután a rendes (nem előresorolt) hitelezők és az előresorolt, nem elsőbbségi hitelezők valamennyi osztályát teljes egészében kielégítették. Ez magában foglalja a szerződés vagy a jogszabály alapján alárendelt kötelezettségeket. A holdingtársaságok esetében ebben a kategóriában nem alárendelt hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok is feltüntethetők (strukturális alárendelés). Ebbe a kategóriába csak olyan alárendelt instrumentumok tartoznak, amelyek nem minősülnek szavatolótőkének. Ez a sor emellett magában foglalja az alárendelt kötelezettségek azon részét is, amely elvben szavatolótőkének minősül, de nem tartozik a szavatolótőkébe az olyan kivezetési rendelkezések, mint például az 575/2013/EU rendelet 64. cikke (hátralévő futamidő) vagy az 575/2013/EU rendelet 10. része (szerzett jogok hatása) miatt. |
||||||
|
0380 |
MREL teljesítéséhez figyelembe vehető egyéb kötelezettségek Minden olyan instrumentum, amely beszámítható az MREL-be, de a 0320. és 0340–0370. sorokban nem szerepel. |
||||||
|
0390 |
Nem pénzügyi kötelezettségek Ebben a sorban azokat a nem pénzügyi kötelezettségeket kell feltüntetni, amelyek olyan hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokhoz kapcsolódnak, amelyek tulajdonosai gyakorlati okokból – például a szervezetet érintő jogvitára vonatkozó rendelkezések miatt – nem vonhatók be a hitelezői feltőkésítésbe. |
||||||
|
0400 |
Egyéb kötelezettségek Minden olyan kötelezettség, amely nem szerepel a 0100–0390. sorban. |
||||||
|
0500 |
Szavatolótőke Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 118. pontja és 72. cikke. Ugyanaz a meghatározás, mint a COREP (OF): {C 01.00;010;010}-ben. |
||||||
|
0510 |
Elsődleges alapvető tőke Az 575/2013/EU rendelet 50. cikke. Ugyanaz a meghatározás, mint a COREP (OF): {C 01.00;020;010}-ben. |
||||||
|
0511 |
ebből: tőkeinstrumentumok/részvénytőke Tőkeinstrumentumok/részvénytőke formájában a CET1 tőkét (annak egy részét) képező jogi eszközök. |
||||||
|
0512 |
ebből: a törzsrészvényekkel egyenrangú instrumentumok Olyan jogi eszközök, amelyek nem tőkeinstrumentumok/részvénytőke formájában képezik a CET1 tőkét (annak egy részét), de egyenrangúak ezzel a kategóriával. |
||||||
|
0520 |
Kiegészítő alapvető tőke Az 575/2013/EU rendelet 61. cikke. Ugyanaz a meghatározás, mint a COREP (OF): {C 01.00; 530; 010}-ben. |
||||||
|
0521 |
ebből: szavatolótőkeként megjelenített alárendelt kötelezettségek (egy része) Az egyéb alapvető tőkét (annak egy részét) képező jogi eszközök. |
||||||
|
0530 |
Járulékos tőke (Tier 2) Az 575/2013/EU rendelet 71. cikke. Ugyanaz a meghatározás, mint a COREP (OF): {C 01.00;750;010}-ben. |
||||||
|
0531 |
ebből: szavatolótőkeként megjelenített alárendelt kötelezettségek (egy része) Ez a bontás azonosítja azokat a jogi eszközöket, amelyek a járulékos szavatoló tőkét (annak egy részét) képezik. |
||||||
|
0600 |
Kötelezettségek összesen és szavatolótőke, beleértve a származtatott kötelezettségeket Az ebben a táblában feltüntetett összes kötelezettség és a szabályozói szavatolótőke összege. Ezt az értéket a fenti sorokban szereplő összes érték összeadásával kell képezni. A származtatott ügyletek esetében az alkalmazandó érték a 0334. sor „Nettó kötelezettségpozíciók összege a prudenciális nettósítási szabályok figyelembevételével”. |
II.3 Z 03.00 – Szavatolótőke-követelmények (OWN)
II.3.1 Általános megjegyzések
|
19. |
Ebben a táblában a szervezet szavatolótőke-követelményeivel kapcsolatos információkat kell feltüntetni. |
|
20. |
Valamennyi információnak az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban alkalmazandó szavatolótőke-követelményeket kell tükröznie. |
|
21. |
A táblában szereplő, a 2. pillér követelményeire vonatkozó információknak az illetékes hatóság által közölt legfrissebb rendelkezésre álló hivatalos SREP-levélen kell alapulniuk. |
|
22. |
Ha az adatot szolgáltató szervezetre nem vonatkozik egyedi alapon tőkekövetelmény, akkor csak a 0110. sort kell kitölteni. |
II.3.2 A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Sorok |
Útmutató |
||||
|
0100 |
Teljes kockázati kitettségérték Az 575/2013/EK rendelet 92. cikkének (3) bekezdése. Lásd Z 01.00, 0100. oszlop. A COREP (OF) {C 02.00;010;010} szerinti teljes kockázati kitettségérték. |
||||
|
0110 |
Hozzájárulás a teljes konszolidált kockázati kitettségértékhez Lásd Z 01.00, 0140. oszlop. A COREP (LR) {C 47.00;290;010} szerinti, tőkeáttételi mutató számításához használt teljes kitettségérték. Ezt a tételt csak olyan szervezetek esetében kell megadni, amelyekre egyedi alapon nem vonatkozik tőkekövetelmény. |
||||
|
0210 – 0250 |
Az induló tőkére és a tőkeáttételi mutatóra vonatkozó követelmény |
||||
|
0210 |
Induló tőke A 2013/36/EU irányelv 12., 28. és 31. cikke és a 575/2013/EU rendelet 93. cikke Az intézmény tevékenységének megkezdésére vonatkozó engedély előfeltételeként szükséges induló tőke összege. |
||||
|
0220 |
A tőkeáttételi mutatóra vonatkozó követelmény A szervezetre vagy csoportra vonatkozóan a tőkeáttételi mutató követelménye, a tőkeáttételi mutató számításához használt teljes kitettségérték százalékában kifejezve. Amennyiben nincs hivatalos követelmény, ezt a mezőt üresen kell hagyni. A tőkeáttételi mutató számításához használt teljes kitettségértéket a COREP (LR): {C 47.00;290;010}szerint kell meghatározni. |
||||
|
0300 |
Teljes-SREP-tőkekövetelmény-mutató (TSCR-mutató) COREP (OF): {C 03.00;130;010} Az alábbi i. és ii. összege:
Ennek a tételnek a SREP-tőkekövetelmény mutatót (TSCR) kell tükröznie, amelyet az illetékes hatóság közöl az intézménnyel. A TSCR az EBH SREP-iránymutatásának 1.2. szakaszában található. Ha az illetékes hatóság nem közölt kiegészítő szavatolótőke-követelményeket, akkor csak az i. pontot kell jelenteni. |
||||
|
0310 |
TSCR: CET1 tőkekövetelmény-mutató COREP (OF): {C 03.00;140;010} Az alábbi i. és ii. összege:
Ha az illetékes hatóság nem közölt CET1 tőke formájában fenntartandó kiegészítő szavatolótőke-követelményeket, akkor csak az i. pontot kell jelenteni. |
||||
|
0320 |
TSCR: T1 tőkekövetelmény-mutató COREP (OF): {C 03.00;150;010} Az alábbi i. és ii. összege:
Ha az illetékes hatóság nem közölt T1 tőke formájában fenntartandó kiegészítő szavatolótőke-követelményeket, akkor csak az i. pontot kell jelenteni. |
||||
|
0400 |
Kombinált pufferkövetelmények A 2013/36/EU irányelv 128. cikkének (6) bekezdése. COREP (OF): {C 04.00;740;010} |
||||
|
0410 |
Tőkefenntartási puffer A 2013/36/EU irányelv 128. cikkének (1) bekezdése és 129. cikke. COREP (OF): {C 04.00;750;010} A CRD 129. cikkének (1) bekezdése szerint a tőkefenntartási puffer CET1 tőkén felüli CET1 tőkeelemekből áll. Mivel a tőkefenntartási puffer 2,5 %-os mértéke állandó, ebben a cellában összeget kell feltüntetni. |
||||
|
0420 |
A tagállamok szintjén azonosított makroprudenciális vagy rendszerkockázatokra képzett tőkefenntartási puffer Az 575/2013/EU rendelet 458. cikke (2) bekezdése d) pontjának iv. alpontja. COREP (OF): {C 04.00;760;010} Ebben a cellában a tagállamok szintjén azonosított azon makroprudenciális vagy rendszerkockázatokra képzett tőkefenntartási puffer értékét kell feltüntetni, amely az 575/2013/EU rendelet 458. cikkével összhangban a tőkefenntartási pufferen felül kérhető. A feltüntetett összeg a vonatkozó tőkepuffer-követelményeknek az adatszolgáltatás időpontjában való teljesítéséhez szükséges szavatolótőke összege. |
||||
|
0430 |
Intézményspecifikus anticiklikus tőkepuffer A 2013/36/EU irányelv 128. cikkének (2) bekezdése, 130. és 135–140. cikke. Lásd: COREP (OF): {C 04.00;770;010} A feltüntetett összeg a vonatkozó tőkepuffer-követelményeknek az adatszolgáltatás időpontjában való teljesítéséhez szükséges szavatolótőke összege. |
||||
|
0440 |
Rendszerkockázati tőkepuffer A 2013/36/EU irányelv 128. cikkének (5) bekezdése, 133. és 134. cikke. Lásd: COREP (OF): {C 04.00;780;010} A feltüntetett összeg a vonatkozó tőkepuffer-követelményeknek az adatszolgáltatás időpontjában való teljesítéséhez szükséges szavatolótőke összege. |
||||
|
0450 |
Globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer A 2013/36/EU irányelv 128. cikkének (3) bekezdése és 131. cikke. COREP (OF): {C 04.00;800;010} A feltüntetett összeg a vonatkozó tőkepuffer-követelményeknek az adatszolgáltatás időpontjában való teljesítéséhez szükséges szavatolótőke összege. |
||||
|
0460 |
Egyéb rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer A 2013/36/EU irányelv 128. cikkének (4) bekezdése és 131. cikke. COREP (OF): {C 04.00;810;010} A feltüntetett összeg a vonatkozó tőkepuffer-követelményeknek az adatszolgáltatás időpontjában való teljesítéséhez szükséges szavatolótőke összege. |
||||
|
0500 |
Teljestőkekövetelmény-mutató (OCR-mutató) COREP (OF): {C 03.00;160;010} Az alábbi i. és ii. összege:
Ennek a tételnek az EBH SREP-iránymutatásának 1.2. szakaszában meghatározott teljes tőkekövetelményt (OCR) kell tükröznie. Ha nem alkalmazandó pufferkövetelmény, csak az i. pontot kell megadni. |
||||
|
0510 |
OCR: CET1 tőkekövetelmény-mutató COREP (OF): {C 03.00;170;010} Az alábbi i. és ii. összege:
Ha nem alkalmazandó pufferkövetelmény, csak az i. pontot kell megadni. |
||||
|
0520 |
OCR: T1 tőkekövetelmény-mutató COREP (OF): {C 03.00;180;010} Az alábbi i. és ii. összege:
Ha nem alkalmazandó pufferkövetelmény, csak az i. pontot kell megadni. |
||||
|
0600 |
OCR és 2. pillér szerinti tőke-iránymutatás (P2G) COREP (OF): {C 03.00;190;010} Az alábbi i. és ii. összege:
Ha az illetékes hatóság nem közölt ilyen iránymutatást, akkor csak az i. pontot kell jelenteni. |
||||
|
0610 |
OCR és P2G: CET1 tőkekövetelmény-mutató COREP (OF): {C 03.00;200;010} Az alábbi i. és ii. összege:
Ha az illetékes hatóság nem közölt ilyen iránymutatást, akkor csak az i. pontot kell jelenteni. |
||||
|
0620 |
OCR és P2G: T1 tőkekövetelmény-mutató COREP (OF): {C 03.00;210;010} Az alábbi i. és ii. összege:
Ha az illetékes hatóság nem közölt ilyen iránymutatást, akkor csak az i. pontot kell jelenteni. |
II.4 Z 04.00 – Csoporton belüli pénzügyi kapcsolódások (IFC)
II.4.1 Általános megjegyzések
|
23. |
Ebben a táblában a hitelezői feltőkésítésből ki nem zárt csoporton belüli kötelezettségekre, tőkeeszközökre és garanciákra vonatkozó információkat kell megadni. |
|
24. |
A konszolidált pénzügyi kimutatásokban szereplő érintett jogi személyek közötti összes pénzügyi kapcsolódást fel kell tüntetni. A jelentett összegeket összesíteni kell, amennyiben azok ugyanazon partnerekre (kibocsátó vagy garantált intézmény, hitelező, tulajdonos vagy garancianyújtó) és ugyanazon kötelezettség-, tőkeinstrumentum- vagy garanciatípusokra vonatkoznak. |
|
25. |
Az e tábla 0020., 0040. és 0050. oszlopában feltüntetett értékek kombinációja elsődleges kulcsot képez, amelynek a tábla minden sorát egyedileg kell azonosítania. |
II.4.2 A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Oszlopok |
Útmutató |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0010 – 0020 |
Kibocsátó vagy garantált szervezet A kötelezettségeket vagy tőkeinstrumentumokat kibocsátó jogi személy vagy a garantált szervezet. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0010 |
Szervezet neve Nem lehet azonos a 0030. oszlopban megadott névvel. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0020 |
Kód A kibocsátó vagy a garantált szervezet kódja. Intézmények esetében a kód a 20 jegyű, alfanumerikus LEI-kód. Más szervezetek esetében a kód a 20 jegyű, alfanumerikus LEI-kód, vagy ha nem áll rendelkezésre, az Unióban alkalmazandó egységes kódrendszer szerinti kód, vagy ha ez sem áll rendelkezésre, valamely nemzeti kód. A kódnak egyedinek kell lennie, és azt valamennyi táblán következetesen kell használni. Nem lehet azonos a 0040. oszlopban megadott kóddal. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0030 – 0040 |
Hitelező, tulajdonos vagy garancianyújtó Az a jogi személy, amely a kötelezettség tekintetében hitelező, vagy a tőkeinstrumentum tulajdonosa vagy a garancia nyújtója. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0030 |
Szervezet neve Nem lehet azonos a 0010. oszlopban megadott névvel. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0040 |
Kód A hitelező, tulajdonos vagy garancianyújtó kódja. Intézmények esetében a kód a 20 jegyű, alfanumerikus LEI-kód. Más szervezetek esetében a kód a 20 jegyű, alfanumerikus LEI-kód, vagy ha nem áll rendelkezésre, az Unióban alkalmazandó egységes kódrendszer szerinti kód, vagy ha ez sem áll rendelkezésre, valamely nemzeti kód. A kódnak egyedinek kell lennie, és azt valamennyi táblán következetesen kell használni. Nem lehet azonos a 0020. oszlopban megadott kóddal. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0050 – 0070 |
Pénzügyi kapcsolódás Ebben a mezőben kell leírni a releváns szervezetek közötti pénzügyi kapcsolatot. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0050 |
Típus A következő listából választandó:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0060 |
Kintlévőség összege A kötelezettségek esetében (0050. oszlop, L.1, L.2. és L.4. – L.14. típusok) a csoporton belüli kötelezettségek kintlévő összege; a származtatott ügyletekből eredő kötelezettségek esetében (L.3. típus) a Z 02.00 (LIAB) tábla 0333. sora szerinti lezárási összegek. A garanciák esetében (0050. oszlop, G.1. – G.4. értékek), a garancia keretében történő jövőbeni kifizetések maximális potenciális összege. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0070 |
ebből harmadik ország joga szerint kibocsátott Egy harmadik ország joga által szabályozott kintlévőség pénzben kifejezett összege. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0080 |
ebből: az MREL teljesítéséhez figyelembe vehető Az MREL tekintetében figyelembe vehető kintlévő kötelezettségeknek a 2014/59/EU irányelv 45. cikke (4) bekezdésének a) és c)–f) pontja szerint kiszámított összege. E tekintetben nem zárhatók ki a számításból egyes kötelezettségek pusztán azon az alapon, hogy azokat egy csoporthoz tartozó vállalkozás számára bocsátották ki vagy ilyen szervezet tartja. |
II.5 Z 05.01 és Z 05.02 – Fő partnerek (MCP)
II.5.1 Általános megjegyzések
|
26. |
Ezek a táblák a fő partnerekkel szembeni kötelezettségekre (Z 05.01) és a fő partnerektől kapott mérlegen kívüli tételekre (Z 05.02) vonatkozó információkat tartalmazzák.A feltüntetett összegeket összesíteni kell, amennyiben azok ugyanazon partnerekre vagy ugyanolyan típusú kötelezettségekre vagy mérlegen kívüli tételekre vonatkoznak. |
|
27. |
Nem kell feltüntetni e táblákban azokat a kötelezettségeket és mérlegen kívüli tételeket, amelyeknél a partner nem azonosítható. Nem kell feltüntetni azokat a kötelezettségeket és mérlegen kívüli tételeket sem, amelyek esetében a partner a konszolidált pénzügyi kimutatásban szereplő szervezet. |
II.5.2 Z 05.01 – Fő partnerek (kötelezettségek alapján) – A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
28. |
Az e tábla 0020. és 0060. oszlopában feltüntetett értékek kombinációja elsődleges kulcsot képez, amelynek a tábla minden sorát egyedileg kell azonosítania. |
|
Oszlopok |
Útmutató |
||||||||||||||||||||||||
|
0010 – 0050 |
Partner Azon fő partnerre vonatkozó információk, amelynek tekintetében a kötelezettség felmerül. A fő partnerek azonosításához minden egyes partnerre vagy egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjára vonatkozóan össze kell vonni az adatot szolgáltató szervezet vagy csoport e partnerrel vagy csoporttal szembeni összes kintlévő kötelezettségét, kivéve a konszolidált pénzügyi kimutatásokban szereplő szervezetekkel szembeni kötelezettségeket. Ezt követően e partnereket vagy az egymással kapcsolatban álló partnerek e csoportjait az aggregált kintlévő összeg alapján rangsorolni kell, és az adatokat a 10 legfőbb partnerre vonatkozóan kell jelenteni. Az „egymással kapcsolatban álló partnerek csoportjának” fogalommeghatározása azonos az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 39. pontjában meghatározott „kapcsolatban álló ügyfelek csoportja” fogalommeghatározásával. E tábla alkalmazásában a partner nem lehet a konszolidált pénzügyi kimutatásokban szereplő szervezet. |
||||||||||||||||||||||||
|
0010 |
Szervezet neve A fő partner vagy adott esetben az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjának neve. Az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjának neve az anyavállalat neve, vagy ha az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjának nincs anyavállalata, a csoport kereskedelmi neve. |
||||||||||||||||||||||||
|
0020 |
Kód A fő partner kódja vagy az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjának kódja. Hitelintézetek esetében a kód a 20 jegyű, alfanumerikus LEI-kód. Más szervezetek esetében a kód a 20 jegyű, alfanumerikus LEI-kód, vagy ha nem áll rendelkezésre, az Unióban alkalmazandó egységes kódrendszer szerinti kód, vagy ha ez sem áll rendelkezésre, valamely nemzeti kód. A kódnak egyedinek kell lennie, és azt valamennyi táblán következetesen kell használni. |
||||||||||||||||||||||||
|
0030 |
Csoport vagy egyedi szervezet Egyedi fő partner esetében „1”-t, egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportja esetében pedig „2” -t kell feltüntetni. |
||||||||||||||||||||||||
|
0040 |
Ország A partner bejegyzése szerinti ország ISO 3166–1-alpha-2 kódja. Idetartoznak a nemzetközi szervezetekre vonatkozó pszeudo-ISO-kódok, amelyek az Eurostat fizetési mérleggel foglalkozó Vademecumának (Balance of Payments Vademecum) legfrissebb kiadásában találhatók. Az országot a partner létesítő okirat szerinti székhelye alapján határozzák meg. Egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportja esetében az anyavállalat bejegyzése szerinti ország. |
||||||||||||||||||||||||
|
0050 |
Szektor Minden partnerhez egy szektort kell rendelni a FINREP szerinti gazdasági ágazati kategóriák alapján (FINREP, V. melléklet, 1. rész, 6. fejezet):
Egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportja esetében nem kell ágazatot feltüntetni. |
||||||||||||||||||||||||
|
0060 |
Típus A kötelezettségtípus a „Z 02.00 – Kötelezettségek szerkezete (LIAB)” táblában felsorolt kötelezettségtípusok egyike lehet, nevezetesen:
Ha valamely fő partnerrel szembeni kötelezettségek a fent említett típusok közül egynél többhöz tartoznak, minden egyes kötelezettségtípust külön sorban kell feltüntetni. |
||||||||||||||||||||||||
|
0070 |
Öszeg Az összeg megegyezik a „kintlévőség összege” Z 02.00 – Kötelezettségek szerkezete táblában szereplő meghatározásával. A származtatott ügyletekből eredő kötelezettségek esetében (L.3. típus) a Z 02.00 tábla 0333. sora szerinti lezárási összegeket kell feltüntetni |
II.5.3 Z 05.02 – Fő partnerek (mérlegen kívüli tételek alapján) (MCP 2) A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
29. |
Az e tábla 0020. és 0060. oszlopában feltüntetett értékek kombinációja elsődleges kulcsot képez, amelynek a tábla minden sorát egyedileg kell azonosítania. |
|
Oszlopok |
Útmutató |
||||||
|
0010 – 0050 |
Partner A mérlegen kívüli fő partnerekre vonatkozó információk. A főbb mérlegen kívüli ügyfeleket a partnerektől vagy az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjától a táblában adatot szolgáltató gazdálkodó egység vagy a csoporthoz tartozó gazdálkodó egységek által kapott elkötelezettségek és pénzügyi garanciák teljes névleges összegének összeadásával kell meghatározni (a FINREP F 09 tábla alkalmazásában meghatározottaknak megfelelően). Nem sorolhatók a mérlegen kívüli fő partnerek közé a csoport konszolidált pénzügyi kimutatásaiban szereplő szervezetek. Ezt követően a partnereket vagy az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjait az aggregált összeg alapján rangsorolni kell, és az adatokat a 10 legfőbb mérlegen kívüli partnerre vonatkozóan kell jelenteni. E tábla alkalmazásában csak a konszolidált pénzügyi kimutatásokban nem szereplő partnereket kell feltüntetni. |
||||||
|
0010 |
Szervezet neve Lásd a Z 05.01 oszlop 0010. oszlopára vonatkozó útmutatást. |
||||||
|
0020 |
Kód Lásd a Z 05.01 oszlop 0020. oszlopára vonatkozó útmutatást. |
||||||
|
0030 |
Csoport vagy egyedi szervezet Lásd a Z 05.01 oszlop 0030. oszlopára vonatkozó útmutatást. |
||||||
|
0040 |
Ország Lásd a Z 05.01 oszlop 0040. oszlopára vonatkozó útmutatást. |
||||||
|
0050 |
Szektor Lásd a Z 05.01 oszlop 0050. oszlopára vonatkozó útmutatást. |
||||||
|
0060 |
Típus A mérlegen kívüli kitettség típusa a következők egyike a FINREP F 09.02 táblában meghatározottak szerint:
Ha valamely fő partnertől kapott mérlegen kívüli tételek a fent említett típusok közül egynél többhöz tartoznak, minden egyes típust külön sorban kell feltüntetni. |
||||||
|
0070 |
Összeg |
II.6 Z 06.00 – Betétbiztosítás (DIS)
II.6.1 Általános megjegyzések
|
30. |
Ez a tábla áttekintést nyújt a csoporton belüli betétbiztosításról és azon betétbiztosítási rendszerekről, amelyeknek a releváns szervezetnek minősülő hitelintézetek tagjai. |
|
31. |
A csoporthoz tartozó minden hitelintézetet külön sorban kell feltüntetni. |
II.6.2 A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Oszlopok |
Útmutató |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0010 – 0020 |
Szervezet |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0010 |
Szervezet neve A szervezet Z 01.00 – Szervezeti felépítés (ORG) táblában feltüntetett neve. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0020 |
Kód A szervezet Z 01.00 – Szervezeti felépítés (ORG) táblában feltüntetett kódja. Ez a kód egy sorazonosító, amely a tábla minden egyes sorát egyedileg azonosítja. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0030 |
DGS (betétbiztosítási rendszer) A 2014/49/EU irányelv 4. cikkének (3) bekezdése Azon hivatalosan elismert betétbiztosítási rendszerek neve, amelyeknek a szervezet a 2014/49/EU irányelv alkalmazásában tagja. Ez a szervezet bejegyzése szerinti tagállamban működő betétbiztosítási rendszer, azon más betétbiztosítási rendszerek kizárásával, amelyek más tagállamokban további védelmet („top up”) biztosíthatnak a szervezet ügyfeleinek az adott tagállamban lévő fióktelepnél. Amennyiben egy intézmény olyan intézményvédelmi rendszer tagja, amelyet a 2014/49/EU irányelv 4. cikkének (2) bekezdése értelmében betétbiztosítási rendszerként is elismertek, a betétbiztosítási rendszer neve megegyezik az intézményvédelmi rendszer 050. sorban feltüntetett nevével. A betétbiztosítási rendszert a bejegyzés szerinti tagállamnak megfelelően a következők közül kell kiválasztani:
Ha a hivatalosan elismert betétbiztosítási rendszer, amelynek a szervezet tagja, nem szerepel a fenti felsorolásban, az „egyéb” megjelölést kell feltüntetni. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0040 |
Biztosított betétek összege A 2014/49/EU irányelv 2. cikkének (1) bekezdésének 5. pontja és 6. cikkének (2) bekezdése A 2014/49/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 5. pontjában – a 6. cikkel együtt értelmezve – meghatározott biztosított betéteknek a 0030. sorban megadott betétbiztosítási rendszer által fedezett összege, az említett irányelv 6. cikkének (2) bekezdésében meghatározott ideiglenes túllépés kizárásával. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0050 |
Intézményvédelmi rendszer Az 575/2013/EU rendelet 113. cikkének (7) bekezdése Az 575/2013/EU rendelet 113. cikkének (7) bekezdésében említett azon intézményvédelmi rendszer neve, amelynek a szervezet tagja. Ha a szervezet nem tagja intézményvédelmi rendszernek, a mezőt üresen kell hagyni. Ha a szervezet olyan intézményvédelmi rendszer tagja, amelyet a 2014/49/EU irányelv 4. cikkének (2) bekezdése értelmében hivatalosan betétbiztosítási rendszerként is elismernek, az intézményvédelmi rendszer neve megegyezik a 030. sorban a betétbiztosítási rendszer nevével. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0060 |
Kiegészítő védelem önkéntes rendszer alapján A 2014/49/EU irányelv 1. cikke (3) bekezdésének a) pontja A szervezetnél elhelyezett, önkéntes betétbiztosítási rendszer hatálya alá tartozó betétek összege. |
II.7 Kritikus funkciók és fő üzletágak
II.7.1 Általános megjegyzések
|
32. |
E szakasz négy táblája kulcsfontosságú adatokat és minőségi értékeléseket nyújt a csoport gazdasági funkcióinak hatásáról, helyettesíthetőségéről és kritikusságáról, amit e kritikus funkciók fő üzletágakhoz és jogalanyokhoz való hozzárendelése egészít ki. |
|
33. |
Az egyes táblák a következő témákkal foglalkoznak: |
|
34. |
Z 07.01. tábla – A gazdasági funkciók kritikusságának értékelése (FUNC 1): mennyiségi és minőségi mutatók alapján azonosítja a csoport által ellátott nem kritikus és kritikus funkciókat minden egyes olyan tagállam tekintetében, ahol a csoport aktív; |
|
35. |
Z 07.02 tábla – A kritikus funkciók szervezetekhez való hozzárendelése (FUNC 2): az azonosított kritikus funkciókat hozzárendeli a jogi személyekhez, és értékeli, hogy az egyes jogi személyek lényegesnek minősülnek-e az adott kritikus funkció ellátása szempontjából; |
|
36. |
Z 07.03 – A fő üzletágak szervezetekhez való hozzárendelése (FUNC 3): a fő üzletágak teljes listája és ezek hozzárendelése a jogi személyekhez; |
|
37. |
Z 07.04 tábla – A kritikus funkciók fő üzletágakhoz való hozzárendelése (FUNC 4): az azonosított kritikus funkciók hozzárendelése az üzletágakhoz. |
|
38. |
A 2014/59/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 35. pontja értelmében a kritikus funkciók olyan tevékenységek, szolgáltatások vagy működési folyamatok, amelyek megszűnése az intézmény vagy csoport méretéből, piaci részesedéséből, külső vagy belső összekapcsoltságából, összetettségéből vagy határokon átnyúló tevékenységéből adódóan egy vagy több tagállamban valószínűsíthetően fennakadást okoz a reálgazdaság számára létfontosságú szolgáltatások vagy a pénzügyi stabilitás tekintetében, különös tekintettel e tevékenységek, szolgáltatások vagy működési folyamatok helyettesíthetőségére. |
|
39. |
Az (EU) 2016/778 bizottsági rendelet (15) 6. cikkének (1) bekezdése értelmében a funkció kritikusnak minősül, ha megfelel mindkét alábbi feltételnek:
|
|
40. |
A 2014/59/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 36. pontja értelmében a fő üzletágak azok az üzletágak és a hozzájuk kapcsolódó szolgáltatások, amelyek egy intézmény vagy csoport – amelynek az intézmény részét képezi – fő bevételi vagy nyereségforrását jelentik, illetve az új befektetésekből származó bevételek jelenértékének jelentős részét képviselik. |
|
41. |
E tábla alkalmazásában a gazdasági funkciók a táblában alább felsorolt funkciókat jelentik. |
|
42. |
A gazdasági funkciók minden egyes kategóriája esetében „egyéb” gazdasági funkció is választható, ha a funkciót az előre meghatározott funkciók egyike sem fedi le. |
|
43. |
A 0010–0070. sorban és a 0080–0150. sorban említett partnerek meghatározása azonos a FINREP V. melléklete 1. részének 6. fejezetében megadott ügyfélszektor-meghatározásokkal. A „kkv-k” meghatározása azonos a FINREP V. melléklete 1. része 5. pontjának i. alpontjában megadott meghatározással. |
|
Azonosító |
Gazdasági funkciók |
|
Betétgyűjtés A betétgyűjtés a nem pénzügyi közvetítők betéteinek elfogadására vonatkozik. Nem foglalja magában az egyéb pénzügyi közvetítők betéteinek elfogadását, amelyet külön, a „bankközi finanszírozás” alatt kell feltüntetni. A betétek közé tartoznak a következők: i) folyószámlák/egynapos betétek, ii. megállapodás szerinti futamidejű betétek, és iii. felmondással visszaváltható betétek; nem tartoznak ide a visszavásárlási megállapodások. Hivatkozások: Az FSB iránymutatása a kritikus funkciók és a kritikus megosztott szolgáltatások azonosításáról (2013), 14. o.; az 1071/2013/EU rendelet II. melléklete 2. részének 9.1., 9.2. és 9.3. pontja. |
|
|
1.1 |
Háztartások |
|
1.2 |
Nem pénzügyi vállalatok (kkv-k) |
|
1.3 |
Nem pénzügyi vállalatok (nem kkv-k) |
|
1.4 |
Államháztartások |
|
1.5, 1.6, 1.7 |
Egyéb szektorok/partnerek (1), (2) és (3) |
|
Hitelezés A hitelezés a nem pénzügyi partnerek, például a vállalati vagy lakossági ügyfelek számára nyújtott hitelezést fedi le. A pénzügyi partnerek számára nyújtott hitelezést külön, a „bankközi finanszírozás” rész alatt kell feltüntetni. A hitelek magukban foglalják az intézmények által tartott adósságinstrumentumokat, de nem foglalják magukban a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat, függetlenül azok számviteli besorolásától (pl. lejáratig tartandó vagy értékesítésre rendelkezésre álló értékpapírok). Hivatkozások: Az FSB iránymutatása a kritikus funkciók és a kritikus megosztott szolgáltatások azonosításáról (2013), 17. o.; az 1071/2013/EU rendelet II. melléklete 2. részének 2. pontja. |
|
|
2.1 |
Háztartások – lakáscélú hitelezés A lakáscélú hitelek (azaz személyes használat vagy bérbeadás céljára történő lakásvásárlás céljából nyújtott hitel, ideértve az építésre és a felújításra felvett hiteleket is). |
|
2.2 |
Háztartások – egyéb hitelezés |
|
2.3 |
Nem pénzügyi vállalatok (kkv-k) |
|
2.4 |
Nem pénzügyi vállalatok (nem kkv-k) |
|
2.5 |
Államháztartások |
|
2.6, 2.7, 2.8 |
Egyéb szektorok/partnerek (1), (2) és (3) |
|
Pénzforgalmi, készpénz-, kiegyenlítési, elszámolási, letéti őrzési szolgáltatások Hivatkozás: Az FSB iránymutatása a kritikus funkciók és a kritikus megosztott szolgáltatások azonosításáról (2013), 20. o. Az e szakaszba tartozó gazdasági funkciók magukban foglalják a pénzforgalmi, készpénz-, kiegyenlítési, elszámolási és letéti szolgáltatások hitelintézet általi nyújtását a saját ügyfelek közötti közvetítőként vagy egy ügyfél és egy vagy több releváns pénzügyi piaci infrastruktúra közötti közvetítőként, vagy a pénzügyi piaci infrastruktúrákhoz más bankok számára biztosított (közvetett) hozzáférést. A kritikus funkciók és a kritikus megosztott szolgáltatások azonosításáról szóló FSB-iránymutatással összhangban a pénzforgalmi, kiegyenlítési és elszámolási funkciók a bankok által ügyfeleiknek nyújtott szolgáltatásokra korlátozódnak. Ez a kategória nem terjed ki a (tiszta) pénzügyi piaci infrastruktúraszolgáltatók által nyújtott szolgáltatásokra. E tábla alkalmazásában a pénzügyi piaci infrastruktúrák magukban foglalják a fizetési rendszereket, értékpapír-kiegyenlítési rendszereket, központi értéktárakat és központi szerződő feleket (de nem foglalják magukban a kereskedési adattárakat). A „pénzforgalmi szolgáltatás”, a „fizetési művelet” és a „fizetési rendszer” meghatározása megegyezik a belső piaci pénzforgalmi szolgáltatásokról szóló (EU) 2015/2366 irányelv 4. cikke (3), (5), illetve (7) bekezdésében meghatározottakkal (16). |
|
|
3.1 |
Monetáris pénzügyi intézményeknek nyújtott pénzforgalmi szolgáltatások Ez a sor magában foglalja a monetáris pénzügyi intézményeknek külső fizetési rendszerek alkalmazásával vagy anélkül nyújtott pénzforgalmi szolgáltatásokat. Idetartoznak a levelező banki szolgáltatások(hoz kapcsolódó kifizetések) is. A monetáris pénzügyi intézmények közé tartoznak az alábbi alszektorokban szereplő intézményi egységek: i. központi bankok; ii. betétgyűjtő vállalatok a központi bank kivételével; valamint iii. pénzpiaci alapok. |
|
3.2 |
Nem monetáris pénzügyi intézményeknek nyújtott pénzforgalmi szolgáltatások Ügyfeleknek külső fizetési rendszerek alkalmazásával vagy anélkül nyújtott pénzforgalmi szolgáltatások. Ide csak a nem monetáris pénzügyi intézmények közé tartozó természetes vagy jogi személyek sorolhatók. A pénzforgalmi szolgáltatók szintén nem tartoznak a „nem monetáris pénzügyi intézmények” szektorába. |
|
3.3 |
Készpénzszolgáltatások Készpénzszolgáltatások nyújtása ügyfelek (magánszemélyek és vállalatok, de nem monetáris pénzügyi intézmények) részére. Idetartozik az ATM-eknél és a fiókokban történő készpénzfelvétel, de nem tartoznak ide egyéb készpénzszolgáltatások (például a nagybani kiskereskedők számára nyújtott készpénzszállítási szolgáltatások). Idetartozik továbbá a csekkel és a fiókokban banki nyomtatványokkal történő készpénzfelvétel (ahol a kártyák azonosító eszközként használhatók). |
|
3.4 |
Értékpapír-kiegyenlítési szolgáltatások Ügyfeleknek nyújtott szolgáltatások az értékpapírügyletek megerősítése, elszámolása és kiegyenlítése céljából, értékpapír-kiegyenlítési rendszerek alkalmazásával vagy anélkül. A kiegyenlítés értékpapírügylet teljesítése, amely ügyletet azzal a céllal kötöttek meg, hogy az ügyletben részt vevő felek kötelezettségei pénzeszköz-átutalás és/vagy értékpapírtranszfer révén kerüljenek kiegyenlítésre. |
|
3.5 |
Központi szerződő fél elszámolási szolgáltatásai Az ügyfeleknek nyújtott, értékpapírokkal és származtatott ügyletekkel kapcsolatos elszámolási szolgáltatások. Idetartozik a központi szerződő félhez történő közvetett hozzáférés biztosítása is. |
|
3.6 |
Letéti őrzési szolgáltatások Az ügyfelek pénzügyi eszközeinek megőrzése és kezelése, valamint a letéti őrzéshez kapcsolódó szolgáltatások, például készpénz- és biztosítékkezelés. |
|
3.7, 3.8, 3.9 |
Egyéb szolgáltatások/tevékenységek/funkciók (1), (2) és (3) |
|
Tőkepiacok A tőkepiaci tevékenységek az értékpapírok kibocsátására és kereskedelmére, a kapcsolódó tanácsadási szolgáltatásokra és egyéb kapcsolódó szolgáltatásokra, például kiemelt brókerszolgáltatásra és árjegyzésre vonatkoznak. |
|
|
4.1 |
Kereskedési céllal tartott származtatott ügyletek – tőzsdén kívüli A 648/2012/EU rendelet 2. cikkének (5) és (7) bekezdése) (17) Származtatott ügylet vagy ügylet a 2014/65/EK irányelv (18) az 1287/2006/EK rendelet 38. és 39. cikkével végrehajtott I. melléklete C. szakaszának 4–10. pontjában felsorolt pénzügyi eszköz. Tőzsdén kívüli származtatott ügylet vagy ügylet olyan származtatott ügylet, amelynek végrehajtására nem a 2014/65/EK irányelv 4. cikke (1) bekezdése 21. pontjának értelmében vett szabályozott piacon vagy a 648/2012/EU rendelet 2a. cikkével összhangban a szabályozott piaccal egyenértékűnek tekintett harmadik országbeli piacon kerül sor. Csak a tőzsdén kívüli piacon forgalmazott származtatott ügyletek értékét kell feltüntetni. |
|
4.2 |
Kereskedési céllal tartott származtatott ügyletek – nem tőzsdén kívüli A kereskedési céllal tartott összes származtatott ügylet, kivéve a kereskedési céllal tartott tőzsdén kívüli származtatott ügyleteket. |
|
4.3 |
Másodlagos piacok/kereskedés A másodlagos piac az a hely, ahol az értékpapírok befektetők általi vásárlása és értékesítése történik. Ez a funkció a teljes kereskedési portfólióra vonatkozik (részvény, vállalati kötvény, államkötvény). A feltüntetendő érték a kereskedési céllal tartott értékpapírok összértéke. Az értékpapírokat az adatszolgáltatási vonatkozási időpontkori valós értéken kell jelenteni. Az összeg nem tartalmazza a hiteleket, a származtatott ügyleteket és a nem forgalomképes eszközöket (pl. követelések). |
|
4.4 |
Elsődleges piacok/jegyzési garanciavállalás Az elsődleges piacok azok a piacok, ahol a vállalkozások, kormányok és más csoportok új értékpapírokat bocsátanak ki hitel- vagy tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok (törzs- és elsőbbségi részvények, vállalati kötvények, kincstárjegyek, államkötvények stb.) révén történő finanszírozásuk céljából. Az elsődleges piacokat a jegyzési garanciavállalási csoportok segítik. |
|
4.5, 4.6, 4.7 |
Egyéb szolgáltatások/tevékenységek/funkciók (1), (2) és (3) |
|
Bankközi finanszírozás A bankközi piacokon a pénzügyi partnerek (hitelintézetek és egyéb pénzügyi vállalatok) számára történő hitelnyújtási és azoktól való hitelfelvételi tevékenységek. |
|
|
5.1 |
Hitelfelvétel Pénzügyi partnerektől bankközi piacon történő hitelfelvétel (többek között visszavásárlási megállapodások, bankközi kölcsönfelvétel, kereskedelmi értékpapírok, letéti jegyek, pénzpiaci alapok, hitelkeretek, eszközfedezetű kereskedelmi papírok és vagyonkezelői betétek formájában). |
|
5.2 |
Származtatott ügyletek (eszközök) A pénzügyi partnerekkel kötött, a mérleg eszközoldalán megjelenített összes származtatott ügylet. A „Tőkepiacok” szakasszal szemben a „Bankközi finanszírozás” szakaszban feltüntetett származtatott ügyletek magukban foglalják a pénzügyi partnerekkel kötött összes származtatott ügyletet (és nem csak a kereskedési céllal tartott termékeket). |
|
5.3 |
Hitelezés Pénzügyi partnerek számára bankközi piacon történő hitelnyújtás (többek között fordított visszavásárlási megállapodások, kereskedelmi értékpapírok, letéti jegyek, pénzpiaci alapok, hitelkeretek, eszközfedezetű kereskedelmi papírok és vagyonkezelői betétek formájában). |
|
5.4 |
Származtatott ügyletek (kötelezettségek) A pénzügyi partnerekkel kötött, a mérleg forrásoldalán megjelenített összes származtatott ügylet. |
|
5.5, 5.6, 5.7 |
Egyéb terméktípusok (1), (2) és (3) A „Bankközi finanszírozás” gazdasági funkcióhoz tartozó bármely olyan funkció, amely nem szerepel a fenti felsorolásban. |
II.7.2 Z 07.01 – A gazdasági funkciók kritikusságának értékelése (FUNC 1) A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
44. |
Minden olyan tagállam („ország”) esetében, amelyben a csoport tevékenykedik, egy táblát kell benyújtani. |
|
45. |
A táblában minden olyan gazdasági funkciót fel kell tüntetni, amelyet az adott tagállamban a csoporthoz tartozó bármely vállalkozás végez, függetlenül attól, hogy ez a funkció kritikus-e vagy sem. |
|
Sorok |
Útmutató |
|
0010 – 0380 |
Gazdasági funkciók A fent meghatározott gazdasági funkciók |
|
Oszlopok |
Útmutató |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0010 |
A gazdasági funkció leírása Amennyiben a gazdasági funkció „Egyéb” típusú (1.5–1.7, 2.6–2.8, 3.7–3.9, 4.5–4.7, 5.5–5.7 funkciók), meg kell adni e funkció leírását. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0020 |
Piaci részesedés Az intézmény vagy csoport piaci részesedésére vonatkozó becslés az adott országban az adott gazdasági funkció vonatkozásában. A monetáris értéken mért teljes piac százalékos arányában kifejezve. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0030 |
Pénzösszeg Az oszlop tartalma a gazdasági funkciótól függ:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0040 |
Numerikus mutató Az oszlop tartalma a gazdasági funkciótól függ:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0050 |
A piacra gyakorolt hatás A funkció hirtelen megszüntetésének a harmadik felekre, a pénzügyi piacokra és a reálgazdaságra gyakorolt becsült hatása, figyelembe véve az intézmény méretét, piaci részesedését az adott országban, a külső és belső összekapcsoltságot, komplexitást és az intézmény határon átnyúló tevékenységeit. A minőségi értékelés eredményét „Magas (H)”, „Közepes-Magas (MH)”, „Közepes-Alacsony (ML)” vagy „Alacsony (L)” megjelöléssel kell kifejezni. H: a funkció megszüntetése kimagasló hatást gyakorol a nemzeti piacra; MH: jelentős hatás; ML: a hatás lényeges, de korlátozott; L: alacsony hatás. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0060 |
Helyettesíthetőség Az (EU) 2016/778 felhatalmazáson alapuló rendelet 6. cikkének (3) bekezdése A funkció helyettesíthető, ha elfogadható módon és észszerű időn belül helyettesíthető, elkerülve a reálgazdaságot és a pénzügyi piacokat érintő rendszerszintű problémákat. Figyelembe kell venni az alábbiakat:
A minőségi értékelés eredményét „Magas (H)”, „Közepes-Magas (MH)”, „Közepes-Alacsony (ML)” vagy „Alacsony (L)” megjelöléssel kell kifejezni. H: az adott funkciót észszerű időn belül könnyen elláthatja egy másik bank hasonló feltételekkel; L: a funkciót nem lehet könnyen vagy gyorsan helyettesíteni; MH és ML: közbenső esetek, figyelembe véve különböző szempontokat (pl. piaci részesedés, piaci koncentráció, helyettesítés időigénye, a piacra lépés vagy terjeszkedés jogi akadályai és operatív követelményei). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0070 |
Kritikus funkció Ebben az oszlopban fel kell tüntetni, hogy az ebben a táblában szereplő mennyiségi adatokat és kritikussági mutatókat figyelembe véve a gazdasági funkció kritikusnak tekinthető-e az adott ország piacán. „Igen” vagy „Nem” megjelölés választható. |
II.7.3 Z 07.02 – A kritikus funkciók szervezetekhez való hozzárendelése (FUNC 2) A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
46. |
Ezt a táblát a teljes csoportra vonatkozóan kell kitölteni. Ebben a táblában csak a {Z 07.01; 070} mezőkben (az egyes tagállamok tekintetében) kritikusként azonosított funkciókat kell feltüntetni. |
|
47. |
Az e tábla 0010., 0020. és 0040. oszlopában feltüntetett értékek kombinációja elsődleges kulcsot képez, amelynek a tábla minden sorát egyedileg kell azonosítania. |
|
Oszlopok |
Útmutató |
|
0010 |
Ország Az ország, amelynek tekintetében a funkció kritikus, a Z 07.01 (FUNC 1) táblában megadottak szerint. |
|
0020 |
Azonosító A fenti 2.7.1.4. pontban meghatározott és a Z 07.01 (FUNC 1) táblában említett kritikus funkciók azonosítója. |
|
0030 |
Szervezet neve A kritikus funkciót ellátó szervezet Z 01.00 (ORG) táblában megadott neve. Ha több olyan szervezet van, amely ugyanabban az országban azonos kritikus funkciókat lát el, minden egyes szervezetet külön sorban kell feltüntetni. |
|
0040 |
Kód A kritikus funkciót ellátó szervezet Z 01.00 (ORG) táblában megadott kódja. |
|
0050 |
Pénzösszeg A szervezet által a Z 07.01 (FUNC 1) tábla 0030. oszlopában feltüntetett összegben képviselt rész, összegszerűen megadva. |
II.7.4 Z 07.03 – A fő üzletágak szervezetekhez való hozzárendelése (FUNC 3) A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
48. |
Az e tábla 0020. és 0040. oszlopában feltüntetett értékek kombinációja elsődleges kulcsot képez, amelynek a tábla minden sorát egyedileg kell azonosítania. |
|
49. |
Ebben a táblában csak a {Z 07.02; 0060} mezőkben lényegesként azonosított szervezeteket kell feltüntetni. |
|
Oszlopok |
Útmutató |
|
0010 |
Fő üzletág A 2014/59/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 36. pontja és (2) bekezdése szerinti fő üzletágak. |
|
0020 |
Üzletág azonosítója Az üzletág intézmény által adott egyedi azonosítója. |
|
0030 |
Leírás A fő üzletág leírása. |
|
0040 |
Szervezet neve Azon szervezet Z 01.00 (ORG) táblában feltüntetett neve, amely a fő üzletágat működteti vagy annak részét képezi. Ha több szervezet működteti a fő üzletágat vagy képezi annak részét, akkor minden egyes szervezetet külön sorban kell feltüntetni. |
|
0050 |
Kód A fő üzletágat működtető vagy annak részét képező szervezetnek a Z 01.00 (ORG) táblában feltüntetett kódja. |
II.7.5 Z 07.04 – A kritikus funkciók fő üzletágakhoz való hozzárendelése (FUNC 4) A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
50. |
Az e tábla 0010., 0020. és 0040. oszlopában feltüntetett értékek kombinációja elsődleges kulcsot képez, amelynek a tábla minden sorát egyedileg kell azonosítania. |
|
51. |
Ebben a táblában csak a {Z 07.01; 0070} mezőkben kritikusként azonosított funkciókat kell feltüntetni. |
|
Oszlopok |
Útmutató |
|
0010 |
Ország Az az ország, amelynek tekintetében a Z 07.01 (FUNC 1) táblában megadottak szerint a funkció kritikus. |
|
0020 |
Funkció azonosítója A fenti 2.7.1.2. pontban meghatározott és a Z 07.01 (FUNC 1) táblában említett kritikus funkciók azonosítója. |
|
0030 |
Fő üzletág A 2014/59/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 36. pontja és (2) bekezdése szerinti, a Z 07.03 (FUNC 3) táblában feltüntetett fő üzletág. |
|
0040 |
Üzletág azonosítója Az üzletág intézmény által adott egyedi azonosítója; a Z 07.03 (FUNC 3) táblában feltüntetettel megegyező azonosító. |
II.8 Z 08.00 – Kritikus szolgáltatások (SERV)
II.8.1 Általános útmutató
|
52. |
Az e táblában feltüntetendő információkat a csoport egészére vonatkozóan egyszer kell jelenteni. A tábla a csoporthoz tartozó bármely szervezet által igénybe vett kritikus szolgáltatásokat sorolja fel és kapcsolja a csoport által biztosított kritikus funkciókhoz. |
|
53. |
Kritikus szolgáltatásnak minősülnek a csoporton belüli egy vagy több üzleti egység vagy szervezet részére teljesített alapműveletek, -tevékenységek és -szolgáltatások (az előbbiek meghatározott félnek nyújtott szolgáltatások, az utóbbiak megosztott szolgáltatások), amelyekre egy vagy több kritikus funkció ellátásához szükség van. A kritikus szolgáltatásokat nyújthatják csoporton belüli szervezetek (belső szolgáltatás) vagy azok kiszervezhetők külső szolgáltatóhoz (külső szolgáltatás). Egy szolgáltatást akkor kell kritikus szolgáltatásnak tekinteni, ha a szolgáltatás zavara jelentős akadályt jelenthet, vagy teljes mértékben ellehetetlenítheti a kritikus funkció ellátását, mivel ezen szolgáltatások szervesen kapcsolódnak az intézmény által harmadik felek részére biztosított kritikus funkciókhoz. |
|
54. |
Ebben a táblában nem kell feltüntetni azokat a szolgáltatásokat, amelyeket teljes egészében egy adott jogi személyen belül végeznek. |
|
55. |
Ebben a táblában nem kell feltüntetni azokat a szolgáltatásokat, amelyek nem gyakorolnak lényeges hatást a kritikus funkciókra. |
|
56. |
Az e tábla 0010., 0030., 0050. és 0070. oszlopában feltüntetett értékek kombinációja elsődleges kulcsot képez, amelynek a tábla minden sorát egyedileg kell azonosítania. |
II.8.2 A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Oszlopok |
Útmutató |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0005 |
Azonosító |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0010 |
A szolgáltatás típusa A szolgáltatás típusa az alábbiakban felsorolt szolgáltatástípusok egyike lehet. Amennyiben lehetséges, az alkategóriát kell feltüntetni (két számjegyű azonosító). Amennyiben nincs alkategória, vagy az alkategória nem írja le megfelelően az intézmény által nyújtott szolgáltatást, a fő kategóriát (egy számjegyű azonosító) kell feltüntetni.
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0020 – 0030 |
A szolgáltatás igénybevevője A csoport azon szervezeti egysége, amely a 0040–0050. oszlopban feltüntetett, a csoporthoz tartozó másik vállalkozás vagy külső szolgáltató által nyújtott, a 0010. oszlopban feltüntetett kritikus szolgáltatást igénybe veszi. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0020 |
Szervezet neve Nem lehet azonos a 0040. oszlopban megadott névvel. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0030 |
Kód A 0020. oszlopban feltüntetett szervezet Z 01.00 (ORG) tábla szerinti egyedi azonosítója. Nem lehet azonos a 0050. oszlopban megadott azonosítóval. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0040 – 0050 |
A szolgáltatás nyújtója A (belső vagy külső) jogi személy, amely a 0010. oszlopban feltüntetett kritikus szolgáltatást a csoporthoz tartozó vállalkozás számára nyújtja. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0040 |
Szervezet neve Nem lehet azonos a 0020. oszlopban megadott névvel. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0050 |
Kód A 0020. oszlopban feltüntetett szervezet egyedi azonosítója.Nem lehet azonos a 0030. oszlopban megadott azonosítóval. Amennyiben a szolgáltatás nyújtója csoporthoz tartozó vállalkozás, a kódnak meg kell egyeznie a Z 01.00 (ORG) táblában feltüntetett kóddal. Amennyiben a szolgáltatás nyújtója nem a csoporthoz tartozó vállalkozás, a kód a következő:
A kódnak egyedinek kell lennie, és azt valamennyi táblán következetesen kell használni. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0060 |
Csoporthoz tartozó „Igen” – ha a szolgáltatást a csoporthoz tartozó vállalkozás nyújtja („belső”) „Nem” – ha a szolgáltatást a csoporton kívüli szervezet nyújtja („külső”) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0070 – 0080 |
Kritikus funkció A kritikus funkció, amelynek ellátását súlyosan akadályozná vagy teljesen meggátolná a kritikus szolgáltatás zavara. A Z 07.01 (FUNC 1) táblában kritikusnak minősített funkciók egyike. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0070 |
Ország Az az uniós tagállam, amelynek tekintetében a Z 07.01 (FUNC 1) táblában megadottak szerint a funkció kritikus. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0080 |
Azonosító A fenti 2.7.1.4. pontban meghatározott és a Z 07.01 (FUNC 1) táblában említett kritikus funkciók azonosítója. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0090 |
A helyettesítéshez szükséges becsült időtartam Valamely szolgáltató hasonló tárgyú, minőségű és árú szolgáltatást nyújtó másik szolgáltatóval való helyettesítéséhez szükséges becsült idő. Az alábbi értékek egyikét kell megadni:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0100 |
A szerződésekhez való hozzáféréshez szükséges becsült időtartam A szanálási hatóság kérését követően a szolgáltatást szabályozó szerződésre vonatkozó következő információk lehívásához szükséges becsült idő:
Az alábbi értékek egyikét kell megadni:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0110 |
Irányadó jog Annak az országnak az ISO-kódja, amelynek joga a szerződésre irányadó. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0120 |
Szanálásbiztos szerződés A táblában annak az értékelésnek az eredményéről kell beszámolni, amelynek keretében azt vizsgálták, hogy a szerződés a szanálás során folytatható és átruházható-e. Az értékelésnek figyelembe kell vennie többek között a következőket:
Az alábbi értékek egyikét kell megadni:
|
II.9 Z 09.00 – Pénzügyi piaci infrastrukturális szolgáltatások – Szolgáltatók és felhasználók – Kritikus funkciókhoz való hozzárendelés
II.9.1 Általános megjegyzések
|
57. |
Ez a tábla tartalmazza azon elszámolási, pénzforgalmi, értékpapír-kiegyenlítési és letéti őrzési tevékenységeket, funkciókat vagy szolgáltatásokat, amelyek folyamatosságának megszűnése jelentősen hátráltatja vagy teljesen megakadályozza egy vagy több kritikus funkció ellátását. |
|
58. |
Ezt a táblát a teljes intézményre vagy csoportra vonatkozóan egyszer kell kitölteni. |
|
59. |
Csak azokat a pénzügyi piaci infrastruktúrákat kell feltüntetni, amelyek zavara jelentősen hátráltatja vagy megakadályozza egy vagy több kritikus funkció ellátását. |
II.9.2 A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Oszlopok |
Útmutató |
||||||||||||||||
|
0010 – 0020 |
Felhasználó A csoporthoz tartozó, a Z 01.00 – Szervezeti felépítés (ORG) tábla szerinti vállalkozás, amely pénzforgalmi, letéti őrzési, kiegyenlítési, elszámolási vagy kereskedési adattári szolgáltatásokat vesz igénybe. |
||||||||||||||||
|
0010 |
Szervezet neve A pénzforgalmi, letéti őrzési, kiegyenlítési, elszámolási vagy kereskedési adattári szolgáltatásokat igénybe vevő szervezet neve a Z 01.00 – Szervezeti felépítés (ORG) táblában megadottak szerint. Csak azokat a szervezeteket kell feltüntetni, amelyeket, mint kritikus funkciókat betöltő szervezeteket a Z 07.02. tábla tartalmaz. |
||||||||||||||||
|
0020 |
Kód A pénzforgalmi, letéti őrzési, kiegyenlítési, elszámolási vagy kereskedési adattári szolgáltatásokat igénybe vevő szervezet kódja a Z 01.00 – Szervezeti felépítés (ORG) táblában megadottak szerint. |
||||||||||||||||
|
0030 – 0040 |
Kritikus funkció A szervezet által ellátott olyan kritikus funkció, amelynek az ellátását a pénzforgalmi, letéti őrzési, kiegyenlítési, elszámolási vagy kereskedési adattári szolgáltatáshoz való hozzáférés zavara hátráltatná vagy megakadályozná. |
||||||||||||||||
|
0030 |
Ország Az ország, amelynek tekintetében a funkció kritikus, a Z 07.01 (FUNC 1) táblában megadottak szerint. |
||||||||||||||||
|
0040 |
Azonosító A fenti 2.7.1.4. pontban meghatározott és a Z 07.01 (FUNC 1) táblában említett kritikus funkciók azonosítója. |
||||||||||||||||
|
0050 – 0080 |
Pénzügyi piaci infrastruktúra (FMI) Hivatkozás: CPMI (Fizetési és Piaci Infrastruktúra Bizottság) Principles for financial market infrastructures (Pénzügyi piaci infrastruktúrákra vonatkozó alapelvek) A részt vevő pénzügyi intézmények – többek között a rendszerüzemeltető – között a kifizetések, az értékpapír- és származtatott ügyletek vagy más pénzügyi tranzakciók rögzítése, elszámolása vagy kiegyenlítése céljából használt multilaterális rendszer. |
||||||||||||||||
|
0050 |
Rendszer típusa A következő értékek valamelyikét kell megadni:
|
||||||||||||||||
|
0060 |
Név A pénzügyi piaci infrastruktúra kereskedelmi megnevezése Ha a 0050. oszlopban N/A szerepel, ezt az oszlopot üresen kell hagyni. |
||||||||||||||||
|
0070 |
FMI-kód A pénzügyi piaci infrastruktúra kódja Ez a kód a 20 jegyű, alfanumerikus LEI-kód, amennyiben rendelkezésre áll. Ha a LEI-kód nem áll rendelkezésre, az Unióban alkalmazandó egységes kódrendszer szerinti kód, vagy ha ez sem áll rendelkezésre, valamely nemzeti kód. Ha a 0050. oszlopban N/A szerepel, ezt az oszlopot üresen kell hagyni. |
||||||||||||||||
|
0080 |
Részvétel módja A következő értékek egyikét kell megadni:
|
||||||||||||||||
|
0090 |
Név A közvetítő kereskedelmi megnevezése, ha a 0080. oszlopban N/A szerepel. Ha a 0080. oszlopban N/A (nem alkalmazandó) szerepel, ezt az oszlopot üresen kell hagyni. A közvetítő lehet ahhoz a csoporthoz tartozó vállalkozás, amelyhez az adatot szolgáltató szervezet tartozik, vagy a szóban forgó csoporthoz nem kapcsolódó más hitelintézet. A közvetítő lehet olyan vállalkozás, amely elszámolási, pénzforgalmi, értékpapír-elszámolási és/vagy letéti őrzési szolgáltatást nyújt más vállalkozásoknak (mindenekelőtt, ha a 0050. oszlopban N/A szerepel); lehet egy vagy több FMI közvetlen tagja, és biztosíthat közvetett hozzáférést az FMI által kínált szolgáltatásokhoz (különösen, ha a 0080. oszlopban „Közvetett” szerepel). |
||||||||||||||||
|
0100 |
Kód A közvetítő kódja. Ez a kód a 20 jegyű, alfanumerikus LEI-kód, amennyiben rendelkezésre áll. Ha a LEI-kód nem áll rendelkezésre, az Unióban alkalmazandó egységes kódrendszer szerinti kód, vagy ha ez sem áll rendelkezésre, valamely nemzeti kód. Ha a 0090. oszlopban N/A (nem alkalmazandó) szerepel, ezt az oszlopot üresen kell hagyni. |
||||||||||||||||
|
0110 |
A szolgáltatás leírása A szolgáltatás leírása, ha a rendszertípusra vonatkozóan a 050. oszlopban „Egyéb” vagy N/A szerepel. |
||||||||||||||||
|
0120 |
Irányadó jog Annak az országnak az ISO 3166-1 alpha-2 azonosítója, amelynek joga irányadó a pénzügyi piaci infrastruktúrához való hozzáférésre. Közvetlen tagság vagy közvetlen részvétel esetén a pénzügyi piaci infrastruktúra és a felhasználó közötti szerződésre irányadó jogot kell feltüntetni. Közvetett tagság vagy közvetett részvétel esetén a képviseletet ellátó intézmény és a felhasználó közötti szerződésre irányadó jogot kell feltüntetni. |
II.10 Kritikus információs rendszerek
II.10.1 Általános megjegyzések
|
60. |
Ez a szakasz a következő táblákból áll:
|
|
61. |
Kritikus információs rendszer egy szolgáltatást támogató olyan informatikai alkalmazás vagy szoftver, amelynek a zavara jelentősen hátráltatná vagy megakadályozná a kritikus funkció ellátását. |
|
62. |
Ezeket a táblákat a csoport egészére vonatkozóan kell kitölteni. |
II.10.2 Z 10.01 – Kritikus információs rendszerek (általános információk) (CIS 1): A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
63. |
Az e tábla 0010. oszlopában feltüntetett érték elsődleges kulcsot képez, amelynek a tábla minden sorát egyedileg kell azonosítania. |
|
Oszlopok |
Útmutató |
||||||||
|
0010 – 0040 |
Kritikus információs rendszerek |
||||||||
|
0010 |
A rendszer azonosító kódja A rendszerazonosító kód az intézmény által meghatározott rövidítés, amely egyértelműen azonosítja a kritikus információs rendszert. Ez egy sorazonosító, amely a tábla minden egyes sorát egyedileg azonosítja. |
||||||||
|
0020 |
A rendszer neve A rendszer kereskedelmi vagy belső megnevezése. |
||||||||
|
0030 |
Rendszer típusa A következő értékek egyikét kell megadni:
|
||||||||
|
0040 |
Leírás Az információs rendszer fő céljának ismertetése az üzletmenet összefüggésében. |
||||||||
|
0050 – 0060 |
A csoport rendszerért felelős tagja |
||||||||
|
0050 |
Szervezet neve A csoporton belül a rendszerért felelős szervezet neve. Ez a szervezet felelős átfogóan az információs rendszer beszerzéséért, kifejlesztéséért, integrációjáért, módosításáért, működtetéséért, karbantartásáért és megszüntetéséért, továbbá a rendszerjellemzők kialakítása során elsősorban ő felel azért, hogy biztosított legyen a biztonsági követelmények és a felhasználók operatív szükségleteinek dokumentálása, tesztelése és teljesítése. |
||||||||
|
0060 |
Kód A csoporton belül a rendszerért felelős szervezet kódja, a Z 01.00 – Szervezeti felépítés (ORG) táblában megadottak szerint. |
II.10.3 Z 10.02 – Információs rendszerek hozzárendelése (CIS 2) A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
64. |
Az e tábla 0010., 0030., 0040. és 0050. oszlopában feltüntetett értékek kombinációja elsődleges kulcsot képez, amelynek a tábla minden sorát egyedileg kell azonosítania. |
|
Oszlopok |
Útmutató |
|
0010 |
A rendszer azonosító kódja Az információs rendszer azonosító kódja a Z 10.01 (CIS 1) tábla 010. oszlopában megadottak szerint. |
|
0020 – 0030 |
A csoporthoz tartozó, rendszerhasználó vállalkozás A csoporton belül a rendszert használó szervezet („felhasználó”). Több felhasználó esetén ugyanazon információs rendszerhez több sort kell kitölteni. |
|
0020 |
Szervezet neve A felhasználó szervezet neve a Z 01.00. (ORG) táblában megadottak szerint. |
|
0030 |
Kód A felhasználó szervezet kódja a Z 01.00. (ORG) táblában megadottak szerint. |
|
0040 |
Kritikus szolgáltatás A rendszer által támogatott kritikus szolgáltatás azonosítója, a Z 08.00. tábla (0005. oszlopában) megadottak szerint. A kritikus szolgáltatás lehet önmagában informatikai szolgáltatás vagy más olyan szolgáltatástípus, amely az információs rendszert támogatja (például ügyletfeldolgozás). |
|
0050 – 0060 |
Kritikus funkció Az információs rendszer által támogatott olyan kritikus funkció, amelynek ellátását az információs rendszer által támogatott szolgáltatás zavara jelentősen hátráltatná vagy teljesen megakadályozná. Több kritikus funkció esetén ugyanazon információs rendszerhez több sort kell kitölteni. |
|
0050 |
Ország Az ország, amelynek tekintetében a funkció kritikus, a Z 07.01 (FUNC 1) táblában megadottak szerint. |
|
0060 |
Azonosító A fenti 2.7.1.4. pontban meghatározott és a Z 07.01 (FUNC 1) táblában említett kritikus funkciók azonosítója. |
(1) A Bizottság 680/2014/EU végrehajtási rendelete (2014. április 16.) az intézmények 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet szerinti felügyeleti adatszolgáltatása tekintetében végrehajtás-technikai standardok megállapításáról (HL L 191., 2014.6.28., 1. o.).
(2) Az Európai Parlament és a Tanács 1606/2002/EK rendelete (2002. július 19.) a nemzetközi számviteli standardok alkalmazásáról (HL L 243., 2002.9.11., 1. o.).
(3) A Tanács 86/635/EGK irányelve (1986. december 8.) a bankok és más pénzügyi intézmények éves beszámolójáról és konszolidált éves beszámolójáról (HL L 372., 1986.12.31., 1. o.).
(4) Az Európai Parlament és a Tanács 575/2013/EU rendelete (2013. június 26.) a hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra vonatkozó prudenciális követelményekről és a 648/2012/EU rendelet módosításáról (HL L 176., 2013.6.27., 1. o.)
(5) Az Európai Parlament és a Tanács 2013/36/EU irányelve (2013. június 26.) a hitelintézetek tevékenységéhez való hozzáférésről és a hitelintézetek és befektetési vállalkozások prudenciális felügyeletéről, a 2002/87/EK irányelv módosításáról, a 2006/48/EK és a 2006/49/EK irányelv hatályon kívül helyezéséről (HL L 176., 2013.6.27., 338. o.).
(6) Az Európai Parlament és a Tanács 2009/138/EK irányelve (2009. november 25.) a biztosítási és viszontbiztosítási üzleti tevékenység megkezdéséről és gyakorlásáról (Szolvencia II) (HL L 335., 2009.12.17., 1. o.).
(7) A Bizottság 2003. május 6-i ajánlása a mikro-, kis- és középvállalkozások meghatározásáról (az értesítés a C(2003) 1422 dokumentummal történt) (HL L 124., 2003.5.20., 36. o.).
(8) Az Európai Központi Bank 1071/2013/EU rendelete a monetáris pénzügyi intézmények ágazati mérlegéről (HL L 297., 2013.11.7., 1. o.).
(9) Az Európai Parlament és a Tanács 2014/59/EU irányelve (2014. május 15.) a hitelintézetek és befektetési vállalkozások helyreállítását és szanálását célzó keretrendszer létrehozásáról és a 82/891/EGK tanácsi irányelv, a 2001/24/EK, 2002/47/EK, 2004/25/EK, 2005/56/EK, 2007/36/EK, 2011/35/EU, 2012/30/EU és 2013/36/EU irányelv, valamint az 1093/2010/EU és a 648/2012/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet módosításáról (HL L 173., 2014.6.12., 190. o.).
(10) Az Európai Parlament és a Tanács 2014/49/EU irányelve (2014. április 16.) a betétbiztosítási rendszerekről (HL L 173., 2014.6.12., 149. o.).
(11) Az Európai Parlament és a Tanács 2009/65/EK irányelve (2009. július 13.) az átruházható értékpapírokkal foglalkozó kollektív befektetési vállalkozásokra (ÁÉKBV) vonatkozó törvényi, rendeleti és közigazgatási rendelkezések összehangolásáról (HL L 302., 2009.11.17., 32. o.).
(12) Az Európai Parlament és a Tanács 2011/61/EU irányelve (2011. június 8.) az alternatívbefektetésialap-kezelőkről, valamint a 2003/41/EK és a 2009/65/EK irányelv, továbbá az 1060/2009/EK és az 1095/2010/EU rendelet módosításáról (HL L 174., 2011.7.1., 1. o.).
(13) Az Európai Parlament és a Tanács 98/26/EK irányelve (1998. május 19.) a fizetési és értékpapír-elszámolási rendszerekben az elszámolások véglegességéről (HL L 166., 1998.6.11., 45. o.).
(14) A Bizottság (EU) 2016/1401 felhatalmazáson alapuló rendelete (2016. május 23.) a hitelintézetek és befektetési vállalkozások helyreállítását és szanálását célzó keretrendszer létrehozásáról szóló 2014/59/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvnek a származtatott ügyletekből eredő kötelezettségek értékelésének módszereire és alapelveire vonatkozó szabályozástechnikai standardok tekintetében történő kiegészítéséről (HL L 228., 2016.8.23., 7. o.).
(15) A Bizottság (EU) 2016/778 felhatalmazáson alapuló rendelete (2016. február 2.) a 2014/59/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvnek a rendkívüli utólagos hozzájárulás teljes összege vagy annak egy része befizetésének elhalasztásához szükséges körülmények és feltételek, a kritikus funkciót megalapozó tevékenységek, szolgáltatások és működési folyamatok meghatározásának, valamint a fő üzletágakat megalapozó üzletágak és a hozzájuk kapcsolódó szolgáltatások meghatározásának kritériumai tekintetében történő kiegészítéséről (HL L 131., 2016.5.20., 41. o.).
(16) Az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2015/2366 irányelve (2015. november 25.) a belső piaci pénzforgalmi szolgáltatásokról és a 2002/65/EK, a 2009/110/EK és a 2013/36/EU irányelv és a 1093/2010/EU rendelet módosításáról, valamint a 2007/64/EK irányelv hatályon kívül helyezéséről (HL L 337., 2015.12.23., 35. o.).
(17) Az Európai Parlament és a Tanács 648/2012/EU rendelete (2012. július 4.) a tőzsdén kívüli származtatott ügyletekről, a központi szerződő felekről és a kereskedési adattárakról (HL L 201., 2012.7.27., 1. o.).
(18) Az Európai Parlament és a Tanács 2014/65/EU irányelve (2014. május 15.) a pénzügyi eszközök piacairól, valamint a 2002/92/EK irányelv és a 2011/61/EU irányelv módosításáról (HL L 173., 2014.6.12., 349. o.).
III. MELLÉKLET
Egységes adatmodell
Az I. mellékletben meghatározott valamennyi adatot olyan egységes adatmodellé kell átalakítani, amely az intézmények és a szanálási hatóságok egységes informatikai rendszereinek alapját jelenti.
Az egységes adatmodell teljesíti a következő kritériumokat:
|
a) |
biztosítja az I. mellékletben meghatározott valamennyi adat strukturált megjelenítését; |
|
b) |
azonosítja az I. mellékletben meghatározott valamennyi üzleti koncepciót; |
|
c) |
tartalmaz egy olyan szótárt, amely azonosítja a táblák megnevezését, az ordinátacímkéket, a tengelyek megnevezését, a domének, a dimenziók és a doméntagok címkéit; |
|
d) |
olyan mérőszámokat tartalmaz, amelyek meghatározzák az adatpontok tulajdonságát vagy összegét; |
|
e) |
olyan adatpont-meghatározásokat ad, amelyek kifejezése a pénzügyi koncepciót egyértelműen azonosító jellemzők összetételével történik; |
|
f) |
tartalmazza az összes olyan technikai specifikációt, amely az egységes szanálástervezési adatokat létrehozó adatszolgáltatási informatikai megoldások kifejlesztéséhez szükséges. |
IV. MELLÉKLET
Ellenőrzési szabályok
Az I. mellékletben meghatározott adatelemek az adatminőséget és -konzisztenciát biztosító ellenőrzési szabályok hatálya alá tartoznak. Az ellenőrzési szabályok megfelelnek a következő kritériumoknak:
|
a) |
meghatározzák a megfelelő adatpontok közötti logikai kapcsolatokat; |
|
b) |
olyan szűrőket és előfeltételeket tartalmaznak, amelyek meghatározzák azt az adatcsoportot, amelyre az adott ellenőrzési szabály alkalmazandó; |
|
c) |
ellenőrzik a szolgáltatott adatok konzisztenciáját; |
|
d) |
ellenőrzik a szolgáltatott adatok pontosságát; |
|
e) |
meghatározzák azokat az alapértelmezett értékeket, amelyeket alkalmazni kell, amennyiben az adott információ nem került bejelentésre. |