|
1.6.2016 |
HU |
Az Európai Unió Hivatalos Lapja |
L 144/44 |
AZ EURÓPAI KÖZPONTI BANK (EU) 2016/867 RENDELETE
(2016. május 18.)
a részletes hitelezési és hitelkockázati adatok gyűjtéséről (EKB/2016/13)
AZ EURÓPAI KÖZPONTI BANK KORMÁNYZÓTANÁCSA,
tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre és különösen annak 127. cikke (2) és (5) bekezdésére,
tekintettel a Központi Bankok Európai Rendszere és az Európai Központi Bank alapokmányára és különösen annak 5.1. és 34.1. cikkére,
tekintettel az Európai Központi Bank által végzett statisztikai adatgyűjtésről szóló, 1998. november 23-i 2533/98/EK tanácsi rendeletre (1) és különösen annak 5. cikke (1) bekezdésére és 6. cikke (4) bekezdésére,
tekintettel az Európai Bizottság véleményére (2),
mivel:
|
(1) |
A részletes hitelezési és hitelkockázati adatok (a továbbiakban: hitelezési adatok) a jelentős mértékű hitelezési tevékenységet folytató betétgyűjtő vállalatok, betétgyűjtő vállalatoktól eltérő pénzügyi vállalatok vagy vagyonkezelő szervezetek számára hitelkockázathoz vezető instrumentumokra vonatkozó részletes és egyedi információkat foglalják magukban. E részletes információk szükségesek az eurorendszer, a Központi Bankok Európai Rendszere (KBER) és az Európai Rendszerkockázati Testület feladatainak ellátásához, ideértve a monetáris politikai elemzést és a monetáris politikai műveleteket, a kockázatkezelést, a pénzügyi stabilitással kapcsolatos felvigyázást és a makroprudenciális politikát és kutatást. Ezek az adatok továbbá bankfelügyeleti célokra is hasznosak lesznek az egységes felügyeleti mechanizmus (SSM) keretében. |
|
(2) |
A Központi Bankok Európai Rendszere és az Európai Központi Bank Alapokmányának (a továbbiakban: a KBER Alapokmánya) 5.1. cikke rögzíti, hogy a KBER nemzeti központi bankjai (NKB-k) által támogatott Európai Központi Bank (EKB) a KBER feladatainak ellátása érdekében a szükséges statisztikai adatokat vagy az illetékes nemzeti hatóságoktól, vagy közvetlenül a gazdasági szereplőktől gyűjti. A 2533/98/EK rendelet 3. cikke előírja az EKB számára, hogy az adatszolgáltatói kör keretein belül jelölje ki a tényleges adatszolgáltatói kört, valamint feljogosítja arra, hogy az adatszolgáltatók egyes csoportjait teljes mértékben vagy részlegesen mentesítse a statisztikai adatszolgáltatási kötelezettségeik alól. |
|
(3) |
A hitelezési adatok lényegesen hozzájárulnak majd az EKB jelenlegi statisztikáinak javításához és új statisztikák kidolgozásához, mivel a jelenleg használt adatforrásokból nem elérhető fontos bontásokat és részleteket tartalmaznak, így például a pénzügyi ágazat általi hitelezés szerkezetére és kockázati mintáira vonatkozó információkat. A hitelezési adatok például jelentős mértékben hozzá fognak járulni a következőkre vonatkozó statisztikák minőségének javításához: a) kölcsönök a vállalatok mérete szerint, amely egy kulcsfontosságú jellemző a kis- és középvállalkozások részére történő hitelezés értékeléséhez és figyelemmel kíséréséhez; b) hitelkeretek partnerszektor szerinti bontásban; c) nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott kölcsönök gazdasági tevékenység szerinti bontásban; d) ingatlannal fedezett kölcsönök; és e) határokon átnyúló kölcsönök és kapcsolódó bevételek azon tagállamok fizetésimérleg-statisztikájának részeként, amelyek pénzneme az euro. |
|
(4) |
A hitelezési adatok rendelkezésre állása javítani fogja az értékpapír-kibocsátásokra és állományokra vonatkozó statisztikák keretében jelenleg gyűjtött mikroszintű információk felhasználhatóságát, és hozzájárul az Unióban a pénzügyi integráció és a stabilitás figyelemmel kíséréséhez és előmozdításához. Végezetül, az euroövezeten kívül rezidens azon fióktelepekre vonatkozó hitelezési adatok, amelyek vállalatközpontja adatszolgáltató tagállamban rezidens, fontosak a KBER feladatainak ellátásához, különösen a monetáris politikai elemzés és a pénzügyi stabilitással kapcsolatos feladatok céljára. Ezenkívül az adatok a makroprudenciális felügyeleti feladatok, például pénzügyi stabilitási elemzések, kockázatértékelések és stressztesztek elvégzésének támogatását is szolgálják. A 2533/98/EK rendelet 8. cikke (1) bekezdésének d) pontja és (4a) bekezdése jelenleg kifejezetten megengedi a KBER Alapokmányának 5. cikke alapján gyűjtött statisztikai adatok felügyeleti célokra történő felhasználását. |
|
(5) |
Egy harmonizált analitikai hitelezési adatokat tartalmazó átfogó adatsor az adatszolgáltatási követelmények stabilitásának fokozatos javítása révén várhatóan minimalizálni fogja az adatszolgáltatási terhet. Ez azért fontos, mivel az adatszolgáltatók nagymértékben automatizált adatfeldolgozó rendszereiben a változtatások érvényesítése nagyon költséges lehet. A harmonizált hitelezési adatokat tartalmazó adatsor emellett részletesebb adatokkal is szolgál majd, ami minimalizálni fogja az adatszolgáltatókhoz intézett további kérések szükségességét. |
|
(6) |
Az EKB/2014/6 határozat (3) meghatározza a részletes hitelezési adatok hosszú távú, az EKB harmonizált statisztikai adatszolgáltatási követelményein alapuló gyűjtési keretének létrehozására irányuló eljárást. A határozat a következők létrehozásának biztosítására irányul: a) valamennyi eurorendszerbeli NKB által közös minimumkövetelményeknek megfelelően üzemeltetett, részletes hitelezési adatokat tartalmazó nemzeti adatsorok; és b) az eurorendszer tagjai között megosztott, részletes analitikai hitelezési adatokat tartalmazó közös adatbázis (a továbbiakban: AnaCredit), amely valamennyi olyan tagállamtól származó bemeneti adatokat tartalmaz, amelynek pénzneme az euro. |
|
(7) |
Az EKB/2014/7 ajánlás (4) arra ösztönzi azon tagállamok NKB-it, amelyek pénzneme nem az euro, amelyek azonban előkészületeket tesznek a hosszú távú kerethez történő csatlakozásra, hogy alkalmazzák az EKB/2014/6 határozat rendelkezéseit. Az AnaCreditnek önkéntes alapon nyitva kell állnia az euroövezeten kívüli tagállamok, különösen az SSM-ben részt vevő tagállamok előtt a földrajzi lefedettség és az adatok körének bővítése érdekében, valamint az Unióban a harmonizáció növelése érdekében. |
|
(8) |
Míg az EKB/2014/6 határozat szerinti előkészítő intézkedések célja „az NKB-k által az EKB rendelkezésére bocsátandó harmonizált részletes hitelezési adatsorok alapvető csoportjának meghatározása”, az előnyök és költségek értékelésére irányuló eljárás nagyon erős felhasználói igényekre világított rá, nem csupán az „adatsorok alapvető csoportja”, de az adatszolgáltatói kör számára hitelkockázatot eredményező instrumentumokat jellemző adatattribútumok és intézkedések átfogó listája tekintetében is. Emellett az ebből következő javuló harmonizáció várhatóan növelni fogja az adatok országok és intézmények közötti összehasonlíthatóságát, és így jobb adatminőséget biztosít az elemzéshez. |
|
(9) |
Az AnaCredit célja, hogy – a részletes adatokat gyűjtő más statisztikai keretekkel együttesen – az adatszolgáltatók hitelkockázatának analitikai szemléletét biztosítsa, a pénzügyi instrumentumtól, a kitettség típusától vagy számviteli besorolástól függetlenül. E tekintetben az e rendeletben rögzített követelmények célja annak biztosítása, hogy az adatszolgáltatók harmonizált információk közös készletét jelentsék az NKB-k felé. |
|
(10) |
Az AnaCreditet szakaszokban kell létrehozni, mivel a jelenlegi hitelezési adatgyűjtésnek a részt vevő országok közötti jelentős heterogenitása csak fokozatosan harmonizálható. Ez a fokozatos megközelítés figyelembe veszi az adatszolgáltatók számára a különböző adatszolgáltatási követelményeknek való megfeleléshez szükséges időt is. Általában véve az egyes szakaszokban gyűjtött adatok körét és tartalmát a lehető leghamarabb meg kell határozni annak érdekében, hogy valamennyi adatszolgáltató fel tudjon készülni a harmonizált fogalmak és meghatározások használatára. Erre tekintettel a Kormányzótanács az egyes egymást követő szakaszokra vonatkozó határozatait legalább az azok végrehajtása előtt két évvel fogja meghozni. Az adatszolgáltatók költségeinek és munkaterhének minimalizálása érdekében egy későbbi szakaszban megvizsgálásra kerül a lakáscélú hitelekre vonatkozóan a mintavételi módszerek alapján történő adatszolgáltatás. |
|
(11) |
Bár az AnaCredit egyik kulcsfontosságú célkitűzése az adatszolgáltatási követelmények és a végrehajtási gyakorlatok harmonizálása, a jelenlegi adatgyűjtési gyakorlatok heterogenitása szükségessé teszi bizonyos területeken az NKB-k mérlegelési jogkörének megőrzését, például az NKB-knak a kisméretű rezidens adatszolgáltatóknak biztosított eltérésekről szóló döntései tekintetében. Az NKB-k mérlegelési jogkörébe tartozó e területeket minden későbbi szakaszban újra kell értékelni annak megállapítása érdekében, hogy elérhető-e a részt vevő országok közötti további harmonizáció. |
|
(12) |
Hatályát illetően az AnaCredit keretében történő adatszolgáltatás első szakaszának ki kell terjednie a hitelintézetek által a jogi személyeknek nyújtott hitelekre. A hitelnyújtással foglalkozó nem hitelintézeti betétgyűjtő vállalatok, vagyonkezelő szervezetek és egyéb pénzügyi vállalatok, valamint ezek külföldi leányvállalatai egy későbbi szakaszban felvehetők a tényleges adatszolgáltatói körbe. Az instrumentumok vonatkozásában a részletes adatszolgáltatás kiterjeszthető a derivatívákra, az egyéb követelésekre, a mérlegen kívüli tételekre (például pénzügyi garanciákra), valamint a jogi személyektől eltérő személyeknek, az egyéni vállalkozásokat is beleértve, nyújtott hitelekre. Az első szakaszban az alkalmazandó adatvédelmi szabályok által meghatározott személyes adatok nem gyűjtendők, beleértve a több adós között természetes személy adóssal is rendelkező hiteleket vagy azt az esetet, amikor az AnaCreditbe jelentett instrumentumokhoz természetes személyek kapcsolódnak. Amennyiben az adatszolgáltatás köre kiterjesztésre kerül oly módon, hogy a későbbi szakaszokban ilyen személyes adatokat is tartalmazzon, úgy biztosítani kell a természetes személyeknek a személyes adataik gyűjtése és feldolgozása tekintetében fennálló jogainak védelmét. Továbbmenve, a későbbi szakaszok magukban foglalhatnak konszolidált alapon történő adatszolgáltatási követelményeket. Az adatszolgáltatói kör bármely bővítése során figyelembe kell venni az NKB-k azon jogát, hogy a kisméretű adatszolgáltató részére eltéréseket engedélyezhetnek, és e bővítéseket a bevezetésük előtt legalább két évvel el kell fogadni, hogy az adatszolgáltatóknak és az NKB-knek elegendő ideje legyen a végrehajtásra. |
|
(13) |
A jövőbeli szakaszokra történő előkészületként az adatszolgáltatói kör kiterjesztésének, valamint a további adatszolgáltatási követelmények bevezetésének a KBER Statisztikai Bizottsága általi elemezésen kell alapulnia, figyelembe véve a felhasználók igényeit, az adatszolgáltatók és az NKB-k becsült költségeit, a piaci fejleményeket és az első szakaszra való felkészülés során szerzett tapasztalatokat. |
|
(14) |
A hitelezési adatokra vonatkozó adatszolgáltatási kötelezettségeket az arányosság elvének figyelembevételével kell meghatározni annak érdekében, hogy azok ne rójanak túlzott adatszolgáltatási terhet különösen a korlátozott teljes hitelezési kitettséggel rendelkező kis adatszolgáltatókra. Ugyanezen okból az NKB-knek jogosultnak kell lenniük arra, hogy a kis adatszolgáltatók számára eltéréseket engedélyezzenek. |
|
(15) |
A hatékony adatszolgáltatás és a fennálló és új adatszolgáltatási keretekkel való megfelelő interoperabilitás biztosítása érdekében az NKB-knek lehetősége kell legyen arra, hogy az EKB részére benyújtandó információkat szélesebb körű nemzeti adatszolgáltatási keret részeként gyűjtsék, és a hitelezési adatok szolgáltatását saját, jogszabályban előírt céljaikra a vonatkozó nemzeti joggal összhangban kiterjesszék az e rendeletben vázolt körön túlra. |
|
(16) |
Az AnaCredithez való hozzájárulás érdekében az NKB-knek lehetősége kell legyen arra, hogy a saját adatbázisaikat, az adatszolgáltatóktól és bármely más forrásból kapott adatokat is felhasználják, a vonatkozó referencia-adatbázisokat is beleértve. Az NKB-knek jogosultnak kell lenniük annak eldöntésére, hogy együttműködési megállapodást kötnek a nemzeti statisztikai hivatalokkal, vagy az adatszolgáltatók felügyeletét ellátó illetékes nemzeti hatóságokkal vagy bármely más nemzeti hatósággal, mindaddig, amíg a szolgáltatott adatok megfelelnek az e rendeletben rögzített minőségi előírásoknak. A jelenleg hatályos különböző nemzeti szabályokra tekintettel és az e rendelet alapján fennálló adatszolgáltatási teher minimalizálása érdekében az EKB ösztönzi a nemzeti statisztikai hivatalokkal, illetékes nemzeti hatóságokkal és más nemzeti hatóságokkal történő eredményes és hatékony együttműködést. |
|
(17) |
A hitelezési adatok gyűjtésének keretét a központi hitelnyilvántartások és a közszférabeli szervezetek által létrehozott más releváns hitelezési adatsorok, így többek között az értékpapír-statisztikákra vonatkozó adatbázisok és a KBER intézményi és leányvállalati adatsora közötti interoperabilitás biztosítására figyelemmel kell létrehozni. |
|
(18) |
Az NKB-knek lehetősége kell legyen arra, hogy a többcélú közös analitikai részletes hitelezési adatsort az adatszolgáltatók felé irányuló visszacsatolási mechanizmus kialakításához, vagy a fennálló visszacsatolási mechanizmusok vagy a központi hitelnyilvántartásoktól az adatszolgáltatók felé irányuló más információs szolgáltatások kibővítéséhez használják fel. E visszacsatolási mechanizmusok a KBER Európai Unió működéséről szóló szerződés 127. cikkének (5) bekezdése szerinti jogszabályi megbízatásának megfelelően javítani fogják a KBER hozzájárulását a pénzügyi rendszer stabilitásához. A visszacsatolási mechanizmusok az adatszolgáltatók számára szélesebb körű alapot fognak biztosítani a hitelképesség értékeléséhez, különösen a határon átnyúló adósok tekintetében, és lehetővé fogják tenni a fogalommeghatározások és az adatattribútumok harmonizálását a hitelezési gyakorlatukban. Javítani fogják a hitelintézetek és más hitelezők hitelkockázat-kezelését. Különösen segíteni fogják a hitelintézeteket annak elkerülésében, hogy a hitelképesség értékelése során túlzott mértékben a külső hitelminősítésekre hagyatkozzanak. A visszacsatolási mechanizmusnak a legjobb gyakorlatokat kell követnie, és biztosítania kell a minimális adatminőségi követelményeket. Az analitikai hitelezési adatok azon részét, amely a visszacsatolási mechanizmusok céljára megosztható az NKB-k között, a vonatkozó adatattribútumok bizalmassági szintjének és az ennek megfelelő titokvédelmi követelményeknek, valamint a végrehajtáshoz szükséges időnek a figyelembevételével kell meghatározni. A visszacsatolási mechanizmusok alkalmazási körére és végrehajtására vonatkozó további részletek külön jogi aktusban rögzíthetők, és az NKB-k az alkalmazandó jogi keretek alapján egyetértési megállapodásokat köthetnek a visszacsatolási mechanizmusok keretében történő együttműködésüket illetően. Míg egyes központi hitelnyilvántartást üzemeltető NKB-k kétoldalú alapon már megosztanak egymással részletes határokon átnyúló hitelezési és hitelkockázati adatokat (5), másoknak jogi okokból bizonyos időre lehet szükségük a határokon átnyúló információmegosztás megvalósításához annak érdekében, hogy ezeket az adatokat a részükre adatot szolgáltató pénzügyi intézményeknek továbbítsák. A visszacsatolási mechanizmusok kialakítása és végrehajtása során figyelembe kell venni a bizalmas statisztikai adatok kezelésére vonatkozó nemzeti jogszabályi rendelkezéseket. |
|
(19) |
E rendelet céljára alkalmazni kell a bizalmas statisztikai adatok védelmére és felhasználására vonatkozó, a 2533/98/EK rendelet 8–8c. cikkében megállapított előírásokat. |
|
(20) |
A 2533/98/EK rendelet 7. cikkének (1) bekezdése előírja, hogy az EKB jogosult szankciók megállapítására azokkal az adatszolgáltatókkal szemben, amelyek elmulasztják az EKB rendeleteiben vagy határozataiban meghatározott statisztikai adatszolgáltatási követelmények teljesítését. E szankcionálási jogkör független az NKB-k azon jogkörétől, hogy szankciót rójanak ki azon adatszolgáltatókra, amelyek nem tesznek eleget a megfelelő nemzeti jogi keretek alapján rájuk vonatkozó statisztikai vagy egyéb adatszolgáltatási kötelezettségeknek. |
|
(21) |
Szükség van egy olyan eljárás létrehozására, amely lehetővé teszi az e rendelet mellékletei technikai jellegű módosításainak hatékony végrehajtását, feltéve, hogy az ilyen módosítások nem változtatnak a mögöttes koncepcionális kereten, és nem érintik a tagállamok adatszolgáltatóinak jelentési terhét. Ennek az eljárásnak lehetővé kell tennie a KBER Statisztikai Bizottsága véleményének figyelembevételét. |
|
(22) |
A KBER Alapokmányának 5. cikke az Európai Unióról szóló szerződés 4. cikkének (3) bekezdésével együtt arra vonatkozó kötelezettséget jelent, hogy azon tagállamoknak, amelyek pénzneme nem az euro, nemzeti szinten ki kell alakítaniuk és végre kell hajtaniuk mindazon intézkedéseket, amelyeket megfelelőnek tartanak: a) az EKB statisztikai adatszolgáltatási követelményeinek teljesítéséhez szükséges statisztikai adatgyűjtés elvégzéséhez; és b) a statisztika területén kellő időben megteendő előkészületekhez annak érdekében, hogy e tagállamok olyan tagállammá váljanak, amelynek pénzneme az euro. |
|
(23) |
E rendelet alkalmazása nem érinti a hitelezési adatok SSM jogi keretében történő gyűjtését, |
ELFOGADTA EZT A RENDELETET:
1. cikk
Fogalommeghatározások
E rendelet alkalmazásában:
1. „adatszolgáltató tagállam”: olyan tagállam, amelynek a pénzneme az euro; azon tagállamok, amelyek pénzneme nem az euro, dönthetnek úgy, hogy adatszolgáltató tagállammá válnak, oly módon, hogy e rendelet rendelkezéseit beiktatják nemzeti jogukba vagy nemzeti jogukkal összhangban más módon vonatkozó adatszolgáltatási követelményeket írnak elő; ez különösképpen magában foglalhatja az SSM-ben az 1024/2013/EU tanácsi rendelet (6) 7. cikkével összhangban szoros együttműködés útján részt vevő tagállamokat;
2. „rezidens”: jelentése megegyezik a 2533/98/EK tanácsi rendelet 1. cikkének 4. pontjában meghatározottakkal;
3. „gazdasági egység”: jelentése megegyezik az 549/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (7) A. mellékletének 2.12. és 2.13. pontjában meghatározottakkal;
4. „külföldi fióktelep”: olyan gazdasági egység, amely jogilag nem független része egy olyan jogalanynak, amely az előbbi bejegyzése helyétől eltérő országban rezidens, a 2533/98/EK rendelet 2. cikkének (3) bekezdése szerinti „egyetlen fióktelep” fogalmával összhangban;
5. „jogalany”: bármely olyan szervezet, amely a rá irányadó nemzeti jog alapján jogokat és kötelezettségeket szerezhet;
6. „jogalany-azonosító”: az ISO 17442 szabványnak (8) megfelelő, valamely jogalanyhoz hozzárendelt alfanumerikus hivatkozási kód;
7. „nemzeti azonosító”: általánosan használt azonosító kód, amely lehetővé teszi valamely partner egyértelmű azonosítását azon országon belül, ahol rezidens;
8. „adatszolgáltató”: valamely adatszolgáltató tagállamban rezidens jogalany vagy fióktelep, amelyre vonatkoznak az EKB e rendelet szerinti adatszolgáltatási követelményei;
9. „megfigyelt szervezet”: olyan gazdasági egység, amelynek hitelezőként vagy kezelőként folytatott tevékenységéről az adatszolgáltató adatot szolgáltat. A megfigyelt szervezet lehet:
|
a) |
a gazdasági egység, amely ugyanabban a tagállamban rezidens, mint az adatszolgáltató, amelynek részét képezi; vagy |
|
b) |
az adatszolgáltatónak valamely adatszolgáltató tagállamban rezidens külföldi fióktelepe; vagy |
|
c) |
az adatszolgáltatónak valamely adatszolgáltató tagállamban nem rezidens külföldi fióktelepe; |
10. „partner”: olyan gazdasági egység, amely valamely instrumentumban részes fél, vagy valamely instrumentumban részes félhez kapcsolódik;
11. „hitelező”: valamely instrumentum hitelkockázatát viselő partner, a védelmet nyújtó kivételével;
12. „adós”: az a partner, amelyet az instrumentum alapján fizetendő törlesztések teljesítésére vonatkozó feltétlen kötelezettség terhel;
13. „védelmet nyújtó”: az a partner, amely védelmet biztosít valamely szerződésben meghatározott negatív hiteleseménnyel szemben, és amely a negatív hitelesemény hitelkockázatát viseli;
14. „kezelő”: valamely instrumentum adminisztratív és pénzügyi kezeléséért felelős partner;
15. „nemzeti központi bank(ok)” vagy „NKB(-k)”: az Európai Unió tagállamainak nemzeti központi bankja(i);
16. „érintett NKB”: azon adatszolgáltató tagállam NKB-ja, amelyben az adatszolgáltató rezidens;
17. „központi hitelnyilvántartás”: valamely NKB által üzemeltetett hitelnyilvántartás, amely jelentéseket kap a pénzügyi szektor hitelezőitől és támogatást is nyújt a számukra azáltal, hogy hitelre és hitelkockázatra vonatkozó információkat bocsát a rendelkezésükre;
18. „hitelintézet”: jelentése megegyezik az 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (9) 4. cikke (1) bekezdésének 1. pontjában meghatározottakkal;
19. „intézmény”: jelentése megegyezik az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 3. pontjában meghatározottakkal;
20. „eszköz”: jelentése megegyezik az 549/2013/EU rendelet A. melléklete 7.15. pontjában meghatározottakkal;
21. „hitelkockázat”: annak kockázata, hogy valamely partner nem tesz eleget szerződés alapján fennálló fizetési kötelezettségeinek;
22. „szerződés”: jogilag kötelező erejű megállapodás két vagy több fél között, amelynek alapján egy vagy több instrumentum létrehozásra kerül;
23. „instrumentum”: a IV. mellékletben meghatározott „instrumentum típusa” adatattribútumban megjelölt bármely tétel;
24. „védelem”: biztosíték vagy fedezet valamely negatív hiteleseményre vonatkozóan, a IV. mellékletben meghatározott „védelem típusa” adatattribútumban felsorolt tételek bármelyike útján;
25. „kötelezettségvállalási összeg”: a IV. mellékletben meghatározott „kintlévő nominális összeg” és „mérlegen kívül összeg” adatattribútumok összege;
26. „egyedi alapon”: egyetlen gazdasági egységre vonatkozóan, beleértve az egy jogalany részét képező gazdasági egységeket.
2. cikk
A végrehajtás szakaszai és az első adatszolgáltatás
(1) Az e rendelet szerinti többcélú közös analitikai hitelezési adatsor több szakaszban kerül létrehozásra. Az első szakasz 2018. szeptember 1-jén kezdődik. Az e szakaszra vonatkozó, e rendelet szerinti első havi és negyedéves adatszolgáltatás a 2018 szeptember 30-ra vonatkozó adatokkal kezdődik.
(2) A partnerek megfelelő azonosításának biztosítása érdekében az NKB-k az (1) bekezdésben említett első adattovábbítás előtt hat hónappal megküldenek az EKB-nek egy a partner referenciaadatokat tartalmazó első adatsort az I. melléklet 1. adatlapjának megfelelően.
(3) A partner referenciaadatok (2) bekezdésben említett továbbításához szükséges szervezeti és technikai előkészületek lehetővé tétele érdekében az NKB-k előírhatják az adatszolgáltatók számára, hogy 2017. december 31-től kezdődően szolgáltassanak részleges vagy teljes partner referenciaadatokat és hitelezési adatokat.
3. cikk
Tényleges adatszolgáltatói kör
(1) A tényleges adatszolgáltatói kört a rezidens hitelintézetek és hitelintézetek rezidens külföldi fióktelepei alkotják, tekintet nélkül arra, hogy ezek esetében a 2013/36/EU európai parlamenti és tanácsi irányelv (10) értelmében felügyelt intézményekről van-e szó.
(2) Az adatszolgáltatók egyedi alapon, a 4. és 6. cikknek megfelelően szolgáltatnak hitelezési adatokat.
(3) Az adatszolgáltatók az érintett NKB részére szolgáltatnak adatokat.
4. cikk
Statisztikai adatszolgáltatási követelmények
(1) Az adatszolgáltatók a megfigyelt szervezet hitelezési adatait a 6. cikknek megfelelően mindazon instrumentumokról szolgáltatják, amelyek megfelelnek az 5. cikkben meghatározott feltételeknek:
|
a) |
amennyiben az instrumentum a referencia-időszakon belül bármely adatszolgáltatási referencia-időpontban:
|
|
b) |
amennyiben legalább egy adós az 1. cikk 5. pontjában meghatározottak szerinti jogalany vagy jogalany részét képezi. |
(2) Egy adott adatszolgáltatási referencia-időpont vonatkozásában a referencia-időszak az az időszak, amely az adatszolgáltatási referencia-időpontot megelőző negyedév utolsó adatszolgáltatási referencia-időpontjában kezdődik, és az adott adatszolgáltatási referencia-időpontban végződik.
5. cikk
Adatszolgáltatási küszöbérték
(1) A hitelezési adatokat a 4. cikkben megjelölt instrumentumok esetében akkor kell szolgáltatni, amennyiben az adós kötelezettségvállalási összege a referencia-időszakon belül bármely adatszolgáltatási referencia-időpontban legalább 25 000 EUR.
(2) Az adós (1) bekezdésben említett kötelezettségvállalási összegét a megfigyelt szervezet tekintetében az adós összes instrumentumai kötelezettségvállalási összegeinek összegeként, a 4. cikkben meghatározott kör és az ott meghatározott instrumentumok alapján kell kiszámítani.
6. cikk
Egyedi alapú statisztikai adatszolgáltatási követelmények
(1) Az adatszolgáltatók egyedi alapon, az I. mellékletben szereplő adatlapoknak megfelelően szolgáltatnak hitelezési adatokat.
(2) Azok az adatszolgáltatók, amelyek jogalanyok, a jogalany részét képező valamennyi megfigyelt szervezet tekintetében adatot szolgáltatnak. A külföldi fióktelep adatszolgáltatók a saját tevékenységük tekintetében szolgáltatnak adatot.
(3) Az érintett NKB-k közötti egyeztetés alapján, ha mind a jogalany, mind külföldi fióktelepe adatszolgáltató tagállamban rezidens, a kettős adatszolgáltatás elkerülése érdekében:
|
a) |
a jogalany érintett NKB-ja dönthet úgy, hogy a jogalanytól nem gyűjti az I. melléklet 1. adatlapjában felsorolt adatattribútumokat, vagy csak azok egy részét gyűjti, amennyiben ezeket az instrumentumokat a külföldi fióktelep tartja vagy kezeli; |
|
b) |
a külföldi fióktelep érintett NKB-ja dönthet úgy, hogy a külföldi fiókteleptől nem gyűjti az I. melléklet 2. adatlapjában felsorolt adatattribútumokat, vagy csak azok egy részét gyűjti. |
(4) Az érintett NKB dönthet úgy, hogy az adatszolgáltató tagállamban nem rezidens és az adatszolgáltató jogalany részét képező külföldi fióktelepek tekintetében nem gyűjt információkat.
7. cikk
Különleges statisztikai adatszolgáltatási követelmények
A 6. cikkben meghatározott statisztikai adatszolgáltatási követelmények a II. mellékletben vázolt különleges kritériumoknak megfelelő hitelezési adatok esetében csökkentésre kerülnek.
8. cikk
A részletes adatszolgáltatásra vonatkozó általános követelmények
(1) Az adatszolgáltatók és az adatszolgáltató tagállamban nem rezidens külföldi fióktelepeik kialakítják az annak biztosításához szükséges szervezeti struktúrát és megfelelő belső ellenőrzési mechanizmusokat, hogy az e rendelet alapján az 6. cikknek megfelelően egyedi alapon szolgáltatandó adatok megfelelően feldolgozásra és továbbításra kerüljenek.
(2) Az adatszolgáltató tagállamban nem rezidens külföldi fióktelepek e rendelet alapján nem minősülnek adatszolgáltatónak. Az adatszolgáltatók biztosítják, hogy az ilyen külföldi fióktelepek az egyedi alapú adatszolgáltatási követelmények megfelelő végrehajtásának biztosításához szükséges szabályokat, folyamatokat és mechanizmusokat hajtsanak végre.
(3) Az e rendelet szerinti statisztikai adatszolgáltatási követelmények nem érintik a hitelezési adatokra vonatkozó, a nemzeti jog vagy más adatszolgáltatási keretek szerinti jelenlegi vagy jövőbeli adatszolgáltatási követelményeket.
(4) Az NKB-k az EKB részére benyújtandó információkat a vonatkozó uniós vagy nemzeti jognak megfelelő szélesebb körű nemzeti adatszolgáltatási keret részeként is gyűjthetik. Ez az adatszolgáltatási keret a statisztikai céloktól eltérő – például felügyeleti – célokat is szolgáló információkra is kiterjedhet.
(5) Az NKB-k a hitelezési adatokat más forrásokból is beszerezhetik.
(6) A hitelezési adatok harmonizálására, teljességére, részletességi szintjére, és a partnerek azonosítására vonatkozó minimumkövetelményeket az I. mellékletben szereplő adatlapok tartalmazzák.
9. cikk
A partnerek azonosítása
(1) Az e rendelet alapján történő adatszolgáltatás céljára az adatszolgáltatók és az NKB-k a partnereket az alábbiak felhasználásával azonosítják:
|
a) |
jogalany-azonosító, amennyiben ilyen azonosító kiosztásra került; vagy |
|
b) |
amennyiben jogalany-azonosítót nem osztottak ki, a IV. mellékletben részletesebben meghatározottak szerinti nemzeti azonosító. |
(2) Az NKB-k a partnerek azonosításához kapcsolódó, a III. mellékletben meghatározottak szerinti információkat az adatszolgáltatók általi közvetlen adatszolgáltatás, vagy a nemzeti statisztikai hivatalokkal, illetékes nemzeti hatóságokkal vagy egyéb nemzeti hatóságokkal kötött egyetértési megállapodások vagy hasonló megállapodások révén szerezhetik meg. Az NKB-k a III. mellékletben vázolt információk köre alapján meghatározzák azokat az egyedi azonosítókat, amelyek a partnerek megfelelő azonosításához szükségesek.
10. cikk
A hitelezési adatokhoz való hozzáférés és azok felhasználása
(1) Az e rendelet alapján szolgáltatott hitelezési adatokat az EKB és az NKB-k a 2533/98/EK rendeletben meghatározott mértékben és célokra használják fel. Ezen adatok különösen a 11. cikk szerinti visszacsatolási mechanizmus kialakítása és fenntartása céljára használhatók fel.
(2) E rendelet nem érinti a hitelezési adatok olyan jelenlegi vagy jövőbeli felhasználásait, amelyek az uniós vagy a nemzeti jog, vagy egyetértési megállapodások alapján megengedettek vagy kötelezőek, a határokon átnyúló információcserét is beleértve.
11. cikk
Visszacsatolási mechanizmus az adatszolgáltatók felé
(1) Az NKB-k jogosultak arra, hogy visszacsatolási mechanizmusok vagy a központi hitelnyilvántartásoktól az adatszolgáltatók felé irányuló más információs szolgáltatások kialakítása vagy bővítése útján hitelezési adatokat (a más NKB-k által gyűjtött adatokat is beleértve) bocsássanak az adatszolgáltatók rendelkezésére. Az NKB-k rendelkezésre bocsáthatják az e rendelet alapján gyűjtött hitelezési adatok egy részét, a legjobb gyakorlatokkal összhangban és az alkalmazandó jogi titoktartási szabályok által megengedett mértékben. Az adatszolgáltatók az adatokat kizárólag a hitelkockázatok kezelése és a fennálló vagy jövőbeli instrumentumok tekintetében rendelkezésükre álló hitelezési információk minőségének javítása céljára használhatják fel. Az adatszolgáltatók az adatokat nem oszthatják meg más felekkel, kivéve, ha a szolgáltatókkal történő adatmegosztás e célokra feltétlenül szükséges, és az adatokat csak az adatszolgáltató viszonylatában használják fel, és az adatszolgáltató megfelelő titokvédelmet biztosít olyan szerződéses megállapodás alapján, amely kizárja az adatok bármely más felhasználását és amennyiben lehetséges, előírja az adatok anonimizálását, valamint az adatok törlését, amint a megosztás célja megvalósult. A szolgáltató általi bármely további adatátadás, valamint a kereskedelmi hiteladat-szolgáltatókkal való adatmegosztás tilos.
(2) Az NKB-k meghatározzák a rendelkezésre bocsátandó adatok körét, az adatokhoz való hozzáférés biztosítására vonatkozó eljárást és az ilyen adatok felhasználására vonatkozó esetleges további korlátozásokat, figyelembe véve a nemzeti jogi kereteket és az információk bizalmas jellegével összefüggő bármely további korlátokat.
(3) Ez a cikk nem biztosít jogot az adatszolgáltatóknak valamely visszacsatolási mechanizmushoz vagy ahhoz, hogy valamely visszacsatolási mechanizmusból vagy a központi hitelnyilvántartásoktól az adatszolgáltatók felé irányuló más információs szolgáltatásokból meghatározott információkat kapjanak.
(4) Az NKB-k jogosultak arra, hogy az adatszolgáltatótól ideiglenesen megtagadják a visszacsatolási mechanizmusból származó meghatározott hitelezési adatokhoz való hozzáférést, amennyiben az adatszolgáltató nem tett eleget az e rendelet alapján fennálló saját statisztikai adatszolgáltatási kötelezettségeinek, különösen az adatminőség és az adatok pontossága tekintetében, valamint azokban az esetekben, ha az adatszolgáltató nem tett eleget az (1) bekezdésben meghatározott kötelezettségeinek.
(5) Az NKB-k jogosultak arra, hogy más NKB-któl megtagadják az általuk a visszacsatolási mechanizmus céljára gyűjtött részletes hitelezési adatokhoz való hozzáférést. Az NKB-k jogosultak arra, hogy a részletes hitelezési adatok rendelkezésre bocsátása tekintetében viszonosságot követeljenek meg azon NKB-tól, amely visszacsatolási mechanizmus céljára más NKB-tól adatokat kér. A valamely adatszolgáltató tagállamban rezidens adatszolgáltató gazdasági egységére vonatkozó információkat az adatszolgáltató érintett NKB-ja minden esetben felhasználhatja visszacsatolási mechanizmus céljára, függetlenül attól, hogy a gazdasági egység hol rezidens.
12. cikk
Jogalanyok általi hozzáférés
(1) Azon jogalanyok vagy jogalanyok részei, amelyekre vonatkozóan hitelezési adatokat szolgáltatnak, jogosultak az ilyen adatokhoz való hozzáférésre az érintett NKB-nál. A jogalanyok továbbá kérhetik, hogy az adatszolgáltatók javítsák ki a rájuk vonatkozó helytelen adatokat.
(2) Az NKB-k csak annyiban tagadhatják meg valamely jogalanytól vagy jogalany részétől a vonatkozásában jelentett hitelezési adatokhoz történő hozzáférést, amennyiben:
|
a) |
e hozzáférés sértené az adatszolgáltató bizalmas jelleghez fűződő jogos érdekeit, például a belső hitelkockázat-értékelések tekintetében, vagy harmadik felek – különösen azon jogalanyok, amelyekről hitelezési adatokat jelentettek – e jogos érdekeit; vagy |
|
b) |
az adatokat nem használták a 11. cikk szerinti visszacsatolási mechanizmus létrehozásához vagy bővítéséhez, és más uniós vagy nemzeti jogszabály alapján nem kell hozzáférést biztosítaniuk ezen adatokhoz. |
13. cikk
Határidők
(1) Az adatszolgáltatók az alábbi adatszolgáltatási referencia-időpontokban nyilvántartott hitelezési adatokat jelentik:
|
a) |
a havi adattovábbítások esetében minden hónap utolsó napján; |
|
b) |
a negyedéves adattovábbítások esetében március, június, szeptember és december utolsó napján. |
(2) Az NKB-k döntik el, hogy az EKB részére történő adatszolgáltatás rájuk vonatkozó határidőinek betartása érdekében mikor és milyen gyakorisággal kérik az adatokat az adatszolgáltatóktól, és erről megfelelően tájékoztatják az adatszolgáltatókat.
(3) Az NKB-k az első olyan adatszolgáltatási referencia-időpont előtt, amelyre vonatkozóan az adott adatszolgáltatóknak e rendelet alapján adatot kell szolgáltatniuk, legalább 18 hónappal tájékoztatják az adatszolgáltatókat az adatszolgáltatási kötelezettségekről, a nemzeti jog vagy egyéb adatszolgáltatási keretek alapján fennálló egyéb adatszolgáltatási követelmények sérelme nélkül.
(4) Az adatszolgáltató tagállamban rezidens megfigyelt szervezetek tekintetében az NKB-k a havi hitelezési adatokat annak a hónapnak a végét követő 30. munkanap végéig továbbítják az EKB-nek, amelyre az adatok vonatkoznak.
(5) Az adatszolgáltató tagállamban rezidens megfigyelt szervezetek tekintetében az NKB-k a negyedéves hitelezési adatokat a 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet (11) 3. cikke (1) bekezdésének b) pontjában meghatározott beküldési határidőket követő 15. munkanap végéig továbbítják az EKB-nek.
(6) Azon megfigyelt szervezetek tekintetében, amelyek adatszolgáltató tagállamban nem rezidens külföldi fióktelepek, az NKB-k a havi hitelezési adatokat annak a hónapnak a végét követő 35. munkanap végéig továbbítják az EKB-nek, amelyre az adatok vonatkoznak.
(7) Azon megfigyelt szervezetek tekintetében, amelyek adatszolgáltató tagállamban nem rezidens külföldi fióktelepek, az NKB-k a negyedéves hitelezési adatokat a 680/2014/EU végrehajtási rendelet 3. cikke (1) bekezdésének b) pontjában meghatározott beküldési határidőket követő 20. munkanap végéig továbbítják az EKB-nek.
(8) Az NKB-k a hitelezési adatok első továbbításával együtt az összes partner tekintetében továbbítják az EKB-nek a partner referenciaadatokat az I. melléklet 1. adatlapja 1. szakaszának megfelelően. Ha változásra kerül sor, az NKB-k az adatokat legkésőbb a hitelezési adatok azon továbbításakor aktualizálják, amely azon első adatszolgáltatási referencia-időpont szempontjából releváns, amelyen vagy amely előtt a változás hatályba lépett. Amennyiben az NKB-k nem tájékoztatják az adatszolgáltatókat arról, hogy az aktualizált partner referenciaadatokat más forrásból megszerezték, az adatszolgáltatók ezen adatokat aktualizálják oly módon, hogy az NKB-kat az érintett NKB által kért időpontban tájékoztatják minden változásról, azonban legkésőbb azon időpontban, amikor a hitelezési adatokat a változások hatálybalépésének időpontját követő első adatszolgáltatási referencia-időpontra vonatkozóan az érintett NKB részére jelentik.
14. cikk
Közös minimumelőírások és nemzeti adatszolgáltatási szabályok
(1) Az adatszolgáltatók betartják a rájuk vonatkozó statisztikai adatszolgáltatási követelményeket, az adattovábbításra, az adatok pontosságára, a partnerek pontos azonosítására, valamint a koncepcionális megfelelésre és a revíziókra vonatkozó, az V. mellékletben meghatározott közös minimumszabályokkal összhangban.
(2) Az NKB-k e rendelettel és – amennyiben ezek nem ütköznek e rendelet rendelkezéseivel – a nemzeti jogi kereteikkel összhangban meghatározzák és végrehajtják az adatszolgáltatók által követendő adatszolgáltatási szabályokat. Az NKB-k biztosítják, hogy ezek az adatszolgáltatási szabályok: a) biztosítják az előírt statisztikai adatokat; és b) lehetővé teszik annak ellenőrzését, hogy az adattovábbításra, az adatok pontosságára, a koncepcionális megfelelésre és a revíziókra vonatkozó, az V. mellékletben meghatározott közös minimumszabályokat betartották.
(3) Az NKB-k az általuk az EKB részére történő hitelezésiadat-továbbításhoz felhasználhatnak a 8. cikk (5) bekezdésével összhangban bármely más forrásokból szerzett információkat, amennyiben ezek az információk megfelelnek az e rendeletnek megfelelően az adatszolgáltatóktól gyűjtött adatokra alkalmazandó, az adatminőségre és határidőkre vonatkozó előírásoknak. Különösen eleget kell tenni az adattovábbításra, az adatok pontosságára, a koncepcionális megfelelésre és a revíziókra vonatkozó, az V. mellékletben meghatározott közös minimumszabályoknak.
15. cikk
Egyesülések, szétválások és szervezeti átalakítások
(1) Egyesülés, szétválás vagy olyan szervezeti átalakítás esetén, amely hatással lehet a statisztikai kötelezettségeik teljesítésére, az érintett adatszolgáltatók tájékoztatják az érintett NKB-t, – amint az ilyen egyesülés, szétválás vagy szervezeti átalakítás végrehajtásának szándékát nyilvánosságra hozzák, azonban annak hatálybalépését megelőzően – az e rendeletben rögzített statisztikai adatszolgáltatási követelmények teljesítése érdekében tervezett eljárásokról.
(2) Az előző bekezdésben rögzített kötelezettségek sérelme nélkül az érintett NKB az átvevő intézményt felhatalmazhatja arra, hogy statisztikai adatszolgáltatási kötelezettségét átmeneti eljárások útján teljesítse. A rendes adatszolgáltatási eljárások alóli e mentesség nem lehet hosszabb az egyesülés, szétválás vagy szervezeti átalakítás időpontjától számított hat hónapnál. E mentesség nem érinti az átvevő intézmény azon kötelezettségét, hogy e rendeletnek megfelelően eleget tegyen az adatszolgáltatási kötelezettségeinek.
16. cikk
Eltérések és csökkentett adatszolgáltatási gyakoriság
(1) Az e rendeletben előírt adatszolgáltatási kötelezettségek arányosságának biztosítása érdekében az érintett NKB-k eltéréseket engedélyezhetnek a kis adatszolgáltatók részére, feltéve, hogy az eltéréssel rendelkező valamennyi adatszolgáltatónak az 1071/2013/EU európai központi banki rendelet (EKB/2013/33) (12) alapján az adatszolgáltató tagállamban rezidens összes adatszolgáltató által jelentett hitelek teljes állományához való összesített hozzájárulása nem haladja meg a 2 %-ot. Az eltérések kiterjedhetnek az e rendeletben meghatározott valamennyi követelményre vagy egyes követelményekre.
(2) Az adatszolgáltatási követelmények végrehajtásának támogatása érdekében az érintett NKB-k megengedhetik a kis adatszolgáltatóknak, hogy a 2021. január 1. előtti adatszolgáltatási referencia-időpontokra vonatkozó hitelezési adatokat havi helyett negyedéves alapon jelentsék, feltéve, hogy a negyedéves alapon adatot szolgáltató valamennyi adatszolgáltatónak az 1071/2013/EU rendelet alapján az adatszolgáltató tagállamban rezidens összes adatszolgáltató által jelentett hitelek teljes állományához való összesített hozzájárulása nem haladja meg a 4 %-ot, a hitelezési adatokra vonatkozó, más jogi keretek alapján általuk történő adatszolgáltatás sérelme nélkül.
(3) Az NKB-k annyiban engedélyezhetnek eltéréseket az adatszolgáltatók részére, amennyiben az NKB-k más forrásokból a 14. cikk (3) bekezdése alapján előírt minőségű és határidőknek megfelelő adatokat szereznek be.
(4) Az NKB-k a 13. cikk (3) bekezdésével összhangban a következő adatszolgáltatókat tájékoztatják az adatszolgáltatási kötelezettségeikről:
|
a) |
az (1) bekezdéssel összhangban eltéréssel rendelkező adatszolgáltatók; |
|
b) |
azon adatszolgáltatók, amelyek a (2) bekezdéssel összhangban csökkentett gyakorisággal szolgáltathatnak adatokat; |
|
c) |
azon adatszolgáltatók, amelyek már nem felelnek meg az (1) vagy a (2) bekezdéssel összhangban az eltérés, illetve a csökkentett adatszolgáltatási gyakoriság feltételeinek. |
17. cikk
Ellenőrzés és kötelező adatgyűjtés és minimális minőségi követelmények
Az NKB-k ellenőrzik az adatszolgáltatók által e rendelet alapján szolgáltatandó információkat, illetve szükség esetén elvégzik azok kötelező begyűjtését, az EKB-nek az e jogok gyakorlására vonatkozó jogának sérelme nélkül. Az NKB-k ezt a jogot különösen abban az esetben gyakorolják, ha az adatszolgáltató nem teljesíti az V. mellékletében meghatározott, az adattovábbításra, pontosságra, koncepcionális megfelelésre és revíziókra vonatkozó minimumszabályokat.
18. cikk
Szankciók
Az EKB a 2533/98/EK rendelet 7. cikkének (1) bekezdésével összhangban szankciókat róhat ki azokra az adatszolgáltatókra, amelyek nem tesznek eleget az e rendelet szerinti adatszolgáltatási kötelezettségeknek. Az adatszolgáltatókra nem róható ki szankció, amennyiben bizonyítják, hogy az előírt információk szolgáltatása számukra azon tagállam nemzeti joga következtében nem lehetséges, ahol az a fióktelep rezidens, amelyre vonatkozóan adatot kell szolgáltatniuk. Az EKB azon jogköre, hogy az e rendelet szerinti adatszolgáltatási kötelezettségek nem teljesítése esetén szankciókat rójon ki, független az NKB azon jogától, hogy nemzeti jogával összhangban szankcionálja az adatszolgáltatókra a 8. cikk (3) bekezdésével összhangban a megfelelő nemzeti jogi keretek alapján alkalmazandó statisztikai vagy egyéb adatszolgáltatási kötelezettségek nem teljesítését.
19. cikk
Átmeneti rendelkezés
Az NKB-k elhalaszthatják a 2019. február 1. előtti adatszolgáltatási referencia-időpontokra vonatkozó hitelezési adatok EKB részére történő első továbbítását, feltéve, hogy ezeket az adatokat legkésőbb 2019. március 31-ig továbbítják az EKB-nak.
20. cikk
Egyszerűsített módosítási eljárás
Figyelembe véve a Statisztikai Bizottság véleményét, az Igazgatóság technikai módosításokat végezhet e rendelet mellékleteiben, feltéve, hogy az ilyen módosítások nem változtatják meg a mögöttes koncepciót, és nem érintik az adatszolgáltatók jelentési terhét. Az Igazgatóság indokolatlan késedelem nélkül tájékoztatja a Kormányzótanácsot az ilyen módosításokról.
21. cikk
Záró rendelkezések
Ez a rendelet az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő huszadik napon lép hatályba.
Ezt a rendeletet 2017. december 31-től kell alkalmazni.
Ez a rendelet a Szerződéseknek megfelelően teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó a tagállamokban.
Kelt Frankfurt am Mainban, 2016. május 18-án.
az EKB Kormányzótanácsa részéről
az EKB elnöke
Mario DRAGHI
(1) HL L 318., 1998.11.27., 8. o.
(2) A Bizottság véleménye (2015. augusztus 7.) az Európai Központi Bank granuláris hitelezési és hitelkockázati adatok gyűjtéséről szóló rendelettervezetéről (HL C 261., 2015.8.8., 1. o.).
(3) Az EKB/2014/6 határozat (2014. február 24.) a részletes hitelezési adatoknak a Központi Bankok Európai Rendszere által történő gyűjtéséhez szükséges előkészítő intézkedések megszervezéséről (HL L 104., 2014.4.8., 72. o.).
(4) Az Európai Központi Bank ajánlása (2014. február 24.) a részletes hitelezési adatoknak a Központi Bankok Európai Rendszere által történő gyűjtéséhez szükséges előkészítő intézkedések megszervezéséről (EKB/2014/7) (HL C 103., 2014.4.8., 1. o.).
(5) Egyetértési Nyilatkozat a nemzeti hitelnyilvántartások közötti, az adatszolgáltató intézményeknek történő továbbítás céljából történő információmegosztásról (Memorandum of Understanding on the exchange of information among national central credit registers for the purpose of passing it on to reporting institutions). Elérhető az EKB honlapján: www.ecb.europa.eu
(6) A Tanács 1024/2013/EU rendelete (2013. október 15.) az Európai Központi Banknak a hitelintézetek prudenciális felügyeletére vonatkozó politikákkal kapcsolatos külön feladatokkal történő megbízásáról (HL L 287., 2013.10.29., 63. o.).
(7) Az Európai Parlament és a Tanács 549/2013/EU rendelete (2013. május 21.) az Európai Unió-beli nemzeti és regionális számlák európai rendszeréről (HL L 174., 2013.6.26., 1. o.).
(8) Elérhető a Nemzetközi Szabványügyi Szervezet (ISO) honlapján: www.iso.org
(9) Az Európai Parlament és a Tanács 575/2013/EU rendelete (2013. június 26.) a hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra vonatkozó prudenciális követelményekről és a 648/2012/EU rendelet módosításáról (HL L 176., 2013.6.27., 1. o.).
(10) Az Európai Parlament és a Tanács 2013/36/EU irányelve (2013. június 26.) a hitelintézetek tevékenységéhez való hozzáférésről és a hitelintézetek és befektetési vállalkozások prudenciális felügyeletéről, a 2002/87/EK irányelv módosításáról, a 2006/48/EK és a 2006/49/EK irányelv hatályon kívül helyezéséről (HL L 176., 2013.6.27., 338. o.).
(11) Az Bizottság 680/2014/EU végrehajtási rendelete (2014. április 16.) az intézmények 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet szerinti felügyeleti adatszolgáltatása tekintetében végrehajtás-technikai standardok megállapításáról (HL L 191., 2014.6.28., 1. o.).
(12) Az Európai Központi Bank 1071/2013/EU rendelete (2013. szeptember 24.) a monetáris pénzügyi intézmények ágazati mérlegéről (EKB/2013/33) (HL L 297., 2013.11.7., 1. o.).
I. MELLÉKLET
Szolgáltatandó adatok és adatlapok
1. Az e rendelet alapján szolgáltatandó adatok számos egymással összefüggő elemre vonatkoznak, például hitelezőkre, adósokra, instrumentumokra, védelemre stb. Így például egy adósnak nyújthatnak több kölcsönt, vagy egyetlen védelem biztosíthat több instrumentumot. E mellékletben az ezen elemekre vonatkozó konkrét információk jelentésére szolgáló adatsorok találhatók.
2. Az egyes adatsorokra vonatkozó információk egyetlen elemre (például instrumentum), vagy több elem kombinációjára (például „instrumentum-védelem”) vonatkoznak, meghatározva ezzel az egyes adatsorokra vonatkozóan megadandó részletesség szintjét. Az adatsorokat két adatlap tartalmazza.
3. Az egyes adatlapokban szereplő adatattribútumokra vonatkozó adatszolgáltatási követelményeket a II. és a III. melléklet tartalmazza.
4. Az egyes adatlapokban szereplő adatattribútumok meghatározása a IV. mellékletben található.
5. Az összegeket euróban kell jelenteni. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az Európai Központi Bank (EKB) adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán, vagyis a középárfolyamon kell átváltani euróra.
1. adatlap
1. Partner referenciaadatok
|
1.1. |
A partner referenciaadatok esetében a részletesség szintjét a partner jelenti. Minden egyes tételt egyedileg azonosít a következő adatattribútumok kombinációja: a) adatszolgáltató azonosító; és b) partner azonosító. |
|
1.2. |
Minden egyes partner azonosítónak egyedinek kell lennie az ugyanazon adatszolgáltató által jelentett minden egyes partner esetében, és ugyanazt a partnert az adatszolgáltatónak mindig az egyedi partner azonosítójával kell azonosítania. Ezt az azonosítót ugyanaz az adatszolgáltató semmilyen későbbi időpontban nem használhatja fel újra valamely másik partner azonosítására. Az NKB-k előírhatják az adatszolgáltatók számára az érintett NKB által meghatározott partner azonosítók használatát. |
|
1.3. |
Minden olyan partnert regisztrálni kell, amely jogalany vagy jogalany részét képező gazdasági egység, és amely a 4. és az 5. cikk alapján jelentett instrumentumokhoz kapcsolódik vagy ilyen instrumentumok biztosítását szolgáló védelmet nyújt. A regisztrálandó partnerek konkrétan: a) hitelezők; b) adósok; c) védelmet nyújtók; d) értékpapírosítást kezdeményezők; e) kezelők; f) vállalkozások vállalatközpontjai; g) közvetlen anyavállalatok és h) legfelső szintű anyavállalatok. Egy egység számos instrumentum tekintetében lehet partner, illetve partnerként különböző szerepeket is betölthet ugyanazon instrumentum tekintetében. Ugyanakkor minden partnert csak egyszer kell regisztrálni. |
|
1.4. |
Az egyes partnertípusok esetében előírt információkat a III. melléklet tartalmazza. |
|
1.5. |
A partner adatok a partner jellemzőit írják le. |
|
1.6. |
Az AnaCreditbe jelentett instrumentumokhoz kapcsolódó természetes személyek esetében a természetes személyek tekintetében tétel nem jelentendő. |
|
1.7. |
A tételeket legkésőbb a hitelezési adatok azon havi továbbításakor kell jelenteni, amely azon adatszolgáltatási referencia-időpont szempontjából releváns, amikor a partner az AnaCreditben regisztrált szerződést kötött. Ha változásra kerül sor, a tételeket legkésőbb a hitelezési adatok azon adatszolgáltatási referencia-időpontra vonatkozó havi továbbításakor kell aktualizálni, amikor a változás hatályba lépett. |
2. Instrumentum adatok
|
2.1. |
Az instrumentum adatok esetében a részletesség szintjét az instrumentum jelenti. Minden egyes tételt egyedileg azonosít a következő adatattribútumok kombinációja: a) adatszolgáltató azonosító; b) megfigyelt szervezet azonosító; c) szerződés azonosító; és d) instrumentum azonosító. |
|
2.2. |
Minden egyes szerződés azonosítónak egyedinek kell lennie minden egyes szerződés esetében, amely ugyanazon megfigyelt szervezet számára hitelkockázatot okoz. Ezt az azonosítót semmilyen későbbi időpontban nem lehet újra felhasználni az ugyanazon megfigyelt szervezettel kötött más szerződés azonosítására. Minden egyes azonosítónak egyedinek kell lennie minden egyes szerződés esetében, vagyis az egyetlen szerződésbe ágyazódott összes instrumentumhoz eltérő instrumentum azonosítót kell hozzárendelni, és azokat semmilyen későbbi időpontban nem lehet újra felhasználni a szerződésen belül más instrumentum azonosítására. |
|
2.3. |
Az instrumentum adatok a megfigyelt szervezet és a partnerek közötti szerződés alapján fennálló bármely instrumentumot regisztrálnak, beleértve az ugyanazon jogalanyon belüli gazdasági egységek közötti valamennyi instrumentumot. |
|
2.4. |
Az instrumentum adatok az instrumentum jellemzőit írják le, amelyek ritkán változnak az idők során. |
|
2.5. |
A tételeket legkésőbb a hitelezési adatok azon havi továbbításakor kell jelenteni, amely azon adatszolgáltatási referencia-időpont szempontjából releváns, amikor az instrumentumot az AnaCreditben regisztrálják. Ha változásra kerül sor, a tételeket legkésőbb a hitelezési adatok azon adatszolgáltatási referencia-időpontra vonatkozó havi továbbításakor kell aktualizálni, amikor vagy amely előtt a változás hatályba lépett. |
3. Pénzügyi adatok
|
3.1. |
A pénzügyi adatok esetében a részletesség szintjét az instrumentum jelenti. Minden egyes tételt egyedileg azonosít a következő adatattribútumok kombinációja: a) adatszolgáltató azonosító; b) megfigyelt szervezet azonosító; c) szerződés azonosító; és d) instrumentum azonosító. |
|
3.2. |
A pénzügyi adatok az instrumentum pénzügyi alakulását írják le. |
|
3.3. |
Az instrumentum lehívott összegét a „kintlévő nominális összeg” adatattribútumban kell regisztrálni. Az instrumentum folyósítási kötelezettséggel járó, le nem hívott összegét a „mérlegen kívüli összeg” adatattribútumban kell regisztrálni. |
|
3.4. |
A tételeket havi alapon kell jelenteni. |
4. Partner-instrumentum adatok
|
4.1. |
A partner-instrumentum adatok esetében a részletesség szintjét a „partner-instrumentum” kombináció jelenti, és minden egyes tételt egyedileg azonosít a következő adatattribútumok kombinációja: a) adatszolgáltató azonosító; b) megfigyelt szervezet azonosító; c) partner azonosító; d) szerződés azonosító; e) instrumentum azonosító; és f) partner szerep. |
|
4.2. |
A partner-instrumentum adatok az egyes instrumentumokban az összes partner szerepét írják le. |
|
4.3. |
Az AnaCreditbe jelentett instrumentumokhoz kapcsolódó természetes személyek esetében a természetes személyek tekintetében tétel nem jelentendő. |
|
4.4. |
A tételeket legkésőbb a hitelezési adatok azon havi továbbításakor kell jelenteni, amely azon adatszolgáltatási referencia-időpont szempontjából releváns, amikor vagy amely előtt az instrumentumot az AnaCreditben regisztrálták. Ha változásra kerül sor, a tételeket legkésőbb a hitelezési adatok azon adatszolgáltatási referencia-időpontra vonatkozó havi továbbításának időpontjában kell aktualizálni, amikor vagy amely előtt a változás hatályba lépett. |
5. Egyetemleges felelősség adatok
|
5.1. |
Az egyetemleges felelősség adatok esetében a részletesség szintjét a „partner-instrumentum” kombináció jelenti. Minden egyes tételt egyedileg azonosít a következő adatattribútumok kombinációja: a) adatszolgáltató azonosító; b) megfigyelt szervezet azonosító; c) partner azonosító; d) szerződés azonosító; és e) instrumentum azonosító. |
|
5.2. |
Ezek az adatok az instrumentum tekintetében az egyetemleges felelősség összegét rögzítik, amely a valamely instrumentum vonatkozásában egyetemlegesen felelős egyes adósoknak felel meg. |
|
5.3. |
Az AnaCreditbe jelentett instrumentumokhoz kapcsolódó természetes személyek esetében a természetes személyek tekintetében tétel nem jelentendő. |
|
5.4. |
A tételeket havi alapon kell jelenteni. |
|
Adatsor |
Adatattribútum |
||
|
Adatszolgáltató azonosító Partner azonosító Jogalany-azonosító Nemzeti azonosító Vállalatközpont azonosító Közvetlen anyavállalat azonosító Legfelső szintű anyavállalat azonosító Név Cím: utca Cím: város/község/falu Cím: megye/közigazgatási egység Cím: irányítószám Cím: ország Jogi forma Gazdasági ágazat Gazdasági tevékenység Jogi eljárás állása Jogi eljárás kezdeményezésének időpontja Vállalat mérete Vállalat méretének időpontja Munkavállalók száma Mérlegfőösszeg Éves forgalom Számviteli standard |
||
|
Adatszolgáltató azonosító Megfigyelt szervezet azonosító Szerződés azonosító Instrumentum azonosító Instrumentum típusa Amortizáció típusa Pénznem Bizalmi vagyonkezelés keretében kezelt instrumentum Kezdő időpont „Csak kamat” időszak végének időpontja Kamatláb felső korlát Kamatláb alsó korlát Kamatláb újramegállapítás gyakorisága Kamatláb-felár/különbözet Kamatláb típus Jog szerinti végső lejárati időpont Kezdeti kötelezettségvállalási összeg Fizetési gyakoriság Projektfinanszírozási hitel Cél Érvényesítés Referencia-kamatláb Elszámolás napja Alárendelt adósság Szindikált szerződés azonosító Visszafizetési jogok A hitelkockázat megvásárlása előtt bekövetkezett változásából származó valósérték-változások |
||
|
Adatszolgáltató azonosító Megfigyelt szervezet azonosító Szerződés azonosító Instrumentum azonosító Kamatláb Kamatláb újramegállapítás következő időpontja Az instrumentum nemteljesítési állapota Az instrumentum nemteljesítési állapotának időpontja Átutalt összeg Hátralékok az instrumentum tekintetében Lejárt esedékesség időpontja az instrumentum tekintetében Értékpapírosítás típusa Kintlévő nominális összeg Felhalmozott kamat Mérlegen kívüli összeg |
||
|
Adatszolgáltató azonosító Megfigyelt szervezet azonosító Partner azonosító Szerződés azonosító Instrumentum azonosító Partner szerep |
||
|
Adatszolgáltató azonosító Megfigyelt szervezet azonosító Partner azonosító Szerződés azonosító Instrumentum azonosító Egyetemleges felelősség összege |
2. adatlap
6. Számviteli adatok
|
6.1. |
A számviteli adatok esetében a részletesség szintjét az instrumentum jelenti. Minden egyes tételt egyedileg azonosít a következő adatattribútumok kombinációja: a) adatszolgáltató azonosító; b) megfigyelt szervezet azonosító; c) szerződés azonosító; és d) instrumentum azonosító. |
|
6.2. |
Ezek az adatok az instrumentum alakulását írják le a megfigyelt szervezet jogalanya vonatkozó számviteli standardjainak megfelelően. Ha az adatszolgáltató az (EU) 2015/534 európai központi banki rendelet (EKB/2015/13) (1) hatálya alá tartozik, az adatokat a megfigyelt szervezet jogalanya által az (EU) 2015/534 rendelet (EKB/2015/13) alapján fennálló követelményeknek való megfelelés érdekében alkalmazott számviteli standardnak – a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardoknak (IFRS) vagy nemzeti általánosan elfogadott számviteli alapelveknek (GAAP) – megfelelően rögzítik. |
|
6.3. |
A tételeket negyedéves alapon kell jelenteni. |
7. Kapott védelem adatok
|
7.1. |
A kapott védelem adatok esetében a részletesség szintjét a kapott védelem jelenti. Minden egyes tételt egyedileg azonosít a következő adatattribútumok kombinációja: a) adatszolgáltató azonosító; b) megfigyelt szervezet azonosító; és c) védelem azonosító. |
|
7.2. |
Az adatszolgáltatóknak az instrumentum adatokban jelentett bármely instrumentum(ok) visszafizetésének biztosítékaként kapott bármely védelmet jelenteniük kell, függetlenül attól, hogy a védelem az 575/2013/EU rendelettel összhangban hitelkockázat-mérséklés céljára elismert-e. |
|
7.3. |
Ezek az adatok a kapott védelmet írják le. |
|
7.4. |
A tételeket legkésőbb a hitelezési adatok azon havi továbbításakor kell jelenteni, amely azon adatszolgáltatási referencia-időpont szempontjából releváns, amikor vagy amely előtt a védelmet az AnaCreditbe jelentett valamely instrumentum visszafizetésének biztosítékaként kapták. Ha változásra kerül sor, a tételeket legkésőbb a hitelezési adatok azon negyedéves továbbításakor kell jelenteni, amely azon adatszolgáltatási referencia-időpont szempontjából releváns, amikor vagy amely előtt a változás hatályba lép. |
8. Instrumentum-kapott védelem adatok
|
8.1. |
Az instrumentum-kapott védelem adatok esetében a részletesség szintjét az instrumentum-kapott védelem kombináció jelenti. Minden egyes tételt egyedileg azonosít a következő adatattribútumok kombinációja: a) adatszolgáltató azonosító; b) megfigyelt szervezet azonosító; c) szerződés azonosító; d) instrumentum azonosító; és e) védelem azonosító. |
|
8.2. |
Ezek az adatok az azon instrumentum tekintetében kapott összes kapott védelmet írják le, amelyet a védelem biztosít. |
|
8.3. |
A tételeket havi alapon kell jelenteni. |
9. Partnerkockázat adatok
|
9.1. |
A partnerkockázat adatok esetében a részletesség szintjét a partner jelenti. Minden egyes tételt egyedileg azonosít a következő adatattribútumok kombinációja: a) adatszolgáltató azonosító; b) megfigyelt szervezet azonosító; és c) partner azonosító. |
|
9.2. |
Az adatok lehetővé teszik a partner hitelkockázatának értékelését. |
|
9.3. |
Ez az információ csak az adósok és a védelmet nyújtók tekintetében szükséges. |
|
9.4. |
Az AnaCreditbe jelentett instrumentumokhoz kapcsolódó természetes személyek esetében a természetes személyek tekintetében tétel nem jelentendő. |
|
9.5. |
A tételeket havi alapon kell jelenteni. |
|
9.6. |
Az érintett NKB dönthet úgy, hogy a partnerkockázat adatokat negyedéves alapon gyűjti. |
10. Partner nemteljesítési adatok
|
10.1. |
A partner nemteljesítési adatok esetében a részletesség szintjét a partner jelenti. Minden egyes tételt egyedileg azonosít a következő adatattribútumok kombinációja: a) adatszolgáltató azonosító; b) megfigyelt szervezet azonosító; és c) partner azonosító. |
|
10.2. |
Ezek az adatok lehetővé teszik a nemteljesítő partnerek indokolatlan késedelem nélküli azonosítását. |
|
10.3. |
Ez az információ csak az adósok és a védelmet nyújtók tekintetében szükséges. |
|
10.4. |
Az AnaCreditbe jelentett instrumentumokhoz kapcsolódó természetes személyek esetében a természetes személyek tekintetében tétel nem jelentendő. |
|
10.5. |
A tételeket havi alapon kell jelenteni. |
|
Adatok |
Adatattribútum |
||
|
Adatszolgáltató azonosító Megfigyelt szervezet azonosító Szerződés azonosító Instrumentum azonosító Instrumentumok számviteli besorolása Mérlegben való megjelenítés Halmozott leírások Halmozott értékvesztés összege Értékvesztés típusa Értékvesztés értékelésének módja Megterhelés forrásai A hitelkockázat változásából származó valósérték-változás halmozott összege Az instrumentum teljesítő állapota Az instrumentum teljesítő állapotának időpontja A mérlegen kívüli kitettségekhez kapcsolódó céltartalékok Átstrukturálás és újratárgyalás állapota Átstrukturálás és újratárgyalás állapotának időpontja Halmozott megtérült veszteségek a nemteljesítés óta Prudenciális portfólió Könyv szerinti érték |
||
|
Adatszolgáltató azonosító Megfigyelt szervezet azonosító Védelem azonosító Védelmet nyújtó azonosító Védelem típusa Védelem értéke Védelem értékének típusa Védelemértékelési módszer Ingatlanfedezet helye Védelem értékének időpontja Védelem lejáratának napja Védelem eredeti értéke Védelem eredeti értékének időpontja |
||
|
Adatszolgáltató azonosító Megfigyelt szervezet azonosító Szerződés azonosító Instrumentum azonosító Védelem azonosító Védelem hozzárendelt értéke Harmadik felek elsőbbséget élvező követelései a védelemmel szemben |
||
|
Adatszolgáltató azonosító Megfigyelt szervezet azonosító Partner azonosító Nemteljesítési valószínűség |
||
|
Adatszolgáltató azonosító Megfigyelt szervezet azonosító Partner azonosító A partner nemteljesítési állapota A partner nemteljesítési állapotának időpontja |
(1) Az Európai Központi Bank (EU) 2015/534 rendelete (2015. március 17.) a pénzügyi információkra vonatkozó felügyeleti adatszolgáltatásról (EKB/2015/13) (HL L 86., 2015.3.31., 13. o.).
II. MELLÉKLET
Különleges statisztikai adatszolgáltatási követelmények
A 7. cikknek megfelelően a 6. cikkben rögzített statisztikai adatszolgáltatási követelményeket különleges körülmények fennállása esetén csökkenteni kell. Az alábbi négy eset bemutatja azokat a különleges körülményeket, amelyek esetén nincs szükség a hitelezési adatok teljes adatsorára.
1. Adatszolgáltató tagállamban nem rezidens megfigyelt szervezetek
Olyan instrumentumok, amelyek esetében a megfigyelt szervezet adatszolgáltató tagállamban nem rezidens külföldi fióktelep.
2. Tőkekövetelmények hatálya alá nem tartozó megfigyelt szervezetek
Olyan instrumentumok, amelyek esetében a megfigyelt szervezet:
|
a) |
nem az 575/2013/EU rendelet értelmében felügyelt intézmény; vagy |
|
b) |
az 575/2013/EU rendelet értelmében nem felügyelt szervezet külföldi fióktelepe. |
3. A mérlegből teljesen kivezetett, kezelt instrumentumok
Olyan instrumentumok, amelyeket:
|
a) |
a mérlegből kivezettek; és |
|
b) |
kezelnek. |
4. 2018. szeptember 1. előtt kezdeményezett instrumentumok
2018. szeptember 1. előtti kezdő dátumú instrumentumok.
Az 1. táblázat meghatározza az egyes adatattribútumokra vonatkozó adatszolgáltatási követelményeket a négy esetre vonatkozóan, a következő osztályozás használatával:
a) N: az érintett NKB-k egyedi megállapodások alapján dönthetnek úgy, hogy ezeket az információkat nem gyűjtik egyes adatszolgáltatóktól.
b) X: olyan információ, amelynek jelentése nem kötelező.
Ahol nem szerepel osztályozás, az információ jelentése kötelező.
Amennyiben valamely adatra az 1. táblázatban szereplő egynél több leírás is kiterjed, a legkisebb terhet jelentő adatszolgáltatási követelmény alkalmazandó.
1. táblázat
Különleges statisztikai adatszolgáltatási követelmények
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
Projektfinanszírozási hitel |
N |
|
|
|
||||||||
|
Kezdő időpont |
N |
|
|
|
||||||||
|
Kamatláb típus |
N |
|
|
|
||||||||
|
Kamatláb újramegállapítás gyakorisága |
N |
|
|
|
||||||||
|
„Csak kamat” időszak végének időpontja |
N |
|
|
N |
||||||||
|
Referencia-kamatláb |
N |
|
|
|
||||||||
|
Kamatláb-felár/különbözet |
N |
|
|
|
||||||||
|
Kamatláb felső korlát |
N |
|
N |
|
||||||||
|
Kamatláb alsó korlát |
N |
|
N |
|
||||||||
|
Amortizáció típusa |
N |
|
|
N |
||||||||
|
Fizetési gyakoriság |
N |
|
|
N |
||||||||
|
A hitelkockázat megvásárlása előtt bekövetkezett változásából származó valósérték-változások |
|
N |
N |
|
||||||||
|
Kamatláb újramegállapítás következő időpontja |
N |
|
|
|
||||||||
|
Az instrumentum nemteljesítési állapota |
|
N |
|
|
||||||||
|
Az instrumentum nemteljesítési állapotának időpontja |
|
N |
|
|
||||||||
|
Felhalmozott kamat |
N |
|
|
|
||||||||
|
Instrumentumok számviteli besorolása |
|
|
X |
|
||||||||
|
Megterhelés forrásai |
|
N |
X |
|
||||||||
|
Halmozott leírások |
|
|
X |
|
||||||||
|
Halmozott értékvesztés összege |
|
|
X |
|
||||||||
|
Értékvesztés típusa |
|
|
X |
|
||||||||
|
Értékvesztés értékelésének módja |
|
|
X |
|
||||||||
|
A hitelkockázat változásából származó valósérték-változás halmozott összege |
|
|
X |
|
||||||||
|
Az instrumentum teljesítő állapota |
|
N |
|
|
||||||||
|
Az instrumentum teljesítő állapotának időpontja |
|
N |
|
|
||||||||
|
A mérlegen kívüli kitettségekhez kapcsolódó céltartalékok |
|
|
X |
|
||||||||
|
Átstrukturálás és újratárgyalás állapotának időpontja |
|
|
|
N |
||||||||
|
Prudenciális portfólió |
|
X |
X |
|
||||||||
|
Könyv szerinti érték |
|
|
X |
|
||||||||
|
Védelem eredeti értéke |
|
|
|
N |
||||||||
|
Védelem eredeti értékének időpontja |
|
|
|
N |
||||||||
|
Nemteljesítési valószínűség |
|
N |
N |
|
||||||||
|
A partner nemteljesítési állapota |
|
N |
N |
|
||||||||
|
A partner nemteljesítési állapotának időpontja |
|
N |
N |
|
III. MELLÉKLET
Partner referenciaadatok
A 2. és 3. táblázat meghatározza az I. melléklet 1. adatlapjában leírt partner referenciaadatokban szereplő egyes adatattribútumokra vonatkozó adatszolgáltatási követelményeket.
A 2. táblázat az adatszolgáltató tagállamban rezidens partnerekre vonatkozó követelményeket, a 3. táblázat pedig az adatszolgáltató tagállamban nem rezidens partnerekre vonatkozó követelményeket határozza meg.
A követelmények következő osztályozása kerül alkalmazásra:
a) N: az érintett NKB-k egyedi megállapodások alapján dönthetnek úgy, hogy ezeket az információkat nem gyűjtik egyes adatszolgáltatóktól;
b) X: olyan információ, amelynek jelentése nem kötelező.
Ahol nem szerepel osztályozás, az információ jelentése kötelező.
Amennyiben valamely adatra a 2. vagy 3. táblázatban szereplő egynél több leírás is kiterjed, a legnagyobb terhet jelentő adatszolgáltatási követelmény alkalmazandó.
2. táblázat
Az adatszolgáltató tagállamban rezidens partnerekre vonatkozó különleges adatszolgáltatási követelmények a partner referenciaadatokat illetően
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
Partner referenciaadatok |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Partner azonosító |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
Jogalany-azonosító |
|
|
N |
N |
N |
N |
N |
N |
N |
N |
N |
||||||||||||||||||||||
|
Nemzeti azonosító |
N |
N |
N |
|
|
N |
N |
N |
N |
N |
N |
||||||||||||||||||||||
|
Vállalatközpont azonosító |
X |
X |
X |
N |
|
N |
X |
X |
X |
X |
X |
||||||||||||||||||||||
|
Közvetlen anyavállalat azonosító |
X |
X |
X |
N |
|
N |
X |
X |
X |
X |
X |
||||||||||||||||||||||
|
Legfelső szintű anyavállalat azonosító |
X |
X |
X |
N |
|
N |
X |
X |
X |
X |
X |
||||||||||||||||||||||
|
Név |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
Cím: utca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N |
||||||||||||||||||||||
|
Cím: város/község/falu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N |
||||||||||||||||||||||
|
Cím: megye/közigazgatási egység |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N |
||||||||||||||||||||||
|
Cím: irányítószám |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N |
||||||||||||||||||||||
|
Cím: ország |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N |
||||||||||||||||||||||
|
Jogi forma |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N |
||||||||||||||||||||||
|
Gazdasági ágazat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N |
||||||||||||||||||||||
|
Gazdasági tevékenység |
X |
X |
|
|
|
N |
|
|
N |
N |
N |
||||||||||||||||||||||
|
Jogi eljárás állása |
X |
X |
X |
N |
|
N |
N |
N |
N |
N |
N |
||||||||||||||||||||||
|
Jogi eljárás kezdeményezésének időpontja |
X |
X |
X |
N |
|
N |
N |
N |
N |
N |
N |
||||||||||||||||||||||
|
Vállalat mérete |
X |
X |
X |
N |
|
N |
N |
N |
N |
N |
N |
||||||||||||||||||||||
|
Vállalat méretének időpontja |
X |
X |
X |
N |
|
N |
N |
N |
N |
N |
N |
||||||||||||||||||||||
|
Munkavállalók száma |
X |
X |
X |
N |
|
N |
N |
N |
N |
N |
X |
||||||||||||||||||||||
|
Mérlegfőösszeg |
X |
X |
X |
N |
|
N |
N |
N |
N |
N |
X |
||||||||||||||||||||||
|
Éves forgalom |
X |
X |
X |
N |
|
N |
N |
N |
N |
N |
X |
||||||||||||||||||||||
|
Számviteli standard |
|
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
||||||||||||||||||||||
3. táblázat
Az adatszolgáltató tagállamban nem rezidens partnerekre vonatkozó különleges adatszolgáltatási követelmények a partner referenciaadatokat illetően
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
Partner referenciaadatok |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Partner azonosító |
NA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
Jogalany-azonosító |
NA |
|
N |
N |
N |
N |
N |
N |
N |
N |
N |
||||||||||||||||||||||
|
Nemzeti azonosító |
NA |
N |
N |
N |
N |
N |
N |
N |
N |
N |
N |
||||||||||||||||||||||
|
Vállalatközpont azonosító |
NA |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
||||||||||||||||||||||
|
Közvetlen anyavállalat azonosító |
NA |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
||||||||||||||||||||||
|
Legfelső szintű anyavállalat azonosító |
NA |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
||||||||||||||||||||||
|
Név |
NA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
Cím: utca |
NA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N |
||||||||||||||||||||||
|
Cím: város/község/falu |
NA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N |
||||||||||||||||||||||
|
Cím: megye/közigazgatási egység |
NA |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
||||||||||||||||||||||
|
Cím: irányítószám |
NA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N |
||||||||||||||||||||||
|
Cím: ország |
NA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N |
||||||||||||||||||||||
|
Jogi forma |
NA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N |
||||||||||||||||||||||
|
Gazdasági ágazat |
NA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N |
||||||||||||||||||||||
|
Gazdasági tevékenység |
NA |
X |
N |
N |
N |
N |
N |
N |
N |
N |
N |
||||||||||||||||||||||
|
Jogi eljárás állása |
NA |
X |
X |
X |
N |
N |
X |
X |
X |
X |
X |
||||||||||||||||||||||
|
Jogi eljárás kezdeményezésének időpontja |
NA |
X |
X |
X |
N |
N |
X |
X |
X |
X |
X |
||||||||||||||||||||||
|
Vállalat mérete |
NA |
X |
X |
X |
N |
N |
X |
X |
X |
X |
X |
||||||||||||||||||||||
|
Vállalat méretének időpontja |
NA |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
||||||||||||||||||||||
|
Munkavállalók száma |
NA |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
||||||||||||||||||||||
|
Mérlegfőösszeg |
NA |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
||||||||||||||||||||||
|
Éves forgalom |
NA |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
||||||||||||||||||||||
|
Számviteli standard |
NA |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
||||||||||||||||||||||
IV. MELLÉKLET
Adatattribútumok, fogalommeghatározások és értékek
Ez a táblázat az I–III. mellékletben megjelölt adatattribútumok részletes standard leírását és meghatározását tartalmazza. Ezenkívül megadja az adatattribútum esetében jelentendő értékeket, az értékek leírásával együtt.
Az NKB-k felelősek az adatattribútumok és értékek nemzeti szinten alkalmazandó egyenértékű adatattribútumokká és értékekké történő átültetéséért.
|
Fogalom |
Fogalom típusa |
Fogalommeghatározás |
||||||||
|
Partner azonosító |
Adatattribútum |
Az adatszolgáltató által az egyes partnerek egyedi azonosítására alkalmazott azonosító. Minden egyes partnernek egy partner azonosítóval kell rendelkeznie. Ez az érték az idők során nem változik, és nem használható bármely másik partnerre vonatkozó partner azonosítóként. |
||||||||
|
Alfanumerikus |
Érték |
Alfabetikus és numerikus jelekből álló kód. |
||||||||
|
Adatszolgáltató azonosító |
Adatattribútum |
Az adatszolgáltatóra vonatkozó partner azonosító. |
||||||||
|
Alfanumerikus |
Érték |
Alfabetikus és numerikus jelekből álló kód. |
||||||||
|
Megfigyelt szervezet azonosító |
Adatattribútum |
A megfigyelt szervezetre vonatkozó partner azonosító. |
||||||||
|
Alfanumerikus |
Érték |
Alfabetikus és numerikus jelekből álló kód. |
||||||||
|
Szerződés azonosító |
Adatattribútum |
Az adatszolgáltató által az egyes szerződések egyedi azonosítására alkalmazott azonosító. Minden egyes szerződésnek egy szerződés azonosítóval kell rendelkeznie. Ez az érték az idők során nem változik, és nem használható bármely másik szerződésre vonatkozó szerződés azonosítóként. |
||||||||
|
Alfanumerikus |
Érték |
Alfabetikus és numerikus jelekből álló kód. |
||||||||
|
Instrumentum azonosító |
Adatattribútum |
Az adatszolgáltató által egy szerződés egyes instrumentumainak egyedi azonosítására alkalmazott azonosító. Minden egyes instrumentumnak egy instrumentum azonosítóval kell rendelkeznie. Ez az érték az idők során nem változik, és nem használható az ugyanazon szerződés bármely másik instrumentumára vonatkozó instrumentum azonosítóként. |
||||||||
|
Alfanumerikus |
Érték |
Alfabetikus és numerikus jelekből álló kód. |
||||||||
|
Védelem azonosító |
Adatattribútum |
Az instrumentum biztosításra használt egyes védelmek egyedi azonosítására az adatszolgáltató által alkalmazott azonosító. Minden egyes védelemnek egy védelem azonosítóval kell rendelkeznie. Ez az érték az idők során nem változik, és nem használható bármely másik védelemre vonatkozó védelem azonosítóként. |
||||||||
|
Alfanumerikus |
Érték |
Alfabetikus és numerikus jelekből álló kód. |
||||||||
|
Védelmet nyújtó azonosító |
Adatattribútum |
A védelmet nyújtóra vonatkozó partner azonosító. Ha a védelmet nyújtó nem jogalany, a védelmet nyújtó azonosítót nem kell jelenteni. |
||||||||
|
Alfanumerikus |
Érték |
Alfabetikus és numerikus jelekből álló kód. |
||||||||
|
Partner referenciaadatok |
||||||||||
|
Jogalany-azonosító |
Adatattribútum |
A Nemzetközi Szabványügyi Szervezet (ISO) 17442 szabványának megfelelően a partnerhez hozzárendelt jogalany-azonosító. |
||||||||
|
Alfanumerikus |
Érték |
Alfabetikus és numerikus jelekből álló kód. |
||||||||
|
Nemzeti azonosító |
Adatattribútum |
Egy általánosan használt azonosító kód, amely lehetővé teszi valamely partner vagy azon jogalany, amelynek a partner részét képezi, egyértelmű azonosítását azon országon belül, ahol rezidens. Azon partnerek esetében, amelyek külföldi fióktelepek, a nemzeti azonosító a külföldi fióktelepre vonatkozik. Azon partnerek esetében, amelyek nem külföldi fióktelepek, a nemzeti azonosító arra a jogalanyra vonatkozik, amelynek a partner a részét képezi. |
||||||||
|
Alfanumerikus |
Érték |
Alfabetikus és numerikus jelekből álló kód. |
||||||||
|
Vállalatközpont azonosító |
Adatattribútum |
Az azon jogalanyra vonatkozó partner azonosító, amelynek a külföldi fióktelep a jogilag függő része. Ezt az információt csak azon partnerek esetében kell jelenteni, amelyek külföldi fióktelepek. |
||||||||
|
Alfanumerikus |
Érték |
Alfabetikus és numerikus jelekből álló kód. |
||||||||
|
Közvetlen anyavállalat azonosító |
Adatattribútum |
Az azon jogalanyra vonatkozó partner azonosító, amely a partner közvetlen anyavállalata. Ha a partnernek nincs anyavállalata, a magára a partnerre vonatkozó partner azonosítót kell jelenteni. Az anyavállalat jelentése megegyezik az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdése 15. pontjának a) alpontjában meghatározottakkal. |
||||||||
|
Alfanumerikus |
Érték |
Alfabetikus és numerikus jelekből álló kód. |
||||||||
|
Legfelső szintű anyavállalat azonosító |
Adatattribútum |
Az azon jogalanyra vonatkozó partner azonosító, amely a partner legfelső szintű anyavállalata. E legfelső szintű anyavállalatnak nincs anyavállalata. Ha a partnernek nincs anyavállalata, a magára a partnerre vonatkozó partner azonosítót kell jelenteni. Az anyavállalat jelentése megegyezik az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdése 15. pontjának a) alpontjában meghatározottakkal. |
||||||||
|
Alfanumerikus |
Érték |
Alfabetikus és numerikus jelekből álló kód. |
||||||||
|
Név |
Adatattribútum |
A partner jog szerinti teljes neve. |
||||||||
|
Karakterlánc |
Érték |
Véges karaktersorozat. |
||||||||
|
Cím: utca |
Adatattribútum |
A partner utcája, a házszámmal együtt. |
||||||||
|
Karakterlánc |
Érték |
Véges karaktersorozat. |
||||||||
|
Cím: város/község/falu |
Adatattribútum |
A partner városa, községe vagy faluja. |
||||||||
|
Karakterlánc |
Érték |
Véges karaktersorozat. |
||||||||
|
Cím: irányítószám |
Adatattribútum |
A partner irányítószáma. |
||||||||
|
Alfanumerikus |
Érték |
Alfabetikus és numerikus jelekből álló kód. |
||||||||
|
Cím: megye/közigazgatási egység |
Adatattribútum |
Az Európai Unió tagállamaiban rezidens partnerek megyéje vagy hasonló közigazgatási egysége. |
||||||||
|
Karakterlánc |
Érték |
NUTS 3 régiók |
||||||||
|
Cím: ország |
Adatattribútum |
A partner országa. |
||||||||
|
ISO 3166-1 alpha-2 kódok |
Érték |
Az ország ISO 3166-1 alpha-2 kódja. |
||||||||
|
Jogi forma |
Adatattribútum |
A nemzeti jogrendszerben meghatározottak szerinti gazdasági társaság típusa. |
||||||||
|
Karakterlánc |
Érték |
Véges karaktersorozat. |
||||||||
|
Gazdasági ágazat |
Adatattribútum |
Az 549/2013/EU rendelet, az 575/2013/EU rendelet és az 1075/2013/EU európai központi banki rendelet (EKB/2013/40) (1) szerinti gazdasági szektorok. |
||||||||
|
Nem pénzügyi vállalatok |
Érték |
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 2.45–2.50. pontjában meghatározott nem pénzügyi vállalatok. |
||||||||
|
Központi bank |
Érték |
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 2.72–2.74. pontjában meghatározott központi bankok. |
||||||||
|
Hitelintézetek |
Érték |
Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 1. pontjában meghatározott hitelintézetek. |
||||||||
|
Nem hitelintézeti betétgyűjtő vállalatok |
Érték |
Az 1071/2013/EU rendelet (EKB/2013/33) 1. cikke a) pontjának 2. a) ii. alpontjában meghatározott nem hitelintézeti betétgyűjtő vállalatok. |
||||||||
|
Pénzpiaci alapok (PPA-k) |
Érték |
Az 1071/2013/EU rendelet (EKB/2013/33) 2. cikkében meghatározott pénzpiaci alapok (PPA-k). |
||||||||
|
Nem pénzpiaci befektetési alapok |
Érték |
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 2.82–2.85. pontjában meghatározott nem pénzpiaci befektetési alapok. |
||||||||
|
Értékpapírosítási tranzakciókban részt vevő pénzügyi közvetítő vállalatok (PKV-k) |
Érték |
Az 1075/2013/EU rendelet (EKB/2013/40) 1. cikkének 1. és 2. pontjában meghatározott, értékpapírosítási tranzakciókban részt vevő PKV-k. |
||||||||
|
Egyéb pénzügyi közvetítők, kivéve a biztosítókat, a nyugdíjpénztárakat és az értékpapírosítási tranzakciókban részt vevő pénzügyi közvetítő vállalatokat |
Érték |
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 2.86. pontjában meghatározott egyéb pénzügyi közvetítők a biztosítók és a nyugdíjpénztárak kivételével, továbbá kivéve az 1075/2013/EU rendelet (EKB/2013/40) 1. cikke 1. és 2. pontjában meghatározott, értékpapírosítási tranzakciókban részt vevő PKV-ket. |
||||||||
|
Kiegészítő pénzügyi tevékenységet végző szervezetek |
Érték |
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 2.63. pontjában meghatározott kiegészítő pénzügyi tevékenységet végző szervezetek. |
||||||||
|
Captive finanszírozók és pénzkölcsönzők |
Érték |
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 2.98–2.99. pontjában meghatározott captive finanszírozók és pénzkölcsönzők. |
||||||||
|
Biztosítók |
Érték |
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 2.100–2.104. pontjában meghatározott biztosítók. |
||||||||
|
Nyugdíjpénztárak |
Érték |
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 2.105–2.110. pontjában meghatározott nyugdíjpénztárak. |
||||||||
|
Központi kormányzat |
Érték |
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 2.114. pontjában meghatározott központi kormányzat. |
||||||||
|
Tartományi kormányzat |
Érték |
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 2.115. pontjában meghatározott tartományi kormányzat. |
||||||||
|
Helyi önkormányzat |
Érték |
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 2.116. pontjában meghatározott helyi önkormányzat. |
||||||||
|
Társadalombiztosítási alapok |
Érték |
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 2.117. pontjában meghatározott társadalombiztosítási alapok. |
||||||||
|
Háztartásokat segítő nonprofit intézmények |
Érték |
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 2.129–2.130. pontjában meghatározott, háztartásokat segítő nonprofit intézmények. |
||||||||
|
Gazdasági tevékenység |
Adatattribútum |
A partnerek gazdasági tevékenység szerinti besorolása, az 1893/2006/EK európai parlamenti és tanácsi rendeletben (2) rögzített NACE Rev. 2 statisztikai besorolásnak megfelelően. |
||||||||
|
NACE-kód |
Érték |
Két-, három- vagy négyszintű NACE-kód, az 1893/2006/EK rendeletnek megfelelően. |
||||||||
|
Jogi eljárás állása |
Adatattribútum |
A nemzeti jogi keret alapján a partnernek a fizetőképessége tekintetében fennálló jogállását leíró kategóriák. Az NKB-nak ezeket az értékeket át kell ültetnie a nemzeti jogi keretbe. Idővel minden NKB-nak referenciatáblázatot kell készítenie az értelmezés és ezen értékek országok közötti összehasonlításának elősegítése érdekében. |
||||||||
|
Nem került sor jogi lépésekre |
Érték |
Nem tettek jogi lépéseket a partner fizetőképességét vagy eladósodottságát illetően. |
||||||||
|
Bíróság általi vagyonkezelés, zárlat vagy hasonló intézkedések alatt áll |
Érték |
Bármely olyan eljárás, amely bírósági vagy hasonló szerv beavatkozásával jár, amelynek célja a hitelezők között a refinanszírozásról szóló megállapodás elérése, a csőd- és fizetésképtelenségi eljárások kivételével. |
||||||||
|
Csőd/fizetésképtelenség |
Érték |
Bírósági ellenőrzés alatt folyó kollektív és kötelező csőd- vagy fizetésképtelenségi eljárás, amely a partner vagyon feletti rendelkezési jogának részleges vagy teljes elvonását és felszámoló kijelölését foglalja magában. |
||||||||
|
Egyéb jogi intézkedések |
Érték |
A már megjelölteken kívüli egyéb jogi intézkedések, az adatszolgáltató és a partner közötti kétoldalú intézkedéseket is beleértve. |
||||||||
|
Jogi eljárás kezdeményezésének időpontja |
Adatattribútum |
Az az időpont, amikor a „Jogi eljárás állása” attribútum alatt jelentettek szerint a jogi eljárást kezdeményezték. Ennek az időpontnak az adatszolgáltatási időpontot megelőző legközelebbi releváns időpontnak kell lennie, és csak akkor kell jelenteni, ha a „Jogi eljárás állása” adatattribútum értéke más, mint „Nem került sor jogi lépésekre”. |
||||||||
|
Dátum |
Érték |
nn/hh/éééé-ként meghatározva. |
||||||||
|
Vállalat mérete |
Adatattribútum |
A vállalatok méret szerinti besorolása, a 2003/361/EK bizottsági ajánlás (3) mellékletének megfelelően. |
||||||||
|
Nagyvállalkozás |
Érték |
A 2003/361/EK ajánlás mellékletének megfelelően mikro-, kis- és középvállalkozásnak (kkv) nem minősülő vállalkozás. |
||||||||
|
Középvállalkozás |
Érték |
A 2003/361/EK ajánlás mellékletének megfelelően kkv-nek minősülő, azonban kisvállalkozásnak vagy mikrovállalkozásnak nem minősülő vállalkozás. |
||||||||
|
Kisvállalkozás |
Érték |
A 2003/361/EK ajánlás mellékletének megfelelően kisvállalkozásnak minősülő vállalkozás. |
||||||||
|
Mikrovállalkozás |
Érték |
A 2003/361/EK ajánlás mellékletének megfelelően mikrovállalkozásnak minősülő vállalkozás. |
||||||||
|
Vállalat méretének időpontja |
Adatattribútum |
Az az időpont, amelyre a „vállalat mérete” alatt megadott érték vonatkozik. Ez a vállalat besorolásához vagy besorolásának felülvizsgálatához felhasznált legújabb adatok időpontja. |
||||||||
|
Dátum |
Érték |
nn/hh/éééé-ként meghatározva. |
||||||||
|
Munkavállalók száma |
Adatattribútum |
A partnernél dolgozó munkavállalók száma, a 2003/361/EK ajánlás melléklete 5. cikkének megfelelően. |
||||||||
|
Numerikus |
Érték |
Nem negatív szám. |
||||||||
|
Mérlegfőösszeg |
Adatattribútum |
A partner összes eszközeinek könyv szerinti értéke az 549/2013/EU rendeletnek megfelelően. |
||||||||
|
Numerikus |
Érték |
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra. |
||||||||
|
Éves forgalom |
Adatattribútum |
A partner éves értékesítési volumene, engedmények és forgalmi adók nélkül, a 2003/361/EK ajánlásnak megfelelően. Megfelel az 575/2013/EU rendelet 153. cikkének (4) bekezdésében szereplő „éves összes árbevétel” fogalomnak. |
||||||||
|
Numerikus |
Érték |
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra. |
||||||||
|
Számviteli standard |
Adatattribútum |
A megfigyelt szervezet jogalanya által használt számviteli standard. Ha az adatszolgáltató az (EU) 2015/534 rendelet (EKB/2015/13) hatálya alá tartozik, az adatokat a megfigyelt szervezet jogalanya által az (EU) 2015/534 rendelet (EKB/2015/13) alapján fennálló követelményeknek való megfelelés érdekében alkalmazott számviteli standardnak – a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardoknak (IFRS) vagy nemzeti általánosan elfogadott számviteli alapelveknek (GAAP) – megfelelően rögzítik. |
||||||||
|
IFRS |
Érték |
Az 1606/2002/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (4) értelmében alkalmazandó IFRS. |
||||||||
|
Az IFRS-sel összhangban álló nemzeti GAAP |
Érték |
A 86/635/EGK tanácsi irányelv (5) alapján kidolgozott, az instrumentumokra IFRS szerinti kritériumokat alkalmazó nemzeti számviteli szabályozások. |
||||||||
|
Az IFRS-sel összhangban nem álló nemzeti GAAP |
Érték |
A 86/635/EGK tanácsi irányelv alapján kidolgozott, az instrumentumokra IFRS szerinti kritériumokat nem alkalmazó nemzeti számviteli szabályozások. |
||||||||
|
Partnerkockázat adatok |
||||||||||
|
Nemteljesítési valószínűség |
Adatattribútum |
A partner egy éven belüli nemteljesítésének az 575/2013/EU rendelet 160., 163., 179. és 180. cikkének megfelelően meghatározott valószínűsége. |
||||||||
|
Numerikus |
Érték |
Egy 0 és 1 közötti szám. |
||||||||
|
Partner nemteljesítési adatok |
||||||||||
|
A partner nemteljesítési állapota |
Adatattribútum |
A partner nemteljesítési állapotának azonosítása. Azon indokokat leíró kategóriák, amelyek miatt a partner az 575/2013/EU rendelet 178. cikkének megfelelően nemteljesítőnek minősülhet. |
||||||||
|
Nem nemteljesítő |
Érték |
A partner az 575/2013/EU rendeletnek megfelelően nem minősül nemteljesítőnek. |
||||||||
|
Nemteljesítő, mivel nem valószínű, hogy fizet |
Érték |
A partner nemteljesítő, mivel az 575/2013/EU rendeletnek megfelelően úgy tekintendő, hogy nem valószínű, hogy fizet. |
||||||||
|
Nemteljesítő, mivel 90/180 napot meghaladóan késedelmes |
Érték |
A partner nemteljesítő, mivel az 575/2013/EU rendeletnek megfelelően valamely tartozás 90/180 napot meghaladóan késedelmes. |
||||||||
|
Nemteljesítő, mivel egyaránt nem valószínű, hogy fizet és 90/180 napot meghaladóan késedelmes |
Érték |
A partner nemteljesítő, mivel az 575/2013/EU rendeletnek megfelelően egyaránt úgy tekintendő, hogy nem valószínű, hogy fizet, és valamely tartozás 90/180 napot meghaladóan késedelmes. |
||||||||
|
A partner nemteljesítési állapotának időpontja |
Adatattribútum |
Az az időpont, amikor a „Partner nemteljesítési állapota” adatattribútumban jelentett nemteljesítési állapot bekövetkezettnek tekintendő. |
||||||||
|
Dátum |
Érték |
nn/hh/éééé-ként meghatározva. |
||||||||
|
Instrumentum adatok |
||||||||||
|
Instrumentum típusa |
Adatattribútum |
Az instrumentum besorolása a felek között megállapodott szerződéses feltételek típusa szerint. |
||||||||
|
Fordított repomegállapodástól eltérő betétek |
Érték |
A fordított repomegállapodásoktól eltérő, az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 5.79. pontjában meghatározott betétek. |
||||||||
|
Folyószámlahitel |
Érték |
Az 1071/2013/EU rendelet (EKB/2013/33) II. mellékletének 2. részében szereplő táblázat 2. pontjának 1. c) alpontjában meghatározott folyószámlahitel. |
||||||||
|
Hitelkártya-tartozás |
Érték |
Halasztott fizetésű betéti kártyákon, azaz kényelmi hitelt biztosító kártyákon, vagy hitelkártyákon, azaz kényelmi hitelt és nyújtott hitelt biztosító kártyákon keresztül biztosított hitel. |
||||||||
|
Rulírozó hitelek a folyószámlahitelek és a hitelkártya-tartozások kivételével |
Érték |
Olyan hitel, amely az alábbi jellemzőkkel rendelkezik:
|
||||||||
|
Hitelkeretek a rulírozó hitelek kivételével |
Érték |
Olyan hitel, amely az alábbi jellemzőkkel rendelkezik:
|
||||||||
|
Fordított repomegállapodások |
Érték |
A 680/2014/EU végrehajtási rendelet V. melléklete 2. részének 14. pontjában meghatározott fordított repomegállapodások. |
||||||||
|
Vevőkövetelések |
Érték |
A 680/2014/EU végrehajtási rendelet V. melléklete 2. része 5.41. pontjának c) alpontjában meghatározott vevőkövetelések. |
||||||||
|
Pénzügyi lízingek |
Érték |
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 5.134–5.135. pontjában meghatározott pénzügyi lízingek. |
||||||||
|
Egyéb kölcsönök |
Érték |
A fentiekben felsorolt kategóriákba nem tartozó egyéb kölcsönök. A kölcsön jelentése megegyezik az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 5.112., 5.113. és 5.114. pontjában meghatározottakkal. |
||||||||
|
Projektfinanszírozási hitel |
Adatattribútum |
Projektfinanszírozás azonosítása. |
||||||||
|
Projektfinanszírozási hitel |
Érték |
Akkor használandó, ha az instrumentum a 680/2014/EU végrehajtási rendelet V. melléklete szerinti projektfinanszírozási hitel. |
||||||||
|
Nem projektfinanszírozási hitel |
Érték |
Az instrumentum nem a 680/2014/EU végrehajtási rendelet V. melléklete szerinti projektfinanszírozási hitel. |
||||||||
|
Pénznem |
Adatattribútum |
Az a deviza, amelyben az instrumentumokat kifejezik, az ISO 4217 szabványnak megfelelően. |
||||||||
|
ISO 4217 szabvány |
Érték |
A pénznem ISO 4217 szabvány szerinti kódja. |
||||||||
|
Kezdő időpont |
Adatattribútum |
Az az időpont, amikor a szerződéses jogviszony kezdődött, vagyis az az időpont, amikor a szerződéses megállapodás valamennyi szerződő fél számára kötelezővé vált. |
||||||||
|
Dátum |
Érték |
nn/hh/éééé-ként meghatározva. |
||||||||
|
Elszámolás napja |
Adatattribútum |
Az az időpont, amikor a szerződésben meghatározott feltételeket először teljesítik vagy teljesíthetik, vagyis az az időpont, amikor a pénzügyi instrumentumokat először cserélik vagy létrehozzák. |
||||||||
|
Dátum |
Érték |
nn/hh/éééé-ként meghatározva. |
||||||||
|
Jog szerinti végső lejárati időpont |
Adatattribútum |
Az instrumentum szerződés szerinti lejárati időpontja, az eredeti szerződéseket módosító megállapodások figyelembevételével. |
||||||||
|
Dátum |
Érték |
nn/hh/éééé-ként meghatározva. |
||||||||
|
Érvényesítés |
Adatattribútum |
Az instrumentumok besorolása annak alapján, hogy a hitelező jogosult-e az instrumentum biztosítására szolgáló védelemtől eltérő eszközök lefoglalására. |
||||||||
|
Érvényesítés |
Érték |
Olyan instrumentum, amely tekintetében a hitelező jogosult az adósnak az instrumentum biztosítására szolgáló védelemtől eltérő eszközeinek lefoglalására, illetve vevőkövetelések esetében az adósság azon szervezettel szembeni behajtására való jog, amely a követeléseket a hitelező részére értékesítette. |
||||||||
|
Érvényesítés nélkül |
Érték |
A fentiekben meghatározott érvényesítés nélküli instrumentum. |
||||||||
|
Kamatláb típus |
Adatattribútum |
A hitelkitettségek besorolása az egyes fizetési időszakokra vonatkozó kamatláb meghatározásához kapcsolódó alapkamatláb szerint. |
||||||||
|
Rögzített |
Érték |
A kitettség élettartama során a kamatokat meghatározó olyan rendszer, amely csak állandó kamatlábakat tartalmaz (numerikus állandó kamatláb, amely a kitettség kezdetekor teljes bizonyossággal ismert), és amelynek esetén a kamatlábak a teljes kitettségre vonatkoznak. A rendszer tartalmazhat egynél több állandó kamatlábat, amelyek a kitettség élettartamának különböző időszakaiban alkalmazandók (például az eredeti rögzített kamatozású időszak alatt állandó kamatlábbal rendelkező kölcsön, ahol a kamatláb ezt követően egy másik kamatlábra változik, amely szintén állandó, és amely a kitettség kezdetekor ismert volt). |
||||||||
|
Változó |
Érték |
A kitettség élettartama során a kamatokat meghatározó olyan rendszer, amely csak egy másik változó (a referencia-változó) alakulásán alapuló kamatlábakat tartalmaz, és amelynek esetén a kamatláb a teljes kitettségre vonatkozik. |
||||||||
|
Vegyes |
Érték |
A fentiekben felsorolt kategóriákba nem tartozó egyéb típusú kamatláb. |
||||||||
|
Kamatláb újramegállapítás gyakorisága |
Adatattribútum |
Az a gyakoriság, amellyel a kamatlábat az eredeti rögzített kamatozású időszakot (amennyiben van ilyen) követően újra megállapítják. |
||||||||
|
Nem újramegállapítható |
Érték |
Olyan instrumentum, amely nem tartalmaz a kamatláb megváltoztatására vonatkozó szerződéses megállapodást. |
||||||||
|
Egynapos |
Érték |
Olyan instrumentum, amelynek esetében a kamatláb naponta történő megváltoztatására vonatkozó szerződéses megállapodás áll fenn. |
||||||||
|
Havi |
Érték |
Olyan instrumentum, amelynek esetében a kamatláb havonta történő megváltoztatására vonatkozó szerződéses megállapodás áll fenn. |
||||||||
|
Negyedéves |
Érték |
Olyan instrumentum, amelynek esetében a kamatláb negyedévente történő megváltoztatására vonatkozó szerződéses megállapodás áll fenn. |
||||||||
|
Féléves |
Érték |
Olyan instrumentum, amelynek esetében a kamatláb félévente történő megváltoztatására vonatkozó szerződéses megállapodás áll fenn. |
||||||||
|
Éves |
Érték |
Olyan instrumentum, amelynek esetében a kamatláb évente történő megváltoztatására vonatkozó szerződéses megállapodás áll fenn. |
||||||||
|
A hitelező belátása szerint |
Érték |
Olyan instrumentum, amelynek esetében szerződéses megállapodás alapján a hitelező jogosult a kamatláb újramegállapítása időpontjának meghatározására. |
||||||||
|
Egyéb gyakoriság |
Érték |
Olyan instrumentum, amely esetében a kamatlábnak a fentiekben felsorolt kategóriáktól eltérő gyakorisággal történő megváltoztatására vonatkozó szerződéses megállapodás áll fenn. |
||||||||
|
„Csak kamat” időszak végének időpontja |
Adatattribútum |
Az az időpont, amikor a „csak kamat” időszak véget ér. A „csak kamat” instrumentum olyan instrumentum, amelynek esetében egy szerződésben meghatározott időszak alatt csak a tőkeegyenleg utáni kamatot fizetik, a tőkeegyenleg változatlan marad. |
||||||||
|
Dátum |
Érték |
nn/hh/éééé-ként meghatározva. |
||||||||
|
Referencia-kamatláb |
Adatattribútum |
A tényleges kamatláb kiszámításához használt referencia-kamatláb. |
||||||||
|
Referencia-kamatláb kód |
Érték |
A referencia-kamatláb a referencia-kamatláb értékének és a futamidő értékének a kombinációja. A következő referencia-kamatláb értékeket kell használni: EURIBOR, USD LIBOR, GBP LIBOR, EUR LIBOR, JPY LIBOR, CHF LIBOR, MIBOR, más egyedi referencia-kamatlábak, más többszörös referencia-kamatlábak. A következő futamidő értékeket kell használni: Egynapos, egy hetes, két hetes, három hetes, egy hónapos, két hónapos, három hónapos, négy hónapos, öt hónapos, hat hónapos, hét hónapos, nyolc hónapos, kilenc hónapos, tíz hónapos, tizenegy hónapos, tizenkét hónapos. A referencia-kamatláb értékét a következő módon kell képezni: a referencia-kamatláb értékét és a futamidő értékét kell kombinálni. |
||||||||
|
Kamatláb-felár/különbözet |
Adatattribútum |
A bázispontban meghatározott kamatláb kiszámítása érdekében a referencia-kamatlábhoz hozzáadandó (százalékban kifejezett) különbözet vagy felár. |
||||||||
|
Numerikus |
Érték |
Százalékban meghatározott kamatláb. |
||||||||
|
Kamatláb felső korlát |
Adatattribútum |
A felszámított kamat legmagasabb értéke. |
||||||||
|
Numerikus |
Érték |
Százalékban meghatározott kamatláb. |
||||||||
|
Kamatláb alsó korlát |
Adatattribútum |
A felszámított kamat legalacsonyabb értéke. |
||||||||
|
Numerikus |
Érték |
Százalékban meghatározott kamatláb. |
||||||||
|
Cél |
Adatattribútum |
Az instrumentumok céljuk szerinti besorolása. |
||||||||
|
Lakóingatlan vásárlása |
Érték |
Lakóingatlan-finanszírozás. A lakóingatlan meghatározását az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 75. pontja tartalmazza. |
||||||||
|
Kereskedelmi ingatlan vásárlása |
Érték |
Lakóingatlantól eltérő ingatlan finanszírozása. |
||||||||
|
Értékpapírügylethez kapcsolódó hitel |
Érték |
Olyan instrumentumok, amelyekben egy intézmény értékpapírok vásárlásával, eladásával, tartásával, illetve kereskedelmével kapcsolatban nyújt hitelt. Nem tartoznak az értékpapírügylethez kapcsolódó hitelek közé az értékpapír-fedezettel nyújtott egyéb kölcsönök. |
||||||||
|
Adósságfinanszírozás |
Érték |
A kintlévő vagy lejáró hitelek finanszírozása. Ez magában foglalja az adósság-refinanszírozást. |
||||||||
|
Import |
Érték |
A nem rezidensek által a rezidensek részére nyújtott áruk és szolgáltatások (vásárlás, barter és/vagy ajándékok) finanszírozása. |
||||||||
|
Export |
Érték |
A rezidensek által a nem rezidensek részére nyújtott áruk és szolgáltatások (eladás, barter és/vagy ajándékok) finanszírozása. |
||||||||
|
Építési beruházás |
Érték |
Épületek, infrastruktúra és ipari létesítmények építésének finanszírozása. |
||||||||
|
Forgótőke-eszköz |
Érték |
Valamely szervezet pénzforgalmi gazdálkodásának finanszírozása. |
||||||||
|
Egyéb célok |
Érték |
A fentiekben felsorolt kategóriákba nem tartozó egyéb célok. |
||||||||
|
Amortizáció típusa |
Adatattribútum |
Az instrumentum (a tőkét és a kamatot is beleértve) amortizációjának típusa. |
||||||||
|
Francia |
Érték |
Olyan amortizáció, amelynek alapján a teljes összeg – tőke plusz kamatok – minden egyes részletben egyenlő módon kerül visszafizetésre. |
||||||||
|
Német |
Érték |
Olyan amortizáció, amelynek alapján az első részlet csak a kamatokat tartalmazza, a fennmaradó részletek pedig állandóak, és tőketörlesztést és kamatokat is tartalmaznak. |
||||||||
|
Rögzített amortizációs ütemezés |
Érték |
Olyan amortizáció, amelynek alapján a tőkeösszeg minden egyes részletben egyenlő módon kerül visszafizetésre. |
||||||||
|
Lejáratkori végtörlesztés |
Érték |
Olyan amortizáció, amelynek alapján a teljes tőkeösszeg az utolsó részletben kerül visszafizetésre. |
||||||||
|
Egyéb |
Érték |
A fentiekben felsorolt kategóriákba nem tartozó egyéb típusú amortizáció. |
||||||||
|
Fizetési gyakoriság |
Adatattribútum |
A teljesítendő – akár tőke, akár kamat – fizetések gyakorisága, vagyis a kifizetések közötti hónapok száma. |
||||||||
|
Havi |
Érték |
Havi alapon. |
||||||||
|
Negyedéves |
Érték |
Negyedéves alapon. |
||||||||
|
Féléves |
Érték |
Féléves alapon. |
||||||||
|
Évenként |
Érték |
Éves alapon. |
||||||||
|
Lejáratkori végtörlesztés |
Érték |
Olyan amortizáció, amelynek alapján a teljes tőkeösszeg az utolsó részletben kerül visszafizetésre, a kamatfizetési gyakoriságtól függetlenül. |
||||||||
|
Kamatszelvény nélküli |
Érték |
Olyan amortizáció, amelynek alapján a teljes tőkeösszeg és kamat az utolsó részletben kerül visszafizetésre. |
||||||||
|
Egyéb |
Érték |
A fentiekben felsorolt kategóriákba nem tartozó egyéb fizetési gyakoriság. |
||||||||
|
Szindikált szerződés azonosító |
Adatattribútum |
A szindikált szerződés vezető szervezője által az egyes szerződések egyedi azonosítására alkalmazott „szerződés azonosító”. Minden egyes szindikált szerződésnek egy „szindikált szerződés azonosítóval” kell rendelkeznie. Ez az érték nem változik az idők során, és a vezető szervező nem használhatja bármely másik szerződésre vonatkozó szerződés azonosítóként. A szindikált szerződésben részt vevő minden hitelezőnek ugyanazt a „szindikált szerződés azonosítót” kell használnia. |
||||||||
|
Alfanumerikus |
Érték |
Alfabetikus és numerikus jelekből álló kód. |
||||||||
|
Alárendelt adósság |
Adatattribútum |
Alárendelt adósság azonosítása. Az alárendelt adósság instrumentumok járulékos követelést biztosítanak a kibocsátó intézménnyel szemben, amely csak azután gyakorolható, miután minden magasabb rendű követelés (például betétek/kölcsönök) kielégítésre került. |
||||||||
|
Alárendelt adósság |
Érték |
Az instrumentum az 1071/2013/EU rendelet (EKB/2013/33) II. mellékletében szereplő táblázatnak megfelelően alárendelt adósság. |
||||||||
|
Nem alárendelt adósság |
Érték |
Az instrumentum nem alárendelt. |
||||||||
|
Visszafizetési jogok |
Adatattribútum |
A hitelkitettségek besorolása a hitelező ahhoz való joga alapján, hogy a kitettség visszafizetését követelje. |
||||||||
|
Azonnal vagy rövid határidővel |
Érték |
Olyan instrumentumok, amelyeket a hitelező kérésére azonnal vagy rövid határidőn belül vissza kell fizetni. |
||||||||
|
Egyéb |
Érték |
Olyan instrumentumok, amelyekre az azonnalitól vagy rövid határidővel történőtől eltérő visszafizetési jogok vonatkoznak. |
||||||||
|
Bizalmi vagyonkezelés keretében kezelt instrumentum |
Adatattribútum |
Azon instrumentumok azonosítása, amelyek keretében a megfigyelt szervezet saját nevében, de egy harmadik személy javára és kockázatviselése mellett jár el. |
||||||||
|
Bizalmi vagyonkezelés keretében kezelt instrumentum |
Érték |
Akkor használandó, ha az instrumentumot bizalmi vagyonkezelőnél helyezik el. |
||||||||
|
Nem bizalmi vagyonkezelés keretében kezelt instrumentum |
Érték |
Akkor használandó, ha az instrumentumot nem helyezik el bizalmi vagyonkezelőnél. |
||||||||
|
Kezdeti kötelezettségvállalási összeg |
Adatattribútum |
A megfigyelt szervezet maximális hitelkockázati kitettsége az instrumentum kezdő időpontjában, figyelmen kívül hagyva a védelmeket vagy egyéb hitelminőség-javítási lehetőségeket. A kezdő időpontban fennálló teljes kötelezettségvállalási összeget a jóváhagyási eljárás során állapítják meg, és annak célja, hogy korlátozza a megfigyelt szervezet egy adott partnerrel szembeni hitelkockázatának összegét az érintett instrumentum tekintetében. |
||||||||
|
Numerikus |
Érték |
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra. |
||||||||
|
A hitelkockázat megvásárlása előtt bekövetkezett változásából származó valósérték-változások |
Adatattribútum |
Az instrumentum kintlévő nominális összege és vételára közötti különbözet a megvásárlás időpontjában. Ezt az összeget azon instrumentumok tekintetében kell jelenteni, amelyeket hitelkockázat-romlás következtében a kintlévő összegnél alacsonyabb összegért vásároltak meg. |
||||||||
|
Numerikus |
Érték |
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra. |
||||||||
|
Pénzügyi adatok |
||||||||||
|
Kamatláb |
Adatattribútum |
Évesített kamatláb vagy szűken értelmezett kamatláb az 1072/2013/EU európai központi banki rendeletnek (EKB/2013/34) (6) megfelelően. |
||||||||
|
Numerikus |
Érték |
Százalékban meghatározott kamatláb. |
||||||||
|
Kamatláb újramegállapítás következő időpontja |
Adatattribútum |
Az az időpont, amikor az 1071/2013/EU rendelet (EKB/2013/33) I. mellékletének 3. részében meghatározott következő kamatláb-újramegállapításra sor kerül. Amennyiben az instrumentum esetében nincs jövőbeli kamatláb-újramegállapítás, a jog szerinti végső lejárati időpontot kell jelenteni. |
||||||||
|
Dátum |
Érték |
nn/hh/éééé-ként meghatározva. |
||||||||
|
Átutalt összeg |
Adatattribútum |
A pénzügyi eszköz gazdasági tulajdonjogának átutalt összege. |
||||||||
|
Numerikus |
Érték |
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra. |
||||||||
|
Az instrumentum nemteljesítési állapota |
Adatattribútum |
Az instrumentum nemteljesítési állapotának azonosítása. Azon helyzeteket leíró kategóriák, amelyek esetén az instrumentum az 575/2013/EU rendelet 178. cikkének megfelelően nemteljesítőként jellemezhető. |
||||||||
|
Nem nemteljesítő |
Érték |
Az instrumentum az 575/2013/EU rendeletnek megfelelően nem minősül nemteljesítőnek. |
||||||||
|
Nemteljesítő, mivel nem valószínű, hogy fizet |
Érték |
Az instrumentum nemteljesítő, mivel az adós az 575/2013/EU rendeletnek megfelelően nem valószínű, hogy fizet. |
||||||||
|
Nemteljesítő, mivel 90/180 napot meghaladóan késedelmes |
Érték |
Az instrumentum nemteljesítő, mivel az 575/2013/EU rendeletnek megfelelően a tartozás 90/180 napot meghaladóan késedelmes. |
||||||||
|
Nemteljesítő, mivel egyaránt nem valószínű, hogy fizet és 90/180 napot meghaladóan késedelmes |
Érték |
Az instrumentum nemteljesítő, mivel az 575/2013/EU rendeletnek megfelelően egyaránt úgy tekintendő, hogy az adós nem valószínű, hogy fizet, és a tartozás 90/180 napot meghaladóan késedelmes. |
||||||||
|
Hátralékok az instrumentum tekintetében |
Adatattribútum |
Az adatszolgáltatási időpontban kintlévő tőke, kamat és bármely fizetendő díj együttes összege, amely a szerződés alapján esedékes, és amelyet nem fizettek meg (késedelmes). Ezt az összeget mindig kell jelenteni. 0-t kell jelenteni, ha az instrumentum az adatszolgáltatási időpontban nem volt késedelmes. |
||||||||
|
Numerikus |
Érték |
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra. |
||||||||
|
Lejárt esedékesség időpontja az instrumentum tekintetében |
Adatattribútum |
Az az időpont, amikor az instrumentum a 680/2014/EU végrehajtási rendelet V. melléklete 2. része 48. pontjának megfelelően lejárt esedékességűvé vált. Ez az adatszolgáltatási referencia-időpontot megelőző legutóbbi ilyen időpont, és akkor kell jelenteni, ha az instrumentum az adatszolgáltatási referencia-időpontban lejárt esedékességű. |
||||||||
|
Dátum |
Érték |
nn/hh/éééé-ként meghatározva. |
||||||||
|
Az instrumentum nemteljesítési állapotának időpontja |
Adatattribútum |
Az az időpont, amikor az „instrumentum nemteljesítési állapota” adatattribútumban jelentett nemteljesítési állapot bekövetkezettnek tekintendő. |
||||||||
|
Dátum |
Érték |
nn/hh/éééé-ként meghatározva. |
||||||||
|
Értékpapírosítás típusa |
Adatattribútum |
Az értékpapírosítás típusának azonosítása az 575/2013/EU rendelet 242. cikke 10. és 11. pontjának megfelelően. |
||||||||
|
Hagyományos értékpapírosítás |
Érték |
Hagyományos értékpapírosítás keretében értékpapírosított instrumentum. |
||||||||
|
Szintetikus értékpapírosítás |
Érték |
Szintetikus értékpapírosítás keretében értékpapírosított instrumentum. |
||||||||
|
Nem értékpapírosított |
Érték |
Sem hagyományos, sem szintetikus értékpapírosítás keretében nem értékpapírosított instrumentum. |
||||||||
|
Kintlévő nominális összeg |
Adatattribútum |
Az adatszolgáltatási referencia-időpont végén kintlévő tőkeösszeg, ideértve a ki nem fizetett múltbeli esedékes kamatot, de ide nem értve a felhalmozott kamatokat. A kintlévő nominális összeget a vonatkozó számviteli szabályoknak megfelelően meghatározott leírások és leértékelések nélkül kell jelenteni. |
||||||||
|
Numerikus |
Érték |
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra. |
||||||||
|
Mérlegen kívüli összeg |
Adatattribútum |
A mérlegen kívüli kitettségek teljes nominális összege. Ez magában foglal minden hitelnyújtásra vonatkozó kötelezettségvállalást, a hitel-egyenértékesítési tényezők és hitelkockázat-mérséklési technikák figyelembevétele előtt. Ez az az összeg, amely leginkább jellemzi az intézmény maximális hitelkockázati kitettségét, figyelmen kívül hagyva a védelmeket vagy egyéb hitelminőség-javítási lehetőségeket. |
||||||||
|
Numerikus |
Érték |
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra. |
||||||||
|
Felhalmozott kamat |
Adatattribútum |
Az adatszolgáltatási referencia-időpontban a hitelek felhalmozott kamatának összege az 1071/2013/EU rendeletben (EKB/2013/33) meghatározottak szerint. Az eredményszemléletű számvitel alapelveivel összhangban az instrumentumok után járó kamatokat azok felmerülésekor kell a mérlegben kimutatni (azaz eredményszemléletben), és nem a tényleges pénzbevétel időpontjában (azaz pénzforgalmi alapon). |
||||||||
|
Numerikus |
Érték |
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra. |
||||||||
|
Számviteli adatok |
||||||||||
|
Instrumentumok számviteli besorolása |
Adatattribútum |
Az a számviteli portfólió, amelyben az instrumentumot a megfigyelt szervezet jogalanya által alkalmazott, az (EU) 2015/534 rendelet (EKB/2015/13) szerinti számviteli standardnak – az IFRS-nek vagy nemzeti GAAP-nak – megfelelően rögzítik. |
||||||||
|
IFRS szerinti számviteli portfóliók |
||||||||||
|
Számlakövetelések központi bankokkal szemben és egyéb látra szóló követelések |
Érték |
Számlakövetelések központi bankokkal szemben és egyéb látra szóló követelések az IFRS-nek megfelelően. |
||||||||
|
Kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök |
Érték |
Kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök az IFRS-nek megfelelően. |
||||||||
|
Kötelezően a nyereséggel vagy veszteséggel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú pénzügyi eszközök |
Érték |
Kötelezően a nyereséggel vagy veszteséggel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú pénzügyi eszközök az IFRS-nek megfelelően. |
||||||||
|
Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök |
Érték |
A nyereséggel vagy veszteséggel szemben valós értéken értékelt, és a kezdeti megjelenítéskor vagy később ilyenként megjelölt pénzügyi eszközök, az IFRS-nek megfelelően, kivéve a kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközként besoroltakat. |
||||||||
|
Egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök |
Érték |
Az üzleti modell és a cash flow jellemzői következtében az egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök az IFRS-nek megfelelően. |
||||||||
|
Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök |
Érték |
Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök az IFRS-nek megfelelően. |
||||||||
|
Nemzeti GAAP szerinti számviteli portfóliók |
||||||||||
|
Készpénz és számlakövetelések központi bankokkal szemben |
Érték |
Készpénz és számlakövetelések központi bankokkal szemben a nemzeti GAAP-nak megfelelően. |
||||||||
|
Kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök |
Érték |
Kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök a nemzeti GAAP-nak megfelelően. |
||||||||
|
Kötelezően a nyereséggel vagy veszteséggel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú pénzügyi eszközök |
Érték |
Kötelezően a nyereséggel vagy veszteséggel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú pénzügyi eszközök a nemzeti GAAP-nak megfelelően. |
||||||||
|
Kereskedési célú pénzügyi eszközök |
Érték |
Kereskedési célú pénzügyi eszközök a nemzeti GAAP-nak megfelelően. |
||||||||
|
Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök |
Érték |
Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök a nemzeti GAAP-nak megfelelően. |
||||||||
|
Értékesíthető pénzügyi eszközök |
Érték |
Értékesíthető pénzügyi eszközök a nemzeti GAAP-nak megfelelően. |
||||||||
|
Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök |
Érték |
Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök a nemzeti GAAP-nak megfelelően. |
||||||||
|
A saját tőkével szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök |
Érték |
A saját tőkével szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök a nemzeti GAAP-nak megfelelően. |
||||||||
|
Kölcsönök és követelések |
Érték |
Kölcsönök és követelések a nemzeti GAAP-nak megfelelően. |
||||||||
|
Lejáratig tartandó befektetések |
Érték |
Lejáratig tartandó a nemzeti GAAP-nak megfelelően. |
||||||||
|
Bekerülési érték módszerrel értékelt nem kereskedési célú, hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok |
Érték |
Bekerülési érték módszerrel értékelt nem kereskedési célú, hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok a nemzeti GAAP-nak megfelelően. |
||||||||
|
Egyéb nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök |
Érték |
Egyéb nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök a nemzeti GAAP-nak megfelelően. |
||||||||
|
Mérlegben való megjelenítés |
Adatattribútum |
A pénzügyi eszköz mérlegben való megjelenítése. |
||||||||
|
Teljes mértékben megjelenített |
Érték |
Teljes mértékben megjelenített instrumentum a 680/2014/EU végrehajtási rendeletnek megfelelően. |
||||||||
|
Az intézmény folytatódó részvétele mértékéig megjelenített |
Érték |
Az intézmény folytatódó részvétele mértékéig megjelenített instrumentum, a 680/2014/EU végrehajtási rendeletnek megfelelően. |
||||||||
|
Teljes mértékben kivezetett |
Érték |
Teljes mértékben kivezetett instrumentum, a 680/2014/EU végrehajtási rendeletnek megfelelően. |
||||||||
|
Megterhelés forrásai |
Adatattribútum |
Azon tranzakció típusa, amelyben a kitettséget megterhelik, a 680/2014/EU végrehajtási rendeletnek megfelelően. Egy eszközt akkor kell megterheltként kezelni, ha elzálogosításra került, vagy ha valamely instrumentum bármely formában létrejött megállapodás keretében történő biztosítására, fedezésére vagy hitelminőségének javítására használják fel és abból nem vonható ki tetszőlegesen. |
||||||||
|
Központi banki finanszírozás |
Érték |
Központi banki finanszírozás (minden típusú, beleértve a repókat is), az 575/2013/EU rendelet 99. cikkének (5) bekezdésében és 100. cikkében említett, az Európai Bankhatóság (EBH) megterhelt eszközökre vonatkozó adatszolgáltatásra vonatkozó végrehajtás-technikai standardjainak megfelelően. |
||||||||
|
Tőzsdén forgalmazott derivatívák |
Érték |
Tőzsdén forgalmazott derivatívák, az 575/2013/EU rendelet 99. cikkének (5) bekezdésében és 100. cikkében említett, az EBH megterhelt eszközökre vonatkozó adatszolgáltatásra vonatkozó végrehajtás-technikai standardjainak megfelelően. |
||||||||
|
Tőzsdén kívüli derivatívák |
Érték |
Tőzsdén kívüli derivatívák, az 575/2013/EU rendelet 99. cikkének (5) bekezdésében és 100. cikkében említett, az EBH megterhelt eszközökre vonatkozó adatszolgáltatásra vonatkozó végrehajtás-technikai standardjainak megfelelően. |
||||||||
|
Betétek – visszavásárlási megállapodások a központi bankok részére történőek kivételével |
Érték |
Visszavásárlási (repo-) megállapodások a központi bankok részére történőek kivételével, az 575/2013/EU rendelet 99. cikkének (5) bekezdésében és 100. cikkében említett, az EBH megterhelt eszközökre vonatkozó adatszolgáltatásra vonatkozó végrehajtás-technikai standardjainak megfelelően. |
||||||||
|
Visszavásárlási megállapodástól eltérő betétek |
Érték |
Visszavásárlási (repo-) megállapodástól eltérő betétek, az 575/2013/EU rendelet 99. cikkének (5) bekezdésében és 100. cikkében említett, az EBH megterhelt eszközökre vonatkozó adatszolgáltatásra vonatkozó végrehajtás-technikai standardjainak megfelelően. |
||||||||
|
Kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok – fedezett kötvények |
Érték |
Kibocsátott fedezett kötvények, az 575/2013/EU rendelet 99. cikkének (5) bekezdésében és 100. cikkében említett, az EBH megterhelt eszközökre vonatkozó adatszolgáltatásra vonatkozó végrehajtás-technikai standardjainak megfelelően. |
||||||||
|
Kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok – eszközfedezetű értékpapírok |
Érték |
Kibocsátott eszközfedezetű értékpapírok, az 575/2013/EU rendelet 99. cikkének (5) bekezdésében és 100. cikkében említett, az EBH megterhelt eszközökre vonatkozó adatszolgáltatásra vonatkozó végrehajtás-technikai standardjainak megfelelően. |
||||||||
|
Kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok – a fedezett kötvények és az eszközfedezetű értékpapírok kivételével |
Érték |
Kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a fedezett kötvények és az eszközfedezetű értékpapírok kivételével, az 575/2013/EU rendelet 99. cikkének (5) bekezdésében és 100. cikkében említett, az EBH megterhelt eszközökre vonatkozó adatszolgáltatásra vonatkozó végrehajtás-technikai standardjainak megfelelően. |
||||||||
|
Megterhelés egyéb forrásai |
Érték |
Megterhelés egyéb kapcsolódó forrásai, az 575/2013/EU rendelet 99. cikkének (5) bekezdésében és 100. cikkében említett, az EBH megterhelt eszközökre vonatkozó adatszolgáltatásra vonatkozó végrehajtás-technikai standardjainak megfelelően. |
||||||||
|
Nincs megterhelés |
Érték |
Olyan instrumentum, amelyet nem zálogosítottak el, illetve amelyet nem használnak fel valamely instrumentum bármely formában létrejött olyan megállapodás keretében történő biztosítására, fedezésére vagy hitelminőségének javítására, amelyből nem vonható ki tetszőlegesen. |
||||||||
|
Halmozott leírások |
Adatattribútum |
Bármely hitelviszonyt megtestesítő instrumentum azon tőke és lejárt esedékességű kamat összege, amelyet az intézmény már nem jelenít meg, mert azokat behajthatatlannak minősítette függetlenül attól a portfóliótól, amelyben ezek szerepeltek. A leírások oka lehet a pénzügyi eszközök könyv szerinti értékének közvetlenül az eredményben elszámolt csökkentése, valamint a hitelezési veszteségekre képzett értékvesztés összegének a pénzügyi eszközök könyv szerinti értékével szembeni csökkentése. |
||||||||
|
Numerikus |
Érték |
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra. |
||||||||
|
Halmozott értékvesztés összege |
Adatattribútum |
Az instrumentum tekintetében a veszteségekre képezett vagy az instrumentumhoz hozzárendelt értékvesztés összege az adatszolgáltatási referencia-időpontban. Ez az adat az alkalmazott számviteli standardnak megfelelően értékvesztés alá tartozó instrumentumokra vonatkozik. Az IFRS alapján a halmozott értékvesztés a következő összegekre vonatkozik:
A GAAP alapján a halmozott értékvesztés a következő összegekre vonatkozik:
|
||||||||
|
Numerikus |
Érték |
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra. |
||||||||
|
Értékvesztés típusa |
Adatattribútum |
Értékvesztés típusa. |
||||||||
|
1. szakasz (IFRS) |
Érték |
Akkor használandó, ha az instrumentum nem értékvesztett, és az instrumentum tekintetében az IFRS alapján a veszteségekre a 12 hónapos várható hitelezési veszteségnek megfelelő összegű értékvesztést képeztek. Csak az IFRS 9 alapján értékvesztés alá tartozó instrumentumok esetében. |
||||||||
|
2. szakasz (IFRS) |
Érték |
Akkor használandó, ha az instrumentum nem értékvesztett, és az instrumentum tekintetében az IFRS alapján a veszteségekre az élettartamra várható hitelezési veszteségnek megfelelő összegű értékvesztést képeztek. Csak az IFRS 9 alapján értékvesztés alá tartozó instrumentumok esetében. |
||||||||
|
3. szakasz (IFRS) |
Érték |
Akkor használandó, ha az instrumentum az IFRS 9-nek megfelelően értékvesztett. |
||||||||
|
Általános tartalékok (GAAP) |
Érték |
Akkor használandó, ha az instrumentum az IFRS 9-től eltérő alkalmazott számviteli standardnak megfelelően értékvesztés alá tartozik, és az instrumentum tekintetében a veszteségekre nem képeztek egyedi tartalékot (nem értékvesztett). |
||||||||
|
Egyedi tartalékok (GAAP) |
Érték |
Akkor használandó, ha az instrumentum az IFRS 9-től eltérő alkalmazott számviteli standardnak megfelelően értékvesztés alá tartozik, és a veszteségekre egyedi tartalékot képeztek, függetlenül attól, hogy e tartalékok egyedileg vagy csoportosan értékeltek (értékvesztett). |
||||||||
|
Értékvesztés alá nem tartozik |
Érték |
Akkor használandó, ha az instrumentum az alkalmazott számviteli standardnak megfelelően nem tartozik értékvesztés alá. |
||||||||
|
Értékvesztés értékelésének módja |
Adatattribútum |
Az a módszer, amelynek alapján az értékvesztést értékelik, amennyiben az instrumentum az alkalmazott számviteli standardnak megfelelően értékvesztés alá tartozik. Csoportos és egyedi módszert különböztetünk meg. |
||||||||
|
Egyedileg értékelt |
Érték |
Akkor használandó, ha az instrumentum az alkalmazott számviteli standardnak megfelelően értékvesztés alá tartozik, és az értékvesztés szempontjából egyedi alapon értékelik. |
||||||||
|
Csoportosan értékelt |
Érték |
Akkor használandó, ha az instrumentum az alkalmazott számviteli standardnak megfelelően értékvesztés alá tartozik, és az értékvesztés szempontjából csoportosan, hasonló hitelkockázati jellemzőkkel rendelkező instrumentumokkal egy csoportba való összevonás útján értékelik. |
||||||||
|
Értékvesztés alá nem tartozik |
Érték |
Akkor használandó, ha az instrumentum az alkalmazott számviteli standardnak megfelelően nem tartozik értékvesztés alá. |
||||||||
|
A hitelkockázat változásából származó valósérték-változás halmozott összege |
Adatattribútum |
A hitelkockázat változásából származó valósérték-változás halmozott összege a 680/2014/EU végrehajtási rendelet V. melléklete 2. része 46. pontjának megfelelően. |
||||||||
|
Numerikus |
Érték |
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra. |
||||||||
|
Az instrumentum teljesítő állapota |
Adatattribútum |
Az instrumentumot az adatszolgáltatási referencia-időpontban az alábbi kategóriák egyikébe kell besorolni: |
||||||||
|
Nemteljesítő |
Érték |
Nemteljesítőként besorolt instrumentumok, a 680/2014/EU végrehajtási rendeletnek megfelelően. |
||||||||
|
Teljesítő |
Érték |
Nem nemteljesítő instrumentumok, a 680/2014/EU végrehajtási rendeletnek megfelelően. |
||||||||
|
Az instrumentum teljesítő állapotának időpontja |
Adatattribútum |
Az az időpont, amikor az „instrumentum teljesítő állapota” alatt jelentett teljesítő állapot megállapítottnak vagy megváltozottnak tekintendő. |
||||||||
|
Dátum |
Érték |
nn/hh/éééé-ként meghatározva. |
||||||||
|
A mérlegen kívüli kitettségekhez kapcsolódó céltartalékok |
Adatattribútum |
A mérlegen kívüli összegekhez kapcsolódó céltartalékok összege. |
||||||||
|
Numerikus |
Érték |
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra. |
||||||||
|
Átstrukturálás és újratárgyalás állapota |
Adatattribútum |
Az átstrukturált és újratárgyalt instrumentumok azonosítása. |
||||||||
|
Átstrukturált: a piaci feltételek szerintinél alacsonyabb, módosított kamatlábbal rendelkező instrumentumok |
Érték |
Átstrukturálási intézkedések alkalmazandók a módosított feltételekkel rendelkező instrumentumokra, a piaci feltételek szerintinél alacsonyabb, módosított kamatlábat is beleértve, az 1072/2013/EU rendeletnek (EKB/2013/34) megfelelően. |
||||||||
|
Átstrukturált: egyéb módosított feltételekkel rendelkező instrumentumok |
Érték |
Átstrukturálási intézkedések alkalmazandók a módosított feltételekkel rendelkező instrumentumokra, a piaci feltételek szerintinél alacsonyabb, módosított kamatláb kivételével, a 680/2014/EU végrehajtási rendeletnek megfelelően. |
||||||||
|
Átstrukturált: teljesen vagy részlegesen újrafinanszírozott követelés |
Érték |
Átstrukturálási intézkedések alkalmazandók az újrafinanszírozott követelésre a 680/2014/EU végrehajtási rendeletnek megfelelően. |
||||||||
|
Újratárgyalt instrumentum átstrukturálási intézkedések nélkül |
Érték |
Olyan instrumentum, amelynek pénzügyi feltételeit módosították, és amelyre átstrukturálási intézkedések nem alkalmazandók, a 680/2014/EU végrehajtási rendeletnek megfelelően. |
||||||||
|
Nem átstrukturált vagy újratárgyalt |
Érték |
Sem átstrukturálási intézkedések, sem újratárgyalás nem alkalmazandó, a 680/2014/EU végrehajtási rendelet szerint. |
||||||||
|
Halmozott megtérült veszteségek a nemteljesítés óta |
Adatattribútum |
A nemteljesítés időpontja óta megtérült teljes összeg. |
||||||||
|
Numerikus |
Érték |
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra. |
||||||||
|
Átstrukturálás és újratárgyalás állapotának időpontja |
Adatattribútum |
Az az időpont, amikor az „átstrukturálás és újratárgyalás állapota” alatt jelentett átstrukturálási vagy újratárgyalási állapot bekövetkezettnek tekintendő. |
||||||||
|
Dátum |
Érték |
nn/hh/éééé-ként meghatározva. |
||||||||
|
Prudenciális portfólió |
Adatattribútum |
Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 86. pontjában meghatározott kereskedési könyvben szereplő kitettségek besorolása. |
||||||||
|
Kereskedési könyv |
Érték |
Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 86. pontjában meghatározott kereskedési könyvben szereplő instrumentumok. |
||||||||
|
Nem kereskedési könyv |
Érték |
Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 86. pontjában meghatározott kereskedési könyvben nem szereplő instrumentumok. |
||||||||
|
Könyv szerinti érték |
Adatattribútum |
A könyv szerinti érték a 680/2014/EU végrehajtási rendelet V. mellékletének megfelelően. |
||||||||
|
Numerikus |
Érték |
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra. |
||||||||
|
Partner – instrumentum adatok |
||||||||||
|
Partner szerep |
Adatattribútum |
Egy instrumentum tekintetében a partnerek szerepe. |
||||||||
|
Hitelező |
Érték |
Valamely instrumentum hitelkockázatát viselő partner, a védelmet nyújtó kivételével. |
||||||||
|
Adós |
Érték |
Valamely instrumentum hitelkockázatát keletkeztető partner, a védelmet nyújtó kivételével. |
||||||||
|
Kezelő |
Érték |
Valamely instrumentum adminisztratív és pénzügyi kezeléséért felelős partner. |
||||||||
|
Értékpapírosítást kezdeményező |
Érték |
Az 1075/2013/EU rendelet (EKB/2013/40) 1. cikkének 3. pontjában meghatározott, értékpapírosítási tranzakcióban részt vevő partner. |
||||||||
|
Egyetemleges felelősség adatok |
||||||||||
|
Egyetemleges felelősség összege |
Adatattribútum |
Az a kintlévő nominális összeg, amelyért az egyes adósok felelősek egy olyan instrumentum vonatkozásában, amelynek esetében két vagy több adós van. |
||||||||
|
Numerikus |
Érték |
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra. |
||||||||
|
Kapott védelem adatok |
||||||||||
|
Védelem lejáratának napja |
Adatattribútum |
A védelem szerződés szerinti lejárati időpontja, ami a legkorábbi olyan időpont, amikor a védelem megszűnhet vagy megszüntethető, az eredeti szerződéseket módosító esetleges megállapodások figyelembevételével. |
||||||||
|
Dátum |
Érték |
nn/hh/éééé-ként meghatározva. |
||||||||
|
Védelem típusa |
Adatattribútum |
A kapott védelem típusa, annak hitelkockázat-mérséklés céljára való elfogadhatóságától függetlenül. |
||||||||
|
Arany |
Érték |
Arany az 575/2013/EU rendeletnek megfelelően. |
||||||||
|
Készpénz és betétek |
Érték |
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 5.74. pontjában meghatározott készpénz és betétek. |
||||||||
|
Értékpapírok |
Érték |
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 5.89. pontjában meghatározott értékpapírok. |
||||||||
|
Kölcsönök |
Érték |
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 5.112. pontjában meghatározott kölcsönök. |
||||||||
|
Tulajdoni részesedések és befektetési jegyek vagy egységek |
Érték |
Az 549/2013/EU rendelet A. mellékletének 5.139. pontjában meghatározott tulajdoni részesedések és befektetési jegyek vagy egységek. |
||||||||
|
Hitelderivatívák |
Érték |
Hitelderivatívák, amelyek:
A hitelderivatívák magukban foglalják az 575/2013/EU rendelet 204. cikkében említett elismert hitelderivatívákat is. |
||||||||
|
Hitelderivatíváktól eltérő pénzügyi garanciák |
Érték |
Hitelderivatíváktól eltérő pénzügyi garanciák a 680/2014/EU végrehajtási rendeletnek megfelelően. |
||||||||
|
Vevőkövetelések |
Érték |
A 680/2014/EU végrehajtási rendelet V. melléklete 2. része 5.41. pontjának c) alpontjában meghatározott vevőkövetelések. |
||||||||
|
Elzálogosított életbiztosítási kötvények |
Érték |
Életbiztosítási kötvények, amelyek kedvezményezettjei a hitelnyújtó intézmények, az 575/2013/EU rendeletnek megfelelően. |
||||||||
|
Lakóingatlan-biztosíték |
Érték |
Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 75. pontjában meghatározott lakóingatlan. |
||||||||
|
Irodák és kereskedelmi helységek |
Érték |
Irodák és kereskedelmi helységek az 575/2013/EU rendeletnek megfelelően. |
||||||||
|
Kereskedelmiingatlan-biztosíték |
Érték |
A lakóingatlantól, irodától és kereskedelmi helységektől eltérő ingatlan. |
||||||||
|
Egyéb dologi biztosítékok |
Érték |
Egyéb dologi biztosítékok az 575/2013/EU rendeletnek megfelelően, amelyek nem szerepelnek az előző értékekben. |
||||||||
|
Egyéb védelem |
Érték |
A fentiekben felsorolt kategóriákba nem tartozó egyéb védelem. |
||||||||
|
Védelem értéke |
Adatattribútum |
A védelem értékének a releváns „védelem értékének típusára” vonatkozóan az értékelési módszer alapján meghatározott összege. |
||||||||
|
Numerikus |
Érték |
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra. |
||||||||
|
Védelem értékének típusa |
Adatattribútum |
A „védelem értéke” adatattribútumban megadott érték típusának azonosítása. |
||||||||
|
Névleges összeg |
Érték |
A szerződésben megállapított névleges összeg, amelyet a fizetések kiszámításához használnak abban az esetben, ha a védelmet végrehajtják. |
||||||||
|
Valós érték |
Érték |
Az az ár, amelyet egy eszköz értékesítésekor kapnának, illetve egy kötelezettség átruházásakor kifizetnének egy piaci szereplők között létrejött szabályos ügylet alapján az értékelés időpontjában. Akkor használandó, ha a védelem nem ingatlan. |
||||||||
|
Piaci érték |
Érték |
Az ingatlannak az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdése 76. pontjában meghatározott aktuális „piaci értéke”. Akkor használandó, ha a védelem ingatlan, és a „védelem értéke” adatattribútumban a piaci értéket jelentik. |
||||||||
|
Hosszú távon fenntartható érték |
Érték |
Az ingatlannak az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdése 74. pontjában meghatározott „jelzálog-hitelbiztosítéki értéke”. Akkor használandó, ha a védelem ingatlan, és a „védelem értéke” adatattribútumban a „jelzálog-hitelbiztosítéki értéket” jelentik. |
||||||||
|
Védelem egyéb értéke |
Érték |
A védelem fentiekben felsorolt kategóriákba nem tartozó egyéb értéke. |
||||||||
|
Ingatlanfedezet helye |
Adatattribútum |
Az az ország vagy régió, ahol a fedezet található. |
||||||||
|
ISO 3166-1 alpha-2 kódok |
Érték |
A nem adatszolgáltató tagállamban található fedezet esetén azon ország ISO 3166-1 alpha-2 kódjai, ahol a fedezet található. |
||||||||
|
NUTS 3 régió |
Érték |
Az adatszolgáltató tagállamban található fedezet esetén azon NUTS 3 régió, ahol a fedezet található. |
||||||||
|
Védelem értékének időpontja |
Adatattribútum |
Az az időpont, amikor az adatszolgáltatási referencia-időpontot megelőzően a védelem legutóbbi becslését vagy értékelését elvégezték. |
||||||||
|
Dátum |
Érték |
nn/hh/éééé-ként meghatározva. |
||||||||
|
Védelemértékelési módszer |
Adatattribútum |
A védelemértékelés típusa; a védelem értékének megállapításához használt módszer. |
||||||||
|
Piaci árazás szerinti értékelés |
Érték |
Olyan értékelési módszer, amelynek keretében a védelem értéke az azonos eszközök és kötelezettségek aktív piacon fennálló, nem módosított jegyzett árain alapul. |
||||||||
|
Partner általi becslés |
Érték |
Olyan értékelési módszer, amelynek keretében az értékelést a védelmet nyújtó fél végzi el. |
||||||||
|
Hitelező általi értékelés |
Érték |
Olyan értékelési módszer, amelynek keretében az értékelést a hitelező végzi el: a becslés elvégzéséhez szükséges szakképzettséggel, képességgel és tapasztalattal rendelkező és a hitelezési döntéssel kapcsolatos folyamattól nem független, külső vagy alkalmazott értékbecslő által elvégzett értékelés. |
||||||||
|
Harmadik fél általi értékelés |
Érték |
Olyan értékelési módszer, amelynek keretében az értékelést a hitelezési döntéssel kapcsolatos folyamattól független értékbecslő szolgáltatja. |
||||||||
|
Egyéb típusú értékelés |
Érték |
Más értékelési kategóriákba nem tartozó egyéb típusú értékelés. |
||||||||
|
Védelem eredeti értéke |
Adatattribútum |
A védelem valós értéke abban az időpontban, amikor hitelkockázati fedezetként eredetileg megkapták. |
||||||||
|
Numerikus |
Érték |
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra. |
||||||||
|
Védelem eredeti értékének időpontja |
Adatattribútum |
A védelem eredeti értékének időpontja, vagyis az az időpont, amikor azt megelőzően, hogy hitelkockázati fedezetként eredetileg megkapták volna, a védelem legutóbbi becslését vagy értékelését elvégezték. |
||||||||
|
Dátum |
Érték |
nn/hh/éééé-ként meghatározva. |
||||||||
|
Instrumentum – kapott védelem adatok |
||||||||||
|
Védelem hozzárendelt értéke |
Adatattribútum |
A védelem értékének az a legmagasabb összege, amely az instrumentum tekintetében hitelkockázati fedezetként figyelembe vehető. A védelem hozzárendelt értékéből ki kell zárni harmadik feleknek vagy a megfigyelt szervezetnek a védelemmel szembeni, elsőbbséget élvező fennálló követeléseinek összegét. Az 575/2013/EU rendelet alapján elismerhető védelem esetében ezt az értéket a 680/2014/EU végrehajtási rendelet V. melléklete 2. részének megfelelően kell jelenteni. |
||||||||
|
Numerikus |
Érték |
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB adatszolgáltatási referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra. |
||||||||
|
Harmadik felek elsőbbséget élvező követelései a védelemmel szemben |
Adatattribútum |
A megfigyelt szervezettől eltérő harmadik felek vonatkozásában a védelemmel szemben fennálló magasabb ranghelyű zálogjogok legmagasabb összege. |
||||||||
|
Numerikus |
Érték |
Euróban kifejezett összeg. A külföldi pénznemben fennálló összegeket az EKB referencia-időpontban érvényes megfelelő irányadó euro devizaárfolyamán (vagyis a középárfolyamon) kell átváltani euróra. |
||||||||
(1) Az Európai Központi Bank 1075/2013/EU rendelete (2013. október 18.) az értékpapírosítási tranzakciókban részt vevő pénzügyi közvetítő vállalatok eszközeiről és forrásairól szóló statisztikákról (EKB/2013/40) (HL L 297., 2013.11.7., 107. o.).
(2) Az Európai Parlament és a Tanács 1893/2006/EK rendelete (2006. december 20.) a gazdasági tevékenységek statisztikai osztályozása NACE Rev. 2. rendszerének létrehozásáról és a 3037/90/EGK tanácsi rendelet, valamint egyes meghatározott statisztikai területekre vonatkozó EK-rendeletek módosításáról (HL L 393., 2006.12.30., 1. o.).
(3) A Bizottság ajánlása (2003. május 6.) a mikro-, kis- és középvállalkozások meghatározásáról (2003/361/EK) (HL L 124., 2003.5.20., 36. o.).
(4) Az Európai Parlament és a Tanács 1606/2002/EK rendelete (2002. július 19.) a nemzetközi számviteli standardok alkalmazásáról (HL L 243., 2002.9.11., 1. o.).
(5) A Tanács 86/635/EGK irányelve (1986. december 8.) a bankok és más pénzügyi intézmények éves beszámolójáról és konszolidált éves beszámolójáról (HL L 372., 1986.12.31., 1. o.).
(6) Az Európai Központi Bank 1072/2013/EU rendelete (2013. szeptember 24.) a monetáris pénzügyi intézmények által alkalmazott kamatlábakra vonatkozó statisztikákról (EKB/2013/34) (HL L 297., 2013.11.7., 51. o.).
V. MELLÉKLET
A tényleges adatszolgáltatói kör által alkalmazandó minimumszabályok
Az adatszolgáltatóknak az alábbi minimumszabályoknak kell eleget tenniük az Európai Központi Bank (EKB) statisztikai adatszolgáltatási követelményeinek teljesítése érdekében.
|
1. |
Az adattovábbításra vonatkozó közös szabályok:
|
|
2. |
Az adatok pontosságára vonatkozó minimumszabályok:
|
|
3. |
A koncepcionális megfelelésre vonatkozó minimumszabályok:
|
|
4. |
A revíziókra vonatkozó minimumszabályok: Be kell tartani az EKB és az érintett NKB-k által meghatározott revíziós irányelveket és eljárásokat. A rendszeres revíziótól eltérő revíziókhoz magyarázó megjegyzéseket kell fűzni. |