2.2.2017   

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 34/127

Előadó:

Petru Sorin DANDEA

1.1.

Az EGSZB üdvözli az Európai Bizottság kezdeményezését, és támogatja erőfeszítéseit, amelyek az adókikerülés és a pénzmosás elleni küzdelemre, vagyis olyan gyakorlatok ellen irányulnak, melyek nem csupán a tagállamok adóalapjának erózióját idézik elő, hanem globális szinten a bűnözői és terroristaszervezetek egyik fő pénzügyi forrását is jelentik.

1.2.

Az adócsalás és az adókijátszás következményeinek súlyosságára való tekintettel az EGSZB egyetért a közigazgatási együttműködésről szóló irányelvet módosító irányelvre vonatkozó javaslatban rögzített szabályokkal. A pénzmosás elleni küzdelem közigazgatási kapacitását és hatékonyságát növelheti, ha a tagállamok adóhatóságai közötti információcsere tárgyát képezik majd az olyan pénzügyi műveletek tényleges tulajdonosaira vonatkozó információk, amelyek – az ellenőrzések, vizsgálatok és átvilágítások eredményei alapján – jogszerűségüket tekintve gyanúsak lehetnek, vagy akár pénzmosással kapcsolatos műveleteknek bizonyulhatnak.

1.3.

Mivel a közigazgatási együttműködésről szóló irányelv csak abban az esetben hajtható végre maradéktalanul, ha a negyedik pénzmosási irányelv módosítására irányuló irányelvjavaslatot (1) jóváhagyják, az EGSZB azt javasolja a tagállamoknak és az Európai Parlamentnek, hogy teljes egészében hagyják jóvá az Európai Bizottság által előterjesztett szabályozási csomagot.

Az EGSZB azt javasolja a tagállamoknak, hogy az adóhatóságok számára biztosítsák azokat az emberi, pénzügyi és logisztikai erőforrásokat, amelyek a pénzmosás elleni küzdelem terén hozott új szabályok sikeres végrehajtásához szükségesek.

2.1.

Az adókijátszás és az adókikerülés elleni küzdelemre irányuló program, valamint a terrorizmus finanszírozása elleni cselekvési terv keretében az Európai Bizottság 2016 júliusában szabályozási csomagot terjesztett elő, melynek célja, hogy az adóhatóságok számára jobb hozzáférést biztosítson a pénzmosás elleni küzdelemmel kapcsolatos információkhoz. Ennek részét képezi a 2011/16/EU irányelvnek (közigazgatási együttműködésről szóló irányelv) a pénzmosás elleni küzdelemmel kapcsolatos információkhoz való adóhatósági hozzáférés tekintetében történő módosításáról szóló tanácsi irányelvre tett javaslat (2).

2.2.

Az Európai Bizottság javaslata módosítja a közigazgatási együttműködésről szóló irányelv 22. cikkét oly módon, hogy a tagállamok adóhatóságai közötti információcsere kiterjedjen a pénzmosást elősegítő pénzügyi műveletekre vonatkozó információkra is.

2.3.

E kezdeményezés célja tehát az, hogy az adóhatóságok bármikor hozzáférhessenek a pénzmosás elleni küzdelemmel kapcsolatos információkhoz annak érdekében, hogy nyomon követhessék a közigazgatási együttműködésről szóló irányelv pénzügyi intézmények általi helyes alkalmazását.

2.4.

Az irányelvjavaslat szabályokat állapít meg a belső piac működését közvetlenül érintő adókikerülési gyakorlatok elleni küzdelem jegyében. Hasonlóképpen lehetővé teszi, hogy az adóhatóságok hozzáférjenek az olyan pénzügyi műveletek tényleges tulajdonosaira vonatkozó információkhoz, amelyek – az ellenőrzések, vizsgálatok és átvilágítások eredményei alapján – jogszerűségüket tekintve gyanúsak lehetnek, vagy akár pénzmosással kapcsolatos műveleteknek bizonyulhatnak.

3.1.

Az irányelv felkéri a tagállamokat, hogy egységes módon hajtsák végre azokat a szabályokat, amelyek az adóhatóságok közötti azon pénzügyi műveletek tényleges tulajdonosaival kapcsolatos információk cseréjére vonatkoznak, amelyekkel kapcsolatban felmerülhet a pénzmosás gyanúja. Amint azt már korábbi véleményeiben (3) hangsúlyozta, az EGSZB üdvözli az Európai Bizottság kezdeményezését, és támogatja erőfeszítéseit, amelyek az adókikerülés és a pénzmosás elleni küzdelemre, vagyis olyan gyakorlatok ellen irányulnak, melyek nem csupán a tagállamok adóalapjának erózióját idézik elő, hanem globális szinten a bűnözői és terroristaszervezetek egyik fő pénzügyi forrását is jelentik.

3.2.

Az EGSZB egyetért azokkal a szabályokkal, amelyek az adóhatóságoknak azon pénzügyi műveletekkel kapcsolatos mechanizmusokhoz, eljárásokhoz, dokumentumokhoz és információkhoz való hozzáférését szabályozzák, melyek kapcsán felmerülhet a pénzmosás gyanúja. A G20-ak április 18-i nyilatkozata felszólította a Pénzügyi Akció Munkacsoportot (FATF), hogy tegyen előzetes javaslatokat az átláthatóságra vonatkozó nemzetközi normák végrehajtásának javítására, beleértve a tényleges tulajdonosokra vonatkozó információk elérhetőségét és az ilyen információk nemzetközi szintű cseréjét. Az EGSZB ezért felkéri az Európai Bizottságot és a tagállamokat, hogy a nemzetközi szintű tárgyalásokon, például az OECD vagy a G20-ak keretében fokozzák arra irányuló erőfeszítéseiket, hogy lehetővé váljon ezen rendelkezések nemzetközi szintű alkalmazása.

3.3.

Mivel a közigazgatási együttműködésről szóló irányelvet módosító irányelvjavaslat csak abban az esetben hajtható végre maradéktalanul, ha a negyedik pénzmosási irányelv módosítására irányuló irányelvjavaslatot (4) jóváhagyják, az EGSZB azt javasolja a tagállamoknak és az Európai Parlamentnek, hogy teljes egészében hagyják jóvá az Európai Bizottság által előterjesztett szabályozási csomagot.

3.4.

Tekintettel arra, hogy globális szinten egyre szélesedik a terrorista tevékenységek köre és nő a merényletek száma, melyek már számos emberéletet követeltek több tagállamban, az EGSZB úgy véli, hogy az Európai Bizottság által javasolt szabályokat a lehető leghamarabb jóvá kell hagyni. A pénzmosás elleni küzdelemmel kapcsolatos rendelkezések javítása a terroristaszervezetek egyik fő finanszírozási forrását szüntetné meg.

Az EGSZB azt javasolja a tagállamoknak, hogy biztosítsák az Európai Bizottság által javasolt csomagban ismertetett új, pénzmosás elleni szabályok végrehajtásához szükséges emberi, pénzügyi és logisztikai erőforrásokat. Az EGSZB emellett úgy véli, hogy az új szabályok végrehajtásának eredményesebbé tételét elősegíthetné olyan programok kidolgozása, amelyek célja a bevált gyakorlatok cseréje a tagállamok adóhatósági szakértői között.