az Európai Értékpapír-piaci Hatóság 2014-es pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról a Hatóság válaszával együtt

(2) A Hatóság hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

(3) Ezek a következőkből állnak: mérleg, eredménykimutatás, pénzforgalmi kimutatás, a nettó eszközállomány változásainak kimutatása, a számviteli politika meghatározó alapelveinek összefoglalása és további magyarázatok.

(4) Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

(6) A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

(9) Azt, hogy a díjakat a tényleges költségek alapján kell kiszabni, a 648/2012/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletet kiegészítő, a kereskedési adattárakról szóló, 2013. július 12-i 1003/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 279., 2013.10.19., 4. o.) 4. cikke, valamint a Hatóság pénzügyi szabályzata 19. cikkének (3) bekezdése említi.

I. MELLÉKLET

A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása

Év	A Számvevőszék megjegyzése	A helyesbítő intézkedés állapota (végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.)
2011	A Hatóság költségvetése a 2011. pénzügyi évre vonatkozóan 16,9 millió euro volt. Az alapító rendelet 62. cikkének (1) bekezdésével összhangban a 2011. évi költségvetés 60 %-át a tagállamok és EFTA-országok hozzájárulásából, 40 %-át pedig az Unió költségvetéséből finanszírozták. 2011 végén a Hatóság 4,3 millió euro pozitív költségvetési egyenleget mutatott ki. A Hatóság pénzügyi szabályzatának megfelelően a teljes összeget az Európai Bizottság felé fennálló kötelezettségként tartották nyilván.	2014-ben negatív költségvetési eredmény szerepelt a beszámolóban
2011	Hiányosságok merültek fel azzal kapcsolatban, hogy hat jogi kötelezettségvállalás megelőzi a vonatkozó költségvetési kötelezettségvállalásokat (4 83 845 euro).	Folyamatban (1)
2011	A Számvevőszék több olyan esetet azonosított, mindösszesen 2 07 442 euro értékben, ahol a 2012-re átvitt kifizetési előirányzatok nem feleltek meg a jogi kötelezettségvállalásoknak. Ezek az átvitelek ezért szabálytalannak minősülnek és törlendők.	Végrehajtva
2012	Működésének második évében a Hatóság fontos lépést tett meg az összes belsőkontroll-standard alapkövetelményeinek elfogadásával és alkalmazásával. A standardok teljes körű alkalmazása azonban még nem valósult meg.	Folyamatban
2012	Bőven van még mit javítani a közbeszerzési eljárások időzítése és dokumentálása terén.	Folyamatban
2012	2012-ben a Hatóság 22 költségvetési átcsoportosítást hajtott végre, összesen 3,2 millió euro összegben (a 2012-es költségvetés 16 %-a), ami a költségvetés-tervezés hiányosságaira utal.	Végrehajtva
2013	Összességében a lekötött előirányzatok aránya a 2012-es 86 %-ról 2013-ra 93 %-ra nőtt, ami azt mutatja, hogy javult a kötelezettségvállalások időbenisége. Nagyarányú volt azonban a lekötött előirányzatok 2014-re való átvitele a III. cím (Operatív kiadások) alatt, ami 3 6 88 487 eurót (58 %) tett ki. Ez a 2013-ban igénybe vett, de még ki nem fizetett informatikai szolgáltatásoknak (0,8 millió euro), a 2014-es munkaprogramban tervezett olyan informatikai szolgáltatásoknak, amelyekre a vonatkozó szerződést csak az év végén kötötték meg (1,1 millió euro), az informatikai beszerzések késedelmének (0,4 millió euro), valamint egyes informatikai projektek többéves jellegének tudható be.	n.a.
2013	A Hatóságnál 2013-ban 12, összesen mintegy 5,1 millió euro értékű (a költségvetés 18 %-át kitevő) költségvetési átcsoportosításra került sor (2012-ben az átcsoportosítások 3,2 millió eurót tettek ki, azaz a költségvetés 16 %-át), ami a költségvetési tervezés továbbra is fennálló hiányosságaira utal.	Végrehajtva
2013	A 2013-ban az árukért és szolgáltatásokért teljesített kifizetések 27 %-a volt késedelmes. Késedelem esetén a fizetési határidőt átlagosan 32 nappal lépték túl. A 2013-ban fizetett késedelmi kamat összege 3 834 euro volt.	Folyamatban
2013	Az Európai Unió kiváltságairól és mentességeiről szóló jegyzőkönyv (2) és az EU héairányelve (3) szerint a Hatóság mentességet élvez a közvetett adók alól. Az ESMA számára a 2011–2013-as időszakban felmerült teljes héafizetési kötelezettség 3,3 millió euro volt. A fogadó tagállammal folytatott hosszas tárgyalások után a Hatóság 2012 végén kezdte visszaigényelni a héát, de 2013 végéig csak 1,3 millió euro visszaigénylése történt meg.	Végrehajtva

(1) 2014-ben 15 utólagos kötelezettségvállalásra került sor, összesen 5 72 167,95 euro értékben, továbbá 4 kötelezettségvállalás összegét növelték meg utólagosan, összesen 1 391,72 euro értékben.

(2) (7.) jegyzőkönyv az Európai Unió kiváltságairól és mentességeiről (HL C 115., 2008.5.9., 266. o.).

(3) A Tanács 2006/112/EK irányelve (HL L 347., 2006.12.11., 1. o.).

II. MELLÉKLET

Európai Értékpapír-piaci Hatóság (Párizs)

Hatáskör és tevékenységek

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

(az Európai Unió működéséről szóló szerződés 114. cikke)

Az Európai Parlament és a Tanács rendes jogalkotási eljárás keretében és a Gazdasági és Szociális Bizottsággal folytatott konzultációt követően elfogadja azokat a tagállamok törvényi, rendeleti és közigazgatási rendelkezéseinek közelítésére vonatkozó intézkedéseket, amelyek tárgya a belső piac megteremtése és működése

A Hatóság hatásköre

(az Európai Parlament és a Tanács 1095/2010/EU rendelete és 1060/2009/EK rendelete)

Feladatok

—	Szabályozástechnikai standardtervezetek kidolgozása.

—	Végrehajtás-technikai standardtervezetek kidolgozása.

—	Útmutatók és ajánlások kiadása.

—	Ajánlások kiadása, ha a hatáskörrel rendelkező tagállami hatóság nem alkalmazza vagy az uniós joggal vélhetően ellentétes módon alkalmazza az ágazati előírásokat.

—	A hatáskörrel rendelkező hatóságoknak bizonyos vészhelyzetekben egyedi határozatok címzése, továbbá a hatáskörrel rendelkező hatóságok közötti, a határokon átnyúló eseteket érintő nézeteltérések rendezése.

—

A közvetlenül alkalmazandó uniós jogot érintő ügyekben a Hatóság a pénzügyi piaci szereplőknek címzett egyedi határozatokat hoz a következő esetekben: i. ha egy hatáskörrel rendelkező tagállami hatóság nem alkalmazza vagy az uniós joggal vélhetően ellentétes módon alkalmazza az ágazati előírásokat, illetve hatáskörrel rendelkező tagállami hatóság nem teljesíti a Bizottság hivatalos véleményében foglaltakat; ii. bizonyos vészhelyzetekben, amennyiben egy hatáskörrel rendelkező tagállami hatóság nem teljesíti a Hatóság elfogadott határozatát; vagy iii. a hatáskörrel rendelkező hatóságok közötti, a határokon átnyúló eseteket érintő nézeteltérések rendezése esetén, amennyiben a hatáskörrel rendelkező hatóság nem teljesítette a Hatóság határozatát.

—	Vélemény terjesztése az Európai Parlament, a Tanács vagy a Bizottság elé a hatáskörébe tartozó minden kérdésben.

—	A ráruházott feladatok elvégzéséhez szükséges információk összegyűjtése a pénzügyi piac szereplőiről.

—	Közös módszertan kidolgozása a termékjellemzők és a forgalmazási folyamatok által a pénzügyi piaci szereplők pénzügyi helyzetére és a fogyasztók védelmére gyakorolt hatások értékelésére.

—	Központilag hozzáférhető adatbázis fenntartása a nyilvántartott pénzügyi piaci szereplőkről a hatáskörébe tartozó területen, az ágazati jogszabályok által meghatározott esetekben.

—	Figyelmeztetések kiadása abban az esetben, ha valamely pénzügyi tevékenység súlyos kockázatot jelent a céljaira nézve.

—

Ágazati jogszabályokban meghatározott esetekben és feltételek mellett, illetve vészhelyzet esetén a pénzügyi tevékenységek egyes olyan típusainak átmeneti betiltása vagy korlátozása, amelyek veszélyeztetik pénzügyi piacok rendes működését és épségét, vagy az Unión belüli pénzügyi rendszer egy részének vagy egészének stabilitását.

—	Részvétel a felügyeleti kollégiumoknak a két vagy több hatáskörrel rendelkező hatóság által közösen végzett tevékenységeiben, ideértve a helyszíni vizsgálatokat is.

—	A pénzügyi szolgáltatások esetleges megszakadását jelentő kockázatok kezelése, amely oka a pénzügyi rendszer egészének vagy egy részének jelentős meggyengülése, és amelyek esetleg súlyos negatív következményekkel járhatnak a belső piacra és a reálgazdaságra nézve.

—	További útmutatók és ajánlások kidolgozása a pénzügyi piac kulcsszereplői számára, az általuk jelzett rendszerkockázatok figyelembevétele érdekében.

—

Egy bizonyos típusú pénzügyi tevékenységre, egy terméktípusra vagy egy magatartástípusra vonatkozó vizsgálatok elvégzése annak érdekében, hogy értékelje a pénzügyi piacok integritására vagy a pénzügyi rendszer stabilitását fenyegető irányuló potenciális veszélyeket, és ajánlásokat készítsen az érintett, hatáskörrel rendelkező hatóságok számára a megfelelő intézkedések megtételére.

—	A hatáskörrel rendelkező hatóságok által delegált felelősségek és feladatok végrehajtása.

—	Véleményezés a hatáskörrel rendelkező hatóságok felé.

—	Szakértői értékelések elvégzése a hatáskörrel rendelkező hatóságok tevékenységeiről.

—	Általános koordinációs szerep betöltése a hatáskörrel rendelkező hatóságok között, különösen olyan helyzetekben, amikor az esetleges kedvezőtlen fejlemények veszélyeztethetik a pénzügyi piacok szabályos működését és integritását, vagy a pénzügyi rendszer stabilitását az Unióban.

—	Olyan, az egész Unióra kiterjedő értékelések kezdeményezése és koordinálása, amelyek célja a pénzügyi piaci szereplők káros piaci fejleményekkel szemben mutatott rugalmasságának felmérése.

—	Döntés hitelminősítő intézetek tanúsítására és bejegyzésére irányuló kérelmekben, illetve a tanúsítás és bejegyzés visszavonására vonatkozóan.

—	Együttműködési megállapodások kötése harmadik országoknak a hitelminősítő intézeteket felügyelő megfelelő hatóságaival.

—	Vizsgálatok és helyszíni vizsgálatok lefolytatása a hitelminősítő intézeteknél, a minősített szervezeteknél és a kapcsolódó harmadik feleknél.

—

Amennyiben egy hitelminősítő intézet jogsértést követett el, döntés a hitelminősítő bejegyzésének visszavonása, a hitelminősítések kiadásának ideiglenes tiltása, a kiadott hitelminősítések szabályozási célra történő felhasználásának felfüggesztése, a jogsértés megszüntetésének előírása mellett, illetve nyilvános közlemény kiadása.

—	Bírságot kiszabó határozat meghozatala, amennyiben a hitelminősítő intézet szándékosan vagy gondatlanságból jogsértést követett el.

—	Uniós kereskedési adattárak engedélyezése és felügyelete, valamint uniós ügyfelek részére szolgáltatást nyújtani kívánó nem uniós elszámolóházak elismerése.

—	Együttműködési megállapodások kötése harmadik országoknak a származtatott termékeket felügyelő megfelelő hatóságaival.

—	Vizsgálatok és helyszíni vizsgálatok lefolytatása kereskedési adattáraknál vagy kapcsolódó harmadik feleknél.

—	Felügyeleti intézkedések megtétele, amennyiben a kereskedési adattár jogsértést követett el.

—	Bírságot kiszabó határozat meghozatala, amennyiben a kereskedési adattár szándékosan vagy gondatlanságból jogsértést követett el.

Irányítás

Felügyeleti tanács

Összetétel

A (szavazati joggal nem rendelkező) elnök; az egyes tagállamok pénzügyi piaci szereplőinek felügyeletére hatáskörrel rendelkező nemzeti hatóság vezetői, a Bizottság (szavazati joggal nem rendelkező) képviselője, az Európai Rendszerkockázati Testület (szavazati joggal nem rendelkező) képviselője, valamint a másik két európai felügyeleti hatóság (szavazati joggal nem rendelkező) egy-egy képviselője.

Feladatok

Iránymutatást ad a Hatóság munkájához, és felelős az alapító rendelet II. fejezetében említett határozatok meghozataláért.

Irányító testület

Összetétel

Az irányító testület az elnökből és a felügyeleti tanács szavazati joggal rendelkező tagjai által és közül választott hat másik személyből áll. Az ügyvezető igazgató és a Bizottság képviselője szavazati jog nélkül vesz részt az üléseken (de a Bizottság képviselője költségvetési ügyekben szavazati joggal rendelkezik).

Feladatok

Az irányító testület biztosítja, hogy a Hatóság az alapító rendeletnek megfelelően teljesítse megbízatását és elvégezze a rábízott feladatokat.

Elnök

A Hatóságnak a felügyeleti tanács munkájának előkészítéséért felelős, valamint a felügyeleti tanács és az irányító testület üléseit vezető képviselője. Az elnököt a felügyeleti tanács nevezi ki az Európai Parlament általi meghallgatást követően.

Ügyvezető igazgató

A felügyeleti tanács nevezi ki az Európai Parlament megerősítésétét követően. Gondoskodik a Hatóság irányításáról, valamint előkészíti az irányító testület munkáját.

Belső ellenőrzés

Az Európai Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján.

A Hatóság rendelkezésére bocsátott erőforrások 2014-ben

Végleges költségvetés

—

Teljes költségvetés: 33,24 millió euro, ebből:

—	Uniós támogatás: 11,07 millió euro

—	A hatáskörrel rendelkező nemzeti hatóságok hozzájárulásai: 15,55 millió euro

—	A felügyelt szervezetektől származó díjak: 6,62 millió euro (hitelminősítő szervezetektől: 5,58 millió euro; kereskedési adattáraktól: 1,04 millió euro)

Létszám 2014. december 31-én

—	A személyzeti szabályzat hatálya alá tartozó állomány: a létszámtervben engedélyezett ideiglenes álláshelyek száma: 133, ebből 2014. december 31-én betöltött: 125

—	Szerződéses alkalmazottak: a költségvetésben tervezett szerződéses állások száma: 32 teljes munkaidős egyenértéknek megfelelő alkalmazott (az év elején); 2014. december 31-én állományban lévő szerződéses alkalmazottak száma: 27

—	Kirendelt nemzeti szakértők: a költségvetésben tervezett kirendelt nemzeti szakértők száma: 21 teljes munkaidős egyenértéknek megfelelő alkalmazott (az év elején); 2014. december 31-én állományban lévő kirendelt nemzeti szakértők száma: 16

Termékek és szolgáltatások 2014-ben

—	A pénzügyi stabilitás figyelemmel kísérése. Számos időszaki kockázati jelentés és a pénzügyi piacok tendenciáit összefoglaló jelentés kiadása.

—	Személyre szabott gazdasági kutatások és hatásvizsgálatok elvégzése. Gazdasági munkadokumentumok közzététele a fedezeti alapok és a származtatott termékek piacáról.

—	Hozzájárulás az ERKT rendszerszintű kockázattal kapcsolatos munkájához.

—	Az Euribor-EBF-nek az EBA-ESMA által tett ajánlások végrehajtásának áttekintése.

—	A piacok és a pénzügyi innováció figyelemmel kísérésével kapcsolatos tevékenységek kiterjesztése egy pénzügyi innovációs keret révén.

—	Innovatív pénzügyi termékek és folyamatok elemzése.

—	A lakossági befektetők terén mutatkozó tendenciák figyelemmel kísérése és elemzése, valamint a lakossági termékek strukturált irányításával kapcsolatos bevált gyakorlatok közzététele.

—	A közösségi finanszírozással kapcsolatos közös megközelítés szorgalmazása uniós szinten.

—	Befektetői ismeretterjesztés, beleértve az OECD nemzetközi befektetői ismeretterjesztési hálózatával való együttműködést.

—	A megerősített befektetővédelmi rendszerrel kapcsolatos tanácsadás a MiFID II/MiFIR keretében. Felkészülés a jövőbeni befektetővédelmi feladatokra.

—	Végrehajtási szabályok kibocsátása a MiFID II irányelvhez a másodlagos piacokkal kapcsolatos kérdésekben.

—	Uniós befektetőfigyelmeztetések, valamint a lakossági termékek strukturált irányításával kapcsolatos bevált gyakorlatok közzététele.

—	A javadalmazási politikákra és gyakorlatokra vonatkozó iránymutatásnak (MiFID) való megfelelésről szóló útmutatók kibocsátása.

—	A fő indexekkel és az elismert tőzsdékkel kapcsolatos végrehajtás-technikai standardok kidolgozása a tőkekövetelmény-rendelet szerint.

—	A hitelminősítő szervezetek felügyeletének megerősítése.

—	Felhívás közzététele a piaci szereplők álláspontjának megismerése érdekében a hitelminősítő szervezet kiválasztása és az „összeférhetetlenség a hitelminősítés területén” témákban.

—	A hitelminősítő szervezetek értékelése, arra összpontosítva, hogy azok mennyiben teljesítik az államadósság-minősítések közzétételére, valamint az árképzési politikára és eljárásokra vonatkozó új követelményeket.

—	Nem EGT-tagországbeli központi szerződő felek pályázatainak értékelése.

—	Uniós kereskedési adattárak felügyelete, harmadik országokkal kapcsolatos kérdések/egyenértékűség terén végzett munka.

—	A központi értéktár-rendelet szerinti technikai standardok előkészítése.

—	Útmutatók kibocsátása a központi értéktárak hozzáféréséről a központi szerződő felekhez (CCP) vagy egy kereskedési helyszínhez.

—	Elszámolási kötelezettségek előkészítése, az európai piaci infrastruktúráról szóló rendelet (EMIR) szerint.

—	11 kérdés-felelet kibocsátása az EMIR-rel kapcsolatban: további magyarázatok a gyakorlati alkalmazásról.

—	A termékek, szerződő felek és kezdőnapok meghatározása a kamatcsereügyletek elszámolásához.

—	Útmutató kibocsátása a pénzpiaci infrastruktúrákra vonatkozó elvek (a CPSS-IOSCO-elvek) végrehajtásáról, a központi szerződő felek tekintetében.

—	Tanácsadás Japán egyenértékűségéről a CCP II-vel kapcsolatban (nyersanyag-alapú származtatott termékekkel kapcsolatos műveletek).

—	Vita az átruházható értékpapírokkal foglalkozó kollektív befektetési vállalkozások (ÁÉKBV) részvényeinek osztályozásáról.

—	Az eszközöknek az alternatívbefektetésialap-kezelőkről szóló irányelv (AIFMD) szerinti elkülönítettségével kapcsolatos útmutatók közzététele.

—	Tanácsadás az Európai Bizottságnak az ÁÉKBV V. irányelv által előírt felhatalmazáson alapuló jogi aktusokról.

—	Kiemelt információkat tartalmazó dokumentumok rendelkezésre bocsátása a lakossági befektetési csomagtermékekről és biztosítási alapú befektetési termékekről (PRIIP).

—	Konzultációt folytattak a Hatósággal az európai szociális vállalkozási alapról (ESZVA) és az európai kockázatitőke-alapról (EuVECA) szóló rendeletek végrehajtó intézkedései témájában.

—	Konzultációt folytattak a Hatósággal a fő részvényesekkel kapcsolatos információk közzétételéről.

—	A fő részvénytulajdonosokról szóló szabályozástechnikai standardtervezetek elkészítése és azon pénzügyi eszközök indikatív listájának összeállítása, amelyekre a felülvizsgált átláthatósági irányelv értelmében bejelentési követelmények vonatkoznak.

—	Az európai elektronikus hozzáférési pontokról szóló szabályozástechnikai standardtervezetek elkészítése.

—	Válaszadás az IAS-rendelettel kapcsolatos nyilvános konzultációra.

—	Útmutató kibocsátása a pénzügyi információs követelmények betartatásáról.

—	Útmutató kibocsátása az alternatív teljesítménymérésről.

—	Olyan nemzetközi fórumok keretében, mint pl. a Nemzetközi Számviteli Standard Testület, hozzájárult a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) kidolgozásához.

—	A MiFID-rendelet értelmében rendelkezésre bocsátandó befektetői információkkal kapcsolatos felügyeleti gyakorlatok vizsgálata.

—	A MiFID-irányelvben foglalt, a tisztességes, egyértelmű és nem félrevezető információkról szóló üzletviteli szabályok vizsgálata.

Forrás: A Hatóságtól származó melléklet.