10.12.2014 |
HU |
Az Európai Unió Hivatalos Lapja |
C 442/217 |
JELENTÉS
az Európai Hálózat- és Információbiztonsági Ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt
(2014/C 442/25)
BEVEZETÉS
1. |
Az athéni és heraklioni székhelyű (1) Európai Uniós Hálózat- és Információbiztonsági Ügynökséget (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven ENISA) a 460/2004/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (2) hozta létre, amelynek helyébe több módosítást követően az 526/2013/EU rendelet (3) lépett. Az Ügynökség fő feladata, hogy a nemzeti és uniós kezdeményezésekre támaszkodva fokozza az Uniónak a hálózat- és információbiztonsággal kapcsolatos problémák megelőzésére, illetve az azokra történő reagálásra vonatkozó képességét (4). |
A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK
2. |
A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen vizsgálatát, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott legfontosabb kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT
A vezetés felelőssége
Az ellenőr felelőssége
Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról
Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről
|
10. |
A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. |
MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI GAZDÁLKODÁSRÓL
11. |
Összességében a lekötött előirányzatok 94 %-ot tettek ki, ami főként annak tudható be, hogy a Bizottságtól az új athéni iroda felújításának finanszírozására szolgáló kiegészítő forrásokat csak 2013 novemberében hagyták jóvá. Ezzel összefüggésben az igazgatóság döntése alapján egy 0,5 millió EUR-s, az év évégén még nem lekötött összeget átvittek a következő évre. |
12. |
A 2014-re átvitt lekötött és nem lekötött előirányzatok összege 1,2 millió EUR (az összes kötelezettségvállalás 13,5 %-a). Ez főként a II. címet (Igazgatási kiadások) érinti 0,8 millió EUR összegben, azaz a II. cím alá tartozó előirányzatok 59 %-ával. A magas arányt a 11. bekezdésben említett 0,5 millió EUR-s átvitel és egy további, 0,3 millió EUR-s átvitel okozza, mely utóbbi az athéni irodába szánt bútorok és hálózati berendezések év végi megrendelése okozott. |
TOVÁBBI MEGJEGYZÉSEK
13. |
Az ENISA operatív személyzete 2013-ban Athénba költözött, míg az adminisztratív személyzet Heraklionban maradt. Az igazgatási költségek valószínűleg csökkenthetők lennének, ha minden munkatárs egy közös munkahelyen dolgozna. |
14. |
A görög hatóságok, az Ügynökség és az ingatlan bérbeadója között létrejött bérleti szerződés szerint az athéni irodák bérleti díját a görög hatóságok állják. A bérleti díjat folyamatosan több hónapos késéssel fizetik ki, ami üzletmenet-folytonossági és pénzügyi kockázatot jelent az Ügynökség számára. Amennyiben az ingatlan bérbeadója a fizetési késedelem miatt felbontja a bérleti szerződést, az hatással lenne az Ügynökség működésére, valamint az iroda berendezésével és felújításával kapcsolatos beruházások elvesznének. |
A KORÁBBI ÉVEK MEGJEGYZÉSEINEK HASZNOSULÁSA
15. |
Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
A jelentést 2014. szeptember 16-i luxembourgi ülésén fogadta el a Pietro RUSSO számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.
a Számvevőszék nevében
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
elnök
(1) Az Ügynökség operatív személyi állománya 2013 márciusában Athénba költözött. Az adminisztratív személyzet továbbra is Heraklionban marad.
(2) HL L 77., 2004.3.13., 1. o.
(3) HL L 165., 2013.6.18., 41. o.
(4) Az Ügynökség hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.
(5) Ezek a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a pénzforgalmi kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.
(6) Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.
(7) Az 1271/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 328., 2013.12.7., 42. o.) 39. és 50. cikke.
(8) A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.
(9) Az 1271/2013/EU rendelet 107. cikke.
I. MELLÉKLET
A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása
Év |
A Számvevőszék megjegyzése |
A helyesbítő intézkedés állapota (végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.) |
2011 |
A Számvevőszék megállapította, hogy jobban kell dokumentálni az állóeszközöket. Az állóeszközök beszerzésének nyilvántartása számlák szerint, nem pedig tételek szerint történik. Amennyiben több új eszköz beszerzése egyetlen számlán szerepel, az összes beszerzés és azok teljes összege mindössze egy tétel alatt kerül nyilvántartásba. |
Végrehajtva |
2012 |
Noha a pénzügyi szabályzat és a kapcsolódó végrehajtási szabályok értelmében az állóeszközökről legalább háromévente fizikai leltárt kell készíteni, teljes körű fizikai leltárra legutóbb 2009-ben került sor. |
Folyamatban |
II. MELLÉKLET
Európai Uniós Hálózat- és Információbiztonsági Ügynökség (Athén és Heraklion)
Hatáskör és tevékenységek
A Szerződésből eredő uniós hatáskör (az Európai Unió működéséről szóló szerződés 114. cikke) |
„Az Európai Parlament és a Tanács rendes jogalkotási eljárás keretében és a Gazdasági és Szociális Bizottsággal folytatott konzultációt követően elfogadja azokat a tagállamok törvényi, rendeleti és közigazgatási rendelkezéseinek közelítésére vonatkozó intézkedéseket, amelyek tárgya a belső piac megteremtése és működése.” (az EUMSZ 114. cikke) A belső piaccal kapcsolatos feladatok az Unió és a tagállamok megosztott hatáskörébe tartoznak. (az EUMSZ 4. cikke (2) bekezdésének a) pontja) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Az Ügynökség hatásköre (idézet az 526/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletből) |
Célok
Feladatok
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Irányítás |
Igazgatóság Az igazgatóság tagállamonként egy-egy képviselőből és a Bizottság által kijelölt két képviselőből áll. Valamennyi képviselő rendelkezik szavazati joggal. Az igazgatóság minden egyes tagja rendelkezik egy helyettessel, aki a tagot képviseli annak távollétében. Az igazgatóság tagjait és helyetteseiket az Ügynökség feladataira és céljaira vonatkozó ismereteik alapján nevezik ki, figyelembe véve az igazgatósági tagként elvégzendő feladatok teljesítéséhez szükséges vezetői, adminisztratív és költségvetési felkészültségüket. Az igazgatósági tagok és helyetteseik hivatali ideje négy év. A hivatali idő megújítható. Az érdekeltek állandó csoportja Az igazgatóság az ügyvezető igazgató javaslatára létrehozza az érdekeltek állandó csoportját a releváns érdekelteket, így különösen az IKT-ágazatot, a nyilvános elektronikus hírközlő hálózatokat szolgáltató és a nyilvánosan elérhető elektronikus hírközlési szolgáltatásokat nyújtó vállalkozásokat, a fogyasztói csoportokat és a hálózat- és információbiztonság területén tevékenykedő tudományos szakembereket képviselő elismert szakértőkből, valamint a 2002/21/EK irányelv értelmében bejegyzett nemzeti szabályozó hatóságok, a bűnüldöző és a magánélet védelmével foglalkozó hatóságok képviselőiből. Az érdekeltek állandó csoportja tagjainak hivatali ideje két és fél évre szól. Az érdekeltek állandó csoportja tanácsadással segíti az Ügynökséget tevékenységeinek ellátásában. A csoport tanácsokat ad különösen az ügyvezető igazgatónak az Ügynökség munkaprogramjára vonatkozó javaslat elkészítéséhez és a releváns érdekeltekkel a munkaprogramot érintő valamennyi kérdésről folytatandó párbeszéd biztosításához. Ügyvezető igazgató Az ügyvezető igazgatót nyílt és átlátható kiválasztási eljárást követően az igazgatóság nevezi ki ötéves megújítható időtartamra az Európai Bizottság által javasolt jelöltek listájáról. Végrehajtó testület A végrehajtó testület az igazgatósági tagok közül kinevezett öt tagból áll, köztük az igazgatóság elnökéből – aki betöltheti a végrehajtó testület elnöki tisztségét is –, valamint a Bizottság egyik képviselőjéből. Külső ellenőrzés Európai Számvevőszék. Belső ellenőrzés A Bizottság belső ellenőrzési szolgálata. A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012) |
Végleges költségvetés 9,7 millió EUR (8,2 millió EUR), ennek 93 %-a (100 %) uniós támogatás. Létszám 2013. december 31-én A létszámtervben szereplő álláshelyek száma: 47 (44), ebből betöltött: 43 (42). Egyéb betöltött álláshelyek: 13 (12) szerződéses alkalmazott, 3 (4) kirendelt nemzeti szakértő. Teljes létszám: 59 (58), feladatok szerinti bontásban: operatív feladatok: 42 (40) adminisztratív feladatok: 17 (18) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Termékek és szolgáltatások 2013-ban (2012) |
1. MF (1): A változó környezetből eredő kockázatok és lehetőségek A munkafolyamat célja a kritikus infrastruktúrát és a bizalmi szolgáltatásokat érintő legfontosabb fenyegetések azonosítása volt. Ez a fenyegetésekkel kapcsolatos adatokat közlő nyilvánosan elérhető források figyelemmel kísérésével és ezeknek az adatoknak a rendszeres értékelésével történt. Az elvégzett elemzések alapján az ENISA követendő gyakorlatokra és a kockázatok enyhítésére vonatkozó iránymutatásokat tett javaslatot. Erre a munkára az érdekelt felekkel együttműködve, lehetőség szerint meglévő információforrások felhasználásával került sor. A következő célok és eredmények valósultak meg:
Az eredmények száma: 7 (7) 2. MF: Az összeurópai CIIP (2) és az ellenálló képesség fejlesztése A kritikus információs infrastruktúrák (CIIP) védelme a tagállamok, a Bizottság és az ágazat (üzemeltetők, szolgáltatók, gyártók) egyik fő prioritása. A tagállamok közötti együttműködés és koordináció elősegítésével az ENISA e munkafolyamat keretében folytatta az említett érdekeltek támogatását a megbízható és végrehajtható felkészültségi, reagálási és helyreállítási stratégiák, politikák és intézkedések kidolgozásában a folyamatosan változó kockázati környezet által jelentett kihívásoknak való megfelelés érdekében. A munkafolyamat céljai és eredményei a következők voltak:
Az eredmények száma: 16 (13) 3. MF: Közösségek támogatása a hálózat- és információbiztonság javításában A munkafolyamat célja a hálózat- és információbiztonság javításában fontos szerepet játszó közösségek segítése képességeik fejlesztésében és tevékenységeik támogatása az általuk teljesítendő jogi és szabályozási forgatókönyvek javításával. Az ENISA folytatta a CERT-ekkel együtt végzett, az európai alapvető képességek javítására irányuló tevékenységeket. Az Ügynökség ezt a megközelítést azzal egészítette ki, hogy rendszereik és infrastruktúráik hálózat- és információbiztonságának fejlesztésében aktív más közösségeket, pl. hálózat- és információsrendszer-kezelőket, valamint egyes szervezetek biztonsági szolgálatait (pl. információbiztonsági tisztviselőket) is megszólítottak. A munkafolyamat céljai és eredményei a következők voltak:
Az eredmények száma: 15 (10) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1) MF: munkafolyamat
(2) CIIP: kritikus információs infrastruktúrák védelme
Forrás: Az Ügynökségtől származó melléklet.
AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZAI
11. |
Az Ügynökség szeretné megjegyezni, hogy 2014-ben az előző évről átvitt 0,5 millió EUR-s kötelezettségvállalást 99,78 %-os arányban teljesítették, és mindössze 1 100,00 EUR-t töröltek. |
12. |
A II. cím átvitt összege a 2003-ra vonatkozó, II. cím alá tartozó összes előirányzat 59,1 %-át érte el, amely további bontásban nézve 50,5 % az athéni iroda felújítási munkálataihoz és az infrastruktúra lecseréléséhez kapcsolódó projektekhez és beszerzésekhez köthető, míg 8,6 % olyan projektekhez kapcsolódik, például napi rezsiköltségekhez, amelyek nem köthetők a felújítási projekthez. A felújítási munkálatok finanszírozását csak 2013. november 4-én hagyták jóvá. |
13. |
Az Ügynökség szeretné megjegyezni, hogy a további athéni iroda létrehozása az Európai Parlament, a Bizottság és a fogadó állam kormánya közötti politikai kompromisszum eredménye, amelyre az Ügynökség operatív hatékonyságának, és különösen az alapvető tevékenységeket ellátó részleg munkájának a növelése érdekében került sor. A döntést az ENISA nem tudta befolyásolni. |
14. |
Az Ügynökség egyetért a megjegyzéssel és szeretné megjegyezni, hogy az említett problémákról és kockázatokról folyamatosan tájékoztatja a DG CNECT partnert és a görög kormány különféle hatóságait annak érdekében, hogy a görög kormány támogatásának kifizetéséhez kapcsolódó ügyeket képesek legyenek kezelni. A mai napig a bérbeadó elfogadta a görög kormány eljárásaihoz kapcsolódó késedelmeket anélkül, hogy az Ügynökséget büntetés kifizetésére kötelezte volna. A bérbeadó beleegyezett a felújítási munkálatok megkezdésébe, a 2014-re vonatkozó bérleti díj fizetési késedelme ellenére. Az Ügynökség a Számvevőszék által is észrevételezett tényeket figyelembe vevő kockázatelemezést követően kezdte meg a felújítási munkálatokat 2014 júniusában, mivel a bérleti szerződés felmondásának kockázata alacsonybak bizonyult. Az Ügynökség a továbbiakban is mindent megtesz a görög kormánytól érkező késedelmes kifizetésekhez kapcsolódó lehetséges jogorvoslatok feltérképezésére és igénybe vételére. A mai napig az Ügynökség kezelni tudta a fizetési késedelmekből fakadó kockázatokat. |