TARTALOMJEGYZÉK

1........... Bevezetés. 3

2........... Az EMGA-hoz rendelt címzett bevételek. 3

3........... Az ideiglenes szerkezetátalakítási összegekből származó bevételek (cukorágazat) 3

4........... Az EMGA 2012. évi költségvetésének ideiglenes végrehajtására vonatkozó észrevételek. 3

5........... Az EMGA-hoz rendelt címzett bevételek felhasználása. 6

6........... Az ideiglenes szerkezetátalakítási összegekből származó bevételek felhasználása (cukorágazat) 7

7........... A cukoripar szerkezetátalakítási alapjának felhasználása. 7

8........... Következtetések. 7

1. melléklet || Az EMGA-előirányzatok ideiglenes felhasználása 2012. május 31-ig

1. Bevezetés

Az 1. melléklet bemutatja, hogy a 2011. október 16-tól 2012. május 31-ig tartó időszakban milyen szintű volt a költségvetés tényleges végrehajtása az 1290/2005/EK tanácsi rendelet[1] 20. cikkének rendelkezései alapján kialakított mutató szerinti kiadási profilhoz viszonyítva.

2. Az EMGA-hoz rendelt címzett bevételek

A közös agrárpolitika finanszírozásáról szóló 1290/2005/EK tanácsi rendelet 34. cikkében foglalt rendelkezések értelmében a megfelelőségi vizsgálatok határozatai szerinti pénzügyi korrekciókból, a szabálytalanságokból és a tejilletékből származó bevételeket az EMGA kiadásainak finanszírozására kell felhasználni. E szabályok értelmében a címzett bevételeket a tagállamok részéről felmerült EMGA-kiadások fedezésére lehet fordítani. Amennyiben e bevételek egy részét nem használják fel, ezt a fennmaradó részt automatikusan átvezetik a következő költségvetési évre[2].

A 2012. évi EMGA-költségvetés tartalmazta a Bizottság által készített legutóbbi becslést mind a piaci intézkedésekhez és közvetlen támogatásokhoz kapcsolódóan várható kiadások finanszírozásához szükséges előirányzatokra, mind pedig a szóban forgó költségvetési év során várhatóan befolyó, címzett bevételekre és az előző költségvetési évből rendelkezésre álló címzett bevételek egyenlegének átvezetésére vonatkozóan. Az EMGA 2012. évi költségvetési előirányzatainak összegére vonatkozó javaslatában a Bizottság figyelembe vette a várható összes címzett bevételt, és 2012-re előirányzatként a becsült kiadások és a címzett bevételek becsült összege közötti különbözettel megegyező összeget igényelt. A költségvetési hatóság elfogadta a várható címzett bevételeket figyelembe vevő új EMGA-költségvetést.

A 2012. évi költségvetés kidolgozásakor a Bizottság becslései szerint a rendelkezésre álló címzett bevételek 1 010 millió EUR-t tettek ki. Nevezetesen:

– a 2012. költségvetési évben várhatóan keletkező címzett bevételeket 805 millió EUR-ra, a megfelelőségi vizsgálatok nyomán végrehajtott korrekciókból és a szabálytalanságokból eredő bevételeket 600 millió, illetve 150 millió EUR-ra becsülték. A tejilletékekből származó bevételeket 55 millió EUR-ra,

– a címzett bevételeknek a 2011. költségvetési évről 2012-re átvezetni tervezett összegét pedig 205 millió EUR-ra becsülték.

A Bizottság a 2012. évi költségvetésben ezt az 1 010 millió EUR összegű címzett bevételt két programra irányozta elő. Nevezetesen:

– 310 millió EUR-t a gyümölcs- és zöldségágazatban működő termelői szervezetek működési alapjaira, illetve

– 700 millió EUR-t az egységes támogatási rendszerre.

E két programra vonatkozóan a költségvetési hatóság végül – a Bizottság javaslatával összhangban – 496 millió EUR összegű, illetve 30 472 millió EUR összegű előirányzatot fogadott el. Az elfogadott előirányzatok és a fent említett címzett bevételek összege megegyezik a gyümölcs- és zöldségágazatban működő termelői szervezetek működési alapjainak 806 millió EUR, illetve az egységes támogatási rendszer 31 172 millió EUR összegű, rendelkezésre álló előirányzatának teljes becsült összegével.

A 2012. évi költségvetésnek a 2012. május 31-ig tartó időszakra vonatkozó ideiglenes végrehajtását bemutató 1. mellékletben a gyümölcs- és zöldségágazat és a termeléshez nem kötődő közvetlen támogatások költségvetési előirányzatokra vonatkozó számadatai az e két ágazat tekintetében elfogadott előirányzatokat mutatják, ezek összege 788 millió EUR-t, illetve 37 189 millió EUR-t tesz ki a fent említett címzett bevételek figyelembevétele nélkül. Az ezen ágazatokhoz rendelt bevételek beszámítását követően a 2012. évi költségvetésben szereplő teljes tervezett előirányzat 1 098 millió EUR-t tesz ki a gyümölcs- és zöldségágazat, illetve 37 889 millió EUR-t a termeléshez nem kötődő közvetlen támogatások területén.

3. Az ideiglenes szerkezetátalakítási összegekből származó bevételek (cukorágazat)

A cukorágazat szerkezetátalakítására ideiglenesen rendelkezésre álló összegeket címzett bevételként kell kezelni, amely a cukoripar szerkezetátalakítási támogatásának, illetve a cukoripar szerkezetátalakítási alapjában meghatározott egyéb támogatásoknak a finanszírozására fordítandó. Három gazdasági év – 2006–2007, 2007–2008 és 2008–2009 – esetében az egyes tagállamok piaci szereplőinek tulajdonában lévő cukor, inulinszirup és izoglükóz mennyiségi kvótáira vonatkozó szóban forgó összegek befizetésre kerültek az alapba. A 2012. évi költségvetés kidolgozásakor a számításokban az szerepelt, hogy a 2011. költségvetési évről várhatóan 832,2 millió EUR kerül átvezetésre 2012-re.

4. Az EMGA 2012. évi költségvetésének ideiglenes végrehajtására vonatkozó észrevételek

Az 1. melléklet bemutatja, hogy a 2011. október 16-tól 2012. május 31-ig terjedő időszakban a költségvetés ideiglenes végrehajtása milyen szinten állt. A táblázat a végrehajtás szintjét összeveti az 1290/2005/EK tanácsi rendelet 20. cikkének rendelkezései szerint kialakított mutatón alapuló kiadási profillal. Az alábbiakban rövid magyarázat található egyes olyan költségvetési jogcímcsoportokhoz, amelyek a 2012. évi költségvetés végrehajtásának tényleges és becsült szintje között a legjelentősebb eltérést mutatják.

4.1. Piaci intézkedések

Az agrárpiaci intervenció céljára felhasznált előirányzatok összege a mutató által jelzett, 2012. május 31-i szinthez képest 211,5 millió EUR-val magasabb volt a költségvetésben előirányzottnál. Ez az eltérés elsősorban a bor-, valamint a gyümölcs- és zöldségágazatnak tulajdonítható. Más ágazatok esetében ugyanakkor összességében enyhe kihasználatlanság volt megfigyelhető. 

4.1.1. Gyümölcs és zöldség (+127,6 millió EUR az elfogadott előirányzatokhoz képest)

Az elfogadott előirányzatokat illetően ez a végrehajtási szint elsősorban a termelői szervezetek működési alapjaival kapcsolatos programmal összefüggő kiadásoknak tulajdonítható, amely program finanszírozása az elfogadott költségvetési előirányzatokból, valamint a 2012. évi költségvetésben az e programhoz rendelt címzett bevételekből történik (megjegyzés: erről bővebben lásd a fenti 2. pontot). Ez a végrehajtási szint annak a következménye, hogy a 2012. május 31-ig tartó időszakra vonatkozó mutatót azokra az elfogadott költségvetési előirányzatokra alkalmazzák, amelyek nem foglalják magukban az ezen ágazathoz rendelt címzett bevételeket.

Emellett a vizsgált időszakban a tagállamok a kifizetéseket a termelői csoportok előzetes elismerési programjára nyújtott támogatásra vonatkozóan megállapított mutató szintjénél gyorsabb ütemben teljesítették. A Bizottság jelenleg arra számít, hogy az e programhoz kapcsolódóan 2012-ben felmerülő kiadások meg fogják haladni a 2012. évi költségvetésben szereplő, megfelelő előirányzatokat.

2010-től a Bizottság az Olvasó kedvéért *-gal jelölt lábjegyzetet iktatott be az 1. mellékletben szereplő, ideiglenes végrehajtásról szóló táblázatba. Ez a lábjegyzet azt mutatja meg, hogy mi lenne a helyzet, ha a mutató 2012. május 31-i szintjét alkalmazták volna a szóban forgó ágazat finanszírozása érdekében várhatóan rendelkezésre álló összes előirányzatra. Amint arra a fenti 2. pont rámutat, a szóban forgó ágazat számára várhatóan rendelkezésre álló összes finanszírozás a 788 millió EUR összegű elfogadott költségvetési előirányzatokból és az ehhez az ágazathoz rendelt, 310 millió EUR összegűre becsült címzett bevételekből tevődik össze. Ennek megfelelően, ha a mutatót a szóban forgó ágazat számára várhatóan rendelkezésre álló 1 098 millió EUR összegű teljes finanszírozásra alkalmazták volna, akkor a megfigyelhető túlköltekezés 1,9 millió EUR-ra csökkent volna. 

Tekintettel arra a feltevésre, hogy a címzett bevétel rendelkezésre fog állni a termelői szervezetek működési alapjaival kapcsolatos program szükségleteinek fedezésére, azonban a Bizottság várakozásai szerint a termelői csoportok előzetes elismerési programjára nyújtott támogatás terén túlköltekezés várható a 2012. évi költségvetésben meghatározott szinthez képest, a Bizottság úgy ítéli meg, hogy az ágazat rendelkezésére álló összes előirányzat nem lesz elegendő a tagállamokban a 2012. évben várhatóan felmerülő kiadások fedezésére.

4.1.2. Szőlészeti-borászati termékek (+91,7 millió EUR)

A mutató által 2012. május 31-én jelzett végrehajtási szinthez viszonyítva a jelenlegi túlköltekezés annak tudható be, hogy a tagállamok a borágazatnak nyújtott nemzeti támogatási programok esetében felgyorsították a kifizetések ütemét. Ez a kifizetési ütem azonban az év elején tapasztalt mértékhez képest lelassult az elmúlt hónapokban. Továbbá meg kell jegyezni, hogy az említett programok gyorsabb végrehajtási üteme egyáltalán nem fenyeget a költségvetési előirányzatok túllépésének veszélyével, mivel ez utóbbiak megfelelnek a jogszabályok által e programokra meghatározott pénzügyi felső határoknak.

4.2. Közvetlen támogatások

A közvetlen támogatásokra szánt előirányzatok felhasználása a mutató 2012. május 31-i szintjénél 790,1 millió EUR-val volt magasabb.

4.2.1. Termeléshez nem kötődő közvetlen támogatások (+754,2 millió EUR az elfogadott előirányzatokhoz képest)

Az elfogadott előirányzatokat illetően az egységes támogatási rendszer esetében túlköltekezés tapasztalható, amit egyrészt a 2012. május 31-ig tartó időszakra vonatkozó mutatónak az ehhez az ágazathoz rendelt bevételeket nem tartalmazó, elfogadott költségvetési előirányzatokra való alkalmazása, másrészt a Bizottság által a tagállamoknak azt illetően adott általános engedélye eredményezett, hogy 2011. október 16-tól előlegfizetéseket teljesíthessenek a közvetlen támogatásokhoz kapcsolódóan. Emellett az egységes területalapú támogatási rendszer végrehajtási üteme a mutató szintjéhez képest gyorsabb volt, míg a cukorra, illetve a gyümölcs- és zöldségfélékre vonatkozó támogatások esetében a végrehajtás üteme megegyezik a mutató szintjével.

A tagállamok eddig a költségvetésben előirányzott becsült szükségletek körülbelül 98%-át már kifizették, szemben a 2011-ben ugyanezen időpontig a 2010-es igényekre kifizetett 97,2%-kal.

2010-től a Bizottság az Olvasó kedvéért *-gal jelölt lábjegyzetet iktatott be az 1. mellékletben szereplő, ideiglenes végrehajtásról szóló táblázatba. Ez a lábjegyzet azt mutatja meg, hogy mi lenne a helyzet, ha a mutató 2012. május 31-i szintjét alkalmazták volna a termeléshez nem kötődő közvetlen támogatások finanszírozása érdekében várhatóan rendelkezésre álló összes előirányzatra. Amint arra a fenti 2. pont rámutat, a termeléshez nem kötődő közvetlen támogatások számára várhatóan rendelkezésre álló összes finanszírozás a 37 189 millió EUR összegű elfogadott költségvetési előirányzatokból és az ezekhez a támogatásokhoz rendelt, 700 millió EUR összegűre becsült címzett bevételekből tevődik össze. Ennek megfelelően, ha a mutatót a termeléshez nem kötődő közvetlen támogatások számára várhatóan rendelkezésre álló 37 889 millió EUR összegű teljes finanszírozásra alkalmazták volna, akkor a megfigyelhető túlköltekezés kevesebb, 70 millió EUR lenne.

A Bizottság jelenleg szigorúan nyomon követi a termeléshez nem kötődő közvetlen támogatások végrehajtását. 

4.2.2. Egyéb közvetlen támogatások (+36,4 millió EUR)

A Bizottság arra irányuló általános engedélye következtében, hogy a tagállamok a közvetlen támogatásokhoz kapcsolódóan 2011. október 16-tól előlegfizetéseket teljesíthessenek, a kifizetés a mutató 2012. május 31-i szintjéhez képest gyorsabb volt egyes programok, köztük az anyatehénre nyújtott támogatás, valamint a rizsre, a gyapotra és a héjas gyümölcsűekre vonatkozó területalapú kifizetések esetében. Hasonlóan a termeléshez nem kötődő közvetlen támogatásokéhoz, a Bizottság jelenleg szigorúan nyomon követi az egyéb közvetlen támogatások végrehajtását. 

4.3. Mezőgazdasági kiadások pénzügyi ellenőrzése 4.3.1. A korábbi évek számláinak számviteli vizsgálata (+78 millió EUR)

A 2012. május 31-ig terjedő időszakra a tagállamok –0,6 millió EUR összegű, számviteli vizsgálatból eredő korrekciót jelentettek be. A végrehajtás jelenlegi szintje az említett korrekcióknak a megfelelő mutató 2012. május 31-i szintjével való összehasonlításából következik.

Hangsúlyozni kell, hogy a Bizottság a 2012-re vonatkozó módosító indítványában –69 millió EUR összegben javasolt korrekciókat. A költségvetési hatóság által elfogadott 2012. évi költségvetésben ez az összeg –200 millió EUR volt.

Ugyanakkor meg kell jegyezni, hogy a jelenlegi költségvetési évben várható összes számlaelszámolási határozat előterjesztésre került az Alapok Bizottsága elé, és folyamatban van e határozatok Bizottság általi elfogadása. E határozatok alapján a Bizottságnak körülbelül nettó 33 millió EUR összeget kell visszatérítenie, azaz ekkora összegű pozitív korrekciót kell végrehajtania a tagállamok javára. Ezen túlmenően a megfelelőségi vizsgálatokra vonatkozóan hozott 2012. évi bizottsági határozatok értelmében körülbelül 34,5 millió EUR összegű pozitív korrekciót kell teljesíteni a tagállamok javára. Ennélfogva a Bizottságnak megközelítőleg 67,5 millió EUR összegű, más EMGA-költségvetési jogcímek számára szükségtelennek bizonyuló pozitív költségvetési előirányzatot kell találnia. Emellett a Bizottságnak fedezetet kell biztosítania a költségvetési hatóság által előírt –200 millió EUR összegű negatív kiadásra. A Bizottságnak 267,5 millió EUR összeget kitevő pozitív előirányzatot kell találnia ahhoz, hogy e költségvetési jogcímet 2012-ben lezárhassa. Az említett pozitív korrekciók végleges összegét a kifizetési határidőknek a tagállamok általi be nem tartásából eredő, az Alapok Bizottsága számára 2012. október első felében előterjesztendő, várható negatív korrekciók határozzák meg.   

4.4. Egyéb kiadások 4.4.1. Élelmiszer- és takarmánybiztonság, állategészségügy, állatjólét és növényegészségügy (–63,5 millió EUR)

Az e költségvetési jogcímcsoportból finanszírozott programok a Bizottság által teljesítendő közvetlen kifizetéseket foglalnak magukban. A javuló állat-egészségügyi helyzet, valamint a kevesebb TSE-vizsgálatot előíró jogszabályi változások következtében az állatbetegségekre és felszámolásra irányuló programok esetében a várt szükségletek alatta maradnak a 2012. évi költségvetés elkészítése során becsült szükségleteknek. A jelenlegi megítélés szerint az ehhez a költségvetési jogcímcsoporthoz tartozó előirányzatok terén kihasználatlanság várható.  

5. Az EMGA-hoz rendelt címzett bevételek felhasználása

Az 1. melléklet táblázata azt mutatja, hogy 2012. május 31-ig 570 millió EUR összegű címzett bevétel folyt be. Nevezetesen:

– a megfelelőségi vizsgálatok határozatain alapuló korrekciókból származó bevételek összege 423 millió EUR-t tett ki, amelyet a költségvetési év végéig várhatóan további összegek növelnek;

– a szabálytalanságok nyomán keletkezett bevételek összege körülbelül 90,4 millió EUR-t tett ki, amelyet a költségvetési év végéig várhatóan szintén további összegek növelnek, és

– mostanra a tejilletékből származó bevételek nagyobb hányada befolyt, és összegük 56,6 millió EUR-t tesz ki.

Végezetül a 2011-ről 2012-re átvezetett címzett bevételek 441,5 millió EUR-t tettek ki, ami jóval meghaladja az eredetileg 205 millió EUR-ra becsült összeget.

Így az EMGA-kiadások fedezésére rendelkezésre álló címzett bevételek összege 2012. május 31-én 1 011,6 millió EUR-t tesz ki. A 2012-ben még beszedendő címzett bevételek összege körülbelül 235 millió EUR (a 2012. évi költségvetés azon feltételezése alapján, miszerint a 2012-ben keletkező címzett bevételek becsült értéke 805 millió EUR, amelyből eddig 570 millió EUR folyt be).

6. Az ideiglenes szerkezetátalakítási összegekből származó bevételek felhasználása (cukorágazat)

A jogszabályokkal összhangban, 2009 novembere óta nem került sor újabb ideiglenes szerkezetátalakítási összegek beszedésére a tagállamoktól. Következésképpen, a cukoripar szerkezetátalakítási alapja számára rendelkezésre álló összes címzett bevétel összege megegyezik a 2011. évi költségvetésből átvezetett összeggel, amely az eredeti becslésekkel szemben eléri a 856,8 millió EUR-t (ami magasabb a 2012. évi költségvetéshez fűzött megjegyzésekben előirányzott 832,2 millió EUR-nál, mivel 2011 végén a támogatások kifizetése a vártnál kisebb összegben történt). A 2013. évi költségvetési tervezetben a Bizottság egyértelművé tette, hogy számításai szerint a cukoripar szerkezetátalakítási alapjához köthető címzett bevételek egyenlege a 2012. szeptember 30-i zárás idején rendelkezésre fog állni.

7. A cukoripar szerkezetátalakítási alapjának felhasználása

2012. május végéig a tagállamok a szerkezetátalakításra irányuló intézkedések támogatására, valamint a diverzifikációs, illetve cukorfinomítási támogatások céljára 69,1 millió EUR összegű kifizetést teljesítettek.

8. Következtetések

A 2012. évi EMGA-költségvetés előirányzatainak ideiglenes végrehajtása a 2012. május 31-ig terjedő időszakban azt mutatja, hogy a tagállamok részére teljesített havi visszatérítések 1 024,9 millió EUR összeggel meghaladták a mutató alapján előre jelzett, a költségvetés végrehajtására vonatkozó kiadási profilnak megfelelő mértéket. Ennek oka elsősorban a Bizottság arra irányuló általános engedélye volt, hogy a tagállamok a közvetlen támogatásokhoz kapcsolódóan 2011. október 16-tól előlegfizetéseket teljesíthessenek, ami e támogatásokat illetően gyorsabb kifizetési ütemet eredményezett. 

1 011,6 millió EUR összegű címzett bevétel már rendelkezésre áll, és 2012 során várhatóan további 235 millió EUR folyik be. A Bizottság jelenleg arra számít, hogy a már most rendelkezésre álló, valamint az év során elérhetővé váló címzett bevételek összege – a 2012. évi költségvetés kidolgozása idején vártnak megfelelően – elegendő lesz a gyümölcs- és zöldségágazatra, valamint a termeléshez nem kötődő közvetlen támogatásokra szánt finanszírozás fedezésére.

A jelentés készítésekor a Bizottság fokozott figyelemmel kíséri a 2012. évi költségvetés végrehajtásának alakulását annak érdekében, hogy felmérhesse, a költségvetés egyes részei esetében jelentkezik-e alacsonyabb szintű kihasználás, amely lehetővé tenné mind a számviteli és a megfelelőségi vizsgálatokból eredő pozitív korrekciók, mind a 05 07. alcímhez tartozó, fent bemutatott negatív kiadások finanszírozását.

[1]               HL L 209, 2005.8.11., 1. o.

[2]               Az átvitt címzett bevételeket elsőként, vagyis a költségvetési hatóság által elfogadott előirányzatok, illetve az év során keletkezett címzett bevételek előtt kell felhasználni (a költségvetési rendelet 10. cikke).