a Központi Bankok Európai Rendszerében a számvitel és számviteli beszámoló jogi keretéről szóló, EKB/2006/16 iránymutatás módosításáról

tekintettel a Központi Bankok Európai Rendszere és az Európai Központi Bank Alapokmányára (a továbbiakban: a KBER Alapokmánya) és különösen annak 12.1., 14.3. és 26.4. cikkére,

tekintettel az Európai Központi Bank („EKB”) Általános Tanácsának a KBER Alapokmánya 47.2. cikkének második és harmadik francia bekezdésével összhangban való közreműködésére,

Ez az iránymutatás valamennyi eurorendszerbeli központi bank tekintetében alkalmazandó.

MELLÉKLET

Az EKB/2006/16 iránymutatás IV–VIII. mellékletei a következőképpen módosulnak:

A IV. mellékletben az „Eszközök” című táblázat helyébe a következő táblázat lép:

„ESZKÖZÖK

Mérlegtétel (2)

A mérlegtételek tartalmának osztályozása

Az értékelés elve

Hatály (3)

Eszközök

Arany és aranyra szóló követelések

Fizikailag létező arany (pl. rudak, érmék, lemezek, rögök) raktáron vagy »leszállítás alatt«. Aranykövetelések, mint például a látra szóló aranyszámlák, lekötött betétek, valamint a következő ügyletekből származó aranykövetelések: i. felértékelési és leértékelési ügyletek, valamint ii. az arany helyével és tisztaságával kapcsolatos swap ügyletek, amikor a kiadás és az átvétel között egy munkanapnál hosszabb idő telik el

Piaci értéken

Kötelező

Nem euroövezeti felekkel szemben fennálló, külföldi fizetőeszközben denominált követelések

Euroövezeten kívüli felekkel szembeni külföldi fizetőeszközben denominált követelések (beleértve a nemzetközi és a nemzetek feletti szervezeteket és az euroövezeten kívüli központi bankokat)

2.1.

Követelések a Nemzetközi Valutaalappal (IMF) szemben

A tartalékkvótán belüli lehívási jogok (nettó)

A nemzeti kvóta csökkentve az IMF rendelkezésére álló euroegyenleggel. Az IMF 2. számú számlája (euroszámla az igazgatási költségekre) beszámítható ebbe a tételbe vagy az »Euroövezeten kívüli személyekkel szembeni, euróban denominált kötelezettségek« közé

a)	A tartalékkvótán belüli lehívási jogok (nettó) Névértéken, devizapiaci árfolyamon átszámítva

Kötelező

b)	Különleges lehívási jogok Különleges lehívási jogok állományai (SDR) (bruttó)

b)	Különleges lehívási jogok Névértéken, devizapiaci árfolyamon átszámítva

Kötelező

c)	Egyéb követelések Általános hitelmegállapodás, különleges kölcsönnyújtási megállapodás alapján felvett kölcsönök, betétek a szegénységet csökkentő és a növekedést segítő program keretében

c)	Egyéb követelések Névértéken, devizapiaci árfolyamon átszámítva

Kötelező

2.2.

Bankokkal szembeni számlakövetelések, értékpapír-befektetések, külső hitelek és egyéb külső eszközök

a)	Az euroövezeten kívüli bankokkal szemben fennálló, az »Egyéb pénzügyi eszközök« tételben fel nem tüntetett számlakövetelések Folyószámlák, lekötött betétek, látraszóló betétek, fordított repóügyletek

a)	Az euroövezeten kívüli bankokkal szembeni számlakövetelések Névértéken, devizapiaci árfolyamon átszámítva

Kötelező

Az euroövezeten kívüli felekkel szemben fennálló, az »Egyéb pénzügyi eszközök« tételben fel nem tüntetett értékpapír-befektetések

A devizatartalék részeként tartott, euroövezeten kívüli felek által kibocsátott minden kötelezvény, kötvény, váltó, kamatszelvény nélküli kötvény, pénzpiaci papír és tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentum

b)i.	Forgalomképes értékpapírok, a lejáratig megtartásra kerülő értékpapírok kivételével Piaci áron és devizapiaci árfolyamon számítva Az ázsiót/diszázsiót amortizálni kell.

Kötelező

b)ii.

Lejáratig megtartásra kerülőként besorolt, forgalomképes értékpapírok

Az értékvesztésre tekintettel és devizapiaci árfolyamon számítva

Az ázsiót/diszázsiót amortizálni kell

Kötelező

b)iii.

Nem forgalomképes értékpapírok

Az értékvesztésre tekintettel és devizapiaci árfolyamon számítva

Az ázsiót/diszázsiót amortizálni kell

Kötelező

b)iv.

Tulajdoni részesedést megtestesítő, forgalomképes instrumentumok

Piaci áron és devizapiaci árfolyamon számítva

Kötelező

c)	Az euroövezeten kívüli felekkel szemben fennálló, az »Egyéb pénzügyi eszközök« tételben fel nem tüntetett külső hitelek (betétek)

c)	Külső hitelek Betétek névértéken, devizapiaci árfolyamon átszámítva

Kötelező

d)	Egyéb külső eszközök Euroövezeten kívüli bankjegyek és érmék

d)	Egyéb külső eszközök Névértéken, devizapiaci árfolyamon átszámítva

Kötelező

Devizában denominált, euroövezeti felekkel szemben fennálló követelések

Az euroövezeten kívüli felekkel szemben fennálló, az »Egyéb pénzügyi eszközök« tételben fel nem tüntetett értékpapír-befektetések

A devizatartalék részeként tartott, euroövezeti felek által kibocsátott minden kötelezvény, kötvény, váltó, kamatszelvény nélküli kötvény, pénzpiaci papír és tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentum

a)i.	Forgalomképes értékpapírok, a lejáratig megtartásra kerülő értékpapírok kivételével Piaci áron és devizapiaci árfolyamon számítva Az ázsiót/diszázsiót amortizálni kell

Kötelező

a)ii.

Lejáratig megtartásra kerülőként besorolt, forgalomképes értékpapírok

Az értékvesztésre tekintettel és devizapiaci árfolyamon számítva

Az ázsiót/diszázsiót amortizálni kell

Kötelező

a)iii.

Nem forgalomképes értékpapírok

Az értékvesztésre tekintettel és devizapiaci árfolyamon számítva

Az ázsiót/diszázsiót amortizálni kell

Kötelező

a)iv.

Tulajdoni részesedést megtestesítő, forgalomképes instrumentumok

Piaci áron és devizapiaci árfolyamon számítva

Kötelező

b)	Az euroövezeti felekkel szemben fennálló, az »Egyéb pénzügyi eszközök« tételben fel nem tüntetett egyéb követelések Hitelek, betétek, fordított repóügyletek, vegyes kölcsönnyújtás

b)	Egyéb követelések Betétek és vegyes kölcsönnyújtás névértéken, devizapiaci árfolyamon átszámítva

Kötelező

Nem euroövezeti felekkel szemben fennálló, euróban denominált követelések

4.1.

Bankokkal szembeni egyenlegek, értékpapír-befektetések és hitelek

a)	a)Az euroövezeten kívüli bankokkal szemben fennálló, az »Egyéb pénzügyi eszközök« tételben fel nem tüntetett számlakövetelések Folyószámlák, lekötött betétek, látra szóló betétek. Az euróban denominált értékpapírok kezelésével kapcsolatos fordított repóügyletek

a)	Euroövezeten kívüli bankokkal szemben fennálló számlakövetelések Névértéken

Kötelező

Az euroövezeten kívüli felekkel szemben fennálló, az »Egyéb pénzügyi eszközök« tételben fel nem tüntetett értékpapír-befektetések

Euroövezeten kívüli felek által kibocsátott, minden tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentum, kötelezvény, kötvény, váltó, kamatszelvény nélküli kötvény, pénzpiaci papír

b)i.	Forgalomképes értékpapírok, a lejáratig megtartásra kerülő értékpapírok kivételével Piaci áron Az ázsiót/diszázsiót amortizálni kell.

Kötelező

b)ii.

Lejáratig megtartásra kerülőként besorolt, forgalomképes értékpapírok Értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron

Értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron

Az ázsiót/diszázsiót amortizálni kell.

Kötelező

b)iii.

Nem forgalomképes értékpapírok

Értékvesztéssel csökkentett bekerülési költségen

Az ázsiót/diszázsiót amortizálni kell.

Kötelező

b)iv.

Tulajdoni részesedést megtestesítő, forgalomképes instrumentumok

Piaci áron

Kötelező

c)	Az euroövezeten kívüli felekkel szemben fennálló, az »Egyéb pénzügyi eszközök« tételben fel nem tüntetett hitelek

c)	Euroövezeten kívüli felek részére nyújtott hitelek Betétek névértéken

Kötelező

d)	Az euroövezeten kívüli felek által kibocsátott, az »Egyéb pénzügyi eszközök« tételben fel nem tüntetett értékpapírok Nemzetek feletti vagy nemzetközi szervezetek, pl. az Európai Beruházási Bank által kibocsátott értékpapírok, függetlenül a földrajzi helytől

d)i.	Forgalomképes értékpapírok, a lejáratig megtartásra kerülő értékpapírok kivételével Piaci áron Az ázsiót/diszázsiót amortizálni kell

Kötelező

d)ii.

Lejáratig megtartásra kerülőként besorolt, forgalomképes értékpapírok

Értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron

Az ázsiót/diszázsiót amortizálni kell

Kötelező

d)iii.

Nem forgalomképes értékpapírok

Értékvesztéssel csökkentett bekerülési költségen

Az ázsiót/diszázsiót amortizálni kell

Kötelező

4.2.

Az ERM II alapján nyújtott hitelből származó követelések

Az ERM II feltételeinek megfelelő hitelnyújtás

Névértéken

Kötelező

Monetáris politikai műveletekkel kapcsolatos, euróban denominált hitelnyújtás euroövezetbeli hitelintézetek részére

Az 5.1-től 5.5-ig felsorolt tételek: az eurorendszer monetáris politikai eszközeiről és eljárásairól szóló, 2000. augusztus 31-i EKB/2000/7 iránymutatás (4) I. mellékletében meghatározott, megfelelő monetáris politikai eszközöknek megfelelő ügyletek

5.1.

Elsődleges refinanszírozási műveletek

Likviditás nyújtása céljából heti gyakorisággal végrehajtott rendszeres repóügyletek, általában egyheti lejárattal

Névértéken vagy (repó) bekerülési értéken

Kötelező

5.2.

Hosszabb lejáratú refinanszírozási műveletek

Likviditás nyújtása céljából havi gyakorisággal végrehajtott rendszeres repóügyletek, általában háromhavi lejárattal

Névértéken vagy (repó) bekerülési értéken

Kötelező

5.3.

Finomszabályozó repóműveletek

Eseti alapon finomszabályozás céljából végrehajtott repóműveletek

Névértéken vagy (repó) bekerülési értéken

Kötelező

5.4.

Strukturális repóműveletek

Az eurorendszer pénzügyi szektorral szembeni strukturális pozíciójának kiigazítása céljából végrehajtott repóműveletek

Névértéken vagy (repó) bekerülési értéken

Kötelező

5.5.

Marginális hitellehetőség

Egynapos likviditási lehetőség előre meghatározott kamatlábbal, elfogadható eszközök ellenében (jegybanki rendelkezésre állás)

Névértéken vagy (repó) bekerülési értéken

Kötelező

5.6.

Pótfedezeti felhívással kapcsolatos hitelek

Hitelintézeteknek nyújtott kiegészítő hitel, amely ugyanezen hitelintézetek által más hitellel kapcsolatban benyújtott fedezeti eszközök értéknövekedéséből ered

Névérték vagy bekerülési érték

Kötelező

Euroövezeti hitelintézetekkel szembeni egyéb, euróban denominált követelések

Folyószámlák, lekötött betétek, látra szóló betétek, az »Euroövezeti felek által kibocsátott euróban denominált értékpapírok« (beleértve az euroövezeten belüli korábbi devizatartalékok átalakításából eredő ügyleteket) eszköztételben szereplő értékpapír-állományok kezelésével kapcsolatos fordított repóügyletek és egyéb követelések. Euroövezeti, nem hazai hitelintézeteknél vezetett levelezőbanki számlák. Az eurorendszer monetáris politikai működésén kívül eső egyéb követelések és műveletek. Az NKB által az eurorendszerhez történő csatlakozás előtt megkezdett monetáris politikai műveletekből származó követelések

Névérték vagy bekerülési érték

Kötelező

Euroövezeti felek euróban denominált értékpapírjai

7.1.

Monetáris politikai célokból tartott értékpapírok

Az euroövezetben kibocsátott és monetáris politikai célokból tartott értékpapírok. Finomszabályozás céljából vásárolt EKB-adósságpapírok

i.	Forgalomképes értékpapírok, a lejáratig megtartásra kerülő értékpapírok kivételével Piaci áron Az ázsiót/diszázsiót amortizálni kell

Kötelező

ii.	Lejáratig megtartásra kerülőként besorolt, forgalomképes értékpapírok Értékvesztéssel csökkentett bekerülési költségen Az ázsiót/diszázsiót amortizálni kell

Kötelező

iii.	Nem értékesíthető értékpapírok Értékvesztéssel csökkentett bekerülési költségen Az ázsiót/diszázsiót amortizálni kell

Kötelező

7.2.

Egyéb értékpapírok

A 7.1. »Monetáris politikai célokból tartott értékpapírok« és a 11.3. »Egyéb pénzügyi eszközök« eszköztételben fel nem tüntetett értékpapírok; kötelezvények, kötvények, váltók, kamatszelvény nélküli kötvények, közvetlenül birtokolt, euróban denominált pénzpiaci papírok (beleértve az EMU előtti időszakból származó állampapírokat). Tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok

i.	Forgalomképes értékpapírok, a lejáratig megtartásra kerülő értékpapírok kivételével Piaci áron Az ázsiót/diszázsiót amortizálni kell.

Kötelező

ii.	Lejáratig megtartásra kerülőként besorolt, forgalomképes értékpapírok Értékvesztéssel csökkentett bekerülési költségen Az ázsiót/diszázsiót amortizálni kell.

Kötelező

iii.	Nem értékesíthető értékpapírok Értékvesztéssel csökkentett bekerülési költségen Az ázsiót/diszázsiót amortizálni kell.

Kötelező

iv.	Tulajdoni részesedést megtestesítő forgalomképes instrumentumok Piaci áron

Kötelező

Euróban denominált államháztartási adósság

Az EMU előtti időszakból származó követelések az állammal szemben (nem forgalomképes értékpapírok, hitelek)

Betétek/hitelek névértéken, a nem forgalomképes értékpapírok bekerülési értéken

Kötelező

—

Eurorendszeren belüli követelések (+)

—

9.1.

Részesedés az EKB-ban (+)

Csak NKB-mérlegtétel

Az egyes NKB-k részesedései az EKB-ban a Szerződés és a megfelelő tőkejegyzési kulcs szerint, valamint a KBER Alapokmány 49.2. cikkének megfelelő hozzájárulások mértékében

Bekerülési érték

Kötelező

—

9.2.

A devizatartalék átadás mértékének megfelelő követelések (+)

Csak NKB-mérlegtétel

Euróban denominált követelés az EKB-val szemben, a devizatartalékoknak a Szerződés szerinti kezdeti (és kiegészítő) átadásából eredően

Névértéken

Kötelező

—

9.3.

EKB adósságpapírok kibocsátásának biztosítékául szolgáló saját váltókkal kapcsolatos követelések (+)

Csak EKB-mérlegtétel.

Az EKB adósságleveleivel kapcsolatos viszonossági megállapodás miatt a NKB-k által kibocsátott váltók

Névértéken

Kötelező

—

9.4.

Az eurorendszeren belüli eurobankjegyelosztással kapcsolatos nettó követelések (+) (1)

Az NKB-k esetében: a bankjegyelosztási kulcs alkalmazásával kapcsolatos nettó követelés (beleértve az EKB bankjegykibocsátásával kapcsolatos eurorendszerbeli egyenleget), a kompenzációs összeg és az annak ellentételeként szolgáló könyvelési tétel, a résztvevő tagállamok nemzeti központi bankjai monetáris jövedelmeinek a 2002. pénzügyi évtől történő felosztásáról szóló, 2001. december 6-i 2001/16/EKB határozatban (5) meghatározottak szerint.

Az EKB esetében: az EKB bankjegykibocsátásához kapcsolódó követelések, az EKB/2001/15 határozat szerint

Névértéken

Kötelező

—

9.5.

Egyéb eurorendszerbeli követelések (nettó) (+)

Az alábbi altételek nettó pozíciója:

a)	az NKB-k TARGET2-számláinak és levelezőbanki számláinak egyenlegéből származó nettó követelések, azaz a követelések és a kötelezettségek nettó egyenlege - lásd az »Egyéb eurorendszerbeli kötelezettségek (nettó)« tételt a forrásoldalon

a)	Névértéken

Kötelező

b)	az összevonásra és az újrafelosztásra kerülő monetáris jövedelem közötti különbözetből eredő követelések. Kizárólag a monetáris jövedelmek év végi elkönyvelése és a minden év januárjának utolsó munkanapján esedékes elszámolása közötti időszakra vonatkozik

b)	Névértéken

Kötelező

c)	egyéb, esetlegesen felmerülő, eurorendszeren belüli követelések, beleértve az EKB pénzkibocsátásból származó jövedelmének NKB-k számára való belső felosztását (1)

c)	Névértéken

Kötelező

10.

Elszámolás alatti tételek

Elszámolási számlaegyenlegek (követelések), beleértve a fizetésre bemutatott csekkek elszámolásával kapcsolatos időeltolódást

Névértéken

Kötelező

11.

Egyéb eszközök

11.1.

Euroövezetbeli érmék

Euroérmék, ha nem NKB a törvényes kibocsátó

Névértéken

Kötelező

11.2.

Tárgyi eszközök és immateriális eszközök

Földterület és épületek, bútor és berendezés (beleértve a számítástechnikai eszközöket), szoftver

Értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken

Az értékcsökkenési leírás kulcsa:

—	számítógépek és kapcsolódó hardver/szoftver és gépjárművek: 4 év

—	berendezések, felszerelések és gépek az épületen belül: 10 év

—	épület és aktivált (nagyobb) felújítási költség: 25 év

A kiadások tőkésítése: értékhatár fölött (HÉA nélkül számított 10 000 euro alatti összeg esetén: nincs tőkésítés)

Ajánlott

11.3.

Egyéb pénzügyi eszközök

—	Egyéb részesedések és leányvállalatokba történő befektetések, stratégiai/politikai célokból tartott tulajdoni részesedések

—	Az előirányzott portfólió részeként tartott értékpapírok, beleértve a tulajdoni részesedéseket és más pénzügyi eszközöket, valamint számlaegyenlegeket (pl. lekötött betétek és folyószámlák),

—	Fordított repóügyletek hitelintézetekkel az ebben a tételben szereplő értékpapír-állomány kezelésére

a)	Tulajdoni részesedést megtestesítő forgalomképes instrumentumok piaci árfolyamon

Ajánlott

b)	Részesedések és nem likvid tulajdoni részesedést jelentő instrumentumok, és minden más, tartós befektetésként tartott tulajdoni részesedést jelentő instrumentum Értékvesztéssel csökkentett bekerülési költségen

Ajánlott

c)	Befektetések leányvállalatokba vagy jelentős érdekeltségek Nettó eszközértéken

Ajánlott

d)	Forgalomképes értékpapírok, a lejáratig megtartásra kerülő értékpapírok kivételével Piaci áron Az ázsiót/diszázsiót amortizálni kell

Ajánlott

e)	Lejáratig megtartásra kerülőként besorolt, vagy tartós befektetésként tartott forgalomképes értékpapírok Értékvesztéssel csökkentett bekerülési költségen Az ázsiót/diszázsiót amortizálni kell

Ajánlott

f)	Nem forgalomképes értékpapírok Értékvesztéssel csökkentett bekerülési költségen Az ázsiót/diszázsiót amortizálni kell

Ajánlott

g)	Bankokkal szembeni egyenlegek és hitelek Névértéken, devizapiaci árfolyamon átszámítva, ha az egyenleg/betét külföldi fizetőeszközben denominált

Ajánlott

11.4.

Mérlegen kívüli tételek átértékelési különbözetei

Határidős devizaügyletek, devizaswapügyletek, kamatswapügyeletek, határidős kamatláb-megállapodások, határidős értékpapírügyletek, azonnali devizaügyletek értékelési eredményei (kötésnap és lejárati nap között)

Az azonnali és határidős ügylet közötti nettó pozíció, devizapiaci árfolyamon

Kötelező

11.5.

Aktív időbeli elhatárolások

Bevétel, amely nem a jelentés készítése szerinti időszakban esedékes, de arra vonatkozik. Aktív időbeli elhatárolások és kifizetett felhalmozódott kamatok (pl. az értékpapírral megvásárolt, felhalmozott kamat).

Névértéken; a devizát a piaci árfolyamon kell átszámítani

Kötelező

11.6.

Vegyes tételek

Előlegek, kölcsönök, más kisebb tételek. Függő átértékelési számlák (csak év közben mérlegtétel: év közben történő átértékelések napjával elszámolt nem realizált veszteségek, amelyeket nem fedeznek a megfelelő újraértékelési számlák az »Átértékelési számlák« tételben a forrásoldalon). Hitelek vagyonkezelői alapon. Ügyfelek aranybetéteivel kapcsolatos befektetések. Nemzeti (euroövezeti) pénznem megfelelő címletű érmékben. Folyó kiadások (nettó felhalmozott veszteség), az előző évi veszteség (elhatárolás előtt). Nettó nyugdíjeszközök

Névérték vagy bekerülési költség

Ajánlott

Átértékelési függő számlák

Az átlagköltség és a piaci érték közötti átértékelési különbözet, devizapiaci árfolyamon átszámítva

Átértékelési függő számlák: kötelező

Ügyfelek aranybetéteivel kapcsolatos befektetések

Piaci értéken

Ügyfelek aranybetéteivel kapcsolatos befektetések: kötelező

—

12.

Mérleg szerinti veszteség/tárgyévi veszteség

Névértéken

Kötelező

Az V. mellékletben az „Eurorendszer szerinti összevont (konszolidált) heti pénzügyi kimutatás: a negyedév végi kimutatás közzétételéhez használandó formátum” című táblázat helyébe a következő táblázat lép:

„Eurorendszer szerinti összevont (konszolidált) heti pénzügyi kimutatás: a negyedév végi kimutatás közzétételéhez használandó formátum

(millió EUR)

Eszközök (6)

Egyenleg (…-i állapot)

Különbség az előző héthez képest az alábbiak eredményeképpen:

Források

Egyenleg (…-i állapot)

Különbség az előző héthez képest az alábbiak eredményeképpen:

ügyletek

negyedéves kiigazítások

ügyletek

negyedéves kiigazítások

1.	Aranykészletek és aranykövetelések

2.	Euroövezeten kívüli felekkel szembeni, devizában denominált követelések

2.1.	Követelések a Nemzetközi Valutaalappal (IMF) szemben

2.2.	Bankokkal szembeni számlakövetelések, értékpapír-befektetések, külső hitelek és egyéb külső eszközök

3.	Devizában denominált, euroövezeten belüli felekkel szemben fennálló követelések

4.	Euroövezeten kívüli felekkel szembeni, euróban denominált követelések

4.1.	Bankokkal szembeni számlakövetelések, értékpapír-befektetések és hitelek

4.2.	Az ERM II alapján nyújtott hitelből származó követelések

5.	Monetáris politikai műveletekkel kapcsolatos, euróban denominált hitelnyújtás euroövezetbeli hitelintézetek részére

5.1.	Elsődleges refinanszírozó műveletek

5.2.	Hosszabb lejáratú refinanszírozó műveletek

5.3.	Finomszabályozó repóműveletek

5.4.	Strukturális repóműveletek

5.5.	Marginális hitellehetőség

5.6.	Pótfedezeti felhívással kapcsolatos hitelek

6.	Euroövezetbeli hitelintézetekkel szembeni egyéb, euróban denominált követelések

7.	Euroövezeti felek euróban denominált értékpapírjai

7.1.	Monetáris politikai célokból tartott értékpapírok

7.2.	Egyéb értékpapírok

8.	Euróban denominált államháztartási adósság

9.	Egyéb eszközök

1.	Forgalomban lévő bankjegyek

2.	Monetáris politikai műveletekkel kapcsolatos, euróban denominált kötelezettségek euroövezetbeli hitelintézetekkel szemben

2.1.	Folyószámlák (beleértve a kötelező tartalékot)

2.2.	Betéti lehetőség

2.3.	Lekötött betétek

2.4.	Finomszabályozó repóműveletek

2.5.	Pótfedezeti felhívással kapcsolatos betétek

3.	Euroövezetbeli hitelintézetekkel szembeni egyéb, euróban denominált kötelezettségek

4.	Kibocsátott adósságpapírok

5.	Egyéb euroövezetbeli felekkel szembeni, euróban denominált kötelezettségek

5.1.	Az állammal szembeni kötelezettségek

5.2.	Egyéb kötelezettségek

6.	Euroövezeten kívüli felekkel szembeni, euróban denominált kötelezettségek

7.	Euroövezetbeli felekkel szembeni, devizában denominált kötelezettségek

8.	Euroövezeten kívüli felekkel szembeni, devizában denominált kötelezettségek

8.1.	Betétek, egyenlegek és egyéb kötelezettségek

8.2.	Az ERM II alapján felvett hitelből származó kötelezettségek

9.	Az IMF által elosztott különleges lehívási jogok ellentételezése

10.	Egyéb kötelezettségek

11.	Átértékelési számlák

12.	Tőke és tartalékok

Eszközök összesen

Források összesen

Előfordulhat, hogy a kerekítés miatt a végösszegek nem felelnek meg a részeredmények összegeinek.

Az V. mellékletben az „Eurorendszer szerinti összevont (konszolidált) heti pénzügyi kimutatás: a negyedév folyamán készített kimutatás közzétételéhez használandó formátum” című táblázat helyébe a következő táblázat lép:

„Eurorendszer szerinti összevont (konszolidált) heti pénzügyi kimutatás: a negyedév folyamán készített kimutatás közzétételéhez használandó formátum

(millió EUR)

Eszközök (7)

Egyenleg (…-i állapot)

Különbség az előző héthez képest az alábbi ügyletek eredményeképpen

Források

Egyenleg (…-i állapot)

Különbség az előző héthez képest az alábbi ügyletek eredményeképpen

1.	Aranykészletek és aranykövetelések

2.	Euroövezeten kívüli felekkel szembeni, devizában denominált követelések

2.1.	Követelések a Nemzetközi Valutaalappal (IMF) szemben

2.2.	Bankokkal szembeni számlakövetelések, értékpapír-befektetések, külső hitelek és egyéb külső eszközök

3.	Devizában denominált, euroövezeten belüli felekkel szemben fennálló követelések

4.	Euroövezeten kívüli felekkel szembeni, euróban denominált követelések

4.1.	Bankokkal szembeni számlakövetelések, értékpapír-befektetések és hitelek

4.2.	Az ERM II alapján nyújtott hitelből származó követelések

5.	Monetáris politikai műveletekkel kapcsolatos, euróban denominált hitelnyújtás euroövezetbeli hitelintézetek részére

5.1.	Elsődleges refinanszírozó műveletek

5.2.	Hosszabb lejáratú refinanszírozó műveletek

5.3.	Finomszabályozó repóműveletek

5.4.	Strukturális repóműveletek

5.5.	Marginális hitellehetőség

5.6.	Pótfedezeti felhívással kapcsolatos hitelek

6.	Euroövezetbeli hitelintézetekkel szembeni egyéb, euróban denominált követelések

7.	Euroövezeti felek euróban denominált értékpapírjai

7.1.	Monetáris politikai célokból tartott értékpapírok

7.2.	Egyéb értékpapírok

8.	Euróban denominált államháztartási adósság

9.	Egyéb eszközök

1.	Forgalomban lévő bankjegyek

2.	Monetáris politikai műveletekkel kapcsolatos, euróban denominált kötelezettségek euroövezetbeli hitelintézetekkel szemben

2.1.	Folyószámlák (beleértve a kötelező tartalékot)

2.2.	Betéti lehetőség

2.3.	Lekötött betétek

2.4.	Finomszabályozó repóműveletek

2.5.	Pótfedezeti felhívással kapcsolatos betétek

3.	Euroövezetbeli hitelintézetekkel szembeni egyéb, euróban denominált kötelezettségek

4.	Kibocsátott adósságpapírok

5.	Egyéb euroövezetbeli felekkel szembeni, euróban denominált kötelezettségek

5.1.	Az állammal szembeni kötelezettségek

5.2.	Egyéb kötelezettségek

6.	Euroövezeten kívüli felekkel szembeni, euróban denominált kötelezettségek

7.	Euroövezetbeli felekkel szembeni, devizában denominált kötelezettségek

8.	Euroövezeten kívüli felekkel szembeni, devizában denominált kötelezettségek

8.1.	Betétek, egyenlegek és egyéb kötelezettségek

8.2.	Az ERM II alapján felvett hitelből származó kötelezettségek

9.	Az IMF által elosztott különleges lehívási jogok ellentételezése

10.	Egyéb kötelezettségek

11.	Átértékelési számlák

12.	Tőke és tartalékok

Eszközök összesen

Források összesen

Előfordulhat, hogy a kerekítés miatt a végösszegek nem felelnek meg a részeredmények összegeinek.

A VII. mellékletben az „Eurorendszer szerinti összevont (konszolidált) éves mérleg” című táblázat helyébe a következő táblázat lép:

„Eurorendszer szerinti összevont (konszolidált) éves mérleg

(millió EUR)

Eszközök (8)

Tárgyév

Előző év

Források

Tárgyév

Előző év

1.	Aranykészletek és aranykövetelések

2.	Euroövezeten kívüli felekkel szembeni, devizában denominált követelések

2.1.	Követelések a Nemzetközi Valutaalappal (IMF) szemben

2.2.	Bankokkal szembeni számlakövetelések, értékpapír-befektetések, külső hitelek és egyéb külső eszközök

3.	Devizában denominált, euroövezeten belüli felekkel szemben fennálló követelések

4.	Euroövezeten kívüli felekkel szembeni, euróban denominált követelések

4.1.	Bankokkal szembeni számlakövetelések, értékpapír-befektetések és hitelek

4.2.	Az ERM II alapján nyújtott hitelből származó követelések

5.	Monetáris politikai műveletekkel kapcsolatos, euróban denominált hitelnyújtás euroövezetbeli hitelintézetek részére

5.1.	Elsődleges refinanszírozó műveletek

5.2.	Hosszabb lejáratú refinanszírozó műveletek

5.3.	Finomszabályozó repóműveletek

5.4.	Strukturális repóműveletek

5.5.	Marginális hitellehetőség

5.6.	Pótfedezeti felhívással kapcsolatos hitelek

6.	Euroövezetbeli hitelintézetekkel szembeni egyéb, euróban denominált követelések

7.	Euroövezeti felek euróban denominált értékpapírjai

7.1.	Monetáris politikai célokból tartott értékpapírok

7.2.	Egyéb értékpapírok

8.	Euróban denominált államháztartási adósság

9.	Egyéb eszközök

1.	Forgalomban lévő bankjegyek

2.	Monetáris politikai műveletekkel kapcsolatos, euróban denominált kötelezettségek euroövezetbeli hitelintézetekkel szemben

2.1.	Folyószámlák (beleértve a kötelező tartalékot)

2.2.	Betéti lehetőség

2.3.	Lekötött betétek

2.4.	Finomszabályozó repóműveletek

2.5.	Pótfedezeti felhívással kapcsolatos betétek

3.	Euroövezetbeli hitelintézetekkel szembeni egyéb, euróban denominált kötelezettségek

4.	Kibocsátott adósságpapírok

5.	Egyéb euroövezetbeli felekkel szembeni, euróban denominált kötelezettségek

5.1.	Az állammal szembeni kötelezettségek

5.2.	Egyéb kötelezettségek

6.	Euroövezeten kívüli felekkel szembeni, euróban denominált kötelezettségek

7.	Euroövezetbeli felekkel szembeni, devizában denominált kötelezettségek

8.	Euroövezeten kívüli felekkel szembeni, devizában denominált kötelezettségek

8.1.	Betétek, egyenlegek és egyéb kötelezettségek

8.2.	Az ERM II alapján felvett hitelből származó kötelezettségek

9.	Az IMF által elosztott különleges lehívási jogok ellentételezése

10.	Egyéb kötelezettségek

11.	Átértékelési számlák

12.	Tőke és tartalékok

Eszközök összesen

Források összesen

Előfordulhat, hogy a kerekítés miatt a végösszegek nem felelnek meg a részeredmények összegeinek.

A VIII. mellékletben a „A központi bankok éves mérlege” című táblázat helyébe a következő táblázat lép:

„A központi bankok éves mérlege (9)

(millió EUR)

Eszközök (11)

Tárgyév

Előző év

Források

Tárgyév

Előző év

1.	Aranykészletek és aranykövetelések

2.	Euroövezeten kívüli felekkel szembeni, devizában denominált követelések

2.1.	Követelések a Nemzetközi Valutaalappal (IMF) szemben

2.2.	Bankokkal szembeni számlakövetelések, értékpapír-befektetések, külső hitelek és egyéb külső eszközök

3.	Devizában denominált, euroövezeten belüli felekkel szemben fennálló követelések

4.	Euroövezeten kívüli felekkel szembeni, euróban denominált követelések

4.1.	Bankokkal szembeni számlakövetelések, értékpapír-befektetések és hitelek

4.2.	Az ERM II alapján nyújtott hitelből származó követelések

5.	Monetáris politikai műveletekkel kapcsolatos, euróban denominált hitelnyújtás euroövezetbeli hitelintézetek részére

5.1.	Elsődleges refinanszírozó műveletek

5.2.	Hosszabb lejáratú refinanszírozó műveletek

5.3.	Finomszabályozó repóműveletek

5.4.	Strukturális repóműveletek

5.5.	Marginális hitellehetőség

5.6.	Pótfedezeti felhívással kapcsolatos hitelek

6.	Euroövezetbeli hitelintézetekkel szembeni egyéb, euróban denominált követelések

7.	Euroövezeti felek euróban denominált értékpapírjai

7.1.	Monetáris politikai célokból tartott értékpapírok

7.2.	Egyéb értékpapírok

8.	Euróban denominált államháztartási adósság

9.	Eurorendszerbeli követelések

9.1.	Részesedés az EKB-ban

9.2.	A devizatartalék-átadás mértékének megfelelő követelések

9.3.	EKB-adósságpapírok kibocsátásának biztosítékául szolgáló saját váltókkal kapcsolatos követelések

9.4.	Az eurorendszerbeli euro-bankjegyelosztással kapcsolatos nettó követelések (*)

9.5.	Egyéb eurorendszerbeli követelések (nettó) (*)

10.	Elszámolás alatt álló tételek

11.	Egyéb eszközök

11.1.

Euroövezetbeli érmék

11.2.

Tárgyi eszközök és immateriális javak

11.3.

Egyéb pénzügyi eszközök

11.4.

Mérlegen kívüli pénzügyi instrumentumok átértékelési különbözete

11.5.

Aktív időbeli elhatárolások és előre fizetett költségek (*)

11.6.

Vegyes tételek

12.	Mérleg szerinti tárgyévi veszteség

1.	Forgalomban lévő bankjegyek (*)

2.	Monetáris politikai műveletekkel kapcsolatos, euróban denominált kötelezettségek euroövezetbeli hitelintézetekkel szemben

2.1.	Folyószámlák (beleértve a kötelező tartalékot)

2.2.	Betéti lehetőség

2.3.	Lekötött betétek

2.4.	Finomszabályozó repóműveletek

2.5.	Pótfedezeti felhívással kapcsolatos betétek

3.	Euroövezetbeli hitelintézetekkel szembeni egyéb, euróban denominált kötelezettségek

4.	Kibocsátott adósságpapírok

5.	Egyéb euroövezetbeli felekkel szembeni, euróban denominált kötelezettségek

5.1.	Az állammal szembeni kötelezettségek

5.2.	Egyéb kötelezettségek

6.	Euroövezeten kívüli felekkel szembeni, euróban denominált kötelezettségek

7.	Euroövezetbeli felekkel szembeni, devizában denominált kötelezettségek

8.	Euroövezeten kívüli felekkel szembeni, devizában denominált kötelezettségek

8.1.	Betétek, egyenlegek és egyéb kötelezettségek

8.2.	Az ERM II alapján felvett hitelből származó kötelezettségek

9.	Az IMF által elosztott különleges lehívási jogok ellentételezése

10.	Eurorendszerbeli kötelezettségek

10.1.

A devizatartalék-átadás mértékének megfelelő kötelezettségek

10.2.

EKB-adósságpapírok kibocsátásának biztosítékául szolgáló saját váltókkal kapcsolatos kötelezettségek

10.3.

Az eurorendszerbeli euro-bankjegyelosztással kapcsolatos nettó kötelezettségek (*)

10.4.

Egyéb eurorendszerbeli kötelezettségek (nettó) (*)

11.	Elszámolás alatt álló tételek

12.	Egyéb források

12.1.

Mérlegen kívüli pénzügyi instrumentumok átértékelési különbözete

12.2.

Passzív időbeli elhatárolások (*)

12.3.

Vegyes tételek

13.	Céltartalékok

14.	Átértékelési számlák

15.	Tőke és tartalékok

15.1.

Tőke

15.2.

Tartalékok

16.	Mérleg szerinti tárgyévi nyereség

Eszközök összesen

Források összesen

Előfordulhat, hogy a kerekítés miatt a végösszegek nem felelnek meg a részeredmények összegeinek.

(1) Összehangolandó tétel. Lásd ennek az iránymutatásnak a (4) preambulumbekezdését.

(2) Az első oszlop számozása az V., VI. és VII. mellékletben megadott mérlegformátumokra vonatkozik (eurorendszer heti pénzügyi kimutatása és összevont éves mérlege). A második oszlop számozása a VIII. mellékletben megadott mérlegformátumra vonatkozik (a központi bankok éves mérlege). A »+« jellel jelölt tételeket az eurorendszer heti pénzügyi jelentése összevontan kezeli.

(3) Az e mellékletben felsorolt tartalmi és értékelési alapelvek kötelezőek az EKB elszámolásai, valamint az NKB-k eurorendszer céljaira szolgáló elszámolásaiban kimutatott összes (az eurorendszer működése szempontjából) lényeges eszköz és forrás tekintetében.

(4) HL L 310., 2000.12.11., 1. o.

(5) HL L 337., 2001.12.20., 55. o.”

(6) Az eszközökre vonatkozó táblázat a forrásokra vonatkozó táblázat felett is közzétehető.”

(7) Az eszközökre vonatkozó táblázat a forrásokra vonatkozó táblázat felett is közzétehető.”

(8) Az eszközökre vonatkozó táblázat a forrásokra vonatkozó táblázat felett is közzétehető.”

(9) A forgalomban levő euro-bankjegyekre vonatkozó adatok közlését, az eurorendszeren belüli euro-bankjegyek allokációjából származó eurorendszeren belüli nettó követelések/források ellentételezését, és a monetáris bevételt az NKB-k közzétett éves pénzügyi jelentéseiben kell összehangolni. Az összehangolandó tételek a IV., VIII. és IX. mellékletekben csillaggal kerültek megjelölésre.

(10) A központi bankok euróban kifejezett pontos összegeket vagy más módon kerekített összegeket egyaránt közzétehetnek.

(11) Az eszközökre vonatkozó táblázat a forrásokra vonatkozó táblázat felett is közzétehető.”