Ez a dokumentum kizárólag tájékoztató jellegű és nem vált ki joghatást. Az EU intézményei semmiféle felelősséget nem vállalnak a tartalmáért. A jogi aktusoknak – ideértve azok bevezető hivatkozásait és preambulumbekezdéseit is – az Európai Unió Hivatalos Lapjában közzétett és az EUR-Lex portálon megtalálható változatai tekintendők hitelesnek. Az említett hivatalos szövegváltozatok közvetlenül elérhetők az ebben a dokumentumban elhelyezett linkeken keresztül

az (EU) 2018/848 európai parlamenti és tanácsi rendeletnek az ökológiai termelés hatósági ellenőrzése keretében a bizonylatokon alapuló nyilvántartásokon elvégzett ellenőrzésekre és a gazdálkodói csoportok hatósági ellenőrzésére vonatkozó egyedi kritériumok és feltételek megállapítása révén történő kiegészítéséről

(1)

Az (EU) 2018/848 rendelet 38. cikkének (3) bekezdése szerinti helyszíni fizikai vizsgálatnak magában kell foglalnia a gazdasági szereplő vagy gazdálkodói csoport nyomonkövethetőségi ellenőrzését és anyagmérleg-ellenőrzését, amelyet a bizonylatokon alapuló nyilvántartás ellenőrzése révén kell elvégezni.

(2)

Az illetékes hatóság, illetve adott esetben az ellenőrző hatóság vagy az ellenőrző szervezet az (EU) 2018/848 rendelet 38. cikkének (6) bekezdésében említett írásbeli feljegyzésben dokumentált sablonnak megfelelően végzi el a nyomonkövethetőségi ellenőrzést és az anyagmérleg-ellenőrzést.

(3)

A nyomonkövethetőség és az anyagmérleg ellenőrzése céljából a termékeket, a termékcsoportokat és az ellenőrzött időszakot kockázati alapon kell kiválasztani.

(4)

A nyomonkövethetőségi ellenőrzésnek ki kell terjednie legalább a következő elemekre, amelyeket megfelelő dokumentumok igazolnak, beleértve a készlet- és pénzügyi nyilvántartásokat is:

a szállító neve és címe, és amennyiben a szállítótól eltér, a termékek tulajdonosának, eladójának vagy exportőrének neve és címe;

a címzett neve és címe, és amennyiben a címzettől eltér, a termékek vevőjének vagy importőrének neve és címe;

a szállító tanúsítványa az (EU) 2018/848 rendelet 35. cikkének (6) bekezdésével összhangban;

▼C1

az (EU) 2018/848 rendelet III. mellékletének 2.1.1. pontjában említett információk;

▼B

a megfelelő tételazonosítás.

(5)

Adott esetben az anyagmérleg-ellenőrzésnek ki kell terjednie legalább a következő, megfelelő dokumentumokkal – többek között készlet- és pénzügyi nyilvántartásokkal – igazolt elemekre:

a termelőegységhez szállított termékek és adott esetben a vásárolt alapanyagok jellege és mennyisége, az ilyen alapanyagok felhasználása, valamint adott esetben a termékek összetétele;

a létesítményekben tárolt termékek jellege és mennyisége;

a gazdasági szereplő vagy gazdasági szereplők csoportjának termelőegységét a címzett helységeibe vagy tárolólétesítményeibe való szállítás miatt elhagyó termékek jellege és mennyisége;

azon gazdasági szereplők esetében, akik a termék(eke)t fizikai kezelés nélkül vásárolják meg és értékesítik, a megvásárolt és eladott termékek jellege és mennyisége, valamint a szállító, és amennyiben a szállítótól eltér, az eladó vagy az exportőr, továbbá a vevő, és amennyiben a vevőtől eltér, a címzett;

az előző évben előállított, begyűjtött vagy betakarított termékek hozama;

a folyó évben előállított, begyűjtött vagy betakarított termékek hozama;

a folyó évben és az előző évben kezelt állatállomány egyedszáma és/vagy tömege;

az előállítás, az elkészítés és a forgalmazás bármely szakaszában a termékek bármilyen vesztesége, mennyiségének növekedése vagy csökkenése;

az ökológiai vagy átállási termékek, amelyeket nem ökológiai termékként értékesítenek a piacon.

(1)

A gazdálkodói csoport megfelelésének tanúsítására és ellenőrzésére az illetékes hatóság, illetve adott esetben az ellenőrző hatóság vagy az ellenőrző szervezet a a belső ellenőrzési rendszerek értékeléséhez megfelelő kompetenciával rendelkező ellenőröket jelöl ki.

(2)

A gazdálkodói csoport belső ellenőrzési rendszere kialakításának, működésének és fenntartásának értékelése céljából az illetékes hatóság, illetve adott esetben az ellenőrző hatóság vagy az ellenőrző szervezet megállapítja legalább a következők teljesülését:

a belső ellenőrzési rendszer dokumentált eljárásai megfelelnek az (EU) 2018/848 rendeletben megállapított követelményeknek;

a gazdálkodói csoport tagjainak listáját és az egyes tagokra vonatkozóan előírt információkat folyamatosan aktualizálják és összhangba hozzák a tanúsítvány tartalmával;

a gazdálkodói csoport valamennyi tagja a gazdálkodói csoportban való részvételének teljes időtartama alatt megfelel az (EU) 2018/848 rendelet 36. cikke (1) bekezdésének a), b) és e) pontjában meghatározott kritériumoknak;

a belső ellenőrzési rendszer ellenőreinek száma, képzése és kompetenciája arányos és megfelelő, és a belső ellenőrzési rendszer ellenőrei esetében nem áll fenn összeférhetetlenség;

a gazdálkodói csoport valamennyi tagjának és tevékenységeinek, termelőegységeinek vagy létesítményeinek – többek között a beszerzési és gyűjtőközpontok – belső ellenőrzését legalább évente elvégezték és dokumentálták;

az új tagokat vagy új termelési egységeket, valamint a meglévő tagok új tevékenységeit, beleértve az új beszerzési és gyűjtőközpontokat, csak azt követően fogadták el, hogy azokat a belső ellenőrzési rendszer irányítója a belső ellenőrzési jelentés alapján, a belső ellenőrzési rendszer dokumentált eljárásainak megfelelően jóváhagyta;

a belső ellenőrzési rendszer irányítója meg nem felelés esetén a belső ellenőrzési rendszer dokumentált eljárásainak megfelelően megteszi a megfelelő intézkedéseket, beleértve a meg nem felelések utókövetését is;

a belső ellenőrzési rendszer irányítója által az illetékes hatóságnak, illetve adott esetben az ellenőrző hatóságnak vagy az ellenőrző szervezetnek küldött értesítések megfelelőek és kielégítőek;

a gazdálkodói csoport valamennyi termékének és tagjának belső nyomon követhetőségét a mennyiségek becslése és a gazdálkodói csoport minden egyes tagjának terméshozamát érintő keresztellenőrzés biztosítja;

a gazdálkodói csoport tagjai megfelelő képzésben részesülnek a belső ellenőrzési rendszer eljárásairól és az (EU) 2018/848 rendelet követelményeiről.

(3)

Az illetékes hatóság, illetve adott esetben az ellenőrző hatóság vagy az ellenőrző szervezet kockázatértékelést alkalmaz a gazdálkodói csoport tagjai közül az ismételt vizsgálatok céljából kiválasztott minta meghatározásához, összhangban az (EU) 2018/848 rendelet 38. cikke (4) bekezdésének d) pontjával. Ennek során figyelembe veszi legalább a termelés mennyiségét és értékét, valamint az (EU) 2018/848 rendelet rendelkezéseinek való meg nem felelés valószínűségének értékelését. Az ismételt vizsgálatokat fizikailag a helyszínen, a kiválasztott tagok jelenlétében kell elvégezni.

(4)

Az illetékes hatóság, illetve adott esetben az ellenőrző hatóság vagy az ellenőrző szervezet észszerű, a gazdálkodói csoport típusával, szerkezetével, méretével, termékeivel, tevékenységeivel és ökológiai termelésének teljesítményével arányos időt biztosít a gazdálkodói csoport ellenőrzésére.

(5)

Az illetékes hatóság vagy adott esetben az ellenőrző hatóság vagy az ellenőrző szervezet közvetlen megfigyelésen alapuló ellenőrzéseket végez a belső ellenőrzési rendszer ellenőrei kompetenciájának és ismereteinek ellenőrzése érdekében.

(6)

Az illetékes hatóság, illetve adott esetben az ellenőrző hatóság vagy az ellenőrző szervezet a belső ellenőrzési rendszer ellenőrei által fel nem tárt meg nem felelések száma, valamint a meg nem felelés okára és jellegére vonatkozó vizsgálat eredménye alapján értékeli, hogy fennáll-e a belső ellenőrzési rendszer hibás működése.

Ez a rendelet az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő huszadik napon lép hatályba.

Ez a rendelet teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó valamennyi tagállamban.