02023D2825 — HU — 28.02.2025 — 001.001

Ez a dokumentum kizárólag tájékoztató jellegű és nem vált ki joghatást. Az EU intézményei semmiféle felelősséget nem vállalnak a tartalmáért. A jogi aktusoknak – ideértve azok bevezető hivatkozásait és preambulumbekezdéseit is – az Európai Unió Hivatalos Lapjában közzétett és az EUR-Lex portálon megtalálható változatai tekintendők hitelesnek. Az említett hivatalos szövegváltozatok közvetlenül elérhetők az ebben a dokumentumban elhelyezett linkeken keresztül

►B

A BIZOTTSÁG (EU, EURATOM) 2023/2825 VÉGREHAJTÁSI HATÁROZATA

(2023. december 12.)

a diverzifikált finanszírozási stratégia keretében végrehajtott uniós hitelfelvételi és adósságkezelési műveletek és a kapcsolódó hitelnyújtási műveletek kezelésére és végrehajtására vonatkozó szabályok létrehozásáról

(HL L 2825, 2023.12.18., 1. o)

Módosította:

 

 

Hivatalos Lap

  Szám

Oldal

Dátum

►M1

A BIZOTTSÁG (EU, Euratom) 2025/363 VÉGREHAJTÁSI HATÁROZATA  (2025. február 21.)

  L 363

1

25.2.2025



▼B

A BIZOTTSÁG (EU, EURATOM) 2023/2825 VÉGREHAJTÁSI HATÁROZATA

(2023. december 12.)

a diverzifikált finanszírozási stratégia keretében végrehajtott uniós hitelfelvételi és adósságkezelési műveletek és a kapcsolódó hitelnyújtási műveletek kezelésére és végrehajtására vonatkozó szabályok létrehozásáról



1. fejezet

Tárgy és fogalommeghatározások

1. cikk

Tárgy és hatály

(1)  
Ez a határozat az (EU, Euratom) 2018/1046 rendelet (a továbbiakban: a költségvetési rendelet) 220a. cikkének hatálya alá tartozó hitelfelvételi, adósságkezelési és likviditáskezelési műveletekre irányuló diverzifikált finanszírozási stratégiának, valamint a kapcsolódó hitelnyújtási műveleteknek a végrehajtására vonatkozó szabályokat határozza meg.
(2)  
A 4. fejezet a back-to-back módszer szerint végrehajtott hitelfelvételi és hitelnyújtási műveletekre is alkalmazandó.

2. cikk

Fogalommeghatározások

E határozat alkalmazásában:

1. 

„hitelfelvételi műveletek”: piaci műveletek, különösen a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok hitelfelvétel céljából történő kibocsátása, beleértve a megújuló hiteleket is;

2. 

„adósságkezelési műveletek”: a hitelfelvételi műveletekből eredő adóssághoz kapcsolódó piaci műveletek, amelyek célja a kintlévő adósság szerkezetének optimalizálása, a kamatlábkockázat mérséklése, a másodlagos piaci likviditás támogatása vagy más pénzügyi kockázatok mérséklése;

3. 

„likviditáskezelési műveletek”: a hitelfelvételi és adósságkezelési műveletekből származó bevételek be- és kiáramlásának kezelésére irányuló műveletek ezen összegek költséghatékony kezelésének lehetővé tétele érdekében;

4. 

„hitelnyújtási műveletek”: a költségvetési rendelet 220. cikke szerinti pénzügyi támogatás céljából nyújtott hitelek és hitelkeretek végrehajtásához kapcsolódó műveletek;

5. 

„kifizetés”: a hitelfelvételi és adósságkezelési műveletekből származó bevételeknek a visszatérítendő vagy vissza nem térítendő támogatás finanszírozása céljából valamely kedvezményezett részére történő folyósítása;

6. 

„programengedélyező tisztviselő”: a C(2018) 5120 bizottsági határozattal ( 1 ) létrehozott belső szabályok I. mellékletével összhangban valamely pénzügyi támogatási program és az (EU) 2020/2094 rendelet 2. cikkének (2) bekezdése alapján finanszírozott – és az említett rendelet 1. cikkének (2) bekezdésében említett intézkedéseket végrehajtó – pénzügyi támogatási program költségvetési sorainak végrehajtásáért felelős, engedélyezésre jogosult tisztviselő;

7. 

„prudenciális készpénzállomány”: az EKB-készpénzszámlán egy meghatározott időszakra vonatkozó, soron következő kifizetéseket megelőzően tartandó készpénzösszeg;

8. 

„csereügylet”: az (EU) 2017/583 felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet ( 2 ) III. melléklete 1. szakaszának 10. pontja szerinti csereügylet;

9. 

„származtatott ügyletek”: a 648/2012/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet ( 3 ) 2. cikke 5. pontjában meghatározott származtatott ügyletek;

10. 

„repoügylet” vagy „fordított repoügylet”: az (EU) 2015/2365 európai parlamenti és tanácsi rendelet ( 4 ) 3. cikkének 9. pontjában meghatározott repoügylet vagy fordított repoügylet;

11. 

„vétel-eladás ügylet” (buy-sell back) és „eladás-visszavásárlás ügylet” (sell-buy back): az (EU) 2015/2365 rendelet 3. cikkének 8. pontjában meghatározott vétel-eladás ügylet vagy eladás-visszavásárlás ügylet;

12. 

„pénzpiaci eszközök”: a betéteket, ideértve a lekötött letéti jegyeket, a hitelkereteket, a pénzpiaci alapokat, a pénzpiaci indexeket követő tőzsdén kereskedett alapokat, a kereskedelmi értékpapírokat, a kincstárjegyeket, az egy éven belül lejáró kötvényeket, valamint az értékpapír-kölcsönzési és visszavásárlási megállapodásokat magukban foglaló eszközök, a 2014/65/EU európai parlamenti és tanácsi irányelv ( 5 ) 4. cikke (1) bekezdésének 17. pontjában szereplő „pénzpiaci eszközök” fogalommeghatározásával összhangban;

13. 

„konzorciális ügylet”: olyan ügylet, amelynek során a hitelezők egy csoportja, azaz a konzorcium egyetlen hitelfelvevőnek nyújt finanszírozást;

14. 

„aukció”: az Unió és az Euratom hitelviszonyt megtestesítő értékpapírjainak aukciós platformon keresztül végzett, egymással versengő ajánlatokon alapuló kibocsátási folyamata;

15. 

„hosszú távú finanszírozás”: hitelfelvételi műveletekkel történő, egy évnél hosszabb futamidejű finanszírozás, a saját számlára tartott összegek kivételével;

16. 

„rövid távú finanszírozás”: hitelfelvételi műveletekkel történő, legfeljebb egyéves futamidejű finanszírozás, valamint fedezetlen pénzpiaci ügyletek és fedezett pénzpiaci ügyletek igénybevétele;

▼M1

17. 

„versenymentes aukciós allokáció”: az a kibocsátási folyamat, amelynek során a hitelviszonyt megtestesítő uniós és Euratom-értékpapírokból az aukcióra bocsátott összegeken túl, meghatározott áron, további összegeket allokálnak az (EU) 2023/1602 bizottsági határozat ( 6 ) alapján létrehozott elsődleges kereskedői hálózat tagjai számára az aukciót követő meghatározott időszakon belül, adott esetben egy aukciós platform igénybevételével.

▼B

2. fejezet

Hitelfelvételi, adósságkezelési és hitelnyújtási műveletek

1. szakasz

Finanszírozási stratégia

3. cikk

Éves forrásbevonási, adósságkezelési és likviditáskezelési határozat

(1)  
A Bizottság forrásbevonási, adósságkezelési és likviditáskezelési határozatot fogad el, amely meghatározza a hitelfelvételi és adósságkezelési műveletekre vonatkozó egyes felső határokat tartalmazó keretet, és engedélyezi az egy naptári éven belül végezhető likviditáskezelési műveleteket (a továbbiakban: éves forrásbevonási határozat).
(2)  

Az éves forrásbevonási határozat a következő paramétereket határozza meg:

a) 

a hosszú távú finanszírozás maximális éves összege a programok keretében tervezett kifizetések többéves ütemterve és a refinanszírozási igények alapján;

b) 

a rövid távú finanszírozás maximális kintlévő összege; e finanszírozás történhet többek között uniós kincstárjegyek kibocsátásával;

c) 

a lejáratkor jellemző koncentrációs kockázatot tükröző kibocsátásonkénti maximális végső kintlévő összeg;

d) 

a hosszú távú finanszírozás maximális átlagos futamideje;

e) 

adott esetben a Bizottság saját számláján tartható és az uniós értékpapírok másodlagos piacának támogatása vagy rövid távú finanszírozás mozgósítása céljából repoügyletek révén a partnerek rendelkezésére bocsátható saját kibocsátások maximális kintlévő összege;

f) 

a 8. cikk szerinti pénzpiaci eszközök felhasználásával történő likviditáskezelési műveletek engedélyezése.

(3)  

Az éves forrásbevonási határozat előkészítése során a következő tényezőket kell figyelembe venni:

a) 

az alapul szolgáló alap-jogiaktusokból, különösen a költségvetési rendelet 220. cikkének (1) bekezdésében említett alap-jogiaktusokból eredő követelmények;

b) 

a kintlévő adóssággal kapcsolatos kamatfizetési és tőketörlesztési kötelezettségek, az éves munkaprogrammal összhangban és a pénzügyi programozás figyelembevételével;

c) 

összeegyeztethetőség az (EU, Euratom) 2020/2053 tanácsi határozatban ( 7 ) és adott esetben az (EU, Euratom) 2020/2093 tanácsi rendeletben ( 8 ) meghatározott korlátokkal, valamint az alapul szolgáló alap-jogiaktusban meghatározott maximális időtartammal vagy maximális átlagos futamidővel. A NGEU esetében ezek a korlátok az (EU, Euratom) 2020/2053 határozat 6. cikkében a kiegészítő saját forrásokra vonatkozóan a tagállamok GNI-jének 0,6 százalékpontjában meghatározott felső határral egyeznek meg, az uniós költségvetésből felvett hitelek tervezett visszafizetése esetében pedig az említett határozat 5. cikke (2) bekezdésének harmadik albekezdésében meghatározott korláttal;

d) 

a Bizottság és a kedvezményezett ország között létrejött hitelmegállapodásokban meghatározott hitellejáratok;

e) 

a vonatkozó szakpolitikai programok keretében történő kifizetések és refinanszírozási igények többéves ütemterve, figyelembe véve a szélesebb körű kínálati és keresleti szempontokat;

f) 

a hitelfelvételi és adósságkezelési műveletek meghatározása szempontjából releváns egyéb tényezők.

(4)  
Az éves forrásbevonási határozatot a határozat által lefedett időszak kezdete előtt kell elfogadni.
(5)  
Az éves forrásbevonási határozat módosítható, különösen abban az esetben, ha komoly a kockázata annak, hogy a maximális átlagos futamidőt nem lehetne betartani, mert nem sikerült teljes mértékben végrehajtani a hosszú távú finanszírozáshoz szükséges kibocsátásokat, vagy mert megváltozott a (3) bekezdésben említett egy vagy több tényező.
(6)  
A Bizottság az éves forrásbevonási határozatról tájékoztatja az Európai Parlamentet és a Tanácsot.

4. cikk

Finanszírozási terv

(1)  
A főszabályként hat hónapos időszakot lefedő finanszírozási terv indikatív célt határoz meg a hitelfelvételi műveletek révén bevonható és az adósságkezelési műveleteken keresztül kezelt forrásokra vonatkozóan.
(2)  

A finanszírozási tervben fel kell tüntetni a diverzifikált finanszírozási stratégia keretében végrehajtandó tervezett hitelfelvételi műveleteket és adott esetben adósságkezelési műveleteket valamint likviditáskezelési műveleteket. Az éves forrásbevonási határozatban meghatározott kereten belül, valamint figyelembe véve a 3. cikk (3) bekezdésében említett tényezőket, továbbá az elsődleges és másodlagos piacon érvényes pénzügyi feltételeket, a finanszírozási tervnek többek között a következő paramétereket kell tartalmaznia:

a) 

az adott időszakra vonatkozó rövid és hosszú távú finanszírozás várható maximális összege;

b) 

a végrehajtandó hosszú távú finanszírozás súlyozott maximális átlagos futamideje;

c) 

adott esetben a Bizottság saját számláján tartható és az uniós értékpapírok másodlagos piacának támogatása vagy rövid távú finanszírozás bevonása céljából repoügylet révén a partnerek rendelkezésére bocsátható saját kibocsátások maximális kintlévő összege;

d) 

adott esetben a finanszírozási terv elfogadásakor érvényes finanszírozási és kifizetési terveket tükröző indikatív összeg vagy összegtartomány, amelyet a 8. cikkel összhangban pénzpiaci eszközökön keresztül kell befektetni a finanszírozási félév során.

▼M1

A finanszírozási terv kidolgozásakor megfelelően figyelembe kell venni a kockázatkezelési igazgatónak az (EU, Euratom) 2025/369 bizottsági határozat ( 9 ) 6. cikkének b) pontjában említett véleményét.

▼B

(3)  
A finanszírozási tervet a terv által lefedett időszak kezdete előtt kell elfogadni.
(4)  
A finanszírozási terv a 3. cikk (3) bekezdésében említett egy vagy több tényező lényeges megváltozása esetén módosítható.
(5)  
Az elfogadott finanszírozási tervről a Bizottság tájékoztatja az Európai Parlamentet és a Tanácsot.

5. cikk

A tervezett kifizetési igények közlése a finanszírozási terv előkészítése és végrehajtása céljából

(1)  
A finanszírozási tervet a programengedélyező tisztviselők által a Költségvetési Főigazgatóság rendelkezésére bocsátandó, a várható kifizetések ütemezésére vonatkozó naprakész információk alapján kell elkészíteni, melyek többéves kifizetési igényeket is magukban foglalhatnak. A megadott információknak a lehetséges mértékig pontosnak és megbízhatónak kell lenniük.
(2)  
Egy hónappal a finanszírozási terv elfogadása előtt a programengedélyező tisztviselőknek részletes előrejelzést kell készíteniük az adott programok kifizetési igényeiről.
(3)  
A programengedélyező tisztviselők lehetőség szerint biztosítják a tervezett kifizetésekre vonatkozó információk rendszeres, pontos és megbízható frissítését, a kifizetések jóváhagyására irányuló eljárások lezárására vonatkozó határidők változásait is beleértve.
(4)  
A programengedélyező tisztviselők az e cikk (1)–(3) bekezdésében előírt információk közlése, vagyis a kifizetési előrejelzésekre vonatkozó információk továbbítása céljából a 12. cikk (2) bekezdésének i. pontjában előírt, a tervezett kifizetési igényekre vonatkozó információk közlésére és frissítésére szolgáló elektronikus rendszert használják.

6. cikk

A hitelfelvételi, adósságkezelési és likviditáskezelési műveletek végrehajtása

(1)  
Az egyes hitelfelvételi, adósságkezelési és likviditáskezelési műveleteket a szóban forgó időszakra vonatkozó finanszírozási tervnek a legutóbbi alkalmazandó frissítésével összhangban kell végrehajtani.

Az 5. cikk (3) bekezdés szerinti rendszeres frissítések alapján a Költségvetési Főigazgatóság főigazgatója rendszeresen utasításokat ad ki az adósságkibocsátás révén bevonandó és adósságkezelési és likviditáskezelési műveleteken keresztül kezelendő összegekre vonatkozóan.

(2)  
Az utasítások szerinti összegeket a 7. cikkben meghatározott diverzifikált finanszírozási stratégia alkalmazásával kell bevonni, tiszteletben tartva a finanszírozási tervnek a 4. cikk (2) bekezdésében meghatározott paramétereit.

A hitelfelvételi műveleteknek, az adósságkezelési műveleteknek és a likviditáskezelési műveleteknek tiszteletben kell tartaniuk a hatékony és eredményes pénzgazdálkodás elvét, ami magában foglalja a szerepek és felelősségi körök megfelelő elkülönítését, a független felügyeletnek és elszámoltathatóságnak, valamint az összes ügylet jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítását célzó információ- és jelentéstételi folyamatokat. Ezeket a műveleteket a bevált piaci gyakorlatnak megfelelően és a piaci egyezmények tiszteletben tartásával kell végrehajtani.

7. cikk

Diverzifikált finanszírozási stratégia

(1)  

A diverzifikált finanszírozási stratégia végrehajtása során a Bizottság adott esetben – a hatékony és eredményes pénzgazdálkodás elvének teljeskörű tiszteletben tartása mellett – a következő elveket alkalmazza a szükséges források hitelfelvétel útján történő bevonására a vonatkozó programok visszatérítendő és vissza nem térítendő támogatás iránti igényeinek kellő időben történő kielégítése, valamint az ebből eredő adósság lehető leghatékonyabb és leggyorsabb kezelése érdekében, ugyanakkor törekszik arra, hogy az uniós költségvetés és a kedvezményezett országok számára az uralkodó piaci feltételek mellett a legkedvezőbb pénzügyi feltételeket érje el, és törekszik a rendszeres tőkepiaci jelenlétre:

a) 

hitelfelvételi és adósságkezelési műveletek az elsődleges piacon, a másodlagos piacon és a pénzpiacokon végezhetők;

b) 

a hitelfelvételi műveleteket különböző lejáratú, a rövid távú finanszírozástól a hosszú távú finanszírozásig terjedő egyedi hitelfelvételek révén kell megszervezni;

▼M1

c) 

a hitelfelvételi műveletek konzorciális ügyletek, aukciók, versenymentes aukciós allokációk, valamint zártkörű kibocsátás kombinációjával szervezhetők meg, minden esetben az (EU) 2023/1602 végrehajtási határozattal létrehozott elsődleges kereskedői hálózatban tagsággal rendelkező hitelintézetek és befektetési vállalkozások szolgáltatásaira támaszkodva;

▼B

d) 

az ebből eredő adósságot a futamidő kezelése érdekében meg lehet újítani;

e) 

a pénzforgalmi meg nem feleléseket és a likviditási kockázatot adósságkezelési műveletekre és likviditáskezelésre irányuló intézkedések révén kell kezelni;

f) 

a kamatkockázatok és egyéb pénzügyi kockázatok a (2) bekezdésben leírt adósságkezelési műveletek révén kezelhetők.

(2)  
Amennyiben az a diverzifikált finanszírozási stratégia végrehajtása során felmerülő, kamatlábkockázatok és egyéb pénzügyi kockázatok jobb kezelése érdekében szükséges, a Bizottság olyan adósságkezelési műveleteket alkalmazhat, amelyek magukban foglalhatják származtatott ügyletek, például a kamatlábbal összefüggő vagy egyéb pénzügyi kockázatok kezelésére szolgáló csereügyletek alkalmazását, E célból a Bizottság visszavásárolhatja és birtokolhatja saját kötvényeit. A csereügyleteket különösen csak a hitelben részesített országok által viselt kamatlábkockázatok fedezésére lehet használni. A származtatott ügyletekkel kapcsolatos kockázatok kezelésének költségeit a kockázatkezelési művelet kedvezményezettje viseli.

8. cikk

Likviditáskezelési stratégia

(1)  
A 14. cikk (2) bekezdésében említett prudenciális készpénzállományt meghaladó likviditási egyenlegek pénzpiaci eszközök révén kezelhetők.
(2)  
A pénzpiaci eszközökkel kapcsolatos műveleteket a tagállamok adósságkezelő intézményei, szupranacionális intézmények, nemzeti közszektorbeli ügynökségek, központi bankok, hitelintézetek és megfelelő hitelképességgel rendelkező befektetési vállalkozások, valamint központi szerződő felek hajthatják végre.
(3)  

A Költségvetési Főigazgatóság főigazgatója meghatározza a likviditástöbblet kezelésének alapvető paramétereit előíró likviditáskezelési stratégiát. A stratégia az alábbiakat tartalmazza:

a) 

a befektetési célkitűzések;

b) 

adott esetben az alkalmazandó referenciamutatók;

c) 

a készpénzállományok és -befektetések maximális időtartama;

d) 

az ügyletekben részt vevő partnerek kiválasztására vonatkozó alkalmassági feltételek;

e) 

az elfogadható pénzpiaci eszközök;

f) 

a biztosítékeszközként megvásárolható és/vagy elfogadható eszközök elfogadhatóságára vonatkozó követelmények.

(4)  
►M1  A likviditáskezelési stratégia kidolgozásakor vagy módosításakor megfelelően figyelembe kell venni a kockázatkezelési igazgatónak az (EU, Euratom) 2025/369 határozat 6. cikkének c) pontjában említett véleményét. ◄ A Bizottság számvitelért felelős tisztviselőjével is konzultálni kell.

2. szakasz

Hitelnyújtási műveletek

9. cikk

Hitelnyújtási műveletek

A hitelnyújtási műveleteket a vonatkozó alap-jogiaktusban megállapított különös szabályokkal, valamint a Bizottság és a kedvezményezett ország között a vonatkozó alap-jogiaktusnak megfelelően megkötött hitelmegállapodásokban megállapított feltételekkel összhangban kell végrehajtani.

10. cikk

Kifizetések és a hitel lejárat előtti visszafizetése

(1)  
A hitelrészletek kifizetését a lehető leghatékonyabban és leggyorsabban kell végrehajtani, a finanszírozás rendelkezésre állásától függően. A hitelmegállapodások tartalmazzák a kedvezményezett ország feltétel nélküli és visszavonhatatlan kötelezettségvállalását arra vonatkozóan, hogy viseli a hitelfelvételhez kapcsolódó valamennyi költséget, beleértve az adminisztratív költségeket is, visszafizeti a tőkeösszeget és a kamatokat, valamint lehetővé tehetik a származtatott ügyletek, különösen csereügyletek alkalmazását.
(2)  
Az (EU) 2021/241 rendelet szerinti hitelmegállapodásoknak tartalmazniuk kell egy lejárat előtti visszafizetésre vonatkozó rendelkezést, amely feljogosítja a Bizottságot, hogy többek között az (EU) 2021/241 rendelet 22. cikkének (5) bekezdésével és 24. cikkének (9) bekezdésével összhangban kérje a hitel előtörlesztését, valamint az el nem számolt előfinanszírozás visszafizetését.

11. cikk

A hitel költségei

(1)  
A hitelekhez történő forrásbevonással kapcsolatban az Uniónál felmerülő valamennyi költséget – a kamatláb- és egyéb pénzügyi kockázatok kezelésével kapcsolatos költségeket is beleértve – a költségvetési rendelet 220. cikkével és a vonatkozó alap-jogiaktusokkal összhangban a kedvezményezett országok viselik, és azokat az (EU, Euratom) 2022/2545 végrehajtási határozatban meghatározott módszer szerint kell kiszámítani, külön iránymutatásokkal kiegészítve, továbbá az átláthatóság és az egyenlő bánásmód elvének teljeskörű tiszteletben tartása mellett.
(2)  
A származtatott ügyletekkel kapcsolatban az Uniónál felmerülő költségeket a kedvezményezett ország viseli.
(3)  
A költségeket rendszeresen ki kell számlázni a kedvezményezett országnak.

3. szakasz

Végrehajtás és jelentéstétel

12. cikk

Operatív kapacitások létrehozása

(1)  
A diverzifikált finanszírozási stratégia hitelfelvételi, adósságkezelési és likviditáskezelési műveletei és a kapcsolódó hitelnyújtási műveletek magukban foglalják azon operatív kapacitások létrehozását és kezelését, amelyek biztosítják, hogy a bevezetett rendszerek hozzájáruljanak a hatékony és eredményes pénzgazdálkodáshoz, továbbá azokra megbízható kockázatkezelés, valamint a folyamatok és döntések dokumentálása vonatkozzon.
(2)  

Az említett operatív kapacitások különösen a következőket foglalják magukban:

a) 

az ügyletek elszámolásának lebonyolításához szükséges megállapodások megtárgyalása, felülvizsgálata és aláírása állami vagy magán hitelintézetekkel, valamint nemzeti vagy nemzetközi központi értéktárakkal;

b) 

a hitelfelvételi dokumentáció felülvizsgálata, módosítása, megváltoztatása, átdolgozása és véglegesítése, beleértve az adósságkibocsátási program szerinti dokumentációt is;

▼M1

c) 

az aukciók és a versenymentes aukciós allokációk szervezésére vonatkozó rendelkezések és szabályok megállapítása, beleértve a külső rendszerszolgáltatókkal kötött megállapodásokat és az aukciók végrehajtásának folyamatos felügyeletét;

d) 

egyedi hitelfelvételi ügyletek végrehajtása konzorciális ügyletek, aukciók, versenymentes aukciós allokációk és zártkörű kibocsátások révén;

▼B

e) 

az uniós költségvetésre és a kedvezményezett országokra terhelendő, a hitelnyújtási műveletekkel összefüggésben felmerült költségek kiszámítása a Bizottság által külön iránymutatásokban meghatározandó módszernek megfelelően;

f) 

szabályok megállapítása, valamint a következő ügyletek és eszközök lebonyolításához szükséges megállapodások – többek között a partnerekkel és a kereskedésirendszer-szolgáltatókkal kötött megállapodások – megtárgyalása, felülvizsgálata és aláírása:

i. 

repoügyletek vagy fordított repoügyletek, vétel-eladás ügyletek vagy eladás-visszavásárlás ügyletek és egyéb kötelezettségeket keletkeztető ügyletek;

ii. 

származtatott ügyletek, például csereügyletek, amelyek célja a kockázatok kezelése és fedezése, kizárólag hitel céljából;

g) 

másodlagos piaci ügyletek, fedezetlen és fedezett pénzpiaci ügyletek végrehajtása, beleértve a fenti f) pont i. és ii. alpontjában említett ügyleteket is;

h) 

a likviditáskezelési műveletekhez szükséges szervezett rendszerek vagy eljárások kialakítása;

i) 

az 5. cikk (4) bekezdésében említett tervezett kifizetési igényekre vonatkozó információk közlésére és frissítésére szolgáló elektronikus rendszer létrehozása és irányítása.

13. cikk

Jelentéstétel a hitelfelvételi, adósságkezelési, likviditáskezelési és hitelnyújtási műveletek végrehajtásáról

A Bizottság évente kétszer jelentést készít hitelfelvételi, adósságkezelési és likviditáskezelési stratégiájának minden vonatkozásáról, például a jogalap, a kötvények és kincstárjegyek kintlévő összegei, a lejárati szerkezet, a kifizetett támogatások és hitelek, a kifizetett hitelek visszafizetésének ütemezése, a finanszírozási költségek és a Bizottság által a következő félévben kibocsátani kívánt összeg tekintetében. A jelentést a Bizottság benyújtja az Európai Parlamentnek és a Tanácsnak.

3. fejezet

Számvitel és a számvitelért felelős tisztviselő

14. cikk

A bevételek kezelésére szolgáló számla

(1)  
A hitelfelvételi, adósságkezelési és hitelnyújtási műveletekhez kapcsolódó bevételeket a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által nyitott számlán keresztül kell kezelni. A számvitelért felelős tisztviselő átruházza e számla kezelését a Költségvetési Főigazgatóság illetékes szolgálataira, amelyek azt az e határozatban meghatározott szabályokkal, elvekkel és eljárásokkal összhangban kezelik.
(2)  
A számlát az EKB-nál kell vezetni, pénzintézeti szolgáltatási szerződés alapján. A számlát célzott prudenciális készpénzállományokra kell felhasználni, amelyeket a soron következő kifizetések összegéhez kell igazítani.
(3)  
A prudenciális készpénzállományok meghatározott időszakra történő kiszámításának módszertanát a Költségvetési Főigazgatóság főigazgatója határozza meg.

15. cikk

A készpénzgazdálkodási és likviditáskezelési műveletek számlái

(1)  
A készpénzgazdálkodási és likviditáskezelési műveletekhez szükséges számlákat a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője nyitja meg. A számvitelért felelős tisztviselő átruházza e számla kezelését a Költségvetési Főigazgatóság illetékes szolgálataira, amelyek azt az e határozatban meghatározott szabályokkal, elvekkel és eljárásokkal összhangban kezelik. A számvitelért felelős tisztviselő a költségvetési rendelettel összhangban meghatározhatja a számlák kezelésére vonatkozó feltételeket.
(2)  
A prudenciális készpénzállományokat és likviditáskezelési műveleteket meghaladó készpénzgazdálkodás céljára szolgáló számlák az EKB-nál vagy bármely más engedélyezett partnernél vezethetők.

16. cikk

Hitelfelvételi, adósságkezelési, likviditáskezelési és hitelnyújtási műveletek elszámolása

A számvitelért felelős tisztviselő felel azért, hogy az uniós számviteli szabályokkal és a költségvetési rendelet XIII. címével összhangban biztosítsa valamennyi hitelfelvételi, adósságkezelési, likviditáskezelési és hitelnyújtási művelet megfelelő elszámolását.

17. cikk

A pénzügyi kimutatások elkészítése

(1)  
A számvitelért felelős tisztviselő felel a hitelfelvételi, adósságkezelési, likviditáskezelési és hitelnyújtási műveletekre vonatkozó éves pénzügyi kimutatásoknak az uniós számviteli szabályokkal összhangban és a programengedélyező tisztviselők által szolgáltatott információk alapján történő elkészítéséért.
(2)  
Ezek a pénzügyi kimutatások az uniós költségvetés összevont éves beszámolójának részét képezik.

4. fejezet

Kockázatkezelés és megfelelés

18. cikk

A hitelfelvételi, adósságkezelési, likviditáskezelési és hitelnyújtási műveletekkel foglalkozó kockázatkezelési igazgató szerepe

▼M1

A hitelfelvételi, adósságkezelési, likviditáskezelési és hitelnyújtási műveletek pénzügyi kockázatkezelését az (EU, Euratom) 2025/369 határozat szabályozza.

▼M1 —————

▼B

5. fejezet

Záró rendelkezések

24. cikk

Hatályon kívül helyezés

Az (EU, Euratom) 2022/2544 végrehajtási határozat hatályát veszti.

A hatályon kívül helyezett határozatra történő hivatkozásokat ezen határozatra való hivatkozásnak kell tekinteni és a mellékletben szereplő megfelelési táblázattal összhangban kell értelmezni.

25. cikk

Hatálybalépés

Ez a határozat az Európai Unió Hivatalos Lapjában történő kihirdetését követő napon lép hatályba.



MELLÉKLET



Megfelelési táblázat

(EU, Euratom) 2022/2544 végrehajtási határozat (2022. december 19.)

Ez a határozat

1. cikk

1. cikk

2. cikk

2. cikk

3. cikk

3. cikk

4. cikk

4. cikk

5. cikk

5. cikk

6. cikk

6. cikk

7. cikk

7. cikk

8. cikk

9. cikk

9. cikk

10. cikk

10. cikk

11. cikk

11. cikk

12. cikk

12. cikk

13. cikk

13. cikk

14. cikk

14. cikk

16. cikk

15. cikk

17. cikk

16. cikk

18. cikk

17. cikk

19. cikk

18. cikk

20. cikk

19. cikk

21. cikk

20. cikk

22. cikk

21. cikk

23. cikk


( 1 ) A Bizottság C(2018) 5120 final határozata (2018. augusztus 3.) az Európai Unió általános költségvetésének (az Európai Bizottságra vonatkozó szakasz) végrehajtására vonatkozó, a Bizottság szervezeti egységeinek figyelmébe szánt belső szabályokról.

( 2 ) A Bizottság (EU) 2017/583 felhatalmazáson alapuló rendelete (2016. július 14.) a pénzügyi eszközök piacairól szóló 600/2014/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletnek a kötvényekkel, strukturált pénzügyi termékekkel, kibocsátási egységekkel és származtatott termékekkel kapcsolatos, kereskedési helyszínekre és befektetési vállalkozásokra vonatkozó átláthatósági követelményeket meghatározó szabályozástechnikai standardok tekintetében történő kiegészítéséről (HL L 87., 2017.3.31., 229. o., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2017/583/oj).

( 3 ) Az Európai Parlament és a Tanács 648/2012/EU rendelete (2012. július 4.) a tőzsdén kívüli származtatott ügyletekről, a központi szerződő felekről és a kereskedési adattárakról (HL L 201., 2012.7.27., 1. o., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2012/648/oj).

( 4 ) Az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2015/2365 rendelete (2015. november 25.) az értékpapír-finanszírozási ügyletek és az újrafelhasználás átláthatóságáról, valamint a 648/2012/EU rendelet módosításáról (HL L 337., 2015.12.23., 1. o., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2015/2365/oj).

( 5 ) Az Európai Parlament és a Tanács 2014/65/EU irányelve (2014. május 15.) a pénzügyi eszközök piacairól, valamint a 2002/92/EK irányelv és a 2011/61/EU irányelv módosításáról (HL L 173., 2014.6.12., 349. o., ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2014/65/oj).

( 6 ) A Bizottság (EU) 2023/1602 végrehajtási határozata (2023. július 31.) a Bizottság által az Unió és az Európai Atomenergia-közösség nevében végzett hitelfelvételi tevékenységek alkalmazásában az elsődleges kereskedői hálózatról, valamint a konzorciális ügyletek vezetőire és társvezetőire vonatkozó jogosultsági feltételekről (HL L 196., 2023.8.4., 44. o., ELI: http://data.europa.eu/eli/dec_impl/2023/1602/oj).

( 7 ) Az Európai Unió saját forrásainak rendszeréről és a 2014/335/EU, Euratom határozat hatályon kívül helyezéséről szóló, 2020. december 14-i (EU, Euratom) 2020/2053 tanácsi határozat (HL L 424., 2020.12.15., 1. o., ELI: http://data.europa.eu/eli/dec/2020/2053/oj).

( 8 ) A Tanács (EU, Euratom) 2020/2093 rendelete (2020. december 17.) a 2021–2027-es időszakra vonatkozó többéves pénzügyi keretről (HL L 433I., 2020.12.22., 11. o., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2020/2093/oj).

( 9 ) A Bizottság (EU, Euratom) 2025/369 határozata (2025. február 21.) az Unió pénzügyi műveleteiből eredő pénzügyi kockázatokat felügyelő kockázatkezelési igazgató szerepének meghatározásáról (HL L, 2025/369, 2025.2.25., ELI: http://data.europa.eu/eli/dec/2025/369/oj).