Oszlopok

Jogszabályi hivatkozások és útmutató

a

A szervezetek ebben az oszlopban teszik közzé az MREL-re vonatkozó releváns információkat a 2014/59/EU irányelv 45. és 45e. cikkével összhangban.

A szervezetek a közzétételi időszak végén érvényes értéket teszik közzé.

b–f

Azok a szervezetek, amelyek az 575/2013/EU rendelet 92a. cikke alapján a TLAC-követelmény hatálya alá tartozó, globálisan rendszerszinten jelentős intézménynek minősülnek, ezekben az oszlopokban teszik közzé az említett követelményre vonatkozó releváns információkat.

A T, T-1, T-2, T-3 és T-4 közzétételi időszakok negyedéves időszakok. A szervezetek közzéteszik a közzétételi időszakoknak megfelelő dátumokat. Az ezen információkat negyedévente közzétevő szervezetek a T, T-1, T-2, T-3 és T-4 időszakra vonatkozóan szolgáltatnak adatokat; az ezen információkat félévente közzétevő szervezetek a T, T-2 és T-4 időszakra vonatkozóan szolgáltatnak adatokat; az ezen információkat évente közzétevő szervezetek pedig a T és a T-4 időszakra vonatkozóan szolgáltatnak adatokat.

Sorok

Jogszabályi hivatkozások és útmutató

1

A szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

Egyenlő az EU TLAC1 közzétételi tábla 22. sorában közzétett értékekkel.

EU-1a

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek – Ebből: szavatolótőke és alárendelt kötelezettségek

Egyenlő az EU TLAC1 közzétételi tábla EU-22a. sorában közzétett értékkel.

A 2014/59/EU irányelv 45b. cikke alapján a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegébe tartozó szavatolótőke, valamint leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek az említett irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71b. pontjában meghatározott alárendelt leírható instrumentumok és a 2014/59/EU irányelv 45b. cikke (3) bekezdése alapján a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegébe tartozó kötelezettségek. Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében meghatározott követelményeknek.

2

A szanálás alá vonható csoport teljes kockázati kitettségértéke (TREA)

Egyenlő az EU TLAC1 közzétételi tábla 23. sorában közzétett értékkel.

A 2014/59/EU irányelv 45. cikke (2) bekezdésének a) pontja, az 575/2013/EU rendelet 92. cikkének (3) bekezdése.

3

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TREA százalékában

Egyenlő az EU TLAC1 közzétételi tábla 25. sorában közzétett értékekkel.

Ebben a sorban az 1. sorban közzétett szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegét az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdésének megfelelően kiszámított teljes kockázati kitettségérték százalékában kell megadni.

EU-3a

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TREA százalékában – Ebből: szavatolótőke és alárendelt kötelezettségek

Egyenlő az EU TLAC1 közzétételi tábla EU-25 a. sorában közzétett értékkel.

Ebben a sorban az EU-1a. sorban bemutatott szavatolótőke és alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegét az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdésének megfelelően kiszámított teljes kockázati kitettségérték százalékában kell megadni.

4

A szanálás alá vonható csoport teljes kitettségi mértéke (TEM)

Egyenlő az EU TLAC1 közzétételi tábla 24. sorában közzétett értékkel.

A 2014/59/EU irányelv 45. cikke (2) bekezdésének b) pontja, az 575/2013/EU rendelet 429. cikkének (4) bekezdése és 429a. cikke.

5

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TEM százalékában

Egyenlő az EU TLAC1 közzétételi tábla 26. sorában közzétett értékkel.

Ebben a sorban az 1. sorban bemutatott szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegét az 575/2013/EU rendelet 429. cikke (4) bekezdésének és 429a. cikkének megfelelően kiszámított teljes kitettségi mérték százalékában kell megadni.

EU-5a

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TEM százalékában – Ebből: szavatolótőke és alárendelt kötelezettségek

Egyenlő az EU TLAC1 közzétételi tábla EU-26 a. sorában közzétett értékkel.

Ebben a sorban az EU-1a. sorban bemutatott szavatolótőke és alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegét az 575/2013/EU rendelet 429. cikke (4) bekezdésének és 429a. cikkének megfelelően kiszámított teljes kitettségi mérték százalékában kell megadni.

6a

Alkalmazandó-e az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (4) bekezdése szerinti alárendeltségi mentesség? (5 %-os mentesség)

Ezt a sort csak a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek tekintetében a globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó követelmény hatálya alá tartozó szervezeteknek kell közzétenniük.

Ha a szanálási hatóság engedélyezi, hogy a kötelezettségek az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (4) bekezdésével összhangban leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumnak minősüljenek, az adatszolgáltató szervezetnek »igen« választ kell adnia.

Ha a szanálási hatóság nem engedélyezi, hogy a kötelezettségek az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (4) bekezdésével összhangban leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumnak minősüljenek, a szanálás alá vonható szervezetnek vagy szanálás alá vonható csoportnak »nem« választ kell adnia.

Mivel az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) és (4) bekezdése szerinti mentességek kölcsönösen kizárják egymást, ezt a sort üresen kell hagyni, ha az adatszolgáltató szervezet kitöltötte a 6b. sort.

6b

Az engedélyezett, nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok aggregált összege az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdése szerinti alárendeltségi mérlegelés alkalmazása esetén (legfeljebb 3,5 %-os mentesség)

Ezt a sort csak a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek tekintetében a globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó követelmény hatálya alá tartozó szervezeteknek kell közzétenniük.

Azon nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok aggregált összege, amelyek esetében a szanálási hatóság a TLAC-követelmény alkalmazásában az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdése alapján engedélyezte a leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokká való minősítést.

Mivel az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) és (4) bekezdése szerinti mentességek kölcsönösen kizárják egymást, ezt a sort üresen kell hagyni, ha a szervezet »igen« választ adott a 6a. sorban.

6c

Ha az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdése szerinti maximált alárendeltségi mentesség alkalmazandó: a kizárt kötelezettségekkel egyenrangú kibocsátott finanszírozás 1. sorban megjelenített összegének, illetve a kizárt kötelezettségekkel egyenrangú kibocsátott finanszírozás azon összegének az aránya, amely a felső korlát hiányában az 1. sorban megjeleníthető lenne (%)

Ezt a sort csak a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek tekintetében a globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó követelmény hatálya alá tartozó szervezeteknek kell közzétenniük.

Ez a sor a szanálás alá vonható szervezet által kibocsátott előresorolt adósság tulajdonosait tájékoztatja a leírhatónak, illetve átalakíthatónak tekintett, nem kizárt előresorolt adósság százalékos arányáról, hogy adott esetben alkalmazni tudják az 575/2013/EU rendelet 72e. cikkében meghatározott levonási rendszert.

Ha az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdése szerinti maximált alárendeltségi mentesség alkalmazandó, a szervezeteknek adatot kell szolgáltatniuk a következőkről:

A szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelmény (MREL)

EU-7

A TREA százalékában kifejezett MREL

A szervezetnek a 2014/59/EU irányelv 45e. cikkével összhangban a szanálási hatóság által meghatározott, szavatolótőkére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelménye, az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdésének megfelelően kiszámított teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve.

EU-8

A TREA százalékában kifejezett MREL – Ebből szavatolótőkével vagy alárendelt kötelezettséggel fedezendő

Adott esetben az MREL azon része, amelynek tekintetében a szanálási hatóság a 2014/59/EU irányelv 45b. cikkének (4)–(8) bekezdése alapján előírta, hogy azt az említett cikk (3) bekezdésében említett szavatolótőke, alárendelt leírható, illetve átalakítható instrumentumok vagy kötelezettségek felhasználásával kell teljesíteni, az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdésének megfelelően kiszámított teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve.

EU-9

A TEM százalékában kifejezett MREL

Az adatszolgáltató szervezetnek a 2014/59/EU irányelv 45e. cikkével összhangban a szanálási hatóság által meghatározott, szavatolótőkére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelménye, az 575/2013/EU rendelet 429. cikke (4) bekezdésének és 429a. cikkének megfelelően kiszámított teljes kitettségi mérték százalékában kifejezve.

EU-10

A TEM százalékában kifejezett MREL – Ebből szavatolótőkével vagy alárendelt kötelezettséggel fedezendő

Adott esetben az MREL azon része, amelynek tekintetében a szanálási hatóság a 2014/59/EU irányelv 45b. cikkének (4)–(8) bekezdése alapján előírta, hogy azt az említett cikk (3) bekezdésében említett szavatolótőke, alárendelt leírható, illetve átalakítható instrumentumok vagy kötelezettségek felhasználásával kell teljesíteni, az 575/2013/EU rendelet 429. cikke (4) bekezdésének és 429a. cikkének megfelelően kiszámított teljes kitettségi mérték százalékában kifejezve.

Oszlopok

Jogszabályi hivatkozások és útmutató

a

A szervezetek ebben az oszlopban teszik közzé az MREL-re vonatkozó releváns információkat a 2014/59/EU irányelv 45. és 45e. cikke alapján.

b

Azok a szervezetek, amelyek az 575/2013/EU rendelet 92a. cikke alapján a TLAC-követelmény hatálya alá tartozó, globálisan rendszerszinten jelentős intézménynek minősülnek, ebben az oszlopban teszik közzé az említett követelményre vonatkozó releváns információkat.

c

Ezt az oszlopot csak a TLAC-követelmény hatálya alá tartozó szervezetek töltik ki.

Ez az oszlop a 2014/59/EU irányelv 45. cikkében meghatározott követelmény összefüggésében alkalmazandó összegek és az 575/2013/EU rendelet 92a. cikkében foglalt követelmény összefüggésében alkalmazandó összegek közötti különbséget tükrözi.

Sor

Jogszabályi hivatkozások és útmutató

1

Elsődleges alapvető tőke (CET1)

A szanálás alá vonható csoport CET1 tőkéje, az 575/2013/EU rendelet 50. cikkének megfelelően számítva.

2

Egyéb alapvető tőke (AT1)

A szanálás alá vonható csoport AT1 tőkéje, az 575/2013/EU rendelet 61. cikkének megfelelően számítva.

Az MREL esetében a harmadik ország joga által szabályozott instrumentumokat csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelelnek a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében meghatározott követelményeknek.

6

Járulékos tőke (T2)

A szanálás alá vonható csoport T2 tőkéje, az 575/2013/EU rendelet 71. cikkének megfelelően számítva.

Az MREL esetében a harmadik ország joga által szabályozott instrumentumokat csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelelnek a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében meghatározott követelményeknek.

11

Szavatolótőke az 575/2013/EU rendelet 92a. cikke és a 2014/59/EU irányelv 45. cikke alkalmazásában

Szavatolótőke az 575/2013/EU rendelet 92a. cikke és a 2014/59/EU irányelv 45. cikke alkalmazásában, az 1., a 2. és a 6. sor összegeként kiszámítva.

12

Közvetlenül a szanálás alá vonható szervezet által kibocsátott, kizárt kötelezettségeknek alárendelt, leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok (a szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozók kivételével)

MREL

A 2014/59/EU irányelv 45b. cikke alapján a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegébe tartozó leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek a 2014/59/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71b. pontjában meghatározott alárendelt leírható instrumentumok, és amelyeket közvetlenül a szanálás alá vonható szervezet bocsátott ki.

Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében meghatározott követelményeknek.

TLAC

Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 72a–72d. cikkében meghatározott valamennyi követelménynek, azon kötelezettségek kizárásával, amelyek vonatkozásában engedélyezték, hogy az említett rendelet 72b. cikkének (3) vagy (4) bekezdése alapján leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumnak minősüljenek, és amelyeket közvetlenül a szanálás alá vonható szervezet bocsátott ki.

Ez a sor nem tartalmazza sem a járulékos tőkeinstrumentumok amortizált részét, amennyiben a hátralévő futamidő meghaladja az egy évet (az 575/2013/EU rendelet 72a. cikke (1) bekezdésének b) pontja), sem pedig az 575/2013/EU rendelet 494b. cikke szerinti szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozó leírható, illetve átalakítható kötelezettségeket.

EU-12a

A szanálás alá vonható csoporthoz tartozó más szervezet által kibocsátott, kizárt kötelezettségeknek alárendelt, leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok (a szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozók kivételével)

MREL

A 2014/59/EU irányelv 45b. cikke alapján a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegébe tartozó leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyeket az említett irányelv 45b. cikke (3) bekezdésének megfelelően leányvállalatok bocsátottak ki, és beleszámítanak az MREL-be.

Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében meghatározott követelményeknek.

TLAC

Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 72a–72d. cikkében meghatározott valamennyi követelménynek, azon kötelezettségek kizárásával, amelyek vonatkozásában engedélyezték, hogy az említett rendelet 72b. cikkének (3) vagy (4) bekezdése alapján leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumnak minősüljenek, és amelyeket leányvállalatok bocsátottak ki, és amelyeket az 575/2013/EU rendelet 88a. cikke alapján a szervezet összevont leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumai közé történő beszámításnál figyelembe kell venni.

Ez a sor nem tartalmazza sem a járulékos tőkeinstrumentumok amortizált részét, amennyiben a hátralévő futamidő meghaladja az egy évet (az 575/2013/EU rendelet 72a. cikke (1) bekezdésének b) pontja), sem pedig az 575/2013/EU rendelet 494b. cikke szerinti szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozó leírható, illetve átalakítható kötelezettségeket.

EU-12b

2019. június 27. előtt kibocsátott, kizárt kötelezettségeknek alárendelt, leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok (alárendelt, a szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozó összegek)

MREL

Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek megfelelnek a következő feltételeknek:

Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében meghatározott követelményeknek.

TLAC

Olyan kötelezettségek, amelyek megfelelnek a következő feltételeknek:

EU-12c

Legalább egyéves hátralévő futamidejű járulékos tőkeinstrumentumok, amennyiben nem minősülnek járulékos tőkeelemnek

A járulékos tőkeinstrumentumok amortizált része, amennyiben a hátralévő futamidő meghaladja az egy évet (az 575/2013/EU rendelet 72a. cikke (1) bekezdésének b) pontja).

Ebben a sorban csak a szavatolótőkében nem megjelenített, de az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkében meghatározott összes figyelembevehetőségi feltételnek megfelelő összeget lehet bemutatni.

Az MREL esetében a harmadik ország joga által szabályozott instrumentumokat csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelelnek a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében meghatározott követelményeknek.

13

Kizárt kötelezettségeknek nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek (a szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozók kivételével, a felső korlát alkalmazása előtti összegek)

MREL

A 2014/59/EU irányelv 45b. cikkében meghatározott feltételeknek megfelelő kötelezettségek, amelyek nincsenek teljesen alárendelve az 575/2013/EU rendelet 72a. cikkének (2) bekezdésében említett kizárt kötelezettségekből eredő követeléseknek.

Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében meghatározott követelményeknek.

TLAC

Az 575/2013/EU rendelet 72a–72d. cikkében meghatározott követelményeknek az említett rendelet 72b. cikke (2) bekezdésének d) pontja kivételével megfelelő leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek vonatkozásában engedélyezhető, hogy az említett rendelet 72b. cikkének (3) bekezdése alapján leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumnak minősüljenek, vagy amelyek vonatkozásában engedélyezték, hogy az említett rendelet 72b. cikkének (4) bekezdése alapján leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumnak minősüljenek.

Amennyiben az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdése vagy az 575/2013/EU rendelet 494. cikkének (2) bekezdése alkalmazandó, ebben a sorban a 3,5 %-os, vagy adott esetben a 2,5 %-os felső korlát alkalmazása nélküli teljes összeget kell közzétenni.

Ez a sor nem tartalmaz az 575/2013/EU rendelet 494b. cikkének (3) bekezdésével összhangban átmeneti alapon megjeleníthető összegeket.

EU-13a

2019. június 27. előtt kibocsátott, kizárt kötelezettségeknek nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek (a felső korlát alkalmazása előtti összegek)

MREL

Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek megfelelnek a következő feltételeknek:

Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében meghatározott követelményeknek.

TLAC

Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek megfelelnek a következő feltételeknek:

Amennyiben az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdése vagy az 575/2013/EU rendelet 494. cikkének (2) bekezdése alkalmazandó, ebben a sorban a 3,5 %-os, vagy adott esetben a 2,5 %-os felső korlát alkalmazása nélküli teljes összeget kell feltüntetni.

14

A nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok összege, adott esetben az 575/2013/EU rendelet 72b. cikke (3) bekezdésének alkalmazása után

MREL

Ez a sor a 13. sor és az EU-13a. sor összegével egyenlő.

TLAC

Az 575/2013/EU rendelet 72b. cikke (3) bekezdésének alkalmazása esetén ez a sor a 13. és 13a. sorban az említett rendelet 72b. cikke (3) bekezdésének, illetve 494. cikke (2) bekezdésének alkalmazása után közzétett összegek összegét tartalmazza.

Amennyiben az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdése nem alkalmazandó, de a szervezet érintett az 575/2013/EU rendelet 72b. cikke (4) bekezdésének alkalmazásában, ez a sor az 13. sor és az EU-13a. sor összegével egyenlő.

17

Leírható, illetve átalakítható kötelezettségelemek, kiigazítások előtt

Leírható, illetve átalakítható kötelezettségelemek, kiigazítások előtt. A 12., az EU-12a., az EU-12b., az EU-12c. és a 14. sor összegeként kell kiszámítani.

EU-17a

Leírható, illetve átalakítható kötelezettségelemek, kiigazítások előtt – Ebből: alárendelt kötelezettségelemek

MREL

A 2014/59/EU irányelv 45b. cikke alapján a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegébe tartozó leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek az említett irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71b. pontjában meghatározott alárendelt leírható instrumentumok, és azon kötelezettségek, amelyeket az említett irányelv 45b. cikke (3) bekezdésének megfelelően leányvállalatok bocsátottak ki, és beleszámítanak az MREL-be.

Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében meghatározott követelményeknek.

TLAC

Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 72a–72d. cikkében meghatározott valamennyi követelménynek, azon kötelezettségek kizárásával, amelyek vonatkozásában engedélyezték, hogy az említett rendelet 72b. cikkének (3) vagy (4) bekezdése alapján leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumnak minősüljenek.

Ez a sor tartalmazza az 575/2013/EU rendelet 494b. cikke szerinti szerzett jogi rendelkezések alapján leírható, illetve átalakítható alárendelt kötelezettségeket, valamint a járulékos tőkeinstrumentumok amortizált részét, amennyiben a hátralévő futamidő meghaladja az egy évet (az 575/2013/EU rendelet 72a. cikke (1) bekezdésének b) pontja).

A 12., az EU-12a., az EU-12b. és az EU-12c. sor összegeként kell kiszámítani.

18

Szavatolótőke- és leírható, illetve átalakítható kötelezettségelemek, kiigazítások előtt

Szavatolótőke- és leírható, illetve átalakítható kötelezettségelemek, kiigazítások előtt. A 11. és a 17. sor összegeként kell kiszámítani.

19

(Több pontból kiinduló (MPE) szanálás alá vonható csoportok közötti kitettségek levonása)

Negatív összeg

Az 575/2013/EU rendelet 72e. cikkének (4) bekezdésével összhangban a szanálás alá vonható szervezetével nem azonos szanálás alá vonható csoporthoz tartozó egy vagy több leányvállalat szavatolótőke-instrumentumaiban vagy leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumaiban lévő közvetlen, közvetett vagy szintetikus részesedésnek megfelelő, globálisan rendszerszinten jelentős intézmények MPE-szanálás alá vonható csoportjai közötti kitettségek levonása.

20

(Egyéb leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokban lévő befektetések levonása)

Negatív összeg

TLAC

Az egyéb leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokban lévő befektetések levonása az 575/2013/EU rendelet 72e. cikkének (1), (2) és (3) bekezdésével, valamint 72f–72j. cikkével összhangban. Az 575/2013/EU rendelet második része I. címe 5a. fejezetének 2. szakaszával összhangban a leírható, illetve átalakítható kötelezettségelemekből levonandó összeg.

MREL ÉS TLAC

Ez a sor az 575/2013/EU rendelet 78a. cikkével összhangban leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumoknak a lehívására, visszaváltására, visszafizetésére vagy visszavásárlására vonatkozó engedély hatálya alá tartozó összeget is tartalmazza, amennyiben azt a közzétevő szervezet még nem használta fel instrumentumok lehívására, visszaváltására, visszafizetésére vagy visszavásárlására.

22

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, kiigazítások után

Az 575/2013/EU rendelet 72l. cikkében meghatározott szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek. A 18., a 19. és a 20. sor összegeként kell kiszámítani.

MREL

A szavatolótőkének és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknek az MREL-be beszámított összegét a következők összegeként kell közzétenni:

Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében meghatározott követelményeknek.

TLAC

A TLAC-követelménybe beszámított szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összege az 575/2013/EU rendelet 72l. cikkében említett összeg, amely a következőkből áll:

EU-22a

Ebből: szavatolótőke és alárendelt kötelezettségek

A 2014/59/EU irányelv 45b. cikke alapján a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegébe tartozó szavatolótőke, valamint leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek az említett irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71b. pontjában meghatározott alárendelt leírható instrumentumok és a 2014/59/EU irányelv 45b. cikke (3) bekezdése alapján a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegébe tartozó kötelezettségek.

23

Teljes kockázati kitettségérték (TREA)

A szanálás alá vonható csoport teljes kockázati kitettségértéke az 575/2013/EU rendelet 18. cikke (1) bekezdésének második albekezdésével összhangban.

Az ebben a sorban közzétett teljes kockázati kitettségérték az esettől függően a 2014/59/EU irányelv 45. cikkében vagy az 575/2013/EU rendelet 92a. cikkében meghatározott követelményeknek való megfelelés alapját képező teljes kockázati kitettségérték.

24

Teljes kitettségi mérték (TEM)

A 2014/59/EU irányelv 45. cikke (2) bekezdésének b) pontjával összhangban, az 575/2013/EU rendelet 429. cikke (4) bekezdésének és 429a. cikkének megfelelően kiszámított teljes kitettségi mérték.

Az ebben a sorban feltüntetett teljes kitettségi mérték az esettől függően a 2014/59/EU irányelv 45. cikkében vagy az 575/2013/EU rendelet 92a. cikkében foglalt követelményeknek való megfelelés alapját képező teljes kitettségi mérték.

25

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TREA százalékában

Ebben a sorban a 2014/59/EU irányelv 45. cikke (2) bekezdésének a) pontjával és az 575/2013/EU rendelet 92a. cikkével összhangban a szavatolótőkének és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknek az MREL-be vagy adott esetben a TLAC-ba beszámított összegét az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdésének megfelelően kiszámított teljes kockázati kitettségérték százalékában kell kifejezni.

A 22. és a 23. sor hányadosaként kell kiszámítani.

EU-25a

Ebből: szavatolótőke és alárendelt kötelezettségek

Ebben a sorban az MREL-be beszámított szavatolótőke és alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegét az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdésének megfelelően kiszámított teljes kockázati kitettségérték százalékában kell megadni.

A 22a. és a 23. sor hányadosaként kell kiszámítani.

26

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TEM százalékában

Ebben a sorban a 2014/59/EU irányelv 45. cikke (2) bekezdésének b) pontjával és az 575/2013/EU rendelet 92a. cikkével összhangban a szavatolótőkének és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknek az MREL-be vagy adott esetben a TLAC-ba beszámított összegét az 575/2013/EU rendelet 429. cikke (4) bekezdésének és 429a. cikkének megfelelően kiszámított teljes kitettségi mérték százalékában kell kifejezni.

A 22. és a 24. sor hányadosaként kell kiszámítani.

EU-26a

Ebből: szavatolótőke és alárendelt kötelezettségek

Ebben a sorban az MREL-be beszámított szavatolótőke és alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegét az 575/2013/EU rendelet 429. cikke (4) bekezdésének és 429a. cikkének megfelelően kiszámított teljes kitettségi mérték százalékában kell megadni.

A 22a. és a 24. sor hányadosaként kell kiszámítani.

27

A szanálás alá vonható csoportra vonatkozó követelmények teljesítését követően rendelkezésre álló elsődleges alapvető tőke (CET1, a TREA százalékában)

A 2013/36/EU irányelv 141a. cikke (1) bekezdésének a), b) és c) pontjában említett követelmények mindegyikének teljesítése után rendelkezésre álló, a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezett elsődleges alapvető tőke (CET1) nulla vagy pozitív összege, valamint a következők közül a nagyobbik:

Az adatszolgáltatásban közzétett számnak az MREL és a TLAC oszlopban is azonosnak kell lennie.

Az összeg kiszámításánál figyelembe kell venni az átmeneti rendelkezéseknek a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre, a teljes kockázati kitettségértékre és magukra a követelményekre gyakorolt hatását. Sem a 2013/36/EU irányelv 104b. cikkében említett, kiegészítő szavatolótőkére vonatkozó iránymutatást, sem az említett irányelv 128. cikke első bekezdésének 6. pontjában említett kombinált pufferkövetelményt nem kell figyelembe venni.

28

Intézményspecifikus kombinált pufferkövetelmény

A 2013/36/EU irányelv 128. cikke első bekezdésének 6. pontjában meghatározott, a szanálás alá vonható csoportra az említett cikk első bekezdésének 6. pontjával összhangban alkalmazandó, a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezett intézményspecifikus kombinált pufferkövetelmény.

29

Intézményspecifikus kombinált pufferkövetelmény – Ebből: tőkefenntartási pufferkövetelmény

A tőkefenntartási pufferkövetelményhez kapcsolódó intézményspecifikus kombinált tőkepuffer összege (a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve).

30

Intézményspecifikus kombinált pufferkövetelmény – Ebből: anticiklikus tőkepuffer-követelmény

Az anticiklikus tőkepuffer-követelményhez kapcsolódó intézményspecifikus kombinált tőkepuffer összege (a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve).

31

Intézményspecifikus kombinált pufferkövetelmény – Ebből: rendszerkockázati pufferkövetelmény

A rendszerkockázati tőkepuffer-követelményhez kapcsolódó intézményspecifikus kombinált tőkepuffer összege (a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve).

EU-31a

Intézményspecifikus kombinált pufferkövetelmény – Ebből: globálisan rendszerszinten jelentős intézmények vagy egyéb rendszerszinten jelentős intézmények tőkepuffere

A globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vagy egyéb rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer-követelményhez kapcsolódó intézményspecifikus kombinált tőkepuffer összege (a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve).

EU-32

Az 575/2013/EU rendelet 72a. cikkének (2) bekezdésében említett kizárt kötelezettségek teljes összege

Oszlopok

Jogszabályi hivatkozások és útmutató

a

A szervezetek ebben az oszlopban teszik közzé a belső MREL-re vonatkozó releváns információkat a 2014/59/EU irányelv 45. és 45f. cikkével összhangban.

b

Az 575/2013/EU rendelet 92b. cikke alapján a nem unióbeli globálisan rendszerszinten jelentős intézmények jelentős leányvállalatainak minősülő szervezetek ebben az oszlopban teszik közzé a belső TLAC-ra vonatkozó releváns információkat az 575/2013/EU rendelet 92b. cikkével összhangban.

c

Az alkalmazandó követelménnyel és az alkalmazás szintjével kapcsolatos minőségi információk.

Sor

Jogszabályi hivatkozások és útmutató

EU-1

A szervezetre vonatkozik-e a nem unióbeli globálisan rendszerszinten jelentős intézmények szavatolótőkéjére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségeire vonatkozó követelmény? (I/N)

Azt kell megadni, hogy a szervezetre vonatkozik-e az 575/2013/EU rendelet 92b. cikke szerinti belső TLAC-követelmény.

EU-2

Ha az EU-1. sorban »Igen« választ adtak, a követelmény konszolidált vagy egyedi alapon alkalmazandó? (K/E)

Azt kell megadni, hogy a szervezetre az 575/2013/EU rendelet 18. cikke alapján konszolidált vagy egyedi alapon vonatkozik-e belső TLAC-követelmény.

Amennyiben a követelmény konszolidált alapú, ezt a teljes táblát konszolidált alapon kell kitölteni. Minden más esetben egyedi alapon kell kitölteni ezt a táblát.

EU-2a

A szervezetre vonatkozik-e a belső MREL? (I/N)

Azt kell megadni, hogy a szervezetre vonatkozik-e a 2014/59/EU irányelv 45. és 45f. cikke szerinti MREL.

EU-2b

Ha az EU-2a. sorban »Igen« választ adtak, a követelmény konszolidált vagy egyedi alapon alkalmazandó? (K/E)

Azt kell megadni, hogy a szervezetre konszolidált vagy egyedi alapon vonatkozik-e a belső MREL.

Amennyiben a követelmény konszolidált alapú, ezt a teljes táblát konszolidált alapon kell kitölteni. Minden más esetben egyedi alapon kell kitölteni ezt a táblát.

EU-3

Elsődleges alapvető tőke (CET1)

Az 575/2013/EU rendelet 50. cikke.

A CET1 tőke, egyedi vagy adott esetben konszolidált alapon, az 575/2013/EU rendelet 50. cikkének megfelelően számítva.

EU-4

Figyelembe vehető kiegészítő alapvető tőke

Az 575/2013/EU rendelet 61. cikke.

Csak azok a kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumok vehetők figyelembe, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 92b. cikkében és a 2014/59/EU irányelv 45f. cikke (2) bekezdése b) pontjának ii. alpontjában meghatározott kritériumoknak.

Belső MREL esetében a 2014/59/EU irányelv 89. cikke (2) bekezdésének negyedik albekezdésében említett instrumentumokat fel lehet tüntetni ebben a sorban, amennyiben az említett bekezdés alkalmazandó. A harmadik ország joga által szabályozott instrumentumokat csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelelnek a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében meghatározott követelményeknek.

EU-5

Figyelembe vehető járulékos tőke

Az 575/2013/EU rendelet 71. cikke.

Csak azok a járulékos tőkeinstrumentumok vehetők figyelembe, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 92b. cikkében és a 2014/59/EU irányelv 45f. cikke (2) bekezdése b) pontjának ii. alpontjában meghatározott kritériumoknak.

Belső MREL esetében a 2014/59/EU irányelv 89. cikke (2) bekezdésének negyedik albekezdésében említett instrumentumokat fel lehet tüntetni ebben a sorban, amennyiben az említett bekezdés alkalmazandó. A harmadik ország joga által szabályozott instrumentumokat csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelelnek a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében meghatározott követelményeknek.

EU-6

Figyelembe vehető szavatolótőke

Az elsődleges alapvető tőke (CET1), a figyelembe vehető kiegészítő alapvető tőke és a figyelembe vehető járulékos tőke összege.

EU-7

Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

Belső MREL

A 2014/59/EU irányelv 45f. cikke (2) bekezdésének a) pontjában meghatározott feltételeket teljesítő leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, adott esetben figyelembe véve az említett irányelv 89. cikke (2) bekezdésének negyedik albekezdését is.

Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében meghatározott követelményeknek.

Amennyiben a leányvállalat szanálási hatósága engedélyezi a szervezet számára, hogy garanciákkal teljesítse a belső MREL-t, a szanálás alá vonható szervezet által nyújtott és a 2014/59/EU irányelv 45f. cikkének (5) bekezdésében meghatározott valamennyi feltételnek megfelelő garanciák összegét is fel lehet tüntetni ebben a sorban.

Belső TLAC

A leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegét az 575/2013/EU rendelet 72k. cikkével összhangban kell kiszámítani, amennyiben e kötelezettségek megfelelnek az említett rendelet 92b. cikkének (2) bekezdésében meghatározott feltételeknek.

EU-8

Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek – ebből: engedélyezett garanciák

Amennyiben a leányvállalat szanálási hatósága engedélyezi a szervezet számára, hogy garanciákkal teljesítse a belső MREL-t, a szanálás alá vonható szervezet által nyújtott és a 2014/59/EU irányelv 45f. cikkének (5) bekezdésében meghatározott valamennyi feltételnek megfelelő garanciák összegét kell feltüntetni.

EU-9a

(Kiigazítások)

Negatív összeg

Ebben a sorban a következő kiigazításokat kell közzétenni:

EU-9b

Szavatolótőke- és leírható, illetve átalakítható kötelezettségelemek, kiigazítások után

Belső MREL

A szervezetnek a 2014/59/EU irányelv 45f. cikkének (2) bekezdésével összhangban a belső MREL-be beszámítható figyelembe vehető szavatolótőkéje és leírható, illetve átalakítható kötelezettségei a kiigazítások után, adott esetben figyelembe véve az említett irányelv 89. cikke (2) bekezdésének negyedik albekezdését is. Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében meghatározott követelményeknek.

Az EU-6., az EU-7. és az EU-9a. sor összegeként kell kiszámítani.

Belső TLAC

A nem unióbeli globálisan rendszerszinten jelentős intézmények szavatolótőkéjére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségeire vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet 92b. cikke szerinti követelménybe beszámított figyelembe vehető szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek. Az EU-6. és az EU-7. sor összegeként kell kiszámítani.

EU-10

Teljes kockázati kitettségérték (TREA)

Azon egyedi szervezet vagy konszolidált csoport teljes kockázati kitettségértéke, amelynek szintjén meghatározták az alkalmazandó követelményeket, az 575/2013/EU rendelet 18. cikke (1) bekezdésének második albekezdésével összhangban.

Az ebben a sorban feltüntetett teljes kockázati kitettségérték az esettől függően a 2014/59/EU irányelv 45. cikkében vagy az 575/2013/EU rendelet 92b. cikkében foglalt követelményeknek való megfelelés alapját képező teljes kockázati kitettségérték.

EU-11

Teljes kitettségi mérték (TEM)

Azon egyedi szervezet vagy konszolidált csoport teljes kitettségi mértéke (a tőkeáttételi mutató nevezője), amelynek szintjén meghatározták az alkalmazandó követelményeket, az 575/2013/EU rendelet 429. cikke (4) bekezdésének és 429a. cikkének megfelelően.

Az ebben a sorban feltüntetett teljes kitettségi mérték a 2014/59/EU irányelv 45. cikkében vagy az 575/2013/EU rendelet 92b. cikkében meghatározott követelményeknek való megfelelés alapját képező teljes kitettségi mérték.

EU-12

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TREA százalékában

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek aránya, a teljes kockázati kitettségérték százalékában.

Az EU-9b. és az EU-10. sor hányadosaként kell kiszámítani.

EU-13

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TREA százalékában – ebből: engedélyezett garanciák

Amennyiben a leányvállalat szanálási hatósága engedélyezi a szervezet számára, hogy garanciákkal teljesítse a belső MREL-t, a szanálás alá vonható szervezet által nyújtott és a 2014/59/EU irányelv 45f. cikkének (5) bekezdésében meghatározott valamennyi feltételnek megfelelő garanciák összegét kell feltüntetni, a teljes kockázati kitettségérték százalékában.

Az EU-8. és az EU-10. sor hányadosaként kell kiszámítani.

EU-14

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TEM százalékában

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek aránya, a teljes kitettségi mérték százalékában.

Az EU-9b. és az EU-11. sor hányadosaként kell kiszámítani.

EU-15

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TEM százalékában – ebből: engedélyezett garanciák

Amennyiben a leányvállalat szanálási hatósága engedélyezi a szervezet számára, hogy garanciákkal teljesítse a belső MREL-t, a szanálás alá vonható szervezet által nyújtott és a 2014/59/EU irányelv 45f. cikkének (5) bekezdésében meghatározott valamennyi feltételnek megfelelő garanciák összegét kell feltüntetni, a teljes kitettségi mérték százalékában.

Az EU-8. és az EU-11. sor hányadosaként kell kiszámítani.

EU-16

A szervezetre vonatkozó követelmények teljesítését követően rendelkezésre álló elsődleges alapvető tőke (CET1, a TREA százalékában)

A 2013/36/EU irányelv 141a. cikkének a), b) és c) pontjában említett követelmények mindegyikének teljesítése után rendelkezésre álló elsődleges alapvető tőke (CET1) nulla vagy pozitív összege, valamint a következők közül a nagyobbik:

Az adatszolgáltatásban közzétett számnak az MREL és a TLAC oszlopban is azonosnak kell lennie.

Az összeg kiszámításánál figyelembe kell venni az átmeneti rendelkezéseknek a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre, a teljes kockázati kitettségértékre és magukra a követelményekre gyakorolt hatását. Sem a 2013/36/EU irányelv 104b. cikkében említett, kiegészítő szavatolótőkére vonatkozó iránymutatást, sem az említett irányelv 128. cikke első bekezdésének 6. pontjában említett kombinált pufferkövetelményt nem kell figyelembe venni.

EU-17

Intézményspecifikus kombinált pufferkövetelmény

A 2013/36/EU irányelv 128. cikke első bekezdésének 6. pontjában meghatározott, a szervezetre a 2013/36/EU irányelv 128. cikke első bekezdésének 6. pontjával összhangban alkalmazandó, a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezett intézményspecifikus kombinált pufferkövetelmény.

EU-18

A TREA százalékában kifejezett követelmény

Belső MREL

A 2014/59/EU irányelv 45f. cikkének megfelelően a szervezetre alkalmazandó, szavatolótőkére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó követelmény, a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve (egyedi vagy adott esetben konszolidált szinten).

Belső TLAC

Az 575/2013/EU rendelet 92b. cikkében meghatározott követelmény, a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve (adott esetben egyedi vagy konszolidált szinten).

EU-19

A TREA százalékában kifejezett követelmény – ebből: a követelmény garanciával teljesíthető része

Adott esetben a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó követelmény azon része, amely a 2014/59/EU irányelv 45f. cikkének (5) bekezdésével összhangban a szanálás alá vonható szervezet által nyújtott garanciával teljesíthető, a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve.

EU-20

A TEM százalékában kifejezett követelmény

Belső MREL

A 2014/59/EU irányelv 45f. cikkének megfelelően a szervezetre alkalmazandó, szavatolótőkére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó követelmény, a teljes kitettségi mérték százalékában kifejezve (egyedi vagy adott esetben az uniós anyavállalat konszolidált szintjén).

Belső TLAC

Az 575/2013/EU rendelet 92b. cikkében meghatározott követelmény, a teljes kitettségi mérték százalékában kifejezve (adott esetben egyedi vagy konszolidált szinten).

EU-21

A TEM százalékában kifejezett követelmény – ebből: a követelmény garanciával teljesíthető része

Adott esetben a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó követelmény azon része, amely a 2014/59/EU irányelv 45f. cikkének (5) bekezdésével összhangban a szanálás alá vonható szervezet által nyújtott garanciával teljesíthető, a teljes kitettségi mérték százalékában kifejezve.

EU-22

Az 575/2013/EU rendelet 72a. cikkének (2) bekezdésében említett kizárt kötelezettségek teljes összege

Sorok

Jogszabályi hivatkozások és útmutató

1

Az EU-ban nem kitöltendő

2

A kielégítési ranghely leírása (szabad szöveg)

A hitelezői rangsorban található kielégítési ranghelyek száma (n) a kibocsátó szervezet kötelezettségállományától függ. A leírásnak meg kell határoznia az adott kielégítési ranghelyen lévő követelések típusait (pl. elsődleges alapvető tőkeinstrumentumok, járulékos tőkeinstrumentumok).

Minden egyes kielégítési ranghelyhez tartozik egy olyan oszlop, amely a teljes egészében a szanálandó szervezet által – közvetlenül vagy adott esetben közvetve, a tulajdoni lánc mentén elhelyezkedő szervezeteken keresztül – tulajdonolt összeget tartalmazza, valamint egy másik oszlopot, amely a ranghelyhez tartozó azon összeget tartalmazza, amelynek egy részét a szanálás alá vonható szervezettől eltérő szervezetek tulajdonolják.

3

Kötelezettségek és szavatolótőke

A szavatolótőke, a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek és azon kötelezettségek összege, amelyek a szavatolótőkénél és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknél alacsonyabb rangúak vagy azokkal egyenrangúak.

Idetartoznak a hitelezői feltőkésítésből kizárt kötelezettségek is.

Ezt a sort az EU TLAC2b táblában nem kell kitölteni.

4

Kötelezettségek és szavatolótőke – Ebből: kizárt kötelezettségek

Az 575/2013/EU rendelet 72a. cikkének (2) bekezdése vagy a 2014/59/EU irányelv 44. cikkének (2) bekezdése és adott esetben a 2014/59/EU irányelv 44. cikkének (3) bekezdése alapján kizárt kötelezettségek bontása.

Ezt a sort az EU TLAC2b táblában nem kell kitölteni.

5

Kötelezettségek és szavatolótőke, csökkentve a kizárt kötelezettségekkel

Kötelezettségek és szavatolótőke a kizárt kötelezettségek nélkül.

Ezt a sort az EU TLAC2b táblában nem kell kitölteni.

6

A kizárt kötelezettségekkel csökkentett kötelezettségek és szavatolótőke azon részhalmaza, amely a belső MREL/belső TLAC céljából figyelembe vehető szavatolótőkéből és leírható, illetve átalakítható kötelezettségekből áll

A szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegének bontása a belső MREL vagy a belső TLAC céljából, a fenti 11. ponttal összhangban.

7

Ebből: hátralevő futamidő ≥ 1 év < 2 év

A 6. sor vonatkozó hátralévő futamidejű részhalmaza.

8

Ebből: hátralevő futamidő ≥ 2 év < 5 év

A 6. sor vonatkozó hátralévő futamidejű részhalmaza.

9

Ebből: hátralevő futamidő ≥ 5 év < 10 év

A 6. sor vonatkozó hátralévő futamidejű részhalmaza.

10

Ebből: hátralévő futamidő ≥ 10 év, a lejárat nélküli értékpapírok kivételével

A 6. sor vonatkozó hátralévő futamidejű részhalmaza.

11

Ebből: lejárat nélküli értékpapírok

A 6. sor lejárat nélküli értékpapírokból álló részhalmaza.

Sorok

Jogszabályi hivatkozások és útmutató

1

A kielégítési ranghely leírása (szabad szöveg)

A hitelezői rangsorban található kielégítési ranghelyek száma (n) a szervezet kötelezettségállományától függ. Minden egyes kielégítési ranghelyhez egy oszlop tartozik. A leírásnak meg kell határoznia az adott kielégítési ranghelyen lévő követelések típusait (pl. elsődleges alapvető tőkeinstrumentumok, járulékos tőkeinstrumentumok).

2

Kötelezettségek és szavatolótőke

A szavatolótőke, a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek és azon kötelezettségek összege, amelyek a szavatolótőkénél és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknél alacsonyabb rangúak vagy azokkal egyenrangúak.

Idetartoznak a hitelezői feltőkésítésből kizárt kötelezettségek is.

Ezt a sort az EU TLAC3b táblában nem kell kitölteni.

3

Kötelezettségek és szavatolótőke – Ebből: kizárt kötelezettségek

Az 575/2013/EU rendelet 72a. cikkének (2) bekezdése vagy a 2014/59/EU irányelv 44. cikkének (2) bekezdése és adott esetben az említett irányelv 44. cikkének (3) bekezdése alapján kizárt kötelezettségek bontása.

Ezt a sort az EU TLAC3b táblában nem kell kitölteni.

4

Kötelezettségek és szavatolótőke, csökkentve a kizárt kötelezettségekkel

Kötelezettségek és szavatolótőke a kizárt kötelezettségek nélkül.

Ezt a sort az EU TLAC3b táblában nem kell kitölteni.

5

A kizárt kötelezettségekkel csökkentett kötelezettségek és szavatolótőke azon részhalmaza, amely az MREL/TLAC céljából potenciálisan figyelembe vehető szavatolótőkéből és kötelezettségekből áll

A MREL vagy adott esetben a fenti 19. pontnak megfelelően a TLAC céljából figyelembe vehető szavatolótőke és kötelezettségek bontása a nem alárendelt kötelezettségek figyelembevételére vonatkozó felső korlátok alkalmazása nélkül.

6

Ebből: hátralevő futamidő ≥ 1 év < 2 év

Az 5. sor vonatkozó hátralévő futamidejű részhalmaza.

7

Ebből: hátralevő futamidő ≥ 2 év < 5 év

Az 5. sor vonatkozó hátralévő futamidejű részhalmaza.

8

Ebből: hátralevő futamidő ≥ 5 év < 10 év

Az 5. sor vonatkozó hátralévő futamidejű részhalmaza.

9

Ebből: hátralévő futamidő ≥ 10 év, a lejárat nélküli értékpapírok kivételével

Az 5. sor vonatkozó hátralévő futamidejű részhalmaza.

10

Ebből: lejárat nélküli értékpapírok

Az 5. sor lejárat nélküli értékpapírokból álló részhalmaza.