MREL ÉS TLAC TÁBLÁK

Tábla száma

Tábla kódja

Tábla / Táblacsoport neve

Rövid név

ÖSSZEGEK: AZ MREL ÉS A TLAC FŐ MÉRŐSZÁMAI

1

M 01.00

Az MREL és a TLAC fő mérőszámai (szanálás alá vonható csoportok / szervezetek)

KM2

ÖSSZETÉTEL ÉS FUTAMIDŐ

2

M 02.00

MREL- és TLAC-kapacitás és -összetétel (szanálás alá vonható csoportok / szervezetek)

TLAC1

3

M 03.00

Belső MREL és belső TLAC

ILAC

4

M 04.00

Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek finanszírozási struktúrája

LIAB-MREL

HITELEZŐI RANGSOR

5

M 05.00

Hitelezői rangsor (szanálás alá vonható szervezettől eltérő szervezet)

TLAC2

6

M 06.00

Hitelezői rangsor (szanálás alá vonható szervezet)

TLAC3

SZERZŐDÉSSPECIFIKUS INFORMÁCIÓK

7

M 07.00

Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok

MTCI

M 01.00 – Az MREL és a TLAC fő mérőszámai (szanálás alá vonható csoportok / szervezetek)

A szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelmény (MREL)

Szavatolótőkére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó követelmény globálisan rendszerszinten jelentős intézmények esetében (TLAC)

0010

0020

Teljes kockázati kitettségérték és teljes kitettségi mérték

0100

TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK (TREA)

0110

TELJES KITETTSÉGI MÉRTÉK (TEM)

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

0200

SZAVATOLÓTŐKE ÉS LEÍRHATÓ, ILLETVE ÁTALAKÍTHATÓ KÖTELEZETTSÉGEK

0210

Ebből: szavatolótőke és alárendelt kötelezettségek

0220

Ebből: harmadik ország joga által szabályozott

0230

Ebből: a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében említett leírási és átalakítási rendelkezést tartalmazó

Egyéb, hitelezői feltőkésítésbe bevonható kötelezettségek

0250

EGYÉB, HITELEZŐI FELTŐKÉSÍTÉSBE BEVONHATÓ KÖTELEZETTSÉGEK

0260

Ebből: harmadik ország joga által szabályozott

0270

Ebből: a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében említett leírási és átalakítási rendelkezést tartalmazó

0280

Hátralévő futamidő < 1 év

0285

Hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0290

Hátralévő futamidő >= 2 év

Arányok és alárendeltségi mentességek

0300

SZAVATOLÓ TŐKE ÉS LEÍRHATÓ, ILLETVE ÁTALAKÍTHATÓ KÖTELEZETTSÉGEK A TREA SZÁZALÉKÁBAN

0310

Ebből: szavatolótőke és alárendelt kötelezettségek

0320

SZAVATOLÓ TŐKE ÉS LEÍRHATÓ, ILLETVE ÁTALAKÍTHATÓ KÖTELEZETTSÉGEK A TEM SZÁZALÉKÁBAN

0330

Ebből: szavatolótőke és alárendelt kötelezettségek

0340

Alkalmazandó-e az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (4) bekezdésében meghatározott alárendeltségi mentesség? (5 %-os mentesség)

0350

Az engedélyezett, nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok aggregált összege az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdésében meghatározott alárendeltségi mérlegelés alkalmazása esetén (legfeljebb 3,5 %-os mentesség)

0360

A szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek közé tartozó összes nem alárendelt kötelezettség aránya

M 02.00 – MREL- és TLAC-kapacitás és -összetétel (szanálás alá vonható csoportok / szervezetek) (TLAC1)

A szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelmény (MREL)

Szavatolótőkére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó követelmény globálisan rendszerszinten jelentős intézmények esetében (TLAC)

Tájékoztató adat: Az MREL szempontjából figyelembe vehető, de a TLAC szempontjából figyelembe nem vehető összegek

0010

0020

0030

0010

SZAVATOLÓTŐKE ÉS LEÍRHATÓ, ILLETVE ÁTALAKÍTHATÓ KÖTELEZETTSÉGEK

0020

(Figyelembe vehető) Szavatolótőke

0030

Elsődleges alapvető tőke

0040

(Figyelembe vehető) kiegészítő alapvető tőke

0050

(Figyelembe vehető) járulékos tőke

0060

Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

0070

Leírható, illetve átalakítható kötelezettségelemek, kiigazítások előtt

0080

ebből: strukturálisan alárendeltnek minősülő leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

0090

Kizárt kötelezettségeknek alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

0100

Közvetlenül a szanálás alá vonható szervezet által kibocsátott leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok (a szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozók kivételével)

0110

A szanálás alá vonható csoporthoz tartozó más szervezet által kibocsátott leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok (a szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozók kivételével)

0120

2019. június 27. előtt kibocsátott leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok

0130

Legalább egyéves hátralévő futamidejű járulékos tőkeinstrumentumok, amennyiben nem minősülnek járulékos tőkeelemnek

0132

(–) Kizárt kötelezettségeknek alárendelt saját leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok

0135

(–) ebből: előzetes engedély hatálya alá tartozó felhasználatlan összegek

0140

Kizárt kötelezettségeknek nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

0150

Kizárt kötelezettségeknek nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek (a szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozók kivételével, a felső korlát alkalmazása előtti összegek)

0160

2019. június 27. előtt kibocsátott, kizárt kötelezettségeknek nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek (a felső korlát alkalmazása előtti összegek)

0162

(–) Kizárt kötelezettségeknek nem alárendelt saját leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok

0165

(–) ebből: előzetes engedély hatálya alá tartozó felhasználatlan összegek

0170

Az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdésében meghatározott felső korlát alkalmazása után figyelembe vehető összegek (a szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozók kivételével)

0180

A 2019. június 27. előtt kibocsátott elemekből álló, az 575/2013/EU rendelet 72b. cikke (3) bekezdésében meghatározott felső korlát alkalmazása után figyelembe vehető összegek

0190

(–) Levonások

0200

(–) Több pontból kiinduló (MPE) szanálás alá vonható csoportok közötti kitettségek

0211

(–) Egyéb leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokban lévő befektetések

0220

A leírható, illetve átalakítható kötelezettségekből történő levonásoknak a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeken felüli többlete (levonva a járulékos tőkéből)

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

0400

A szervezetre vonatkozó követelmények teljesítését követően rendelkezésre álló elsődleges alapvető tőke (CET1, %)

0410

Kombinált pufferkövetelmény (%)

0420

ebből: tőkefenntartási pufferkövetelmény

0430

ebből: anticiklikus tőkepuffer-követelmény

0440

ebből: rendszerkockázati tőkepuffer-követelmény

0450

ebből: globálisan rendszerszinten jelentős intézmények vagy egyéb rendszerszinten jelentős intézmények tőkepuffere

0460

Más intézmények alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségeiben lévő befektetések

0470

Globálisan rendszerszinten jelentős intézmények alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségeiben lévő befektetések

0480

Egyéb rendszerszinten jelentős intézmények alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségeiben lévő befektetések

0490

Más intézmények alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségeiben lévő befektetések

0500

Kizárt kötelezettségek

0600

A leírható, illetve átalakítható kötelezettségelemekre vonatkozó eseti engedélyek: Előre meghatározott összeg

0610

A leírható, illetve átalakítható kötelezettségelemekre vonatkozó általános előzetes engedélyek: Előre meghatározott összeg

M 03.00 – Belső MREL és belső TLAC (ILAC)

Belső MREL

Belső TLAC

0010

0020

0010

Az alkalmazás szintje

Teljes kockázati kitettségérték és teljes kitettségi mérték

0100

Teljes kockázati kitettségérték (TREA)

0110

Teljes kitettségi mérték (TEM)

Figyelembe vehető szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

0200

Figyelembe vehető szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

0210

Figyelembe vehető szavatolótőke

0220

Elsődleges alapvető tőke (CET1)

0230

Figyelembe vehető kiegészítő alapvető tőke

0240

Figyelembe vehető járulékos tőke

0250

Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek és garanciák

0260

Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek (a garanciák kivételével)

0265

(–) Saját leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok: Előzetes engedély hatálya alá tartozó felhasználatlan összegek

0270

A szanálás alá vonható szervezet által nyújtott és a szanálási hatóság által engedélyezett garanciák

0280

Tájékoztató adat: A garancia fedezett része

0290

(–) Ugyanazon szanálás alá vonható csoporthoz tartozó nem szanálás alá vonható szervezetek által kibocsátott szavatolótőke-instrumentumok és leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok

0293

(–) ebből: Felszámolandó szervezetek által kibocsátott szavatolótőke-instrumentumok

0295

A leírható, illetve átalakítható kötelezettségekből történő levonásoknak a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeken felüli többlete

A figyelembe vehető szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek arányai

0400

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TREA százalékában

0410

ebből: engedélyezett garanciák

0420

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TEM százalékában

0430

ebből: engedélyezett garanciák

0440

A szervezetre vonatkozó követelmények teljesítését követően rendelkezésre álló elsődleges alapvető tőke (CET1, %)

Tájékoztató adatok

0500

Kombinált pufferkövetelmény (%)

0510

ebből: tőkefenntartási pufferkövetelmény

0520

ebből: anticiklikus tőkepuffer-követelmény

0530

ebből: rendszerkockázati tőkepuffer-követelmény

0540

ebből: globálisan rendszerszinten jelentős intézmények vagy egyéb rendszerszinten jelentős intézmények tőkepuffere

0550

Egyéb, hitelezői feltőkésítésbe bevonható kötelezettségek

0560

ebből: harmadik ország joga által szabályozott

0570

ebből: a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében említett leírási és átalakítási rendelkezést tartalmazó

0580

Hátralévő futamidő < 1 év

0590

Hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0600

Hátralévő futamidő >= 2 év

0610

Kizárt kötelezettségek

0620

Ugyanazon szanálás alá vonható csoporthoz tartozó felszámolandó szervezetek által kibocsátott szavatolótőke-instrumentumok

0630

A felszámolandó szervezetek által kibocsátott szavatolótőke-instrumentumok állományának a figyelembe vehető szavatolótőkéhez és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekhez viszonyított aránya

M 04.00 – A leírható, illetve átalakítható kötelezettségek finanszírozási struktúrája (LIAB-MREL)

Az MREL / belső MREL szempontjából figyelembe vehető összeg

0010

0100

LEÍRHATÓ, ILLETVE ÁTALAKÍTHATÓ KÖTELEZETTSÉGEK

0200

Nem biztosított és nem elsőbbségi betétek, futamidő >= 1 év

0210

ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0220

ebből: hátralévő futamidő >= 2 év

0230

ebből: leányvállalatok által kibocsátott

0300

Biztosítékkal nem fedezett, biztosított kötelezettségek, futamidő >=1 év

0310

ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0320

ebből: hátralévő futamidő >= 2 év

0330

ebből: leányvállalatok által kibocsátott

0400

Strukturált értékpapírok, futamidő >= 1 év

0410

ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0420

ebből: hátralévő futamidő >= 2 év

0430

ebből: leányvállalatok által kibocsátott

0500

Előresorolt, biztosítékkal nem fedezett kötelezettségek, futamidő >= 1 év

0510

ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0520

ebből: hátralévő futamidő >= 2 év

0530

ebből: leányvállalatok által kibocsátott

0600

Előresorolt, nem elsőbbségi kötelezettségek, futamidő >=1 év

0610

ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0620

ebből: hátralévő futamidő >= 2 év

0630

ebből: leányvállalatok által kibocsátott

0700

Alárendelt kötelezettségek (nem szavatolótőkeként megjelenített), futamidő >=1 év

0710

ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0720

ebből: hátralévő futamidő >= 2 év

0730

ebből: leányvállalatok által kibocsátott

0800

Az MREL teljesítéséhez figyelembe vehető egyéb kötelezettségek, futamidő >= 1 év

0810

ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0820

ebből: hátralévő futamidő >= 2 év

0830

ebből: leányvállalatok által kibocsátott

M 05.00 – Hitelezői rangsor (szanálás alá vonható szervezettől eltérő szervezet) (TLAC2)

Kielégítési sorrend

A hitelező típusa

A kielégítési ranghely leírása

Kötelezettségek és szavatolótőke

Kötelezettségek és szavatolótőke, csökkentve a kizárt kötelezettségekkel

ebből: kizárt kötelezettségek

ebből: a belső MREL céljából figyelembe vehető szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

ebből: hátralévő futamideje:

ebből: lejárat nélküli értékpapírok

≥ 1 év

< 2 év

≥ 2 év

< 5 év

≥ 5 év

< 10 év

≥ 10 év

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

M 06.00 – Hitelezői rangsor (szanálás alá vonható szervezetek) (TLAC3)

Kielégítési ranghely

A kielégítési ranghely leírása

Kötelezettségek és szavatolótőke

Kötelezettségek és szavatolótőke, csökkentve a kizárt kötelezettségekkel

ebből: kizárt kötelezettségek

ebből: az MREL-nek való megfelelés szempontjából potenciálisan figyelembe vehető szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

ebből: hátralévő futamideje:

ebből: lejárat nélküli értékpapírok

≥ 1 év

< 2 év

≥ 2 év

< 5 év

≥ 5 év

< 10 év

≥ 10 év

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

M 07.00 – Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok

Kibocsátó szervezet

Szerződésazonosító

Irányadó jog (harmadik ország)

A leírási és átalakítási hatáskörök szerződéses elismerése

Szabályozási kezelés

Összeg

A rendes fizetésképtelenségi eljárás szerinti ranghely

Lejárat

(Első) visszahívási időpont

Szabályozási visszahívás (I/N)

Név

Kód

A kód típusa

A szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek típusa

Instrumentumtípus

Irányadó jog

Kielégítési ranghely

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

Oszlopok

Jogszabályi hivatkozások és útmutató

0010

A szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelmény (MREL)

A 2014/59/EU irányelv 45. és 45e. cikke.

0020

Szavatolótőkére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó követelmény globálisan rendszerszinten jelentős intézmények esetében (TLAC)

Az 575/2013/EU rendelet 92 a. cikke.

Sor

Jogszabályi hivatkozások és útmutató

0100 – 0120

Teljes kockázati kitettségérték és teljes kitettségi mérték

0100

Teljes kockázati kitettségérték (TREA)

A 2014/59/EU irányelv 45. cikke (2) bekezdésének a) pontja, az 575/2013/EU rendelet 92. cikkének (3) bekezdése.

Az ebben a sorban feltüntetett teljes kockázati kitettségérték az esettől függően a 2014/59/EU irányelv 45. cikkében vagy az 575/2013/EU rendelet 92a. cikkében meghatározott követelményeknek való megfelelés alapját képező teljes kockázati kitettségérték.

0110

Teljes kitettségi mérték (TEM)

A 2014/59/EU irányelv 45. cikke (2) bekezdésének b) pontja, az 575/2013/EU rendelet 429. cikkének (4) bekezdése és 429a. cikke.

Az ebben a sorban feltüntetett teljes kitettségi mérték az esettől függően a 2014/59/EU irányelv 45. cikkében vagy az 575/2013/EU rendelet 92a. cikkében meghatározott követelményeknek való megfelelés alapját képező teljes kitettségi mérték.

0200 – 0230

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

0200

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

MREL

A szavatolótőkének és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknek az MREL-be beszámított összegét a következők összegeként kell megadni:

Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében meghatározott követelményeknek.

TLAC

A szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek tekintetében a globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó követelménybe (TLAC) beszámított szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összege az 575/2013/EU rendelet 72l. cikkében említett összeg, amely a következőkből áll:

0210

Ebből: szavatolótőke és alárendelt kötelezettségek

A szavatolótőkének és az alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknek az MREL-be beszámított összegét a következők összegeként kell megadni:

Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében meghatározott követelményeknek.

Az alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek tekintetében az alábbiakkal csökkentett összegeket kell feltüntetni:

0220

Ebből: harmadik ország joga által szabályozott

A 2014/59/EU irányelv 55. cikkében említett, harmadik ország joga által szabályozott szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összege.

A feltüntetett összegek az alábbiak nélküli összegek:

0230

Ebből: a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében említett leírási és átalakítási rendelkezést tartalmazó

A harmadik ország joga által szabályozott és a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében említett leírási és átalakítási rendelkezést tartalmazó szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összege.

A feltüntetett összegek az alábbiak nélküli összegek:

0250 – 0290

Egyéb, hitelezői feltőkésítésbe bevonható kötelezettségek

Azok a szervezetek, amelyek az adatszolgáltatás időpontjában a 2014/59/EU irányelv 45. cikkének (1) bekezdésében meghatározott követelmény legalább 150 %-ának megfelelő összegű szavatolótőkével és leírható, illetve átalakítható kötelezettséggel rendelkeznek, mentesülnek a 0250–0290. sorban szereplő adatokra vonatkozó adatszolgáltatási kötelezettség alól. Az ilyen szervezetek dönthetnek úgy, hogy ezeket az információkat önkéntes alapon közlik ebben a táblában.

Az előzetes engedély hatálya alá tartozó felhasználatlan összegek, amennyiben az engedély egy leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumra vonatkozik, e sorok alkalmazásában egyéb, hitelezői feltőkésítésbe bevonható kötelezettségeknek tekintendők.

0250

Egyéb, hitelezői feltőkésítésbe bevonható kötelezettségek

A 2014/59/EU irányelv 2. cikke (71) bekezdésének 1. pontjában meghatározott hitelezői feltőkésítésbe bevonható azon kötelezettségek összege, amelyek nem tartoznak az említett irányelv 45b. cikke szerinti leírható, illetve átalakítható kötelezettségek közé.

0260

Ebből: harmadik ország joga által szabályozott

A 2014/59/EU irányelv 55. cikkében említett, harmadik ország joga által szabályozott egyéb, hitelezői feltőkésítésbe bevonható kötelezettségek összege.

0270

Ebből: a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében említett leírási és átalakítási rendelkezést tartalmazó

A harmadik ország joga által szabályozott és a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében említett leírási és átalakítási rendelkezést tartalmazó egyéb, hitelezői feltőkésítésbe bevonható kötelezettségek összege.

0280 – 0290

Egyéb, hitelezői feltőkésítésbe bevonható kötelezettségek hátralévő futamidő szerinti bontása

0280

Hátralévő futamidő < 1 év

0285

Hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0290

Hátralévő futamidő >= 2 év

0300 – 0360

Arányok és alárendeltségi mentességek

0300

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TREA százalékában

Ebben a sorban a 0200. sorban feltüntetett szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegét az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdésének megfelelően kiszámított teljes kockázati kitettségérték százalékában kell megadni.

0310

Ebből: szavatolótőke és alárendelt kötelezettségek

Ebben a sorban a 0210. sorban feltüntetett szavatolótőke és alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegét az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdésének megfelelően kiszámított teljes kockázati kitettségérték százalékában kell megadni.

0320

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TEM százalékában

Ebben a sorban a 0200. sorban feltüntetett szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegét az 575/2013/EU rendelet 429. cikke (4) bekezdésének és 429a. cikkének megfelelően kiszámított teljes kitettségi mérték százalékában kell megadni.

0330

Ebből: szavatolótőke és alárendelt kötelezettségek

Ebben a sorban a 0210. sorban feltüntetett szavatolótőke és alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegét az 575/2013/EU rendelet 429. cikke (4) bekezdésének és 429a. cikkének megfelelően kiszámított teljes kitettségi mérték százalékában kell megadni.

0340

Alkalmazandó-e az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (4) bekezdésében meghatározott alárendeltségi mentesség? (5 %-os mentesség)

Ezen a soron csak a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek tekintetében a globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó követelmény (TLAC-követelmény) hatálya alá tartozó szervezeteknek kell adatot szolgáltatniuk.

Amennyiben a szanálási hatóság engedélyezi, hogy a kötelezettségek az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (4) bekezdésével összhangban leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumnak minősüljenek, az adatszolgáltató szervezetnek a 0020 oszlopban „igen” választ kell adnia.

Amennyiben a szanálási hatóság nem engedélyezi, hogy a kötelezettségek az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (4) bekezdésével összhangban leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumnak minősüljenek, az adatszolgáltató szervezetnek a 0020 oszlopban a „nem” választ kell adnia.

Mivel az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) és (4) bekezdésében meghatározott mentességek kölcsönösen kizárják egymást, ezt a sort nem szabad kitölteni, ha az adatszolgáltató intézmény kitöltötte a {r0350} sort.

0350

Az engedélyezett, nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok aggregált összege az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdésében meghatározott alárendeltségi mérlegelés alkalmazása esetén (legfeljebb 3,5 %-os mentesség)

Azon nem alárendelt kötelezettségek aggregált összege, amelyek esetében a szanálási hatóság a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek tekintetében a globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó követelmény (TLAC) alkalmazásában az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdésével összhangban engedélyezte a leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokká való minősítést, vagy amelyek az említett rendelet 494. cikkének (3) bekezdése alapján annak minősülnek.

Mivel az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) és (4) bekezdésében meghatározott mentességek kölcsönösen kizárják egymást, ezt a sort nem szabad kitölteni, ha az adatszolgáltató intézmény „igen” választ adott az {r0340,c0020} mezőben.

0360

A szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek közé tartozó összes nem alárendelt kötelezettség aránya

Ezen a soron csak a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek tekintetében a globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó követelmény (TLAC-követelmény) hatálya alá tartozó szervezeteknek kell adatot szolgáltatniuk.

Amennyiben az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdésében meghatározott, maximált alárendeltségi mentesség alkalmazandó, a szervezeteknek adatot kell szolgáltatniuk a következőkről:

Oszlop

Jogszabályi hivatkozások és útmutató

0010

A szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelmény (MREL)

A 2014/59/EU irányelv 45. és 45e. cikke.

0020

Szavatolótőkére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó követelmények globálisan rendszerszinten jelentős intézmények esetében (TLAC)

Az 575/2013/EU rendelet 92 a. cikke.

0030

Tájékoztató adat: Az MREL szempontjából figyelembe vehető, de a TLAC szempontjából figyelembe nem vehető összegek

Ebben az oszlopban csak azoknak a szervezeteknek kell adatot szolgáltatniuk, amelyek a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek tekintetében a globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó követelmény (TLAC) hatálya alá tartoznak.

Ez az oszlop a 2014/59/EU irányelv 45. cikkében meghatározott követelménynek az említett irányelv 45e. cikkével összhangban való megfelelés szempontjából figyelembe vehető szavatolótőke és kötelezettségek összege és az 575/2013/EU rendelet 92a. cikkében meghatározott követelménynek való megfelelés szempontjából figyelembe vehető szavatolótőke és kötelezettségek összege közötti különbséget tükrözi.

Sor

Jogszabályi hivatkozások és útmutató

0010

SZAVATOLÓTŐKE ÉS LEÍRHATÓ, ILLETVE ÁTALAKÍTHATÓ KÖTELEZETTSÉGEK

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a 2014/59/EU irányelv 45e. cikke és az 575/2013/EU rendelet 92a. cikke alkalmazásában

MREL

A szavatolótőkének és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknek az MREL-be beszámított összegét a következők összegeként kell megadni:

Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek.

TLAC

A szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek tekintetében a globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó követelménybe (TLAC) beszámított szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összege az 575/2013/EU rendelet 72l. cikkében említett összeg, amely a következőkből áll:

0020

(Figyelembe vehető) szavatolótőke

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 118. pontja és 72. cikke.

Az MREL esetében a harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok csak akkor tüntethetők fel ebben a sorban, valamint a 0040. és 0050. sorban, ha megfelelnek a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében meghatározott követelményeknek.

0030

Elsődleges alapvető tőke

Az 575/2013/EU rendelet 50. cikke.

0040

(Figyelembe vehető) kiegészítő alapvető tőke

Az 575/2013/EU rendelet 61. cikke.

0050

(Figyelembe vehető) járulékos tőke

Az 575/2013/EU rendelet 71. cikke.

0060

Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

MREL

A 2014/59/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71a. pontjában meghatározott leírható, illetve átalakítható kötelezettségek; harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel az említett irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek.

TLAC

Az 575/2013/EU rendelet 72k. cikkének megfelelő leírható, illetve átalakítható kötelezettségek.

0070

Leírható, illetve átalakítható kötelezettségelemek, kiigazítások előtt

MREL

A 2014/59/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71a. pontjában meghatározott leírható, illetve átalakítható kötelezettségek; harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel az említett irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek. A feltüntetett összegek nem tartalmazzák az előzetes engedély hatálya alá tartozó felhasználatlan összegeket, amennyiben az engedély leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokra vonatkozik.

TLAC

Az 575/2013/EU rendelet 72a–72d. cikkében meghatározott valamennyi követelménynek megfelelő leírható, illetve átalakítható kötelezettségeket kell megadni. A feltüntetett összegek nem tartalmazzák a saját leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok állományát és az előzetes engedély hatálya alá tartozó felhasználatlan összegeket, amennyiben az engedély leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokra vonatkozik.

0080

Ebből: strukturálisan alárendeltnek minősülő leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

MREL

Azon kötelezettségek, amelyek megfelelnek a 2014/59/EU irányelv 45b. cikkében meghatározott feltételeknek, mivel azokat olyan szanálás alá vonható szervezet bocsátotta ki, amely holdingtársaság, és mivel nincsenek az 575/2013/EU rendelet 72a. cikkének (2) bekezdésében említett, a leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokkal egyenrangú vagy azokhoz képest alárendelt kötelezettségek.

Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek.

Ez a sor tartalmazza azokat a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeket is, amelyek az 575/2013/EU rendelet 494b. cikkének (3) bekezdése szerinti szerzett jogi rendelkezések alapján leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknek minősülnek.

A feltüntetett összegek nem tartalmazzák az előzetes engedély hatálya alá tartozó felhasználatlan összegeket, amennyiben az előzetes engedély olyan leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokra vonatkozik, amelyek teljesítik az e bekezdés első, második és harmadik albekezdésében meghatározott kritériumokat.

TLAC

Olyan kötelezettségek:

Ez a sor tartalmazza azokat a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeket is, amelyek az 575/2013/EU rendelet 494b. cikkének (3) bekezdése szerinti szerzett jogi rendelkezések alapján leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknek minősülnek.

A feltüntetett összegek nem tartalmazzák az előzetes engedély hatálya alá tartozó felhasználatlan összegeket, amennyiben az előzetes engedély olyan leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokra vonatkozik, amelyek teljesítik az e bekezdés első és második albekezdésében meghatározott kritériumokat.

0090

Kizárt kötelezettségeknek alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

MREL

A 2014/59/EU irányelv 45b. cikkének megfelelően a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegébe tartozó leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek az említett irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71b. pontjában meghatározott alárendelt leírható instrumentumok és az említett irányelv 45b. cikke (3) bekezdésének megfelelően a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegébe tartozó kötelezettségek. Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel az említett irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek. A feltüntetett összegek nem tartalmazzák az előzetes engedély hatálya alá tartozó felhasználatlan összegeket, amennyiben az engedély kizárt kötelezettségeknek alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokra vonatkozik.

TLAC

Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 72a–72d. cikkében meghatározott valamennyi követelménynek, azon kötelezettségek kizárásával, amelyek vonatkozásában engedélyezték, hogy az említett rendelet 72b. cikkének (3) vagy (4) bekezdésével összhangban leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumnak minősüljenek. A feltüntetett összegek nem tartalmazzák a saját leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok állományait és az előzetes engedély hatálya alá tartozó felhasználatlan összegeket, amennyiben az előzetes engedély kizárt kötelezettségeknek alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokra vonatkozik.

0100

Közvetlenül a szanálás alá vonható szervezet által kibocsátott leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok (a szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozók kivételével)

MREL

A 2014/59/EU irányelv 45b. cikkének megfelelően a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegébe tartozó leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek az említett irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71b. pontjában meghatározott alárendelt leírható instrumentumok, és amelyeket közvetlenül a szanálás alá vonható szervezet bocsátott ki. Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel az említett irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek. A feltüntetett összegeknek tartalmazniuk kell az előzetes engedély hatálya alá tartozó felhasználatlan összegeket, amennyiben az engedély közvetlenül a szanálás alá vonható szervezet által kibocsátott leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokra vonatkozik, a szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozók kivételével.

TLAC

Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 72a–72d. cikkében meghatározott valamennyi követelménynek, azon kötelezettségek kizárásával, amelyek vonatkozásában engedélyezték, hogy az említett rendelet 72b. cikkének (3) vagy (4) bekezdésével összhangban leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumnak minősüljenek, és amelyeket közvetlenül a szanálás alá vonható szervezet bocsátott ki. A feltüntetett összegeknek tartalmazniuk kell az előzetes engedély hatálya alá tartozó felhasználatlan összegeket, amennyiben az engedély közvetlenül a szanálás alá vonható szervezet által kibocsátott leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokra vonatkozik, a szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozók kivételével.

Ez a sor nem tartalmazza sem a járulékos tőkeinstrumentumok amortizált részét, amennyiben a hátralévő futamidő meghaladja az egy évet (az 575/2013/EU rendelet 72a. cikke (1) bekezdésének b) pontja), sem pedig az említett rendelet 494b. cikke szerinti szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozó leírható, illetve átalakítható kötelezettségeket.

0110

A szanálás alá vonható csoporthoz tartozó más szervezet által kibocsátott leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok (a szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozók kivételével)

MREL

A 2014/59/EU irányelv 45b. cikkének megfelelően a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegébe tartozó leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyeket az említett irányelv 45b. cikke (3) bekezdésének megfelelően leányvállalatok bocsátottak ki, és beleszámítanak az MREL-be. Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel az említett irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek. A feltüntetett összegeknek tartalmazniuk kell az előzetes engedély hatálya alá tartozó felhasználatlan összegeket, amennyiben az engedély a szanálás alá vonható csoporthoz tartozó más szervezet által kibocsátott leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokra vonatkozik, a szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozók kivételével.

TLAC

Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 72a–72d. cikkében meghatározott valamennyi követelménynek, azon kötelezettségek kizárásával, amelyek vonatkozásában engedélyezték, hogy az említett rendelet 72b. cikkének (3) vagy (4) bekezdésével összhangban leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumnak minősüljenek, és amelyeket leányvállalatok bocsátottak ki, és amelyeket az említett rendelet 88a. cikkével összhangban a szervezet összevont leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumai közé történő beszámításnál figyelembe kell venni. A feltüntetett összegeknek tartalmazniuk kell az előzetes engedély hatálya alá tartozó felhasználatlan összegeket, amennyiben az engedély a szanálás alá vonható csoporthoz tartozó más szervezet által kibocsátott leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokra vonatkozik, a szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozók kivételével.

Ez a sor nem tartalmazza sem a járulékos tőkeinstrumentumok amortizált részét, amennyiben a hátralévő futamidő meghaladja az egy évet (az 575/2013/EU rendelet 72a. cikke (1) bekezdésének b) pontja), sem pedig az említett rendelet 494b. cikke szerinti szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozó leírható, illetve átalakítható kötelezettségeket.

0120

2019. június 27. előtt kibocsátott leírható, illetve átalakítható kötelezettségelemek

MREL

Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek megfelelnek a következő feltételeknek:

A feltüntetett összegeknek tartalmazniuk kell az előzetes engedély hatálya alá tartozó felhasználatlan összegeket, amennyiben az engedély 2019. június 27. előtt kibocsátott leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokra vonatkozik.

TLAC

Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek megfelelnek a következő feltételeknek:

A feltüntetett összegeknek tartalmazniuk kell az előzetes engedély hatálya alá tartozó felhasználatlan összegeket, amennyiben az engedély 2019. június 27. előtt kibocsátott leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokra vonatkozik.

0130

Legalább 1 éves hátralévő futamidejű járulékos tőkeinstrumentumok, amennyiben nem minősülnek járulékos tőkeelemnek

Az 575/2013/EU rendelet 72 a. cikke (1) bekezdésének b) pontja

Ez a sor a járulékos tőkeinstrumentumok amortizált részét tartalmazza, amennyiben a hátralévő futamidő meghaladja az 1 évet. Ebben a sorban csak a szavatolótőkében nem megjelenített, de az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkében meghatározott összes elismerhetőségi feltételnek megfelelő összeget lehet feltüntetni.

Az MREL esetében a harmadik ország joga által szabályozott instrumentumokat csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelelnek a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek.

0132

(–) Kizárt kötelezettségeknek alárendelt saját leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok

MREL

Az 575/2013/EU rendelet 78a. cikke és a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelet 32b. cikkének (2), (3) és (5) bekezdése

Ez a sor az előzetes engedély hatálya alá tartozó felhasználatlan összegeket tartalmazza, amennyiben az engedély kizárt kötelezettségeknek alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokra vonatkozik. Az ezen a soron szereplő összeg megegyezik az MREL 0135-ös során szereplő összeggel.

TLAC

Az 575/2013/EU rendelet 72e. cikke (1) bekezdésének a) pontja és 78a. cikke, valamint a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelet 32b. cikkének (2), (3) és (5) bekezdése

Ez a sor a következőket tartalmazza:

0135

(–) ebből: előzetes engedély hatálya alá tartozó felhasználatlan összegek

MREL ÉS TLAC

Ebben a sorban a következő összegeket kell feltüntetni:

Ha a ii. alpontban említett általános előzetes engedély nem rangsorolja a lehívható, visszaváltható, visszafizethető vagy visszavásárolható instrumentumokat, ebben a sorban a teljes felhasználatlan GPP-összeget kell feltüntetni.

0140

Kizárt kötelezettségeknek nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

MREL

A 2014/59/EU irányelv 45b. cikkében meghatározott feltételeknek megfelelő kötelezettségek, amelyek nincsenek teljesen alárendelve az 575/2013/EU rendelet 72a. cikkének (2) bekezdésében említett kizárt kötelezettségekből eredő követeléseknek. Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek. A feltüntetett összegek nem tartalmazzák az előzetes engedély hatálya alá tartozó felhasználatlan összegeket, amennyiben az engedély kizárt kötelezettségeknek nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozik.

TLAC

Az 575/2013/EU rendelet 72a–72d. cikkében meghatározott követelményeknek az említett rendelet 72b. cikke (2) bekezdésének d) pontja kivételével megfelelő leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyeket az említett rendelet 72b. cikkének (3) vagy (4) bekezdése alapján jelenítenek meg leírható, illetve átalakítható kötelezettségként. Amennyiben az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdése alkalmazandó, a feltüntetendő összeg az említett cikkben meghatározott felső korlát alkalmazása utáni összeg. A feltüntetett összegek nem tartalmazzák a saját leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok állományait és az előzetes engedély hatálya alá tartozó felhasználatlan összegeket, amennyiben az engedély kizárt kötelezettségeknek nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokra vonatkozik.

0150

Kizárt kötelezettségeknek nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek (a szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozók kivételével, a felső korlát alkalmazása előtti összegek)

MREL

A 2014/59/EU irányelv 45b. cikkének (1), (2) és (3) bekezdésében meghatározott feltételeknek megfelelő kötelezettségek, amelyek nincsenek teljesen alárendelve az 575/2013/EU rendelet 72a. cikkének (2) bekezdésében említett kizárt kötelezettségekből eredő követeléseknek. Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében meghatározott követelményeknek. A feltüntetett összegeknek tartalmazniuk kell az előzetes engedély hatálya alá tartozó felhasználatlan összegeket, amennyiben az engedély kizárt kötelezettségeknek nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokra vonatkozik, a szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozók kivételével.

TLAC

Az 575/2013/EU rendelet 72a–72d. cikkében meghatározott követelményeknek az említett rendelet 72b. cikke (2) bekezdésének d) pontja kivételével megfelelő leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek vonatkozásában engedélyezhető, hogy az említett rendelet 72b. cikkének (3) bekezdésével összhangban leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumnak minősüljenek, vagy amelyek vonatkozásában engedélyezték, hogy az említett rendelet 72b. cikkének (4) bekezdésével összhangban leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumnak minősüljenek. A feltüntetett összegeknek tartalmazniuk kell az előzetes engedély hatálya alá tartozó felhasználatlan összegeket, amennyiben az engedély kizárt kötelezettségeknek nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokra vonatkozik, a szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozók kivételével.

Amennyiben az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdése vagy 494. cikkének (2) bekezdése alkalmazandó, ebben a sorban a 3,5 %-os, vagy adott esetben a 2,5 %-os felső korlát alkalmazása nélküli teljes összeget kell feltüntetni.

Ez a sor nem tartalmaz az 575/2013/EU rendelet 494b. cikkének (3) bekezdésével összhangban átmeneti alapon megjeleníthető összegeket.

0160

2019. június 27. előtt kibocsátott, kizárt kötelezettségeknek nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek (a felső korlát alkalmazása előtti összegek)

MREL

Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek megfelelnek a következő feltételeknek:

Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében meghatározott követelményeknek.

A feltüntetett összegeknek tartalmazniuk kell az előzetes engedély hatálya alá tartozó felhasználatlan összegeket, amennyiben az engedély kizárt kötelezettségeknek nem alárendelt és 2019. június 27. előtt kibocsátott leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokra vonatkozik.

TLAC

Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek megfelelnek a következő feltételeknek:

A feltüntetett összegeknek tartalmazniuk kell az előzetes engedély hatálya alá tartozó felhasználatlan összegeket, amennyiben az engedély kizárt kötelezettségeknek nem alárendelt és 2019. június 27. előtt kibocsátott leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokra vonatkozik. Amennyiben az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdése vagy 494. cikkének (2) bekezdése alkalmazandó, ebben a sorban a 3,5 %-os, vagy adott esetben a 2,5 %-os felső korlát alkalmazása nélküli teljes összeget kell feltüntetni.

0162

(–) Kizárt kötelezettségeknek nem alárendelt saját leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok

MREL

Az 575/2013/EU rendelet 78a. cikke és a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelet 32b. cikkének (2), (3) és (5) bekezdése

Ez a sor az előzetes engedély hatálya alá tartozó felhasználatlan összegeket tartalmazza, amennyiben az engedély kizárt kötelezettségeknek nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokra vonatkozik. Az ezen a soron szereplő összeg megegyezik az MREL 0165-ös során szereplő összeggel.

TLAC

Az 575/2013/EU rendelet 72e. cikke (1) bekezdésének a) pontja és 78a. cikke, valamint a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelet 32b. cikkének (2), (3) és (5) bekezdése

Ez a sor a következőket tartalmazza:

0165

(–) ebből: előzetes engedély hatálya alá tartozó felhasználatlan összegek

MREL ÉS TLAC

Ebben a sorban a következő összegeket kell feltüntetni:

Ha a ii. alpontban említett általános előzetes engedély nem rangsorolja a lehívható, visszaváltható, visszafizethető vagy visszavásárolható instrumentumokat, a teljes felhasználatlan GPP-összeget nem ebben a sorban, hanem a 0135. sorban kell feltüntetni.

0170

Az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdésében meghatározott felső korlát alkalmazása után figyelembe vehető összegek (a szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozók kivételével)

TLAC

Az 575/2013/EU rendelet 72a–72d. cikkében meghatározott követelményeknek az említett rendelet 72b. cikke (2) bekezdésének d) pontja kivételével megfelelő leírható, illetve átalakítható kötelezettségek az említett rendelet 72b. cikkének (3)–(5) bekezdésének alkalmazását követően, kizárva az említett rendelet 494b. cikkének (3) bekezdésében meghatározott szerzett jogi rendelkezések alapján megjelenített kötelezettségeket.

Amennyiben az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdése alkalmazandó, 2021. december 31-ig az e sorban feltüntetett összeg az említett rendelet 494. cikke (2) bekezdésének (2,5 %-os felső korlát) alkalmazása utáni összeg.

0180

A 2019. június 27. előtt kibocsátott elemekből álló, az 575/2013/EU rendelet 72b. cikke (3) bekezdésében meghatározott felső korlát alkalmazása után figyelembe vehető összegek

TLAC

Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek megfelelnek a következő feltételeknek:

Amennyiben az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdése alkalmazandó, 2021. december 31-ig az e sorban feltüntetett összeg az említett rendelet 494. cikke (2) bekezdésének (2,5 %-os felső korlát) alkalmazása utáni összeg.

0190

(–) Levonások

0200

(–) Több pontból kiinduló (MPE) szanálás alá vonható csoportok közötti kitettségek

TLAC

Ez a sor az 575/2013/EU rendelet 72e. cikkének (4) bekezdésével összhangban a szanálás alá vonható szervezetével nem azonos szanálás alá vonható csoporthoz tartozó egy vagy több leányvállalat szavatolótőke-instrumentumaiban vagy leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumaiban lévő közvetlen, közvetett vagy szintetikus részesedésnek megfelelő, globálisan rendszerszinten jelentős intézmények MPE-szanálás alá vonható csoportjai közötti kitettségek levonását tükrözi.

0211

(–) Egyéb leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokban lévő befektetések

TLAC

A szervezetek adatot szolgáltatnak az 575/2013/EU rendelet 72e. cikke (1) bekezdésének b), c) és d) pontjában, 72e. cikkének (2) és (3) bekezdésében és 72g–72j. cikkében említett egyéb leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokban lévő befektetések levonásáról, ahol a leírható, illetve átalakítható kötelezettségelemekből levonandó összeget az említett rendelet második része I. címe 5a. fejezetének 2. szakaszával összhangban kell meghatározni.

0220

A leírható, illetve átalakítható kötelezettségekből történő levonásoknak a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeken felüli többlete

A leírható, illetve átalakítható kötelezettségek nem lehetnek negatívak, de előfordulhat, hogy a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekből való levonások összege meghaladja a leírható, illetve átalakítható kötelezettségtételek összegét. Ebben az esetben a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknek nullának kell lenniük, és a levonások többletét az 575/2013/EU rendelet 66. cikke e) pontjának megfelelően a járulékos tőkéből kell levonni.

Ezzel a tétellel elérhető, hogy a 0060. sorban feltüntetett leírható, illetve átalakítható kötelezettségek soha ne legyenek kisebbek nullánál.

0400 – 0500

Tájékoztató adatok

0400

A szervezetre vonatkozó követelmények teljesítését követően rendelkezésre álló elsődleges alapvető tőke (CET1, %)

A 2013/36/EU irányelv (2) 141a. cikke (1) bekezdésének a), b) és c) pontjában említett követelmények mindegyikének teljesítése után rendelkezésre álló elsődleges alapvető tőke (CET1) nulla vagy pozitív összege, valamint a következők közül a nagyobbik:

A rendelkezésre álló CET1 értékét az M 01.00 tábla 0100. sorában megadott teljes kockázati kitettségérték százalékában kell kifejezni.

Az adatszolgáltatásban közölt számnak az MREL és a TLAC oszlopban is azonosnak kell lennie.

Az összeg kiszámításánál figyelembe kell venni az átmeneti rendelkezéseknek a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre, a teljes kockázati kitettségértékre és magukra a követelményekre gyakorolt hatását. Sem a 2013/36/EU irányelv 104b. cikkében említett, kiegészítő szavatolótőkére vonatkozó iránymutatást, sem az említett irányelv 128. cikke első albekezdésének 6. pontjában említett kombinált pufferkövetelményt nem kell figyelembe venni.

0410

Kombinált pufferkövetelmény (%)

A 2013/36/EU irányelv 128. cikke első albekezdésének 6. pontja

A kombinált pufferkövetelményt a teljes kockázati kitettségérték százalékában kell kifejezni.

0420

ebből: tőkefenntartási pufferkövetelmény

A tőkefenntartási pufferkövetelményhez kapcsolódó intézményspecifikus kombinált tőkepuffer összege (a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve).

0430

ebből: anticiklikus tőkepuffer-követelmény

Az anticiklikus tőkepuffer-követelményhez kapcsolódó intézményspecifikus kombinált tőkepuffer összege (a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve).

0440

ebből: rendszerkockázati tőkepuffer-követelmény

A rendszerkockázati tőkepuffer-követelményhez kapcsolódó intézményspecifikus kombinált puffer összege (a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve).

0450

ebből: globálisan rendszerszinten jelentős intézmények vagy egyéb rendszerszinten jelentős intézmények tőkepuffere

A globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vagy egyéb rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer-követelményhez kapcsolódó intézményspecifikus kombinált tőkepuffer összege (a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve).

0460

Más intézmények alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségeiben lévő befektetések

Az ebben a sorban és a 0470–0490. sorban feltüntetett pozíciókat az 575/2013/EU rendelet 72h. cikkében meghatározott elvek (nettó hosszú pozíciók, áttekintés elve) figyelembevételével kell meghatározni.

0470

Globálisan rendszerszinten jelentős intézmények alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségeiben lévő befektetések

Az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (2) bekezdésében említett leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok állományainak összege, kivéve az említett rendelet 72b. cikkének (3)–(5) bekezdése szerinti, globálisan rendszerszinten jelentős intézmények által kibocsátott instrumentumokat.

0480

Egyéb rendszerszinten jelentős intézmények alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségeiben lévő befektetések

Az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (2) bekezdésében említett, egyéb rendszerszinten jelentős intézmények által kibocsátott leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok állományainak összege.

Az egyidejűleg globálisan rendszerszinten jelentős intézménynek minősülő egyéb rendszerszinten jelentős intézmények alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségeiben lévő befektetéseket ebben a sorban nem, hanem kizárólag a 0470. sorban kell feltüntetni.

0490

Más intézmények alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségeiben lévő befektetések

Az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (2) bekezdésében említett, olyan intézmények által kibocsátott leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok állományainak összege, amelyek a globálisan rendszerszinten jelentős intézményektől vagy az egyéb rendszerszinten jelentős intézményektől eltérő intézmények.

0500

Kizárt kötelezettségek

Az 575/2013/EU rendelet 72 a. cikkének (2) bekezdése

0600

A leírható, illetve átalakítható kötelezettségelemekre vonatkozó eseti engedélyek: Előre meghatározott összeg

Ebben a sorban az 575/2013/EU rendelet 78a. cikke (1) bekezdésének első albekezdésével összhangban – a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelet 32b. cikkének (2) bekezdésével összefüggésben értelmezve – specifikus leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumoknak a lehívására, visszaváltására, visszafizetésére vagy visszavásárlására vonatkozó előzetes eseti engedély hatálya alá tartozó összegeket kell feltüntetni. Fel kell tüntetni mind a felhasznált, mind a felhasználatlan összegeket.

0610

A leírható, illetve átalakítható kötelezettségelemekre vonatkozó általános előzetes engedélyek: Előre meghatározott összeg

Ebben a sorban az 575/2013/EU rendelet 78a. cikke (1) bekezdésének második albekezdésével összhangban – a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelet 32b. cikkének (3) és (5) bekezdésével összefüggésben értelmezve – leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumoknak a lehívására, visszaváltására, visszafizetésére vagy visszavásárlására vonatkozó általános előzetes eseti engedély hatálya alá tartozó összegeket kell feltüntetni. Fel kell tüntetni mind a felhasznált, mind a felhasználatlan összegeket.

Oszlopok

Jogszabályi hivatkozások és útmutató

0010

Belső MREL

A 2014/59/EU irányelv 45. és 45f. cikke.

0020

Belső TLAC

Az 575/2013/EU rendelet 92b. cikke.

Sor

Jogszabályi hivatkozások és útmutató

0010

Az alkalmazás szintje

Ha a szervezet egyedi alapon tartozik a belső MREL és adott esetben a belső TLAC hatálya alá, az „egyedi” kifejezést kell feltüntetni.

Ha a szervezet konszolidált alapon tartozik a belső MREL és adott esetben a belső TLAC hatálya alá, a „konszolidált” kifejezést kell feltüntetni.

0100 – 0110

Teljes kockázati kitettségérték és teljes kitettségi mérték

0100

Teljes kockázati kitettségérték (TREA)

A 2014/59/EU irányelv 45. cikke (2) bekezdésének a) pontja, az 575/2013/EU rendelet 92. cikkének (3) bekezdése.

Az ebben a sorban feltüntetett teljes kockázati kitettségérték az esettől függően a 2014/59/EU irányelv 45. cikkében vagy az 575/2013/EU rendelet 92b. cikkében meghatározott követelményeknek való megfelelés alapját képező teljes kockázati kitettségérték.

0110

Teljes kitettségi mérték (TEM)

A 2014/59/EU irányelv 45. cikke (2) bekezdésének b) pontja, az 575/2013/EU rendelet 429. cikkének (4) bekezdése és 429a. cikke.

Az ebben a sorban feltüntetett teljes kitettségi mérték az esettől függően a 2014/59/EU irányelv 45. cikkében vagy az 575/2013/EU rendelet 92b. cikkében meghatározott követelményeknek való megfelelés alapját képező teljes kitettségi mérték.

0200 – 0295

Figyelembe vehető szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

0200

Figyelembe vehető szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

Belső MREL

A 2014/59/EU irányelv 45f. cikkének (2) bekezdésével összhangban a belső MREL-be beszámítható figyelembe vehető szavatolótőke, leírható, illetve átalakítható kötelezettségek és garanciák összege, adott esetben figyelembe véve az említett irányelv 89. cikke (2) bekezdésének negyedik albekezdését is.

Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében meghatározott követelményeknek.

Ebben a sorban az 575/2013/EU rendelet 72e. cikkének (5) bekezdése szerinti levonások utáni összeget kell feltüntetni.

Belső TLAC

Az 575/2013/EU rendelet 92b. cikkének (2) és (3) bekezdésével összhangban a belső TLAC-ba beszámítható figyelembe vehető szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek. Ebben a sorban az 575/2013/EU rendelet 72e. cikkének (5) bekezdése szerinti levonások utáni összeget kell feltüntetni.

0210

Figyelembe vehető szavatolótőke

Az elsődleges alapvető tőke (CET1), a figyelembe vehető kiegészítő alapvető tőke és a figyelembe vehető járulékos tőke összege

Belső MREL esetében a 2014/59/EU irányelv 89. cikke (2) bekezdésének negyedik albekezdésében említett instrumentumokat fel kell tüntetni ebben a sorban, valamint az esettől függően a 0230. és 0240. sorban.

Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok csak akkor tüntethetők fel ebben a sorban, valamint a 0230. és 0240. sorban, ha megfelelnek az említett irányelv 55. cikkében meghatározott követelményeknek.

0220

Elsődleges alapvető tőke (CET1)

Az 575/2013/EU rendelet 50. cikke.

0230

Figyelembe vehető kiegészítő alapvető tőke

Az 575/2013/EU rendelet 61. cikke.

Belső MREL

Csak azok az instrumentumok vehetők figyelembe, amelyek megfelelnek a 2014/59/EU irányelv 45f. cikke (2) bekezdése b) pontjának ii. alpontjában említett kritériumoknak.

Belső TLAC

Csak azok az instrumentumok vehetők figyelembe, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 92b. cikkének (2) bekezdésében meghatározott kritériumoknak.

0240

Figyelembe vehető járulékos tőke

Az 575/2013/EU rendelet 71. cikke.

Belső MREL

Csak azok az instrumentumok vehetők figyelembe, amelyek megfelelnek a 2014/59/EU irányelv 45f. cikke (2) bekezdése b) pontjának ii. alpontjában meghatározott kritériumoknak.

Belső TLAC

Csak azok az instrumentumok vehetők figyelembe, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 92b. cikkének (2) bekezdésében meghatározott kritériumoknak.

0250

Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek és garanciák

0260

Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek (a garanciák kivételével)

Belső MREL

A 2014/59/EU irányelv 45f. cikke (2) bekezdésének a) pontjában meghatározott feltételeket teljesítő leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, adott esetben figyelembe véve az említett irányelv 89. cikke (2) bekezdésének negyedik albekezdését is.

Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében meghatározott követelményeknek.

A feltüntetett összegeknek tartalmazniuk kell az előzetes engedély hatálya alá tartozó felhasználatlan összegeket, amennyiben az engedély leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokra vonatkozik.

Belső TLAC

A leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegét az 575/2013/EU rendelet 72k. cikkével összhangban kell kiszámítani, amennyiben e kötelezettségek megfelelnek az említett rendelet 92b. cikkének (3) bekezdésében meghatározott feltételeknek.

A feltüntetett összegeknek tartalmazniuk kell az előzetes engedély hatálya alá tartozó felhasználatlan összegeket, amennyiben az engedély leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokra vonatkozik.

0265

(–) Saját leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok: Előzetes engedély hatálya alá tartozó felhasználatlan összegek

Ebben a sorban a következő összegeket kell feltüntetni:

0270

A szanálás alá vonható szervezet által nyújtott és a szanálási hatóság által engedélyezett garanciák

Amennyiben a leányvállalat szanálási hatósága engedélyezi az adatszolgáltató szervezet számára, hogy garanciákkal teljesítse a belső MREL-követelményt, a szanálás alá vonható szervezet által nyújtott és a 2014/59/EU irányelv 45f. cikkének (5) bekezdésében meghatározott valamennyi feltételnek megfelelő garanciák összegét kell feltüntetni.

0280

Tájékoztató adat: A garancia fedezett része

A 0270. sorban feltüntetett garancia azon része, amelyet a 2014/59/EU irányelv 45f. cikke (5) bekezdésének c) pontjában említett pénzügyi biztosítéki megállapodás fedez.

0290

(–) Ugyanazon szanálás alá vonható csoporthoz tartozó nem szanálás alá vonható szervezetek által kibocsátott szavatolótőke-instrumentumok és leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok

Ebben a sorban az 575/2013/EU rendelet 72e. cikke (5) bekezdésének és a 2014/59/EU irányelv 45c. cikke (2a) bekezdése ötödik albekezdésének megfelelően levonandó szavatolótőke-instrumentumok és leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok állományait kell feltüntetni.

A 2014/59/EU irányelv 45c. cikkének (2a) bekezdése szerinti levonások kiszámításához a 0630. sorban feltüntetett arányt kell használni.

0293

(–) ebből: Felszámolandó szervezetek által kibocsátott szavatolótőke-instrumentumok

Az ugyanazon szanálás alá vonható csoporthoz tartozó olyan felszámolandó szervezetek által kibocsátott szavatolótőke-instrumentumokba történő befektetéseket kell feltüntetni, amelyek tekintetében a szanálási hatóság nem határozta meg a 2014/59/EU irányelv 45. cikke szerinti, a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó követelményt, és amelyeket a 2014/59/EU irányelv 45c. cikke (2a) bekezdésének ötödik albekezdésével összhangban le kell vonni.

A 2014/59/EU irányelv 45c. cikkének (2a) bekezdése szerinti levonások kiszámításához a 0630. sorban feltüntetett arányt kell használni.

0295

A leírható, illetve átalakítható kötelezettségekből történő levonásoknak a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeken felüli többlete

A leírható, illetve átalakítható kötelezettségek nem lehetnek negatívak, de előfordulhat, hogy a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekből való levonások összege meghaladja a leírható, illetve átalakítható kötelezettségtételek összegét. Ebben az esetben a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknek nullának kell lenniük, és a levonások többletét az 575/2013/EU rendelet 66. cikke e) pontjának megfelelően a járulékos tőkéből kell levonni.

Ezzel a tétellel elérhető, hogy a 0251. sorban feltüntetett leírható, illetve átalakítható kötelezettségek soha ne legyenek kisebbek nullánál.

0400 – 0440

A figyelembe vehető szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek arányai

0400

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TREA százalékában

Az adatszolgáltató szervezet figyelembe vehető szavatolótőkéjének, leírható, illetve átalakítható kötelezettségeinek és engedélyezett garanciáinak a belső MREL-be, illetve a belső TLAC-ba beszámított összegei, az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdésével összhangban kiszámított teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve.

0410

ebből: engedélyezett garanciák

Az adatszolgáltató szervezet azon figyelembe vehető szavatolótőkéjének, leírható, illetve átalakítható kötelezettségeinek és engedélyezett garanciáinak összege, amelyek a szanálás alá vonható szervezet által nyújtott garanciák, és amelyeket a szanálási hatóság a 2014/59/EU irányelv 45f. cikkének (5) bekezdésével összhangban elismert, és amelyet a belső MREL-be beszámítanak, az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdésének megfelelően kiszámított teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve.

0420

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TEM százalékában

Az adatszolgáltató intézmény figyelembe vehető szavatolótőkéjének és leírható, illetve átalakítható kötelezettségeinek a belső MREL-be, illetve a belső TLAC-ba beszámított összegei, az említett rendelet 429. cikke (4) bekezdésével és 429a. cikkével összhangban kiszámított teljes kitettségi mérték százalékában kifejezve.

0430

ebből: engedélyezett garanciák

Az adatszolgáltató szervezet azon figyelembe vehető szavatolótőkéjének és leírható, illetve átalakítható kötelezettségeinek összege, amelyek a szanálás alá vonható szervezet által nyújtott garanciák, és amelyeket a szanálási hatóság a 2014/59/EU irányelv 45f. cikkének (5) bekezdésével összhangban elismert, és amelyet a belső MREL-be beszámítanak, az 575/2013/EU rendelet 429. cikke (4) bekezdésével és 429a. cikkével összhangban kiszámított teljes kitettségi mérték százalékában kifejezve.

0440

A szervezetre vonatkozó követelmények teljesítését követően rendelkezésre álló elsődleges alapvető tőke (CET1, %)

A 2013/36/EU irányelv 141a. cikke (1) bekezdésének a), b) és c) pontjában említett követelmények mindegyikének teljesítése után rendelkezésre álló elsődleges alapvető tőke (CET1) nulla vagy pozitív összege, valamint a következők közül a nagyobbik:

A rendelkezésre álló CET1 értékét a 0100. sorban megadott teljes kockázati kitettségérték százalékában kell kifejezni.

Az adatszolgáltatásban közölt számnak a belső MREL és a belső TLAC oszlopban is azonosnak kell lennie.

Az összeg kiszámításánál figyelembe kell venni az átmeneti rendelkezéseknek a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre, a teljes kockázati kitettségértékre és magukra a követelményekre gyakorolt hatását. Sem a 2013/36/EU irányelv 104b. cikkében említett, kiegészítő szavatolótőkére vonatkozó iránymutatást, sem az említett irányelv 128. cikke első albekezdésének 6. pontjában említett kombinált pufferkövetelményt nem kell figyelembe venni.

0500 – 0550

Tájékoztató adatok

0500

Kombinált pufferkövetelmény (%)

A 2013/36/EU irányelv 128. cikke első albekezdésének 6. pontja

A kombinált pufferkövetelményt a teljes kockázati kitettségérték százalékában kell kifejezni.

0510

ebből: tőkefenntartási pufferkövetelmény

A tőkefenntartási pufferkövetelményhez kapcsolódó intézményspecifikus kombinált tőkepuffer összege (a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve).

0520

ebből: anticiklikus tőkepuffer-követelmény

Az anticiklikus tőkepuffer-követelményhez kapcsolódó intézményspecifikus kombinált tőkepuffer összege (a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve).

0530

ebből: rendszerkockázati tőkepuffer-követelmény

A rendszerkockázati tőkepuffer-követelményhez kapcsolódó intézményspecifikus kombinált tőkepuffer összege (a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve).

0540

ebből: globálisan rendszerszinten jelentős intézmények vagy egyéb rendszerszinten jelentős intézmények tőkepuffere

A globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vagy egyéb rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer-követelményhez kapcsolódó intézményspecifikus kombinált tőkepuffer összege (a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve).

0550 – 0600

Egyéb, hitelezői feltőkésítésbe bevonható kötelezettségek

Azok a szervezetek, amelyek az adatszolgáltatás időpontjában a 2014/59/EU irányelv 45. cikkének (1) bekezdésében meghatározott követelmény legalább 150 %-ának megfelelő összegű szavatolótőkével és leírható, illetve átalakítható kötelezettséggel rendelkeznek, mentesülnek a 0550–0600. sorban kért adatokra vonatkozó adatszolgáltatási kötelezettség alól. Az ilyen szervezetek dönthetnek úgy, hogy ezeket az információkat önkéntes alapon közlik ebben a táblában.

Az előzetes engedély hatálya alá tartozó felhasználatlan összegek, amennyiben az engedély egy leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumra vonatkozik, e sorok alkalmazásában egyéb, hitelezői feltőkésítésbe bevonható kötelezettségeknek tekintendők.

0550

Egyéb, hitelezői feltőkésítésbe bevonható kötelezettségek

A 2014/59/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71. pontjában meghatározott, az említett irányelv 45. és 45f. cikkében foglalt követelmények teljesítése szempontjából figyelembe nem vehető, hitelezői feltőkésítésbe bevonható kötelezettségek összege.

0560

Ebből: harmadik ország joga által szabályozott

A 2014/59/EU irányelv 55. cikkében említett, harmadik ország joga által szabályozott egyéb, hitelezői feltőkésítésbe bevonható kötelezettségek összege.

0570

Ebből: a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében említett leírási és átalakítási rendelkezést tartalmazó

A harmadik ország joga által szabályozott és a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében említett leírási és átalakítási rendelkezést tartalmazó egyéb, hitelezői feltőkésítésbe bevonható kötelezettségek összege.

0580 – 0600

Egyéb, hitelezői feltőkésítésbe bevonható kötelezettségek hátralévő futamidő szerinti bontása

0580

Hátralévő futamidő < 1 év

0590

Hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0600

Hátralévő futamidő >= 2 év

0610

Kizárt kötelezettségek

Az 575/2013/EU rendelet 72a. cikkének (2) bekezdése.

0620

Ugyanazon szanálás alá vonható csoporthoz tartozó felszámolandó szervezetek által kibocsátott szavatolótőke-instrumentumok

Az ugyanazon szanálás alá vonható csoport részét képező olyan szanálás alá nem vonható szervezetek által kibocsátott szavatolótőke-instrumentumok állományai, amelyek tekintetében a szanálási hatóság nem határozta meg a 2014/59/EU irányelv 45. cikke szerinti, a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelményt.

Ezt az összeget attól függetlenül fel kell tüntetni ebben a sorban, hogy teljesülnek-e a 2014/59/EU irányelv 45c. cikke (2a) bekezdésének ötödik albekezdésében meghatározott feltételek.

0630

A felszámolandó szervezetek által kibocsátott szavatolótőke-instrumentumok állományának a figyelembe vehető szavatolótőkéhez és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekhez viszonyított aránya

A 2014/59/EU irányelv 45c. cikkének (2a) bekezdése

Az arányt csak a december 31-i adatszolgáltatási vonatkozási időpont tekintetében kell kiszámítani. A többi adatszolgáltatási vonatkozási időpont tekintetében az előző év december 31-én kiszámított arányt kell megadni.

Az arányt a következőképpen kell megadni:

Sor

Jogszabályi hivatkozások és útmutató

0100

LEÍRHATÓ, ILLETVE ÁTALAKÍTHATÓ KÖTELEZETTSÉGEK

0200

Nem biztosított és nem elsőbbségi betétek, futamidő >= 1 év

Az (EU) 2018/1624 végrehajtási rendelet I. melléklete Z 02.00 táblájának 0320. sorában meghatározott, nem biztosított és nem elsőbbségi betétek, amelyek a 2014/59/EU irányelv 45. cikkének alkalmazásában figyelembe vehetők.

0210

ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0220

ebből: hátralévő futamidő >= 2 év

0230

ebből: leányvállalatok által kibocsátott

0300

Biztosítékkal nem fedezett, biztosított kötelezettségek, futamidő >=1 év

Az (EU) 2018/1624 végrehajtási rendelet I. melléklete Z 02.00 táblájának 0340. sorában meghatározott, biztosítékkal nem fedezett, biztosított kötelezettségek, amelyek a 2014/59/EU irányelv 45. cikkének alkalmazásában figyelembe vehetők.

0310

ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0320

ebből: hátralévő futamidő >= 2 év

0330

ebből: leányvállalatok által kibocsátott

0400

Strukturált értékpapírok, futamidő >= 1 év

Az (EU) 2018/1624 végrehajtási rendelet I. melléklete Z 02.00 táblájának 0350. sorában meghatározott strukturált értékpapírok, amelyek a 2014/59/EU irányelv 45. cikkének alkalmazásában figyelembe vehetők.

0410

ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0420

ebből: hátralévő futamidő >= 2 év

0430

ebből: leányvállalatok által kibocsátott

0500

Előresorolt, biztosítékkal nem fedezett kötelezettségek, futamidő >= 1 év

Az (EU) 2018/1624 végrehajtási rendelet I. melléklete Z 02.00 táblájának 0360. sorában meghatározott előresorolt, biztosítékkal nem fedezett kötelezettségek, amelyek a 2014/59/EU irányelv 45. cikkének alkalmazásában figyelembe vehetők.

0510

ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0520

ebből: hátralévő futamidő >= 2 év

0530

ebből: leányvállalatok által kibocsátott

0600

Előresorolt, nem elsőbbségi kötelezettségek, futamidő >=1 év

Az (EU) 2018/1624 végrehajtási rendelet I. melléklete Z 02.00 táblájának 0365. sorában meghatározott előresorolt, nem elsőbbségi kötelezettségek, amelyek a 2014/59/EU irányelv 45. cikkének alkalmazásában figyelembe vehetők.

0610

ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0620

ebből: hátralévő futamidő >= 2 év

0630

ebből: leányvállalatok által kibocsátott

0700

Alárendelt kötelezettségek (nem szavatolótőkeként megjelenített), futamidő >=1 év

Az (EU) 2018/1624 végrehajtási rendelet I. melléklete Z 02.00 táblájának 0370. sorában meghatározott alárendelt kötelezettségek, amelyek a 2014/59/EU irányelv 45. cikkének alkalmazásában figyelembe vehetők.

0710

ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0720

ebből: hátralévő futamidő >= 2 év

0730

ebből: leányvállalatok által kibocsátott

0800

Az MREL teljesítéséhez figyelembe vehető egyéb kötelezettségek, futamidő >= 1 év

A 2014/59/EU irányelv 45. cikkének alkalmazásában figyelembe vehető bármely egyéb instrumentum.

0810

ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0820

ebből: hátralévő futamidő >= 2 év

0830

ebből: leányvállalatok által kibocsátott

Oszlopok

Jogszabályi hivatkozások és útmutató

0010

Kielégítési ranghely

Az adatszolgáltató szervezet hitelezői kielégítési sorrendjében a kielégítési ranghely számát kell feltüntetni, kezdve a sorrendben leghátrébb sorolt ranghellyel.

A kielégítési ranghely az adott joghatóság szanálási hatósága által közzétett kielégítési sorrendben elfoglalt valamely ranghely.

0020

A hitelező típusa

A hitelező típusa a következők egyike lehet:

0030

A kielégítési ranghely leírása

Az adott joghatóság szanálási hatósága által közzétett kielégítési sorrend részeként közölt leírás, amennyiben rendelkezésre áll az ilyen leírást tartalmazó egységesített lista. Más esetben a kielégítési ranghelynek az intézmény általi saját leírása, megemlítve legalább az adott kielégítési ranghelyen található fő instrumentumtípust.

0040

Kötelezettségek és szavatolótőke

A szavatolótőke, a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek és adott esetben a hitelezői feltőkésítésbe bevonható egyéb kötelezettségek azon összegét kell feltüntetni, amelyet a 0010. oszlopban feltüntetett kielégítési ranghelyhez soroltak.

Adott esetben ez az oszlop tartalmazza a hitelezői feltőkésítésből kizárt kötelezettségeket is, amennyiben azok a szavatolótőkénél és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknél alacsonyabb rangúak vagy azokkal egyenrangúak

A 24. pontban említett szervezetek esetében ezt az oszlopot üresen kell hagyni, kivéve, ha ezek a szervezetek a 25. pontban foglalt eltérés alkalmazása mellett döntenek.

0050

Ebből: kizárt kötelezettségek

Az 575/2013/EU rendelet 72a. cikkének (2) bekezdésével vagy a 2014/59/EU irányelv 44. cikkének (2) bekezdésével összhangban kizárt kötelezettségek összege. Amennyiben a szanálási hatóság úgy döntött, hogy az említett irányelv 44. cikkének (3) bekezdésével összhangban kötelezettségeket zár ki, a kizárt kötelezettségeket is fel kell tüntetni ebben az oszlopban.

A 24. pontban említett szervezetek esetében ezt az oszlopot üresen kell hagyni, kivéve, ha ezek a szervezetek a 25. pontban foglalt eltérés alkalmazása mellett döntenek.

0060

Kötelezettségek és szavatolótőke, csökkentve a kizárt kötelezettségekkel

Ha a szervezetek kitöltik a 0040. oszlopot, a kötelezettségek és a szavatolótőke 0040. oszlopban feltüntetett összegét kell feltüntetni, csökkentve a 0050. oszlopban feltüntetett, kizárt kötelezettségek összegével.

Ha a szervezetek nem töltik ki a 0040. oszlopot, ebben az oszlopban a belső MREL céljából figyelembe vehető szavatolótőkét és kötelezettségeket kell feltüntetniük. Ebben az oszlopban a hitelezői feltőkésítésbe bevonható egyéb kötelezettségeket kell feltüntetni, a 26. pontban meghatározott feltételek mellett.

0070

ebből: a belső MREL céljából figyelembe vehető szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

A szavatolótőkének és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknek a 2014/59/EU irányelv 45f. cikkének (2) bekezdésével összhangban a belső MREL-be beszámított összegét kell feltüntetni.

0080 – 0110

ebből: hátralévő futamideje:

A szavatoló tőkének és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknek a belső MREL-be beszámított, a 0070. oszlopban feltüntetett összegét a különböző instrumentumok és tételek hátralévő futamideje szerinti bontásban kell megadni. A lejárat nélküli instrumentumokat és tételeket ebben a bontásban nem kell szerepeltetni, hanem a 0120. oszlopban külön kell feltüntetni.

0080

≥ 1 év < 2 év

0090

≥ 2 év < 5 év

0100

≥ 5 év < 10 év

0110

≥ 10 év

0120

Ebből: lejárat nélküli értékpapírok

A lejárat nélküli értékpapírokat és az összes CET1 tételt, valamint az e tábla hatálya alá tartozó kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumok és járulékos ázsióját ebbe az oszlopba kell sorolni.

Oszlopok

Jogszabályi hivatkozások és útmutató

0010

Kielégítési ranghely

Lásd az M 05.00 tábla 0010. oszlopára vonatkozó útmutatást.

Ez az oszlop egy sorazonosító, amely a tábla valamennyi sorára egyedi.

0020

A kielégítési ranghely leírása

Lásd az M 05.00 tábla 0030. oszlopára vonatkozó útmutatást.

0030

Kötelezettségek és szavatolótőke

A szavatolótőke, a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek és adott esetben a hitelezői feltőkésítésbe bevonható egyéb kötelezettségek azon összegét kell feltüntetni, amelyet a 0010. oszlopban feltüntetett kielégítési ranghelyhez soroltak.

Adott esetben ez az oszlop tartalmazza a hitelezői feltőkésítésből kizárt kötelezettségeket is, amennyiben azok a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknél alacsonyabb rangúak vagy azokkal egyenrangúak

A 30. pontban említett szervezetek esetében ezt az oszlopot üresen kell hagyni, kivéve, ha ezek a szervezetek a 31. pontban foglalt eltérés alkalmazása mellett döntenek.

0040

Ebből: kizárt kötelezettségek

Az 575/2013/EU rendelet 72a. cikkének (2) bekezdése vagy a 2014/59/EU irányelv 44. cikkének (2) bekezdése alapján kizárt kötelezettségek összege.

A 30. pontban említett szervezetek esetében ezt az oszlopot üresen kell hagyni, kivéve, ha ezek a szervezetek a 31. pontban foglalt eltérés alkalmazása mellett döntenek.

0050

Kötelezettségek és szavatolótőke, csökkentve a kizárt kötelezettségekkel

Ha a szervezetek kitöltik a 0030. oszlopot, a kötelezettségek és a szavatolótőke 0030. oszlopban feltüntetett összegét kell feltüntetni, csökkentve a 0040. oszlopban feltüntetett, kizárt kötelezettségek összegével.

Ha a szervezetek nem töltik ki a 0030. oszlopot, ebben az oszlopban az MREL céljából figyelembe vehető szavatolótőkét és kötelezettségeket kell feltüntetniük. Ebben az oszlopban a hitelezői feltőkésítésbe bevonható egyéb kötelezettségeket kell feltüntetni, a 34. pontban meghatározott feltételek mellett.

0060

ebből: az MREL-nek való megfelelés szempontjából potenciálisan figyelembe vehető szavatolótőke és kötelezettségek

A 2014/59/EU irányelv 45. cikkében meghatározott követelmények teljesítése céljából figyelembe vehető szavatolótőke és kötelezettségek összege az említett irányelv 45e. cikkével összhangban.

0070 – 0100

ebből: hátralévő futamideje:

A 2014/59/EU irányelv 45. cikkében meghatározott követelmény teljesítése céljából az említett irányelv 45e. cikkével összhangban figyelembe vehető szavatolótőke és kötelezettségek 0060. oszlopban feltüntetett összegét a különböző instrumentumok és tételek hátralévő futamideje szerinti bontásban kell megadni. A lejárat nélküli instrumentumokat és tételeket ebben a bontásban nem kell szerepeltetni, hanem a 0110. oszlopban külön kell feltüntetni.

0070

≥ 1 év < 2 év

0080

≥ 2 év < 5 év

0090

≥ 5 év < 10 év

0100

≥ 10 év

0110

Ebből: lejárat nélküli értékpapírok

A lejárat nélküli értékpapírokat és az összes CET1 tételt, valamint az e tábla hatálya alá tartozó kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumok és járulékos ázsióját ebbe az oszlopba kell sorolni.

Oszlopok

Jogszabályi hivatkozások és útmutató

0010 – 0030

Kibocsátó szervezet

Amennyiben az adatokat szanálás alá vonható csoportra vonatkozóan szolgáltatják, fel kell tüntetni a csoport azon szervezetét, amely az adott instrumentumot kibocsátotta. Amennyiben az adatokat egyetlen szanálás alá vonható szervezetre vonatkozóan szolgáltatják, a kibocsátó szervezetnek magának az adatszolgáltató szervezetnek kell lennie.

0010

Név

A szavatolótőke-instrumentumot vagy a leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumot kibocsátó szervezet neve.

0020

Kód

A szavatolótőke-instrumentumot vagy a leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumot kibocsátó szervezet kódja.

A kódnak egy sorazonosító részeként egyedinek kell lennie minden egyes feltüntetett szervezet esetében. Intézmények esetében a kód a jogalany-azonosító LEI-kód. Más szervezetek esetében a kód a LEI-kód, ha pedig az nem áll rendelkezésre, akkor a nemzeti kód. A kódnak egyedinek kell lennie, és azt minden táblában, mindig következetesen kell használni. A kód mező nem maradhat üresen.

0030

A kód típusa

Az intézményeknek a 0020. oszlopban feltüntetett kód típusát kell megadniuk („LEI-kód” vagy „Nem LEI-kód”). A kód típusát mindig meg kell adni.

0040

Szerződésazonosító

Az instrumentum szerződésazonosítóját, például a zárt körű kibocsátás CUSIP-, ISIN- vagy Bloomberg-azonosítóját kell feltüntetni.

Ez a tétel a sorazonosító része.

0050

Irányadó jog (harmadik ország)

Fel kell tüntetni azt a harmadik (az EGT-n kívüli) országot, amelynek joga a szerződésre vagy a szerződés egyes részeire irányadó.

0060

A leírási és átalakítási hatáskörök szerződéses elismerése

Fel kell tüntetni, hogy a szerződés tartalmazza-e a 2014/59/EU irányelv 55. cikkének (1) bekezdésében, az 575/2013/EU rendelet 52. cikke (1) bekezdésének p) és q) pontjában, valamint 63. cikkének n) és o) pontjában említett szerződéses feltételeket.

0070 – 0080

Szabályozási kezelés

0070

A szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek típusa

A szavatolótőke vagy a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek azon típusa, amelynek az instrumentum az adatszolgáltatási referencia-időpontban minősül. Figyelembe kell venni az eszközök figyelembe vehetőségére vonatkozó átmeneti rendelkezéseket is. A több tőkeosztályba sorolható instrumentumokat alkalmazandó tőkeosztályonként egyszer kell feltüntetni.

A szavatolótőke vagy a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek típusa a következők egyike lehet:

0080

Instrumentumtípus

A feltüntetendő instrumentumtípus az instrumentum kibocsátását szabályozó jogtól függ.

Elsődleges alapvető tőkeinstrumentumok esetében az instrumentum típusát az EBH által az 575/2013/EU rendelet 26. cikkének (3) bekezdése alapján közzétett elsődleges alapvető tőkeinstrumentumok jegyzékéből kell kiválasztani.

Az elsődleges alapvető tőkétől eltérő szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek esetében az instrumentum típusát az EBH, az illetékes hatóságok vagy a szanálási hatóságok által közzétett megfelelő instrumentumok jegyzékéből kell kiválasztani, amennyiben rendelkezésre áll ilyen jegyzék. Amennyiben nem áll rendelkezésre jegyzék, az instrumentum típusát magának az adatszolgáltató szervezetnek kell meghatároznia.

0090

Összeg

A szavatoló tőkében vagy a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekben megjelenített összeget az adatszolgáltatási szint figyelembevételével kell megadni, amennyiben az instrumentumok több szinten is szerepelnek. Az összeg a referencia-időpontra vonatkozó összeg, figyelembe véve az átmeneti rendelkezések hatását.

0100 – 0110

A rendes fizetésképtelenségi eljárás szerinti ranghely

Meg kell határozni az instrumentumnak a rendes fizetésképtelenségi eljárás szerinti ranghelyét.

A ranghely a következőkből áll: annak az országnak – valamely tagállamnak – a két betűs ISO-kódja, amelynek joga a szerződés rangsorolására irányadó (0100. oszlop), és az érintett kielégítési ranghely száma (0110. oszlop).

Az érintett kielégítési ranghelyet a szanálási vagy más hatóság által közzétett kielégítési sorrend alapján kell meghatározni, amennyiben rendelkezésre áll ilyen egységesített lista.

0120

Lejárat

Az instrumentum lejáratát a következő formátumban kell megadni: nn/hh/éééé. Lejárat nélküli instrumentumok esetében a cellát üresen kell hagyni.

0130

(Első) visszahívási időpont

Ha a kibocsátó visszahívási opcióval rendelkezik, azt a legkorábbi napot kell megadni, amelyen a visszahívási jog gyakorolható.

Ha az első visszahívási időpont a referencia-időpontnál korábbi napra esik, ezt a dátumot kell megadni, ha a visszahívási jog még gyakorolható. Ha a visszahívási jog már nem gyakorolható, a következő olyan napot kell megadni, amelyen a visszahívási jog gyakorolható.

A nem meghatározott kibocsátói visszahívási időponttal rendelkező instrumentumok vagy meghatározott eseményekhez kötött visszahívások esetében a konzervatívan becsült valószínű visszahívási időpontot kell feltüntetni.

Ennek az oszlopnak az alkalmazásában nem kell figyelembe venni a szabályozási vagy adózási vonatkozású visszahívási jogokat.

0140

Szabályozási visszahívás (I/N)

Fel kell tüntetni, hogy a kibocsátó rendelkezik-e a szerződés MREL szempontjából történő figyelembevételét befolyásoló szabályozási esemény bekövetkezése esetén gyakorolható visszahívási joggal.

Tábla kódja

Tábla neve

EU KM2

Fő mérőszámok – MREL és adott esetben a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek tekintetében a globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó követelmény

EU TLAC1

Összetétel – MREL és adott esetben a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek tekintetében a globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó követelmény

EU iLAC

Belső veszteségviselő képesség: belső MREL és adott esetben a nem unióbeli globálisan rendszerszinten jelentős intézmények szavatolótőkéjére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségeire vonatkozó követelmény

EU TLAC2

Hitelezői rangsor – szanálás alá vonható szervezettől eltérő szervezet

EU TLAC3

Hitelezői rangsor – szanálás alá vonható szervezet

a

b

c

d

e

f

A szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelmény (MREL)

Szavatolótőkére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó követelmény globálisan rendszerszinten jelentős intézmények esetében (TLAC)

T

T

T-1

T-2

T-3

T-4

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, arányok és összetevők

1

A szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

EU-1a

Ebből: szavatolótőke és alárendelt kötelezettségek

2

A szanálás alá vonható csoport teljes kockázati kitettségértéke (TREA)

3

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TREA százalékában

EU-3a

Ebből: szavatolótőke és alárendelt kötelezettségek

4

A szanálás alá vonható csoport teljes kitettségi mértéke (TEM)

5

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TEM százalékában

EU-5a

Ebből: szavatolótőke vagy alárendelt kötelezettség

6a

Alkalmazandó-e az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (4) bekezdése szerinti alárendeltségi mentesség? (5 %-os mentesség)

6b

Az engedélyezett, nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok aggregált összege az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdése szerinti alárendeltségi mérlegelés alkalmazása esetén (legfeljebb 3,5 %-os mentesség)

6c

Ha az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdése szerinti maximált alárendeltségi mentesség alkalmazandó: a kizárt kötelezettségekkel egyenrangú kibocsátott finanszírozás 1. sorban megjelenített összegének, illetve a kizárt kötelezettségekkel egyenrangú kibocsátott finanszírozás azon összegének az aránya, amely a felső korlát hiányában az 1. sorban megjeleníthető lenne (%)

A szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelmény (MREL)

EU-7

A TREA százalékában kifejezett MREL

EU-8

Ebből: szavatolótőkével vagy alárendelt kötelezettséggel fedezendő

EU-9

A TEM százalékában kifejezett MREL

EU-10

Ebből: szavatolótőkével vagy alárendelt kötelezettséggel fedezendő

a

b

c

A szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelmény (MREL)

Szavatolótőkére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó követelmény globálisan rendszerszinten jelentős intézmények esetében (TLAC)

Tájékoztató adat: Az MREL szempontjából figyelembe vehető, de a TLAC szempontjából figyelembe nem vehető összegek

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, valamint kiigazítások

1

Elsődleges alapvető tőke (CET1)

2

Egyéb alapvető tőke (AT1)

3

Az EU-ban nem kitöltendő

4

Az EU-ban nem kitöltendő

5

Az EU-ban nem kitöltendő

6

Járulékos tőke (T2)

7

Az EU-ban nem kitöltendő

8

Az EU-ban nem kitöltendő

11

Szavatolótőke az 575/2013/EU rendelet 92a. cikke és a 2014/59/EU irányelv 45. cikke alkalmazásában

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek: Nem szabályozói tőkeelemek

12

Közvetlenül a szanálás alá vonható szervezet által kibocsátott, kizárt kötelezettségeknek alárendelt, leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok (a szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozók kivételével)

EU-12a

A szanálás alá vonható csoporthoz tartozó más szervezet által kibocsátott, kizárt kötelezettségeknek alárendelt, leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok (a szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozók kivételével)

EU-12b

2019. június 27. előtt kibocsátott, kizárt kötelezettségeknek alárendelt, leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok (alárendelt, a szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozó összegek)

EU-12c

Legalább egyéves hátralévő futamidejű járulékos tőkeinstrumentumok, amennyiben nem minősülnek járulékos tőkeelemnek

13

Kizárt kötelezettségeknek nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek (a szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozók kivételével, a felső korlát alkalmazása előtti összegek)

EU-13a

2019. június 27. előtt kibocsátott, kizárt kötelezettségeknek nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek (a felső korlát alkalmazása előtti összegek)

14

A nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok összege, adott esetben a CRR 72b. cikke (3) bekezdésének alkalmazása után

15

Az EU-ban nem kitöltendő

16

Az EU-ban nem kitöltendő

17

Leírható, illetve átalakítható kötelezettségelemek, kiigazítások előtt

EU-17a

Ebből: alárendelt kötelezettségelemek

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek: A nem szabályozói tőkeelemek kiigazításai

18

Szavatolótőke- és leírható, illetve átalakítható kötelezettségelemek, kiigazítások előtt

19

(Több pontból kiinduló (MPE) szanálás alá vonható csoportok közötti kitettségek levonása)

20

(Egyéb leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokban lévő befektetések levonása)

21

Az EU-ban nem kitöltendő

22

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, kiigazítások után

EU-22a

Ebből: szavatolótőke és alárendelt kötelezettségek

A szanálás alá vonható csoport kockázattal súlyozott kitettségértéke és tőkeáttételi mutató számításához használt kitettségi mértéke

23

Teljes kockázati kitettségérték (TREA)

24

Teljes kitettségi mérték (TEM)

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek aránya

25

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TREA százalékában

EU-25a

Ebből: szavatolótőke és alárendelt kötelezettségek

26

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TEM százalékában

EU-26a

Ebből: szavatolótőke és alárendelt kötelezettségek

27

A szanálás alá vonható csoportra vonatkozó követelmények teljesítését követően rendelkezésre álló elsődleges alapvető tőke (CET1, a TREA százalékában)

28

Intézményspecifikus kombinált pufferkövetelmény

29

ebből: tőkefenntartási pufferkövetelmény

30

ebből: anticiklikus tőkepuffer-követelmény

31

ebből: rendszerkockázati tőkepuffer-követelmény

EU-31a

ebből: globálisan rendszerszinten jelentős intézmények vagy egyéb rendszerszinten jelentős intézmények tőkepuffere

Tájékoztató adatok

EU-32

Az 575/2013/EU rendelet 72a. cikkének (2) bekezdésében említett kizárt kötelezettségek teljes összege

a

b

c

A szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelmény (belső MREL)

Szavatolótőkére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó követelmény nem unióbeli globálisan rendszerszinten jelentős intézmények esetében (belső TLAC)

Minőségi információk

Alkalmazandó követelmény és az alkalmazás szintje

EU-1

A szervezetre vonatkozik-e a nem unióbeli globálisan rendszerszinten jelentős intézmények szavatolótőkéjére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségeire vonatkozó követelmény? (I/N)

EU-2

Ha az EU-1. sorban „Igen” választ adtak, a követelmény konszolidált vagy egyedi alapon alkalmazandó? (K/E)

EU-2a

A szervezetre vonatkozik-e a belső MREL? (I/N)

EU-2b

Ha az EU-2a. sorban „Igen” választ adtak, a követelmény konszolidált vagy egyedi alapon alkalmazandó? (K/E)

A szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

EU-3

Elsődleges alapvető tőke (CET1)

EU-4

Figyelembe vehető kiegészítő alapvető tőke

EU-5

Figyelembe vehető járulékos tőke

EU-6

Figyelembe vehető szavatolótőke

EU-7

Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

EU-8

ebből: engedélyezett garanciák

EU-9a

(Kiigazítások)

EU-9b

Szavatolótőke- és leírható, illetve átalakítható kötelezettségelemek, kiigazítások után

Teljes kockázati kitettségérték és teljes kitettségi mérték

EU-10

Teljes kockázati kitettségérték (TREA)

EU-11

Teljes kitettségi mérték (TEM)

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek aránya

EU-12

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TREA százalékában

EU-13

ebből: engedélyezett garanciák

EU-14

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TEM százalékában

EU-15

ebből: engedélyezett garanciák

EU-16

A szervezetre vonatkozó követelmények teljesítését követően rendelkezésre álló elsődleges alapvető tőke (CET1, a TREA százalékában)

EU-17

Intézményspecifikus kombinált pufferkövetelmény

Követelmények

EU-18

A TREA százalékában kifejezett követelmény

EU-19

ebből: a követelmény garanciával teljesíthető része

EU-20

A TEM százalékában kifejezett követelmény

EU-21

ebből: a követelmény garanciával teljesíthető része

Tájékoztató adatok

EU-22

Az 575/2013/EU rendelet 72a. cikkének (2) bekezdésében említett kizárt kötelezettségek teljes összege

Kielégítési sorrend

1 + … + n összege

1

1

2

2

…

n

n

(leghátrébb sorolt)

(leghátrébb sorolt)

(legelőrébb sorolt)

(legelőrébb sorolt)

Szanálás alá vonható szervezet

Egyéb

Szanálás alá vonható szervezet

Egyéb

…

Szanálás alá vonható szervezet

Egyéb

1

Az EU-ban nem kitöltendő

2

A kielégítési ranghely leírása (szabad szöveg)

3

Kötelezettségek és szavatolótőke

4

ebből: kizárt kötelezettségek

5

Kötelezettségek és szavatolótőke, csökkentve a kizárt kötelezettségekkel

6

A kizárt kötelezettségekkel csökkentett kötelezettségek és szavatolótőke azon részhalmaza, amely [értelemszerűen: a belső MREL/belső TLAC] céljából figyelembe vehető szavatolótőkéből és leírható, illetve átalakítható kötelezettségekből áll

7

ebből: hátralevő futamidő ≥ 1 év < 2 év

8

ebből: hátralevő futamidő ≥ 2 év < 5 év

9

ebből: hátralevő futamidő ≥ 5 év < 10 év

10

ebből: hátralévő futamidő ≥ 10 év, a lejárat nélküli értékpapírok kivételével

11

ebből: lejárat nélküli értékpapírok

Kielégítési sorrend

1 + … + n összege

1

1

2

2

…

n

n

(leghátrébb sorolt)

(leghátrébb sorolt)

(legelőrébb sorolt)

(legelőrébb sorolt)

Szanálás alá vonható szervezet

Egyéb

Szanálás alá vonható szervezet

Egyéb

…

Szanálás alá vonható szervezet

Egyéb

1

Az EU-ban nem kitöltendő

2

A kielégítési ranghely leírása (szabad szöveg)

3

Az EU-ban nem kitöltendő

4

Az EU-ban nem kitöltendő

5

Az EU-ban nem kitöltendő

6

A belső MREL céljából figyelembe vehető szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

7

ebből: hátralevő futamidő ≥ 1 év < 2 év

8

ebből: hátralevő futamidő ≥ 2 év < 5 év

9

ebből: hátralevő futamidő ≥ 5 év < 10 év

10

ebből: hátralévő futamidő ≥ 10 év, a lejárat nélküli értékpapírok kivételével

11

ebből: lejárat nélküli értékpapírok

Kielégítési sorrend

1 + … + n összege

1

2

…

n

(leghátrébb sorolt)

(legelőrébb sorolt)

1

A kielégítési ranghely leírása (szabad szöveg)

2

Kötelezettségek és szavatolótőke

3

ebből: kizárt kötelezettségek

4

Kötelezettségek és szavatolótőke, csökkentve a kizárt kötelezettségekkel

5

A kizárt kötelezettségekkel csökkentett kötelezettségek és szavatolótőke azon részhalmaza, amely [értelemszerűen: az MREL/a TLAC] céljából potenciálisan figyelembe vehető szavatolótőkéből és kötelezettségekből áll

6

ebből: hátralevő futamidő ≥ 1 év < 2 év

7

ebből: hátralevő futamidő ≥ 2 év < 5 év

8

ebből: hátralevő futamidő ≥ 5 év < 10 év

9

ebből: hátralévő futamidő ≥ 10 év, a lejárat nélküli értékpapírok kivételével

10

ebből: lejárat nélküli értékpapírok

Kielégítési sorrend

1 + … + n összege

1

2

…

n

(leghátrébb sorolt)

(legelőrébb sorolt)

1

A kielégítési ranghely leírása (szabad szöveg)

2

Kötelezettségek és szavatolótőke

3

ebből: kizárt kötelezettségek

4

Kötelezettségek és szavatolótőke, csökkentve a kizárt kötelezettségekkel

5

A kizárt kötelezettségekkel csökkentett kötelezettségek és szavatolótőke azon részhalmaza, amely [értelemszerűen: az MREL/a TLAC] céljából potenciálisan figyelembe vehető szavatolótőkéből és kötelezettségekből áll

6