EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32021R2284
Commission Implementing Regulation (EU) 2021/2284 of 10 December 2021 laying down implementing technical standards for the application of Regulation (EU) 2019/2033 of the European Parliament and of the Council with regard to supervisory reporting and disclosures of investment firms (Text with EEA relevance)
A Bizottság (EU) 2021/2284 végrehajtási rendelete (2021. december 10.) az (EU) 2019/2033 európai parlamenti és tanácsi rendeletnek a befektetési vállalkozások felügyeleti adatszolgáltatása és közzétételei tekintetében történő alkalmazására vonatkozó végrehajtás-technikai standardok megállapításáról (EGT-vonatkozású szöveg)
A Bizottság (EU) 2021/2284 végrehajtási rendelete (2021. december 10.) az (EU) 2019/2033 európai parlamenti és tanácsi rendeletnek a befektetési vállalkozások felügyeleti adatszolgáltatása és közzétételei tekintetében történő alkalmazására vonatkozó végrehajtás-technikai standardok megállapításáról (EGT-vonatkozású szöveg)
HL L 458., 2021.12.22, p. 48–172
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
|
2021.12.22. |
HU |
Az Európai Unió Hivatalos Lapja |
L 458/48 |
A BIZOTTSÁG (EU) 2021/2284 VÉGREHAJTÁSI RENDELETE
(2021. december 10.)
az (EU) 2019/2033 európai parlamenti és tanácsi rendeletnek a befektetési vállalkozások felügyeleti adatszolgáltatása és közzétételei tekintetében történő alkalmazására vonatkozó végrehajtás-technikai standardok megállapításáról
(EGT-vonatkozású szöveg)
AZ EURÓPAI BIZOTTSÁG,
tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre,
tekintettel a befektetési vállalkozásokra vonatkozó prudenciális követelményekről, valamint az 1093/2010/EU, az 575/2013/EU, a 600/2014/EU és a 806/2014/EU rendelet módosításáról szóló, 2019. november 27-i (EU) 2019/2033 európai parlamenti és tanácsi rendeletre (1) és különösen annak 49. cikke (2) bekezdésére és 54. cikke (3) bekezdésére,
mivel:
|
(1) |
A befektetési vállalkozásokra vonatkozóan az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikkében előírt adatszolgáltatási követelményeket a befektetési vállalkozások üzleti tevékenységéhez kell igazítani, és azoknak arányosnak kell lenniük a különböző befektetési vállalkozások méretével és összetettségével. A követelményeknek figyelembe kell venniük különösen azt, hogy bizonyos befektetési vállalkozások az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikkében meghatározott feltételek szerint kis méretű és össze nem kapcsolt befektetési vállalkozásnak tekintendők. |
|
(2) |
Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikkének (1) bekezdése szerint a kis méretű és össze nem kapcsolt befektetési vállalkozásoknak információkat kell szolgáltatniuk szavatolótőkéjük szintjéről és összetételéről, a szavatolótőke-követelményeikről, a szavatolótőke-követelmények kiszámításának alapjáról, valamint tevékenységük mértékéről az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikkének (1) bekezdésében meghatározott feltételek szempontjából. A kis méretű és össze nem kapcsolt vállalkozásoknak ezért nem kell ugyanolyan részletességű információkat szolgáltatniuk, mint az (EU) 2019/2033 rendelet hatálya alá tartozó egyéb befektetési vállalkozásoknak. A K-faktor számítására vonatkozó adatszolgáltatási táblák ezért nem alkalmazandók a kis méretű és össze nem kapcsolt vállalkozásokra. Emellett az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (2) bekezdésének harmadik albekezdése szerint a kis méretű és össze nem kapcsolt vállalkozások mentesülnek a koncentrációs kockázatra vonatkozó adatszolgáltatás alól, az illetékes hatóságok pedig mentesíthetik a kis méretű és össze nem kapcsolt vállalkozásokat a likviditási követelményekről szóló adatszolgáltatási kötelezettség alól. |
|
(3) |
Az (EU) 2019/2033 rendelet hatálya alá tartozó valamennyi befektetési vállalkozásnak jelentést kell tennie tevékenységi profiljáról és méretéről annak érdekében, hogy az illetékes hatóságok értékelni tudják, hogy a befektetési vállalkozás teljesíti-e a kis méretű és össze nem kapcsolt befektetési vállalkozásként való besorolásnak az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikkében meghatározott feltételeit. |
|
(4) |
A befektetők és a szélesebb piac számára biztosítandó átláthatóság érdekében az (EU) 2019/2033 rendelet 46. cikke előírja a kis méretű és össze nem kapcsolt befektetési vállalkozásoktól eltérő befektetési vállalkozások számára, hogy hozzák nyilvánosságra az említett rendelet hatodik részében meghatározott információkat. A kis méretű és össze nem kapcsolt befektetési vállalkozásokra nem vonatkoznak ezek a nyilvánosságra hozatali követelmények, kivéve, ha kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumokat bocsátanak ki, mely esetben az átláthatóságot az ezen instrumentumokba befektetők érdekében biztosítani kell. |
|
(5) |
E rendeletnek olyan sablonokat és táblákat kell meghatároznia a befektetési vállalkozások számára, amelyek lehetővé teszik számukra, hogy kellően átfogó és összehasonlítható információkat nyújtsanak szavatolótőkéjük összetételéről és minőségéről. Konkrétabban, be kell vezetni a szavatolótőke összetételére vonatkozó mennyiségi közzétételi táblát, valamint a szabályozói szavatolótőke és az auditált pénzügyi kimutatások egyeztetésére szolgáló rugalmas táblát. Ugyanezen okból meg kell határozni egy olyan táblát is, amely a befektetési vállalkozás által kibocsátott szavatolótőke-instrumentumok legfontosabb jellemzőire vonatkozó információkat tartalmazza. |
|
(6) |
Az adatszolgáltatási és a nyilvánosságra hozatali követelmények végrehajtásának megkönnyítése érdekében fokozni kell az adatszolgáltatási és a nyilvánosságra hozatali táblák közötti összhangot. A szavatolótőke összetételére vonatkozó információk nyilvánosságra hozatalára szolgáló táblát ezért részleteiben össze kell hangolni a szavatolótőke szintjére és összetételére vonatkozó adatszolgáltatási táblával. Ugyanezen okból a szavatolótőke és az auditált pénzügyi kimutatások teljeskörű egyeztetésére vonatkozó közzétételi táblának rugalmasnak kell lennie, mivel a tábla bontásának a befektetési vállalkozás auditált pénzügyi kimutatásaiban szereplő mérleg bontásán kell alapulnia. Emellett a szabályozói szavatolótőke fő jellemzőire vonatkozó információk nyilvánosságra hozatalára szolgáló táblának rögzítettnek kell lennie, és összetettségének a szavatolótőke-instrumentumok összetettségétől kell függenie. |
|
(7) |
Annak biztosítása érdekében, hogy a befektetési vállalkozások megfelelési költségei ne növekedjenek észszerűtlen mértékben, és hogy az adatok minősége stabil maradjon, az adatszolgáltatási és a nyilvánosságra hozatali kötelezettségeket tartalmukban a lehető legnagyobb mértékben össze kell hangolni egymással. Helyénvaló ezért egyetlen rendeletben meghatározni az adatszolgáltatásra és a nyilvánosságra hozatalra egyaránt alkalmazandó standardokat. |
|
(8) |
Ez a rendelet az Európai Bankhatóság által a Bizottsághoz az Európai Értékpapírpiaci Hatósággal folytatott konzultációt követően benyújtott végrehajtás-technikai standardtervezeteken alapul. |
|
(9) |
Az EBH nyilvános konzultációt folytatott az e rendelet alapját képező végrehajtás-technikai standardtervezetekről, elemezte az esetlegesen kapcsolódó költségeket és hasznot, továbbá kikérte az 1093/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet 37. cikkével összhangban létrehozott banki érdekképviseleti csoport tanácsát (2), |
ELFOGADTA EZT A RENDELETET:
I. FEJEZET
FELÜGYELETI ADATSZOLGÁLTATÁS
1. cikk
Adatszolgáltatási vonatkozási időpontok
(1) Az (EU) 2019/2033 európai parlamenti és tanácsi rendelet 54. cikkének (1) bekezdésében említett információkat a következő adatszolgáltatási vonatkozási időpontokban fennálló helyzet alapján kell jelenteni:
|
a) |
negyedéves adatszolgáltatás: március 31., június 30., szeptember 30. és december 31.; |
|
b) |
éves adatszolgáltatás: december 31. |
(2) Az (1) bekezdésben említett adatszolgáltatási vonatkozási időpontok kiigazíthatók, amennyiben a nemzeti jog lehetővé teszi a befektetési vállalkozások számára, hogy pénzügyi adataikat a naptári évtől eltérő számviteli évük vége alapján jelentsék; így a negyedéves adatszolgáltatás az adott számviteli év szerint háromhavonta, az éves adatszolgáltatás pedig a számviteli év végén teljesíthető.
2. cikk
Adatszolgáltatás-beküldési határidők
(1) Az (EU) 2019/2033 európai parlamenti és tanácsi rendelet 54. cikkének (1) bekezdésében említett információkat a következő beküldési határidőig (az adott napi üzletzárásig) kell benyújtani:
|
a) |
negyedéves adatszolgáltatás: május 12., augusztus 11., november 11. és február 11.; |
|
b) |
éves adatszolgáltatás: február 11. |
(2) Ha a beküldési határidő hivatalos munkaszüneti napra esik abban a tagállamban, ahol az az illetékes hatóság található, amelynek részére az adatszolgáltatás teljesítendő, illetve ha az adott időpont szombatra vagy vasárnapra esik, az adatszolgáltatás-beküldési határidő a következő munkanap.
(3) Ha a befektetési vállalkozások az adatszolgáltatást az 1. cikk (2) bekezdésében foglaltak szerint a számviteli évük vége szerint módosított adatszolgáltatási vonatkozási időpontok alapján teljesítik, a beküldési határidők úgy módosíthatók, hogy a kiigazított adatszolgáltatási vonatkozási időponttól számított beküldési időszak hossza változatlan maradjon.
(4) A befektetési vállalkozások nem auditált számadatokat is benyújthatnak. Amennyiben az auditált adatok eltérnek a benyújtott nem auditált adatoktól, a módosított, auditált adatokat indokolatlan késedelem nélkül be kell nyújtani. E cikk alkalmazásában a „nem auditált adatok” olyan adatok, amelyekről külső könyvvizsgáló nem alkotott könyvvizsgálói véleményt, míg az auditált adatok olyan adatok, amelyeket külső könyvvizsgáló auditált és amelyekről könyvvizsgálói véleményt alkotott.
(5) A benyújtott adatszolgáltatások helyesbítéseit indokolatlan késedelem nélkül kell benyújtani az illetékes hatóságok részére.
3. cikk
Az adatszolgáltatási követelmények alkalmazása egyedi alapon
Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikkében foglalt adatszolgáltatási követelmények egyéni alapon történő teljesítése érdekében a befektetési vállalkozások az e rendelet 5., 6. és 7. cikkében meghatározott információkat az ott meghatározott gyakorisággal jelentik.
4. cikk
Az adatszolgáltatási követelmények alkalmazása összevont alapon
Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikkében foglalt adatszolgáltatási követelmények összevont alapon történő teljesítése érdekében a befektetési vállalkozások az e végrehajtási rendelet 5. és 6. cikkében meghatározott információkat az ott meghatározott gyakorisággal jelentik.
5. cikk
A kis méretű és össze nem kapcsolt befektetési vállalkozásoktól eltérő befektetési vállalkozások adatszolgáltatásának formátuma és gyakorisága
(1) A kis méretű és össze nem kapcsolt befektetési vállalkozásoktól eltérő befektetési vállalkozások az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikkének (1) és (2) bekezdésében előírt információkat az e rendelet I. mellékletében meghatározott táblák használatával és az e rendelet II. mellékletében foglalt útmutatónak megfelelően negyedéves gyakorisággal jelentik.
(2) Azok a kis méretű és össze nem kapcsolt befektetési vállalkozásoktól eltérő befektetési vállalkozások, amelyek az RtM K-faktor követelményt az (EU) 2019/2033 rendelet 21. cikkének (1) bekezdésével összhangban a K-NPR alapján határozzák meg, az (EU) 2021/451 bizottsági végrehajtási rendelet (3) I. mellékletének C 18.00–C 24.00 táblájában meghatározott információkat az említett végrehajtási rendelet II. mellékletének 2. részében foglalt útmutatónak megfelelően negyedéves gyakorisággal jelentik.
(3) Amennyiben a kis méretű és össze nem kapcsolt befektetési vállalkozásoktól eltérő befektetési vállalkozások élnek az (EU) 2019/2033 rendelet 25. cikkének (4) bekezdésében meghatározott eltéréssel, az (EU) 2021/451 végrehajtási rendelet I. mellékletének C 34.02 táblájában meghatározott információkat az említett végrehajtási rendelet II. mellékletének 2. részében foglalt útmutatónak megfelelően negyedéves gyakorisággal jelentik.
(4) Az (EU) 2019/2033 rendelet 25. cikke (5) bekezdésének második albekezdésében meghatározott eltéréssel élő, kis méretű és össze nem kapcsolt befektetési vállalkozásoktól eltérő befektetési vállalkozásoknak az (EU) 2021/451 végrehajtási rendelet I. mellékletének C 25.00 táblájában meghatározott információkat az említett végrehajtási rendelet II. mellékletének 2. részében foglalt útmutatónak megfelelően negyedéves gyakorisággal jelentik.
6. cikk
A kis méretű és össze nem kapcsolt befektetési vállalkozások adatszolgáltatásának formátuma és gyakorisága
(1) A kis méretű és össze nem kapcsolt befektetési vállalkozások az e rendelet III. mellékletében szereplő táblákban meghatározott információkat az e rendelet IV. mellékletében foglalt útmutatónak megfelelően, éves gyakorisággal jelentik. Az (EU) 2019/2033 rendelet 43. cikke (1) bekezdésének második albekezdésében említett mentességben részesülő befektetési vállalkozások mentesülnek az e rendelet III. mellékletének IF 09.01 táblájában meghatározott információk benyújtásának kötelezettsége alól.
7. cikk
Az (EU) 2019/2033 rendelet 8. cikkét alkalmazó szervezetek adatszolgáltatásának formátuma és gyakorisága
E rendelet 4. cikkétől eltérve az (EU) 2019/2033 rendelet 8. cikkének (3) bekezdésében említett, az említett cikket alkalmazó szervezetek az e rendelet VIII. mellékletében szereplő táblákban meghatározott információkat az e rendelet IX. mellékletében meghatározott útmutatónak megfelelően, negyedéves gyakorisággal jelentik.
8. cikk
Az adatok pontossága és a benyújtáshoz kapcsolódó információk
(1) Az intézmények az e rendeletben említett információkat az illetékes hatóságok által meghatározott adatcsere-formátumban és megjelenítési formában nyújtják be, betartva az adatpont V. mellékletben meghatározott adatmodellben szereplő fogalommeghatározását, az ugyanott meghatározott validálási szabályokat és a következőket:
|
a) |
a nem előírt vagy nem alkalmazandó információkat nem kell benyújtani; |
|
b) |
a numerikus értékeket tényként kell benyújtani a következő konvenciók szerint:
|
(2) A befektetési vállalkozásokat jogalany-azonosítójuk (LEI) azonosítja. A befektetési vállalkozásoktól eltérő partnereket és jogalanyokat jogalany-azonosítójuk alapján kell azonosítani, amennyiben az rendelkezésre áll.
(3) A befektetési vállalkozások által e rendelet alapján benyújtott információkhoz a következő információkat kell csatolni:
|
a) |
adatszolgáltatási vonatkozási időpont és vonatkozási időszak; |
|
b) |
adatszolgáltatás pénzneme; |
|
c) |
számviteli standard; |
|
d) |
az adatszolgáltató intézmény jogalany-azonosítója (LEI); |
|
e) |
a konszolidáció alkalmazási köre. |
II. FEJEZET
NYILVÁNOSSÁGRA HOZATAL
9. cikk
A nyilvánosságra hozatalra vonatkozó elvek
(1) Az e rendelettel összhangban nyilvánosságra hozandó információkra a következő elvek vonatkoznak:
|
a) |
a közzétételeket ugyanolyan szintű belső ellenőrzésnek kell alávetni, mint a befektetési vállalkozás pénzügyi beszámolójában szereplő vezetői beszámolót; |
|
b) |
a közzétételeknek egyértelműnek kell lenniük, azokat az információ felhasználói számára érthető formában és hozzáférhető médiumon keresztül kell megjeleníteni. A fontos üzeneteket ki kell emelni, és könnyen megtalálható helyen kell szerepeltetni. Az összetett kérdéseket egyszerű nyelven kell elmagyarázni. Az összefüggő információkat együttesen kell bemutatni; |
|
c) |
a közzétételeknek érdeminek és időben következetesnek kell lenniük, hogy az információ felhasználói össze tudják hasonlítani az információkat az egyes nyilvánosságra hozatali időszakok között; |
|
d) |
a mennyiségi közzétételeket minőségi szöveges és olyan egyéb kiegészítő információknak kell kísérniük, amelyekre a felhasználóknak szüksége lehet a mennyiségi közzétételek megértéséhez, és utalni kell mindenekelőtt azokra a jelentős változásokra, amelyek az adott közzétételben az előzőekben nyilvánosságra hozott információkhoz képest következtek be. |
10. cikk
A szavatolótőke befektetési vállalkozások általi nyilvánosságra hozatala
A befektetési vállalkozások az (EU) 2019/2033 rendelet 49. cikkének (1) bekezdésében előírt, szavatolótőkére vonatkozó adatokat az e rendelet VI. mellékletében szereplő táblák használatával és az e rendelet VII. mellékletében foglalt vonatkozó útmutatónak megfelelően hozzák nyilvánosságra.
11. cikk
A nyilvánosságra hozatalra vonatkozó általános rendelkezések
(1) Az e rendelet 10. cikkében említett információk közzétételekor a befektetési vállalkozás biztosítja, hogy a numerikus értékeket tényként nyújtsa be a következők szerint:
|
a) |
a mennyiségi monetáris adatokat legalább ezer egységnyi pontossággal kell nyilvánosságra hozni; |
|
b) |
a „százalék” típusú mennyiségi adatokat egységnyi értékben kifejezve, legalább négy tizedesjegy pontossággal kell nyilvánosságra hozni. |
(2) Az e rendelet 10. cikkében említett információk közzétételekor a befektetési vállalkozás biztosítja, hogy az adatokat a következő információk kísérjék:
|
a) |
közzétételi vonatkozási időpont és vonatkozási időszak; |
|
b) |
közzététel pénzneme; |
|
c) |
közzétevő intézmény neve és adott esetben jogalany-azonosítója (LEI); |
|
d) |
adott esetben az alkalmazott számviteli standard; |
|
e) |
adott esetben a konszolidáció hatóköre. |
III. FEJEZET
ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK
12. cikk
Hatálybalépés
Ez a rendelet az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő huszadik napon lép hatályba.
Ez a rendelet teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó valamennyi tagállamban.
Kelt Brüsszelben, 2021. december 10-án.
a Bizottság részéről
az elnök
Ursula VON DER LEYEN
(1) HL L 314., 2019.12.5., 1. o.
(2) Az Európai Parlament és a Tanács 1093/2010/EU rendelete (2010. november 24.) az európai felügyeleti hatóság (Európai Bankhatóság) létrehozásáról, a 716/2009/EK határozat módosításáról és a 2009/78/EK bizottsági határozat hatályon kívül helyezéséről (HL L 331., 2010.12.15., 12. o.).
(3) A Bizottság (EU) 2021/451 végrehajtási rendelete (2020. december 17.) az 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletnek az intézmények felügyeleti adatszolgáltatása tekintetében történő alkalmazására vonatkozó végrehajtás-technikai standardok megállapításáról és a 680/2014/EU végrehajtási rendelet hatályon kívül helyezéséről (HL L 97., 2021.3.19., 1. o.).
I. MELLEKLET
KIS MÉRETŰ ÉS ÖSSZE NEM KAPCSOLT BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSOK ADATSZOLGÁLTATÁSA
|
BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSOK TÁBLÁI |
|||
|
Tábla száma |
Tábla kódja |
Tábla/táblacsoport megnevezése |
Rövid név |
|
|
|
SZAVATOLÓTŐKE: szint, összetétel, követelmények és számítás |
|
|
1 |
I 01.00 |
Szavatolótőke |
I1 |
|
2,1 |
I 02.01 |
Szavatolótőke-követelmény |
I2.1 |
|
2,2 |
I 02.02 |
Tőkemegfelelési mutatók |
I2.2 |
|
3 |
I 03.00 |
Az állandó általános költségekre vonatkozó követelmények kiszámítása |
I3 |
|
4 |
I 04.00 |
Teljes K-faktor-követelmény kiszámítása |
I4 |
|
|
|
KIS MÉRETŰ ÉS ÖSSZE NEM KAPCSOLT BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSOK |
|
|
5 |
I 05.00 |
Tevékenységi szint – Értékhatár-felülvizsgálat |
I5 |
|
|
|
K-FAKTOR-KÖVETELMÉNYEK – KIEGÉSZÍTŐ ADATOK |
|
|
6,1 |
I 06.01 |
Kezelt eszközök (AUM) – kiegészítő adatok |
I 6.1. |
|
6,2 |
I 06.02 |
A kezelt összes eszköz havi átlagértéke |
I 6.2. |
|
6,3 |
I 06.03 |
Tartott ügyfélpénz (CMH) – kiegészítő adatok |
I 6.3. |
|
6,4 |
I 06.04 |
A tartott ügyfélpénz (CMH) napi átlagos összértéke |
I 6.4. |
|
6,5 |
I 06.05 |
Őrzött és kezelt eszközök (ASA) – kiegészítő adatok |
I 6.5. |
|
6,6 |
I 06.06 |
Az őrzött és kezelt eszközök (ASA) napi átlagos összértéke |
I 6.6. |
|
6,7 |
I 06.07 |
Kezelt ügyfélmegbízások (COH) – kiegészítő adatok |
I 6.7. |
|
6,8 |
I 06.08 |
A kezelt ügyfélmegbízások (COH) napi átlagos összértéke |
I 6.8. |
|
6,9 |
I 06.09 |
Nettó pozíciókockázatra vonatkozó K-faktor (K-NPR) – kiegészítő adatok |
I 6.9. |
|
6,1 |
I 06.10 |
Befizetett klíringletét (CMG) – kiegészítő adatok |
I 6.10. |
|
6,11 |
I 06.11 |
A kereskedési partnerek nemteljesítésének kockázata (TCD) – kiegészítő adatok |
I 6.11. |
|
6,12 |
I 06.12 |
Napi kereskedési forgalom (DTF) – kiegészítő adatok |
I 6.12. |
|
6,13 |
I 06.13 |
A napi kereskedési forgalom (DTF) átlagos összértéke |
I6.13 |
|
|
|
KONCENTRÁCIÓS KOCKÁZAT |
|
|
7 |
I 07.00 |
K-CON – kiegészítő adatok |
I 7. |
|
8,1 |
I 08.01 |
Koncentrációs kockázat szintje – Tartott ügyfélpénz |
I 8.1. |
|
8,2 |
I 08.02 |
Koncentrációs kockázat szintje – Őrzött és kezelt eszközök |
I 8.2. |
|
8,3 |
I 08.03 |
Koncentrációs kockázat szintje – Saját készpénzletét összesen |
I 8.3. |
|
8,4 |
I 08.04 |
Koncentrációs kockázat szintje – Összes bevétel |
I 8.4. |
|
8,5 |
I 08.05 |
Kereskedési könyvi kitettségek |
I 8.5. |
|
8,6 |
I 08.06 |
Nem kereskedési könyvi és mérlegen kívüli tételek |
I 8.6. |
|
|
|
LIKVIDITÁSI KÖVETELMÉNYEK |
|
|
9 |
I 09.00 |
Likviditási követelmények |
I9 |
I 01.00 – A SZAVATOLÓTŐKE ÖSSZETÉTELE (I 1.)
|
Sorok |
Tétel |
Összeg |
|
0010 |
||
|
0010 |
SZAVATOLÓTŐKE |
|
|
0020 |
ALAPVETŐ TŐKE (TIER 1 TŐKE) |
|
|
0030 |
ELSŐDLEGES ALAPVETŐ TŐKE (CET1) |
|
|
0040 |
Teljes egészében befizetett tőkeinstrumentumok |
|
|
0050 |
Ázsió |
|
|
0060 |
Eredménytartalék |
|
|
0070 |
Előző évek eredménytartaléka |
|
|
0080 |
Figyelembe vehető nyereség |
|
|
0090 |
Halmozott egyéb átfogó jövedelem |
|
|
0100 |
Egyéb tartalékok |
|
|
0110 |
Az elsődleges alapvető tőkében (CET1) megjelenített kisebbségi részesedés |
|
|
0120 |
Prudenciális szűrők miatt végrehajtott kiigazítások az elsődleges alapvető tőkében (CET1) |
|
|
0130 |
Egyéb pénzeszközök |
|
|
0140 |
(–) AZ ELSŐDLEGES ALAPVETŐ TŐKÉBŐL (CET1) VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN |
|
|
0150 |
(–) Saját elsődleges alapvető (CET1) tőkeinstrumentumok |
|
|
0160 |
(–) Közvetlen részesedések elsődleges alapvető (CET1) tőkeinstrumentumokban |
|
|
0170 |
(–) Közvetett részesedések elsődleges alapvető (CET1) tőkeinstrumentumokban |
|
|
0180 |
(–) Szintetikus részesedések elsődleges alapvető (CET1) tőkeinstrumentumokban |
|
|
0190 |
(–) Folyó üzleti év veszteségei |
|
|
0200 |
(–) Cégérték (goodwill) |
|
|
0210 |
(–) Egyéb immateriális javak |
|
|
0220 |
(–) Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések a kapcsolódó adókötelezettségek levonása után |
|
|
0230 |
(–) A pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedés, amely meghaladja a szavatolótőke 15 %-át |
|
|
0240 |
(–) A pénzügyi ágazatbeli szervezetektől eltérő vállalkozásokban lévő összes befolyásoló részesedés, amely meghaladja a szavatolótőke 60 %-át |
|
|
0250 |
(–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott elsődleges alapvető (CET1) tőkeinstrumentumok, amelyekben a befektetési vállalkozás nem rendelkezik jelentős részesedéssel |
|
|
0260 |
(–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott elsődleges alapvető (CET1) tőkeinstrumentumok, amelyekben a befektetési vállalkozás jelentős részesedéssel rendelkezik |
|
|
0270 |
(–) Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök |
|
|
0280 |
(–) Egyéb levonások |
|
|
0290 |
Elsődleges alapvető tőke (CET1): egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások |
|
|
0300 |
KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKE (AT1) |
|
|
0310 |
Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok |
|
|
0320 |
Ázsió |
|
|
0330 |
(–) A KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL (AT1) VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN |
|
|
0340 |
(–) Saját kiegészítő alapvető (AT1) tőkeinstrumentumok |
|
|
0350 |
(–) Közvetlen részesedések kiegészítő alapvető (AT1) tőkeinstrumentumokban |
|
|
0360 |
(–) Közvetett részesedések kiegészítő alapvető (AT1) tőkeinstrumentumokban |
|
|
0370 |
(–) Szintetikus részesedések kiegészítő alapvető (AT1) tőkeinstrumentumokban |
|
|
0380 |
(–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott kiegészítő alapvető (AT1) tőkeinstrumentumok, amelyekben a befektetési vállalkozás nem rendelkezik jelentős részesedéssel |
|
|
0390 |
(–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott kiegészítő alapvető (AT1) tőkeinstrumentumok, amelyekben a befektetési vállalkozás jelentős részesedéssel rendelkezik |
|
|
0400 |
(–) Egyéb levonások |
|
|
0410 |
Kiegészítő alapvető tőke (AT1): egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások |
|
|
0420 |
JÁRULÉKOS TŐKE (TIER 2, T2 TŐKE) |
|
|
0430 |
Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok |
|
|
0440 |
Ázsió |
|
|
0450 |
(–) A JÁRULÉKOS TŐKÉBŐL (TIER 2, T2) VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN |
|
|
0460 |
(–) Saját T2 tőkeinstrumentumok |
|
|
0470 |
(–) Közvetlen részesedések járulékos (T2) tőkeinstrumentumokban |
|
|
0480 |
(–) Közvetett részesedések járulékos (T2) tőkeinstrumentumokban |
|
|
0490 |
(–) Szintetikus részesedések járulékos (T2) tőkeinstrumentumokban |
|
|
0500 |
(–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, amelyekben a befektetési vállalkozás nem rendelkezik jelentős részesedéssel |
|
|
0510 |
(–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, amelyekben a befektetési vállalkozás jelentős részesedéssel rendelkezik |
|
|
0520 |
Járulékos tőke (Tier 2, T2): egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások |
|
I 02.01 – Szavatolótőke-követelmények (I 2.1.)
|
Sorok |
Tétel |
Összeg |
|
0010 |
||
|
0010 |
Szavatolótőke-követelmény |
|
|
0020 |
Állandó minimális tőkekövetelmény |
|
|
0030 |
Az állandó általános költségekre vonatkozó követelmény |
|
|
0040 |
Teljes K-faktor-követelmény |
|
|
|
Átmeneti szavatolótőke-követelmény |
|
|
0050 |
Az 575/2013/EU rendelet szavatolótőke-követelményén alapuló átmeneti követelmény |
|
|
0060 |
Az állandó általános költségekre vonatkozó követelményen alapuló átmeneti követelmény |
|
|
0070 |
A korábban csak indulótőke-követelmény hatálya alá tartozó befektetési vállalkozásokra vonatkozó átmeneti követelmény |
|
|
0080 |
Engedélyezéskori indulótőke-követelményen alapuló átmeneti követelmény |
|
|
0090 |
Bizonyos szolgáltatások nyújtására engedéllyel nem rendelkező befektetési vállalkozásokra vonatkozó átmeneti követelmény |
|
|
0100 |
Legalább 250 000 EUR összegű átmeneti követelmény |
|
|
|
Tájékoztató adatok |
|
|
0110 |
Kiegészítő szavatolótőke-követelmények |
|
|
0120 |
A kiegészítő szavatolótőkére vonatkozó iránymutatás |
|
|
0130 |
Teljes szavatolótőke-követelmény |
|
I 02.02 – TŐKEMEGFELELÉSI MUTATÓK (I 2.2.)
|
Sorok |
Tétel |
Összeg |
|
0010 |
||
|
0010 |
CET1 tőkemegfelelési mutató |
|
|
0020 |
A CET 1 tőke többlete (+)/hiánya (–) |
|
|
0030 |
T1 tőkemegfelelési mutató |
|
|
0040 |
A T1 tőke többlete (+)/hiánya (–) |
|
|
0050 |
Szavatolótőke-megfelelési mutató |
|
|
0060 |
A teljes tőke többlete (+)/hiánya (–) |
|
I 03.00 – ÁLLANDÓ ÁLTALÁNOS KÖLTSÉGEK KISZÁMÍTÁSA (I 3.)
|
|
|
Összeg |
|
Sorok |
Tétel |
0010 |
|
0010 |
Az állandó általános költségekre vonatkozó követelmény |
|
|
0020 |
Az előző év éves állandó általános költségei a nyereségfelosztást követően |
|
|
0030 |
Az előző év összes ráfordítása a nyereségfelosztás után |
|
|
0040 |
Ebből: A befektetési vállalkozást terhelően harmadik feleknél felmerült állandó ráfordítások |
|
|
0050 |
(–) Levonások összesen |
|
|
0060 |
(–) Az alkalmazottaknak járó bónuszok és egyéb javadalmazás |
|
|
0070 |
(–) A munkavállalók, igazgatók és partnerek nyereségrészesedése |
|
|
0080 |
(–) Egyéb diszkrecionális nyereségkifizetések és változó javadalmazás |
|
|
0090 |
(–) Megosztott jutalék- és díjtartozások |
|
|
0100 |
(–) A központi szerződő feleknek fizetett, az ügyfeleknek felszámított díjak, ügynöki díjak és egyéb kiadások |
|
|
0110 |
(–) A függő ügynököknek fizetett díjak |
|
|
0120 |
(–) Ügyfeleknek az ügyfélpénzek után fizetett kamatok, amennyiben ez a vállalkozás mérlegelési jogkörébe tartozik |
|
|
0130 |
(–) Nem szokásos tevékenységekből eredő nem ismétlődő kiadások |
|
|
0140 |
(–) Adókiadások |
|
|
0150 |
(–) Pénzügyi eszközökkel való sajátszámlás kereskedésből származó veszteségek |
|
|
0160 |
(–) Szerződésen alapuló nyereség- és veszteségátruházási megállapodások |
|
|
0170 |
(–) Nyersanyagokra fordított kiadások |
|
|
0180 |
(–) Fizetések általános banki kockázatok fedezetére képzett tartalékalapba |
|
|
0190 |
(–) A szavatolótőkéből már levont tételekhez kapcsolódó ráfordítások |
|
|
0200 |
A folyó évre előre jelzett állandó általános költségek |
|
|
0210 |
Az állandó általános költségek változása (%) |
|
I 04.00 – A TELJES K-FAKTOR-KÖVETELMÉNY KISZÁMÍTÁSA (I 4.)
|
|
|
Faktorösszeg |
K-faktor-követelmény |
|
Sorok |
Tétel |
0010 |
0020 |
|
0010 |
TELJES K-FAKTOR-KÖVETELMÉNY |
|
|
|
0020 |
Az ügyfelet érintő kockázat |
|
|
|
0030 |
Kezelt eszközállomány |
|
|
|
0040 |
Tartott ügyfélpénz – Elkülönített |
|
|
|
0050 |
Tartott ügyfélpénz – Nem elkülönített |
|
|
|
0060 |
Őrzött és kezelt eszközök |
|
|
|
0070 |
Kezelt ügyfélmegbízások – Azonnali ügyletek |
|
|
|
0080 |
Kezelt ügyfélmegbízások – Származtatott ügyletek |
|
|
|
0090 |
A piacot érintő kockázat |
|
|
|
0100 |
Nettó pozíciókockázatra vonatkozó K-faktor-követelmény |
|
|
|
0110 |
Befizetett klíringletét |
|
|
|
0120 |
A befektetési vállalkozást érintő kockázat |
|
|
|
0130 |
A kereskedési partnerek nemteljesítésének kockázata |
|
|
|
0140 |
Napi kereskedési forgalom – Azonnali ügyletek |
|
|
|
0150 |
Napi kereskedési forgalom – Származtatott ügyletek |
|
|
|
0160 |
K-koncentrációskockázati követelmény |
|
|
I 05.00 – TEVÉKENYSÉGI SZINT – ÉRTÉKHATÁR-FELÜLVIZSGÁLAT (I 5.)
|
|
|
Összeg |
|
Sorok |
Tétel |
0010 |
|
0010 |
(Kombinált) kezelt eszközállomány |
|
|
0020 |
(Kombinált) kezelt ügyfélmegbízások – Azonnali ügyletek |
|
|
0030 |
(Kombinált) kezelt ügyfélmegbízások – Származtatott ügyletek |
|
|
0040 |
Őrzött és kezelt eszközök |
|
|
0050 |
Tartott ügyfélpénz |
|
|
0060 |
Napi kereskedési forgalom – Azonnali ügyletek és származtatott ügyletek |
|
|
0070 |
Nettó pozíciókockázat |
|
|
0080 |
Befizetett klíringletét |
|
|
0090 |
A kereskedési partnerek nemteljesítésének kockázata |
|
|
0100 |
(Kombinált) mérlegfőösszeg a mérlegen kívüli tételekkel együtt |
|
|
0110 |
Kombinált éves bruttó összbevétel |
|
|
0120 |
Éves bruttó összbevétel |
|
|
0130 |
(–) Az éves bruttó bevétel csoporton belüli része |
|
|
0140 |
Ebből: megbízások átvételéből és továbbításából származó bevételek |
|
|
0150 |
Ebből: megbízások végrehajtásából származó bevételek |
|
|
0160 |
Ebből: saját számlás kereskedésből származó bevétel |
|
|
0170 |
Ebből: portfóliókezelésből származó bevétel |
|
|
0180 |
Ebből: befektetési tanácsadásból származó bevétel |
|
|
0190 |
Ebből: pénzügyi eszközök jegyzésére vonatkozó garanciavállalásból / biztos elkötelezettség alapján történő elhelyezéséből származó bevételek |
|
|
0200 |
Ebből: biztos elkötelezettség nélküli elhelyezésből származó bevétel |
|
|
0210 |
Ebből: MTF működtetéséből származó bevétel |
|
|
0220 |
Ebből: OTF működtetéséből származó bevétel |
|
|
0230 |
Ebből: pénzügyi eszközök letéti őrzéséből és kezeléséből származó bevételek |
|
|
0240 |
Ebből: befektetőknek nyújtott hitelekből vagy kölcsönökből származó bevételek |
|
|
0250 |
Ebből: vállalkozások számára a tőkestruktúrával, ipari stratégiával és kapcsolódó ügyekkel kapcsolatban nyújtott tanácsadásból, valamint vállalkozások egyesülésével és felvásárlásával kapcsolatos tanácsadásból és szolgáltatásokból származó bevétel |
|
|
0260 |
Ebből: devizaszolgáltatásokból származó bevétel |
|
|
0270 |
Ebből: befektetési kutatás és pénzügyi elemzés |
|
|
0280 |
Ebből: jegyzési garanciavállaláshoz kapcsolódó szolgáltatásokból származó bevétel |
|
|
0290 |
Ebből: származtatott ügyletek alapjául szolgáló eszközökkel kapcsolatos befektetési szolgáltatások és kiegészítő tevékenységek |
|
I 06.00 K-faktor-követelmények – kiegészítő adatok (I 6.)
I 06.01 Kezelt eszközök (AUM) – kiegészítő adatok
|
|
|
Faktorösszeg |
||
|
|
|
t. hónap |
t-1. hónap |
t-2. hónap |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
|
0010 |
Kezelt eszközök (AUM) (átlagösszegek) |
|
|
|
|
0020 |
Ebből: AUM – Diszkrecionális portfóliókezelés |
|
|
|
|
0030 |
Ebből: hivatalosan másik szervezetre bízott AUM |
|
|
|
|
0040 |
AUM – Folyamatos, nem diszkrecionális tanácsadás |
|
|
|
I 06.02 A kezelt összes eszköz havi értékei
|
|
|
Hónap végi értékek |
|||||||||||||
|
|
|
t-3. hónap |
t-4. hónap |
t-5. hónap |
t-6. hónap |
t-7. hónap |
t-8. hónap |
t-9. hónap |
t-10. hónap |
t-11. hónap |
t-12. hónap |
t-13. hónap |
t-14. hónap |
t-15. hónap |
t-16. hónap |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
|
0010 |
A kezelt összes eszköz havi értékei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
A kezelt eszközök havi értéke – diszkrecionális portfóliókezelés |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
ebből: hivatalosan másik szervezetre bízott eszközök |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
A kezelt eszközök havi értéke – Folyamatos lévő, nem diszkrecionális tanácsadás |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I 06.03 Tartott ügyfélpénz (CMH) – kiegészítő adatok
|
|
|
Faktorösszeg |
||
|
|
|
t. hónap |
t-1. hónap |
t-2. hónap |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
|
0010 |
Tartott ügyfélpénz (CMH) – Elkülönített (átlagösszegek) |
|
|
|
|
0020 |
Tartott ügyfélpénz (CMH) – Nem elkülönített (átlagösszegek) |
|
|
|
I 06.04 A tartott ügyfélpénz napi átlagos összértéke
|
|
|
A tartott ügyfélpénz napi összértékének havi átlagai |
|||||||
|
|
|
t-3. hónap |
t-4. hónap |
t-5. hónap |
t-6. hónap |
t-7. hónap |
t-8. hónap |
t-9. hónap |
t-10. hónap |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
|
0010 |
Tartott ügyfélpénz napi összértéke – Elkülönített |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
Tartott ügyfélpénz napi összértéke – Nem elkülönített |
|
|
|
|
|
|
|
|
I 06.05 Őrzött és kezelt eszközök (ASA) – kiegészítő adatok
|
|
|
Faktorösszeg |
||
|
|
|
t. hónap |
t-1. hónap |
t-2. hónap |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
|
0010 |
Őrzött és kezelt eszközök (ASA) összesen (átlagösszegek) |
|
|
|
|
0020 |
Ebből: pénzügyi eszközök valós értéke (2. szint) |
|
|
|
|
0030 |
Ebből: pénzügyi eszközök valós értéke (3. szint) |
|
|
|
|
0040 |
Ebből: hivatalosan másik pénzügyi szervezetre bízott eszközök |
|
|
|
|
0050 |
Ebből: másik pénzügyi szervezet eszközei, amelyeket hivatalosan a befektetési vállalkozásra bíztak |
|
|
|
I 06.06 Az őrzött és kezelt eszközök (ASA) napi átlagos összértéke
|
|
|
Az őrzött és kezelt eszközök napi (ASA) összértékének havi átlagai |
|||||||
|
|
|
t-3. hónap |
t-4. hónap |
t-5. hónap |
t-6. hónap |
t-7. hónap |
t-8. hónap |
t-9. hónap |
t-10. hónap |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
|
0010 |
Őrzött és kezelt eszközök |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
Ebből: pénzügyi eszközök valós értéke (2. szint) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
Ebből: pénzügyi eszközök valós értéke (3. szint) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
Ebből: hivatalosan másik pénzügyi szervezetre bízott eszközök |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
Ebből: másik pénzügyi szervezet eszközei, amelyeket hivatalosan a befektetési vállalkozásra bíztak |
|
|
|
|
|
|
|
|
I 06.07 Kezelt ügyfélmegbízások (COH) – kiegészítő adatok
|
|
|
Faktorösszeg |
||
|
|
|
t. hónap |
t-1. hónap |
t-2. hónap |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
|
0010 |
COH – Azonnali ügyletek (átlagösszegek) |
|
|
|
|
0020 |
Ebből: ügyfélmegbízások végrehajtása |
|
|
|
|
0030 |
Ebből: ügyfélmegbízások átvétele és továbbítása |
|
|
|
|
0040 |
Kezelt ügyfélmegbízások (COH) – Származtatott ügyletek (átlagösszegek) |
|
|
|
|
0050 |
Ebből: ügyfélmegbízások végrehajtása |
|
|
|
|
0060 |
Ebből: ügyfélmegbízások átvétele és továbbítása |
|
|
|
I 06.08 A kezelt ügyfélmegbízások napi átlagos összértéke
|
|
|
A kezelt ügyfélmegbízások napi összértékének havi átlagai |
||||
|
|
|
t-3. hónap |
t-4. hónap |
t-5. hónap |
t-6. hónap |
t-7. hónap |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
0010 |
Kezelt ügyfélmegbízások napi összértéke – Azonnali ügyletek |
|
|
|
|
|
|
0020 |
Ebből: ügyfélmegbízások végrehajtása |
|
|
|
|
|
|
0030 |
Ebből: ügyfélmegbízások átvétele és továbbítása |
|
|
|
|
|
|
0040 |
Kezelt ügyfélmegbízások napi összértéke – Származtatott ügyletek |
|
|
|
|
|
|
0050 |
Ebből: ügyfélmegbízások végrehajtása |
|
|
|
|
|
|
0060 |
Ebből: ügyfélmegbízások átvétele és továbbítása |
|
|
|
|
|
I 06.09 Nettó pozíciókockázatra vonatkozó K-faktor (K-NPR) – kiegészítő adatok
|
|
|
K-faktor-követelmény / összeg |
|
|
0010 |
|
|
0010 |
Sztenderd módszer összesen |
|
|
0020 |
Pozíciókockázat |
|
|
0030 |
Tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok |
|
|
0040 |
Hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok |
|
|
0050 |
Ebből: értékpapírosítások |
|
|
0055 |
Egyedi módszer a kollektív befektetési formák pozíciókockázatára |
|
|
0060 |
Devizaárfolyam-kockázat |
|
|
0070 |
Árukockázat |
|
|
0080 |
Belső modellen alapuló módszer |
|
I 06.10 Befizetett klíringletét (CMG) – kiegészítő adatok
|
Klíringtag |
A klíringletét napi szintű összértékéhez előírt hozzájárulás |
||||
|
Név |
Kód |
A kód típusa |
– a teljes letét legmagasabb összegének napján |
– a teljes letét második legmagasabb összegének napján |
– a teljes letét harmadik legmagasabb összegének napján |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
I 06.11 A kereskedési partnerek nemteljesítésének kockázata (TCD) – kiegészítő adatok
|
|
|
K-faktor-követelmény |
Kitettségérték |
Pótlási költség (RC) |
Potenciális jövőbeli kitettség (PFE) |
Biztosíték (C) |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
|
A kitettségérték meghatározásának módszere szerinti bontás |
|||||
|
0010 |
Az (EU) 2019/2033 rendelet alkalmazása: K-TCD |
|
|
|
|
|
|
0020 |
Alternatív módszerek: Az 575/2013/EU rendeletnek megfelelően meghatározott kitettségérték |
|
|
|
|
|
|
0030 |
A partnerkockázatra alkalmazandó sztenderd módszer (SA-CCR) |
|
|
|
|
|
|
0040 |
A partnerkockázatra alkalmazandó egyszerűsített sztenderd módszer |
|
|
|
|
|
|
0050 |
Az eredeti kitettség szerinti módszer |
|
|
|
|
|
|
0060 |
Alternatív módszerek: Az 575/2013/EU rendelet keretének teljes körű alkalmazása |
|
|
|
|
|
|
0070 |
Tájékoztató adat: hitelértékelési korrekciós (CVA) komponens |
|
|
|
|
|
|
0080 |
ebből: az 575/2013/EU rendelettel összhangban kiszámítva |
|
|
|
|
|
|
|
Partnertípus szerinti bontás |
|||||
|
0090 |
Központi kormányzatok, központi bankok és közszektorbeli intézmények |
|
|
|
|
|
|
0100 |
Hitelintézetek és befektetési vállalkozások |
|
|
|
|
|
|
0110 |
Egyéb partnerek |
|
|
|
|
|
I 06.12 Napi kereskedési forgalom (DTF) – kiegészítő adatok
|
|
|
Faktorösszeg |
||
|
|
|
t. hónap |
t-1. hónap |
t-2. hónap |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
|
0010 |
Napi kereskedési forgalom (DTF) összértéke – azonnali ügyletek (átlagösszegek) |
|
|
|
|
0020 |
Napi kereskedési forgalom (DTF) összértéke – származtatott ügyletek (átlagösszegek) |
|
|
|
I 06.13 A napi kereskedési forgalom átlagos összértéke
|
|
|
A napi kereskedési forgalom összértékének havi átlagai |
|||||||
|
|
|
t-3. hónap |
t-4. hónap |
t-5. hónap |
t-6. hónap |
t-7. hónap |
t-8. hónap |
t-9. hónap |
t-10. hónap |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
|
0010 |
Napi kereskedési forgalom – Azonnali ügyletek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
Napi kereskedési forgalom – Származtatott ügyletek |
|
|
|
|
|
|
|
|
I 07.00 – K-CON – kiegészítő adatok (I 7.)
|
Partnerazonosító |
Az (EU) 2019/2033 rendelet 37. cikkének (1) bekezdésében meghatározott értékhatárt meghaladó kereskedési könyvi kitettségek |
|||||||||
|
Kód |
A kód típusa |
Név |
Csoport/egyedi ügyfél |
Partner típusa |
Kitettségérték (EV) |
Kitettségérték (a szavatolótőke %-ában) |
A teljes kitettséghez kapcsolódó szavatolótőke-követelmény (OFR) |
Kitettségérték-túllépés (EVE) |
A túllépés időtartama (napokban) |
A túllépésre vonatkozó K-CON szavatolótőke-követelmény (OFRE) |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I 08.00 – KONCENTRÁCIÓS KOCKÁZAT – Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (I 8.)
I 08.01 Koncentrációs kockázat szintje – Tartott ügyfélpénz
|
Intézmények |
Tartott ügyfélpénz összesen az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjában |
|
|||
|
Kód |
A kód típusa |
Név |
Csoport/egyedi ügyfél |
Az ezen intézménynél kezelt ügyfélpénz százalékos aránya |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
I 08.02 Koncentrációs kockázat szintje – Őrzött és kezelt eszközök
|
Intézmények |
Őrzött és kezelt eszközök (ASA) összesen az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjában |
|
|||
|
Kód |
A kód típusa |
Név |
Csoport/egyedi ügyfél |
Az ügyfelek ezen intézménynél letétbe helyezett értékpapírjainak százalékos aránya |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
I 08.03 Koncentrációs kockázat szintje – Saját készpénzletét összesen
|
Intézmény |
A befektetési vállalkozás saját készpénzletéte – Az 5 legnagyobb kitettség |
||||
|
Kód |
A kód típusa |
Név |
Csoport/egyedi ügyfél |
A befektetési vállalkozás intézménynél elhelyezett készpénzletéteinek összege |
A befektetési vállalkozás intézménynél tartott saját készpénzletéteinek százalékos aránya |
|
|
|||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
I 08.04 Koncentrációs kockázat szintje – Összes bevétel
|
Ügyfél |
Bevételek – Az 5 legnagyobb kitettség |
|||||||||
|
Kód |
A kód típusa |
Név |
Csoport/egyedi ügyfél |
Az adott ügyféltől származó összes bevétel |
Kamat- és osztalékbevétel |
Díj-, jutalék- és egyéb bevételek |
||||
|
– A kereskedési könyvi pozíciókból származó összeg |
– A nem kereskedési könyvi pozíciókból származó összeg |
ebből: mérlegen kívüli tételekből származó összeg |
Az adott ügyféltől származó kamat- és osztalékbevétel százalékos aránya |
Összeg |
Az adott ügyféltől származó díj-, jutalék és egyéb bevételek százalékos aránya |
|||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I 08.05 Kereskedési könyvi kitettségek
|
Partner |
Az 5 legnagyobb kereskedési könyvi kitettség |
|||
|
Kód |
A kód típusa |
Név |
Csoport/egyedi ügyfél |
Az adott partnerrel szembeni kitettség százalékos aránya a befektetési vállalkozás szavatolótőkéjéhez viszonyítva (csak a kereskedési könyvi pozíciók tekintetében) |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
|
|
|
|
|
I 08.06 Nem kereskedési könyvi és mérlegen kívüli tételek
|
Partner |
Az 5 legnagyobb kitettség összességében (beleértve a nem kereskedési könyvi és mérlegen kívüli tételeket is) |
|||
|
Kód |
A kód típusa |
Név |
Csoport/egyedi ügyfél |
A kitettségek százalékos aránya a befektetési vállalkozás szavatolótőkéjéhez viszonyítva (figyelembe véve a mérlegen kívüli eszközöket és a nem kereskedési könyvi tételeket is) |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
|
|
|
|
|
I 09.00 – LIKVIDITÁSI KÖVETELMÉNYEK (I 9.)
|
|
|
Összeg |
|
Sorok |
Tétel |
0010 |
|
0010 |
Likviditási követelmény |
|
|
0020 |
Az ügyfelek részére nyújtott garanciák |
|
|
0030 |
Likvid eszközök összesen |
|
|
0040 |
Meg nem terhelt rövid lejáratú betétek |
|
|
0050 |
30 napon belül esedékes, figyelembe vehető követelések összesen |
|
|
0060 |
1. szintű eszközök |
|
|
0070 |
Pénzérmék és bankjegyek |
|
|
0080 |
Lehívható központi banki tartalékok |
|
|
0090 |
Központi banki eszközök |
|
|
0100 |
Központi kormányzati eszközök |
|
|
0110 |
Regionális kormányzati/helyi hatósági eszközök |
|
|
0120 |
Közszektorbeli intézményi eszközök |
|
|
0130 |
Elismerhető, hazai vagy külföldi devizában fennálló központi kormányzati és központi banki eszközök |
|
|
0140 |
Hitelintézet (tagállam kormányzata által védett, kedvezményes hitelezésben részt vevő hitelintézet) által kibocsátott eszközök |
|
|
0150 |
Multilaterális fejlesztési bankok és nemzetközi szervezetek eszközei |
|
|
0160 |
Rendkívül magas minőségű fedezett kötvények |
|
|
0170 |
2A. szintű eszközök |
|
|
0180 |
Regionális kormányzati/helyi hatósági vagy közszektorbeli intézményi eszközök (tagállam, 20 %-os kockázati súly) |
|
|
0190 |
Központi banki vagy központi/regionális kormányzati vagy helyi hatósági vagy közszektorbeli intézményi eszközök (harmadik ország, 20 %-os kockázati súly) |
|
|
0200 |
Magas minőségű fedezett kötvények (2. hitelminőségi besorolás) |
|
|
0210 |
Magas minőségű fedezett kötvények (harmadik ország, 1. hitelminőségi besorolás) |
|
|
0220 |
Vállalati adósságpapírok (1. hitelminőségi besorolás) |
|
|
0230 |
2B. szintű eszközök |
|
|
0240 |
Eszközfedezetű értékpapírok |
|
|
0250 |
Vállalati adósságpapírok |
|
|
0260 |
Részvények (jelentős tőzsdeindex) |
|
|
0270 |
Folyósítási kötelezettséget tartalmazó, korlátozott felhasználású központi banki likviditási keretek |
|
|
0280 |
Magas minőségű fedezett kötvények (35 %-os kockázati súly) |
|
|
0290 |
Beszámítható KBF-részvények/befektetési jegyek |
|
|
0300 |
Egyéb figyelembe vehető pénzügyi eszközök összesen |
|
II. MELLÉKLET
KIS MÉRETŰ ÉS ÖSSZE NEM KAPCSOLT BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSOK ADATSZOLGÁLTATÁSA
Tartalomjegyzék
|
I. |
RÉSZ: ÁLTALÁNOS ÚTMUTATÓ | 68 |
|
1. |
Szerkezet és szabályok | 68 |
|
1.1. |
Szerkezet | 68 |
|
1.2. |
Számozási szabályok | 68 |
|
1.3. |
Előjelre vonatkozó szabályok | 68 |
|
1.4. |
Prudenciális konszolidáció | 68 |
|
II. |
RÉSZ: A TÁBLÁKHOZ KAPCSOLÓDÓ ÚTMUTATÓ | 69 |
|
1. |
SZAVATOLÓTŐKE: SZINT, ÖSSZETÉTEL, KÖVETELMÉNYEK ÉS SZÁMÍTÁS | 69 |
|
1.1. |
Általános megjegyzések | 69 |
|
1.2. |
I 01.00 – A SZAVATOLÓTŐKE ÖSSZETÉTELE (I 1.) | 69 |
|
1.2.1. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 69 |
|
1.3. |
I 02.01 – SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK (I 2.1.) | 76 |
|
1.3.1. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 76 |
|
1.4. |
I 02.02 – TŐKEMEGFELELÉSI MUTATÓK (I 2.2.) | 78 |
|
1.4.1. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 78 |
|
1.5. |
I 03.00 – ÁLLANDÓ ÁLTALÁNOS KÖLTSÉGEK KISZÁMÍTÁSA (I 3.) | 78 |
|
1.5.1. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 78 |
|
1.6. |
I 04.00 – A TELJES K-FAKTOR-KÖVETELMÉNY KISZÁMÍTÁSA (I 4.) | 81 |
|
1.6.1. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 81 |
|
2. |
KIS MÉRETŰ ÉS ÖSSZE NEM KAPCSOLT BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSOK | 83 |
|
2.1. |
I 05.00 – TEVÉKENYSÉGI SZINT – ÉRTÉKHATÁR-FELÜLVIZSGÁLAT (I 5.) | 83 |
|
2.1.1. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató. | 83 |
|
3. |
K-FAKTOR-KÖVETELMÉNYEK – KIEGÉSZÍTŐ ADATOK | 86 |
|
3.2. |
I 06.01 – KEZELT ESZKÖZÖK – KIEGÉSZÍTŐ ADATOK (I 6.1.) | 86 |
|
3.2.1. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 23 |
|
3.3. |
I 06.02 – A KEZELT ESZKÖZÖK HAVI ÉRTÉKEI (I 6.2.) | 86 |
|
3.3.1. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 87 |
|
3.4. |
I 06.03 – TARTOTT ÜGYFÉLPÉNZ– KIEGÉSZÍTŐ ADATOK (I 6.3.) | 87 |
|
3.4.1. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 88 |
|
3.5. |
I 06.04 – A TARTOTT ÜGYFÉLPÉNZ NAPI ÁTLAGOS ÖSSZÉRTÉKE (I 6.4.) | 89 |
|
3.5.1. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 89 |
|
3.6. |
I 06.05 – ŐRZÖTT ÉS KEZELT ESZKÖZÖK – KIEGÉSZÍTŐ ADATOK (I 6.5.) | 89 |
|
3.6.1. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 89 |
|
3.7. |
I 06.06 – AZ ŐRZÖTT ÉS KEZELT ESZKÖZÖK NAPI ÁTLAGOS ÖSSZÉRTÉKE (I 6.6.) | 90 |
|
3.7.1. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 90 |
|
3.8. |
I 06.07 – KEZELT ÜGYFÉLMEGBÍZÁSOK (COH) – KIEGÉSZÍTŐ ADATOK (I 6.7.) | 91 |
|
3.8.1. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 91 |
|
3.9. |
I 06.08 – A KEZELT ÜGYFÉLMEGBÍZÁSOK NAPI ÁTLAGOS ÖSSZÉRTÉKE (I 6.8.) | 93 |
|
3.9.1. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 91 |
|
3.10 |
. I 06.09 – NETTÓ POZÍCIÓKOCKÁZATRA VONATKOZÓ K-FAKTOR (K-NPR) – KIEGÉSZÍTŐ ADATOK (I 6.9.) | 93 |
|
3.10.1. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 93 |
|
3.11. |
I 06.10 – BEFIZETETT KLÍRINGLETÉT (CMG) – KIEGÉSZÍTŐ ADATOK (I. 6.10.) | 94 |
|
3.11.1. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 94 |
|
3.12. |
I 06.11 – A KERESKEDÉSI PARTNEREK NEMTELJESÍTÉSÉNEK KOCKÁZATA (TCD) – KIEGÉSZÍTŐ ADATOK (I 6.11.) | 95 |
|
3.12.1. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 95 |
|
3.13. |
I 06.12– NAPI KERESKEDÉS FORGALOM – KIEGÉSZÍTŐ ADATOK (I 6.12.) | 96 |
|
3.13.1. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 96 |
|
3.14. |
I 06.13 – A NAPI KERESKEDÉSI FORGALOM ÁTLAGOS ÖSSZÉRTÉKE (I 6.13.) | 98 |
|
3.14.1. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 98 |
|
4. |
KONCENTRÁCIÓS KOCKÁZATRA VONATKOZÓ ADATSZOLGÁLTATÁS | 98 |
|
4.1. |
Általános megjegyzések | 98 |
|
4.2. |
I 07.00 – K-CON – KIEGÉSZÍTŐ ADATOK (I 7.) | 99 |
|
4.2.1. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 99 |
|
4.3. |
I 08.01 – KONCENTRÁCIÓS KOCKÁZAT SZINTJE – TARTOTT ÜGYFÉLPÉNZ (I 8.1.) | 99 |
|
4.3.1. |
A tábla egyes oszlopaira vonatkozó útmutató | 99 |
|
4.4. |
I 08.02 – KONCENTRÁCIÓS KOCKÁZAT SZINTJE – ŐRZÖTT ÉS KEZELT ESZKÖZÖK (I.8.2.) | 101 |
|
4.4.1. |
A tábla egyes oszlopaira vonatkozó útmutató | 101 |
|
4.5. |
I 08.03 – KONCENTRÁCIÓS KOCKÁZAT SZINTJE – SAJÁT KÉSZPÉNZLETÉT ÖSSZESEN (I 8.3.) | 101 |
|
4.5.1. |
A tábla egyes oszlopaira vonatkozó útmutató | 101 |
|
4.6. |
I 08.04 – KONCENTRÁCIÓS KOCKÁZAT SZINTJE – ÖSSZES BEVÉTEL (I 8.4.) | 102 |
|
4.6.1. |
A tábla egyes oszlopaira vonatkozó útmutató | 102 |
|
4.7. |
I 08.05 – KERESKEDÉSI KÖNYVI KITETTSÉGEK (I 8.5.) | 103 |
|
4.7.1. |
A tábla egyes oszlopaira vonatkozó útmutató | 103 |
|
4.8. |
I 08.06 – NEM KERESKEDÉSI KÖNYVI ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK (I 8.6.) | 104 |
|
4.8.1. |
A tábla egyes oszlopaira vonatkozó útmutató | 104 |
|
5. |
LIKVIDITÁSI KÖVETELMÉNYEK | 105 |
|
5.1. |
I 09.00 – LIKVIDITÁSI KÖVETELMÉNYEK (I 9.) | 105 |
|
5.1.1. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 106 |
I. RÉSZ: ÁLTALÁNOS ÚTMUTATÓ
1. Szerkezet és szabályok
1.1. Szerkezet
|
1. |
Összességében a keret a következő információcsoportokból áll:
|
|
2. |
Minden táblánál szerepel jogszabályi hivatkozás. Az egyes táblacsoportok felhasználásával történő adatközlés általános szempontjaival kapcsolatos további részletes információkat, a tábla egyes részeire vonatkozó útmutatót, valamint a validálási szabályokat e rendelet jelen része tartalmazza. |
1.2. Számozási szabályok
|
3. |
A táblák oszlopaira, soraira és celláira való hivatkozáskor a dokumentum a 4–7. pontban meghatározott jelölési szabályokat követi. Ezeket a számkódokat széles körben használják a validálási szabályokban. |
|
4. |
Az útmutató a következő általános jelölést követi: {Tábla; Sor; Oszlop}. |
|
5. |
Olyan táblán belüli validálás esetén, amelynél az adott táblából csak adatpontokat használunk, a jelölés nem hivatkozik a táblára: {Sor; Oszlop}. |
|
6. |
Az olyan táblák esetében, amelyek csak egy oszlopot tartalmaznak, a jelölés csak a sorokra hivatkozik. {Tábla; Sor} |
|
7. |
Csillag jelöli, hogy a validálás a korábban meghatározott sorra vagy oszlopra megtörtént. |
1.3. Előjelre vonatkozó szabályok
|
8. |
A szavatolótőkét vagy a szavatolótőke-követelményeket vagy a likviditási követelményeket növelő bármely összeget pozitív számként kell feltüntetni. Ugyanakkor a szavatolótőke teljes összegét vagy a tőkekövetelményeket csökkentő bármely összeget negatív számként kell feltüntetni. Ha egy tétel megjelölése előtt mínuszjel (–) található, akkor az adott tételről nem jelenthető pozitív érték. |
1.4. Prudenciális konszolidáció
|
9. |
Mentesség hiányában az (EU) 2019/2033 rendelet és az (EU) 2019/2034 irányelv egyedi és összevont alapon alkalmazandó a befektetési vállalkozásokra, beleértve az (EU) 2019/2033 rendelet hetedik részében foglalt adatszolgáltatási követelményeket is. Az (EU) 2019/2033 rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 11. pontja úgy határozza meg az összevont helyzetet, mintha az (EU) 2019/2033 rendelet követelményeit úgy alkalmaznák a befektetésivállalkozás-csoportra, mintha a csoport tagjai közösen egyetlen befektetési vállalkozást alkotnának. Az (EU) 2019/2033 rendelet 7. cikkének alkalmazását követően a befektetési vállalkozás-csoportoknak valamennyi táblában a – számviteli konszolidációs körrel nem feltétlenül megegyező – prudenciális konszolidációs körnek megfelelően kell eleget tenniük az adatszolgáltatási követelményeknek. |
II. RÉSZ: A TÁBLÁKHOZ KAPCSOLÓDÓ ÚTMUTATÓ
1. SZAVATOLÓTŐKE: SZINT, ÖSSZETÉTEL, KÖVETELMÉNYEK ÉS SZÁMÍTÁS
1.1. Általános megjegyzések
|
10. |
A szavatolótőke áttekintéséről szóló szakasz információkat tartalmaz a befektetési vállalkozás szavatolótőkéjéről és szavatolótőke-követelményeiről. A szakasz két táblából áll:
|
|
11. |
E táblák tételei bruttó módon, az átmeneti kiigazítások előtti értéken szerepelnek. Ez azt jelenti, hogy a számadatokat (kivéve, ha az átmeneti szavatolótőke-követelmény kifejezetten szerepel) a záró rendelkezéseknek megfelelően számítják ki (azaz úgy, mintha nem léteznének átmeneti rendelkezések). |
1.2. I 01.00 – A SZAVATOLÓTŐKE ÖSSZETÉTELE (I 1.)
1.2.1. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Sor |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
||||||||||||
|
0010 |
SZAVATOLÓTŐKE Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (1) bekezdése. Egy befektetési vállalkozás szavatolótőkéje az alapvető tőkéjének és a járulékos tőkéjének összegéből áll. |
||||||||||||
|
0020 |
ALAPVETŐ TŐKE (TIER 1 TŐKE) Az alapvető tőke az elsődleges alapvető tőke és a kiegészítő alapvető tőke összege. |
||||||||||||
|
0030 |
ELSŐDLEGES ALAPVETŐ TŐKE (CET1) Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (1) bekezdése. Az 575/2013/EU rendelet 50. cikke. |
||||||||||||
|
0040 |
Teljes egészében befizetett tőkeinstrumentumok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (1) bekezdésének a) pontja és 27–31. cikke. Magában foglalja a kölcsönös biztosítók, szövetkezeti társaságok és hasonló intézmények tőkeinstrumentumait (az 575/2013/EU rendelet 27. és 29. cikke). Nem tartalmazza az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót. A szükséghelyzetekben állami hatóságok által lejegyzett tőkeinstrumentumokat akkor tartalmazza, ha az 575/2013/EU rendelet 31. cikkében foglalt minden feltétel teljesül. |
||||||||||||
|
0050 |
Ázsió Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (1) bekezdésének b) pontja. Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel. Az ebben az elemben feltüntetendő érték a befizetett tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó rész. |
||||||||||||
|
0060 |
Eredménytartalék Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (1) bekezdésének c) pontja. Az eredménytartalék az előző évi eredménytartalékot és a figyelembe vehető évközi vagy év végi nyereséget foglalja magában. A 0070 és 0080. sorok teljes összegét kell megadni. |
||||||||||||
|
0070 |
Előző évek eredménytartaléka Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 123. pontja és 26. cikke (1) bekezdésének c) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 123. pontja szerint az eredménytartalék „az alkalmazandó számviteli szabályozás alapján az eredmény végső alkalmazásának következtében áthozott eredmény”. |
||||||||||||
|
0080 |
Figyelembe vehető nyereség Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 121. pontja és 26. cikkének (2) bekezdése. Az 575/2013/EU rendelet 26. cikkének (2) bekezdése bizonyos feltételek teljesülése esetén megengedi az évközi vagy év végi nyereségnek az eredménytartalékba történő beszámítását, ha azt az illetékes hatóságok előzetesen engedélyezik. |
||||||||||||
|
0090 |
Halmozott egyéb átfogó jövedelem Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (1) bekezdésének d) pontja. |
||||||||||||
|
0100 |
Egyéb tartalékok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 117. pontja és 26. cikke (1) bekezdésének e) pontja. A feltüntetendő érték a kiszámítás időpontjában előre látható adóterhek levonásával kapott összeg. |
||||||||||||
|
0110 |
Az elsődleges alapvető tőkében (CET1) megjelenített kisebbségi részesedés Az 575/2013/EU rendelet 84. cikke (1) bekezdése, 85. cikkének (1) bekezdése és 87. cikkének (1) bekezdése. A leányvállalatok összes kisebbségi részesedésének a konszolidált CET1 tőkébe beszámított összege. |
||||||||||||
|
0120 |
Prudenciális szűrők miatt végrehajtott kiigazítások az elsődleges alapvető tőkében (CET1) Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 32–35. cikke |
||||||||||||
|
0130 |
Egyéb pénzeszközök Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (4) bekezdése. |
||||||||||||
|
0140 |
(–) AZ ELSŐDLEGES ALAPVETŐ TŐKÉBŐL VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN A 0150. és a 0190–0280. sorok teljes összegét kell megadni. |
||||||||||||
|
0150 |
(–) Saját elsődleges alapvető (CET1) tőkeinstrumentumok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) f) pontja és 42. cikke. Az adatot szolgáltató intézmény vagy csoport saját CET1 tőkéje az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjában. Az 575/2013/EU rendelet 42. cikkében foglalt kivételek figyelembevételével. Ebben a sorban nem tüntethetők fel a „figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumként” szerepeltetett részvények. A feltüntetendő érték magában foglalja a saját részvényekhez kapcsolódó ázsiót. |
||||||||||||
|
0160 |
(–) Közvetlen részesedések elsődleges alapvető (CET1) tőkeinstrumentumokban Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja és 42. cikke. A befektetési vállalkozás birtokában lévő elsődleges alapvető tőkeinstrumentumok. |
||||||||||||
|
0170 |
(–) Közvetett részesedések elsődleges alapvető (CET1) tőkeinstrumentumokban Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja és 42. cikke. A befektetési vállalkozás birtokában lévő elsődleges alapvető tőkeinstrumentumok. |
||||||||||||
|
0180 |
(–) Szintetikus részesedések elsődleges alapvető (CET1) tőkeinstrumentumokban Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja és 42. cikke. |
||||||||||||
|
0190 |
(–) Folyó üzleti év veszteségei Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének a) pontja. |
||||||||||||
|
0200 |
(–) Cégérték (goodwill) Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 113. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja és 37. cikke. |
||||||||||||
|
0210 |
(–) Egyéb immateriális javak Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 115. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja és 37. cikkének a) pontja. Az egyéb immateriális javak értéke az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint immateriális javaknak minősülő eszközök értéke, csökkentve ugyancsak az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti cégértékkel. |
||||||||||||
|
0220 |
(–) Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések a kapcsolódó adókötelezettségek levonása után Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (2) bekezdésének a) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének c) pontja. |
||||||||||||
|
0230 |
(–) A pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedés, amely meghaladja a szavatolótőke 15 %-át Az (EU) 2019/2033 rendelet 10. cikke (1) bekezdésének a) pontja. |
||||||||||||
|
0240 |
(–) A pénzügyi ágazatbeli szervezetektől eltérő vállalkozásokban lévő összes befolyásoló részesedés, amely meghaladja a szavatolótőke 60 %-át Az (EU) 2019/2033 rendelet 10. cikke (1) bekezdésének b) pontja. |
||||||||||||
|
0250 |
(–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott elsődleges alapvető (CET1) tőkeinstrumentumok, amelyekben a befektetési vállalkozás nem rendelkezik jelentős részesedéssel Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (2) bekezdésének c) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének h) pontja. |
||||||||||||
|
0260 |
(–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott elsődleges alapvető (CET1) tőkeinstrumentumok, amelyekben a befektetési vállalkozás jelentős részesedéssel rendelkezik Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (2) bekezdésének d) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének i) pontja. |
||||||||||||
|
0270 |
(–) Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (2) bekezdésének b) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének e) pontja. |
||||||||||||
|
0280 |
(–) Egyéb levonások Az 575/2013/EU rendelet 36. cikkének (1) bekezdése szerinti összes olyan egyéb levonás összege, amely nem szerepel a fenti 0150–0270. sorokban. |
||||||||||||
|
0290 |
Elsődleges alapvető tőke (CET1): egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások Ez a sor a következő tételek összegét tartalmazza, amennyiben alkalmazandó:
Ez a sor nem használható az (EU) 2019/2033 rendelet vagy az 575/2013/EU rendelet hatálya alá nem tartozó tőkeelemeknek vagy levonásoknak a tőkemegfelelési mutatók kiszámítása során történő figyelembevételére. |
||||||||||||
|
0300 |
KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKE (AT1) Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (1) bekezdése. Az 575/2013/EU rendelet 61. cikke. A 0310–0330. és a 0410. sorok teljes összegét kell megadni. |
||||||||||||
|
0310 |
Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 51. cikkének a) pontja és 52., 53. és 54. cikke. A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót. |
||||||||||||
|
0320 |
Ázsió Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (51) bekezdésének b) pontja. Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel. Az ebben az elemben feltüntetendő érték a befizetett tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó rész. |
||||||||||||
|
0330 |
(–) A KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN Az 575/2013/EU rendelet 56. cikke. A 0340. és a 0380–0400. sorok teljes összegét kell megadni. |
||||||||||||
|
0340 |
(–) Saját kiegészítő alapvető (AT1) tőkeinstrumentumok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 52. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 56. cikkének a) pontja és 57. cikke. A befektetési vállalkozás saját AT1 tőkeinstrumentumai az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjában. Az 575/2013/EU rendelet 57. cikkében foglalt kivételek figyelembevételével. A feltüntetendő érték magában foglalja a saját részvényekhez kapcsolódó ázsiót. |
||||||||||||
|
0350 |
(–) Közvetlen részesedések a kiegészítő alapvető (AT1) tőkeinstrumentumokban Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (2) bekezdésének c) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 56. cikkének a) pontja. |
||||||||||||
|
0360 |
(–) Közvetett részesedések kiegészítő alapvető (AT1) tőkeinstrumentumokban Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (2) bekezdésének c) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 56. cikkének a) pontja. |
||||||||||||
|
0370 |
(–) Szintetikus részesedések kiegészítő alapvető (AT1) tőkeinstrumentumokban Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (2) bekezdésének c) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 56. cikkének a) pontja. |
||||||||||||
|
0380 |
(–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott kiegészítő alapvető (AT1) tőkeinstrumentumok, amelyekben a befektetési vállalkozás nem rendelkezik jelentős részesedéssel Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (2) bekezdésének c) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 56. cikkének c) pontja. |
||||||||||||
|
0390 |
(–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott kiegészítő alapvető (AT1) tőkeinstrumentumok, amelyekben a befektetési vállalkozás jelentős részesedéssel rendelkezik Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (2) bekezdésének c) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 56. cikkének d) pontja. |
||||||||||||
|
0400 |
(–) Egyéb levonások Az 575/2013/EU rendelet 56. cikke szerinti összes olyan egyéb levonás összege, amely nem szerepel a fenti 0340–0390. sorokban. |
||||||||||||
|
0410 |
Kiegészítő alapvető tőke (AT1): egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások Ez a sor a következő tételek összegét tartalmazza, amennyiben alkalmazandó:
Ez a sor nem használható az (EU) 2019/2033 rendelet vagy az 575/2013/EU rendelet hatálya alá nem tartozó tőkeelemeknek vagy levonásoknak a tőkemegfelelési mutatók kiszámítása során történő figyelembevételére. |
||||||||||||
|
0420 |
JÁRULÉKOS TŐKE (TIER 2, T2 TŐKE) Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (1) bekezdése. Az 575/2013/EU rendelet 71. cikke. A 0430–0450. és az 0520. sorok teljes összegét kell megadni. |
||||||||||||
|
0430 |
Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 62. cikkének a) pontja, valamint 63. és 65. cikke. A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót. |
||||||||||||
|
0440 |
Ázsió Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 62. cikkének b) pontja és 65. cikke. Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel. Az ebben az elemben feltüntetendő érték a befizetett tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó rész. |
||||||||||||
|
0450 |
(–) A JÁRULÉKOS TŐKÉBŐL (TIER 2, T2) VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN Az 575/2013/EU rendelet 66. cikke. |
||||||||||||
|
0460 |
(–) Saját T2 tőkeinstrumentumok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 63. cikke b) pontjának i. alpontja, 66. cikkének a) pontja és 67. cikke. Az adatot szolgáltató intézmény vagy csoport saját T2 tőkeinstrumentumai az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjában. Az 575/2013/EU rendelet 67. cikkében foglalt kivételek figyelembevételével. Ebben a sorban nem tüntethetők fel a „figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumként” szerepeltetett részvények. A feltüntetendő érték magában foglalja a saját részvényekhez kapcsolódó ázsiót. |
||||||||||||
|
0470 |
(–) Közvetlen részesedések T2 tőkeinstrumentumokban Az 575/2013/EU rendelet 63. cikkének b) pontja, 66. cikkének a) pontja és 67. cikke. |
||||||||||||
|
0480 |
(–) Közvetett részesedések T2 tőkeinstrumentumokban Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, 63. cikkének b) pontja, 66. cikkének a) pontja és 67. cikke. |
||||||||||||
|
0490 |
(–) Szintetikus részesedések T2 tőkeinstrumentumokban Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, 63. cikkének b) pontja, 66. cikkének a) pontja és 67. cikke. |
||||||||||||
|
0500 |
(–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, amelyekben a befektetési vállalkozás nem rendelkezik jelentős részesedéssel Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (2) bekezdésének c) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 66. cikkének c) pontja. |
||||||||||||
|
0510 |
(–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, amelyekben a befektetési vállalkozás jelentős részesedéssel rendelkezik Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontja, 66. cikkének d) pontja, valamint 68., 69. és 79. cikke. A befektetési vállalkozásnak az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumokban lévő részesedést, amelyekben a befektetési vállalkozás jelentős részesedéssel rendelkezik, teljes összegben le kell vonni. |
||||||||||||
|
0520 |
Járulékos tőke (Tier 2, T2): egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások Ez a sor a következő tételek összegét tartalmazza, amennyiben alkalmazandó:
Ez a sor nem használható az (EU) 2019/2033 rendelet vagy az 575/2013/EU rendelet hatálya alá nem tartozó tőkeelemeknek vagy levonásoknak a tőkemegfelelési mutatók kiszámítása során történő figyelembevételére. |
1.3. I 02.01 – SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK (I 2.1.)
1.3.1. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Sor |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010 |
Szavatolótőke-követelmény Az (EU) 2019/2033 rendelet 11. cikkének (1) bekezdése. Az összeg az (EU) 2019/2033 rendelet 57. cikke (3), (4) vagy (6) bekezdésének alkalmazása nélküli összeg. Az ebben a sorban feltüntetendő érték a 0020., 0030. és 0040. sorban feltüntetett maximális összeg. |
|
0020 |
Állandó minimális tőkekövetelmény Az (EU) 2019/2033 rendelet 14. cikke Az összeg az (EU) 2019/2033 rendelet 57. cikke (3), (4) vagy (6) bekezdésének alkalmazása nélküli összeg. |
|
0030 |
Az állandó általános költségekre vonatkozó követelmény Az (EU) 2019/2033 rendelet 13. cikke Az összeg az (EU) 2019/2033 rendelet 57. cikke (3), (4) vagy (6) bekezdésének alkalmazása nélküli összeg. |
|
0040 |
Teljes K-faktor-követelmény Az (EU) 2019/2033 rendelet 15. cikke Az összeg az (EU) 2019/2033 rendelet 57. cikke (3), (4) vagy (6) bekezdésének alkalmazása nélküli összeg. |
|
0050–0100 |
Átmeneti szavatolótőke-követelmény |
|
0050 |
Az 575/2013/EU rendelet szavatolótőke-követelményén alapuló átmeneti követelmény Az (EU) 2019/2033 rendelet 57. cikke (3) bekezdésének a) pontja. |
|
0060 |
Az állandó általános költségekre vonatkozó követelményen alapuló átmeneti követelmény Az (EU) 2019/2033 rendelet 57. cikke (3) bekezdésének b) pontja. |
|
0070 |
A korábban csak indulótőke-követelmény hatálya alá tartozó befektetési vállalkozásokra vonatkozó átmeneti követelmény Az (EU) 2019/2033 rendelet 57. cikke (4) bekezdésének a) pontja. |
|
0080 |
Engedélyezéskori indulótőke-követelményen alapuló átmeneti követelmény Az (EU) 2019/2033 rendelet 57. cikke (4) bekezdésének b) pontja. |
|
0090 |
Bizonyos szolgáltatások nyújtására engedéllyel nem rendelkező befektetési vállalkozásokra vonatkozó átmeneti követelmény Az (EU) 2019/2033 rendelet 57. cikke (4) bekezdésének c) pontja. |
|
0100 |
Legalább 250 000 EUR összegű átmeneti követelmény Az (EU) 2019/2033 rendelet 57. cikkének (6) bekezdése. |
|
0110–0130 |
Tájékoztató adatok |
|
0110 |
Kiegészítő szavatolótőke-követelmények Az (EU) 2019/2034 irányelv 40. cikke. A felügyeleti felülvizsgálati és értékelési eljárás (SREP) alapján szükséges kiegészítő szavatolótőke. |
|
0120 |
A kiegészítő szavatolótőkére vonatkozó iránymutatás Az (EU) 2019/2034 irányelv 41. cikke. A kiegészítő szavatoló tőkére vonatkozó iránymutatásként előírt kiegészítő szavatolótőke. |
|
0130 |
Teljes szavatolótőke-követelmény Egy befektetési vállalkozás teljes szavatolótőke-követelménye az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjában alkalmazandó szavatolótőke-követelményének, a 0110. sorban feltüntetett kiegészítő szavatolótőke-követelményének és a 0120. sorban feltüntetett kiegészítő szavatolótőkére vonatkozó iránymutatásnak az összege. |
1.4. I 02.02 – TŐKEMEGFELELÉSI MUTATÓK (I 2.2.)
1.4.1. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Sor |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010 |
CET1 tőkemegfelelési mutató Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének a) pontja és 11. cikkének (1) bekezdése. Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (4) bekezdése. Ezt a tételt százalékban kell megadni. |
|
0020 |
A CET1 tőke többlete (+)/hiánya (–) Ez a tétel a CET1 tőkének az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (1) bekezdésében meghatározott követelményhez kapcsolódó többletét vagy hiányát mutatja. E tétel esetében nem kell figyelembe venni az (EU) 2019/2033 rendelet 57. cikkének (3) és (4) bekezdésében foglalt átmeneti rendelkezéseket. |
|
0030 |
T1 tőkemegfelelési mutató Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének b) pontja és 11. cikkének (1) bekezdése. Ezt a tételt százalékban kell megadni. |
|
0040 |
A T1 tőke többlete (+)/hiánya (–) Ez a tétel a T1 tőkének az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (1) bekezdésében meghatározott követelményhez kapcsolódó többletét vagy hiányát mutatja. E tétel esetében nem kell figyelembe venni az (EU) 2019/2033 rendelet 57. cikkének (3) és (4) bekezdésében foglalt átmeneti rendelkezéseket. |
|
0050 |
Szavatolótőke-megfelelési mutató Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének c) pontja és 11. cikkének (1) bekezdése. Ezt a tételt százalékban kell megadni. |
|
0060 |
A teljes tőke többlete (+)/hiánya (–) Ez a tétel a szavatolótőkének az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (1) bekezdésében meghatározott követelményhez kapcsolódó többletét vagy hiányát mutatja. E tétel esetében nem kell figyelembe venni az (EU) 2019/2033 rendelet 57. cikkének (3) és (4) bekezdésében foglalt átmeneti rendelkezéseket. |
1.5. I 03.00 – ÁLLANDÓ ÁLTALÁNOS KÖLTSÉGEK KISZÁMÍTÁSA (I 3.)
1.5.1. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Sor |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
||||||||||||||
|
0010 |
Az állandó általános költségekre vonatkozó követelmény Az (EU) 2019/2033 rendelet 13. cikkének (1) bekezdése. A jelentett összegnek legalább az előző évi állandó általános költségek (0020. sor) 25 %-ának kell lennie. Lényeges változás esetén a jelentett összeg az illetékes hatóság által az (EU) 2019/2033 rendelet 13. cikkének (2) bekezdésével összhangban előírt állandó általános költségekre vonatkozó követelmény. Az (EU) 2019/2033 rendelet 13. cikkének (3) bekezdésében meghatározott esetekben a jelentendő összeg a folyó évre előre jelzett állandó általános költségek (0210. sor). |
||||||||||||||
|
0020 |
Az előző év éves állandó általános költségei a nyereségfelosztást követően Az (EU) 2019/2033 rendelet 13. cikkének (1) bekezdése. A befektetési vállalkozásnak az előző évi, a nyereségfelosztás utáni állandó általános költségeket kell jelentenie. |
||||||||||||||
|
0030 |
Az előző év összes ráfordítása a nyereségfelosztás után Az (EU) 2019/2033 rendelet 13. cikkének (1) bekezdése. A nyereségfelosztás utáni összeget kell megadni. |
||||||||||||||
|
0040 |
Ebből: A befektetési vállalkozást terhelően harmadik feleknél felmerült állandó ráfordítások Amennyiben harmadik feleknél – ideértve a függő ügynököket is – a befektetési vállalkozást terhelően olyan állandó ráfordítások merültek fel, amelyek az (1) bekezdésben említett éves pénzügyi kimutatásban még nem szerepelnek az összes ráfordításban, ezeket az állandó ráfordításokat hozzá kell adni a befektetési vállalkozás összes ráfordításához. Amennyiben a harmadik fél ráfordításainak bontása rendelkezésre áll, a befektetési vállalkozásnak az összes ráfordítást mutató számadathoz az állandó ráfordításoknak csak a befektetési vállalkozásra eső részét kell hozzáadnia. Amennyiben ilyen bontás nem áll rendelkezésre, a befektetési vállalkozásnak az összes ráfordítást mutató számadathoz a harmadik fél ráfordításaiból csak a befektetési vállalkozás üzleti terve alapján a befektetési vállalkozásra eső részt kell hozzáadnia. |
||||||||||||||
|
0050 |
(–) Levonások összesen Az (EU) 2019/2033 rendelet 13. cikkének (4) bekezdésében említett levonási tételeken kívül a következő tételeket is le kell vonni az összes ráfordításból, amennyiben azokat a vonatkozó számviteli szabályozásnak megfelelően az összes ráfordítás tartalmazza:
|
||||||||||||||
|
0060 |
(–) Az alkalmazottaknak járó bónuszok és egyéb javadalmazás Az (EU) 2019/2033 rendelet 13. cikke (4) bekezdésének a) pontja. Az alkalmazottaknak járó bónuszok és egyéb javadalmazások a befektetési vállalkozás adott évi nettó nyereségétől függnek, amennyiben mindkét alábbi feltétel teljesül:
|
||||||||||||||
|
0070 |
(–) A munkavállalók, igazgatók és partnerek nyereségrészesedése Az (EU) 2019/2033 rendelet 13. cikke (4) bekezdésének b) pontja. A munkavállalók, az igazgatók és a partnerek nyereségből való részesedését a nettó nyereség alapján kell kiszámítani. |
||||||||||||||
|
0080 |
(–) Egyéb diszkrecionális nyereségkifizetések és változó javadalmazás Az (EU) 2019/2033 rendelet 13. cikke (4) bekezdésének c) pontja. |
||||||||||||||
|
0090 |
(–) Megosztott jutalék- és díjtartozások Az (EU) 2019/2033 rendelet 13. cikke (4) bekezdésének d) pontja. |
||||||||||||||
|
0100 |
(–) A központi szerződő feleknek fizetett, az ügyfeleknek felszámított díjak, ügynöki díjak és egyéb kiadások A központi szerződő feleknek, tőzsdéknek és más kereskedési helyszíneknek, valamint közvetítő brókereknek az ügyletek végrehajtása, nyilvántartásba vétele vagy elszámolása céljából fizetett díjak, ügynöki- és egyéb díjak, kizárólag akkor, ha azokat közvetlenül áthárítják és felszámítják az ügyfeleknek. Nem tartoznak ide a központi szerződő felekkel, tőzsdékkel és más kereskedési helyszínekkel szembeni tagság fenntartásához vagy veszteségmegosztási pénzügyi kötelezettségeinek egyéb teljesítéséhez szükséges díjak és egyéb kiadások. |
||||||||||||||
|
0110 |
(–) A függő ügynököknek fizetett díjak Az (EU) 2019/2033 rendelet 13. cikke (4) bekezdésének e) pontja. |
||||||||||||||
|
0120 |
(–) Ügyfeleknek az ügyfélpénzek után fizetett kamatok, amennyiben ez a vállalkozás mérlegelési jogkörébe tartozik Az ügyfeleknek az ügyfélpénz után fizetett kamat, amennyiben ilyen kamat fizetésére semmilyen kötelezettség nem vonatkozik. |
||||||||||||||
|
0130 |
(–) Nem szokásos tevékenységekből eredő nem ismétlődő kiadások Az (EU) 2019/2033 rendelet 13. cikke (4) bekezdésének f) pontja. |
||||||||||||||
|
0140 |
(–) Adókiadások Adókiadások, amennyiben azok esedékessé válnak a befektetési vállalkozás éves nyereségével összefüggésben. |
||||||||||||||
|
0150 |
(–) Pénzügyi eszközökkel való saját számlás kereskedésből származó veszteségek Pénzügyi eszközökkel való saját számlás kereskedésből származó veszteségek. |
||||||||||||||
|
0160 |
(–) Szerződésen alapuló nyereség- és veszteségátruházási megállapodások Szerződésen alapuló nyereség- és veszteségátruházási megállapodásokhoz kapcsolódó kifizetések, amelyek értelmében a befektetési vállalkozás az éves pénzügyi kimutatásainak elkészítését követően köteles átadni az éves eredményét az anyavállalatnak. |
||||||||||||||
|
0170 |
(–) Nyersanyagokra fordított kiadások Az árutőzsdei kereskedők és a kibocsátásiegység-kereskedők levonhatják a befektetési vállalkozásnak az alapul szolgáló áru származtatott termékeivel történő kereskedésével összefüggésben keletkezett, nyersanyagokra fordított kiadásait. |
||||||||||||||
|
0180 |
(–) Fizetések általános banki kockázatok fedezetére képzett tartalékalapba Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (1) bekezdésének f) pontjával összhangban az általános banki kockázatok fedezetére képzett tartalékba történő befizetések. |
||||||||||||||
|
0190 |
(–) A szavatolótőkéből már levont tételekhez kapcsolódó ráfordítások Az 575/2013/EU rendelet 36. cikkének (1) bekezdésével összhangban a szavatolótőkéből már levont tételekhez kapcsolódó ráfordítások. |
||||||||||||||
|
0200 |
A folyó évre előre jelzett állandó általános költségek A folyó évre előre jelzett, nyereségfelosztás utáni állandó általános költségek. |
||||||||||||||
|
0210 |
Az állandó általános költségek változása (%) Az összeget a következők abszolút értékeként kell megadni: [(A folyó évre előre jelzett, állandó általános költségek) – (az előző évi, éves állandó általános költségek)]/(az előző évi, éves állandó általános költségek) |
1.6. I 04.00 – A TELJES K-FAKTOR-KÖVETELMÉNY KISZÁMÍTÁSA (I 4.)
1.6.1. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Sor |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010 |
TELJES K-FAKTOR-KÖVETELMÉNY Az (EU) 2019/2033 rendelet 15. cikkének (1) bekezdése. |
|
0020 |
Az ügyfelet érintő kockázat Az (EU) 2019/2033 rendelet 16. cikke A feltüntetendő összeg a 0030–0080. sorok összege. |
|
0030 |
Kezelt eszközállomány Az (EU) 2019/2033 rendelet 15. cikkének (2) bekezdése és 17. cikke. A kezelt eszközök a diszkrecionális portfóliókezelést és a nem diszkrecionális tanácsadási megállapodásokat foglalják magukban. |
|
0040 |
Tartott ügyfélpénz (CMH) – Elkülönített Az (EU) 2019/2033 rendelet 15. cikkének (2) bekezdése és 18. cikke. |
|
0050 |
Tartott ügyfélpénz (CMH) – Nem elkülönített Az (EU) 2019/2033 rendelet 15. cikkének (2) bekezdése és 18. cikke. |
|
0060 |
Őrzött és kezelt eszközök Az (EU) 2019/2033 rendelet 15. cikkének (2) bekezdése és 19. cikke. |
|
0070 |
Kezelt ügyfélmegbízások – Azonnali ügyletek Az (EU) 2019/2033 rendelet 15. cikkének (2) bekezdése, 20. cikkének (1) bekezdése, és 20. cikke (2) bekezdésének a) pontja. |
|
0080 |
Kezelt ügyfélmegbízások – Származtatott ügyletek Az (EU) 2019/2033 rendelet 15. cikkének (2) bekezdése, 20. cikkének (1) bekezdése és 20. cikke (2) bekezdésének b) pontja. |
|
0090 |
A piacot érintő kockázat Az (EU) 2019/2033 rendelet 21. cikkének (1) bekezdése. A feltüntetendő összeg a 0100–0110. sorok összege. |
|
0100 |
Nettó pozíciókockázatra vonatkozó K-faktor-követelmény Az (EU) 2019/2033 rendelet 22. cikke |
|
0110 |
Befizetett klíringletét Az (EU) 2019/2033 rendelet 23. cikkének (2) bekezdése. |
|
0120 |
A befektetési vállalkozást érintő kockázat Az (EU) 2019/2033 rendelet 24. cikke A feltüntetendő összeg a 0130–0160. sorok összege. |
|
0130 |
A kereskedési partnerek nemteljesítésének kockázata Az (EU) 2019/2033 rendelet 24. és 26. cikke. |
|
0140 |
Napi kereskedési forgalom – Azonnali ügyletek A K-faktor-követelmény kiszámítása céljából a befektetési vállalkozásoknak az (EU) 2019/2033 rendelet 15. cikkének (2) bekezdésében meghatározott együttható alkalmazásával kell adatot szolgáltatniuk. Piaci stresszhelyzet esetén az (EU) 2019/2033 rendelet 15. cikke (5) bekezdésének c) pontjával összhangban a befektetési vállalkozásoknak a szabályozástechnikai standard 1. cikke (1) bekezdésének a) pontjában meghatározott kiigazított együtthatót kell alkalmazniuk a napi kereskedési forgalommal kapcsolatos K-faktor (K-DTF) együtthatók kiigazításának meghatározására. A napi kereskedési forgalom (DTF) faktort az (EU) 2019/2033 rendelet 33. cikke (2) bekezdése a) pontjának megfelelően kell kiszámítani. |
|
0150 |
Napi kereskedési forgalom – Származtatott ügyletek A K-faktor-követelmény kiszámítása céljából a befektetési vállalkozásoknak az (EU) 2019/2033 rendelet 15. cikkének (2) bekezdésében meghatározott együttható alkalmazásával kell adatot szolgáltatniuk. Piaci stresszhelyzet esetén az (EU) 2019/2033 rendelet 15. cikke (5) bekezdésének c) pontjával összhangban a befektetési vállalkozásoknak a szabályozástechnikai standard 1. cikke (1) bekezdésének b) pontjában meghatározott kiigazított együtthatót kell alkalmazniuk a napi kereskedési forgalommal kapcsolatos K-faktor (K-DTF) együtthatók kiigazításának meghatározására. A napi kereskedési forgalom (DTF) faktort az (EU) 2019/2033 rendelet 33. cikke (2) bekezdése b) pontjának megfelelően kell kiszámítani. |
|
0160 |
K-koncentrációskockázati követelmény Az (EU) 2019/2033 rendelet 37. cikkének (2) bekezdése, 24. és 39. cikke. |
|
Oszlopok |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010 |
Faktorösszeg A befektetési vállalkozások az egyes faktoroknak a megfelelő együtthatóval történő felszorzás előtti összegeit kötelesek jelenteni. |
|
0020 |
K-FAKTOR-KÖVETELMÉNY Az (EU) 2019/2033 rendelet 16., 21. és 24. cikkének megfelelően kell kiszámítani. |
2. KIS MÉRETŰ ÉS ÖSSZE NEM KAPCSOLT BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSOK
2.1. I 05.00 – TEVÉKENYSÉGI SZINT – ÉRTÉKHATÁR-FELÜLVIZSGÁLAT (I 5.)
2.1.1. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató.
|
Sor |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010 |
(Kombinált) kezelt eszközállomány Az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikke (1) bekezdésének a) pontja. Az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikkének (2) bekezdésével összhangban, amennyiben az adatszolgáltató befektetési vállalkozás egy csoport része, a jelentett értéket a csoport részét képező valamennyi befektetési vállalkozásra vonatkozóan kombinált alapon kell meghatározni. A befektetési vállalkozásoknak a kezelt diszkrecionális és nem diszkrecionális eszközöket kell megjeleníteniük. A jelentett összeg az az összeg, amelyet a K-faktoroknak a vonatkozó együtthatók alkalmazása előtti kiszámításához használnának. |
|
0020 |
(Kombinált) kezelt ügyfélmegbízások – Azonnali ügyletek Az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikke (1) bekezdése b) pontjának i. alpontja. Az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikkének (2) bekezdésével összhangban, amennyiben az adatszolgáltató befektetési vállalkozás egy csoport része, a jelentett értéket a csoport részét képező valamennyi befektetési vállalkozásra vonatkozóan kombinált alapon kell meghatározni. A jelentett összeg az az összeg, amelyet a K-faktoroknak a vonatkozó együtthatók alkalmazása előtti kiszámításához használnának. |
|
0030 |
(Kombinált) kezelt ügyfélmegbízások – Származtatott ügyletek Az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikke (1) bekezdése b) pontjának ii. alpontja. Az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikkének (2) bekezdésével összhangban, amennyiben az adatszolgáltató befektetési vállalkozás egy csoport része, a jelentett értéket a csoport részét képező valamennyi befektetési vállalkozásra vonatkozóan kombinált alapon kell meghatározni. A jelentett összeg az az összeg, amelyet a K-faktoroknak a vonatkozó együtthatók alkalmazása előtti kiszámításához használnának. |
|
0040 |
Őrzött és kezelt eszközök Az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikke (1) bekezdésének c) pontja. A jelentett összeg az az összeg, amelyet a K-faktoroknak a vonatkozó együtthatók alkalmazása előtti kiszámításához használnának. |
|
0050 |
Tartott ügyfélpénz (CMH) Az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikke (1) bekezdésének d) pontja. A jelentett összeg az az összeg, amelyet a K-faktoroknak a vonatkozó együtthatók alkalmazása előtti kiszámításához használnának. |
|
0060 |
Napi kereskedési forgalom – Azonnali ügyletek és származtatott ügyletek Az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikke (1) bekezdésének e) pontja. A jelentett összeg az az összeg, amelyet a K-faktoroknak a vonatkozó együtthatók alkalmazása előtti kiszámításához használnának. |
|
0070 |
Nettó pozíciókockázat Az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikke (1) bekezdésének f) pontja. A jelentett összeg az az összeg, amelyet a K-faktoroknak a vonatkozó együtthatók alkalmazása előtti kiszámításához használnának. |
|
0080 |
Befizetett klíringletét Az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikke (1) bekezdésének f) pontja. A jelentett összeg az az összeg, amelyet a K-faktoroknak a vonatkozó együtthatók alkalmazása előtti kiszámításához használnának. |
|
0090 |
A kereskedési partnerek nemteljesítésének kockázata Az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikke (1) bekezdésének g) pontja. A jelentett összeg az az összeg, amelyet a K-faktoroknak a vonatkozó együtthatók alkalmazása előtti kiszámításához használnának. |
|
0100 |
(Kombinált) mérlegfőösszeg a mérlegen kívüli tételekkel együtt Az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikke (1) bekezdésének h) pontja. Az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikkének (2) bekezdésével összhangban, amennyiben az adatszolgáltató befektetési vállalkozás egy csoport része, a jelentett értéket a csoport részét képező valamennyi befektetési vállalkozásra vonatkozóan kombinált alapon kell meghatározni. |
|
0110 |
Kombinált éves bruttó összbevétel Az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikke (1) bekezdésének i) pontja. Az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikkének (2) bekezdésével összhangban, amennyiben az adatszolgáltató befektetési vállalkozás egy csoport része, a jelentett értéket a csoport részét képező valamennyi befektetési vállalkozásra vonatkozóan kombinált alapon kell meghatározni. |
|
0120 |
Éves bruttó összbevétel Az éves bruttó összbevétel értéke az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikkének (2) bekezdése szerint a csoporton belül termelt bruttó bevételek nélkül. |
|
0130 |
(–) Az éves bruttó bevétel csoporton belüli része Az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikkének (2) bekezdése szerint a befektetésivállalkozás-csoporton belül termelt bruttó bevétel értéke. |
|
0140 |
Ebből: megbízások átvételéből és továbbításából származó bevételek Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (1) bekezdésének d) pontja. A 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 2. pontja. |
|
0150 |
Ebből: megbízások ügyfelek nevében történő végrehajtásából származó bevételek Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (1) bekezdésének d) pontja. A 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 2. pontja. |
|
0160 |
Ebből: saját számlás kereskedésből származó bevétel Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (1) bekezdésének d) pontja. A 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 2. pontja. |
|
0170 |
Ebből: portfóliókezelésből származó bevétel Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (1) bekezdésének d) pontja. A 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 2. pontja. |
|
0180 |
Ebből: befektetési tanácsadásból származó bevétel Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (1) bekezdésének d) pontja. A 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 2. pontja. |
|
0190 |
Ebből: pénzügyi eszközök jegyzésére vonatkozó garanciavállalásból/biztos elkötelezettség alapján történő elhelyezéséből származó bevétel Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (1) bekezdésének d) pontja. A 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 2. pontja. |
|
0200 |
Ebből: biztos elkötelezettség nélküli elhelyezésből származó bevétel Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (1) bekezdésének d) pontja. A 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 2. pontja. |
|
0210 |
Ebből: MTF működtetéséből származó bevétel Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (1) bekezdésének d) pontja. A 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 2. pontja. |
|
0220 |
Ebből: OTF működtetéséből származó bevétel Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (1) bekezdésének d) pontja. A 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 2. pontja. |
|
0230 |
Ebből: pénzügyi eszközök letéti őrzéséből és kezeléséből származó bevétel Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (1) bekezdésének d) pontja. A 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 3. pontja. |
|
0240 |
Ebből: befektetőknek nyújtott hitelekből vagy kölcsönökből származó bevétel Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (1) bekezdésének d) pontja. A 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 3. pontja. |
|
0250 |
Ebből: vállalkozások számára a tőkestruktúrával, ipari stratégiával és kapcsolódó ügyekkel kapcsolatban nyújtott tanácsadásból, valamint vállalkozások egyesülésével és felvásárlásával kapcsolatos tanácsadásból és szolgáltatásokból származó bevétel Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (1) bekezdésének d) pontja. A 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 3. pontja. |
|
0260 |
Ebből: devizaszolgáltatásokból származó bevétel Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (1) bekezdésének d) pontja. A 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 3. pontja. |
|
0270 |
Ebből: befektetési kutatás és pénzügyi elemzés Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (1) bekezdésének d) pontja. A 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 3. pontja. |
|
0280 |
Ebből: jegyzési garanciavállaláshoz kapcsolódó szolgáltatásokból származó bevétel Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (1) bekezdésének d) pontja. A 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 3. pontja. |
|
0290 |
Ebből: származtatott ügyletek alapjául szolgáló eszközökkel kapcsolatos befektetési szolgáltatások és kiegészítő tevékenységek Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (1) bekezdésének d) pontja. A 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 3. pontja. |
3. K-FAKTOR-KÖVETELMÉNYEK – KIEGÉSZÍTŐ ADATOK
3.1. Általános megjegyzések
|
12. |
Az I 06.00-ban az AUM, ASA, CMH, COH és DTF K-faktorok mindegyike két külön táblázatot tartalmaz. |
|
13. |
Az első táblázat oszlopai a „faktorösszegre” vonatkozó információkat tartalmazzák az adatszolgáltatási negyedév minden egyes hónapjára vonatkozóan. A faktorösszeg az egyes K-faktorok kiszámításához az (EU) 2019/2033 rendelet 15. cikke (2) bekezdésének 1. táblázatában szereplő együttható alkalmazása előtt használt érték. |
|
14. |
A második táblázat a faktorösszeg kiszámításához szükséges részletes információkat tartalmazza.
A kezelt eszközállomány (AUM) esetében ez a kezelt eszközök értékének felel meg a hónap utolsó napján, az (EU) 2019/2033 rendelet 17. cikkében meghatározottak szerint. A tartott ügyfélpénz (CMH), az őrzött és kezelt eszközök (ASA), a kezelt ügyfélmegbízások (COH) és a napi kereskedési forgalom (DTF) esetében a jelentett érték az adott mutató havi átlagos napi értékének felel meg. |
3.2. I 06.01 – KEZELT ESZKÖZÖK – KIEGÉSZÍTŐ ADATOK (I 6.1.)
3.2.1. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Sor |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010 |
Kezelt eszközök (AUM) (átlagösszegek) Az (EU) 2019/2033 rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontja. A teljes AUM számtani átlagként megadott összege az (EU) 2019/2033 rendelet 17. cikke (1) bekezdésének első albekezdésével összhangban. A feltüntetendő összeg a 0020–0040. sorok összege. |
|
0020 |
Ebből: AUM – Diszkrecionális portfóliókezelés Azon eszközök teljes összege, amelyek vonatkozásában a befektetési vállalkozás portfóliókezelési szolgáltatást nyújt a 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 8. pontjában meghatározottak szerint, és amelyet az (EU) 2019/2033 rendelet 17. cikkének (1) bekezdésével összhangban számítanak ki. |
|
0030 |
Ebből: hivatalosan másik szervezetre bízott AUM Az (EU) 2019/2033 rendelet 17. cikkének (2) bekezdése. |
|
0040 |
AUM – Folyamatos, nem diszkrecionális tanácsadás Azon eszközök teljes összege, amelyek vonatkozásában a befektetési vállalkozás folyamatos és nem diszkrecionális jelleggel befektetési tanácsadási szolgáltatást nyújt a 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 4. pontjában meghatározottak szerint. |
|
Oszlopok |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010 |
Faktorösszeg – t. hónap Az adatszolgáltatás tárgyát képező negyedév harmadik hónapjának végére vonatkozó (azaz a legfrissebb) AUM. |
|
0020 |
Faktorösszeg – t-1. hónap Az adatszolgáltatás tárgyát képező negyedév második hónapjára vonatkozó AUM. |
|
0030 |
Faktorösszeg – t-2. hónap Az adatszolgáltatás tárgyát képező negyedév első hónapjára vonatkozó AUM. |
3.3. I 06.02 – A KEZELT ESZKÖZÖK HAVI ÉRTÉKEI (I 6.2.)
3.3.1. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Sor |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010 |
A kezelt összes eszköz havi értékei Az (EU) 2019/2033 rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontja. A kezelt összes eszköz havi értékei az adott hónap utolsó munkanapján az (EU) 2019/2033 rendelet 17. cikkének (1) bekezdése szerint. Az ebben a sorban feltüntetendő összeg a 0020–0040. sorok összege. |
|
0020 |
A kezelt eszközök havi értéke – diszkrecionális portfóliókezelés Az (EU) 2019/2033 rendelet 17. cikke (1) bekezdésével összhangban a jelentett összeg azon eszközök havi értéke az adott hónap utolsó munkanapján, amelyek vonatkozásában a befektetési vállalkozás portfóliókezelési szolgáltatást nyújt a 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 8. pontjában meghatározottak szerint. |
|
0030 |
Ebből: hivatalosan másik szervezetre bízott eszközök Az (EU) 2019/2033 rendelet 17. cikkének (2) bekezdése. Azon eszközök havi értéke az adott hónap utolsó munkanapján, amelyek kezelését hivatalosan másik szervezetre bízták. |
|
0040 |
A kezelt eszközök havi értéke – Folyamatos, nem diszkrecionális tanácsadás Azon eszközök teljes összege az adott hónap utolsó munkanapján, amelyek vonatkozásában a befektetési vállalkozás folyamatos és nem diszkrecionális jelleggel befektetési tanácsadási szolgáltatást nyújt a 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 4. pontjában meghatározottak szerint. |
|
Oszlopok |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010–0140 |
Hónap végi értékek Az (EU) 2019/2033 rendelet 17. cikkének (1) bekezdése szerint az adott hónap utolsó munkanapjára vonatkozó értékek. |
3.4. I 06.03 – TARTOTT ÜGYFÉLPÉNZ– KIEGÉSZÍTŐ ADATOK (I 6.3.)
3.4.1. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Sor |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010 |
Tartott ügyfélpénz (CMH) – Elkülönített (átlagösszegek) Az (EU) 2019/2033 rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 28. és 49. pontja, valamint az elkülönített számla meghatározásáról szóló szabályozástechnikai standard 1. cikke (az (EU) 2019/2033 rendelet 15. cikke (5) bekezdésének b) pontja). Az (EU) 2019/2033 rendelet 18. cikke (1) bekezdésének első albekezdésével összhangban a feltüntetendő érték az elkülönített számlákon tartott CMH napi értékeinek számtani átlaga. |
|
0020 |
Tartott ügyfélpénz (CMH) – Nem elkülönített (átlagösszegek) Az (EU) 2019/2033 rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 28. és 49. pontja. Az (EU) 2019/2033 rendelet 18. cikke (1) bekezdésének első albekezdésével összhangban a feltüntetendő érték a nem elkülönített számlákon tartott CMH napi értékeinek számtani átlaga. |
|
Oszlopok |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010 |
Faktorösszeg – t. hónap Az adatszolgáltatás tárgyát képező negyedév harmadik hónapjának végére vonatkozó (azaz a legfrissebb) CHM. Az összeget az (EU) 2019/2033 rendelet 18. cikkének (1) bekezdésében meghatározott időszakon belüli napi összegek számtani átlagaként kell kiszámítani. |
|
0020 |
Faktorösszeg – t-1. hónap Az adatszolgáltatás tárgyát képező negyedév második hónapjának végére vonatkozó CHM. Az összeget az (EU) 2019/2033 rendelet 18. cikkének (1) bekezdésében meghatározott időszakon belüli napi összegek számtani átlagaként kell kiszámítani. |
|
0030 |
Faktorösszeg – t-2. hónap Az adatszolgáltatás tárgyát képező negyedév első hónapjának végére vonatkozó CHM. Az összeget az (EU) 2019/2033 rendelet 18. cikkének (1) bekezdésében meghatározott időszakon belüli napi összegek számtani átlagaként kell kiszámítani. |
3.5. I 06.04 – A TARTOTT ÜGYFÉLPÉNZ NAPI ÁTLAGOS ÖSSZÉRTÉKE (I 6.4.)
3.5.1. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Sor |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010 |
Tartott ügyfélpénz (CMH) napi összértéke – Elkülönített Az (EU) 2019/2033 rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 28. és 49. pontja, valamint az elkülönített számla meghatározásáról szóló szabályozástechnikai standard (az (EU) 2019/2033 rendelet 15. cikke (5) bekezdésének b) pontja). Az (EU) 2019/2033 rendelet 18. cikke (1) bekezdésével összhangban a feltüntetendő érték az elkülönített számlákon tartott ügyfélpénz napi összértékének havi átlaga. |
|
0020 |
Tartott ügyfélpénz (CMH) napi összértéke – Nem elkülönített Az (EU) 2019/2033 rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 28. és 49. pontja. Az (EU) 2019/2033 rendelet 18. cikkének (1) bekezdésével összhangban a feltüntetendő érték a nem elkülönített számlákon tartott ügyfélpénz napi összértékének havi átlaga. |
|
Oszlopok |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010–0080 |
A tartott ügyfélpénz (CMH) napi összértékének havi átlagai Az (EU) 2019/2033 rendelet 18. cikkének (1) bekezdésével összhangban a befektetési vállalkozások minden hónapban adatot szolgáltatnak a tartott ügyfélpénz munkanap végi napi összértékének havi átlagértékéről. |
3.6. I 06.05 – ŐRZÖTT ÉS KEZELT ESZKÖZÖK – KIEGÉSZÍTŐ ADATOK (I 6.5.)
3.6.1. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Sor |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010 |
Őrzött és kezelt eszközök (ASA) összesen (átlagösszegek) Az (EU) 2019/2033 rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 29. pontja. A K-faktorok mérésére szolgáló módszereket meghatározó szabályozástechnikai standard 5. cikkének (1) bekezdése (az (EU) 2019/2033 rendelet 15. cikke (5) bekezdésének a) pontja). Az (EU) 2019/2033 rendelet 19. cikke (1) bekezdésének első albekezdésével összhangban az őrzött és kezelt eszközök napi összértékének mozgóátlagaként kifejezett teljes ASA, az előző kilenc hónap minden munkanapjának végén mérve, kizárva a legutóbbi három hónapot. |
|
0020 |
Ebből: pénzügyi eszközök valós értéke (2. szint) A K-faktorok mérésére szolgáló módszereket meghatározó szabályozástechnikai standard 5. cikke (1) bekezdésének a) pontja (az (EU) 2019/2033 rendelet 15. cikke (5) bekezdésének a) pontja). Az IFRS 13.81 szerint értékelt 2. szintű pénzügyi instrumentumok. |
|
0030 |
Ebből: pénzügyi eszközök valós értéke (3. szint) A K-faktorok mérésére szolgáló módszereket meghatározó szabályozástechnikai standard 5. cikke (1) bekezdésének a) pontja (az (EU) 2019/2033 rendelet 15. cikke (5) bekezdésének a) pontja). Nem megfigyelhető bemeneti adatokon alapuló értékelés a rendelkezésre álló legjobb információk felhasználásával, az IFRS 13.86 alapján. |
|
0040 |
Ebből: hivatalosan másik pénzügyi szervezetre bízott eszközök Az (EU) 2019/2033 rendelet 19. cikkének (2) bekezdése. Az (EU) 2019/2033 rendelet 19. cikke (1) bekezdésének első albekezdésével összhangban azon eszközök értéke számtani átlagként kifejezve, amelyek őrzését és kezelését hivatalosan másik pénzügyi szervezetre bízták. |
|
0050 |
Ebből: másik pénzügyi szervezet eszközei, amelyeket hivatalosan a befektetési vállalkozásra bíztak Az (EU) 2019/2033 rendelet 19. cikkének (2) bekezdése. Az (EU) 2019/2033 rendelet 19. cikke (1) bekezdésének első albekezdésével összhangban másik pénzügyi szervezet azon eszközeinek értéke számtani átlagként kifejezve, amelyek őrzését és kezelését hivatalosan a befektetési vállalkozásra bízták. |
|
Oszlopok |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010 |
Faktorösszeg – t. hónap Az adatszolgáltatás tárgyát képező negyedév harmadik hónapjának végére vonatkozó (azaz a legfrissebb) ASA. |
|
0020 |
Faktorösszeg – t-1. hónap Az adatszolgáltatás tárgyát képező negyedév második hónapjának végére vonatkozó ASA. |
|
0030 |
Faktorösszeg – t-2. hónap Az adatszolgáltatás tárgyát képező negyedév első hónapjára vonatkozó ASA. |
3.7. I 06.06 – AZ ŐRZÖTT ÉS KEZELT ESZKÖZÖK NAPI ÁTLAGOS ÖSSZÉRTÉKE (I 6.6.)
3.7.1. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Sor |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010 |
Őrzött és kezelt eszközök Az (EU) 2019/2033 rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 29. pontja. A K-faktorok mérésére szolgáló módszereket meghatározó szabályozástechnikai standard 5. cikkének (1) bekezdése (az (EU) 2019/2033 rendelet 15. cikke (5) bekezdésének a) pontja). Az (EU) 2019/2033 rendelet 19. cikke (1) bekezdésével összhangban a feltüntetendő érték az őrzött és kezelt eszközök napi összértékének havi átlaga. |
|
0020 |
Ebből: pénzügyi eszközök valós értéke (2. szint) A K-faktorok mérésére szolgáló módszereket meghatározó szabályozástechnikai standard 5. cikkének (2) bekezdése (az (EU) 2019/2033 rendelet 15. cikke (5) bekezdésének a) pontja). Az IFRS 13.81 szerint értékelt 2. szintű pénzügyi instrumentumok. |
|
0030 |
Ebből: pénzügyi eszközök valós értéke (3. szint) A K-faktorok mérésére szolgáló módszereket meghatározó szabályozástechnikai standard 5. cikke (1) bekezdésének a) pontja (az (EU) 2019/2033 rendelet 15. cikke (5) bekezdésének a) pontja). Nem megfigyelhető bemeneti adatokon alapuló értékelés a rendelkezésre álló legjobb információk felhasználásával, az IFRS 13.86 alapján. |
|
0040 |
Ebből: hivatalosan másik pénzügyi szervezetre bízott eszközök Az (EU) 2019/2033 rendelet 19. cikkének (2) bekezdése. Az (EU) 2019/2033 rendelet 19. cikke (1) bekezdésével összhangban a feltüntetendő érték azon eszközök napi átlagos összértékének havi átlaga, amelyek őrzését és kezelését hivatalosan másik pénzügyi szervezetre bízták. |
|
0050 |
Ebből: másik pénzügyi szervezet eszközei, amelyeket hivatalosan a befektetési vállalkozásra bíztak Az (EU) 2019/2033 rendelet 19. cikkének (2) bekezdése. Az (EU) 2019/2033 rendelet 19. cikke (1) bekezdésével összhangban a feltüntetendő érték más pénzügyi szervezet azon eszközei napi átlagos összértékének havi átlaga, amelyek őrzését és kezelését hivatalosan a befektetési vállalkozásra bízták. |
|
Oszlopok |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010–0080 |
Az őrzött és kezelt eszközök napi összértékének havi átlagai Az (EU) 2019/2033 rendelet 19. cikkének (1) bekezdésével összhangban a befektetési vállalkozások minden hónapban adatot szolgáltatnak az őrzött és kezelt eszközök munkanap végi napi összértékének havi átlagértékéről. |
3.8. I 06.07 – KEZELT ÜGYFÉLMEGBÍZÁSOK (COH) – KIEGÉSZÍTŐ ADATOK (I 6.7.)
3.8.1. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Sor |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010 |
COH – Azonnali ügyletek (átlagösszegek) Az (EU) 2019/2033 rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 30. pontjában meghatározott azonnali ügyletek (COH) értéke az (EU) 2019/2033 rendelet 20. cikkének (1) bekezdése szerint mérve. A befektetési vállalkozásoknak az (EU) 2019/2033 rendelet 20. cikke (1) bekezdése első albekezdésének megfelelően a legutóbbi három hónap kizárásával az előző hat hónapra vonatkozóan az azonnali ügyletekhez kapcsolódóan kezelt ügyfélmegbízások számtani átlagát kell megadniuk, és azt az (EU) 2019/2033 rendelet 20. cikke (2) bekezdésének a) pontja szerint kell mérni. |
|
0020 |
Ebből: ügyfélmegbízások végrehajtása Azon azonnali ügyletekre vonatkozó COH, amelyekkel kapcsolatban a befektetési vállalkozás a 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 5. pontjának megfelelően megbízásokat hajt végre az ügyfelek nevében. Az (EU) 2019/2033 rendelet 20. cikke (1) bekezdése első albekezdésének megfelelően a legutóbbi három hónap kizárásával az előző hat hónapra vonatkozóan a kezelt ügyfélmegbízások értékének számtani átlagát kell megadni. |
|
0030 |
Ebből: ügyfélmegbízások átvétele és továbbítása Azon azonnali ügyletekre vonatkozó COH, amelyekkel kapcsolatban a befektetési vállalkozás ügyfélmegbízások átvételét és továbbítását végzi. Az (EU) 2019/2033 rendelet 20. cikke (1) bekezdése első albekezdésének megfelelően a legutóbbi három hónap kizárásával az előző hat hónapra vonatkozóan a kezelt ügyfélmegbízások értékének számtani átlagát kell megadni. |
|
0040 |
Kezelt ügyfélmegbízások (COH) – Származtatott ügyletek (átlagösszegek) Az (EU) 2019/2033 rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 30. pontja. A befektetési vállalkozásoknak az (EU) 2019/2033 rendelet 20. cikke (1) bekezdése első albekezdésének megfelelően a legutóbbi három hónap kizárásával az előző hat hónapra vonatkozóan a származtatott ügyletekhez kapcsolódóan kezelt ügyfélmegbízások számtani átlagát kell megadniuk, és azt az (EU) 2019/2033 rendelet 20. cikke (2) bekezdésének b) pontja szerint kell mérni. |
|
0050 |
Ebből: ügyfélmegbízások végrehajtása Azon származtatott ügyletekre vonatkozó COH, amelyekkel kapcsolatban a befektetési vállalkozás a 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 5. pontjának megfelelően megbízásokat hajt végre az ügyfelek nevében. Az (EU) 2019/2033 rendelet 20. cikke (1) bekezdése első albekezdésének megfelelően a legutóbbi három hónap kizárásával az előző hat hónapra vonatkozóan a kezelt ügyfélmegbízások értékének számtani átlagát kell megadni. |
|
0060 |
Ebből: ügyfélmegbízások átvétele és továbbítása Azon származtatott ügyletekre vonatkozó COH, amelyekkel kapcsolatban a befektetési vállalkozás ügyfélmegbízások átvételét és továbbítását végzi. Az (EU) 2019/2033 rendelet 20. cikke (1) bekezdése első albekezdésének megfelelően a legutóbbi három hónap kizárásával az előző hat hónapra vonatkozóan a kezelt ügyfélmegbízások értékének számtani átlagát kell megadni. |
|
Oszlopok |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010 |
Faktorösszeg – t. hónap Az adatszolgáltatás tárgyát képező negyedév harmadik hónapjának végére vonatkozó (azaz a legfrissebb) COH értéke. |
|
0020 |
Faktorösszeg – t-1. hónap Az adatszolgáltatás tárgyát képező negyedév második hónapjának végére vonatkozó COH értéke. |
|
0030 |
Faktorösszeg – t-2. hónap Az adatszolgáltatás tárgyát képező negyedév első hónapjának végére vonatkozó COH értéke. |
3.9. I 06.08 – A KEZELT ÜGYFÉLMEGBÍZÁSOK NAPI ÁTLAGOS ÖSSZÉRTÉKE (I 6.8.)
3.9.1. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Sor |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010 |
Kezelt ügyfélmegbízások napi összértéke – Azonnali ügyletek Az (EU) 2019/2033 rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 30. pontja. Az (EU) 2019/2033 rendelet 20. cikkének (1) bekezdésével összhangban az azonnali ügyletekre vonatkozóan kezelt ügyfélmegbízások napi összértékének adott havi átlaga, amelyet az (EU) 2019/2033 rendelet 20. cikke (2) bekezdésének a) pontja szerint kell mérni. |
|
0020 |
Ebből: ügyfélmegbízások végrehajtása Azon azonnali ügyletekre vonatkozóan kezelt ügyfélmegbízások napi összértékének átlaga, amelyekkel kapcsolatban a befektetési vállalkozás a 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 5. pontjának megfelelően megbízásokat hajt végre az ügyfelek nevében. |
|
0030 |
Ebből: ügyfélmegbízások átvétele és továbbítása Azon azonnali ügyletekre vonatkozóan kezelt ügyfélmegbízások napi összértékének átlaga, amelyekkel kapcsolatban a befektetési vállalkozás ügyfélmegbízások átvételét és továbbítását végzi. |
|
0040 |
Kezelt ügyfélmegbízások napi összértéke – Származtatott ügyletek Az (EU) 2019/2033 rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 30. pontja. Az (EU) 2019/2033 rendelet 20. cikkének (1) bekezdésével összhangban a származtatott ügyletekre vonatkozóan kezelt ügyfélmegbízások napi összértékének adott havi átlaga, amelyet az (EU) 2019/2033 rendelet 20. cikke (2) bekezdésének b) pontja szerint kell mérni. |
|
0050 |
Ebből: ügyfélmegbízások végrehajtása Azon származtatott ügyletekre vonatkozóan kezelt ügyfélmegbízások napi összértékének átlaga, amelyekkel kapcsolatban a befektetési vállalkozás a 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 5. pontjának megfelelően megbízásokat hajt végre az ügyfelek nevében. |
|
0060 |
Ebből: ügyfélmegbízások átvétele és továbbítása Azon származtatott ügyletekre vonatkozóan kezelt ügyfélmegbízások napi összértékének átlaga, amelyekkel kapcsolatban a befektetési vállalkozás ügyfélmegbízások átvételét és továbbítását végzi. |
|
Oszlopok |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010–0050 |
A kezelt ügyfélmegbízások napi összértékének havi átlagai A befektetési vállalkozások az (EU) 2019/2033 rendelet 20. cikkének (1) bekezdésével összhangban havonta adatot szolgáltatnak a kezelt ügyfélmegbízások napi összértékének havi átlagáról. |
3.10. I 06.09 – NETTÓ POZÍCIÓKOCKÁZATRA VONATKOZÓ K-FAKTOR (K-NPR) – KIEGÉSZÍTŐ ADATOK (I 6.9.)
3.10.1. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Sor |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010 |
Sztenderd módszer összesen Az (EU) 2019/2033 rendelet 22. cikkének a) pontja. Pozíciók, amelyek esetében a szavatolótőke-követelményt az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címének 2., 3. vagy 4. fejezetével összhangban határozzák meg. |
|
0020 |
Pozíciókockázat Az (EU) 2019/2033 rendelet 22. cikkének a) pontja és 21. cikkének (3) bekezdése. Kereskedési könyvi pozíciók, amelyek esetében a pozíciókockázatra vonatkozó szavatolótőke-követelményt az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címének 2. fejezetével összhangban határozzák meg. |
|
0030 |
Tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok Az (EU) 2019/2033 rendelet 22. cikkének a) pontja és 21. cikkének (3) bekezdése. Tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumokban fennálló kereskedési könyvi pozíciók, amelyek esetében a szavatolótőke-követelményt az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címe 2. fejezetének 3. szakaszával összhangban határozzák meg. |
|
0040 |
Hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok Az (EU) 2019/2033 rendelet 22. cikkének a) pontja és 21. cikkének (3) bekezdése. Hitelviszonyt megtestesítő instrumentumokban fennálló kereskedési könyvi pozíciók, amelyek esetében a szavatolótőke-követelményt az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címe 2. fejezetének 2. szakaszával összhangban határozzák meg. |
|
0050 |
Ebből: értékpapírosítások Az (EU) 2019/2033 rendelet 22. cikkének a) pontja és 21. cikkének (3) bekezdése. Az 575/2013/EU rendelet 337. cikkében említett értékpapírosítási eszközökben fennálló pozíciók és az 575/2013/EU rendelet 338. cikkében említett korrelációkereskedési portfólióban fennálló pozíciók. |
|
0055 |
Egyedi módszer a kollektív befektetési formák pozíciókockázatára Az (EU) 2019/2033 rendelet 22. cikkének a) pontja és 21. cikkének (3) bekezdése. A kollektív befektetési formákban lévő pozíciók teljes kockázati kitettségértéke, amennyiben a tőkekövetelményeket az 575/2013/EU rendelet 348. cikke (1) bekezdésének megfelelően számítják ki azonnal vagy az 575/2013/EU rendelet 350. cikke (3) bekezdésének c) pontjában meghatározott felső korlát következményeként. Az 575/2013/EU rendelet ezeket a pozíciókat nem rendeli kifejezetten sem kamatlábkockázathoz, sem részvénypiaci kockázathoz. Az 575/2013/EU rendelet 348. cikke (1) bekezdésének első mondata szerinti egyedi módszer alkalmazásakor a feltüntetendő érték a kérdéses KBF-kitettség nettó pozíciójának 32 %-a. Az 575/2013/EU rendelet 348. cikke (1) bekezdésének második mondata szerinti egyedi módszer alkalmazásakor a feltüntetendő érték a kérdéses KBF-kitettség nettó pozíciójának 32 %-a, valamint e nettó pozíció 40 %-a és az adott KBF-kitettséghez kapcsolódó devizaárfolyam-kockázatból eredő szavatolótőke-követelmény különbözete közül az alacsonyabb érték. |
|
0060 |
Devizaárfolyam-kockázat Az (EU) 2019/2033 rendelet 22. cikkének a) pontja és 21. cikkének (3) és (4) bekezdése. Devizaárfolyam-kockázatnak kitett pozíciók, amelyek esetében a szavatolótőke-követelményt az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címének 3. fejezetével összhangban határozzák meg. |
|
0070 |
Árukockázat Az (EU) 2019/2033 rendelet 22. cikkének a) pontja és 21. cikkének (3) és (4) bekezdése. Árukockázatnak kitett pozíciók, amelyek esetében a szavatolótőke-követelményt az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címének 4. fejezetével összhangban határozzák meg. |
|
0080 |
Belső modellen alapuló módszer Az (EU) 2019/2033 rendelet 21. cikkének (3) és (4) bekezdése és 57. cikkének (2) bekezdése. Devizaárfolyam-kockázatnak vagy árukockázatnak kitett kereskedési könyvi és nem kereskedési könyvi pozíciók, amelyek esetében a szavatolótőke-követelményt az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címének 5. fejezetével összhangban határozzák meg. |
3.11. I 06.10 – BEFIZETETT KLÍRINGLETÉT (CMG) – KIEGÉSZÍTŐ ADATOK (I. 6.10.)
|
15. |
Ebben a táblában a saját számlás kereskedést folyató befektetési vállalkozásoknak az elfogadott központi szerződő felek azon klíringtagjairól kell adatot szolgáltatniuk, amelyek a befektetési vállalkozás ügyleteinek végrehajtásért és kiegyenlítéséért felelősek. |
3.11.1. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Oszlop |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010–0030 |
Klíringtag |
|
0010 |
Név A befektetési vállalkozásoknak meg kell adniuk az elfogadott központi szerződő felek azon klíringtagjainak nevét, amelyek a saját számlás kereskedést folytató befektetési vállalkozás ügyleteinek végrehajtásért és kiegyenlítéséért felelősek. |
|
0020 |
Kód A sorazonosító részét képező kódnak minden egyes jelentett jogalany esetében egyedinek kell lennie. Befektetési vállalkozások esetében a kód a LEI-kód. Más szervezetek esetében a kód a LEI-kód, ha pedig az nem áll rendelkezésre, akkor valamely nemzeti azonosító kód. A kódnak egyedinek kell lennie, és azt minden táblában, mindig következetesen kell használni. A kódra vonatkozó mezőnek mindig kell tartalmaznia valamilyen értéket. |
|
0030 |
A kód típusa A 0020. oszlopban megadott kódtípust „LEI-kódtípusként” vagy „nemzeti azonosító kódtípusként” kell azonosítani. |
|
0040–0060 |
A klíringletét összértékéhez előírt hozzájárulás napi szinten Az (EU) 2019/2033 rendelet 23. cikkének (2) bekezdésével összhangban a befektetési vállalkozásoknak a megelőző három hónap azon három napjára vonatkozóan kell adatot szolgáltatniuk, amelyeken a klíringletét összértékére vonatkozóan a legmagasabb, a második legmagasabb és a harmadik legmagasabb előírt értéket számították ki. A befektetési vállalkozásnak minden olyan klíringtagot fel kell tüntetnie a táblában, amelyeket az említett napok legalább egyikén igénybe vett. A klíringletét napi szintű összértékéhez előírt hozzájárulást az (EU) 2019/2033 rendelet 23. cikkének (2) bekezdésében említett 1,3-as szorzótényezővel való szorzás előtti összegként kell megadni. |
|
0040 |
A klíringletét napi szintű összértékéhez előírt hozzájárulás – az előírt teljes letét legmagasabb összegének napján |
|
0050 |
A klíringletét napi szintű összértékéhez előírt hozzájárulás – az előírt teljes letét második legmagasabb összegének napján |
|
0060 |
A klíringletét napi szintű összértékéhez előírt hozzájárulás – az előírt teljes letét harmadik legmagasabb összegének napján |
3.12. I 06.11 – A KERESKEDÉSI PARTNEREK NEMTELJESÍTÉSÉNEK KOCKÁZATA (TCD) – KIEGÉSZÍTŐ ADATOK (I 6.11.)
3.12.1. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Sor |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010–0080 |
A kitettségérték meghatározásának módszere szerinti bontás |
|
0010 |
Az (EU) 2019/2033 bizottsági rendelet alkalmazása: K-TCD Az (EU) 2019/2033 rendelet 26. cikke Azon kitettségek, amelyek esetében a szavatolótőke-követelmény az (EU) 2019/2033 rendelet 26. cikkének megfelelően K-TCD-ként kerül kiszámításra. |
|
0020 |
Alternatív módszerek: Az 575/2013/EU rendeletnek megfelelően meghatározott kitettségérték Az (EU) 2019/2033 rendelet 25. cikke (4) bekezdésének első albekezdése. Kitettségek, amelyek kitettségértékét az 575/2013/EU rendeletnek megfelelően határozzák meg, és amelyek kapcsolódó szavatolótőke-követelményét a kitettségérték és az (EU) 2019/2033 rendelet 26. cikkének 2. táblázatában meghatározott kockázati tényező szorzataként számítják ki. |
|
0030 |
A partnerkockázatra alkalmazandó sztenderd módszer (SA-CCR) Az 575/2013/EU rendelet 274. cikke. |
|
0040 |
A partnerkockázatra alkalmazandó egyszerűsített sztenderd módszer Az 575/2013/EU rendelet 281. cikke. |
|
0050 |
Az eredeti kitettség szerinti módszer Az 575/2013/EU rendelet 282. cikke |
|
0060 |
Alternatív módszerek: Az 575/2013/EU rendelet keretének teljeskörű alkalmazása Az (EU) 2019/2033 rendelet 25. cikke (4) bekezdésének második albekezdése. Kitettségek, amelyek kitettségértékét és szavatolótőke-követelményét az 575/2013/EU rendeletnek megfelelően határozzák meg. |
|
0070 |
Tájékoztató adat: hitelértékelési korrekciós (CVA) komponens Az (EU) 2019/2033 rendelet 25. cikkének (5) bekezdése és 26. cikke. Amennyiben az intézmény az (EU) 2019/2033 rendelet 26. cikke szerinti módszert alkalmazza, vagy az (EU) 2019/2033 rendelet 26. cikke (5) bekezdésének első albekezdésében foglalt eltérést alkalmazza, a CVA-összetevőt a CVA-szorzótényező alkalmazása utáni releváns összeg és a CVA-szorzótényező alkalmazása előtti megfelelő összeg különbségeként kell meghatározni. Amennyiben az intézmény az (EU) 2019/2033 rendelet 25. cikke (5) bekezdésének második albekezdésétől való eltérést alkalmazza, a CVA-összetevőt az 575/2013/EU rendelet harmadik része VI. címének megfelelően kell meghatározni. |
|
0080 |
ebből: az 575/2013/EU rendelettel összhangban kiszámítva Az (EU) 2019/2033 rendelet 25. cikke (5) bekezdésének második albekezdése. |
|
0090–0110 |
Partnertípus szerinti bontás A partnertípus szerinti bontás az (EU) 2019/2033 rendelet 26. cikkének 2. táblázatában említett partnertípusokon alapul. |
|
0090 |
Központi kormányzatok, központi bankok és közszektorbeli intézmények |
|
0100 |
Hitelintézetek és befektetési vállalkozások |
|
0110 |
Egyéb partnerek |
|
Oszlop |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010 |
K-faktor-követelmény A szavatolótőke-követelményről az (EU) 2019/2033 rendelet 26. cikkének vagy az 575/2013/EU rendelet alkalmazandó rendelkezéseinek megfelelően kell adatot szolgáltatni. |
|
0020 |
Kitettségérték Az (EU) 2019/2033 rendelet 27. cikkének vagy az 575/2013/EU rendelet alkalmazandó rendelkezéseinek megfelelően kiszámított kitettségérték. |
|
0030 |
Pótlási költség (RC) Az (EU) 2019/2033 rendelet 28. cikke. |
|
0040 |
Potenciális jövőbeli kitettség (PFE) Az (EU) 2019/2033 rendelet 29. cikke. |
|
0050 |
Biztosíték (C) Az (EU) 2019/2033 rendelet 30. cikkének (2) és (3) bekezdése. A feltüntetendő érték a biztosítéknak a kitettségérték kiszámításához használt értéke, és ezért adott esetben az (EU) 2019/2033 rendelet 30. cikkének (1) és (3) bekezdése szerinti volatilitási korrekció és devizanem-eltérési volatilitási korrekció alkalmazása utáni értéke. |
3.13. I 06.12– NAPI KERESKEDÉS FORGALOM – KIEGÉSZÍTŐ ADATOK (I 6.12.)
3.13.1. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Sor |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010 |
Napi kereskedési forgalom (DTF) összértéke – azonnali ügyletek (átlagösszegek) A befektetési vállalkozásoknak az (EU) 2019/2033 rendelet 33. cikke (1) bekezdése első albekezdésének megfelelően a fennmaradó hat hónapra vonatkozóan az azonnali ügyletekhez kapcsolódó napi kereskedési forgalom számtani átlagát kell megadniuk, és azt az (EU) 2019/2033 rendelet 33. cikke (2) bekezdésének a) pontja szerint kell mérni. Az ebben a mezőben feltüntetett összeg meghatározásakor figyelembe kell venni az (EU) 2019/2033 rendelet 33. cikkének (3) bekezdését. |
|
0020 |
Napi kereskedési forgalom (DTF) összértéke – származtatott ügyletek (átlagösszegek) Az (EU) 2019/2033 rendelet 33. cikke (2) bekezdésének b) pontja. A befektetési vállalkozásoknak az (EU) 2019/2033 rendelet 33. cikke (1) bekezdése első albekezdésének megfelelően a fennmaradó hat hónapra vonatkozóan a származtatott ügyletekhez kapcsolódó napi kereskedési forgalom számtani átlagát kell megadniuk, és azt az (EU) 2019/2033 rendelet 33. cikke (2) bekezdésének b) pontja szerint kell mérni. Az ebben a mezőben feltüntetett összeg meghatározásakor figyelembe kell venni az (EU) 2019/2033 rendelet 33. cikkének (3) bekezdését. |
|
Oszlopok |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010 |
Átlagos faktorösszeg – t. hónap Az adatszolgáltatás tárgyát képező negyedév harmadik hónapjának végére vonatkozó (azaz a legfrissebb) DTF értéke. |
|
0020 |
Átlagos faktorösszeg – t-1. hónap Az adatszolgáltatás tárgyát képező negyedév második hónapjának végére vonatkozó DTF értéke. |
|
0030 |
Átlagos faktorösszeg – t-2. hónap Az adatszolgáltatás tárgyát képező negyedév első hónapjának végére vonatkozó DTF értéke. |
3.14. I 06.13 – A NAPI KERESKEDÉSI FORGALOM ÁTLAGOS ÖSSZÉRTÉKE (I 6.13.)
3.14.1. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Sor |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010 |
Napi kereskedési forgalom – Azonnali ügyletek Az (EU) 2019/2033 rendelet 33. cikkének (1) bekezdésével összhangban az azonnali ügyletekre vonatkozó napi kereskedési forgalom összértékének adott havi átlaga, amelyet az (EU) 2019/2033 rendelet 33. cikke (2) bekezdésének a) pontja szerint kell mérni. |
|
0020 |
Napi kereskedési forgalom – Származtatott ügyletek Az (EU) 2019/2033 rendelet 33. cikkének (1) bekezdésével összhangban a származtatott ügyletekre vonatkozó napi kereskedési forgalom összértékének adott havi átlaga, amelyet az (EU) 2019/2033 rendelet 33. cikke (2) bekezdésének b) pontja szerint kell mérni. |
|
Oszlopok |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010–0080 |
A napi kereskedési forgalom összértékének havi átlagai Az (EU) 2019/2033 rendelet 33. cikkének (1) bekezdésével összhangban a befektetési vállalkozások minden érintett hónapra vonatkozó oszlopban adatot szolgáltatnak a napi kereskedési forgalom összértékének havi átlagértékéről. |
4. KONCENTRÁCIÓS KOCKÁZATRA VONATKOZÓ ADATSZOLGÁLTATÁS
4.1. Általános megjegyzések
|
16. |
A koncentrációs kockázatra vonatkozó adatszolgáltatás azokról a koncentrációs kockázatokról szolgáltat információkat, amelyeknek a befektetési vállalkozás kereskedési könyvi pozíciói révén a partnerek nemteljesítése miatt ki van téve. Az adatszolgáltatás a koncentrációs kockázattal kapcsolatos K-faktor (K-CON) kiszámításához szükséges, amely a befektetési vállalkozás mérlegében szereplő kitettségek miatti kiegészítő szavatolótőke-követelmény. Ez összhangban van az (EU) 2019/2033 rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 31. pontjában szereplő „koncentrációs kockázat” fogalmával, amelynek értelmében: „koncentrációs kockázat” vagy „CON”: a befektetési vállalkozás kereskedési könyvében megjelenő, egy ügyféllel vagy kapcsolatban álló ügyfelek csoportjával szemben fennálló, a 37. cikk (1) bekezdésében meghatározott értékhatárokat meghaladó kitettség. |
|
17. |
A koncentrációs kockázatra vonatkozó adatszolgáltatás a következőkre vonatkozó információkat is tartalmazza:
|
|
18. |
Bár az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (2) bekezdése szintén említi a „koncentrációs kockázat” fogalmát, ennek az (EU) 2019/2033 rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 31. pontjában szereplő meghatározása és az (EU) 2019/2033 rendelet 37. cikkének (1) bekezdésében meghatározott határértékek nem egyeztethetők össze az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (2) bekezdésének b)–e) pontjában szereplő tételekkel. Ezért az előírt adatszolgáltatás a 17. bekezdés i-vi. tételei tekintetében az öt legnagyobb pozícióra összpontosít, amennyiben azok rendelkezésre állnak, és amelyek egy adott intézménynél, ügyfélnél vagy más szervezetnél vannak vagy ahhoz rendelhetők. Ez az adatszolgáltatás lehetővé teszi az illetékes hatóságok számára, hogy jobban megértsék azokat a kockázatokat, amelyekkel a befektetési vállalkozások ezen pozíciók miatt szembesülhetnek. |
|
19. |
A koncentrációs kockázatra vonatkozó adatszolgáltatás az I 07.00 és az I 08.00 táblából áll, és az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikkének (2) bekezdésével összhangban azok a vállalkozások, amelyek az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikkének (1) bekezdésében meghatározott feltételek alapján kis méretű és össze nem kapcsolt befektetési vállalkozásnak minősülnek, nem kötelesek e tekintetben adatot szolgáltatni. |
4.2. I 07.00 – K-CON – KIEGÉSZÍTŐ ADATOK (I 7.)
4.2.1. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Oszlopok |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
||||||
|
0010–0060 |
Partnerazonosító A befektetési vállalkozásnak az adatszolgáltatás keretében azonosítania kell azon partnereket vagy egymással kapcsolatban álló ügyfeleket, amelyekkel szemben kitettsége meghaladja az (EU) 2019/2033 rendelet 37. cikkének (1) bekezdésében meghatározott határértékeket. |
||||||
|
0010 |
Kód A sorazonosító részét képező kódnak minden egyes jelentett jogalany esetében egyedinek kell lennie. Befektetési vállalkozások és biztosítók esetében a kód a LEI-kód. Más szervezetek esetében a kód a LEI-kód, ha pedig az nem áll rendelkezésre, akkor valamely nemzeti azonosító kód. A kódnak egyedinek kell lennie, és azt minden táblában, mindig következetesen kell használni. A kódra vonatkozó mezőnek mindig kell tartalmaznia valamilyen értéket. |
||||||
|
0020 |
A kód típusa A befektetési vállalkozás a 0010. oszlopban feltüntetett kódtípust „LEI-kódtípus” vagy „nemzeti azonosító kódtípus”-ként határozza meg. A kód típusát mindig meg kell adni. |
||||||
|
0030 |
Név A névnek meg kell egyeznie az anyavállalat nevével minden olyan esetben, amikor egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportját adják meg. Bármely egyéb esetben a név az egyedi partner neve. |
||||||
|
0040 |
Csoport/egyedi ügyfél A befektetési vállalkozásnak az egyedi ügyfelekkel szembeni kitettségekre vonatkozó adatszolgáltatásnál az „1” számot, az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjaival szembeni kitettségekre vonatkozó adatszolgáltatásnál pedig a „2” számot kell feltüntetnie. |
||||||
|
0050 |
Partner típusa A befektetési vállalkozásnak minden egyes kitettségre vonatkozóan jelentenie kell, ha ez az alábbiakhoz kapcsolódik:
|
||||||
|
0060–0110 |
Az (EU) 2019/2033 rendelet 37. cikkének (1) bekezdésében meghatározott értékhatárt meghaladó kereskedési könyvi kitettségek A befektetési vállalkozásnak az (EU) 2019/2033 rendelet 36. és 39. cikkével összhangban információkat kell szolgáltatnia minden olyan kitettségről, amely meghaladja az (EU) 2019/2033 rendelet 37. cikkének (1) bekezdésében meghatározott értékhatárokat. |
||||||
|
0060 |
Kitettségérték (EV) Az (EU) 2019/2033 rendelet 36. cikke. |
||||||
|
0070 |
Kitettségérték (a szavatolótőke %-ában) Az (EU) 2019/2033 rendelet 36. cikkének megfelelően kiszámított és a vállalkozás szavatolótőkéjének százalékában kifejezett kitettség. |
||||||
|
0080 |
A teljes kitettséghez kapcsolódó szavatolótőke-követelmény (OFR) Az egyedi partnerrel vagy egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjával szembeni teljes kitettséghez kapcsolódó szavatolótőke-követelmény, amelyet a K-TCD és a K-NPR-re vonatkozó egyedi kockázati követelmény teljes összegeként számítanak ki az adott kitettségre vonatkozóan. |
||||||
|
0090 |
Kitettségérték-túllépés (EVE) Az érintett kitettségre vonatkozóan az (EU) 2019/2033 rendelet 2. cikke (2) bekezdésének második albekezdése szerint kiszámított összeg. |
||||||
|
0100 |
A túllépés időtartama (napokban) A kitettség-túllépés fennállása óta eltelt napok száma. |
||||||
|
0110 |
A túllépésre vonatkozó K-CON szavatolótőke-követelmény (OFRE) Az érintett kitettségre vonatkozóan az (EU) 2019/2033 rendelet 39. cikkének (2) bekezdése szerint kiszámított összeg. |
4.3. I 08.01 – KONCENTRÁCIÓS KOCKÁZAT SZINTJE – TARTOTT ÜGYFÉLPÉNZ (I 8.1.)
4.3.1. A tábla egyes oszlopaira vonatkozó útmutató
|
Oszlopok |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010–0060 |
Tartott ügyfélpénz (CMH) összesen Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (2) bekezdésének b) pontja. A befektetési vállalkozásnak azonosítania kell azon öt partnert vagy egymással kapcsolatban álló partnerek csoportját, amennyiben ilyenek azonosíthatók, amelyeknél a tartott ügyfélpénz összege a legnagyobb. |
|
0010 |
Kód A sorazonosító részét képező kódnak minden egyes jelentett jogalany esetében egyedinek kell lennie. Befektetési vállalkozások és biztosítók esetében a kód a LEI-kód. Más szervezetek esetében a kód a LEI-kód, ha pedig az nem áll rendelkezésre, akkor valamely nemzeti azonosító kód. A kódnak egyedinek kell lennie, és azt minden táblában, mindig következetesen kell használni. A kódra vonatkozó mezőnek mindig kell tartalmaznia valamilyen értéket. |
|
0020 |
A kód típusa A befektetési vállalkozás a 0010. oszlopban feltüntetett kódtípust „LEI-kódtípus” vagy „nemzeti azonosító kódtípus”-ként határozza meg. |
|
0030 |
Név A névnek meg kell egyeznie az anyavállalat nevével minden olyan esetben, amikor egymással kapcsolatban álló partnerek csoportját adják meg. Bármely egyéb esetben a név az egyedi partner neve. |
|
0040 |
Csoport/egyedi ügyfél A befektetési vállalkozásnak az egyedi ügyfelekkel szembeni kitettségekre vonatkozó adatszolgáltatásnál az „1” számot, az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjaival szembeni kitettségekre vonatkozó adatszolgáltatásnál pedig a „2” számot kell feltüntetnie. |
|
0050 |
Tartott ügyfélpénz (CMH) összesen az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjában A befektetési vállalkozásnak az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjában fennálló ügyfélpénz teljes összegéről kell adatot szolgáltatnia. |
|
0060 |
Az ezen intézménynél kezelt ügyfélpénz százalékos aránya A befektetési vállalkozásnak az összes olyan partner vagy egymással kapcsolatban álló partnerek által tartott ügyfélpénznek az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjában fennálló összegét kell megadnia (az 0050. oszlopban jelentendő) teljes összeg százalékában, amelyre vonatkozóan adatot szolgáltat. |
4.4. I 08.02 – KONCENTRÁCIÓS KOCKÁZAT SZINTJE – ŐRZÖTT ÉS KEZELT ESZKÖZÖK (I.8.2.)
4.4.1. A tábla egyes oszlopaira vonatkozó útmutató
|
Oszlopok |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010–0060 |
Őrzött és kezelt eszközök (ASA) összesen Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (2) bekezdésének c) pontja. A befektetési vállalkozásnak azonosítania kell azon öt partnert vagy egymással kapcsolatban álló partnerek csoportját, amennyiben ilyenek azonosíthatók, amelyeknél az ügyfelek letétbe helyezett értékpapírjainak összege a legnagyobb. |
|
0010 |
Kód A sorazonosító részét képező kódnak minden egyes jelentett jogalany esetében egyedinek kell lennie. Befektetési vállalkozások és biztosítók esetében a kód a LEI-kód. Más szervezetek esetében a kód a LEI-kód, ha pedig az nem áll rendelkezésre, akkor valamely nemzeti kód. A kódnak egyedinek kell lennie, és azt minden táblában, mindig következetesen kell használni. A kódra vonatkozó mezőnek mindig kell tartalmaznia valamilyen értéket. |
|
0020 |
A kód típusa A befektetési vállalkozás a 0010. oszlopban feltüntetett kódtípust „LEI-kódtípus” vagy „nemzeti azonosító kódtípus”-ként határozza meg. |
|
0030 |
Név A névnek meg kell egyeznie az anyavállalat nevével minden olyan esetben, amikor egymással kapcsolatban álló partnerek csoportját adják meg. Bármely egyéb esetben a név az egyedi partner neve. |
|
0040 |
Csoport/egyedi ügyfél A befektetési vállalkozásnak az egyedi ügyfelekkel szembeni kitettségekre vonatkozó adatszolgáltatásnál az „1” számot, az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjaival szembeni kitettségekre vonatkozó adatszolgáltatásnál pedig a „2” számot kell feltüntetnie. |
|
0050 |
Őrzött és kezelt eszközök (ASA) összesen az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjában A befektetési vállalkozásnak az ügyfelek egyes intézményeknél letétbe helyezett értékpapírjainak az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjában fennálló összértékéről kell adatot szolgáltatnia. |
|
0060 |
Az ügyfelek ezen intézménynél letétbe helyezett értékpapírjainak százalékos aránya A befektetési vállalkozásnak az ügyfelek összes olyan partnernél vagy egymással kapcsolatban álló partnereknél letétbe helyezett értékpapírjának az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjában fennálló összegét kell megadnia (az 0050. oszlopban jelentendő) teljes összeg százalékában, amelyre vonatkozóan adatot szolgáltat. |
4.5. I 08.03 – KONCENTRÁCIÓS KOCKÁZAT SZINTJE – SAJÁT KÉSZPÉNZLETÉT ÖSSZESEN (I 8.3.)
4.5.1. A tábla egyes oszlopaira vonatkozó útmutató
|
Oszlopok |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010–0060 |
Saját készpénzletét összesen Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (2) bekezdésének d) és f) pontja. A befektetési vállalkozásnak azonosítania kell azon öt partnert vagy egymással kapcsolatban álló partnerek csoportját, amennyiben ilyenek azonosíthatók, amelyeknél a befektetési vállalkozás saját készpénzletéteinek összege a legnagyobb. |
|
0010 |
Kód A sorazonosító részét képező kódnak minden egyes jelentett jogalany esetében egyedinek kell lennie. Befektetési vállalkozások és biztosítók esetében a kód a LEI-kód. Más szervezetek esetében a kód a LEI-kód, ha pedig az nem áll rendelkezésre, akkor valamely nemzeti azonosító kód. A kódnak egyedinek kell lennie, és azt minden táblában, mindig következetesen kell használni. A kódra vonatkozó mezőnek mindig kell tartalmaznia valamilyen értéket. |
|
0020 |
A kód típusa A befektetési vállalkozás a 0010. oszlopban feltüntetett kódtípust „LEI-kódtípus” vagy „nemzeti azonosító kódtípus”-ként határozza meg. |
|
0030 |
Név A névnek meg kell egyeznie az anyavállalat nevével minden olyan esetben, amikor egymással kapcsolatban álló partnerek csoportját adják meg. Bármely egyéb esetben a név az egyedi partner neve. |
|
0040 |
Csoport/egyedi ügyfél A befektetési vállalkozásnak az egyedi ügyfelekkel szembeni kitettségekre vonatkozó adatszolgáltatásnál az „1” számot, az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjaival szembeni kitettségekre vonatkozó adatszolgáltatásnál pedig a „2” számot kell feltüntetnie. |
|
0050 |
A befektetési vállalkozás intézménynél elhelyezett készpénzletéteinek összege A befektetési vállalkozásnak az egyes intézményeknél tartott saját készpénzletéteinek az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjában fennálló összértékéről kell adatot szolgáltatnia. |
|
0060 |
A befektetési vállalkozás intézménynél tartott saját készpénzletéteinek százalékos aránya A befektetési vállalkozásnak az összes olyan partnernél vagy egymással kapcsolatban álló partnereknél tartott saját készpénzletéteinek az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjában fennálló összegét kell megadnia a befektetési vállalkozás teljes saját készpénzállományának százalékában, amelyre vonatkozóan adatot szolgáltat. |
4.6. I 08.04 – KONCENTRÁCIÓS KOCKÁZAT SZINTJE – ÖSSZES BEVÉTEL (I 8.4.)
4.6.1. A tábla egyes oszlopaira vonatkozó útmutató
|
Oszlopok |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010–0080 |
Összes bevétel Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (2) bekezdésének e) és f) pontja. A befektetési vállalkozásnak azonosítania kell azon öt ügyfelet vagy egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportját, amennyiben ilyenek azonosíthatók, amelyektől a befektetési vállalkozás legnagyobb bevételei származnak. |
|
0010 |
Kód A sorazonosító részét képező kódnak minden egyes jelentett jogalany esetében egyedinek kell lennie. Befektetési vállalkozások és biztosítók esetében a kód a LEI-kód. Más szervezetek esetében a kód a LEI-kód, ha pedig az nem áll rendelkezésre, akkor valamely nemzeti azonosító kód. A kódnak egyedinek kell lennie, és azt minden táblában, mindig következetesen kell használni. A kódra vonatkozó mezőnek mindig kell tartalmaznia valamilyen értéket. |
|
0020 |
A kód típusa A befektetési vállalkozás a 0010. oszlopban feltüntetett kódtípust „LEI-kódtípus” vagy „nemzeti azonosító kódtípus”-ként határozza meg. |
|
0030 |
Név A névnek meg kell egyeznie az anyavállalat nevével minden olyan esetben, amikor egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportját adják meg. Bármely egyéb esetben a név az egyedi ügyfél neve. |
|
0040 |
Csoport/egyedi ügyfél A befektetési vállalkozásnak az egyedi ügyfelekkel szembeni kitettségekre vonatkozó adatszolgáltatásnál az „1” számot, az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjaival szembeni kitettségekre vonatkozó adatszolgáltatásnál pedig a „2” számot kell feltüntetnie. |
|
0050 |
Az adott ügyféltől származó összes bevétel A befektetési vállalkozásnak a számviteli év kezdete óta az adott ügyféltől vagy egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjától származó összbevételt kell megadnia. A bevételt egyrészről kamat- és osztalékbevételek, másrészről díj-, jutalék- és egyéb bevételek szerint megbontva kell megadni. |
|
0060–0090 |
Kamat- és osztalékbevétel |
|
0060 |
Kamat- és osztalékbevétel – A kereskedési könyvi pozíciókból származó összeg Az (EU) 2019/2033 rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 54. pontjában meghatározott kereskedési könyv. |
|
0070 |
Kamat- és osztalékbevétel – A nem kereskedési könyvi pozíciókból származó összeg |
|
0080 |
Kamat- és osztalékbevétel – ebből: mérlegen kívüli tételekből származó összeg |
|
0090 |
Az adott ügyféltől származó kamat- és osztalékbevétel százalékos aránya A befektetési vállalkozásnak az egyes ügyfelektől vagy egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjaitól származó kamat- és osztalékbevételt a befektetési vállalkozás teljes kamat- és osztalékbevételének százalékában kell megadnia. |
|
0100–0110 |
Díj-, jutalék- és egyéb bevételek |
|
0100 |
Díj-, jutalék- és egyéb bevételek – Összeg |
|
0110 |
Az adott ügyféltől származó díj-, jutalék és egyéb bevételek százalékos aránya A befektetési vállalkozásnak az egyes ügyfelektől vagy egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjaitól származó díj-, jutalék és egyéb bevételt a befektetési vállalkozás teljes díj-, jutalék- és egyéb bevételének százalékában kell megadnia. |
4.7. I 08.05 – KERESKEDÉSI KÖNYVI KITETTSÉGEK (I 8.5.)
4.7.1. A tábla egyes oszlopaira vonatkozó útmutató
|
Oszlopok |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010–0050 |
Kereskedési könyvi kitettségek Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (2) bekezdésének a) pontja. A befektetési vállalkozásnak – amennyiben lehetséges – információt kell szolgáltatnia az öt legnagyobb kereskedési könyvi kitettségről. |
|
0010 |
Kód A sorazonosító részét képező kódnak minden egyes jelentett jogalany esetében egyedinek kell lennie. Befektetési vállalkozások és biztosítók esetében a kód a LEI-kód. Más szervezetek esetében a kód a LEI-kód, ha pedig az nem áll rendelkezésre, akkor valamely nemzeti azonosító kód. A kódnak egyedinek kell lennie, és azt minden táblában, mindig következetesen kell használni. A kódra vonatkozó mezőnek mindig kell tartalmaznia valamilyen értéket. |
|
0020 |
A kód típusa A befektetési vállalkozás a 0010. oszlopban feltüntetett kódtípust „LEI-kódtípus” vagy „nemzeti azonosító kódtípus”-ként határozza meg. |
|
0030 |
Név A névnek meg kell egyeznie az anyavállalat nevével minden olyan esetben, amikor egymással kapcsolatban álló partnerek csoportját adják meg. Bármely egyéb esetben a név az egyedi partner neve. |
|
0040 |
Csoport/egyedi ügyfél A befektetési vállalkozásnak az egyedi ügyfelekkel szembeni kitettségekre vonatkozó adatszolgáltatásnál az „1” számot, az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjaival szembeni kitettségekre vonatkozó adatszolgáltatásnál pedig a „2” számot kell feltüntetnie. |
|
0050 |
Az adott partnerrel szembeni kitettség százalékos aránya a befektetési vállalkozás szavatolótőkéjéhez viszonyítva (csak a kereskedési könyvi pozíciók tekintetében) A befektetési vállalkozásnak az azon egyes partnerekkel vagy egymással kapcsolatban álló partnerek csoportjaival szembeni kereskedési könyvi kitettségeinek az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjában fennálló értékét kell megadnia a szavatolótőke százalékában kifejezve, amelyekre vonatkozóan adatot szolgáltat. |
4.8. I 08.06 – NEM KERESKEDÉSI KÖNYVI ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK (I 8.6.)
4.8.1. A tábla egyes oszlopaira vonatkozó útmutató
|
Oszlopok |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010–0050 |
Nem kereskedési könyvi és mérlegen kívüli tételek Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (2) bekezdésének f) pontja. A befektetési vállalkozásnak – amennyiben lehetséges – a kereskedési könyvben nem nyilvántartott eszközökkel együtt számított öt legnagyobb kitettségről kell adatot szolgáltatnia. |
|
0010 |
Kód A sorazonosító részét képező kódnak minden egyes jelentett jogalany esetében egyedinek kell lennie. Befektetési vállalkozások és biztosítók esetében a kód a LEI-kód. Más szervezetek esetében a kód a LEI-kód, ha pedig az nem áll rendelkezésre, akkor valamely nemzeti azonosító kód. A kódnak egyedinek kell lennie, és azt minden táblában, mindig következetesen kell használni. A kódra vonatkozó mezőnek mindig kell tartalmaznia valamilyen értéket. |
|
0020 |
A kód típusa A befektetési vállalkozás a 0010. oszlopban feltüntetett kódtípust „LEI-kódtípus” vagy „nemzeti azonosító kódtípus”-ként határozza meg. |
|
0030 |
Név A névnek meg kell egyeznie az anyavállalat nevével minden olyan esetben, amikor egymással kapcsolatban álló partnerek csoportját adják meg. Bármely egyéb esetben a név az egyedi partner neve. |
|
0040 |
Csoport/egyedi ügyfél A befektetési vállalkozásnak az egyedi ügyfelekkel szembeni kitettségekre vonatkozó adatszolgáltatásnál az „1” számot, az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjaival szembeni kitettségekre vonatkozó adatszolgáltatásnál pedig a „2” számot kell feltüntetnie. |
|
0050 |
A kitettségek százalékos aránya a befektetési vállalkozás szavatolótőkéjéhez viszonyítva (figyelembe véve a mérlegen kívüli eszközöket és a nem kereskedési könyvi tételeket is) A befektetési vállalkozásnak a figyelembe vehető tőke százalékában kifejezve jelentenie kell a kereskedési könyvi pozíciók mellett a kereskedési könyvben nem szereplő eszközök és mérlegen kívüli tételek figyelembevételével kiszámított, az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjában fennálló, minden olyan partnerrel vagy egymással kapcsolatban álló partnerek csoportjaival szembeni kitettséget, amelyre vonatkozóan adatot szolgáltat. |
5. LIKVIDITÁSI KÖVETELMÉNYEK
5.1. I 09.00 – LIKVIDITÁSI KÖVETELMÉNYEK (I 9.)
5.1.1. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Sor |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010 |
Likviditási követelmény Az (EU) 2019/2033 rendelet 43. cikkének (1) bekezdése. |
|
0020 |
Az ügyfelek részére nyújtott garanciák Az (EU) 2019/2033 rendelet 45. cikke. Az (EU) 2019/2033 rendelet 45. cikkével összhangban a feltüntetendő érték az ügyfeleknek nyújtott garanciák teljes összegének 1,6 %-a. |
|
0030 |
Likvid eszközök összesen Az (EU) 2019/2033 rendelet 43. cikke (1) bekezdésének a) pontja és 43. cikkének (2) bekezdése. A likvid eszközök összértékét a vonatkozó haircutok alkalmazása után kell megadni. Ez a sor a 0040., 0050., 0060., 0170., 0230., 0290. és 0300. sorok összege. |
|
0040 |
Meg nem terhelt rövid lejáratú betétek Az (EU) 2019/2033 rendelet 43. cikke (1) bekezdésének d) pontja és 43. cikkének (2) bekezdése. |
|
0050 |
30 napon belül esedékes, figyelembe vehető követelések összesen Az (EU) 2019/2033 rendelet 43. cikkének (3) bekezdése és 43. cikkének (2) bekezdése. |
|
0060 |
1. szintű eszközök Az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10. cikke és az (EU) 2019/2033 rendelet 43. cikkének (2) bekezdése. A likvid eszközök összértékét a vonatkozó haircutok alkalmazása után kell megadni. A 0070–0160. sorok összege. |
|
0070 |
Pénzérmék és bankjegyek Az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10. cikke (1) bekezdésének a) pontja. A pénzérmék és bankjegyek alkotta készpénz teljes összege. |
|
0080 |
Lehívható központi banki tartalékok Az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10. cikke (1) bekezdése b) pontjának iii. alpontja. |
|
0090 |
Központi banki eszközök Az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10. cikke (1) bekezdése b) pontjának i. és ii. alpontja. |
|
0100 |
Központi kormányzati eszközök Az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10. cikke (1) bekezdése c) pontjának i. és ii. alpontja. |
|
0110 |
Regionális kormányzati/helyi hatósági eszközök Az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10. cikke (1) bekezdése c) pontjának iii. és iv. alpontja. |
|
0120 |
Közszektorbeli intézményi eszközök Az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10. cikke (1) bekezdése c) pontjának v. alpontja. |
|
0130 |
Elismerhető, hazai vagy külföldi devizában fennálló központi kormányzati és központi banki eszközök Az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10. cikke (1) bekezdésének d) pontja. |
|
0140 |
Hitelintézet (tagállam kormányzata által védett, kedvezményes hitelezésben részt vevő) által kibocsátott eszközök Az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10. cikke (1) bekezdése e) pontjának i. és ii. alpontja. |
|
0150 |
Multilaterális fejlesztési bankok és nemzetközi szervezetek eszközei Az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10. cikke (1) bekezdésének g) pontja. |
|
0160 |
Rendkívül magas minőségű fedezett kötvények Az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10. cikke (1) bekezdésének f) pontja. |
|
0170 |
2A. szintű eszközök Az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 11. cikke és az (EU) 2019/2033 rendelet 43. cikkének (2) bekezdése. |
|
0180 |
Regionális kormányzati/helyi hatósági vagy közszektorbeli intézményi eszközök (tagállam, 20 %-os kockázati súly) Az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 11. cikke (1) bekezdésének a) pontja. |
|
0190 |
Központi banki vagy központi/regionális kormányzati vagy helyi hatósági vagy közszektorbeli intézményi eszközök (harmadik ország, 20 %-os kockázati súly) Az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 11. cikke (1) bekezdésének b) pontja. |
|
0200 |
Magas minőségű fedezett kötvények (2. hitelminőségi besorolás) Az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 11. cikke (1) bekezdésének c) pontja. |
|
0210 |
Magas minőségű fedezett kötvények (harmadik ország, 1. hitelminőségi besorolás) Az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 11. cikke (1) bekezdésének d) pontja. |
|
0220 |
Vállalati adósságpapírok (1. hitelminőségi besorolás) Az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 11. cikke (1) bekezdésének e) pontja. |
|
0230 |
2 B. szintű eszközök Az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 12. cikke és az (EU) 2019/2033 rendelet 43. cikkének (2) bekezdése. |
|
0240 |
Eszközfedezetű értékpapírok Az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 12. cikke (1) bekezdésének a) pontja és 13. cikke (2) bekezdésének g) pontja. |
|
0250 |
Vállalati adósságpapírok Az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 12. cikke (1) bekezdésének b) pontja. |
|
0260 |
Részvények (jelentős tőzsdeindex) Az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 12. cikke (1) bekezdésének c) pontja. |
|
0270 |
Folyósítási kötelezettséget tartalmazó, korlátozott felhasználású központi banki likviditási keretek Az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 12. cikke (1) bekezdésének d) pontja. |
|
0280 |
Magas minőségű fedezett kötvények (35 %-os kockázati súly) Az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 15. cikke (2) bekezdésének f) pontja. |
|
0290 |
Beszámítható KBF-részvények/befektetési jegyek Az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 15. cikke Az (EU) 2019/2033 rendelet 43. cikke (1) bekezdésének b) pontja. |
|
0300 |
Egyéb figyelembe vehető pénzügyi eszközök összesen Az (EU) 2019/2033 rendelet 43. cikke (1) bekezdésének c) pontja. |
III. MELLÉKLET
KIS MÉRETŰ ÉS ÖSSZE NEM KAPCSOLT BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSOK ADATSZOLGÁLTATÁSA
|
BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSOKRA VONATKOZÓ TÁBLÁK |
|||
|
Tábla száma |
Tábla kódja |
Tábla/táblacsoport neve |
Rövid név |
|
|
|
SZAVATOLÓTŐKE: szint, összetétel, követelmények és számítás |
|
|
1 |
I 01.01 |
Szavatolótőke |
I1.1 |
|
2,3 |
I 02.03 |
Szavatolótőke-követelmények |
I2.3 |
|
2,4 |
I 02.04 |
Tőkemegfelelési mutatók |
I2.4 |
|
3,1 |
I 03.01 |
Az állandó általános költségekre vonatkozó követelmények kiszámítása |
I3.1 |
|
|
|
KIS MÉRETŰ ÉS ÖSSZE NEM KAPCSOLT BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSOK |
|
|
5 |
I 05.00 |
Tevékenységi szint – Értékhatár-felülvizsgálat |
I5.0 |
|
|
|
LIKVIDITÁSI KÖVETELMÉNYEK |
|
|
9,1 |
I 09.01 |
Likviditási követelmények |
I9.1 |
I 01.01 – A SZAVATOLÓTŐKE ÖSSZETÉTELE (I 1.1)
|
Sor |
Tétel |
Összeg |
|
0010 |
||
|
0010 |
SZAVATOLÓTŐKE |
|
|
0020 |
ALAPVETŐ TŐKE (TIER 1 TŐKE) |
|
|
0030 |
ELSŐDLEGES ALAPVETŐ TŐKE (CET1) |
|
|
0040 |
Teljes egészében befizetett tőkeinstrumentumok |
|
|
0050 |
Ázsió |
|
|
0060 |
Eredménytartalék |
|
|
0070 |
Előző évek eredménytartaléka |
|
|
0080 |
Figyelembe vehető nyereség |
|
|
0090 |
Halmozott egyéb átfogó jövedelem |
|
|
0100 |
Egyéb tartalékok |
|
|
0110 |
Az elsődleges alapvető tőkében (CET1) megjelenített kisebbségi részesedés |
|
|
0120 |
Prudenciális szűrők miatt végrehajtott kiigazítások az elsődleges alapvető tőkében (CET1) |
|
|
0130 |
Egyéb pénzeszközök |
|
|
0140 |
(–) AZ ELSŐDLEGES ALAPVETŐ TŐKÉBŐL VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN |
|
|
0190 |
(–) Folyó üzleti év veszteségei |
|
|
0200 |
(–) Cégérték (goodwill) |
|
|
0210 |
(–) Egyéb immateriális javak |
|
|
0220 |
(–) Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések a kapcsolódó adókötelezettségek levonása után |
|
|
0230 |
(–) A pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedés, amely meghaladja a szavatolótőke 15 %-át |
|
|
0240 |
(–) A pénzügyi ágazatbeli szervezetektől eltérő vállalkozásokban lévő összes befolyásoló részesedés, amely meghaladja a szavatolótőke 60 %-át |
|
|
0285 |
(–) Egyéb levonások |
|
|
0290 |
Elsődleges alapvető tőke (CET1): egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások |
|
|
0300 |
KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKE (AT1) |
|
|
0310 |
Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok |
|
|
0320 |
Ázsió |
|
|
0330 |
(–) A KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN |
|
|
0410 |
Kiegészítő alapvető tőke (AT1): egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások |
|
|
0420 |
ALAPVETŐ TŐKE (TIER 2 TŐKE) |
|
|
0430 |
Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok |
|
|
0440 |
Ázsió |
|
|
0450 |
(–) A JÁRULÉKOS TŐKÉBŐL (TIER 2, T2) VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN |
|
|
0520 |
Járulékos tőke (Tier 2, T2): egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások |
|
I 01.03 – SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK (I 2.3)
|
Sor |
Tétel |
Összeg |
|
0010 |
||
|
0010 |
Szavatolótőke-követelmény |
|
|
0020 |
Állandó minimális tőkekövetelmény |
|
|
0030 |
Az állandó általános költségekre vonatkozó követelmény |
|
|
|
Átmeneti szavatolótőke-követelmény |
|
|
0050 |
A CRR szavatolótőke-követelményén alapuló átmeneti követelmény |
|
|
0060 |
Az állandó általános költségekre vonatkozó követelményen alapuló átmeneti követelmény |
|
|
0070 |
A korábban csak indulótőke-követelmény hatálya alá tartozó befektetési vállalkozásokra vonatkozó átmeneti követelmény |
|
|
0080 |
Engedélyezéskori indulótőke-követelményen alapuló átmeneti követelmény |
|
|
0090 |
Bizonyos szolgáltatások nyújtására engedéllyel nem rendelkező befektetési vállalkozásokra vonatkozó átmeneti követelmény |
|
|
|
Tájékoztató adatok |
|
|
0110 |
Kiegészítő szavatolótőke-követelmény |
|
|
0120 |
Teljes szavatolótőke-követelmény |
|
I 02.04 – TŐKEMEGFELELÉSI MUTATÓK (I 2.4)
|
|
|
Összeg |
|
Sor |
Tétel |
0010 |
|
0010 |
CET 1 arány |
|
|
0020 |
A CET 1 tőke többlete (+)/hiánya (–) |
|
|
0030 |
Tier 1 arány |
|
|
0040 |
A Tier 1 tőke többlete (+)/hiánya (–) |
|
|
0050 |
Szavatolótőke-megfelelési mutató |
|
|
0060 |
A teljes tőke többlete (+)/hiánya (–) |
|
I 03.01 – AZ ÁLLANDÓ ÁLTALÁNOS KÖLTSÉGEK KISZÁMÍTÁSA (I 3.1)
|
|
|
Összeg |
|
Sor |
Tétel |
0010 |
|
0010 |
Az állandó általános költségekre vonatkozó követelmény |
|
|
0020 |
Az előző év éves állandó általános költségei a nyereségfelosztást követően |
|
|
0030 |
Az előző év összes ráfordítása a nyereségfelosztás után |
|
|
0040 |
Ebből: A befektetési vállalkozást terhelően harmadik feleknél felmerült állandó ráfordítások |
|
|
0050 |
(–) Levonások összesen |
|
|
0060 |
(–) Az alkalmazottaknak járó bónuszok és egyéb javadalmazás |
|
|
0070 |
(–) A munkavállalók, igazgatók és partnerek nyereségrészesedése |
|
|
0080 |
(–) Egyéb diszkrecionális nyereségkifizetések és változó javadalmazás |
|
|
0090 |
(–) Megosztott jutalék- és díjtartozások |
|
|
0100 |
(–) A központi szerződő feleknek fizetett, az ügyfeleknek felszámított díjak, ügynöki díjak és egyéb kiadások |
|
|
0110 |
(–) A függő ügynököknek fizetett díjak |
|
|
0130 |
(–) Nem szokásos tevékenységekből eredő nem ismétlődő kiadások |
|
|
0140 |
(–) Adókiadások |
|
|
0150 |
(–) Pénzügyi eszközökkel való saját számlás kereskedésből származó veszteségek |
|
|
0160 |
(–) Szerződésen alapuló nyereség- és veszteségátruházási megállapodások |
|
|
0170 |
(–) Nyersanyagokra fordított kiadások |
|
|
0180 |
(–) Fizetések általános banki kockázatok fedezetére képzett tartalékalapba |
|
|
0190 |
(–) A szavatolótőkéből már levont tételekhez kapcsolódó ráfordítások |
|
|
0200 |
A folyó évre előre jelzett állandó általános költségek |
|
|
0210 |
Az állandó általános költségek változása (%) |
|
I 05.00 – TEVÉKENYSÉGI SZINT – ÉRTÉKHATÁR-FELÜLVIZSGÁLAT (I 5)
|
|
|
Összeg |
|
Sor |
Tétel |
0010 |
|
0010 |
(Kombinált) kezelt eszközállomány |
|
|
0020 |
(Kombinált) kezelt ügyfélmegbízások – Azonnali ügyletek |
|
|
0030 |
(Kombinált) kezelt ügyfélmegbízások – Származtatott ügyletek |
|
|
0040 |
Őrzött és kezelt eszközök |
|
|
0050 |
Tartott ügyfélpénz |
|
|
0060 |
Napi kereskedési forgalom – Azonnali ügyletek és származtatott ügyletek |
|
|
0070 |
Nettó pozíciókockázat |
|
|
0080 |
Befizetett klíringletét |
|
|
0090 |
A kereskedési partnerek nemteljesítésének kockázata |
|
|
0100 |
(Összesített) mérlegfőösszeg a mérlegen kívüli tételekkel együtt |
|
|
0110 |
Összesített éves bruttó összbevétel |
|
|
0120 |
Éves bruttó összbevétel |
|
|
0130 |
(–) Az éves bruttó bevétel csoporton belüli része |
|
|
0140 |
Ebből: megbízások átvételéből és továbbításából származó bevételek |
|
|
0150 |
Ebből: megbízások végrehajtásából származó bevételek |
|
|
0160 |
Ebből: saját számlás kereskedésből származó bevétel |
|
|
0170 |
Ebből: portfóliókezelésből származó bevétel |
|
|
0180 |
Ebből: befektetési tanácsadásból származó bevétel |
|
|
0190 |
Ebből: pénzügyi eszközök jegyzésére vonatkozó garanciavállalásból / biztos elkötelezettség alapján történő elhelyezéséből származó bevétel |
|
|
0200 |
Ebből: biztos elkötelezettség nélküli elhelyezésből származó bevétel |
|
|
0210 |
Ebből: MTF működtetéséből származó bevétel |
|
|
0220 |
Ebből: OTF működtetéséből származó bevétel |
|
|
0230 |
Ebből: pénzügyi eszközök letéti őrzéséből és kezeléséből származó bevétel |
|
|
0240 |
Ebből: befektetőknek nyújtott hitelekből vagy kölcsönökből származó bevétel |
|
|
0250 |
Ebből: vállalkozások számára a tőkestruktúrával, ipari stratégiával és kapcsolódó ügyekkel kapcsolatban nyújtott tanácsadásból, valamint vállalkozások egyesülésével és felvásárlásával kapcsolatos tanácsadásból és szolgáltatásokból származó bevétel |
|
|
0260 |
Ebből: devizaszolgáltatásokból származó bevétel |
|
|
0270 |
Ebből: befektetési kutatás és pénzügyi elemzés |
|
|
0280 |
Ebből: jegyzési garanciavállaláshoz kapcsolódó szolgáltatásokból származó bevétel |
|
|
0290 |
Ebből: származtatott ügyletek alapjául szolgáló eszközökkel kapcsolatos befektetési szolgáltatások és kiegészítő tevékenységek |
|
I 09.01 – LIKVIDITÁSI KÖVETELMÉNYEK (I 9.1)
|
|
|
Összeg |
|
Sor |
Tétel |
0010 |
|
0010 |
Likviditási követelmény |
|
|
0020 |
Az ügyfelek részére nyújtott garanciák |
|
|
0030 |
Likvid eszközök összesen |
|
IV. MELLÉKLET
KIS MÉRETŰ ÉS ÖSSZE NEM KAPCSOLT BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSOK ADATSZOLGÁLTATÁSA
Tartalomjegyzék
|
I. |
RÉSZ: ÁLTALÁNOS ÚTMUTATÓ | 114 |
|
1. |
Szerkezet és szabályok | 114 |
|
1.1. |
Szerkezet | 114 |
|
1.2. |
Számozási szabályok | 115 |
|
1.3. |
Előjelre vonatkozó szabályok | 115 |
|
1.4. |
Prudenciális konszolidáció | 115 |
|
II. |
RÉSZ: A TÁBLÁKHOZ KAPCSOLÓDÓ ÚTMUTATÓ | 115 |
|
1. |
SZAVATOLÓTŐKE: SZINT, ÖSSZETÉTEL, KÖVETELMÉNYEK ÉS SZÁMÍTÁS | 115 |
|
1.1. |
Általános megjegyzések | 115 |
|
1.2. |
I 01.01 – A SZAVATOLÓTŐKE ÖSSZETÉTELE (I 1.1) | 115 |
|
1.2.1. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 115 |
|
1.3. |
I 02.03 – SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK (I 2.3) | 120 |
|
1.3.1. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató. | 120 |
|
1.4. |
I 02.04 – TŐKEMEGFELELÉSI MUTATÓK (I 2.4) | 121 |
|
1.4.1. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 121 |
|
1.5. |
I 03.01 – AZ ÁLLANDÓ ÁLTALÁNOS KÖLTSÉGEK KISZÁMÍTÁSA (I 3.1) | 122 |
|
1.5.1. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 122 |
|
2. |
KIS MÉRETŰ ÉS ÖSSZE NEM KAPCSOLT BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSOK | 124 |
|
2.1. |
I 05.00 – TEVÉKENYSÉGI SZINT – ÉRTÉKHATÁR-FELÜLVIZSGÁLAT (I 5.) | 124 |
|
2.1.1. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 124 |
|
3. |
LIKVIDITÁSI KÖVETELMÉNYEK | 127 |
|
3.1. |
I 09.01 – LIKVIDITÁSI KÖVETELMÉNYEK (I 9.1) | 127 |
|
3.1.1. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 127 |
I.RÉSZ: ÁLTALÁNOS ÚTMUTATÓ
1. Szerkezet és szabályok
1.1. Szerkezet
|
1. |
Összességében a keret a következő információcsoportokból áll:
|
|
2. |
Minden táblához biztosított a jogszabályi hivatkozás. Az egyes táblacsoportok felhasználásával történő adatközlés általános szempontjaival kapcsolatos további részletes információkat, a tábla egyes részeire vonatkozó útmutatót, valamint a validálási szabályokat e rendelet jelen része tartalmazza. |
1.2. Számozási szabályok
|
3. |
A táblák oszlopaira, soraira és celláira való hivatkozáskor a dokumentum a 4–7. pontban meghatározott jelölési szabályokat követi. Ezeket a számkódokat széles körben használják a validálási szabályokban. |
|
4. |
Az útmutató a következő általános jelölést követi: {Tábla; Sor; Oszlop}. |
|
5. |
Olyan táblán belüli validálás esetén, amelynél az adott táblából csak adatpontokat használunk, a jelölés nem hivatkozik a táblára: {Sor; Oszlop}. |
|
6. |
Az olyan táblák esetében, amelyek csak egy oszlopot tartalmaznak, a jelölés csak a sorokra hivatkozik. {Tábla; Sor} |
|
7. |
Csillag jelöli, hogy a validálás a korábban meghatározott sorra vagy oszlopra megtörtént. |
1.3. Előjelre vonatkozó szabályok
|
8. |
A szavatolótőkét vagy a szavatolótőke-követelményeket vagy a likviditási követelményeket növelő bármely összeget pozitív számként kell feltüntetni. Ugyanakkor a szavatolótőke teljes összegét vagy a tőkekövetelményeket csökkentő bármely összeget negatív számként kell feltüntetni. Ha egy tétel megjelölése előtt mínuszjel (–) található, akkor az adott tételről nem jelenthető pozitív érték. |
1.4. Prudenciális konszolidáció
|
9. |
Mentesség hiányában az (EU) 2019/2033 rendelet és az (EU) 2019/2034 irányelv egyedi és összevont alapon alkalmazandó a befektetési vállalkozásokra, beleértve az (EU) 2019/2033 rendelet hetedik részében foglalt adatszolgáltatási követelményeket is. Az (EU) 2019/2033 rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 11. pontja úgy határozza meg az összevont helyzetet, mint olyan helyzetet, amikor az (EU) 2019/2033 rendelet követelményeit úgy alkalmazzák a befektetésivállalkozás-csoportra, mintha a csoport tagjai közösen egyetlen befektetési vállalkozást alkotnának. Az (EU) 2019/2033 rendelet 7. cikkének alkalmazását követően a befektetésivállalkozás-csoportoknak valamennyi táblában a – számviteli konszolidációs körrel nem feltétlenül megegyező – prudenciális konszolidációs körnek megfelelően kell eleget tenniük az adatszolgáltatási követelményeknek. |
II.RÉSZ: A TÁBLÁKHOZ KAPCSOLÓDÓ ÚTMUTATÓ
1. SZAVATOLÓTŐKE: SZINT, ÖSSZETÉTEL, KÖVETELMÉNYEK ÉS SZÁMÍTÁS
1.1. Általános megjegyzések
|
10. |
A szavatolótőke áttekintéséről szóló szakasz információkat tartalmaz a befektetési vállalkozás szavatolótőkéjéről és szavatolótőke-követelményeiről. A szakasz két táblából áll:
|
|
11. |
E táblák tételei bruttó módon, az átmeneti kiigazítások előtti értéken szerepelnek. Ez azt jelenti, hogy a számadatokat (kivéve, ha az átmeneti szavatolótőke-követelmény kifejezetten szerepel) a záró rendelkezéseknek megfelelően számítják ki (azaz úgy, mintha nem léteznének átmeneti rendelkezések). |
1.2. I 01.01 – A SZAVATOLÓTŐKE ÖSSZETÉTELE (I 1.1)
1.2.1. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Sor |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
||||||||||||
|
0010 |
SZAVATOLÓTŐKE Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (1) bekezdése. Egy befektetési vállalkozás szavatolótőkéje az alapvető tőkéjének és a járulékos tőkéjének összegéből áll. A 0020. és 0380. sorok teljes összegét kell megadni. |
||||||||||||
|
0020 |
ALAPVETŐ TŐKE (TIER 1 TŐKE) Az alapvető tőke az elsődleges alapvető tőke és a kiegészítő alapvető tőke összege. |
||||||||||||
|
0030 |
ELSŐDLEGES ALAPVETŐ TŐKE (CET1) Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (1) bekezdése. Az 575/2013/EU rendelet 50. cikke. A 0040–0060., 0090–0140. és a 0290. sorok teljes összegét kell megadni. |
||||||||||||
|
0040 |
Teljes egészében befizetett tőkeinstrumentumok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (1) bekezdésének a) pontja és 27–31. cikke. Magában foglalja a kölcsönös biztosítók, szövetkezeti társaságok és hasonló intézmények tőkeinstrumentumait (az 575/2013/EU rendelet 27. és 29. cikke). Nem tartalmazza az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót. A szükséghelyzetekben állami hatóságok által lejegyzett tőkeinstrumentumokat akkor tartalmazza, ha az 575/2013/EU rendelet 31. cikkében foglalt minden feltétel teljesül. |
||||||||||||
|
0050 |
Ázsió Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (1) bekezdésének b) pontja. Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel. Az ebben az elemben feltüntetendő érték a „Befizetett tőkeinstrumentumok”-hoz kapcsolódó rész. |
||||||||||||
|
0060 |
Eredménytartalék Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (1) bekezdésének c) pontja. Az eredménytartalék az előző évi eredménytartalékot és a figyelembe vehető évközi vagy év végi nyereséget foglalja magában. A 0070. és 0080. sorok teljes összegét kell megadni. |
||||||||||||
|
0070 |
Előző évek eredménytartaléka Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 123. pontja és 26. cikke (1) bekezdésének c) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 123. pontja szerint az eredménytartalék „az alkalmazandó számviteli szabályozás alapján az eredmény végső alkalmazásának következtében áthozott eredmény”. |
||||||||||||
|
0080 |
Figyelembe vehető nyereség Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 121. pontja, 26. cikkének (2) bekezdése és 36. cikke (1) bekezdésének a) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 26. cikkének (2) bekezdése bizonyos feltételek teljesülése esetén megengedi az évközi vagy év végi nyereségnek az eredménytartalékba történő beszámítását, ha azt az illetékes hatóságok előzetesen engedélyezik. |
||||||||||||
|
0090 |
Halmozott egyéb átfogó jövedelem Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (1) bekezdésének d) pontja. |
||||||||||||
|
0100 |
Egyéb tartalékok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 117. pontja és 26. cikke (1) bekezdésének e) pontja. A feltüntetendő érték a kiszámítás időpontjában előre látható adóterhek levonásával kapott összeg. |
||||||||||||
|
0110 |
Az elsődleges alapvető tőkében (CET1) megjelenített kisebbségi részesedés Az 575/2013/EU rendelet 84. cikkének (1) bekezdése, 85. cikkének (1) bekezdése és 87. cikkének (1) bekezdése. A leányvállalatok összes kisebbségi részesedésének a konszolidált CET1 tőkébe beszámított összege. |
||||||||||||
|
0120 |
Prudenciális szűrők miatt végrehajtott kiigazítások az elsődleges alapvető tőkében (CET1) Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 32–35. cikke |
||||||||||||
|
0130 |
Egyéb pénzeszközök Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (4) bekezdése. |
||||||||||||
|
0140 |
(–) AZ ELSŐDLEGES ALAPVETŐ TŐKÉBŐL VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN A 0190–0285. sorok teljes összegét kell megadni. |
||||||||||||
|
0190 |
(–) Folyó üzleti év veszteségei Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének a) pontja. |
||||||||||||
|
0200 |
(–) Cégérték (goodwill) Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 113. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja és 37. cikke. |
||||||||||||
|
0210 |
(–) Egyéb immateriális javak Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 115. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja és 37. cikkének a) pontja. Az egyéb immateriális javak értéke az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint immateriális javaknak minősülő eszközök értéke, csökkentve ugyancsak az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti cégértékkel. |
||||||||||||
|
0220 |
(–) Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések a kapcsolódó adókötelezettségek levonása után Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (2) bekezdésének a) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének c) pontja. |
||||||||||||
|
0230 |
(–) A pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedés, amely meghaladja a szavatolótőke 15 %-át Az (EU) 2019/2033 rendelet 10. cikke (1) bekezdésének a) pontja. |
||||||||||||
|
0240 |
(–) A pénzügyi ágazatbeli szervezetektől eltérő vállalkozásokban lévő összes befolyásoló részesedés, amely meghaladja szavatolótőke 60 %-át Az (EU) 2019/2033 rendelet 10. cikke (1) bekezdésének b) pontja. |
||||||||||||
|
0285 |
(–) Egyéb levonások Az 575/2013/EU rendelet 36. cikkének (1) bekezdése szerinti összes olyan egyéb levonás összege, amely nem szerepel a fenti 0160–0240. sorokban. |
||||||||||||
|
0290 |
Elsődleges alapvető tőke (CET1): egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások Ez a sor a következő tételek összegét tartalmazza, amennyiben alkalmazandó:
Ez a sor nem használható az (EU) 2019/2033 rendelet vagy az 575/2013/EU rendelet hatálya alá nem tartozó tőkeelemeknek vagy levonásoknak a tőkemegfelelési mutatók kiszámítása során történő figyelembevételére. |
||||||||||||
|
0300 |
KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKE (AT1) Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (1) bekezdése. Az 575/2013/EU rendelet 61. cikke. A 0310–0410. sorok teljes összegét kell megadni. |
||||||||||||
|
0310 |
Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 51. cikkének a) pontja és 52., 53. és 54. cikke. A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót. |
||||||||||||
|
0320 |
Ázsió Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 51. cikkének b) pontja. Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel. Az itt feltüntetendő érték a „Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok”-hoz kapcsolódó rész. |
||||||||||||
|
0330 |
(–) A KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN Az 575/2013/EU rendelet 56. cikke. |
||||||||||||
|
0410 |
Kiegészítő alapvető tőke (AT1): egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások Ez a sor a következő tételek összegét tartalmazza, amennyiben alkalmazandó:
Ez a sor nem használható az (EU) 2019/2033 rendelet vagy az 575/2013/EU rendelet hatálya alá nem tartozó tőkeelemeknek vagy levonásoknak a tőkemegfelelési mutatók kiszámítása során történő figyelembevételére. |
||||||||||||
|
0420 |
ALAPVETŐ TŐKE (TIER 2 TŐKE) Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (1) bekezdése. Az 575/2013/EU rendelet 71. cikke. A 0430–0520. sorok teljes összegét kell megadni. |
||||||||||||
|
0430 |
Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 62. cikkének a) pontja, valamint 63. és 65. cikke. A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót. |
||||||||||||
|
0440 |
Ázsió Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 62. cikkének b) pontja és 65. cikke. Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel. Az itt feltüntetendő érték a „Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok”-hoz kapcsolódó rész. |
||||||||||||
|
0450 |
(–) A JÁRULÉKOS TŐKÉBŐL (TIER 2, T2) VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN Az 575/2013/EU rendelet 66. cikke. |
||||||||||||
|
0520 |
Járulékos tőke (Tier 2, T2): egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások Ez a sor a következő tételek összegét tartalmazza, amennyiben alkalmazandó:
Ez a sor nem használható az (EU) 2019/2033 rendelet vagy az 575/2013/EU rendelet hatálya alá nem tartozó tőkeelemeknek vagy levonásoknak a tőkemegfelelési mutatók kiszámítása során történő figyelembevételére. |
1.3. I 02.03 – SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK (I 2.3)
1.3.1. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató.
|
Sor |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010 |
Szavatolótőke-követelmény Az (EU) 2019/2033 rendelet 11. cikkének (1) és (2) bekezdése. Ez a tétel nem haladhatja meg a 0020. és 0030. sorok közül a magasabbat. |
|
0020 |
Állandó minimális tőkekövetelmény Az (EU) 2019/2033 rendelet 14. cikke |
|
0030 |
Az állandó általános költségekre vonatkozó követelmény Az (EU) 2019/2033 rendelet 13. cikke |
|
0050–0090 |
Átmeneti szavatolótőke-követelmény |
|
0050 |
Az 575/2013/EU rendelet szavatolótőke-követelményén alapuló átmeneti követelmény Az (EU) 2019/2033 rendelet 57. cikke (3) bekezdésének a) pontja. |
|
0060 |
Az állandó általános költségekre vonatkozó követelményen alapuló átmeneti követelmény Az (EU) 2019/2033 rendelet 57. cikke (3) bekezdésének b) pontja. |
|
0070 |
A korábban csak indulótőke-követelmény hatálya alá tartozó befektetési vállalkozásokra vonatkozó átmeneti követelmény Az (EU) 2019/2033 rendelet 57. cikke (4) bekezdésének a) pontja. |
|
0080 |
Engedélyezéskori indulótőke-követelményen alapuló átmeneti követelmény Az (EU) 2019/2033 rendelet 57. cikke (4) bekezdésének b) pontja. |
|
0090 |
Bizonyos szolgáltatások nyújtására engedéllyel nem rendelkező befektetési vállalkozásokra vonatkozó átmeneti követelmény Az (EU) 2019/2033 rendelet 57. cikke (4) bekezdésének c) pontja. |
|
0110–0130 |
Tájékoztató adatok |
|
0110 |
Kiegészítő szavatolótőke-követelmény Az (EU) 2019/2034 irányelv 40. cikke. A felügyeleti felülvizsgálati és értékelési eljárás (SREP) alapján szükséges kiegészítő szavatolótőke. |
|
0120 |
Teljes szavatolótőke-követelmény Egy befektetési vállalkozás teljes szavatolótőke-követelménye az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjában alkalmazandó szavatolótőke-követelményének, a 0110. sorban feltüntetett kiegészítő szavatolótőke-követelményének és a 0120. sorban feltüntetett kiegészítő szavatolótőkére vonatkozó iránymutatásnak az összege. |
1.4. I 02.04 – TŐKEMEGFELELÉSI MUTATÓK (I 2.4)
1.4.1. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Sor |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010 |
CET 1 arány Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének a) pontja és 11. cikkének (1) és (2) bekezdése. Ezt a tételt százalékban kell megadni. |
|
0020 |
A CET 1 tőke többlete (+)/hiánya (–) Ez a tétel a CET 1 tőkének az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (1) bekezdésében meghatározott követelményhez kapcsolódó többletét vagy hiányát mutatja. E tétel esetében nem kell figyelembe venni az (EU) 2019/2033 rendelet 57. cikkének (3) és (4) bekezdésében foglalt átmeneti rendelkezéseket. |
|
0030 |
Tier 1 arány Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének b) pontja és 11. cikkének (1) és (2) bekezdése. Ezt a tételt százalékban kell megadni. |
|
0040 |
A Tier 1 tőke többlete (+)/hiánya (–) Ez a tétel a Tier 1 tőkének az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (1) bekezdésében meghatározott követelményhez kapcsolódó többletét vagy hiányát mutatja. E tétel esetében nem kell figyelembe venni az (EU) 2019/2033 rendelet 57. cikkének (3) és (4) bekezdésében foglalt átmeneti rendelkezéseket. |
|
0050 |
Szavatolótőke-megfelelési mutató Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének c) pontja és 11. cikkének (1) és (2) bekezdése. Ezt a tételt százalékban kell megadni. |
|
0060 |
A teljes tőke többlete (+)/hiánya (–) Ez a tétel a szavatolótőkének az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (1) bekezdésében meghatározott követelményhez kapcsolódó többletét vagy hiányát mutatja. E tétel esetében nem kell figyelembe venni az (EU) 2019/2033 rendelet 57. cikkének (3) és (4) bekezdésében foglalt átmeneti rendelkezéseket. |
1.5. I 03.01 – AZ ÁLLANDÓ ÁLTALÁNOS KÖLTSÉGEK KISZÁMÍTÁSA (I 3.1)
1.5.1. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Sor |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
||||||||||||||
|
0010 |
Az állandó általános költségekre vonatkozó követelmény Az (EU) 2019/2033 rendelet 13. cikkének (1) bekezdése. A megadott összegnek legalább az előző évi állandó általános költségek (0020. sor) 25 %-ának kell lennie. Az (EU) 2019/2033 rendelet 13. cikkének (2) bekezdésében említett lényeges változás esetén a jelentett összeg az illetékes hatóság által az említett cikkel összhangban előírt állandó általános költségekre vonatkozó követelmény. Az (EU) 2019/2033 rendelet 13. cikkének (3) bekezdésében meghatározott esetekben a jelentendő összeg a folyó évre előre jelzett állandó általános költségek összege (0200. sor). |
||||||||||||||
|
0020 |
Az előző év éves állandó általános költségei a nyereségfelosztást követően Az (EU) 2019/2033 rendelet 13. cikkének (1) bekezdése. A befektetési vállalkozásnak az előző évi, a nyereségfelosztás utáni állandó általános költségeket kell jelentenie. |
||||||||||||||
|
0030 |
Az előző év összes ráfordítása a nyereségfelosztás után Az (EU) 2019/2033 rendelet 13. cikkének (1) bekezdése. A nyereségfelosztás utáni összeget kell megadni. |
||||||||||||||
|
0040 |
Ebből: a befektetési vállalkozást terhelően harmadik feleknél felmerült állandó ráfordítások Az (EU) 2019/2033 rendelet 13. cikke |
||||||||||||||
|
0050 |
(–) Levonások összesen Az (EU) 2019/2033 rendelet 13. cikkének (4) bekezdésében említett levonási tételeken kívül a következő tételeket is le kell vonni az összes ráfordításból, amennyiben azokat a vonatkozó számviteli szabályozásnak megfelelően az összes ráfordítás tartalmazza:
|
||||||||||||||
|
0060 |
(–) Az alkalmazottaknak járó bónuszok és egyéb javadalmazás Az (EU) 2019/2033 rendelet 13. cikke (4) bekezdésének a) pontja. Az alkalmazottaknak járó bónuszok és egyéb javadalmazások a befektetési vállalkozás adott évi nettó nyereségétől függnek, amennyiben mindkét alábbi feltétel teljesül:
|
||||||||||||||
|
0070 |
(–) A munkavállalók, igazgatók és partnerek nyereségrészesedése Az (EU) 2019/2033 rendelet 13. cikke (4) bekezdésének b) pontja. A munkavállalók, az igazgatók és a partnerek nyereségből való részesedését a nettó nyereség alapján kell kiszámítani. |
||||||||||||||
|
0080 |
(–) Egyéb diszkrecionális nyereségkifizetések és változó javadalmazás Az (EU) 2019/2033 rendelet 13. cikke (4) bekezdésének c) pontja. |
||||||||||||||
|
0090 |
(–) Megosztott jutalék- és díjtartozások Az (EU) 2019/2033 rendelet 13. cikke (4) bekezdésének d) pontja. |
||||||||||||||
|
0100 |
(–) A központi szerződő feleknek fizetett, az ügyfeleknek felszámított díjak, ügynöki díjak és egyéb kiadások A központi szerződő feleknek, tőzsdéknek és más kereskedési helyszíneknek, valamint közvetítő brókereknek az ügyletek végrehajtása, nyilvántartásba vétele vagy elszámolása céljából fizetett díjak, ügynöki és egyéb díjak, kizárólag akkor, ha azokat közvetlenül áthárítják és felszámítják az ügyfeleknek. Nem tartoznak ide azok a díjak és egyéb kiadások, amelyek a tagság fenntartásához vagy veszteségmegosztási pénzügyi kötelezettségeinek egyéb teljesítéséhez szükségesek a központi szerződő felekkel, tőzsdékkel és más kereskedési helyszínekkel összefüggésben. |
||||||||||||||
|
0110 |
(–) A függő ügynököknek fizetett díjak Az (EU) 2019/2033 rendelet 13. cikke (4) bekezdésének e) pontja. |
||||||||||||||
|
0130 |
(–) Nem szokásos tevékenységekből eredő nem ismétlődő kiadások Az (EU) 2019/2033 rendelet 13. cikke (4) bekezdésének f) pontja. |
||||||||||||||
|
0140 |
(–) Adókiadások
|
||||||||||||||
|
0150 |
(–) Pénzügyi eszközökkel való saját számlás kereskedésből származó veszteségek Magától értetődő. |
||||||||||||||
|
0160 |
(–) Szerződésen alapuló nyereség- és veszteségátruházási megállapodások Szerződésen alapuló nyereség- és veszteségátruházási megállapodásokhoz kapcsolódó kifizetések, amelyek értelmében a befektetési vállalkozás az éves pénzügyi kimutatásainak elkészítését követően köteles átadni az éves eredményét az anyavállalatnak. |
||||||||||||||
|
0170 |
(–) Nyersanyagokra fordított kiadások Az árutőzsdei kereskedők és a kibocsátásiegység-kereskedők levonhatják a befektetési vállalkozásnak az alapul szolgáló áru származtatott termékeivel történő kereskedésével összefüggésben keletkezett, nyersanyagokra fordított kiadásait. |
||||||||||||||
|
0180 |
(–) Fizetések általános banki kockázatok fedezetére képzett tartalékalapba Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (1) bekezdésének f) pontjával összhangban az általános banki kockázatok fedezetére képzett tartalékba történő befizetések. |
||||||||||||||
|
0190 |
(–) A szavatolótőkéből már levont tételekhez kapcsolódó ráfordítások Az 575/2013/EU rendelet 36. cikkének (1) bekezdésével összhangban a szavatolótőkéből már levont tételekhez kapcsolódó ráfordítások. |
||||||||||||||
|
0200 |
A folyó évre előre jelzett állandó általános költségek A folyó évre előre jelzett, nyereségfelosztás utáni állandó általános költségek. |
||||||||||||||
|
0210 |
Az állandó általános költségek változása (%) Az összeget a következők abszolút értékeként kell megadni: [(Állandó általános költségek a folyó évben) – (az előző évi, előre jelzett éves állandó általános költségek)]/(az előző évi, éves állandó általános költségek) |
2. KIS MÉRETŰ ÉS ÖSSZE NEM KAPCSOLT BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSOK
2.1. I 05.00 – TEVÉKENYSÉGI SZINT – ÉRTÉKHATÁR-FELÜLVIZSGÁLAT (I 5.)
2.1.1. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Sor |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010 |
(Kombinált) kezelt eszközállomány Az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikke (1) bekezdésének a) pontja. Az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikkének (2) bekezdésével összhangban, amennyiben az adatszolgáltató befektetési vállalkozás egy csoport része, a jelentett értéket a csoport részét képező valamennyi befektetési vállalkozásra vonatkozóan kombinált alapon kell meghatározni. A befektetési vállalkozásoknak a kezelt diszkrecionális és nem diszkrecionális eszközöket kell megjeleníteniük. A jelentett összeg az az összeg, amelyet a K-faktoroknak a vonatkozó együtthatók alkalmazása előtti kiszámításához használnának. |
|
0020 |
(Kombinált) kezelt ügyfélmegbízások – Azonnali ügyletek Az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikke (1) bekezdése b) pontjának i. alpontja. Az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikkének (2) bekezdésével összhangban, amennyiben az adatszolgáltató befektetési vállalkozás egy csoport része, a jelentett értéket a csoport részét képező valamennyi befektetési vállalkozásra vonatkozóan kombinált alapon kell meghatározni. A jelentett összeg az az összeg, amelyet a K-faktoroknak a vonatkozó együtthatók alkalmazása előtti kiszámításához használnának. |
|
0030 |
(Kombinált) kezelt ügyfélmegbízások – Származtatott ügyletek Az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikke (1) bekezdése b) pontjának i. alpontja. Amennyiben az adatszolgáltató befektetési vállalkozás egy csoport része, a jelentett értéket az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikkének (2) bekezdése szerinti csoport részét képező valamennyi befektetési vállalkozás tekintetében kombinált alapon kell meghatározni. A jelentett összeg az az összeg, amelyet a K-faktoroknak a vonatkozó együtthatók alkalmazása előtti kiszámításához használnának. |
|
0040 |
Őrzött és kezelt eszközök Az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikke (1) bekezdésének c) pontja. A jelentett összeg az az összeg, amelyet a K-faktoroknak a vonatkozó együtthatók alkalmazása előtti kiszámításához használnának. |
|
0050 |
Tartott ügyfélpénz Az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikke (1) bekezdésének d) pontja. A jelentett összeg az az összeg, amelyet a K-faktoroknak a vonatkozó együtthatók alkalmazása előtti kiszámításához használnának. |
|
0060 |
Napi kereskedési forgalom – Azonnali ügyletek és származtatott ügyletek Az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikke (1) bekezdésének e) pontja. A jelentett összeg az az összeg, amelyet a K-faktoroknak a vonatkozó együtthatók alkalmazása előtti kiszámításához használnának. |
|
0070 |
Nettó pozíciókockázat Az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikke (1) bekezdésének f) pontja. A jelentett összeg az az összeg, amelyet a K-faktoroknak a vonatkozó együtthatók alkalmazása előtti kiszámításához használnának. |
|
0080 |
Befizetett klíringletét Az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikke (1) bekezdésének f) pontja. A jelentett összeg az az összeg, amelyet a K-faktoroknak a vonatkozó együtthatók alkalmazása előtti kiszámításához használnának. |
|
0090 |
A kereskedési partnerek nemteljesítésének kockázata Az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikke (1) bekezdésének g) pontja. A jelentett összeg az az összeg, amelyet a K-faktoroknak a vonatkozó együtthatók alkalmazása előtti kiszámításához használnának. |
|
0100 |
(Kombinált) mérlegfőösszeg a mérlegen kívüli tételekkel együtt Az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikke (1) bekezdésének h) pontja. Az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikkének (2) bekezdésével összhangban, amennyiben az adatszolgáltató befektetési vállalkozás egy csoport része, a jelentett értéket a csoport részét képező valamennyi befektetési vállalkozásra vonatkozóan kombinálta alapon kell meghatározni. |
|
0110 |
Kombinált éves bruttó összbevétel Az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikke (1) bekezdésének i) pontja. Az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikkének (2) bekezdésével összhangban, amennyiben az adatszolgáltató befektetési vállalkozás egy csoport része, a jelentett értéket a csoport részét képező valamennyi befektetési vállalkozásra vonatkozóan kombinált alapon kell meghatározni. A feltüntetendő érték a 0120. sor és a 0130. sor összege. |
|
0120 |
Éves bruttó összbevétel Az éves bruttó összbevétel értéke az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikkének (2) bekezdése szerint a csoporton belül termelt bruttó bevételek nélkül. |
|
0130 |
(–) Az éves bruttó bevétel csoporton belüli része Az (EU) 2019/2033 rendelet 12. cikkének (2) bekezdése szerint a befektetésivállalkozás-csoporton belül termelt bruttó bevétel értéke. |
|
0140 |
Ebből: megbízások átvételéből és továbbításából származó bevételek Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (1) bekezdésének d) pontja. A 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 2. pontja. |
|
0150 |
Ebből: megbízások ügyfelek nevében történő végrehajtásából származó bevételek Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (1) bekezdésének d) pontja. A 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 2. pontja. |
|
0160 |
Ebből: saját számlás kereskedésből származó bevétel Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (1) bekezdésének d) pontja. A 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 2. pontja. |
|
0170 |
Ebből: portfóliókezelésből származó bevétel Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (1) bekezdésének d) pontja. A 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 2. pontja. |
|
0180 |
Ebből: befektetési tanácsadásból származó bevétel Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (1) bekezdésének d) pontja. A 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 2. pontja. |
|
0190 |
Ebből: pénzügyi eszközök jegyzésére vonatkozó garanciavállalásból/biztos elkötelezettség alapján történő elhelyezéséből származó bevétel Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (1) bekezdésének d) pontja. A 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 2. pontja. |
|
0200 |
Ebből: biztos elkötelezettség nélküli elhelyezésből származó bevétel Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (1) bekezdésének d) pontja. A 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 2. pontja. |
|
0210 |
Ebből: MTF működtetéséből származó bevétel Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (1) bekezdésének d) pontja. A 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 2. pontja. |
|
0220 |
Ebből: OTF működtetéséből származó bevétel Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (1) bekezdésének d) pontja. A 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 2. pontja. |
|
0230 |
Ebből: pénzügyi eszközök letéti őrzéséből és kezeléséből származó bevétel Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (1) bekezdésének d) pontja. A 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 3. pontja. |
|
0240 |
Ebből: befektetőknek nyújtott hitelekből vagy kölcsönökből származó bevétel Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (1) bekezdésének d) pontja. A 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 3. pontja. |
|
0250 |
Ebből: vállalkozások számára a tőkestruktúrával, ipari stratégiával és kapcsolódó ügyekkel kapcsolatban nyújtott tanácsadásból, valamint vállalkozások egyesülésével és felvásárlásával kapcsolatos tanácsadásból és szolgáltatásokból származó bevétel Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (1) bekezdésének d) pontja. A 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 3. pontja. |
|
0260 |
Ebből: devizaszolgáltatásokból származó bevétel Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (1) bekezdésének d) pontja. A 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 3. pontja. |
|
0270 |
Ebből: befektetési kutatás és pénzügyi elemzés Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (1) bekezdésének d) pontja. A 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 3. pontja. |
|
0280 |
Ebből: jegyzési garanciavállaláshoz kapcsolódó szolgáltatásokból származó bevétel Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (1) bekezdésének d) pontja. A 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 3. pontja. |
|
0290 |
Ebből: származtatott ügyletek alapjául szolgáló eszközökkel kapcsolatos befektetési szolgáltatások és kiegészítő tevékenységek Az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke (1) bekezdésének d) pontja. A 2014/65/EU irányelv 4. cikke (1) bekezdésének 3. pontja. |
3. LIKVIDITÁSI KÖVETELMÉNYEK
3.1. I 09.01 – LIKVIDITÁSI KÖVETELMÉNYEK (I 9.1)
3.1.1. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Sor |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010 |
Likviditási követelmény Az (EU) 2019/2033 rendelet 43. cikkének (1) bekezdése. |
|
0020 |
Az ügyfelek részére nyújtott garanciák Az (EU) 2019/2033 rendelet 45. cikke Az (EU) 2019/2033 rendelet 45. cikkével összhangban a feltüntetendő érték az ügyfeleknek nyújtott garanciák teljes összegének 1,6 %-a. |
|
0030 |
Likvid eszközök összesen Az (EU) 2019/2033 rendelet 43. cikke (1) bekezdésének a) pontja és 43. cikkének (2) bekezdése. A likvid eszközök összértékét a vonatkozó haircutok alkalmazása után kell megadni. |
V. MELLÉKLET
I. rész: Egységes adatmodell
Az e rendelet mellékleteiben meghatározott valamennyi adatelemet olyan egységes adatmodellé kell átalakítani, amely az intézmények és az illetékes hatóságok egységes informatikai rendszereinek alapját jelenti.
Az egységes adatmodell teljesíti a következő kritériumokat:
|
a) |
biztosítja az I., a III. és a VIII. mellékletben meghatározott valamennyi adatelem strukturált megjelenítését; |
|
b) |
azonosítja az I–IV., valamint a VIII–IX. mellékletben meghatározott valamennyi üzleti koncepciót; |
|
c) |
tartalmaz egy olyan adatszótárt, amely azonosítja a táblacímkéket, az ordinátacímkéket, a tengelycímkéket, a domének, a dimenziók és a doméntagok címkéit; |
|
d) |
olyan mérőszámokat tartalmaz, amelyek meghatározzák az adatpontok tulajdonságát vagy összegét; |
|
e) |
olyan adatpont-meghatározásokat ad, amelyek kifejezése a koncepciót egyértelműen azonosító jellemzők összetételével történik; |
|
f) |
tartalmazza az összes olyan releváns technikai specifikációt, amely az egységes felügyeleti adatokat létrehozó adatszolgáltatási informatikai megoldások kifejlesztéséhez szükséges. |
II. rész: Validálási szabályok
Az e rendelet mellékleteiben meghatározott adatelemek az adatminőséget és -konzisztenciát biztosító validálási szabályok hatálya alá tartoznak.
A validálási szabályok megfelelnek a következő kritériumoknak:
|
a) |
meghatározzák a megfelelő adatpontok közötti logikai kapcsolatokat; |
|
b) |
olyan szűrőket és előfeltételeket tartalmaznak, amelyek meghatározzák azt az adatcsoportot, amelyre az adott validálási szabály alkalmazandó; |
|
c) |
ellenőrzik a megadott adatok konzisztenciáját; |
|
d) |
ellenőrzik a megadott adatok pontosságát; |
|
e) |
meghatározzák azokat az alapértelmezett értékeket, amelyeket alkalmazni kell, amennyiben az adott információ nem került bejelentésre. |
VI. MELLEKLET
A SZAVATOLÓTŐKE NYILVÁNOSSÁGRA HOZATALÁRA VONATKOZÓ TÁBLÁK
|
BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSOK KÖZZÉTÉTELEI |
|||
|
Tábla száma |
Tábla kódja |
Név |
Jogszabályi hivatkozás |
|
|
|
SZAVATOLÓTŐKE |
|
|
1 |
I CC1 |
A SZABÁLYOZÓI SZAVATOLÓ TŐKE ÖSSZETÉTELE |
49. cikk (1) bekezdés c) pont |
|
2 |
I CC2 |
A SZAVATOLÓTŐKE EGYEZTETÉSE AZ AUDITÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKKAL |
49. cikk (1) bekezdés a) pont |
|
3 |
I CCA |
A SZAVATOLÓTŐKE FŐBB JELLEMZŐI |
49. cikk (1) bekezdés b) pont |
EU IF CC1.01 tábla – A szabályozói szavatoló tőke összetétele (kis méretű és össze nem kapcsolt befektetési vállalkozásoktól eltérő befektetési vállalkozások)
|
|
|
a) |
b) |
|
|
|
Összegek |
Forrás az auditált pénzügyi kimutatásokban szereplő mérleg hivatkozási számai/betűi alapján |
|
Elsődleges alapvető (CET1) tőke: instrumentumok és tartalékok |
|||
|
1 |
SZAVATOLÓTŐKE |
|
|
|
2 |
ALAPVETŐ TŐKE (TIER 1 TŐKE) |
|
|
|
3 |
ELSŐDLEGES ALAPVETŐ TŐKE (CET1) |
|
|
|
4 |
Teljes egészében befizetett tőkeinstrumentumok |
|
|
|
5 |
Ázsió |
|
|
|
6 |
Eredménytartalék |
|
|
|
7 |
Halmozott egyéb átfogó jövedelem |
|
|
|
8 |
Egyéb tartalékok |
|
|
|
9 |
Az elsődleges alapvető tőkében (CET1) megjelenített kisebbségi részesedés |
|
|
|
10 |
Prudenciális szűrők miatt végrehajtott kiigazítások az elsődleges alapvető tőkében (CET1) |
|
|
|
11 |
Egyéb pénzeszközök |
|
|
|
12 |
(–) AZ ELSŐDLEGES ALAPVETŐ TŐKÉBŐL VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN |
|
|
|
13 |
(–) Saját CET1 tőkeinstrumentumok |
|
|
|
14 |
(–) Közvetlen részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban |
|
|
|
15 |
(–) Közvetett részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban |
|
|
|
16 |
(–) Szintetikus részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban |
|
|
|
17 |
(–) Folyó üzleti év veszteségei |
|
|
|
18 |
(–) Cégérték (goodwill) |
|
|
|
19 |
(–) Egyéb immateriális javak |
|
|
|
20 |
(–) Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések kapcsolódó adókötelezettségek nélkül |
|
|
|
21 |
(–) A pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedés, amely meghaladja a szavatolótőke 15 %-át |
|
|
|
22 |
(–) A pénzügyi ágazatbeli szervezetektől eltérő vállalkozásokban lévő összes befolyásoló részesedés, amely meghaladja a szavatolótőke 60 %-át |
|
|
|
23 |
(–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban |
|
|
|
24 |
(–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban |
|
|
|
25 |
(–) Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök |
|
|
|
26 |
(–) Egyéb levonások |
|
|
|
27 |
Elsődleges alapvető tőke (CET1): egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások |
|
|
|
28 |
KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKE (AT1) |
|
|
|
29 |
Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok |
|
|
|
30 |
Ázsió |
|
|
|
31 |
(–) A KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN |
|
|
|
32 |
(–) Saját AT1 tőkeinstrumentumok |
|
|
|
33 |
(–) Közvetlen részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban |
|
|
|
34 |
(–) Közvetett részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban |
|
|
|
35 |
(–) Szintetikus részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban |
|
|
|
36 |
(–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban |
|
|
|
37 |
(–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban |
|
|
|
38 |
(–) Egyéb levonások |
|
|
|
39 |
Kiegészítő alapvető tőke (AT1): egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások |
|
|
|
40 |
JÁRULÉKOS TŐKE (TIER 2) |
|
|
|
41 |
Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok |
|
|
|
42 |
Ázsió |
|
|
|
43 |
(–) A JÁRULÉKOS TŐKÉBŐL (TIER 2, T2) VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN |
|
|
|
44 |
(–) Saját T2 tőkeinstrumentumok |
|
|
|
45 |
(–) Közvetlen részesedések T2 tőkeinstrumentumokban |
|
|
|
46 |
(–) Közvetett részesedések T2 tőkeinstrumentumokban |
|
|
|
47 |
(–) Szintetikus részesedések T2 tőkeinstrumentumokban |
|
|
|
48 |
(–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban |
|
|
|
49 |
(–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban |
|
|
|
50 |
Járulékos tőke (Tier 2, T2): egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások |
|
|
EU IF CC1.02 tábla – A szabályozói szavatolótőke összetétele (kis méretű és össze nem kapcsolt befektetési vállalkozások)
|
|
|
a) |
b) |
|
|
|
Összegek |
Forrás az auditált pénzügyi kimutatásokban szereplő mérleg hivatkozási számai/betűi alapján |
|
Elsődleges alapvető (CET1) tőke: instrumentumok és tartalékok |
|||
|
1 |
SZAVATOLÓTŐKE |
|
|
|
2 |
JÁRULÉKOS TŐKE (TIER 1) |
|
|
|
3 |
ELSŐDLEGES ALAPVETŐ TŐKE (CET1) |
|
|
|
4 |
Teljes egészében befizetett tőkeinstrumentumok |
|
|
|
5 |
Ázsió |
|
|
|
6 |
Eredménytartalék |
|
|
|
7 |
Halmozott egyéb átfogó jövedelem |
|
|
|
8 |
Egyéb tartalékok |
|
|
|
9 |
Prudenciális szűrők miatt végrehajtott kiigazítások a CET1 tőkében |
|
|
|
10 |
Egyéb pénzeszközök |
|
|
|
11 |
(–) AZ ELSŐDLEGES ALAPVETŐ TŐKÉBŐL VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN |
|
|
|
12 |
(–) Folyó üzleti év veszteségei |
|
|
|
13 |
(–) Cégérték (goodwill) |
|
|
|
14 |
(–) Egyéb immateriális javak |
|
|
|
15 |
(–) Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések kapcsolódó adókötelezettségek nélkül |
|
|
|
16 |
(–) A pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedés, amely meghaladja a szavatolótőke 15 %-át |
|
|
|
17 |
(–) A pénzügyi ágazatbeli szervezetektől eltérő vállalkozásokban lévő összes befolyásoló részesedés, amely meghaladja a szavatolótőke 60 %-át |
|
|
|
18 |
(–) Egyéb levonások |
|
|
|
19 |
Elsődleges alapvető tőke (CET1): egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások |
|
|
|
20 |
KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKE (AT1) |
|
|
|
21 |
Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok |
|
|
|
22 |
Ázsió |
|
|
|
23 |
(–) A KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN |
|
|
|
24 |
Kiegészítő alapvető tőke (AT1): egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások |
|
|
|
25 |
JÁRULÉKOS TŐKE (TIER 2) |
|
|
|
26 |
Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok |
|
|
|
27 |
Ázsió |
|
|
|
28 |
(–) A JÁRULÉKOS TŐKÉBŐL (TIER 2, T2) VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN |
|
|
|
29 |
Járulékos tőke (Tier 2, T2): egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások |
|
|
EU IF CC1.03 tábla – A szabályozói szavatolótőke összetétele (csoporttőketeszt)
|
|
|
a) |
b) |
|
|
|
Összegek |
Forrás az auditált pénzügyi kimutatásokban szereplő mérleg hivatkozási számai/betűi alapján |
|
Elsődleges alapvető (CET1) tőke: instrumentumok és tartalékok |
|||
|
1 |
SZAVATOLÓTŐKE |
|
|
|
2 |
JÁRULÉKOS TŐKE (TIER 1) |
|
|
|
3 |
ELSŐDLEGES ALAPVETŐ TŐKE (CET1) |
|
|
|
4 |
Teljes egészében befizetett tőkeinstrumentumok |
|
|
|
5 |
Ázsió |
|
|
|
6 |
Eredménytartalék |
|
|
|
7 |
Előző évek eredménytartaléka |
|
|
|
8 |
Figyelembe vehető nyereség/veszteség |
|
|
|
9 |
Halmozott egyéb átfogó jövedelem |
|
|
|
10 |
Egyéb tartalékok |
|
|
|
11 |
Prudenciális szűrők miatt végrehajtott kiigazítások a CET1 tőkében |
|
|
|
12 |
Egyéb pénzeszközök |
|
|
|
13 |
(–) AZ ELSŐDLEGES ALAPVETŐ TŐKÉBŐL VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN |
|
|
|
14 |
(–) Saját CET1 tőkeinstrumentumok |
|
|
|
15 |
(–) Folyó üzleti év veszteségei |
|
|
|
16 |
(–) Cégérték (goodwill) |
|
|
|
17 |
(–) Egyéb immateriális javak |
|
|
|
18 |
(–) Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések kapcsolódó adókötelezettségek nélkül |
|
|
|
19 |
(–) A pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedés, amely meghaladja a szavatolótőke 15 %-át |
|
|
|
20 |
(–) A pénzügyi ágazatbeli szervezetektől eltérő vállalkozásokban lévő összes befolyásoló részesedés, amely meghaladja a szavatolótőke 60 %-át |
|
|
|
21 |
(–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban |
|
|
|
22 |
(–) Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök |
|
|
|
23 |
(–) Egyéb levonások |
|
|
|
24 |
Elsődleges alapvető tőke (CET1): egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások |
|
|
|
25 |
KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKE (AT1) |
|
|
|
26 |
Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok |
|
|
|
27 |
Ázsió |
|
|
|
28 |
(–) A KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN |
|
|
|
29 |
(–) Saját AT1 tőkeinstrumentumok |
|
|
|
30 |
(–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban |
|
|
|
31 |
(–) Egyéb levonások |
|
|
|
32 |
Kiegészítő alapvető tőke (AT1): egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások |
|
|
|
33 |
JÁRULÉKOS TŐKE (TIER 2) |
|
|
|
34 |
Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok |
|
|
|
35 |
Ázsió |
|
|
|
36 |
(–) A JÁRULÉKOS TŐKÉBŐL (TIER 2, T2) VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN |
|
|
|
37 |
(–) Saját T2 tőkeinstrumentumok |
|
|
|
38 |
(–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban |
|
|
|
39 |
Járulékos tőke (Tier 2, T2): egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások |
|
|
EU I CC2 tábla: Szavatoló tőke: a szabályozói szavatolótőke egyeztetése az auditált pénzügyi kimutatásokban szereplő mérleggel
Rugalmas formátumú tábla.
A sorokat a befektetési vállalkozás auditált pénzügyi kimutatásaiban szereplő mérleggel összhangban kell megadni.
Az oszlopok kötöttek, kivéve, ha a befektetési vállalkozás esetében a számviteli és szabályozói konszolidáció köre azonos, amely esetben a tételeket csak az a) oszlopban kell feltüntetni.
|
|
|
a) |
b) |
c) |
|
|
|
A nyilvánosságra hozott / auditált pénzügyi kimutatások szerinti mérleg |
A szabályozói konszolidáció hatóköre alapján |
Kereszthivatkozás az EU IF CC1-re |
|
|
|
Az időszak végén |
Az időszak végén |
|
|
Eszközök – Eszközosztályok szerinti bontás a nyilvánosságra hozott pénzügyi kimutatásokban szereplő mérlegnek megfelelően |
||||
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Eszközök összesen |
|
|
|
|
Kötelezettségek – Kötelezettségosztályok szerinti bontás a nyilvánosságra hozott pénzügyi kimutatásokban szereplő mérlegnek megfelelően |
||||
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Kötelezettségek összesen |
|
|
|
|
Saját tőke |
||||
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Saját tőke összesen |
|
|
|
EU I CCA tábla: Szavatoló tőke: a vállalkozás által kibocsátott saját eszközök főbb jellemzői
|
|
|
a) |
|
|
|
Szabad formátumú szöveg |
|
1 |
Kibocsátó |
|
|
2 |
Egyedi azonosító (pl. CUSIP, ISIN vagy zárt körű kibocsátás Bloomberg-azonosítója) |
|
|
3 |
Nyílt kibocsátás vagy zárt körű kibocsátás |
|
|
4 |
Az instrumentumra irányadó jog(ok) |
|
|
5 |
Az instrumentum típusa (az egyes joghatóságok szerint meghatározandó típusok) |
|
|
6 |
A szabályozói tőkében megjelenített összeg (pénznem millióban, a legutóbbi adatszolgáltatás időpontjában) |
|
|
7 |
Az instrumentum névleges összege |
|
|
8 |
Kibocsátási ár |
|
|
9 |
Visszaváltási ár |
|
|
10 |
Számviteli besorolás |
|
|
11 |
A kibocsátás eredeti időpontja |
|
|
12 |
Lejárat nélküli vagy lejáratra szóló |
|
|
13 |
Eredeti lejárati idő |
|
|
14 |
A kibocsátó vételi (call) opciója előzetes felügyeleti jóváhagyáshoz kötött |
|
|
15 |
Opcionális vételi időpont, függő vételi időpontok és visszaváltási összeg |
|
|
16 |
Adott esetben további vételi időpontok |
|
|
|
Kamatszelvények / osztalékok |
|
|
17 |
Rögzített vagy változó összegű osztalék/kamatszelvény |
|
|
18 |
Kamatszelvényráta és bármely kapcsolódó index |
|
|
19 |
Osztalékfizetést felfüggesztő rendelkezés (dividend stopper) fennállása |
|
|
20 |
Teljes mértékben diszkrecionális, részben diszkrecionális vagy kötelező (az időzítés tekintetében) |
|
|
21 |
Teljes mértékben diszkrecionális, részben diszkrecionális vagy kötelező (az összeg tekintetében) |
|
|
22 |
Feljebblépési vagy egyéb visszaváltási ösztönző |
|
|
23 |
Nem halmozódó vagy halmozódó |
|
|
24 |
Átalakítható vagy nem átalakítható |
|
|
25 |
Ha átalakítható, az átváltási küszöb(ök) |
|
|
26 |
Ha átalakítható, teljesen vagy részben |
|
|
27 |
Ha átalakítható, az átalakítási arányszám |
|
|
28 |
Ha átalakítható, kötelező vagy opcionális az átalakítás |
|
|
29 |
Ha átalakítható, határozza meg az instrumentumtípust, amire átalakítható |
|
|
30 |
Ha átalakítható, határozza meg annak az instrumentumnak a kibocsátóját, amire átalakítható |
|
|
31 |
Leírási jellemzők |
|
|
32 |
Ha leírható, a leírási küszöb(ök) |
|
|
33 |
Ha leírható, teljesen vagy részben |
|
|
34 |
Ha leírható, akkor tartósan vagy ideiglenesen |
|
|
35 |
Ideiglenes leírás esetén a felértékelési mechanizmus ismertetése |
|
|
36 |
Nem megfelelő áttérő jellemzők |
|
|
37 |
Ha igen, nevezze meg a nem megfelelő jellemzőket |
|
|
38 |
Az eszköz teljes körű feltételeinek elérhetősége (link) |
|
|
(1) Ha a kérdés nem alkalmazható, N/A megjelöléssel kell ellátni. |
||
VII. MELLÉKLET
A szavatolótőke nyilvánosságra hozatalának céljára szolgáló táblák kitöltésére vonatkozó útmutató
EU I CC1.01, EU I CC1.02 és EU I CC1.03 tábla – A szabályozói szavatolótőke összetétele
|
1. |
A befektetési vállalkozásoknak az (EU) 2019/2033 rendelet 49. cikke (1) bekezdése a) és c) pontjának megfelelően az e mellékletben megadott útmutatót kell használniuk a VI. mellékletben található EU I CC1 tábla kitöltéséhez. |
|
2. |
A befektetési vállalkozásoknak e tábla „b” oszlopában fel kell tüntetniük a jelentős inputok forrását, amelyeket az EU I CC2 tábla megfelelő soraiban kell a megfelelő sorokra vonatkozó kereszthivatkozással ellátni. |
|
3. |
Az (EU) 2019/2033 rendelet 49. cikke (1) bekezdésének c) pontjának megfelelően a befektetési vállalkozásoknak a táblát kísérő szöveges magyarázatban ismertetniük kell a szavatolótőke kiszámítása során az említett rendelettel összhangban alkalmazott valamennyi korlátozást, valamint azokat az instrumentumokat és levonásokat, amelyekre ezek a korlátozások vonatkoznak. Ki kell fejteniük továbbá a közzétett összegekben a korábbi közzétételi időszakokhoz képest bekövetkezett főbb változásokat. |
|
4. |
Ez a tábla rögzített, és a befektetési vállalkozásoknak azt a VI. mellékletben megadott formátummal azonos formátumban kell közzétenniük. |
|
5. |
A kis méretű és össze nem kapcsolt befektetési vállalkozásoktól eltérő befektetési vállalkozásoknak a VI. melléklet EU I CC1.01 táblájával összhangban kell nyilvánosságra hozniuk a szavatolótőke összetételére vonatkozó információkat. A kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumokat kibocsátó kis méretű és össze nem kapcsolt befektetési vállalkozásoknak a VI. mellékletben szereplő EU I CC1.02 táblának megfelelően kell nyilvánosságra hozniuk a szavatolótőke összetételére vonatkozó információkat. |
EU I CC1.01 tábla – A szabályozói szavatoló tőke összetétele (kis méretű és össze nem kapcsolt befektetési vállalkozásoktól eltérő befektetési vállalkozások)
|
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|||||||||||||
|
Sor |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
||||||||||||
|
1. |
Szavatolótőke Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (1) bekezdése. Egy befektetési vállalkozás szavatolótőkéje elsődleges alapvető tőkéjének, kiegészítő alapvető tőkéjének és járulékos tőkéjének összegéből áll. Ez a sor a 2. és 40. sor összege. |
||||||||||||
|
2. |
Alapvető tőke (Tier 1 tőke) Az alapvető tőke az elsődleges alapvető tőke és a kiegészítő alapvető tőke összege. Ez a sor a 3. és 28. sor összege. |
||||||||||||
|
3. |
Elsődleges alapvető tőke (CET1) Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (1) bekezdése. Az 575/2013/EU rendelet 50. cikke. A 4–12. és a 27. sor teljes összegét kell megadni. |
||||||||||||
|
4. |
Teljes egészében befizetett tőkeinstrumentumok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (1) bekezdésének a) pontja és 27–31. cikke. Magában foglalja a kölcsönös biztosítók, szövetkezeti társaságok és hasonló intézmények tőkeinstrumentumait (az 575/2013/EU rendelet 27. és 29. cikke). Nem tartalmazza az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót. A szükséghelyzetekben állami hatóságok által lejegyzett tőkeinstrumentumokat akkor tartalmazza, ha az 575/2013/EU rendelet 31. cikkében foglalt minden feltétel teljesül. |
||||||||||||
|
5. |
Ázsió Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az (EU) 575/2013 rendelet 26. cikke (1) bekezdésének b) pontja. Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel. Az ebben az elemben feltüntetendő érték a befizetett tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó rész. |
||||||||||||
|
6. |
Eredménytartalék Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (1) bekezdésének c) pontja. Az eredménytartalék az előző évi eredménytartalékot és a figyelembe vehető évközi vagy év végi nyereséget foglalja magában. |
||||||||||||
|
7. |
Halmozott egyéb átfogó jövedelem Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az (EU) 575/2013 rendelet 26. cikke (1) bekezdésének d) pontja. |
||||||||||||
|
8. |
Egyéb tartalékok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 117. pontja és 26. cikke (1) bekezdésének e) pontja. A feltüntetendő érték a kiszámítás időpontjában előre látható adóterhek levonásával kapott összeg. |
||||||||||||
|
9. |
Az elsődleges alapvető tőkében (CET1) megjelenített kisebbségi részesedés A leányvállalatok összes kisebbségi részesedésének a konszolidált CET1 tőkébe beszámított összege. |
||||||||||||
|
10. |
Prudenciális szűrők miatt végrehajtott kiigazítások az elsődleges alapvető tőkében (CET1) Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 32–35. cikke |
||||||||||||
|
11. |
Egyéb pénzeszközök Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (4) bekezdése. |
||||||||||||
|
12. |
(–) AZ ELSŐDLEGES ALAPVETŐ TŐKÉBŐL VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN A 13. és a 17–26. sor teljes összegét kell megadni. |
||||||||||||
|
13. |
(–) Saját elsődleges alapvető (CET1) tőkeinstrumentumok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) f) pontja és 42. cikke. Az adatot szolgáltató intézmény vagy csoport saját CET1 tőkéje az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjában. Az 575/2013/EU rendelet 42. cikkében foglalt kivételek figyelembevételével. Ebben a sorban nem tüntethetők fel a „Figyelembe nem vehető tőkeinstrumentum”-ként szerepeltetett részvények. A feltüntetendő érték magában foglalja a saját részvényekhez kapcsolódó ázsiót. |
||||||||||||
|
14. |
(–) Közvetlen részesedések elsődleges alapvető (CET1) tőkeinstrumentumokban Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) f) pontja és 42. cikke. A befektetési vállalkozás birtokában lévő elsődleges alapvető tőkeinstrumentumok. |
||||||||||||
|
15. |
(–) Közvetett részesedések elsődleges alapvető (CET1) tőkeinstrumentumokban Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) f) pontja és 42. cikke. A befektetési vállalkozás birtokában lévő elsődleges alapvető tőkeinstrumentumok. |
||||||||||||
|
16. |
(–) Szintetikus részesedések elsődleges alapvető (CET1) tőkeinstrumentumokban Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja és 42. cikke. |
||||||||||||
|
17. |
(–) Folyó üzleti év veszteségei Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének a) pontja. |
||||||||||||
|
18. |
(–) Cégérték (goodwill) Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 113. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja és 37. cikke. |
||||||||||||
|
19 |
(–) Egyéb immateriális javak Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 115. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja és 37. cikkének a) pontja. Az egyéb immateriális javak értéke az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint immateriális javaknak minősülő eszközök értéke, csökkentve ugyancsak az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti cégértékkel. |
||||||||||||
|
20. |
(–) Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések kapcsolódó adókötelezettségek nélkül Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (2) bekezdésének a) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének c) pontja. |
||||||||||||
|
21. |
(–) A pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedés, amely meghaladja a szavatolótőke 15 %-át Az (EU) 2019/2033 rendelet 10. cikke (1) bekezdésének a) pontja. |
||||||||||||
|
22. |
(–) A pénzügyi ágazatbeli szervezetektől eltérő vállalkozásokban lévő összes befolyásoló részesedés, amely meghaladja a szavatolótőke 60 %-át Az (EU) 2019/2033 rendelet 10. cikke (1) bekezdésének b) pontja. |
||||||||||||
|
23. |
(–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott elsődleges alapvető (CET1) tőkeinstrumentumok, amelyekben az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (2) bekezdésének c) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének h) pontja. |
||||||||||||
|
24. |
(–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott elsődleges alapvető (CET1) tőkeinstrumentumok, amelyekben az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (2) bekezdésének d) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének i) pontja. |
||||||||||||
|
25. |
(–) Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (2) bekezdésének b) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének e) pontja. |
||||||||||||
|
26. |
(–) Egyéb levonások Az 575/2013/EU rendelet 36. cikkének (1) bekezdésében felsorolt egyéb levonások összege. |
||||||||||||
|
27. |
Elsődleges alapvető tőke (CET1): egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások Ez a sor a következő tételek összegét tartalmazza, amennyiben alkalmazandó:
Ez a sor nem használható az (EU) 2019/2033 rendelet vagy az 575/2013/EU rendelet hatálya alá nem tartozó tőkeelemeknek vagy levonásoknak a tőkemegfelelési mutató kiszámítása során történő figyelembevételére. |
||||||||||||
|
28. |
KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKE (AT1) Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (1) bekezdése. Az 575/2013/EU rendelet 61. cikke. A 29–31. és a 39. sor teljes összegét kell megadni. |
||||||||||||
|
29. |
Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 51. cikkének a) pontja és 52., 53. és 54. cikke. A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót. |
||||||||||||
|
30. |
Ázsió Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (51) bekezdésének b) pontja. Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel. Az ebben az elemben feltüntetendő érték a befizetett tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó rész. |
||||||||||||
|
31. |
(–) A KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN Az 575/2013/EU rendelet 56. cikke. A 32. és a 36–38. sor teljes összegét kell megadni. |
||||||||||||
|
32. |
(–) Saját elsődleges alapvető (AT1) tőkeinstrumentumok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 52. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 56. cikkének a) pontja és 57. cikke. A befektetési vállalkozás saját AT1 tőkeinstrumentumai az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjában. Az 575/2013/EU rendelet 57. cikkében foglalt kivételek figyelembevételével. A feltüntetendő érték magában foglalja a saját részvényekhez kapcsolódó ázsiót. |
||||||||||||
|
33. |
(–) Közvetlen részesedések elsődleges alapvető (AT1) tőkeinstrumentumokban Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (2) bekezdésének c) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 56. cikkének a) pontja. |
||||||||||||
|
34. |
(–) Közvetett részesedések elsődleges alapvető (AT1) tőkeinstrumentumokban Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (2) bekezdésének c) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 56. cikkének a) pontja. |
||||||||||||
|
35. |
(–) Szintetikus részesedések elsődleges alapvető (AT1) tőkeinstrumentumokban Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (2) bekezdésének c) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 56. cikkének a) pontja. |
||||||||||||
|
36 |
(–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott elsődleges alapvető (AT1) tőkeinstrumentumok, amelyekben az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (2) bekezdésének c) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 56. cikkének c) pontja. |
||||||||||||
|
37 |
(–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott elsődleges alapvető (AT1) tőkeinstrumentumok, amelyekben az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (2) bekezdésének c) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 56. cikkének d) pontja. |
||||||||||||
|
38 |
(–) Egyéb levonások Az 575/2013/EU rendelet 56. cikke szerinti összes olyan egyéb levonás összege, amely nem szerepel a fenti sorokban. |
||||||||||||
|
39. |
Kiegészítő alapvető tőke (AT1): egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások Ez a sor a következő tételek összegét tartalmazza, amennyiben alkalmazandó:
Ez a sor nem használható az (EU) 2019/2033 rendelet vagy az 575/2013/EU rendelet hatálya alá nem tartozó tőkeelemeknek vagy levonásoknak a tőkemegfelelési mutató kiszámítása során történő figyelembevételére. |
||||||||||||
|
40. |
JÁRULÉKOS TŐKE (TIER 2, T2 TŐKE) Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (2) bekezdése. Az 575/2013/EU rendelet 71. cikke. A 41–43. és az 50. sor teljes összegét kell megadni. |
||||||||||||
|
41. |
Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 62. cikkének a) pontja, valamint 63. és 65. cikke. A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót. |
||||||||||||
|
42. |
Ázsió Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 62. cikkének b) pontja és 65. cikke. Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel. Az ebben az elemben feltüntetendő érték a befizetett tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó rész. |
||||||||||||
|
43. |
(–) A JÁRULÉKOS TŐKÉBŐL (TIER 2, T2) VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN Az 575/2013/EU rendelet 66. cikke. |
||||||||||||
|
44 |
(–) Saját T2 tőkeinstrumentumok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 63. cikke b) pontjának i. alpontja, 66. cikkének a) pontja és 67. cikke. Az adatot szolgáltató intézmény vagy csoport saját T2 tőkeinstrumentumai az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjában. Az 575/2013/EU rendelet 67. cikkében foglalt kivételek figyelembevételével. Ebben a sorban nem tüntethetők fel a „Figyelembe nem vehető tőkeinstrumentum”-ként szerepeltetett részvények. A feltüntetendő érték magában foglalja a saját részvényekhez kapcsolódó ázsiót. |
||||||||||||
|
45. |
(–) Közvetlen részesedések T2 tőkeinstrumentumokban Az 575/2013/EU rendelet 63. cikkének b) pontja, 66. cikkének a) pontja és 67. cikke. |
||||||||||||
|
46. |
(–) Közvetett részesedések T2 tőkeinstrumentumokban Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, 63. cikkének b) pontja, 66. cikkének a) pontja és 67. cikke. |
||||||||||||
|
47. |
(–) Szintetikus részesedések T2 tőkeinstrumentumokban Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, 63. cikkének b) pontja, 66. cikkének a) pontja és 67. cikke. |
||||||||||||
|
48. |
(–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, amelyekben az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (2) bekezdésének c) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 66. cikkének c) pontja. |
||||||||||||
|
49. |
(–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, amelyekben az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontja, 66. cikkének d) pontja, valamint 68., 69. és 79. cikke. A befektetési vállalkozásnak az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumokban lévő részesedést, amelyekben a befektetési vállalkozás jelentős részesedéssel rendelkezik, teljes összegben le kell vonni. |
||||||||||||
|
50. |
Járulékos tőke (Tier 2, T2): egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások Ez a sor a következő tételek összegét tartalmazza, amennyiben alkalmazandó:
Ez a sor nem használható az (EU) 2019/2033 rendelet vagy az 575/2013/EU rendelet hatálya alá nem tartozó tőkeelemeknek vagy levonásoknak a tőkemegfelelési mutató kiszámítása során történő figyelembevételére. |
||||||||||||
EU I CC1.02 tábla – A szabályozói szavatolótőke összetétele (kis méretű és össze nem kapcsolt befektetési vállalkozások)
|
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|||||||||||||
|
Sor |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
||||||||||||
|
1. |
Szavatolótőke Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (1) bekezdése. Egy befektetési vállalkozás szavatolótőkéje elsődleges alapvető tőkéjének, kiegészítő alapvető tőkéjének és járulékos tőkéjének összegéből áll. A 2. és a 25. sor teljes összegét kell megadni. |
||||||||||||
|
2. |
Alapvető tőke (Tier 1 tőke) Az alapvető tőke az elsődleges alapvető tőke és a kiegészítő alapvető tőke összege. A 3. és a 20. sor teljes összegét kell megadni. |
||||||||||||
|
3. |
Elsődleges alapvető tőke (CET1) Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (1) bekezdése. Az 575/2013/EU rendelet 50. cikke. A 4–11. és a 19. sorok teljes összegét kell megadni. |
||||||||||||
|
4. |
Teljes egészében befizetett tőkeinstrumentumok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (1) bekezdésének a) pontja és 27–31. cikke. Magában foglalja a kölcsönös biztosítók, szövetkezeti társaságok és hasonló intézmények tőkeinstrumentumait (az 575/2013/EU rendelet 27. és 29. cikke). Nem tartalmazza az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót. A szükséghelyzetekben állami hatóságok által lejegyzett tőkeinstrumentumokat akkor tartalmazza, ha az 575/2013/EU rendelet 31. cikkében foglalt minden feltétel teljesül. |
||||||||||||
|
5 |
Ázsió Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (1) bekezdésének b) pontja. Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel. Az ebben az elemben feltüntetendő érték a befizetett tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó rész. |
||||||||||||
|
6. |
Eredménytartalék Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (1) bekezdésének c) pontja. Az eredménytartalék az előző évi eredménytartalékot és a figyelembe vehető évközi vagy év végi nyereséget foglalja magában. |
||||||||||||
|
7. |
Halmozott egyéb átfogó jövedelem Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (1) bekezdésének d) pontja. |
||||||||||||
|
8. |
Egyéb tartalékok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 117. pontja és 26. cikke (1) bekezdésének e) pontja. A feltüntetendő érték a kiszámítás időpontjában előre látható adóterhek levonásával kapott összeg. |
||||||||||||
|
9. |
Prudenciális szűrők miatt végrehajtott kiigazítások az elsődleges alapvető tőkében (CET1) Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 32–35. cikke |
||||||||||||
|
10. |
Egyéb pénzeszközök Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (4) bekezdése. |
||||||||||||
|
11. |
(–) AZ ELSŐDLEGES ALAPVETŐ TŐKÉBŐL VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN A 12–18. sor teljes összegét kell megadni. |
||||||||||||
|
12. |
(–) Folyó üzleti év veszteségei Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének a) pontja. |
||||||||||||
|
13. |
(–) Cégérték (goodwill) Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 113. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja és 37. cikke. |
||||||||||||
|
14. |
(–) Egyéb immateriális javak Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 115. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja és 37. cikkének a) pontja. Az egyéb immateriális javak értéke az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint immateriális javaknak minősülő eszközök értéke, csökkentve ugyancsak az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti cégértékkel. |
||||||||||||
|
15. |
(–) Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések kapcsolódó adókötelezettségek nélkül Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (2) bekezdésének a) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének c) pontja. |
||||||||||||
|
16. |
(–) A pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedés, amely meghaladja a szavatolótőke 15 %-át Az (EU) 2019/2033 rendelet 10. cikke (1) bekezdésének a) pontja. |
||||||||||||
|
17. |
(–) A pénzügyi ágazatbeli szervezetektől eltérő vállalkozásokban lévő összes befolyásoló részesedés, amely meghaladja a szavatolótőke 60 %-át Az (EU) 2019/2033 rendelet 10. cikke (1) bekezdésének a) pontja. |
||||||||||||
|
18. |
(–) Egyéb levonások Az 575/2013/EU rendelet 36. cikkének (1) bekezdésében felsorolt egyéb levonások összege. |
||||||||||||
|
19. |
Elsődleges alapvető tőke (CET1): egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások Ez a sor a következő tételek összegét tartalmazza, amennyiben alkalmazandó:
Ez a sor nem használható az (EU) 2019/2033 rendelet vagy az 575/2013/EU rendelet hatálya alá nem tartozó tőkeelemeknek vagy levonásoknak a tőkemegfelelési mutató kiszámítása során történő figyelembevételére. |
||||||||||||
|
20. |
KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKE (AT1) Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (1) bekezdése. Az 575/2013/EU rendelet 61. cikke. A 21–24. sor teljes összegét kell megadni. |
||||||||||||
|
21. |
Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 51. cikkének a) pontja és 52., 53. és 54. cikke. A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót. |
||||||||||||
|
22. |
Ázsió Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (51) bekezdésének b) pontja. Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel. Az ebben az elemben feltüntetendő érték a befizetett tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó rész. |
||||||||||||
|
23. |
(–) A KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN Az 575/2013/EU rendelet 56. cikke. |
||||||||||||
|
24. |
Kiegészítő alapvető tőke (AT1): egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások Ez a sor a következő tételek összegét tartalmazza, amennyiben alkalmazandó:
Ez a sor nem használható az (EU) 2019/2033 rendelet vagy az 575/2013/EU rendelet hatálya alá nem tartozó tőkeelemeknek vagy levonásoknak a tőkemegfelelési mutató kiszámítása során történő figyelembevételére. |
||||||||||||
|
25. |
JÁRULÉKOS TŐKE (TIER 2, T2 TŐKE) Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (1) bekezdése. Az 575/2013/EU rendelet 71. cikke. A 26–29. sor teljes összegét kell megadni. |
||||||||||||
|
26. |
Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 62. cikkének a) pontja, valamint 63. és 65. cikke. A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót. |
||||||||||||
|
27. |
Ázsió Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 62. cikkének b) pontja és 65. cikke. Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel. Az ebben az elemben feltüntetendő érték a befizetett tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó rész. |
||||||||||||
|
29. |
(–) A JÁRULÉKOS TŐKÉBŐL (TIER 2, T2) VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN Az 575/2013/EU rendelet 66. cikke. |
||||||||||||
|
30. |
Járulékos tőke (Tier 2, T2): egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások Ez a sor a következő tételek összegét tartalmazza, amennyiben alkalmazandó:
Ez a sor nem használható az (EU) 2019/2033 rendelet vagy az 575/2013/EU rendelet hatálya alá nem tartozó tőkeelemeknek vagy levonásoknak a tőkemegfelelési mutató kiszámítása során történő figyelembevételére. |
||||||||||||
EU I CC1.03 tábla – A szabályozói szavatolótőke összetétele (csoporttőketeszt)
|
6. |
Az (EU) 2019/2033 rendelet 8. cikkének (3) bekezdésében említett, ugyanezen cikk alkalmazásában részesülő szervezetek az EU I CC1.03 táblának és az alábbi útmutatónak megfelelően kötelesek nyilvánosságra hozni a szavatolótőke összetételére vonatkozó információkat.
|
EU I CC2 tábla – A szabályozói szavatolótőke egyeztetése az auditált pénzügyi kimutatásokban szereplő mérleggel
|
7. |
A befektetési vállalkozásoknak az (EU) 2019/2033 rendelet 49. cikke (1) bekezdése a) pontjának megfelelően az e mellékletben megadott útmutatót kell használniuk a VI. mellékletben található EU I CC2 tábla kitöltéséhez. |
|
8. |
A befektetési vállalkozásoknak a közzétett pénzügyi kimutatásaikban foglalt mérleget kell nyilvánosságra hozniuk. Ezek a pénzügyi kimutatások az év végi nyilvánosságra hozatal célját szolgáló auditált pénzügyi kimutatások. |
|
9. |
A tábla sorai rugalmasan tölthetők ki, és azokat a befektetési vállalkozásoknak a pénzügyi kimutatásaikkal összhangban kell nyilvánosságra hozniuk. Az auditált pénzügyi kimutatásokban található szavatolótőke-elemeknek tartalmazniuk kell mindazokat az elemeket, amelyek a szabályozói tőke összetevői vagy abból kerülnek levonásra, beleértve a saját tőkét, a kötelezettségeket, mint például az adósságot, vagy egyéb olyan mérlegtételeket, amelyek érintik a szabályozói tőkét, így például immateriális javakat, cégértéket, halasztott adóköveteléseket. A befektetési vállalkozásoknak szükség szerint ki kell bővíteniük a mérleg szavatolótőke-elemeit annak biztosítása érdekében, hogy a szavatolótőke összetételének nyilvánosságra hozatalához használt táblában (EU I CC1 tábla) szereplő valamennyi összetevő külön feltüntethető legyen. A befektetési vállalkozásoknak a mérleg elemeit csak olyan tagoltsági szintig kell kibővíteniük, amely szükséges ahhoz, hogy le tudják vezetni az EU I CC1 táblában előírt összetevőket. A nyilvánosságra hozatalnak arányosnak kell lennie a befektetési vállalkozás mérlegének összetettségével. |
|
10. |
Az oszlopok kötött formátumúak, és azokat a következőképpen kell nyilvánosságra hozni:
|
|
11. |
A következő esetekben, amikor a befektetési vállalkozás számviteli konszolidációjának hatóköre és szabályozói konszolidációjának hatóköre pontosan megegyezik, csak az „a” oszlopot kell kitölteni, és ezt a tényt egyértelműen jelezni kell:
|
EU I CCA tábla – A vállalkozás által kibocsátott saját eszközök főbb jellemzői
|
12. |
A befektetési vállalkozásoknak az (EU) 2019/2033 rendelet 49. cikke (1) bekezdése b) pontjának megfelelően az e mellékletben megadott útmutatót kell használniuk a VI. mellékletben található EU I CCA tábla kitöltéséhez. |
|
13. |
A befektetési vállalkozásoknak a következő kategóriák tekintetében kell kitölteniük az EU CCA táblát: elsődleges alapvető tőkeinstrumentumok, kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumok és járulékos tőkeinstrumentumok. |
|
14. |
A táblák külön oszlopokban tartalmazzák az egyes szabályozói szavatolótőke-instrumentumok jellemzőit. Azokban az esetekben, amikor azonos kategóriájú, eltérő tőkeinstrumentumok azonos jellemzőkkel rendelkeznek, a befektetési vállalkozások kitölthetnek egyetlen oszlopot, megjelölve ezeket az azonos jellemzőket és feltüntetve azokat a kibocsátásokat, amelyekre az azonos jellemzők vonatkoznak.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
VIII. MELLEKLET
A CSOPORTTŐKETESZTRE VONATKOZÓ ADATSZOLGÁLTATÁS
|
BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSOK TÁBLÁI |
|||
|
Tábla száma |
Tábla kódja |
Tábla/táblacsoport neve |
Rövid név |
|
|
|
CSOPORTTŐKETESZT |
|
|
11,1 |
I 11.01 |
A SZAVATOLÓTŐKE ÖSSZETÉTELE – CSOPORTTŐKETESZT |
I 11.1 |
|
11,2 |
I 11.02 |
SZAVATOLÓTŐKE-INSTRUMENTUMOK – CSOPORTTŐKETESZT |
I 11.2 |
|
11,3 |
I 11.03 |
LEÁNYVÁLLALATOKRA VONATKOZÓ INFORMÁCIÓK |
I 11.3 |
I 11.01 – A SZAVATOLÓTŐKE ÖSSZETÉTELE – CSOPORTTŐKETESZT (I 11.1)
|
Sorok |
Tétel |
Összeg |
|
0010 |
||
|
0010 |
SZAVATOLÓTŐKE |
|
|
0020 |
ALAPVETŐ TŐKE (TIER 1 TŐKE) |
|
|
0030 |
ELSŐDLEGES ALAPVETŐ TŐKE (CET1) |
|
|
0040 |
Teljes egészében befizetett tőkeinstrumentumok |
|
|
0050 |
Ázsió |
|
|
0060 |
Eredménytartalék |
|
|
0070 |
Előző évek eredménytartaléka |
|
|
0080 |
Figyelembe vehető nyereség |
|
|
0090 |
Halmozott egyéb átfogó jövedelem |
|
|
0100 |
Egyéb tartalékok |
|
|
0120 |
Prudenciális szűrők miatt végrehajtott kiigazítások az elsődleges alapvető tőkében (CET1) |
|
|
0130 |
Egyéb pénzeszközök |
|
|
0145 |
(–) AZ ELSŐDLEGES ALAPVETŐ TŐKÉBŐL VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN |
|
|
0150 |
(–) Saját CET1 tőkeinstrumentumok |
|
|
0190 |
(–) Folyó üzleti év veszteségei |
|
|
0200 |
(–) Cégérték (goodwill) |
|
|
0210 |
(–) Egyéb immateriális javak |
|
|
0220 |
(–) Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések a kapcsolódó adókötelezettségek levonása után |
|
|
0230 |
(–) A pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedés, amely meghaladja a szavatolótőke 15 %-át |
|
|
0240 |
(–) A pénzügyi ágazatbeli szervezetektől eltérő vállalkozásokban lévő összes befolyásoló részesedés, amely meghaladja a szavatolótőke 60 %-át |
|
|
0250 |
(–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott elsődleges alapvető (CET1) tőkeinstrumentumok, amelyekben a befektetési vállalkozás nem rendelkezik jelentős részesedéssel |
|
|
0270 |
(–) Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök |
|
|
0280 |
(–) Egyéb levonások |
|
|
0295 |
CET1: egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások |
|
|
0300 |
KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKE (AT1) |
|
|
0310 |
Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok |
|
|
0320 |
Ázsió |
|
|
0335 |
(–) A KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN |
|
|
0340 |
(–) Saját kiegészítő alapvető (AT1) tőkeinstrumentumok |
|
|
0380 |
(–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott kiegészítő alapvető (AT1) tőkeinstrumentumok, amelyekben a befektetési vállalkozás nem rendelkezik jelentős részesedéssel |
|
|
0400 |
(–) Egyéb levonások |
|
|
0415 |
Kiegészítő alapvető tőke (AT1): egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások |
|
|
0420 |
JÁRULÉKOS TŐKE (TIER 2, T2 TŐKE) |
|
|
0430 |
Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok |
|
|
0440 |
Ázsió |
|
|
0455 |
(–) A JÁRULÉKOS TŐKÉBŐL (TIER 2, T2) VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN |
|
|
0460 |
(–) Saját T2 tőkeinstrumentumok |
|
|
0500 |
(–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, amelyekben az anyavállalat nem rendelkezik jelentős részesedéssel |
|
|
0525 |
Járulékos tőke (Tier 2, T2): egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások |
|
I 11.02 – SZAVATOLÓTŐKE-INSTRUMENTUMOK – CSOPORTTŐKETESZT (I 11.2)
|
|
|
Összeg |
|
Sorok |
Tétel |
0010 |
|
0010 |
A befektetésivállalkozás-csoporthoz tartozó olyan pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, amelyekben az anyavállalat jelentős részesedéssel rendelkezik |
|
|
0020 |
A befektetésivállalkozás-csoporthoz tartozó olyan pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, amelyekben az anyavállalat jelentős részesedéssel rendelkezik |
|
|
0030 |
A befektetésivállalkozás-csoporthoz tartozó olyan pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, amelyekben az anyavállalat jelentős részesedéssel rendelkezik |
|
|
0040 |
A befektetésivállalkozás-csoporthoz tartozó pénzügyi ágazatbeli szervezetek részesedései, amennyiben azok nem alkotják a csoporthoz tartozó olyan szervezet szavatolótőkéjét, amelybe az anyavállalat befektetett |
|
|
0050 |
Pénzügyi ágazatbeli szervezet alárendelt követelései a befektetésivállalkozás-csoportban |
|
|
0060 |
A befektetésivállalkozás-csoporthoz tartozó szervezetek felé fennálló függő kötelezettségek |
|
|
0070 |
A leányvállalatok teljes szavatolótőke-követelménye |
|
I 11.03: LEÁNYVÁLLALATOKRA VONATKOZÓ INFORMÁCIÓK (I 11.3)
|
Kód |
A kód típusa |
A vállalkozás neve |
Anyavállalat / Leányvállalat |
Ország |
Az anyavállalat befektetései |
Az anyavállalat szervezet felé fennálló függő kötelezettségei |
Teljes szavatolótőke-követelmény |
|
||||||||||||||||||
|
CET1 |
AT1 |
T2 |
Részesedések |
Alárendelt követelések |
Állandó minimális tőkekövetelmény |
K-faktor-követelmény |
Az állandó általános költségekre vonatkozó követelmények |
|||||||||||||||||||
|
|
Kezelt eszközállomány |
Tartott ügyfélpénz – Elkülönített |
Tartott ügyfélpénz – Nem elkülönített |
Őrzött és kezelt eszközök |
Kezelt ügyfélmegbízások – Azonnali ügyletek |
Kezelt ügyfélmegbízások – Származtatott ügyletek |
Nettó pozíciókockázatra vonatkozó K-faktor követelmény |
Befizetett klíringletét |
A kereskedési partnerek nemteljesítésének kockázata |
Napi kereskedési forgalom – Azonnali ügyletek |
Napi kereskedési forgalom – Származtatott ügyletek |
K-koncentrációskockázati követelmény |
||||||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IX. MELLÉKLET
A CSOPORTTŐKETESZTRE VONATKOZÓ ADATSZOLGÁLTATÁS
Tartalomjegyzék
|
I. |
RÉSZ ÁLTALÁNOS ÚTMUTATÓ | 162 |
|
1. |
Szerkezet és szabályok | 162 |
|
1.1. |
Szerkezet | 162 |
|
1.2. |
Számozási szabályok | 162 |
|
1.3. |
Előjelre vonatkozó szabályok | 162 |
|
II. |
RÉSZ: A TÁBLÁKHOZ KAPCSOLÓDÓ ÚTMUTATÓ | 163 |
|
1. |
SZAVATOLÓTŐKE: SZINT, ÖSSZETÉTEL, KÖVETELMÉNYEK ÉS SZÁMÍTÁS | 163 |
|
1.1. |
Általános megjegyzések | 163 |
|
1.2. |
I 11.01 – A SZAVATOLÓTŐKE ÖSSZETÉTELE – CSOPORTTŐKETESZT (I 11.1) | 163 |
|
1.2.1. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 163 |
|
1.3. |
I 11.02 SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK – CSOPORTTŐKETESZT (I 11.2) | 169 |
|
1.3.1. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 169 |
|
1.4. |
IF 11.03 LEÁNYVÁLLALATOKRA VONATKOZÓ INFORMÁCIÓK (IF 11.3) | 170 |
|
1.4.1. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 170 |
I. RÉSZ ÁLTALÁNOS ÚTMUTATÓ
1. Szerkezet és szabályok
1.1. Szerkezet
|
1. |
Összességében a csoporttőketesztre vonatkozó adatszolgáltatás két táblából áll:
|
|
2. |
Minden táblánál szerepel jogszabályi hivatkozás. Az egyes táblacsoportok felhasználásával történő adatközlés általános szempontjaival kapcsolatos további részletes információkat, a tábla egyes részeire vonatkozó útmutatót, valamint a validálási szabályokat e rendelet jelen része tartalmazza. |
1.2. Számozási szabályok
|
3. |
A táblák oszlopaira, soraira és celláira való hivatkozáskor a dokumentum a 4–7. pontban meghatározott jelölési szabályokat követi. Ezeket a számkódokat széles körben használják a validálási szabályokban. |
|
4. |
Az útmutató a következő általános jelölést követi: {Tábla; Sor; Oszlop}. |
|
5. |
Olyan táblán belüli validálás esetén, amelynél az adott táblából csak adatpontokat használunk, a jelölés nem hivatkozik a táblára: {Sor; Oszlop}. |
|
6. |
Az olyan táblák esetében, amelyek csak egy oszlopot tartalmaznak, a jelölés csak a sorokra hivatkozik: {Tábla; Sor}. |
|
7. |
Csillag jelöli, hogy a validálás a korábban meghatározott sorra vagy oszlopra megtörtént. |
1.3. Előjelre vonatkozó szabályok
|
8. |
A szavatolótőkét vagy a szavatolótőke-követelményeket vagy a likviditási követelményeket növelő bármely összeget pozitív számként kell feltüntetni. Ugyanakkor a szavatolótőke teljes összegét vagy a tőkekövetelményeket csökkentő bármely összeget negatív számként kell feltüntetni. Ha egy tétel megjelölése előtt mínuszjel (–) található, akkor az adott tételről nem jelenthető pozitív érték. |
II. RÉSZ: A TÁBLÁKHOZ KAPCSOLÓDÓ ÚTMUTATÓ
1.SZAVATOLÓTŐKE: SZINT, ÖSSZETÉTEL, KÖVETELMÉNYEK ÉS SZÁMÍTÁS
1.1. Általános megjegyzések
|
10. |
A szavatolótőke áttekintéséről szóló szakasz információkat tartalmaz a befektetési vállalkozás szavatolótőkéjéről és szavatolótőke-követelményeiről. Két táblából áll:
|
|
11. |
E táblák tételei bruttó módon, az átmeneti kiigazítások előtti értéken szerepelnek. Ez azt jelenti, hogy a számadatokat (kivéve, ha az átmeneti szavatolótőke-követelmény kifejezetten szerepel) a záró rendelkezéseknek megfelelően számítják ki (azaz úgy, mintha nem léteznének átmeneti rendelkezések). |
1.2. I 11.01 – A SZAVATOLÓTŐKE ÖSSZETÉTELE – CSOPORTTŐKETESZT (I 11.1)
1.2.1. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Sor |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
||||||||
|
0010 |
SZAVATOLÓTŐKE Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (1) bekezdése. Egy befektetési vállalkozás szavatolótőkéje az alapvető tőkéjének és a járulékos tőkéjének összegéből áll. |
||||||||
|
0020 |
ALAPVETŐ TŐKE (TIER 1 TŐKE) Az alapvető tőke az elsődleges alapvető tőke és a kiegészítő alapvető tőke összege. |
||||||||
|
0030 |
ELSŐDLEGES ALAPVETŐ TŐKE (CET1) Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (1) bekezdése. Az 575/2013/EU rendelet 50. cikke. |
||||||||
|
0040 |
Teljes egészében befizetett tőkeinstrumentumok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (1) bekezdésének a) pontja és 27–31. cikke. Magában foglalja a kölcsönös biztosítók, szövetkezeti társaságok és hasonló intézmények tőkeinstrumentumait (az 575/2013/EU rendelet 27. és 29. cikke). Nem tartalmazza az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót. A szükséghelyzetekben állami hatóságok által lejegyzett tőkeinstrumentumokat akkor tartalmazza, ha az 575/2013/EU rendelet 31. cikkében foglalt minden feltétel teljesül. |
||||||||
|
0050 |
Ázsió Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (1) bekezdésének b) pontja. Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel. Az ebben az elemben feltüntetendő érték a „Befizetett tőkeinstrumentumok”-hoz kapcsolódó rész. |
||||||||
|
0060 |
Eredménytartalék Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (1) bekezdésének c) pontja. Az eredménytartalék az előző évi eredménytartalékot és a figyelembe vehető évközi vagy év végi nyereséget foglalja magában. A 0070. és 0080. sorok teljes összegét kell megadni. |
||||||||
|
0070 |
Előző évek eredménytartaléka Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 123. pontja és 26. cikke (1) bekezdésének c) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 123. pontja szerint az eredménytartalék „az alkalmazandó számviteli szabályozás alapján az eredmény végső alkalmazásának következtében áthozott eredmény”. |
||||||||
|
0080 |
Figyelembe vehető nyereség Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 121. pontja, 26. cikkének (2) bekezdése és 36. cikke (1) bekezdésének a) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 26. cikkének (2) bekezdése bizonyos feltételek teljesülése esetén megengedi az évközi vagy év végi nyereségnek az eredménytartalékba történő beszámítását, ha azt az illetékes hatóságok előzetesen engedélyezik. |
||||||||
|
0090 |
Halmozott egyéb átfogó jövedelem Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (1) bekezdésének d) pontja. |
||||||||
|
0100 |
Egyéb tartalékok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 117. pontja és 26. cikke (1) bekezdésének e) pontja. A feltüntetendő érték a kiszámítás időpontjában előre látható adóterhek levonása után kapott összeg. |
||||||||
|
0120 |
Prudenciális szűrők miatt végrehajtott kiigazítások az elsődleges alapvető tőkében (CET1) Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 32–35. cikke |
||||||||
|
0130 |
Egyéb pénzeszközök Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (4) bekezdése. |
||||||||
|
0145 |
(–) AZ ELSŐDLEGES ALAPVETŐ TŐKÉBŐL VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN Az (EU) 2019/2033 rendelet 8. cikke (2) bekezdésének a) pontja, az 575/2013/EU rendelet 36. cikkének (1) bekezdése, kivéve az említett bekezdés i) pontját. A 0150 és a 0190–0280. sorok teljes összegét kell megadni. |
||||||||
|
0150 |
(–) Saját (CET1) tőkeinstrumentumok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja és 42. cikke. Az adatot szolgáltató intézmény vagy csoport saját CET1 tőkéje az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjában. Az 575/2013/EU rendelet 42. cikkében foglalt kivételek figyelembevételével. Ebben a sorban nem tüntethetők fel a „Figyelembe nem vehető tőkeinstrumentum”-ként szerepeltetett részvények. A feltüntetendő érték magában foglalja a saját részvényekhez kapcsolódó ázsiót. |
||||||||
|
0190 |
(–) Folyó üzleti év veszteségei Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének a) pontja. |
||||||||
|
0200 |
(–) Cégérték (goodwill) Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 113. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja és 37. cikke. |
||||||||
|
0210 |
(–) Egyéb immateriális javak Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 115. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja és 37. cikkének a) pontja. Az egyéb immateriális javak értéke az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint immateriális javaknak minősülő eszközök értéke, csökkentve ugyancsak az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti cégértékkel. |
||||||||
|
0220 |
(–) Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések a kapcsolódó adókötelezettségek levonása után Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (2) bekezdésének a) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének c) pontja. |
||||||||
|
0230 |
(–) A pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedés, amely meghaladja a szavatolótőke 15 %-át Az (EU) 2019/2033 rendelet 10. cikke (1) bekezdésének a) pontja. |
||||||||
|
0240 |
(–) A pénzügyi ágazatbeli szervezetektől eltérő vállalkozásokban lévő összes befolyásoló részesedés, amely meghaladja a szavatolótőke 60 %-át Az (EU) 2019/2033 rendelet 10. cikke (1) bekezdésének b) pontja. |
||||||||
|
0250 |
(–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott elsődleges alapvető (CET1) tőkeinstrumentumok, amelyekben az anyavállalat nem rendelkezik jelentős részesedéssel Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (2) bekezdésének c) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének h) pontja. Az ebben a sorban szereplő EU-szintű anyavállalat az EU-szintű befektetési vállalkozás anyavállalat, az EU-szintű befektetési holdingtársaság anyavállalat, az EU-szintű vegyes pénzügyi holdingtársaság anyavállalat vagy bármely egyéb olyan anyavállalat, amely befektetési vállalkozás, pénzügyi intézmény, kiegészítő szolgáltatásokat nyújtó vállalkozás vagy függő ügynök. |
||||||||
|
0270 |
(–) Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (2) bekezdésének b) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének e) pontja. |
||||||||
|
0280 |
(–) Egyéb levonások Az 575/2013/EU rendelet 36. cikkének (1) bekezdése szerinti összes egyéb levonás összege, kivéve az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének i) pontja szerinti olyan levonásokat, amelyek nem szerepelnek a fenti 0150–0270. sorok valamelyikében. |
||||||||
|
0295 |
CET1: egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások Ez a sor a következő tételek összegét tartalmazza, amennyiben alkalmazandó:
Ez a sor nem használható az (EU) 2019/2033 rendelet vagy az 575/2013/EU rendelet hatálya alá nem tartozó tőkeelemeknek vagy levonásoknak a tőkemegfelelési mutatók kiszámítása során történő figyelembevételére. |
||||||||
|
0300 |
KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKE (AT1) Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (1) bekezdése. Az 575/2013/EU rendelet 61. cikke. |
||||||||
|
0310 |
Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 51. cikkének a) pontja, valamint 52., 53. és 54. cikke. A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót. |
||||||||
|
0320 |
Ázsió Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 51. cikkének b) pontja. Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel. Az ebben az elemben feltüntetendő érték a „Befizetett tőkeinstrumentumok”-hoz kapcsolódó rész. |
||||||||
|
0335 |
(–) A KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN Az 575/2013/EU rendelet 56. cikke, kivéve annak d) pontját. A 0340., 0380. és a 0400. sorok teljes összegét kell megadni. |
||||||||
|
0340 |
(–) Saját kiegészítő alapvető (AT1) tőkeinstrumentumok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 52. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 56. cikkének a) pontja és 57. cikke. A befektetési vállalkozás saját AT1 tőkeinstrumentumai az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjában. Az 575/2013/EU rendelet 57. cikkében foglalt kivételek figyelembevételével. A feltüntetendő érték magában foglalja a saját részvényekhez kapcsolódó ázsiót. |
||||||||
|
0380 |
(–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott kiegészítő alapvető (AT1) tőkeinstrumentumok, amelyekben az anyavállalat nem rendelkezik jelentős részesedéssel Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (2) bekezdésének c) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 56. cikkének c) pontja. Az ebben a sorban szereplő EU-szintű anyavállalat az EU-szintű befektetési vállalkozás anyavállalat, az EU-szintű befektetési holdingtársaság anyavállalat, az EU-szintű vegyes pénzügyi holdingtársaság anyavállalat vagy bármely egyéb olyan anyavállalat, amely befektetési vállalkozás, pénzügyi intézmény, kiegészítő szolgáltatásokat nyújtó vállalkozás vagy függő ügynök. |
||||||||
|
0400 |
(–) Egyéb levonások Az 575/2013/EU rendelet 56. cikke szerinti összes egyéb levonás összege, kivéve az 575/2013/EU rendelet 56. cikkének d) pontja szerinti olyan levonásokat, amelyek nem szerepelnek a fenti 0340–0380. sorok valamelyikében. |
||||||||
|
0415 |
Kiegészítő alapvető tőke (AT1): egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások Ez a sor a következő tételek összegét tartalmazza, amennyiben alkalmazandó:
Ez a sor nem használható az (EU) 2019/2033 rendelet vagy az 575/2013/EU rendelet hatálya alá nem tartozó tőkeelemeknek vagy levonásoknak a tőkemegfelelési mutatók kiszámítása során történő figyelembevételére. |
||||||||
|
0420 |
JÁRULÉKOS TŐKE (TIER 2, T2 TŐKE) Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikkének (1) bekezdése. Az 575/2013/EU rendelet 71. cikke. A 0430–0455. és a 0525. sorok teljes összegét kell megadni. |
||||||||
|
0430 |
Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 62. cikkének a) pontja, valamint 63. és 65. cikke. A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót. |
||||||||
|
0440 |
Ázsió Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 62. cikkének b) pontja és 65. cikke. Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel. Az ebben az elemben feltüntetendő érték a „Befizetett tőkeinstrumentumok”-hoz kapcsolódó rész. |
||||||||
|
0455 |
(–) A JÁRULÉKOS TŐKÉBŐL (TIER 2, T2) VALÓ LEVONÁSOK ÖSSZESEN Az 575/2013/EU rendelet 66. cikke, kivéve annak d) pontját. |
||||||||
|
0460 |
(–) Saját T2 tőkeinstrumentumok Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (1) bekezdésének i. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 63. cikke b) pontjának i. alpontja, 66. cikkének a) pontja és 67. cikke. Az adatot szolgáltató intézmény vagy csoport saját T2 tőkeinstrumentumai az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjában. Az 575/2013/EU rendelet 67. cikkében foglalt kivételek figyelembevételével. Ebben a sorban nem tüntethetők fel a „Figyelembe nem vehető tőkeinstrumentum”-ként szerepeltetett részvények. A feltüntetendő érték magában foglalja a saját részvényekhez kapcsolódó ázsiót. |
||||||||
|
0500 |
(–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, amelyekben az anyavállalat nem rendelkezik jelentős részesedéssel Az (EU) 2019/2033 rendelet 9. cikke (2) bekezdésének c) pontja. Az 575/2013/EU rendelet 66. cikkének c) pontja. Az ebben a sorban szereplő EU-szintű anyavállalat az EU-szintű befektetési vállalkozás anyavállalat, az EU-szintű befektetési holdingtársaság anyavállalat, az EU-szintű vegyes pénzügyi holdingtársaság anyavállalat vagy bármely egyéb olyan anyavállalat, amely befektetési vállalkozás, pénzügyi intézmény, kiegészítő szolgáltatásokat nyújtó vállalkozás vagy függő ügynök. |
||||||||
|
0525 |
Járulékos tőke (Tier 2, T2): egyéb tőkeelemek, levonások és kiigazítások Ez a sor a következő tételek összegét tartalmazza, amennyiben alkalmazandó:
Ez a sor nem használható az (EU) 2019/2033 rendelet vagy az 575/2013/EU rendelet hatálya alá nem tartozó tőkeelemeknek vagy levonásoknak a tőkemegfelelési mutatók kiszámítása során történő figyelembevételére. |
1.3. I 11.02 SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK – CSOPORTTŐKETESZT (I 11.2)
1.3.1. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Sor |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010 |
A befektetésivállalkozás-csoporthoz tartozó olyan pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, amelyekben az anyavállalat jelentős részesedéssel rendelkezik Az (EU) 2019/2033 rendelet 8. cikke (3) bekezdésének a) pontja, összefüggésben az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének i) pontjával. |
|
0020 |
A befektetésivállalkozás-csoporthoz tartozó olyan pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, amelyekben az anyavállalat jelentős részesedéssel rendelkezik Az (EU) 2019/2033 rendelet 8. cikke (3) bekezdésének a) pontja, összefüggésben az 575/2013/EU rendelet 56. cikkének d) pontjával. |
|
0030 |
A befektetésivállalkozás-csoporthoz tartozó olyan pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, amelyekben az anyavállalat jelentős részesedéssel rendelkezik Az 575/2013/EU rendelet 8. cikke (3) bekezdésének a) pontja, összefüggésben 66. cikkének d) pontjával. |
|
0040 |
A befektetésivállalkozás-csoporthoz tartozó pénzügyi ágazatbeli szervezetek részesedései, amennyiben azok nem alkotják a csoporthoz tartozó olyan szervezet szavatolótőkéjét, amelybe az anyavállalat befektetett Az (EU) 2019/2033 rendelet 8. cikke (3) bekezdésének a) pontja. Ebben a sorban kell megadni az anyavállalat részesedéseit, amennyiben azok nem alkotják a csoporthoz tartozó olyan szervezet szavatolótőkéjét, amelybe az anyavállalat befektetett. |
|
0050 |
Pénzügyi ágazatbeli szervezet alárendelt követelései a befektetésivállalkozás-csoportban Az (EU) 2019/2033 rendelet 8. cikke (3) bekezdésének a) pontja. Ebben a sorban kell megadni az anyavállalat alárendelt követeléseit, amennyiben azok nem alkotják a csoporthoz tartozó olyan szervezet szavatolótőkéjét, amelybe az anyavállalat befektetett. |
|
0060 |
A befektetésivállalkozás-csoporthoz tartozó szervezetek felé fennálló függő kötelezettségek Az (EU) 2019/2033 rendelet 8. cikke (3) bekezdésének b) pontja. |
|
0070 |
A leányvállalatok teljes szavatolótőke-követelménye Az (EU) 2019/2033 rendelet 8. cikke (4) bekezdésének alkalmazása esetén. |
1.4. IF 11.03 LEÁNYVÁLLALATOKRA VONATKOZÓ INFORMÁCIÓK (IF 11.3)
|
10. |
Ebben a táblában a csoporttőketesztbe bevont valamennyi szervezetre vonatkozó adatokat kell feltüntetni. Ennek magában kell foglalnia magának a csoportnak az anyavállalatát is. |
1.4.1. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Oszlopok |
Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
|
0010 |
Kód A sorazonosító részét képező kódnak minden egyes jelentett jogalany esetében egyedinek kell lennie. Befektetési vállalkozások és biztosítók esetében a kód a LEI-kód. Más szervezetek esetében a kód a LEI-kód, ha pedig az nem áll rendelkezésre, akkor a nemzeti azonosító kód. A kódnak egyedinek kell lennie, és azt minden táblában, mindig következetesen kell használni. A kódra vonatkozó mezőnek mindig kell tartalmaznia valamilyen értéket. |
|
0020 |
A kód típusa Az adatszolgáltató szervezet a 0010. oszlopban feltüntetett kódtípust „LEI-kódtípus”-ként vagy „Nemzeti azonosító kód típusa”-ként határozza meg. A kód típusát mindig meg kell adni. |
|
0030 |
A vállalkozás neve A konszolidáció körébe bevont vállalkozás neve. |
|
0040 |
Anyavállalat/Leányvállalat Jelzi, hogy a sorban feltüntetett szervezet a csoport anyavállalata vagy leányvállalat. |
|
0050 |
Ország Azt az országot kell feltüntetni, ahol a leányvállalat található. |
|
0060 – 0100 |
Az anyavállalat befektetései Az (EU) 2019/2033 rendelet 8. cikke (3) bekezdésének a) pontja. Ebben a szakaszban az anyavállalat által a csoporthoz tartozó szervezetekben végrehajtott befektetéseket kell megadni. |
|
0060 |
CET1 Az (EU) 2019/2033 rendelet 8. cikke (3) bekezdésének a) pontja, összefüggésben az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének i) pontjával. |
|
0070 |
AT1 Az (EU) 2019/2033 rendelet 8. cikke (3) bekezdésének a) pontja, összefüggésben az 575/2013/EU rendelet 56. cikkének d) pontjával. |
|
0080 |
T2 Az (EU) 2019/2033 rendelet 8. cikke (3) bekezdésének a) pontja, összefüggésben az 575/2013/EU rendelet 66. cikkének d) pontjával. |
|
0090 |
Részesedések Az (EU) 2019/2033 rendelet 8. cikke (3) bekezdésének a) pontja. Ebben az oszlopban kell megadni az anyavállalat részesedéseit, amennyiben azok nem alkotják a csoporthoz tartozó olyan szervezet szavatolótőkéjét, amelybe az anyavállalat befektetett. |
|
0100 |
Alárendelt követelések Az (EU) 2019/2033 rendelet 8. cikke (3) bekezdésének a) pontja. Ebben az oszlopban kell megadni az anyavállalat alárendelt követeléseit, amennyiben azok nem alkotják a csoporthoz tartozó olyan szervezet szavatolótőkéjét, amelybe az anyavállalat befektetett. |
|
0110 |
Az anyavállalat szervezet felé fennálló függő kötelezettségei Az (EU) 2019/2033 rendelet 8. cikke (3) bekezdésének b) pontja. |
|
0120 |
A leányvállalatok teljes szavatolótőke-követelménye Az (EU) 2019/2033 rendelet 8. cikkének (4) bekezdése. |
|
0130 |
Állandó minimális tőkekövetelmény Az (EU) 2019/2033 rendelet 14. cikke. |
|
0140 |
K-faktor-követelmény Az (EU) 2019/2033 rendelet 15. cikke |
|
0150 |
Kezelt eszközállomány Az (EU) 2019/2033 rendelet 15. cikkének (2) bekezdése és 17. cikke. |
|
0160 |
Tartott ügyfélpénz – Elkülönített Az (EU) 2019/2033 rendelet 15. cikkének (2) bekezdése és 18. cikke. |
|
0170 |
Tartott ügyfélpénz – Nem elkülönített Az (EU) 2019/2033 rendelet 15. cikkének (2) bekezdése és 18. cikke. |
|
0180 |
Őrzött és kezelt eszközök Az (EU) 2019/2033 rendelet 15. cikkének (2) bekezdése és 19. cikke. |
|
0190 |
Kezelt ügyfélmegbízások – Azonnali ügyletek Az (EU) 2019/2033 rendelet 15. cikkének (2) bekezdése, 20. cikkének (1) bekezdése, és 20. cikke (2) bekezdésének a) pontja. |
|
0200 |
Kezelt ügyfélmegbízások – Származtatott ügyletek Az (EU) 2019/2033 rendelet 15. cikkének (2) bekezdése, 20. cikkének (1) bekezdése és 20. cikke (2) bekezdésének b) pontja. |
|
0210 |
Nettó pozíciókockázatra vonatkozó K-faktor-követelmény Az (EU) 2019/2033 rendelet 22. cikke |
|
0220 |
Befizetett klíringletét Az (EU) 2019/2033 rendelet 23. cikkének (2) bekezdése. |
|
0230 |
A kereskedési partnerek nemteljesítésének kockázata Az (EU) 2019/2033 rendelet 24. és 26. cikke. |
|
0240 |
Napi kereskedési forgalom – Azonnali ügyletek A K-faktor-követelmény kiszámítása céljából a befektetési vállalkozásoknak az (EU) 2019/2033 rendelet 15. cikkének (2) bekezdésében meghatározott együttható alkalmazásával kell adatot szolgáltatniuk. Piaci stresszhelyzet esetén az (EU) 2019/2033 rendelet 15. cikke (5) bekezdésének c) pontjával összhangban a befektetési vállalkozásoknak az említett pontban meghatározott kiigazított együtthatót kell alkalmazniuk. A napi kereskedési forgalom (DTF) tényezőt az (EU) 2019/2033 rendelet 33. cikke (2) bekezdése a) pontjának megfelelően kell kiszámítani. |
|
0250 |
Napi kereskedési forgalom – Származtatott ügyletek A K-faktor-követelmény kiszámítása céljából a befektetési vállalkozásoknak az (EU) 2019/2033 rendelet 15. cikkének (2) bekezdésében meghatározott együttható alkalmazásával kell adatot szolgáltatniuk. Piaci stresszhelyzet esetén az (EU) 2019/2033 rendelet 15. cikke (5) bekezdésének c) pontjával összhangban a befektetési vállalkozásoknak az említett pontban meghatározott kiigazított együtthatót kell alkalmazniuk. A napi kereskedési forgalom (DTF) tényezőt az (EU) 2019/2033 rendelet 33. cikke (2) bekezdése b) pontjának megfelelően kell kiszámítani. |
|
0260 |
K-koncentrációskockázati követelmény Az (EU) 2019/2033 rendelet 37. cikkének (2) bekezdése, 39. cikke és 24. cikke. |
|
0270 |
Az állandó általános költségekre vonatkozó követelmények Az (EU) 2019/2033 rendelet 13. cikke |