EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32015R0341
Commission Implementing Regulation (EU) 2015/341 of 20 February 2015 laying down detailed rules for implementing Regulation (EU) No 223/2014 of the European Parliament and of the Council as regards the models for submission of certain information to the Commission
A Bizottság (EU) 2015/341 végrehajtási rendelete ( 2015. február 20. ) a 223/2014/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletnek meghatározott információk Bizottsághoz való benyújtására használt minták tekintetében való végrehajtására vonatkozó részletes szabályok megállapításáról
A Bizottság (EU) 2015/341 végrehajtási rendelete ( 2015. február 20. ) a 223/2014/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletnek meghatározott információk Bizottsághoz való benyújtására használt minták tekintetében való végrehajtására vonatkozó részletes szabályok megállapításáról
HL L 60., 2015.3.4, p. 1–30
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
|
4.3.2015 |
HU |
Az Európai Unió Hivatalos Lapja |
L 60/1 |
A BIZOTTSÁG (EU) 2015/341 VÉGREHAJTÁSI RENDELETE
(2015. február 20.)
a 223/2014/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletnek meghatározott információk Bizottsághoz való benyújtására használt minták tekintetében való végrehajtására vonatkozó részletes szabályok megállapításáról
AZ EURÓPAI BIZOTTSÁG,
tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre,
tekintettel a leginkább rászoruló személyeket támogató európai segítségnyújtási alapról szóló, 2014. március 11-i 223/2014/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletre (1) és különösen annak 35. cikke (7) bekezdésére, 41. cikke (4) bekezdésére és 49. cikke (3) bekezdésére,
mivel:
|
(1) |
A 463/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet (2) megállapítja a programok benyújtásához szükséges rendelkezéseket. A leginkább rászoruló személyeket támogató európai segítségnyújtási alapból finanszírozott programok végrehajtásának biztosítása érdekében további rendelkezéseket szükséges meghatározni a 223/2014/EU rendelet alkalmazását illetően. Az átfogó kép és az e rendelkezésekhez való hozzáférés elősegítése céljából e rendelkezéseket egyetlen végrehajtási aktusba kell foglalni. |
|
(2) |
Annak érdekében, hogy a leginkább rászoruló személyeket támogató európai segítségnyújtási alap által finanszírozott programok végrehajtását hatékonyabbá és átláthatóbba lehessen tenni, ki kell dolgozni a kifizetési kérelmek mintáját és az operatív programok elszámolásaira vonatkozó mintát. |
|
(3) |
Ugyanebből a célból ki kell dolgozni az irányító hatóság és adott esetben az igazoló hatóság feladatainak és eljárásainak leírására vonatkozó mintát, valamint a független auditszervezet jelentésére és véleményére vonatkozó mintát is. E mintáknak meg kell határozniuk az elektronikus adatcsererendszer minden mezőjének technikai jellemzőit. Mivel e minták képezik majd a 223/2014/EU rendelet 30. cikkének (4) bekezdésében említett elektronikus adatcsererendszer alapját, ezért azt is meg kell határozniuk, hogyan kell majd bevinni az elszámolható kiadásokra vonatkozó adatokat ebbe az elektronikus információcserére szolgáló rendszerbe. |
|
(4) |
Ez a rendelet tiszteletben tartja az alapvető jogokat és betartja az Európai Unió Alapjogi Chartája által megállapított alapelveket, különösképpen a személyes adatok védelméhez való jogot. E rendeletet tehát e jogokkal és alapelvekkel összhangban kell alkalmazni. A tagállamok által feldolgozott személyes adatok tekintetében a 95/46/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv (3) alkalmazandó. A személyes adatok uniós intézmények és szervek által történő feldolgozása, valamint az ilyen adatok szabad áramlása tekintetében a 45/2001/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (4) alkalmazandó. |
|
(5) |
Az e rendeletben előírt intézkedések összhangban vannak a leginkább rászoruló személyeket támogató európai segítségnyújtási alappal foglalkozó bizottság véleményével, |
ELFOGADTA EZT A RENDELETET:
1. cikk
Az irányító hatóság és az igazoló hatóság feladatainak és eljárásainak leírására vonatkozó minta
(1) Az irányító hatóság és adott esetben az igazoló hatóság feladatainak és eljárásainak leírását az e rendelet I. mellékletében foglalt minta alapján kell elkészíteni.
(2) Amennyiben a leginkább rászoruló személyeket támogató európai segítségnyújtási alap által társfinanszírozott több operatív programra egy közös rendszer vonatkozik, az (1) bekezdésben említett feladatokról és eljárásokról egyetlen leírás készíthető.
2. cikk
A független auditszervezet jelentésének mintája
(1) A független auditszervezetnek a 223/2014/EU rendelet 35. cikke (2) bekezdésében említett auditjelentését az e rendelet II. mellékletében szereplő mintának megfelelően kell elkészíteni.
(2) Amennyiben a leginkább rászoruló személyeket támogató európai segítségnyújtási alap által társfinanszírozott több operatív programra egy közös rendszer vonatkozik, az (1) bekezdésben említett auditjelentésből egyetlen változat készíthető.
3. cikk
A független auditszervezet véleményének mintája
(1) A független auditszervezetnek a 223/2014/EU rendelet 35. cikke (2) bekezdésében említett véleményét az e rendelet III. mellékletében szereplő mintának megfelelően kell elkészíteni.
(2) Amennyiben a leginkább rászoruló személyeket támogató európai segítségnyújtási alap által társfinanszírozott több operatív programra egy közös rendszer vonatkozik, az (1) bekezdésben említett véleményből egyetlen változat készíthető.
4. cikk
A kifizetési kérelem mintája
A 223/2014/EU rendelet 41. cikkének (4) bekezdésben említett kifizetési kérelmet az e rendelet IV. mellékletében szereplő mintának megfelelően kell összeállítani.
5. cikk
Az elszámolásokra vonatkozó minta
A 223/2014/EU rendelet 49. cikkének (1) bekezdésében említett elszámolásokat az e rendelet V. mellékletében meghatározott minta alapján elkészítve kell benyújtani a Bizottsághoz.
6. cikk
Hatálybalépés
Ez a rendelet az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő huszadik napon lép hatályba.
Ez a rendelet teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó valamennyi tagállamban.
Kelt Brüsszelben, 2015. február 20-án.
a Bizottság részéről
az elnök
Jean-Claude JUNCKER
(1) HL L 72., 2014.3.12., 1. o.
(2) A Bizottság 2014. május 5-i 463/2014/EU végrehajtási rendelete a tagállamok és a Bizottság közötti elektronikus adatcsererendszerre alkalmazandó feltételeknek a leginkább rászoruló személyeket támogató európai segítségnyújtási alapról szóló 223/2014/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet alapján történő meghatározásáról (HL L 134., 2014.5.7., 32. o.).
(3) Az Európai Parlament és a Tanács 1995. október 24-i 95/46/EK irányelve a személyes adatok feldolgozása vonatkozásában az egyének védelméről és az ilyen adatok szabad áramlásáról (HL L 281., 1995.11.23., 31. o.).
(4) Az Európai Parlament és a Tanács 2000. december 18-i 45/2001/EK rendelete a személyes adatok közösségi intézmények és szervek által történő feldolgozása tekintetében az egyének védelméről, valamint az ilyen adatok szabad áramlásáról (HL L 8., 2001.1.12., 1. o.).
I. MELLÉKLET
Az irányító hatóság és az igazoló hatóság feladatainak és eljárásainak leírására vonatkozó minta
1. ÁLTALÁNOS RÉSZ
1.1. Információk, amelyeket a következők nyújtottak be:
|
— |
tagállam [neve], |
|
— |
a program megnevezése és CCI-száma: (közös irányítási és kontrollrendszer esetén az irányító hatóság/igazoló hatóság hatáskörébe tartozó, a leginkább rászoruló személyeket támogató európai segítségnyújtási alap által támogatott operatív programok), |
|
— |
a fő kapcsolattartó szervezet neve és e-mail címe: (a leírásért felelős szervezet). |
1.2. A benyújtott információk a következő időpontban fennálló helyzetre vonatkoznak: (éééé/hh/nn)
1.3. A rendszer struktúrája (az irányítási és kontrollrendszerbe bevont hatóságok/szervezetek közötti szervezeti kapcsolatot bemutató általános információ és folyamatábra)
1.3.1. Irányító hatóság (név, cím és kapcsolattartó szervezet az irányító hatóságnál):
Jelezze, hogy az irányító hatóságot a 223/2014/EU rendelet 31. cikkének (3) bekezdése értelmében egyben igazoló hatóságként is kijelölték-e.
1.3.2. Igazoló hatóság (név, cím és a kapcsolattartó szervezet az igazoló hatóságnál).
1.3.3. Közreműködő szervezetek (név, cím és kapcsolattartó szervezet a közreműködő szervezetnél).
1.3.4. Azokban az esetekben, amelyekre a 223/2014/EU rendelet 31. cikkének (5) bekezdése vonatkozik, ismertesse, hogyan biztosítják, hogy érvényesüljön a feladatok audithatóság és irányító/igazoló hatóság közötti elkülönítésének elve.
2. IRÁNYÍTÓ HATÓSÁG
2.1. Az irányító hatóság és fontosabb feladatai
2.1.1. Az irányító hatóság jogállása (nemzeti közigazgatási szerv vagy szervezet) és a szervezet, amelynek a részét képezi.
2.1.2. Az irányító hatóság által közvetlenül végzett feladatok részletes leírása.
A feladatok elkülönítési módjának leírása azokban az esetekben, amikor az irányító hatóság e feladatán felül az igazoló hatóság feladatait is ellátja.
2.1.3. Az irányító hatóság által a 223/2014/EU rendelet 31. cikkének (6) és (7) bekezdése értelmében hivatalosan átruházott feladatok leírása, valamint a közreműködő szervezetek és az átruházási forma azonosítása (hangsúlyozva, hogy az irányító hatóságot továbbra is teljes felelősség terheli az átruházott feladatokért). Hivatkozás a kapcsolódó dokumentumokra (felhatalmazásokat tartalmazó jogi aktusok, megállapodások).
2.1.4. Az azonosított kockázatok figyelembevételével eredményes és arányos csalásellenes intézkedések alkalmazására szolgáló eljárások leírása, hivatkozással az elvégzett kockázatértékelésre (a 223/2014/EU rendelet 32. cikke (4) bekezdésének c) pontja).
2.2. Az irányító hatóság szervezete és eljárásai
2.2.1. Az egységek szervezeti ábrája és feladatainak részletes leírása (beleértve a szükséges szaktudással rendelkező, megfelelő emberi erőforrások elosztására vonatkozó tervet). Ezeknek az információknak azokról a közreműködő szervezetekről is tájékoztatást kell adniuk, amelyekre bizonyos funkciókat ruháztak át.
2.2.2. Olyan keret, amellyel biztosítható, hogy szükség esetén, különösen pedig az irányítási és kontrollrendszer jelentős módosítása esetén megfelelő kockázatkezelési eljárást alkalmazzanak.
2.2.3. Az alábbi eljárások leírása (amelyet dátummal és hivatkozással ellátva, írásban kell közölni az irányító hatóság és a közreműködő szervezetek személyzetével);
|
2.2.3.1. |
A monitoringbizottság munkájának támogatására vonatkozó, a 223/2014/EU rendelet 11. cikke (1) bekezdésének megfelelően megállapított eljárások, amennyiben az irányító hatóság a társadalmi befogadást célzó valamely operatív program („OP II”) irányításáért felelős. |
|
2.2.3.2. |
Olyan rendszerre vonatkozó eljárások, amely számítógépesített formában gyűjti, rögzíti és tárolja az egyes műveletekre vonatkozó, azok monitoringjához, értékeléséhez, pénzügyi irányításához, ellenőrzéséhez és auditjához szükséges adatokat, ideértve adott esetben az egyes résztvevőkre vonatkozó adatokat és szükség esetén az adatok nemenkénti mutatók szerinti bontását. |
|
2.2.3.3. |
Az irányító hatóság által a 223/2014/EU rendelet 31. cikkének (6) és (7) bekezdése értelmében hivatalosan átruházott feladatok végrehajtásának felügyeletére vonatkozó eljárások. |
|
2.2.3.4. |
Eljárások a műveletek értékelésére, kiválasztására és jóváhagyására, valamint annak biztosítására, hogy végrehajtásuk teljes időtartama alatt megfeleljenek a vonatkozó szabályoknak (a 223/2014/EU rendelet 32. cikkének (3) bekezdése), továbbá eljárások annak biztosítására, hogy olyan műveleteket nem választanak ki, amelyeket a kedvezményezett finanszírozási kérelmének benyújtása előtt már fizikailag befejeztek vagy teljes körűen végrehajtottak (ideértve azokat a közreműködő szervezetek által alkalmazott eljárásokat is, amelyek esetében a műveletek értékelésének, kiválasztásának és jóváhagyásának átruházására került sor). |
|
2.2.3.5. |
Az annak biztosításához szükséges eljárások, hogy a kedvezményezett megkapja az egyes műveletek támogatási feltételeit tartalmazó dokumentumot, ideértve azokat az eljárásokat is, amelyekkel biztosítható, hogy a kedvezményezettek vagy külön elszámolási rendszert vagy megfelelő számviteli szabályzatot tartsanak fenn a művelethez kapcsolódó valamennyi ügylethez. |
|
2.2.3.6. |
Eljárások a műveletek ellenőrzésére (a 223/2014/EU rendelet 32. cikkének (4)–(7) bekezdésében szereplő követelményekkel összhangban), többek között a műveletek uniós szakpolitikákkal (például a nemek közötti egyenlőség előmozdítására, a megkülönböztetésmentességre, a fogyatékossággal élő személyek számára való akadálymentesítésre, a közbeszerzésekre, a környezetvédelmi szabályokra, különösen pedig az élelmiszer-pazarlás elleni küzdelemre vonatkozó szabályokra, a fogyasztási cikkek biztonságosságára és a közegészségügyre vonatkozó politikákkal) való összhangjának biztosítására, valamint az ezen ellenőrzéseket végrehajtó hatóságok és szervezetek azonosítására. A leírásnak ki kell terjednie a kedvezményezettek minden egyes visszatérítési kérelmének dokumentumalapú irányító hatósági ellenőrzésére és a műveletek helyszíni irányító hatósági ellenőrzésére, amely elvégezhető szúrópróbaszerűen. Amennyiben az irányító hatósági ellenőrzések végrehajtását átruházták közreműködő szervezetekre, a leírásnak ki kell térnie az eljárásokra, amelyeket a közreműködő szervezetek ezen ellenőrzések elvégzéséhez, az irányító hatóság pedig a közreműködő szervezetekre átruházott feladatok hatékony végrehajtásának felügyeletéhez alkalmaz. Az ellenőrzések gyakoriságának és kiterjedésének arányosnak kell lennie a művelethez rendelt közpénzekből nyújtott támogatás összegével és az ilyen vizsgálatok, valamint az audithatóság által a teljes irányítási és kontrollrendszer vonatkozásában végzett ellenőrzések és auditok által kimutatott kockázat mértékével. |
|
2.2.3.7. |
Azon eljárások leírása, amelyeket a visszatérítési kérelmek kedvezményezettektől való átvétele, vizsgálata és jóváhagyása során alkalmaznak, és amelyekkel a kedvezményezettek számára a kifizetések engedélyezése, végrehajtása és elszámolása történik (ideértve a visszatérítési kérelmek feldolgozásának átruházása esetén a közreműködő szervezetek által alkalmazott eljárásokat is), tekintettel a kifizetések kedvezményezetteknek való teljesítésére a 223/2014/EU rendelet 42. cikkének (2) bekezdésében megjelölt 90 napos határidőre. |
|
2.2.3.8. |
A visszatérítési kérelem feldolgozása során az egyes lépéseket végrehajtó hatóságok vagy szervezetek azonosítása, többek között az összes bevont szervezetet felsoroló folyamatábrával. |
|
2.2.3.9. |
Annak leírása, hogy az irányító hatóság milyen módon továbbítja az információkat az igazoló hatóság részére, ideértve az észlelt hiányosságokkal és/vagy szabálytalanságokkal (köztük a vélelmezett vagy bizonyított csalással) és uniós vagy nemzeti szervezetek által végzett irányító hatósági ellenőrzések, auditok és vizsgálatok keretében való nyomon követésükkel kapcsolatos információkat is. |
|
2.2.3.10. |
Annak leírása, hogy az irányító hatóság milyen módon továbbítja az információkat az audithatóság részére, beleértve az észlelt hiányosságokkal és/vagy szabálytalanságokkal (köztük a vélelmezett vagy bizonyított csalással) és uniós vagy nemzeti szervezetek által végzett irányító hatósági ellenőrzések, auditok és vizsgálatok keretében való nyomon követésükkel kapcsolatos információkat is. |
|
2.2.3.11. |
Hivatkozás a tagállam által megállapított és az operatív programra vonatkozó nemzeti elszámoltathatósági szabályokra. |
|
2.2.3.12. |
Az éves végrehajtási jelentések és záró végrehajtási jelentések elkészítésére és Bizottságnak való benyújtására vonatkozó eljárások (a 223/2014/EU rendelet 32. cikke (2) bekezdésének b) pontja), az OP II esetében pedig a mutatókkal kapcsolatos megbízható adatok gyűjtésére és bejelentésére szolgáló eljárások (a 223/2014/EU rendelet 32. cikke (2) bekezdésének a) pontja). |
|
2.2.3.13. |
A vezetői nyilatkozat elkészítésére vonatkozó eljárások (a 223/2014/EU rendelet 32. cikke (4) bekezdésének e) pontja). |
|
2.2.3.14. |
Eljárás a végső auditjelentések és az elvégzett ellenőrzések éves összefoglalójának elkészítésére, ideértve a rendszerekben azonosított hibák és hiányosságok jellegének és mértékének elemzését, valamint a megtett vagy tervezett javító intézkedéseket (a 223/2014/EU rendelet 32. cikke (4) bekezdésének e) pontja). |
|
2.2.3.15. |
A személyzet fenti eljárásokról való tájékoztatására szolgáló eljárások, valamint a szervezett/tervezett képzések és a kiadott útmutatások ismertetése (dátum és hivatkozás). |
|
2.2.3.16. |
Adott esetben a tagállam által a leginkább rászoruló személyeket támogató európai segítségnyújtási alappal kapcsolatos panaszok kivizsgálására vonatkozóan megállapított hatékony szabályozás tekintetében fennálló hatáskörrel, szabályokkal és eljárásokkal kapcsolatos irányító hatósági eljárások (1) leírása a 223/2014/EU rendelet 30. cikkének (3) bekezdésével összefüggésben. |
2.3. Auditnyomvonal
2.3.1. Eljárások a megfelelő auditnyomvonal és archiválási rendszer biztosítására többek között az adatok biztonságára tekintettel, valamint összhangban a dokumentumok megfelelőségének igazolására vonatkozó nemzeti szabályokkal (a 223/2014/EU rendelet 32. cikke (4) bekezdésének d) pontja és az 532/2014/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (2) 3. cikke).
2.3.2. Az igazoló dokumentumok kedvezményezettek/közreműködő szervezetek/irányító hatóságok általi hozzáférhetővé tételére adott utasítások (időpont és hivatkozás):
|
2.3.2.1. |
A dokumentumok megőrzési idejének feltüntetése. |
|
2.3.2.2. |
A dokumentumok megőrzésének formája. |
2.4. Szabálytalanságok és visszafizettetés
2.4.1. Azon eljárás leírása (dátummal és hivatkozással ellátva, írásban közlendő az irányító hatóság és a közreműködő szervezetek személyzetével), amely a szabálytalanságok (köztük a csalás) bejelentésére és korrekciójára és nyomon követésére, valamint a visszavont és visszafizettetett összegek, a visszafizetendő összegek, a nem visszafizettethető összegek és a valamely közigazgatási jogorvoslati eljárás vagy felfüggesztő hatályú közigazgatási fellebbezés miatt felfüggesztett műveletekben érintett összegek nyilvántartására szolgál.
2.4.2. Az eljárás leírása (beleértve az alá- és fölérendeltségi viszonyokat is tartalmazó folyamatábrát) annak a kötelezettségnek a teljesítése érdekében, hogy a 223/2014/EU rendelet 30. cikke (2) bekezdésének megfelelően értesíteni kell a Bizottságot a szabálytalanságokról.
3. IGAZOLÓ HATÓSÁG
3.1. Az igazoló hatóság és fontosabb feladatai
3.1.1. Az igazoló hatóság jogállása (nemzeti közigazgatási szerv vagy szervezet) és a szervezet, amelynek a részét képezi.
3.1.2. Az igazoló hatóság által végzett feladatok részletes leírása. A feladatok elkülönítési módjának leírása azokban az esetekben, amikor az irányító hatóság e feladatán felül az igazoló hatóság feladatait is ellátja (lásd a 2.1.2. pontot).
3.1.3. Az igazoló hatóság által a 223/2014/EU rendelet 31. cikkének (6) bekezdése értelmében hivatalosan átruházott feladatok, valamint a közreműködő szervezetek és az átruházási forma azonosítása. Hivatkozás a kapcsolódó dokumentumokra (felhatalmazásokat tartalmazó jogi aktusok, megállapodások). Azon eljárások leírása, amelyeket a közreműködő szervezetek az átruházott feladatok elvégzéséhez, az igazoló hatóság pedig a közreműködő szervezetekre átruházott feladatok hatékony végrehajtásának felügyeletéhez alkalmaz.
3.2. Az igazoló hatóság szervezeti felépítése
3.2.1. Az egységek szervezeti ábrája és feladataik részletes leírása (beleértve a szükséges szaktudással rendelkező, megfelelő emberi erőforrások elosztására vonatkozó tervet). Ezeknek az információknak azokról a közreműködő szervezetekről is tájékoztatást kell adniuk, amelyekre bizonyos feladatokat átruháztak.
3.2.2. Azon eljárások leírása, amelyet (dátummal és hivatkozással ellátva) írásban kell közölni az irányító hatóság és a közreműködő szervezetek személyzetével:
|
3.2.2.1. |
A kifizetési kérelmek elkészítésére és benyújtására vonatkozó eljárások:
|
|
3.2.2.2. |
A Bizottság részére benyújtandó költségelszámolások igazolásához alapul vett számviteli rendszer leírása (a 223/2014/EU rendelet 33. cikkének d) pontja):
|
|
3.2.2.3. |
A 966/2012/EU, Euratom rendelet (3) 59. cikkének (5) bekezdésében említett elszámolások elkészítésére szolgáló eljárások leírása (a 223/2014/EU rendelet 33. cikkének b) pontja). Az elszámolások teljességének, pontosságának és valódiságának, továbbá annak igazolására szolgáló intézkedések, hogy az elszámolásokban feltüntetett kiadások az összes ellenőrzés és audit eredménye alapján megfelelnek az alkalmazandó jognak (a 223/2014/EU rendelet 33. cikkének c) pontja). |
|
3.2.2.4. |
Adott esetben a tagállam által a leginkább rászoruló személyeket támogató európai segítségnyújtási alappal kapcsolatos panaszok kivizsgálására vonatkozóan megállapított hatékony szabályozás tekintetében fennálló hatáskörrel, szabályokkal és eljárásokkal kapcsolatos igazoló hatósági eljárások (4) leírása a 223/2014/EU rendelet 30. cikkének (3) bekezdésével összefüggésben. |
3.3. Visszafizettetések
3.3.1. A köztámogatás, így többek között az uniós támogatás azonnali visszafizettetésének biztosítására szolgáló rendszer leírása.
3.3.2. A megfelelő auditnyomvonal biztosítására szolgáló eljárások, amelyek keretében számítógépesített formában rögzítik az egyes műveletekre vonatkozó számviteli adatokat, ideértve a visszafizettetett, a visszafizetendő, a kifizetési kérelemből visszavont, a nem visszafizettethető, valamint a valamely közigazgatási jogorvoslati eljárás vagy felfüggesztő hatályú közigazgatási fellebbezés miatt felfüggesztett műveletekben érintett összegeket.
3.3.3. A visszafizettetett vagy a bejelentendő kiadásokból visszavonandó összegek levonására szolgáló intézkedések.
4. INFORMÁCIÓS RENDSZER
4.1. Az alábbi célokat szolgáló információs rendszerek leírása folyamatábrával együtt (központi vagy közös hálózati rendszer, illetve decentralizált rendszer a rendszerek közötti kapcsolatokkal együtt):
|
4.1.1. |
Az egyes műveletekre vonatkozó, azok monitoringjához, értékeléséhez, pénzügyi irányításához, ellenőrzéséhez és auditjához szükséges adatok – ideértve adott esetben az egyes résztvevőkre vonatkozó adatokat és szükség esetén az adatok nemenkénti mutatók szerinti bontását – számítógépesített formában történő gyűjtése, rögzítése és tárolása a 223/2014/EU rendelet 32. cikke (2) bekezdésének d) pontjában és az 532/2014/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet 2. cikkében előírtaknak megfelelően. |
|
4.1.2. |
A 223/2014/EU rendelet 32. cikke (2) bekezdésének e) pontjában foglaltak szerint annak biztosítása, hogy az előző pontban leírt adatokat összegyűjtsék, rögzítsék és tárolják a rendszerben, valamint hogy az OP II által támogatott műveletek esetében a mutatókra vonatkozó adatokat – ha lehetséges – nemek szerinti bontásban is elérhetővé tegyék. |
|
4.1.3. |
A 223/2014/EU rendelet 33. cikkének d) pontjában és 49. cikke (1) bekezdésének b) pontjában előírtak szerint annak biztosítása, hogy rendelkezésre álljon egy olyan rendszer, amely számítógépesített formában nyilvántartásba veszi és tárolja az egyes műveletekhez kapcsolódó számviteli adatokat, és amely kiterjed a kifizetési kérelmekhez és a beszámolókhoz szükséges összes adatra, beleértve a valamely művelethez vagy operatív programhoz kapcsolódó hozzájárulás részben vagy egészben történő megszüntetése következtében visszafizetendő, visszafizetett, nem visszafizettethető, valamint visszavont összegekre vonatkozó adatokat. |
|
4.1.4. |
A Bizottsághoz bejelentett kiadások és az azoknak megfelelő, kedvezményezetteknek közpénzekből nyújtott hozzájárulás számítógépesített számviteli nyilvántartása a 223/2014/EU rendelet 33. cikkének g) pontjában foglaltak szerint. |
|
4.1.5. |
A művelethez nyújtott hozzájárulás részben vagy egészben történő megszüntetése következtében visszafizetendő, valamint visszavont összegek nyilvántartása a 223/2014/EU rendelet 33. cikkének h) pontjában foglaltak szerint. |
|
4.1.6. |
Nyilvántartás vezetése a valamely bírósági eljárás vagy felfüggesztő hatályú közigazgatási fellebbezés miatt felfüggesztett műveletekben érintett összegekről. |
|
4.1.7. |
Annak feltüntetése, hogy a rendszerek üzemelnek-e, és képesek-e a fenti adatok megbízható rögzítésére. |
4.2. Az informatikai rendszerek biztonságának ellenőrzésére szolgáló eljárások leírása
(1) Hivatkozás arra a dokumentumra vagy nemzeti jogszabályra, amelyben a tagállam ezt a hatékony szabályozást megállapította.
(2) A Bizottság 2014. március 13-i 532/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelete a leginkább rászoruló személyeket támogató európai segítségnyújtási alapról szóló 223/2014/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet kiegészítéséről (HL L 148., 2014.5.20., 54. o.).
(3) Az Európai Parlament és a Tanács 2012. október 25-i 966/2012/EU, Euratom rendelete az Unió általános költségvetésére alkalmazandó pénzügyi szabályokról és az 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet hatályon kívül helyezéséről (HL L 298., 2012.10.26., 1. o.).
(4) Hivatkozás arra a dokumentumra vagy nemzeti jogszabályra, amelyben a tagállam ezt a hatékony szabályozást megállapította.
II. MELLÉKLET
A független auditszervezet jelentésének mintája a 223/2014/EU rendelet 35. cikke (2) bekezdése szerint
1. Bevezetés
1.1. Azonosítsa a jelentés célkitűzését, vagyis azon értékelés eredményének bemutatását, amely azt vizsgálja, hogy az irányító hatóság és a igazoló hatóság teljesíti-e a belső kontrollkörnyezettel, a kockázatkezeléssel, az irányítási és kontrolltevékenységekkel és a monitoringgal kapcsolatosan a 223/2014/EU rendelet IV. mellékletében foglalt kijelölési kritériumokat, annak érdekében, hogy ez alapján formáljon véleményt a kijelölési kritériumoknak való megfelelésükről.
1.2. Azonosítsa a jelentés hatókörét, azaz a tárgyát képező szervezetet vagy szervezeteket, nevezetesen az irányító hatóságot és az igazoló hatóságot (és adott esetben e hatóságok átruházott feladatait), továbbá azt, hogy e hatóságok teljesítik-e a belső kontrollkörnyezettel, a kockázatkezeléssel, az irányítási és kontrolltevékenységekkel és a monitoringgal kapcsolatosan a 223/2014/EU rendelet IV. mellékletében foglalt kijelölési kritériumokat, hivatkozva azokra az operatív programokra is, amelyeket a jelentés érint.
1.3. Tüntesse fel, mely szervezet készítette a jelentést („független auditszervezet”), és jelezze, hogy e szervezet a jelentésben érintett operatív program(ok) audithatósága-e.
1.4. Ismertesse, hogyan biztosítják a független auditszervezet irányító és igazoló hatóságtól való működési függetlenségét (lásd a 223/2014/EU rendelet 35. cikkének (2) bekezdését).
2. Munkamódszer és a munka hatóköre
2.1. Adja meg az audit időszakát és időkeretét (az időpont, amikor a független auditszervezet megkapta az irányító hatóság és adott esetben az igazoló hatóság feladatainak és eljárásainak végleges leírását, az audit kezdetének és végének időpontja, valamint a hozzárendelt erőforrások).
2.2. Közölje egyrészt, hogy a) milyen mértékben támaszkodtak más szervezetek által készített auditanyagra, másrészt, hogy b) milyen minőségellenőrzést végeztek ezen az auditanyagon annak megfelelőségét illetően.
2.3. Ismertesse, hogy a 223/2014/EU rendelet 35. cikkének (2) bekezdésével összhangban hogyan értékelték a [tagállam] által kijelölt irányító és igazoló hatóság által a belső kontrollkörnyezettel, a kockázatkezeléssel, az irányítási és kontrolltevékenységekkel és a monitoringgal kapcsolatosan a 223/2014/EU rendelet IV. mellékletében foglalt kritériumok teljesítését, többek között az alábbiakra kitérve:
|
2.3.1. |
Az irányító hatóság vagy adott esetben az igazoló hatóság feladatairól és eljárásairól az e rendelet I. mellékletében meghatározott minta alapján készített leírás vizsgálata. |
|
2.3.2. |
A rendszerrel kapcsolatos egyéb dokumentumok vizsgálata; jelezze, hogy felülvizsgáltak-e törvényeket, miniszteri rendeleteket, körleveleket, belső eljárásokról szóló vagy egyéb kézikönyveket, iránymutatásokat és/vagy ellenőrzőlistákat. |
|
2.3.3. |
A főbb szervezetek (ideértve adott esetben a közreműködő szervezeteket is) személyzetének meghallgatása. Adjon leírást a kiválasztási módszerről és kritériumokról, az érintett témakörökről, a meghallgatások számáról, valamint a meghallgatottak személyéről. |
|
2.3.4. |
Az információs rendszerekre vonatkozó leírás és eljárások felülvizsgálata különös figyelmet fordítva a 223/2014/EU rendelet IV. mellékletében meghatározott követelményekre, továbbá annak ellenőrzése, hogy e rendszerek üzemelnek-e, és a következők biztosítására alakították-e ki őket: i. megfelelő auditnyomvonal; ii. a személyes adatok védelme; iii. az adatok sértetlensége, hozzáférhetősége és eredetisége; iv. megbízható, pontos és teljes körű tájékoztatás az operatív program végrehajtásáról (a 223/2014/EU rendelet 32. cikke (2) bekezdésének a) pontjával összhangban); az egyes műveletekre vonatkozó, azok monitoringjához, értékeléséhez, pénzügyi irányításához, ellenőrzéséhez és auditjához szükséges adatok (a 223/2014/EU rendelet 32. cikke (2) bekezdésének d) és e) pontjával összhangban); valamint a kifizetési kérelmek és elszámolások elkészítéséhez szükséges adatok (a 223/2014/EU rendelet 33. cikkének d), g) és h) pontjában előírtak szerint). |
|
2.3.5. |
Amennyiben az irányító vagy az igazoló hatóság feladatokat ruházott át más szervezetekre, számoljon be az auditmunkáról, amelyet annak ellenőrzésére végeztek, hogy az irányító és/vagy az igazoló hatóság felmérte-e az átruházott feladatok végrehajtásához e szervezeteknél rendelkezésre álló kapacitást, és megfelelő eljárásokkal rendelkezik-e e közreműködő szervezetek felügyeletéhez, továbbá ismertessen minden egyéb vonatkozó auditmunkát. |
2.4. Jelezze, ha e jelentés kiadása előtt egymásnak ellentmondó eljárások végrehajtását észlelte, és nevezze meg az érintett hatóságokat/szervezeteket.
2.5. Erősítse meg, hogy az auditot a nemzetközileg elfogadott auditstandardok figyelembevételével végezték el.
2.6. Közölje, ha az audit hatóköre (1) bármilyen módon korlátozott volt, különösen akkor, ha ez a független auditszervezet véleményét is befolyásolta.
3. Az értékelés eredményei az egyes hatóságok/rendszerek esetében
3.1. A táblázatot mindegyik hatóságra/rendszerre vonatkozóan töltse ki:
|
CCI-szám vagy -rendszer (CCI-számok csoportja) |
Érintett hatóság (irányító vagy igazoló hatóság) |
A leírás teljessége és pontossága (I/N) |
Következtetés (fenntartás nélküli, fenntartásos, elutasító) |
Érintett kijelölési kritériumok |
Az érintett feladatok és eljárások leírásának szakasza |
Hiányosságok |
Ajánlások/javító intézkedések |
A javító intézkedések végrehajtására az érintett hatósággal egyeztetett időkeret |
|
CCI-szám x |
Irányító hatóság |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Igazoló hatóság |
|
|
|
|
|
|
|
|
Y rendszer |
Irányító hatóság |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Igazoló hatóság |
|
|
|
|
|
|
|
3.2. Ismertesse az azon területeken végzett értékelés eredményeit, amelyeket a fenti táblázat teljesen nem fed le, ideértve a teljesség igénye nélkül az alábbiakat:
|
3.2.1. |
A 966/2012/EU, Euratom rendelet 59. cikke (5) bekezdésének a) pontjában említett elszámolások elkészítésére szolgáló eljárások (a 223/2014/EU rendelet 33. cikkének b) pontja); |
|
3.2.2. |
A beszámolók teljességének, pontosságának és hitelességének, valamint annak az igazolására tett intézkedések, hogy a beszámolókban szereplő kiadások megfelelnek az alkalmazandó jognak, és az operatív programra alkalmazandó kritériumokkal összhangban finanszírozásra kiválasztott, valamint az alkalmazandó jognak megfelelő műveletek tekintetében merültek fel (a 223/2014/EU rendelet 33. cikkének c) pontja); |
|
3.2.3. |
Az azonosított kockázatok figyelembevételével eredményes és arányos csalásellenes intézkedések alkalmazására szolgáló eljárások (a 223/2014/EU rendelet 32. cikke (4) bekezdésének c) pontja); |
|
3.2.4. |
Az annak biztosítására szolgáló keret, hogy szükség esetén és különösen az irányítási és kontrollrendszer jelentős módosítása esetén megfelelő kockázatkezelési eljárást alkalmazzanak (a 223/2014/EU rendelet IV. mellékletének 2. pontja); |
|
3.2.5. |
A vezetői nyilatkozatnak, valamint a végső auditok, ellenőrzések és megállapított gyengeségek éves összefoglalójának az elkészítésére irányuló intézkedések (a 223/2014/EU rendelet 32. cikke (4) bekezdésének e) pontja); |
|
3.2.6. |
Az egyes műveletekre vonatkozó, azok monitoringjához, értékeléséhez, pénzügyi irányításához, ellenőrzéséhez és auditjához szükséges adatok – ideértve a mutatókkal és az outputokkal kapcsolatos adatokat is – számítógépesített formában történő gyűjtésére, rögzítésére és tárolására irányuló intézkedések (a 223/2014/EU rendelet 32. cikke (2) bekezdésének d) és e) pontja); |
|
3.2.7. |
A feladatok közreműködő szervezetekre történő átruházása esetén azon keret, amely révén biztosítható azok feladatainak és kötelezettségeinek meghatározása, az átruházott feladatok elvégzésére vonatkozó képesség ellenőrzése és a jelentéstételi eljárások megléte (a 223/2014/EU rendelet IV. melléklete 1. pontjának ii. alpontja). |
(1) A hatókör korlátozása: Az auditor munkájának hatókörét a jogalany bizonyos esetekben korlátozhatja (például akkor, ha a megbízás feltételei értelmében az auditor nem olyan auditeljárást folytat le, amilyet egyébként szükségesnek tart). A hatókör korlátozását a körülmények is előidézhetik. Akkor is előfordulhat, ha az auditor elégtelennek találja a jogalany számviteli nyilvántartását, vagy nem tudja elvégezni a kívánatos auditeljárást.
III. MELLÉKLET
A 223/2014/EU rendelet IV. mellékletében meghatározott kijelölési kritériumok irányító hatóság és igazoló hatóság általi teljesítéséről szóló független auditszervezeti vélemény mintája
Címzett: (tagállami hatóság/szervezet)
BEVEZETÉS
Alulírott, [a 223/2014/EU rendelet 31. cikkének (2) bekezdése szerinti független auditszervezet neve] képviseletében, [az operatív program(ok) neve, CCI-száma] program(ok)hoz (a továbbiakban: a program(ok)) való kijelölés 223/2014/EU rendelet IV. mellékletében foglalt kritériumainak irányító hatóság és igazoló hatóság általi teljesítése értékelésének eredményeit tartalmazó jelentés és vélemény kidolgozásáért felelős, az irányító és az igazoló hatóságtól funkcionálisan független szervezetként vizsgálatot végeztem az említett rendelet 31. cikkének (2) bekezdése alapján.
A VIZSGÁLAT HATÓKÖRE
A vizsgálat az irányító hatóságra, az igazoló hatóságra és (adott esetben) az e hatóságok által átruházott feladatokra terjedt ki a mellékelt jelentés [e rendelet II. melléklete] 1. szakaszának megfelelően.
A vizsgálat terjedelméről és hatóköréről a mellékelt jelentés 2. szakasza nyújt tájékoztatást. Az e jelentésben ismertetett egyéb szempontok mellett a vizsgálat az irányító hatóság és adott esetben az igazoló hatóság feladatainak és eljárásainak leírásán alapult, amelyet [a leírás elkészítéséért felelős szervezet(ek) neve] készített saját felelősségi körében, és amelyet [éééé/hh/nn] napon [a leírást benyújtó szervezet(ek) neve] nyújtott be számára.
VÉLEMÉNY
|
|
(Korlátozás nélküli vélemény) A fent említett vizsgálat alapján az a véleményem, hogy a program(ok)hoz kijelölt irányító hatóság és/vagy igazoló hatóság teljesíti a belső kontrollkörnyezettel, a kockázatkezeléssel, az irányítási és kontrolltevékenységekkel és a monitoringgal kapcsolatosan a 223/2014/EU rendelet IV. mellékletében foglalt kijelölési kritériumokat. Vagy |
|
|
(Korlátozott vélemény) A fent említett vizsgálat alapján az a véleményem, hogy a program(ok)hoz kijelölt irányító hatóság és/vagy igazoló hatóság teljesíti a belső kontrollkörnyezettel, a kockázatkezeléssel, az irányítási és kontrolltevékenységekkel és a monitoringgal kapcsolatosan a 223/2014/EU rendelet IV. mellékletében foglalt kijelölési kritériumokat, a következők kivételével (1) Indokaim, amelyek miatt e hatóság(ok) nem felel(nek) meg a kijelölési kritérium(ok)nak, valamint ennek jelentőségéről szóló értékelésem (2): Vagy |
|
|
(Elutasító vélemény) A fent említett vizsgálat alapján az a véleményem, hogy a program(ok)hoz kijelölt irányító hatóság és/vagy igazoló hatóság nem teljesíti a belső kontrollkörnyezettel, a kockázatkezeléssel, az irányítási és kontrolltevékenységekkel és a monitoringgal kapcsolatosan a 223/2014/EU rendelet IV. mellékletében foglalt kijelölési kritériumokat. Ez az elutasító vélemény az alábbiakon alapul: (3). |
Figyelemfelhívó megjegyzés (szükség esetén használandó)
[A független auditszervezet a nemzetközileg elfogadott auditstandardoknak megfelelően figyelemfelhívó megjegyzést is közölhet, amely nem befolyásolja a véleményét.]
Dátum
Aláírás
(1) Tüntesse fel az érintett hatóságo(ka)t, továbbá azt, hogy az(ok) mely kijelölési kritériumokat nem teljesíti(k).
(2) Jelölje meg az egyes hatóságok és kijelölési kritériumok esetében rögzített fenntartás(ok) okát vagy okait.
(3) Valamennyi hatóság, illetve valamennyi szempont tekintetében jelölje meg az elutasító vélemény okát/okait.
IV. MELLÉKLET
A kifizetési kérelem mintája
KIFIZETÉSI KÉRELEM
EURÓPAI BIZOTTSÁG
|
A Bizottság CCI-száma: |
<type=„S” input=„S”> (1) |
|
Operatív program elnevezése: |
<type=„S” input=„G”> |
|
A Bizottság határozata: |
<type=„S” input=„G”> |
|
A Bizottság határozatának kelte: |
<type=„D” input=„G”> |
|
A kifizetési kérelem száma: |
<type=„N” input=„G”> |
|
A kifizetési kérelem benyújtásának dátuma: |
<type=„D” input=„G”> |
|
Nemzeti hivatkozási szám (nem kötelező): |
<type=„S” maxlength=„250” input=„M”> |
Adja meg a kifizetési kérelem típusát:
|
A 223/2014/EU rendelet 41. cikke szerinti időközi kifizetési kérelem |
<radio button> |
|
A 223/2014/EU rendelet 45. cikkének (2) bekezdése szerinti utolsó időközi kifizetési kérelem |
<radio button> |
A 223/2014/EU rendelet 45. cikke értelmében e kifizetési kérelem a következő számviteli időszakra vonatkozik:
|
Kezdete (2): |
<type=„D” input=„G”> |
vége: |
<type=„D” input=„G”> |
Az igazoló hatóság elszámolásaiban feltüntetett kiadások a kiadás típusa szerinti bontásban (OP I)
|
Kiadás típusa (3) |
A kedvezményezetteknél felmerült és a műveletek végrehajtása során általuk kifizetett elszámolható kiadások teljes összege |
A műveletek végrehajtása során felmerült közkiadások teljes összege |
|
(A) |
(B) |
|
|
Technikai segítségnyújtás |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
Az anyagi támogatás 1. típusa |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének a) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének b) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének c) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének d) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének e) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
Az anyagi támogatás 2. típusa |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének a) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének b) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének c) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének d) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének e) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
… |
|
|
|
Az anyagi támogatás n. típusa |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének a) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének b) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének c) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének d) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének e) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
|
|
|
|
Összesen |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
Az igazoló hatóság elszámolásaiban feltüntetett kiadások a kiadás típusa szerinti bontásban (OP II)
|
Kiadás típusa |
A kedvezményezetteknél felmerült és a műveletek végrehajtása során általuk kifizetett elszámolható kiadások teljes összege |
A műveletek végrehajtása során felmerült, megfelelő közkiadások teljes összege |
|
(A) |
(B) |
|
|
Technikai segítségnyújtás |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
1. intézkedéstípus |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
2. intézkedéstípus |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
… |
|
|
|
n. intézkedéstípus |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
Összesen |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
IGAZOLÁS
E kifizetési kérelem jóváhagyásával az igazoló hatóság igazolja, hogy a 223/2014/EU rendelet 33. cikke a), d), e), f), g) és h) pontjában előírt követelmények teljesülnek, ezért kéri az alábbiakban megadott összegek kifizetését.
|
Az igazoló hatóság képviseletében: |
<type=„S” input=„G”> |
KIFIZETÉSI KÉRELEM
|
A LEGINKÁBB RÁSZORULÓ SZEMÉLYEKET TÁMOGATÓ EURÓPAI SEGÍTSÉGNYÚJTÁSI ALAP ÖSSZEGE <type=„Cu” input=„G”> |
A kifizetést a következő bankszámlára kell teljesíteni:
|
Kijelölt szervezet |
<type=„S” maxlength=„150” input=„G”> |
|
Bank |
<type=„S” maxlength=„150” input=„G”> |
|
BIC |
<type=„S” maxlength=„11” input=„G”> |
|
Nemzetközi bankszámlaszám (IBAN) |
<type=„S” maxlength=„34” input=„G”> |
|
Számlatulajdonos (ha nem egyezik meg a kijelölt szervezettel) |
<type=„S” maxlength=„150” input=„G”> |
(1) Jelmagyarázat:
|
|
típus (type): N = szám, D = dátum, S = karaktersorozat, C = jelölőnégyzet, CU = pénznem |
|
|
bevitel (input): M = manuális, S = kiválasztás, G = rendszer által generált |
(2) A számviteli év első napja, az informatikai rendszer automatikusan kódolja.
(3) A 223/2014/EU rendelettel összhangban.
V. MELLÉKLET
Az elszámolásokra vonatkozó minta
ELSZÁMOLÁSOK A KÖVETKEZŐ SZÁMVITELI IDŐSZAKBAN
EURÓPAI BIZOTTSÁG
|
Bizottsági hivatkozási szám (CCI-szám): |
<type=„S” input=„S”> (1) |
|
Az operatív program megnevezése: |
<type=„S” input=„G”> |
|
A Bizottság határozata: |
<type=„S” input=„G”> |
|
A Bizottság határozatának kelte: |
<type=„D” input=„G”> |
|
Az elszámolások változata: |
<type=„S” input=„G”> |
|
Az elszámolások benyújtásának dátuma: |
<type=„D” input=„G”> |
|
Nemzeti hivatkozási szám (nem kötelező): |
<type=„S” maxlength=„250” input=„M”> |
IGAZOLÁS
Az igazoló hatóság igazolja, hogy:
|
1. |
az elszámolások teljesek, pontosak és hitelesek, és az azokban szereplő kiadások megfelelnek az alkalmazandó jognak, és az operatív programra alkalmazandó kritériumokkal összhangban finanszírozásra kiválasztott, valamint az alkalmazandó jognak megfelelő műveletek tekintetében merültek fel; |
|
2. |
a 966/2012/EU, Euratom rendelet 59. cikke (5) bekezdésének és a 223/2014/EU rendelet 33. cikkének rendelkezései teljesülnek; |
|
3. |
a 223/2014/EU rendelet 51. cikkének a dokumentumok elérhetőségére vonatkozó rendelkezései teljesülnek. |
|
Az igazoló hatóság képviseletében: |
<type=„S” input=„G”> |
(1) Jelmagyarázat:
|
|
típus (type): N = szám, D = dátum, S = karaktersorozat, C = jelölőnégyzet, P = százalékos arány, Cu = pénznem |
|
|
bevitel (input): M = manuális, S = kiválasztás, G = rendszer által generált |
|
|
NA: Nem alkalmazandó. |
1. függelék
Az igazoló hatóság elszámolási rendszereiben rögzített összegek
a 223/2014/EU rendelet 49. cikke (1) bekezdésének a) pontja
Az igazoló hatóság elszámolásaiban feltüntetett összegek a kiadás típusa szerinti bontásban (OP I)
|
Kiadás típusa (1) |
A kedvezményezetteknél felmerült és a műveletek végrehajtása során általuk kifizetett elszámolható kiadások teljes összege |
A műveletek végrehajtása során felmerült közkiadások teljes összege |
A 223/2014/EU rendelet 42. cikkének (2) bekezdése értelmében a kedvezményezettek számára teljesített megfelelő kifizetések teljes összege |
|
(A) |
(B) |
(C) |
|
|
Technikai segítségnyújtás |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
Az anyagi támogatás 1. típusa |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének a) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<NA> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének b) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<NA> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének c) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<NA> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének d) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<NA> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének e) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<NA> |
|
Az anyagi támogatás 2. típusa |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének a) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<NA> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének b) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<NA> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének c) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<NA> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének d) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<NA> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének e) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<NA> |
|
… |
|
|
|
|
Az anyagi támogatás n. típusa |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének a) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<NA> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének b) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<NA> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének c) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<NA> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének d) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<NA> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének e) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<NA> |
|
|
|
|
|
|
Összesen |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
Az igazoló hatóság elszámolásaiban feltüntetett kiadások a kiadás típusa szerinti bontásban (OP II)
|
Kiadás típusa |
A Bizottság számára benyújtott kifizetési kérelmekben feltüntetett és az igazoló hatóság elszámolási rendszerében rögzített elszámolható közkiadások teljes összege |
A műveletek végrehajtása során felmerült, megfelelő közkiadások teljes összege |
A 223/2014/EU rendelet 42. cikkének (2) bekezdése értelmében a kedvezményezettek számára teljesített megfelelő kifizetések teljes összege |
|
(A) |
(B) |
(C) |
|
|
Technikai segítségnyújtás |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
1. intézkedéstípus |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
2. intézkedéstípus |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
… |
|
|
|
|
n. intézkedéstípus |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
Összesen |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
(1) A 223/2014/EU rendelettel összhangban.
2. függelék
A számviteli év során visszavont és visszatérített összegek
a 223/2014/EU rendelet 49. cikke (1) bekezdésének b) pontja
Az igazoló hatóság elszámolásaiban feltüntetett összegek a kiadás típusa szerinti bontásban (OP I)
|
Kiadás típusa |
VISSZAVONÁSOK |
VISSZATÉRÍTÉSEK |
||
|
A kifizetési kérelmekben feltüntetett kiadások teljes elszámolható összege |
Megfelelő közkiadások |
A kifizetési kérelmekben feltüntetett kiadások teljes elszámolható összege |
Megfelelő közkiadások |
|
|
(A) |
(B) |
(C) |
(D) |
|
|
Technikai segítségnyújtás |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
Az anyagi támogatás 1. típusa |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
Az anyagi támogatás 2. típusa |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
... |
|
|
|
|
|
Az anyagi támogatás n. típusa |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
Összesen |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
|
A számviteli év során visszavont és visszatérített összegek a megfelelő kiadásról szóló nyilatkozat számviteli éve szerinti bontásban |
||||
|
A 2015. június 30-án véget érő számviteli év tekintetében (összesen) |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
Ebből a 223/2014/EU rendelet 34. cikkének (1) bekezdése szerint a műveleteken elvégzett auditok eredményeképpen korrigált összegek |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
A … június 30-án véget érő számviteli év tekintetében (összesen) |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
Ebből a 223/2014/EU rendelet 34. cikkének (1) bekezdése szerint a műveleteken elvégzett auditok eredményeképpen korrigált összegek |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
Az igazoló hatóság elszámolásaiban feltüntetett összegek a kiadás típusa szerinti bontásban (OP II)
|
Kiadás típusa |
VISSZAVONÁSOK |
VISSZATÉRÍTÉSEK |
||
|
A kifizetési kérelmekben feltüntetett kiadások teljes elszámolható összege |
Megfelelő közkiadások |
A kifizetési kérelmekben feltüntetett kiadások teljes elszámolható összege |
Megfelelő közkiadások |
|
|
(A) |
(B) |
(C) |
(D) |
|
|
Technikai segítségnyújtás |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
1. intézkedéstípus |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
2. intézkedéstípus |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
… |
|
|
|
|
|
n. intézkedéstípus |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
Összesen |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
|
A számviteli év során visszavont és visszatérített összegek a megfelelő kiadásról szóló nyilatkozat számviteli éve szerinti bontásban |
||||
|
A 2015. június 30-án véget érő számviteli év tekintetében (összesen) |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
Ebből a 223/2014/EU rendelet 34. cikkének (1) bekezdése szerint a műveleteken elvégzett auditok eredményeképpen korrigált összegek |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
A … június 30-án véget érő számviteli év tekintetében (összesen) |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
Ebből a 223/2014/EU rendelet 34. cikkének (1) bekezdése szerint a műveleteken elvégzett auditok eredményeképpen korrigált összegek |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
3. függelék
A számviteli év végén visszatérítendő összegek
a 223/2014/EU rendelet 49. cikke (1) bekezdésének b) pontja
Az igazoló hatóság elszámolásaiban feltüntetett összegek a kiadás típusa szerinti bontásban (OP I)
|
Kiadás típusa |
A kiadások teljes elszámolható összege |
Megfelelő közkiadások |
|
(A) |
(B) |
|
|
Technikai segítségnyújtás |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
Az anyagi támogatás 1. típusa |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
Az anyagi támogatás 2. típusa |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
… |
|
|
|
Az anyagi támogatás n. típusa |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
Összesen |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
|
A számviteli év végén visszatérítendő összegek a megfelelő kiadásról szóló nyilatkozat számviteli éve szerinti bontásban |
||
|
A 2015. június 30-án véget érő számviteli év tekintetében (összesen) |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
Ebből a 223/2014/EU rendelet 34. cikkének (1) bekezdése szerint a műveleteken elvégzett auditok eredményeképpen korrigált összegek |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
A … június 30-án véget érő számviteli év tekintetében (összesen) |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
Ebből a 223/2014/EU rendelet 34. cikkének (1) bekezdése szerint a műveleteken elvégzett auditok eredményeképpen korrigált összegek |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
Az igazoló hatóság elszámolásaiban feltüntetett összegek a kiadás típusa szerinti bontásban (OP II)
|
Kiadás típusa |
A kiadások teljes elszámolható összege |
Megfelelő közkiadások |
|
(A) |
(B) |
|
|
Technikai segítségnyújtás |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
1. intézkedéstípus |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
2. intézkedéstípus |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
… |
|
|
|
n. intézkedéstípus |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
Összesen |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
|
A számviteli év végén visszatérítendő összegek a megfelelő kiadásról szóló nyilatkozat számviteli éve szerinti bontásban |
||
|
A 2015. június 30-án véget érő számviteli év tekintetében (összesen) |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
Ebből a 223/2014/EU rendelet 34. cikkének (1) bekezdése szerint a műveleteken elvégzett auditok eredményeképpen korrigált összegek |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
A … június 30-án véget érő számviteli év tekintetében (összesen) |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
Ebből a 223/2014/EU rendelet 34. cikkének (1) bekezdése szerint a műveleteken elvégzett auditok eredményeképpen korrigált összegek |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
4. függelék
a számviteli év végén nem visszatéríthető összegek
A 223/2014/EU rendelet 49. cikke (1) bekezdésének b) pontja
Az igazoló hatóság elszámolásaiban feltüntetett összegek a kiadás típusa szerinti bontásban (OP I)
|
Kiadás típusa |
A művelet megnevezése |
NEM VISSZATÉRÍTHETŐ ÖSSZEGEK |
||
|
A kiadások teljes elszámolható összege |
Megfelelő közkiadások |
Megjegyzések (kötelező) |
||
|
(A) |
(B) |
(C) |
||
|
Technikai segítségnyújtás |
1. művelet |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
2. művelet |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
|
… |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
|
n. művelet |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
|
Az anyagi támogatás 1. típusa |
1. művelet |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
2. művelet |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
|
… |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
|
n. művelet |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
|
Az anyagi támogatás 2. típusa |
1. művelet |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
2. művelet |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
|
… |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
|
n. művelet |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
|
… |
… |
|
|
|
|
Az anyagi támogatás n. típusa |
1. művelet |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
2. művelet |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
|
… |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
|
n. művelet |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
|
|
Összesen |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
|
Az igazoló hatóság elszámolásaiban feltüntetett összegek a kiadás típusa szerinti bontásban (OP II)
|
Kiadás típusa |
A művelet megnevezése |
NEM VISSZATÉRÍTHETŐ ÖSSZEGEK |
||
|
A kiadások teljes elszámolható összege |
Megfelelő közkiadások |
Megjegyzések (kötelező) (1) |
||
|
(A) |
(B) |
(C) |
||
|
Technikai segítségnyújtás |
1. művelet |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
2. művelet |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
|
… |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
|
n. művelet |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
|
1. intézkedéstípus |
1. művelet |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
2. művelet |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
|
… |
|
|
|
|
|
n. művelet |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
|
2. intézkedéstípus |
1. művelet |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
2. művelet |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
|
… |
|
|
|
|
|
n. művelet |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
|
… |
|
|
|
|
|
n. intézkedéstípus |
1. művelet |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
2. művelet |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
|
… |
|
|
|
|
|
n. művelet |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
<type=„Cu” input=„M”> |
|
|
|
Összesen |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
|
(1) Nevezetesen a nem visszatéríthetőség megállapításának dátuma, a nem visszatéríthetőség oka és a visszatérítés érdekében tett intézkedések, ideértve a visszafizetési felszólítást is.
5. függelék
A kiadások egyeztetése
a 223/2014/EU rendelet 49. cikke (1) bekezdésének c) pontja
Az igazoló hatóság elszámolásaiban feltüntetett összegek a kiadás típusa szerinti bontásban (OP I)
|
Kiadás típusa (1) |
A Bizottsághoz benyújtott utolsó kifizetési kérelemben feltüntetett teljes elszámolható kiadás (2) |
A 223/2014/EU rendelet 49. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerinti bejelentett kiadások (3) |
Különbség (4) |
Megjegyzések (különbség esetén kötelező) |
|||
|
A kedvezményezetteknél felmerült és a műveletek végrehajtása során általuk kifizetett elszámolható kiadások teljes összege |
A műveletek végrehajtása során felmerült közkiadások teljes összege |
A Bizottság számára benyújtott kifizetési kérelmekben feltüntetett és az igazoló hatóság elszámolási rendszerében rögzített elszámolható közkiadások teljes összege |
A műveletek végrehajtása során felmerült, megfelelő közkiadások teljes összege |
(E = A – C) |
(F = B – D) |
|
|
|
(A) |
(B) |
(C) |
(D) |
(E) |
(F) |
(G) |
|
|
Technikai segítségnyújtás |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
Az anyagi támogatás 1. típusa |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének a) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének b) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének c) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének d) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének e) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
Az anyagi támogatás 2. típusa |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének a) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének b) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének c) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének d) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének e) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
Az anyagi támogatás n. típusa |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének a) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének b) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének c) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének d) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
ebből a 26. cikk (2) bekezdésének e) pontja szerint |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
Összesen |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
Ebből a 223/2014/EU rendelet 34. cikkének (1) bekezdése szerint a műveletek tekintetében elvégzett auditok eredményeképpen a folyószámlákon korrigált összegek |
|
|
|
||||
Az igazoló hatóság elszámolásaiban feltüntetett összegek a kiadás típusa szerinti bontásban (OP II)
|
Kiadás típusa |
A Bizottsághoz benyújtott utolsó kifizetési kérelemben feltüntetett teljes elszámolható kiadás (5) |
A 223/2014/EU rendelet 49. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerinti bejelentett kiadások (6) |
Különbség (7) |
Megjegyzések (különbség esetén kötelező) |
|||
|
A kedvezményezetteknél felmerült és a műveletek végrehajtása során általuk kifizetett elszámolható kiadások teljes összege |
A műveletek végrehajtása során felmerült közkiadások teljes összege |
A Bizottság számára benyújtott kifizetési kérelmekben feltüntetett és az igazoló hatóság elszámolási rendszerében rögzített elszámolható közkiadások teljes összege |
A műveletek végrehajtása során felmerült, megfelelő közkiadások teljes összege |
(E = A – C) |
(F = B – D) |
|
|
|
(A) |
(B) |
(C) |
(D) |
(E) |
(F) |
(G) |
|
|
Technikai segítségnyújtás |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
1. intézkedéstípus |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
2. intézkedéstípus |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
n. intézkedéstípus |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
Összesen |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„Cu” input=„G”> |
<type=„S” input=„M”> |
|
Ebből a 223/2014/EU rendelet 34. cikkének (1) bekezdése szerint a műveletek tekintetében elvégzett auditok eredményeképpen a folyószámlákon korrigált összegek |
|
|
|
||||
(1) A 223/2014/EU rendelettel összhangban.
(2) A rendszer automatikusan kitölti a 223/2014/EU rendelet 45. cikkének (2) bekezdése szerint benyújtott utolsó kifizetési kérelem alapján.
(3) A rendszer automatikusan kitölti az I. függelék alapján.
(4) A rendszer automatikusan kiszámolja.
(5) A rendszer automatikusan kitölti a 223/2014/EU rendelet 45. cikkének (2) bekezdése szerint benyújtott utolsó kifizetési kérelem alapján.
(6) A rendszer automatikusan kitölti az I. függelék alapján.
(7) A rendszer automatikusan kiszámolja.