This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32014R1374
Regulation (EU) No 1374/2014 of the European Central Bank of 28 November 2014 on statistical reporting requirements for insurance corporations (ECB/2014/50)
Az Európai Központi Bank 1374/2014/EU rendelete ( 2014. november 28. ) a biztosítókra vonatkozó statisztikai adatszolgáltatási követelményekről (EKB/2014/50)
Az Európai Központi Bank 1374/2014/EU rendelete ( 2014. november 28. ) a biztosítókra vonatkozó statisztikai adatszolgáltatási követelményekről (EKB/2014/50)
HL L 366., 2014.12.20, p. 36–76
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
20.12.2014 |
HU |
Az Európai Unió Hivatalos Lapja |
L 366/36 |
AZ EURÓPAI KÖZPONTI BANK 1374/2014/EU RENDELETE
(2014. november 28.)
a biztosítókra vonatkozó statisztikai adatszolgáltatási követelményekről
(EKB/2014/50)
AZ EURÓPAI KÖZPONTI BANK KORMÁNYZÓTANÁCSA,
tekintettel a Központi Bankok Európai Rendszere és az Európai Központi Bank Alapokmányára és különösen annak 5. cikkére,
tekintettel az Európai Központi Bank általi statisztikai információgyűjtésről szóló, 1998. november 23-i 2533/98/EK tanácsi rendeletre (1) és különösen annak 5. cikke (1) bekezdésére és 6. cikke (4) bekezdésére,
tekintettel az Európai Bizottság véleményére (2),
mivel:
(1) |
A 2533/98/EK rendelet 2. cikkének (1) bekezdése úgy rendelkezik, hogy az Európai Központi Bankkal (EKB) szemben fennálló statisztikai adatszolgáltatási kötelezettségek teljesítése érdekében az EKB-nak – a nemzeti központi bankok (NKB-k) közreműködésével – joga van a Központi Bankok Európai Rendszere (KBER) feladatainak ellátásához szükséges mértékben statisztikai adatokat gyűjteni az adatszolgáltatói körtől. A 2533/98/EK rendelet 2. cikke (2) bekezdésének a) pontjából következik, hogy az EKB-val szembeni – többek között a monetáris és pénzügyi statisztikák területén fennálló – adatszolgáltatási kötelezettségek céljára a biztosítók az adatszolgáltatói kör részét képezik. A 2533/98/EK rendelet 2. cikkének (4) bekezdése továbbá rögzíti, hogy kellően indokolt esetekben az EKB-nak joga van a statisztikai adatokat konszolidált formában gyűjteni. A 2533/98/EK rendelet 3. cikke előírja az EKB számára, hogy az adatszolgáltatói kör keretein belül jelölje ki a tényleges adatszolgáltatói kört, valamint feljogosítja arra, hogy az adatszolgáltatók egyes csoportjait teljes mértékben vagy részlegesen mentesítse a statisztikai adatszolgáltatási kötelezettségek alól. |
(2) |
A biztosítókra vonatkozó statisztikai adatszolgáltatási kötelezettségek előírásának fő célja, hogy az EKB megfelelő statisztikai adatokkal rendelkezzen a biztosítók alszektorának pénzügyi tevékenységeiről azon – egy gazdasági területnek tekintett – tagállamokban, amelyeknek a pénzneme az euro (a továbbiakban: euroövezeti tagállamok). A biztosítókra vonatkozó statisztikai adatgyűjtés a rendszeres és eseti elemzési igények kielégítése, a monetáris és pénzügyi elemzés végzése során az EKB támogatása, valamint a KBER-nek a pénzügyi rendszer stabilitásához való hozzájárulása érdekében szükséges. |
(3) |
Az NKB-knak jogosultnak kell lenniük arra, hogy az adatszolgáltatói körhöz tartozó biztosítóktól tágabb statisztikai adatszolgáltatási keret részeként gyűjtsenek adatokat, feltéve, hogy ez nem veszélyezteti az EKB statisztikai követelményeinek teljesítését. Ilyen esetekben biztosítani kell az átláthatóságot oly módon, hogy az adatszolgáltatókat tájékoztatják az adatgyűjtés különböző statisztikai céljairól. |
(4) |
A biztosítókat terhelő adatszolgáltatási terhek minimalizálása érdekében az NKB-knak jogosultnak kell lenniük arra, hogy az e rendelet szerinti adatszolgáltatási követelményeiket összekapcsolják az 1011/2012/EU európai központi banki rendelet (EKB/2012/24) (3) szerinti adatszolgáltatási követelményeikkel. |
(5) |
Szoros összefüggés áll fenn az NKB-k által e rendelet alapján statisztikai célokra gyűjtött adatok, valamint az illetékes nemzeti hatóságok által a 2009/138/EK európai parlamenti és tanácsi irányelvvel (4) kialakított keretek között felügyeleti célokra gyűjtött adatok között. Figyelemmel az EKB-nak a Központi Bankok Európai Rendszere és az Európai Központi Bank Alapokmányának (a továbbiakban: a KBER Alapokmánya) 5.1. cikkében rögzített azon általános feladatára, hogy a statisztika területén együttműködést folytasson, valamint az adminisztratív terhek korlátozása és a feladatok megkettőzésének elkerülése érdekében az NKB-k az e rendelet alapján szolgáltatandó adatokat levezethetik a 2009/138/EK irányelv, valamint az irányelvet átültető nemzeti jogszabály alapján gyűjtött adatokból, figyelemmel az érintett NKB és az érintett illetékes nemzeti hatóság közötti esetleges együttműködési megállapodás feltételeire. A 2009/138/EK irányelv 70. cikke úgy rendelkezik, hogy az illetékes nemzeti hatóságok hatóság az említett irányelv szerinti feladatai ellátásához szükséges információkat továbbíthatja NKB-knak és pénzügyi hatósági minőségükben hasonló feladatot ellátó egyéb szerveknek. |
(6) |
Az 549/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelettel (5) kialakított számlák európai rendszere (a továbbiakban: ESA 2010) előírja, hogy a gazdasági egységek eszközeit és forrásait abban az országban kell jelenteni, ahol az adott egység rezidens. Az adatszolgáltatási teher minimalizálása érdekében, amennyiben az NKB-k az e rendelet alapján szolgáltatandó adatokat a 2009/138/EK irányelv alapján gyűjtött adatokból vezetik le, azon biztosítók fióktelepeinek eszközei és forrásai, amelyek vállalatközpontja az Európai Gazdasági Térségben (EGT) rezidens, összevonhatók a vállalatközpontéval. A biztosítók fióktelepeiről korlátozott adatokat kell gyűjteni a méretük, valamint az ESA 2010-től való esetleges eltérések figyelemmel kísérése érdekében. |
(7) |
Az e rendelet alapján történő statisztikai adatgyűjtésre alkalmazni kell a bizalmas statisztikai adatok védelmére és felhasználására vonatkozó, a 2533/98/EK rendelet 8. cikkében szereplő előírásokat. |
(8) |
Annak elismerése mellett, hogy a KBER Alapokmányának 34.1. cikke szerint elfogadott rendeletek azokra a tagállamokra nem ruháznak jogokat és nem rónak kötelezettségeket, amelyeknek pénzneme nem az euro (a továbbiakban: nem euroövezeti tagállamok), a KBER Alapokmányának 5. cikke egyformán vonatkozik az euroövezeti és nem euroövezeti tagállamokra. A 2533/98/EK rendelet (17) preambulumbekezdése rögzíti, hogy a KBER Alapokmányának 5. cikke, az Európai Unióról szóló szerződés 4. cikkének (3) bekezdésével együttesen értelmezve, magában foglalja azt a kötelezettséget, amely szerint nemzeti szinten meg kell hozni és végre kell hajtani minden olyan intézkedést, amelyet a nem euroövezeti tagállamok megfelelőnek tartanak az EKB statisztikai adatszolgáltatási követelményeinek teljesítése céljából, valamint a statisztika területén kellő időben előkészületeket kell tenni arra, hogy euroövezeti tagállammá válhassanak. |
(9) |
A 2533/98/EK rendelet 7. cikkének (1) bekezdése úgy rendelkezik, hogy az EKB jogosult szankciók megállapítására azokkal az adatszolgáltatókkal szemben, akik elmulasztják az EKB rendeleteiben vagy határozataiban meghatározott statisztikai adatszolgáltatási követelmények teljesítését. |
(10) |
Legkésőbb 2020-ig a Kormányzótanácsnak értékelnie kell az alábbiak előnyeit és költségeit: a) a negyedéves adatszolgáltatási lefedettség növelése a biztosítók minden egyes euroövezeti tagállamokban fennálló teljes piaci részesedésének 80 %-áról 95 %-ára; b) a biztosítók fióktelepei eszközeinek és forrásainak külön jelentése, amennyiben a fióktelepek euroövezeti tagállamokban, a fióktelepek anyavállalatai pedig az EGT-ben rezidensek; és c) az adatszolgáltatók általi adattovábbítás határidejének további csökkentése az azon negyedév végét követő négy hétre, amelyre az adatok vonatkoznak, |
ELFOGADTA EZT A RENDELETET:
1. cikk
Fogalommeghatározások
E rendelet alkalmazásában:
1. „biztosítók” (az ESA 2010 128 alszektora): azon pénzügyi vállalatok és kvázivállalatok, amelyek fő tevékenysége a kockázatok megosztásának formájában megvalósuló pénzügyi közvetítés, főként közvetlen biztosítás vagy viszontbiztosítás formájában.
E fogalommeghatározás körébe tartoznak:
a) |
azon pénzügyi vállalatok vagy kvázivállalatok, amelyek életbiztosítási szolgáltatásokat nyújtanak, amelynek keretében a szerződők rendszeresen vagy egy összegben fizetnek egy adott biztosítónak, amiért cserébe a biztosító garantálja, hogy egy adott időpontban vagy annál korábban egy megállapodás szerinti összeget vagy járadékot biztosít a szerződők számára; |
b) |
azon pénzügyi vállalatok vagy kvázivállalatok, amelyek nem-életbiztosítási szolgáltatásokat nyújtanak, például olyan kockázatok fedezése érdekében, mint a balesetek, a betegség, a tűzesetek vagy hitel nemfizetése; |
c) |
azon pénzügyi vállalatok vagy kvázivállalatok, amelyek viszontbiztosítási szolgáltatásokat nyújtanak, amelynek keretében a biztosító a váratlanul nagy számú vagy különösen nagy összegű követelések elleni védelem céljából vásárol biztosítást. |
Nem tartoznak e fogalommeghatározás körébe:
a) |
az 1073/2013/EU európai központi banki rendelet (EKB/2013/38) (6) 1. cikkében meghatározott befektetési alapok; |
b) |
az 1075/2013/EU európai központi banki rendelet (EKB/2013/40) (7) 1. cikkében meghatározott, értékpapírosítási tranzakciókban részt vevő pénzügyi közvetítő vállalatok; |
c) |
az 1071/2013/EU európai központi banki rendelet (EKB/2013/33) (8) 1. cikkében meghatározott monetáris pénzügyi intézmények; |
d) |
az ESA 2010 2.105. bekezdésében meghatározott nyugdíjpénztárak. |
2. „fióktelep”: egy biztosító vagy viszontbiztosító jogi személyiséggel nem rendelkező képviselete vagy fióktelepe, a vállalatközpont kivételével;
3. „leányvállalat”: olyan jogi személyiséggel rendelkező egység, amelyben egy másik egység többségi vagy kizárólagos részesedéssel rendelkezik;
4. „adatszolgáltató”: jelentését a 2533/98/EK rendelet 1. cikkében szereplő meghatározás tartalmazza;
5. „rezidens”: jelentését a 2533/98/EK rendelet 1. cikkében szereplő meghatározás tartalmazza. E rendelet alkalmazásában, amennyiben egy jogalany nem rendelkezik fizikai dimenzióval, azt, hogy melyik terület rezidense, azon gazdasági terület alapján kell meghatározni, amelynek a joga szerint a vállalkozást bejegyezték. Amennyiben az egység nem rendelkezik jogi személyiséggel, azt, hogy melyik terület rezidense, jogi székhelye, vagyis azon ország alapján kell meghatározni, amelynek jogrendszere az egység létrehozását és fennállását szabályozza;
6. „érintett NKB”: azon euroövezeti tagállam NKB-ja, amelyben a biztosító rezidens;
7. „érintett illetékes nemzeti hatóság”: azon euroövezeti tagállam illetékes nemzeti hatósága, amelyben a biztosító rezidens;
8. „értékpapíronkénti adatok”: az egyes értékpapírokra lebontott adatok;
9. „tételes adatok”: az egyes eszközökre vagy eszközökre vagy forrásokra lebontott adatok;
10. „aggregált adatok”: az egyes eszközökre vagy forrásokra le nem bontott adatok;
11. „pénzügyi tranzakciók”: a pénzügyi eszközök vagy források létrejöttéből, megszüntetéséből vagy tulajdonjogának megváltozásából eredő tranzakciók, a II. melléklet 5. részében részletesebben leírtaknak megfelelően;
12. „ár- és árfolyamváltozás miatti átértékelések”: az eszközök és források értékelésének azon változásai, amelyek az eszközök és források árának változásából és/vagy az árfolyamok által a külföldi valutában denominált eszközök és források értékére gyakorolt hatásokból erednek, a II. melléklet 5. részében részletesebben leírtaknak megfelelően.
2. cikk
Tényleges adatszolgáltatói kör
(1) Amennyiben az NKB-k az ESA 2010 alapján gyűjtenek adatokat, amely előírja, hogy a gazdasági egységek eszközeit és forrásait abban az országban kell jelenteni, ahol ezen egységek rezidensek, a tényleges adatszolgáltatói kört az érintett euroövezeti tagállam területén rezidens biztosítók alkotják.
(2) Amennyiben az NKB-k az e rendelet alapján szolgáltatandó adatokat a 2009/138/EK irányelv vagy az irányelvet végrehajtó nemzeti jogszabály rendelkezései alapján gyűjtött adatokból vezetik le, a tényleges adatszolgáltatói kört az alábbiak alkotják:
a) |
az érintett euroövezeti tagállam területén bejegyzett és rezidens biztosítók, beleértve azokat a leányvállalatokat is, amelyeknek az anyavállalata e területen kívül található; |
b) |
az a) pontban megjelölt biztosítók azon fióktelepei, amelyek az érintett euroövezeti tagállam területén kívül rezidensek; és |
c) |
az érintett euroövezeti tagállamban rezidens azon biztosítók fióktelepei, amelyek vállalatközpontja az EGT-n kívül található. |
Azon biztosítók fióktelepei, amelyek valamely euroövezeti tagállamban rezidensek, és amelyek vállalatközpontja az EGT-n belül található, nem képezik a tényleges adatszolgáltatói kör részét.
(3) A tényleges adatszolgáltatói körbe tartozó biztosítók teljes körű statisztikai adatszolgáltatásra kötelezettek, kivéve, ha a 7. cikk szerint megadott bármely eltérés alkalmazandó.
3. cikk
A biztosítók statisztikai célú jegyzéke
(1) Az EKB Igazgatósága az e rendelet szerinti tényleges adatszolgáltatói kört alkotó biztosítókról statisztikai célú jegyzéket hoz létre és vezet. A jegyzék alapulhat a nemzeti hatóságok által a biztosítókról jelenleg készített jegyzékeken (amennyiben ilyen jegyzékek rendelkezésre állnak), kiegészítve azon biztosítók egyéb jegyzékeivel, amelyek a „biztosító” 1. cikkben szereplő meghatározása alá tartoznak.
(2) Az érintett NKB felkérheti a 2. cikk (2) bekezdésének a) pontjában megjelölt adatszolgáltatót, hogy bocsássa rendelkezésére a fióktelepeire vonatkozó szükséges információkat, amennyiben ezen információk a jegyzék céljára szükségesek.
(3) Az NKB-k és az EKB megfelelő formátumban hozzáférhetővé teszik a jegyzéket és annak frissített változatait, ideértve az elektronikus eszközök és az internet használatát, vagy az érintett adatszolgáltatók kérésére nyomtatott formátumban.
(4) Amennyiben az e cikkben említett jegyzék legutolsó elektronikus változata hibás, az EKB nem alkalmaz szankciót azon adatszolgáltatókkal szemben, amelyek nem tettek megfelelően eleget a statisztikai adatszolgáltatási kötelezettségeiknek, amennyiben jóhiszeműen bíztak a hibás jegyzékben.
4. cikk
Statisztikai adatszolgáltatási követelmények
(1) Az adatszolgáltatók az érintett NKB részére –akár közvetlenül, akár a helyi együttműködési megállapodások alapján az érintett illetékes nemzeti hatóságon keresztül – továbbá az I. és II. mellékletnek megfelelően adatot szolgáltatnak a következőkről:
a) |
negyedévente a biztosítók eszközeinek és forrásainak negyedév végi állományadatai, valamint az 5. cikkel összhangban adott esetben negyedéves átértékelési kiigazítások vagy pénzügyi tranzakciók; |
b) |
negyedévente a nem-életbiztosítási technikai tartalékok negyedév végi állományadatai üzletág szerinti bontásban; |
c) |
évente a nem-életbiztosítási technikai tartalékok év végi állományadatai üzletág és földrajzi terület szerinti bontásban. |
(2) Az (1) bekezdésben rögzített követelmények mellett az euroövezeti tagállamok területén bejegyzett és rezidens biztosító adatszolgáltatók – akár közvetlenül, akár a helyi együttműködési megállapodások alapján az érintett illetékes nemzeti hatóságon keresztül – az érintett NKB rendelkezésére bocsátják a díjbevételre, a felmerült kárigényekre és a kifizetett jutalékokra vonatkozó adatokat. Ezeket az adatokat évente, az I. és II. mellékletnek megfelelően kell szolgáltatni.
(3) Az NKB-k az e rendelet alapján szolgáltatandó adatokat a 2009/138/EK irányelvvel kialakított keretek között gyűjtött következő adatokból is megszerezhetik:
a) |
az NKB-k részére az illetékes nemzeti hatóságok által továbbított, a felügyeleti adatszolgáltatás céljára szolgáló mennyiségi adatszolgáltatási formanyomtatványokban szereplő adatok, függetlenül attól, hogy az NKB és az illetékes nemzeti hatóság külön került létrehozásra vagy egy intézményen belül integrált, a két szerv közötti helyi együttműködési megállapodásoknak megfelelően; vagy |
b) |
az adatszolgáltatók által közvetlenül és egyidejűleg az NKB és az illetékes nemzeti hatóság részére megküldött, a felügyeleti adatszolgáltatás céljára szolgáló mennyiségi adatszolgáltatási formanyomtatványokban szereplő adatok. |
Amennyiben a felügyeleti adatszolgáltatás céljára szolgáló mennyiségi adatszolgáltatási formanyomtatvány az e rendelet szerinti statisztikai adatszolgáltatási követelmények teljesítéséhez szükséges adatokat tartalmaz, az NKB-k az adatminőség biztosításához szükséges teljes formanyomtatványhoz és bármely kapcsolódó formanyomtatványhoz hozzáféréssel rendelkeznek.
A tagállamok együttműködési megállapodásokat alakíthatnak ki annak érdekében, hogy az érintett illetékes nemzeti hatóság központosított módon gyűjtse a 2009/138/EK irányelvvel kialakított keret szerinti adatszolgáltatási követelményeket és az e rendeletben meghatározott további adatszolgáltatási követelményeket egyaránt kielégítő információkat, a nemzeti joggal és az adott esetben az EKB által meghatározott harmonizált feltételekkel összhangban.
(4) Az NKB-k tájékoztatják az adatszolgáltatókat arról, hogy adataik gyűjtése milyen célokat szolgál.
5. cikk
Átértékelési kiigazítások és pénzügyi tranzakciók
Az átértékelési kiigazításokra és a pénzügyi tranzakciókra vonatkozó, az I. mellékletben részletesebben meghatározott és a II. mellékletben leírt információk megszerzése a következőképpen történik:
a) |
az adatszolgáltatók az érintett NKB utasításai függvényében az átértékelési kiigazításokra és/vagy a pénzügyi tranzakciókra vonatkozó aggregált adatokat jelentenek; |
b) |
az NKB-k az értékpapír-tranzakciók értékére vonatkozó közelítéseket vagy az értékpapíronkénti adatokból vezetik le, vagy az adatszolgáltatóktól értékpapíronként közvetlenül gyűjtik az ilyen tranzakciókra vonatkozó adatokat. Az NKB-k hasonló megközelítést követhetnek az értékpapíroktól különböző eszközök esetében a tételes adatok gyűjtése során; |
c) |
a biztosítók által fenntartott biztosítástechnikai tartalékokkal kapcsolatos pénzügyi tranzakciók értékére vonatkozó közelítéseket:
|
6. cikk
Számviteli szabályok
(1) E rendelet eltérő rendelkezése hiányában az e rendelet szerinti adatszolgáltatás céljából a biztosítók által követendő számviteli szabályokat a 2009/138/EK irányelvet átültető vonatkozó nemzeti jogszabály vagy az NKB-k utasításai alapján a biztosítók által követendő bármely más nemzeti vagy nemzetközi standard határozza meg.
(2) A biztosítók által az (1) bekezdésnek megfelelően követett számviteli szabályok követelményei mellett a biztosítók által tartott, és az I. melléklet 2.1. táblázatában és 2.2. táblázatában „névértékként” megjelölt betéteket és hiteleket negyedév végi fennálló tőkeösszegen kell jelenteni. A vonatkozó számviteli szabályoknak megfelelően meghatározott leírásokat és leértékeléseket ez az összeg nem tartalmazza.
(3) Az egyes euroövezeti tagállamokban érvényes számviteli gyakorlatok és nettósítási eljárások sérelme nélkül statisztikai célokból az összes pénzügyi eszközt és forrást bruttó összegben kell jelenteni.
7. cikk
Eltérések
(1) A kis biztosítók részére eltérések adhatók az alábbiak szerint:
a) |
az NKB-k a – 2009/138/EK irányelv 35. cikkének (6) bekezdésében meghatározott – piaci részesedést tekintve legkisebb biztosítóknak eltérést adhatnak azzal a feltétellel, hogy a negyedéves aggregált mérleghez hozzájáruló biztosítók minden egyes euroövezeti tagállamban a biztosítók teljes piaci részesedésének legalább 80 %-át képviseljék; |
b) |
az a) pont alapján eltérésben részesülő biztosítók a 4. cikkben meghatározott adatszolgáltatási követelményeknek évente tesznek eleget oly módon, hogy az éves aggregált mérleghez hozzájáruló biztosítók minden egyes euroövezeti tagállamban a biztosítók teljes piaci részesedésének legalább 95 %-át képviseljék; |
c) |
az a) és a b) pont alapján adatszolgáltatásra nem köteles biztosítók az érintett NKB által meghatározott, szűkebb körű információkat jelentenek. |
d) |
Az NKB-k évente kellő időben ellenőrzik az a) és b) pontban rögzített feltételek teljesülését annak érdekében, hogy az eltérést a következő naptári év kezdetétől számított hatállyal szükség szerint megadják vagy visszavonják. |
(2) Az NKB-k eltérést adhatnak a biztosítók részére a készpénz- és betétállomány névértéken történő jelentése tekintetében.
Amennyiben az összesítés magasabb szintjén gyűjtött adatok azt mutatják, hogy a rezidens biztosítók készpénz- és betétállománya a biztosítók nemzeti összesített mérlegfőösszegének kevesebb mint 10 %-át és az állomány tekintetében az euroövezeti biztosítók készpénz- és betétállományának kevesebb mint 10 %-át teszi ki, az érintett NKB dönthet úgy, hogy nem kéri a készpénz- és betétállomány névértéken történő jelentését. Az érintett NKB tájékoztatja az adatszolgáltatókat e döntéséről.
(3) A biztosítók dönthetnek úgy, hogy nem élnek az eltéréssel, és ehelyett teljesítik a 4. cikkben meghatározott, teljes körű statisztikai adatszolgáltatási követelményeket. Amennyiben valamely biztosító így dönt, az eltérések bármely későbbi igénybevétele esetét be kell szereznie az érintett NKB előzetes jóváhagyását.
8. cikk
Az adatszolgáltatás határideje
(1) A 2016-os év tekintetében az adatszolgáltatók az előírt negyedéves adatokat legkésőbb azon negyedév végét követő nyolc héttel, amely negyedévre az adatok vonatkoznak, továbbítják az érintett NKB vagy az érintett illetékes nemzeti hatóság, vagy a helyi együttműködési megállapodásoknak megfelelően mindkettő részére. E határidő ezt követően évente egy héttel rövidül, és a 2019-ben véget érő negyedévek esetében öt hetet tesz majd ki.
(2) A 2016-os év tekintetében az adatszolgáltatók az előírt éves adatokat legkésőbb azon év végét követő 20 héttel, amely évre az adatok vonatkoznak, továbbítják az érintett NKB vagy az érintett illetékes nemzeti hatóság, vagy a helyi együttműködési megállapodásoknak megfelelően mindkettő részére. E határidő ezt követően évente két héttel rövidül, és 2019-ben 14 hetet tesz majd ki.
9. cikk
Minimumelőírások és nemzeti adatszolgáltatási szabályok
(1) Az adatszolgáltatók betartják a statisztikai adatszolgáltatási követelményeket, az adattovábbításra, az adatok pontosságára, a koncepcionális megfelelésre és a revíziókra vonatkozó, a III. mellékletben meghatározott minimumszabályokkal összhangban.
(2) Az NKB-k a nemzeti követelményekkel összhangban meghatározzák és végrehajtják az adatszolgáltatók által követendő adatszolgáltatási szabályokat. Az NKB-k gondoskodnak arról, hogy az ilyen adatszolgáltatási szabályok biztosítsák az előírt statisztikai információk szolgáltatását, és lehetővé tegyék az adattovábbításra, az adatok pontosságára, a koncepcionális megfelelésre és a revíziókra vonatkozó, a III. mellékletben meghatározott minimumszabályok betartásának pontos ellenőrzését.
10. cikk
Egyesülések, szétválások és szervezeti átalakítások
Egyesülés, szétválás vagy olyan szervezeti átalakítás esetén, amely hatással lehet a statisztikai kötelezettségeik teljesítésére, az érintett adatszolgáltatók tájékoztatják az érintett NKB-t, közvetlenül vagy a helyi együttműködési megállapodásoknak megfelelően az érintett illetékes nemzeti hatóságon keresztül, – amint az ilyen művelet végrehajtásának szándékát nyilvánosságra hozzák, azonban annak hatálybalépését megelőzően – az e rendeletben rögzített statisztikai adatszolgáltatási követelmények teljesítése érdekében tervezett eljárásokról.
11. cikk
Ellenőrzés és kötelező adatgyűjtés
Az adatszolgáltatók által e rendelet szerint szolgáltatandó információk kötelező begyűjtésére, illetve azok ellenőrzésére vonatkozó jogosultságot az NKB-k gyakorolják, az EKB ezen információk kötelező begyűjtésére, illetve ellenőrzésére vonatkozó jogának sérelme nélkül. Az NKB-k e jogosultságukat különösen akkor gyakorolják, ha valamely adatszolgáltató nem tesz eleget az adattovábbításra, az adatok pontosságára, a koncepcionális megfelelésre és a revíziókra vonatkozó, az e rendelet III. mellékletében meghatározott minimumszabályoknak.
12. cikk
Első adatszolgáltatás
(1) Az első adatszolgáltatás a 2016. első negyedévére vonatkozó negyedéves adatokkal és a 2016-ra vonatkozó éves adatokkal kezdődik.
(2) A 7. cikk (1) bekezdésének b) pontjában említett biztosítók a 2016-os referenciaévtől kezdődően jelentenek éves adatokat. Emellett 2016 elejétől a biztosítók alszektorára vonatkozó statisztikák összeállítása érdekében e biztosítók 2016. első negyedévére a 4. cikk (1) bekezdésének a) pontjával összhangban teljes adatkészletet jelentenek.
13. cikk
Záró rendelkezés
Ez a rendelet az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő huszadik napon lép hatályba.
Ez a rendelet a Szerződéseknek megfelelően teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó a tagállamban.
Kelt Frankfurt am Mainban, 2014. november 28-án.
az EKB Kormányzótanácsa részéről
az EKB elnöke
Mario DRAGHI
(1) HL L 318., 1998.11.27., 8. o.
(2) HL C 427., 2014.11.28., 1. o.
(3) Az Európai Központi Bank 1011/2012/EU rendelete (2012. október 17.) az értékpapírállományokról szóló statisztikákról (EKB/2012/24) (HL L 305., 2012.11.1., 6. o.).
(4) Az Európai Parlament és a Tanács 2009/138/EK irányelve (2009. november 25.) a biztosítási és viszontbiztosítási üzleti tevékenység megkezdéséről és gyakorlásáról (Szolvencia II) (HL L 335., 2009.12.17., 1. o.).
(5) Az Európai Parlament és a Tanács 549/2013/EU rendelete (2013. május 21.) az Európai Unió-beli nemzeti és regionális számlák európai rendszeréről (HL L 174., 2013.6.26., 1. o.).
(6) Az Európai Központi Bank 1073/2013/EU rendelete (2013. október 18.) a befektetési alapok eszközeiről és kötelezettségeiről szóló statisztikákról (EKB/2013/38) (HL L 297., 2013.11.7., 73. o.).
(7) Az Európai Központi Bank 1075/2013/EU rendelete (2013. október 18.) az értékpapírosítási tranzakciókban részt vevő pénzügyi közvetítő vállalatok eszközeiről és forrásairól szóló statisztikákról (EKB/2013/40) (HL L 297., 2013.11.7., 107. o.).
(8) Az Európai Központi Bank 1071/2013/EU rendelete (2013. szeptember 24.) a monetáris pénzügyi intézmények ágazati mérlegéről (EKB/2013/33) (HL L 297., 2013.11.7., 1. o.).
I. MELLÉKLET
STATISZTIKAI ADATSZOLGÁLTATÁSI KÖVETELMÉNYEK
1. RÉSZ
Általános statisztikai adatszolgáltatási követelmények
1. |
A tényleges adatszolgáltatói körnek negyedévente a következő statisztikai adatokat kell szolgáltatnia:
|
2. |
Az aggregált adatokat állományként és – az érintett NKB utasításaival összhangban – az alábbiak alapján kell jelenteni: a) ár- és árfolyamváltozások miatti kiigazítások; vagy b) pénzügyi tranzakciók. |
3. |
Az euroövezeti tagállamok területén bejegyzett és rezidens biztosítóknak emellett évente a biztosítási díjakra, kárigényekre és jutalékokra vonatkozó adatokat is szolgáltatniuk kell, azonosítva a belföldön, illetve külföldi fióktelepeken keresztül végzett tevékenységeket, az Európai Gazdasági Térség (EGT) országai esetében országonkénti bontásban. |
4. |
Az érintett NKB részére értékpapíronkénti alapon szolgáltatandó adatokat az ISIN-kóddal rendelkező értékpapírok esetében a 2.1. táblázat, az ISIN-kóddal nem rendelkező értékpapírok esetében a 2.2. táblázat tartalmazza. Az aggregált negyedéves statisztikai adatszolgáltatási követelményeket az állományok esetében az 1a. és 1b. táblázat, az ár- és árfolyamváltozások miatti átértékelések vagy a pénzügyi tranzakciók esetében a 3a. és 3b. táblázat tartalmazza. A biztosítási díjakra, kárigényekre és jutalékokra vonatkozó éves adatszolgáltatási követelményeket a 4. táblázat tartalmazza. |
2. RÉSZ
Biztosítástechnikai tartalékok
1. |
A biztosítástechnikai tartalékokat illetően, amennyiben az adatok közvetlenül nem azonosíthatók, az adatszolgáltatók az alábbiakban felsorolt negyedéves adatszolgáltatási követelmények céljára az érintett NKB – euroövezeti szinten meghatározott közös bevált gyakorlatokon alapuló – útmutatásaival összhangban közelítéseket vezetnek le:
|
2. |
Az NKB-k dönthetnek úgy, hogy az előírt információkat olyan adatokból vezetik le, amelyek tekintetében szükségesnek ítélik, hogy azokat e rész alkalmazásában az adatszolgáltatóktól megköveteljék. |
3. RÉSZ
Adatszolgáltatási táblázatok
1a. táblázat
Negyedéves állományok
|
Összesen |
Euroövezet |
Külföld |
||||||
Belföld |
Belföldön kívüli euroövezeti tagállamok |
Belföldön kívüli euroövezeti tagállamok (országonkénti adatok) |
Összesen |
Az euroövezeten kívüli tagállamok (országonkénti adatok) |
Európai Unión kívüli főbb szerződő felek (országonkénti adatok Brazília, Kanada, Kína, Hongkong, India, Japán, Oroszország, Svájc, USA esetében) |
||||
ESZKÖZÖK(F) |
|||||||||
|
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
|
ÖSSZEG |
|
|
||
legfeljebb 1 év (lejáratig) |
ÖSSZEG |
|
|
|
|
|
|
||
több mint 1 év (lejáratig) |
ÖSSZEG |
|
|
|
|
|
|
||
|
ÖSSZEG |
|
|
|
|
|
|
||
|
ÖSSZEG |
|
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
|
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
|
||
MPI-k által kibocsátott |
|
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
kormányzat által kibocsátott |
|
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
EPK-k által kibocsátott |
|
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
biztosítók által kibocsátott |
|
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
nyugdíjpénztárak által kibocsátott |
|
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
NPV-k által kibocsátott |
|
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
házt. és HSNPI-k által kibocsátott |
|
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
legfeljebb 1 év (eredeti futamidő) |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
MPI-k által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
kormányzat által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
EPK-k által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
biztosítók által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
nyugdíjpénztárak által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
NPV-k által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
házt. és HSNPI-k által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
1 és 2 év között (eredeti futamidő) |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
MPI-k által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
kormányzat által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
EPK-k által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
biztosítók által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
nyugdíjpénztárak által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
NPV-k által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
házt. és HSNPI-k által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
több mint 2 év (eredeti futamidő) |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
MPI-k által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
kormányzat által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
EPK-k által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
biztosítók által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
nyugdíjpénztárak által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
NPV-k által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
házt. és HSNPI-k által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
legfeljebb 1 év (lejáratig) |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
MPI-k által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
kormányzat által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
EPK-k által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
biztosítók által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
nyugdíjpénztárak által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
NPV-k által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
házt. és HSNPI-k által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
1-2 év között (lejáratig) |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
MPI-k által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
kormányzat által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
EPK-k által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
biztosítók által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
nyugdíjpénztárak által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
NPV-k által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
házt. és HSNPI-k által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
2-5 év között (lejáratig) |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
MPI-k által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
kormányzat által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
EPK-k által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
biztosítók által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
nyugdíjpénztárak által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
NPV-k által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
házt. és HSNPI-k által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
több mint 5 év (lejáratig) |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
MPI-k által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
kormányzat által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
EPK-k által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
biztosítók által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
nyugdíjpénztárak által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
NPV-k által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
házt. és HSNPI-k által kibocsátott |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
|
ÖSSZEG |
|
|
||
eredeti futamidő legfeljebb 1 év – valós érték |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
MPI-k részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
kormányzat részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
befektetési alapok részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
EPK-k részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
biztosítók részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
nyugdíjpénztárak részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
NPV-k részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
házt. & HSNPI-k részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
eredeti futamidő 1-5 év között – valós érték |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
MPI-k részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
kormányzat részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
befektetési alapok részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
EPK-k részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
biztosítók részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
nyugdíjpénztárak részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
NPV-k részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
házt. & HSNPI-k részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
eredeti futamidő több mint 5 év – valós érték |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
MPI-k részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
kormányzat részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
befektetési alapok részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
EPK-k részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
biztosítók részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
nyugdíjpénztárak részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
NPV-k részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
házt. & HSNPI-k részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
lejáratig legfeljebb 1 év – valós érték |
ÖSSZEG |
|
|
|
|
|
|
||
lejáratig legfeljebb 1-2 év – valós érték |
ÖSSZEG |
|
|
|
|
|
|
||
lejáratig legfeljebb 2-5 év – valós érték |
ÖSSZEG |
|
|
|
|
|
|
||
lejáratig több, mint 5 év – valós érték |
ÖSSZEG |
|
|
|
|
|
|
||
|
ÖSSZEG |
|
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
|
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
|
ÖSSZEG |
|
|
||
eredeti futamidő legfeljebb 1 év – névérték |
ÖSSZEG |
|
|
|
|
|
|
||
eredeti futamidő legfeljebb 1-5 év – névérték |
ÖSSZEG |
|
|
|
|
|
|
||
eredeti futamidő több, mint 5 év – névérték |
ÖSSZEG |
|
|
|
|
|
|
||
|
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
||
|
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
|
ÖSSZEG |
|
||
MPI-k által kibocsátott |
|
|
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
kormányzat által kibocsátott |
|
|
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
EPK-k által kibocsátott |
|
|
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
biztosítók által kibocsátott |
|
|
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
nyugdíjpénztárak által kibocsátott |
|
|
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
NPV-k által kibocsátott |
|
|
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
|
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
|
ÖSSZEG |
|
||
MPI-k által kibocsátott |
|
|
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
kormányzat által kibocsátott |
|
|
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
EPK-k által kibocsátott |
|
|
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
biztosítók által kibocsátott |
|
|
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
nyugdíjpénztárak által kibocsátott |
|
|
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
NPV-k által kibocsátott |
|
|
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
|
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
|
ÖSSZEG |
|
||
MPI-k által kibocsátott |
|
|
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
kormányzat által kibocsátott |
|
|
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
EPK-k által kibocsátott |
|
|
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
biztosítók által kibocsátott |
|
|
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
nyugdíjpénztárak által kibocsátott |
|
|
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
NPV-k által kibocsátott |
|
|
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
|
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
ÖSSZEG |
|
ÖSSZEG |
|
|
||
|
ÖSSZEG |
|
|
|
|
|
|
||
|
ÖSSZEG |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ÖSSZEG |
|
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ÖSSZEG |
|
|
|
|
|
|
||
ÖSSZEG
Részletesebb bontásokból levezethető rovatokE táblázatban használt rövidítések: MPI = monetáris pénzügyi intézmény; EPK = egyéb pénzügyi közvetítő; NPV = nem pénzügyi vállalat; házt. = háztartás; HSNPI = háztartásokat segítő nonprofit intézmény |
1b. táblázat
Negyedéves állományok (2)
|
Összesen |
Euroövezet |
Külföld |
||||||
Belföld |
Belföldön kívüli euroövezeti tagállamok |
Belföldön kívüli euroövezeti tagállamok (országonkénti adatok) |
Összesen |
Nem résztvevő tagállamok (országonkénti információk) |
Európai Unión kívüli főbb szerződő felek (országonkénti adatok Brazília, Kanada, Kína, Hongkong, India, Japán, Oroszország, Svájc, USA esetében) |
||||
FORRÁSOK (F) |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
monetáris pénzügyi intézmények (MPI-k) által kibocsátott (3) |
ÖSSZEG |
|
|
|
|
|
|
||
nem MPI-k által kibocsátott (3) |
ÖSSZEG |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ÖSSZEG |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ÖSSZEG |
|
|
|
|
|
|
||
|
ÖSSZEG |
|
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
ebből befektetési egységhez kötött |
|
|
|
|
|
|
|
||
ebből nem befektetési egységhez kötött |
|
|
|
|
|
|
|
||
ebből nyugdíjjogosultságok |
ÖSSZEG |
|
|
|
|
|
|
||
ebből befizetésekkel meghatározott rendszerek |
|
|
|
|
|
|
|
||
ebből szolgáltatással meghatározott rendszerek |
|
|
|
|
|
|
|
||
ebből hibrid rendszerek |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ÖSSZEG |
|
ÖSSZEG |
|
|
|
|
||
üzletág szerint |
|
|
|
|
|
|
|
||
Egészségügyi kiadásokra vonatkozó biztosítás |
|
Éves |
|
Éves |
|
Éves |
Éves |
||
Jövedelemvédelmi biztosítás |
|
Éves |
|
Éves |
|
Éves |
Éves |
||
Munkavállalóknak nyújtott kártérítésre vonatkozó biztosítás |
|
Éves |
|
Éves |
|
Éves |
Éves |
||
Gépjármű-felelősségbiztosítás |
|
Éves |
|
Éves |
|
Éves |
Éves |
||
Egyéb gépjármű-biztosítás |
|
Éves |
|
Éves |
|
Éves |
Éves |
||
Tengeri, légi és szállítmánybiztosítás |
|
Éves |
|
Éves |
|
Éves |
Éves |
||
Tűzre és egyéb vagyoni károkra vonatkozó biztosítás |
|
Éves |
|
Éves |
|
Éves |
Éves |
||
Általános felelősségbiztosítás |
|
Éves |
|
Éves |
|
Éves |
Éves |
||
Hitel- és kezességbiztosítás |
|
Éves |
|
Éves |
|
Éves |
Éves |
||
Jogvédelmi biztosítás |
|
Éves |
|
Éves |
|
Éves |
Éves |
||
Segítségnyújtás |
|
Éves |
|
Éves |
|
Éves |
Éves |
||
Különböző pénzügyi veszteségek |
|
Éves |
|
Éves |
|
Éves |
Éves |
||
Viszontbiztosítás |
|
Éves |
|
Éves |
|
Éves |
Éves |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
2. táblázat
Előírt értékpapíronkénti adatok
A 2.1. és a 2.2. táblázatban szereplő mezők adatait a „hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok”, „tulajdoni részesedések” és „befektetési jegyek/egységek” (a II. melléklet 1. részének A. táblázatában meghatározott) instrumentumkategóriába sorolt minden egyes értékpapír esetében jelenteni kell. A 2.1. táblázat azon értékpapírokra vonatkozik, amelyek rendelkeznek ISIN-kóddal, a 2.2. táblázat pedig az ISIN-kóddal nem rendelkező értékpapírokra.
2.1. táblázat
ISIN-kóddal rendelkező értékpapírok állományai
Az egyes mezőkre vonatkozó adatokat az alábbi szabályoknak megfelelően kell jelenteni:
1. |
Az 1. mezőre vonatkozó adatokat jelenteni kell. |
2. |
Amennyiben az érintett NKB közvetlenül nem gyűjt értékpapíronkénti adatokat a pénzügyi tranzakciókról, a 2., 3. és 4. mező közül kettőre vonatkozóan adatokat kell jelenteni (vagyis a 2. és 3. mező; a 2. és 4. mező; vagy a 3. és 4. mező). Amennyiben a 3. mezőre vonatkozóan gyűjtik az adatokat, úgy a 3b. mezőre vonatkozóan is kell adatokat gyűjteni. |
3. |
Amennyiben az érintett NKB közvetlenül gyűjt értékpapíronkénti adatokat a pénzügyi tranzakciókról, a következő mezőkre vonatkozóan is kell adatokat jelenteni:
|
4. |
Az érintett NKB előírhatja, hogy az adatszolgáltatók a 8., 9., 10. és 11. mezőre vonatkozóan is jelentsenek adatokat.
|
2.2. táblázat
ISIN-kóddal nem rendelkező értékpapírok állományai
Az egyes mezőkre vonatkozó adatokat az alábbiak szerint kell jelenteni: vagy a) minden egyes értékpapírra; vagy b) tetszőleges számú értékpapírt egyetlen tételként aggregálva.
Az a) esetén a következő szabályok érvényesülnek:
1. |
Az 1., 12., 13., 14. és 15. mezőre vonatkozó adatokat jelenteni kell. |
2. |
Amennyiben az érintett NKB közvetlenül nem gyűjt értékpapíronkénti adatokat a pénzügyi tranzakciókról, a 2., 3. és 4. mező közül kettőre vonatkozóan adatokat kell jelenteni (vagyis a 2. és 3. mező; a 2. és 4. mező; vagy a 3. és 4. mező). Amennyiben a 3. mezőre vonatkozóan gyűjtik az adatokat, úgy a 3b. mezőre vonatkozóan is kell adatokat gyűjteni. |
3. |
Amennyiben az érintett NKB közvetlenül gyűjt értékpapíronkénti adatokat a tranzakciókról, a következő mezőkre vonatkozóan is kell adatokat jelenteni:
|
4. |
Az érintett NKB előírhatja, hogy az adatszolgáltatók a 3b., 8., 9., 10. és 11. mezőre vonatkozóan is jelentsenek adatokat. A b) esetén a következő szabályok érvényesülnek:
|
3a. táblázat
Negyedéves átértékelési kiigazítások vagy pénzügyi tranzakciók
|
Összesen |
Euroövezet |
Külföld |
||||||
Belföld |
Belföldön kívüli euroövezeti tagállamok |
Belföldön kívüli euroövezeti tagállamok (országonkénti adatok) |
Összesen |
Az euroövezeten kívüli tagállamok (országonkénti adatok) |
Európai Unión kívüli főbb szerződő felek (országonkénti adatok Brazília, Kanada, Kína, Hongkong, India, Japán, Oroszország, Svájc, USA esetében) |
||||
ESZKÖZÖK (F) |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
legfeljebb 1 év (lejáratig) |
|
|
|
|
|
|
|
||
több mint 1 év (lejáratig) |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
MPI-k által kibocsátott |
|
|
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
||
kormányzat által kibocsátott |
|
|
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
||
EPK-k által kibocsátott |
|
|
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
||
biztosítók által kibocsátott |
|
|
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
||
nyugdíjpénztárak által kibocsátott |
|
|
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
||
NPV-k által kibocsátott |
|
|
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
||
házt. és HSNPI-k által kibocsátott |
|
|
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
||
legfeljebb 1 év (eredeti futamidő) |
|
|
|
|
MINIMUM |
|
|
||
MPI-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
kormányzat által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
EPK-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
biztosítók által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
nyugdíjpénztárak által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
NPV-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
házt. és HSNPI-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
1-2 év között (eredeti futamidő) |
|
|
|
|
MINIMUM |
|
|
||
MPI-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
kormányzat által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
EPK-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
biztosítók által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
nyugdíjpénztárak által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
NPV-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
házt. és HSNPI-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
több mint 2 év (eredeti futamidő) |
|
|
|
|
MINIMUM |
|
|
||
MPI-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
kormányzat által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
EPK-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
biztosítók által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
nyugdíjpénztárak által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
NPV-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
házt. és HSNPI-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
legfeljebb 1 év (lejáratig) |
|
|
|
|
MINIMUM |
|
|
||
MPI-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
kormányzat által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
EPK-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
biztosítók által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
nyugdíjpénztárak által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
NPV-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
házt. és HSNPI-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
1-2 év között (lejáratig) |
|
|
|
|
MINIMUM |
|
|
||
MPI-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
kormányzat által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
EPK-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
biztosítók által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
nyugdíjpénztárak által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
NPV-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
házt. és HSNPI-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
2-5 év között (lejáratig) |
|
|
|
|
MINIMUM |
|
|
||
MPI-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
kormányzat által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
EPK-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
biztosítók által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
nyugdíjpénztárak által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
NPV-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
házt. és HSNPI-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
több mint 5 év (lejáratig) |
|
|
|
|
MINIMUM |
|
|
||
MPI-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
kormányzat által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
EPK-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
biztosítók által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
nyugdíjpénztárak által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
NPV-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
házt. és HSNPI-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
eredeti futamidő legfeljebb 1 év – valós érték |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
|
||
MPI-k részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
kormányzat részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
befektetési alapok részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
EPK-k részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
biztosítók részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
nyugdíjpénztárak részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
NPV-k részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
házt. & HSNPI-k részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
eredeti futamidő 1-5 év között – valós érték |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
|
||
MPI-k részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
kormányzat részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
befektetési alapok részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
EPK-k részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
biztosítók részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
nyugdíjpénztárak részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
NPV-k részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
házt. & HSNPI-k részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
eredeti futamidő több mint 5 év – valós érték |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
|
||
MPI-k részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
kormányzat részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
befektetési alapok részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
EPK-k részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
biztosítók részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
nyugdíjpénztárak részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
NPV-k részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
házt. & HSNPI-k részére |
|
|
|
|
|
|
|
||
lejáratig legfeljebb 1 év – valós érték |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
|
||
lejáratig legfeljebb 1-2 év – valós érték |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
|
||
lejáratig legfeljebb 2-5 év – valós érték |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
|
||
lejáratig több, mint 5 év – valós érték |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
|
||
|
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
eredeti futamidő legfeljebb 1 év – névérték |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
|
||
eredeti futamidő legfeljebb 1-5 év – névérték |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
|
||
eredeti futamidő több, mint 5 év – névérték |
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
||
MPI-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
||
kormányzat által kibocsátott |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
||
EPK-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
||
biztosítók által kibocsátott |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
||
nyugdíjpénztárak által kibocsátott |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
||
NPV-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
||
|
|
|
|
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
||
MPI-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
||
kormányzat által kibocsátott |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
||
EPK-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
||
biztosítók által kibocsátott |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
||
nyugdíjpénztárak által kibocsátott |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
||
NPV-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
||
|
|
|
|
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
||
MPI-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
||
kormányzat által kibocsátott |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
||
EPK-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
||
biztosítók által kibocsátott |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
||
nyugdíjpénztárak által kibocsátott |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
||
NPV-k által kibocsátott |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
MINIMUM |
MINIMUM |
|
MINIMUM |
|
|
||
|
MINIMUM |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
E táblázatban használt rövidítések: MPI = monetáris pénzügyi intézmény; EPK = egyéb pénzügyi közvetítő; NPV = nem pénzügyi vállalat; házt.=háztartás; HSNPI=háztartásokat segítő nonprofit intézmény Biztosítók adatszolgáltatása: a „MINIMUM” jelölésű mezők esetében az instrumentumkategóriákra vonatkozó adatokat nem tételes alapon gyűjtik. Az NKB-k kiterjeszthetik ezt a gyakorlatot a „MINIMUM” jelölést nem tartalmazó adatmezőkre is. |
3b. táblázat
Negyedéves átértékelési kiigazítások vagy pénzügyi tranzakciók
|
Összesen |
Euroövezet |
Külföld |
||||||
Belföld |
Belföldön kívüli euroövezeti tagállamok |
Belföldön kívüli euroövezeti tagállamok (országonkénti információk) |
Összesen |
Nem résztvevő tagállamok (országonkénti információk) |
Európai Unión kívüli főbb szerződő felek (az előző táblázatokra vonatkozó megjegyzések itt is érvényesek) (országonkénti információk Brazília, Kanada, Kína, Hongkong, India, Japán, Oroszország, Svájc, USA esetében) |
||||
FORRÁSOK (F) |
|||||||||
|
MINIMUM |
|
|
|
|
|
|
||
|
MINIMUM |
|
|
|
|
|
|
||
monetáris pénzügyi intézmények (MPI-k) által kibocsátott (7) |
|
|
|
|
|
|
|
||
nem MPI-k által kibocsátott (7) |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
MINIMUM |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
ebből befektetési egységhez kötött |
MINIMUM |
|
|
|
|
|
|
||
ebből nem befektetési egységhez kötött |
|
|
|
|
|
|
|
||
ebből nyugdíjjogosultságok |
MINIMUM |
|
|
|
|
|
|
||
ebből befizetésekkel meghatározott rendszerek |
|
|
|
|
|
|
|
||
ebből szolgáltatással meghatározott rendszerek |
|
|
|
|
|
|
|
||
ebből hibrid rendszerek |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
üzletág szerint |
|
|
|
|
|
|
|
||
Egészségügyi kiadásokra vonatkozó biztosítás |
|
|
|
|
|
|
|
||
Jövedelemvédelmi biztosítás |
|
|
|
|
|
|
|
||
Munkavállalóknak nyújtott kártérítésre vonatkozó biztosítás |
|
|
|
|
|
|
|
||
Gépjármű-felelősségbiztosítás |
|
|
|
|
|
|
|
||
Egyéb gépjármű-biztosítás |
|
|
|
|
|
|
|
||
Tengeri, légi és szállítmánybiztosítás |
|
|
|
|
|
|
|
||
Tűzre és egyéb vagyoni károkra vonatkozó biztosítás |
|
|
|
|
|
|
|
||
Általános felelősségbiztosítás |
|
|
|
|
|
|
|
||
Hitel- és kezességbiztosítás |
|
|
|
|
|
|
|
||
Jogvédelmi biztosítás |
|
|
|
|
|
|
|
||
Segítségnyújtás |
|
|
|
|
|
|
|
||
Különböző pénzügyi veszteségek |
|
|
|
|
|
|
|
||
Viszontbiztosítás |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
MINIMUM |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Biztosítók adatszolgáltatása: a „MINIMUM” jelölésű mezők esetében az instrumentumkategóriákra vonatkozó adatokat nem tételes alapon gyűjtik. Az NKB-k kiterjeszthetik ezt a gyakorlatot a „MINIMUM” jelölést nem tartalmazó adatmezőkre is. |
4. táblázat
Éves biztosítási díjak, kárigények és jutalékok
|
Összesen (9) |
|
|
|
||
Ebből: belföldi |
Ebből: EGT-n belüli fióktelepek (országonként információk) |
Ebből: EGT-n kívüli fióktelepek (összesen) |
||||
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
(1) Ha az adatszolgáltató nincs olyan helyzetben, hogy közvetlenül azonosítani tudja a szerződő fél rezidens országát, levezethet közelítéseket, vagy jelenthet az érintett NKB által kért egyéb információkat annak érdekében, hogy az érintett NKB levezethesse a közelítéseket (az e rendelet I. mellékletének 2. részében foglaltaknak megfelelően).
(2) Kivéve, ha éves gyakoriság került feltüntetésre.
(3) A nem euroövezeti tagállamok esetében az „MPI-k” és „nem MPI-k” a „bankokra” és „nem bankokra” utalnak.
(4) Ha az adatszolgáltató nincs olyan helyzetben, hogy közvetlenül azonosítani tudja az információt, levezethet közelítéseket, vagy jelenthet az érintett NKB által kért egyéb információkat annak érdekében, hogy az érintett NKB levezethesse a közelítéseket (az e rendelet I. mellékletének 2. részében foglaltaknak megfelelően). A nem euroövezeti tagállamok esetében az „MPI-k” és „nem MPI-k” a „bankokra” és „nem bankokra” utalnak.
(5) Az érintett NKB előírhatja, hogy az adatszolgáltatók külön azonosítsák a „háztartások” (S.14) és a „háztartásokat segítő nonprofit intézmények” (S.15) alszektort.
(6) Ha az adatszolgáltató nincs olyan helyzetben, hogy közvetlenül azonosítani tudja a szerződő fél rezidens országát, levezethet közelítéseket, vagy jelenthet az érintett NKB által kért egyéb információkat annak érdekében, hogy az érintett NKB levezethesse a közelítéseket (az e rendelet I. mellékletének 2. részében foglaltaknak megfelelően).
(7) A nem euroövezeti tagállamok esetében az „MPI-k” és „nem MPI-k” a „bankokra” és „nem bankokra” utalnak.
(8) Ha az adatszolgáltató nincs olyan helyzetben, hogy közvetlenül azonosítani tudja a szerződő fél rezidens országát, levezethet közelítéseket, vagy jelenthet az érintett NKB által kért egyéb információkat annak érdekében, hogy az érintett NKB levezethesse a közelítéseket (az e rendelet I. mellékletének 2. részében foglaltaknak megfelelően).
(9) Az összeg magában foglalja a Szerződés 56. cikke szerinti szolgáltatásnyújtás szabadságának gyakorlása során végzett üzleti tevékenységet.
II. MELLÉKLET
LEÍRÁSOK
1. RÉSZ
Az instrumentumkategóriák leírása
1. |
Az A. táblázat az instrumentumkategóriák részletes standard leírását tartalmazza, amelyet a nemzeti központi bankoknak (NKB-k) e rendeletnek megfelelően át kell ültetniük nemzeti kategóriáikba. Sem a táblázatban szereplő egyes pénzügyi instrumentumok felsorolása, sem megfelelő leírásaik nem tekintendők kimerítőnek. A leírások az 549/2013/EU rendelettel kialakított számlák európai rendszerére (a továbbiakban: ESA 2010) hivatkoznak. |
2. |
Egyes instrumentumkategóriák esetében futamidő szerinti bontást kell megadni. Ez az alábbiakra vonatkozik:
|
3. |
A pénzügyi követelések megkülönböztethetők aszerint, hogy átruházhatók-e vagy nem. Egy követelés akkor átruházható, ha tulajdonjoga azonnal átruházható az egyik félről a másikra átadás vagy forgatmányozás, illetve származtatott pénzügyi eszközök esetében ellenirányú ügylet kötése révén. Míg bármelyik pénzügyi instrumentummal lehet kereskedni, az átruházható instrumentumokat szervezett tőzsdén történő vagy „tőzsdén kívüli” (OTC) kereskedésre tervezték, azonban a tényleges kereskedés nem képezi az átruházhatóság szükségszerű feltételét. |
A. táblázat
Az instrumentumkategóriák leírása a biztosítók eszközei és forrásai körében
ESZKÖZÖK
Instrumentumkategória |
Főbb jellemzők leírása |
||||||||||||||
|
Forgalomban levő és fizetőeszközként használt euro- és külföldi bankjegyek és érmék állománya, amelyet a biztosítók a monetáris pénzügyi intézményeknél (MPI-k) történő betételhelyezésre használnak. Ez magában foglalhatja az egynapos betéteket, a lekötött betéteket, a felmondással visszaváltható betéteket, valamint a fordított repoügyletek vagy készpénzfedezet melletti értékpapír-kölcsönvétel alapján fennálló követeléseket. |
||||||||||||||
|
Az átruházható betétek olyan betétek, amelyek általánosan használt fizetési eszközök útján, például átutalással és beszedéssel, vagy adott esetben hitelkártyával vagy betéti kártyával, elektronikuspénz-műveletekkel, csekkel és más hasonló módon más gazdasági szereplők részére történő fizetés érdekében közvetlenül átruházhatók, jelentős késedelem, korlátozás és szankció nélkül. Nem sorolandók az átruházható betétek közé azok a betétek, amelyek csak készpénzfelvételre használhatók és/vagy azok a betétek, amelyekből csak ugyanazon tulajdonos másik számláján keresztül lehet pénzeszközöket felvenni vagy átutalni. |
||||||||||||||
|
Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok állományai, amelyek az adósság tényét tanúsító, átruházható pénzügyi instrumentumok, amelyekkel általában másodlagos piacokon kereskednek. Ezekkel ellenirányú ügylet is köthető a piacon, és tulajdonosuknak nem biztosítanak tulajdonjogot az azokat kibocsátó intézményben. Ebbe az instrumentumkategóriába tartoznak:
Az értékpapír-kölcsönzési műveletek alapján kölcsönbe adott vagy repomegállapodás alapján értékesített értékpapírok az eredeti tulajdonos mérlegében maradnak (és nem rögzítendők az ideiglenes megszerző mérlegében), amennyiben határozott kötelezettségvállalás történt a művelet visszafordítására, és nem csupán lehetőség van erre. Amennyiben az ideiglenes megszerző értékesíti a kapott értékpapírokat, ezt az értékesítést az értékpapírokkal végzett közvetlen tranzakciókként kell nyilvántartani, és az ideiglenes megszerző mérlegében az értékpapír-portfólió alatt negatív pozícióként kell rögzíteni. |
||||||||||||||
|
Az adatszolgáltatási rendszer alkalmazásában ez a kategória a biztosítók által a hitelfelvevőknek kölcsönadott pénzeszközökből és a biztosítók által megszerzett hitelekből áll, amelyeket nem átruházható dokumentumok igazolnak, vagy amelyet nem igazolnak dokumentumok. Ez az alábbi tételeket tartalmazza:
Ez a kategória nem tartalmazza a biztosítók által elhelyezett betétek formájában fennálló eszközöket (ezek az 1. kategóriába tartoznak). |
||||||||||||||
|
A viszontbiztosítók által a viszontbiztosítási tranzakciókban átadóként eljáró biztosítók javára fedezetként elhelyezett betétek. |
||||||||||||||
|
Vállalatokban vagy kvázivállalatokban fennálló tulajdonjogot megtestesítő pénzügyi eszközök. Az ilyen pénzügyi eszközök általában feljogosítják a tulajdonosaikat, hogy részesüljenek a vállalatok, illetve a kvázivállalatok nyereségéből és eszközeiből felszámolás esetén. Ez a kategória a tőzsdei és a tőzsdén nem jegyzett részvényeket, valamint egyéb tulajdoni részesedéseket foglalja magában. Az értékpapír-kölcsönzési műveletek alapján kölcsönbe adott vagy repomegállapodás alapján értékesített, tulajdoni részesedést megtestesítő értékpapírokat a 2. „Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok” kategóriának megfelelően kell kezelni. |
||||||||||||||
|
Tulajdoni részesedést megtestesítő értékpapírok, amelyeket egy tőzsdén jegyeznek. A tőzsde lehet elismert értékpapírtőzsde vagy a másodlagos értékpapírpiac valamilyen más formája. A tőzsdei részvényeket tőzsdén jegyzett részvényeknek is nevezik. |
||||||||||||||
|
A tőzsdén nem jegyzett részvények olyan tulajdoni részesedést megtestesítő értékpapírok, amelyeket nem jegyeznek tőzsdén. |
||||||||||||||
|
Az egyéb tulajdoni részesedések közé a tulajdoni részesedések mindazon formái tartoznak, amelyek nem tőzsdén jegyzett részvények és nem is tőzsdén nem jegyzett részvények. |
||||||||||||||
|
Ez a kategória az EKB-nek az MPI-k és a befektetési alapok statisztikai célú jegyzékében szereplő pénzpiaci alapok (PPA-k) és nem pénzpiaci befektetési alapok (vagyis a PPA-kon kívüli befektetési alapok) által kibocsátott jegyek vagy egységek állományait foglalja magában. |
||||||||||||||
|
Az 1071/2013/EU rendelet (EKB/2013/33) 2. cikkében meghatározott PPA-k által kibocsátott befektetési jegyek/egységek állományai. |
||||||||||||||
|
Az 1073/2013/EU rendelet (EKB/2013/38) 1. cikkében meghatározott PPA-któl különböző befektetési alapok által kibocsátott befektetési jegyek/egységek állományai. |
||||||||||||||
|
A származtatott pénzügyi eszközök olyan pénzügyi eszközök, amelyek meghatározott pénzügyi eszközhöz, mutatóhoz vagy áruhoz kapcsolódnak, amelyek révén mintegy magukkal a pénzügyi kockázatokkal lehet a pénzügyi piacokon kereskedni. Ebbe a kategóriába tartoznak:
A származtatott pénzügyi eszközöket a mérlegben bruttó alapon, piaci értéken kell kimutatni. A pozitív piaci értéket képviselő egyedi származtatott szerződéseket a mérleg eszközoldalán, a negatív piaci értéket képviselőket pedig a mérleg forrásoldalán kell nyilvántartani. A származtatott szerződésekből eredő jövőbeni bruttó kötelezettségvállalásokat nem szabad a mérlegben kimutatni. Ez a kategória nem tartalmazza azokat a származtatott pénzügyi eszközöket, amelyeket a nemzeti szabályok értelmében nem kell a mérlegben kimutatni. |
||||||||||||||
|
A biztosítóknak a viszontbiztosítókkal szembeni, élet-viszontbiztosításon és nemélet-viszontbiztosításon alapuló pénzügyi követelései. |
||||||||||||||
|
Tárgyi eszközök és immateriális eszközök a pénzügyi eszközök kivételével. Ez a kategória a lakásokat, egyéb épületeket és építményeket, gépeket és gépi berendezéseket, értéktárgyakat, valamint a szellemi tulajdont képező termékeket, például számítógépes szoftvereket és adatbázisokat tartalmazza. |
||||||||||||||
|
Ez a mérleg eszközoldalán levő maradék kategória, amelyeknek a meghatározása „máshová nem sorolt eszközök”. Az NKB-k előírhatják az ezen kategóriába tartozó egyes alpozíciók jelentését. Az egyéb eszközök közé tartozhatnak:
|
FORRÁSOK
Instrumentumkategória |
Főbb jellemzők leírása |
||||||||||
|
A biztosító által kibocsátott, a tulajdoni részesedéstől eltérő értékpapírok, amelyek általában átruházható instrumentumok, és amelyekkel másodlagos piacokon kereskednek vagy velük ellenirányú ügylet köthető a piacon, és amelyek tulajdonosuknak nem biztosítanak tulajdonjogot az azt kibocsátó intézményben. |
||||||||||
|
Azon összegek, amelyekkel a biztosító a hitelezőknek tartozik, az átruházható értékpapírok kibocsátásából eredő összegek kivételével. Ez a kategória az alábbiakat foglalja magában:
|
||||||||||
|
Az átadó biztosítók által a viszontbiztosítóktól fedezetként kapott betétek. |
||||||||||
|
Lásd a 4. kategóriát. |
||||||||||
|
Lásd a 4.1. kategóriát. |
||||||||||
|
Lásd a 4.2. kategóriát. |
||||||||||
|
Lásd a 4.3. kategóriát. |
||||||||||
|
A biztosító által a szerződői jövőbeli biztosítási követelései kielégítése érdekében tartott tőke összege. |
||||||||||
|
A biztosító által az életbiztosítási szerződők jövőbeli biztosítási követelései kielégítése érdekében tartott tőke összege. |
||||||||||
|
A biztosító által a befektetési egységhez kötött életbiztosítási szerződők jövőbeli biztosítási követelései kielégítése érdekében tartott tőke összege. A szerződőnek a befektetési egységhez kötött életbiztosítási szerződés alapján fennálló jövőbeli követelései azon eszközcsoport teljesítményétől függenek, amelybe a szerződő pénzeszközeit befektették. |
||||||||||
|
A biztosító által a nem befektetési egységhez kötött életbiztosítási szerződők jövőbeli biztosítási követelései kielégítése érdekében tartott tőke összege. A szerződőnek a nem befektetési egységhez kötött életbiztosítási szerződés alapján fennálló jövőbeli követelései nem valamely meghatározott eszközcsoport teljesítményétől függnek. |
||||||||||
|
A biztosító által a nyugdíjbiztosítási rendszerei jövőbeli biztosítási követelései kielégítése érdekében tartott tőke összege. Ez a kategória csak a foglalkoztatói nyugdíjrendszerekre vonatkozik. A munkaviszonyhoz nem kapcsolódó egyéni nyugdíjprogramok nem tartoznak ebbe a kategóriába. |
||||||||||
|
A biztosító által a befizetésekkel meghatározott rendszerhez tartozó szerződői jövőbeli biztosítási követelései kielégítése érdekében tartott tőke összege. A befizetésekkel meghatározott rendszerben a kifizetett juttatások a nyugdíjrendszer által megszerzett eszközök teljesítményétől függnek. A befizetésekkel meghatározott nyugdíjrendszer esetében a kötelezettséget az alap eszközeinek folyó piaci értéke képezi. |
||||||||||
|
A biztosító által a szolgáltatással meghatározott rendszerhez tartozó szerződői jövőbeli biztosítási követelései kielégítése érdekében tartott tőke összege. A szolgáltatással meghatározott nyugdíjrendszerben a rendszerben részt vevő munkavállalóknak ígért nyugdíjak szintjét egy előzetesen megállapított képlettel határozzák meg. A szolgáltatással meghatározott nyugdíjrendszer kötelezettsége megegyezik az ígért nyugdíjak jelenértékével. |
||||||||||
|
A biztosító által a befizetésekkel meghatározott és a szolgáltatással meghatározott rendszerek elemeit ötvöző rendszereihez tartozó szerződői jövőbeli biztosítási követelései kielégítése érdekében tartott tőke összege. |
||||||||||
|
A biztosító által a nem-életbiztosítási kötvénnyel rendelkező szerződők jövőbeli biztosítási követelései kielégítése érdekében tartott tőke összege. |
||||||||||
|
Egészségügyi kiadásokra vonatkozó biztosítási kötelezettségek, amennyiben az alapul szolgáló üzleti tevékenységet nem az életbiztosításéhoz hasonló technikai alapon folytatják, a 13.2.3 üzletághoz tartozó kötelezettségek kivételével. |
||||||||||
|
Jövedelemvédelmi biztosítási kötelezettségek, amennyiben az alapul szolgáló üzleti tevékenységet nem az életbiztosításéhoz hasonló technikai alapon folytatják, a 13.2.3 üzletághoz tartozó kötelezettségek kivételével. |
||||||||||
|
A munkahelyi balesetekhez és foglalkozási megbetegedésekhez kapcsolódó egészségbiztosítási kötelezettségek, amennyiben az alapul szolgáló üzleti tevékenységet nem az életbiztosításéhoz hasonló technikai alapon folytatják. |
||||||||||
|
A szárazföldi gépjárművek használatából eredő valamennyi felelősséget (beleértve a fuvarozó felelősségét is) fedező biztosítási kötelezettségek. |
||||||||||
|
A szárazföldi gépjárművek (a sínpályához kötött járműveket is beleértve) minden károsodását vagy veszteségét fedező biztosítási kötelezettségek. |
||||||||||
|
A tengeri, tavi, folyami vagy csatornán használt hajók és légi járművek minden károsodását vagy veszteségét, valamint – tekintet nélkül a szállítás módjára – a szállítmány vagy poggyászok minden károsodását vagy veszteségét fedező biztosítási kötelezettségek. A légi járművek, valamint a hajók és más vízi járművek tengeren, tavon, folyamon vagy csatornán való használatából származó felelősséget (beleértve a fuvarozó felelősségét is) fedező biztosítási kötelezettségek. |
||||||||||
|
A 13.2.5 és a 13.2.6 üzletág körébe tartozók kivételével a vagyontárgyakban bekövetkezett minden olyan kárt vagy veszteséget fedező biztosítási kötelezettségek, amelyet tűz, robbanás, elemi kár (beleértve a vihar, jégeső vagy fagy által okozottakat), atomenergia, földcsuszamlás és talajsüllyedés, valamint bármilyen más esemény, például lopás okozott. |
||||||||||
|
A 13.2.4 és a 13.2.6 üzletág körébe tartozóktól eltérő minden egyéb felelősséget fedező biztosítási kötelezettségek. |
||||||||||
|
A fizetésképtelenséget, exporthitelt, részletfizetési hitelt, jelzáloghitelt, mezőgazdasági hitelt, valamint közvetlen és közvetett kezességet és garanciát fedező biztosítási kötelezettségek. |
||||||||||
|
Jogi költségeket és perköltségeket fedező biztosítási kötelezettségek. |
||||||||||
|
Az utazás közben bajba került, otthonuktól vagy szokásos tartózkodási helyüktől távol lévő személyeknek történő segítségnyújtást fedező biztosítási kötelezettségek. |
||||||||||
|
A foglalkoztatással összefüggő kockázatokat, a jövedelem elégtelenségét, a rossz időjárást, a nyereségkiesést, a folyó általános többletköltségeket, az előre nem látható üzleti többletköltségeket, a piaci érték veszteségét, a bérleti díj- vagy bevételkiesést, a fentieken kívüli egyéb közvetett üzleti veszteségeket, az egyéb (nem üzleti) pénzügyi veszteségeket, valamint a 13.2.1–13.2.11 üzletág körébe nem tartozó bármely egyéb nem-életbiztosítási kockázatot fedező biztosítási kötelezettségek. |
||||||||||
|
Viszontbiztosítási kötelezettségek. |
||||||||||
|
Lásd a 6. kategóriát. |
||||||||||
|
Ez a mérleg forrásoldalán levő maradéktétel, amelyeknek a meghatározása „máshová nem sorolt források”. Az NKB-k előírhatják az ezen kategóriába tartozó egyes alpozíciók jelentését. Az egyéb források közé tartozhatnak:
|
2. RÉSZ
Az értékpapíronkénti attribútumok leírása
B. táblázat
Az értékpapíronkénti attribútumok leírása
Mező |
Leírás |
Értékpapír-azonosító kód |
Valamely értékpapírt egyedi módon azonosító kód, az NKB utasításainak megfelelően (például NKB azonosító szám, CUSIP, SEDOL). |
Egységek száma vagy aggregált nominális összeg |
Egy értékpapír egységeinek száma, illetve aggregált nominális összeg, ha az értékpapírral egységek helyett összegben kereskednek, a felhalmozott kamatok nélkül. |
Ár |
Egy értékpapír egységenkénti piaci ára, illetve az aggregált nominális összeg százaléka, ha az értékpapírral egységek helyett összegben kereskednek. E pozíció alatt az NKB-k a felhalmozott kamat jelentését is kérhetik. |
Jegyzés alapja |
Azt mutatja, hogy az értékpapírt százalékként vagy egységekben jegyzik. |
Teljes összeg |
Értékpapír teljes piaci értéke. Amennyiben az értékpapírokkal egységben kereskednek, ez az összeg megegyezik az értékpapírok száma és egységenkénti ára szorzatával. Amennyiben az értékpapírokkal egységek helyett összegben kereskednek, ez az összeg megegyezik az aggregált nominális összeg és a százalékban kifejezett ár szorzatával. Az NKB-knak a felhalmozott kamat jelentését főszabály szerint e pozíció alatt, vagy külön kell előírniuk. Az NKB-k ugyanakkor mérlegelési jogkörükben a felhalmozott kamatokat nem tartalmazó adatokat is kérhetnek. |
Pénzügyi tranzakciók |
Egy értékpapír vétele mínusz eladásának (értékpapírok az eszközoldalon) vagy kibocsátása mínusz visszavásárlásának (értékpapírok a forrásoldalon) összege, ügyleti értéken, euróban nyilvántartva. |
Vásárolt értékpapírok |
Egy értékpapír vételének összege ügyleti értéken nyilvántartva. |
Értékesített értékpapírok |
Egy értékpapír eladásának összege ügyleti értéken nyilvántartva. |
Az értékpapír nyilvántartásának pénzneme |
Az értékpapír árának és/vagy fennmaradó összegének kifejezésére használt pénznem ISO- vagy azzal egyenértékű kódja. |
Egyéb volumenváltozások névértéken |
A tartott értékpapír volumenének egyéb változásai, névértéken a névleges pénznemben/egységben vagy euróban. |
Egyéb volumenváltozások piaci értéken |
A tartott értékpapír volumenének egyéb változásai, piaci értéken, euróban. |
Portfólió-befektetés vagy közvetlen befektetés |
A befektetés funkciója a fizetésimérleg-statisztikákban (1) használt besorolása szerint. |
Kibocsátó országa |
A kibocsátó rezidens országa. A befektetési jegyek/egységek esetében a kibocsátó országa arra a helyre utal, ahol a befektetési alap rezidens, nem arra, ahol az alapkezelő. |
3. RÉSZ
C. táblázat
A biztosítási díjak, kárigények és jutalékok leírása
Kategória |
Leírás |
Díjbevétel |
A pénzügyi év során biztosítási szerződések tekintetében esedékes valamennyi összeget magában foglaló bruttó díjbevétel, függetlenül attól, hogy ezen összegek egészben vagy részben egy későbbi pénzügyi évre vonatkozhatnak. |
Felmerült kárigények |
A pénzügyi év tekintetében kifizetett kárigények és az adott pénzügyi évre a követelésekre képzett tartalék összege, mínusz az előző pénzügyi évre a követelésekre képzett tartalék. |
Jutalékok |
A biztosítók által a termékeik értékesítéséért más szervezeteknek fizetett szerzési költségek. |
4. RÉSZ
Leírások szektor szerint
A standard szektor szerinti besorolást az ESA 2010 határozza meg. A D. táblázat e szektorok részletes leírását tartalmazza, amelyet az NKB-knak e rendeletnek megfelelően át kell ültetniük nemzeti besorolásaikba. Az azon tagállamok területén rezidens szerződő felek, amelyek pénzneme az euro, szektoruk szerint kerülnek azonosításra, az Európai Központi Bank (EKB) által vezetett statisztikai célú jegyzékekkel, valamint a szerződő felek statisztikai célú besorolására vonatkozóan az EKB „Monetary Financial Institutions and Markets Statistics Sector Manual: Guidance for the Statistical Classification of Customers” (A monetáris-pénzügyi intézményi és piaci statisztikai szektor kézikönyve: Útmutató az ügyfelek statisztikai besorolásához) című dokumentumában (2) rögzített útmutatással összhangban.
D. táblázat
Leírások szektor szerint
Szektor |
Leírások |
||
|
Az MPI-ket az 1071/2013/EU rendelet (EKB/2013/33) 1. cikke határozza meg. Az MPI-szektort az NKB-k, az uniós jog meghatározása szerinti hitelintézetek, a PPA-k, a más pénzügyi intézmények, amelyek üzleti tevékenysége betéteknek és/vagy betétet lényegében helyettesítő eszközöknek az elfogadása az MPI-ktől különböző szervezetektől, valamint a legalábbis közgazdasági értelemben saját kockázatra történő hitelnyújtás és/vagy értékpapír-befektetés, valamint az olyan elektronikuspénz-kibocsátó intézmények alkotják, amelyek főtevékenysége elektronikuspénz-kibocsátás formájában történő pénzügyi közvetítés. |
||
|
A kormányzati szektor (S.13) magában foglalja mindazokat a gazdasági egységeket, amelyek nem piaci termelők, kibocsátásuk egyéni vagy közösségi fogyasztásra szolgál, és amelyek finanszírozása a többi szektorhoz tartozó egységek által teljesített kötelező hozzájárulással történik, valamint mindazokat a gazdasági egységeket, amelyek fő tevékenysége a nemzeti jövedelem és vagyon újraelosztása (ESA 2010, 2.111–2.113 bekezdés). |
||
|
Az „egyéb pénzügyi közvetítők a biztosítók és a nyugdíjpénztárak kivételével” alszektor (S.125) magában foglal minden olyan pénzügyi vállalatot és kvázivállalatot, amelynek fő tevékenysége a pénzügyi közvetítés, melynek keretében gazdasági egységekkel szemben olyan kötelezettségeket vállal, amelyet nem fizetőeszköz, betét (vagy a betéteket lényegében helyettesítő eszköz), illetve befektetési jegy testesít meg, valamint nem kapcsolódik biztosítási, nyugdíj- és szabványosított garancia-rendszerekhez. Az 1075/2013/EU rendelet (EKB/2013/40) meghatározása szerinti pénzügyi közvetítő vállalatok ebbe az alszektorba tartoznak (ESA 2010, 2.86–2.94 bekezdés). A nem pénzpiaci alapokat az 1073/2013/EU rendelet (EKB/2013/38) 1. cikke határozza meg. A „kiegészítő pénzügyi tevékenységet végző szervezetek” alszektor (S.126) magában foglalja mindazokat a pénzügyi vállalatokat és kvázivállalatokat, amelyek maguk nem pénzügyi közvetítők, de fő tevékenységük pénzügyi közvetítéshez szorosan kapcsolódó tevékenység. Ez az alszektor tartalmazza továbbá azokat a vállalatközpontokat, amelyek leányvállalatai mind vagy többségükben pénzügyi vállalatok (ESA 2010, 2.95–2.97 bekezdés). A „captive finanszírozók és pénzkölcsönzők” alszektor (S.127) magában foglalja az összes olyan pénzügyi vállalatot és kvázivállalatot, amelyek nem foglalkoznak sem pénzügyi közvetítéssel, sem kiegészítő pénzügyi szolgáltatások nyújtásával, és amelyek eszközeinek vagy forrásainak nagy része nem képezi gazdasági műveletek tárgyát a nyílt piacokon. Ez az alszektor magában foglalja az olyan holdingtársaságokat, amelyeknek leányvállalatok egy csoportja felett ellenőrzést biztosító tulajdoni részesedés van a tulajdonukban, és amelyek fő tevékenysége az, hogy a tulajdonukban tartják a csoportot anélkül, hogy bármilyen további szolgáltatást nyújtanának azoknak a vállalkozásoknak, amelyek tőkéjét birtokolják, vagyis nem kezelnek vagy irányítanak más egységeket (ESA 2010, 2.98 és 2.99 bekezdés). |
||
|
A biztosítókat e rendelet 1. cikke határozza meg. |
||
|
A nyugdíjpénztárak alszektor (S.129) magában foglalja mindazokat a pénzügyi vállalatokat és kvázivállalatokat, amelyek fő tevékenysége a biztosított személyek társadalmi kockázatainak és szükségleteinek megosztása (társadalombiztosítás) keretében megvalósuló pénzügyi közvetítés. A nyugdíjpénztárak mint társadalombiztosítási rendszerek nyugdíjjövedelmet, valamint gyakran haláleseti és fogyatékossági juttatásokat is biztosítanak (ESA 2010, 2.105–2.110 bekezdés). A kormányzati szektorhoz tartozó társadalombiztosítási alapok nem tartoznak ide. |
||
|
A nem pénzügyi vállalatok szektor (S.11) olyan önálló jogi személyiséggel rendelkező gazdasági egységekből áll, amelyek piaci termelők, és amelyek fő tevékenysége a javak előállítása és a nem pénzügyi szolgáltatások nyújtása. Ez a szektor magában foglal nem pénzügyi kvázi vállalatokat is (ESA 2010, 2.45–2.50 bekezdés). |
||
|
A „háztartások” szektor (S.14) az egyéneket és az egyének csoportjait foglalja magában, egyrészt, mint fogyasztókat, másrészt, mint olyan vállalkozókat, akik piacra szánt javakat állítanak elő és pénzügyi vagy nem pénzügyi szolgáltatásokat nyújtanak (azaz piaci termelők), feltéve, hogy a javak és szolgáltatások előállítását nem olyan elkülönült gazdasági egységek keretében végzik, amelyek kvázivállalatok. A szektorba tartoznak azok az egyének vagy csoportok is, akik kizárólag saját végső felhasználásra állítanak elő javakat vagy nem pénzügyi szolgáltatásokat. A háztartások szektor tartalmazza azokat az önálló jogi személyiséggel nem rendelkező egyéni vállalkozásokat és társas vállalkozásokat, amelyek piaci termelők, és nem kvázivállalatokként kezelendők (ESA 2010, 2.118–2.128 bekezdés). A „háztartásokat segítő nonprofit intézmények” szektort (S.15) olyan nonprofit intézmények alkotják, amelyek önálló jogi személyiséggel rendelkeznek, háztartásokat segítő tevékenységet folytatnak, és nem piaci magántermelők. Fő bevételi forrásuk a háztartásoktól mint fogyasztóktól származó önkéntes pénzbeli és természetbeni hozzájárulások, a kormányzati kifizetések és a tulajdonból származó jövedelem (ESA 2010, 2.129 és 2.130 bekezdés). |
5. RÉSZ
A pénzügyi tranzakciók és az átértékelési kiigazítások leírása e rendelet alkalmazásában
1. |
A „pénzügyi tranzakciókat” az adott időszak végi adatszolgáltatási napokon fennálló állományok helyzete közötti különbségként azonosítják, amelyekből kiszűrik az (ár- és árfolyamváltozások miatti) „átértékelési kiigazítások” és az „átsorolások és egyéb kiigazítások” miatti változások hatásait. Az EKB-nak statisztikai információkra van szüksége a pénzügyi tranzakciókra vonatkozó adatok összeállítása céljából az „átsorolások és egyéb kiigazításokkal” és az „ár- és árfolyamváltozások miatti átértékelésekkel” járó kiigazítások formájában. |
2. |
Az „ár- és árfolyamváltozás miatti átértékelések” az eszközök/források értékelésében bekövetkező változásokat tükrözik, amelyek az eszközök/források nyilvántartási vagy piaci árának változásából, vagy a devizában denominált eszközök és források euróban kifejezett értékét érintő árfolyamváltozásokból származnak. Az ár átértékelése figyelembe veszi az adott időszak végi állományok értékében időközben a nyilvántartási érték változásai miatt bekövetkezett változásokat (azaz az eszköztartási nyereséget/veszteséget). Az euróval szembeni, az adott időszak végén jelentkező árfolyamváltozások szintén változásokat idéznek elő a devizaeszközök/-források értékében, azok euróban való kifejezésekor. Mivel ezek a változások eszköztartási nyereséget/veszteséget képviselnek, és nem pénzügyi tranzakciókból erednek, ezeket a hatásokat ki kell szűrni a pénzügyi tranzakciós adatokból. Az „ár- és árfolyamváltozás miatti átértékelések” alapelvként szintén figyelembe veszik az eszközök/források körében végzett tranzakciókból származó értékelési változásokat (azaz a realizált nyereségre/veszteségre); mindazonáltal ebben a tekintetben eltérő nemzeti gyakorlatok léteznek. |
(1) Az Európai Központi Bank EKB/2011/23 iránymutatása (2011. december 9.) az Európai Központi Bank külső statisztikák területén érvényesülő statisztikai adatszolgáltatási követelményeiről (HL L 65., 2012.3.3., 1. o.).
(2) 2007. március, elérhető az EKB honlapján: https://www.ecb.europa.eu/.
III. MELLÉKLET
A TÉNYLEGES ADATSZOLGÁLTATÓI KÖR ÁLTAL ALKALMAZANDÓ MINIMUMSZABÁLYOK
Az adatszolgáltatóknak az alábbi minimumszabályoknak kell eleget tenniük az Európai Központi Bank (EKB) statisztikai adatszolgáltatási követelményeinek teljesítése érdekében.
1. |
Az adattovábbításra vonatkozó minimumszabályok:
|
2. |
A pontosságra vonatkozó minimumszabályok:
|
3. |
A koncepcionális megfelelés minimumszabályai:
|
4. |
A revíziókra vonatkozó minimumszabályok: Be kell tartani az EKB és az érintett NKB-k által meghatározott revíziós irányelveket és eljárásokat. A rendszeres revíziótól eltérő revíziókhoz magyarázó megjegyzéseket kell fűzni. |