1.12.2015   

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

L 314/36

—

tekintettel az Európai Innovációs és Technológiai Intézet 2013-as pénzügyi évre szóló költségvetésének végrehajtására vonatkozó mentesítésről szóló határozatára,

—

tekintettel eljárási szabályzata 94. cikkére és V. mellékletére,

—

tekintettel a Költségvetési Ellenőrző Bizottság második jelentésére (A8-0282/2015),

1.

emlékeztet, hogy a Számvevőszék az Európai Innovációs és Technológiai Intézet (a továbbiakban: Intézet) 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról szóló jelentésében sorozatban már második évben jut arra a megállapításra, hogy a támogatásokkal kapcsolatos tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről nem nyerhető ésszerű mértékű bizonyosság; megjegyzi, hogy a Számvevőszék szerint az igazolások minősége megkérdőjelezhető, mivel azokat a támogatások kedvezményezettjei által megbízott független könyvvizsgáló cégek állították ki, és azok a támogatási kiadások mintegy 87 %-át fedték le; emlékeztet továbbá, hogy a könyvvizsgálói igazolások minőségével kapcsolatos hiányosságok orvoslására az Intézet megfelelőbb iránymutatásokat nyújtott az igazoló könyvvizsgálók számára, és 2013 júniusában tájékoztatta az aktualizált iránymutatásokról a tudományos és innovációs társulásokat (TIT-eket), az Intézet támogatásainak kedvezményezettjeit;

2.

az Intézettől származó információk alapján tudomásul veszi, hogy a megfelelőbb iránymutatások hatására javult a könyvvizsgálói igazolások minősége a 2013. évi támogatási tranzakciók tekintetében, amelyek esetében a végső kifizetésekre 2014-ben került sor;

3.

tudomásul veszi, hogy a 2014. évi támogatási szerződésekkel kezdődően az Intézet ugyanazt a könyvvizsgálói igazolási módszertant használja, mint a Horizont 2020 keretprogram összes többi programja; megjegyzi, hogy a részletesebb és következetesebb igazolási módszertan használata tovább javította az előzetes ellenőrzések során szerzett megbízhatóságot;

4.

emlékeztet, hogy az Intézet kiegészítő utólagos ellenőrzéseket vezetett be a támogatási ügyletekre, hogy ezek jogszerűségéről és szabályszerűségéről második szinten is bizonyosságot nyerjen; tudomásul veszi, hogy az Intézet helyszíni ellenőrzéseket is végzett, amelyek a 2013. évi támogatási szerződések keretében kifizetett támogatások mintegy 40 %-át felölelték; megjegyzi, hogy ezen ellenőrzések nyomán 263 239 eurót fizettettek vissza az összesen ellenőrzött 29 163 272 EUR összegből; tudomásul veszi, hogy az ellenőrzött mintában feltárt hibaarány 0,90 %, a fennmaradó hibaarány pedig 0,69 %, amely nem éri el a 2 %-os lényegességi küszöböt; megállapítja, hogy a Számvevőszék a 2014-es pénzügyi évre vonatkozó előzetes értékelésében semmilyen megjegyzést vagy megállapítást nem tett az előzetes vagy utólagos ellenőrzésekkel kapcsolatban;

5.

az Intézettől származó információk alapján tudomásul veszi, hogy az Intézet 2013 óta tökéletesítette közbeszerzési eljárásait, és bizonyos hibák Számvevőszék általi feltárását követően proaktív megközelítést alkalmazott; megjegyzi, hogy az Intézet felbontotta azt a 2010-ben és 2012-ben kötött két keretszerződést, amelyeknél a tárgyalásos eljárás alkalmazása szabálytalannak bizonyult; megjegyzi továbbá, hogy az Intézet felülvizsgálta belső eljárásait, folyamatait és dokumentummintáit a vonatkozó közbeszerzési eljárási szabályoknak való teljes körű megfelelés érdekében, különös figyelmet fordítva a szükségletek megfelelő tervezésére és felmérésére; tudomásul veszi, hogy 2015-ben az Intézet felvett egy további közbeszerzési tisztviselőt, valamint közbeszerzési képzéssorozatot tartott a személyzete részére;

6.

tudomásul veszi, hogy az Intézet belső ellenőrzési részlege által elvégzett tanácsadói megbízás nyomán az Intézet az alábbi intézkedéseket valósította meg:

7.

az Intézettől kapott információk alapján megjegyzi, hogy a 2014. évre vonatkozóan nem tártak fel közbeszerzési hibát; megjegyzi továbbá, hogy míg a támogatási kiadásokat illetően a fennmaradó hibaarány 0,69 %, az igazgatási és operatív kiadásokra vonatkozó együttes hibaarány a 2014-ben folyósított összes kifizetés esetében mintegy 0,5 %-os; várakozással tekint a Számvevőszéknek az Intézet 2014-es évre vonatkozó éves beszámolójáról szóló jelentésére annak érdekében, hogy megerősítse ezeket a megállapításokat;

8.

megállapítja, hogy az Intézet megkapta a TIT-kiegészítő tevékenységek költségeire vonatkozó könyvvizsgálói igazolásokat a 2010–2014-es időszak tevékenységeit illetően; megjegyzi, hogy az Intézet elvégezte a TIT-kiegészítő tevékenységek felülvizsgálatát annak biztosítása érdekében, hogy csak azokat a tevékenységeket fogadják el, amelyek egyértelműen kapcsolódnak az Intézet által támogatott, a TIT-ek hozzáadott értéket képviselő tevékenységeihez;

9.

elismeri, hogy az Intézetnek a TIT-ek számára nyújtott támogatása a 2010–2014-es időszakban nem haladta meg a partnerségi keretmegállapodások által a TIT-ek és az Intézet között meghatározott 25 %-os felső határt;

10.

megjegyzi, hogy az Intézet továbbfejlesztette a költségvetés végrehajtásához kapcsolódó tervezési és nyomonkövetési eljárásokat; tudomásul veszi, hogy ezek az eljárások jelenleg valamennyi olyan, javasolt tevékenység szigorúbb értékelését magukban foglalják, amelyek költségvetési hatása meghaladja az 50 000 eurót, valamint további tervezési dokumentumok bevezetését, amelyek biztosítják a szükséges humán- és pénzügyi erőforrások megfelelő azonosítását és rendelkezésre állását valamennyi tervezett tevékenység végrehajtásához; megjegyzi továbbá, hogy a tervezett tevékenységek és az erőforrás-elosztás közötti kapcsolatot megerősítették azáltal, hogy összekapcsolták az éves munkaprogramot az éves költségvetéssel;

11.

megjegyzi, hogy az Intézet a TIT-ekkel együtt jelentős mértékben javította az első hullámbeli TIT-ek támogatásfelhasználási képességét a 2010–2014-es időszakra vonatkozóan, és az Intézet által felhasznált támogatások átlagos éves növekedési rátája 85 %-os volt; megjegyzi továbbá, hogy az Intézet irányító testülete kiválasztott és kijelölt két partnerséget, amelyek a második hullámbeli TIT-ek lesznek, ami 2015-től kezdve tovább fogja növelni a felhasználási képességet és növelni fogja az Intézet költségvetés-végrehajtási arányát;

12.

emlékeztet arra, hogy az I. cím (személyzeti kiadások) alacsony végrehajtási aránya elsősorban a személyi állomány nagymértékű cserélődésének, illetve a bérkiigazításokra vonatkozó új szabályozás elhúzódó elfogadásának tudható be; tudomásul veszi, hogy a személyzettel készített kilépési interjúk elemzése szerint a személyi állomány nagymértékű cserélődésének fő okai az egyértelmű karrierkilátások hiánya, a rossz munkakörnyezet és a Magyarország esetében alkalmazott korrekciós együttható miatt kedvezőtlen javadalmazás;

13.

tudomásul veszi az Intézet által a személyi állomány nagymértékű cserélődésének mérséklése érdekében hozott intézkedéseket; megjegyzi különösen a betöltendő álláshelyek kezelése tekintetében elért fejlődést, az értékelési és újrabesorolási rendszer bevezetését, a jobb karrierkilátás biztosítását és a középvezetői szint megerősítését; üdvözli, hogy a személyi állomány cserélődése a 2012–2013-as időszakban tapasztalt 20–25 %-ról 2014-re 12 %-ra csökkent; megjegyzi, hogy a négy fennmaradó betöltendő álláshelyet 2015 során fokozatosan be kell tölteni;

14.

tudomásul veszi, hogy 2014 júniusában a Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata nyomon követő ellenőrzési jelentést adott ki „A támogatások kezelésének korlátozott felülvizsgálata – az éves támogatási szerződések készítése” című jelentése alapján készült cselekvési terv végrehajtásának állapotáról; tudomásul veszi, hogy a Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata az eredeti hat ajánlásból kettőt lezárt, és egy további ajánlást „kritikusról”„nagyon fontosra” minősített vissza;

15.

tudomásul veszi, hogy a Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata (a továbbiakban: Belső Ellenőrzési Szolgálat) tényfeltáró látogatást tett az Intézetnél 2014 decemberében annak érdekében, hogy áttekintse a lezáratlan ajánlások végrehajtását illetően tett előrelépéseket; tudomásul veszi továbbá, hogy a látogatás eredményeképpen a Belső Ellenőrzési Szolgálat további javulást állapított meg az éves támogatáselosztási folyamatot illetően, és hogy a látogatás során a Belső Ellenőrzési Szolgálat számára bemutatott valamennyi részletes intézkedés – a teljesítettek, a folyamatban lévők és a tervezettek egyaránt – megfelelően kezeli azokat a kockázatokat, amelyekre rámutatott a Belső Ellenőrzési Szolgálat korlátozott mértékű felülvizsgálata;

16.

megjegyzi, hogy a cselekvési tervből eredő 25 intézkedésből 18-at végrehajtottak, és a további hét intézkedés végrehajtása folyamatban van; megjegyzi továbbá, hogy a hét intézkedésből hármat várhatóan végre fognak hajtani 2015 vége előtt, azt követően, hogy aláírták az Intézet és a TIT-ek közötti módosított partnerségi keretmegállapodást; az Intézettől kapott információk alapján tudomásul veszi, hogy a fennmaradó intézkedések végrehajtása a tervezettek szerint halad;

17.

megjegyzi, hogy a belső ellenőrzési részleg 2014-ben hét ellenőrzést és tanácsadói tevékenységet végzett el, és elismeri az Intézet által a belső ellenőrzési részleg ajánlásai nyomán hozott intézkedéseket.