Direktiva 2013/36/EU, direktiva o kapitalnim zahtjevima (CRD) regulira pristup djelatnosti kreditnih institucija u Europskoj uniji (EU).
Njome se također utvrđuju pravila o:
općim zahtjevima za pristupanje djelatnosti kreditnih institucija;
slobodi poslovnog nastana i pružanja usluga;
propisima koji se primjenjuju na podružnice banaka u zemlji koja nije članica EU-a;
bonitetnom nadzoru kreditnih ustanova od strane relevantnih tijela;
zahtjevima za rukovoditelje kreditnih institucija koji se moraju pridržavati visokih profesionalnih standarda i standarda integriteta (pravila o prikladnosti i primjerenosti);
nadzornim ovlastima i alatima tih tijela za bonitetni nadzor kreditnih ustanova; i
zahtjevima za objavljivanje koja ta tijela moraju poštivati u odnosu na bonitetne regulative i nadzora nad kreditnim institucijama.
Njome se zamjenjuju prethodne direktive o kapitalnim zahtjevima (2006/48/EZ i 2006/49/EZ) i pokrivaju aspekti koji su prethodno bili uključeni u tim direktivama.
Direktiva 2013/36/EU dio je paketa zakonodavstva kojim se nastoji ojačati otpornost bankarskog sektora EU-a nakon financijske krize 2008. Paket također uključuje Uredbu (EU) br. 575/2013, uredbu o kapitalnim zahtjevima (CRR) (vidjeti sažetak), u kojoj su utvrđeni zahtjevi za nadzor kojih se banke moraju pridržavati.
KLJUČNE TOČKE
Direktivom je obuhvaćen niz važnih područja, uključujući ona navedena u nastavku.
Izdavanje odobrenja za rad kreditnih institucija. Ovim skupom pravila zahtijeva se od društava koja su spremna preuzeti posao prikupljanja depozita i ostalih povratnih sredstava od javnosti pribavljanje odobrenja od nadzornog tijela banke („nadležno tijelo”prema terminologiji direktive).
Bolje upravljanje i veća transparentnost. Direktivom se uvode pravila kako bi se osiguralo da rizici koji proizlaze iz aktivnosti kreditnih ustanova budu podložni učinkovitom upravljanju i nadzoru od strane njihovih upravljačkih tijela. Od siječnja 2015. kreditne ustanove moraju objavljivati određene podatke po zemljama, uključujući svoje dobiti, poreze i primljene javne subvencije; Od srpnja 2024. Direktivom (EU) 2024/1619 o izmjeni uvedeni su stroži upravljački standardi i zahtjev da se uspostavi politika kojom se promiče raznolikost u pogledu roda, dobi i profila u upravljačkim tijelima.
Bonusi zaposlenicima. Kako bi se spriječilo da kreditne ustanove daju bonuse svojim zaposlenicima kojima ih potiču na preuzimanje prekomjernih rizika, direktiva predviđa najveći dopušteni omjer između fiksnog dijela plaće i bonusa za sve relevantne zaposlenike. Bonus ne smije premašivati iznos godišnjeg fiksnog dijela plaće utvrđenog zaposlenika, iako u određenim uvjetima dioničari mogu dopustiti isplatu bonusa od najviše dvostruke vrijednosti fiksnog dijela plaće. Propisi također obuhvaćaju druge uvjete vezane uz bonuse koji promiču dugoročan pristup preuzimanju rizika. Direktivom (EU) 2024/1619 o izmjeni uvedena su nova pravila o bonusima kojima se bonusi povezuju s upravljanjem rizicima kako bi se u institucijama potaknula kultura svijesti o rizicima te postizanje ciljeva održivosti.
Nadzorni okvir. Nadležna tijela imaju znatne ovlasti za nadzor i provedbu usklađenosti s direktivom, uključujući strože kontrole nad upravljanjem bankom, upravljanjem rizikom i politikama u pogledu primitaka.
Dodatni kapital koji imaju kreditne ustanove (Stup 2 i zaštitni sloj kapitala).
Direktivom se predviđaju detaljniji zahtjevi na okviru Stup 2 gdje relevantna nacionalna tijela mogu od kreditnih ustanova tražiti da imaju kapital uz minimalne zahtjeve utvrđene u CRR-u.
Utvrđuje se okvir o zaštitnom sloju kapitala, čiji je cilj zaštita solventnosti kreditne ustanove postavljanjem zaštite i ograničenja na iznos dividendi i isplata bonusa koje banka može provesti. Ovisno o razmjeru upotrebe tog zaštitnog sloja od kreditne ustanove, ograničenja postaju stroža, čime se onemogućava gubitak njezina kapitala.
Njome se od kreditnih institucija zahtijeva da razmotre kako okolišni, socijalni i upravljački rizici (ESG) mogu utjecati na njihovu financijsku stabilnost i adekvatnost kapitala, što potencijalno može utjecati na njihove procjene kapitala 2. stupa.
ESG rizici. Direktivom se od institucija zahtijeva da ESG rizike integriraju u svoje okvire za upravljanje rizicima te da objave kako su ESG rizici inkorporirani u njihove strategije i prakse upravljanja rizicima.
Podružnice u zemljama koje nisu članice EU-a. Direktivom se pojašnjavaju pravila o prekograničnom pružanju bankarskih usluga izvan EU-a te se uvode minimalni zahtjevi o reguliranju i nadzoru podružnica banaka u zemljama koje nisu članice EU-a.
Nadzorna neovisnost. Direktiva obuhvaća odredbe o nadzornoj neovisnosti i korporativnom upravljanju (npr. razdoblja mirovanja za nadzorno osoblje prije negoli ono može početi raditi za banke; uvođenje ujednačenih pravila o procjeni „prikladnosti i primjerenosti” za rukovoditelje banaka).
Sposobnost podnošenja šokova. Direktiva sadržava pravila o izuzetim subjektima, financijskim holdinzima, mješovitim financijskim holdinzima, primitcima, nadzornim mjerama i nadzornim ovlastima te o mjerama očuvanja kapitala kako bi s poboljšala sposobnost financijskog sektora da podnese potencijalne šokove.
Digitalna operativna otpornost. Direktiva je usklađena sa zahtjevima o rizicima IKT-a za financijske subjekte koji su utvrđeni u uredbi o digitalnoj operativnoj otpornosti financijskog sektora (DORA) (Uredba (EU) 2022/2554, vidjeti sažetak).
Postupanje s investicijskim društvima prema direktivi o kapitalnim zahtjevima
Novi regulatorni okvir za investicijska društva. Dana na snagu je stupio namjenski bonitetni okvir za investicijska društva: Uredba (EU) 2019/2033 (vidjeti sažetak) i Direktiva (EU) 2019/2034 (vidjeti sažetak). Prije toga na investicijska društva primjenjivala su se ista bonitetna pravila kao i za banke. Prema određenim kriterijima razmjernosti, na određena investicijska društva, koja se smatraju sistemskima i povezanima, i dalje se primjenjuju neke odredbe Direktive 2013/36/EU.
Provedbeni i delegirani akti
Paket CRD/CRR zahtijeva donošenje delegiranih i provedbenih akata. Oni nadležnim nacionalnim tijelima, bankama i investicijskim društvima pružaju smjernice o usklađivanju s tim paketom. Sljedećim se delegiranim uredbama nadopunjuje Direktiva 2013/36/EU o regulatornim tehničkim standardima:
Delegirana uredba (EU) br. 524/2014 o informacijama koje si međusobno dostavljaju nadležna tijela matične države članice i države članice domaćina.
Delegirana Uredba (EU) br. 527/2014 o kategorijama instrumenata koji adekvatno odražavaju kreditnu kvalitetu institucije kao društva koje trajno posluje i primjereni su za primjenu za potrebe varijabilnih primitaka.
Delegirana uredba (EU) br. 530/2014 o daljnjem definiranju značajnih izloženosti i pragova za interne pristupe specifičnom riziku u knjizi trgovanja
Delegirana uredba (EU) br. 1151/2014 o informacijama koje se priopćuju pri ostvarivanju prava poslovnog nastana i slobode pružanja usluga koja je naknadno izmijenjena uredbama (EU) 2022/192 i 2022/2403.
Delegirana uredba (EU) br. 1152/2014 o utvrđivanju geografskog položaja relevantnih kreditnih izloženosti za izračun stopa protucikličkog zaštitnog sloja kapitala specifičnih za instituciju.
Delegirana uredba (EU) br. 1222/2014 o metodologiji za utvrđivanje globalnih sistemski važnih institucija i definiranje potkategorija globalnih sistemski važnih institucija koja je naknadno izmijenjena uredbama (EU) 2016/1608 i 2021/539;
Delegirana uredba (EU) 2016/98 o regulatornim tehničkim standardima kojima se utvrđuju opći uvjeti djelovanja kolegija supervizora;
Delegirana uredba (EU) 2016/861 o kvalitativnim i odgovarajućim kvantitativnim kriterijima za utvrđivanje kategorija zaposlenika čije profesionalne aktivnosti imaju značajan utjecaj na profil rizičnosti institucije;
Delegirana uredba (EU) 2017/180 o standardima procjene referentnih portfelja i postupcima razmjene tih procjena;
Delegirana uredba (EU) 2021/923 o kriterijima za definiranje upravljačkih odgovornosti i kontrolnih funkcija, značajnih poslovnih jedinica i značajnog utjecaja na profil rizičnosti značajnih poslovnih jedinica te o kriterijima za utvrđivanje zaposlenika ili kategorija zaposlenika čije profesionalne aktivnosti imaju utjecaj na profil rizičnosti institucije koji je usporediv s utjecajem zaposlenika ili kategorija zaposlenika;
Delegirana uredba (EU) 2022/2579 o regulatornim tehničkim standardima kojima se određuju informacije koje treba dostaviti društvo u zahtjevu za izdavanje odobrenja za rad u skladu s člankom 8.a te Direktive 2013/36/EU;
Delegirana uredba (EU) 2022/2580 o regulatornim tehničkim standardima kojima se pobliže određuju informacije koje se dostavljaju u zahtjevu za izdavanje odobrenja za rad kreditne institucije i prepreke učinkovitom izvršavanju nadzornih funkcija nadležnih tijela;
Delegirana uredba (EU) 2024/856 o regulatornim tehničkim standardima kojima se utvrđuju nadzorni scenariji šoka, zajedničke pretpostavke modela i parametara te što se smatra znatnim smanjenjem;
Delegirana uredba Komisije (EU) 2024/857 o standardiziranoj metodologiji i pojednostavnjenoj standardiziranoj metodologiji za procjenu rizika koji proizlaze iz mogućih promjena kamatnih stopa koje utječu na ekonomsku vrijednost kapitala i neto kamatni prihod od poslova institucija koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje.
Doneseni su sljedeći provedbeni akti:
Provedbena uredba (EU) br. 620/2014 o standardima u pogledu razmjene informacija između nadležnih tijela matičnih država članica i država članica domaćina;
Provedbena uredba (EU) br. 650/2014, koja je naknadno izmijenjena Uredbom (EU) 2019/912, o standardima u pogledu formata, strukture, popisa sadržaja i datuma godišnjeg objavljivanja informacija koje objavljuju nadležna tijela;
Provedbena uredba (EU) br. 710/2014 o standardima u pogledu uvjeta primjene postupka zajedničkog odlučivanja za bonitetne zahtjeve specifične za instituciju;
Provedbena uredba (EU) br. 926/2014, koja je naknadno izmijenjena uredbama (EU) 2022/193 i 2024/796, o standardnim obrascima, predlošcima i postupcima za obavijesti o ostvarivanju prava poslovnog nastana i slobode pružanja usluga;
Provedbena uredba (EU) 2016/2070, posljednji put izmijenjena Uredbom (EU) 2025/379 o predlošcima, definicijama i informatičkim rješenjima kojima se institucije koriste pri izvješćivanju Europskog nadzornog tijela za bankarstvo i nadležnih tijela;
Provedbena uredba (EU) 2017/461 o zajedničkim postupcima, obrascima i predlošcima za postupak savjetovanja među relevantnim nadležnim tijelima za predložena stjecanja kvalificiranih udjela u kreditnim institucijama;
Provedbena uredba (EU) 2022/2581 o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda za primjenu Direktive 2013/36/EU u pogledu dostavljanja informacija u zahtjevima za izdavanje odobrenja za rad kreditne institucije.
OTKAD SE PRIMJENJUJU TA PRAVILA?
Direktiva 2013/36/EU trebala se prenijeti u nacionalno pravo . Pravila sadržana u direktivi trebaju se primjenjivati od .
Direktiva o izmjeni (EU) 2019/878 morala se prenijeti do Pravila sadržana u Direktivi trebaju se primjenjivati od istog datuma.
Direktiva o izmjeni (EU) 2019/2034 trebala se prenijeti do Pravila sadržana u direktivi trebaju se primjenjivati od istog datuma, osim pravila za pružanje usluga na inicijativu klijenta, koja se trebaju primjenjivati od .
Direktiva o izmjeni (EU) 2022/2556 morala se prenijeti do Pravila sadržana u Direktivi trebaju se primjenjivati od istog datuma.
Direktiva o izmjeni (EU) 2024/1619 treba se prenijeti do . Većina novih pravila sadržanih u direktivi trebala bi se primjenjivati od istog datuma.
Direktiva 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća od o pristupanju djelatnosti kreditnih institucija i bonitetnom nadzoru nad kreditnim institucijama, izmjeni Direktive 2002/87/EZ te stavljanju izvan snage direktiva 2006/48/EZ i 2006/49/EZ (SL L 176, , str. 338.–436.).
Naknadne izmjene, dopune i ispravci Direktive 2013/36/EU uključeni su u osnovni tekst. Ovaj pročišćeni tekst služi samo za orijentaciju.
VEZANI DOKUMENTI
Delegirana uredba Komisije (EU) 2024/856 od o dopuni Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda kojima se utvrđuju nadzorni scenariji šoka, zajedničke pretpostavke modela i parametara te što se smatra znatnim smanjenjem (SL L, 2024/856, ).
Delegirana uredba Komisije (EU) 2024/857 od o dopuni Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda kojima se pobliže određuju standardizirana i pojednostavnjena standardizirana metodologija za procjenu rizika koji proizlaze iz mogućih promjena kamatnih stopa koje utječu na ekonomsku vrijednost kapitala i neto kamatni prihod od poslova institucija koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje (SL L, 2024/857, ).
Uredba (EU) 2022/2554 Europskog parlamenta i Vijeća od o digitalnoj operativnoj otpornosti za financijski sektor i izmjeni uredbi (EZ) br. 1060/2009, (EU) br. 648/2012, (EU) br. 600/2014, (EU) br. 909/2014 i (EU) 2016/1011 (SL L 333, , str. 1.–79.).
Delegirana uredba Komisije (EU) 2022/2579 od o dopuni Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda kojima se određuju informacije koje treba dostaviti društvo u zahtjevu za izdavanje odobrenja za rad u skladu s člankom 8.a te direktive (SL L 335, , str. 61.–63.).
Delegirana uredba Komisije (EU) 2022/2580 od o dopuni Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda kojima se pobliže određuju informacije koje se dostavljaju u zahtjevu za izdavanje odobrenja za rad kreditne institucije i prepreke učinkovitom izvršavanju nadzornih funkcija nadležnih tijela (SL L 335, , str. 64.–85.).
Provedbena uredba Komisije (EU) 2022/2581 od o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda za primjenu Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu dostavljanja informacija u zahtjevima za izdavanje odobrenja za rad kreditne institucije (SL L 335, , str. 86.–102.).
Delegirana uredba Komisije (EU) 2021/923 od o dopuni Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća u vezi s regulatornim tehničkim standardima kojima se utvrđuju kriteriji za definiranje upravljačkih odgovornosti i kontrolnih funkcija, značajnih poslovnih jedinica i značajnog utjecaja na profil rizičnosti značajnih poslovnih jedinica te kojima se utvrđuju kriteriji za utvrđivanje zaposlenika ili kategorija zaposlenika čije profesionalne aktivnosti imaju utjecaj na profil rizičnosti institucije koji je usporediv s utjecajem zaposlenika ili kategorija zaposlenika iz članka 92. stavka 3. te direktive (SL L 203, , str. 1.–7.).
Uredba (EU) 2019/2033 Europskog parlamenta i Vijeća od o bonitetnim zahtjevima za investicijska društva i o izmjeni uredaba (EU) br. 1093/2010, (EU) br. 575/2013, (EU) br. 600/2014 i (EU) br. 806/2014 (SL L 314, , str. 1.–63.).
Direktiva (EU) 2019/2034 Europskog parlamenta i Vijeća od o bonitetnom nadzoru nad investicijskim društvima i izmjeni direktiva 2002/87/EZ, 2009/65/EZ, 2011/61/EU, 2013/36/EU, 2014/59/EU i 2014/65/EU (SL L 314, , str. 64.–114.).
Delegirana uredba Komisije (EU) 2017/180 od o dopuni Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za standarde procjene referentnih portfelja i postupke razmjene tih procjena (SL L 29, , str. 1.–9.).
Provedbena uredba Komisije (EU) 2017/461 od o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u pogledu zajedničkih postupaka, obrazaca i predložaka za postupak savjetovanja među relevantnim nadležnim tijelima za predložena stjecanja kvalificiranih udjela u kreditnim institucijama kako je navedeno u članku 24. Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća (SL L 72, , str. 57.–65.).
Delegirana uredba Komisije (EU) 2016/98 od o dopuni Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća u vezi s regulatornim tehničkim standardima kojima se utvrđuju opći uvjeti djelovanja kolegija supervizora (SL L 21, , str. 2.–20.).
Provedbena uredba Komisije (EU) 2016/99 od o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u pogledu određivanja operativnog funkcioniranja kolegija nadzornih tijela u skladu s Direktivom 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća (SL L 21, , str. 21.–44.).
Delegirana uredba Komisije (EU) 2016/861 od o ispravku Delegirane uredbe Komisije (EU) br. 528/2014 o dopuni Uredbe (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za rizike osim delta-rizika za opcije u standardiziranom pristupu tržišnom riziku te o ispravku Delegirane uredbe Komisije (EU) br. 604/2014 o dopuni Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća u vezi s regulatornim tehničkim standardima u odnosu na kvalitativne i odgovarajuće kvantitativne kriterije za utvrđivanje kategorija zaposlenika čije profesionalne aktivnosti imaju značajan utjecaj na profil rizičnosti institucije (SL L 144, , str. 21.–23.).
Provedbena uredba Komisije (EU) 2016/2070 od o provedbenim tehničkim standardima za predloške, definicije i informatička rješenja kojima se institucije koriste pri izvješćivanju Europskog nadzornog tijela za bankarstvo i nadležnih tijela u skladu s člankom 78. stavkom 2. Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća (SL L 328, , str. 1.–1422.).
Delegirana uredba Komisije (EU) br. 524/2014 od o dopuni Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda kojima se utvrđuju informacije koje si međusobno dostavljaju nadležna tijela matične države članice i države članice domaćina (SL L 148, , str. 6.–14.).
Delegirana uredba Komisije (EU) br. 527/2014 od o dopuni Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda kojima se pobliže određuju kategorije instrumenata koji adekvatno odražavaju kreditnu kvalitetu institucije kao društva koje trajno posluje i primjereni su za primjenu za potrebe varijabilnih primitaka (SL L 148, , str. 21.–28.).
Delegirana uredba Komisije (EU) br. 530/2014 od o dopuni Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za daljnje definiranje značajnih izloženosti i pragova za interne pristupe specifičnom riziku u knjizi trgovanja (SL L 148, , str. 50.–51.).
Provedbena uredba Komisije (EU) br. 620/2014 od o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u pogledu razmjene informacija između nadležnih tijela matičnih država članica i država članica domaćina u skladu s Direktivom 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća (SL L 172, , str. 1.–25.).
Provedbena uredba Komisije (EU) br. 650/2014 od o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u pogledu formata, strukture, popisa sadržaja i datuma godišnjeg objavljivanja informacija koje objavljuju nadležna tijela u skladu s Direktivom 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća (SL L 185, , str. 1.–50.).
Provedbena uredba Komisije (EU) br. 710/2014 od o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u pogledu uvjeta primjene postupka zajedničkog odlučivanja za bonitetne zahtjeve specifične za instituciju u skladu s Direktivom 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća (SL L 188, , str. 19.–59.).
Provedbena uredba Komisije (EU) br. 926/2014 od o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u pogledu standardnih obrazaca, predložaka i postupaka za obavijesti o ostvarivanju prava poslovnog nastana i slobode pružanja usluga u skladu s Direktivom 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća (SL L 254, , str. 2.–21.).
Delegirana uredba Komisije (EU) br. 1151/2014 od o dopuni Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda u području informacija koje se priopćuju pri ostvarivanju prava poslovnog nastana i slobode pružanja usluga (SL L 309, , str. 1.–4.).
Delegirana uredba Komisije (EU) br. 1152/2014 od o dopuni Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za utvrđivanje geografskog položaja relevantnih kreditnih izloženosti za izračun stopa protucikličkog zaštitnog sloja kapitala specifičnih za instituciju (SL L 309, , str. 5.–8.).
Delegirana Uredba Komisije (EU) br. 1222/2014 od o dopuni Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća u odnosu na regulatorne tehničke standarde o pobližem određivanju metodologije za utvrđivanje globalnih sistemski važnih institucija i definiranje potkategorija globalnih sistemski važnih institucija (SL L 330, , str. 27.–36.).
Uredba (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća od o bonitetnim zahtjevima za kreditne institucije i investicijska društva i o izmjeni Uredbe (EU) br. 648/2012 (SL L 176, , str. 1.–337.).
Uredba (EU) br. 648/2012 Europskog parlamenta i Vijeća od o OTC izvedenicama, središnjoj drugoj ugovornoj strani i trgovinskom repozitoriju (SL L 201, , str. 1.–59.).