za k = 1,…,10.02019D0021(01) — HR — 08.05.2021 — 005.001
Ovaj je tekst namijenjen isključivo dokumentiranju i nema pravni učinak. Institucije Unije nisu odgovorne za njegov sadržaj. Vjerodostojne inačice relevantnih akata, uključujući njihove preambule, one su koje su objavljene u Službenom listu Europske unije i dostupne u EUR-Lexu. Tim službenim tekstovima može se izravno pristupiti putem poveznica sadržanih u ovom dokumentu.
|
ODLUKA (EU) 2019/1311 EUROPSKE SREDIŠNJE BANKE od 22. srpnja 2019. o trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja (ESB/2019/21) ( L 204 2.8.2019, 100) |
Koju je izmijenila:
|
|
|
|||
|
br. |
stranica |
datum |
||
|
ODLUKA (EU) 2019/1558 EUROPSKE SREDIŠNJE BANKE od 12. rujna 2019. |
L 238 |
2 |
16.9.2019 |
|
|
ODLUKA (EU) 2020/407 EUROPSKE SREDIŠNJE BANKE od 16. ožujka 2020. |
L 80 |
23 |
17.3.2020 |
|
|
ODLUKA (EU) [2020/614] EUROPSKE SREDIŠNJE BANKE od 30. travnja 2020. |
L 141 |
28 |
5.5.2020 |
|
|
ODLUKA (EU) 2021/124 EUROPSKE SREDIŠNJE BANKE od 29. siječnja 2021. |
L 38 |
93 |
3.2.2021 |
|
|
ODLUKA (EU) 2021/752 EUROPSKE SREDIŠNJE BANKE od 30. travnja 2021. |
L 161 |
1 |
7.5.2021 |
|
ODLUKA (EU) 2019/1311 EUROPSKE SREDIŠNJE BANKE
od 22. srpnja 2019.
o trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja (ESB/2019/21)
Članak 1.
Definicije
Za potrebe ove Odluke primjenjuju se sljedeće definicije:
„referentna vrijednost neto kreditiranja” znači iznos prihvatljivog neto kreditiranja koje sudionik treba premašiti u drugom referentnom razdoblju, u posebnom referentnom razdoblju ili u dodatnom posebnom referentnom razdoblju, da bi se kvalificirao za kamatnu stopu na zaduženje sudionika koja je niža od početne primjenjive kamatne stope i koja se izračunava u skladu s načelima i detaljnim odredbama utvrđenim u članku 4. odnosno 5. odnosno Prilogu I.;
„referentna vrijednost stanja” znači zbroj sudionikovih stanja prihvatljivih kredita na dan 31. ožujka 2019. i sudionikove referentne vrijednosti neto kreditiranja koja se izračunava u skladu s načelima i detaljnim odredbama utvrđenim u članku 4. odnosno Prilogu I.;
„iznos ponude” znači najviši iznos koji sudionik može zadužiti u svakoj ciljanoj operaciji dugoročnijeg refinanciranja treće serije izračunan u skladu s načelima i detaljnim odredbama utvrđenim u članku 4. odnosno Prilogu I.;
„iznos zaduženja” znači ukupan iznos koji sudionik može zadužiti u svim operacijama treće serije ciljanih operacija refinanciranja i izračunava se u skladu s načelima i detaljnim odredbama utvrđenim u članku 4. odnosno Prilogu I.;
„kreditna institucija” znači kreditna institucija kako je definirana u točki 14. članka 2. Smjernice (EU) 2015/510 Europske središnje banke (ESB/2014/60) ( 1 );
„odstupanje od referentne vrijednosti stanja” znači postotni bodovi za koje su se prihvatljivi krediti sudionika odobreni u razdoblju od 1. travnja 2019. do 31. ožujka 2021. povećali ili smanjili u odnosu na njegovu referentnu vrijednost stanja, kako je izračunato u skladu s detaljnim odredbama iz članka 4. Priloga I.;
„prihvatljivi krediti” znači krediti nefinancijskim društvima i kućanstvima (uključujući neprofitne institucije koje služe kućanstvima) rezidentima, kako su definirani u točki 4. članka 1. Uredbe Vijeća (EZ) br. 2533/98 ( 2 ), u državama članicama čija je valuta euro, osim stambenih kredita kućanstvima, kako je dalje razrađeno u Prilogu II.;
„prihvatljivo neto kreditiranje” znači bruto kreditiranje u obliku prihvatljivih kredita umanjeno za otplate stanja prihvatljivih kredita tijekom određenog razdoblja, kako je dalje razrađeno u Prilogu II.;
„financijsko društvo posebne namjene” (FVC) znači financijsko društvo posebne namjene kako je definirano u članku 1. Uredbe (EU) br. 1075/2013 Europske središnje banke (ESB/2013/40) ( 3 );
„prvo referentno razdoblje” znači razdoblje od 1. travnja 2018. do 31. ožujka 2019.;
„FVC oznaka” znači jedinstvena identifikacijska oznaka za FVC na popisu financijskih društava posebne namjene koji održava i objavljuje Europska središnja banka (ESB) za potrebe statistike u skladu s člankom 3. Uredbe (EU) br. 1075/2013 (ESB/2013/33);
„poticajna prilagodba kamatne stope” znači smanjenje, ako postoji, kamatne stope koja se primjenjuje na iznose zadužene u okviru treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja, iskazano kao razlomak prosječne razlike između relevantne najviše moguće kamatne stope i relevantne najniže moguće kamatne stope, kako je izračunano u skladu s detaljnim odredbama iz Priloga I.;
„Identifikator pravne osobe” (LEI) znači alfanumerička referentna oznaka koja je dodijeljena pravnoj osobi u skladu sa ISO 17442.;
„monetarna financijska institucija” (MFI) znači monetarna financijska institucija kako je definirana u točki (a) članka 1. Uredbe (EU) br. 1071/2013 Europske središnje banke (ESB/2013/33) ( 4 );
„MFI oznaka” znači jedinstvena identifikacijska oznaka za MFI na popisu monetarnih financijskih institucija koji održava i objavljuje Europska središnja banka (ESB) za potrebe statistike u skladu s člankom 4. Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33);
„stanja prihvatljivih kredita” znači stanja prihvatljivih kredita u bilanci, osim prihvatljivih kredita koji su sekuritizirani ili na drugi način preneseni bez isknjižavanja iz bilance, kao što je detaljnije objašnjeno u Prilogu II.;
„sudionik” znači druga ugovorna strana prihvatljiva za operacije monetarne politike Eurosustava na otvorenom tržištu u skladu sa Smjernicom (EU) 2015/510 (ESB/2014/60), koja sudjeluje na aukcijama treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja na pojedinačnoj osnovi ili na grupnoj osnovi kao vodeća institucija te koja je podvrgnuta svim pravima i obvezama povezanim s njezinim sudjelovanjem na aukcijama treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja, osim kreditne institucije koja je u cijelosti otplatila sva zaduženja iz treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja;
„referentno stanje” znači zbroj stanja prihvatljivih kredita i, nakon korištenja opcije iz članka 6. stavak 3., stanja samosekuritiziranih prihvatljivih kredita na dan 28. veljače 2019.;
„odgovarajući NSB” znači, u odnosu na pojedinog sudionika, NSB države članice u kojoj je sudionik osnovan;
„drugo referentno razdoblje” znači razdoblje od 1. travnja 2019. do 31. ožujka 2021.;
„sekuritizacija” znači ili: (a) tradicionalna sekuritizacija kako je definirana u članku 2. stavku 9. Uredbe (EU) br. 2017/2042 Europskog parlamenta i Vijeća ( 5 ); i/ili (b) sekuritizacija kako je definirana u članku 1. stavku 2. Uredbe (EU) br. 1075/2013 (ESB/2013/40) i koja uključuje prijenos kredita koji su sekuritizirani na FVC;
„samosekuritizirani prihvatljivi krediti” znači prihvatljivi krediti koje je inicirao i sekuritizirao ili sudionik ili član grupe treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja, pri čemu vrijednosne papire osigurane imovinom koje nastanu iz sekuritizacije 100 % zadržava taj sudionik ili član grupe treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja;
„ostatak vremena trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije” znači razdoblje od datuma namire odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije do 23. lipnja 2020. i razdoblje od 24. lipnja 2022. do datuma njezina dospijeća ili datuma prijevremene otplate, ovisno o slučaju, čime se isključuje razdoblje posebne kamatne stope i dodatno razdoblje posebne kamatne stope;
„razdoblje posebne kamatne stope” znači razdoblje od 24. lipnja 2020. do 23. lipnja 2021.;
„posebno referentno razdoblje” znači razdoblje od 1. ožujka 2020. do 31. ožujka 2021.;
„dodatno razdoblje posebne kamatne stope” znači razdoblje od 24. lipnja 2021. do 23. lipnja 2022.;
„dodatno posebno referentno razdoblje” znači razdoblje od 1. listopada 2020. do 31. prosinca 2021.;
„korporativna reorganizacija” znači spajanje ili pripajanje koje uključuje sudionika ili člana grupe za sudjelovanje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja i jednu ili više drugih kreditnih institucija ili podjelu sudionika ili člana grupe za sudjelovanje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja, uključujući podjelu koja proizlazi iz sudionikove sanacije ili likvidacije.
Članak 2.
Treća serija ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja
Treća serija ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja:
su obratne transakcije puštanja likvidnosti;
nacionalne središnje banke provode ih decentralizirano;
provode se putem standardnih aukcija; i
provode se u obliku aukcija s fiksnom kamatnom stopom.
Članak 3.
Sudjelovanje
Institucije mogu sudjelovati u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja na grupnoj osnovi osnivanjem grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja. Sudjelovanje na grupnoj osnovi bitno je za potrebe izračuna primjenjivih iznosa zaduženja i referentnih vrijednosti kako je utvrđeno u članku 4. i za povezane izvještajne obveze kako je utvrđeno u članku 6. Sudjelovanje na grupnoj osnovi podliježe sljedećim ograničenjima:
institucija ne smije biti član više od jedne grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja;
institucija koja sudjeluje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja na grupnoj osnovi ne može sudjelovati na pojedinačnoj osnovi;
institucija određena kao vodeća institucija jedini je član grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja koji može sudjelovati na aukcijama treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja; i
sastav grupe za sudjelovanje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja i vodeća institucija grupe za sudjelovanje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja ostaju nepromijenjeni za sve ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije, u skladu sa stavcima 5., 5.a, 6. i 6.a ovog članka.
Sljedeći uvjeti trebaju biti ispunjeni kako bi se sudjelovalo u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja putem grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja.
S učinkom od posljednjeg dana mjeseca koji prethodi zahtjevu iz točke (d) ovog stavka, svaki član dane grupe mora:
imati blisku vezu s drugim članom grupe sa značenjem „bliske veze” kako je utvrđena u članku 138. Smjernice (EU) 2015/510 (ESB/2014/60), a tamo navedena upućivanja na „drugu ugovornu stranu”, „garanta”, „izdavatelja” ili „dužnika” smatraju se upućivanjima na člana grupe; ili
držati obvezne pričuve kod Eurosustava u skladu s Uredbom (EZ) br. 1745/2003 Europske središnje banke (ESB/2003/9) ( 6 ) neizravno preko drugog člana grupe ili ih koristi drugi član grupe za neizravno držanje obveznih pričuva kod Eurosustava.
Grupa imenuje jednog člana grupe kao vodeću instituciju za grupu. Vodeća institucija je prihvatljiva druga ugovorna strana za operacije monetarne politike Eurosustava na otvorenom tržištu.
Svaki član grupe za sudjelovanje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja je kreditna institucija osnovana u državi članici čija je valuta euro, koja ispunjava uvjete utvrđene u točkama (a), (b) i (c) članka 55. Smjernice (EU) 2015/510 (ESB/2014/60) i koja je na popisu monetarnih financijskih institucija ustanovljenom člankom 4. Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33).
U skladu s točkom (e) vodeća institucija prijavljuje sudjelovanje grupe svom NSB-u u skladu s okvirnom kalendarom za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja objavljenim na mrežnim stranicama ESB-a. Prijava sadrži:
naziv vodeće institucije;
popis MFI oznaka i nazive svih institucija uključenih u grupu za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja;
obrazloženje razloga za grupnu prijavu, uključujući popis bliskih veza i/ili odnosa neizravnih držanja pričuva između članova grupe, navodeći svakog člana prema njegovoj MFI oznaci;
u slučaju grupnog članstva koje udovoljava uvjetima navedenim u točki ii. točke (a): pisanu potvrdu vodeće institucije koja potvrđuje da je svaki član njezine grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja formalno odlučio biti član dotične grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja i suglasan je da ne sudjeluje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja kao pojedinačna druga ugovorna strana ili kao član bilo koje druge grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja, zajedno s odgovarajućim dokazom da je pisana potvrda vodeće institucije valjano potpisana od strane valjano ovlaštenih potpisnika. Vodeća institucija može dati potrebne potvrde u odnosu na članove svoje grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja kada postoje ugovori, kao što su oni za neizravno držanje obveznih pričuva u skladu s člankom 10. stavkom 2. Uredbe (EZ) br. 1745/2003 (ESB/2003/9), koji izričito navode da odgovarajući član grupe sudjeluje u operacijama Eurosustava na otvorenom tržištu isključivo putem vodeće institucije. Odgovarajući NSB u suradnji s nacionalnim središnjim bankama odgovarajućih članova grupe, može provjeravati valjanost dotične pisane potvrde; i
u slučaju člana grupe na kojeg se primjenjuje točka i. točke (a) primjenjuje se: 1. pisana potvrda odgovarajućeg člana grupe o njegovoj formalnoj odluci da bude član dotične grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja i da ne sudjeluje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja kao pojedinačna druga ugovorna strana ili kao član druge grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja; i 2. odgovarajući dokaz, koji je potvrdio NSB odgovarajućeg člana grupe, da je ova formalna odluka donesena na najvišoj razini donošenja odluka korporativne strukture člana, kao što su Uprava ili istovrsno tijelo u skladu s važećim pravom.
Grupa za drugu seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja priznata za potrebe druge serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja u skladu s Odlukom (EU) 2016/810 (ESB/2016/10) može sudjelovati u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja kao grupa za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja pod uvjetom da njezina vodeća institucija u tu svrhu podnese pisanu obavijest odgovarajućem NSB-u u skladu s okvirnim kalendarom za treći seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja objavljenim na mrežnim stranicama ESB-a. Obavijest sadrži:
popis članova grupe za drugu seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja koji su formalno odlučili biti članovima dotične grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja i ne sudjelovati u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja kao pojedinačne druge ugovorne strane ili kao članovi bilo koje druge grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja. U slučaju članova grupe koji udovoljavaju uvjetima navedenim u točki ii. točke (a), vodeća institucija može dostaviti potrebnu obavijest ako je ugovor na snazi, kako je navedeno u točki iv. točke (d) koja izričito navodi da odgovarajući član grupe sudjeluje u operacijama Eurosustava na otvorenom tržištu isključivo putem vodeće institucije. Odgovarajući NSB, u suradnji s nacionalnim središnjim bankama odgovarajućih članova grupe, može provjeriti valjanost tog popisa; i
odgovarajući dokaz, koji može tražiti NSB vodeće institucije, da je potpisan od strane valjano ovlaštenih potpisnika.
Vodeća institucija mora pribaviti potvrdu svog NSB-a da je grupa za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja priznata. Prije izdavanja potvrde, odgovarajući NSB može od vodeće institucije tražiti sve dodatne informacije bitne za procjenu potencijalne grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja. U svojoj procjeni prijave grupe, odgovarajući NSB mora također uzeti u obzir svaku procjenu nacionalnih središnjih banaka članova grupe koja može biti potrebna, kao što je, prema potrebi, potvrda dokumentacije dostavljene u skladu s točkom (d) ili (e).
Za potrebe ove Odluke, kreditne institucije koje su predmet konsolidiranog nadzora, uključujući podružnice iste kreditne institucije, također se smatraju primjerenim podnositeljima prijave za priznavanje grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja i od njih se zahtijeva da na odgovarajući način udovolje uvjetima utvrđenim u ovom članku. Ovo omogućava osnivanje grupa za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja među takvim institucijama gdje one čine dio iste pravne osobe. Radi potvrđivanja osnivanja ili promjena u sastavu grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja, primjenjuju se stavak 3(d)(v) odnosno stavak 6(b)(ii)(5).
Ne dovodeći u pitanje stavak 5., sastav grupe koju je Eurosustav priznao u skladu sa stavkom 3., može se promijeniti u sljedećim slučajevima:
Član se mora isključiti iz grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja ako više ne ispunjava zahtjeve iz točke (a) ili (c) stavka 3. NSB odgovarajućeg člana grupe obavješćuje vodeću instituciju o neispunjavanju ovih zahtjeva od strane člana grupe.
U takvim slučajevima, dotična vodeća institucija obavješćuje odgovarajući NSB o promjenama u statusu svog člana grupe.
►M5 Ako u odnosu na grupu za sudjelovanje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja, kreditna institucija koja nije sudionik ili član grupe za sudjelovanje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja ispunjava uvjete iz članka 3. stavka 3. točke (a) podtočke i. ili ii. s učinkom nakon posljednjeg dana mjeseca koji prethodi zahtjevu iz stavka 3. točke (d), ali ne na taj dan ili prije tog dana, sastav grupe za sudjelovanje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja može se promijeniti tako da odražava dodavanje te kreditne institucije kao novog člana, pod sljedećim uvjetima: ◄
vodeća institucija podnese svom NSB-u zahtjev za priznavanje promjene u sastavu grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja u skladu s okvirnim kalendarom za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja objavljenim na mrežnim stranicama ESB-a;
zahtjev iz točke i. uključuje:
naziv vodeće institucije;
popis MFI oznaka i nazive svih institucija koje se namjerava uključiti u novi sastav grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja;
obrazloženje razloga za grupnu prijavu, uključujući popis pojedinosti o promjenama bliskih veza i/ili neizravnih držanja pričuva između članova grupe, navodeći svakog člana prema njegovoj MFI oznaci;
ako se radi o članovima grupe na koje se primjenjuje točka ii. stavka 3(a): pisanu potvrdu vodeće institucije koja potvrđuje da je svaki od članova njezine grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja formalno odlučio biti član dotične grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja i ne sudjelovati u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja kao pojedinačna druga ugovorna strana ili kao član bilo koje druge grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja. Vodeća institucija može izdati potrebnu potvrdu u odnosu na članove svoje grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja ako je ugovor na snazi, poput onih za neizravno držanje minimalnih pričuva u skladu s člankom 10. stavkom 2. Uredbe (EZ) br. 1745/2003 (ESB/2003/9), u kojoj se izričito navodi da odnosni član grupe sudjeluje u operacijama Eurosustava na otvorenom tržištu isključivo putem vodeće institucije. Odgovarajući NSB, u suradnji s nacionalnim središnjim bankama odgovarajućih članova grupe, može provjeriti valjanost te pisane potvrde; i
u slučaju članova grupe na koje se primjenjuje točka i. stavka 3(a), pisana potvrda svakog dodatnog člana o njegovoj formalnoj odluci da bude član dotične grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja i da ne sudjeluje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja kao pojedinačna druga ugovorna strana ili kao član bilo koje druge grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja i pisanu potvrdu od svakog člana grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja, uključenog u grupu u starom i novom sastavu, o njegovoj formalnoj odluci da je suglasan s novim sastavom grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja, zajedno s odgovarajućim dokazom, potvrđenim od strane NSB-a odgovarajućeg člana grupe, kako je razrađeno u točki v. stavka 3(d); i
ako je vodeća institucija pribavila potvrdu svog NSB-a da je promijenjena grupa za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja priznata. Prije izdavanja potvrde, odgovarajući NSB može tražiti od vodeće institucije sve dodatne informacije bitne za procjenu novog sastava grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja. U svojoj procjeni prijave grupe, odgovarajući NSB mora također uzeti u obzir procjenu članova grupe od strane nacionalnih središnjih banaka, koje mogu biti potrebne, kao što su potvrde dokumentacije dostavljene u skladu s točkom ii.
Ako, u odnosu na grupu za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja, dođe do pripajanja, spajanja ili podjele koja uključuje članove grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja nakon posljednjeg dana mjeseca koji prethodi podnošenju prijave iz točke (d) stavka 3., a ta operacija ne dovodi do promjene u skupu prihvatljivih kredita, sastav grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja može se promijeniti kako bi, prema potrebi odrazio pripajanje, spajanje ili podjelu, pod uvjetom da su ispunjeni uvjeti iz točke (b).
Ne dovodeći u pitanje stavak 5.a, institucija koje sudjeluje u ciljanim operacijama dugoročnijeg refinanciranja treće serije na pojedinačnoj osnovi može umjesto toga sudjelovati u budućim ciljanim operacijama dugoročnijeg refinanciranja treće serije na grupnoj osnovi formiranjem grupe za sudjelovanje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja, pod sljedećim uvjetima:
članice te grupe za sudjelovanje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja su kreditne institucije koje ne sudjeluju u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja na pojedinačnoj osnovi ili kao članice druge grupe za sudjelovanje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja i ispunjavaju uvjete iz članka 3. stavka 3. točke (a) podtočke i. ili članka 3. stavka 3. točke (a) podtočke ii. s učinkom nakon posljednjeg dana mjeseca koji prethodi zahtjevu iz članka 3. stavka 3. točke (d), ali ne na taj dan ili prije njega; i
ta grupa za sudjelovanje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja i svaka njezina članica udovoljavaju odredbama članka 3.
►M5 Ako je Upravno vijeće prihvatilo promjene u sastavu grupe za sudjelovanje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja u skladu sa stavkom 5., ako je formirana nova grupa za sudjelovanje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja u skladu sa stavkom 5.a ili stavkom 6.a ili je došlo do promjene u sastavu grupa za sudjelovanje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja u skladu sa stavkom 6., osim ako Upravno vijeće ne odluči drugačije, primjenjuje se sljedeće: ◄
u odnosu na promjene na koje se primjenjuje stavak 5., stavak 5.a, stavak 6. točka (b) ili točka (c), vodeća institucija može sudjelovati u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja na temelju novog sastava svoje grupe za sudjelovanje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja tek nakon što je dobila potvrdu od svojeg NSB-a da je novi sastav grupe za sudjelovanje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja priznat; i
institucija koja više nije član grupe za sudjelovanje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja ne sudjeluje niti u jednoj budućoj ciljanoj operaciji dugoročnijeg refinanciranja treće serije niti pojedinačno niti kao član druge grupe za sudjelovanje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja, osim ako dostavi novi zahtjev za sudjelovanjem u skladu sa stavcima 1., 3., ili 6.
Članak 4.
Iznos zaduženja, iznos ponude i referentne vrijednosti
Referentna vrijednost neto kreditiranja sudionika određuje se temeljem prihvatljivog neto kreditiranja u prvom referentnom razdoblju, kako slijedi:
za sudionike koji prijave pozitivno ili nula prihvatljivo neto kreditiranje u prvom referentom razdoblju, referentna vrijednost neto kreditiranja je nula;
za sudionike koji prijave negativno neto kreditiranje u prvom referentom razdoblju, referentna vrijednost neto kreditiranja jednaka je prihvatljivom neto kreditiranju za prvo referentno razdoblje.
Odgovarajući tehnički izračuni navode se u Prilogu I. Referentna vrijednost neto kreditiranja za sudionike kojima je izdana dozvola za rad banke nakon 28. veljače 2019. je nula, osim ako Upravno vijeće, u okolnostima kada je to objektivno opravdano, odluči drugačije.
Članak 5.
Kamate
Kamatna stopa koja se primjenjuje na iznose koje su u okviru svake od prvih sedam ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja treće serije zadužili sudionici čije prihvatljivo neto kreditiranje tijekom posebnog referentnog razdoblja dosegne ili premaši njihovu referentnu vrijednost neto kreditiranja i čije je prihvatljivo neto kreditiranje tijekom dodatnog posebnog referentnog razdoblja niže od njihove referentne vrijednosti neto kreditiranja izračunava se na sljedeći način, podložno uvjetu iz članka 6. stavka 3.a:
tijekom razdoblja posebne kamatne stope, kamatna stopa je prosječna kamatna stopa na stalno raspoloživu mogućnost deponiranja kod središnje banke u tom razdoblju umanjena za 50 baznih bodova. Kamatna stopa koja iz toga proizađe ne smije niti u kojem slučaju biti veća od minus 100 baznih bodova;
tijekom dodatnog razdoblja posebne kamatne stope, kamatna stopa je niža od sljedećih stopa: i. prosječne kamatne stope na glavne operacije refinanciranja tijekom tog razdoblja umanjene za 50 baznih bodova i ii. prosječne kamatne stope na stalno raspoloživu mogućnost deponiranja kod središnje banke tijekom vremena trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije; i
tijekom ostatka vremena trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije, kamatna stopa je prosječna kamatna stopa na stalno raspoloživu mogućnost deponiranja kod središnje banke tijekom vremena trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije.
Kamatna stopa koja se primjenjuje na iznose zadužene u okviru svake od prvih sedam ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja treće serije od strane sudionika čije je prihvatljivo neto kreditiranje tijekom posebnog referentnog razdoblja i tijekom dodatnog posebnog referentnog razdoblja niže od njihove referentne vrijednosti neto kreditiranja, ali čije prihvatljivo neto kreditiranje tijekom drugog referentnog razdoblja premašuje njihovu referentnu vrijednost neto kreditiranja izračunava se na sljedeći način:
tijekom razdoblja posebne kamatne stope, kamatna stopa je niža od sljedećih stopa: i. prosječne kamatne stope na glavne operacije refinanciranja tijekom tog razdoblja umanjene za 50 baznih bodova i ii. kamatne stope izračunate ovisno o odstupanju od referentne vrijednosti stanja, kako je utvrđeno u točki (c);
tijekom dodatnog razdoblja posebne kamatne stope, kamatna stopa je niža od sljedećih stopa: i. prosječne kamatne stope na glavne operacije refinanciranja tijekom tog razdoblja umanjene za 50 baznih bodova i ii. kamatne stope izračunate ovisno o odstupanju od referentne vrijednosti stanja, kako je utvrđeno u točki (c); i
tijekom ostatka vremena trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije, kamatna stopa niža je od prosječne kamatne stope na glavne operacije refinanciranja tijekom vremena trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije te se može spustiti do prosječne kamatne stope na stalno raspoloživu mogućnost deponiranja kod središnje banke tijekom vremena trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije, ovisno o odstupanju od referentne vrijednosti stanja.
Kamatna stopa koja se primjenjuje na iznose zadužene u okviru svake od prvih sedam ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja treće serije od strane sudionika čije je prihvatljivo neto kreditiranje tijekom drugog referentnog razdoblja, posebnog referentnog razdoblja i dodatnog posebnog referentnog razdoblja niže od njihove referentne vrijednosti neto kreditiranja izračunava se na sljedeći način:
tijekom razdoblja posebne kamatne stope, kamatna stopa je prosječna kamatna stopa na glavne operacije refinanciranja tijekom tog razdoblja umanjena za 50 baznih bodova;
tijekom dodatnog razdoblja posebne kamatne stope, kamatna stopa je prosječna kamatna stopa na glavne operacije refinanciranja tijekom tog razdoblja umanjena za 50 baznih bodova; i
tijekom ostatka vremena trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije, kamatna stopa je prosječna kamatna stopa na glavne operacije refinanciranja tijekom vremena trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije.
Neovisno od stavaka od 1. do 3., kamatna stopa koja se primjenjuje na iznose zadužene u okviru svake od prvih sedam ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja treće serije od strane sudionika čije prihvatljivo neto kreditiranje tijekom dodatnog posebnog referentnog razdoblja dosegne ili premaši njihovu referentnu vrijednost neto kreditiranja izračunava se na sljedeći način, podložno uvjetu utvrđenom u članku 6. stavku 3.b:
tijekom razdoblja do 23. lipnja 2020., kamatna stopa izračunava se u skladu sa stavkom 1. točkom (c), stavkom 2. točkom (c) ili stavkom 3. točkom (c), ovisno o slučaju;
tijekom razdoblja posebne kamatne stope, kamatna stopa izračunava se u skladu sa stavkom 1. točkom (a), stavkom 2. točkom (a) ili stavkom 3. točkom (a), ovisno o slučaju;
tijekom dodatnog razdoblja posebne kamatne stope, kamatna stopa je prosječna kamatna stopa na stalno raspoloživu mogućnost deponiranja kod središnje banke u tom razdoblju umanjena za 50 baznih bodova. Kamatna stopa koja iz toga proizađe ne smije niti u kojem slučaju biti veća od minus 100 baznih bodova; i
tijekom razdoblja nakon 23. lipnja 2022., kamatna stopa je prosječna kamatna stopa na stalno raspoloživu mogućnost deponiranja kod središnje banke tijekom vremena trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije.
Kamatna stopa koja se primjenjuje na iznose zadužene u okviru osme ili kasnije ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije od strane sudionika čije prihvatljivo neto kreditiranje tijekom dodatnog posebnog referentnog razdoblja dosegne ili premaši njihovu referentnu vrijednost neto kreditiranja izračunava se na sljedeći način, ovisno o uvjetu utvrđenom u članku 6. stavku 3. točki (b):
tijekom dodatnog razdoblja posebne kamatne stope, kamatna stopa je prosječna kamatna stopa na stalno raspoloživu mogućnost deponiranja kod središnje banke u tom razdoblju umanjena za 50 baznih bodova. Kamatna stopa koja iz toga proizađe ne smije niti u kojem slučaju biti veća od minus 100 baznih bodova; i
tijekom ostatka vremena trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije, kamatna stopa je prosječna kamatna stopa na stalno raspoloživu mogućnost deponiranja kod središnje banke tijekom vremena trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije.
Kamatna stopa koja se primjenjuje na iznose zadužene u okviru osme ili kasnije ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije od strane sudionika čije prihvatljivo neto kreditiranje tijekom dodatnog posebnog referentnog razdoblja je niže od njihove referentne vrijednosti neto kreditiranja izračunava se na sljedeći način:
tijekom dodatnog razdoblja posebne kamatne stope, kamatna stopa je prosječna kamatna stopa na glavne operacije refinanciranja tijekom tog razdoblja umanjena za 50 baznih bodova; i
tijekom ostatka vremena trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije, kamatna stopa je prosječna kamatna stopa na glavne operacije refinanciranja tijekom vremena trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije.
Ako se, zbog upotrebe sredstava dostupnih NSB-u u skladu s njegovim ugovorima ili propisima, od sudionika zahtijeva otplata nepodmirenih iznosa iz treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja u osmoj ili kasnijoj ciljanoj operaciji dugoročnijeg refinanciranja treće serije prije nego što je sudionik obaviješten o kamatnoj stopi koja je iz toga proizašla za dodatno posebno referentno razdoblje, kamatna stopa primjenjiva na iznose koje je taj sudionik zadužio u okviru osme ili kasnije ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije i koje je obvezan otplatiti utvrđuje su u skladu sa stavkom 3.c. Ako se takva otplata zahtijeva nakon što je sudionik obaviješten o podatcima u odnosu na kamatu za dodatno posebno referentno razdoblje, kamatna stopa primjenjiva na iznose koje je taj sudionik zadužio u okviru osme ili kasnije ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije i koje je obvezan otplatiti namiruje se u skladu sa stavcima 3.b i 3.c.
Članak 5.a
Prijevremena otplata
Članak 6.
Izvještajni zahtjevi
Svaki sudionik u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja dostavlja odgovarajućem NSB-u podatke navedene u izvještajnim obrascima iz Priloga II. kako slijedi:
referentno stanje za potrebe ustanovljavanja sudionikova iznosa zaduženja i iznosa ponude te podatke koji se odnose na prvo referentno razdoblje za potrebe ustanovljavanja sudionikovih referentnih vrijednosti (dalje u tekstu „prvo izvješće”);
podatke koji se odnose na i. drugo referentno razdoblje i ii. fakultativno, na posebno referentno razdoblje za potrebe određivanja primjenjivih kamatnih stopa za iznose zadužene u prvih sedam ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja treće serije (dalje u tekstu „drugo izvješće”); i
podatke koji se odnose na dodatno posebno referentno razdoblje za potrebe određivanja primjenjivih kamatnih stopa (dalje u tekstu „treće izvješće”).
Neovisno o prethodnoj rečenici, sudionici koji prvi puta sudjeluju u osmoj ili kasnijoj ciljanoj operaciji dugoročnijeg refinanciranja treće serije dostavljaju odgovarajućem NSB-u i. prvo izvješće i ii. treće izvješće.
Podaci se dostavljaju u skladu sa sljedećim:
okvirnim kalendarom za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja objavljenim na mrežnim stranicama ESB- a;
smjernicama iz Priloga II.; i
minimalnim standardima za točnost i usklađenost s konceptima navedenim u Prilogu IV. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33).
Sudionici koji namjeravaju uključiti samosekuritizirane prihvatljive kredite za potrebe izračuna svog iznosa zaduženja, koriste ovu opciju dostavljanjem dodatnih stavaka koji se odnose na sve samosekuritizirane prihvatljive kredite, kako je detaljno navedeno u Prilogu II., zajedno s revizorskom procjenom ovih dodatnih stavaka, u skladu sa sljedećim pravilima:
sudionici koji sudjeluju u prvoj ili drugoj operaciji treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja mogu sudjelovati na temelju prvog izvješća koje izostavlja dodatne stavke. Međutim, da bi se interno sekuritizirani krediti uključili u izračunavanje njihovog iznosa zaduženja i iznosa ponude počevši od druge ili treće operacije, odgovarajućem NSB-u će se staviti na raspolaganje dodatne stavke i odgovarajuća revizorska procjena dodatnih stavki prije roka za prvo izvješće za bilo koju od ovih operacija navedenih u okvirnom kalendaru za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja objavljenom na mrežnim stranicama ESB-a;
sudionici koji prvi sudjeluju u trećoj ili daljnjim operacijama treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja stavit će na raspolaganje odgovarajućem NSB-u, do odnosnog roka navedenog u okvirnom kalendaru za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja objavljenom na mrežnim stranicama ESB-a, prvo izvješće koje uključuje dodatne stavke i odgovarajuću revizorsku procjenu dodatnih stavki.
Svaki sudionik mora osigurati da je kvaliteta podataka dostavljenih u skladu sa stavcima od 1. do 3.b procijenjena od strane vanjskog revizora u skladu sa sljedećim pravilima:
revizorska procjena prvog izvješća stavlja se na raspolaganje odgovarajućem NSB-u do odnosnog roka navedenog u okvirnom kalendaru za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja objavljenom na mrežnim stranicama ESB-a;
rezultati revizorske procjene u odnosu na drugo izvješće stavljaju se na raspolaganje odgovarajućem NSB-u do odnosnog roka navedenog u okvirnom kalendaru za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja objavljenom na mrežnim stranicama ESB-a;
rezultati revizorske procjene u odnosu na treće izvješće stavljaju se na raspolaganje odgovarajućem NSB-u do odnosnog roka navedenog u okvirnom kalendaru za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja objavljenom na mrežnim stranicama ESB-a;
revizorska procjena usredotočit će se na zahtjeve iz stavaka 2., 3.a, 3.b i 4. Revizor naročito mora:
procijeniti točnost dostavljenih podataka provjerom udovoljava li skup prihvatljivih kredita sudionika, a u slučaju vodeće institucije, prihvatljivih kredita članova njezine grupe za sudjelovanje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja, kriterijima prihvatljivosti;
provjeriti da su dostavljeni podaci usklađeni sa smjernicama navedenim u Prilogu II. i s pojmovima uvedenim Uredbom (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33);
provjeriti da su dostavljeni podaci usklađeni s podacima prikupljenim u skladu s Uredbom (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33);
provjeriti postoje li kontrole i postupci koji mogu potvrditi cjelovitost, točnost i usklađenost podataka; i
u pogledu dodatnih stavaka, osigurati putem postupka pozitivnog angažmana s izražavanjem uvjerenja, tj. postupka koji potvrđuje da su dostavljeni podaci točni i relevantni, da samosekuritizirani prihvatljivi krediti uključeni za potrebe izračuna sudionikovog referentnog stanja odgovaraju odnosnim vrijednosnim papirima osiguranim imovinom koje 100 % zadržava odnosni sudionik ili član grupe za sudjelovanje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja od koga potječu samosekuritizirani prihvatljivi krediti.
U slučaju sudjelovanja na grupnoj osnovi, rezultati revizorskih procjena razmjenjuju se s nacionalnim središnjim bankama drugih članova grupe za sudjelovanje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja. Na zahtjev NSB-a sudionika, iscrpni rezultati procjena provedenih u skladu s ovim stavkom, dostavljaju se tom NSB-u, a u slučaju sudjelovanja grupe, naknadno se razmjenjuju s nacionalnim središnjim bankama članova grupe;
revizorska procjena sadrži najmanje sljedeće elemente:
vrstu primijenjenog postupka revizije;
razdoblje obuhvaćeno revizijom;
analiziranu dokumentaciju;
opis metoda koje revizori primjenjuju za obavljanje zadataka opisanih u točki (c);
prema potrebi, identifikacijske oznake tj. FVC oznake i/ili identifikacijske oznake pravnog subjekta (LEI), ovisno o slučaju, svakog društva posebne namjene za sekuritizaciju koje drži samosekuritizirane prihvatljive kredite navedene u točki (c) pod v., i MFI oznaku sudionika ili člana grupe za sudjelovanje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja od kojeg potječu samosekuritizirani prihvatljivi krediti;
izvršene ispravke, ako postoje, nakon primjene metoda opisanih u točki iv.;
potvrdu da su podaci uključeni u izvještajne obrasce u skladu s informacijama sadržanim u unutarnjim sustavima sudionika; i
konačna zapažanja ili procjene kao rezultat vanjske revizije.
Eurosustav može osigurati daljnje smjernice o načinu na koji se provodi revizorska procjena u kojem slučaju sudionici moraju osigurati da revizori primjenjuju te smjernice pri provođenju procjene.
U skladu sa stavkom 8., nakon promjene u sastavu grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja ili korporativne reorganizacije koja utječe na skup prihvatljivih kredita sudionika, revidirano prvo izvješće dostavlja se u skladu s uputama koje je dostavio NSB sudionika i kako slijedi.
Ako do promjene u sastavu grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja ili do korporativne reorganizacije dođe prije 31. ožujka 2021., revidirano prvo izvješće dostavlja se do roka navedenog u okvirnom kalendaru za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja objavljenom na mrežnim stranicama ESB-a za ciljanu operaciju dugoročnijeg refinanciranja treće serije nakon promjene u sastavu grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja ili korporativne reorganizacije;
Ako do promjene u sastavu grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja ili korporativne reorganizacije dođe između 1. travnja 2021. i roka za vodeće institucije da svojim matičnim nacionalnim središnjim bankama prijave priznavanje promjena u sastavu grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja navedenog za posljednju operaciju dugoročnijeg refinanciranja treće serije u okvirnom kalendaru za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja objavljenom na mrežnim stranicama ESB-a za ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije, dostavlja se revidirano prvo izvješće unutar roka određenog u indikativnom kalendaru za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja objavljenom na mrežnim stranicama ESB-a za ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije nakon promjena u sastavu grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja ili korporativne reorganizacije;
Ako do promjene u sastavu grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja ili korporativne reorganizacije dođe između roka za vodeće institucije da svojim matičnim nacionalnim središnjim bankama prijave priznavanje promjena u sastavu grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja određenog za posljednju operaciju dugoročnijeg refinanciranja treće serije u okvirnom kalendaru za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja objavljenom na mrežnim stranicama ESB-a i 31. prosinca 2021., dostavlja se revidirano prvo izvješće unutar roka za rezultat revizorske procjene prvog izvješća navedenog u okvirnom kalendaru za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja objavljenom na mrežnim stranicama ESB-a za one koji prvi puta sudjeluju u jednoj od osam ili kasnijoj ciljanoj operaciji dugoročnijeg refinanciranja treće serije.
Odgovarajući NSB procjenjuje utjecaj revizije i poduzima odgovarajuće radnje. Takve radnje mogu uključivati zahtjev za otplatu zaduženog iznosa koji, uzimajući u obzir promjene u sastavu grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja ili korporativnu reorganizaciju, premašuje odgovarajući iznos zaduženja. Dotični sudionik, što može uključivati novoosnovani subjekt nastao nakon korporativne reorganizacije, dostavlja dodatne informacije koje traži odgovarajući NSB radi pomaganja u procjeni utjecaja revizije.
Ako je zbog promjena u sastavu grupe za sudjelovanje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja ili korporativne reorganizacije revidirano prvo izvješće dostavljeno u skladu sa stavkom 7. točkama (b) i (c), takva promjene u sastavu grupe za sudjelovanje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja ili korporativna reorganizacija uzima se u obzir pri dostavi trećeg izvješća u skladu sa stavkom 1., a drugo izvješće se ne revidira.
Iznimno od stavka 7., revizija prvog izvješća nije potrebna, no odgovarajući učinak na prihvatljive kredite može se umjesto toga evidentirati kao prilagodba u drugom izvješću ili trećem izvješću, prema potrebi, u slučajevima kada:
korporativna reorganizacija uključuje institucije koje su prije korporativne reorganizacije bile predmetom nadzornih ili sanacijskih mjera, a te su mjere, kao što je potvrdio odgovarajući NSB, zapravo ometale njihovu sposobnost kreditiranja tijekom najmanje polovice drugog referentnog razdoblja odnosno tijekom najmanje polovice dodatnog posebnog referentnog razdoblja;
korporativna reorganizacija uključuje stjecanje od strane sudionika ili člana grupe za sudjelovanje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja kreditne institucije koja nije niti sudionik niti član grupe za sudjelovanje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja koja je dovršena u posljednjih šest mjeseci dodatnog posebnog referentnog razdoblja; ili
odgovarajući NSB procjenjuje da utjecaj promjene u sastavu grupe ili korporativna reorganizacija ne zahtijeva revidirano prvo izvješće.
Ako se primjenjuju točke (b) i (c), sudionici mogu odlučiti revidirati prvo izvješće kako bi se uzele u obzir korporativne reorganizacije.
Sudionik koji dostavi revidirano prvo izvješće u skladu sa stavkom 7. osigurava da vanjski revizor ocijeni kvalitetu podataka dostavljenih u tom revidiranom prvom izvješću u skladu s pravilima utvrđenima u stavku 6. Revizorska ocjena revidiranog prvog izvješća stavlja se na raspolaganje odgovarajućem NSB-u kako slijedi:
ako se revizije odnose na dodatne stavke revizorska ocjena tih dodatnih stavki dostavlja se zajedno s revidiranim prvim izvješćem;
ako sudionik dostavi revidirano prvo izvješće u skladu sa stavkom 7. točkom (a), revizorska ocjena tih revidiranih izvješća stavlja se na raspolaganje odgovarajućem NSB-u do 30. srpnja 2021., kako je navedeno u okvirnom kalendaru za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja objavljenom na mrežnim stranicama ESB-a;
ako sudionik dostavi revidirano prvo izvješće u skladu sa stavkom 7. točkom (b) ili stavkom 7. točkom (c), revizorska ocjena tih revidiranih izvješća dostavlja se odgovarajućem NSB-u do roka navedenog u okvirnom kalendaru za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja objavljenom na mrežnim stranicama ESB-a za dostavu rezultata revizorske ocjene za sudionike koji sudjeluju prvi puta u osmoj ili kasnijim operacijama ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja treće serije.
Odstupajući od stavka 8.a, od sudionika koji je stavio rezultate revizorske ocjene prvog izvješća na raspolaganje odgovarajućem NSB-u i koji naknadno dostavi revidirano prvo izvješće u skladu sa stavkom 7. ne zahtijeva se da odgovarajućem NSB-u stavi na raspolaganje novu revizorsku ocjenu tog revidiranog prvog izvješća ako su ispunjeni svi sljedeći kriteriji:
korporativna reorganizacija je spajanje ili pripajanje koje uključuje jednu ili više pripojenih kreditnih institucija koje su sve sudionice treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja na pojedinačnoj osnovi ili uključuje kreditne institucije koje čine čitavu grupu za sudjelovanje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja;
revizorska ocjena prvog izvješća za svakog pripojenog sudionika na pojedinačnoj osnovi ili za pripojenu grupu za sudjelovanje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja stavljena je na raspolaganje, zasebno, odgovarajućem NSB-u prije nego što je došlo do korporativne reorganizacije; i
revizije se ne odnose na dodatne stavke iz prvog izvješća.
Članak 6.a
Izračun kamatne stope u slučaju promjene u sastavu grupe za sudjelovanje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja ili u slučaju korporativne organizacije koje nastanu između 1. travnja 2021. i 31. prosinca 2021.
U slučaju promjene u sastavu grupe za sudjelovanje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja ili korporativne reorganizacije koje uključuju sudionike koji sudjeluju u prvih sedam ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja treće serije na pojedinačnoj osnovi ili na grupnoj osnovi ako ta promjena nastane između 1. travnja 2021. i 31. prosinca 2021., kamatna stopa koja se primjenjuje na iznose zadužene u okviru svake od prvih sedam ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja treće serije izračunava se kako slijedi:
tijekom razdoblja do 23. lipnja 2021., kamatna stopa izračunava se na temelju podataka povezanih s kamatnom stopom u odnosu na drugo referentno razdoblje i posebno referentno razdoblje uzimajući u obzir pojedinačnu uspješnost kreditiranja svakog sudionika i također uzimajući u obzir odredbe članka 5. ove Odluke u odnosu na izračun kamatne stope;
tijekom razdoblja koje počinje 24. lipnja 2021. i traje do dospijeća, kamatna stopa izračunava se na temelju podataka poveznih s kamatnom stopom za dodatno posebno referentno razdoblje u odnosu na instituciju koja nastane iz korporativne reorganizacije ili u odnosu na grupu za sudjelovanje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja nakon promjene u sastavu grupe (osim ako je opravdana povoljnija stopa na temelju podataka povezanih s kamatnom stopom u odnosu na drugo referentno razdoblje i posebno referentno razdoblje ovisno o pojedinačnoj uspješnosti kreditiranja sudionika) i također uzimajući u obzir odredbe članka 5. ove Odluke u odnosu na izračun kamatne stope.
Članak 7.
Neispunjavanje izvještajnih zahtjeva
Ako sudionik ne dostavi izvješće ili ne ispunjava zahtjeve u vezi s revizijom ili ako se uoče pogreške u dostavljenim podacima, primjenjuje se sljedeće:
Ako sudionik ne stavi na raspolaganje odgovarajućem NSB-u prvo izvješće do odgovarajućeg roka, njegov iznos zaduženja utvrđuje se kao nula.
Ako sudionik ne stavi na raspolaganje odgovarajućem NSB-u rezultate revizorske ocjene prvog izvješća do odgovarajućeg roka navedenog u okvirnom kalendaru za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja objavljenom na mrežnim stranicama ESB-a, primjenjuju se sljedeća pravila:
ako odgovarajući NSB primi revizorsku ocjenu prvog izvješća u roku od 14 kalendarskih dana počevši od dana nakon isteka odgovarajućeg roka, sudionik snosi kaznu za svaki dan do primitka tog izvješća u visini ukupnog nepodmirenog iznosa koji je sudionik zadužio u okviru treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja podijeljenog s 1 000 000 (ili ako je taj iznos manji od 1 000 EUR, kaznu od 1 000 EUR za svaki dan do primitka revizorske ocjene prvog izvješća). Kazne koje se obračunavaju po danu zbrajaju se i naplaćuju sudioniku od strane odgovarajućeg NSB-a nakon primitka revizorske ocjene prvog izvješća;
ako odgovarajući NSB ne primi revizorsku ocjenu prvog izvješća u roku od 14 kalendarskih dana navedenom u točki i., sudionik otplaćuje neotplaćene iznose koje je zadužio u okviru tih ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja treće serije u odnosu na koje je iznos zaduženja izračunat na temelju prvog izvješća za koje nije primljena revizorska ocjena. Sudionik te iznose otplaćuje na dan namire sljedeće glavne operacije refinanciranja po prosječnoj kamatnoj stopi na glavne operacije refinanciranja tijekom trajanja svake odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije do dana namire otplate, osim tijekom razdoblja posebne kamatne stope i razdoblja dodatne posebne kamatne stope, kada se primjenjuje prosječna kamatna stopa na glavne operacije refinanciranja tijekom svakog takvog razdoblja umanjena za 50 baznih bodova;
ako sudionik u jednoj od prvih sedam ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja treće serije ne stavi podatke koji se odnose na drugo referentno razdoblje u drugom izvješću ili rezultate revizorske ocjene tih podataka na raspolaganje odgovarajućem NSB-u do odgovarajućeg roka navedenog u okvirnom kalendaru za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja objavljenom na mrežnim stranicama ESB-a, primjenjuju se sljedeća pravila:
ako odgovarajući NSB primi podatke koji se odnose na drugo referentno razdoblje u drugom izvješću ili rezultate revizorske ocjene tih podataka u roku od 14 kalendarskih dana počevši od dana nakon isteka odgovarajućeg roka, sudionik snosi kaznu za svaki dan do primitka, u visini ukupnog nepodmirenog iznosa koji je sudionik zadužio u okviru treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja podijeljenog s 1 000 000 (ili ako je taj iznos manji od 1 000 EUR, kaznu od 1 000 EUR za svaki dan do primitka). Kazne koje se obračunavaju po danu zbrajaju se i sudioniku ih naplaćuje odgovarajući NSB-a nakon primitka svih podataka koji se odnose na drugo referentno razdoblje u drugom izvješću, ili rezultata revizorske ocjene tih podataka. Odgovarajući NSB obavješćuje sudionike o podatcima povezanim s kamatnom stopom u odnosu na drugo referentno razdoblje 1. listopada 2021.
ako odgovarajući NSB ne primi podatke koje se odnose na drugo referentno razdoblje u drugom izvješću ili rezultate revizorske ocjene tih podataka u roku od 14 kalendarskih dana navedenom u točki i., na iznose koje je taj sudionik zadužio u okviru treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja primjenjuje se prosječna kamatna stopa na glavne operacije refinanciranja tijekom vremena trajanja svake odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije, osim tijekom razdoblja posebne kamatne stope i razdoblja dodatne posebne kamatne stope, kada se primjenjuje prosječna kamatna stopa na glavne operacije refinanciranja tijekom svakog tog razdoblja umanjena za 50 baznih bodova, osim ako je sudioniku odobrena bolja kamatna stopa kao posljedica njegove uspješnosti kreditiranja tijekom trećeg referentnog razdoblja. Ako podatci koji se odnose na drugo referentno razdoblje u drugom izvješću nisu primljeni od strane odgovarajućeg NSB-a u roku od 14 kalendarskih dana kako je navedeno u točki i., sudionik također snosi kaznu od 5 000 EUR koju odgovarajući NSB naplaćuje sudioniku nakon primitka svih podataka koji se odnose na drugo referentno razdoblje u drugom izvješću.
Neovisno o prethodnom stavku ove točke ii., ako sudionik dostavi samo podatke za posebno referentno razdoblje drugog izvješća i revizorsku ocjenu tih podataka, a sudionikovo prihvatljivo neto kreditiranje tijekom posebnog referentnog razdoblja dosegne ili premaši njegovu referentu vrijednost neto kreditiranja, kamatna stopa primjenjiva na iznose koje je taj sudionik zadužio izračunava se u skladu s člankom 5. stavkom 1. ili stavkom 3.a pod uvjetima iz članka 6. stavka 3.a odnosno članka 6. stavka 3.b;
ako sudionik u jednoj od prvih sedam ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja treće serije ne stavi podatke koji se odnose na posebno referentno razdoblje u drugom izvješću ili rezultate revizorske ocjene tih podataka na raspolaganje odgovarajućem NSB-u do odgovarajućeg roka navedenog u okvirnom kalendaru za treću seriju ciljanih operacije dugoročnijeg refinanciranja objavljenom na mrežnim stranicama ESB-a, primjenjuju se sljedeća pravila:
ako odgovarajući NSB primi podatke koji se odnose na posebno referentno razdoblje u drugom izvješću ili rezultate revizorske ocjene tih podataka u roku od 14 kalendarskih dana počevši od dana nakon isteka odgovarajućeg roka, sudionik snosi kaznu za svaki dan do primitka u visini ukupnog nepodmirenog iznosa koji je sudionik zadužio u okviru treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja podijeljenog s 1 000 000 (ili ako je taj iznos manji od 1 000 EUR, kaznu od 1 000 EUR za svaki dan do primitka). Kazne koje se obračunavaju po danu zbrajaju se te ih odgovarajući NSB naplaćuje sudioniku nakon primitka svih podataka koji se odnose na posebno referentno razdoblje u drugom izvješću, ili rezultata revizorske ocjene tih podataka. Odgovarajući NSB obavješćuje sudionike o podatcima povezanim s kamatnom stopom u odnosu na drugo referentno razdoblje 1. listopada 2021.;
ako odgovarajući NSB ne primi podatke koji se odnose na posebno referentno razdoblje u drugom izvješću ili rezultate revizorske ocjene tih podataka u roku od 14 kalendarskih dana navedenom u točki i., prihvatljivo neto kreditiranje sudionika tijekom posebnog referentnog razdoblja smatra se nižim od njegove referentne vrijednosti neto kreditiranja i sudionik ne smije iskoristiti kamatnu stopu iz članka 5. stavka 1;
ako odgovarajući NSB naplati novčanu kaznu u skladu s točkom (c) podtočkom i., ne naplaćuje se novčana kazna u skladu s točkom (d) podtočkom i. Jednako tako, ako odgovarajući NSB naplati novčanu kaznu u skladu s točkom (d) podtočkom i., ne naplaćuje se novčana kazna u skladu s točkom (c) podtočkom i.;
ako sudionik ne stavi na raspolaganje odgovarajućem NSB-u podatke koji se odnose na treće izvješće ili revizorsku ocjenu podataka koji se odnose na treće izvješće do odgovarajućeg roka navedenog u okvirnom kalendaru za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja objavljenom na mrežnim stranicama ESB-a, primjenjuju se sljedeća pravila:
ako odgovarajući NSB primi podatke koji se odnose na treće izvješće ili rezultate revizorske ocjene tih podataka u roku od 14 kalendarskih dana počevši od dana nakon isteka odgovarajućeg roka, sudionik snosi kaznu za svaki dan do primitka u visini ukupnog nepodmirenog iznosa koji je sudionik zadužio u okviru treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja podijeljeno s 1 000 000 (ili ako je taj iznos manji od 1 000 EUR, kaznu od 1 000 EUR za svaki dan do primitka). Kazne koje se obračunavaju po danu zbrajaju se i sudioniku ih naplaćuje odgovarajući NSB-a nakon primitka svih podataka koji se odnose na treće izvješće ili rezultata revizorske ocjene tih podataka. Odgovarajući NSB obavješćuje sudionike o podatcima povezanim s kamatnom stopom u odnosu na drugo referentno razdoblje 1. srpnja 2022.;
ako odgovarajući NSB ne primi podatke koji se odnose na treće izvješće ili rezultate revizorske ocjene tih podataka u roku od 14 kalendarskih dana navedenom u točki i., na iznose koje je taj sudionik zadužio u okviru treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja tijekom razdoblja dodatne posebne kamatne stope primjenjuje se kamatna stopa izračunata u skladu s člankom 5. stavkom 1. točkom (b), člankom 5. stavkom 2. točkom (b) ili člankom 5. stavkom 3. točkom (b) (ako je sudionik već sudjelovao u jednoj od prvih sedam ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja treće serije) ili u skladu s člankom 5. stavkom 3.c točkom (a) (ako je sudionik sudjelovao u osmoj ili naknadnim ciljanim operacijama dugoročnijeg refinanciranja treće serije), dok se tijekom razdoblja nakon dodatnog razdoblja posebne kamatne stope kamatna stopa izračunava u skladu s člankom 5. stavkom 1. točkom (c), člankom 5. stavkom 2. točkom (c), člankom 5. stavkom 3. točkom (c) ili člankom 5. stavkom 3.c točkom (b). Ako podatci koji se odnose na treće izvješće nisu primljeni od strane odgovarajućeg NSB-a u roku od 14 kalendarskih dana kako je navedeno u točki i., sudionik također snosi kaznu od 5 000 EUR koju odgovarajući NSB naplaćuje sudioniku nakon primitka svih podataka koji se odnose na treće izvješće.;
ako sudionik na drugi način ne ispuni obveze iz članka 6. stavka 6., 7. ili 8.a, na iznose koje je taj sudionik zadužio u okviru treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja primjenjuje se prosječna kamatna stopa na glavne operacije refinanciranja tijekom vremena trajanja svake odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije, osim tijekom razdoblja posebne kamatne stope i dodatnog razdoblja posebne kamatne stope kada se primjenjuje prosječna kamatna stopa na glavne operacije refinanciranja umanjena za 50 baznih bodova tijekom svakog tog razdoblja.
ako sudionik, u vezi s revizijom iz članka 6. stavka 6. i članka 6. stavka 8.a ili na drugi način, uoči pogreške u podatcima dostavljenim u izvješćima, uključujući netočnosti ili nepotpunosti, mora o tome obavijestiti odgovarajući NSB u najkraćem mogućem roku. Ako je odgovarajući NSB obaviješten o takvim pogreškama, netočnostima ili nepotpunostima ili ako je na drugi način upoznat s takvim pogreškama, netočnostima ili nepotpunostima: i. sudionik dostavlja u najkraćem mogućem roku sve dodatne informacije koje zatraži odgovarajući NSB radi pružanja pomoći u procjeni utjecaja dotične pogreške, netočnosti ili nepotpunosti; i ii. odgovarajući NSB može poduzeti odgovarajuće radnje koje mogu uključiti ponovno izračunavanje odgovarajućih vrijednosti što može utjecati na kamatnu stopu koja se primjenjuje na zaduženja sudionika u okviru treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja i zahtjeve za otplatu zaduženih iznosa koji zbog pogreške, netočnosti ili nepotpunosti premašuju iznos zaduženja sudionika. Sudionici moraju dokazati da su svi nedostaci utvrđeni revizijom iz članka 6. stavka 6. i članka 6. stavka 8.a obuhvaćeni podatcima koji se dostavljaju nacionalnim središnjim bankama u skladu s vremenskim okvirom koji zahtijeva odgovarajući NSB i, ako su u revizorskoj ocjeni drugog ili trećeg izvješća utvrđeni nedostaci, do roka koji odgovarajućem NSB-u omogućuje pravodobno obavješćivanje o podacima poveznim s kamatnom stopom na temelju odnosnih podataka u skladu s okvirnim kalendarom objavljenim na mrežnim stranicama ESB-a.
Članak 8.
Stupanje na snagu
Ova Odluka stupa na snagu 3. kolovoza 2019.
PRILOG I.
PROVOĐENJE TREĆE SERIJE CILJANIH OPERACIJA DUGOROČNIJEG REFINANCIRANJA
1. Izračun iznosa zaduženja i iznos ponude
Sudionici u jednoj od ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja treće serije, koji djeluju pojedinačno ili kao vodeća institucija grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja, podvrgnuti su iznosu zaduženja. Izračunati iznos i zaduženja zaokružuju se na sljedeći višekratnik od 10 000 eura.
Iznos zaduženja koji se primjenjuje na pojedinačnog sudionika u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja izračunava se na temelju referentnog stanja koje se sastoji od stanja prihvatljivih kredita i, nakon korištenja opcije iz članka 6. stavak 3., samosekuritiziranih prihvatljivih kredita na dan 28. veljače 2019. Iznos zaduženja koji se primjenjuje na vodeću instituciju grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja izračunava se na temelju referentnog stanja u odnosu na sve članove te grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja.
Iznos zaduženja jednak je 55 % referentnog stanja koje se odnosi na sudionika ( 8 ) umanjenog za iznos zaduženja od strane sudionika u ciljanim operacijama dugoročnijeg refinanciranja u skladu s Odlukom (EU) 2016/810 (ESB/2016/10) (ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja druge serije), a koji su još nepodmireni na datum namire odgovarajuće ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije ili nula ako je taj iznos negativan, odnosno:
za k = 1,…,10.
Kada je BAk zaduženje u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja k (s k = 1,…,10), ORFeb 2019 je referentno stanje na dan 28. veljače 2019. i OBk je iznos koji je sudionik zadužio u ciljanoj operaciji dugoročnijeg refinanciranja druge serije i još je nepodmiren na datum namire ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije k.
Iznos ponude primjenjiv na svakog sudionika u svakoj ciljanoj operaciji dugoročnijeg refinanciranja treće serije je njegov iznos zaduženja BAk umanjen za iznose zadužene u okviru prethodnih ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja treće serije i uvećan za iznose koje je taj sudionik otplatio prema postupku prijevremene otplate iz članka 5.a ili o kojima je na obvezujući način obavijestio odgovarajući NSB da ih namjerava otplatiti prema postupku prijevremene otplate iz članka 5.a. Neka je Ck ≥ 0 zaduženje sudionika u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja k, neka su Rk ≥ 0 dobrovoljne otplate ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja treće serije, onda je Ck ≤ BLk gdje je BLk iznos ponude za ovog sudionika u operaciji k definirano kako slijedi:
za k = 2,…,10.
2. Izračun referentnih vrijednosti
Neka je NLm prihvatljivo neto kreditiranje sudionika u kalendarskom mjesecu m, izračunato kao bruto tokovi novih prihvatljivih kredita sudionika u tom mjesecu umanjeno za otplate prihvatljivih krediti, kako je utvrđeno u Prilogu II.
Označeno s NLB je referentna vrijednost neto kreditiranja za ovog sudionika. Definira se kako slijedi:
NLB = min (NLApr 2018 + NLMay 2018 + … + NLMar 2019, 0)
To podrazumijeva da ako sudionik ima pozitivno ili nula prihvatljivo neto kreditiranjo u prvom referentom razdoblju, onda NLB = 0. Međutim, ako sudionik ima negativno neto kreditiranje u prvom referentnom razdoblju, onda NLB = NLApr 2018 + NLMay 2018 + … + NLMar 2019.
Označeno s OAB referentna vrijednost stanja sudionika. Definira se kako slijedi:
OAB = max (OLMar 2019 + NLB,0)
gdje je OLMar 2019 stanje prihvatljivih kredita na kraju ožujka 2019.
3. Izračun kamatne stope
Neka NLSpecial označava iznos prihvatljivog neto kreditiranja tijekom posebnog referentnog razdoblja od 1. ožujka 2020. do 31. ožujka 2021.
NLSpecial = NLMar2020 + ... + NLMar2021
Neka NLADSpecial označava iznos prihvatljivog neto kreditiranja tijekom dodatnog posebnog referentnog razdoblja od 1. listopada 2020. do 31. prosinca 2021.
NLADSpecial = NLOct2020 + ... + NLDec2021
Neka NSMar2021 označava iznos dobiven zbrajanjem prihvatljivog neto kreditiranja tijekom razdoblja od 1. travnja 2019. do 31. ožujka 2021. i stanja prihvatljivih kredita na dan 31. ožujka 2019.; ovo se izračunava kao:
NSMar2021 = OLMar2019 + NLApr2019 + ... + NLMar2021 .
Neka sada EX označava postotak odstupanja od NSMar2021 od referentne vrijednosti stanja tijekom razdoblja od 1. travnja 2019. do 31. ožujka 2021., tj.,
EX će se zaokružiti na 15 decimalnih mjesta Kada je OAB jednak nuli, smatra se da je EX jednak 1.15.
Neka
bude prosječna kamatna stopa na glavne operacije refinanciranja (MRO) koja je primjenjiva za čitavo vrijeme trajanja treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja k i izražena je kao godišnja postotna stopa i neka
bude prosječna kamatna stopa na stalno raspoloživu mogućnost deponiranja kod središnje banke koja se primjenjuje za čitavo vrijeme trajanja treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg kreditiranja k, gdje se primjenjiva kamatna stopa odnosi na čitavo vrijeme trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije i izražena je kao godišnja postotna stopa, tj.:
U gornjim jednadžbama nk (za k=1,…,10) označava broj dana treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja k i, ako se MRO provodi u režimu pune raspodjele s fiksnom stopom, MROk,t označava kamatnu stopu koja se primjenjuje na MRO na t-ti dan treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja k, ili, ako se taj MRO provodi u režimu aukcija s promjenjivom kamatnom stopom, MROk,t označava najnižu ponuđenu kamatnu stopu primjenjivu na MRO na t-ti dan treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja k, i u svakom slučaju izražava se kao godišnja postotna stopa. U gornjim jednadžbama DFk,t označava kamatnu stopu koja se primjenjuje na stalno raspoloživu mogućnost deponiranja kod središnje banke na t-ti dan treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja k, i izražava se kao godišnja postotna stopa.
Neka kpre označava razdoblje od datuma namire odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije do 23. lipnja 2020, kspecial označava razdoblje posebne kamatne stope od 24. lipnja 2020. do 23. lipnja 2021, kadspecial označava dodatno razdoblje posebne kamatne stope od 24. lipnja 2021 do 23. lipnja 2022., a kpost označava razdoblje od 24. lipnja 2022. do dospijeća odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije ili do datuma njegove prijevremene otplate,ovisno o tome što je primjenjivo).
Neka je
prosjek MRO stope primjenjive tijekom razdoblja posebne kamatne stope od 24. lipnja 2020. do 23. lipnja 2021. treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja k izražene kao godišnja postotna stopa i neka je
prosjek DF stope primjenjive tijekom razdoblja posebne kamatne stope od 24. lipnja 2020. do 23. lipnja 2021. treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja k i u svakom slučaju izražen kao godišnja postotna kamatna stopa, tj.:
U gornjim jednadžbama
označava broj dana razdoblja kspecial
treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja k i ako se MRO provodi u režimu pune raspodjele s fiksnom stopom,
označava kamatnu stopu koja se primjenjuje na MRO na t-ti dan razdoblja kspecial
treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja k, ili ako se MRO provodi u režimu aukcija s promjenjivom kamatnom stopom,označava najnižu ponuđenu kamatnu stopu primjenjivu na MRO na t-ti dan razdoblja kspecial
treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja k, i u svakom slučaju izražava se kao godišnja postotna stopa. U gornjim jednadžbama
označava kamatnu stopu koja se primjenjuje na stalno raspoloživu mogućnost deponiranja kod središnje banke na t-ti dan razdoblja kspecial
treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja k, i izražava se kao godišnja postotna stopa.
Neka je
prosjek MRO kamatne stope primjenjive tijekom dodatnog razdoblja posebne kamatne stope od 24. lipnja 2021. do 23. lipnja 2022. treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja k izražene kao godišnja postotna stopa i neka je
prosjek DF stope primjenjiv tijekom dodatnog razdoblja posebne kamatne stope od 24. lipnja 2021. do 23. lipnja 2022. treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja k i u svakom slučaju izražen kao godišnja postotna kamatna stopa, tj.:
U gornjim jednadžbama
označava broj dana razdoblja kadspecial
treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja k i ako se MRO provodi u režimu pune raspodjele s fiksnom stopom,
označava kamatnu stopu koja se primjenjuje na MRO na t-ti dan razdoblja kadspecial
treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja k, ili ako se MRO provodi u režimu aukcija s promjenjivom kamatnom stopom,označava najnižu ponuđenu kamatnu stopu primjenjivu na MRO na t-ti dan razdoblja kadspecial
treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanicranja k, i u svakom slučaju izražava se kao godišnja postotna stopa. U gornjim jednadžbama
označava kamatnu stopu koja se primjenjuje na stalno raspoloživu mogućnost deponiranja kod središnje banke na t-ti dan razdoblja kadspecial
treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja k, i izražava se kao godišnja postotna stopa.
Neka se poticajna prilagodba kamatne stope, gdje je primjenjivo, mjerena kao razlomak prosječnog koridora između
i, označi s iri.
Neka se kamatna stopa koja će se primijeniti za čitavo vrijeme trajanja treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja k (konačna kamatna stopa), izražena kao godišnja kamatna postotna stopa označi s rk
Neka se kamatna stopa koja će se primijeniti za razdoblje kj, gdje je j = pre, special, adspecial ili post, treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja k, izrazi kao godišnja postotna stopa označena s
.
Kamatna stopa rk određuje se kao:
U gornjoj jednadžbi
označava broj dana razdoblja kpre
treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja k i
označava broj dana razdoblja kpost
treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja k.
Kamatna stopa koja se primjenjuje na svaku ciljanu operaciju dugoročnijeg refinanciranja treće serije k izračunava se na sljedeći način:
Za iznose zadužene u prvih sedam operacija, to jest, ako k = 1,...,7:
Ako sudionik dosegne ili premaši svoju referentnu vrijednost neto kreditiranja u posebnom referentnom razdoblju i u dodatnom posebnom referentnom razdoblju, kamatna stopa koja se primjenjuje na iznose koje je taj sudionik zadužio u okviru treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja je:
tijekom razdoblja posebne kamatne stope, prosječna kamatna stopa na stalno raspoloživu mogućnost deponiranja kod središnje banke u tom razdoblju umanjena za 50 baznih bodova, što ni u kojem slučaju ne smije biti veće od minus 100 baznih bodova; tj.:
ako je NLSpecial
≥ NLB, onda je
;
tijekom dodatnog razdoblja posebne kamatne stope, prosječna kamatna stopa na stalno raspoloživu mogućnost deponiranja kod središnje banke u tom razdoblju umanjena za 50 baznih bodova, što ni u kojem slučaju ne smije biti veće od minus 100 baznih bodova; tj.:
ako je NLADSpecial
≥ NLB, onda je
;
tijekom ostatka vremena trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije: prosječna kamatna stopa na stalno raspoloživu mogućnost deponiranja kod središnje banke tijekom vremena trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije, tj.:
ako je NLSpecial
≥ NLB i NLADSpecial
≥ NLB, onda je
.
Ako sudionik dosegne ili premaši svoju referentnu vrijednost neto kreditiranja u posebnom referentnom razdoblju, ali ne dosegne niti premaši svoju referentnu vrijednost neto kreditiranja u dodatnom posebnom referentnom razdoblju, kamatna stopa koja će se primjenjivati na iznose koje je taj sudionik zadužio u okviru treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja je:
tijekom razdoblja posebne kamatne stope: prosječna kamatna stopa na stalno raspoloživu mogućnost deponiranja kod središnje banke u tom razdoblju umanjena za 50 baznih bodova, što ni u kojem slučaju ne smije biti veće od minus 100 baznih bodova; tj.:
ako je NLSpecial
≥ NLB, onda je;
tijekom dodatnog razdoblja posebne kamatne stope: niži od prosječne stope na glavne operacije refinanciranja tijekom tog razdoblja umanjene za 50 baznih bodova i prosječne kamatne stope na stalno raspoloživu mogućnost deponiranja kod središnje banke tijekom vremena trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije, tj.:
ako je NLSpecial
≥ NLB i NLADSpecial
< NLB, onda je
;
tijekom ostatka vremena trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije: prosječna kamatna stopa na stalno raspoloživu mogućnost deponiranja kod središnje banke tijekom vremena trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije, tj.:
ako je NLSpecial
≥ NLB i NLADSpecial
< NLB, onda je.
Ako sudionik u posebnom referentnom razdoblju ne dosegne ili premaši svoju referentnu vrijednost neto kreditiranja, ali dosegne ili premaši svoju referentnu vrijednost neto kreditiranja u dodatnom posebnom referentnom razdoblju i premaši svoju referentnu vrijednost stanja prihvatljivih kredita tijekom drugog referentnog razdoblja za najmanje 1.15 %, kamatna stopa koja se primjenjuje na iznose koje je taj sudionik zadužio u okviru treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja je:
tijekom razdoblja posebne kamatne stope: niži od prosječne stope na glavne operacije refinanciranja tijekom tog razdoblja umanjene za 50 baznih bodova i prosječne kamatne stope na stalno raspoloživu mogućnost deponiranja kod središnje banke tijekom vremena trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije, tj.:
ako je NLSpecial
< NLB i EX ≥ 1,15, onda je iri = 100 % i
;
tijekom dodatnog razdoblja posebne kamatne stope: prosječna kamatna stopa na stalno raspoloživu mogućnost deponiranja kod središnje banke u tom razdoblju umanjena za 50 baznih bodova, što ni u kojem slučaju ne smije biti veće od minus 100 baznih bodova; tj.:
ako je NLADSpecial
≥ NLB, onda je
;
tijekom ostatka vremena trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije: prosječna kamatna stopa na stalno raspoloživu mogućnost deponiranja kod središnje banke tijekom vremena trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije, tj.:
ako je NLSpecial
< NLB, NLADSpecial
≥ NLB i EX ≥ 1,15, onda je iri = 100 % i
Ako sudionik u posebnom referentnom razdoblju ne dosegne ili premaši svoju referentnu vrijednost neto kreditiranja, ne dosegne ili premaši svoju referentnu vrijednost neto kreditiranja u dodatnom posebnom referentnom razdoblju, ali premaši svoju referentnu vrijednost stanja prihvatljivih kredita tijekom drugog referentnog razdoblja za najmanje 1.15 %, kamatna stopa koja se primjenjuje na iznose koje je taj sudionik zadužio u okviru treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja je:
tijekom razdoblja posebne kamatne stope: niži od prosječne stope na glavne operacije refinanciranja tijekom tog razdoblja umanjene za 50 baznih bodova i prosječne kamatne stope na stalno raspoloživu mogućnost deponiranja kod središnje banke tijekom vremena trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije, tj.:
ako je NLSpecial
< NLB i EX ≥ 1,15, onda je iri = 100 % i;
tijekom dodatnog razdoblja posebne kamatne stope: niži od prosječne stope na glavne operacije refinanciranja tijekom tog razdoblja umanjene za 50 baznih bodova i prosječne kamatne stope na stalno raspoloživu mogućnost deponiranja kod središnje banke tijekom vremena trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije, tj.:
ako je NLADSpecial
< NLB, NLSpecial
< NLB i EX ≥ 1,15, onda je iri = 100 % i
;
tijekom ostatka vremena trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije: prosječna kamatna stopa na stalno raspoloživu mogućnost deponiranja kod središnje banke tijekom vremena trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije, tj.:
ako je NLSpecial
< NLB, NLADSpecial
< NLB i EX ≥ 1,15, onda je iri = 100 % i
Ako sudionik u posebnom referentnom razdoblju ne dosegne ili premaši svoju referentnu vrijednost neto kreditiranja, ali dosegne ili premaši svoju referentnu vrijednost neto kreditiranja u dodatnom posebnom referentnom razdoblju i premaši svoju referentnu vrijednost stanja prihvatljivih kredita tijekom drugog referentnog razdoblja za manje od 1.15 %, kamatna stopa koja se primjenjuje na iznose koje je taj sudionik zadužio u okviru treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja je:
tijekom razdoblja od datuma namire odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije do 23. lipnja 2020.: kamatna stopa koja je linearno raspoređena ovisno o postotku do kojeg sudionik premašuje svoju referentnu vrijednost stanja, tj.:
ako je NLSpecial
< NLB i 0 < EX < 1,15, onda je
i
;
tijekom razdoblja posebne kamatne stope: niži od prosječne stope na glavne operacije refinanciranja tijekom tog razdoblja umanjene za 50 baznih bodova i kamatne stope izračunate u skladu s točkom i., tj.:
ako je NLSpecial
< NLB i 0 < EX < 1,15, onda jei
;
tijekom dodatnog razdoblja posebne kamatne stope: prosječna kamatna stopa na stalno raspoloživu mogućnost deponiranja kod središnje banke u tom razdoblju umanjena za 50 baznih bodova, što ni u kojem slučaju ne smije biti veće od minus 100 baznih bodova; tj.:
ako je NLADSpecial
≥ NLB, onda je
;
tijekom razdoblja od 24. lipnja 2022. do dospijeća odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije ili do datuma njezine prijevremene otplate: prosječna kamatna stopa na stalno raspoloživu mogućnost deponiranja kod središnje banke tijekom vremena trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije, tj.:
ako je NLSpecial
< NLB, NLADSpecial
≥ NLB i 0 < EX < 1,15, onda je
.
Ako sudionik u posebnom referentnom razdoblju ne dosegne ili premaši svoju referentnu vrijednost neto kreditiranja, ne dosegne ili premaši svoju referentnu vrijednost neto kreditiranja u dodatnom posebnom referentnom razdoblju, ali premaši svoju referentnu vrijednost stanja prihvatljivih kredita tijekom drugog referentnog razdoblja za manje od 1.15 %, kamatna stopa koja se primjenjuje na iznose koje je taj sudionik zadužio u okviru treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja je:
tijekom razdoblja posebne kamatne stope: niži od prosječne stope na glavne operacije refinanciranja tijekom tog razdoblja umanjene za 50 baznih bodova i kamatne stope izračunate u skladu s točkom iii., tj.:
ako je NLSpecial
< NLB i 0 < EX < 1,15, onda je
i
;
tijekom dodatnog razdoblja posebne kamatne stope: niži od prosječne stope na glavne operacije refinanciranja tijekom tog razdoblja umanjene za 50 baznih bodova i kamatne stope izračunate u skladu s točkom iii., tj.:
ako je NLSpecial
< NLB, NLADSpecial
< NLB i 0 < EX < 1,15, onda jei
;
tijekom ostatka vremena trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije: kamatna stopa koja je linearno raspoređena ovisno o postotku do kojeg sudionik premašuje svoju referentnu vrijednost stanja, tj.:
ako je NLSpecial
< NLB, NLADSpecial
< NLB i 0 < EX < 1,15, onda jei
.
Ako sudionik u posebnom referentnom razdoblju ne dosegne ili premaši svoju referentnu vrijednost neto kreditiranja, niti premaši svoju referentnu vrijednost stanja u drugom referentnom razdoblju, ali dosegne ili premaši svoju referentnu vrijednost neto kreditiranja u dodatnom posebnom referentnom razdoblju, kamatna stopa koja će se primjenjivati na iznose koje je taj sudionik zadužio u okviru treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja je:
tijekom razdoblja od datuma namire odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije do 23. lipnja 2020.: prosječna kamatna stopa na glavne operacije refinanciranja tijekom vremena trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije, tj.:
ako je NLSpecial
< NLB i EX ≤ 0, onda je iri = 0 % i
,
tijekom razdoblja posebne kamatne stope: prosječna kamatna stopa na glavne operacije refinanciranja tijekom tog razdoblja umanjena za 50 baznih bodova, tj.:
ako je NLSpecial
< NLB i EX ≤ 0, onda je
;
tijekom dodatnog razdoblja posebne kamatne stope: prosječna kamatna stopa na stalno raspoloživu mogućnost deponiranja kod središnje banke u tom razdoblju umanjena za 50 baznih bodova, što ni u kojem slučaju ne smije biti veće od minus 100 baznih bodova; tj.:
ako je NLADSpecial
≥ NLB, onda je
;
tijekom razdoblja od 24. lipnja 2022. do dospijeća odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije ili do datuma njezine prijevremene otplate: prosječna kamatna stopa na stalno raspoloživu mogućnost deponiranja kod središnje banke tijekom vremena trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije, tj.:
ako je NLSpecial
< NLB, NLADSpecial
≥ NLB i EX ≤ 0, onda je
.
Ako sudionik u posebnom referentnom razdoblju ne dosegne ili premaši svoju referentnu vrijednost neto kreditiranja ili u dodatnom posebnom referentnom razdoblju, ili ne premaši svoju referentnu vrijednost stanja u drugom referentnom razdoblju, kamatna stopa koja će se primjenjivati na iznose koje je taj sudionik zadužio u okviru treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja je:
tijekom razdoblja posebne kamatne stope: prosječna kamatna stopa na glavne operacije refinanciranja tijekom tog razdoblja umanjena za 50 baznih bodova, tj.:
ako je NLSpecial
< NLB i EX ≤ 0, onda je
;
tijekom dodatnog razdoblja posebne kamatne stope: prosječna kamatna stopa na glavne operacije refinanciranja tijekom tog razdoblja umanjena za 50 baznih bodova, tj.:
ako je NLSpecial
< NLB, NLADSpecial
< NLB i EX ≤ 0, onda je
;
tijekom ostatka vremena trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije: prosječna kamatna stopa na glavne operacije refinanciranja tijekom vremena trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije, tj.:
ako je NLSpecial
< NLB, NLADSpecial
< NLB i EX ≤ 0, onda je iri = 0 % i
Za iznose zadužene u osmoj ili kasnijoj ciljanoj operaciji dugoročnijeg refinanciranja treće serije, odnosno, ako je k = 8, 9 or 10:
Ako sudionik u dodatnom posebnom referentnom razdoblju dosegne ili premaši svoju referentnu vrijednost neto kreditiranja, kamatna stopa koja se primjenjuje na iznose koje je taj sudionik zadužio u okviru treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja je:
tijekom dodatnog razdoblja posebne kamatne stope: prosječna kamatna stopa na stalno raspoloživu mogućnost deponiranja kod središnje banke u tom razdoblju umanjena za 50 baznih bodova, što ni u kojem slučaju ne smije biti veće od minus 100 baznih bodova; tj.:
ako je NLADSpecial
≥ NLB, onda je;
tijekom razdoblja od 24. lipnja 2022. do dospijeća odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije ili do datuma njezine prijevremene otplate: prosječna kamatna stopa na stalno raspoloživu mogućnost deponiranja kod središnje banke tijekom vremena trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije, tj.:
ako je NLADSpecial
≥ NLB, onda je
Ako sudionik u dodatnom posebnom referentnom razdoblju ne dosegne ili premaši svoju referentnu vrijednost neto kreditiranja, kamatna stopa koja se primjenjuje na iznose koje je taj sudionik zadužio u okviru treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja je:
tijekom dodatnog razdoblja posebne kamatne stope: prosječna kamatna stopa na glavne operacije refinanciranja tijekom odnosnog razdoblja umanjena za 50 baznih bodova, tj.:
ako je NLADSpecial
< NLB, onda je;
tijekom razdoblja od 24. lipnja 2022. do dospijeća odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije ili do datuma njezine prijevremene otplate: prosječna kamatna stopa na glavne operacije refinanciranja tijekom vremena trajanja odnosne ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja treće serije, tj.:
ako je NLADSpecial
< NLB, onda je
.
Poticajna prilagodba kamatne stope (iri) izražava se zaokruživanjem na 15 decimalnih mjesta.
Kamatne stope
izražavaju se zaokruživanjem na 15 decimalnih mjesta.
Konačna kamatna stopa rk iskazuje se kao godišnji postotak, zaokružen prema dolje na četiri decimalna mjesta.
PRILOG II.
TREĆA SERIJA CILJANIH DUGOROČNIJIH OPERACIJA REFINANCIRANJA – SMJERNICE ZA PRIPREMANJE PODATAKA KOJI SE TRAŽE IZVJEŠTAJNIM OBRASCIMA
1. Uvod ( 9 )
Ove smjernice daju upute za sastavljanje izvješća o podacima koje sudionici u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja moraju dostaviti u skladu s člankom 6. Izvještajni zahtjevi prikazani su u izvještajnima obrascima na kraju ovog Priloga. Ove smjernice također navode izvještajne zahtjeve za vodeće institucije u grupama za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja koje sudjeluju u operacijama.
Odjeljci 2. i 3. daju opće informacije u vezi s prikupljanjem i prijenosom podataka, a odjeljak 4. objašnjava indikatore koje je potrebno dostaviti.
2. Opće informacije
Mjere koje se koriste u izračunavanju iznosa zaduženja odnose se na kredite monetarnih financijskih institucija (MFI) nefinancijskim društvima iz europodručja i kredite monetarnih financijskih institucija kućanstvima iz europodručja ( 10 ), osim stambenih kredita, u svim valutama. ►M4 U skladu s člankom 6., postoje tri izvješća o podacima: prvo izvješće obuhvaća podatke o referentnim stanjima i podatke koji se odnose na prvo referentno razdoblje, drugo izvješće obuhvaća podatke koji se odnose na drugo referentno razdoblje i, fakultativno, na posebno referentno razdoblje, a treće izvješće obuhvaća podatke koji se odnose na dodatno posebno referentno razdoblje. ◄ Iznosi se moraju dostavljati odvojeno za nefinancijska društva i za kućanstva. Stanja prihvatljivih kredita prilagođavaju se računima kredita koji su sekuritizirani ili na drugi način preneseni, a nisu isknjiženi, međutim, sudionici mogu iskoristiti mogućnost iz stavka 3. članka 6. nadodavanja interno sekuritiziranih prihvatljivih kredita za potrebe izračuna njihovih iznosa zaduženja, neovisno o njihovom statusu priznavanja u bilanci. Detaljni podaci također se zahtijevaju o odgovarajućim podmodelima ovih stavki te o učincima koji imaju za posljedicu promjene stanja prihvatljivih kredita, ali koji nisu povezani s prihvatljivim neto kreditiranjem (dalje u tekstu „prilagođavanje stanjima”), također obuhvaćajući prodaje i kupnje kredita i druge prijenose kredita.
Ako sudionici namjeravaju iskoristiti kamatne stope iz članka 5. stavka 1., drugo izvješće dodatno obuhvaća i podatke o posebnom referentnom razdoblju na sličnoj osnovi zahtjevima za drugo referentno razdoblje.
U odnosu na korištenje prikupljenih informacija, podaci o referentnim stanjima koristit će se za određivanje iznosa zaduženja. Pored toga, podaci o prihvatljivom neto kreditiranju tijekom prvog referentnog razdoblja koristite će se za izračun referentnih vrijednosti neto kreditiranja i referentne vrijednosti stanja. ►M4 U skladu s člankom 5., podaci o prihvatljivom neto kreditiranju tijekom odgovarajućeg referentnog razdoblja evidentirani u drugom i trećem izvješću koristit će se za procjenu kretanja kreditiranja i, posljedično, primjenjivih kamatnih stopa. ◄ Svi drugi indikatori potrebni su radi potvrde unutarnje usklađenosti podataka i njihove usklađenost sa statističkim podacima prikupljenim unutar Eurosustava i radi dubinskog praćenja utjecaja programa treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja.
Opći okvir na kojem se temelji popunjavanje izvješća o podacima osiguran je izvještajnim zahtjevima monetarnih financijskih institucija iz europodručja u okviru statistike bilančnih stavki monetarnih financijskih institucija, kako je navedeno u Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33). Posebno, u pogledu kredita, članak 8. stavak 2. Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) zahtijeva da se oni „dostavljaju prema stanju glavnice na kraju mjeseca. Otpisi i djelomični otpisi kako su utvrđeni odgovarajućim računovodstvenim praksama isključeni su iz tog iznosa. […] krediti se ne netiraju s drugom imovinom i obvezama”. Međutim, kao iznimka od pravila utvrđenih u članku 8. stavku 2. koja također podrazumijevaju da se podaci o kreditima trebaju dostaviti u bruto iznosu s rezervacijama, članak 8. stavak 4. propisuje da „nacionalne središnje banke mogu dopustiti dostavljanje podataka o kreditima za koje postoje rezervacije bez rezervacija i dostavljanje podataka o kupljenim kreditima po cijeni dogovorenoj u vrijeme njihova stjecanja (tj. prema vrijednosti transakcije) pod uvjetom da se takve prakse dostavljanja podataka primjenjuju od strane svih izvještajnih jedinica koje su rezidenti”. Učinci koje ovo odstupanje od općih smjernica statistike bilančnih stavki ima na prikupljanje izvješća o podacima detaljnije razmatraju se dalje u tekstu.
Uredba (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) također se treba koristiti kao referentni dokument u odnosu na definicije koje se primjenjuju u prikupljanju izvješća o podacima. Vidjeti, posebno, članak 1. za opće definicije i odjeljke 2. i 3. Priloga II. za definicije kategorija instrumenata koji su obuhvaćeni pojmom „krediti” odnosno sektora sudionika. Značajno je da u okviru bilančnih stavki potraživanja, obračunate kamate po kreditima, u pravilu su predmet evidentiranja u bilanci po obračunu (tj. na obračunskom principu, a ne kad su stvarno naplaćene), ali se isključuju iz podataka o stanjima kredita. Međutim, kapitaliziranu kamatu potrebno je iskazati kao dio stanja.
Iako je većina podataka koji se trebaju iskazati u obrascu već prikupljena od strane monetarnih financijskih institucija u skladu sa zahtjevima Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33), od sudionika koji sudjeluju u drugoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja moraju se prikupiti neki dodatni podaci. Metodološki okvir statistike bilančnih stavki, kako je utvrđen u Priručniku o statistici bilance monetarnih financijskih institucija ( 11 ), osigurava sve pozadinske informacije koje se zahtijevaju kako bi se prikupili ovi dodatni podaci; dodatne pojedinosti navedene su u točki 4. u odnosu na definicije pojedinačnih indikatora.
3. Opće upute u vezi izvješćivanja
(a) Struktura izvještajnih obrazaca
Obrasci uključuju naznaku referentnih datuma na koje se podaci odnose i grupiraju indikatore u dva bloka: Krediti monetarnih financijskih institucija nefinancijskim društvima iz europodručja i krediti monetarnih financijskih institucija kućanstvima iz europodručja, osim stambenih kredita. Podaci istaknuti žutom bojom u svim poljima izračunavaju se iz podataka unesenih u druga polja, temeljem danih formula. Obrasci također uključuju pravila potvđivanja koja potvrđuju internu dosljednost podataka.
Postoje tri izvješća u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja:
U obrascu B, pokazatelji koji se odnose na stanja moraju se dostavljati sa stanjem na kraju mjeseca koji prethodi početku izvještajnog razdoblja i sa stanjem na kraju izvještajnog razdoblja; stoga, za prvo referentno razdoblje stanja se moraju dostaviti sa stanjem na dan 31. ožujka 2018. i 31. ožujka 2019., a za drugo referentno razdoblje stanja se moraju dostaviti sa stanjem na dan 31. ožujka 2019. i 31. ožujka 2021.; za posebno referentno razdoblje stanja se moraju dostaviti sa stanjem na dan 29. veljače 2020. i 31. ožujka 2021.; za dodatno posebno referentno razdoblje stanja se moraju dostaviti sa stanjem na dan 30. rujna 2020. i 31. prosinca 2021. S druge strane, podaci o transakcijama i usklađivanjima moraju obuhvatiti sve bitne učinke koji nastanu tijekom izvještajnog razdoblja.
(b) Izvješćivanje u odnosu na grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja
U odnosu na grupe koje sudjeluju u trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja, podaci se trebaju dostavljati, u pravilu, na agregiranoj osnovi. Međutim, nacionalne središnje banke država članica čija je valuta euro imaju mogućnost prikupljanja podataka na osnovi pojedinačne institucije, ako to smatraju primjerenim.
(c) Prijenos izvješća o podacima
Popunjena izvješća o podacima potrebno je dostaviti odgovarajućem NSB-u kako je navedeno u članku 6. i u skladu s okvirnim kalendarom za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja objavljenim na mrežnim stranicama ESB-a, koji također navodi referentna razdoblja koja trebaju biti obuhvaćena u svakom prijenosu i koje starije podatke je potrebno koristiti za prikupljanje podataka.
(d) Jedinica podataka
Podaci se moraju dostavljati iskazani u tisućama eura.
4. Definicije
Ovaj odjeljak sadrži definicije stavki koji se trebaju dostaviti; numeriranje korišteno u izvještajnim obrascima navodi se u zagradama.
(a) Stanja prihvatljivih kredita (1. i 4.)
Podaci u ovim poljima izračunavaju se na temelju podataka dostavljenih u odnosu na nastavne stavke bilance: „stanja u bilanci” (1.1. i 4.1.), umanjeno za „stanja kredita koji su sekruritizirani ili na drugi način preneseni, ali nisu isknjiženi iz bilance” (1.2. i 4.2.), uvećano za, „stanja rezervacija” (1.3. i 4.3.). Posljednji potpojam bitan je samo u slučajevima kada se, suprotno općoj praksi bilančnih stavki, podaci o kreditima iskazuju bez rezervacija.
Osnovne stavke stanja prihvatljivih kredita su kako slijedi:
Stanja iz bilance (1.1. i 4.1.)
Ova stavka obuhvaća stanja kredita odobrenih nefinancijskim društvima i kućanstvima iz europodručja, osim stambenih kredita. Obračunata kamata, za razliku od kapitalizirane kamate, isključena je iz pokazatelja.
Ova polja izravno su povezana sa zahtjevima dijela 2. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) (blok 2. tablice 1. o mjesečnim stanjima).
Za detaljnije definicije stavki koje je potrebno uključiti u izvješća o podacima, vidjeti dio 2. Priloga II. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) i odjeljak 4.3. Priručnika o statistici bilance monetarnih financijskih institucija.
Stanja kredita koji su sekuritizirani ili na drugi način preneseni, ali nisu isknjiženi iz bilance (1.2. i 4.2.)
Ova stavka obuhvaća stanja kredita koji su sekuritizirani ili na drugi način preneseni, ali koji nisu isknjiženi iz bilance. Moraju se iskazati podaci o svim sekuritizacijama, neovisno o tome jesu li uključena financijska društva posebne namjene rezidenti. Krediti dani kao kolateral Eurosustavu za kreditne operacije monetarne politike u obliku kreditnih potraživanja, koji dovode do prijenosa bez isknjižavanja iz bilance, isključeni su iz ove stavke.
Dio 5. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) (blok 5.1. tablice 5a o mjesečnim podacima) obuhvaća zahtijevane podatke o neisknjiženim sekuritiziranim kreditima nefinancijskim društvima i kućanstvima, ali ne zahtijeva da potonji budu raščlanjeni prema namjeni. Pored toga, stanja kredita koji su na drugi način preneseni (tj. ne putem sekuritizacije), ali nisu isknjiženi, nisu obuhvaćeni Uredbom (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33). Za potrebe sastavljanja izvješća o podacima, tako se zahtijevaju posebni izvaci podataka iz unutarnjih baza podataka monetarnih financijskih institucije.
Za dodatne podatke o stavkama koje je potrebno uključiti u izvješća o podacima, vidjeti dio 5. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) i odjeljak 2.3 Priručnika o statistici bilance monetarnih financijskih institucija.
Stanja rezervacija (1.3. i 4.3.)
Ovi podaci bitni su samo za one institucije koje, suprotno općoj praksi bilančnih stavki, dostavljaju podatke o kreditima bez rezervacija. U slučaju institucija koje sudjeluje kao grupa za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja, ovaj se zahtjev primjenjuje samo na one institucije u grupi koje iskazuju kredite bez rezervacija.
Ova stavka uključuje pojedinačna i kolektivna smanjenja vrijednosti i gubitke po kreditima (prije otpisa i djelomičnih otpisa). Podaci se moraju odnositi na „stanja kredita u bilanci” (1.1. i 4.1.), isključujući „stanja kredita koji su sekuritizirani ili na drugi način preneseni, a koji nisu isknjiženi iz bilance” (1.2. i 4.2.).
Kako je navedeno u trećem podstavku točke 2., u statistici bilančnih stavki krediti trebaju biti iskazani, u pravilu, sa stanjem glavnice, uz odgovarajuće rezervacije raspoređene u „kapital i pričuve”. U tim se slučajevima ne trebaju iskazati posebni podaci o rezervacijama. Istodobno, u slučajevima kada se krediti iskazuju bez rezervacija, ovi dodatni podaci trebaju se iskazati radi prikupljanja potpuno usporedivih podataka monetarnih financijskih institucija.
Kada postoji praksa iskazivanja stanja kredita bez rezervacija, nacionalne središnje banke mogu iskazivanje ovih podataka odrediti kao neobavezno. Međutim, u takvim slučajevima izračuni temeljem okvira treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja zasnivat će se na stanjima kredita iz bilance bez rezervacija ( 12 ).
Za dodatne pojedinosti, vidjeti upućivanje na odredbe u definiciji „Kapital i pričuve” iz dijela 2. Priloga II. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33).
(b) Prihvatljivo neto kreditiranje (2.)
U ovim poljima iskazuju se podaci o neto kreditima (transakcijama) odobrenim tijekom izvještajnog razdoblja. Podaci se izračunavaju na osnovi podataka iskazanih za podstavke, odnosno „bruto kreditiranje” (2.1.) umanjeno za „otplate” (2.2.).
Krediti u vezi kojih je sklopljen ponovni sporazum o uvjetima kreditiranja trebaju se iskazati i kao „otplate” i kao „bruto kreditiranje” u vrijeme sklapanja ponovnog sporazuma o uvjetima kreditiranja. Podaci o usklađivanjima moraju uključiti učinke koje se odnose na ponovne sporazume o uvjetima kreditiranja.
Obratne transakcije tijekom razdoblja (tj. krediti odobreni i otplaćeni tijekom razdoblja) trebaju u načelu biti iskazani i kao „bruto kreditiranje” i kao „otplate”. Međutim, također je dopustivo za monetarne financijske institucije koje sudjeluju na aukcijama da isključe ove operacije kad sastavljaju izvješća o podacima, u mjeri i kojoj bi ovo ublažilo njihov teret izvješćivanja. U tom slučaju, one trebaju izvijestiti odgovarajući NSB i podaci o usklađivanjima u odnosu na stanja moraju također isključivati utjecaje koji se odnose na ove obratne transakcije. Ova iznimka se ne primjenjuje na kredite odobrene tijekom razdoblja, a koji su sekuritizirani ili na drugi način preneseni.
Dugovanja po kreditnim karticama, revolving krediti i prekoračenja trebaju također biti uzeta u obzir. Za ove instrumente, promjene u bilancama zbog iznosa iskorištenih ili povučenih tijekom izvještajnog razdoblja trebaju biti korištene kao približne za neto kreditiranje. Pozitivne iznose potrebno je iskazati kao „bruto kreditiranje” (2.1.), a negativne iznose potrebno je iskazati (s pozitivnom predznakom) kao „otplate” (2.2.).
Bruto kreditiranje (2.1.)
Ova stavka obuhvaća tok bruto novih kredita u izvještajnom razdoblju, isključujući bilo koje stjecanje kredita. Odobrene kredite koji se odnose na dugovanje po kreditnim karticama, revolving kredite i prekoračenja potrebno je iskazati kako je gore objašnjeno.
Iznose dodane tijekom razdoblja na klijentovo stanje duga, primjerice na kapitalizirane kamate (za razliku od obračunate kamate) i naknade, potrebno je također uključiti.
Otplate (2.2.)
Ova stavka obuhvaća tokove otplate glavnice tijekom izvještajnog razdoblja, isključujući one koji se odnose na sekuritizirane kredite ili kredite prenesene na drugi način, a koji nisu isknjiženi iz bilance. Otplate koje se odnose na dugovanje po kreditnim karticama, revolving kredite i prekoračenja trebaju se također iskazati, kako je gore objašnjeno.
Podatke o otplatama kamate koje se odnose na obračunate kamate koje još nisu kapitalizirane, prijenose kredita i druga usklađivanja u odnosu na neotplaćene iznose (uključujući otpise i djelomične otpise) ne treba iskazati.
Uredba (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) zahtijeva da se sa konverzijama duga u vlasničke udjele postupa kao s transakcijama. Međutim, za potrebe sastavljanja izvješća o podacima treće serije ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja, konverzije duga u vlasničke udjele, gdje se krediti koje je odobrio sudionik nefinancijskim društvima zamijenjuju za vlasničke udjele koje drži taj sudionik u tim nefinancijskim društvima, može se iskazati prije kao reklasifikacija nego kao povrat kredita pod uvjetom da je iznos financiranja koji sudionik pruža realnom gospodarstvu time nije umanjen, kako to utvrdi odgovarajući NSB. Sudionik će NSB-u dostaviti sve potrebne podatke kako bi NSB mogao odlučiti kako bi postupiti s konverzijom.
(c) Usklađivanja stanja (3.)
Ova polja služe za izvješćivanje o promjenama u stanjima prihvatljivih kredita (umanjenja (–) i povećanja (+)) koje nastanu tijekom izvještajnog razdoblja, a koje nisu povezane s prihvatljivim neto kreditiranjem. Takve promjene nastaju iz operacija kao što su sekuritizacije kredita i drugi prijenosi kredita tijekom izvještajnog razdoblja i od drugih usklađenja povezanih s revalorizacijama zbog promjena tečajeva, otpisa ili djelomičnih otpisa kredita i reklasifikacija.
Stavke koje se odnose na prilagodbe stanja se izračunavaju na temelju iznosa iskazanih pod podstavkom, odnosno „Prodaje i kupnje kredita i drugi prijenosi kredita tijekom izvještajnog razdoblja” (3.1.) uvećano za „Ostala usklađivanja” (3.2.).
Prodaje i kupnje kredita i drugi prijenosi kredita tijekom izvještajnog razdoblja (3.1.)
kredite prodane drugoj domaćoj monetarnoj financijskoj instituciji ili stečene od druge domaće monetarne financijske institucije, uključujući prijenose unutar grupe zbog restrukturiranja (npr. prijenos skupa kredita od društva kćeri domaće monetarne financijske institucije matičnoj monetarnoj financijskoj instituciji);
prijenose kredita u kontekstu reorganizacije unutar grupe zbog spajanja, pripajanja i podjela.
Kredite prodane drugoj domaćoj monetarnoj financijskoj instituciji ili stečene od druge domaće monetarne financijske institucije, uključujući prijenose unutar grupe zbog restrukturiranja (npr. kad društvo kći domaće monetarne financijske institucije prenese skup kredita matičnoj monetarnoj financijskoj instituciji);
Prijenose kredita u okviru reorganizacije unutar grupe zbog spajanja, pripajanja i podjela.
Ostala usklađivanja (3.2.)
Sljedeće stavke koje se odnose na ostala usklađivanja moraju se iskazati za stanja kredita iz bilance, isključujući sekuritizirane ili na drugi način prenesene kredite koji nisu isknjiženi.
stanja prihvatljivih kredita na kraju mjeseca koji prethodi početku razdoblja i na kraju razdoblja (stavke 1. i 4.) raščlanjeni su prema valuti u kojoj su izraženi, usredotočujući se na skupove kredita izraženih u GBP, USD, CHF i JPY. Ako ovi podaci nisu na raspolaganju, mogu se koristiti podaci o ukupnim stanjima iz bilance, uključujući sekuritizirane ili na druge način prenesene kredite koji nisu isknjiženi – stavke 1.1. i 4.1.;
sa svakim skupom kredita postupa se kako slijedi. Odgovarajuće jednadžbe iz Priručnika o statistici bilance monetarnih financijskih institucije prikazane su u zagradama:
konačno usklađivanje tečajeva procjenjuje se kao zbroj usklađivanja za svaku valutu.
Promjene u sektorskoj klasifikaciji ili području u kojem je dužnik rezident, koje imaju za posljedicu promjene u iskazanim neotplaćenim pozicijama koje nisu dospjele u odnosu na neto kreditiranje i stoga ne trebaju biti iskazane;
Promjene u klasifikaciji instrumenata. One mogu također utjecati na pokazatelje ako se stanja kredita povećaju ili smanje zbog, primjerice, reklasifikacije osiguranja duga ili kredita kao osiguranja duga;
Usklađivanja koja proizlaze iz ispravaka pogreški u izvješćivanju, u skladu s uputama primljenim od odgovarajućeg NSB-a u skladu s točkom (h) članka 7. stavka 1.;
Prilagodbe koje se odnose na korporativne reorganizacije i promjene u sastavu grupa za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja za koje ponovno dostavljanje prvog izvješća odražava novu korporativnu strukturu i sastav grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja nije potreban u skladu s člankom 6. stavkom 8.
(d) Dodatni iznosi koji se odnose na interno sekuritizirane prihvatljive kredite (S.1.)
Sudionici koje koriste opciju u skladu s člankom 6. stavkom 3. moraju također dostaviti sljedeće dodatne stavke koje se odnose na stanja samosekuritiziranih kredita u obrascu A:
„Stanja samosekuritiziranih prihvatljivih kredita koji nisu isknjiženi iz balance” (S.1.1.)
Ovi podaci se odnose na kredite koji su samosekuritizirani i koji su uključeni u iznose prijavljene pod stavkom 1.2.
„Stanja samosekuritiziranih prihvatljivih kredita koji nisu isknjiženi iz balance” (S.1.2.)
Ovi podaci se odnose na kredite koji su bili samosekuritizirani i koji više nisu upisani u bilancu stoga što su isknjiženi. U onoj mjeri u kojoj će zajmove i dalje servisirati sudionik, oni će i dalje biti predmetom izvješćivanja pod Dijelom 5. Priloga I. Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) (Blok 3.1. Tablica 5.a. i 5.b.).
„Stanja rezervacija za samosekuritizirane prihvatljive kredite koji nisu isknjiženi iz bilance” (S.1.3.)
Ovi podaci se odnose na kredite koji nisu isknjiženi iz bilance – tj. koji su dostavljaju pod S.1.1. Ove se stavke dostavljaju samo u slučajevima kada se, suprotno općoj praksi bilančnih stavki, podaci o kreditima iskazuju bez rezervacija. Međutim, gdje je to slučaj, sudionici mogu odlučiti ne dostaviti ove podatke, u kojem slučaju odnosni iznosi neće biti uključeni u izračun stanja prihvatljivih kredita.
Izvješćivanje o trećoj seriji ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja
Treća serija ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja - Izvještajni obrazac A
|
Izvještajno razdoblje:28. veljače 2019. |
|||||||||
|
|
|||||||||
|
Krediti nefinancijskim društvima i kućanstvima, osim stambenih kredita kućanstvima (u tisućama eura) |
|||||||||
|
|
|||||||||
|
|
Glavni agregati za referentna stanja |
|
Krediti nefinancijskim društvima |
Krediti kućanstvima (uključujući neprofitne institucije koje služe kućanstvima), osim stambenih kredita |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
Stavka |
Formula |
Potvrđivanje |
|
|
1 |
Stanja prihvatljivih kredita … |
|
0 |
0 |
1 |
1 = 1.1 – 1.2 (+ 1.3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.1. |
Dodatni iznosi koji se odnose na samosekuritizirane prihvatljive kredite … |
|
0 |
0 |
S.1 |
S.1 = S.1.1 + S.1.2 (+ S.1.3) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osnovne stavke |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stanja prihvatljivih kredita u bilanci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1 |
Stanja u bilanci … |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2 |
Stanja kredita koji su sekuritizirani ili na drugi način preneseni, ali nisu isknjiženi iz bilance … |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3 |
Stanja rezervacija za kredite o kojima se izvješćuje u stavci 1.1., isključujući stavku 1.2. (*1)… |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dodatne stavke koje se odnose na samosekuritizirane prihvatljive kredite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.1.1 |
Stanja samosekuritiziranih prihvatljivih kredita koji nisu isknjiženi iz bilance … |
|
|
|
S.1.1 |
|
S.1.1 <= 1.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.1.2 |
Stanja samosekuritiziranih prihvatljivih kredita koji su isknjiženi iz bilance … |
|
|
|
S.1.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.1.3 |
Stanja rezervacija za samosekuritizirane prihvatljive kredite koji nisu isknjiženi iz bilance (*1)… |
|
|
|
S.1.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(*1)
Primjenjivo samo u onim slučajevima kada se krediti iskazuju bez rezervacija; vidi upute za izvješćivanje za više detalja. |
|||||||||
Treća serija ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja obrazac B
( 1 ) Smjernica (EU) 2015/510 Europske središnje banke od 19. prosinca 2014. o provedbi monetarne politike Eurosustava (ESB/2014/60) (SL L 91, 2.4.2015., str. 3).
( 2 ) Uredba Vijeća (EZ) br. 2533/98 od 23. studenoga 1998. o prikupljanju statističkih podataka od strane Europske središnje banke (SL L 318, 27.11.1998., str. 8.).
( 3 ) Uredba (EU) br. 1075/2013 Europske središnje banke od 18. listopada 2013. o statistici imovine i obveza financijskih društava posebne namjene koja se bave sekuritizacijskim transakcijama (ESB/2013/40) (SL L 297., 07.11.2013., str. 107.).
( 4 ) Uredba (EU) br. 1071/2013 Europske središnje banke od 24. rujna 2013. o bilanci sektora monetarnih financijskih institucija (ESB/2013/33) (SL L 297, 7.11.2013., str. 1.).
( 5 ) Uredba (EU) 2017/2042 Europskog parlamenta I Vijeća od 12. prosinca 2017, o utvrđivanju općeg okvira za sekuritizaciju i o uspostavi specifičnog okvira za jednostavnu, transparentnu i standardiziranu sekuritizaciju te o izmjeni direktiva 2009/65/EZ, 2009/138/EZ i 2011/61/EU te uredaba (EZ) br. 1060/2009 i (EU) br. 648/2012 (SL L 347, 28.12.2017., str. 35.).
( 6 ) Uredba (EZ) br. 1745/2003 Europske središnje banke od 12. rujna 2003. o primjeni odredbi o minimalnim pričuvama (ESB/2003/9) (SL L 250, 2.10.2003., str. 10.).
( 7 ) Odluka ESB/2010/10 Europske središnje banke od 19. kolovoza 2010. o neispunjavanju statističkih izvještajnih zahtjeva (SL L 226, 28.8.2010., str. 48.).
( 8 ) Upućivanja na „sudionika” smatraju se upućivanjima na pojedinačne sudionike ili grupe za treću seriju ciljanih operacija dugoročnijeg refinanciranja.
( 9 ) Temeljni konceptualni okvir izvještajnih zahtjeva ostaje nepromijenjen u usporedbi s onim navedenim u Odlukama ESB/2014/34 I (EU) 2016/810 (ESB/2016/10), s iznimkom izmjena koje se odnose na uključivanje interno sekuritiziranih prihvatljivih kredita za potrebe izračunavanja iznosa zaduženja.
( 10 ) Za potrebe izvješća o podacima, „kućanstva” uključuje neprofitne institucije koje služe kućanstvima.
( 11 ) Vidjeti „Priručnik o statistici bilance monetarnih financijskih institucija”, ESB, siječanj 2019., dostupan na mrežnoj stranici ESB-a na www.ecb.europa.eu. Posebno, odjeljak 4.3. str. 40. odnosi se na statističko izvješćivanje o kreditima.
( 12 ) Ova iznimka također utječe na iskazivanje podataka o otpisima i djelomičnim otpisima, kako je dolje pojašnjeno.
( 13 ) Ovo pravilo o predznaku, koje je suprotno zahtjevima iz Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33), u skladu je s općim zahtjevima koji se odnose na usklađivanje podataka, kako je gore navedeno – tj. učinci koji vode do povećanja ili smanjenja stanja koje je potrebno iskazati s pozitivnim ili negativnim predznakom.
( 14 ) Uredba (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) dopušta monetarnim financijskim institucijama da iskazuju kupljene kredite prema njihovoj vrijednosti transakcije sve dok je ovo nacionalna praksa koju primjenjuju sve monetarne financijske institucije rezidenti u zemlji. U takvim slučajevima, revalorizacijske komponente koje mogu nastati moraju se iskazati pod stavkom 3.2B.
( 15 ) Potrebno je koristiti referentne tečajeve ESB-a. Vidjeti priopćenje za javnost od 8. srpnja 1998. o uspostavi zajedničkih tržišnih standarda koje je dostupno na mrežnim stranicama ESB-a www.ecb.europa.eu.
( 16 ) Ovi zahtjevi razlikuju se od zahtjeva temeljem Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33).).
( 17 ) Ovaj zahtjev isti je za podatke koje je potrebno iskazati temeljem Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) od strane monetarnih financijskih institucija koje iskazuju kredite bez rezervacija.