Ovaj je tekst namijenjen isključivo dokumentiranju i nema pravni učinak. Institucije Unije nisu odgovorne za njegov sadržaj. Vjerodostojne inačice relevantnih akata, uključujući njihove preambule, one su koje su objavljene u Službenom listu Europske unije i dostupne u EUR-Lexu. Tim službenim tekstovima može se izravno pristupiti putem poveznica sadržanih u ovom dokumentu.

PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) br. 650/2014

оd 4. lipnja 2014.

o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u pogledu formata, strukture, popisa sadržaja i datuma godišnjeg objavljivanja informacija koje objavljuju nadležna tijela u skladu s Direktivom 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća

(Tekst značajan za EGP)

Članak 1.

Zakoni i drugi propisi te opće smjernice

Nadležna tijela u skladu s člankom 143. stavkom 1. točkom (a) Direktive 2013/36/EU objavljuju informacije o tekstovima zakona i drugih propisa te općih smjernica koji se donose u njihovim državama članicama u području bonitetne regulative koristeći se primjenjivim obrascima iz Priloga I. dijelova 1. do 8.

Članak 2.

Mogućnosti i diskrecijska prava

Nadležna tijela u skladu s člankom 143. stavkom 1. točkom (b) Direktive 2013/36/EU objavljuju informacije o načinu uporabe mogućnosti i diskrecijskih prava koja su dostupna prema pravu Unije koristeći se primjenjivim obrascima iz Priloga II. dijelova 1. do 12.

Članak 3.

Opći kriteriji i metodologije za postupak nadzorne provjere i ocjene

Nadležna tijela u skladu s člankom 143. stavkom 1. točkom (c) Direktive 2013/36/EU objavljuju informacije o općim kriterijima i metodologijama kojima se koriste u nadzornoj provjeri i ocjeni iz članka 97. Direktive 2013/36/EU koristeći se obrascem iz Priloga III.

Članak 4.

Agregirani statistički podaci

Nadležna tijela u skladu s člankom 143. stavkom 1. točkom (d) Direktive 2013/36/EU objavljuju agregirane statističke podatke o ključnim aspektima provedbe bonitetnog okvira koristeći se obrascima iz Priloga IV. dijelova 1. do 6.

Članak 5.

Datum godišnjeg objavljivanja

Nadležna tijela prvi put objavljuju informacije navedene u članku 143. stavku 1. Direktive 2013/36/EU na jedinstvenoj elektroničkoj lokaciji do 31. srpnja 2014.

▼M2

Nadležna tijela ažuriraju informacije iz članka 143. stavka 1. točke (d) te direktive do 30. lipnja svake godine. Informacije se odnose na prethodnu kalendarsku godinu.

Kad je riječ o institucijama koje podliježu bonitetnom nadzoru, nadležna tijela redovito ažuriraju informacije iz članka 143. stavka 1. točaka od (a) do (c) te direktive, a u svakom slučaju do 30. lipnja svake godine, osim ako u posljednjim objavljenim informacijama nema izmjena.

▼B

Članak 6.

Završne odredbe

Ova Uredba stupa na snagu dvadesetog dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.

Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.

▼M2

PRILOG I.

Pravila i smjernice

Popis obrazaca
Dio 1.	Prenošenje Direktive 2013/36/EU
Dio 2.	Odobrenje modela
Dio 3.	Izloženosti u obliku specijaliziranog financiranja
Dio 4.	Smanjenje kreditnog rizika
Dio 5.	Posebni zahtjevi za objavljivanje koji se primjenjuju na institucije
Dio 6.	Izuzeća od primjene bonitetnih zahtjeva
Dio 7.	Kvalificirani udjeli u kreditnoj instituciji
Dio 8.	Regulatorno i financijsko izvješćivanje

Dio 1.

Prenošenje Direktive 2013/36/EU

	Prenošenje odredbi Direktive 2013/36/EU	Odredbe Direktive 2013/36/EU	Poveznice na tekst iz nacionalnog zakonodavstva (1)	Upućivanja na nacionalne odredbe (2)	Dostupno na EN (DA/NE)
010	Datum posljednjeg ažuriranja informacija u ovom obrascu		(dd/mm/gggg)
020	I. Predmet, područje primjene i definicije	Članci od 1. do 3.
030	II. Nadležna tijela	Članci od 4. do 7.
040	III. Zahtjevi za pristupanje djelatnosti kreditnih institucija	Članci od 8. do 27.
050	1. Opći zahtjevi za pristupanje djelatnosti kreditnih institucija	članci od 8. do 21.b
060	2. Kvalificirani udio u kreditnoj instituciji	Članci od 22. do 27.
080	V. Odredbe koje se odnose na slobodu poslovnog nastana i slobodu pružanja usluga	Članci od 33. do 46.
090	1. Opća načela	Članci od 33. do 34.
100	2. Pravo poslovnog nastana kreditne institucije	Članci od 35. do 38.
110	3 Ostvarivanje prava na slobodu pružanja usluga	Članak 39.
120	4 Ovlasti nadležnih tijela države članice domaćina	Članci od 40. do 46.
130	VI. Odnosi s trećim zemljama	Članci od 47. do 48.
140	VII. Bonitetni nadzor	Članci od 49. do 142.
150	1. Načela bonitetnog nadzora	Članci od 49. do 72.
160	1.1. Nadležnost i dužnosti matične države članice i države članice domaćina	Članci od 49. do 52.
170	1.2. Razmjena informacija i poslovna tajna	Članci od 53. do 62.
180	1.3. Dužnosti osoba odgovornih za pravnu kontrolu godišnjih financijskih izvještaja i konsolidiranih financijskih izvještaja	Članak 63.
190	1.4. Nadzorne ovlasti, ovlasti izricanja kazni i pravo na žalbu	Članci od 64. do 72.
200	2. Procesi preispitivanja	Članci od 73. do 110.
210	2.1. Postupak procjene adekvatnosti internog kapitala	Članak 73.
220	2.2. Sustavi, procesi i mehanizmi institucija	Članci od 74. do 96.
230	2.3. Postupak nadzorne provjere i ocjene	Članci od 97. do 101.
240	2.4. Nadzorne mjere i nadzorne ovlasti	Članci od 102. do 107.
250	2.5. Razina primjene	Članci od 108. do 110.
260	3. Nadzor na konsolidiranoj osnovi	Članci od 111. do 127.
270	3.1. Načela za provođenje nadzora na konsolidiranoj osnovi	Članci od 111. do 118.
280	3.2. Financijski holdinzi, mješoviti financijski holdinzi i mješoviti holdinzi	Članci od 119. do 127.
290	4. Zaštitni slojevi kapitala	Članci od 128. do 142.
300	4.1. Zaštitni slojevi	Članci od 128. do 134.
310	4.2. Određivanje i izračunavanje protucikličkog zaštitnog sloja kapitala	Članci od 135. do 140.
320	4.3. Mjere za očuvanje kapitala	Članci od 141. do 142.
330	VIII. Objava nadležnih tijela	Članci od 143. do 144.
340	IX. Izmjene Direktive 2002/87/EZ	Članak 150.
350	X. Prijelazne i završne odredbe	Članci od 151. do 165.
360	1. Prijelazne odredbe o nadzoru nad institucijama koje se koriste pravom na slobodu poslovnog nastana i slobodu pružanja usluga	Članci od 151. do 159.
361	1.a Prijelazne odredbe o financijskim holdinzima i mješovitim financijskim holdinzima	Članak 159.a
370	1. Prijelazne odredbe za zaštitne slojeve kapitala	Članak 160.
380	2. Završne odredbe	Članci od 161. do 165.
(1) Poveznice na internetske stranice koje sadržavaju tekst iz nacionalnog zakonodavstva kojim se prenosi dotična odredba Unije. (2) Detaljna upućivanja na nacionalne odredbe, primjerice relevantna glava, poglavlje, stavak itd.

Dio 2.

Odobrenje modela

010	Datum posljednjeg ažuriranja informacija u ovom obrascu	(dd/mm/gggg)
		Opis pristupa
	Nadzorni pristup za odobrenje primjene pristupa zasnovanog na internim rejting-sustavima (IRB pristup) za izračun minimalnih kapitalnih zahtjeva za kreditni rizik
020	Minimalna dokumentacija koju su institucije koje podnose zahtjev za primjenu IRB pristupa dužne dostaviti	(slobodan unos teksta)
030	Opis postupka procjene koju provodi nadležno tijelo (samoprocjena, korištenje usluga vanjskih revizora i izravni nadzori) i glavni kriteriji procjene	(slobodan unos teksta)
040	Oblik odluka koje donosi nadležno tijelo i obavješćivanje podnositelja zahtjeva o odlukama	(slobodan unos teksta)
	Nadzorni pristup za odobrenje primjene pristupa internih modela za izračun minimalnih kapitalnih zahtjeva za tržišni rizik
050	Minimalna dokumentacija koju su institucije koje podnose zahtjev za primjenu pristupa internih modela dužne dostaviti	(slobodan unos teksta)
060	Opis postupka procjene koju provodi nadležno tijelo (samoprocjena, korištenje usluga vanjskih revizora i izravni nadzori) i glavni kriteriji procjene	(slobodan unos teksta)
070	Oblik odluka koje donosi nadležno tijelo i obavješćivanje podnositelja zahtjeva o odlukama	(slobodan unos teksta)
	Nadzorni pristup za odobrenje primjene metode internog modela za izračun minimalnih kapitalnih zahtjeva za kreditni rizik druge ugovorne strane
080	Minimalna dokumentacija koju su institucije koje podnose zahtjev za primjenu metode internog modela dužne dostaviti	(slobodan unos teksta)
090	Opis postupka procjene koju provodi nadležno tijelo (samoprocjena, korištenje usluga vanjskih revizora i izravni nadzori) i glavni kriteriji procjene	(slobodan unos teksta)
100	Oblik odluka koje donosi nadležno tijelo i obavješćivanje podnositelja zahtjeva o odlukama	(slobodan unos teksta)
	Nadzorni pristup za odobrenje primjene naprednog pristupa za izračun minimalnih kapitalnih zahtjeva za operativni rizik
110	Minimalna dokumentacija koju su institucije koje podnose zahtjev za primjenu naprednog pristupa dužne dostaviti	(slobodan unos teksta)
120	Opis postupka procjene koju provodi nadležno tijelo (samoprocjena, korištenje usluga vanjskih revizora i izravni nadzori) i glavni kriteriji procjene	(slobodan unos teksta)
130	Oblik odluka koje donosi nadležno tijelo i obavješćivanje podnositelja zahtjeva o odlukama	(slobodan unos teksta)

Dio 3.

Izloženosti u obliku specijaliziranog financiranja

	Uredba (EU) br. 575/2013	Odredbe	Informacije koje su nadležna tijela dužna dostaviti
010	Datum posljednjeg ažuriranja informacija u ovom obrascu		(dd/mm/gggg)
020	Članak 153. stavak 5.	Je li nadležno tijelo objavilo smjernice kojima se pobliže određuje način na koji bi institucije trebale uzimati u obzir čimbenike iz članka 153. stavka 5. pri dodjeli pondera rizika izloženostima u obliku specijaliziranog financiranja?	[Da/Ne]
030		Ako da, navedite upućivanje na nacionalne smjernice.	[upućivanje na tekst iz nacionalnog zakonodavstva]
040		Jesu li nacionalne smjernice dostupne na engleskom jeziku?	[Da/Ne]

Dio 4.

Smanjenje kreditnog rizika

	Uredba (EU) br. 575/2013	Odredbe	Opis	Informacije koje su nadležna tijela dužna dostaviti
010	Datum posljednjeg ažuriranja informacija u ovom obrascu				(dd/mm/gggg)
020	Članak 201. stavak 2.	Objava popisa financijskih institucija koje su priznati pružatelji nematerijalne kreditne zaštite ili smjernica za određivanje tih financijskih institucija	Nadležna tijela objavljuju i održavaju popis financijskih institucija koje su priznati pružatelji nematerijalne kreditne zaštite u skladu s člankom 201. stavkom 1. točkom (f) Uredbe (EU) br. 575/2013 ili smjernice za određivanje takvih priznatih pružatelja nematerijalne kreditne zaštite	Popis financijskih institucija ili smjernica za njihovo određivanje	(slobodan unos teksta – moguće je navesti poveznicu na takav popis ili smjernice na internetskim stranicama nadležnog tijela)
030	Članak 201. stavak 2.	Opis primjenjivih bonitetnih zahtjeva	Nadležna tijela objavljuju opis primjenjivih bonitetnih zahtjeva zajedno s popisom priznatih financijskih institucija ili smjernicama za određivanje tih financijskih institucija	Opis bonitetnih zahtjeva koje primjenjuje nadležno tijelo	(slobodan unos teksta)
040	Članak 227. stavak 2. točka (e)	Uvjet za primjenu korektivnog faktora od 0 %	Prema složenoj metodi financijskog kolaterala institucije mogu primijeniti korektivni faktor od 0 % ako se namira transakcije izvršava kroz sustav namire dopušten za takve vrste transakcija	Detaljan opis načina na koji nadležno tijelo utvrđuje da je sustav namire dopušten	(slobodan unos teksta)
050	Članak 227. stavak 2. točka (f)	Uvjet za primjenu korektivnog faktora od 0 %	Prema složenoj metodi financijskog kolaterala institucije mogu primijeniti korektivni faktor od 0 % ako je dokumentacija koja se odnosi na sporazum ili transakciju standardna dokumentacija koja se na tržištu koristi za repo transakcije ili transakcije pozajmljivanja vrijednosnih papira drugoj ugovornoj strani ili od druge ugovorne strane	Specifikacija dokumentacije koja se smatra standardnom tržišnom dokumentacijom	(slobodan unos teksta)
060	Članak 229. stavak 1.	Načela vrednovanja za kolateral u obliku nekretnine u skladu s IRB pristupom	U državama članicama koje su zakonima ili podzakonskim propisima utvrdile stroge kriterije za procjenu hipotekarne vrijednosti nekretninu može procijeniti neovisni procjenitelj po vrijednosti jednakoj ili nižoj od hipotekarne vrijednosti	Kriteriji navedeni u nacionalnom zakonodavstvu za procjenu hipotekarne vrijednosti	(slobodan unos teksta)

Dio 5.

Posebni zahtjevi za objavljivanje koji se primjenjuju na institucije

	Direktiva 2013/36/EU	Uredba (EU) br. 575/2013	Odredba	Informacije koje su nadležna tijela dužna dostaviti
010	Datum posljednjeg ažuriranja informacija u ovom obrascu				(dd/mm/gggg)
020	Članak 106. stavak 1. točka (a)		Nadležna tijela mogu od institucija zahtijevati objavljivanje informacija iz dijela osmog Uredbe (EU) br. 575/2013 više od jednom godišnje i odrediti rokove za objavljivanje	Učestalost i rokovi za objavu koji se primjenjuju na institucije	(slobodan unos teksta)
030	Članak 106. stavak 1. točka (b)		Nadležna tijela mogu od institucija zahtijevati korištenje posebnih medija i mjesta za objavljivanje, osim financijskih izvještaja	Vrste posebnih medija koje nadležna tijela trebaju koristiti	(slobodan unos teksta)

Dio 6.

Izuzeća od primjene bonitetnih zahtjeva

	Uredba (EU) br. 575/2013	Odredbe	Opis	Informacije koje su nadležna tijela dužna dostaviti
010	Datum posljednjeg ažuriranja informacija u ovom obrascu				(dd/mm/gggg)
020	Članak 7. stavci 1. i 2. (Pojedinačna izuzeća za društva kćeri)	Izuzeće od primjene bonitetnih zahtjeva na pojedinačnoj osnovi iz dijela drugog, trećeg, četvrtog, sedmog, sedmog A i osmog Uredbe (EU) br. 575/2013 i poglavlja 2. Uredbe (EU) 2017/2402	Izuzeće se može odobriti svakom društvu kćeri institucije ako to društvo kći i institucija podliježu izdavanju odobrenja za rad i nadzoru u predmetnoj državi članici, a društvo kći je uključeno u nadzor na konsolidiranoj osnovi nad institucijom koja je matično društvo, i ako su ispunjeni svi uvjeti iz članka 7. stavka 1. točaka od (a) do (d).	Kriteriji na temelju kojih nadležno tijelo procjenjuje jesu li ispunjeni uvjeti iz članka 7. stavka 1. točaka od (a) do (d).	(slobodan unos teksta)
030	Članak 7. stavak 3. (Pojedinačna izuzeća za matične institucije)	Izuzeće od primjene bonitetnih zahtjeva na pojedinačnoj osnovi iz dijela drugog, trećeg, četvrtog, sedmog, sedmog A i osmog Uredbe (EU) br. 575/2013 i poglavlja 2. Uredbe (EU) 2017/2402	Izuzeće se može odobriti matičnoj instituciji u državi članici ako ta institucija podliježe izdavanju odobrenja za rad i nadzoru u predmetnoj državi članici i uključena je u nadzor na konsolidiranoj osnovi, ako su ispunjeni svi uvjeti iz članka 7. stavka 3. točaka (a) i (b).	Kriteriji na temelju kojih nadležno tijelo procjenjuje postoji li prepreka promptnom prijenosu regulatornog kapitala ili otplati obveza i obuhvaćaju li postupci ocjene, mjerenja i kontrole relevantni za konsolidirani nadzor matičnu instituciju u državi članici.	(slobodan unos teksta)
040	Članak 8. stavci 1. i 2. (Izuzeća od primjene likvidnosnih zahtjeva za društva kćeri)	Izuzeće od primjene likvidnosnih zahtjeva na pojedinačnoj osnovi iz dijela šestog Uredbe (EU) br. 575/2013 ako su ispunjeni svi uvjeti iz članka 8. stavka 1. točaka od (a) do (d)	Izuzeće se može odobriti institucijama unutar podgrupe ako ispunjavaju uvjete iz članka 8. stavka 1. točaka od (a) do (d). To uključuje i uvjet da su institucije sklopile ugovore koji su u skladu sa zahtjevima nadležnih tijela i omogućavaju slobodno kretanje sredstava između njih kako bi mogle podmiriti pojedinačne i zajedničke obveze po njihovu dospijeću u skladu s člankom 8. stavkom 1. točkom (c).	Kriteriji na temelju kojih nadležno tijelo procjenjuje jesu li ispunjeni uvjeti iz članka 8. stavka 1. točaka od (a) do (d).	(slobodan unos teksta)
	Članak 8. stavak 3. (Izuzeće od primjene prekograničnih likvidnosnih zahtjeva)	Izuzeće od primjene likvidnosnih zahtjeva iz dijela šestog Uredbe (EU) br. 575/2013 ako institucije unutar jedinstvene likvidnosne podgrupe imaju odobrenje za rad u nekoliko država članica.	Izuzeće se može odobriti institucijama unutar jedinstvene podgrupe čija se nadležna tijela slažu oko elemenata iz članka 8. stavka 3. točaka od (a) do (f) i nakon provedenog postupka iz članka 21.	Kriteriji na temelju kojih nadležno tijelo procjenjuje jesu li usuglašeni elementi iz članka 8. stavka 3. točaka od (a) do (f).	(slobodan unos teksta)
050	Članak 9. stavak 1. (Metoda pojedinačne konsolidacije)	Dopuštenje matičnim institucijama da uključe društva kćeri u izračun svojih bonitetnih zahtjeva iz dijela drugog, trećeg, četvrtog, sedmog, sedmog A i osmog Uredbe (EU) br. 575/2013 i poglavlja 2. Uredbe (EU) 2017/2402	Dopuštenje se daje samo ako matična institucija u potpunosti dokaže nadležnim tijelima da ne postoje tekuće ili predvidive značajne praktične ili pravne prepreke za promptni prijenos regulatornog kapitala ili za otplatu dospjelih obveza društva kćeri prema njegovu matičnom društvu uključenih u izračun zahtjeva u skladu s člankom 9. stavkom 2.	Kriteriji na temelju kojih nadležno tijelo procjenjuje postoji li prepreka promptnom prijenosu regulatornog kapitala ili otplati obveza	(slobodan unos teksta)
060	Članak 10. (Kreditne institucije koje su stalno povezane sa središnjim tijelom)	Izuzeće od primjene bonitetnih zahtjeva na pojedinačnoj osnovi iz dijelova od drugog do osmog Uredbe (EU) br. 575/2013 i poglavlja 2. Uredbe (EU) 2017/2402	Države članice mogu imati i primjenjivati postojeće nacionalno zakonodavstvo u vezi s primjenom izuzeća sve dok to nije u suprotnosti s Uredbom (EU) br. 575/2013 ili Direktivom 2013/36/EU	Primjenjivo nacionalno pravo / propisi u vezi s primjenom izuzeća	[upućivanje na tekst iz nacionalnog zakonodavstva]

Dio 7.

Kvalificirani udjeli u kreditnoj instituciji

	Direktiva 2013/36/EU	Kriteriji procjene i informacije koje su potrebne za procjenu primjerenosti predloženog stjecatelja koji želi steći kreditnu instituciju i financijske sigurnosti predloženog stjecanja	Informacije koje su nadležna tijela dužna dostaviti
010	Datum posljednjeg ažuriranja informacija u ovom obrascu			(dd/mm/gggg)
020	Članak 23. stavak 1. točka (a)	Ugled predloženog stjecatelja	Opis načina na koji nadležno tijelo procjenjuje integritet predloženog stjecatelja	(slobodan unos teksta)
030			Opis načina na koji nadležno tijelo procjenjuje stručno znanje predloženog stjecatelja	(slobodan unos teksta)
040			Praktične pojedinosti o suradnji nadležnih tijela u skladu s člankom 24. Direktive 2013/36/EU	(slobodan unos teksta)
050	Članak 23. stavak 1. točka (b)	Ugled, znanje, vještine i iskustvo svakog člana upravljačkog tijela koje će upravljati poslovanjem kreditne institucije	Opis načina na koji nadležno tijelo procjenjuje ugled, znanje, vještine i iskustvo članova upravljačkog tijela	(slobodan unos teksta)
060	Članak 23. stavak 1. točka (c)	Financijsko stanje predloženog stjecatelja	Opis načina na koji nadležno tijelo procjenjuje financijsko stanje predloženog stjecatelja	(slobodan unos teksta)
070	Članak 23. stavak 1. točka (c)	Financijsko stanje predloženog stjecatelja	Praktične pojedinosti o suradnji nadležnih tijela u skladu s člankom 24. Direktive 2013/36/EU	(slobodan unos teksta)
080	Članak 23. stavak 1. točka (d)	Usklađenost kreditne institucije s bonitetnim zahtjevima	Opis načina na koji nadležno tijelo procjenjuje hoće li kreditna institucija biti sposobna ispunjavati bonitetne zahtjeve	(slobodan unos teksta)
090	Članak 23. stavak 1. točka (e)	Sumnja u pranje novca ili financiranje terorizma	Opis načina na koji nadležno tijelo procjenjuje postoje li opravdani razlozi za sumnju u pranje novca ili financiranje terorizma	(slobodan unos teksta)
100	Članak 23. stavak 1. točka (e)	Sumnja u pranje novca ili financiranje terorizma	Praktične pojedinosti o suradnji nadležnih tijela u skladu s člankom 24. Direktive 2013/36/EU	(slobodan unos teksta)
110	Članak 23. stavak 4.	Popis u kojemu se pobliže navode informacije koje se moraju dostaviti nadležnim tijelima u vrijeme obavješćivanja	Popis informacija koje predloženi stjecatelj mora dostaviti nadležnim tijelima u vrijeme obavješćivanja kako bi nadležno tijelo moglo procijeniti predloženog stjecatelja i predloženo stjecanje	(slobodan unos teksta)

Dio 8.

Regulatorno i financijsko izvješćivanje

010	Datum posljednjeg ažuriranja informacija u ovom obrascu	(dd/mm/gggg)
020	Provedba izvješćivanja o financijskim informacijama u skladu s Provedbenom uredbom Komisije 2021/451
030	Primjenjuje li se zahtjev iz članka 430. stavka 3. Uredbe (EU) br. 575/2013 na institucije koje ne primjenjuju međunarodne računovodstvene standarde na temelju Uredbe (EZ) br. 1606/2002?	[Da/Ne]
040	Ako da, koji se računovodstveni okviri primjenjuju na te institucije?	(slobodan unos teksta)
050	Ako da, koja je razina primjene izvješćivanja? (pojedinačna/konsolidirana/potkonsolidirana osnova)	(slobodan unos teksta)
060	Primjenjuje li se zahtjev iz članka 430. stavka 3. Uredbe (EU) br. 575/2013 na financijske subjekte koji nisu kreditne institucije ili investicijska društva?	[Da/Ne]
070	Ako da, koje vrste financijskih subjekata (npr. financijskih društava) podliježu tim zahtjevima za izvješćivanje?	(slobodan unos teksta)
080	Ako da, koja je veličina tih financijskih subjekata u pogledu ukupne bilance (na pojedinačnoj osnovi)?	(slobodan unos teksta)
090	Primjenjuju li se standardi XBRL za podnošenje izvješća nadležnom tijelu?	[Da/Ne]
100	Provedba izvješćivanja o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima u skladu s Provedbenom uredbom Komisije 2021/451
110	Primjenjuje li se zahtjev iz članka 430. stavka 1. točke (a) Uredbe (EU) br. 575/2013 na financijske subjekte koji nisu kreditne institucije ili investicijska društva?	[Da/Ne]
120	Ako da, koji se računovodstveni okviri primjenjuju na te financijske subjekte?	(slobodan unos teksta)
130	Ako da, koje vrste financijskih subjekata (npr. financijskih društava) podliježu tim zahtjevima za izvješćivanje?	(slobodan unos teksta)
140	Ako da, koja je veličina tih financijskih subjekata u pogledu ukupne bilance (na pojedinačnoj osnovi)?	(slobodan unos teksta)
150	Primjenjuju li se standardi XBRL za podnošenje izvješća nadležnom tijelu?	[Da/Ne]

PRILOG II.

Mogućnosti i diskrecijska prava

Popis obrazaca
Dio 1.	Mogućnosti i diskrecijska prava iz Direktive 2013/36/EU, Uredbe (EU) br. 575/2013 i Delegirane uredbe o zahtjevu za likvidnosnu pokrivenost (EU) 2015/61
Dio 2.	Mogućnosti i diskrecijska prava u prijelaznom razdoblju iz Direktive 2013/36/EU i Uredbe (EU) br. 575/2013
Dio 3.	Varijabilni dijelovi primitaka (članak 94. Direktive 2013/36/EU)

Dio 1.

Mogućnosti i diskrecijska prava iz Direktive 2013/36/EU, Uredbe (EU) br. 575/2013 i Delegirane uredbe o zahtjevu za likvidnosnu pokrivenost (EU) 2015/61

	Direktiva 2013/36/EU	Uredba (EU) br. 575/2013	Delegirana uredba o zahtjevu za likvidnosnu pokrivenost (EU) 2015/61	Adresat	Naziv	Opis mogućnosti ili diskrecijskog prava	Izvršeno (DA/NE/NP) (1)	Tekst iz nacionalnog zakonodavstva (2)	Upućivanja (3)	Dostupno na EN (DA/NE)	Pojedinosti/napomene
010	Datum posljednjeg ažuriranja informacija u ovom obrascu						(dd/mm/gggg)
020	Članak 9. stavak 2.			Države članice	Izuzeće od zabrane osobama ili društvima koja nisu kreditne institucije da obavljaju poslove primanja depozita ili ostalih povratnih sredstava od javnosti	Zabrana osobama ili društvima koja nisu kreditne institucije da obavljaju poslove primanja depozita ili ostalih povratnih sredstava od javnosti ne primjenjuje se na države članice, jedinice područne (regionalne) ili lokalne samouprave države članice, javna međunarodna tijela čiji su članovi jedna država članica ili više njih ili na slučajeve koji su izričito obuhvaćeni nacionalnim pravom ili pravom Unije, pod uvjetom da te djelatnosti podliježu propisima i kontrolama čija je svrha zaštita deponenata i ulagatelja.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
030	Članak 12. stavak 3.			Države članice	Inicijalni kapital	Države članice mogu odlučiti da kreditne institucije koje ne ispunjavaju zahtjev da imaju zasebni regulatorni kapital, a koje su postojale na dan 15. prosinca 1979., mogu nastaviti poslovati.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
040	Članak 12. stavak 3.			Države članice	Inicijalni kapital	Država članica može na kreditne institucije za koje su države članice odlučile da mogu nastaviti poslovati u skladu s člankom 12. stavkom 3. Direktive 2013/36/EU primijeniti izuzeće od ispunjenja zahtjeva iz članka 13. stavka 1. prvog podstavka Direktive 2013/36/EU.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
050	Članak 12. stavak 4.			Države članice	Inicijalni kapital	Države članice mogu izdati odobrenje za rad određenim kategorijama kreditnih institucija čiji je inicijalni kapital manji od 5 milijuna EUR ako inicijalni kapital nije manji od 1 milijun EUR i ako dotična država članica obavijesti Komisiju i EBA-u o svojim razlozima primjene te mogućnosti.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
060	Članak 21. stavak 1.			Nadležna tijela	Izuzeća za kreditne institucije koje su trajno povezane sa središnjim tijelom	Nadležna tijela mogu izuzeti kreditne institucije koje su trajno povezane sa središnjim tijelom od primjene zahtjeva iz članka 10., članka 12. i članka 13. stavka 1. Direktive 2013/36/EU.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
090	Članak 40.			Nadležna tijela	Izvještajni zahtjevi nadležnih tijela država članica domaćina	Nadležna tijela država članica domaćina mogu, u informativne ili statističke svrhe ili svrhu nadzora, zahtijevati da ih sve kreditne institucije koje imaju podružnice na njihovu državnom području moraju periodično izvještavati o svojim djelatnostima u tim državama članicama domaćinima, a posebno radi procjene je li podružnica značajna u skladu s člankom 51. stavkom 1. Direktive 2013/36/EU.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
121	Članak 133. stavak 1.			Države članice	Zahtjev za održavanje zaštitnog sloja za sistemski rizik	Država članica može uvesti zaštitni sloj za sistemski rizik u obliku redovnog osnovnog kapitala za financijski sektor ili jednu ili više podskupina tog sektora za sve ili podskupinu izloženosti.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
130	Članak 134. stavak 1.			Države članice	Priznavanje stope zaštitnog sloja za sistemski rizik	Ostale države članice mogu priznati stopu zaštitnog sloja za sistemski rizik koja je određena u skladu s člankom 133. i mogu primjenjivati tu stopu zaštitnog sloja kapitala na institucije koje imaju odobrenje za rad u matičnoj državi za izloženosti u državi članici koja određuje tu stopu zaštitnog sloja kapitala.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
140	Članak 152. prvi stavak			Države članice	Izvještajni zahtjevi nadležnih tijela država članica domaćina	Nadležna tijela država članica domaćina mogu u statističke svrhe zahtijevati da ih sve kreditne institucije koje imaju podružnice na njihovu državnom području moraju periodično izvještavati o svojim djelatnostima u tim državama članicama domaćinima.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
150	Članak 152. drugi stavak			Države članice	Izvještajni zahtjevi nadležnih tijela država članica domaćina	Države članice domaćini mogu zahtijevati da podružnice kreditnih institucija iz drugih država članica dostavljaju iste informacije kao i one koje one u tu svrhu zahtijevaju od nacionalnih kreditnih institucija.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
155	Članak 131. stavak 5.			Nadležna tijela	Zaštitni slojevi	Nadležno tijelo ili imenovano tijelo može zahtijevati od svake OSV institucije, na konsolidiranoj, potkonsolidiranoj osnovi ili pojedinačnoj osnovi, kako je primjenjivo, da održava zaštitni sloj za OSV instituciju u visini do 3 % ukupnog iznosa izloženosti riziku izračunanom u skladu s člankom 92. stavkom 3. Uredbe (EU) br. 575/2013, vodeći računa o kriterijima za utvrđivanje OSV institucija. Taj zaštitni sloj sastoji se od redovnog osnovnog kapitala.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
156	Članak 160. stavak 6.			Nadležna tijela	Prijelazne odredbe za zaštitne slojeve kapitala	Države članice mogu odrediti i kraće prijelazno razdoblje za zaštitne slojeve kapitala od onog navedenog u članku 160. stavcima od 1. do 4. Druge države članice mogu priznati takvo kraće prijelazno razdoblje.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
165		Članak 4. stavak 1. točka 145. podtočka (b)		Države članice	Klasifikacija malih i jednostavnih institucija	Države članice mogu sniziti prag od 5 milijardi EUR za prosječnu ukupnu vrijednost imovine institucije na pojedinačnoj osnovi ili, ako je primjenjivo, na konsolidiranoj osnovi u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013 i Direktivom 2013/36/EU u razdoblju od četiri godine koje neposredno prethodi tekućem godišnjem izvještajnom razdoblju.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
170		Članak 4. stavak 2.		Države članice ili nadležna tijela	Tretman neizravnih ulaganja u nekretnine	Države članice ili njihova nadležna tijela mogu dopustiti da se s dionicama koje čine istovjetno neizravno ulaganje u nekretninu postupa kao s izravnim ulaganjem u nekretninu pod uvjetom da je takvo neizravno ulaganje posebno uređeno nacionalnim pravom dotične države članice i da, kada se zalaže kao kolateral, jamči istovjetnu zaštitu vjerovnicima.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
190		Članak 24. stavak 2.		Nadležna tijela	Izvješćivanje i obvezna primjena MSFI-ja	Nadležna tijela mogu zahtijevati da institucije obavljaju vrednovanje imovine i izvanbilančnih stavki i izračunavanje regulatornog kapitala u skladu s međunarodnim računovodstvenim standardima koji se primjenjuju na temelju Uredbe (EZ) br. 1606/2002.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
200		Članak 89. stavak 3.		Nadležna tijela	Ponderi rizika i zabrana držanja kvalificiranih udjela izvan financijskog sektora	Nadležna tijela primjenjuju sljedeće zahtjeve na kvalificirane udjele institucija iz stavaka 1. i 2.: za potrebe izračuna kapitalnog zahtjeva u skladu s dijelom trećim te uredbe, institucije primjenjuju ponder rizika od 1 250 % na veći od sljedećih iznosa: i. iznos kvalificiranih udjela iz stavka 1. koji prelazi 15 % priznatog kapitala; ii. ukupni iznos kvalificiranih udjela iz stavka 2. koji prelazi 60 % priznatog kapitala institucije;	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
201		Članak 89. stavak 3.		Nadležna tijela	Ponderi rizika i zabrana držanja kvalificiranih udjela izvan financijskog sektora	Nadležna tijela primjenjuju sljedeće zahtjeve na kvalificirane udjele institucija iz stavaka 1. i 2.: nadležna tijela zabranjuju institucijama da drže kvalificirane udjele iz stavaka 1. i 2. čiji iznos prelazi postotke priznatog kapitala navedene u tim stavcima.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
220		Članak 430. stavak 4.		Nadležna tijela	Izvješćivanje o kapitalnim zahtjevima i financijskim informacijama	Nadležna tijela mogu od kreditnih institucija koje svoj regulatorni kapital utvrđuju na konsolidiranoj osnovi u skladu s međunarodnim računovodstvenim standardima u skladu s člankom 24. stavkom 2. zatražiti da o financijskim informacijama izvješćuju u skladu s ovim člankom.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
230		Članak 124. stavak 2.		Nadležna ili imenovana tijela	Ponderi rizika i kriteriji koji se primjenjuju na izloženosti osigurane nekretninama	Tijelo imenovano u skladu sa stavkom 1.a ovog članka može povećati pondere rizika koji se primjenjuju na te izloženosti u okviru rasponâ iz četvrtog podstavka ovog stavka ili odrediti strože kriterije od onih iz članka 125. stavka 2. ili članka 126. stavka 2.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
240		Članak 129. stavak 1.		Nadležna tijela	Izloženosti u obliku pokrivenih obveznica	Nadležna tijela mogu, nakon savjetovanja s EBA-om, odobriti djelomično izuzeće od primjene točke (c) prvog podstavka i dopustiti da se 2. stupanj kreditne kvalitete dodijeli za najviše 10 % ukupne izloženosti nominalnog iznosa nepodmirenih obveza koje proizlaze iz pokrivenih obveznica institucije izdavatelja, pod uvjetom da su značajni problemi s koncentracijom u tim državama članicama dokumentirani zbog zahtjeva za dodjelu 1. stupnja kreditne kvalitete iz te točke.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
241		Članak 129. stavak 1.a točka (c)		Nadležna tijela	Izloženostima prema kreditnim institucijama koje ispunjavaju uvjete za 3. stupanj kreditne kvalitete u obliku ugovora o izvedenicama	Nadležna tijela imenovana u skladu s člankom 18. stavkom 2. Direktive (EU) 2019/2162 mogu nakon savjetovanja s EBA-om dopustiti izloženosti prema kreditnim institucijama koje ispunjavaju uvjete za 3. stupanj kreditne kvalitete u obliku ugovora o izvedenicama ako se u dotičnim državama članicama mogu dokumentirati značajni potencijalni problemi s koncentracijom zbog zahtjeva za primjenu 1. i 2. stupnja kreditne kvalitete iz ovog stavka.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
242		Članak 129. stavak 3.a		Države članice	Minimalni stupanj veće razine kolateralizacije za pokrivene obveznice	Države članice mogu za pokrivene obveznice odrediti minimalni stupanj više razine kolateralizacije niži od 5 % ili mogu ovlastiti svoja nadležna tijela da odrede taj stupanj ako su ispunjeni uvjeti iz točaka (a) i (b) tog podstavka.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
250		Članak 164. stavak 6.		Nadležna tijela	Minimalne vrijednosti prosječnog gubitka zbog nastanka statusa neispunjavanja obveza (LGD) ponderiranog visinom izloženosti za izloženosti osigurane nekretninama	Na osnovi podataka prikupljenih u skladu s člankom 430.a i drugih relevantnih pokazatelja te uzimajući u obzir buduća kretanja na tržištima nekretnina, tijelo imenovano u skladu sa stavkom 5. ovog članka redovito, a najmanje jedanput godišnje, procjenjuje jesu li minimalne vrijednosti LGD-a iz stavka 4. ovog članka prikladne za izloženosti osigurane hipotekama na stambenim nekretninama ili poslovnim nekretninama koje se nalaze na jednom ili više dijelova državnog područja države članice relevantnog tijela. Ako na temelju procjene iz prvog podstavka ovog stavka tijelo imenovano u skladu sa stavkom 5. zaključi da minimalne vrijednosti LGD-a iz stavka 4. nisu primjerene, i ako smatra da bi neprimjerenost vrijednosti LGD-a mogla negativno utjecati na sadašnju ili buduću financijsku stabilnost u njegovoj državi članici, može odrediti više minimalne vrijednosti LGD-a za te izloženosti koje se nalaze na jednom ili više dijelova državnog područja države članice relevantnog tijela. Te više minimalne vrijednosti mogu se također primijeniti na razini jednog ili više segmenata nekretnina za takve izloženosti. Tijelo imenovano u skladu sa stavkom 5. obavješćuje EBA-u i ESRB prije donošenja odluke iz ovog stavka. U roku od jednog mjeseca od primitka te obavijesti EBA i ESRB dostavljaju svoje mišljenje dotičnoj državi članici. EBA i ESRB objavljuju te vrijednosti LGD-a.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
260		Članak 178. stavak 1. točka (b)		Nadležna tijela	Stupanje dužnika u status neispunjavanja obveza	Nadležna tijela mogu zamijeniti 90 dana sa 180 dana za izloženosti koje su osigurane stambenom nekretninom ili poslovnom nekretninom MSP-a iz kategorije izloženosti prema stanovništvu, kao i izloženosti prema subjektima javnog sektora.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
261		Članak 178. stavak 2. točka (d)		Nadležna tijela	Prag značajnosti	Nadležna tijela utvrđuju prag radi procjene značajnosti dospjele kreditne obveze. Taj prag mora odražavati razinu rizika koju nadležno tijelo smatra primjerenom.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
270		Članak 284. stavak 4.		Nadležna tijela	Vrijednost izloženosti	Nadležna tijela mogu zahtijevati da parametar α bude veći od 1,4 ili dopustiti institucijama da upotrebljavaju vlastite procjene u skladu s člankom 284. stavkom 9.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
280		Članak 284. stavak 9.		Nadležna tijela	Vrijednost izloženosti	Nadležna tijela mogu dopustiti institucijama da upotrebljavaju vlastite procjene parametra alfa.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
290		Članak 327. stavak 2.		Nadležna tijela	Netiranje zamjenjivih pozicija i suprotnih pozicija u odnosnom instrumentu	Nadležna tijela mogu usvojiti pristup u skladu s kojim je uzeta u obzir vjerojatnost da će pojedini zamjenjivi instrument biti zamijenjen ili zahtijevati da kapitalni zahtjev obuhvaća svaki gubitak koji može nastati zbog zamjene.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
300		Članak 395. stavak 1.		Nadležna tijela	Ograničenje velikih izloženosti za izloženosti prema institucijama	Nadležna tijela mogu odrediti ograničenje velikih izloženosti niže od 150 000 000 EUR za izloženosti prema institucijama.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
310		Članak 400. stavak 2. točka (a) i članak 493. stavak 3. točka (a)		Nadležna tijela	Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti	Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti pokrivene obveznice koje ispunjavaju uvjete iz članka 129. stavaka 1., 3. i 6.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
320		Članak 400. stavak 2. točka (b) i članak 493. stavak 3. točka (b)		Nadležna tijela	Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti	Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti stavke imovine koje predstavljaju potraživanja od područne (regionalne) ili lokalne samouprave država članica.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
330		Članak 400. stavak 2. točka (c) i članak 493. stavak 3. točka (c)		Nadležna tijela	Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti	Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti izloženosti institucije prema njezinom matičnom društvu ili drugim društvima kćerima tog matičnog društva ili vlastitim društvima kćerima i kvalificiranim udjelima.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
340		Članak 400. stavak 2. točka (d) i članak 493. stavak 3. točka (d)		Nadležna tijela	Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti	Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti izloženosti prema regionalnim ili središnjim kreditnim institucijama s kojima je kreditna institucija povezana u mrežu i koje su odgovorne za poslove poravnanja gotovinskih transakcija unutar te mreže.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
350		Članak 400. stavak 2. točka (e) i članak 493. stavak 3. točka (e)		Nadležna tijela	Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti	Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti izloženosti kreditnih institucija prema kreditnim institucijama, od kojih jedna posluje na nekonkurentnoj osnovi i pruža ili jamči za kredite na temelju zakonskih programa ili njezinih statuta radi promicanja određenih sektora gospodarstva uz neki oblik državnog nadzora i ograničenja upotrebe tih kredita, pod uvjetom da te izloženosti proizlaze iz kredita koji su plasirani korisnicima posredstvom kreditnih institucija ili iz jamstava za te kredite.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
360		Članak 400. stavak 2. točka (f) i članak 493. stavak 3. točka (f)		Nadležna tijela	Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti	Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti izloženosti prema institucijama, pod uvjetom da te izloženosti nisu dio regulatornog kapitala navedenih institucija, da ne traju duže od sljedećeg radnog dana te da nisu iskazane u nekoj od važnijih valuta trgovanja.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
370		Članak 400. stavak 2. točka (g) i članak 493. stavak 3. točka (g)		Nadležna tijela	Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti	Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti izloženosti prema središnjim bankama u obliku minimalnih obveznih pričuva koje se drže kod tih središnjih banaka i koje su denominirane u njihovim nacionalnim valutama.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
380		Članak 400. stavak 2. točka (h) i članak 493. stavak 3. točka (h)		Nadležna tijela	Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti	Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti izloženosti prema središnjim državama u obliku zakonski propisanih likvidnosnih zahtjeva koje se drže u državnim vrijednosnim papirima koji su denominirani i s izvorima sredstava u njihovim nacionalnim valutama, pod uvjetom da prema prosudbi nadležnog tijela kreditna procjena koju je tim središnjim državama dodijelio odabrani VIPKR predstavlja investicijski rejting.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
390		Članak 400. stavak 2. točka (i) i članak 493. stavak 3. točka (i)		Nadležna tijela	Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti	Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti 50 % izvanbilančnih stavki u obliku dokumentarnih akreditiva i neiskorištenih kreditnih linija srednjeg/niskog rizika i izvanbilančnih neiskorištenih kreditnih linija srednjeg/niskog rizika iz Priloga I. te uz suglasnost nadležnih tijela, 80 % jamstava, osim kreditnih jamstava, koja su izdana za njihove članove na osnovi zakonskih ili podzakonskih propisa na temelju zajedničkog sustava osiguranja sa statusom kreditnih institucija.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
400		Članak 400. stavak 2. točka (j) i članak 493. stavak 3. točka (j)		Nadležna tijela	Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti	Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti zakonski zahtijevana jamstva koja se upotrebljavaju kada se hipotekarni krediti financirani izdavanjem hipotekarnih obveznica isplaćuju hipotekarnom dužniku prije konačnog upisa hipoteke u zemljišne knjige pod uvjetom da se jamstvo ne koristi za smanjenje rizika pri izračunu iznosa izloženosti ponderiranog rizikom.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
410		Članak 400. stavak 2. točka (k)		Nadležna tijela	Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti	Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti stavke imovine koje predstavljaju izloženosti u obliku kolaterala ili jamstva za stambene kredite.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
411		Članak 493. stavak 3. točka (k)		Države članice	Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti	Države članice mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti stavke imovine koje predstavljaju potraživanja od i druge izloženosti prema priznatim burzama.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
412		Članak 400. stavak 2. točka (l)		Nadležna tijela	Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti	Države članice mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti izloženosti u obliku jamstva za službeno podupirane izvozne kredite.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
420		Članak 412. stavak 5.		Države članice	Zahtjev za likvidnosnu pokrivenost	Države članice mogu imati ili uvesti nacionalne odredbe o likvidnosnim zahtjevima prije nego što se obvezujući minimalni standardi zahtjeva za likvidnosnu pokrivenost odrede i u potpunosti uvedu u Uniji u skladu s člankom 460.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
430		Članak 412. stavak 5.		Države članice ili nadležna tijela	Zahtjev za likvidnosnu pokrivenost	Države članice ili nadležna tijela mogu zahtijevati od institucija koje su dobile odobrenje za rad u matičnoj državi, ili od podgrupe tih institucija, viši zahtjev za likvidnosnu pokrivenost u iznosu do 100 % do potpunog uvođenja obvezujućeg minimalnog standarda po stopi od 100 % u skladu s člankom 460.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
460		Članak 420. stavak 2.		Nadležna tijela	Stopa likvidnosnih odljeva	Nadležna tijela utvrđuju visinu odljeva za proizvode i usluge koji nisu obuhvaćeni Uredbom ako su vjerojatnost i potencijalni obujam likvidnosnih odljeva značajni. Nadležna tijela mogu primijeniti stopu odljeva do 5 % za izvanbilančne povezane proizvode s osnove financiranja trgovine, kako je navedeno u članku 429. i Prilogu I.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
461		Članak 428.p stavak 10.		Nadležna tijela	Faktori zahtijevanih stabilnih izvora financiranja	Nadležna tijela mogu odrediti koji će se faktori zahtijevanih stabilnih izvora financiranja primjenjivati na izvanbilančne izloženosti koje se ne navode u CRR-u.
462		Članak 428.q stavak 2.		Nadležna tijela	Faktori zahtijevanih stabilnih izvora financiranja	Nadležna tijela mogu utvrditi ročnost opterećenja za odvojenu imovinu.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
463		Članak 428.aq stavak 10.		Nadležna tijela	Faktori zahtijevanih stabilnih izvora financiranja	Nadležna tijela mogu odrediti koji će se faktori zahtijevanih stabilnih izvora financiranja primjenjivati na izvanbilančne izloženosti koje se ne navode u CRR-u u odnosu na pojednostavnjeni izračun omjera neto stabilnih izvora financiranja.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
464		Članak 428.ar stavak 2.		Nadležna tijela	Faktori zahtijevanih stabilnih izvora financiranja	Nadležna tijela mogu utvrditi ročnost opterećenja za odvojenu imovinu u odnosu na pojednostavnjeni izračun omjera neto stabilnih izvora financiranja.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
510		Članak 471. stavak 1.		Nadležna tijela	Izuzeće od odbitka ulaganja u kapital društava za osiguranje od stavki redovnog osnovnog kapitala	Odstupajući od članka 49. stavka 1., tijekom razdoblja od 31. prosinca 2018. do 31. prosinca 2024., institucije mogu odlučiti da ne odbijaju ulaganja u kapital društava za osiguranje, društava za reosiguranje i osigurateljnih holdinga ako su ispunjeni uvjeti iz članka 471. stavka 1.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
520		Članak 473. stavak 1.		Nadležna tijela	Uvođenje izmjena MRS-a 19	Odstupajući od članka 481. tijekom razdoblja od 1. siječnja 2014. do 31. prosinca 2018., nadležna tijela mogu dopustiti institucijama koje pripremaju svoja financijska izvješća u skladu s međunarodnim računovodstvenim standardima donesenim u skladu s postupkom iz članka 6. stavka 2. Uredbe (EZ) br. 1606/2002 da dodaju svom redovnom osnovnom kapitalu primjenjivi iznos u skladu s člankom 473. stavkom 2. ili 3., prema potrebi, pomnožen s faktorom primijenjenim u skladu s člankom 473. stavkom 4. (4)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
530		Članak 478. stavak 3.		Nadležna tijela	Odbici od stavki redovnog osnovnog kapitala, dodatnog osnovnog kapitala i dopunskog kapitala u prijelaznom razdoblju	Nadležna tijela određuju i objavljuju primjenjivi postotak u rasponima koji su određeni u članku 478. stavcima 1. i 2. za svaki od sljedećih odbitaka: (a) za pojedinačne odbitke propisane člankom 36. stavkom 1. točkama od (a) do (h), isključujući odgođenu poreznu imovinu koja ovisi o budućoj profitabilnosti te proizlazi iz privremenih razlika; (b) za ukupan iznos odgođene porezne imovine koji ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika i stavki iz članka 36. stavka 1. točke (i) koji se treba odbijati u skladu s člankom 48.; (c) za svaki odbitak propisan člankom 56. točkama od (b) do (d); (d) za svaki odbitak propisan člankom 66. točkama od (b) do (d).	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
540		Članak 479. stavak 4.		Nadležna tijela	Priznavanje instrumenata i stavki u konsolidiranom redovnom osnovnom kapitalu koji ne ispunjavaju uvjete za manjinske udjele u prijelaznom razdoblju	Nadležna tijela određuju i objavljuju primjenjivi postotak u rasponima navedenima u članku 479. stavku 3. (4)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
550		Članak 480. stavak 3.		Nadležna tijela	Priznavanje manjinskih udjela i kvalificiranog dodatnog osnovnog kapitala i dopunskog kapitala u prijelaznom razdoblju	Nadležna tijela određuju i objavljuju vrijednost primjenjivog faktora u rasponima navedenima u članku 480. stavku 2. (4) .	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
560		Članak 481. stavak 5.		Nadležna tijela	Dodatni filtri i odbici u prijelaznom razdoblju	Za svaki filtar ili odbitak iz članka 481. stavaka 1. i 2. nadležna tijela određuju i objavljuju primjenjive postotke u rasponima navedenima u stavcima 3. i 4. tog članka. (4)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
570		Članak 486. stavak 6.		Nadležna tijela	Ograničenja nastavka priznavanja za stavke redovnoga osnovnoga kapitala, dodatnoga osnovnoga kapitala i dopunskoga kapitala	Nadležna tijela određuju i objavljuju primjenjive postotke u rasponima navedenima u članku 486. stavku 5. (4)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
580		Članak 495. stavak 1.		Nadležna tijela	Tretman izloženosti po vlasničkim ulaganjima u skladu s IRB pristupom u prijelaznom razdoblju	Odstupajući od dijela trećeg poglavlja 3., do 31. prosinca 2017. nadležna tijela mogu izuzeti od IRB tretmana određene kategorije vlasničkih ulaganja institucija i EU društava kćeri institucija iz te države članice na dan 31. prosinca 2007. (4)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
590		Članak 496. stavak 1.		Nadležna tijela	Prijelazna odredba za izračun kapitalnih zahtjeva za izloženosti u obliku pokrivenih obveznica	Do 31. prosinca 2017. nadležna tijela mogu u cijelosti ili djelomično izuzeti od primjene ograničenje od 10 % za nadređene tranše koje su izdali francuski fondovi Fonds Communs de Créances ili sekuritizacijski subjekti koji su jednaki francuskom fondu Communs de Créances iz članka 129. stavka 1. točaka (d) i (f), ako su ispunjeni uvjeti iz članka 496. stavka 1. točaka (a) i (b). (4)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
600			Članak 10. stavak 1. točka (b) podtočka iii.	Nadležna tijela	Zahtjev za likvidnosnu pokrivenost – likvidna imovina	Rezerve likvidnosti koje kreditna institucija drži u središnjoj banci priznaju se kao imovina prvog stupnja pod uvjetom da se te rezerve mogu povući u razdobljima stresa. Uvjeti u skladu s kojima se rezerve u središnjoj banci mogu povući za potrebe ovog članka moraju biti određeni ugovorom između nadležnog tijela i ESB-a ili središnje banke.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
610			Članak 10. stavak 2.	Nadležna tijela	Zahtjev za likvidnosnu pokrivenost – likvidna imovina	Tržišna vrijednost pokrivenih obveznica iznimno visoke kvalitete iz stavka 1. točke (f) podliježe korektivnom faktoru od najmanje 7 %. Korektivni faktori ne primjenjuju se na vrijednost preostale imovine prvog stupnja, osim u slučajevima koji se odnose na dionice i udjele u CIU-ovima iz članka 15. stavka 2. točaka (b) i (c). Slučajevi u kojima su se veći korektivni faktori primijenili na cijelu kategoriju imovine (sva imovina koja podliježe specifičnom i različitom korektivnom faktoru na temelju Delegirane uredbe o zahtjevu za likvidnosnu pokrivenost) (npr. na sve pokrivene obveznice prvog stupnja itd.).	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
620			Članak 12. stavak 1. točka (c) podtočka i.	Nadležna tijela	Zahtjev za likvidnosnu pokrivenost – imovina 2.B stupnja	Dionice mogu biti uključene u imovinu 2.B stupnja pod uvjetom da čine dio glavnog burzovnog indeksa u državi članici ili u trećoj zemlji te ih je kao takve odredilo nadležno tijelo države članice ili relevantno tijelo javne vlasti u trećoj zemlji.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
630			Članak 12. stavak 3.	Nadležna tijela	Zahtjev za likvidnosnu pokrivenost – imovina 2.B stupnja	Za kreditne institucije koje u skladu sa svojim statutom nisu u mogućnosti iz vjerskih razloga držati kamatonosnu imovinu nadležno tijelo može odobriti izuzeće od primjene stavka 1. točke (b) podtočaka ii. i iii. ovog članka, pod uvjetom da postoje dokazi o nedovoljnoj dostupnosti nekamatonosne imovine koja ispunjava te zahtjeve te da je dotična nekamatonosna imovina adekvatno likvidna na privatnim tržištima.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
640			Članak 24. stavak 6.	Nadležna tijela	Zahtjev za likvidnosnu pokrivenost – odljevi iz stabilnih depozita stanovništva u trećoj zemlji koji ispunjavaju uvjete za primjenu stope od 3 %	Nadležno tijelo može odobriti kreditnim institucijama da iznos depozita stanovništva obuhvaćenih sustavom osiguranja depozita u trećoj zemlji koji je istovjetan sustavu iz stavka 1. pomnože s 3 % ako treća zemlja odobrava taj tretman.	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
(1) „DA” označava da su nadležno tijelo ili država članica ovlašteni za izvršenje relevantne mogućnosti ili diskrecijskog prava to i učinili. „NE” označava da nadležno tijelo ili država članica ovlašteni za izvršenje relevantne mogućnosti ili diskrecijskog prava nisu to učinili. „NP” (nije primjenjivo) označava da izvršenje opcije nije moguće ili da diskrecijsko pravo ne postoji. (2) Tekst odredbe u nacionalnom zakonodavstvu. (3) Upućivanje na nacionalno zakonodavstvo i poveznice na internetske stranice koje sadržavaju tekst iz nacionalnog zakonodavstva kojim se prenosi dotična odredba Unije. (4) Odredba je istekla i stoga informacije o diskrecijskom pravu obuhvaćaju samo razdoblje do datuma isteka.

Dio 2.

Mogućnosti i diskrecijska prava u prijelaznom razdoblju iz Direktive 2013/36/EU i Uredbe (EU) br. 575/2013

	Direktiva 2013/36/EU	Uredba (EU) br. 575/2013	Adresat	Naziv	Opis mogućnosti ili diskrecijskog prava	Godina (godine) primjene i vrijednost u % (ako je primjenjivo)	Izvršeno (DA/NE/NP)	Tekst iz nacionalnog zakonodavstva	Upućivanja	Dostupno na EN (DA/NE)	Pojedinosti/napomene
010	Datum posljednjeg ažuriranja informacija u ovom obrascu					(dd/mm/gggg)
011	Članak 160. stavak 6.		Države članice	Prijelazne odredbe za zaštitne slojeve kapitala	Države članice mogu odrediti i kraće prijelazno razdoblje za zaštitne slojeve kapitala od onog navedenog u članku 160. stavcima od 1. do 4. Druge države članice mogu priznati takvo kraće prijelazno razdoblje.	[Godina]	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
012		Članak 493. stavak 3. točka (a)	Države članice	Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti	Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti pokrivene obveznice koje ispunjavaju uvjete iz članka 129. stavaka 1., 3. i 6.	[Godina]	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
013		Članak 493. stavak 3. točka (b)	Države članice	Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti	Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti stavke imovine koje predstavljaju potraživanja od područne (regionalne) ili lokalne samouprave država članica.	[Godina]	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
014		Članak 493. stavak 3. točka (c)	Države članice	Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti	Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti izloženosti institucije prema njezinom matičnom društvu ili drugim društvima kćerima tog matičnog društva ili vlastitim društvima kćerima i kvalificiranim udjelima.	[Godina]	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
015		Članak 493. stavak 3. točka (d)	Države članice	Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti	Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti izloženosti prema regionalnim ili središnjim kreditnim institucijama s kojima je kreditna institucija povezana u mrežu i koje su odgovorne za poslove poravnanja gotovinskih transakcija unutar te mreže.	[Godina]	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
016		Članak 493. stavak 3. točka (e)	Države članice	Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti	Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti izloženosti kreditnih institucija prema kreditnim institucijama, od kojih jedna posluje na nekonkurentnoj osnovi i pruža ili jamči za kredite na temelju zakonskih programa ili njezinih statuta radi promicanja određenih sektora gospodarstva uz neki oblik državnog nadzora i ograničenja upotrebe tih kredita, pod uvjetom da te izloženosti proizlaze iz kredita koji su plasirani korisnicima posredstvom kreditnih institucija ili iz jamstava za te kredite.	[Godina]	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
017		Članak 493. stavak 3. točka (f)	Države članice	Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti	Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti izloženosti prema institucijama, pod uvjetom da te izloženosti nisu dio regulatornog kapitala navedenih institucija, da ne traju duže od sljedećeg radnog dana te da nisu iskazane u nekoj od važnijih valuta trgovanja.	[Godina]	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
018		Članak 493. stavak 3. točka (g)	Države članice	Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti	Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti izloženosti prema središnjim bankama u obliku minimalnih obveznih pričuva koje se drže kod tih središnjih banaka i koje su denominirane u njihovim nacionalnim valutama.	[Godina]	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
019		Članak 493. stavak 3. točka (h)	Države članice	Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti	Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti izloženosti prema središnjim državama u obliku zakonski propisanih likvidnosnih zahtjeva koje se drže u državnim vrijednosnim papirima koji su denominirani i s izvorima sredstava u njihovim nacionalnim valutama, pod uvjetom da prema prosudbi nadležnog tijela kreditna procjena koju je tim središnjim državama dodijelio odabrani VIPKR predstavlja investicijski rejting.	[Godina]	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
020		Članak 493. stavak 3. točka (i)	Države članice	Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti	Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti 50 % izvanbilančnih stavki u obliku dokumentarnih akreditiva i neiskorištenih kreditnih linija srednjeg/niskog rizika i izvanbilančnih neiskorištenih kreditnih linija srednjeg/niskog rizika iz Priloga I. te uz suglasnost nadležnih tijela, 80 % jamstava, osim kreditnih jamstava, koja su izdana za njihove članove na osnovi zakonskih ili podzakonskih propisa na temelju zajedničkog sustava osiguranja sa statusom kreditnih institucija.	[Godina]	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
021		Članak 493. stavak 3. točka (j)	Države članice	Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti	Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti zakonski zahtijevana jamstva koja se upotrebljavaju kada se hipotekarni krediti financirani izdavanjem hipotekarnih obveznica isplaćuju hipotekarnom dužniku prije konačnog upisa hipoteke u zemljišne knjige pod uvjetom da se jamstvo ne koristi za smanjenje rizika pri izračunu iznosa izloženosti ponderiranog rizikom.	[Godina]	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
022		Članak 493. stavak 3. točka (k)	Države članice	Izuzeća ili djelomična izuzeća od ograničenja velikih izloženosti	Nadležna tijela mogu u potpunosti ili djelomično izuzeti stavke imovine koje predstavljaju potraživanja od i druge izloženosti prema priznatim burzama.	[Godina]	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
023		Članak 412. stavak 5.	Države članice	Zahtjev za likvidnosnu pokrivenost	Države članice mogu imati ili uvesti nacionalne odredbe o likvidnosnim zahtjevima prije nego što se obvezujući minimalni standardi zahtjeva za likvidnosnu pokrivenost odrede i u potpunosti uvedu u Uniji u skladu s člankom 460.	[Godina]	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
024		Članak 412. stavak 5.	Države članice ili nadležna tijela	Zahtjev za likvidnosnu pokrivenost	Države članice ili nadležna tijela mogu zahtijevati od institucija koje su dobile odobrenje za rad u matičnoj državi, ili od podgrupe tih institucija, viši zahtjev za likvidnosnu pokrivenost u iznosu do 100 % do potpunog uvođenja obvezujućeg minimalnog standarda po stopi od 100 % u skladu s člankom 460.	[Godina]	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
025		Članak 413. stavak 4.	Države članice	Zahtjev za stabilne izvore financiranja	Države članice mogu imati ili uvesti nacionalne odredbe o zahtjevima za stabilne izvore financiranja prije početka primjene obvezujućih minimalnih standarda za zahtjeve za neto stabilne izvore financiranja iz članka 413. stavka 1. (1)	[Godina]	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
036		Članak 471. stavak 1.	Nadležna tijela	Izuzeće od odbitka ulaganja u kapital društava za osiguranje od stavki redovnog osnovnog kapitala	Odstupajući od članka 49. stavka 1., tijekom razdoblja od 31. prosinca 2018. do 31. prosinca 2024., institucije mogu odlučiti da ne odbijaju ulaganja u kapital društava za osiguranje, društava za reosiguranje i osigurateljnih holdinga ako su ispunjeni uvjeti iz članka 471. stavka 1.	[Godina]	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
037		Članak 473. stavak 1.	Nadležna tijela	Uvođenje izmjena MRS-a 19	Odstupajući od članka 481. tijekom razdoblja od 1. siječnja 2014. do 31. prosinca 2018., nadležna tijela mogu dopustiti institucijama koje pripremaju svoja financijska izvješća u skladu s međunarodnim računovodstvenim standardima donesenim u skladu s postupkom iz članka 6. stavka 2. Uredbe (EZ) br. 1606/2002 da dodaju svom redovnom osnovnom kapitalu primjenjivi iznos u skladu s člankom 473. stavkom 2. ili 3., prema potrebi, pomnožen s faktorom primijenjenim u skladu s člankom 473. stavkom 4. (1)	[Godina]	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
038		Članak 478. stavak 2.	Nadležna tijela	Odbitak od stavki redovnog osnovnog kapitala za odgođenu poreznu imovinu koja je postojala prije 1. siječnja 2014.	Primjenjivi postotak ako se primjenjuje alternativni postotak (postotak u rasponima navedenima u članku 478. stavku 2.)	2014. (od 0 % do 100 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
039						2015. (od 10 % do 100 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
040						2016. (od 20 % do 100 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
041						2017. (od 30 % do 100 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
042						2018. (od 40 % do 100 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
043						2019. (od 50 % do 100 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
044						2020. (od 60 % do 100 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
045						2021. (od 70 % do 100 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
046						2022. (od 80 % do 100 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
047						2023. (od 90 % do 100 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
048		Članak 478. stavak 3. točka (a)	Nadležna tijela	Odbici od stavki redovnog osnovnog kapitala, dodatnog osnovnog kapitala i dopunskog kapitala u prijelaznom razdoblju	Nadležna tijela određuju i objavljuju primjenjivi postotak u rasponima koji su određeni u članku 478. stavcima 1. i 2. za (a) pojedinačne odbitke koji se propisuju člankom 36. stavkom 1. točkama od (a) do (h), isključujući odgođenu poreznu imovinu koja ovisi o budućoj profitabilnosti te proizlazi iz privremenih razlika. (1)	2014. (od 20 % do 100 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
049						2015. (od 40 % do 100 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
050						2016. (od 60 % do 100 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
051						2017. (od 80 % do 100 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
052		Članak 478. stavak 3. točka (b)	Nadležna tijela	Odbici od stavki redovnog osnovnog kapitala, dodatnog osnovnog kapitala i dopunskog kapitala u prijelaznom razdoblju	Nadležna tijela određuju i objavljuju primjenjivi postotak u rasponima koji su određeni u članku 478. stavcima 1. i 2. za (b) ukupan iznos odgođene porezne imovine koji ovisi o budućoj profitabilnosti te proizlazi iz privremenih razlika i stavki iz članka 36. stavka 1. točke (i) koji se treba odbijati u skladu s člankom 48. (1)	2014. (od 20 % do 100 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
053						2015. (od 40 % do 100 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
054						2016. (od 60 % do 100 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
055						2017. (od 80 % do 100 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
056		Članak 478. stavak 3. točka (c)	Nadležna tijela	Odbici od stavki redovnog osnovnog kapitala, dodatnog osnovnog kapitala i dopunskog kapitala u prijelaznom razdoblju	Nadležna tijela određuju i objavljuju primjenjivi postotak u rasponima koji su određeni u članku 478. stavcima 1. i 2. za (c) svaki odbitak koji se propisuje člankom 56. točkama od (b) do (d). (1)	2014. (od 20 % do 100 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
057						2015. (od 40 % do 100 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
058						2016. (od 60 % do 100 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
059						2017. (od 80 % do 100 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
060		Članak 478. stavak 3. točka (d)	Nadležna tijela	Odbici od stavki redovnog osnovnog kapitala, dodatnog osnovnog kapitala i dopunskog kapitala u prijelaznom razdoblju	Nadležna tijela određuju i objavljuju primjenjivi postotak u rasponima koji su određeni u članku 478. stavcima 1. i 2. za (d) svaki odbitak koji se propisuje člankom 66. točkama od (b) do (d). (1)	2014. (od 20 % do 100 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
061						2015. (od 40 % do 100 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
062						2016. (od 60 % do 100 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
063						2017. (od 80 % do 100 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
064		Članak 479. stavak 4.	Nadležna tijela	Priznavanje instrumenata i stavki u konsolidiranom redovnom osnovnom kapitalu koji ne ispunjavaju uvjete za manjinske udjele u prijelaznom razdoblju	Nadležna tijela određuju i objavljuju primjenjivi postotak u rasponima navedenima u članku 479. stavku 3. (1)	2014. (od 0 % do 80 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
065						2015. (od 0 % do 60 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
066						2016. (od 0 % do 40 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
067						2017. (od 0 % do 20 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
068		Članak 480. stavak 3.	Nadležna tijela	Priznavanje manjinskih udjela i kvalificiranog dodatnog osnovnog kapitala i dopunskog kapitala u prijelaznom razdoblju	Nadležna tijela određuju i objavljuju vrijednost primjenjivog faktora u rasponima navedenima u članku 480. stavku 2. (1)	2014. (od 0,2 do 1,0)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
069						2015. (od 0,4 do 1,0)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
070						2016. (od 0,6 do 1,0)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
071						2017. (od 0,8 do 1,0)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
072		Članak 481. stavak 1.	Nadležna tijela		Primjenjivi postotak ako se primjenjuje jedinstveni postotak (postotak u rasponima navedenima u članku 481. stavku 3.). (1)	2014. (od 0 % do 80 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
073						2015. (od 0 % do 60 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
074						2016. (od 0 % do 40 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
075						2017. (od 0 % do 20 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
076		Članak 481. stavak 5.	Nadležna tijela	Dodatni filtri i odbici u prijelaznom razdoblju	Za svaki filtar ili odbitak iz članka 481. stavaka 1. i 2. nadležna tijela određuju i objavljuju primjenjive postotke u rasponima navedenima u stavcima 3. i 4. tog članka. (1)	2014. (od 0 % do 80 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
077						2015. (od 0 % do 60 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
078						2016. (od 0 % do 40 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
079						2017. (od 0 % do 20 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
080		Članak 486. stavak 6.	Nadležna tijela	Ograničenja nastavka priznavanja za stavke redovnoga osnovnoga kapitala, dodatnoga osnovnoga kapitala i dopunskoga kapitala	Primjenjivi postotak za određivanje ograničenja nastavka priznavanja za stavke redovnog osnovnog kapitala u skladu s člankom 486. stavkom 2. (postotak u rasponima određenima u stavku 5. tog članka)	2014. (od 60 % do 80 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
081						2015. (od 40 % do 70 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
082						2016. (od 20 % do 60 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
083						2017. (od 0 % do 50 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
084						2018. (od 0 % do 40 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
085						2019. (od 0 % do 30 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
086						2020. (od 0 % do 20 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
087						2021. (od 0 % do 10 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
088					Primjenjivi postotak za određivanje ograničenja nastavka priznavanja za stavke dodatnog osnovnog kapitala u skladu s člankom 486. stavkom 3. (postotak u rasponima određenima u stavku 5. tog članka)	2014. (od 60 % do 80 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
089						2015. (od 40 % do 70 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
090						2016. (od 20 % do 60 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
091						2017. (od 0 % do 50 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
092						2018. (od 0 % do 40 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
093						2019. (od 0 % do 30 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
094						2020. (od 0 % do 20 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
095						2021. (od 0 % do 10 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
096					Primjenjivi postotak za određivanje ograničenja nastavka priznavanja za stavke dopunskog kapitala u skladu s člankom 486. stavkom 4. (postotak u rasponima određenima u stavku 5. tog članka)	2014. (od 60 % do 80 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
097						2015. (od 40 % do 70 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
098						2016. (od 20 % do 60 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
099						2017. (od 0 % do 50 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
100						2018. (od 0 % do 40 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
101						2019. (od 0 % do 30 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
102						2020. (od 0 % do 20 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
103						2021. (od 0 % do 10 %)	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
104		Članak 495. stavak 1.	Nadležna tijela	Tretman izloženosti po vlasničkim ulaganjima u skladu s IRB pristupom u prijelaznom razdoblju	Odstupajući od dijela trećeg poglavlja 3., do 31. prosinca 2017. nadležna tijela mogu izuzeti od IRB tretmana određene kategorije vlasničkih ulaganja institucija i EU društava kćeri institucija iz te države članice na dan 31. prosinca 2007. (1)	[Godina]	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
105		Članak 496. stavak 1.	Nadležna tijela	Prijelazna odredba za izračun kapitalnih zahtjeva za izloženosti u obliku pokrivenih obveznica	Do 31. prosinca 2017. nadležna tijela mogu u cijelosti ili djelomično izuzeti od primjene ograničenje od 10 % za nadređene tranše koje su izdali francuski fondovi Fonds Communs de Créances ili sekuritizacijski subjekti koji su jednaki francuskom fondu Communs de Créances iz članka 129. stavka 1. točaka (d) i (f), ako su ispunjeni uvjeti iz članka 496. stavka 1. točaka (a) i (b). (1)	[Godina]	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
106		Članak 500.a stavak 2.	Nadležna tijela	Privremeni tretman javnog duga izdanog u valuti druge države članice	Odstupajući od članka 395. stavka 1. i članka 493. stavka 4., nadležna tijela mogu institucijama dopustiti izloženosti iz članka 500.a stavka 1., do ograničenja iz stavka 2.	[Godina]	(DA/NE/NP)	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
(1) Odredba je istekla i stoga informacije o diskrecijskom pravu obuhvaćaju samo razdoblje do datuma isteka.

Dio 3.

Varijabilni dijelovi primitaka (članak 94. Direktive 2013/36/EU)

	Direktiva 2013/36/EU	Adresat	Odredbe	Informacije za objavu	Izvršeno (DA/NE/NP)	Upućivanja	Dostupno na EN (DA/NE)	Pojedinosti/napomene
010	Datum posljednjeg ažuriranja informacija u ovom obrascu			(dd/mm/gggg)
020	Članak 94. stavak 1. točka (g) podtočka i.	Države članice ili nadležna tijela	Države članice mogu odrediti niži maksimalni omjer fiksnog i varijabilnog dijela primitaka (% određen u nacionalnom pravu, izračunan na način da se varijabilni dio primitaka podijeli s fiksnim dijelom primitaka) (1).	[Vrijednost u %]	[DA/NE]	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
030	Članak 94. stavak 1. točka (g) podtočka ii.	Države članice ili nadležna tijela	Države članice mogu odrediti nižu maksimalnu razinu omjera fiksnog i varijabilnog dijela primitaka koju mogu odobriti dioničari, vlasnici ili članovi institucije (% određen u nacionalnom pravu, izračunan na način da se varijabilni dio primitaka podijeli s fiksnim dijelom primitaka) (1).	[Vrijednost u %]	[DA/NE]	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
040	Članak 94. stavak 1. točka (g) podtočka iii.	Države članice ili nadležna tijela	Države članice mogu odrediti niži maksimalni dio ukupnih varijabilnih primitaka na koje se može primijeniti diskontna stopa (% ukupnih varijabilnih primitaka) (1).	[Vrijednost u %]	[DA/NE]	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
050	Članak 94. stavak 1. točka (l)	Države članice ili nadležna tijela	Opis ograničenja vrsta i oblika tih instrumenata ili zabrane instrumenata koji se mogu koristiti za dodjelu varijabilnih primitaka.	(slobodan unos teksta/vrijednost)	[DA/NE]	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
060	Članak 94. stavak 4.	Države članice	Odstupajući od stavka 3. točke (a), država članica može sniziti ili povisiti u njemu naveden prag, pod uvjetom da: (a) institucija u odnosu na koju se država članica koristi ovom odredbom nije velika institucija kako je definirana u članku 4. stavku 1. točki 146. Uredbe (EU) br. 575/2013 i, ako je prag povišen: i i. institucija ispunjava kriterije navedene u članku 4. stavku 1. točki 145. podtočkama (c), (d) i (e) Uredbe (EU) br. 575/2013; ii. prag ne prelazi 15 milijardi EUR; (b) primjereno je izmijeniti prag u skladu s ovim stavkom uzimajući u obzir vrstu i opseg institucije, složenost njezinih poslova, njezinu internu organizaciju ili, ako je primjenjivo, obilježja grupe kojoj pripada.	(slobodan unos teksta/vrijednost)	[DA/NE]	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
070	Članak 94. stavak 5.	Države članice	Države članice mogu odlučiti da članovi osoblja koji imaju pravo na godišnji varijabilni primitak niži od praga i udjela iz te točke ne podliježu odstupanju navedenome u njemu zbog posebnosti nacionalnih tržišta u pogledu praksi primitaka ili zbog vrste odgovornosti i profila radnog mjesta tih članova osoblja.	(slobodan unos teksta/vrijednost)	[DA/NE]	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
080	Članak 109. stavak 6.	Države članice	Države članice članke 92., 94. i 95. mogu na konsolidiranoj osnovi primjenjivati na veći broj društava kćeri i njihovo osoblje.	(slobodan unos teksta/vrijednost)	[DA/NE]	Obvezno ako DA	Obvezno ako DA
(1) Ako države članice nisu iskoristile diskrecijsko pravo na smanjenje navedenih zadanih maksimalnih postotaka na i. manje od 100 % za ograničenje za bonuse, ii. od 100 % do 200 % ograničenja za bonuse uz odobrenje dioničara ili iii. na diskontnu stopu nižu od 25 %, u tom slučaju upisuju „NE” umjesto „DA”.

PRILOG III.

Postupak nadzorne provjere i ocjene (SREP) ( 1 )

010	Datum posljednjeg ažuriranja informacija u ovom obrascu		(dd/mm/gggg)
020	Područje primjene SREP-a (Članci od 108. do 110. Direktive 2013/36/EU)	Opis pristupa nadležnog tijela u području primjene SREP-a uključujući: — vrste institucija na koje se primjenjuje/ne primjenjuje SREP, osobito ako se područje primjene razlikuje od onih predviđenih u Uredbi (EU) br. 575/2013 i Direktivi 2013/36/EU; — opći pregled načina na koji nadležno tijelo uzima u obzir načelo proporcionalnosti pri određivanju područja primjene SREP-a i učestalosti procjene raznih elemenata SREP-a (1).	(slobodan unos teksta, upućivanje ili poveznica na te smjernice)
030	Procjena elemenata SREP-a (Članci od 74. do 96. Direktive 2013/36/EU)	Opis pristupa nadležnog tijela procjeni pojedinih elemenata SREP-a (kako se navodi u EBA-inim Smjernicama o zajedničkim postupcima i metodologijama za SREP EBA/GL/2022/03) uključujući: — opći pregled postupka i metodologija primijenjenih na procjenu elemenata SREP-a, uključujući: 1. analizu poslovnog modela; 2. procjenu internog upravljanja i kontrola rizika na razini institucije; 3. procjenu rizika za kapital i 4. procjenu rizika za likvidnost i financiranje; — opći pregled načina na koji nadležno tijelo uzima u obzir načelo proporcionalnosti pri procjeni pojedinačnih elemenata SREP-a, uključujući način primjene kategorizacije institucija (2).	(slobodan unos teksta, upućivanje ili poveznica na te smjernice)
040	Provjera i ocjena postupka procjene adekvatnosti internog kapitala (ICAAP) i postupka procjene adekvatnosti interne likvidnosti (ILAAP) (Članci 73., 86., 97. i 98. Direktive 2013/36/EU)	Opis pristupa nadležnog tijela provjeri i ocjeni postupka procjene adekvatnosti internog kapitala (ICAAP) i postupka procjene adekvatnosti interne likvidnosti (ILAAP) kao dio SREP-a, a osobito ocjeni pouzdanosti izračuna kapitala i likvidnosti na temelju ICAAP-a i ILAAP-a za potrebe određivanja dodatnih kapitalnih zahtjeva i kvantitativnih likvidnosnih zahtjeva, uključujući (3): — pregled metodologije na temelju koje nadležna tijela vrše provjeru ICAAP-a i ILAAP-a institucija; — informacije/upućivanja koja se odnose na zahtjeve nadležnih tijela o dostavljanju informacija koje se odnose na ICAAP i ILAAP, osobito o vrsti informacija koje treba dostaviti; — informacije o tome mora li institucija provesti neovisnu provjeru ICAAP-a i ILAAP-a.	(slobodan unos teksta, upućivanje ili poveznica na te smjernice)
050	Ukupna procjena na temelju SREP-a i nadzorne mjere (Članci 102. i 104. Direktive 2013/36/EU)	Opis pristupa nadležnog tijela ukupnoj procjeni na temelju SREP-a (sažetak) i primjeni nadzornih mjera na temelju te procjene (4). Opis načina na koji su rezultati SREP-a povezani s primjenom mjera rane intervencije u skladu s člankom 27. Direktive 2014/59/EU i utvrđivanjem uvjeta po kojima se može smatrati da institucija propada ili će vjerojatno propasti u skladu s člankom 32. te direktive (5).	(slobodan unos teksta, upućivanje ili poveznica na te smjernice)
(1) Područje primjene SREP-a koje se razmatra na razini institucije i s obzirom na njezine vlastite resurse. (2) Nadležno tijelo objašnjava svoj pristup klasifikaciji institucija u različite kategorije za potrebe SREP-a tako što opisuje primjenu kvantitativnih i kvalitativnih kriterija, te kako takva kategorizacija utječe na financijsku stabilnost ili druge opće nadzorne ciljeve. (3) Nadležno tijelo objašnjava i način provedbe kategorizacije u praksi kako bi se osigurala barem minimalna razina potrebnog nadzora u okviru procjena na temelju SREP-a, uključujući opis učestalosti procjene elemenata SREP-a za različite kategorije institucija. (4) Uključujući načine rada, primjerice izravan i neizravan nadzor, kvalitativne i kvantitativne kriterije, statističke podatke korištene u procjenama. Preporučuje se da se na internetskim stranicama objave poveznice na smjernice. (5) Nadležna tijela objašnjavaju i način na koji se procjena postupaka ICAAP i ILAAP uzima u obzir u okviru modela minimalnog potrebnog nadzora koji se primjenjuju za potrebe proporcionalnosti na temelju kategorija SREP-a te način primjene proporcionalnosti radi određivanja nadzornih očekivanja koja se odnose na ICAAP i ILLAP, osobito smjernica ili minimalnih zahtjeva koji se odnose na ICAAP i ILAAP koje su objavila nadležna tijela.

Pristup nadležnih tijela provedbi ukupne procjene na temelju SREP-a te obavijest institucijama o tome. Ukupna procjena koju provode nadležna tijela temelji se na ocjeni svih elemenata iz redaka od 020 do 040, zajedno sa svim drugim relevantnim informacijama o instituciji koje nadležno tijelo može dobiti.

Nadležna tijela mogu objaviti i politike na kojima se temelje njihove odluke o poduzimanju nadzornih mjera (u smislu članaka 102. i 104. Direktive 2013/36/EU) i mjera rane intervencije (u smislu članka 27. Direktive 2014/59/EU) kad god pri procjeni institucije utvrde nedostatke i nepravilnost zbog kojih je potrebna nadzorna intervencija. Te objave mogu uključivati objavu internih smjernica ili drugih dokumenata u kojima se opisuju opće nadzorne prakse. Međutim, radi usklađenosti s načelom povjerljivosti nisu dužna objaviti odluke o pojedinačnim institucijama.

Nadalje, nadležna tijela mogu dostaviti informacije o posljedicama koje mogu nastati ako institucija krši relevantne pravne odredbe ili ne poštuje nadzorne mjere ili mjere rane intervencije određene na temelju rezultata SREP-a, npr. navođenje postojećih postupaka izvršenja (ako je primjenjivo).

PRILOG IV.

Agregirani statistički podaci

Popis obrazaca
Dio 1.	Konsolidirani podaci po nadležnom tijelu
Dio 2.	Podaci o kreditnom riziku
Dio 3.	Podaci o tržišnom riziku
Dio 4.	Podaci o operativnom riziku
Dio 5.	Podaci o nadzornim mjerama i administrativnim kaznama
Dio 6.	Podaci o izuzećima

Opće napomene o popunjavanju obrazaca u Prilogu IV.

—

Nadležna tijela ne objavljuju nadzorne aktivnosti ili odluke namijenjene specifičnim institucijama. Pri objavljivanju informacija o općim kriterijima i metodologijama, nadležna tijela ne objavljuju nadzorne mjere namijenjene specifičnim institucijama, neovisno o tome odnose li se na pojedinačnu instituciju ili na grupu institucija.

—

Numerička polja smiju sadržavati samo brojeve. Ne smiju sadržavati upućivanja na nacionalne valute. Kao valuta koristi se euro, dok države članice koje nisu članice europodručja moraju svoje nacionalne valute konvertirati u eure primjenom tečaja ESB-a (na zajednički referentni datum, tj. zadnji dan godine koja je predmet provjere) s jednim decimalnim mjestom kad se iskazuju iznosi u milijunima.

—

Novčani iznosi iskazuju se u milijunima eura (dalje u tekstu „u milijunima EUR”).

—

Postotci se iskazuju s dvije decimale.

—

U slučaju da se podaci ne objavljuju, navodi se razlog s pomoću EBA-ine nomenklature, tj. NP (nije primjenjivo) ili P (povjerljivo).

—

Podaci se, ako postoje, iskazuju na agregiranoj osnovi, pri čemu se ne navode pojedinačne kreditne institucije ili investicijska društva na koje se primjenjuje Uredba (EU) br. 575/2013 i Direktiva 2013/36/EU.

—

Upućivanja na obrasce COREP predviđene Provedbenom uredbom Komisije (EU) br. 451/2021 navode se u dijelovima od 1. do 4., ako je dostupno.

—

Nadležna tijela prikupljaju podatke koji se odnose na godinu XXXX i godine koje slijede na konsolidiranoj osnovi. Time se jamči usklađenost prikupljenih informacija.

—

Obrasci iz ovog Priloga tumače se u kombinaciji s opsegom konsolidacije koja je definirana u ovom tekstu. Kako bi se osiguralo učinkovito prikupljanje podataka i povjerljivost, informacije o kreditnim institucijama i investicijskim društvima (društva kategorije 1 minus u skladu s MiFID-om) iskazuju se, ako ih ima, na agregiranoj osnovi i u oba se slučaja primjenjuje ista razina konsolidacije.

—

Kako bi se zajamčila usklađenost i usporedivost iskazanih podataka, ESB objavljuje agregirane statističke podatke samo za nadzirane subjekte nad kojima obavlja izravni nadzor na referentni datum objave podataka, dok nacionalna nadležna tijela objavljuju agregirane statističke podatke samo za kreditne institucije koje ESB ne nadzire izravno.

—

Nadležan tijela država članica koje ne sudjeluju u jedinstvenom nadzornom mehanizmu objavljuju agregirane statističke podatke institucija sa sjedištem u tim državama članicama, uključujući društva sa sjedištem u tim državama članicama koja su društva kćeri institucija sa sjedištem u državama članicama koje sudjeluju u jedinstvenom nadzornom mehanizmu.

—

Podaci se prikupljaju samo za investicijska društva na koja se primjenjuje Direktiva 2013/36/EU. Investicijska društva na koja se ne primjenjuje Direktiva 2013/36/EU nisu uključena u prikupljanje podataka.

Dio 1.

Konsolidirani podaci po nadležnom tijelu (za godinu XXXX)

			Upućivanje na obrazac COREP	Podaci
	Broj i veličina kreditnih institucija
010	Broj kreditnih institucija			[Vrijednost]
020	Ukupna imovina jurisdikcije (u milijunima EUR) (1)			[Vrijednost]
030	Ukupna imovina jurisdikcije (1) izražena u % BDP-a (2)			[Vrijednost]
	Broj i veličina stranih kreditnih institucija (3)
040	Iz trećih zemalja	Broj podružnica (4)		[Vrijednost]
050		Ukupna imovina podružnica (u milijunima EUR)		[Vrijednost]
060		Broj društava kćeri (5)		[Vrijednost]
070		Ukupna imovina društava kćeri (u milijunima EUR)		[Vrijednost]
	Broj investicijskih društava (6)
075	Broj investicijskih društava			[Vrijednost]
	Ukupni kapital i kapitalni zahtjevi kreditnih institucija i investicijskih društava (6)
080	Ukupni redovni osnovni kapital izražen u % ukupnog kapitala (7)		CA1 (redak 0020 / redak 0010)	[Vrijednost]
090	Ukupni dodatni osnovni kapital izražen u % ukupnog kapitala (8)		CA1 (redak 0530 / redak 0010)	[Vrijednost]
100	Ukupni dopunski kapital izražen u % ukupnog kapitala (9)		CA1 (redak 0750 / redak 0010)	[Vrijednost]
110	Ukupni kapitalni zahtjevi (u milijunima EUR) (10)		CA2 (redak 0010) * 8 %	[Vrijednost]
120	Stopa ukupnog kapitala (%) (11)		zbroj (CA1 (redak 0010))/zbroj (CA2 (redak 0010))	[Vrijednost]
(1) Iznos ukupne imovine jednak je vrijednosti ukupne imovine države za nacionalna nadležna tijela, samo za retke 020 i 030, a za ESB jednak je vrijednosti ukupne imovine značajnih institucija za cijeli SSM. (2) BDP po tržišnoj cijeni; predloženi izvor – Eurostat/ESB. (3) Države EGP-a nisu uključene. (4) Broj podružnica kako su definirane u članku 4. stavku 1. točki (17) Uredbe (EU) br. 575/2013. Poslovne jedinice, neovisno o njihovu broju, koje u istoj državi osnuje kreditna institucija sa sjedištem u trećoj zemlji trebale bi se smatrati jednom podružnicom. (5) Broj društava kćeri kako su definirane u članku 4. stavku 1. točki 16. Uredbe (EU) br. 575/2013. Svako društvo kći nekog društva kćeri smatra se društvom kćeri matičnog društva koje je na čelu tih društava. (6) Investicijska društva na koja se primjenjuju Uredba (EU) br. 575/2013 i Direktiva 2013/36/EU. (7) Omjer redovnog osnovnog kapitala kako je definiran u članku 50. Uredbe (EU) br. 575/2013 i regulatornog kapitala kako je definiran u članku 4. stavku 1. točki 118. i članku 72. te uredbe, izraženo u postotku (%). (8) Omjer dodatnog osnovnog kapitala kako je definiran u članku 61. Uredbe (EU) br. 575/2013 i regulatornog kapitala kako je definiran u članku 4. stavku 1. točki 118. i članku 72. te uredbe, izraženo u postotku (%). (9) Omjer dopunskog kapitala kako je definiran u članku 71. Uredbe (EU) br. 575/2013 i regulatornog kapitala kako je definiran u članku 4. stavku 2. točki 118. i članku 72. te uredbe, izraženo u postotku (%). (10) 8 % ukupnog iznosa izloženosti kako je definiran u članku 92. stavku 3. Uredbe (EU) br. 575/2013. (11) Omjer regulatornog kapitala i ukupnog iznosa izloženosti riziku kako je definirano u članku 92. stavku 2. točki (c) Uredbe (EU) br. 575/2013, izraženo u postotku (%).

Dio 2.

Podaci o kreditnom riziku (za godinu XXXX)

	Podaci o kreditnom riziku			Upućivanje na obrazac COREP	Podaci
	Kreditne institucije i investicijska društva (1) : kapitalni zahtjevi za kreditni rizik
010	Kapitalni zahtjevi za kreditni rizik	% ukupnih kapitalnih zahtjeva (2)		CA2 (redak 0040) / (redak 0010)	[Vrijednost]
020	Raščlamba prema pristupu	% na temelju ukupnog broja kreditnih institucija i investicijskih društava (1) (3)	Standardizirani pristup (SA)		[Vrijednost]
030			IRB pristup kada se ne primjenjuju ni vlastite procjene gubitka zbog nastanka statusa neispunjavanja obveza ni konverzijski faktori		[Vrijednost]
040			IRB pristup kada se primjenjuju vlastite procjene gubitka zbog nastanka statusa neispunjavanja obveza i/ili konverzijski faktori		[Vrijednost]
050		% na temelju ukupnih kapitalnih zahtjeva za kreditni rizik	SA	CA2 (redak 0050) / (redak 0040)	[Vrijednost]
060			IRB pristup kada se ne primjenjuju ni vlastite procjene gubitka zbog nastanka statusa neispunjavanja obveza ni konverzijski faktori	CR IRB, osnovni IRB pristup (redak 0010, stupac 0260) / CA2 (redak 0040)	[Vrijednost]
070			IRB pristup kada se primjenjuju vlastite procjene gubitka zbog nastanka statusa neispunjavanja obveza i/ili konverzijski faktori	CR IRB, napredni IRB pristup (redak 0010, stupac 0260) / CA2 (redak 0040)	[Vrijednost]
080	Raščlamba prema kategoriji izloženosti u skladu s IRB pristupom	% na temelju ukupnog iznosa izloženosti ponderiranog rizikom prema IRB pristupu	IRB pristup kada se ne primjenjuju ni vlastite procjene gubitka zbog nastanka statusa neispunjavanja obveza ni konverzijski faktori	CA2 (redak 0250 / redak 0240)	[Vrijednost]
090			Središnje države i središnje banke	CA2 (redak 0260 / redak 0240)	[Vrijednost]
100			Institucije	CA2 (redak 0270 / redak 0240)	[Vrijednost]
110			Trgovačka društva – MSP	CA2 (redak 0280 / redak 0240)	[Vrijednost]
120			Trgovačka društva – specijalizirano financiranje	CA2 (redak 0290 / redak 0240)	[Vrijednost]
130			Trgovačka društva – ostalo	CA2 (redak 0300 / redak 0240)	[Vrijednost]
140			IRB pristup kada se primjenjuju vlastite procjene gubitka zbog nastanka statusa neispunjavanja obveza i/ili konverzijski faktori	CA2 (redak 0310 / redak 0240)	[Vrijednost]
150			Središnje države i središnje banke	CA2 (redak 0320 / redak 0240)	[Vrijednost]
160			Institucije	CA2 (redak 0330 / redak 0240)	[Vrijednost]
170			Trgovačka društva – MSP	CA2 (redak 0340 / redak 0240)	[Vrijednost]
180			Trgovačka društva – specijalizirano financiranje	CA2 (redak 0350 / redak 0240)	[Vrijednost]
190			Trgovačka društva – ostalo	CA2 (redak 0360 / redak 0240)	[Vrijednost]
200			Stanovništvo – izloženosti osigurane nekretninama MSP-ova	CA2 (redak 0370 / redak 0240)	[Vrijednost]
210			Stanovništvo – izloženosti osigurane nekretninama osoba koje nisu MSP-ovi	CA2 (redak 0380 / redak 0240)	[Vrijednost]
220			Stanovništvo – kvalificirane obnovljive izloženosti	CA2 (redak 0390 / redak 0240)	[Vrijednost]
230			Stanovništvo – ostalo, MSP-ovi	CA2 (redak 0400 / redak 0240)	[Vrijednost]
240			Stanovništvo – ostalo, osobe koje nisu MSP-ovi	CA2 (redak 0410 / redak 0240)	[Vrijednost]
250			Vlasnička ulaganja u skladu s IRB pristupom	CA2 (redak 0420 / redak 0240)	[Vrijednost]
270			Ostala imovina bez kreditnih obveza	CA2 (redak 0450 / redak 0240)	[Vrijednost]
	Podaci o kreditnom riziku			Upućivanje na obrazac COREP	Podaci
280	Kreditne institucije i investicijska društva (1)
290	Raščlamba prema kategoriji izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom*		% na temelju ukupnog iznosa izloženosti ponderiranog rizikom prema standardiziranom pristupu	Središnje države ili središnje banke	CA2 (redak 0070 / redak 0050)	[Vrijednost]
300				Jedinice područne (regionalne) ili lokalne samouprave	CA2 (redak 0080 / redak 0050)	[Vrijednost]
310		Subjekti javnog sektora		CA2 (redak 0090 / redak 0050)	[Vrijednost]
320		Multilateralne razvojne banke		CA2 (redak 0100 / redak 0050)	[Vrijednost]
330		Međunarodne organizacije		CA2 (redak 0110 / redak 0050)	[Vrijednost]
340		Institucije		CA2 (redak 0120 / redak 0050)	[Vrijednost]
350		Trgovačka društva		CA2 (redak 0130 / redak 0050)	[Vrijednost]
360		Stanovništvo		CA2 (redak 0140 / redak 0050)	[Vrijednost]
370		Osigurane nekretninama		CA2 (redak 0150 / redak 0050)	[Vrijednost]
380		Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza		CA2 (redak 0160 / redak 0050)	[Vrijednost]
390		Visokorizične stavke		CA2 (redak 0170 / redak 0050)	[Vrijednost]
400		Pokrivene obveznice		CA2 (redak 0180 / redak 0050)	[Vrijednost]
410		Potraživanja prema institucijama i trgovačkim društvima s kratkoročnom kreditnom procjenom		CA2 (redak 0190 / redak 0050)	[Vrijednost]
420		Subjekti za zajednička ulaganja		CA2 (redak 0200 / redak 0050)	[Vrijednost]
430		Vlasnički instrumenti		CA2 (redak 0210 / redak 0050)	[Vrijednost]
440		Ostale stavke		CA2 (redak 0211 / redak 0050)	[Vrijednost]
455	Sekuritizacije		Sekuritizacijske pozicije	CA2 (redak 0470 / redak 0010)	[Vrijednost]
460	Raščlamba prema pristupu smanjenja kreditnog rizika (CRM)	% na temelju ukupnog broja kreditnih institucija i investicijskih društava (1) (4)	Financijski kolateral: jednostavna metoda		[Vrijednost]
470			Financijski kolateral: složena metoda		[Vrijednost]

			Izloženosti i gubici koji proizlaze iz kredita osiguranih nekretninama (u milijunima EUR) (5)			Upućivanje na obrazac COREP	Podaci
550	Korištenje stambene nekretnine kao kolaterala		Zbroj izloženosti osiguranih stambenim nekretninama (6)		CR IP Gubici (redak 0010, stupac 0050)	[Vrijednost]
560		Zbroj gubitaka koji proizlazi iz kreditiranja do referentnih postotaka (7)		CR IP Gubici (redak 0010, stupac 0010)	[Vrijednost]
570		Od čega: nekretnina čija se vrijednost procjenjuje hipotekarnom vrijednošću (8)		CR IP Gubici (redak 0010, stupac 0020)	[Vrijednost]
580		Zbroj ukupnih gubitaka (9)		CR IP Gubici (redak 0010, stupac 0030)	[Vrijednost]
590		Od čega: nekretnina čija se vrijednost procjenjuje hipotekarnom vrijednošću (8)		CR IP Gubici (redak 0010, stupac 0040)	[Vrijednost]
600	Korištenje poslovne nekretnine kao kolaterala	Zbroj izloženosti osiguranih poslovnim nekretninama (6)		CR IP Gubici (redak 0020, stupac 0050)	[Vrijednost]
610		Zbroj gubitaka koji proizlazi iz kreditiranja do referentnih postotaka (7)		CR IP Gubici (redak 0020, stupac 0010)	[Vrijednost]
620		Od čega: nekretnina čija se vrijednost procjenjuje hipotekarnom vrijednošću (8)		CR IP Gubici (redak 0020, stupac 0020)	[Vrijednost]
630		Zbroj ukupnih gubitaka (9)		CR IP Gubici (redak 0020, stupac 0030)	[Vrijednost]
640		Od čega: nekretnina čija se vrijednost procjenjuje hipotekarnom vrijednošću (8)		CR IP Gubici (redak 0020, stupac 0040)	[Vrijednost]
(1) Investicijska društva na koja se primjenjuju Uredba (EU) br. 575/2013 i Direktiva 2013/36/EU. (2) Omjer kapitalnih zahtjeva za kreditni rizik kako je definirano u članku 92. stavku 3. točkama (a) i (f) Uredbe (EU) br. 575/2013 i ukupnog regulatornog kapitala kako je definirano u članku 92. stavku 3. te uredbe. (3) Ako institucija primjenjuje više od jednog pristupa, uzima se u obzir u svakom od tih pristupa. Stoga zbroj postotaka iskazanih za sva tra pristupa može biti veći od 100 %. (4) U iznimnim okolnostima, ako institucija primjenjuje više od jednog pristupa, uzima se u obzir u svakom od tih pristupa. Stoga zbroj iskazanih postotaka može biti veći od 100 %. (5) Iznos predviđenih gubitaka iskazuje se na izvještajni referentni datum. (6) Kako je definirano u članku 430.a stavku 1. točkama (c) i (f) Uredbe (EU) br. 575/2013; tržišna vrijednost i hipotekarna vrijednost u skladu s člankom 4. stavkom 1. točkama 74. i 76. Uredbe (EU) br. 575/2013; samo za dio izloženosti koji je u cijelosti osiguran u skladu s člankom 124. stavkom 1. te uredbe. (7) Kako je definirano u članku 430.a stavku 1. točkama (a) i (d) Uredbe (EU) br. 575/2013; tržišna vrijednost i hipotekarna vrijednost u skladu s člankom 4. stavkom 1. točkama 74. i 76. te uredbe. (8) Kada se vrijednost kolaterala izračunava kao hipotekarna vrijednost. (9) Kako je definirano u članku 430.a stavku 1. točkama (b) i (e) Uredbe (EU) br. 575/2013; tržišna vrijednost i hipotekarna vrijednost u skladu s člankom 4. stavkom 1. točkama 74. i 76. te uredbe.

Dio 3.

Podaci o tržišnom riziku ( 2 ) (za godinu XXXX)

	Podaci o tržišnom riziku			Upućivanje na obrazac COREP	Podaci
	Kreditne institucije i investicijska društva (1) : kapitalni zahtjevi za tržišni rizik
010	Kapitalni zahtjevi za tržišni rizik	% ukupnih kapitalnih zahtjeva (2)		CA2 (redak 0520) / (redak 0010)	[Vrijednost]
020	Raščlamba prema pristupu	% na temelju ukupnog broja kreditnih institucija i investicijskih društava (1) (3)	Standardizirani pristup		[Vrijednost]
030			Interni modeli		[Vrijednost]
040		% na temelju ukupnih kapitalnih zahtjeva za tržišni rizik	Standardizirani pristup	CA2 (redak 0530) / (redak 0520)	[Vrijednost]
050		% na temelju ukupnih kapitalnih zahtjeva za tržišni rizik	Interni modeli	CA2 (redak 0580) / (redak 0520)	[Vrijednost]
(1) Investicijska društva na koja se primjenjuju Uredba (EU) br. 575/2013 i Direktiva 2013/36/EU. (2) Omjer ukupnog iznosa izloženosti riziku za pozicijski, valutni i robni rizik kako je definirano u članku 92. stavku 3. točki (b) podtočki i. i točki (c) Uredbe (EU) br. 575/2013 i članku 92. stavku 4. točki (b) te uredbe i ukupnog iznosa izloženosti riziku kako je definirano u članku 92. stavku 3. te uredbe. (3) Ako institucija primjenjuje više od jednog pristupa, uzima se u obzir u svakom od tih pristupa. Stoga zbroj iskazanih postotaka može biti veći od 100 %., ali i manji od 100 % jer subjekti s manjim portfeljima namijenjenima trgovanju nisu obvezni odrediti tržišni rizik.

Dio 4.

Podaci o operativnom riziku (za godinu XXXX)

	Podaci o operativnom riziku			Upućivanje na obrazac COREP	Podaci
	Kreditne institucije i investicijska društva (1) : kapitalni zahtjevi za operativni rizik
010	Kapitalni zahtjevi za operativni rizik	% ukupnih kapitalnih zahtjeva (2)		CA2 (redak 0590) / (redak 0010)	[Vrijednost]
020	Raščlamba prema pristupu	% na temelju ukupnog broja kreditnih institucija i investicijskih društava (1) (3)	Jednostavni pristup (BIA)		[Vrijednost]
030			Standardizirani pristup (TSA) /Alternativni standardizirani pristup (ASA)		[Vrijednost]
040			Napredni pristup (AMA)		[Vrijednost]
050		% na temelju ukupnih kapitalnih zahtjeva za operativni rizik	BIA	CA2 (redak 0600) / (redak 0590)	[Vrijednost]
060			TSA/ASA	CA2 (redak 0610) / (redak 0590)	[Vrijednost]
070			AMA	CA2 (redak 0620) / (redak 0590)	[Vrijednost]
	Kreditne institucije i investicijska društva (1) : gubici zbog operativnog rizika
080	Ukupni bruto gubitak		Ukupni bruto gubitak izražen u % ukupnog bruto prihoda (4)		OPR Detaljni podaci (redak 0920, stupac 0080) / OPR (zbroj (redak 0010 do retka 0130), stupac 0030)	[Vrijednost]
(1) Investicijska društva na koja se primjenjuju Uredba (EU) br. 575/2013 i Direktiva 2013/36/EU. (2) Omjer ukupnog iznosa izloženosti riziku za operativni rizik kako je definirano u članku 92. stavku 3. Uredbe (EU) br. 575/2013 i ukupnog iznosa izloženosti riziku kako je definirano u članku 92. stavku 3. te uredbe (u %). (3) Ako institucija primjenjuje više od jednog pristupa, uzima se u obzir u svakom od tih pristupa. Stoga zbroj iskazanih postotaka može biti veći od 100 %. (4) Samo u vezi sa subjektima koji primjenjuju AMA pristup ili TSA/ASA pristup; omjer iznosa ukupnih gubitaka za sve poslovne djelatnosti i zbroja relevantnog indikatora za bankarske djelatnosti na koje se primjenjuju pristupi TSA/ASA i AMA za prethodnu godinu (u %).

Dio 5.

Podaci o nadzornim mjerama i administrativnim kaznama ( 3 ) (za godinu XXXX)

	Nadzorne mjere		Podaci
	Kreditne institucije i investicijska društva (1)
010	Nadzorne mjere poduzete u skladu s člankom 102. stavkom 1. točkom (a)	Ukupni broj nadzornih mjera poduzetih u skladu s člankom 104. stavkom 1. Direktive 2013/36/EU:	[Vrijednost]
011		imati veći regulatorni kapital od minimalnih kapitalnih zahtjeva [članak 104. stavak 1. točka (a)]	[Vrijednost]
012		jačati sustave upravljanja i unutarnjeg upravljanja kapitalom [članak 104. stavak 1. točka (b)]	[Vrijednost]
013		predstaviti plan za ponovnu uspostavu usklađenosti s nadzornim zahtjevima [članak 104. stavak 1. točka (c)]	[Vrijednost]
014		primijeniti posebne politike rezerviranja ili tretmana imovine [članak 104. stavak 1. točka (d)]	[Vrijednost]
015		ograničiti poslove ili poslovanje [članak 104. stavak 1. točka (e)]	[Vrijednost]
016		smanjiti rizike koji proizlaze iz djelatnosti, proizvoda i sustava [članak 104. stavak 1. točka (f)]	[Vrijednost]
017		ograničiti varijabilne primitke [članak 104. stavak 1. točka (g)]	[Vrijednost]
018		jačati regulatorni kapital upotrebom neto dobiti [članak 104. stavak 1. točka (h)]	[Vrijednost]
019		ograničiti ili zabraniti plaćanje raspodjela ili kamata [članak 104. stavak 1. točka (i)]	[Vrijednost]
020		odrediti dodatne ili učestalije izvještajne zahtjeve [članak 104. stavak 1. točka (j)]	[Vrijednost]
021		odrediti posebne zahtjeve za likvidnost [članak 104. stavak 1. točka (k)]	[Vrijednost]
022		zahtijevati dodatne objave [članak 104. stavak 1. točka (l)]	[Vrijednost]
023		Broj i priroda poduzetih nadzornih mjera (koje nisu navedene u članku 104. stavku 1. Direktive 2013/36/EU)	[Vrijednost]
024	Nadzorne mjere poduzete u skladu s člankom 102. stavkom 1. točkom (b) i drugim odredbama Direktive 2013/36/EU ili Uredbe (EU) br. 575/2013	Ukupni broj nadzornih mjera poduzetih u skladu s člankom 104. stavkom 1. Direktive 2013/36/EU:	[Vrijednost]
025		imati veći regulatorni kapital od minimalnih kapitalnih zahtjeva [članak 104. stavak 1. točka (a)]	[Vrijednost]
026		jačati sustave upravljanja i unutarnjeg upravljanja kapitalom [članak 104. stavak 1. točka (b)]	[Vrijednost]
027		predstaviti plan za ponovnu uspostavu usklađenosti s nadzornim zahtjevima [članak 104. stavak 1. točka (c)]	[Vrijednost]
028		primijeniti posebne politike rezerviranja ili tretmana imovine [članak 104. stavak 1. točka (d)]	[Vrijednost]
029		ograničiti poslove ili poslovanje [članak 104. stavak 1. točka (e)]	[Vrijednost]
030		smanjiti rizike koji proizlaze iz djelatnosti, proizvoda i sustava [članak 104. stavak 1. točka (f)]	[Vrijednost]
031		ograničiti varijabilne primitke [članak 104. stavak 1. točka (g)]	[Vrijednost]
032		jačati regulatorni kapital upotrebom neto dobiti [članak 104. stavak 1. točka (h)]	[Vrijednost]
033		ograničiti ili zabraniti plaćanje raspodjela ili kamata [članak 104. stavak 1. točka (i)]	[Vrijednost]
034		odrediti dodatne ili učestalije izvještajne zahtjeve [članak 104. stavak 1. točka (j)]	[Vrijednost]
035		odrediti posebne zahtjeve za likvidnost [članak 104. stavak 1. točka (k)]	[Vrijednost]
036		zahtijevati dodatne objave [članak 104. stavak 1. točka (l)]	[Vrijednost]
037		Broj i priroda poduzetih nadzornih mjera (koje nisu navedene u članku 104. stavku 1. Direktive 2013/36/EU)	[Vrijednost]

		Administrativne kazne (2)		Podaci
	Kreditne institucije i investicijska društva (1)
065	Administrativne kazne (za kršenje zahtjeva koji se odnose na odobrenje za rad / stjecanje kvalificiranih udjela)	Ukupni broj primijenjenih administrativnih kazni iz članka 66. stavka 2. Direktive 2013/36/EU:	[Vrijednost]
066		javne izjave u kojima je navedena odgovorna fizička/pravna osoba i vrsta povrede [članak 66. stavak 2. točka (a)]	[Vrijednost]
067		nalozi kojima se od odgovorne fizičke/pravne osobe zahtijeva da prekine takvo postupanje i da ga ne ponavlja [članak 66. stavak 2. točka (b)]	[Vrijednost]
068		administrativne novčane kazne u slučaju pravnih/fizičkih osoba [članak 66. stavak 2. točke od (c) do (e)]	[Vrijednost]
069		suspenzije prava glasa dioničara [članak 66. stavak 2. točka (f)]	[Vrijednost]
070		Broj i priroda ostalih primijenjenih administrativnih kazni (koje nisu navedene u članku 66. stavku 2. Direktive 2013/36/EU)	(slobodan unos teksta)
071	Administrativne kazne (za ostale slučajeve kršenja zahtjeva određenih Direktivom 2013/36/EU ili Uredbom (EU) br.575/2013)	Ukupni broj primijenjenih administrativnih kazni iz članka 67. stavka 2. Direktive 2013/36/EU:	[Vrijednost]
072		javne izjave u kojima je navedena odgovorna fizička/pravna osoba i vrsta povrede [članak 67. stavak 2. točka (a)]	[Vrijednost]
073		nalozi kojima se od odgovorne fizičke/pravne osobe zahtijeva da prekine takvo postupanje i da ga ne ponavlja [članak 67. stavak 2. točka (b)]	[Vrijednost]
074		oduzimanje odobrenja za rad kreditne institucije i investicijskog društva [članak 67. stavak 2. točka (c)]	[Vrijednost]
075		privremene zabrane fizičkoj osobi obavljanja funkcija u kreditnim institucijama i investicijskim društvima [članak 67. stavak 2. točka (d)]	[Vrijednost]
076		administrativne novčane kazne u slučaju pravnih / fizičkih osoba [članak 67. stavak 2. točke od (e) do (g)]	[Vrijednost]
077		Broj i priroda ostalih primijenjenih administrativnih kazni (koje nisu navedene u članku 67. stavku 2. Direktive 2013/36/EU)	(slobodan unos teksta)
(1) Investicijska društva na koja se primjenjuju Uredba (EU) br. 575/2013 i Direktiva 2013/36/EU. (2) Administrativne kazne koje izriču nadležna tijela. Nadležna tijela izvješćuju o svim administrativnim kaznama protiv kojih nije uložena žalba u njihovoj jurisdikciji do referentnog datuma objave. Nadležna tijela država članica u kojima je dopušteno objaviti administrativne kazne na koje se može uložiti žalba izvješćuju i o tim administrativnim kaznama osim u slučaju objave žalbe kojom se poništava administrativna kazna. Nadležna tijela ne objavljuju nadzorne aktivnosti ili odluke namijenjene specifičnim institucijama. Pri objavljivanju informacija o općim kriterijima i metodologijama, nadležna tijela ne objavljuju nadzorne mjere namijenjene specifičnim institucijama, neovisno o tome odnose li se na pojedinačnu instituciju ili na grupu institucija.

Dio 6.

Podaci o izuzećima ( 4 ) (za godinu XXXX)

	Izuzeće od primjene bonitetnih zahtjeva na pojedinačnoj osnovi iz dijela drugog, trećeg, četvrtog, sedmog, sedmog A i osmog Uredbe (EU) br. 575/2013 i poglavlja 2. Uredbe (EU) 2017/2402
	Pravna osnova u Uredbi (EU) br. 575/2013	Članak 7. stavci 1. i 2. (izuzeća za društva kćeri) (1)	Članak 7. stavak 3. (izuzeća za matične institucije)
010	Ukupni broj odobrenih izuzeća	[Vrijednost]	[Vrijednost]
011	Broj izuzeća odobrenih matičnim institucijama koje imaju ili drže sudjelujuće udjele u društvima kćerima s poslovnim nastanom u trećim zemljama	N/P	[Vrijednost]
012	Ukupni iznos konsolidiranog regulatornog kapitala koji se drži u društvima kćerima s poslovnim nastanom u trećim zemljama (u milijunima EUR)	N/P	[Vrijednost]
013	Postotak ukupnog konsolidiranog regulatornog kapitala koji se drži u društvima kćerima s poslovnim nastanom u trećim zemljama (%)	N/P	[Vrijednost]
014	Postotak ukupnih konsolidiranih kapitalnih zahtjeva dodijeljenih društvima kćerima s poslovnim nastanom u trećim zemljama (%)	N/P	[Vrijednost]
	Dopuštenja matičnim institucijama da uključe društva kćeri u izračun svojih bonitetnih zahtjeva iz dijela drugog, trećeg, četvrtog, sedmog, sedmog A i osmog Uredbe (EU) br. 575/2013 i poglavlja 2. Uredbe (EU) 2017/2402
	Pravna osnova u Uredbi (EU) br. 575/2013	Članak 9. stavak 1. (Metoda pojedinačne konsolidacije)
015	Ukupni broj odobrenih dopuštenja	[Vrijednost]
016	Broj dopuštenja odobrenih matičnim institucijama da uključe društva kćeri s poslovnim nastanom u trećim zemljama u izračun svojih zahtjeva	[Vrijednost]
017	Ukupni iznos konsolidiranog regulatornog kapitala koji se drži u društvima kćerima s poslovnim nastanom u trećim zemljama (u milijunima EUR)	[Vrijednost]
018	Postotak ukupnog konsolidiranog regulatornog kapitala koji se drži u društvima kćerima s poslovnim nastanom u trećim zemljama (%)	[Vrijednost]
019	Postotak ukupnih konsolidiranih kapitalnih zahtjeva dodijeljenih društvima kćerima s poslovnim nastanom u trećim zemljama (%)	[Vrijednost]
	Izuzeće od primjene likvidnosnih zahtjeva na pojedinačnoj osnovi iz dijela šestog Uredbe (EU) br. 575/2013
	Pravna osnova u Uredbi (EU) br. 575/2013	Članak 8. (Izuzeća od primjene likvidnosnih zahtjeva za društva kćeri)
020	Ukupni broj odobrenih izuzeća	[Vrijednost]
021	Broj izuzeća odobrenih u skladu s člankom 8. stavkom 2. ako sve institucije unutar jedinstvene likvidnosne podgrupe imaju odobrenje za rad u istoj državi članici	[Vrijednost]
022	Broj izuzeća odobrenih u skladu s člankom 8. stavkom 3. ako sve institucije unutar jedinstvene likvidnosne podgrupe imaju odobrenje za rad u nekoliko država članica	[Vrijednost]
023	Broj izuzeća odobrenih u skladu s člankom 8. stavkom 4. institucijama koje su članice istog institucionalnog sustava zaštite	[Vrijednost]
	Izuzeće od primjene bonitetnih zahtjeva na pojedinačnoj osnovi iz dijelova od drugog do osmog Uredbe (EU) br. 575/2013 i poglavlja 2. Uredbe (EU) 2017/2402
	Pravna osnova u Uredbi (EU) br. 575/2013	Članak 10. (Kreditne institucije koje su stalno povezane sa središnjim tijelom)
024	Ukupni broj odobrenih izuzeća	[Vrijednost]
025	Broj izuzeća odobrenih kreditnim institucijama koje su stalno povezane sa središnjim tijelom	[Vrijednost]
026	Broj izuzeća odobrenih središnjim tijelima	[Vrijednost]
(1) Broj institucija kojima je odobreno izuzeće koristi se kao osnova za izračun broja izuzeća.

( 1 ) Nadležna tijela objavljuju kriterije i metodologije primijenjene u redcima od 020 do 040 i u retku 050 za potrebe ukupne procjene. U drugom stupcu opisuju se vrste informacija koje se objavljuju u obliku objašnjenja.

( 2 ) Obrazac sadržava informacije o svim institucijama a ne samo o onima koje su izložene tržišnom riziku.

Zbog razlika u nacionalnim propisima kao i nadzornim praksama i pristupima nadležnih tijela moguće je da podaci iz ove tablice ne omogućuju smislenu usporedbu jurisdikcija. Svaki zaključak u kojem se te razlike pomno ne razmatraju mogao bi dovesti u zabludu.

( 4 ) Nadležna tijela izvješćuju o informacijama o praksama odobravanja izuzeća na temelju ukupnog broja izuzeća koje je odobrilo nadležno tijelo, koja se još primjenjuju ili su na snazi. Informacije o kojima se izvješćuje odnose se samo na subjekte kojima je izuzeće odobreno. Ako informacije nisu dostupne, tj. nisu dio redovnog izvješćivanja, upisuje se „N/P”.


		br.	stranica	datum
M1	PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2019/912 оd 28. svibnja 2019.	L 146	3	5.6.2019
►M2	PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2024/796 оd 4. ožujka 2024.	L 796	1	8.3.2024