6.12.2017 |
HR |
Službeni list Europske unije |
L 321/1 |
PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2017/2114
оd 9. studenoga 2017.
o izmjeni Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014 u pogledu obrazaca i uputa
(Tekst značajan za EGP)
EUROPSKA KOMISIJA,
uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije,
uzimajući u obzir Uredbu (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o bonitetnim zahtjevima za kreditne institucije i investicijska društva i o izmjeni Uredbe (EU) br. 648/2012 (1), a posebno njezin članak 99. stavak 5. četvrti podstavak, članak 101. stavak 4. treći podstavak, članak 415. stavak 3. četvrti podstavak i članak 430. stavak 2. treći podstavak,
budući da:
(1) |
Provedbenom uredbom Komisije (EU) br. 680/2014 (2) određuju se modaliteti prema kojima su institucije dužne izvješćivati o svojoj usklađenosti s Uredbom (EU) br. 575/2013. S obzirom na to da se regulatorni okvir utvrđen Uredbom (EU) br. 575/2013 postupno dopunjuje i mijenja u dijelovima koji nisu ključni na način da se donosi dodatno sekundarno zakonodavstvo, u ovom slučaju Delegirana uredba Komisije (EU) 2015/61 (3), potrebno je ažurirati i Provedbenu uredbu Komisije (EU) br. 680/2014 kako bi se odrazila ta pravila i osigurala dodatna preciznost uputa i definicija koje se koriste za potrebe nadzornog izvješćivanja inistitucija, uključujući u pogledu ljestvice dospijeća, čime bi se omogućilo da se ročna neusklađenost bilance institucije odražava u izvješćivanju. |
(2) |
Izmjene Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014 potrebne su kako bi se ispravila netočna upućivanja i neusklađenosti u formatiranju koji su primijećeni tijekom primjene te Uredbe. |
(3) |
Izmjene Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014 potrebne su i kako bi se odrazila sposobnost nadležnih tijela da učinkovito prate i procjenjuju profile rizičnosti institucija i dobio uvid u rizike kojima je izložen financijski sektor, što zahtijeva promjene u zahtjevima za izvješćivanje u područjima operativnog rizika, kreditnog rizika te u pogledu izloženosti institucija prema općim državama. |
(4) |
Kako bi se institucijama i nadležnim tijelima ostavilo dovoljno vremena za provedbu izmjena iz ove Uredbe, ona bi se trebala primjenjivati od 1. ožujka 2018. |
(5) |
Ova se Uredba temelji na nacrtu provedbenih tehničkih standarda koji je Komisiji dostavilo Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo. |
(6) |
Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo provelo je otvoreno javno savjetovanje o nacrtu provedbenih tehničkih standarda na kojem se temelji ova Uredba, analiziralo je moguće povezane troškove i koristi te zatražilo mišljenje Interesne skupine za bankarstvo osnovane u skladu s člankom 37. Uredbe (EU) br. 1093/2010 Europskog parlamenta i Vijeća (4). |
(7) |
Provedbenu uredbu (EU) br. 680/2014 trebalo bi stoga na odgovarajući način izmijeniti, |
DONIJELA JE OVU UREDBU:
Članak 1.
Provedbena uredba (EU) br. 680/2014 mijenja se kako slijedi:
1. |
Članak 5. stavak (b) točka (2) zamjenjuje se sljedećim:
|
2. |
U članku 5. stavku (b) dodaje se sljedeća točka 3.:
|
3. |
U članku 16.b stavku 1. dodaje se sljedeća točka (c):
|
4. |
U članku 16.b stavku 2. točka (a) zamjenjuje se sljedećim:
|
5. |
Prilog I. zamjenjuje se tekstom iz Priloga I. ovoj Uredbi. |
6. |
Prilog II. zamjenjuje se tekstom iz Priloga II. ovoj Uredbi. |
7. |
Prilog VII. zamjenjuje se tekstom iz Priloga III. ovoj Uredbi. |
8. |
Prilog XI. zamjenjuje se tekstom iz Priloga IV. ovoj Uredbi. |
9. |
Prilog XIV. zamjenjuje se tekstom iz Priloga V. ovoj Uredbi. |
10. |
Prilog XV. zamjenjuje se tekstom iz Priloga VI. ovoj Uredbi. |
11. |
Prilog XVIII. zamjenjuje se tekstom iz Priloga VII. ovoj Uredbi. |
12. |
Prilog XIX. zamjenjuje se tekstom iz Priloga VIII. ovoj Uredbi. |
13. |
Prilog XX. zamjenjuje se tekstom iz Priloga IX. ovoj Uredbi. |
14. |
Prilog XXI. zamjenjuje se tekstom iz Priloga X. ovoj Uredbi. |
15. |
Dodaje se novi Prilog XXII., čiji je tekst naveden u Prilogu XI. ovoj Uredbi. |
16. |
Dodaje se novi Prilog XXIII., čiji je tekst naveden u Prilogu XII. ovoj Uredbi. |
Članak 2.
Ova Uredba stupa na snagu dvadesetog dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.
Primjenjuje se od 1. ožujka 2018.
Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.
Sastavljeno u Bruxellesu 9. studenoga 2017.
Za Komisiju
Predsjednik
Jean-Claude JUNCKER
(1) SL L 176, 27.6.2013., str. 1.
(2) Provedbena uredba Komisije (EU) br. 680/2014 оd 16. travnja 2014. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda o nadzornom izvješćivanju institucija u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća (SL L 191, 28.6.2014., str. 1.).
(3) Delegirana uredba Komisije (EU) 2015/61 оd 10. listopada 2014. o dopuni Uredbe (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu zahtjeva za likvidnosnu pokrivenost kreditnih institucija (SL L 11, 17.1.2015., str. 1.).
(4) Uredba (EU) br. 1093/2010 Europskog parlamenta i Vijeća od 24. studenoga 2010. o osnivanju europskog nadzornog tijela (Europskog nadzornog tijela za bankarstvo), kojom se izmjenjuje Odluka br. 716/2009/EZ i stavlja izvan snage Odluka Komisije 2009/78/EZ (SL L 331, 15.12.2010., str. 12.).
PRILOG I.
PRILOG I.
IZVJEŠĆIVANJE O REGULATORNOM KAPITALU I KAPITALNIM ZAHTJEVIMA
OBRASCI COREP |
|||
Broj obrasca |
Kod obrasca |
Naziv obrasca / skupine obrazaca |
Skraćeni naziv |
|
|
Adekvatnost kapitala |
CA |
1 |
C 01.00 |
REGULATORNI KAPITAL |
CA1 |
2 |
C 02.00 |
KAPITALNI ZAHTJEVI |
CA2 |
3 |
C 03.00 |
STOPE KAPITALA |
CA3 |
4 |
C 04.00 |
BILJEŠKE: |
CA4 |
|
|
Prijelazne odredbe |
CA5 |
5,1 |
C 05.01 |
PRIJELAZNE ODREDBE |
CA5.1 |
5,2 |
C 05.02 |
INSTRUMENTI KOJI SE NASTAVLJAJU PRIZNAVATI: INSTRUMENTI KOJI NISU INSTRUMENTI DRŽAVNE POTPORE |
CA5.2 |
|
|
Solventnost grupe |
GS |
6,1 |
C 06.01 |
SOLVENTNOST GRUPE: INFORMACIJE O POVEZANIM DRUŠTVIMA – UKUPNO |
GS ukupno |
6,2 |
C 06.02 |
SOLVENTNOST GRUPE: INFORMACIJE O POVEZANIM DRUŠTVIMA |
GS |
|
|
Kreditni rizik |
CR |
7 |
C 07.00 |
KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: STANDARDIZIRANI PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA |
CR SA |
|
|
KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA |
CR IRB |
8,1 |
C 08.01 |
KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA |
CR IRB 1 |
8,2 |
C 08.02 |
KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA (raščlamba prema rejting-kategorijama dužnika ili skupovima izloženosti) |
CR IRB 2 |
|
|
GEOGRAFSKA RAŠČLAMBA |
CR GB |
9,1 |
C 09.01 |
Tablica 9.1 – Geografska raščlamba izloženosti prema boravištu dužnika (izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom) |
CR GB 1 |
9,2 |
C 09.02 |
Tablica 9.2 – Geografska raščlamba izloženosti prema boravištu dužnika (izloženosti u skladu s IRB pristupom) |
CR GB 2 |
9,4 |
C 09.04 |
Tablica 9.4 – Raščlamba relevantnih kreditnih izloženosti za potrebe izračuna protucikličkog zaštitnog sloja prema zemlji i stope protucikličkog zaštitnog sloja kapitala specifičnog za instituciju |
CCB |
|
|
KREDITNI RIZIK: VLASNIČKA ULAGANJA – IRB PRISTUPI KAPITALNIM ZAHTJEVIMA |
CR EQU IRB |
10,1 |
C 10.01 |
KREDITNI RIZIK: VLASNIČKA ULAGANJA – IRB PRISTUPI KAPITALNIM ZAHTJEVIMA |
CR EQU IRB 1 |
10,2 |
C 10.02 |
KREDITNI RIZIK: VLASNIČKA ULAGANJA – IRB PRISTUPI KAPITALNIM ZAHTJEVIMA RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI U SKLADU S PD/LGD PRISTUPOM PREMA REJTING-KATEGORIJAMA DUŽNIKA: |
CR EQU IRB 2 |
11 |
C 11.00 |
RIZIK NAMIRE/ISPORUKE |
CR SETT |
12 |
C 12.00 |
KREDITNI RIZIK: SEKURITIZACIJE – STANDARDIZIRANI PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA |
CR SEC SA |
13 |
C 13.00 |
KREDITNI RIZIK: SEKURITIZACIJE – IRB PRISTUP KAPITALIM ZAHTJEVIMA |
CR SEC IRB |
14 |
C 14.00 |
DETALJNE INFORMACIJE O SEKURITIZACIJAMA |
CR SEC detaljniji podaci |
|
|
Operativni rizik |
OPR |
16 |
C 16.00 |
OPERATIVNI RIZIK |
OPR |
17 |
C 17.00 |
OPERATIVNI RIZIK: BRUTO GUBICI PREMA POSLOVNIM LINIJAMA I VRSTI DOGAĐAJA U PRETHODNOJ GODINI |
OPR detaljniji podaci |
|
|
Tržišni rizik |
MKR |
18 |
C 18.00 |
TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUP POZICIJSKIM RIZICIMA DUŽNIČKIH INSTRUMENATA KOJIMA SE TRGUJE |
MKR SA TDI |
19 |
C 19.00 |
TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUP SPECIFIČNOM RIZIKU U SEKURITIZACIJAMA |
MKR SA SEC |
20 |
C 20.00 |
TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUP SPECIFIČNOM RIZIKU U KORELACIJSKOM PORTFELJU NAMIJENJENOM TRGOVANJU |
MKR SA CTP |
21 |
C 21.00 |
TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUP POZICIJSKOM RIZIKU U VLASNIČKIM INSTRUMENTIMA |
MKR SA EQU |
22 |
C 22.00 |
TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUPI VALUTNOM RIZIKU |
MKR SA FX |
23 |
C 23.00 |
TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUPI ROBI |
MKR SA COM |
24 |
C 24.00 |
INTERNI MODELI ZA TRŽIŠNI RIZIK |
MKR IM |
25 |
C 25.00 |
RIZIK PRILAGODBE KREDITNOM VREDNOVANJU |
CVA |
33 |
C 33.00 |
IZLOŽENOSTI PREMA OPĆIM DRŽAVAMA PO ZEMLJI DRUGE UGOVORNE STRANE |
GOV |
C 01.00 – REGULATORNI KAPITAL (CA1)
Redci |
Identifikacijski broj |
Stavka |
Iznos |
010 |
1 |
REGULATORNI KAPITAL |
|
015 |
1.1 |
OSNOVNI KAPITAL |
|
020 |
1.1.1 |
REDOVNI OSNOVNI KAPITAL |
|
030 |
1.1.1.1 |
Instrumenti kapitala koji se priznaju kao redovni osnovni kapital |
|
040 |
1.1.1.1.1 |
Plaćeni instrumenti kapitala |
|
045 |
1.1.1.1.1* |
Od čega: Instrumenti kapitala koje upisuju tijela javne vlasti u izvanrednim situacijama |
|
050 |
1.1.1.1.2* |
Bilješka: Instrumenti kapitala koji se ne priznaju |
|
060 |
1.1.1.1.3 |
Premija na dionice |
|
070 |
1.1.1.1.4 |
(–) Vlastiti instrumenti redovnog osnovnog kapitala |
|
080 |
1.1.1.1.4.1 |
(–) Izravna ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala |
|
090 |
1.1.1.1.4.2 |
(–) Neizravna ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala |
|
091 |
1.1.1.1.4.3 |
(–) Sintetska ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala |
|
092 |
1.1.1.1.5 |
(–) Stvarne ili potencijalne obveze kupnje vlastitih instrumenata redovnog osnovnog kapitala |
|
130 |
1.1.1.2 |
Zadržana dobit |
|
140 |
1.1.1.2.1 |
Zadržana dobit iz proteklih godina |
|
150 |
1.1.1.2.2 |
Priznata dobit ili gubitak |
|
160 |
1.1.1.2.2.1 |
Dobit ili gubitak koji pripadaju vlasnicima matičnog društva |
|
170 |
1.1.1.2.2.2 |
(–) Dio dobiti tekuće godine ostvarene tijekom poslovne godine ili dobiti tekuće godine ostvarene na kraju poslovne godine koji nije priznat |
|
180 |
1.1.1.3 |
Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit |
|
200 |
1.1.1.4 |
Ostale rezerve |
|
210 |
1.1.1.5 |
Rezerve za opće bankovne rizike |
|
220 |
1.1.1.6 |
Prijelazna usklađenja na temelju instrumenata redovnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati |
|
230 |
1.1.1.7 |
Manjinski udjel priznat u redovnom osnovnom kapitalu |
|
240 |
1.1.1.8 |
Prijelazna usklađenja na temelju dodatnih manjinskih udjela |
|
250 |
1.1.1.9 |
Usklađenja redovnog osnovnog kapitala zbog bonitetnih filtara |
|
260 |
1.1.1.9.1 |
(–) Povećanja vlasničkog kapitala koja proizlaze iz sekuritizirane imovine |
|
270 |
1.1.1.9.2 |
Rezerva na osnovi zaštite novčanog toka |
|
280 |
1.1.1.9.3 |
Kumulativni dobici i gubici po obvezama vrednovanima po fer vrijednosti zbog promjena vlastitog kreditnog rizika |
|
285 |
1.1.1.9.4 |
Dobici ili gubici nastali vrednovanjem po fer vrijednosti, koji proizlaze iz kreditnog rizika same institucije povezanog s obvezama po izvedenicama |
|
290 |
1.1.1.9.5 |
(–) Vrijednosna usklađenja zbog zahtjeva za bonitetno vrednovanje |
|
300 |
1.1.1.10 |
(-) Goodwill |
|
310 |
1.1.1.10.1 |
(–) Goodwill koji se iskazuje kao nematerijalna imovina |
|
320 |
1.1.1.10.2 |
(–) Goodwill uključen u vrednovanje značajnih ulaganja |
|
330 |
1.1.1.10.3 |
Odgođene porezne obveze povezane s goodwillom |
|
340 |
1.1.1.11 |
(–) Ostala nematerijalna imovina |
|
350 |
1.1.1.11.1 |
(–) Ostala nematerijalna imovina prije odbitka odgođenih poreznih obveza |
|
360 |
1.1.1.11.2 |
Odgođene porezne obveze povezane s ostalom nematerijalnom imovinom |
|
370 |
1.1.1.12 |
(–) Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika i ne uključuje povezane porezne obveze |
|
380 |
1.1.1.13 |
(-) Manjak ispravaka vrijednosti za kreditni rizik u odnosu na očekivane gubitke primjenom IRB pristupa |
|
390 |
1.1.1.14 |
(–) Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca |
|
400 |
1.1.1.14.1 |
(–) Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca |
|
410 |
1.1.1.14.2 |
Odgođene porezne obveze povezane s imovinom mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca |
|
420 |
1.1.1.14.3 |
Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca koju institucija ima neograničenu mogućnost koristiti |
|
430 |
1.1.1.15 |
(–) Recipročna međusobna ulaganja u redovni osnovni kapital |
|
440 |
1.1.1.16 |
(–) Odbitak od stavki dodatnog osnovnog kapitala koji premašuje dodatni osnovni kapital |
|
450 |
1.1.1.17 |
(–) Kvalificirani udjeli izvan financijskog sektora na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1 250 % |
|
460 |
1.1.1.18 |
(–) Sekuritizacijske pozicije na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1 250 % |
|
470 |
1.1.1.19 |
(–) Slobodne isporuke na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1 250 % |
|
471 |
1.1.1.20 |
(–) Pozicije u košarici za koje institucija ne može utvrditi ponder rizika prema IRB pristupu i na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1 250 % |
|
472 |
1.1.1.21 |
(–) Izloženosti na osnovi vlasničkih ulaganja u skladu s pristupom internih modela na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1 250 % |
|
480 |
1.1.1.22 |
(–) Instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
490 |
1.1.1.23 |
(–) Odgođena porezna imovina koja se može odbiti i koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika |
|
500 |
1.1.1.24 |
(–) Instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
510 |
1.1.1.25 |
(–) Iznos koji premašuje prag od 17,65 % |
|
520 |
1.1.1.26 |
Ostala prijelazna usklađenja redovnog osnovnog kapitala |
|
524 |
1.1.1.27 |
(–)Dodatni odbici od redovnog osnovnog kapitala u skladu s člankom 3. CRR-a |
|
529 |
1.1.1.28 |
Elementi ili odbici od redovnog osnovnog kapitala – ostalo |
|
530 |
1.1.2 |
DODATNI OSNOVNI KAPITAL |
|
540 |
1.1.2.1 |
Instrumenti kapitala koji se priznaju kao dodatni osnovni kapital |
|
550 |
1.1.2.1.1 |
Plaćeni instrumenti kapitala |
|
560 |
1.1.2.1.2* |
Bilješka: Instrumenti kapitala koji se ne priznaju |
|
570 |
1.1.2.1.3 |
Premija na dionice |
|
580 |
1.1.2.1.4 |
(–) Vlastiti instrumenti dodatnog osnovnog kapitala |
|
590 |
1.1.2.1.4.1 |
(–) Izravna ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala |
|
620 |
1.1.2.1.4.2 |
(–) Neizravna ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala |
|
621 |
1.1.2.1.4.3 |
(–) Sintetska ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala |
|
622 |
1.1.2.1.5 |
(–) Stvarne ili potencijalne obveze kupnje vlastitih instrumenata dodatnog osnovnog kapitala |
|
660 |
1.1.2.2 |
Prijelazna usklađenja na temelju instrumenata dodatnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati |
|
670 |
1.1.2.3 |
Instrumenti društava kćeri koji su priznati u dodatnom osnovnom kapitalu |
|
680 |
1.1.2.4 |
Prijelazna usklađenja na temelju dodatnog priznavanja instrumenata društava kćeri u dodatnom osnovnom kapitalu |
|
690 |
1.1.2.5 |
(–) Recipročna međusobna ulaganja u dodatni osnovni kapital |
|
700 |
1.1.2.6 |
(–) Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
710 |
1.1.2.7 |
(–) Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
720 |
1.1.2.8 |
(–) Odbitak od stavki dopunskog kapitala koji premašuje dopunski kapital |
|
730 |
1.1.2.9 |
Ostala prijelazna usklađenja dodatnog osnovnog kapitala |
|
740 |
1.1.2.10 |
Odbitak od stavki dodatnog osnovnog kapitala koji premašuje dodatni osnovni kapital (odbijen u redovnom osnovnom kapitalu) |
|
744 |
1.1.2.11 |
(–)Dodatni odbici od dodatnog osnovnog kapitala u skladu s člankom 3. CRR-a |
|
748 |
1.1.2.12 |
Elementi ili odbici od dodatnog osnovnog kapitala – ostalo |
|
750 |
1.2 |
DOPUNSKI KAPITAL |
|
760 |
1.2.1 |
Instrumenti kapitala i podređeni krediti koji se priznaju kao dopunski kapital |
|
770 |
1.2.1.1 |
Plaćeni instrumenti kapitala i podređeni krediti |
|
780 |
1.2.1.2* |
Bilješka: Instrumenti kapitala i podređeni krediti koji nisu priznati |
|
790 |
1.2.1.3 |
Premija na dionice |
|
800 |
1.2.1.4 |
(–) Vlastiti instrumenti dopunskog kapitala |
|
810 |
1.2.1.4.1 |
(–) Izravna ulaganja u instrumente dopunskog kapitala |
|
840 |
1.2.1.4.2 |
(–) Neizravna ulaganja u instrumente dopunskog kapitala |
|
841 |
1.2.1.4.3 |
(–) Sintetska ulaganja u instrumente dopunskog kapitala |
|
842 |
1.2.1.5 |
(–) Stvarne ili potencijalne obveze kupnje vlastitih instrumenata dopunskog kapitala |
|
880 |
1.2.2 |
Prijelazna usklađenja na temelju instrumenata dopunskog kapitala koji se nastavljaju priznavati i podređenih kredita |
|
890 |
1.2.3 |
Instrumenti društava kćeri koji su priznati u dopunskom kapitalu |
|
900 |
1.2.4 |
Prijelazna usklađenja na temelju dodatnog priznavanja instrumenata društava kćeri u dopunskom kapitalu |
|
910 |
1.2.5 |
Priznati iznos viška rezervacija iznad očekivanih gubitaka primjenom IRB pristupa |
|
920 |
1.2.6 |
Opći ispravci vrijednosti za kreditni rizik u skladu sa standardiziranim pristupom |
|
930 |
1.2.7 |
(–) Recipročna međusobna ulaganja u dopunski kapital |
|
940 |
1.2.8 |
(–) Instrumenti dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
950 |
1.2.9 |
(–) Instrumenti dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
960 |
1.2.10 |
Ostala prijelazna usklađenja dopunskog kapitala |
|
970 |
1.2.11 |
Odbitak od stavki dopunskog kapitala koji premašuje dopunski kapital (odbijen u dodatnom osnovnom kapitalu) |
|
974 |
1.2.12 |
(–) Dodatni odbici od dopunskog kapitala u skladu s člankom 3. CRR-a |
|
978 |
1.2.13 |
Elementi ili odbici od dopunskog kapitala – ostalo |
|
C 02.00 – KAPITALNI ZAHTJEVI (CA2)
Redci |
Stavka |
Oznaka |
Iznos |
010 |
1 |
UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU |
|
020 |
1* |
Od čega: investicijska društva u skladu s člankom 95. stavkom 2. i člankom 98. CRR-a |
|
030 |
1** |
Od čega: investicijska društva u skladu s člankom 96. stavkom 2. i člankom 97. CRR-a |
|
040 |
1.1 |
IZNOSI IZLOŽENOSTI PONDERIRANI RIZIKOM ZA KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I RAZRJEĐIVAČKI RIZIK TE SLOBODNE ISPORUKE |
|
050 |
1.1.1 |
Standardizirani pristup |
|
060 |
1.1.1.1 |
Kategorije izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom isključujući sekuritizacijske pozicije |
|
070 |
1.1.1.1.01 |
Središnje države ili središnje banke |
|
080 |
1.1.1.1.02 |
Jedinice područne (regionalne) ili lokalne samouprave |
|
090 |
1.1.1.1.03 |
Subjekti javnog sektora |
|
100 |
1.1.1.1.04 |
Multilateralne razvojne banke |
|
110 |
1.1.1.1.05 |
Međunarodne organizacije |
|
120 |
1.1.1.1.06 |
Institucije |
|
130 |
1.1.1.1.07 |
Trgovačka društva |
|
140 |
1.1.1.1.08 |
Stanovništvo |
|
150 |
1.1.1.1.09 |
Osigurane nekretninama |
|
160 |
1.1.1.1.10 |
Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza |
|
170 |
1.1.1.1.11 |
Visokorizične stavke |
|
180 |
1.1.1.1.12 |
Pokrivene obveznice |
|
190 |
1.1.1.1.13 |
Potraživanja prema institucijama i trgovačkim društvima s kratkoročnom kreditnom procjenom |
|
200 |
1.1.1.1.14 |
Subjekti za zajednička ulaganja (CIU) |
|
210 |
1.1.1.1.15 |
Vlasnička ulaganja |
|
211 |
1.1.1.1.16 |
Ostale stavke |
|
220 |
1.1.1.2 |
Sekuritizacijske pozicije u skladu sa standardiziranim pristupom |
|
230 |
1.1.1.2* |
od čega: resekuritizacija |
|
240 |
1.1.2 |
Pristup zasnovan na internim rejting-sustavima (IRB) |
|
250 |
1.1.2.1 |
IRB pristupi kada se ne primjenjuju ni vlastite procjene LGD-a ni konverzijski faktori |
|
260 |
1.1.2.1.01 |
Središnje države i središnje banke |
|
270 |
1.1.2.1.02 |
Institucije |
|
280 |
1.1.2.1.03 |
Trgovačka društva – MSP |
|
290 |
1.1.2.1.04 |
Trgovačka društva – specijalizirano financiranje |
|
300 |
1.1.2.1.05 |
Trgovačka društva – ostalo |
|
310 |
1.1.2.2 |
IRB pristupi kada se primjenjuju vlastite procjene LGD-a i/ili konverzijski faktori |
|
320 |
1.1.2.2.01 |
Središnje države i središnje banke |
|
330 |
1.1.2.2.02 |
Institucije |
|
340 |
1.1.2.2.03 |
Trgovačka društva – MSP |
|
350 |
1.1.2.2.04 |
Trgovačka društva – specijalizirano financiranje |
|
360 |
1.1.2.2.05 |
Trgovačka društva – ostalo |
|
370 |
1.1.2.2.06 |
Stanovništvo – osigurano nekretninom MSP-ova |
|
380 |
1.1.2.2.07 |
Stanovništvo – osigurano nekretninom, nije izloženost prema MSP-u |
|
390 |
1.1.2.2.08 |
Stanovništvo – kvalificirane obnovljive izloženosti |
|
400 |
1.1.2.2.09 |
Stanovništvo – ostalo, MSP |
|
410 |
1.1.2.2.10 |
Stanovništvo – ostalo, osobe koje nisu MSP-ovi |
|
420 |
1.1.2.3 |
Vlasnička ulaganja u skladu s IRB pristupom |
|
430 |
1.1.2.4 |
Sekuritizacijske pozicije u skladu s IRB pristupom |
|
440 |
1.1.2.4* |
Od čega: resekuritizacija |
|
450 |
1.1.2.5 |
Ostala imovina bez kreditnih obveza |
|
460 |
1.1.3 |
Iznos izloženosti riziku za uplate u fond za neispunjene obveze središnje druge ugovorne strane |
|
490 |
1.2 |
UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA NAMIRU/ISPORUKU |
|
500 |
1.2.1 |
Rizik namire/isporuke u knjizi pozicija kojima se ne trguje |
|
510 |
1.2.2 |
Rizik namire/isporuke u knjizi trgovanja |
|
520 |
1.3 |
UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA POZICIJSKI, VALUTNI I ROBNI RIZIK |
|
530 |
1.3.1 |
Iznos izloženosti riziku za pozicijski, valutni i robni rizik u skladu sa standardiziranim pristupima |
|
540 |
1.3.1.1 |
Dužnički instrumenti kojima se trguje |
|
550 |
1.3.1.2 |
Vlasnički instrumenti |
|
555 |
1.3.1.3 |
Poseban pristup pozicijskom riziku za CIU |
|
556 |
1.3.1.3* |
Bilješka: CIU-ovi isključivo uloženi u dužničke instrumente kojima se trguje |
|
557 |
1.3.1.3** |
Bilješka: CIU-ovi isključivo uloženi u vlasničke instrumente ili mješovite instrumente |
|
560 |
1.3.1.4 |
Devizni instrumenti |
|
570 |
1.3.1.5 |
Roba |
|
580 |
1.3.2 |
Iznos izloženosti riziku za pozicijski, valutni i robni rizik u skladu s internim modelima |
|
590 |
1.4 |
UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA OPERATIVNI RIZIK |
|
600 |
1.4.1 |
Jednostavni pristup operativnom riziku |
|
610 |
1.4.2 |
Standardizirani/ alternativni standardizirani pristup operativnom riziku |
|
620 |
1.4.3 |
Napredni pristupi operativnom riziku |
|
630 |
1.5 |
DODATNI IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZBOG FIKSNIH OPĆIH TROŠKOVA |
|
640 |
1.6 |
UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA PRILAGODBU KREDITNOM VREDNOVANJU |
|
650 |
1.6.1 |
Napredna metoda |
|
660 |
1.6.2 |
Standardizirana metoda |
|
670 |
1.6.3 |
Na temelju metode originalne izloženosti |
|
680 |
1.7 |
UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU POVEZAN S VELIKIM IZLOŽENOSTIMA KOJE PROIZLAZE IZ STAVKI U KNJIZI TRGOVANJA |
|
690 |
1.8 |
OSTALI IZNOSI IZLOŽENOSTI RIZIKU |
|
710 |
1.8.2 |
Od čega: dodatni stroži bonitetni zahtjevi na temelju članka 458. |
|
720 |
1.8.2* |
Od čega: zahtjevi za velike izloženosti |
|
730 |
1.8.2** |
Od čega: na temelju modificiranih pondera rizika za nekretninske balone u sektoru stambenih i poslovnih nekretnina |
|
740 |
1.8.2*** |
Od čega: zbog izloženosti unutar financijskog sektora |
|
750 |
1.8.3 |
Od čega: dodatni stroži bonitetni zahtjevi na temelju članka 459. |
|
760 |
1.8.4 |
Od čega: dodatni iznosi izloženosti riziku u skladu s člankom 3. CRR-a |
|
C 03.00 – STOPE KAPITALA I RAZINE KAPITALA (CA3)
Redci |
Identifikacijski broj |
Stavka |
Iznos |
010 |
1 |
Stopa redovnog osnovnog kapitala |
|
020 |
2 |
Višak (+)/manjak (–) redovnog osnovnog kapitala |
|
030 |
3 |
Stopa osnovnog kapitala |
|
040 |
4 |
Višak (+)/manjak (–) osnovnog kapitala |
|
050 |
5 |
Stopa ukupnog kapitala |
|
060 |
6 |
Višak (+)/manjak (–) ukupnog kapitala |
|
Bilješke: Stope kapitala zbog usklađenja iz stupa II |
|||
070 |
7 |
Stopa redovnog osnovnog kapitala uključujući usklađenja iz stupa II |
|
080 |
8 |
Ciljna stopa redovnog osnovnog kapitala zbog usklađenja iz stupa II |
|
090 |
9 |
Stopa osnovnog kapitala uključujući usklađenja iz stupa II |
|
100 |
10 |
Ciljna stopa osnovnog kapitala zbog usklađenja iz stupa II |
|
110 |
11 |
Stopa ukupnog kapitala uključujući usklađenja iz stupa II |
|
120 |
12 |
Ciljna stopa ukupnog kapitala zbog usklađenja iz stupa II |
|
C 04.00 – BILJEŠKE (CA4)
Redak |
Identifikacijski broj |
Stavka |
Stupac |
Odgođena porezna imovina i obveze |
010 |
||
010 |
1 |
Ukupna odgođena porezna imovina |
|
020 |
1.1 |
Odgođena porezna imovina koja ne ovisi o budućoj profitabilnosti |
|
030 |
1.2 |
Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika |
|
040 |
1.3 |
Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika |
|
050 |
2 |
Ukupne odgođene porezne obveze |
|
060 |
2.1 |
Odgođene porezne obveze koje se ne mogu odbiti od odgođene porezne imovine koja ovisi o budućoj profitabilnosti |
|
070 |
2.2 |
Odgođene porezne obveze koje se mogu odbiti od odgođene porezne imovine koja ovisi o budućoj profitabilnosti |
|
080 |
2.2.1 |
Odgođene porezne obveze koje se mogu odbiti i koje su povezane s odgođenom poreznom imovinom koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika |
|
090 |
2.2.2 |
Odgođene porezne obveze koje se mogu odbiti i koje su povezane s odgođenom poreznom imovinom koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika |
|
093 |
2A |
Preplata poreza i prijenos poreznoga gubitka |
|
096 |
2B |
Odgođena porezna imovina na koju se primjenjuje ponder rizika od 250 % |
|
097 |
2C |
Odgođena porezna imovina na koju se primjenjuje ponder rizika od 0 % |
|
Ispravci vrijednosti za kreditni rizik i očekivani gubici |
|||
100 |
3 |
Višak (+) ili manjak (–) ispravaka vrijednosti za kreditni rizik, dodatnih vrijednosnih usklađenja i ostalih smanjenja regulatornog kapitala na osnovi očekivanih gubitaka za izloženosti koje nisu u statusu neispunjavanja obveza u skladu s IRB pristupom |
|
110 |
3.1 |
Ukupni ispravci vrijednosti za kreditni rizik, dodatna vrijednosna usklađenja i ostala smanjena regulatornog kapitala koja ispunjavaju uvjete za uključivanje u izračun iznosa očekivanoga gubitka |
|
120 |
3.1.1 |
Opći ispravci vrijednosti za kreditni rizik |
|
130 |
3.1.2 |
Specifični ispravci vrijednosti za kreditni rizik |
|
131 |
3.1.3 |
Dodatna vrijednosna usklađenja i ostala smanjenja regulatornog kapitala |
|
140 |
3.2 |
Ukupni priznati očekivani gubici |
|
145 |
4 |
Višak (+) ili manjak (–) specifičnih ispravaka vrijednosti za kreditni rizik na osnovi očekivanih gubitaka za izloženosti u statusu neispunjavanja obveza u skladu s IRB pristupom |
|
150 |
4.1 |
Specifični ispravci vrijednosti za kreditni rizik i pozicije koje se tretira na sličan način |
|
155 |
4.2 |
Ukupni priznati očekivani gubici |
|
160 |
5 |
Iznosi izloženosti ponderirani rizikom za izračun gornje granice viška rezervacije koje se priznaju kao dopunski kapital |
|
170 |
6 |
Ukupne bruto rezervacije koje ispunjavaju uvjete za uključivanje u dopunski kapital |
|
180 |
7 |
Iznosi izloženosti ponderirani rizikom za izračun gornje granice rezervacije koja se priznaje kao dopunski kapital |
|
Pragovi za odbitke od stavki redovnog osnovnog kapitala |
|||
190 |
8 |
Prag koji se ne može odbiti od ulaganja u subjekte financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
200 |
9 |
Prag za redovni osnovni kapital od 10 % |
|
210 |
10 |
Prag za redovni osnovni kapital od 17,65 % |
|
225 |
11,1 |
Priznati kapital za potrebe kvalificiranih udjela izvan financijskog sektora |
|
226 |
11,2 |
Priznati kapital za potrebe velikih izloženosti |
|
Ulaganja u kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|||
230 |
12 |
Ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, ne uključujući kratke pozicije |
|
240 |
12.1 |
Izravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
250 |
12.1.1 |
Bruto izravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
260 |
12.1.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima |
|
270 |
12.2 |
Neizravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
280 |
12.2.1 |
Bruto neizravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
290 |
12.2.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima |
|
291 |
12.3 |
Sintetska ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
292 |
12.3.1 |
Bruto sintetska ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
293 |
12.3.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima |
|
300 |
13 |
Ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, ne uključujući kratke pozicije |
|
310 |
13.1 |
Izravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
320 |
13.1.1 |
Bruto izravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
330 |
13.1.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima |
|
340 |
13.2 |
Neizravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
350 |
13.2.1 |
Bruto neizravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
360 |
13.2.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima |
|
361 |
13.3 |
Sintetska ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
362 |
13.3.1 |
Bruto sintetska ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
363 |
13.3.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima |
|
370 |
14 |
Ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, ne uključujući kratke pozicije |
|
380 |
14.1 |
Izravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
390 |
14.1.1 |
Bruto izravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
400 |
14.1.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima |
|
410 |
14.2 |
Neizravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
420 |
14.2.1 |
Bruto neizravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
430 |
14.2.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima |
|
431 |
14.3 |
Sintetska ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
432 |
14.3.1 |
Bruto sintetska ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
433 |
14.3.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima |
|
Ulaganja u kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|||
440 |
15 |
Ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, ne uključujući kratke pozicije |
|
450 |
15.1 |
Izravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
460 |
15.1.1 |
Bruto izravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
470 |
15.1.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima |
|
480 |
15.2 |
Neizravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
490 |
15.2.1 |
Bruto neizravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
500 |
15.2.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima |
|
501 |
15.3 |
Sintetska ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
502 |
15.3.1 |
Bruto sintetska ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
503 |
15.3.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima |
|
510 |
16 |
Ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, umanjena za kratke pozicije |
|
520 |
16.1 |
Izravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
530 |
16.1.1 |
Bruto izravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
540 |
16.1.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima |
|
550 |
16.2 |
Neizravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
560 |
16.2.1 |
Bruto neizravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
570 |
16.2.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima |
|
571 |
16.3 |
Sintetska ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
572 |
16.3.1 |
Bruto sintetska ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
573 |
16.3.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima |
|
580 |
17 |
Ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, umanjena za kratke pozicije |
|
590 |
17.1 |
Izravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
600 |
17.1.1 |
Bruto izravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
610 |
17.1.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima |
|
620 |
17.2 |
Neizravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
630 |
17.2.1 |
Bruto neizravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
640 |
17.2.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima |
|
641 |
17.3 |
Sintetska ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
642 |
17.3.1 |
Bruto sintetska ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
643 |
17.3.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima |
|
Ukupni iznosi imovine ponderirani rizikom koji se ne odbijaju od odgovarajuće kategorije kapitala: |
|||
650 |
18 |
Izloženosti ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ponderirane rizikom koja se ne odbijaju od redovnog osnovnog kapitala institucije |
|
660 |
19 |
Izloženosti ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ponderirane rizikom koja se ne odbijaju od dodatnog osnovnog kapitala institucije |
|
670 |
20 |
Izloženosti ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ponderirane rizikom koja se ne odbijaju od dopunskog kapitala institucije |
|
Privremeno izuzeće od odbitka od regulatornog kapitala |
|||
680 |
21 |
Ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, privremeno izuzeta |
|
690 |
22 |
Ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, privremeno izuzeta |
|
700 |
23 |
Ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, privremeno izuzeta |
|
710 |
24 |
Ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, privremeno izuzeta |
|
720 |
25 |
Ulaganja u instrumente dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, privremeno izuzeta |
|
730 |
26 |
Ulaganja u instrumente dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, privremeno izuzeta |
|
Zaštitni slojevi kapitala |
|||
740 |
27 |
Zahtjev za kombinirani zaštitni sloj |
|
750 |
|
Zaštitni sloj za očuvanje kapitala |
|
760 |
|
Zaštitni sloj za očuvanje kapitala zbog makrobonitetnog ili sistemskog rizika utvrđenog na razini države članice |
|
770 |
|
Protuciklički zaštitni sloj kapitala specifičan za instituciju |
|
780 |
|
Zaštitni sloj za sistemski rizik |
|
800 |
|
Zaštitni sloj za globalne sistemski važne institucije |
|
810 |
|
Zaštitni sloj za ostale sistemski važne institucije |
|
Zahtjevi iz stupa II |
|||
820 |
28 |
Kapitalni zahtjevi povezani s usklađenjima iz stupa II |
|
Dodatne informacije za investicijska društva |
|||
830 |
29 |
Inicijalni kapital |
|
840 |
30 |
Regulatorni kapital na osnovi fiksnih općih troškova |
|
Dodatne informacije za izračun pragova za izvješćivanje |
|||
850 |
31 |
Strane originalne izloženosti |
|
860 |
32 |
Ukupne originalne izloženosti |
|
Prag iz Basela I |
|||
870 |
|
Usklađenja ukupnog regulatornog kapitala |
|
880 |
|
Regulatorni kapital u potpunosti usklađen s pragom iz Basela I |
|
890 |
|
Kapitalni zahtjevi za prag iz Basela I |
|
900 |
|
Kapitalni zahtjevi za prag iz Basela I – alternativni standardizirani pristup |
|
910 |
|
Deficit ukupnog kapitala u pogledu minimalnih kapitalnih zahtjeva za prag iz Basela I |
|
C 05.01 – PRIJELAZNE ODREDBE (CA5.1)
|
Usklađenja redovnog osnovnog kapitala |
Usklađenja dodatnog osnovnog kapitala |
Usklađenja dopunskog kapitala |
Usklađenja uključena u rizikom ponderiranu imovinu |
Bilješke |
|||
Primjenjivi postotak |
Priznati iznos bez prijelaznih odredbi |
|||||||
Oznaka |
Identifikacijski broj |
Stavka |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
010 |
1 |
UKUPNA USKLAĐENJA |
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1 |
INSTRUMENTI KOJI SE NASTAVLJAJU PRIZNAVATI |
poveznica na {CA1;r220} |
poveznica na {CA1;r660} |
poveznica na {CA1;r880} |
|
|
|
030 |
1.1.1 |
Instrumenti koji se nastavljaju priznavati: instrumenti državne potpore |
|
|
|
|
|
|
040 |
1.1.1.1 |
Instrumenti koji su ispunili uvjete za regulatorni kapital u skladu s Direktivom 2006/48/EZ |
|
|
|
|
|
|
050 |
1.1.1.2 |
Instrumenti koje izdaju institucije koje su osnovane u državi članici koja podliježe Programu ekonomske prilagodbe |
|
|
|
|
|
|
060 |
1.1.2 |
Instrumenti koji nisu instrumenti državne potpore |
poveznica na {CA5.2;r010;c060} |
poveznica na {CA5.2;r020;c060} |
poveznica na {CA5.2;r090;c060} |
|
|
|
070 |
1.2 |
MANJINSKI UDJELI I EKVIVALENTI |
poveznica na {CA1;r240} |
poveznica na {CA1;r680} |
poveznica na {CA1;r900} |
|
|
|
080 |
1.2.1 |
Instrumenti i stavke u kapitalu koji ne ispunjavaju uvjete za manjinske udjele |
|
|
|
|
|
|
090 |
1.2.2 |
Prijelazno priznavanje u konsolidiranom regulatornom kapitalu manjinskih udjela |
|
|
|
|
|
|
091 |
1.2.3 |
Prijelazno priznavanje u konsolidiranom regulatornom kapitalu kvalificiranog dodatnog osnovnog kapitala |
|
|
|
|
|
|
092 |
1.2.4 |
Prijelazno priznavanje u konsolidiranom regulatornom kapitalu kvalificiranog dopunskog kapitala |
|
|
|
|
|
|
100 |
1.3 |
OSTALA PRIJELAZNA USKLAĐENJA |
poveznica na {CA1;r520} |
poveznica na {CA1;r730} |
poveznica na {CA1;r960} |
|
|
|
110 |
1.3.1 |
Nerealizirani dobici i gubici |
|
|
|
|
|
|
120 |
1.3.1.1 |
Nerealizirani dobici |
|
|
|
|
|
|
130 |
1.3.1.2 |
Nerealizirani gubici |
|
|
|
|
|
|
133 |
1.3.1.3. |
Nerealizirani dobici na osnovi izloženosti prema središnjim državama koje su raspoređene u kategoriju „raspoloživo za prodaju” MRS-a 39 koji je potvrdio EU |
|
|
|
|
|
|
136 |
1.3.1.4. |
Nerealizirani gubici na osnovi izloženosti prema središnjim državama koje su raspoređene u kategoriju „raspoloživo za prodaju” MRS-a 39 koji je potvrdio EU |
|
|
|
|
|
|
138 |
1.3.1.5. |
Dobici ili gubici nastali vrednovanjem po fer vrijednosti, koji proizlaze iz kreditnog rizika same institucije povezanog s obvezama po izvedenicama |
|
|
|
|
|
|
140 |
1.3.2 |
Odbici |
|
|
|
|
|
|
150 |
1.3.2.1 |
Gubici tekuće financijske godine |
|
|
|
|
|
|
160 |
1.3.2.2 |
Nematerijalna imovina |
|
|
|
|
|
|
170 |
1.3.2.3 |
Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika |
|
|
|
|
|
|
180 |
1.3.2.4 |
Manjak rezervacija u odnosu na očekivane gubitke primjenom IRB pristupa |
|
|
|
|
|
|
190 |
1.3.2.5 |
Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca |
|
|
|
|
|
|
194 |
1.3.2.5* |
od čega: uvođenje izmjena MRS-a 19 – pozitivna stavka |
|
|
|
|
|
|
198 |
1.3.2.5** |
od čega: uvođenje izmjena MRS-a 19 – negativna stavka |
|
|
|
|
|
|
200 |
1.3.2.6 |
Vlastiti instrumenti |
|
|
|
|
|
|
210 |
1.3.2.6.1 |
Vlastiti instrumenti redovnog osnovnog kapitala |
|
|
|
|
|
|
211 |
1.3.2.6.1** |
od čega: izravna ulaganja |
|
|
|
|
|
|
212 |
1.3.2.6.1* |
od čega: neizravna ulaganja |
|
|
|
|
|
|
220 |
1.3.2.6.2 |
Vlastiti instrumenti dodatnog osnovnog kapitala |
|
|
|
|
|
|
221 |
1.3.2.6.2** |
od čega: izravna ulaganja |
|
|
|
|
|
|
222 |
1.3.2.6.2* |
od čega: neizravna ulaganja |
|
|
|
|
|
|
230 |
1.3.2.6.3 |
Vlastiti instrumenti dopunskog kapitala |
|
|
|
|
|
|
231 |
1.3.2.6.3* |
od čega: izravna ulaganja |
|
|
|
|
|
|
232 |
1.3.2.6.3** |
od čega: neizravna ulaganja |
|
|
|
|
|
|
240 |
1.3.2.7 |
Recipročna međusobna ulaganja |
|
|
|
|
|
|
250 |
1.3.2.7.1 |
Recipročna međusobna ulaganja u redovni osnovni kapital |
|
|
|
|
|
|
260 |
1.3.2.7.1.1 |
Recipročna međusobna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
|
|
|
|
270 |
1.3.2.7.1.2 |
Recipročna međusobna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
|
|
|
|
280 |
1.3.2.7.2 |
Recipročna međusobna ulaganja u dodatni osnovni kapital |
|
|
|
|
|
|
290 |
1.3.2.7.2.1 |
Recipročna međusobna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
|
|
|
|
300 |
1.3.2.7.2.2 |
Recipročna međusobna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
|
|
|
|
310 |
1.3.2.7.3 |
Recipročna međusobna ulaganja u dopunski kapital |
|
|
|
|
|
|
320 |
1.3.2.7.3.1 |
Recipročna međusobna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
|
|
|
|
330 |
1.3.2.7.3.2 |
Recipročna međusobna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
|
|
|
|
340 |
1.3.2.8 |
Instrumenti regulatornog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
|
|
|
|
350 |
1.3.2.8.1 |
Instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
|
|
|
|
360 |
1.3.2.8.2 |
Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
|
|
|
|
370 |
1.3.2.8.3 |
Instrumenti dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
|
|
|
|
380 |
1.3.2.9 |
Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika i instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
|
|
|
|
385 |
1.3.2.9a |
Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika |
|
|
|
|
|
|
390 |
1.3.2.10 |
Instrumenti regulatornog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
|
|
|
|
400 |
1.3.2.10.1 |
Instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
|
|
|
|
410 |
1.3.2.10.2 |
Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
|
|
|
|
420 |
1.3.2.10.3 |
Instrumenti dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
|
|
|
|
425 |
1.3.2.11 |
Izuzeće od odbitka ulaganja u kapital društava za osiguranje od stavki redovnog osnovnog kapitala |
|
|
|
|
|
|
430 |
1.3.3 |
Dodatni filtri i odbici |
|
|
|
|
|
|
440 |
1.3.4 |
Usklađenja zbog prijelaznih aranžmana povezanih s MSFI-jem 9 |
|
|
|
|
|
|
C 05.02 – INSTRUMENTI KOJI SE NASTAVLJAJU PRIZNAVATI: INSTRUMENTI KOJI NISU INSTRUMENTI DRŽAVNE POTPORE (CA5.2)
|
Iznos instrumenata uvećan za povezanu premiju na dionice |
Osnova za izračun ograničenja |
Primjenjivi postotak |
Ograničenje |
(–) Iznos koji premašuje ograničenja za nastavak priznavanja |
Ukupan iznos koji se nastavlja priznavati |
||||
Oznaka |
Identifikacijski broj |
Stavka |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||
010 |
1. |
Instrumenti koji ispunjavaju uvjete iz članka 57. točke (a) Direktive 2006/48/EZ |
|
|
|
|
|
poveznica na {CA5.1;r060;c010) |
||
020 |
2. |
Instrumenti koji ispunjavaju uvjete iz članka 57. točke (ca) i članka 154. stavaka 8. i 9. Direktive 2006/48/EZ, podložno ograničenju iz članka 489. |
|
|
|
|
|
poveznica na {CA5.1;r060;c020) |
||
030 |
2.1 |
Ukupni instrumenti bez opcije kupnje ili poticaja na otkup |
|
|
|
|
|
|
||
040 |
2.2. |
Instrumenti koji se nastavljaju priznavati s opcijom kupnje i poticajem na otkup |
|
|
|
|
|
|
||
050 |
2.2.1 |
Instrumenti s opcijom kupnje koja se može izvršiti nakon izvještajnog datuma koji ispunjavaju uvjete iz članka 52. CRR-a nakon datuma efektivnog dospijeća |
|
|
|
|
|
|
||
060 |
2.2.2 |
Instrumenti s opcijom kupnje koja se može izvršiti nakon izvještajnog datuma koji ne ispunjavaju uvjete iz članka 52. CRR-a nakon datuma efektivnog dospijeća |
|
|
|
|
|
|
||
070 |
2.2.3 |
Instrumenti s opcijom kupnje koja se može izvršiti prije 20. srpnja 2011. ili na taj dan koji ne ispunjavaju uvjete iz članka 52. CRR-a nakon datuma efektivnog dospijeća |
|
|
|
|
|
|
||
080 |
2.3 |
Prekoračenje ograničenja za instrumente redovnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati |
|
|
|
|
|
|
||
090 |
3 |
Stavke koje ispunjavaju uvjete iz članka 57. točke (e), (f), (g) ili (h) Direktive 2006/48/EZ, podložno ograničenju iz članka 490. |
|
|
|
|
|
poveznica na {CA5.1;r060;c030) |
||
100 |
3.1 |
Ukupne stavke bez poticaja na otkup |
|
|
|
|
|
|
||
110 |
3.2 |
Stavke koje se nastavljaju priznavati s poticajem na otkup |
|
|
|
|
|
|
||
120 |
3.2.1 |
Stavke s opcijom kupnje koja se može izvršiti nakon izvještajnog datuma koje ispunjavaju uvjete iz članka 63. CRR-a nakon datuma efektivnog dospijeća |
|
|
|
|
|
|
||
130 |
3.2.2 |
Stavke s opcijom kupnje koja se može izvršiti nakon izvještajnog datuma koje ne ispunjavaju uvjete iz članka 63. CRR-a nakon datuma efektivnog dospijeća |
|
|
|
|
|
|
||
140 |
3.2.3 |
Stavke s opcijom kupnje koja se može izvršiti prije 20. srpnja 2011. ili na taj dan koje ne ispunjavaju uvjete iz članka 63. CRR-a nakon datuma efektivnog dospijeća |
|
|
|
|
|
|
||
150 |
3.3 |
Prekoračenje ograničenja za instrumente dodatnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati |
|
|
|
|
|
|
C 06.01 – SOLVENTNOST GRUPE: INFORMACIJE O POVEZANIM DRUŠTVIMA – UKUPNO (GS Total)
|
INFORMACIJE O DOPRINOSU SUBJEKATA SOLVENTNOSTI GRUPE |
ZAŠTITNI SLOJEVI KAPITALA |
||||||||||||||||||||||
UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU |
|
KVALIFICIRANI REGULATORNI KAPITAL UKLJUČEN U KONSOLIDIRANI REGULATORNI KAPITAL |
|
KONSOLIDIRANI REGULATORNI KAPITAL |
|
ZAHTJEV ZA KOMBINIRANI ZAŠTITNI SLOJ |
|
|||||||||||||||||
KREDITNI RIZIK; KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE; RAZRJEĐIVAČKI RIZIK, SLOBODNE ISPORUKE I RIZIK NAMIRE/ISPORUKE |
POZICIJSKI, VALUTNI I ROBNI RIZIK |
OPERATIVNI RIZIK |
OSTALI IZNOSI IZLOŽENOSTI RIZIKU |
INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG OSNOVNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI OSNOVNI KAPITAL |
|
INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG REGULATORNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI DOPUNSKI KAPITAL |
BILJEŠKA: GOODWILL (–) / (+) NEGATIVAN GOODWILL |
OD ČEGA: REDOVNI OSNOVNI KAPITAL |
OD ČEGA: DODATNI OSNOVNI KAPITAL |
OD ČEGA: DOPRINOSI KONSOLIDIRANOM REZULTATU |
OD ČEGA: (–) GOODWILL / (+) NEGATIVAN GOODWILL |
ZAŠTITNI SLOJ ZA OČUVANJE KAPITALA |
PROTUCIKLIČKI ZAŠTITNI SLOJ KAPITALA SPECIFIČAN ZA INSTITUCIJU |
ZAŠTITNI SLOJ ZA OČUVANJE KAPITALA ZBOG MAKROBONITETNOG ILI SISTEMSKOG RIZIKA UTVRĐENOG NA RAZINI DRŽAVE ČLANICE |
ZAŠTITNI SLOJ ZA SISTEMSKI RIZIK |
ZAŠTITNI SLOJ ZA GLOBALNE SISTEMSKI VAŽNE INSTITUCIJE |
ZAŠTITNI SLOJ ZA OSTALE SISTEMSKI VAŽNE INSTITUCIJE |
|||||||
MANJINSKI UDJELI UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI REDOVNI OSNOVNI KAPITAL |
INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG OSNOVNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI DODATNI OSNOVNI KAPITAL |
|||||||||||||||||||||||
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
470 |
480 |
||
010 |
UKUPNO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 06.02 – SOLVENTNOST GRUPE: INFORMACIJE O POVEZANIM DRUŠTVIMA (GS)
SUBJEKTI U OPSEGU KONSOLIDACIJE |
INFORMACIJE O SUBJEKTIMA NA KOJE SE PRIMJENJUJU KAPITALNI ZAHTJEVI |
INFORMACIJE O DOPRINOSU SUBJEKATA SOLVENTNOSTI GRUPE |
ZAŠTITNI SLOJEVI KAPITALA |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
NAZIV |
OZNAKA |
Oznaka LEI |
Institucija ili ekvivalent (DA/ NE) |
OPSEG PODATAKA: POJEDINAČNO POTPUNO KONSOLIDIRANA (SF) ILI POJEDINAČNO DJELOMIČNO KONSOLIDIRANA (SP) |
OZNAKA ZEMLJE |
UDJEL ULAGANJA (%) |
UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU |
|
REGULATORNI KAPITAL |
|
|
UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU |
|
KVALIFICIRANI REGULATORNI KAPITAL UKLJUČEN U KONSOLIDIRANI REGULATORNI KAPITAL |
|
KONSOLIDIRANI REGULATORNI KAPITAL |
|
ZAHTJEVI ZA KOMBINIRANI ZAŠTITNI SLOJ |
|
||||||||||||||||||||||||||||
KREDITNI RIZIK; KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE; RAZRJEĐIVAČKI RIZIK, SLOBODNE ISPORUKE I RIZIK NAMIRE/ISPORUKE |
POZICIJSKI, VALUTNI I ROBNI RIZIK |
OPERATIVNI RIZIK |
OSTALI IZNOSI IZLOŽENOSTI RIZIKU |
|
UKUPAN OSNOVNI KAPITAL |
|
|
DOPUNSKI KAPITAL |
|
KREDITNI RIZIK; KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE; RAZRJEĐIVAČKI RIZIK, SLOBODNE ISPORUKE I RIZIK NAMIRE/ISPORUKE |
POZICIJSKI, VALUTNI I ROBNI RIZIK |
OPERATIVNI RIZIK |
OSTALI IZNOSI IZLOŽENOSTI RIZIKU |
INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG OSNOVNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI OSNOVNI KAPITAL |
|
INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG REGULATORNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI DOPUNSKI KAPITAL |
BILJEŠKA: GOODWILL (–) / (+) NEGATIVAN GOODWILL |
OD ČEGA: REDOVNI OSNOVNI KAPITAL |
OD ČEGA: DODATNI OSNOVNI KAPITAL |
OD ČEGA: DOPRINOSI KONSOLIDIRANOM REZULTATU |
OD ČEGA: (–) GOODWILL / (+) NEGATIVAN GOODWILL |
ZAŠTITNI SLOJ ZA OČUVANJE KAPITALA |
PROTUCIKLIČKI ZAŠTITNI SLOJ KAPITALA SPECIFIČAN ZA INSTITUCIJU |
ZAŠTITNI SLOJ ZA OČUVANJE KAPITALA ZBOG MAKROBONITETNOG ILI SISTEMSKOG RIZIKA UTVRĐENOG NA RAZINI DRŽAVE ČLANICE |
ZAŠTITNI SLOJ ZA SISTEMSKI RIZIK |
ZAŠTITNI SLOJ ZA GLOBALNE SISTEMSKI VAŽNE INSTITUCIJE |
ZAŠTITNI SLOJ ZA OSTALE SISTEMSKI VAŽNE INSTITUCIJE |
||||||||||||||||||||
|
REDOVNI OSNOVNI KAPITAL |
|
DODATNI OSNOVNI KAPITAL |
|
MANJINSKI UDJELI UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI REDOVNI OSNOVNI KAPITAL |
INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG OSNOVNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI DODATNI OSNOVNI KAPITAL |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
OD ČEGA: KVALIFICIRANI REGULATORNI KAPITAL |
POVEZANI INSTRUMENTI REGULATORNOG KAPITALA, POVEZANA ZADRŽANA DOBIT I RAČUNI PREMIJA NA DIONICE |
OD ČEGA: KVALIFICIRANI OSNOVNI KAPITAL |
POVEZANI INSTRUMENTI OSNOVNOG KAPITALA, POVEZANA ZADRŽANA DOBIT I RAČUNI PREMIJA NA DIONICE |
OD ČEGA: MANJINSKI UDJELI |
POVEZANI INSTRUMENTI REGULATORNOG KAPITALA, POVEZANA ZADRŽANA DOBIT, RAČUNI PREMIJA NA DIONICE I OSTALE REZERVE |
OD ČEGA: KVALIFICIRANI DODATNI OSNOVNI KAPITAL |
OD ČEGA: KVALIFICIRANI DOPUNSKI KAPITAL |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
010 |
020 |
025 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
470 |
480 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 07.00 – KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: STANDARDIZIRANI PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA (CR SA)
Kategorija izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom |
|
|
|||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA |
(–) VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVACIJE POVEZANE S ORIGINALNOM IZLOŽENOSTI |
IZLOŽENOST UMANJENA ZA VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVACIJE |
TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINCIMA ZAMJENE NA IZLOŽENOST |
NETO IZLOŽENOST NAKON PRIMJENE UČINAKA ZAMJENE NA TEMELJU SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA, A PRIJE PRIMJENE KONVERZIJSKIH FAKTORA |
TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA KOJE UTJEČU NA IZNOS IZLOŽENOSTI: MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA SLOŽENA METODA FINANCIJSKOGA KOLATERALA |
POTPUNO PRILAGOĐENA VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI (E*) |
RAŠČLAMBA POTPUNO PRILAGOĐENE VRIJEDNOSTI IZLOŽENOSTI IZVANBILANČNIH STAVKI PREMA KONVERZIJSKIM FAKTORIMA |
VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI |
|
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM PRIJE PRIMJENE POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NAKON PRIMJENE POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove |
|
|||||||||||
NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA: PRILAGOĐENE VRIJEDNOSTI (Ga) |
MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
ZAMJENA IZLOŽENOSTI ZBOG SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA |
KOREKTIVNI FAKTOR ZA IZLOŽENOST |
(–) FINANCIJSKI KOLATERAL: PRILAGOĐENA VRIJEDNOST (Cvam) |
0 % |
20 % |
50 % |
100 % |
OD ČEGA: KOJA PROIZLAZI IZ KREDITNOG RIZIKA DRUGE UGOVORNE STRANE |
OD ČEGA: S PROCJENOM KREDITNOG RIZIKA ODABRANOG VIPKR-A |
OD ČEGA: S PROCJENOM KREDITNOG RIZIKA SREDIŠNJE DRŽAVE |
||||||||||||||
(–) JAMSTVA |
(–) KREDITNE IZVEDENICE |
(–) FINANCIJSKI KOLATERAL: JEDNOSTAVNA METODA |
(–) OSTALA MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
(–) UKUPNI ODLJEVI |
UKUPNI PRILJEVI (+) |
|
(–) OD ČEGA: KOREKTIVNI FAKTOR I FAKTOR PRILAGODBE ZA EFEKTIVNO DOSPIJEĆE |
||||||||||||||||||
010 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
215 |
220 |
230 |
240 |
||
010 |
UKUPNE IZLOŽENOSTI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rubrika povezana s CA |
|
|
015 |
od čega: izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
od čega: MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
od čega: izloženosti koje podliježnu pomoćnom faktoru za MSP-ove |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
od čega: osigurane nekretninama – stambene nekretnine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
od čega: izloženosti u skladu s trajnim izuzećem od primjene standardiziranog pristupa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
od čega: izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom s prethodnim nadzornim odobrenjem za postupno uvođenje IRB pristupa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI PREMA VRSTAMA IZLOŽENOSTI: |
|||||||||||||||||||||||||
070 |
Bilančne izloženosti koje podliježu kreditnom riziku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Izvanbilančne izloženosti koje podliježu kreditnom riziku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izloženosti/transakcije koje podliježu kreditnom riziku druge ugovorne strane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Transakcije financiranja vrijednosnim papirima |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
od čega: poravnane centralno preko kvalificirane središnje druge ugovorne strane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Izvedenice i transakcije s dugim rokom namire |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
od čega: poravnane centralno preko kvalificirane središnje druge ugovorne strane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Iz netiranja između različitih kategorija proizvoda |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI PREMA PONDERIMA RIZIKA: |
|||||||||||||||||||||||||
140 |
0 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
2 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
4 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
10 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
35 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
70 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
75 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
100 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
150 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
250 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
370 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
1 250 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Ostali ponderi rizika |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BILJEŠKE |
|||||||||||||||||||||||||
290 |
Izloženosti osigurane poslovnim nekretninama |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza na koje se primjenjuje ponder rizika od 100 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Izloženosti osigurane stambenim nekretninama |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza na koje se primjenjuje ponder rizika od 150 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 08.01 – KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA (CR IRB 1)
Kategorija izloženosti u skladu s IRB pristupom: |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
Vlastite procjene LGD-a i/ili konverzijskih faktora: |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
INTERNI REJTING-SUSTAV |
ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA |
TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINCIMA ZAMJENE NA IZLOŽENOST |
IZLOŽENOST NAKON PRIMJENE UČINAKA ZAMJENE NA TEMELJU SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA, A PRIJE PRIMJENE KONVERZIJSKIH FAKTORA |
|
VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI |
|
TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA UZETE U OBZIR U PROCJENAMA LGD-A, ISKLJUČUJUĆI TRETMAN DVOSTRUKOG STATUSA NEISPUNJAVANJA OBVEZA |
PODLOŽNO TRETMANU DVOSTRUKOG STATUSA NEISPUNJAVANJA OBVEZA |
PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%) |
PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%) ZA VELIKE SUBJEKTE FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANE FINANCIJSKE SUBJEKTE |
PROSJEČNO DOSPIJEĆE PONDERIRANO IZNOSOM IZLOŽENOSTI (U DANIMA) |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM PRIJE PRIMJENE POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NAKON PRIMJENE POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove |
BILJEŠKE: |
|||||||||||||||||
NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
(–) OSTALA MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
ZAMJENA IZLOŽENOSTI ZBOG SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA |
UPOTREBLJAVAJU SE VLASTITE PROCJENE LGD-a: NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
IZNOS OČEKIVANOGA GUBITKA |
(–) VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVACIJE |
BROJ DUŽNIKA |
||||||||||||||||||||||||
PD RASPOREĐEN U REJTING-KATEGORIJU DUŽNIKA ILI SKUP IZLOŽENOSTI (%) |
|
OD ČEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANI FINANCIJSKI SUBJEKTI |
(–) JAMSTVA |
(–) KREDITNE IZVEDENICE |
(–) UKUPNI ODLJEVI |
UKUPNI PRILJEVI (+) |
OD ČEGA: IZVANBILANČNE STAVKE |
OD ČEGA: IZVANBILANČNE STAVKE |
OD ČEGA: KOJE PROIZLAZE IZ KREDITNOG RIZIKA DRUGE UGOVORNE STRANE |
OD ČEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANI FINANCIJSKI SUBJEKTI |
JAMSTVA |
KREDITNE IZVEDENICE |
UPOTREBLJAVAJU SE VLASTITE PROCJENE LGD-a: OSTALA MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
PRIZNATI FINANCIJSKI KOLATERAL |
OSTALI PRIZNATI KOLATERAL |
|
OD ČEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANI FINANCIJSKI SUBJEKTI |
|||||||||||||||
NEKRETNINA |
KOLATERAL U OBLIKU OSTALE MATERIJALNE IMOVINE |
POTRAŽIVANJA |
||||||||||||||||||||||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
255 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
||
010 |
UKUPNE IZLOŽENOSTI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rubrika povezana s CA |
|
|
|
|
015 |
od čega: izloženosti koje podliježnu pomoćnom faktoru za MSP-ove |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI PREMA VRSTAMA IZLOŽENOSTI: |
|||||||||||||||||||||||||||||||
020 |
Bilančne stavke koje podliježu kreditnom riziku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Izvanbilančne stavke koje podliježu kreditnom riziku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izloženosti/transakcije koje podliježu kreditnom riziku druge ugovorne strane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Transakcije financiranja vrijednosnim papirima |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Izvedenice i transakcije s dugim rokom namire |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Iz netiranja između različitih kategorija proizvoda |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
IZLOŽENOSTI RASPOREĐENE U REJTING-KATEGORIJE DUŽNIKA ILI SKUPOVE IZLOŽENOSTI: UKUPNO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
KRITERIJI RASPOREĐIVANJA SPECIJALIZIRANOG FINANCIRANJA: UKUPNO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RAŠČLAMBA PREMA PONDERIMA RIZIKA UKUPNIH IZLOŽENOSTI U SKLADU S KRITERIJIMA RASPOREĐIVANJA SPECIJALIZIRANOG FINANCIRANJA |
|||||||||||||||||||||||||||||||
090 |
PONDER RIZIKA: 0 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
70 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Od čega: u kategoriji 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
90 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
115 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
250 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
ALTERNATIVNI TRETMAN: OSIGURANO NEKRETNINOM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
IZLOŽENOSTI NA OSNOVI SLOBODNIH ISPORUKA ZA KOJE SE PRIMJENJUJU PONDERI RIZIKA U SKLADU S ALTERNATIVNIM PRISTUPOM ILI 100 % I OSTALE IZLOŽENOSTI NA KOJE SE PRIMJENJUJU PONDERI RIZIKA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
RAZRJEĐIVAČKI RIZIK: UKUPNA OTKUPLJENA POTRAŽIVANJA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 08.02 – KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA: RAŠČLAMBA PREMA REJTING-KATEGORIJAMA DUŽNIKA ILI SKUPOVIMA IZLOŽENOSTI (CR IRB 2)
Kategorija izloženosti u skladu s IRB pristupom: |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
Vlastite procjene LGD-a i/ili konverzijskih faktora: |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
REJTING-KATEGORIJA DUŽNIKA (IDENTIFIKATOR RETKA) |
INTERNI REJTING-SUSTAV |
ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA |
TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINCIMA ZAMJENE NA IZLOŽENOST |
IZLOŽENOST NAKON PRIMJENE UČINAKA ZAMJENE NA TEMELJU SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA, A PRIJE PRIMJENE KONVERZIJSKIH FAKTORA |
|
VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI |
|
TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA UZETE U OBZIR U PROCJENAMA LGD-A, ISKLJUČUJUĆI TRETMAN DVOSTRUKOG STATUSA NEISPUNJAVANJA OBVEZA |
PODLOŽNO TRETMANU DVOSTRUKOG STATUSA NEISPUNJAVANJA OBVEZA |
PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%) |
PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%) ZA VELIKE SUBJEKTE FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANE FINANCIJSKE SUBJEKTE |
PROSJEČNO DOSPIJEĆE PONDERIRANO IZNOSOM IZLOŽENOSTI (U DANIMA) |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM PRIJE PRIMJENE FAKTORA ZA MSP-ove |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NAKON PRIMJENE FAKTORA ZA MSP-ove |
BILJEŠKE: |
||||||||||||||||
NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
(–) OSTALA MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
ZAMJENA IZLOŽENOSTI ZBOG SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA |
UPOTREBLJAVAJU SE VLASTITE PROCJENE LGD-a: NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
IZNOS OČEKIVANOGA GUBITKA |
(–) VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVACIJE |
BROJ DUŽNIKA |
|||||||||||||||||||||||
PD RASPOREĐEN U REJTING-KATEGORIJU DUŽNIKA ILI SKUP IZLOŽENOSTI (%) |
|
OD ČEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANI FINANCIJSKI SUBJEKTI |
(–) JAMSTVA |
(–) KREDITNE IZVEDENICE |
(–) UKUPNI ODLJEVI |
UKUPNI PRILJEVI (+) |
OD ČEGA: IZVANBILANČNE STAVKE |
OD ČEGA: IZVANBILANČNE STAVKE |
OD ČEGA: KOJI PROIZLAZE IZ KREDITNOG RIZIKA DRUGE UGOVORNE STRANE |
OD ČEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANI FINANCIJSKI SUBJEKTI |
JAMSTVA |
KREDITNE IZVEDENICE |
UPOTREBLJAVAJU SE VLASTITE PROCJENE LGD-a: OSTALA MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
PRIZNATI FINANCIJSKI KOLATERAL |
OSTALI PRIZNATI KOLATERAL |
|
OD ČEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANI FINANCIJSKI SUBJEKTI |
||||||||||||||
NEKRETNINA |
KOLATERAL U OBLIKU OSTALE MATERIJALNE IMOVINE |
POTRAŽIVANJA |
|||||||||||||||||||||||||||||
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
255 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 09.01 – GEOGRAFSKA RAŠČLAMBA IZLOŽENOSTI PREMA BORAVIŠTU DUŽNIKA: IZLOŽENOSTI U SKLADU SA STANDARDIZIRANIM PRISTUPOM (CR GB 1)
Zemlja: |
|
|
|||||||||
|
|||||||||||
|
ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA |
Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza |
Zabilježeni novi statusi neispunjavanja obveza tijekom razdoblja |
Opći ispravci vrijednosti za kreditni rizik |
Specifični ispravci vrijednosti za kreditni rizik |
Od čega: otpis |
Ispravci vrijednosti za kreditni rizik/otpisi za zabilježene nove statuse neispunjavanja obveza |
VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM PRIJE PRIMJENE POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NAKON PRIMJENE POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove |
|
010 |
020 |
040 |
050 |
055 |
060 |
070 |
075 |
080 |
090 |
||
010 |
Središnje države ili središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Jedinice područne (regionalne) ili lokalne samouprave |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Subjekti javnog sektora |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Multilateralne razvojne banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Međunarodne organizacije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Trgovačka društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
075 |
od čega: MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Stanovništvo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
085 |
od čega: MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Osigurane nekretninama |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
095 |
od čega: MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Visokorizične stavke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Pokrivene obveznice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Potraživanja prema institucijama i trgovačkim društvima s kratkoročnom kreditnom procjenom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Subjekti za zajednička ulaganja (CIU) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Izloženosti na osnovi vlasničkih ulaganja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Ostale izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Ukupne izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 09.02 – GEOGRAFSKA RAŠČLAMBA IZLOŽENOSTI PREMA BORAVIŠTU DUŽNIKA: IZLOŽENOSTI U SKLADU S IRB PRISTUPOM (CR GB 2)
Zemlja: |
|
|
||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA |
Od čega: sa statusom neispunjavanja obveza |
Zabilježeni novi statusi neispunjavanja obveza tijekom razdoblja |
Opći ispravci vrijednosti za kreditni rizik |
Specifični ispravci vrijednosti za kreditni rizik |
Od čega: otpis |
Ispravci vrijednosti za kreditni rizik/otpisi za zabilježene nove statuse neispunjavanja obveza |
PD RASPOREĐEN U REJTING-KATEGORIJU DUŽNIKA ILI SKUP IZLOŽENOSTI (%) |
PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%) |
Od čega: sa statusom neispunjavanja obveza |
VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM PRIJE PRIMJENE POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove |
Od čega: sa statusom neispunjavanja obveza |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NAKON PRIMJENE POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove |
IZNOS OČEKIVANOGA GUBITKA |
|
010 |
030 |
040 |
050 |
055 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
105 |
110 |
120 |
125 |
130 |
||
010 |
Središnje države ili središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Trgovačka društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
042 |
od čega: specijalizirano financiranje (isključujući specijalizirano financiranje koje podliježe kriterijima raspoređivanja) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
045 |
od čega: specijalizirano financiranje koje podliježe kriterijima raspoređivanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
od čega: MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Stanovništvo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Osigurane nekretninom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Osobe koje nisu MSP-ovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kvalificirane obnovljive izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Ostale izloženosti prema stanovništvu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Osobe koje nisu MSP-ovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Vlasnička ulaganja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Ukupne izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 09.04 – RAŠČLAMBA RELEVANTNIH KREDITNIH IZLOŽENOSTI ZA POTREBE IZRAČUNA PROTUCIKLIČKOG ZAŠTITNOG SLOJA PREMA ZEMLJI I STOPE PROTUCIKLIČKOG ZAŠTITNOG SLOJA KAPITALA SPECIFIČNOG ZA INSTITUCIJU (CCB)
Zemlja: |
|
|
||
|
||||
|
Iznos |
Postotak |
Kvalitativne informacije |
|
010 |
020 |
030 |
||
Relevantne kreditne izloženosti – kreditni rizik |
|
|||
010 |
Vrijednost izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom |
|
|
|
020 |
Vrijednost izloženosti u skladu s IRB pristupom |
|
|
|
Relevantne kreditne izloženosti – tržišni rizik |
|
|||
030 |
Zbroj dugih i kratkih pozicija u izloženostima iz knjige trgovanja za standardizirane pristupe |
|
|
|
040 |
Vrijednost izloženosti iz knjige trgovanja za interne modele |
|
|
|
Relevantne kreditne izloženosti – sekuritizacija |
|
|||
050 |
Vrijednost izloženosti sekuritizacijskih pozicija u knjizi pozicija kojima se ne trguje u skladu sa standardiziranim pristupom |
|
|
|
060 |
Vrijednost izloženosti sekuritizacijskih pozicija u knjizi pozicija kojima se ne trguje u skladu s IRB pristupom |
|
|
|
Kapitalni zahtjevi i ponderi |
|
|||
070 |
Ukupni kapitalni zahtjevi za protuciklički zaštitni sloj kapitala |
|
|
|
080 |
Kapitalni zahtjevi za relevantne kreditne izloženosti – kreditni rizik |
|
|
|
090 |
Kapitalni zahtjevi za relevantne kreditne izloženosti – tržišni rizik |
|
|
|
100 |
Kapitalni zahtjevi za relevantne kreditne izloženosti – sekuritizacijske pozicije u knjizi pozicija kojima se ne trguje |
|
|
|
110 |
Ponderi kapitalnih zahtjeva |
|
|
|
Stope protucikličkog zaštitnog sloja kapitala |
|
|||
120 |
Stopa protucikličkog zaštitnog sloja kapitala koju je odredilo imenovano tijelo |
|
|
|
130 |
Stopa protucikličkog zaštitnog sloja primjenjiva na zemlju institucije |
|
|
|
140 |
Stopa protucikličkog zaštitnog sloja kapitala specifična za instituciju |
|
|
|
Primjena praga od 2 % |
|
|||
150 |
Primjena praga od 2 % za opće kreditne izloženosti |
|
|
|
160 |
Primjena praga od 2 % za izloženosti iz knjige trgovanja |
|
|
|
C 10.01 – KREDITNI RIZIK: VLASNIČKA ULGANJA – IRB PRISTUPI KAPITALNIM ZAHTJEVIMA (CR IRB 1)
|
INTERNI REJTING-SUSTAV |
ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA |
TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINCIMA ZAMJENE NA IZLOŽENOST |
VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI |
PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%) |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM |
BILJEŠKA: |
|||
NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
ZAMJENA IZLOŽENOSTI ZBOG SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA |
IZNOS OČEKIVANOGA GUBITKA |
||||||||
PD RASPOREĐEN U REJTING-KATEGORIJU DUŽNIKA (%) |
(–) JAMSTVA |
(–) KREDITNE IZVEDENICE |
(–) UKUPNI ODLJEVI |
|||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
||
010 |
UKUPNE IZLOŽENOSTI NA OSNOVI VLASNIČKIH ULAGANJA U SKLADU S IRB PRISTUPOM |
|
|
|
|
|
|
|
Rubrika povezana s CA |
|
020 |
PD/LGD PRISTUP: UKUPNO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
JEDNOSTAVNI PRISTUP PONDERIRANJA: UKUPNO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI U SKLADU S JEDNOSTAVNIM PRISTUPOM PONDERIRANJA PREMA PONDERIMA RIZIKA: |
|||||||||
070 |
PONDER RIZIKA: 190 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
290 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
370 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
PRISTUP INTERNIH MODELA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
IZLOŽENOSTI NA OSNOVI VLASNIČKIH ULAGANJA NA KOJE SE PRIMJENJUJU PONDERI RIZIKA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 10.02 – KREDITNI RIZIK: VLASNIČKA ULAGANJA – IRB PRISTUPI KAPITALNIM ZAHTJEVIMA RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI U SKLADU S PD/LGD PRISTUPOM PREMA REJTING-KATEGORIJAMA DUŽNIKA (CR EQU IRB 2)
REJTING-KATEGORIJA DUŽNIKA (IDENTIFIKATOR RETKA) |
INTERNI REJTING-SUSTAV |
ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA |
TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINCIMA ZAMJENE NA IZLOŽENOST |
VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI |
PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%) |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM |
BILJEŠKA: |
||
NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
ZAMJENA IZLOŽENOSTI ZBOG SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA |
IZNOS OČEKIVANOGA GUBITKA |
|||||||
PD RASPOREĐEN U REJTING-KATEGORIJU DUŽNIKA (%) |
(–) JAMSTVA |
(–) KREDITNE IZVEDENICE |
(–) UKUPNI ODLJEVI |
||||||
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 11.00 – RIZIK NAMIRE/ISPORUKE (CR SETT)
|
TRANSAKCIJE KOJE NISU NAMIRENE PO CIJENI NAMIRE |
IZLOŽENOST NA OSNOVI RAZLIKE U CIJENI ZBOG TRANSAKCIJA KOJE NISU NAMIRENE |
KAPITALNI ZAHTJEVI |
UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU NAMIRE |
|
010 |
020 |
030 |
040 |
||
010 |
Ukupne transakcije koje nisu namirene u knjizi pozicija kojima se ne trguje |
|
|
|
Rubrika povezana s CA |
020 |
Transakcije koje nisu namirene do 4 dana (faktor 0 %) |
|
|
|
|
030 |
Transakcije koje nisu namirene između 5 i 15 dana (faktor 8 %) |
|
|
|
|
040 |
Transakcije koje nisu namirene između 16 i 30 dana (faktor 50 %) |
|
|
|
|
050 |
Transakcije koje nisu namirene između 31 i 45 dana (faktor 75 %) |
|
|
|
|
060 |
Transakcije koje nisu namirene 46 dana ili više (faktor 100 %) |
|
|
|
|
070 |
Ukupne transakcije koje nisu namirene u knjizi trgovanja |
|
|
|
Rubrika povezana s CA |
080 |
Transakcije koje nisu namirene do 4 dana (faktor 0 %) |
|
|
|
|
090 |
Transakcije koje nisu namirene između 5 i 15 dana (faktor 8 %) |
|
|
|
|
100 |
Transakcije koje nisu namirene između 16 i 30 dana (faktor 50 %) |
|
|
|
|
110 |
Transakcije koje nisu namirene između 31 i 45 dana (faktor 75 %) |
|
|
|
|
120 |
Transakcije koje nisu namirene 46 dana ili više (faktor 100 %) |
|
|
|
|
C 12.00 – KREDITNI RIZIK: SEKURITIZACIJE – STANDARDIZIRANI PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA (CR SEC SA)
|
UKUPAN IZNOS INICIRANIH SEKURITIZIRANIH IZLOŽENOSTI |
SINTETSKE SEKURITIZACIJE: KREDITNA ZAŠTITA SEKURITIZIRANIH IZLOŽENOSTI |
SEKURITIZACIJSKE POZICIJE |
(–) VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVACIJE |
IZLOŽENOST UMANJENA ZA VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVACIJE |
TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINCIMA ZAMJENE NA IZLOŽENOST |
NETO IZLOŽENOST NAKON PRIMJENE UČINAKA ZAMJENE NA TEMELJU SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA, A PRIJE PRIMJENE KONVERZIJSKIH FAKTORA |
(–) TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA KOJE UTJEČU NA IZNOS IZLOŽENOSTI: PRILAGOĐENA VRIJEDNOST MATERIJALNE KREDITNE ZAŠTITE PREMA SLOŽENOJ METODI FINANCIJSKOG KOLATERALA (Cvam) |
POTPUNO PRILAGOĐENA VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI (E*) |
RAŠČLAMBA POTPUNO PRILAGOĐENE VRIJEDNOSTI IZLOŽENOSTI (E*) IZVANBILANČNIH STAVKI U SKLADU S KONVERZIJSKIM FAKTORIMA |
VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI |
|
RAŠČLAMBA VRIJEDNOSTI IZLOŽENOSTI KOJE PODLIJEŽU PONDERIMA RIZIKA |
RAŠČLAMBA VRIJEDNOSTI IZLOŽENOSTI KOJE PODLIJEŽU PONDERIMA RIZIKA |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM |
UKUPAN UČINAK (USKLAĐENJE) ZBOG KRŠENJA ODREDABA O DUBINSKOJ ANALIZI |
USKLAĐENJE IZNOSA IZLOŽENOSTI PONDERIRANOG RIZIKOM ZBOG ROČNIH NEUSKLAĐENOSTI |
UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM |
BILJEŠKA: IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM KOJI ODGOVARA ODLJEVIMA IZ SEKURITIZACIJE U SKLADU SA STANDARDIZIRANIM PRISTUPOM U OSTALE KATEGORIJE IZLOŽENOSTI |
|||||||||||||||||||||
(–) MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA (Cva) |
(–) UKUPNI ODLJEVI |
ZAMIŠLJENI ZADRŽANI ILI PONOVNO KUPLJENI IZNOS KREDITNE ZAŠTITE |
ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA |
(–) NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA: PRILAGOĐENE VRIJEDNOSTI (Ga) |
(–) MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
ZAMJENA IZLOŽENOSTI ZBOG SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA |
0 % |
> 0 % i <= 20 % |
> 20 % i <= 50 % |
> 50 % i <= 100 % |
(–) ODBITNA STAVKA OD REGULATORNOG KAPITALA |
PODLOŽNO PONDERIMA RIZIKA |
S REJTINGOM (STUPNJEVI KREDITNE KVALITETE) |
1 250 % |
PRISTUP ODNOSNIH IZLOŽENOSTI |
PRISTUP INTERNE PROCJENE |
||||||||||||||||||||||||
(–) PRILAGOĐENE VRIJEDNOSTI NEMATERIJALNE KREDITNE ZAŠTITE (G*) |
(–) UKUPNI ODLJEVI |
UKUPNI PRILJEVI |
1. STUPANJ KREDITNE KVALITETE |
2. STUPANJ KREDITNE KVALITETE |
3. STUPANJ KREDITNE KVALITETE |
4. STUPANJ KREDITNE KVALITETE |
SVI OSTALI STUPNJEVI KREDITNE KVALTETE |
BEZ REJTINGA |
|
OD ČEGA: DRUGI GUBITAK U PROGRAMU ABCP |
OD ČEGA: PROSJEČNI PONDER RIZIKA (%) |
|
PROSJEČNI PONDER RIZIKA (%) |
|
OD ČEGA: SINTETSKE SEKURITIZACIJE |
PRIJE PRIMJENE GORNJE GRANICE |
NAKON PRIMJENE GORNJE GRANICE |
|||||||||||||||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
||
010 |
UKUPNE IZLOŽENOSTI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rubrika povezana s CA |
|
020 |
OD ČEGA: RESEKURITIZACIJE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rubrika povezana s CA |
|
030 |
INICIJATOR: UKUPNE IZLOŽENOSTI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
BILANČNE STAVKE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
SEKURITIZACIJE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
RESEKURITIZACIJE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
IZVANBILANČNE STAVKE I IZVEDENICE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
SEKURITIZACIJE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
RESEKURITIZACIJE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
PRIJEVREMENA ISPLATA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
INVESTITOR: UKUPNE IZLOŽENOSTI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
BILANČNE STAVKE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|