|
31.12.2015 |
HR |
Službeni list Europske unije |
L 347/1285 |
PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2015/2452
оd 2. prosinca 2015.
o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u vezi s postupcima, formatima i predlošcima za izvješće o solventnosti i financijskom stanju u skladu s Direktivom 2009/138/EZ Europskog parlamenta i Vijeća
(Tekst značajan za EGP)
EUROPSKA KOMISIJA,
uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije,
uzimajući u obzir Direktivu 2009/138/EZ Europskog parlamenta i Vijeća od 25. studenoga 2009. o osnivanju i obavljanju djelatnosti osiguranja i reosiguranja (Solventnost II) (1), a posebno njezin članak 56. četvrti stavak i članak 256. peti stavak,
budući da:
|
(1) |
Usklađenost zahtjeva za objavu kvantitativnih informacija iz izvješća o solventnosti i financijskom stanju trebala bi se osigurati primjenom propisanog skupa predložaka za objavu, čime bi se omogućilo bolje razumijevanje informacija koje se javno objavljuju, osobito radi usporedbe tijekom vremena i među različitim društvima. Primjenom predložaka trebalo bi se osigurati i jednako postupanje prema društvima za osiguranje i društvima za reosiguranje te poboljšati razumijevanje objavljivanja informacija što ga provode grupe. |
|
(2) |
Kada su društva za osiguranje i društva za reosiguranje, sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi ovlašteni objaviti jedinstveno izvješće o solventnosti i financijskom stanju, oni bi trebali, u okviru svojeg izvješća, zasebno objaviti za svako društvo kćer društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje informacije utvrđene ovom Uredbom za pojedinačna društva te informacije propisane za grupe. |
|
(3) |
Kako bi se osigurala dosljedna uporaba načina objave, odgovarajuće odredbe o načinima objave iz Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/35 (2) trebale bi se primjenjivati za objavu izvješća o solventnosti i financijskom stanju grupe i jedinstvenog izvješća o solventnosti i financijskom stanju. |
|
(4) |
Društva i grupe za osiguranje i reosiguranje trebali bi objaviti samo informacije koje su odnose na njihovu djelatnost. Na primjer, određene mogućnosti predviđene Direktivom 2009/138/EZ, primjerice upotreba uravnotežene prilagodbe za izračun tehničkih pričuva ili upotreba potpunog ili djelomičnog unutarnjeg modela ili parametara specifičnih za društvo za izračun potrebnog solventnog kapitala, utječu na opseg informacija koje treba objaviti. U većini slučajeva trebalo bi podnijeti samo podskup predložaka predviđenih ovom Uredbom jer se svi predlošci ne primjenjuju na sva društva. |
|
(5) |
Odredbe iz ove Uredbe međusobno su usko povezane jer se odnose na postupke i predloške za objavu izvješća o solventnosti i financijskom stanju. Kako bi se osigurala dosljednost među tim odredbama, koje bi trebale stupiti na snagu u isto vrijeme, te kako bi se osobama koje podliježu tim obvezama omogućio sveobuhvatan pregled i pristup tim odredbama, uključujući ulagatelje koji nemaju boravište u Uniji, poželjno je jednom uredbom obuhvatiti sve provedbene tehničke standarde predviđene člankom 56. i člankom 256. stavkom 5. Direktive 2009/138/EZ. |
|
(6) |
Ova se Uredba temelji na nacrtu provedbenih tehničkih standarda koji je Komisiji dostavilo Europsko nadzorno tijelo za osiguranje i strukovno mirovinsko osiguranje. |
|
(7) |
Europsko nadzorno tijelo za osiguranje i strukovno mirovinsko osiguranje provelo je otvoreno javno savjetovanje o nacrtu provedbenih tehničkih standarda na kojemu se temelji ova Uredba, analiziralo je moguće povezane troškove i koristi te zatražilo mišljenje Interesne skupine za osiguranje i reosiguranje osnovane u skladu s člankom 37. Uredbe (EU) br. 1094/2010 Europskog parlamenta i Vijeća (3), |
DONIJELA JE OVU UREDBU:
Članak 1.
Predmet
Ovom se Uredbom utvrđuju provedbeni tehnički standardi o izvješću o solventnosti i financijskom stanju tako što se utvrđuju postupci, formati i predlošci za objavu informacija iz članka 51. Direktive 2009/138/EZ za pojedinačna društva za osiguranje i pojedinačna društva za reosiguranje te iz članka 256. Direktive 2009/138/EZ za grupe.
Članak 2.
Formati javne objave
Pri objavi informacija iz ove Uredbe podaci o monetarnim iznosima iskazuju se na razini tisuća jedinica.
Članak 3.
Valuta
1. Za potrebe ove Uredbe, osim ako nadzorno tijelo drugačije zatraži, „izvještajna valuta” znači:
|
(a) |
za izvješćivanje na pojedinačnoj razini, valuta koja se upotrebljava za pripremu financijskih izvještaja društva za osiguranje ili društva za reosiguranje; |
|
(b) |
za izvješćivanje na razini grupe, valuta koja se upotrebljava za pripremu konsolidiranih financijskih izvještaja. |
2. Podaci o monetarnim iznosima iskazuju se u izvještajnoj valuti. Svaka druga valuta koja nije izvještajna valuta konvertira se u izvještajnu valutu.
3. Ako se iskazuje vrijednost bilo koje imovine ili obveze izraženih u valuti koja nije izvještajna valuta, vrijednost se konvertira u izvještajnu valutu kao da se konverzija izvršila po zaključnom tečaju na posljednji dan za koji je primjerena stopa dostupna u izvještajnom razdoblju na koje se odnosi ta imovina ili obveza.
4. Ako se iskazuje vrijednost bilo kojeg prihoda ili izdatka, vrijednost se konvertira u izvještajnu valutu uporabom takve osnove za konverziju kakva se upotrijebila za potrebe računovodstva.
5. Konverzija u izvještajnu valutu izvršava se primjenom tečaja iz istog izvora kakav je upotrijebljen za financijske izvještaje društva za osiguranje ili društva za reosiguranje u slučaju izvješćivanja na pojedinačnoj razini ili za konsolidirane financijske izvještaje u slučaju izvješćivanja na razini grupe, osim ako nadzorno tijelo drugačije zatraži.
Članak 4.
Predlošci za izvješće o solventnosti i financijskom stanju pojedinačnih društava
Društva za osiguranje i društva za reosiguranje javno objavljuju, u okviru svojeg izvješća o solventnosti i financijskom stanju, najmanje sljedeće predloške:
|
(a) |
predložak S.02.01.02 iz Priloga I., navodeći informacije o bilanci uporabom vrednovanja u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ, prema uputama navedenima u odjeljku S.02.01 Priloga II. ovoj Uredbi; |
|
(b) |
predložak S.05.01.02 iz Priloga I. navodeći informacije o premijama, odštetnim zahtjevima i izdacima, primjenom načela vrednovanja i priznavanja koja su upotrijebljena u financijskim izvještajima društva, prema uputama navedenima u odjeljku S.05.01 Priloga II. ovoj Uredbi, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35; |
|
(c) |
predložak S.05.02.01 iz Priloga I. navodeći informacije o premijama, odštetnim zahtjevima i izdacima po državi, primjenom načela vrednovanja i priznavanja koja su upotrijebljena u financijskim izvještajima društva, prema uputama navedenima u odjeljku S.05.02 Priloga II.; |
|
(d) |
predložak S.12.01.02 iz Priloga I., navodeći informacije o tehničkim pričuvama u vezi sa životnim i zdravstvenim osiguranjem koje se provodi na sličnoj tehničkoj podlozi onome životnog osiguranja („SLT zdravstveno osiguranje”) za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) br. 2015/35, prema uputama navedenima u odjeljku S.12.01 Priloga II. ovoj Uredbi; |
|
(e) |
predložak S.17.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o tehničkim pričuvama za neživotno osiguranje za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, prema uputama navedenima u odjeljku S.17.01 Priloga II. ovoj Uredbi; |
|
(f) |
predložak S.19.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o odštetnim zahtjevima neživotnog osiguranja u obliku razvojnih trokuta, za ukupno neživotno osiguranje, prema uputama navedenima u odjeljku S.19.01 Priloga II.; |
|
(g) |
predložak S.22.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o učinku mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, prema uputama navedenima u odjeljku S.22.01 Priloga II.; |
|
(h) |
predložak S.23.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o vlastitim sredstvima uključujući osnovna vlastita sredstva i pomoćna vlastita sredstva, prema uputama navedenima u odjeljku S.23.01 Priloga II.; |
|
(i) |
predložak S.25.01.21 iz Priloga I., navodeći informacije o potrebnom solventnom kapitalu izračunanom uporabom standardne formule, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.01 Priloga II.; |
|
(j) |
predložak S.25.02.21 iz Priloga I., navodeći informacije o potrebnom solventnom kapitalu izračunanom uporabom standardne formule i djelomičnog unutarnjeg modela, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.02 Priloga II.; |
|
(k) |
predložak S.25.03.21 iz Priloga I., navodeći informacije o potrebnom solventnom kapitalu izračunanom uporabom potpunog unutarnjeg modela, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.03 Priloga II.; |
|
(l) |
predložak S.28.01.01 iz Priloga I., navodeći minimalni potrebni kapital za društva za osiguranje i društva za reosiguranje koja se bave samo djelatnošću životnog osiguranja ili reosiguranja odnosno samo djelatnošću neživotnog osiguranja ili reosiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.28.01 Priloga II.; |
|
(m) |
predložak S.28.02.01 iz Priloga I., navodeći minimalni potrebni kapital za društva za osiguranje koja se bave djelatnošću životnog osiguranja i neživotnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.28.02 Priloga II. |
Članak 5.
Predlošci za izvješće o solventnosti i financijskom stanju grupe
Sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi javno objavljuju, u okviru svojeg izvješća o solventnosti i financijskom stanju grupe, najmanje sljedeće predloške:
|
(a) |
predložak S.32.01.22 iz Priloga I., navodeći informacije o društvima za osiguranje u okviru grupe, prema uputama navedenima u odjeljku S.32.01 Priloga III.; |
|
(b) |
ako za potrebe izračuna solventnosti grupe grupa primjenjuje metodu 1 kako je definirana člankom 230. Direktive 2009/138/EZ, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana člankom 233. Direktive 2009/138/EZ, predložak S.02.01.02 iz Priloga I. ovoj Uredbi, navodeći informacije o bilanci uporabom vrednovanja u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ, prema uputama navedenima u odjeljku S.02.01 Priloga III. ovoj Uredbi; |
|
(c) |
predložak S.05.01.02 iz Priloga I. navodeći informacije o premijama, odštetnim zahtjevima i izdacima, primjenom načela vrednovanja i priznavanja koja su upotrijebljena u konsolidiranim financijskim izvještajima, prema uputama navedenima u odjeljku S.05.01 Priloga III. ovoj Uredbi, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35; |
|
(d) |
predložak S.05.02.01 iz Priloga I. navodeći informacije o premijama, odštetnim zahtjevima i izdacima po državi, primjenom načela vrednovanja i priznavanja koja su upotrijebljena u konsolidiranim financijskim izvještajima, prema uputama navedenima u odjeljku S.05.02 Priloga III.; |
|
(e) |
predložak S.22.01.22 iz Priloga I., navodeći informacije o učinku mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, prema uputama navedenima u odjeljku S.22.01 Priloga III.; |
|
(f) |
predložak S.23.01.22 iz Priloga I., navodeći informacije o vlastitim sredstvima uključujući osnovna vlastita sredstva i pomoćna vlastita sredstva, prema uputama navedenima u odjeljku S.23.01 Priloga III.; |
|
(g) |
ako za potrebe izračuna solventnosti grupe grupa primjenjuje metodu 1 kako je definirana člankom 230. Direktive 2009/138/EZ, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana člankom 233. te Direktive, predložak S.25.01.22 iz Priloga I. ovoj Uredbi, navodeći informacije o potrebnom solventnom kapitalu izračunanom uporabom standardne formule, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.01 Priloga III. ovoj Uredbi; |
|
(h) |
ako za potrebe izračuna solventnosti grupe grupa primjenjuje metodu 1 kako je definirana člankom 230. Direktive 2009/138/EZ, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana člankom 233. te Direktive, predložak S.25.02.22 iz Priloga I. ovoj Uredbi, navodeći informacije o potrebnom solventnom kapitalu izračunanom uporabom standardne formule i djelomičnog unutarnjeg modela, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.02 Priloga III. ovoj Uredbi; |
|
(i) |
ako za potrebe izračuna solventnosti grupe grupa primjenjuje metodu 1 kako je definirana člankom 230. Direktive 2009/138/EZ, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana člankom 233. te Direktive, predložak S.25.03.22 iz Priloga I. ovoj Uredbi, navodeći informacije o potrebnom solventnom kapitalu izračunanom uporabom potpunog unutarnjeg modela, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.03 Priloga III. ovoj Uredbi. |
Članak 6.
Upućivanja na druge dokumente u izvješću o solventnosti i financijskom stanju
Kada društva za osiguranje i društva za reosiguranje, sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi uključe u svoje izvješće o solventnosti i financijskom stanju upućivanja na druge javno dostupne dokumente, u tim se upućivanjima izravno upućuju na same informacije, a ne na opći dokument.
Članak 7.
Dosljednost informacija
Društva za osiguranje i društva za reosiguranje, sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi ocjenjuju jesu li objavljene informacije u potpunosti u skladu s informacijama koje se dostavljaju nadzornim tijelima.
Članak 8.
Načini objave izvješća o solventnosti i financijskom stanju grupe i jedinstvenog izvješća o solventnosti i financijskom stanju
Članak 301. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 primjenjuje se na objavu izvješća o solventnosti i financijskom stanju grupe i jedinstvenog izvješća o solventnosti i financijskom stanju.
Članak 9.
Uključenost društava kćeri u jedinstveno izvješće o solventnosti i financijskom stanju
1. Kada sudjelujuće društvo za osiguranje ili sudjelujuće društvo za reosiguranje, osigurateljni holding ili mješoviti financijski holding zatraži od nadzornika grupe suglasnost za podnošenje jedinstvenog izvješća o solventnosti i financijskom stanju, nadzornik grupe mora odmah stupiti u kontakt s dotičnim nadzornim tijelima kako bi se s njima dogovorio posebice o jeziku teksta jedinstvenog izvješća o solventnosti i financijskom stanju.
2. Sudjelujuće društvo za osiguranje i sudjelujuće društvo za reosiguranje, osigurateljni holding ili mješoviti financijski holding dostavlja objašnjenje o tome na koji će način društva kćeri biti obuhvaćena i na koji će način upravno, upravljačko ili nadzorno tijelo društva kćeri biti uključeno u postupak i odobravanje jedinstvenog izvješća o solventnosti i financijskom stanju.
Članak 10.
Stupanje na snagu
Ova Uredba stupa na snagu dvadesetog dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.
Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.
Sastavljeno u Bruxellesu 2. prosinca 2015.
Za Komisiju
Predsjednik
Jean-Claude JUNCKER
(1) SL L 335, 17.12.2009., str. 1.
(2) Delegirana uredba Komisije (EU) 2015/35 od 10. listopada 2014. o dopuni Direktive 2009/138/EZ Europskog parlamenta i Vijeća o osnivanju i obavljanju djelatnosti osiguranja i reosiguranja (Solventnost II) (SL L 12, 17.1.2015., str. 1.).
(3) Uredba (EU) br. 1094/2010 Europskog parlamenta i Vijeća od 24. studenoga 2010. o osnivanju Europskog nadzornog tijela (Europsko nadzorno tijelo za osiguranje i strukovno mirovinsko osiguranje), o izmjeni Odluke br. 716/2009/EZ i o stavljanju izvan snage Odluke Komisije 2009/79/EZ (SL L 331, 15.12.2010., str. 48.).
PRILOG I.
S.02.01.02
Bilanca
|
|
|
Vrijednost prema Solventnosti II |
|
Imovina |
|
C0010 |
|
Nematerijalna imovina |
R0030 |
|
|
Odgođena porezna imovina |
R0040 |
|
|
Višak mirovinskih naknada |
R0050 |
|
|
Nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu |
R0060 |
|
|
Ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) |
R0070 |
|
|
Nekretnine (osim za vlastitu upotrebu) |
R0080 |
|
|
Udjeli u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja |
R0090 |
|
|
Vlasnički vrijednosni papiri |
R0100 |
|
|
Vlasnički vrijednosni papiri – uvršteni |
R0110 |
|
|
Vlasnički vrijednosni papiri – neuvršteni |
R0120 |
|
|
Obveznice |
R0130 |
|
|
Državne obveznice |
R0140 |
|
|
Korporativne obveznice |
R0150 |
|
|
Strukturirani dužnički instrumenti |
R0160 |
|
|
Osigurani vrijednosni papiri |
R0170 |
|
|
Subjekti za zajednička ulaganja |
R0180 |
|
|
Izvedenice |
R0190 |
|
|
Depoziti osim novčanih ekvivalenata |
R0200 |
|
|
Ostala ulaganja |
R0210 |
|
|
Imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima |
R0220 |
|
|
Krediti i hipoteke |
R0230 |
|
|
Krediti na temelju police |
R0240 |
|
|
Krediti i hipoteke pojedincima |
R0250 |
|
|
Ostali krediti i hipoteke |
R0260 |
|
|
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju od: |
R0270 |
|
|
Neživotnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja sličnog neživotnom osiguranju |
R0280 |
|
|
Neživotnog osiguranja isključujući zdravstveno osiguranje |
R0290 |
|
|
Zdravstvenog osiguranja sličnog neživotnom osiguranju |
R0300 |
|
|
Životnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima |
R0310 |
|
|
Zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju |
R0320 |
|
|
Životnog osiguranja, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima |
R0330 |
|
|
Životnog osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima |
R0340 |
|
|
Depoziti kod cedenata |
R0350 |
|
|
Potraživanja od osiguranja i posrednika |
R0360 |
|
|
Potraživanja od reosiguranja |
R0370 |
|
|
Potraživanja (od kupaca, ne od osiguranja) |
R0380 |
|
|
Vlastite dionice (koje se drže izravno) |
R0390 |
|
|
Dospjeli iznosi u odnosu na stavke vlastitih sredstava ili osnivački kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen. |
R0400 |
|
|
Novac i novčani ekvivalenti |
R0410 |
|
|
Sva ostala imovina, koja nije prikazana drugdje |
R0420 |
|
|
Ukupna imovina |
R0500 |
|
|
Obveze |
|
C0010 |
|
Tehničke pričuve – neživotno osiguranje |
R0510 |
|
|
Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje) |
R0520 |
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
R0530 |
|
|
Najbolja procjena |
R0540 |
|
|
Dodatak za rizik |
R0550 |
|
|
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju) |
R0560 |
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
R0570 |
|
|
Najbolja procjena |
R0580 |
|
|
Dodatak za rizik |
R0590 |
|
|
Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) |
R0600 |
|
|
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju) |
R0610 |
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
R0620 |
|
|
Najbolja procjena |
R0630 |
|
|
Dodatak za rizik |
R0640 |
|
|
Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) |
R0650 |
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
R0660 |
|
|
Najbolja procjena |
R0670 |
|
|
Dodatak za rizik |
R0680 |
|
|
Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima |
R0690 |
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
R0700 |
|
|
Najbolja procjena |
R0710 |
|
|
Dodatak za rizik |
R0720 |
|
|
Nepredviđene obveze |
R0740 |
|
|
Pričuve osim tehničkih pričuva |
R0750 |
|
|
Obveze za mirovine |
R0760 |
|
|
Depoziti reosiguratelja |
R0770 |
|
|
Odgođene porezne obveze |
R0780 |
|
|
Izvedenice |
R0790 |
|
|
Dugovanja prema kreditnim institucijama |
R0800 |
|
|
Financijske obveze, osim dugovanja prema kreditnim institucijama |
R0810 |
|
|
Obveze prema osiguranju i posrednicima |
R0820 |
|
|
Obveze prema reosiguranju |
R0830 |
|
|
Obveze (prema dobavljačima, ne osiguranju) |
R0840 |
|
|
Podređene obveze |
R0850 |
|
|
Podređene obveze koje nisu uključene u osnovna vlastita sredstva |
R0860 |
|
|
Podređene obveze uključene u osnovna vlastita sredstva |
R0870 |
|
|
Sve ostale obveze, koje nisu prikazane drugdje |
R0880 |
|
|
Ukupne obveze |
R0900 |
|
|
Višak imovine nad obvezama |
R1000 |
|
S.05.01.02
Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po vrsti osiguranja
|
|
|
Vrsta osiguranja za: obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja (izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje) |
||||||||
|
|
|
Osiguranje medicinskih troškova |
Osiguranje zaštite prihoda |
Osiguranje naknada radnicima |
Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila |
Ostale vrste osiguranja za motorna vozila |
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje |
Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine |
Osiguranje od opće odgovornosti |
Osiguranje kredita i jamstava |
|
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
|
Zaračunate premije |
||||||||||
|
Bruto – izravno osiguranje |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zarađene premije |
||||||||||
|
Bruto – izravno osiguranje |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nastali odštetni zahtjevi |
||||||||||
|
Bruto – izravno osiguranje |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva |
||||||||||
|
Bruto – izravno osiguranje |
R0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje |
R0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje |
R0430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja |
R0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nastali izdaci |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali izdaci |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni izdaci |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vrsta osiguranja za: obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja (izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje) |
Vrsta osiguranja za: prihvat u neproporcionalno reosiguranje |
Ukupno |
|||||
|
|
|
Osiguranje troškova pravne zaštite |
Osiguranje pomoći (asistencija) |
Osiguranje raznih financijskih gubitaka |
Zdravstveno osiguranje |
Osiguranje od nezgoda |
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje |
Osiguranje imovine |
|
|
|
|
C0100 |
C0110 |
C0120 |
C0130 |
C0140 |
C0150 |
C0160 |
C0200 |
|
Zaračunate premije |
|||||||||
|
Bruto – izravno osiguranje |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zarađene premije |
|||||||||
|
Bruto – izravno osiguranje |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nastali odštetni zahtjevi |
|||||||||
|
Bruto – izravno osiguranje |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva |
|||||||||
|
Bruto – izravno osiguranje |
R0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje |
R0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje |
R0430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja |
R0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nastali izdaci |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali izdaci |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni izdaci |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vrsta osiguranja za: obveze životnog osiguranja |
Obveze životnog reosiguranja |
Ukupno |
||||||
|
|
|
Zdravstveno osiguranje |
Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti |
Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima |
Ostala životna osiguranja |
Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja |
Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja |
Zdravstveno reosiguranje |
Životno reosiguranje |
|
|
|
|
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
C300 |
|
Zaračunate premije |
||||||||||
|
Bruto |
R1410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja |
R1420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R1500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zarađene premije |
||||||||||
|
Bruto |
R1510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja |
R1520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R1600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nastali odštetni zahtjevi |
||||||||||
|
Bruto |
R1610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja |
R1620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R1700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva |
||||||||||
|
Bruto |
R1710 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja |
R1720 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R1800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nastali izdaci |
R1900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali izdaci |
R2500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni izdaci |
R2600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.05.02.01
Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po državi
|
|
|
Matična država |
Prvih 5 država (prema iznosu zaračunatih bruto premija) – obveze neživotnog osiguranja |
Ukupno prvih 5 država i matična država |
||||
|
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
|
|
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
C0130 |
C0140 |
|
Zaračunate premije |
||||||||
|
Bruto – izravno osiguranje |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zarađene premije |
||||||||
|
Bruto – izravno osiguranje |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Nastali odštetni zahtjevi |
||||||||
|
Bruto – izravno osiguranje |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva |
||||||||
|
Bruto – izravno osiguranje |
R0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje |
R0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje |
R0430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja |
R0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Nastali izdaci |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali izdaci |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni izdaci |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Matična država |
Prvih 5 država (prema iznosu zaračunatih bruto premija) – obveze životnog osiguranja |
Ukupno prvih 5 država i matična država |
||||
|
|
|
C0150 |
C0160 |
C0170 |
C0180 |
C0190 |
C0200 |
C0210 |
|
|
R1400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
|
Zaračunate premije |
||||||||
|
Bruto |
R1410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja |
R1420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R1500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zarađene premije |
||||||||
|
Bruto |
R1510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja |
R1520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R1600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Nastali odštetni zahtjevi |
||||||||
|
Bruto |
R1610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja |
R1620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R1700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Promjene ostalih tehničkih pričuva |
||||||||
|
Bruto |
R1710 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Udio reosiguratelja |
R1720 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R1800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Nastali izdaci |
R1900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali izdaci |
R2500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni izdaci |
R2600 |
|
|
|
|
|
|
|
S.12.01.02
Tehničke pričuve za životno i SLT zdravstveno osiguranje
|
|
|
Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti |
Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima |
Ostala životna osiguranja |
Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja |
Prihvat u reosiguranje |
Ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uklj. osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima) |
||||
|
|
|
|
Ugovori bez opcija i jamstava |
Ugovori s opcijama ili jamstvima |
|
Ugovori bez opcija i jamstava |
Ugovori s opcijama ili jamstvima |
||||
|
|
|
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0150 |
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto najbolja procjena |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane |
R0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Najbolja procjena |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Tehničke pričuve – ukupno |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
Zdravstveno osiguranje (izravno osiguranje) |
Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja |
Zdravstveno reosiguranje (prihvat u reosiguranje) |
Ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju) |
||
|
|
|
|
Ugovori bez opcija i jamstava |
Ugovori s opcijama ili jamstvima |
|||
|
|
|
C0160 |
C0170 |
C0180 |
C0190 |
C0200 |
C0210 |
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik |
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto najbolja procjena |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane |
R0080 |
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva |
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve – ukupno |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
S.17.01.02
Tehničke pričuve za neživotno osiguranje
|
|
|
Izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje |
||||||||
|
|
|
Osiguranje medicinskih troškova |
Osiguranje zaštite prihoda |
Osiguranje naknada radnicima |
Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila |
Ostale vrste osiguranja za motorna vozila |
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje |
Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine |
Osiguranje od opće odgovornosti |
Osiguranje kredita i jamstava |
|
|
|
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
C0100 |
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pričuve za premije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto najbolja procjena pričuva za premije |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pričuve za odštetne zahtjeve |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno najbolja procjena – bruto |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno najbolja procjena – neto |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
R0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve – ukupno |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve – ukupno |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – ukupno |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje |
Prihvat u neproporcionalno reosiguranje |
Ukupno obveze neživotnog osiguranja |
|||||
|
|
|
Osiguranje troškova pravne zaštite |
Osiguranje pomoći (asistencija) |
Osiguranje raznih financijskih gubitaka |
Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje |
Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda |
Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje |
Neproporcionalno reosiguranje imovine |
|
|
|
|
C0110 |
C0120 |
C0130 |
C0140 |
C0150 |
C0160 |
C0170 |
C0180 |
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pričuve za premije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto najbolja procjena pričuva za premije |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pričuve za odštetne zahtjeve |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno najbolja procjena – bruto |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno najbolja procjena – neto |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
R0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Najbolja procjena |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dodatak za rizik |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve – ukupno |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve – ukupno |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – ukupno |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
S.19.01.21
Odštetni zahtjevi neživotnog osiguranja
Ukupno neživotno osiguranje
|
Godina nastanka štete / godina preuzimanja rizika |
Z0010 |
|
Bruto plaćeni odštetni zahtjevi (nekumulativno)
(apsolutni iznos)
|
|
|
Razvojna godina |
|
|
U tekućoj godini |
|
Zbroj godina (kumulativno) |
||||||||||
|
|
Godina |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 & + |
|
|
|
||
|
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0110 |
|
|
C0170 |
|
C0180 |
|
Ranije |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0100 |
|
|
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0160 |
|
|
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0170 |
|
|
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0180 |
|
|
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0190 |
|
|
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0200 |
|
|
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0210 |
|
|
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0220 |
|
|
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0230 |
|
|
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0240 |
|
|
|
|
N |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno |
R0260 |
|
|
|
Bruto nediskontirana najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve
(apsolutni iznos)
|
|
|
Razvojna godina |
|
|
Kraj godine (diskontirani podaci) |
||||||||||
|
|
Godina |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 & + |
|
|
|
|
|
|
C0200 |
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
C0290 |
C0300 |
|
|
C0360 |
|
Ranije |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0100 |
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0160 |
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0170 |
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0180 |
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0190 |
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0200 |
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0210 |
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0220 |
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0230 |
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0240 |
|
|
N |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno |
R0260 |
|
S.22.01.21
Učinak mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera
|
|
|
Iznos s mjerama dugoročnih jamstava i prijelaznim mjerama |
Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva |
Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope |
Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu |
Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu |
|
|
|
C0010 |
C0030 |
C0050 |
C0070 |
C0090 |
|
Tehničke pričuve |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Osnovna vlastita sredstva |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
Minimalni potrebni kapital |
R0110 |
|
|
|
|
|
S.22.01.22
Učinak mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera
|
|
|
Iznos s mjerama dugoročnih jamstava i prijelaznim mjerama |
Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva |
Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope |
Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu |
Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu |
|
|
|
C0010 |
C0030 |
C0050 |
C0070 |
C0090 |
|
Tehničke pričuve |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Osnovna vlastita sredstva |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital |
R0090 |
|
|
|
|
|
S.23.01.01
Vlastita sredstva
|
|
|
Ukupno |
Kategorija 1 – oslobođeno od ograničenja |
Kategorija 1 – ograničeno |
Kategorija 2 |
Kategorija 3 |
|
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
|
Osnovna vlastita sredstva prije odbitka sudjelovanja u drugom financijskom sektoru kako je predviđeno u članku 68. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 |
|
|
|
|
|
|
|
Redovni dionički kapital (uključujući vlastite dionice) |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti |
R0040 |
|
|
|
|
|
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Višak sredstava |
R0070 |
|
|
|
|
|
|
Povlaštene dionice |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
Pričuva za usklađivanje |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
Podređene obveze |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, akoje nisu prethodno naznačene |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne bi smjela biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II |
|
|
|
|
|
|
|
Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne bi smjela biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
Odbici |
|
|
|
|
|
|
|
Odbitak za sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka |
R0290 |
|
|
|
|
|
|
Pomoćna vlastita sredstva |
|
|
|
|
|
|
|
Neuplaćeni i nepozvani redovni dionički kapital opoziv na poziv |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
Neuplaćeni i nepozvani osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, opozivi na poziv |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
Neuplaćene i nepozvane povlaštene dionice opozive na poziv |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
Pravno obvezujuća obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
Akreditivi i jamstva na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ |
R0350 |
|
|
|
|
|
|
Dodatni pozivi članovima na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ |
R0360 |
|
|
|
|
|
|
Dodatni pozivi članovima osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ |
R0370 |
|
|
|
|
|
|
Ostala pomoćna vlastita sredstva |
R0390 |
|
|
|
|
|
|
Ukupna pomoćna vlastita sredstva |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
Dostupna i prihvatljiva vlastita sredstva |
|
|
|
|
|
|
|
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala |
R0500 |
|
|
|
|
|
|
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala |
R0510 |
|
|
|
|
|
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala |
R0540 |
|
|
|
|
|
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital |
R0580 |
|
|
|
|
|
|
Minimalni potrebni kapital |
R0600 |
|
|
|
|
|
|
Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i potrebnog solventnog kapitala |
R0620 |
|
|
|
|
|
|
Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i minimalnog potrebnog kapitala |
R0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0060 |
|
|
|
|
|
Pričuva za usklađivanje |
|
|
|
|
|
|
|
Višak imovine nad obvezama |
R0700 |
|
|
|
|
|
|
Vlastite dionice (koje se drže izravno i neizravno) |
R0710 |
|
|
|
|
|
|
Predvidive dividende, raspodjele i naknade |
R0720 |
|
|
|
|
|
|
Ostale stavke osnovnih vlastitih sredstava |
R0730 |
|
|
|
|
|
|
Prilagodba za ograničene stavke vlastitih sredstava u odnosu na portfelje uravnotežene prilagodbe i namjenske fondove |
R0740 |
|
|
|
|
|
|
Pričuva za usklađivanje |
R0760 |
|
|
|
|
|
|
Očekivana dobit |
|
|
|
|
|
|
|
Očekivana dobit uključena u buduće premije – djelatnost životnog osiguranja |
R0770 |
|
|
|
|
|
|
Očekivana dobit uključena u buduće premije – djelatnost neživotnog osiguranja |
R0780 |
|
|
|
|
|
|
Ukupna očekivana dobit uključena u buduće premije |
R0790 |
|
|
|
|
|
S.23.01.22
Vlastita sredstva
|
|
|
Ukupno |
Kategorija 1 – oslobođeno od ograničenja |
Kategorija 1 – ograničeno |
Kategorija 2 |
Kategorija 3 |
|
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
|
Osnovna vlastita sredstva prije odbitka sudjelovanja u drugom financijskom sektoru |
|
|
|
|
|
|
|
Redovni dionički kapital (uključujući vlastite dionice) |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Nedostupni redovni dionički kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen na razini grupe |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti |
R0040 |
|
|
|
|
|
|
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Nedostupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje na razini grupe |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
Višak sredstava |
R0070 |
|
|
|
|
|
|
Nedostupni višak sredstava na razini grupe |
R0080 |
|
|
|
|
|
|
Povlaštene dionice |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Nedostupne povlaštene dionice na razini grupe |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
Nedostupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama na razini grupe |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
Pričuva za usklađivanje |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
Podređene obveze |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
Nedostupne podređene obveze na razini grupe |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine koja nije dostupna na razini grupe |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
Nedostupna vlastita sredstva koja se odnose na ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
Manjinski udjeli (ako nisu iskazani kao dio određene stavke vlastitih sredstava) |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
Nedostupni manjinski udjeli na razini grupe |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne bi smjela biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II |
|
|
|
|
|
|
|
Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne bi smjela biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
Odbitci |
|
|
|
|
|
|
|
Odbitci sudjelovanja u drugim financijskim društvima, uključujući neregulirana društva koja obavljaju financijske djelatnosti |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
od čega odbijeno u skladu s člankom 228. Direktive 2009/138/EZ |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
Odbitci sudjelovanja u slučaju nedostupnosti informacija (članak 229.) |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
Odbitak sudjelovanja uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
Ukupno nedostupne stavke vlastitih sredstava |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
Ukupni odbitci |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka |
R0290 |
|
|
|
|
|
|
Pomoćna vlastita sredstva |
|
|
|
|
|
|
|
Neuplaćeni i nepozvani redovni dionički kapital opoziv na poziv |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
Neuplaćeni i nepozvani osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, opozivi na poziv |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
Neuplaćene i nepozvane povlaštene dionice opozive na poziv |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ |
R0350 |
|
|
|
|
|
|
Akreditivi i jamstva na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dodatni pozivi članovima na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ |
R0360 |
|
|
|
|
|
|
Dodatni pozivi članovima osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ |
R0370 |
|
|
|
|
|
|
Nedostupna pomoćna vlastita sredstva na razini grupe |
R0380 |
|
|
|
|
|
|
Ostala pomoćna vlastita sredstva |
R0390 |
|
|
|
|
|
|
Ukupna pomoćna vlastita sredstva |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
Vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora |
|
|
|
|
|
|
|
Pričuva za usklađivanje |
R0410 |
|
|
|
|
|
|
Institucije za strukovno mirovinsko osiguranje |
R0420 |
|
|
|
|
|
|
Neregulirani subjekti koji obavljaju financijske djelatnosti. |
R0430 |
|
|
|
|
|
|
Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora |
R0440 |
|
|
|
|
|
|
Vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda dobitaka i agregiranja, isključivo ili u kombinaciji s metodom 1 |
|
|
|
|
|
|
|
Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda |
R0450 |
|
|
|
|
|
|
Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda, isključujući unutargrupne transakcije |
R0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i iz društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) |
R0520 |
|
|
|
|
|
|
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe |
R0530 |
|
|
|
|
|
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) |
R0560 |
|
|
|
|
|
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe |
R0570 |
|
|
|
|
|
|
Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe |
R0610 |
|
|
|
|
|
|
Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe |
R0650 |
|
|
|
|
|
|
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala grupe (uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) |
R0660 |
|
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital grupe |
R0680 |
|
|
|
|
|
|
Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i potrebnog solventnog kapitala grupe uključujući druge financijske sektore i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja |
R0690 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0060 |
|
|
|
|
|
Pričuva za usklađivanje |
|
|
|
|
|
|
|
Višak imovine nad obvezama |
R0700 |
|
|
|
|
|
|
Vlastite dionice (koje se drže izravno i neizravno) |
R0710 |
|
|
|
|
|
|
Predvidive dividende, raspodjele i naknade |
R0720 |
|
|
|
|
|
|
Ostale stavke osnovnih vlastitih sredstava |
R0730 |
|
|
|
|
|
|
Prilagodba za ograničene stavke vlastitih sredstava u odnosu na portfelje uravnotežene prilagodbe i namjenske fondove |
R0740 |
|
|
|
|
|
|
Ostala nedostupna vlastita sredstva |
R0750 |
|
|
|
|
|
|
Pričuva za usklađivanje prije odbitka sudjelovanja u drugom financijskom sektoru |
R0760 |
|
|
|
|
|
|
Očekivana dobit |
|
|
|
|
|
|
|
Očekivana dobit uključena u buduće premije – djelatnost životnog osiguranja |
R0770 |
|
|
|
|
|
|
Očekivana dobit uključena u buduće premije – djelatnost neživotnog osiguranja |
R0780 |
|
|
|
|
|
|
Ukupna očekivana dobit uključena u buduće premije |
R0790 |
|
|
|
|
|
S.25.01.21
Potrebni solventni kapital – za društva koja primjenjuju standardnu formulu
|
|
|
Bruto potrebni solventni kapital |
Parametri specifični za društvo |
Pojednostavljenja |
|
|
|
C0110 |
C0090 |
C0100 |
|
Tržišni rizik |
R0010 |
|
|
|
|
Rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane |
R0020 |
|
|
|
|
Preuzeti rizik životnog osiguranja |
R0030 |
|
|
|
|
Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja |
R0040 |
|
|
|
|
Preuzeti rizik neživotnog osiguranja |
R0050 |
|
|
|
|
Diversifikacija |
R0060 |
|
|
|
|
Rizik nematerijalne imovine |
R0070 |
|
|
|
|
Osnovni potrebni solventni kapital |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izračun potrebnog solventnog kapitala |
|
C0100 |
|
|
|
Operativni rizik |
R0130 |
|
|
|
|
Sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke |
R0140 |
|
|
|
|
Sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke |
R0150 |
|
|
|
|
Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ |
R0160 |
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka |
R0200 |
|
|
|
|
Već utvrđeni kapitalni dodatak |
R0210 |
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital |
R0220 |
|
|
|
|
Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu |
|
|
|
|
|
Potrebni kapital za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju |
R0400 |
|
|
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio |
R0410 |
|
|
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove |
R0420 |
|
|
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe |
R0430 |
|
|
|
|
Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304. |
R0440 |
|
|
|
S.25.01.22
Potrebni solventni kapital – za grupe koje primjenjuju standardnu formulu
|
|
|
Bruto potrebni solventni kapital |
Parametri specifični za društvo |
Pojednostavljenja |
|
|
|
C0110 |
C0080 |
C0090 |
|
Tržišni rizik |
R0010 |
|
|
|
|
Rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane |
R0020 |
|
|
|
|
Preuzeti rizik životnog osiguranja |
R0030 |
|
|
|
|
Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja |
R0040 |
|
|
|
|
Preuzeti rizik neživotnog osiguranja |
R0050 |
|
|
|
|
Diversifikacija |
R0060 |
|
|
|
|
Rizik nematerijalne imovine |
R0070 |
|
|
|
|
Osnovni potrebni solventni kapital |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izračun potrebnog solventnog kapitala |
|
C0100 |
|
|
|
Operativni rizik |
R0130 |
|
|
|
|
Sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke |
R0140 |
|
|
|
|
Sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke |
R0150 |
|
|
|
|
Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ |
R0160 |
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka |
R0200 |
|
|
|
|
Već utvrđeni kapitalni dodatak |
R0210 |
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital |
R0220 |
|
|
|
|
Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu |
|
|
|
|
|
Potrebni kapital za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju |
R0400 |
|
|
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio |
R0410 |
|
|
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove |
R0420 |
|
|
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe |
R0430 |
|
|
|
|
Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304. |
R0440 |
|
|
|
|
Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe |
R0470 |
|
|
|
|
Informacije o ostalim subjektima |
|
|
|
|
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) |
R0500 |
|
|
|
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima |
R0510 |
|
|
|
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – institucije za strukovno mirovinsko osiguranje |
R0520 |
|
|
|
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kapitalni zahtjev za neregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti |
R0530 |
|
|
|
|
Potrebni kapital za nekontrolirana potrebna sudjelovanja |
R0540 |
|
|
|
|
Potrebni kapital za preostala društva |
R0550 |
|
|
|
|
Ukupni potrebni solventni kapital |
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital za društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja |
R0560 |
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital |
R0570 |
|
|
|
S.25.02.21
Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju standardnu formulu i djelomični unutarnji model
|
Jedinstveni broj komponente |
Opis komponente |
Izračun potrebnog solventnog kapitala |
Modelirani iznos |
Parametri specifični za društvo |
Pojednostavljenja |
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izračun potrebnog solventnog kapitala |
|
C0100 |
|
|
|
|
Ukupno nediversificirane komponente |
R0110 |
|
|
|
|
|
Diversifikacija |
R0060 |
|
|
|
|
|
Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ |
R0160 |
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka |
R0200 |
|
|
|
|
|
Već utvrđeni kapitalni dodatci |
R0210 |
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital |
R0220 |
|
|
|
|
|
Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu |
|
|
|
|
|
|
Iznos/procjena ukupne sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke |
R0300 |
|
|
|
|
|
Iznos/procjena ukupne sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke |
R0310 |
|
|
|
|
|
Potrebni kapital za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju |
R0400 |
|
|
|
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio |
R0410 |
|
|
|
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskih fondova (osim onih koji se odnose na djelatnosti u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)). |
R0420 |
|
|
|
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe |
R0430 |
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304. |
R0440 |
|
|
|
|
S.25.02.22
Potrebni solventni kapital – za grupe koje upotrebljavaju standardnu formulu i djelomični unutarnji model
|
Jedinstveni broj komponente |
Opis komponente |
Izračun potrebnog solventnog kapitala |
Modelirani iznos |
Parametri specifični za društvo |
Pojednostavljenja |
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izračun potrebnog solventnog kapitala |
|
C0100 |
|
|
|
|
Ukupno nediversificirane komponente |
R0110 |
|
|
|
|
|
Diversifikacija |
R0060 |
|
|
|
|
|
Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ |
R0160 |
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka |
R0200 |
|
|
|
|
|
Već utvrđeni kapitalni dodatci |
R0210 |
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital za društva na temelju konsolidirane metode |
R0220 |
|
|
|
|
|
Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu |
|
|
|
|
|
|
Iznos/procjena ukupne sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke |
R0300 |
|
|
|
|
|
Iznos/procjena ukupne sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke |
R0310 |
|
|
|
|
|
Potrebni kapital za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju |
R0400 |
|
|
|
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio |
R0410 |
|
|
|
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskih fondova (osim onih koji se odnose na djelatnosti u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)). |
R0420 |
|
|
|
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe |
R0430 |
|
|
|
|
|
Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304. |
R0440 |
|
|
|
|
|
Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe |
R0470 |
|
|
|
|
|
Informacije o ostalim subjektima |
|
|
|
|
|
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) |
R0500 |
|
|
|
|
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima |
R0510 |
|
|
|
|
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – institucije za strukovno mirovinsko osiguranje |
R0520 |
|
|
|
|
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kapitalni zahtjev za neregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti |
R0530 |
|
|
|
|
|
Potrebni kapital za nekontrolirana potrebna sudjelovanja |
R0540 |
|
|
|
|
|
Potrebni kapital za preostala društva |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0100 |
|
|
|
|
Ukupni potrebni solventni kapital |
|
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital za društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja |
R0560 |
|
|
|
|
|
Potrebni solventni kapital |
R0570 |
|
|
|
|
S.25.03.21
Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju potpuni unutarnji model
|
Jedinstveni broj komponente |
Opis komponente |
Izračun potrebnog solventnog kapitala |
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izračun potrebnog solventnog kapitala |
|
C0100 |
|
Ukupno nediversificirane komponente |
R0110 |
|
|
Diversifikacija |
R0060 |
|
|
Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno) |
R0160 |
|
|
Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka |
R0200 |
|
|
Već utvrđeni kapitalni dodatci |
R0210 |
|
|
Potrebni solventni kapital |
R0220 |
|
|
Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu |
|
|
|
Iznos/procjena ukupne sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke |
R0300 |
|
|
Iznos/procjena ukupne sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke |
R0310 |
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio |
R0410 |
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskih fondova (osim onih koji se odnose na djelatnosti u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)). |
R0420 |
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe |
R0430 |
|
|
Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304. |
R0440 |
|
S.25.03.22
Potrebni solventni kapital – za grupe koje upotrebljavaju potpuni unutarnji model
|
Jedinstveni broj komponente |
Opis komponente |
Izračun potrebnog solventnog kapitala |
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izračun potrebnog solventnog kapitala |
|
C0100 |
|
Ukupno nediversificirane komponente |
R0110 |
|
|
Diversifikacija |
R0060 |
|
|
Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ |
R0160 |
|
|
Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka |
R0200 |
|
|
Već utvrđeni kapitalni dodatci |
R0210 |
|
|
Potrebni solventni kapital |
R0220 |
|
|
Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu |
|
|
|
Iznos/procjena ukupne sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke |
R0300 |
|
|
Iznos/procjena ukupne sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke |
R0310 |
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio |
R0410 |
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskih fondova (osim onih koji se odnose na djelatnosti u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)). |
R0420 |
|
|
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe |
R0430 |
|
|
Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304. |
R0440 |
|
|
Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe |
R0470 |
|
|
Informacije o ostalim subjektima |
|
|
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) |
R0500 |
|
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima |
R0510 |
|
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – institucije za strukovno mirovinsko osiguranje |
R0520 |
|
|
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kapitalni zahtjev za neregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti |
R0530 |
|
|
Potrebni kapital za nekontrolirana potrebna sudjelovanja |
R0540 |
|
|
Potrebni kapital za preostala društva |
R0550 |
|
S.28.01.01
Minimalni potrebni kapital – samo djelatnost životnog osiguranja ili reosiguranja ili samo djelatnost neživotnog osiguranja ili reosiguranja
Komponenta linearne formule za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja
|
|
|
C0010 |
|
|
|
|
MCRNL Rezultat |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci |
|
|
|
|
|
C0020 |
C0030 |
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova |
R0020 |
|
|
||
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda |
R0030 |
|
|
||
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima |
R0040 |
|
|
||
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila |
R0050 |
|
|
||
|
Ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila |
R0060 |
|
|
||
|
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje |
R0070 |
|
|
||
|
Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje |
R0080 |
|
|
||
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti |
R0090 |
|
|
||
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava |
R0100 |
|
|
||
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite |
R0110 |
|
|
||
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) |
R0120 |
|
|
||
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka |
R0130 |
|
|
||
|
Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje |
R0140 |
|
|
||
|
Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda |
R0150 |
|
|
||
|
Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje |
R0160 |
|
|
||
|
Neproporcionalno reosiguranje imovine |
R0170 |
|
|
||
Komponenta linearne formule za obveze životnog osiguranja i reosiguranja
|
|
|
C0040 |
|
|
|
|
MCRL Rezultat |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) ukupni kapital izložen riziku |
|
|
|
|
|
C0050 |
C0060 |
|
Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – zajamčene naknade |
R0210 |
|
|
||
|
Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – buduće diskrecijske naknade |
R0220 |
|
|
||
|
Obveze osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima |
R0230 |
|
|
||
|
Ostale obveze životnog (re)osiguranja i zdravstvenog re(osiguranja) |
R0240 |
|
|
||
|
Ukupni kapital izložen riziku za sve obveze životnog (re) osiguranja |
R0250 |
|
|
||
Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala
|
|
|
C0070 |
|
Linearni minimalni potrebni kapital |
R0300 |
|
|
Potrebni solventni kapital |
R0310 |
|
|
Gornji prag minimalnog potrebnog kapitala |
R0320 |
|
|
Donji prag minimalnog potrebnog kapitala |
R0330 |
|
|
Kombinirani minimalni potrebni kapital |
R0340 |
|
|
Apsolutni prag minimalnog potrebnog kapitala |
R0350 |
|
|
|
|
C0070 |
|
Minimalni potrebni kapital |
R0400 |
|
S.28.02.01
Minimalni potrebni kapital – djelatnost životnog i djelatnost neživotnog osiguranja
|
|
|
Djelatnosti neživotnog osiguranja |
Djelatnosti životnog osiguranja |
|
Djelatnosti neživotnog osiguranja |
Djelatnosti životnog osiguranja |
||
|
|
|
MCR(NL,NL) Rezultat |
MCR(NL,L)Rezultat |
|
|
|
|
|
|
|
|
C0010 |
C0020 |
|
|
|
|
|
|
Komponenta linearne formule za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci |
Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci |
|
|
|
|
|
|
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova |
R0020 |
|
|
|
|
|||
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda |
R0030 |
|
|
|
|
|||
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima |
R0040 |
|
|
|
|
|||
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila |
R0050 |
|
|
|
|
|||
|
Ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila |
R0060 |
|
|
|
|
|||
|
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje |
R0070 |
|
|
|
|
|||
|
Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje |
R0080 |
|
|
|
|
|||
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti |
R0090 |
|
|
|
|
|||
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava |
R0100 |
|
|
|
|
|||
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite |
R0110 |
|
|
|
|
|||
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) |
R0120 |
|
|
|
|
|||
|
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka |
R0130 |
|
|
|
|
|||
|
Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje |
R0140 |
|
|
|
|
|||
|
Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda |
R0150 |
|
|
|
|
|||
|
Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje |
R0160 |
|
|
|
|
|||
|
Neproporcionalno reosiguranje imovine |
R0170 |
|
|
|
|
|||
|
|
|
Djelatnosti neživotnog osiguranja |
Djelatnosti životnog osiguranja |
|
Djelatnosti neživotnog osiguranja |
Djelatnosti životnog osiguranja |
||
|
|
|
MCR(L,NL) Rezultat |
MCR(L,L) Rezultat |
|
|
|
|
|
|
|
|
C0070 |
C0080 |
|
|
|
|
|
|
Komponenta linearne formule za obveze životnog osiguranja i reosiguranja |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) ukupni kapital izložen riziku |
Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) ukupni kapital izložen riziku |
|
|
|
|
|
|
C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
|
Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – zajamčene naknade |
R0210 |
|
|
|
|
|||
|
Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – buduće diskrecijske naknade |
R0220 |
|
|
|
|
|||
|
Obveze osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima |
R0230 |
|
|
|
|
|||
|
Ostale obveze životnog (re)osiguranja i zdravstvenog re(osiguranja) |
R0240 |
|
|
|
|
|||
|
Ukupni kapital izložen riziku za sve obveze životnog (re) osiguranja |
R0250 |
|
|
|
|
|||
|
Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala |
|||
|
|
|
C0130 |
|
|
Linearni minimalni potrebni kapital |
R0300 |
|
|
|
Potrebni solventni kapital |
R0310 |
|
|
|
Gornji prag minimalnog potrebnog kapitala |
R0320 |
|
|
|
Donji prag minimalnog potrebnog kapitala |
R0330 |
|
|
|
Kombinirani minimalni potrebni kapital |
R0340 |
|
|
|
Apsolutni prag minimalnog potrebnog kapitala |
R0350 |
|
|
|
|
|
C0130 |
|
|
Minimalni potrebni kapital |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje |
Djelatnosti neživotnog osiguranja |
Djelatnosti životnog osiguranja |
|
|
|
|
C0140 |
C0150 |
|
Pretpostavljeni linearni minimalni potrebni kapital |
R0500 |
|
|
|
Pretpostavljeni potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka (godišnji ili posljednji izračun) |
R0510 |
|
|
|
Gornji prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala |
R0520 |
|
|
|
Donji prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala |
R0530 |
|
|
|
Pretpostavljeni kombinirani minimalni potrebni kapital |
R0540 |
|
|
|
Apsolutni prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala |
R0550 |
|
|
|
Pretpostavljeni minimalni potrebni kapital |
R0560 |
|
|
S.32.01.22
Društva u okviru grupe
|
Država |
Identifikacijska oznaka društva |
Vrsta identifikacijske oznake društva |
Pravni naziv društva |
Vrsta društva |
Pravni oblik |
Kategorija (uzajamno/neuzajamno) |
Nadzorno tijelo |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
(nastavak) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kriteriji utjecaja |
Uključivanje u opseg nadzora grupe |
Izračun solventnosti grupe |
||||||
|
% udjela u kapitalu |
% koji se upotrebljava za pripremu konsolidiranih financijskih izvještaja |
% glasačkih prava |
Ostali kriteriji |
Razina utjecaja |
Proporcionalni udjel koji se upotrebljava za izračun solventnosti grupe |
DA / NE |
Datum odluke ako se primjenjuje članak 214. |
Upotrijebljena metoda i u okviru metode 1 tretman društva |
|
C0180 |
C0190 |
C0200 |
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PRILOG II.
Upute u vezi s predlošcima za izvješće o solventnosti i financijskom stanju pojedinačnih subjekata
Ovaj Prilog sadržava dodatne upute u vezi s predlošcima iz Priloga I. ovoj Uredbi. U prvom stupcu tablica navedene su stavke o kojima treba izvijestiti navodeći stupce i retke kako su prikazani u predlošku u Prilogu I.
U cijelom tekstu ovog Priloga upućivanje na „ovaj predložak” znači upućivanje na predloške koji se moraju ispuniti u skladu s uputama iz različitih odjeljaka ovog Priloga.
S.02.01. – Bilanca
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Stupac „Vrijednost prema Solventnosti II” (C0010) ispunjava se primjenom načela vrednovanja utvrđenih u Direktivi 2009/138/EZ, Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, tehničkim standardima i smjernicama o Solventnosti 2.
|
|
STAVKA |
UPUTE |
||||||||
|
Imovina |
||||||||||
|
C0010/R0030 |
Nematerijalna imovina |
Nematerijalna imovina osim goodwilla. Utvrdiva nemonetarna imovina bez fizičkog sadržaja. |
||||||||
|
C0010/R0040 |
Odgođena porezna imovina |
Odgođena porezna imovina jest iznos poreza na dobit za povrat u budućim razdobljima, a odnosi se na:
|
||||||||
|
C0010/R0050 |
Višak mirovinskih naknada |
Ukupni neto višak koji se odnosi na mirovinsko osiguranje zaposlenika |
||||||||
|
C0010/R0060 |
Nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu |
Materijalna imovina namijenjena za trajnu upotrebu i nekretnine u vlasništvu društva za vlastitu upotrebu. Uključuje i nekretnine za vlastitu upotrebu koje su u izgradnji. |
||||||||
|
C0010/R0070 |
Ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) |
Ukupni iznos ulaganja, isključujući imovinu koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima. |
||||||||
|
C0010/R0080 |
Nekretnine (osim za vlastitu upotrebu) |
Iznos koji se odnosi na nekretnine osim za vlastitu upotrebu. Uključuje i nekretnine koje su u izgradnji osim za vlastitu upotrebu. |
||||||||
|
C0010/R0090 |
Udjeli u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja |
Sudjelovanja kako su definirana člankom 13. stavkom 20. i člankom 212. stavkom 2. te udjeli u povezanim društvima iz članka 212. stavka 1. točke (b) Direktive 2009/138/EZ. Kada se dio imovine u vezi sa sudjelovanjem i povezanim društvima odnosi na ugovore povezane s udjelima i indeksom u investicijskim fondovima, ti se dijelovi iskazuju u stavci „Imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima” pod C0010/R0220. |
||||||||
|
C0010/R0100 |
Vlasnički vrijednosni papiri |
Ukupni iznos vlasničkih vrijednosnih papira, uvrštenih i neuvrštenih. |
||||||||
|
C0010/R0110 |
Vlasnički vrijednosni papiri – uvršteni |
Dionice koje predstavljaju kapital društava, odnosno predstavljaju vlasništvo u društvu, kojima se trguje na uređenom tržištu ili na multilateralnoj trgovinskoj platformi, kako je definirano Direktivom 2004/39/EZ. Ne uključuju udjele u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja. |
||||||||
|
C0010/R0120 |
Vlasnički vrijednosni papiri – neuvršteni |
Dionice koje predstavljaju kapital društava, npr. predstavljaju vlasništvo u društvu, kojima se ne trguje na uređenom tržištu ili na multilateralnoj trgovinskoj platformi, kako je definirano Direktivom 2004/39/EZ. Ne uključuju udjele u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja. |
||||||||
|
C0010/R0130 |
Obveznice |
Ukupni iznos državnih obveznica, korporativnih obveznica, strukturiranih dužničkih instrumenta i osiguranih vrijednosnih papira. |
||||||||
|
C0010/R0140 |
Državne obveznice |
Obveznice koje izdaju tijela javne vlasti, bilo da je riječ o središnjoj državi, institucijama nadnacionalne uprave ili jedinicama područne (regionalne) ili lokalne samouprave, i obveznice za koje u cijelosti, bezuvjetno i neopozivo jamči Europska središnja banka, središnja država i središnje banke država članica i koje su denominirane i financirane u domaćoj valuti te središnje države i središnje banke, multilateralne razvojne banke iz članka 117. stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 ili međunarodne organizacije iz članka 118. Uredbe (EU) br. 575/2013, ako jamstvo ispunjava zahtjeve iz članka 215. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||||||
|
C0010/R0150 |
Korporativne obveznice |
Obveznice koje izdaju društva |
||||||||
|
C0010/R0160 |
Strukturirani dužnički instrumenti |
Hibridni vrijednosni papiri u kojima se svojstva instrumenata s fiksnim prinosom (povrat u obliku fiksnih isplata) kombiniraju s nizom izvedenih komponenti. Ova kategorija ne uključuje vrijednosne papire s fiksnim prinosom koje izdaju nacionalne vlade. Odnosi se se na vrijednosne papire u koje je ugrađena bilo koja kategorija izvedenica, uključujući ugovore o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza (CDS), ugovore o razmjeni s nepromjenjivim rokom dospijeća (CMS), opcije na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza (CDOp). Imovina u ovoj kategoriji ne može se razdvajati. |
||||||||
|
C0010/R0170 |
Osigurani vrijednosni papiri |
Vrijednosni papiri čija su vrijednost i plaćanja izvedeni iz portfelja odnosne imovine. To uključuje vrijednosne papire osigurane imovinom (ABS), vrijednosne papire osigurane stambenim hipotekama (MBS), vrijednosne papire osigurane komercijalnim hipotekama (CMBS), financijske instrumente osigurane dužničkim financijskim instrumentima (CDO), financijske instrumente osigurane kreditima (CLO), financijske instrumente osigurane stambenim hipotekama (CMO). |
||||||||
|
C0010/R0180 |
Subjekti za zajednička ulaganja |
Subjekt za zajednička ulaganja znači subjekt za zajednička ulaganja u prenosive vrijednosne papire (UCITS) kako je definirano člankom 1. stavkom 2. Direktive 2009/65/EZ Europskog parlamenta i Vijeća ili alternativni investicijski fond (AIF) kako je definirano člankom 4. stavkom 1. točkom (a) Direktive 2011/61/EU Europskog parlamenta i Vijeća. |
||||||||
|
C0010/R0190 |
Izvedenice |
Financijski instrument ili drugi ugovor koji sadržava sva tri sljedeća obilježja:
Ovdje se iskazuje vrijednost izvedenice prema Solventnosti II samo ako je pozitivna na izvještajni datum (u slučaju negativne vrijednosti vidi C0010/R0790). |
||||||||
|
C0010/R0200 |
Depoziti osim novčanih ekvivalenata |
Depoziti osim novčanih ekvivalenata koji se ne mogu koristiti za izvršenje plaćanja prije određenog datuma dospijeća i koji se ne mogu zamijeniti za gotovinu ili prenosive depozite bez određenih značajnih ograničenja ili kazne. |
||||||||
|
C0010/R0210 |
Ostala ulaganja |
Ostala ulaganja koja nisu obuhvaćena prethodno iskazanim ulaganjima. |
||||||||
|
C0010/R0220 |
Imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima |
Imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima (razvrstane u vrstu osiguranja 31 kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35). |
||||||||
|
C0010/R0230 |
Krediti i hipoteke |
Ukupni iznos kredita i hipoteka, tj. financijske imovine koja nastaje kada društva pozajmljuju sredstva s kolateralom ili bez njega, uključujući sredstva na objedinjeno vođenim računima. |
||||||||
|
C0010/R0240 |
Krediti na temelju police |
Krediti odobreni ugovarateljima osiguranja, osigurani policom (odnosne tehničke pričuve). |
||||||||
|
C0010/R0250 |
Krediti i hipoteke pojedincima |
Financijska imovina koja nastaje kada vjerovnici pozajmljuju sredstva dužnicima pojedincima s kolateralom ili bez njega, uključujući sredstva na objedinjeno vođenim računima. |
||||||||
|
C0010/R0260 |
Ostali krediti i hipoteke |
Financijska imovina koja nastaje kada vjerovnici pozajmljuju sredstva ostalim dužnicima, s kolateralom ili bez njega, a koja nije razvrstana u stavku R0240 ili R0250, uključujući sredstva na objedinjeno vođenim računima. |
||||||||
|
C0010/R0270 |
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju od: |
Ukupni iznos koji se može naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju. To odgovara iznosu udjela tehničkih pričuva reosiguratelja (uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekte posebne namjene). |
||||||||
|
C0010/R0280 |
Neživotnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja sličnog neživotnom osiguranju |
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za neživotno osiguranje i zdravstveno osiguranje slično neživotnom osiguranju. |
||||||||
|
C0010/R0290 |
Neživotnog osiguranja isključujući zdravstveno osiguranje |
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za neživotno osiguranje, isključujući tehničke pričuve za zdravstveno osiguranje slično neživotnom osiguranju |
||||||||
|
C0010/R0300 |
Zdravstvenog osiguranja sličnog neživotnom osiguranju |
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za zdravstveno osiguranje slično neživotnom osiguranju. |
||||||||
|
C0010/R0310 |
Životnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima |
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za životno osiguranje i zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima. |
||||||||
|
C0010/R0320 |
Zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju |
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju. |
||||||||
|
C0010/R0330 |
Životnog osiguranja, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima |
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za životno osiguranje, isključujući tehničke pričuve za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju i tehničke pričuve za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima. |
||||||||
|
C0010/R0340 |
Životnog osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima |
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za životno osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima. |
||||||||
|
C0010/R0350 |
Depoziti kod cedenata |
Depoziti povezani s prihvatom u reosiguranje. |
||||||||
|
C0010/R0360 |
Potraživanja od osiguranja i posrednika |
Dospjela nenaplaćena potraživanja od ugovaratelja osiguranja, osiguratelja i drugi iznosi povezani s osiguranjem koji nisu uključeni u novčane priljeve iz tehničkih pričuva. Uključuju potraživanja od prihvata u reosiguranje. |
||||||||
|
C0010/R0370 |
Potraživanja od reosiguranja |
Dospjela nenaplaćena potraživanja od reosiguratelja povezana s reosiguranjem koji nisu uključeni u iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju. Ona mogu uključivati: dospjela nenaplaćena potraživanja od reosiguratelja koja se odnose na likvidirane odštetne zahtjeve ugovaratelja osiguranja ili korisnika osiguranja; potraživanja od reosiguratelja koja se ne odnose na osigurane događaje i likvidirane odštetne zahtjeve, primjerice provizije. |
||||||||
|
C0010/R0380 |
Potraživanja (od kupaca, ne od osiguranja) |
Uključuju potraživanja od zaposlenika ili raznih poslovnih partnera (koja se ne odnose na osiguranje), uključujući javna tijela. |
||||||||
|
C0010/R0390 |
Vlastite dionice (koje se drže izravno) |
Ukupni iznos vlastitih dionica koje društvo izravno drži. |
||||||||
|
C0010/R0400 |
Dospjeli iznosi u odnosu na stavke vlastitih sredstava ili osnivački kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen. |
Vrijednost dospjelog iznosa u odnosu na stavke vlastitih sredstava ili osnivački kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen. |
||||||||
|
C0010/R0410 |
Novac i novčani ekvivalenti |
Novčanice i kovanice u optjecaju koje se najčešće koriste za izvršenje plaćanja i depoziti koji se na zahtjev mogu zamijeniti za gotovinu po nominalnoj vrijednosti i koji se mogu izravno koristiti za izvršenje plaćanja čekom, mjenicom, žiro-nalogom, izravnim terećenjem/odobrenjem ili za druge načine izravnog plaćanja, bez kazne ili ograničenja. Bankovni računi ne smiju se prebijati, stoga se samo pozitivni računi priznaju u ovoj stavci, a prekoračenja po bankovnom računu prikazuju se pod obvezama, osim ako postoji zakonsko pravo prijeboja i dokaziva namjera neto namire. |
||||||||
|
C0010/R0420 |
Sva ostala imovina, koja nije prikazana drugdje |
Iznos sve ostale imovine koja nije već uključena u druge stavke bilance. |
||||||||
|
C0010/R0500 |
Ukupna imovina |
Cjelokupni iznos sve imovine. |
||||||||
|
Obveze |
||||||||||
|
C0010/R0510 |
Tehničke pričuve – neživotno osiguranje |
Zbroj tehničkih pričuva za neživotno osiguranje. Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0520 |
Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje) |
Ukupni iznos tehničkih pričuva za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje). Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0530 |
Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje) – tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj/portfelj koji se može zaštititi od rizika) za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje). Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0540 |
Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje) – najbolja procjena |
Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje). Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje. Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0550 |
Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje) – dodatak za rizik |
Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje). Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0560 |
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju) |
Ukupni iznos tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju). Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0570 |
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju) – tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj/portfelj koji se može zaštititi od rizika) za zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju). Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0580 |
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju) – najbolja procjena |
Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju). Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje. Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0590 |
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju) – dodatak za rizik |
Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju). Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0600 |
Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) |
Zbroj tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima). Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0610 |
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju) |
Ukupni iznos tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju). Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0620 |
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju) – tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj/portfelj koji se može zaštititi od rizika) za zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju). Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0630 |
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju) – najbolja procjena |
Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju). Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje. Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0640 |
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju) – dodatak za rizik |
Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju). Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0650 |
Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) |
Ukupni iznos tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima). Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0660 |
Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) – tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj/portfelj koji se može zaštititi od rizika) za životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima ). Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0670 |
Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) – najbolja procjena |
Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima). Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje. Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0680 |
Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) – dodatak za rizik |
Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima). Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0690 |
Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima |
Ukupni iznos tehničkih pričuva za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima. Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0700 |
Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) – tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj/portfelj koji se može zaštititi od rizika) za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima. Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0710 |
Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima – najbolja procjena |
Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima. Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje. Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0720 |
Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima – dodatak za rizik |
Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima. Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s proporcionalnom metodologijom koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0740 |
Nepredviđene obveze |
Nepredviđena obveza definira se kako slijedi:
Iznos nepredviđenih obveza priznatih u bilanci trebao bi biti u skladu s kriterijima utvrđenima u članku 11. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||||||
|
C0010/R0750 |
Pričuve osim tehničkih pričuva |
Obveze neizvjesnog dospijeća ili iznosa, osim onih iskazanih pod „Obveze za mirovine”. Pričuve se priznaju kao obveze (pod pretpostavkom da se može provesti pouzdana procjena) kada predstavljaju obveze i kada je vjerojatno da će podmirenje obveza zahtijevati odljev sredstava koja predstavljaju ekonomske koristi. |
||||||||
|
C0010/R0760 |
Obveze za mirovine |
Ukupne neto obveze povezane s mirovinskim osiguranjem zaposlenika. |
||||||||
|
C0010/R0770 |
Depoziti reosiguratelja |
Iznosi (npr. gotovina) koji su primljeni od reosiguratelja ili koje je reosiguratelj odbio na temelju ugovora o reosiguranju. |
||||||||
|
C0010/R0780 |
Odgođene porezne obveze |
Odgođene porezne obveze jesu iznosi poreza na dobit koje je potrebno platiti u budućim razdobljima s obzirom na oporezive privremene razlike. |
||||||||
|
C0010/R0790 |
Izvedenice |
Financijski instrument ili drugi ugovor koji sadržava sva tri sljedeća obilježja:
U ovom se retku iskazuju samo obveze po izvedenicama (tj. izvedenice s negativnim vrijednostima na izvještajni datum). Imovina po izvedenicama iskazuju se pod C0010/R0190. Društva koja ne vrednuju izvedenice na temelju lokalnog GAAP-a ne trebaju dostaviti vrijednost iz financijskih izvještaja. |
||||||||
|
C0010/R0800 |
Dugovanja prema kreditnim institucijama |
Dugovanja, primjerice hipoteke ikrediti, prema kreditnim institucijama, isključujući obveznice koje drže kreditne institucije (društvo nije u mogućnosti utvrditi sve imatelje obveznica koje izdaje) i podređene obveze. To uključuje i prekoračenja po bankovnom računu. |
||||||||
|
C0010/R0810 |
Financijske obveze, osim dugovanja prema kreditnim institucijama |
Financijske obveze uključujuči obveznice koje izdaje društvo (neovisno o tome drže li ih kreditne institucije), strukturirani dužnički instrumenti koje izdaje samo društvo te hipoteke i krediti prema subjektima koji nisu kreditne institucije. Ovdje se ne iskazuju podređene obveze. |
||||||||
|
C0010/R0820 |
Obveze prema osiguranju i posrednicima |
Dospjela dugovanja ugovarateljima osiguranja, osigurateljima i drugi iznosi povezani s osiguranjem, ali koji nisu tehničke pričuve. Uključuju dospjela dugovanja posrednicima za (re)osiguranje (npr. dugovanja za provizije posrednicima koje društvo još nije platilo). Ne uključuju kredite i hipoteke prema drugim društvima za osiguranje, ako se oni odnose samo na financiranje i nisu povezani s osiguranjem (takvi se krediti i hipoteke iskazuju kao financijske obveze). To uključuje obveze na temelju prihvata u reosiguranje. |
||||||||
|
C0010/R0830 |
Obveze prema reosiguranju |
Dospjela dugovanja reosigurateljima (osobito tekući računi), osim depozita koji su povezani s reosiguranjem, koja nisu uključena u iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju. Uključuju obveze prema reosigurateljima koje se odnose na ustupljene premije. |
||||||||
|
C0010/R0840 |
Obveze (prema dobavljačima, ne osiguranju) |
Ukupni iznos obveza prema dobavljačima, uključujući dugovanja zaposlenicima, dobavljačima itd. i koja se ne odnose na osiguranje, usporedno s potraživanjima (prema kupcima, ne osiguranju) na strani imovine; uključuje i javna tijela. |
||||||||
|
C0010/R0850 |
Podređene obveze |
Podređene obveze jesu dugovanja koja se podmiruju tek nakon drugih određenih dugovanja u slučaju likvidacije društva. To je ukupni zbroj podređenih obveza koje se razvrstavaju u stavku osnovnih vlastitih sredstava i onih koje nisu uključene u stavku osnovnih vlastitih sredstava. |
||||||||
|
C0010/R0860 |
Podređene obveze koje nisu uključene u osnovna vlastita sredstva |
Podređene obveze jesu dugovanja koja se podmiruju tek nakon drugih određenih dugovanja u slučaju likvidacije društva. Ostala dugovanja mogu biti i u većoj mjeri podređena. Ovdje bi se trebale iskazati samo podređene obveze koje nisu razvrstane u osnovna vlastita sredstva. |
||||||||
|
C0010/R0870 |
Podređene obveze uključene u osnovna vlastita sredstva |
Podređene obveze razvrstane u osnovna vlastita sredstva |
||||||||
|
C0010/R0880 |
Sve ostale obveze, koje nisu prikazane drugdje |
To su ukupne sve ostale obveze, koje nisu već uključene u druge stavke bilance. |
||||||||
|
C0010/R0900 |
Ukupne obveze |
Cjelokupni iznos svih obveza. |
||||||||
|
C0010/R1000 |
Višak imovine nad obvezama |
Ukupni višak imovine društva nad njegovim obvezama, vrednovano u skladu s osnovom vrednovanja prema Solventnosti II. Vrijednost imovine umanjena za obveze. |
||||||||
S.05.01. – Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po vrsti osiguranja
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
U ovom se predlošku podaci iskazuju na temelju računovodstvenih načela, tj. uporabom lokalnog GAAP-a ili MSFI-ja ako je prihvaćen kao lokalni GAAP, no uz uporabu vrsta osiguranja prema Solventnosti II. Društva upotrebljavaju istu osnovu priznavanja i vrednovanja kao i u objavljenim financijskim izvještajima; ne zahtijeva se novo priznavanje ili ponovno vrednovanje.
|
|
STAVKA |
UPUTE |
|
Obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja |
||
|
C0010 do C0120/R0110 |
Zaračunate premije – bruto – izravno osiguranje |
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz izravnog osiguranja, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu. |
|
C0010 do C0120/R0120 |
Zaračunate premije – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje |
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz prihvata u proporcionalno reosiguranje, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu. |
|
C0130 do C0160/R0130 |
Zaračunate premije – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje |
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu. |
|
C0010 do C0160/R0140 |
Zaračunate premije – udio reosiguratelja |
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose ustupljene reosigurateljima tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu. |
|
C0010 do C0160/R0200 |
Zaračunate premije – neto |
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate neto premije čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje. |
|
C0010 do C0120/R0210 |
Zarađene premije – bruto – izravno osiguranje |
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na izravno osiguranje. |
|
C0010 do C0120/R0220 |
Zarađene premije – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje |
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na prihvat u proporcionalno reosiguranje. |
|
C0130 do C0160/R0230 |
Zarađene premije – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje |
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na prihvat u neproporcionalno reosiguranje. |
|
C0010 do C0160/R0240 |
Zarađene premije – udio reosiguratelja |
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj udjela reosiguratelja u zaračunatim bruto premijama umanjeno za promjenu udjela reosiguratelja u pričuvi za prijenosne premije. |
|
C0010 do C0160/R0300 |
Zarađene premije – neto |
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje. |
|
C0010 do C0120/R0310 |
Nastali odštetni zahtjevi – bruto – izravno osiguranje |
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju proizašle iz izravnog osiguranja. To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima. |
|
C0010 do C0120/R0320 |
Nastali odštetni zahtjevi – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje |
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz bruto prihvata u proporcionalno reosiguranje. To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima. |
|
C0130 do C0160/R0330 |
Nastali odštetni zahtjevi – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje |
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz bruto prihvata u neproporcionalno reosiguranje. To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima. |
|
C0010 do C0160/R0340 |
Nastali odštetni zahtjevi – udio reosiguratelja |
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zbroju plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine. To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima. |
|
C0010 do C0160/R0400 |
Nastali odštetni zahtjevi – neto |
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje. To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima. |
|
C0010 do C0120/R0410 |
Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – izravno osiguranje |
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto izravno osiguranje. |
|
C0010 do C0120/R0420 |
Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje |
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje. |
|
C0130 do C0160/R0430 |
Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje |
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje. |
|
C0010 do C0160/R0440 |
Promjene ostalih tehničkih pričuva – udio reosiguratelja |
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na iznose ustupljene reosigurateljima. |
|
C0010 do C0160/R0500 |
Promjene ostalih tehničkih pričuva – neto |
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: neto iznos promjena ostalih tehničkih pričuva čini zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje. |
|
C0010 do C0160/R0550 |
Nastali izdaci |
Svi tehnički izdaci koji su nastali društvu tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi. |
|
C0200/R0110–R0550 |
Ukupno |
Ukupno za različite stavke za sve vrste osiguranja. |
|
C0200/R1200 |
Ostali izdaci |
Ostali tehnički izdaci koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim izdacima i koji nisu razvrstani po vrstama osiguranja. Ne bi trebali uključivati netehničke izdatke, primjerice porez, kamatne rashode, gubitke od otuđenja itd. |
|
C0200/R1300 |
Ukupni izdaci |
Iznos svih tehničkih izdataka |
|
Obveze životnog osiguranja i reosiguranja |
||
|
C0210 do C0280/R1410 |
Zaračunate premije – bruto |
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz bruto osiguranja, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu. Uključuju izravno osiguranje i reosiguranje. |
|
C0210 do C0280/R1420 |
Zaračunate premije – udio reosiguratelja |
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose ustupljene reosigurateljima dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu. |
|
C0210 do C0280/R1500 |
Zaračunate premije – neto |
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate neto premije čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje. |
|
C0210 do C0280/R1510 |
Zarađene premije – bruto |
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje. |
|
C0210 do C0280/R1520 |
Zarađene premije – udio reosiguratelja |
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zaračunatim bruto premijama umanjeno za promjenu udjela reosiguratelja u pričuvi za prijenosne premije. |
|
C0210 do C0280/R1600 |
Zarađene premije – neto |
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje. |
|
C0210 do C0280/R1610 |
Nastali odštetni zahtjevi – bruto |
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz izravnog osiguranja i reosiguranja. To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima. |
|
C0210 do C0280/R1620 |
Nastali odštetni zahtjevi – udio reosiguratelja |
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ: udio reosiguratelja u zbroju plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine. To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima. |
|
C0210 do C0280/R1700 |
Nastali odštetni zahtjevi – neto |
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje. To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima. |
|
C0210 do C0280/R1710 |
Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje |
Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na ugovore o osiguranju i koje proizlaze iz bruto izravnog osiguranja i reosiguranja. |
|
C0210 do C0280/R1720 |
Promjena ostalih tehničkih pričuva – udio reosiguratelja |
Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u promjenama ostalih tehničkih pričuva. |
|
C0210 do C0280/R1800 |
Promjena ostalih tehničkih pričuva – neto |
Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: neto promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje. |
|
C0210 do C0280/R1900 |
Nastali izdaci |
Svi tehnički izdaci koji su nastali društvu tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi. |
|
C0300/R1410–R1900 |
Ukupno |
Ukupno za različite stavke za sve vrste osiguranja. |
|
C0300/R2500 |
Ostali izdaci |
Ostali tehnički izdaci koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim izdacima i koji nisu razvrstani po vrstama osiguranja. Ne bi trebali uključivati netehničke izdatke, primjerice porez, kamatne rashode, gubitke od otuđenja itd. |
|
C0300/R2600 |
Ukupni izdaci |
Iznos svih tehničkih izdataka |
|
C0210 do C0280/R2700 |
Ukupni iznos otkupa |
Taj iznos predstavlja ukupni iznos otkupa nastalih tijekom godine Taj se iznos iskazuje i pod nastalim odštetnim zahtjevima (stavka R1610). |
S.05.02 Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po državi
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
U ovom se predlošku podaci iskazuju na temelju računovodstvenih načela, tj. uporabom lokalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela (GAAP) ili međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (MSFI) ako su prihvaćeni kao lokalni GAAP.
Predložak se temelji na godišnjoj osnovi do izvještajnog datuma. Društva upotrebljavaju istu osnovu priznavanja i vrednovanja kao i u objavljenim financijskim izvještajima; ne zahtijeva se novo priznavanje ili ponovno vrednovanje.
Za razvrstavanje po državi koriste se sljedeći kriteriji:
|
— |
informacije, koje dostavlja država, navode se za pet država s najvećim iznosom zaračunatih bruto premija te za matičnu državu ili dok se ne dosegne 90 % ukupnih zaračunatih bruto premija, |
|
— |
za izravno osiguranje za vrste osiguranja „medicinski troškovi”, „zaštita prihoda”, „naknade radnicima”, „požar i ostala osiguranja imovine” i „krediti i jamstva” informacije se iskazuju po državi u kojoj se rizik nalazi kako je definirano člankom 13. stavkom 13. Direktive 2009/138/EZ, |
|
— |
za izravno osiguranje za sve ostale vrste osiguranja informacije se iskazuju po državi u kojoj je ugovor sklopljen, |
|
— |
za proporcionalno i neproporcionalno reosiguranje informacije se iskazuju po državi u kojoj se nalazi cedent. |
Za potrebe ovog predloška „država u kojoj je ugovor sklopljen” znači:
|
a. |
država u kojoj društvo za osiguranje ima poslovni nastan (matična država) ako ugovor nije sklopljen preko podružnice ili u skladu sa slobodom pružanja usluga, |
|
b. |
država u kojoj se nalazi podružnica (država domaćin) ako je ugovor sklopljen preko podružnice, |
|
c. |
država u kojoj se dostavlja obavijest o slobodi pružanja usluga (država domaćin) ako je ugovor sklopljen u skladu sa slobodom pružanja usluga, |
|
d. |
u slučaju korištenja posrednika ili bilo kojoj drugoj situaciji, vrijedi a), b) ili c) ovisno o tome tko je sklopio ugovor. |
|
|
STAVKA |
UPUTE |
|
Obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja |
||
|
C0020 do C0060/R0010 |
Prvih 5 država (prema iznosu zaračunatih bruto premija) – obveze neživotnog osiguranja |
Navodi se oznaka ISO 3166-1 alpha-2 država za koje se podnose informacije o obvezama neživotnog osiguranja. |
|
C0080 do C0140/R0110 |
Zaračunate premije – bruto – izravno osiguranje |
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz izravnog osiguranja, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu. |
|
C0080 do C0140/R0120 |
Zaračunate premije – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje |
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz prihvata u proporcionalno reosiguranje, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu. |
|
C0080 do C0140/R0130 |
Zaračunate premije – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje |
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu. |
|
C0080 do C0140/R0140 |
Zaračunate premije – udio reosiguratelja |
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose ustupljene reosigurateljima tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu. |
|
C0080 do C0140/R0200 |
Zaračunate premije – neto |
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate neto premije čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje. |
|
C0080 do C0140/R0210 |
Zarađene premije – bruto – izravno osiguranje |
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na izravno osiguranje. |
|
C0080 do C0140/R0220 |
Zarađene premije – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje |
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na prihvat u proporcionalno reosiguranje. |
|
C0080 do C0140/R0230 |
Zarađene premije – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje |
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na prihvat u neproporcionalno reosiguranje. |
|
C0080 do C0140/R0240 |
Zarađene premije – udio reosiguratelja |
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj udjela reosiguratelja u zaračunatim bruto premijama umanjeno za promjenu udjela reosiguratelja u pričuvi za prijenosne premije. |
|
C0080 do C0140/R0300 |
Zarađene premije – neto |
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje. |
|
C0080 do C0140/R0310 |
Nastali odštetni zahtjevi – bruto – izravno osiguranje |
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz izravnog osiguranja. To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima. |
|
C0080 do C0140/R0320 |
Nastali odštetni zahtjevi – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje |
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz prihvata u proporcionalno reosiguranje. To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima. |
|
C0080 do C0140/R0330 |
Nastali odštetni zahtjevi – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje |
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje. To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima. |
|
C0080 do C0140/R0340 |
Nastali odštetni zahtjevi – udio reosiguratelja |
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zbroju plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine. To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima. |
|
C0080 do C0140/R0400 |
Nastali odštetni zahtjevi – neto |
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje. To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima. |
|
C0080 do C0140/R0410 |
Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – izravno osiguranje |
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto izravno osiguranje. |
|
C0080 do C0140/R0420 |
Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje |
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje. |
|
C0080 do C0140/R0430 |
Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje |
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje. |
|
C0080 do C0140/R0440 |
Promjene ostalih tehničkih pričuva – udio reosiguratelja |
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na iznose ustupljene reosigurateljima. |
|
C0080 do C0140/R0500 |
Promjene ostalih tehničkih pričuva – neto |
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: neto iznos promjena ostalih tehničkih pričuva čini zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje. |
|
C0080 do C0140/R0550 |
Nastali izdaci |
Svi tehnički izdaci koji su nastali društvu tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi. |
|
C0140/R1200 |
Ostali izdaci |
Ostali tehnički izdaci koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim izdacima i koji nisu razvrstani po vrstama osiguranja. Ne bi trebali uključivati netehničke izdatke, primjerice porez, kamatne rashode, gubitke od otuđenja itd. |
|
C0140/R1300 |
Ukupni izdaci |
Iznos svih tehničkih izdataka koji se odnose na države obuhvaćene ovim predloškom. |
|
Obveze životnog osiguranja i reosiguranja |
||
|
C0160 do C0200/R1400 |
Prvih 5 država (prema iznosu zaračunatih bruto premija) – obveze životnog osiguranja |
Navodi se oznaka ISO 3166-1 alpha-2 država za koje se podnose informacije o obvezama životnog osiguranja. |
|
C0220 do C0280/R1410 |
Zaračunate premije – bruto |
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz bruto osiguranja, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu. |
|
C0220 do C0280/R1420 |
Zaračunate premije – udio reosiguratelja |
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose ustupljene reosigurateljima dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu. |
|
C0220 do C0280/R1500 |
Zaračunate premije – neto |
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate neto premije čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje. |
|
C0220 do C0280/R1510 |
Zarađene premije – bruto |
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na izravno osiguranje i bruto prihvat u reosiguranje. |
|
C0220 do C0280/R1520 |
Zarađene premije – udio reosiguratelja |
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zaračunatim bruto premijama umanjeno za promjenu udjela reosiguratelja u pričuvi za prijenosne premije. |
|
C0220 do C0280/R1600 |
Zarađene premije – neto |
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje. |
|
C0220 do C0280/R1610 |
Nastali odštetni zahtjevi – bruto |
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz bruto izravnog osiguranja i reosiguranja. To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima. |
|
C0220 do C0280/R1620 |
Nastali odštetni zahtjevi – udio reosiguratelja |
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zbroju plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine. To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima. |
|
C0220 do C0280/R1700 |
Nastali odštetni zahtjevi – neto |
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje. To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima. |
|
C0220 do C0280/R1710 |
Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto |
Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na ugovore o osiguranju i koje proizlaze iz bruto izravnog osiguranja i reosiguranja. |
|
C0220 do C0280/R1720 |
Promjena ostalih tehničkih pričuva – udio reosiguratelja |
Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u promjenama ostalih tehničkih pričuva. |
|
C0220 do C0280/R1800 |
Promjena ostalih tehničkih pričuva – neto |
Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje. |
|
C0220 do C0280/R1900 |
Nastali izdaci |
Svi tehnički izdaci koji su nastali društvu tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi. |
|
C0280/R2500 |
Ostali izdaci |
Ostali tehnički izdaci koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim izdacima i koji nisu razvrstani po vrstama osiguranja. Ne bi trebali uključivati netehničke izdatke, primjerice porez, kamatne rashode, gubitke od otuđenja itd. |
|
C0280/R2600 |
Ukupni izdaci |
Iznos svih tehničkih izdataka koji se odnose na države obuhvaćene ovim predloškom. |
S.12.01 – Tehničke pričuve za životno i SLT zdravstveno osiguranje
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Društva mogu primijeniti odgovarajuće približne vrijednosti za izračun tehničkih pričuva kako se navodi u članku 21. Delegirane uredbe 2015/35. Nadalje, za izračun dodatka za rizik tijekom poslovne godine može se primijeniti članak 59. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
Vrsta osiguranja za obveze životnog osiguranja: vrste osiguranja iz članka 80. Direktive 2009/138/EZ kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35. Segmentacija odražava prirodu rizika na kojima se temelji ugovor (sadržaj), a ne pravni oblik ugovora (forma). U pravilu ako ugovor o osiguranju ili ugovor o reosiguranju obuhvaća rizike iz više vrsta osiguranja, društva po mogućnosti razdvajaju obveze prema odgovarajućim vrstama osiguranja (članak 55. Delegirane uredbe (EU) 2015/35).
Vrste osiguranja „osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima”, „ostala životna osiguranja” i „zdravstveno osiguranje” razvrstavaju se u „ugovore bez opcija i jamstava” i „ugovore s opcijama ili jamstvima”. Za potrebe tog razvrstavanja u obzir bi se trebalo uzeti sljedeće:
|
— |
„Ugovori bez opcija i jamstava” trebali bi uključivati iznose koji se odnose na ugovore bez financijskih jamstava i ugovornih opcija, što znači da izračun tehničkih pričuva ne odražava iznos financijskih jamstava ili ugovornih opcija. |
|
— |
U ovom bi se stupcu trebali iskazati i ugovori s nematerijalnim ugovornim opcijama ili financijskim jamstvima koji se ne odražavaju u izračunu tehničkih pričuva; |
|
— |
„Ugovori s opcijama ili jamstvima” trebali bi uključivati ugovore koji imaju financijska jamstva ili ugovorne opcije ili oboje ako izračun tehničkih pričuva odražava postojanje tih financijskih jamstava ili ugovornih opcija. |
Navedene informacije trebale bi uključivati reosiguranje jer je informacije o iznosima koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju / od subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika potrebno iskazati u posebnim redcima.
Informacije koje se navode pod R0010 do R0100 dobivaju se nakon primjene prilagodbe zbog volatilnosti, uravnotežene prilagodbe i prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ako se primjenjuju, ali ne uključuju privremeni odbitak tehničkih pričuva. Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva potrebno je iskazati zasebno u redcima R0110 do R0130.
|
|
STAVKA |
UPUTE |
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
||
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0010 |
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35. |
|
C0150/R0010 |
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uklj. osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima) |
Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima. |
|
C0210/R0010 |
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju) |
Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina za SLT zdravstveno osiguranje. |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 do C0140, C0160, C0190, C0200/R0020 |
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve u cjelini |
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35. |
|
C0150/R0020 |
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve u cjelini – ukupno – (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uklj. osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima) |
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima. |
|
C0210/R0020 |
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve u cjelini – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju) |
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju. |
|
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik |
||
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 do C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0030 |
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik, bruto najbolja procjena |
Iznos bruto najbolje procjene (bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika u skladu s člankom 77. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ) za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35. |
|
C0150/R0030 |
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik, bruto najbolja procjena – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uklj. osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima) |
Ukupni iznos bruto najbolje procjene (bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika u skladu s člankom 77. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ) za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima. |
|
C0210/R0030 |
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik, bruto najbolja procjena – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju) |
Ukupni iznos bruto najbolje procjene (bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika u skladu s člankom 77. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ) za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju. |
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 do C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0040 |
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane |
Iznosi koji se mogu naplatiti nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog mogućnosti neispunjenja obveza reosiguratelja kako je definirano člankom 81. Direktive 2009/138/EZ, uključujući ustupljeno unutargrupno reosiguranje, za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35. |
|
C0150/R0080 |
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uklj. osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima) |
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog mogućnosti neispunjenja obveza reosiguratelja kako je definirano člankom 81. Direktive 2009/138/EZ, uključujući ustupljeno unutargrupno reosiguranje, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima. |
|
C0210/R0080 |
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju) |
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog mogućnosti neispunjenja obveza reosiguratelja kako je definirano člankom 81. Direktive 2009/138/EZ, uključujući ustupljeno unutargrupno reosiguranje, za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju. |
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0090 |
Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika |
Iznos najbolje procjene umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene za svaku vrstu osiguranja |
|
C0150/R0090 |
Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uklj. osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima) |
Ukupni iznos najbolje procjene umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima. |
|
C0210/R0090 |
Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju) |
Ukupni iznos najbolje procjene umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju. |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 do C0140, C0160, C0190, C0200/R0100 |
Dodatak za rizik |
Iznos dodatka za rizik, kako je definirano člankom 77. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ), za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35. |
|
C0150/R0100 |
Dodatak za rizik – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uklj. osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima) |
Ukupni iznos dodatka za rizik za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uklj. osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima. |
|
C0210/R0100 |
Dodatak za rizik – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju) |
Ukupni iznos dodatka za rizik za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju. |
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva |
||
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0110 |
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen tehničkim pričuvama izračunanim kao cjelina, za svaku vrstu osiguranja. Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom. |
|
C0150/R0110 |
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima) |
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen tehničkim pričuvama izračunanim kao cjelina za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima. Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom. |
|
C0210/R0110 |
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju) |
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen tehničkim pričuvama izračunanim kao cjelina za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju. Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom. |
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0120 |
Najbolja procjena |
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen najboljoj procjeni, za svaku vrstu osiguranja. Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom. |
|
C0150/R0120 |
Najbolja procjena – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima) |
Ukupni iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen najboljoj procjeni za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima. Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom. |
|
C0210/R0120 |
Najbolja procjena – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju) |
Ukupni iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen najboljoj procjeni za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom. |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0130 |
Dodatak za rizik |
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen dodatku za rizik, za svaku vrstu osiguranja. Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom. |
|
C0150/R0130 |
Dodatak za rizik – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uklj. osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima) |
Ukupni iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen dodatku za rizik za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima. Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom. |
|
C0210/R0130 |
Dodatak za rizik – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju) |
Ukupni iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen dodatku za rizik za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom. |
|
Tehničke pričuve – ukupno |
||
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0200 |
Tehničke pričuve – ukupno |
Ukupni iznos tehničkih pričuva, za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, uključujući tehničke pričuve izračunane kao cjelina i nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva. |
|
C0150/R0200 |
Tehničke pričuve – ukupno – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima) |
Ukupni iznos tehničkih pričuva za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima, uključujući tehničke pričuve izračunane kao cjelina i nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva. |
|
C0210/R0200 |
Tehničke pričuve – ukupno – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju) |
Ukupni iznos tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju, uključujući tehničke pričuve izračunane kao cjelina i nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva. |
S.17.01 – Tehničke pričuve za neživotno osiguranje
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Društva mogu primijeniti odgovarajuće približne vrijednosti za izračun tehničkih pričuva kako se navodi u članku 21. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Nadalje, za izračun dodatka za rizik tijekom poslovne godine može se primijeniti članak 59. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
Vrsta osiguranja za obveze neživotnog osiguranja: vrste osiguranja iz članka 80. Direktive 2009/138/EZ kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35 koje se odnose na izravno osiguranje, prihvat u proporcionalno reosiguranje i prihvat u neproporcionalno reosiguranje. Segmentacija odražava prirodu rizika na kojima se temelji ugovor (sadržaj), a ne pravni oblik ugovora (forma).
Izravno zdravstveno osiguranje osim onog koje se provodi na sličnoj podlozi kao i životno osiguranje razvrstava se u vrste neživotnog osiguranja 1 do 3, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35
Prihvat u proporcionalno reosiguranje iskazuje se zajedno s izravnim osiguranjem pod C0020 do C0130.
Informacije koje se navode pod R0010 do R0280 dobivaju se nakon primjene prilagodbe zbog volatilnosti, uravnotežene prilagodbe i prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ako se primjenjuju, ali ne uključuju privremeni odbitak tehničkih pričuva. Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva potrebno je iskazati zasebno u redcima R0290 do R0310.
|
|
STAVKA |
UPUTE |
|
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
||
|
C0020 do C0170/R0010 |
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje. Taj iznos uključuje sve iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika koji se odnose na to osiguranje. |
|
C0180/R0010 |
Tehničke pričuve izračunane kao cjelina – ukupne obveze neživotnog osiguranja |
Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje. Taj iznos uključuje sve iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika koji se odnose na to osiguranje. |
|
C0020 do C0170/R0050 |
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve u cjelini |
Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35. |
|
C0180/R0050 |
Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve u cjelini |
Ukupni iznosi, za sve vrste osiguranja, koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35. |
|
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik – najbolja procjena |
||
|
C0020 do C0170/R0060 |
Najbolja procjena pričuva za premije, bruto, ukupno |
Iznos najbolje procjene pričuva za premije, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, za svaku vrstu osiguranja u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje. |
|
C0180/R0060 |
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za premije, bruto, ukupno |
Ukupni iznos najbolje procjene pričuva za premije, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje. |
|
C0020 do C0170/R0140 |
Najbolja procjena pričuva za premije, ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje |
Iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane, za svaku vrstu osiguranja u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje. |
|
C0180/R0140 |
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za premije, iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane. |
Ukupni iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na najbolju procjenu pričuva za premije. |
|
C0020 do C0170/R0150 |
Neto najbolja procjena pričuva za premije – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje |
Iznos neto najbolje procjene pričuva za premije, za svaku vrstu osiguranja. |
|
C0180/R0150 |
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, neto najbolja procjena pričuva za premije |
Ukupni iznos neto najbolje procjene pričuva za premije. |
|
C0020 do C0170/R0160 |
Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, bruto, ukupno |
Iznos najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, za svaku vrstu osiguranja u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje. |
|
C0180/R0160 |
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, bruto, ukupno |
Ukupni iznos najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika. |
|
C0020 do C0170/R0240 |
Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje |
Iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane, za svaku vrstu osiguranja u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje. |
|
C0180/R0240 |
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane. |
Ukupni iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na najbolju procjenu pričuva za odštetne zahtjeve. |
|
C0020 do C0170/R0250 |
Neto najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje |
Iznos neto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, za svaku vrstu osiguranja u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje. |
|
C0180/R0250 |
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, neto najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve |
Ukupni iznos neto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve. |
|
C0020 do C0170/R0260 |
Ukupno najbolja procjena, bruto – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje |
Iznos ukupne bruto najbolje procjene, za svaku vrstu osiguranja u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje. |
|
C0180/R0260 |
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, ukupno najbolja procjena, bruto |
Ukupni iznos bruto najbolje procjene (zbroj pričuva za premije i pričuva za odštetne zahtjeve). |
|
C0020 do C0170/R0270 |
Ukupno najbolja procjena, neto – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje |
Iznos ukupne neto najbolje procjene, za svaku vrstu osiguranja u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje. |
|
C0180/R0270 |
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, ukupno najbolja procjena, neto |
Ukupni iznos neto najbolje procjene (zbroj pričuva za premije i pričuva za odštetne zahtjeve). |
|
C0020 do C0170/R0280 |
Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik – dodatak za rizik |
Iznos dodatka za rizik, kako se zahtijeva u skladu s Direktivom 2009/138/EZ (članak 77. stavak 3.). Dodatak za rizik izračunava se za cijeli portfelj obveza osiguranja i obveza reosiguranja i zatim se raspoređuje na svaku pojedinačnu vrstu osiguranja, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje. |
|
C0180/R0280 |
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, ukupni dodatak za rizik |
Ukupni iznos dodatka za rizik, kako se zahtijeva u skladu s Direktivom 2009/138/EZ (članak 77. stavak 3.). |
|
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva |
||
|
C0020 do C0170/R0290 |
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva – tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen tehničkim pričuvama izračunanim kao cjelina, za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35. Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom. |
|
C0180/R0290 |
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva – tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Ukupni iznos, za sve vrste osiguranja, privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen tehničkim pričuvama izračunanim kao cjelina, za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35. Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom. |
|
C0020 do C0170/R0300 |
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva – najbolja procjena |
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen najboljoj procjeni, za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35. Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom. |
|
C0180/R0300 |
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva – najbolja procjena |
Ukupni iznos, za sve vrste osiguranja, privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen najboljoj procjeni, za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35. Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom. |
|
C0020 do C0170/R0310 |
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva – dodatak za rizik |
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen dodatku za rizik, za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35. Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom. |
|
C0180/R0310 |
Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva – dodatak za rizik |
Ukupni iznos, za sve vrste osiguranja, privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen dodatku za rizik, za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35. Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom. |
|
Tehničke pričuve – ukupno |
||
|
C0020 do C0170/R0320 |
Tehničke pričuve, ukupno – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje |
Ukupni iznos bruto tehničkih pričuva, za svaku vrstu osiguranja u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje, uključujući tehničke pričuve izračunane kao cjelina i nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva. |
|
C0180/R0320 |
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, tehničke pričuve – ukupno |
Ukupni iznos bruto tehničkih pričuva u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje, uključujući tehničke pričuve izračunane kao cjelina i nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva. |
|
C0020 do C0170/R0330 |
Tehničke pričuve, ukupno – iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje |
Ukupni iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane, za svaku vrstu osiguranja u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje. |
|
C0180/R0330 |
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje |
Ukupni iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja od ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje. |
|
C0020 do C0170/R0340 |
Tehničke pričuve, ukupno – tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje |
Ukupni iznos neto tehničkih pričuva, za svaku vrstu osiguranja u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje, uključujući tehničke pričuve izračunane kao cjelina i nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva. |
|
C0180/R0340 |
Ukupne obveze neživotnog osiguranja, tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje |
Ukupni iznos neto tehničkih pričuva u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje, uključujući tehničke pričuve izračunane kao cjelina i nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva. |
S.19.01. – Odštetni zahtjevi neživotnog osiguranja
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Razvojni trokuti odštetnih zahtjeva prikazuju osigurateljevu procjenu troška odštetnih zahtjeva (plaćeni odštetni zahtjevi i pričuve za odštetne zahtjeve na temelju načela vrednovanja prema Solventnosti II) te razvoj tih procjena tijekom vremena.
Društva su obvezna iskazati podatke na temelju godine nastanka štete ili godine preuzimanja rizika, u skladu sa zahtjevima nacionalnog nadzornog tijela. Ako nacionalno nadzorno tijelo nije propisalo koja se godina upotrebljava, društvo može upotrebljavati godinu nastanka štete ili godinu preuzimanja rizika ovisno o tome na koji način upravlja svakom vrstom osiguranja, pod uvjetom da se ista godina koristi dosljedno svake godine.
Ovaj se predložak podnosi za ukupno neživotno osiguranje, ali se razvrstava prema godini preuzimanja rizika i godini nastanka štete ako društvo upotrebljava različite osnove.
Standardna duljina trokuta odgode jest 10+1 godina, no izvještajni zahtjev temelji se na razvoju odštetnih zahtjeva društva (ako je duljina ciklusa likvidacije odštetnih zahtjeva kraća od 10 godina, društva su obvezna izvješćivati u skladu s kraćom internom duljinom razvoja).
Obvezno je dostaviti povijesne podatke, počevši od prve primjene Solventnosti II, za plaćene odštetne zahtjeve (odnosno obvezno je navesti cijeli skup podataka), ali ne i za najbolju procjenu pričuva za odštetne zahtjeve. Za prikupljanje povijesnih podataka o plaćenim odštetnim zahtjevima primjenjivat će se isti pristup u pogledu duljine trokuta kao i za redovito izvješćivanje (10+1 godina ili ciklus likvidacije odštetnih zahtjeva društva, ovisno o tome što je kraće).
|
|
STAVKA |
UPUTE |
||||
|
Z0020 |
Godina nastanka štete ili godina preuzimanja rizika |
Navodi se standardna osnova koju društva koriste za prikaz razvoja odštetnih zahtjeva. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
|
||||
|
C0010 do C0110/ R0100 do R0250 |
Bruto plaćeni odštetni zahtjevi (nekumulativno) – trokut |
Bruto plaćeni odštetni zahtjevi, umanjeno za spašavanja i subrogacije, isključujući izdatke, u trokutu kojim se prikazuje razvoj već izvršenih bruto plaćanja odštetnih zahtjeva: za svaku godinu nastanka štete / godinu preuzimanja rizika od N–9 (i ranije) i sva prethodna izvještajna razdoblja do uključujući N (zadnju izvještajnu godinu) iskazuju se već izvršena plaćanja u svakoj razvojoj godini (što je odgoda od datuma nastanka štete / preuzimanja rizika do datuma plaćanja). Podaci se iskazuju u apsolutnom iznosu, nekumulativno i nediskontirano. |
||||
|
C0170/ R0100 do R0260 |
Bruto plaćeni odštetni zahtjevi (nekumulativno) – u tekućoj godini |
Ukupni iznos za „tekuću godinu” odgovara zadnjoj dijagonali (svi podaci koji se odnose na zadnju izvještajnu godinu u redcima od R0160 do R0250). Redak R0260 odgovara ukupnom iznosu iz redaka R0160 do R0250 |
||||
|
C0180/ R0100 do R0260 |
Bruto plaćeni odštetni zahtjevi – zbroj godina (kumulativno) |
Ukupni iznos „zbroj godina” sadržava zbroj svih podataka u redcima (zbroj svih plaćanja u vezi s godinom nastanka štete / godinom preuzimanja rizika), uključujući ukupni iznos. |
||||
|
C0200 do C0300/ R0100 do R0250 |
Bruto nediskontirana najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve – trokut |
Trokuti nediskontirane najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, uključujući reosiguranje za svaku godinu nastanka štete / godinu preuzimanja rizika od N–9 (i ranije) i sva prethodna izvještajna razdoblja do uključujući N (zadnju izvještajnu godinu). Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve odnosi se na događaje povezane s odštetnim zahtjevima koji su se dogodili prije ili na datum vrednovanja, neovisno o tome jesu li odštetni zahtjevi koji proizlaze iz tih događaja prijavljeni. Podaci se iskazuju u apsolutnom iznosu, nekumulativno i nediskontirano. |
||||
|
C0360/ R0100 do R0260 |
Bruto najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve – kraj godine (diskontirani podaci) |
Ukupni iznos „kraj godine” odgovara zadnjoj dijagonali ali na diskontiranoj osnovi (svi podaci koji se odnose na zadnju izvještajnu godinu) u redcima od R0160 do R0250. Redak R0260 odgovara ukupnom iznosu iz redaka R0160 do R0250 |
S.22.01 – Učinak mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera
Opće napomene:
Ovaj se predložak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Ovaj se predložak primjenjuje kada društvo upotrebljava najmanje jednu mjeru dugoročnih jamstava ili prijelaznu mjeru.
Ovaj predložak odražava učinak na financijski položaj u slučaju kada se ne primjenjuje nijedna prijelazna mjera i kada se svaka mjera dugoročnih jamstava ili prijelazna mjera svede na nulu. U tu bi se svrhu trebao slijediti pristup „korak po korak” na način da se pojedinačno izdvaja svaka prijelazna mjera i svaka mjera dugoročnih jamstava a da se nakon svakog koraka ponovno ne izračunava učinak preostalih mjera.
Učinci se trebaju iskazati s pozitivnim predznakom ako se njima povećava iznos stavke koja se iskazuje i s negativnim predznakom ako se njima smanjuje iznos stavke (npr. trebalo bi iskazati pozitivne vrijednosti ako se povećava iznos potrebnog solventnog kapitala ili iznos vlastitih sredstava).
|
|
STAVKA |
UPUTE |
|
C0010/R0010 |
Iznos s mjerama dugoročnih jamstava i prijelaznim mjerama – tehničke pričuve |
Ukupni iznos tehničkih pričuva uključujući mjere dugoročnih jamstava i prijelazne mjere |
|
C0030/R0010 |
Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – tehničke pričuve |
Iznos prilagodbe tehničkih pričuva zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva. To je razlika između tehničkih pričuva bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i tehničkih pričuva s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. |
|
C0050/R0010 |
Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – tehničke pričuve |
Iznos prilagodbe tehničkih pričuva zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa. To je razlika između tehničkih pričuva bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i tehničkih pričuva s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. |
|
C0070/R0010 |
Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – tehničke pričuve |
Iznos prilagodbe tehničkih pričuva zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu. To je razlika između tehničkih pričuva bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između tehničkih pričuva s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničkih pričuva bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i tehničkih pričuva bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa. |
|
C0090/R0010 |
Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – tehničke pričuve |
Iznos prilagodbe tehničkih pričuva zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu. To je razlika između tehničkih pričuva bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između tehničkih pričuva s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničkih pričuva bez privremenog odbitka tehničkih pričuva, tehničkih pričuva bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i tehničkih pričuva bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez primjene ostalih prijelaznih mjera. |
|
C0010/R0020 |
Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva |
Ukupni iznos osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. |
|
C0030/R0020 |
Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – osnovna vlastita sredstva |
Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva. To je razlika između osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. |
|
C0050/R0020 |
Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – osnovna vlastita sredstva |
Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa. To je razlika između osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. |
|
C0070/R0020 |
Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – osnovna vlastita sredstva |
Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu. To je razlika između osnovnih vlastitih sredstava uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između osnovnih vlastitih sredstava uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničke pričuva bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa. |
|
C0090/R0020 |
Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – osnovna vlastita sredstva |
Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu. To je razlika između osnovnih vlastitih sredstava uzimajući u obzir tehničke pričuve bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između osnovnih vlastitih sredstava uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva, tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i tehničke pričuve bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera. |
|
C0010/R0050 |
Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala |
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. |
|
C0030/R0050 |
Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala |
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva. To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. |
|
C0050/R0050 |
Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala |
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa. To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. |
|
C0070/R0050 |
Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala |
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu. To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničke pričuva bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa. |
|
C0090/R0050 |
Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala |
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu. To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva, tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i tehničke pričuve bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera. |
|
C0010/R0090 |
Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – potrebni solventni kapital |
Ukupni iznos potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. |
|
C0030/R0090 |
Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – potrebni solventni kapital |
Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva. To je razlika između potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. |
|
C0050/R0090 |
Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – potrebni solventni kapital |
Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa. To je razlika između potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. |
|
C0070/R0090 |
Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – potrebni solventni kapital |
Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu. To je razlika između potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa. |
|
C0090/R0090 |
Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – potrebni solventni kapital |
Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu. To je razlika između potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva, tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i tehničke pričuve bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez primjene ostalih prijelaznih mjera. |
|
C0010/R0100 |
Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala |
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. |
|
C0030/R0100 |
Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala |
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva. To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. |
|
C0050/R0100 |
Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala |
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa. To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. |
|
C0070/R0100 |
Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala |
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu. To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničke pričuva bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa. |
|
C0090/R0100 |
Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala |
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu. To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva, tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i tehničke pričuve bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera. |
|
C0010/R0110 |
Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – minimalni potrebni kapital |
Ukupni iznos minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. |
|
C0030/R0110 |
Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – minimalni potrebni kapital |
Iznos prilagodbe minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva. To je razlika između minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. |
|
C0050/R0110 |
Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – minimalni potrebni kapital |
Iznos prilagodbe minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa. To je razlika između minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. |
|
C0070/R0110 |
Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – minimalni potrebni kapital |
Iznos prilagodbe minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu. To je razlika između minimalnog potrebnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između minimalnog potrebnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa. |
|
C0090/R0110 |
Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – minimalni potrebni kapital |
Iznos prilagodbe minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu. To je razlika između minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između minimalnog potrebnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva, tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i tehničke pričuve bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez primjene ostalih prijelaznih mjera. |
S.23.01. Vlastita sredstva
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
|
|
STAVKA |
UPUTE |
||||
|
Osnovna vlastita sredstva prije odbitka sudjelovanja u drugom financijskom sektoru kako je predviđeno u članku 68. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 |
||||||
|
R0010/C0010 |
Redovni dionički kapital (uključujući vlastite dionice) – ukupno |
Ukupni redovni dionički kapital koji se drži izravno i neizravno (prije odbitka vlastitih dionica). To je ukupni redovni dionički kapital društva koji u potpunosti ispunjava kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ili 2. Redovni dionički kapital koji u potpunosti ne ispunjava kriterije smatra se povlaštenim dioničkim kapitalom i razvrstava se u skladu s time neovisno o njegovu opisu ili oznaci. |
||||
|
R0010/C0020 |
Redovni dionički kapital (uključujući vlastite dionice) – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Iznos uplaćenog redovnog dioničkog kapitala koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja. |
||||
|
R0010/C0040 |
Redovni dionički kapital (uključujući vlastite dionice) – kategorija 2 |
Iznos redovnog dioničkog kapitala pozvanog da se plati koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0030/C0010 |
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – ukupno |
Ukupne premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom društva koje u potpunosti ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ili 2. |
||||
|
R0030/C0020 |
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Iznos premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja jer se odnose na redovni dionički kapital koji se razvrstava u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja. |
||||
|
R0030/C0040 |
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 2 |
Iznos premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 jer se odnose na redovni dionički kapital koji se razvrstava u kategoriju 2. |
||||
|
R0040/C0010 |
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – ukupno |
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ili 2. |
||||
|
R0040/C0020 |
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja. |
||||
|
R0040/C0040 |
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – kategorija 2 |
Iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0050/C0010 |
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – ukupno |
Ukupni iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji u potpunosti ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno, kategorije 2 ili kategorije 3. |
||||
|
R0050/C0030 |
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1 ograničeno |
Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno. |
||||
|
R0050/C0040 |
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2 |
Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0050/C0050 |
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3 |
Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3. |
||||
|
R0070/C0010 |
Višak sredstava – ukupno |
Ukupni iznos viška sredstava obuhvaćenih člankom 91. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ. |
||||
|
R0070/C0020 |
Višak sredstava – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
To je višak sredstava obuhvaćenih člankom 91. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 oslobođeno od ograničenja. |
||||
|
R0090/C0010 |
Povlaštene dionice – ukupno |
Ukupni iznos povlaštenih dionica koje izdaje društvo, a koje u potpunosti ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno, kategorije 2 ili kategorije 3. |
||||
|
R0090/C0030 |
Povlaštene dionice – kategorija 1 ograničeno |
Iznos povlaštenih dionica koje izdaje društvo, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno. |
||||
|
R0090/C0040 |
Povlaštene dionice – kategorija 2 |
Iznos povlaštenih dionica koje izdaje društvo, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0090/C0050 |
Povlaštene dionice – kategorija 3 |
Iznos povlaštenih dionica koje izdaje društvo, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3. |
||||
|
R0110/C0010 |
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – ukupno |
Ukupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dioničkim kapitalom društva koje u potpunosti ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno, kategorije 2 ili kategorije 3. |
||||
|
R0110/C0030 |
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 1 ograničeno |
Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno jer se odnose na povlaštene dionice koje se razvrstavaju u stavke kategorije 1 ograničeno. |
||||
|
R0110/C0040 |
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 2 |
Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 jer se odnose na povlaštene dionice koje se razvrstavaju u kategoriju 2. |
||||
|
R0110/C0050 |
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 3 |
Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3 jer se odnose na povlaštene dionice koje se razvrstavaju u kategoriju 3. |
||||
|
R0130/C0010 |
Pričuva za usklađivanje – ukupno |
Ukupna pričuva za usklađivanje predstavlja pričuve (npr. zadržana dobit), isključujući prilagodbe (npr. namjenski fondovi). Ona uglavnom proizlazi iz razlika između računovodstvenog vrednovanja i vrednovanja u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ. |
||||
|
R0130/C0020 |
Pričuva za usklađivanje – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Pričuva za usklađivanje predstavlja pričuve (npr. zadržana dobit), isključujući prilagodbe (npr. namjenski fondovi). Ona uglavnom proizlazi iz razlika između računovodstvenog vrednovanja i vrednovanja u skladu s Direktivom 2009/138/EZ. |
||||
|
R0140/C0010 |
Podređene obveze – ukupno |
Ukupni iznos podređenih obveza koje izdaje društvo. |
||||
|
R0140/C0030 |
Podređene obveze – kategorija 1 ograničeno |
Iznos podređenih obveza koje društvo izdaje, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno. |
||||
|
R0140/C0040 |
Podređene obveze – kategorija 2 |
Iznos podređenih obveza koje društvo izdaje, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0140/C0050 |
Podređene obveze – kategorija 3 |
Iznos podređenih obveza koje društvo izdaje, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3. |
||||
|
R0160/C0010 |
Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine – ukupno |
Ukupni iznos neto odgođene porezne imovine društva. |
||||
|
R0160/C0050 |
Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine – kategorija 3 |
Iznos neto odgođene porezne imovine društva koja ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3. |
||||
|
R0180/C0010 |
Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene |
Ukupno stavke osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene a koje je nadzorno tijelo odobrilo. |
||||
|
R0180/C0020 |
Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja a koje je nadzorno tijelo odobrilo. |
||||
|
R0180/C0030 |
Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilokao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 ograničeno |
Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno, a koje je nadzorno tijelo odobrilo. |
||||
|
R0180/C0040 |
Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2 |
Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2, a koje je nadzorno tijelo odobrilo. |
||||
|
R0180/C0050 |
Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 3 |
Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3, a koje je nadzorno tijelo odobrilo. |
||||
|
Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne bi smjela biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II |
||||||
|
R0220/C0010 |
Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne smiju biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II – ukupno |
Ukupni iznos stavki vlastitih sredstava iz financijskih izvještaja koje nisu predstavljene pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstane kao vlastita sredstva prema Solventnosti II. Te su stavke vlastitih sredstava jedno od sljedećeg:
Podređene obveze koje se ne smatraju osnovnim vlastitim sredstvima ne iskazuju se ovdje, već u bilanci (predložak S.02.01) kao podređene obveze koje se ne smatraju osnovnim vlastitim sredstvima. |
||||
|
Odbitci |
||||||
|
R0230/C0010 |
Odbitak sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama – ukupno |
Ukupni odbitak sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama u skladu s člankom 68. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
|
R0230/C0020 |
Odbitak sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Iznos odbitka sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja se odbijaju iz kategorije 1 oslobođeno od ograničenja u skladu s člankom 68. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
|
R0230/C0030 |
Odbitak sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama – kategorija 1 ograničeno |
Iznos odbitka sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja se odbijaju iz kategorije 1 ograničeno u skladu s člankom 68. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
|
R0230/C0040 |
Odbitak sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama – kategorija 2 |
Iznos odbitka sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja se odbijaju iz kategorije 2 u skladu s člankom 68. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
|
Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka |
||||||
|
R0290/C0010 |
Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka |
Ukupni iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon odbitaka. |
||||
|
R0290/C0020 |
Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon odbitaka koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja. |
||||
|
R0290/C0030 |
Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka – kategorija 1 ograničeno |
Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno. |
||||
|
R0290/C0040 |
Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka – kategorija 2 |
Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0290/C0050 |
Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka – kategorija 3 |
Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3. |
||||
|
Pomoćna vlastita sredstva |
||||||
|
R0300/C0010 |
Neuplaćeni i nepozvani redovni dionički kapital opoziv na poziv – ukupno |
Ukupni iznos izdanog redovnog dioničkog kapitala koji nije pozvan da se plati niti je uplaćen, ali je opoziv na poziv. |
||||
|
R0300/C0040 |
Neuplaćeni i nepozvani redovni dionički kapital opoziv na poziv – kategorija 2 |
Iznos izdanog redovnog dioničkog kapitala koji nije pozvan da se plati niti je uplaćen, ali je opoziv na poziv i ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0310/C0010 |
Neuplaćeni i nepozvani osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, opozivi na poziv – ukupno |
Ukupni iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji nisu pozvani da se plate niti su uplaćeni, ali su opozivi na poziv. |
||||
|
R0310/C0040 |
Neuplaćeni i nepozvani osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, opozivi na poziv – kategorija 2 |
Iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji nisu pozvani da se plate niti su uplaćeni, ali su opozivi na poziv i ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0320/C0010 |
Neuplaćene i nepozvane povlaštene dionice opozive na poziv – ukupno |
Ukupni iznos povlaštenih dionica koje nisu pozvane da se plate niti su uplaćene, ali su opozive na poziv. |
||||
|
R0320/C0040 |
Neuplaćene i nepozvane povlaštene dionice opozive na poziv – kategorija 2 |
Iznos povlaštenih dionica koje nisu pozvane da se plate niti su uplaćene, ali su opozive na poziv i ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0320/C0050 |
Neuplaćene i nepozvane povlaštene dionice opozive na poziv – kategorija 3 |
Iznos povlaštenih dionica koje nisu pozvane da se plate niti su uplaćene, ali su opozive na poziv i ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3. |
||||
|
R0330/C0010 |
Pravno obvezujuća obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev – ukupno |
Ukupni iznos pravno obvezujućih obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev. |
||||
|
R0330/C0040 |
Pravno obvezujuća obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev – kategorija 2 |
Iznos pravno obvezujućih obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0330/C0050 |
Pravno obvezujuća obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev – kategorija 3 |
Iznos pravno obvezujućih obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3. |
||||
|
R0340/C0010 |
Akreditivi i jamstva na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – ukupno |
Ukupni iznos akreditiva i jamstava koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ. |
||||
|
R0340/C0040 |
Akreditivi i jamstva na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2 |
Iznos akreditiva i jamstava koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ, a koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0350/C0010 |
Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – ukupno |
Ukupni iznos akreditiva i jamstava koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 ili 3, osim onih koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ. |
||||
|
R0350/C0040 |
Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2 |
Iznos akreditiva i jamstava koji ispunjavaju kriterijeza razvrstavanje u kategoriju 2, osim onih koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ. |
||||
|
R0350/C0050 |
Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 3 |
Iznos akreditiva i jamstava koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3, osim onih koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ. |
||||
|
R0360/C0010 |
Dodatni pozivi članovima na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ – ukupno |
Ukupni iznos budućih potraživanja koja brodovlasnička udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima koja osiguravaju samo rizike navedene u vrstama osiguranja 6, 12 i 17 u dijelu A Priloga 1. mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci. |
||||
|
R0360/C0040 |
Dodatni pozivi članovima na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2 |
Iznos budućih potraživanja koja brodovlasnička udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima koja osiguravaju samo rizike navedene u vrstama osiguranja 6, 12 i 17 u dijelu A Priloga 1. mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci. |
||||
|
R0370/C0010 |
Dodatni pozivi članovima – osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ |
Ukupni iznos budućih potraživanja koja udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci, osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ. |
||||
|
R0370/C0040 |
Dodatni pozivi članovima – osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2 |
Iznos budućih potraživanja koja udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci, osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ, a koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0370/C0050 |
Dodatni pozivi članovima – osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ – kategorija 3 |
Iznos budućih potraživanja koja udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci, osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ, a koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3. |
||||
|
R0390/C0010 |
Ostala pomoćna vlastita sredstva – ukupno |
Ukupni iznos ostalih pomoćnih vlastitih sredstava. |
||||
|
R0390/C0040 |
Ostala pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2 |
Iznos ostalih pomoćnih vlastitih sredstava koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0390/C0050 |
Ostala pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3 |
Iznos ostalih pomoćnih vlastitih sredstava koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3. |
||||
|
R0400/C0010 |
Ukupna pomoćna vlastita sredstva |
Ukupni iznos stavki pomoćnih vlastitih sredstava. |
||||
|
R0400/C0040 |
Ukupna pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2 |
Iznos stavki pomoćnih vlastitih sredstava koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0400/C0050 |
Ukupna pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3 |
Iznos stavki pomoćnih vlastitih sredstava koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3. |
||||
|
Dostupna i prihvatljiva vlastita sredstva |
||||||
|
R0500/C0010 |
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala |
Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava i stavki pomoćnih vlastitih sredstava koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategorije 1, 2 i 3 i koje su stoga dostupne za pokriće potrebnog solventnog kapitala. |
||||
|
R0500/C0020 |
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 oslobođeno od ograničenja i koje su stoga dostupne za pokriće potrebnog solventnog kapitala. |
||||
|
R0500/C0030 |
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala – kategorija 1 ograničeno |
Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno i koje su stoga dostupne za pokriće potrebnog solventnog kapitala. |
||||
|
R0500/C0040 |
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala – kategorija 2 |
Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi i stavki pomoćnih vlastitih sredstava koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje su stoga dostupne za pokriće potrebnog solventnog kapitala. |
||||
|
R0500/C0050 |
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala – kategorija 3 |
Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi i stavki pomoćnih vlastitih sredstava koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3 i koje su stoga dostupne za pokriće potrebnog solventnog kapitala. |
||||
|
R0510/C0010 |
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala |
Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategorije 1 i 2 i koje su stoga dostupne za pokriće minimalnog potrebnog kapitala. |
||||
|
R0510/C0020 |
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 oslobođeno od ograničenja i koje su stoga dostupne za pokriće minimalnog potrebnog kapitala. |
||||
|
R0510/C0030 |
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala – kategorija 1 ograničeno |
Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno i koje su stoga dostupne za pokriće minimalnog potrebnog kapitala. |
||||
|
R0510/C0040 |
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala – kategorija 2 |
Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje su stoga dostupne za pokriće minimalnog potrebnog kapitala. |
||||
|
R0540/C0010 |
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala |
Ukupni iznos dostupnih vlastitih sredstava koja su prihvatljiva za pokriće potrebnog solventnog kapitala. |
||||
|
R0540/C0020 |
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Iznos stavki vlastitih sredstava iz kategorije 1 oslobođeno od ograničenja koje su prihvatljive za pokriće potrebnog solventnog kapitala. |
||||
|
R0540/C0030 |
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala – kategorija 1 ograničeno |
Iznos stavki vlastitih sredstava iz kategorije 1 ograničeno koje su prihvatljive za pokriće potrebnog solventnog kapitala. |
||||
|
R0540/C0040 |
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala – kategorija 2 |
Iznos stavki vlastitih sredstava izkategorije 2 koje su prihvatljive za pokriće potrebnog solventnog kapitala. |
||||
|
R0540/C0050 |
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala – kategorija 3 |
Iznos stavki vlastitih sredstava iz kategorije 3 koje su prihvatljive za pokriće potrebnog solventnog kapitala. |
||||
|
R0550/C0010 |
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala |
Ukupni iznos stavki vlastitih sredstava koje su prihvatljive za pokriće minimalnog potrebnog kapitala. |
||||
|
R0550/C0020 |
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Iznos stavki vlastitih sredstava iz kategorije 1 oslobođeno od ograničenja koje su prihvatljive za pokriće minimalnog potrebnog kapitala. |
||||
|
R0550/C0030 |
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala – kategorija 1 ograničeno |
Iznos stavki vlastitih sredstava iz kategorije 1 ograničeno koje su prihvatljive za pokriće minimalnog potrebnog kapitala. |
||||
|
R0050/C0040 |
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala – kategorija 2 |
Iznos stavki vlastitih sredstava iz kategorije 2 koje su prihvatljive za pokriće minimalnog potrebnog kapitala. |
||||
|
R0580/C0010 |
Potrebni solventni kapital |
Ukupni potrebni solventni kapital društva u cjelini koji odgovara potrebnom solventnom kapitalu iskazanom u odgovarajućem predlošku za potrebni solventni kapital. |
||||
|
R0600/C0010 |
Minimalni potrebni kapital |
Minimalni potrebni kapital društva koji odgovara ukupnom minimalnom potrebnom kapitalu iskazanom u odgovarajućem predlošku za minimalni potrebni kapital. |
||||
|
R0620/C0010 |
Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i potrebnog solventnog kapitala |
Omjer solventnosti izračunan kao ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala podijeljeno s iznosom potrebnog solventnog kapitala. |
||||
|
R0640/C0060 |
Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i minimalnog potrebnog kapitala |
Omjer minimalnog potrebnog kapitala izračunan kao ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala podijeljeno s iznosom minimalnog potrebnog kapitala. |
||||
|
Pričuva za usklađivanje |
||||||
|
R0700/C0060 |
Višak imovine nad obvezama |
Višak imovine nad obvezama kako je iskazano u bilanci prema Solventnosti II. |
||||
|
R0710/C0060 |
Vlastite dionice (koje se drže izravno i neizravno) |
Iznos vlastitih dionica koje društvo drži izravno i neizravno. |
||||
|
R0720/C0060 |
Predvidive dividende, raspodjele i naknade |
To su dividende, raspodjele i naknade koje društvo može predvidjeti. |
||||
|
R0730/C0060 |
Ostale stavke osnovnih vlastitih sredstava |
To su stavke osnovnih vlastitih sredstava iz članka 69. točke (a) podtočaka i. do v., članka 72. točke (a) i članka 76. točke (a) te stavke osnovnih vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo u skladu s člankom 79. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
|
R0740/C0060 |
Prilagodba za ograničene stavke vlastitih sredstava u odnosu na portfelje uravnotežene prilagodbe i namjenske fondove |
Ukupni iznos prilagodbe pričuve za usklađivanje zbog postojanja ograničenih stavki vlastitih sredstava u odnosu na namjenske fondove i uravnotežene portfelje. |
||||
|
R0760/C0060 |
Pričuva za usklađivanje – ukupno |
Pričuva za usklađivanje društva prije odbitka sudjelovanja u drugom financijskom sektoru kako je predviđeno u članku 68. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
|
R0770/C0060 |
Očekivana dobit uključena u buduće premije – djelatnost životnog osiguranja |
Pričuva za usklađivanje uključuje iznos viška imovine nad obvezama koji odgovara očekivanoj dobiti uključenoj u buduće premije. Ova rubrika predstavlja taj iznos za djelatnost životnog osiguranja društva. |
||||
|
R0780/C0060 |
Očekivana dobit uključena u buduće premije – djelatnost neživotnog osiguranja |
Pričuva za usklađivanje uključuje iznos viška imovine nad obvezama koji odgovara očekivanoj dobiti uključenoj u buduće premije. Ova rubrika predstavlja taj iznos za djelatnost neživotnog osiguranja društva. |
||||
|
R0790/C0060 |
Ukupna očekivana dobit uključena u buduće premije |
Ukupni iznos izračunan kao očekivana dobit uključena u buduće premije. |
||||
S.25.01. – Potrebni solventni kapital – za društva koja primjenjuju standardnu formulu
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
|
|
STAVKA |
UPUTE |
||||||||||||
|
R0010–R0050/C0110 |
Bruto potrebni solventni kapital |
Iznos bruto kapitalnog zahtjeva za svaki modul rizika izračunano uporabom standardne formule. Razlika između neto i bruto potrebnog solventnog kapitala proizlazi iz razmatranja budućih diskrecijskih naknada u skladu s člankom 205. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Tim se iznosom u potpunosti uzimaju u obzir diversifikacijski učinci u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ, prema potrebi. Te rubrike uključuju raspodjelu prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta. |
||||||||||||
|
R0060/C0110 |
Bruto potrebni solventni kapital – diversifikacija |
Iznos diversifikacijskih učinaka između osnovnog potrebnog solventnog kapitala za module bruto rizika zbog primjene korelacijske tablice definirane u Prilogu IV. Direktivi 2009/138/EZ. Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom. |
||||||||||||
|
R0070/C0110 |
Bruto potrebni solventni kapital – rizik nematerijalne imovine |
Buduće diskrecijske naknade u skladu s člankom 205. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 za rizik nematerijalne imovine iznosi nula prema standardnoj formuli. |
||||||||||||
|
R0100/C0110 |
Bruto potrebni solventni kapital – osnovni potrebni solventni kapital |
Iznos osnovnog potrebnog kapitala prije nego što se u obzir uzmu buduće diskrecijske naknade u skladu s člankom 205. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, izračunano uporabom standardne formule. Tim se iznosom u potpunosti uzimaju u obzir diversifikacijski učinci u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ. Ova rubrika uključuje raspodjelu prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta. Taj se iznos izračunava kao zbroj bruto kapitalnih zahtjeva za svaki modul rizika u okviru standardne formule, uključujući prilagodbu zbog diversifikacijskog učinka u okviru standardne formule. |
||||||||||||
|
R0030/C0080 |
Parametri specifični za društvo – preuzeti rizik životnog osiguranja |
Navodi se koji su se parametri specifični za društvo upotrijebili za svaki modul rizika. Trebalo bi primijeniti jednu od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
|
||||||||||||
|
R0040/C0080 |
Parametri specifični za društvo – preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja |
Navodi se koji su se parametri specifični za društvo upotrijebili za svaki modul rizika. Primjenjuje se barem jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
U slučaju primjene više od jednog parametra specifičnog za društvo, potrebno ih je iskazati odvojeno zarezima. |
||||||||||||
|
R0050/C0080 |
Parametri specifični za društvo – preuzeti rizik neživotnog osiguranja |
Navodi se koji su se parametri specifični za društvo upotrijebili za svaki modul rizika. Trebalo bi primijeniti barem jednu od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
|
||||||||||||
|
R0010, R0030, R0040, R0050/C0090 |
Pojednostavljenja |
Utvrđuju se podmoduli rizika svakog modula rizika za koji je korištena pojednostavljena metoda izračuna. Ako je u okviru jednog modula rizika pojednostavljena metoda izračuna upotrijebljena za više od jednog podmodula, potrebno ih je iskazati odvojeno zarezima. |
||||||||||||
|
Izračun potrebnog solventnog kapitala |
||||||||||||||
|
R0130/C0100 |
Operativni rizik |
Iznos potrebnog kapitala za modul operativnog rizika izračunano uporabom standardne formule. |
||||||||||||
|
R0140/C0100 |
Sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke |
Iznos prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke, izračunano uporabom standardne formule. Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom. |
||||||||||||
|
R0150/C0100 |
Sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke |
Iznos prilagodbe za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke, izračunano uporabom standardne formule. Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom. |
||||||||||||
|
R0160/C0100 |
Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ |
Iznos potrebnog kapitala izračunan u skladu s pravilima iz članka 17. Direktive 2003/41/EZ za namjenske fondove koji se odnose na poslove mirovinskog osiguranja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ na koje se primjenjuju prijelazne mjere. Ova se stavka treba iskazati samo u prijelaznom razdoblju. |
||||||||||||
|
R0200/C0100 |
Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka |
Iznos ukupnog diversificiranog potrebnog solventnog kapitala prije primjene bilo kojeg kapitalnog dodatka. |
||||||||||||
|
R0210/C0100 |
Već utvrđeni kapitalni dodatak |
Iznos kapitalnog dodatka koji je utvrđen na izvještajni referentni datum. Neće uključivati kapitalne dodatke utvrđene u razdoblju od tog datuma do datuma podnošenja podataka nadzornim tijelu niti bilo koji dodatak utvrđen nakon podnošenja podataka. U prijelaznom razdoblju ova se stavka iskazuje samo ako je država članica odlučila da je to obvezno u skladu s člankom 51. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ. U protivnome bi iznos kapitalnog dodatka trebalo raspodijeliti između pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala modula rizika. Točan postupak trebalo bi prethodno usuglasiti s nacionalnim nadzornim tijelom. |
||||||||||||
|
R0220/C0100 |
Potrebni solventni kapital |
Iznos potrebnog solventnog kapitala. |
||||||||||||
|
Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu |
||||||||||||||
|
R0400/C0100 |
Potrebni kapital za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju |
Iznos potrebnog kapitala za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju. |
||||||||||||
|
R0410/C0100 |
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio |
Iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio kada društvo ima namjenski fond. |
||||||||||||
|
R0420/C0100 |
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove |
Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih namjenskih fondova kada društvo ima namjenski fond (osim onih koji se odnose na djelatnosti u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)). |
||||||||||||
|
R0430/C0100 |
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe |
Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih portfelja uravnotežene prilagodbe. |
||||||||||||
|
R0440/C0100 |
Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304. |
Iznos prilagodbe zbog diversifikacijskog učinka između namjenskih fondova u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ i preostalog dijela. Jednak je razlici između zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za svaki namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio i ukupnog potrebnog solventnog kapitala. |
||||||||||||
S.25.02. – Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju standardnu formulu i djelomični unutarnji model
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Nacionalna nadzorna tijela i društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje usuglašavaju komponente koje se iskazuju.
|
|
STAVKA |
UPUTE |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0010 |
Jedinstveni broj komponente |
Jedinstveni broj svake komponente usuglašen s nacionalnim nadzornim tijelom radi jedinstvenog utvrđivanja komponenti modela. Taj se broj mora uvijek koristiti s odgovarajućim opisom komponente iskazanim u svakoj stavci. Ako djelomični unutarnji model dopušta istu podjelu po modulu rizika kao i u standardnoj formuli, primjenjuju se sljedeći brojevi komponenti:
Ako se ne mogu iskazati moduli rizika standardne formule, društvo svakoj komponenti dodjeljuje broj koji je različit od brojeva 1 do 7. Taj se broj mora uvijek koristiti s odgovarajućim opisom komponente iskazanim u svakoj stavci pod C0030. Brojevi komponenti moraju biti dosljedni tijekom vremena. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0020 |
Opis komponente |
Utvrđivanje, unosom slobodnog teksta, svake komponente koju društvo može utvrditi. Te komponente usklađuju se s modulima rizika standardne formule ako je to moguće u skladu s djelomičnim unutarnjim modelom. Svaka se komponenta utvrđuje zasebnim unosom. Društva su obvezna dosljedno utvrditi komponente i o njima izvješćivati u različitim izvještajnim razdobljima, osim ako je došlo do promjene u unutarnjem modelu koja utječe na kategorije. Sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke kada nisu ugrađene u komponente iskazuje se kao zasebna komponenta. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0030 |
Izračun potrebnog solventnog kapitala |
Iznos kapitalnog zahtjeva za svaku komponentu neovisno o metodi izračuna (standardna formula ili djelomični unutarnji model) nakon prilagodbi za sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke kada su ugrađene u izračun komponenti. Za komponente „sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke” kada se iskazuju kao zasebna komponenta to bi trebao biti iznos sposobnosti da se pokriju gubici (ti bi se iznosi trebali iskazati s negativnim predznakom). Za komponente izračunane uporabom standardne formule ova rubrika predstavlja bruto pretpostavljeni potrebni solventni kapital. Za komponente izračunane primjenom djelomičnog unutarnjeg modela to predstavlja vrijednost uzimajući u obzir buduće mjere uprave koje su ugrađene u izračun, ali ne one koje su modelirane kao zasebna komponenta. Tim se iznosom u potpunosti uzimaju u obzir diversifikacijski učinci u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ, prema potrebi. Kada je primjenjivo, ova rubrika ne uključuje raspodjelu prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0060 |
Razmatranje budućih mjera uprave u pogledu tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza |
Kako bi se utvrdilo jesu li buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke ugrađene u izračun, primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0070 |
Modelirani iznos |
Za svaku komponentu ova rubrika predstavlja iznos izračunan u skladu s djelomičnim unutarnjim modelom. Stoga bi iznos izračunan uporabom standardne formule trebao biti jednak razlici iznosa iskazanih pod C0040 i C0060. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0080 |
Parametri specifični za društvo |
Za komponente izračunane u skladu sa standardnom formulom za koje primjenjuju parametri specifični za društvo primjenjuje se jedna od sljedećih mogućnosti:
U svakom slučaju, u slučaju primjene više od jednog parametra specifičnog za društvo, potrebno ih je iskazati odvojeno zarezima. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0090 |
Pojednostavljenja |
Za komponente izračunane u skladu sa standardnom formulom za koje se primjenjuju pojednostavljenja trebalo bi utvrditi podmodule rizika svakog modula rizika za koji se primjenjuje pojednostavljena metoda izračuna. Ako je u okviru jednog modula rizika pojednostavljena metoda izračuna upotrijebljena za više od jednog podmodula, potrebno ih je iskazati odvojeno zarezima. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0110/C0100 |
Ukupno nediversificirane komponente |
Zbroj svih komponenti. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0060/C0100 |
Diversifikacija |
Ukupni iznos diversifikacije među komponentama iskazanima pod C0030. Taj iznos ne uključuje diversifikacijske učinke unutar svake komponente, koji se ugrađuju u vrijednosti iskazane pod C0030. Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0160/C0100 |
Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ |
Iznos potrebnog kapitala izračunan u skladu s pravilima iz članka 17. Direktive 2003/41/EZ za namjenske fondove koji se odnose na poslove mirovinskog osiguranja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ na koje se primjenjuju prijelazne mjere. Ova se stavka treba iskazati samo u prijelaznom razdoblju. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0200/C0100 |
Potrebni solventni kapital bez kapitalnih dodataka |
Iznos ukupnog diversificiranog potrebnog solventnog kapitala prije primjene bilo kojeg kapitalnog dodatka. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0210/C0100 |
Kapitalni dodaci |
Iznos kapitalnog dodatka koji je utvrđen na izvještajni referentni datum. Neće uključivati kapitalne dodatke utvrđene u razdoblju od tog datuma do datuma podnošenja podataka nadzornim tijelu niti bilo koji dodatak utvrđen nakon podnošenja podataka. U prijelaznom razdoblju ova se stavka iskazuje samo ako je država članica odlučila da je to obvezno u skladu s člankom 51. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ. U protivnome bi iznos kapitalnog dodatka trebalo raspodijeliti između pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala modula rizika. Točan postupak trebalo bi prethodno usuglasiti s nacionalnim nadzornim tijelom. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0220/C0100 |
Potrebni solventni kapital |
Ukupni potrebni kapital s kapitalnim dodacima. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0300/C0100 |
Iznos / procjena ukupne sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke |
Iznos / procjena ukupne prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke, uključujući dio ugrađen u komponente i dio iskazan kao zasebna komponenta. Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0310/C0100 |
Iznos / procjena sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke |
Iznos / procjena ukupne prilagodbe za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke, uključujući dio ugrađen u komponente i dio iskazan kao zasebna komponenta. Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0400/C0100 |
Potrebni kapital za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju |
Iznos potrebnog kapitala za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0410/C0100 |
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio |
Iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio kada društvo ima namjenski fond. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0420/C0100 |
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove |
Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih namjenskih fondova kada društvo ima namjenski fond (osim onih koji se odnose na djelatnosti u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)). |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0430/C0100 |
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe |
Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih portfelja uravnotežene prilagodbe. Ova se stavka ne mora iskazati kada se izračun potrebnog solventnog kapitala iskazuje na razini namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0440/C0100 |
Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304. |
Iznos prilagodbe zbog diversifikacijskog učinka između namjenskih fondova u skladu s člankom 304. Direktive Solventnost II i preostalog dijela. Jednak je razlici između zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za svaki namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe/ preostali dio i potrebnog solventnog kapitala iskazanog pod R0200/C0100. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
S.25.03. – Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju potpuni unutarnji model
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Nacionalna nadzorna tijela i društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje usuglašavaju komponente koje se iskazuju.
|
|
STAVKA |
UPUTE |
|
C0010 |
Jedinstveni broj komponente |
Jedinstveni broj svake komponente potpunog unutarnjeg modela, usuglašen s nacionalnim nadzornim tijelom radi jedinstvenog utvrđivanja komponenti modela. Taj se broj mora uvijek koristiti s odgovarajućim opisom komponente iskazanim u svakoj stavci C0020. Brojevi komponenti moraju biti dosljedni tijekom vremena. |
|
C0020 |
Opis komponente |
Utvrđivanje, unosom slobodnog teksta, svake komponente koju društvo može utvrditi u okviru potpunog unutarnjeg modela. Te komponente nisu nužno točno usklađene s rizicima definiranima za standardnu formulu. Svaka se komponenta utvrđuje zasebnim unosom. Društva su obvezna dosljedno utvrditi komponente i o njima izvješćivati u različitim izvještajnim razdobljima, osim ako je došlo do neke promjene u unutarnjem modelu koja utječe na kategorije. Sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke koja je modelirana, ali nije ugrađena u komponente iskazuje se kao zasebna komponenta. |
|
C0030 |
Izračun potrebnog solventnog kapitala |
Iznos neto kapitalnog zahtjeva za svaku komponentu nakon prilagodbi za buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke, kada je to primjenjivo, izračunan uporabom potpunog unutarnjeg modela na nediversificiranoj osnovi, pod uvjetom da su te prilagodbe modelirane unutar komponenti. Sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke koja je modelirana, ali nije ugrađena u komponente iskazuje se s negativnim predznakom. |
|
R0110/C0100 |
Ukupno nediversificirane komponente |
Zbroj svih komponenti. |
|
R0060/C0100 |
Diversifikacija |
Ukupni iznos diversifikacije među komponentama iskazanima pod C0030 izračunan uporabom potpunog unutarnjeg modela. Taj iznos ne uključuje diversifikacijske učinke unutar svake komponente, koji se ugrađuju u vrijednosti iskazane pod C0030. Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom. |
|
R0160/C0100 |
Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ |
Iznos potrebnog kapitala izračunan u skladu s pravilima iz članka 17. Direktive 2003/41/EZ za namjenske fondove koji se odnose na poslove mirovinskog osiguranja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ na koje se primjenjuju prijelazne mjere. Ova se stavka treba iskazati samo u prijelaznom razdoblju. |
|
R0200/C0100 |
Potrebni solventni kapital bez kapitalnih dodataka |
Iznos ukupnog diversificiranog potrebnog solventnog kapitala prije primjene bilo kojeg kapitalnog dodatka. |
|
R0210/C0100 |
Kapitalni dodaci |
Iznos kapitalnog dodatka koji je utvrđen na izvještajni referentni datum. Neće uključivati kapitalne dodatke utvrđene u razdoblju od tog datuma do datuma podnošenja podataka nadzornim tijelu niti bilo koji dodatak utvrđen nakon podnošenja podataka. U prijelaznom razdoblju ova se stavka iskazuje samo ako je država članica odlučila da je to obvezno u skladu s člankom 51. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ. U protivnome bi iznos kapitalnog dodatka trebalo raspodijeliti između pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala modula rizika. Točan postupak trebalo bi prethodno usuglasiti s nacionalnim nadzornim tijelom. |
|
R0220/C0100 |
Potrebni solventni kapital |
Iznos ukupnog potrebnog solventnog kapitala izračunan uporabom potpunog unutarnjeg modela. |
|
Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu |
||
|
R0300/C0100 |
Iznos / procjena ukupne sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke |
Iznos / procjena ukupne prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke, uključujući dio ugrađen u svaku komponentu i dio iskazan kao zasebna komponenta. |
|
R0310/C0100 |
Iznos / procjena ukupne sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke |
Iznos / procjena ukupne prilagodbe za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke, uključujući dio ugrađen u svaku komponentu i dio iskazan kao zasebna komponenta. |
|
R0410/C0100 |
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio |
Iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio kada društvo ima namjenski fond. |
|
R0420/C0100 |
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove |
Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih namjenskih fondova kada društvo imanamjenski fond (osim onih koji se odnose na djelatnosti u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)). |
|
R0430/C0100 |
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe |
Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih portfelja uravnotežene prilagodbe. |
|
R0440/C0100 |
Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304. |
Iznos prilagodbe zbog diversifikacijskog učinka između namjenskih fondova u skladu s člankom 304. Direktive Solventnost II i preostalog dijela. Jednak je razlici između zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za svaki namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio i ukupnog potrebnog solventnog kapitala. |
S.28.01. – Minimalni potrebni kapital – samo djelatnost životnog osiguranja ili reosiguranja ili samo djelatnost neživotnog osiguranja ili reosiguranja
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Predložak S.28.01. trebaju dostaviti društva za osiguranje i društva za reosiguranje osim društava za osiguranje koja se bave djelatnošću životnog osiguranja i djelatnošću neživotnog osiguranja. Ta društva umjesto toga dostavljaju predložak S.28.02.
Ovaj se predložak ispunjava na temelju vrednovanja prema Solventnosti II, tj. zaračunate premije definiraju se kao premije koje potražuje društvo tijekom razdoblja (kako je definirano člankom 1. stavkom 11. Delegirane uredbe (EU) 2015/35).
Sva upućivanja na tehničke pričuve odnose se na tehničke pričuve nakon primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
U izračunu minimalnog potrebnog kapitala kombinira se linearna formula s donjim pragom od 25 % i gonjim pragom od 45 % potrebnog solventnog kapitala. Minimalni potrebni kapital podliježe apsolutnom pragu ovisno o vrsti društva (kako je definirano člankom 129. stavkom 1. točkom (d) Direktive 2009/138/EZ).
|
|
STAVKA |
UPUTE |
|
C0010/R0010 |
Komponenta linearne formule za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja – MCRNL Rezultat |
Komponenta linearne formule za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja izračunano u skladu s člankom 250. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
|
C0020/R0020 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0030/R0020 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci |
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0020/R0030 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0030/R0030 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci |
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0020/R0040 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0030/R0040 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci |
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0020/R0050 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0030/R0050 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci |
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0020/R0060 |
Ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Tehničke pričuve za ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0030/R0060 |
Ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci |
Premije zaračunate za ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0020/R0070 |
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Tehničke pričuve za pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0030/R0070 |
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci |
Premije zaračunate za pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0020/R0080 |
Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Tehničke pričuve za osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0030/R0080 |
Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje– neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci |
Premije zaračunate za osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0020/R0090 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0030/R0090 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci |
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0020/R0100 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0030/R0100 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava– neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci |
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0020/R0110 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0030/R0110 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci |
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0020/R0120 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija), bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0030/R0120 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci |
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0020/R0130 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0030/R0130 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci |
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0020/R0140 |
Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Tehničke pričuve za neproporcionalno zdravstveno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0030/R0140 |
Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci |
Premije zaračunate za neproporcionalno zdravstveno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0020/R0150 |
Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Tehničke pričuve za neproporcionalno reosiguranje od nezgoda, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0030/R0150 |
Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci |
Premije zaračunate za neproporcionalno reosiguranje od nezgoda u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0020/R0160 |
Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Tehničke pričuve za neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0030/R0160 |
Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci |
Premije zaračunate za neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0020/R0170 |
Neproporcionalno reosiguranje imovine – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Tehničke pričuve za neproporcionalno reosiguranje imovine, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0030/R0170 |
Neproporcionalno reosiguranje imovine – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci |
Premije zaračunate za neproporcionalno reosiguranje imovine u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0040/R0200 |
Komponenta linearne formule za obveze životnog osiguranja i reosiguranja – MCRL Rezultat |
To je rezultat komponente linearne formule za obveze životnog osiguranja i reosiguranja izračunano u skladu s člankom 251. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
|
C0050/R0210 |
Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – zajamčene naknade – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Tehničke pričuve bez dodatka za rizik u vezi sa zajamčenim naknadama za obveze životnog osiguranja sa sudjelovanjem u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju ili od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, i tehničke pričuve bez dodatka za rizik za obveze reosiguranja kada odnosne obveze životnog osiguranja uključuju sudjelovanje u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0050/R0220 |
Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – buduće diskrecijske naknade – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Tehničke pričuve bez dodatka za rizik u vezi s budućim diskrecijskim naknadama za obveze životnog osiguranja sa sudjelovanjem u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0050/R0230 |
Obveze osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Tehničke pričuve bez dodatka za rizik za obveze životnog osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima i za obveze reosiguranja povezane s takvim obvezama osiguranja, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli. |
|
C0050/R0240 |
Ostale obveze životnog (re)osiguranja i zdravstvenog re(osiguranja) – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Tehničke pričuve bez dodatka za rizik za sve ostale obveze životnog osiguranja i obveze reosiguranja povezane s takvim obvezama osiguranja, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli. Ovdje bi trebalo iskazati rente povezane s ugovorima o neživotnom osiguranju. |
|
C0060/R0250 |
Ukupni kapital izložen riziku za sve obveze životnog (re) osiguranja – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) ukupni kapital izložen riziku |
Ukupni kapital izložen riziku, koji predstavlja zbroj kapitala ugovora izloženog riziku, u odnosu na sve ugovore iz kojih proizlaze obveze životnog osiguranja ili reosiguranja. |
|
C0070/R0300 |
Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – linearni minimalni potrebni kapital |
Linearni minimalni potrebni kapital jednak je zbroju komponente linearne formule MCR za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja i komponente linearne formule MCR za obveze životnog osiguranja i reosiguranja, izračunano u skladu s člankom 249. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
|
C0070/R0310 |
Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – potrebni solventni kapital |
Posljednji potrebni solventni kapital koji se izračunava i navodi u skladu s člancima 103. do 127. Direktive 2009/138/EZ, odnosno godišnji potrebni solventni kapital ili noviji od njega u slučaju da je potrebni solventni kapital ponovno izračunan (npr. zbog promjene profila rizičnosti), uključujući kapitalni dodatak. Društva koja upotrebljavaju unutarnje modele ili djelomične unutarnje modele za izračun potrebnog solventnog kapitala trebala bi upućivati na odgovarajući potrebni solventni kapital, osim ako na temelju članka 129. stavka 3. Direktive 2009/138/EZ nacionalno nadzorno tijelo zahtijeva upućivanje na standardnu formulu. |
|
C0070/R0320 |
Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – gornji prag minimalnog potrebnog kapitala |
Izračunava se kao 45 % potrebnog solventnog kapitala uključujući sve kapitalne dodatke u skladu s člankom 129. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ. |
|
C0070/R0330 |
Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – donji prag minimalnog potrebnog kapitala |
Izračunava se kao 25 % potrebnog solventnog kapitala uključujući sve kapitalne dodatke u skladu s člankom 129. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ. |
|
C0070/R0340 |
Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – kombinirani minimalni potrebni kapital |
Rezultat komponente formule izračunano u skladu s člankom 248. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
|
C0070/R0350 |
Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala |
Izračunava se kako je definirano u članku 129. stavku 1. točki (d) Direktive 2009/138/EZ. |
|
C0070/R0400 |
Minimalni potrebni kapital |
Rezultat komponente formule izračunano u skladu s člankom 248. stavkom 1. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
S.28.02. – Minimalni potrebni kapital – djelatnost životnog i djelatnost neživotnog osiguranja
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.
Predložak S.28.02. trebaju dostaviti društva za osiguranje koja se bave djelatnošću životnog osiguranja i djelatnosću neživotnog osiguranja. Društva za osiguranje i društva za reosiguranje osim društava za osiguranje koja se bave djelatnošću životnog osiguranja i djelatnošću neživotnog osiguranja dostavljaju pak predložak S.28.01.
Ovaj se predložak ispunjava na temelju vrednovanja prema Solventnosti II, tj. zaračunate premije definiraju se kao premije koje potražuje društvo tijekom razdoblja (kako je definirano člankom 1. stavkom 11. Delegirane uredbe (EU) 2015/35).
Sva upućivanja na tehničke pričuve odnose se na tehničke pričuve nakon primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.
U izračunu minimalnog potrebnog kapitala kombinira se linearna formula s donjim pragom od 25 % i gonjim pragom od 45 % potrebnog solventnog kapitala. Minimalni potrebni kapital podliježe apsolutnom pragu ovisno o vrsti društva (kako je definirano člankom 129. stavkom 1. točkom (d) Direktive 2009/138/EZ).
|
|
STAVKA |
UPUTE |
|
C0010/R0010 |
Komponenta linearne formule za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja – MCR(NL,NL) rezultat – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Komponenta linearne formule za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja koje se odnose na djelatnosti neživotnog osiguranja ili reosiguranja izračunano u skladu s člankom 252. stavcima 4. i 5. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
|
C0020/R0010 |
Komponenta linearne formule za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja – MCR(NL,L) rezultat – djelatnosti životnog osiguranja |
Komponenta linearne formule za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja koje se odnose na djelatnosti životnog osiguranja ili reosiguranja izračunano u skladu s člankom 252. stavcima 9. i 10. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
|
C0030/R0020 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0040/R0020 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0050/R0020 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja |
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0060/R0020 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja |
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0030/R0030 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0040/R0030 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0050/R0030 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja |
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0060/R0030 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja |
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0030/R0040 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0040/R0040 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0050/R0040 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja |
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0060/R0040 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja |
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0030/R0050 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0040/R0050 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci –djelatnosti neživotnog osiguranja |
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0050/R0050 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja |
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0060/R0050 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci –djelatnosti životnog osiguranja |
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0030/R0060 |
Ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Tehničke pričuve za ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0040/R0060 |
Ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Premije zaračunate za ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0050/R0060 |
Ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja |
Tehničke pričuve za ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0060/R0060 |
Ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja |
Premije zaračunate za ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0030/R0070 |
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Tehničke pričuve za pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0040/R0070 |
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Premije zaračunate za pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0050/R0070 |
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja |
Tehničke pričuve za pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0060/R0070 |
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja |
Premije zaračunate za pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0030/R0080 |
Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Tehničke pričuve za osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0040/R0080 |
Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje– neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Premije zaračunate za osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0050/R0080 |
Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja |
Tehničke pričuve za osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0060/R0080 |
Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje– neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja |
Premije zaračunate za osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0030/R0090 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0040/R0090 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0050/R0090 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja |
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0060/R0090 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja |
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0030/R0100 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0040/R0100 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava– neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0050/R0100 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja |
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0060/R0100 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava– neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja |
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0030/R0110 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0040/R0110 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0050/R0110 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja |
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0060/R0110 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja |
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0030/R0120 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija), bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0040/R0120 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0050/R0120 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja |
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija), bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0060/R0120 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja |
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0030/R0130 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0040/R0130 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0050/R0130 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja |
Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0060/R0130 |
Osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja |
Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0030/R0140 |
Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Tehničke pričuve za neproporcionalno zdravstveno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0040/R0140 |
Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Premije zaračunate za neproporcionalno zdravstveno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0050/R0140 |
Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja |
Tehničke pričuve za neproporcionalno zdravstveno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0060/R0140 |
Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja |
Premije zaračunate za neproporcionalno zdravstveno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0030/R0150 |
Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Tehničke pričuve za neproporcionalno reosiguranje od nezgoda, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0040/R0150 |
Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Premije zaračunate za neproporcionalno reosiguranje od nezgoda u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0050/R0150 |
Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja |
Tehničke pričuve za neproporcionalno reosiguranje od nezgoda, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0060/R0150 |
Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja |
Premije zaračunate za neproporcionalno reosiguranje od nezgoda u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0030/R0160 |
Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Tehničke pričuve za neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0040/R0160 |
Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Premije zaračunate za neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0050/R0160 |
Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja |
Tehničke pričuve za neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0060/R0160 |
Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja |
Premije zaračunate za neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0030/R0170 |
Neproporcionalno reosiguranje imovine – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Tehničke pričuve za neproporcionalno reosiguranje imovine, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0040/R0170 |
Neproporcionalno reosiguranje imovine – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Premije zaračunate za neproporcionalno reosiguranje imovine u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0050/R0170 |
Neproporcionalno reosiguranje imovine – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja |
Tehničke pričuve za neproporcionalno reosiguranje imovine, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0060/R0170 |
Neproporcionalno reosiguranje imovine – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja |
Premije zaračunate za neproporcionalno reosiguranje imovine u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0070/R0200 |
Komponenta linearne formule za obveze životnog osiguranja i reosiguranja MCR(L,NL) Rezultat |
Komponenta linearne formule za obveze životnog osiguranja i reosiguranja koje se odnose na djelatnosti neživotnog osiguranja ili reosiguranja izračunano u skladu s člankom 252. stavcima 4. i 5. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
|
C0080/R0200 |
Komponenta linearne formule za obveze životnog osiguranja i reosiguranja MCR(L,L) Rezultat |
Komponenta linearne formule za obveze životnog osiguranja i reosiguranja koje se odnose na djelatnosti životnog osiguranja ili reosiguranja izračunano u skladu s člankom 252. stavcima 9. i 10. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
|
C0090/R0210 |
Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – zajamčene naknade – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Tehničke pričuve bez dodatka za rizik za zajamčene naknade u odnosu na obveze životnog osiguranja sa sudjelovanjem u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju ili od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja, i tehničke pričuve bez dodatka za rizik za obveze reosiguranja kada odnosne obveze osiguranja uključuju sudjelovanje u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0110/R0210 |
Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – zajamčene naknade – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja |
Tehničke pričuve bez dodatka za rizik za zajamčene naknade u odnosu na obveze životnog osiguranja sa sudjelovanjem u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju ili od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja, i tehničke pričuve bez dodatka za rizik za obveze reosiguranja kada odnosne obveze osiguranja uključuju sudjelovanje u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0090/R0220 |
Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – buduće diskrecijske naknade – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Tehničke pričuve bez dodatka za buduće diskrecijske naknade u odnosu na obveze životnog osiguranja sa sudjelovanjem u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0110/R0220 |
Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – buduće diskrecijske naknade – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja |
Tehničke pričuve bez dodatka za buduće diskrecijske naknade u odnosu na obveze životnog osiguranja sa sudjelovanjem u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0090/R0230 |
Obveze osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Tehničke pričuve bez dodatka za rizik za obveze životnog osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima i za obveze reosiguranja povezane s takvim obvezama osiguranja, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0110/R0230 |
Obveze osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja |
Tehničke pričuve bez dodatka za rizik za obveze životnog osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima i za obveze reosiguranja povezane s takvim obvezama osiguranja, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0090/R0240 |
Ostale obveze životnog (re)osiguranja i zdravstvenog re(osiguranja) – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Tehničke pričuve bez dodatka za rizik za ostale obveze životnog osiguranja i za obveze reosiguranja povezane s takvim obvezama osiguranja, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0110/R0240 |
Ostale obveze životnog (re)osiguranja i zdravstvenog re(osiguranja) – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja |
Tehničke pričuve bez dodatka za rizik za ostale obveze životnog osiguranja i za obveze reosiguranja povezane s takvim obvezama osiguranja, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0100/R0250 |
Ukupni kapital izložen riziku za sve obveze životnog (re) osiguranja – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) ukupni kapital izložen riziku – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Ukupni kapital izložen riziku, koji predstavlja zbroj najvećih iznosa iz svih ugovora iz kojih proizlaze obveze životnog osiguranja ili reosiguranja, a koje bi društvo za osiguranje ili reosiguranja platilo u slučaju smrti ili invalidnosti osoba osiguranih na temelju ugovora nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene u tom slučaju, i očekivane sadašnje vrijednosti renti plativih za smrt ili invalidnost umanjeno za neto najbolju procjenu, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja. |
|
C0120/R0250 |
Ukupni kapital izložen riziku za sve obveze životnog (re) osiguranja – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) ukupni kapital izložen riziku – djelatnosti životnog osiguranja |
Ukupni kapital izložen riziku, koji predstavlja zbroj najvećih iznosa iz svih ugovora iz kojih proizlaze obveze životnog osiguranja ili reosiguranja, a koje bi društvo za osiguranje ili reosiguranja platilo u slučaju smrti ili invalidnosti osoba osiguranih na temelju ugovora nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene u tom slučaju, i očekivane sadašnje vrijednosti renti plativih za smrt ili invalidnost umanjeno za neto najbolju procjenu, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja. |
|
C0130/R0300 |
Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – linearni minimalni potrebni kapital |
Linearni minimalni potrebni kapital jednak je zbroju komponente linearne formule MCR za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja i komponente linearne formule MCR za obveze životnog osiguranja i reosiguranja, izračunano u skladu s člankom 249. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
|
C0130/R0310 |
Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – potrebni solventni kapital |
Posljednji potrebni solventni kapital koji se izračunava i navodi u skladu s člancima 103. do 127. Direktive 2009/138/EZ, odnosno godišnji potrebni solventni kapital ili noviji od njega u slučaju da je potrebni solventni kapital ponovno izračunan (npr. zbog promjene profila rizičnosti), uključujući kapitalni dodatak. Društva koja upotrebljavaju unutarnje modele ili djelomične unutarnje modele za izračun potrebnog solventnog kapitala trebala bi upućivati na odgovarajući potrebni solventni kapital, osim ako na temelju članka 129. stavka 3. Direktive 2009/138/EZ nacionalno nadzorno tijelo zahtijeva upućivanje na standardnu formulu. |
|
C0130/R0320 |
Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – gornji prag minimalnog potrebnog kapitala |
Izračunava se kao 45 % potrebnog solventnog kapitala uključujući sve kapitalne dodatke u skladu s člankom 129. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ. |
|
C0130/R0330 |
Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – donji prag minimalnog potrebnog kapitala |
Izračunava se kao 25 % potrebnog solventnog kapitala uključujući sve kapitalne dodatke u skladu s člankom 129. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ. |
|
C0130/R0340 |
Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – kombinirani minimalni potrebni kapital |
Rezultat komponente formule izračunano u skladu s člankom 248. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
|
C0130/R0350 |
Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – apsolutni prag minimalnog potrebnog kapitala |
Izračunava se kako je definirano u članku 129. stavku 1. točki (d) Direktive 2009/138/EZ. |
|
C0130/R0400 |
Minimalni potrebni kapital |
Rezultat komponente formule izračunano u skladu s člankom 248. stavkom 1. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
|
C0140/R0500 |
Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – pretpostavljeni linearni minimalni potrebni kapital – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Izračunava se u skladu s člankom 252. stavkom 3. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
|
C0150/R0500 |
Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – pretpostavljeni linearni minimalni potrebni kapital – djelatnosti životnog osiguranja |
Izračunava se u skladu s člankom 252. stavkom 9. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
|
C0140/R0510 |
Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – pretpostavljeni potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka (godišnji ili posljednji izračun) – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Posljednji pretpostavljeni potrebni solventni kapital koji se izračunava i navodi u skladu s člancima 103. do 127. Direktive 2009/138/EZ, odnosno godišnji pretpostavljeni potrebni solventni kapital ili noviji od njega u slučaju da je pretpostavljeni potrebni solventni kapital ponovno izračunan (npr. zbog promjene profila rizičnosti), bez kapitalnog dodatka. Društva koja upotrebljavaju unutarnje modele ili djelomične unutarnje modele za izračun potrebnog solventnog kapitala trebala bi upućivati na odgovarajući potrebni solventni kapital, osim ako na temelju članka 129. stavka 3. Direktive 2009/138/EZ nacionalno nadzorno tijelo zahtijeva upućivanje na standardnu formulu. |
|
C0150/R0510 |
Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – pretpostavljeni potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka (godišnji ili posljednji izračun) – djelatnosti životnog osiguranja |
Posljednji pretpostavljeni potrebni solventni kapital koji se izračunava i navodi u skladu s člancima 103. do 127. Direktive 2009/138/EZ, odnosno godišnji pretpostavljeni potrebni solventni kapital ili noviji od njega u slučaju da je pretpostavljeni potrebni solventni kapital ponovno izračunan (npr. zbog promjene profila rizičnosti), bez kapitalnog dodatka. Društva koja upotrebljavaju unutarnje modele ili djelomične unutarnje modele za izračun potrebnog solventnog kapitala trebala bi upućivati na odgovarajući potrebni solventni kapital, osim ako na temelju članka 129. stavka 3. Direktive 2009/138/EZ nacionalno nadzorno tijelo zahtijeva upućivanje na standardnu formulu. |
|
C0140/R0520 |
Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – gornji prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Izračunava se kao 45 % pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za neživotno osiguranje uključujući sve kapitalne dodatke za neživotno osiguranje u skladu s člankom 129. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ. |
|
C0150/R0520 |
Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – gornji prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala – djelatnosti životnog osiguranja |
Izračunava se kao 45 % pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za životno osiguranje uključujući sve kapitalne dodatke za životno osiguranje u skladu s člankom 129. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ. |
|
C0140/R0530 |
Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – donji prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Izračunava se kao 25 % pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za neživotno osiguranje uključujući sve kapitalne dodatke za neživotno osiguranje u skladu s člankom 129. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ. |
|
C0150/R0530 |
Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – donji prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala – djelatnosti životnog osiguranja |
Izračunava se kao 25 % pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za životno osiguranje uključujući sve kapitalne dodatke za životno osiguranje u skladu s člankom 129. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ. |
|
C0140/R0540 |
Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – pretpostavljeni kombinirani minimalni potrebni kapital – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Izračunava se u skladu s člankom 252. stavkom 3. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
|
C0150/R0540 |
Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – pretpostavljeni kombinirani minimalni potrebni kapital – djelatnosti životnog osiguranja |
Izračunava se u skladu s člankom 252. stavkom 8. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
|
C0140/R0550 |
Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – apsolutni prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Iznos definiran u članku 129. stavku 1. točki (d) podtočki i. Direktive 2009/138/EZ. |
|
C0150/R0560 |
Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – apsolutni prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala – djelatnosti životnog osiguranja |
Iznos definiran u članku 129. stavku 1. točki (d) podtočki ii. Direktive 2009/138/EZ. |
|
C0140/R0560 |
Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – pretpostavljeni minimalni potrebni kapital – djelatnosti neživotnog osiguranja |
Pretpostavljeni minimalni potrebni kapital za neživotno osiguranje izračunan u skladu s člankom 252. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
|
C0150/R0560 |
Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – pretpostavljeni minimalni potrebni kapital – djelatnosti životnog osiguranja |
Pretpostavljeni minimalnipotrebni kapital za životno osiguranje izračunan u skladu s člankom 252. stavkom 7. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
PRILOG III.
Upute u vezi s predlošcima za izvješće o solventnosti i financijskom stanju grupa
Ovaj Prilog sadržava dodatne upute u vezi s predlošcima iz Priloga I. ovoj Uredbi. U prvom stupcu tablica navedene su stavke o kojima treba izvijestiti navodeći stupce i retke kako su prikazani u predlošku u Prilogu I.
U cijelom tekstu ovog Priloga upućivanje na „ovaj predložak” znači upućivanje na predloške koji se moraju ispuniti u skladu s uputama iz različitih odjeljaka ovog Priloga.
S.02.01. – Bilanca
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
Ovaj se predložak primjenjuje kada se primjenjuje metoda 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 (metoda odbitaka i agregiranja). Udjeli u povezanim društvima koja nisu konsolidirana po redcima u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) ili (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, uključujući udjele u povezanim društvima koji su uključeni na temelju metode 2 kada se primjenjuje kombinacija metoda, iskazuju se u stavci „Udjeli u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja”.
Stupac „Vrijednost prema Solventnosti II” (C0010) ispunjava se primjenom načela vrednovanja utvrđenih u Direktivi 2009/138/EZ, Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, tehničkim standardima i smjernicama o Solventnosti 2.
|
|
STAVKA |
UPUTE |
||||||||
|
Imovina |
||||||||||
|
C0010/R0030 |
Nematerijalna imovina |
Nematerijalna imovina osim goodwilla. Utvrdiva nemonetarna imovina bez fizičkog sadržaja. |
||||||||
|
C0010/R0040 |
Odgođena porezna imovina |
Odgođena porezna imovina jest iznos poreza na dobit za povrat u budućim razdobljima, a odnosi se na:
|
||||||||
|
C0010/R0050 |
Višak mirovinskih naknada |
Ukupni neto višak koji se odnosi na mirovinsko osiguranje zaposlenika |
||||||||
|
C0010/R0060 |
Nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu |
Materijalna imovina namijenjena za trajnu upotrebu i nekretnine u vlasništvu grupe za vlastitu upotrebu. Uključuje i nekretnine za vlastitu upotrebu koje su u izgradnji. |
||||||||
|
C0010/R0070 |
Ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) |
Ukupni iznos ulaganja, isključujući imovinu koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima. |
||||||||
|
C0010/R0080 |
Nekretnine (osim za vlastitu upotrebu) |
Iznos koji se odnosi na nekretnine osim za vlastitu upotrebu. Uključuje i nekretnine koje su u izgradnji osim za vlastitu upotrebu. |
||||||||
|
C0010/R0090 |
Udjeli u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja |
Sudjelovanja kako su definirana člankom 13. stavkom 20. i člankom 212. stavkom 2. te udjeli u povezanim društvima iz članka 212. stavka 1. točke (b) Direktive 2009/138/EZ. Kada se dio imovine u vezi sa sudjelovanjem i povezanim društvima odnosi na ugovore povezane s udjelima i indeksom u investicijskim fondovima, ti se dijelovi iskazuju u stavci „Imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima” pod C0010/R0220. Sudjelovanja i udjeli u povezanim društvima na razini grupe uključivat će:
|
||||||||
|
C0010/R0100 |
Vlasnički vrijednosni papiri |
Ukupni iznos vlasničkih vrijednosnih papira, uvrštenih i neuvrštenih. |
||||||||
|
C0010/R0110 |
Vlasnički vrijednosni papiri – uvršteni |
Dionice koje predstavljaju kapital društava, odnosno predstavljaju vlasništvo u društvu, kojima se trguje na uređenom tržištu ili na multilateralnoj trgovinskoj platformi, kako je definirano Direktivom 2004/39/EZ. Ne uključuju udjele u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja. |
||||||||
|
C0010/R0120 |
Vlasnički vrijednosni papiri – neuvršteni |
Dionice koje predstavljaju kapital društava, odnosno predstavljaju vlasništvo u društvu, kojima se trguje na uređenom tržištu ili na multilateralnoj trgovinskoj platformi, kako je definirano Direktivom 2004/39/EZ. Ne uključuju udjele u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja. |
||||||||
|
C0010/R0130 |
Obveznice |
Ukupni iznos državnih obveznica, korporativnih obveznica, strukturiranih dužničkih instrumenta i osiguranih vrijednosnih papira. |
||||||||
|
C0010/R0140 |
Državne obveznice |
Obveznice koje izdaju tijela javne vlasti, bilo da je riječ o središnjoj državi, institucijama nadnacionalne uprave ili jedinicama područne (regionalne) ili lokalne samouprave, i obveznice za koje u cijelosti, bezuvjetno i neopozivo jamči Europska središnja banka, središnja država i središnje banke država članica i koje su denominirane i financirane u domaćoj valuti te središnje države i središnje banke, multilateralne razvojne banke iz članka 117. stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 ili međunarodne organizacije iz članka 118. Uredbe (EU) br. 575/2013, ako jamstvo ispunjava zahtjeve iz članka 215. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||||||
|
C0010/R0150 |
Korporativne obveznice |
Obveznice koje izdaju društva. |
||||||||
|
C0010/R0160 |
Strukturirani dužnički instrumenti |
Hibridni vrijednosni papiri u kojima se svojstva instrumenata s fiksnim prinosom (povrat u obliku fiksnih isplata) kombiniraju s nizom izvedenih komponenti. Ova kategorija ne uključuje vrijednosne papire s fiksnim prinosom koje izdaju nacionalne vlade. Odnosi se se na vrijednosne papire u koje je ugrađena bilo koja kategorija izvedenica, uključujući ugovore o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza (CDS), ugovore o razmjeni s nepromjenjivim rokom dospijeća (CMS), opcije na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza (CDOp). Imovina u ovoj kategoriji ne može se razdvajati. |
||||||||
|
C0010/R0170 |
Osigurani vrijednosni papiri |
Vrijednosni papiri čija su vrijednost i plaćanja izvedeni iz portfelja odnosne imovine. To uključuje vrijednosne papire osigurane imovinom (ABS), vrijednosne papire osigurane stambenim hipotekama (MBS), vrijednosne papire osigurane komercijalnim hipotekama (CMBS), financijske instrumente osigurane dužničkim financijskim instrumentima (CDO), financijske instrumente osigurane kreditima (CLO), financijske instrumente osigurane stambenim hipotekama (CMO). |
||||||||
|
C0010/R0180 |
Subjekti za zajednička ulaganja |
Subjekt za zajednička ulaganja znači subjekt za zajednička ulaganja u prenosive vrijednosne papire (UCITS) kako je definirano člankom 1. stavkom 2. Direktive 2009/65/EZ Europskog parlamenta i Vijeća ili alternativni investicijski fond (AIF) kako je definirano člankom 4. stavkom 1. točkom (a) Direktive 2011/61/EU Europskog parlamenta i Vijeća. |
||||||||
|
C0010/R0190 |
Izvedenice |
Financijski instrument ili drugi ugovor koji sadržava sva tri sljedeća obilježja:
Ovdje se iskazuje vrijednost izvedenice prema Solventnosti II samo ako je pozitivna na izvještajni datum (u slučaju negativne vrijednosti vidi C0010/R0790). |
||||||||
|
C0010/R0200 |
Depoziti osim novčanih ekvivalenata |
Depoziti osim novčanih ekvivalenata koji se ne mogu koristiti za izvršenje plaćanja prije određenog datuma dospijeća i koji se ne mogu zamijeniti za gotovinu ili prenosive depozite bez određenih značajnih ograničenja ili kazne. |
||||||||
|
C0010/R0210 |
Ostala ulaganja |
Ostala ulaganja koja nisu obuhvaćena prethodno iskazanim ulaganjima. |
||||||||
|
C0010/R0220 |
Imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima |
Imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima (razvrstane u vrstu osiguranja 31 kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35). |
||||||||
|
C0010/R0230 |
Krediti i hipoteke |
Ukupni iznos kredita i hipoteka, tj. financijske imovine koja nastaje kada društva pozajmljuju sredstva s kolateralom ili bez njega, uključujući sredstva na objedinjeno vođenim računima. |
||||||||
|
C0010/R0240 |
Krediti na temelju police |
Krediti odobreni ugovarateljima osiguranja, osigurani policom (odnosne tehničke pričuve). |
||||||||
|
C0010/R0250 |
Krediti i hipoteke pojedincima |
Financijska imovina koja nastaje kada vjerovnici pozajmljuju sredstva dužnicima pojedincima s kolateralom ili bez njega, uključujući sredstva na objedinjeno vođenim računima. |
||||||||
|
C0010/R0260 |
Ostali krediti i hipoteke |
Financijska imovina koja nastaje kada vjerovnici pozajmljuju sredstva ostalim dužnicima, s kolateralom ili bez njega, a koja nije razvrstana u stavku R0240 ili R0250, uključujući sredstva na objedinjeno vođenim računima. |
||||||||
|
C0010/R0270 |
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju od: |
Ukupni iznos koji se može naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju. To odgovara iznosu udjela tehničkih pričuva reosiguratelja (uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekte posebne namjene). |
||||||||
|
C0010/R0280 |
Neživotnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja sličnog neživotnom osiguranju |
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za neživotno osiguranje i zdravstveno osiguranje slično neživotnom osiguranju. |
||||||||
|
C0010/R0290 |
Neživotnog osiguranja isključujući zdravstveno osiguranje |
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za neživotno osiguranje, isključujući tehničke pričuve za zdravstveno osiguranje slično neživotnom osiguranju |
||||||||
|
C0010/R0300 |
Zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju |
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za zdravstveno osiguranje slično neživotnom osiguranju. |
||||||||
|
C0010/R0310 |
Životnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima |
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za životno osiguranje i zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima. |
||||||||
|
C0010/R0320 |
Zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju |
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju. |
||||||||
|
C0010/R0330 |
Životnog osiguranja, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima |
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za životno osiguranje, isključujući tehničke pričuve za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju i tehničke pričuve za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima. |
||||||||
|
C0010/R0340 |
Životnog osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima. |
Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za životno osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima. |
||||||||
|
C0010/R0350 |
Depoziti kod cedenata |
Depoziti povezani s prihvatom u reosiguranje. |
||||||||
|
C0010/R0360 |
Potraživanja od osiguranja i posrednika |
Dospjela nenaplaćena potraživanja od ugovaratelja osiguranja, osiguratelja i drugi iznosi povezani s osiguranjem koji nisu uključeni u novčane priljeve iz tehničkih pričuva. Uključuju potraživanja od prihvata u reosiguranje. |
||||||||
|
C0010/R0370 |
Potraživanja od reosiguranja |
Dospjela nenaplaćena potraživanja od reosiguratelja povezana s reosiguranjem koji nisu uključeni u iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju. Ona mogu uključivati: dospjela nenaplaćena potraživanja od reosiguratelja koja se odnose na likvidirane odštetne zahtjeve ugovaratelja osiguranja ili korisnika osiguranja; potraživanja od reosiguratelja koja se ne odnose na osigurane događaje i likvidirane odštetne zahtjeve, primjerice provizije. |
||||||||
|
C0010/R0380 |
Potraživanja (od kupaca, ne od osiguranja) |
Uključuju potraživanja od zaposlenika ili raznih poslovnih partnera (koja se ne odnose na osiguranje), uključujući javna tijela. |
||||||||
|
C0010/R0390 |
Vlastite dionice (koje se drže izravno) |
Ukupni iznos vlastitih dionica koje grupa izravno drži. |
||||||||
|
C0010/R0400 |
Dospjeli iznosi u odnosu na stavke vlastitih sredstava ili osnivački kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen. |
Vrijednost dospjelog iznosa u odnosu na stavke vlastitih sredstava ili osnivački kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen. |
||||||||
|
C0010/R0410 |
Novac i novčani ekvivalenti |
Novčanice i kovanice u optjecaju koje se najčešće koriste za izvršenje plaćanja i depoziti koji se na zahtjev mogu zamijeniti za gotovinu po nominalnoj vrijednosti i koji se mogu izravno koristiti za izvršenje plaćanja čekom, mjenicom, žiro-nalogom, izravnim terećenjem/odobrenjem ili za druge načine izravnog plaćanja, bez kazne ili ograničenja. Bankovni računi ne smiju se prebijati, stoga se samo pozitivni računi priznaju u ovoj stavci, a prekoračenja po bankovnom računu prikazuju se pod obvezama, osim ako postoji zakonsko pravo prijeboja i dokaziva namjera neto namire. |
||||||||
|
C0010/R0420 |
Sva ostala imovina, koja nije prikazana drugdje |
Iznos sve ostale imovine koja nije već uključena u druge stavke bilance. |
||||||||
|
C0010/R0500 |
Ukupna imovina |
Cjelokupni iznos sve imovine. |
||||||||
|
Obveze |
||||||||||
|
C0010/R0510 |
Tehničke pričuve – neživotno osiguranje |
Zbroj tehničkih pričuva za neživotno osiguranje. Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0520 |
Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje) |
Ukupni iznos tehničkih pričuva za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje). Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0530 |
Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje) – tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj/portfelj koji se može zaštititi od rizika) za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje). Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0540 |
Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje) – najbolja procjena |
Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje). Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje. Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0550 |
Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje) – dodatak za rizik |
Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje). Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0560 |
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju) |
Ukupni iznos tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju). Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0570 |
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju) – tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj/portfelj koji se može zaštititi od rizika) za zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju). Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0580 |
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju) – najbolja procjena |
Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju). Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje. Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0590 |
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju) – dodatak za rizik |
Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju). Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0600 |
Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) |
Zbroj tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima). Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0610 |
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju) |
Ukupni iznos tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju). Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0620 |
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju) – tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj/portfelj koji se može zaštititi od rizika) za zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju). Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0630 |
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju) – najbolja procjena |
Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju). Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje. Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0640 |
Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju) – dodatak za rizik |
Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju). Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0650 |
Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) |
Ukupni iznos tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima). Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0660 |
Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) – tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj/portfelj koji se može zaštititi od rizika) za životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima ). Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0670 |
Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) – najbolja procjena |
Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima). Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje. Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0680 |
Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) – najbolja procjena |
Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima). Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0690 |
Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima |
Ukupni iznos tehničkih pričuva za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima. Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0700 |
Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima – tehničke pričuve izračunane kao cjelina |
Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj/portfelj koji se može zaštititi od rizika) za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima. Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0710 |
Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima – najbolja procjena |
Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima. Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje. Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0720 |
Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima – dodatak za rizik |
Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima. Taj bi iznos trebao uključivati raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se koristi za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala. |
||||||||
|
C0010/R0740 |
Nepredviđene obveze |
Nepredviđena obveza definira se kako slijedi:
Iznos nepredviđenih obveza priznatih u bilanci trebao bi biti u skladu s kriterijima utvrđenima u članku 11. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||||||
|
C0010/R0750 |
Pričuve osim tehničkih pričuva |
Obveze neizvjesnog dospijeća ili iznosa, osim onih iskazanih pod „Obveze za mirovine”. Pričuve se priznaju kao obveze (pod pretpostavkom da se može provesti pouzdana procjena) kada predstavljaju obveze i kada je vjerojatno da će podmirenje obveza zahtijevati odljev sredstava koja predstavljaju ekonomske koristi. |
||||||||
|
C0010/R0760 |
Obveze za mirovine |
Ukupne neto obveze povezane s mirovinskim osiguranjem zaposlenika. |
||||||||
|
C0010/R0770 |
Depoziti reosiguratelja |
Iznosi (npr. gotovina) koji su primljeni od reosiguratelja ili koje je reosiguratelj odbio na temelju ugovora o reosiguranju. |
||||||||
|
C0010/R0780 |
Odgođene porezne obveze |
Odgođene porezne obveze jesu iznosi poreza na dobit koje je potrebno platiti u budućim razdobljima s obzirom na oporezive privremene razlike. |
||||||||
|
C0010/R0790 |
Izvedenice |
Financijski instrument ili drugi ugovor koji sadržava sva tri sljedeća obilježja:
U ovom se retku iskazuju samo obveze po izvedenicama (tj. izvedenice s negativnim vrijednostima na izvještajni datum). Imovina po izvedenicama iskazuju se pod C0010/R0190. Društva koja ne vrednuju izvedenice na temelju lokalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela (GAAP) ne trebaju dostaviti vrijednost iz financijskih izvještaja. |
||||||||
|
C0010/R0800 |
Dugovanja prema kreditnim institucijama |
Dugovanja, primjerice hipoteke i krediti, prema kreditnim institucijama, isključujući obveznice koje drže kreditne institucije (jer grupa nije u mogućnosti utvrditi sve imatelje obveznica koje izdaje) i podređene obveze. To uključuje i prekoračenja po bankovnom računu. |
||||||||
|
C0010/R0810 |
Financijske obveze, osim dugovanja prema kreditnim institucijama |
Financijske obveze uključujuči obveznice koje izdaje grupa (neovisno o tome drže li ih kreditne institucije), strukturirani dužnički instrumenti koje izdaje sama grupa te hipoteke i krediti prema subjektima koji nisu kreditne institucije. Ovdje se ne iskazuju podređene obveze. |
||||||||
|
C0010/R0820 |
Obveze prema osiguranju i posrednicima |
Dospjela dugovanja ugovarateljima osiguranja, osigurateljima i drugi iznosi povezani s osiguranjem, ali koji nisu tehničke pričuve. Uključuju dospjela dugovanja posrednicima za (re)osiguranje (npr. dugovanja za provizije posrednicima koje grupa još nije platila). Ne uključuju kredite i hipoteke prema drugim društvima za osiguranje, ako se oni odnose samo na financiranje i nisu povezani s osiguranjem (takvi se krediti i hipoteke iskazuju kao financijske obveze). To uključuje obveze na temelju prihvata u reosiguranje. |
||||||||
|
C0010/R0830 |
Obveze prema reosiguranju |
Dospjela dugovanja reosigurateljima (osobito tekući računi), osim depozita koji su povezani s reosiguranjem, koja nisu uključena u iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju. Uključuju obveze prema reosigurateljima koje se odnose na ustupljene premije. |
||||||||
|
C0010/R0840 |
Obveze (prema dobavljačima, ne osiguranju) |
Ukupni iznos obveza prema dobavljačima, uključujući dugovanja zaposlenicima, dobavljačima itd. i koja se ne odnose na osiguranje, usporedno s potraživanjima (prema kupcima, ne osiguranju) na strani imovine; uključuje i javna tijela. |
||||||||
|
C0010/R0850 |
Podređene obveze |
Podređene obveze jesu dugovanja koja se podmiruju tek nakon drugih određenih dugovanja u slučaju likvidacije izdavatelja. To je ukupni zbroj podređenih obveza koje se razvrstavaju u stavku osnovnih vlastitih sredstava i onih koje nisu uključene u stavku osnovnih vlastitih sredstava. |
||||||||
|
C0010/R0860 |
Podređene obveze koje nisu uključene u osnovna vlastita sredstva |
Podređene obveze jesu dugovanja koja se podmiruju tek nakon drugih određenih dugovanja u slučaju likvidacije izdavatelja. Ostala dugovanja mogu biti i u većoj mjeri podređena. Ovdje bi se trebale iskazati samo podređene obveze koje nisu razvrstane u osnovna vlastita sredstva. |
||||||||
|
C0010/R0870 |
Podređene obveze uključene u osnovna vlastita sredstva |
Podređene obveze razvrstane u osnovna vlastita sredstva |
||||||||
|
C0010/R0880 |
Sve ostale obveze, koje nisu prikazane drugdje |
To su ukupne sve ostale obveze, koje nisu već uključene u druge stavke bilance. |
||||||||
|
C0010/R0900 |
Ukupne obveze |
Cjelokupni iznos svih obveza. |
||||||||
|
C0010/R1000 |
Višak imovine nad obvezama |
Ukupni višak imovine grupe nad njezinim obvezama, vrednovano u skladu s osnovom vrednovanja prema Solventnosti II. Vrijednost imovine umanjena za obveze |
||||||||
S.05.01. – Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po vrsti osiguranja
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
U ovom se predlošku podaci iskazuju na temelju računovodstvenih načela, tj. uporabom lokalnog GAAP-a ili međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (MSFI) ako su prihvaćeni kao lokalni GAAP, no uz uporabu vrsta osiguranja prema Solventnosti II, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35. Društva upotrebljavaju istu osnovu priznavanja i vrednovanja kao i u objavljenim financijskim izvještajima; ne zahtijeva se novo priznavanje ili ponovno vrednovanje.
Ovaj se predložak odnosi na djelatnost osiguranja i reosiguranja samo u okviru konsolidiranih financijskih izvještaja.
|
|
STAVKA |
UPUTE |
|
Obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja |
||
|
C0010 do C0120/R0110 |
Zaračunate premije – bruto – izravno osiguranje |
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz izravnog osiguranja, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu. |
|
C0010 do C0120/R0120 |
Zaračunate premije – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje |
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz prihvata u proporcionalno reosiguranje, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu. |
|
C0130 do C0160/R0130 |
Zaračunate premije – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje |
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu. |
|
C0010 do C0160/R0140 |
Zaračunate premije – udio reosiguratelja |
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose ustupljene reosigurateljima tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu. |
|
C0010 do C0160/R0200 |
Zaračunate premije – neto |
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate neto premije čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje. |
|
C0010 do C0120/R0210 |
Zarađene premije – bruto – izravno osiguranje |
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na izravno osiguranje. |
|
C0010 do C0120/R0220 |
Zarađene premije – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje |
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na prihvat u proporcionalno reosiguranje. |
|
C0130 do C0160/R0230 |
Zarađene premije – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje |
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na prihvat u neproporcionalno reosiguranje. |
|
C0010 do C0160/R0240 |
Zarađene premije – udio reosiguratelja |
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj udjela reosiguratelja u zaračunatim bruto premijama umanjeno za promjenu udjela reosiguratelja u pričuvi za prijenosne premije. |
|
C0010 do C0160/R0300 |
Zarađene premije – neto |
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje. |
|
C0010 do C0120/R0310 |
Nastali odštetni zahtjevi – bruto – izravno osiguranje |
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju proizašle iz izravnog osiguranja. To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima. |
|
C0010 do C0120/R0320 |
Nastali odštetni zahtjevi – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje |
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz bruto prihvata u proporcionalno reosiguranje. To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima. |
|
C0130 do C0160/R0330 |
Nastali odštetni zahtjevi – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje |
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz bruto prihvata u neproporcionalno reosiguranje. To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima. |
|
C0010 do C0160/R0340 |
Nastali odštetni zahtjevi – udio reosiguratelja |
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zbroju plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine. To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima. |
|
C0010 do C0160/R0400 |
Nastali odštetni zahtjevi – neto |
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje. To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima. |
|
C0010 do C0120/R0410 |
Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – izravno osiguranje |
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto izravno osiguranje. |
|
C0010 do C0120/R0420 |
Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje |
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje. |
|
C0130 do C0160/R0430 |
Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje |
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje. |
|
C0010 do C0160/R0440 |
Promjene ostalih tehničkih pričuva – udio reosiguratelja |
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na iznose ustupljene reosigurateljima. |
|
C0010 do C0160/R0500 |
Promjene ostalih tehničkih pričuva – neto |
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: neto iznos promjena ostalih tehničkih pričuva čini zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje. |
|
C0010 do C0160/R0550 |
Nastali izdaci |
Svi tehnički izdaci koji su nastali grupi tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi. |
|
C0200/R0110–R0550 |
Ukupno |
Ukupno za različite stavke za sve vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35. |
|
C0200/R1200 |
Ostali izdaci |
Ostali tehnički izdaci koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim izdacima i koji nisu razvrstani po vrstama osiguranja. Ne bi trebali uključivati netehničke izdatke, primjerice porez, kamatne rashode, gubitke od otuđenja itd. |
|
C0200/R1300 |
Ukupni izdaci |
Iznos svih tehničkih izdataka |
|
Obveze životnog osiguranja i reosiguranja |
||
|
C0210 do C0280/R1410 |
Zaračunate premije – bruto |
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz bruto osiguranja, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu. Uključuju izravno osiguranje i reosiguranje. |
|
C0210 do C0280/R1420 |
Zaračunate premije – udio reosiguratelja |
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose ustupljene reosigurateljima dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu. |
|
C0210 do C0280/R1500 |
Zaračunate premije – neto |
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate neto premije čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje. |
|
C0210 do C0280/R1510 |
Zarađene premije – bruto – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje |
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje. |
|
C0210 do C0280/R1520 |
Zarađene premije – udio reosiguratelja |
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zaračunatim bruto premijama umanjeno za promjenu udjela reosiguratelja u pričuvi za prijenosne premije. |
|
C0210 do C0280/R1600 |
Zarađene premije – neto |
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje. |
|
C0210 do C0280/R1610 |
Nastali odštetni zahtjevi – bruto – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje |
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz izravnog osiguranja i reosiguranja. To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima. |
|
C0210 do C0280/R1620 |
Nastali odštetni zahtjevi – udio reosiguratelja |
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ: udio reosiguratelja u zbroju plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine. To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima. |
|
C0210 do C0280/R1700 |
Nastali odštetni zahtjevi – neto |
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje. To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima. |
|
C0210 do C0280/R1710 |
Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto |
Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na ugovore o osiguranju i koje proizlaze iz bruto izravnog osiguranja i reosiguranja. |
|
C0210 do C0280/R1720 |
Promjena ostalih tehničkih pričuva – udio reosiguratelja |
Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u promjenama ostalih tehničkih pričuva. |
|
C0210 do C0280/R1800 |
Promjena ostalih tehničkih pričuva – neto |
Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: neto promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje. |
|
C0210 do C0280/R1900 |
Nastali izdaci |
Svi tehnički izdaci koji su nastali grupi tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi. |
|
C0300/R1410–R1900 |
Ukupno |
Ukupno za različite stavke za sve vrste životnog osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35. |
|
C0300/R2500 |
Ostali izdaci |
Ostali tehnički izdaci koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim izdacima i koji nisu razvrstani po vrstama osiguranja. Ne bi trebali uključivati netehničke izdatke, primjerice porez, kamatne rashode, gubitke od otuđenja itd. |
|
C0300/R2600 |
Ukupni izdaci |
Iznos svih tehničkih izdataka |
|
C0210 do C0280/R2700 |
Ukupni iznos otkupa |
Taj iznos predstavlja ukupni iznos otkupa nastalih tijekom godine Taj se iznos iskazuje i pod nastalim odštetnim zahtjevima (stavka R1610). |
S.05.02 Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po državi
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
U ovom se predlošku podaci iskazuju na temelju računovodstvenih načela, tj. uporabom lokalnog GAAP-a ili MSFI-ja ako je prihvaćen kao lokalni GAAP. Društva upotrebljavaju istu osnovu priznavanja i vrednovanja kao i u objavljenim financijskim izvještajima; ne zahtijeva se novo priznavanje ili ponovno vrednovanje.
Ovaj se predložak odnosi na djelatnost osiguranja i reosiguranja samo u okviru konsolidiranih financijskih izvještaja.
Za razvrstavanje po državi koriste se sljedeći kriteriji:
|
— |
informacije, koje dostavlja država, navode se za pet država s najvećim iznosom zaračunatih bruto premija te za matičnu državu ili dok se ne dosegne 90 % ukupnih zaračunatih bruto premija, |
|
— |
za izravno osiguranje za vrste osiguranja „medicinski troškovi”, „zaštita prihoda”, „naknade radnicima”, „požar i ostala osiguranja imovine” i „krediti i jamstva”, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, informacije se iskazuju po državi u kojoj se rizik nalazi kako je definirano člankom 13. stavkom 13. Direktive 2009/138/EZ, |
|
— |
za izravno osiguranje za sve ostale vrste osiguranja informacije se iskazuju po državi u kojoj je ugovor sklopljen, |
|
— |
za proporcionalno i neproporcionalno reosiguranje informacije se iskazuju po državi u kojoj se nalazi cedent. |
Za potrebe ovog predloška „država u kojoj je ugovor sklopljen” znači:
|
a. |
država u kojoj društvo za osiguranje ima poslovni nastan (matična država) ako ugovor nije sklopljen preko podružnice ili u skladu sa slobodom pružanja usluga, |
|
b. |
država u kojoj se nalazi podružnica (država domaćin) ako je ugovor sklopljen preko podružnice, |
|
c. |
država u kojoj se dostavlja obavijest o slobodi pružanja usluga (država domaćin) ako je ugovor sklopljen u skladu sa slobodom pružanja usluga, |
|
d. |
u slučaju korištenja posrednika ili bilo kojoj drugoj situaciji, vrijedi a), b) ili c) ovisno o tome tko je sklopio ugovor. |
|
|
STAVKA |
UPUTE |
|
Obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja |
||
|
C0020 do C0060/R0010 |
Prvih 5 država (prema iznosu zaračunatih bruto premija) – obveze neživotnog osiguranja |
Navodi se oznaka ISO 3166-1 alpha-2 država za koje se podnose informacije o obvezama neživotnog osiguranja. |
|
C0080 do C0140/R0110 |
Zaračunate premije – bruto – izravno osiguranje |
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz izravnog osiguranja, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.. |
|
C0080 do C0140/R0120 |
Zaračunate premije – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje |
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz prihvata u proporcionalno reosiguranje, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu. |
|
C0080 do C0140/R0130 |
Zaračunate premije – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje |
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu. |
|
C0080 do C0140/R0140 |
Zaračunate premije – udio reosiguratelja |
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose ustupljene reosigurateljima tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu. |
|
C0080 do C0140/R0200 |
Zaračunate premije – neto |
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate neto premije čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje. |
|
C0080 do C0140/R0210 |
Zarađene premije – bruto – izravno osiguranje |
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na izravno osiguranje. |
|
C0080 do C0140/R0220 |
Zarađene premije – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje |
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na prihvat u proporcionalno reosiguranje. |
|
C0080 do C0140/R0230 |
Zarađene premije – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje |
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na prihvat u neproporcionalno reosiguranje. |
|
C0080 do C0140/R0240 |
Zarađene premije – udio reosiguratelja |
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zaračunatim bruto premijama umanjeno za promjenu udjela reosiguratelja u pričuvi za prijenosne premije. |
|
C0080 do C0140/R0300 |
Zarađene premije – neto |
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje. |
|
C0080 do C0140/R0310 |
Nastali odštetni zahtjevi – bruto – izravno osiguranje |
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz izravnog osiguranja. To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima. |
|
C0080 do C0140/R0320 |
Nastali odštetni zahtjevi – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje |
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz prihvata u proporcionalno reosiguranje. To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima. |
|
C0080 do C0140/R0330 |
Nastali odštetni zahtjevi – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje |
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje. To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima. |
|
C0080 do C0140/R0340 |
Nastali odštetni zahtjevi – udio reosiguratelja |
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači udio reosiguratelja u zbroju plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine. To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima. |
|
C0080 do C0140/R0400 |
Nastali odštetni zahtjevi – neto |
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje. To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima. |
|
C0080 do C0140/R0410 |
Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – izravno osiguranje |
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto izravno osiguranje. |
|
C0080 do C0140/R0420 |
Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje |
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje. |
|
C0080 do C0140/R0430 |
Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje |
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje. |
|
C0080 do C0140/R0440 |
Promjene ostalih tehničkih pričuva – udio reosiguratelja |
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na iznose ustupljene reosigurateljima. |
|
C0080 do C0140/R0500 |
Promjene ostalih tehničkih pričuva – neto |
Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: neto iznos promjena ostalih tehničkih pričuva čini zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje. |
|
C0080 do C0140/R0550 |
Nastali izdaci |
Svi tehnički izdaci koji su nastali grupi tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi. |
|
C0140/R1200 |
Ostali izdaci |
Ostali tehnički izdaci koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim izdacima i koji nisu razvrstani po vrstama osiguranja. Ne bi trebali uključivati netehničke izdatke, primjerice porez, kamatne rashode, gubitke od otuđenja itd. |
|
C0140/R1300 |
Ukupni izdaci |
Iznos svih tehničkih izdataka koji se odnose na države obuhvaćene ovim predloškom. |
|
Obveze životnog osiguranja |
||
|
C0160 do C0200/R1400 |
Prvih 5 država (prema iznosu zaračunatih bruto premija) – obveze životnog osiguranja |
Navodi se oznaka ISO 3166-1 alpha-2 država za koje se podnose informacije o obvezama životnog osiguranja. |
|
C0220 do C0280/R1410 |
Zaračunate premije – bruto |
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz bruto osiguranja, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu. |
|
C0220 do C0280/R1420 |
Zaračunate premije – udio reosiguratelja |
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose ustupljene reosigurateljima dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu. |
|
C0220 do C0280/R1500 |
Zaračunate premije – neto |
Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate neto premije čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje. |
|
C0220 do C0280/R1510 |
Zarađene premije – bruto |
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na izravno osiguranje i bruto prihvat u reosiguranje. |
|
C0220 do C0280/R1520 |
Zarađene premije – udio reosiguratelja |
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zaračunatim bruto premijama umanjeno za promjenu udjela reosiguratelja u pričuvi za prijenosne premije. |
|
C0220 do C0280/R1600 |
Zarađene premije – neto |
Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje. |
|
C0220 do C0280/R1610 |
Nastali odštetni zahtjevi – bruto |
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz bruto izravnog osiguranja i reosiguranja. To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima. |
|
C0220 do C0280/R1620 |
Nastali odštetni zahtjevi – udio reosiguratelja |
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zbroju plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine. To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima. |
|
C0220 do C0280/R1700 |
Nastali odštetni zahtjevi – neto |
Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje. To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima. |
|
C0220 do C0280/R1710 |
Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje |
Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na ugovore o osiguranju i koje proizlaze iz bruto izravnog osiguranja i reosiguranja. |
|
C0220 do C0280/R1720 |
Promjena ostalih tehničkih pričuva – udio reosiguratelja |
Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u promjenama ostalih tehničkih pričuva. |
|
C0220 do C0280/R1800 |
Promjena ostalih tehničkih pričuva – neto |
Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje. |
|
C0220 do C0280/R1900 |
Nastali izdaci |
Svi tehnički izdaci koji su nastali grupi tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi. |
|
C0280/R2500 |
Ostali izdaci |
Ostali tehnički izdaci koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim izdacima i koji nisu razvrstani po vrstama osiguranja. Ne bi trebali uključivati netehničke izdatke, primjerice porez, kamatne rashode, gubitke od otuđenja itd. |
|
C0280/R2600 |
Ukupni izdaci |
Iznos svih tehničkih izdataka koji se odnose na države obuhvaćene ovim predloškom. |
S.22.01 – Učinak mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
Ovaj se predložak primjenjuje kada društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrebljava najmanje jednu mjeru dugoročnih jamstava ili prijelaznu mjeru.
Ovaj predložak odražava učinak na financijski položaj u slučaju kada se ne primjenjuje nijedna prijelazna mjera i kada se svaka mjera dugoročnih jamstava ili prijelazna mjera svede na nulu. U tu bi se svrhu trebao slijediti pristup „korak po korak” na način da se pojedinačno izdvaja svaka prijelazna mjera i svaka mjera dugoročnih jamstava a da se nakon svakog koraka ponovno ne izračunava učinak preostalih mjera.
Učinci se trebaju iskazati s pozitivnim predznakom ako se njima povećava iznos stavke koja se iskazuje i s negativnim predznakom ako se njima smanjuje iznos stavke (npr. trebalo bi iskazati pozitivne vrijednosti ako se povećava iznos potrebnog solventnog kapitala ili iznos vlastitih sredstava).
Iznosi iskazani u ovom predlošku ne uključuju unutargrupne transakcije.
|
|
STAVKA |
UPUTE |
|
Tehničke pričuve |
||
|
C0010/R0010 |
Iznos s mjerama dugoročnih jamstava i prijelaznim mjerama – tehničke pričuve |
Ukupni iznos tehničkih pričuva uključujući mjere dugoročnih jamstava i prijelazne mjere |
|
C0030/R0010 |
Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – tehničke pričuve |
Iznos prilagodbe tehničkih pričuva zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva. To je razlika između tehničkih pričuva bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i tehničkih pričuva s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. |
|
C0050/R0010 |
Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – tehničke pričuve |
Iznos prilagodbe tehničkih pričuva zbog primjene prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa. To je razlika između tehničkih pričuva bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i tehničkih pričuva s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. |
|
C0070/R0010 |
Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – tehničke pričuve |
Iznos prilagodbe tehničkih pričuva zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu. To je razlika između tehničkih pričuva bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između tehničkih pričuva s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničkih pričuva bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i tehničkih pričuva bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa. |
|
C0090/R0100 |
Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – tehničke pričuve |
Iznos prilagodbe tehničkih pričuva zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu. To je razlika između tehničkih pričuva bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između tehničkih pričuva s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničkih pričuva bez privremenog odbitka tehničkih pričuva, tehničkih pričuva bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i tehničkih pričuva bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez primjene ostalih prijelaznih mjera. |
|
C0010/R0020 |
Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva |
Ukupni iznos osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. |
|
C0030/R0020 |
Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – osnovna vlastita sredstva |
Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva. To je razlika između osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. |
|
C0050/R0020 |
Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – osnovna vlastita sredstva |
Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa. To je razlika između osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. |
|
C0070/R0020 |
Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – osnovna vlastita sredstva |
Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu. To je razlika između osnovnih vlastitih sredstava uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između osnovnih vlastitih sredstava uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničke pričuva bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa. |
|
C0090/R0020 |
Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – osnovna vlastita sredstva |
Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu. To je razlika između osnovnih vlastitih sredstava uzimajući u obzir tehničke pričuve bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između osnovnih vlastitih sredstava uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva, tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i tehničke pričuve bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera. |
|
C0010/R0050 |
Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala |
Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. |
|
C0030/R0050 |
Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala |
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva. To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. |
|
C0050/R0050 |
Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala |
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa. To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. |
|
C0070/R0050 |
Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala |
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu. To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničke pričuva bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa. |
|
C0090/R0050 |
Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala |
Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu. To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva, tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i tehničke pričuve bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera. |
|
C0010/R0090 |
Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – potrebni solventni kapital |
Ukupni iznos potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. |
|
C0030/R0090 |
Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – potrebni solventni kapital |
Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva. To je razlika između potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. |
|
C0050/R0090 |
Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – potrebni solventni kapital |
Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa. To je razlika između potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera. |
|
C0070/R0090 |
Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – potrebni solventni kapital |
Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu. To je razlika između potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa. |
|
C0090/R0090 |
Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – potrebni solventni kapital |
Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu. To je razlika između potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva, tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i tehničke pričuve bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez primjene ostalih prijelaznih mjera. |
S.23.01. Vlastita sredstva
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na početno, tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za grupe.
Ovaj se predložak primjenjuje za sve tri metode izračuna potrebnog solventnog kapitala grupe. Budući da se većina stavki primjenjuje na dio grupe koji je obuhvaćen metodom 1, u uputama se jasno navode stavke koje se primjenjuju pri primjeni metode odbitaka i agregiranja, isključivo ili u kombinaciji s metodom 1.
|
|
STAVKA |
UPUTE |
||||
|
R0010/C0010 |
Redovni dionički kapital (uključujući vlastite dionice) – ukupno |
Ukupni redovni dionički kapital koji se drži izravno i neizravno (prije odbitka vlastitih dionica). To je ukupni redovni dionički kapital grupe koji u potpunosti ispunjava kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ili 2. Redovni dionički kapital koji u potpunosti ne ispunjava kriterije smatra se povlaštenim dioničkim kapitalom i razvrstava se u skladu s time neovisno o njegovu opisu ili oznaci. |
||||
|
R0010/C0020 |
Redovni dionički kapital (uključujući vlastite dionice) – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Iznos uplaćenog redovnog dioničkog kapitala koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja. |
||||
|
R0010/C0040 |
Redovni dionički kapital (uključujući vlastite dionice) – kategorija 2 |
Iznos redovnog dioničkog kapitala pozvanog da se plati koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0020/C0010 |
Nedostupni redovni dionički kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen na razini grupe – ukupno |
Ukupni iznos redovnog dioničkog kapitala koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen, a koji se smatra nedostupnim kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ. |
||||
|
R0020/C0020 |
Nedostupni redovni dionički kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen na razini grupe – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Ukupni iznos redovnog dioničkog kapitala koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen, a koji se smatra nedostupnim kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja. |
||||
|
R0020/C0040 |
Nedostupni redovni dionički kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen na razini grupe – kategorija 2 |
Iznos redovnog dioničkog kapitala koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen, a koji se smatra nedostupnim kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0030/C0010 |
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – ukupno |
Ukupne premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom grupe koje u potpunosti ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ili 2. |
||||
|
R0030/C0020 |
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Iznos premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja jer se odnose na redovni dionički kapital koji se razvrstava u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja. |
||||
|
R0030/C0040 |
Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 2 |
Iznos premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 jer se odnose na redovni dionički kapital koji se razvrstava u kategoriju 2. |
||||
|
R0040/C0010 |
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – ukupno |
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ili 2. |
||||
|
R0040/C0020 |
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja. |
||||
|
R0040/C0040 |
Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – kategorija 2 |
Iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0050/C0010 |
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – ukupno |
Ukupni iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji u potpunosti ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno, kategorije 2 ili kategorije 3. |
||||
|
R0050/C0030 |
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1 ograničeno |
Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno. |
||||
|
R0050/C0040 |
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2 |
Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0050/C0050 |
Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3 |
Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3. |
||||
|
R0060/C0010 |
Nedostupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje na razini grupe – ukupno |
Ukupni iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ. |
||||
|
R0060/C0030 |
Nedostupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje na razini grupe – kategorija 1 ograničeno |
Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno. |
||||
|
R0060/C0040 |
Nedostupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje na razini grupe – kategorija 2 |
Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0060/C0050 |
Nedostupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje na razini grupe – kategorija 3 |
Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3. |
||||
|
R0070/C0010 |
Višak sredstava – ukupno |
Ukupni iznos viška sredstava obuhvaćenih člankom 91. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ. |
||||
|
R0070/C0020 |
Višak sredstava – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
To je višak sredstava obuhvaćenih člankom 91. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 oslobođeno od ograničenja. |
||||
|
R0080/C0010 |
Nedostupni višak sredstava na razini grupe – ukupno |
Ukupni iznos viška sredstava koji se smatra nedostupnim kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ. |
||||
|
R0080/C0020 |
Nedostupni višak sredstava na razini grupe – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Iznos viška sredstava koji se smatra nedostupnim kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja. |
||||
|
R0090/C0010 |
Povlaštene dionice – ukupno |
Ukupni iznos izdanih povlaštenih dionica koje u potpunosti ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno, kategorije 2 ili kategorije 3. |
||||
|
R0090/C0030 |
Povlaštene dionice – kategorija 1 ograničeno |
Iznos izdanih povlaštenih dionica koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno. |
||||
|
R0090/C0040 |
Povlaštene dionice – kategorija 2 |
Iznos izdanih povlaštenih dionica koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0090/C0050 |
Povlaštene dionice – kategorija 3 |
Iznos izdanih povlaštenih dionica koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3. |
||||
|
R0100/C0010 |
Nedostupne povlaštene dionice na razini grupe – ukupno |
Ukupni iznos povlaštenih dionica koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ. |
||||
|
R0100/C0030 |
Nedostupne povlaštene dionice na razini grupe – kategorija 1 ograničeno |
Iznos povlaštenih dionica koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno. |
||||
|
R0100/C0040 |
Nedostupne povlaštene dionice na razini grupe – kategorija 2 |
Iznos povlaštenih dionica koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0100/C0050 |
Nedostupne povlaštene dionice na razini grupe – kategorija 3 |
Iznos povlaštenih dionica koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3. |
||||
|
R0110/C0010 |
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – ukupno |
Ukupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dioničkim kapitalom koje u potpunosti ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno, kategorije 2 ili kategorije 3. |
||||
|
R0110/C0030 |
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 1 ograničeno |
Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 jer se odnose na povlaštene dionice koje se razvrstavaju u stavke kategorije 1 ograničeno. |
||||
|
R0110/C0040 |
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 2 |
Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 jer se odnose na povlaštene dionice koje se razvrstavaju u kategoriju 2. |
||||
|
R0110/C0050 |
Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 3 |
Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3 jer se odnose na povlaštene dionice koje se razvrstavaju u kategoriju 3. |
||||
|
R0120/C0010 |
Nedostupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama na razini grupe – ukupno |
Ukupni iznos premija na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ. |
||||
|
R0120/C0030 |
Nedostupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama na razini grupe – kategorija 1 ograničeno |
Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno. |
||||
|
R0120/C0040 |
Nedostupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama na razini grupe – kategorija 2 |
Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0120/C0050 |
Nedostupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama na razini grupe – kategorija 3 |
Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3. |
||||
|
R0130/C0010 |
Pričuva za usklađivanje – ukupno |
Ukupna pričuva za usklađivanje predstavlja pričuve (npr. zadržana dobit), isključujući prilagodbe (npr. namjenski fondovi). Ona uglavnom proizlazi iz razlika između računovodstvenog vrednovanja i vrednovanja u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ. |
||||
|
R0130/C0020 |
Pričuva za usklađivanje – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Pričuva za usklađivanje predstavlja pričuve (npr. zadržana dobit), isključujući prilagodbe (npr. namjenski fondovi). Ona uglavnom proizlazi iz razlika između računovodstvenog vrednovanja i vrednovanja u skladu s Direktivom 2009/138/EZ. |
||||
|
R0140/C0010 |
Podređene obveze – ukupno |
Ukupni iznos podređenih obveza. |
||||
|
R0140/C0030 |
Podređene obveze – kategorija 1 ograničeno |
Iznos podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno. |
||||
|
R0140/C0040 |
Podređene obveze – kategorija 2 |
Iznos podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0140/C0050 |
Podređene obveze – kategorija 3 |
Iznos podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3. |
||||
|
R0150/C0010 |
Nedostupne podređene obveze na razini grupe – ukupno |
Ukupni iznos podređenih obveza koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ. |
||||
|
R0150/C0030 |
Nedostupne podređene obveze na razini grupe – kategorija 1 ograničeno |
Iznos podređenih obveza koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno. |
||||
|
R0150/C0040 |
Nedostupne podređene obveze na razini grupe – kategorija 2 |
Iznos podređenih obveza koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0150/C0050 |
Nedostupne podređene obveze na razini grupe – kategorija 3 |
Iznos podređenih obveza koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3. |
||||
|
R0160/C0010 |
Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine – ukupno |
Ukupni iznos neto odgođene porezne imovine. |
||||
|
R0160/C0050 |
Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine – kategorija 3 |
Iznos neto odgođene porezne imovine koja ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3. |
||||
|
R0170/C0010 |
Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine koja nije dostupna na razini grupe – ukupno |
Ukupni iznos neto odgođene porezne imovine koja se smatra nedostupnom kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ. |
||||
|
R0170/C0050 |
Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine koja nije dostupna na razini grupe – kategorija 3 |
Iznos neto odgođene porezne imovine koja se smatra nedostupnom kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koja ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3. |
||||
|
R0180/C0010 |
Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene |
Ukupno stavke osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene a koje je nadzorno tijelo odobrilo. |
||||
|
R0180/C0020 |
Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja a koje je nadzorno tijelo odobrilo. |
||||
|
R0180/C0030 |
Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 ograničeno |
Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno, a koje je nadzorno tijelo odobrilo. |
||||
|
R0180/C0040 |
Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2 |
Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2, a koje je nadzorno tijelo odobrilo. |
||||
|
R0180/C0050 |
Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 3 |
Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3, a koje je nadzorno tijelo odobrilo. |
||||
|
R0190/C0010 |
Nedostupna vlastita sredstva koja se odnose na ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene |
Ukupni iznos stavki vlastitih sredstava koje se odnose na ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ. |
||||
|
R0190/C0020 |
Nedostupna vlastita sredstva koja se odnose na ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Iznos stavki vlastitih sredstava koje se odnose na ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja. |
||||
|
R0190/C0030 |
Nedostupna vlastita sredstva koja se odnose na ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 ograničeno |
Iznos stavki vlastitih sredstava koje se odnose na ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno. |
||||
|
R0190/C0040 |
Nedostupna vlastita sredstva koja se odnose na ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2 |
Iznos stavki vlastitih sredstava koje se odnose na ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0190/C0050 |
Nedostupna vlastita sredstva koja se odnose na ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 3 |
Iznos stavki vlastitih sredstava koje se odnose na ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3. |
||||
|
R0200/C0010 |
Manjinski udjeli na razini grupe (ako nisu iskazani kao dio neke druge stavke vlastitih sredstava) – ukupno |
Ukupni manjinski udjeli u grupi o kojoj se izvješćuje. Ovaj se redak navodi ako manjinski udjeli već nisu uključeni u druge stavke osnovnih vlastitih sredstava (odnosno manjinski udjeli ne bi se smjeli dvostruko računati). |
||||
|
R0200/C0020 |
Manjinski udjeli na razini grupe (ako nisu iskazani kao dio neke druge stavke vlastitih sredstava) – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Iznos manjinskih udjela u grupi o kojoj se izvješćuje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja. |
||||
|
R0200/C0030 |
Manjinski udjeli na razini grupe (ako nisu iskazani kao dio neke druge stavke vlastitih sredstava) – kategorija 1 ograničeno |
Iznos manjinskih udjela u grupi o kojoj se izvješćuje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno. |
||||
|
R0200/C0040 |
Manjinski udjeli na razini grupe (ako nisu iskazani kao dio neke druge stavke vlastitih sredstava) – kategorija 2 |
Iznos manjinskih udjela u grupi o kojoj se izvješćuje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0200/C0050 |
Manjinski udjeli na razini grupe (ako nisu iskazani kao dio neke druge stavke vlastitih sredstava) – kategorija 3 |
Iznos manjinskih udjela u grupi o kojoj se izvješćuje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3. |
||||
|
R0210/C0010 |
Nedostupni manjinski udjeli na razini grupe – ukupno |
Ukupni iznos manjinskih udjela koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ. |
||||
|
R0210/C0020 |
Nedostupni manjinski udjeli na razini grupe – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Iznos manjinskih udjela koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja. |
||||
|
R0210/C0030 |
Nedostupni manjinski udjeli na razini grupe – kategorija 1 ograničeno |
Iznos manjinskih udjela koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno. |
||||
|
R0210/C0040 |
Nedostupni manjinski udjeli na razini grupe – kategorija 2 |
Iznos manjinskih udjela koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0210/C0050 |
Nedostupni manjinski udjeli na razini grupe – kategorija 3 |
Iznos manjinskih udjela koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3. |
||||
|
Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne bi smjela biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II |
||||||
|
R0220/C0010 |
Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne smiju biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II – ukupno |
Ukupni iznos stavki vlastitih sredstava iz financijskih izvještaja koje ne smiju biti predstavljene pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstane kao vlastita sredstva prema Solventnosti II. Te su stavke vlastitih sredstava jedno od sljedećeg:
Podređene obveze koje se ne smatraju osnovnim vlastitim sredstvima ne iskazuju se ovdje, već u bilanci (predložak S.02.01) kao podređene obveze koje se ne smatraju osnovnim vlastitim sredstvima. |
||||
|
Odbitci |
||||||
|
R0230/C0010 |
Odbitci sudjelovanja u drugim financijskim društvima, uključujući neregulirana društva koja obavljaju financijske djelatnosti – ukupno |
Ukupni odbitak sudjelovanja u kreditnim institucijama, investicijskim društvima, financijskim institucijama, upraviteljima alternativnih investicijskih fondova, društvima za upravljanje UCITS-ima, institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, nereguliranim financijskim subjektima koji obavljaju financijske djelatnosti, uključujući sudjelovanja koja se odbijaju u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ. Ta se sudjelovanja odbijaju iz osnovnih vlastitih sredstava i dodaju se vlastitim sredstvima u redcima od R0410 do R0440 u skladu s relevantnim sektorskim pravilima, čime se olakšava izračun omjera potrebnog solventnog kapitala koji isključuje i uključuje ostale subjekte financijskog sektora. |
||||
|
R0230/C0020 |
Odbitci sudjelovanja u drugim financijskim društvima, uključujući neregulirana društva koja obavljaju financijske djelatnosti – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Odbitak sudjelovanja u kreditnim institucijama, investicijskim društvima, financijskim institucijama, upraviteljima alternativnih investicijskih fondova, društvima za upravljanje UCITS-ima, institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, nereguliranim financijskim subjektima koji obavljaju financijske djelatnosti, uključujući sudjelovanja koja se odbijaju u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ (koja se zasebno navode u retku R0240). Ta se sudjelovanja odbijaju iz osnovnih vlastitih sredstava i dodaju se vlastitim sredstvima u redcima R0410 do R0440 u skladu s relevantnim sektorskim pravilima, čime se olakšava izračun omjera potrebnog solventnog kapitala koji isključuje i uključuje ostale subjekte financijskog sektora – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja. |
||||
|
R0230/C0030 |
Odbitci sudjelovanja u drugim financijskim društvima, uključujući neregulirana društva koja obavljaju financijske djelatnosti – kategorija 1 ograničeno |
Odbitak sudjelovanja u kreditnim institucijama, investicijskim društvima, financijskim institucijama, upraviteljima alternativnih investicijskih fondova, društvima za upravljanje UCITS-ima, institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, nereguliranim financijskim subjektima koji obavljaju financijske djelatnosti, uključujući sudjelovanja koja se odbijaju u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ. Ta se sudjelovanja odbijaju iz osnovnih vlastitih sredstava i dodaju se vlastitim sredstvima u redcima R0410 do R0440 u skladu s relevantnim sektorskim pravilima, čime se olakšava izračun omjera potrebnog solventnog kapitala koji isključuje i uključuje ostale subjekte financijskog sektora – kategorija 1 ograničeno. |
||||
|
R0230/C0040 |
Odbitci sudjelovanja u drugim financijskim društvima, uključujući neregulirana društva koja obavljaju financijske djelatnosti – kategorija 2 |
Odbitak sudjelovanja u kreditnim institucijama, investicijskim društvima, financijskim institucijama, upraviteljima alternativnih investicijskih fondova, društvima za upravljanje UCITS-ima, institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, nereguliranim financijskim subjektima koji obavljaju financijske djelatnosti, uključujući sudjelovanja koja se odbijaju u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ. Ta se sudjelovanja odbijaju iz osnovnih vlastitih sredstava i dodaju se vlastitim sredstvima u redcima R0410 do R0440 u skladu s relevantnim sektorskim pravilima, čime se olakšava izračun omjera potrebnog solventnog kapitala koji isključuje i uključuje ostale subjekte financijskog sektora – kategorija 2. |
||||
|
R0240/C0010 |
od čega odbijeno u skladu s člankom 228. Direktive 2009/138/EZ – ukupno |
Ukupna vrijednost sudjelovanja koja su odbijena u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ, kao dio vrijednosti iskazane u retku R0230 – ukupno |
||||
|
R0240/C0020 |
od čega odbijeno u skladu s člankom 228. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Vrijednost sudjelovanja koja su odbijena u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ, kao dio vrijednosti iskazane u retku R0230 – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja. |
||||
|
R0240/C0030 |
od čega odbijeno u skladu s člankom 228. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 1 ograničeno |
Vrijednost sudjelovanja koja su odbijena u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ, kao dio vrijednosti iskazane u retku R0230 – kategorija 1 ograničeno |
||||
|
R0240/C0040 |
od čega odbijeno u skladu s člankom 228. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2 |
Vrijednost sudjelovanja koja su odbijena u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ, kao dio vrijednosti iskazane u retku R0230 – kategorija 2 |
||||
|
R0250/C0010 |
Odbitci sudjelovanja u slučaju nedostupnosti informacija (članak 229.) – ukupno |
Ukupni odbitak sudjelovanja u povezanim društvima kada nisu dostupne informacije potrebne za izračun solventnosti grupe, u skladu s člankom 229. Direktive 2009/138/EZ. |
||||
|
R0250/C0020 |
Odbitci sudjelovanja u slučaju nedostupnosti informacija (članak 229.) – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Odbitak sudjelovanja u povezanim društvima kada nisu dostupne informacije potrebne za izračun solventnosti grupe, u skladu s člankom 229. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja. |
||||
|
R0250/C0030 |
Odbitci sudjelovanja u slučaju nedostupnosti informacija (članak 229.) – kategorija 1 ograničeno |
Odbitak sudjelovanja u povezanim društvima kada nisu dostupne informacije potrebne za izračun solventnosti grupe, u skladu s člankom 229. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 1 ograničeno. |
||||
|
R0250/C0040 |
Odbitci sudjelovanja u slučaju nedostupnosti informacija (članak 229.) – kategorija 2 |
Odbitak sudjelovanja u povezanim društvima kada nisu dostupne informacije potrebne za izračun solventnosti grupe, u skladu s člankom 229. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2. |
||||
|
R0250/C0050 |
Odbitci sudjelovanja u slučaju nedostupnosti informacija (članak 229.) – kategorija 3 |
Odbitak sudjelovanja u povezanim društvima kada nisu dostupne informacije potrebne za izračun solventnosti grupe, u skladu s člankom 229. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 3. |
||||
|
R0260/C0010 |
Odbitak sudjelovanja uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – ukupno |
Ukupni odbitak sudjelovanja u povezanim društvima uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda. |
||||
|
R0260/C0020 |
Odbitak sudjelovanja uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Odbitak sudjelovanja u povezanim društvima uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja. |
||||
|
R0260/C0030 |
Odbitak sudjelovanja uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – kategorija 1 ograničeno |
Odbitak sudjelovanja u povezanim društvima uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – kategorija 1 ograničeno. |
||||
|
R0260/C0040 |
Odbitak sudjelovanja uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – kategorija 2 |
Odbitak sudjelovanja u povezanim društvima uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – kategorija 2. |
||||
|
R0260/C0050 |
Odbitak sudjelovanja uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – kategorija 3 |
Odbitak sudjelovanja u povezanim društvima uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – kategorija 3. |
||||
|
R0270/C0010 |
Ukupno nedostupne stavke vlastitih sredstava – ukupno |
Ukupno nedostupne stavke vlastitih sredstava. |
||||
|
R0270/C0020 |
Ukupno nedostupne stavke vlastitih sredstava – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Nedostupne stavke vlastitih sredstava u kategoriji 1 oslobođeno od ograničenja. |
||||
|
R0270/C0030 |
Ukupno nedostupne stavke vlastitih sredstava – kategorija 1 ograničeno |
Nedostupne stavke vlastitih sredstava u kategoriji 1 ograničeno. |
||||
|
R0270/C0040 |
Ukupno nedostupne stavke vlastitih sredstava – kategorija 2 |
Nedostupne stavke vlastitih sredstava u kategoriji 2. |
||||
|
R0270/C0050 |
Ukupno nedostupne stavke vlastitih sredstava – kategorija 3 |
Nedostupne stavke vlastitih sredstava u kategoriji 3. |
||||
|
R0280/C0010 |
Ukupni odbitci – ukupno |
Ukupni iznos odbitaka koji nisu uključeni u pričuve za usklađivanje. |
||||
|
R0280/C0020 |
Ukupni odbitci – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Iznos odbitaka iz kategorije 1 oslobođeno od ograničenja koji nisu uključeni u pričuve za usklađivanje. |
||||
|
R0280/C0030 |
Ukupni odbitci – kategorija 1 – ograničeno |
Iznos odbitaka iz kategorije 1 ograničeno koji nisu uključeni u pričuve za usklađivanje. |
||||
|
R0280/C0040 |
Ukupni odbitci – kategorija 2 |
Iznos odbitaka iz kategorije 2 koji nisu uključeni u pričuve za usklađivanje. |
||||
|
R0280/C0050 |
Ukupni odbitci – kategorija 3 |
Iznos odbitaka iz kategorije 3 koji nisu uključeni u pričuve za usklađivanje. |
||||
|
Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka |
||||||
|
R0290/C0010 |
Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka – ukupno |
Ukupni iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon odbitaka. |
||||
|
R0290/C0020 |
Ukupna osnovna vlastita sredstvanakon odbitaka – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon odbitaka koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja. |
||||
|
R0290/C0030 |
Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka – kategorija 1 ograničeno |
Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno. |
||||
|
R0290/C0040 |
Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka – kategorija 2 |
Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0290/C0050 |
Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka – kategorija 3 |
Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3. |
||||
|
Pomoćna vlastita sredstva |
||||||
|
R0300/C0010 |
Neuplaćeni i nepozvani redovni dionički kapital opoziv na poziv – ukupno |
Ukupni iznos izdanog redovnog dioničkog kapitala koji nije pozvan da se plati niti je uplaćen, ali je opoziv na poziv. |
||||
|
R0300/C0040 |
Neuplaćeni i nepozvani redovni dionički kapital opoziv na poziv – kategorija 2 |
Iznos izdanog redovnog dioničkog kapitala koji nije pozvan da se plati niti je uplaćen, ali je opoziv na poziv i ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0310/C0010 |
Neuplaćeni i nepozvani osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, opozivi na poziv – ukupno |
Ukupni iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji nisu pozvani da se plate niti su uplaćeni, ali su opozivi na poziv. |
||||
|
R0310/C0040 |
Neuplaćeni i nepozvani osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, opozivi na poziv – kategorija 2 |
Iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji nisu pozvani da se plate niti su uplaćeni, ali su opozivi na poziv i ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0320/C0010 |
Neuplaćene i nepozvane povlaštene dionice opozive na poziv – ukupno |
Ukupni iznos povlaštenih dionica koje nisu pozvane da se plate niti su uplaćene, ali su opozive na poziv. |
||||
|
R0320/C0040 |
Neuplaćene i nepozvane povlaštene dionice opozive na poziv – kategorija 2 |
Iznos povlaštenih dionica koje nisu pozvane da se plate niti su uplaćene, ali su opozive na poziv i ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0320/C0050 |
Neuplaćene i nepozvane povlaštene dionice opozive na poziv – kategorija 3 |
Iznos povlaštenih dionica koje nisu pozvane da se plate niti su uplaćene, ali su opozive na poziv i ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3. |
||||
|
R0330/C0010 |
Pravno obvezujuća obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev – ukupno |
Ukupni iznos pravno obvezujućih obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev. |
||||
|
R0330/C0040 |
Pravno obvezujuća obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev – kategorija 2 |
Iznos pravno obvezujućih obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0330/C0050 |
Pravno obvezujuća obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev – kategorija 3 |
Iznos pravno obvezujućih obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3. |
||||
|
R0340/C0010 |
Akreditivi i jamstva na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – ukupno |
Ukupni iznos akreditiva i jamstava koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ. |
||||
|
R0340/C0040 |
Akreditivi i jamstva na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2 |
Iznos akreditiva i jamstava koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ, a koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0350/C0010 |
Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – ukupno |
Ukupni iznos akreditiva i jamstava koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 ili 3, osim onih koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ. |
||||
|
R0350/C0040 |
Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2 |
Iznos akreditiva i jamstava koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2, osim onih koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ. |
||||
|
R0350/C0050 |
Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 3 |
Iznos akreditiva i jamstava koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3, osim onih koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ. |
||||
|
R0360/C0010 |
Dodatni pozivi članovima na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ – ukupno |
Ukupni iznos budućih potraživanja koja brodovlasnička udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima koja osiguravaju samo rizike navedene u vrstama osiguranja 6, 12 i 17 u dijelu A Priloga 1. mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci. |
||||
|
R0360/C0040 |
Dodatni pozivi članovima na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2 |
Iznos budućih potraživanja koja brodovlasnička udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima koja osiguravaju samo rizike navedene u vrstama osiguranja 6, 12 i 17 u dijelu A Priloga 1. mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci. |
||||
|
R0370/C0010 |
Dodatni pozivi članovima – osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ |
Ukupni iznos budućih potraživanja koja udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci, osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ. |
||||
|
R0370/C0040 |
Dodatni pozivi članovima – osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2 |
Iznos budućih potraživanja koja udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci, osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ, a koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0370/C0050 |
Dodatni pozivi članovima – osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ – kategorija 3 |
Iznos budućih potraživanja koja udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci, osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ, a koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3. |
||||
|
R0380/C0010 |
Nedostupna pomoćna vlastita sredstva na razini grupe – ukupno |
Ukupni iznos pomoćnih vlastitih sredstava koja se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ. |
||||
|
R0380/C0040 |
Nedostupna pomoćna vlastita sredstva na razini grupe – kategorija 2 |
Iznos pomoćnih vlastitih sredstava koja se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0380/C0050 |
Nedostupna pomoćna vlastita sredstva na razini grupe – kategorija 3 |
Iznos pomoćnih vlastitih sredstava koja se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3. |
||||
|
R0390/C0010 |
Ostala pomoćna vlastita sredstva – ukupno |
Ukupni iznos ostalih pomoćnih vlastitih sredstava. |
||||
|
R0390/C0040 |
Ostala pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2 |
Iznos ostalih pomoćnih vlastitih sredstava koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0390/C0050 |
Ostala pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3 |
Iznos ostalih pomoćnih vlastitih sredstava koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3. |
||||
|
R0400/C0010 |
Ukupna pomoćna vlastita sredstva |
Ukupni iznos stavki pomoćnih vlastitih sredstava. |
||||
|
R0400/C0040 |
Ukupna pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2 |
Iznos stavki pomoćnih vlastitih sredstava koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0400/C0050 |
Ukupna pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3 |
Iznos stavki pomoćnih vlastitih sredstava koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3. |
||||
|
Vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora |
||||||
|
Sljedeće stavke primjenjuju se i u slučaju primjene metode odbitaka i agregiranja te kombinacije metoda |
||||||
|
R0410/C0010 |
Kreditne institucije, investicijska društva, financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima – ukupno |
Ukupna vlastita sredstva u kreditnim institucijama, investicijskim društvima, financijskim institucijama, upraviteljima alternativnih investicijskih fondova, društvima za upravljanje UCITS-ima, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transkacije. Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ. |
||||
|
R0410/C0020 |
Kreditne institucije, investicijska društva, financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Vlastita sredstva u kreditnim institucijama, investicijskim društvima, financijskim institucijama, upraviteljima alternativnih investicijskih fondova, društvima za upravljanje UCITS-ima, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transkacije – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja. Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ. |
||||
|
R0410/C0030 |
Kreditne institucije, investicijska društva, financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima – kategorija 1 ograničeno |
Vlastita sredstva u kreditnim institucijama, investicijskim društvima, financijskim institucijama, upraviteljima alternativnih investicijskih fondova, društvima za upravljanje UCITS-ima, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transkacije – kategorija 1 ograničeno. Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ. |
||||
|
R0410/C0040 |
Kreditne institucije, investicijska društva, financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima – kategorija 2 |
Vlastita sredstva u kreditnim institucijama, investicijskim društvima, financijskim institucijama, upraviteljima alternativnih investicijskih fondova, društvima za upravljanje UCITS-ima, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transkacije – kategorija 2. Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ. |
||||
|
R0420/C0010 |
Institucije za strukovno mirovinsko osiguranje – ukupno |
Ukupna vlastita sredstva u institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije. Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ. |
||||
|
R0420/C0020 |
Institucije za strukovno mirovinsko osiguranje – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Vlastita sredstva u institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja. Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ. |
||||
|
R0420/C0030 |
Institucije za strukovno mirovinsko osiguranje – kategorija 1 ograničeno |
Vlastita sredstva u institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije – kategorija 1 ograničeno. Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ. |
||||
|
R0420/C0040 |
Institucije za strukovno mirovinsko osiguranje – kategorija 2 |
Vlastita sredstva u institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije – kategorija 2. Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ. |
||||
|
R0420/C0050 |
Institucije za strukovno mirovinsko osiguranje – kategorija 3 |
Vlastita sredstva u institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije – kategorija 3. Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ. |
||||
|
R0430/C0010 |
Neregulirani subjekti koji obavljaju financijske djelatnosti – ukupno |
Ukupna vlastita sredstva u nereguliranim subjektima koji obavljaju financijske djelatnosti, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije. Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ. |
||||
|
R0430/C0020 |
Neregulirani subjekti koji obavljaju financijske djelatnosti – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Vlastita sredstva u nereguliranim subjektima koji obavljaju financijske djelatnosti, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja. Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ. |
||||
|
R0430/C0030 |
Neregulirani subjekti koji obavljaju financijske djelatnosti – kategorija 1 ograničeno |
Vlastita sredstva u nereguliranim subjektima koji obavljaju financijske djelatnosti, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije – kategorija 1 ograničeno. Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ. |
||||
|
R0430/C0040 |
Neregulirani subjekti koji obavljaju financijske djelatnosti – kategorija 2 |
Vlastita sredstva u nereguliranim subjektima koji obavljaju financijske djelatnosti, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije – kategorija 2. Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ. |
||||
|
R0440/C0010 |
Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora |
Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora Ukupna vlastita sredstva koja su odbijena pod R0240/C0010 dodaju se ovdje, ali isključuju unutargrupne transakcije i nakon prilagodbe za nedostupna vlastita sredstva u skladu s relevantnim sektorskim pravilima i nakon odbitka u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ. |
||||
|
R0440/C0020 |
Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja. Ukupna vlastita sredstva koja su odbijena pod R0230/C0010 dodaju se ovdje, nakon prilagodbe za nedostupna vlastita sredstva u skladu s relevantnim sektorskim pravilima i nakon odbitka u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ. |
||||
|
R0440/C0030 |
Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora – kategorija 1 ograničeno |
Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora – kategorija 1 ograničeno. Ukupna vlastita sredstva koja su odbijena pod R0230/C0010 dodaju se ovdje, nakon prilagodbe za nedostupna vlastita sredstva u skladu s relevantnim sektorskim pravilima i nakon odbitka u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ. |
||||
|
R0440/C0040 |
Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora – kategorija 2 |
Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora – kategorija 2. Ukupna vlastita sredstva koja su odbijena pod R0230/C0010 dodaju se ovdje, nakon prilagodbe za nedostupna vlastita sredstva u skladu s relevantnim sektorskim pravilima i nakon odbitka u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ. |
||||
|
Vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda dobitaka i agregiranja, isključivo ili u kombinaciji s metodom 1 |
||||||
|
R0450/C0010 |
Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda – ukupno |
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva povezanih društava koja se moraju dodati za potrebe izračuna agregiranih vlastitih sredstava kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja ili kombinacija metoda, nakon odbitka nedostupnih vlastitih sredstava na razini grupe. |
||||
|
R0450/C0020 |
Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Prihvatljiva vlastita sredstva povezanih društava koja se moraju dodati za potrebe izračuna agregiranih vlastitih sredstava kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja ili kombinacija metoda, koja se razvrstavaju u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja, nakon odbitka nedostupnih vlastitih sredstava na razini grupe. |
||||
|
R0450/C0030 |
Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda – kategorija 1 ograničeno |
Prihvatljiva vlastita sredstva povezanih društava koja se moraju dodati za potrebe izračuna agregiranih vlastitih sredstava kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja ili kombinacija metoda, koja se razvrstavaju u kategoriju 1 ograničeno, nakon odbitka nedostupnih vlastitih sredstava na razini grupe. |
||||
|
R0450/C0040 |
Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda – kategorija 2 |
Prihvatljiva vlastita sredstva povezanih društava koja se moraju dodati za potrebe izračuna agregiranih vlastitih sredstava kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja ili kombinacija metoda, koja se razvrstavaju u kategoriju 2, nakon odbitka nedostupnih vlastitih sredstava na razini grupe. |
||||
|
R0450/C0050 |
Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda – kategorija 3 |
Prihvatljiva vlastita sredstva povezanih društava koja se moraju dodati za potrebe izračuna agregiranih vlastitih sredstava kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja ili kombinacija metoda, koja se razvrstavaju u kategoriju 3, nakon odbitka nedostupnih vlastitih sredstava na razini grupe. |
||||
|
R0460/C0010 |
Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda, isključujući unutargrupne transakcije – ukupno |
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva nakon isključivanja unutargrupnih transakcija za potrebe izračuna agregiranih prihvatljivih vlastitih sredstava na razini grupe. Vlastita sredstva koja se ovdje iskazuju ne bi smjela uključivati nedostupna vlastita sredstva i unutargrupne transakcije. |
||||
|
R0460/C0020 |
Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda, isključujući unutargrupne transakcije – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Prihvatljiva vlastita sredstva nakon isključivanja unutargrupnih transakcija za potrebe izračuna agregiranih prihvatljivih vlastitih sredstava na razini grupe, koja se razvrstavaju u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja. Vlastita sredstva koja se ovdje iskazuju ne bi smjela uključivati nedostupna vlastita sredstva i unutargrupne transakcije. |
||||
|
R0460/C0030 |
Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda, isključujući unutargrupne transakcije – kategorija 1 ograničeno |
Prihvatljiva vlastita sredstva nakon isključivanja unutargrupnih transakcija za potrebe izračuna agregiranih prihvatljivih vlastitih sredstava na razini grupe, koja se razvrstavaju u kategoriju 1 ograničeno. Vlastita sredstva koja se ovdje iskazuju ne bi smjela uključivati nedostupna vlastita sredstva i unutargrupne transakcije. |
||||
|
R0460/C0040 |
Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda, isključujući unutargrupne transakcije – kategorija 2 |
Prihvatljiva vlastita sredstva nakon isključivanja unutargrupnih transakcija za potrebe izračuna agregiranih prihvatljivih vlastitih sredstava na razini grupe, koja se razvrstavaju u kategoriju 2. Vlastita sredstva koja se ovdje iskazuju ne bi smjela uključivati nedostupna vlastita sredstva i unutargrupne transakcije. |
||||
|
R0460/C0050 |
Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda, isključujući unutargrupne transakcije – kategorija 3 |
Prihvatljiva vlastita sredstva nakon isključivanja unutargrupnih transakcija za potrebe izračuna agregiranih prihvatljivih vlastitih sredstava na razini grupe, koja se razvrstavaju u kategoriju 3. Vlastita sredstva koja se ovdje iskazuju ne bi smjela uključivati nedostupna vlastita sredstva i unutargrupne transakcije. |
||||
|
R0520/C0010 |
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući drugi financijski sektor i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja) – ukupno |
Ukupna vlastita sredstva grupe, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon prilagodbi uvećano za pomoćna vlastita sredstva, koja su dostupna za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe, ali isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja. |
||||
|
R0520/C0020 |
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala (isključujući drugi financijski sektor i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Ukupna vlastita sredstva grupe, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon prilagodbi, koja su dostupna za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe, ali isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja, i koja ispunjavaju kriterija za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno. |
||||
|
R0520/C0030 |
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući drugi financijski sektor i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 1 ograničeno |
Ukupna vlastita sredstva grupe, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon prilagodbi, koja su dostupna za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe, ali isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja, i koja ispunjavaju kriterija za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno. |
||||
|
R0520/C0040 |
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući drugi financijski sektor i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 2 |
Ukupna vlastita sredstva grupe, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon prilagodbi uvećano za pomoćna vlastita sredstva, koja su dostupna za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe, ali isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja, i koja ispunjavaju kriterija za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0520/C0050 |
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući drugi financijski sektor i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 3 |
Ukupna vlastita sredstva grupe, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon prilagodbi uvećano za pomoćna vlastita sredstva, koja su dostupna za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe, ali isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja, i koja ispunjavaju kriterija za razvrstavanje u kategoriju 3. |
||||
|
R0530/C0010 |
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe – ukupno |
Ukupna vlastita sredstva grupe, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon prilagodbi uvećano za pomoćna vlastita sredstva, koja su dostupna za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe, ali isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja. |
||||
|
R0530/C0020 |
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Vlastita sredstva grupe, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon prilagodbi, a koja su dostupna za pokriće minimalnog potrebnog solventnog kapitala grupe i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja. |
||||
|
R0530/C0030 |
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe – kategorija 1 ograničeno |
Vlastita sredstva grupe, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon prilagodbi, a koja su dostupna za pokriće minimalnog potrebnog solventnog kapitala grupe i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno. |
||||
|
R0530/C0040 |
Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (grupa) – kategorija 2 |
Vlastita sredstva grupe, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon prilagodbi, a koja su dostupna za pokriće minimalnog potrebnog solventnog kapitala grupe i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0560/C0010 |
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – ukupno |
Ukupna vlastita sredstva grupe koja su prihvatljiva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i iz društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) u okviru ograničenja. Za potrebe prihvatljivosti tih stavki vlastitih sredstava konsolidirani potrebni solventni kapital grupe ne bi smio dosljedno uključivati potrebni kapital iz drugih financijskih sektora (članak 336. točka (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35). |
||||
|
R0560/C0020 |
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i iz društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Vlastita sredstva grupe koja su na temelju utvrđenih ograničenja prihvatljiva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja. |
||||
|
R0560/C0030 |
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i iz društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 1 ograničeno |
Vlastita sredstva koja su na temelju utvrđenih ograničenja prihvatljiva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno. |
||||
|
R0560/C0040 |
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i iz društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 2 |
Vlastita sredstva koja su na temelju utvrđenih ograničenja prihvatljiva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0560/C0050 |
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i iz društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 3 |
Vlastita sredstva koja su na temelju utvrđenih ograničenja prihvatljiva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3. |
||||
|
R0570/C0010 |
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe – ukupno |
Ukupna dostupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe. |
||||
|
R0570/C0020 |
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Prihvatljiva vlastita sredstva grupe, koja su dostupna za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja. |
||||
|
R0570/C0030 |
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe – kategorija 1 ograničeno |
Prihvatljiva vlastita sredstva grupe, koja su dostupna za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno. |
||||
|
R0570/C0040 |
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe – kategorija 2 |
Vlastita sredstva grupe, koja su dostupna za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0610/C0010 |
Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe |
Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe izračunan na temelju konsolidiranih podataka (metoda 1) u skladu s člankom 230. ili 231. Direktive Solventnost II 2009/138/EZ (samo za dio grupe obuhvaćen metodom 1). |
||||
|
R0650/C0010 |
Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe |
Koeficijent minimalne solventnosti izračunan kao ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe podijeljeno s minimalnim konsolidiranim potrebnim solventnim kapitalom grupe (isključujući druge financijske sektore i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja). |
||||
|
R0660/C0010 |
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala grupe (uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) |
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva, uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja, za pokriće ukupnog potrebnog solventnog kapitala grupe. |
||||
|
R0660/C0020 |
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala grupe (uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja |
Prihvatljiva vlastita sredstva, uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja, za pokriće ukupnog potrebnog solventnog kapitala grupe koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja. |
||||
|
R0660/C0030 |
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala grupe (uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 1 ograničeno |
Prihvatljiva vlastita sredstva, uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja, za pokriće ukupnog potrebnog solventnog kapitala grupe koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno. |
||||
|
R0660/C0040 |
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala grupe (uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 2 |
Prihvatljiva vlastita sredstva, uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja, za pokriće ukupnog potrebnog solventnog kapitala grupe koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2. |
||||
|
R0660/C0050 |
Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala grupe (uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 3 |
Dostupna prihvatljiva vlastita sredstva, uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja, za pokriće ukupnog potrebnog solventnog kapitala grupe koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3. |
||||
|
R0680/C0010 |
Potrebni solventni kapital grupe |
Potrebni solventni kapital grupe jednak je zbroju konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe izračunatog u skladu s člankom 336. točkama (a), (b), (c) i (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 (R0590/C0010) i potrebnog solventnog kapitala subjekata uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja (R0660/C0010). |
||||
|
R0690/C0010 |
Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i potrebnog solventnog kapitala grupe uključujući druge financijske sektore i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja |
Koeficijent solventnosti izračunan kao ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala grupe podijeljeno s potrebnim solventnim kapitalom grupe, uključujući druge financijske sektore i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja |
||||
|
Pričuva za usklađivanje |
||||||
|
R0700/C0060 |
Višak imovine nad obvezama |
Višak imovine nad obvezama kako je iskazano u bilanci prema Solventnosti II. |
||||
|
R0710/C0060 |
Vlastite dionice (koje se drže izravno i neizravno) |
Iznos vlastitih dionica koje izravno i neizravno drže sudjelujuća društva za osiguranje ili sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi i povezana društva. |
||||
|
R0720/C0060 |
Predvidive dividende, raspodjele i naknade |
To su dividende, raspodjele i naknade koje grupa može predvidjeti. |
||||
|
R0730/C0060 |
Ostale stavke osnovnih vlastitih sredstava |
To su stavke osnovnih vlastitih sredstava iz članka 69. točke (a) podtočaka i. do v., članka 72. točke (a) i članka 76. točke (a) te stavke osnovnih vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo u skladu s člankom 79. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
|
R0740/C0060 |
Prilagodba za ograničene stavke vlastitih sredstava u odnosu na portfelje uravnotežene prilagodbe i namjenske fondove |
Ukupni iznos prilagodbe pričuve za usklađivanje zbog postojanja ograničenih stavki vlastitih sredstava u odnosu na namjenske fondove i uravnotežene portfelje na razini grupe. |
||||
|
R0750/C0060 |
Ostala nedostupna vlastita sredstva |
Ostala nedostupna vlastita sredstva povezanih društava u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (d) i (f) Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
|
R0760/C0060 |
Pričuva za usklađivanje – ukupno |
Pričuva za usklađivanje grupe prije odbitka sudjelovanja. |
||||
|
R0770/C0060 |
Očekivana dobit uključena u buduće premije – djelatnost životnog osiguranja |
Pričuva za usklađivanje uključuje iznos viška imovine nad obvezama koji odgovara očekivanoj dobiti uključenoj u buduće premije. Ova rubrika predstavlja taj iznos za djelatnost životnog osiguranja grupe. |
||||
|
R0780/C0060 |
Očekivana dobit uključena u buduće premije – djelatnost neživotnog osiguranja |
Pričuva za usklađivanje uključuje iznos viška imovine nad obvezama koji odgovara očekivanoj dobiti uključenoj u buduće premije. Ova rubrika predstavlja taj iznos za djelatnost neživotnog osiguranja grupe. |
||||
|
R0790/C00160 |
Ukupna očekivana dobit uključena u buduće premije |
Ukupni iznos izračunan kao očekivana dobit uključena u buduće premije. |
||||
S.25.01. – Potrebni solventni kapital – za grupe koje primjenjuju standardnu formulu
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
Za izvješćivanje na razini grupe moraju se ispuniti sljedeći posebni uvjeti:
|
a) |
informacije do retka R0460 primjenjive su kad se primjenjuje metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. Direktive Solventnost II; |
|
b) |
kada se primjenjuje kombinacija metoda, informacije do retka R0460 trebaju se podnijeti samo za dio grupe izračunano metodom 1 kako je definirana u članku 230. Direktive Solventnost II. |
|
|
STAVKA |
UPUTE |
||||||||||||
|
R0010–R0050/C0110 |
Bruto potrebni solventni kapital |
Iznos bruto kapitalnog zahtjeva za svaki modul rizika izračunano uporabom standardne formule. Razlika između neto i bruto potrebnog solventnog kapitala proizlazi iz razmatranja budućih diskrecijskih naknada u skladu s člankom 205. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Tim se iznosom u potpunosti uzimaju u obzir diversifikacijski učinci u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ, prema potrebi. Te rubrike uključuju raspodjelu prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta. |
||||||||||||
|
R0060/C0110 |
Bruto potrebni solventni kapital – diversifikacija |
Iznos diversifikacijskih učinaka između osnovnog potrebnog solventnog kapitala za module bruto rizika zbog primjene korelacijske tablice definirane u Prilogu IV. Direktivi 2009/138/EZ. |
||||||||||||
|
R0070/C0110 |
Bruto potrebni solventni kapital – rizik nematerijalne imovine |
Buduće diskrecijske naknade u skladu s člankom 205. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 za rizik nematerijalne imovine iznosi nula prema standardnoj formuli. |
||||||||||||
|
R0100/C0110 |
Bruto potrebni solventni kapital – osnovni potrebni solventni kapital |
Iznos osnovnog potrebnog kapitala prije nego što se u obzir uzmu buduće diskrecijske naknade u skladu s člankom 205. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, izračunano uporabom standardne formule. Tim se iznosom u potpunosti uzimaju u obzir diversifikacijski učinci u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ. Ova rubrika uključuje raspodjelu prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta. Taj se iznos izračunava kao zbroj bruto kapitalnih zahtjeva za svaki modul rizika u okviru standardne formule, uključujući prilagodbu zbog diversifikacijskog učinka u okviru standardne formule. |
||||||||||||
|
R0030/C0080 |
Parametri specifični za društvo – preuzeti rizik životnog osiguranja |
Navodi se koji su se parametri specifični za društvo upotrijebili za svaki modul rizika. Trebalo bi primijeniti jednu od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
|
||||||||||||
|
R0040/C0080 |
Parametri specifični za društvo – preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja |
Navodi se koji su se parametri specifični za društvo upotrijebili za svaki modul rizika. Primjenjuje se barem jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
U slučaju primjene više od jednog parametra specifičnog za društvo, potrebno ih je iskazati odvojeno zarezima. |
||||||||||||
|
R0050/C0080 |
Parametri specifični za društvo – preuzeti rizik neživotnog osiguranja |
Navodi se koji su se parametri specifični za društvo upotrijebili za svaki modul rizika. Trebalo bi primijeniti barem jednu od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:
|
||||||||||||
|
R0010, R0030, R0040, R0050/C0090 |
Pojednostavljenja |
Utvrđuju se podmoduli rizika svakog modula rizika za koji je korištena pojednostavljena metoda izračuna. Ako je u okviru jednog modula rizika pojednostavljena metoda izračuna upotrijebljena za više od jednog podmodula, potrebno ih je iskazati odvojeno zarezima. |
||||||||||||
|
Izračun potrebnog solventnog kapitala |
||||||||||||||
|
R0130/C0100 |
Operativni rizik |
Iznos potrebnog kapitala za modul operativnog rizika izračunano uporabom standardne formule. |
||||||||||||
|
R0140/C0100 |
Sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke |
Iznos prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke, izračunano uporabom standardne formule. Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom. |
||||||||||||
|
R0150/C0100 |
Sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke |
Iznos prilagodbe za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke, izračunano uporabom standardne formule. Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom. |
||||||||||||
|
R0160/C0100 |
Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ |
Iznos potrebnog kapitala izračunan u skladu s pravilima iz članka 17. Direktive 2003/41/EZ za namjenske fondove koji se odnose na poslove mirovinskog osiguranja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ na koje se primjenjuju prijelazne mjere. Ova se stavka treba iskazati samo u prijelaznom razdoblju. |
||||||||||||
|
R0200/C0100 |
Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka |
Iznos ukupnog diversificiranog potrebnog solventnog kapitala prije primjene bilo kojeg kapitalnog dodatka. |
||||||||||||
|
R0210/C0100 |
Već utvrđeni kapitalni dodatak |
Iznos kapitalnog dodatka koji je utvrđen na izvještajni referentni datum. Neće uključivati kapitalne dodatke utvrđene u razdoblju od tog datuma do datuma podnošenja podataka nadzornim tijelu niti bilo koji dodatak utvrđen nakon podnošenja podataka. U prijelaznom razdoblju ova se stavka iskazuje samo ako je država članica odlučila da je to obvezno u skladu s člankom 51. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ. U protivnome bi iznos kapitalnog dodatka trebalo raspodijeliti između pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala modula rizika. Točan postupak trebalo bi prethodno usuglasiti s nacionalnim nadzornim tijelom. |
||||||||||||
|
R0220/C0100 |
Potrebni solventni kapital |
Iznos potrebnog solventnog kapitala. |
||||||||||||
|
Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu |
||||||||||||||
|
R0400/C0100 |
Potrebni kapital za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju |
Iznos potrebnog kapitala za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju. |
||||||||||||
|
R0410/C0100 |
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio |
Iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio kada društvo ima namjenski fond. |
||||||||||||
|
R0420/C0100 |
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove |
Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih namjenskih fondova kada društvo ima namjenski fond (osim onih koji se odnose na djelatnosti u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)). |
||||||||||||
|
R0430/C0100 |
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe |
Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih portfelja uravnotežene prilagodbe. |
||||||||||||
|
R0440/C0100 |
Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304. |
Iznos prilagodbe zbog diversifikacijskog učinka između namjenskih fondova u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ i preostalog dijela. On je jednak razlici između zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za svaki namjenski fond/portfelj uravnotežene prilagodbe/preostali dio i ukupnog potrebnog solventnog kapitala. |
||||||||||||
|
R0470/C0100 |
Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe |
Iznos minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe kako je naveden u članku 230. Direktive 2009/138/EZ. Ova se stavka primjenjuje samo na izvješćivanje na razini grupe. |
||||||||||||
|
Informacije o ostalim subjektima |
||||||||||||||
|
R0500/C0100 |
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) |
Iznos kapitalnog zahtjeva za ostale financijske sektore. Ova se stavka primjenjujena izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društvo na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje, primjerice banka, a navodi se kapitalni zahtjev izračunan u skladu s odgovarajućim zahtjevima. |
||||||||||||
|
R0510/C0100 |
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima |
Iznos kapitalnog zahtjeva za kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije. Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društva koja su kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima i na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi izračunani u skladu s relevantnim sektorskim pravilima. |
||||||||||||
|
R0520/C0100 |
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – institucije za strukovno mirovinsko osiguranje |
Iznos kapitalnog zahtjeva za institucije za strukovno mirovinsko osiguranje. Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društvo koje je institucija za strukovno mirovinsko osiguranje i na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje izračunani u skladu s relevantnim sektorskim pravilima. |
||||||||||||
|
R0530/C0100 |
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kapitalni zahtjev za neregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti |
Iznos kapitalnog zahtjeva za neregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti. Ovaj iznos predstavlja pretpostavljeni potrebni solventni kapital izračunan u slučaju primjene relevantnih sektorskih pravila. Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društva koja su neregulirani subjekti koji obavljaju financijske djelatnosti. |
||||||||||||
|
R0540/C0100 |
Potrebni kapital za nekontrolirana potrebna sudjelovanja |
Iznos proporcionalnog udjela potrebnog solventnog kapitala povezanih društava za osiguranje i društava za reosiguranje i osigurateljnih holdinga koji nisu društva kćeri. Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo za ona društva koja nisu društva kćeri i jednaka je potrebnom kapitalu izračunanom u skladu sa Solventnosti II. |
||||||||||||
|
R0550/C0100 |
Potrebni kapital za preostala društva |
Iznos utvrđen u skladu s člankom 336. stavkom 1. točkom (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||||||||||
|
Ukupni potrebni solventni kapital |
||||||||||||||
|
R0560/C0100 |
Potrebni solventni kapital za društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja |
Iznos potrebnog solventnog kapitala za društva uključena na temelju metode 2 kako je definirana člankom 233. Direktive 2009/138/EZ kada se primjenjuje kombinacija metoda. |
||||||||||||
|
R0570/C0100 |
Potrebni solventni kapital |
Ukupni potrebni solventni kapital za sva društva neovisno o metodi koja je upotrijebljena. |
||||||||||||
S.25.02. – Potrebni solventni kapital – za grupe koje upotrebljavaju standardnu formulu i djelomični unutarnji model
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
Nacionalna nadzorna tijela i društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje usuglašavaju komponente koje se iskazuju.
Za izvješćivanje na razini grupe moraju se ispuniti sljedeći posebni uvjeti:
|
c) |
informacije do retka R0460 primjenjive su kad se primjenjuje metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive Solventnost II, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. Direktive Solventnost II; |
|
d) |
kada se primjenjuje kombinacija metoda, informacije do retka R0460 trebaju se podnijeti samo za dio grupe izračunano metodom 1 kako je definirana u članku 230. Direktive Solventnost II. |
|
|
STAVKA |
UPUTE |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0010 |
Jedinstveni broj komponente |
Jedinstveni broj svake komponente usuglašen s nacionalnim nadzornim tijelom radi jedinstvenog utvrđivanja komponenti modela. Taj se broj mora uvijek koristiti s odgovarajućim opisom komponente iskazanim u svakoj stavci. Ako djelomični unutarnji model dopušta istu podjelu po modulu rizika kao i u standardnoj formuli, primjenjuju se sljedeći brojevi komponenti:
Ako se ne mogu iskazati moduli rizika standardne formule, grupa svakoj komponenti dodjeljuje broj koji je različit od brojeva 1 do 7. Taj se broj mora uvijek koristiti sodgovarajućim opisom komponente iskazanim u svakoj stavci C0020. Brojevi komponenti moraju biti dosljedni tijekom vremena. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0020 |
Opis komponente |
Utvrđivanje, unosom slobodnog teksta, svake komponente koju grupa može utvrditi. Te komponente usklađuju se s modulima rizika standardne formule ako je to moguće u skladu s djelomičnim unutarnjim modelom. Svaka se komponenta utvrđuje zasebnim unosom. Društva su obvezna dosljedno utvrditi komponente i o njima izvješćivati u različitim izvještajnim razdobljima, osim ako je došlo do promjene u unutarnjem modelu koja utječe na kategorije. Sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke kada nisu ugrađene u komponente iskazuje se kao zasebna komponenta. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0030 |
Izračun potrebnog solventnog kapitala |
Iznos kapitalnog zahtjeva za svaku komponentu neovisno o metodi izračuna (standardna formula ili djelomični unutarnji model) nakon prilagodbi za sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke kada su ugrađene u izračun komponenti. Za komponente „sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke” kada se iskazuju kao zasebna komponenta to bi trebao biti iznos sposobnosti da se pokriju gubici (ti bi se iznosi trebali iskazati s negativnim predznakom). Za komponente izračunane uporabom standardne formule ova rubrika predstavlja bruto pretpostavljeni potrebni solventni kapital. Za komponente izračunane primjenom djelomičnog unutarnjeg modela to predstavlja vrijednost uzimajući u obzir buduće mjere uprave koje su ugrađene u izračun, ali ne one koje su modelirane kao zasebna komponenta. Tim se iznosom u potpunosti uzimaju u obzir diversifikacijski učinci u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ, prema potrebi. Kada je primjenjivo, ova rubrika ne uključuje raspodjelu prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0060 |
Razmatranje budućih mjera uprave u pogledu tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza |
Kako bi se utvrdilo jesu li buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke ugrađene u izračun, primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0070 |
Modelirani iznos |
Za svaku komponentu ova rubrika predstavlja iznos izračunan u skladu s djelomičnim unutarnjim modelom. Stoga bi iznos izračunan uporabom standardne formule trebao biti jednak razlici iznosa iskazanih pod C0040 i C0060. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0080 |
Parametri specifični za društvo |
Za komponente izračunane u skladu sa standardnom formulom za koje primjenjuju parametri specifični za društvo primjenjuje se jedna od sljedećih mogućnosti:
U svakom slučaju, u slučaju primjene više od jednog parametra specifičnog za društvo, potrebno ih je iskazati odvojeno zarezima. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0090 |
Pojednostavljenja |
Za komponente izračunane u skladu sa standardnom formulom za koje se primjenjuju pojednostavljenja trebalo bi utvrditi podmodule rizika svakog modula rizika za koji se primjenjuje pojednostavljena metoda izračuna. Ako je u okviru jednog modula rizika pojednostavljena metoda izračuna upotrijebljena za više od jednog podmodula, potrebno ih je iskazati odvojeno zarezima. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0110/C0100 |
Ukupno nediversificirane komponente |
Zbroj svih komponenti. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0060/C0100 |
Diversifikacija |
Ukupni iznos diversifikacije među komponentama iskazanima pod C0030. Taj iznos ne uključuje diversifikacijske učinke unutar svake komponente, koji se ugrađuju u vrijednosti iskazane pod C0030. Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0160/C0100 |
Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ |
Iznos potrebnog kapitala izračunan u skladu s pravilima iz članka 17. Direktive 2003/41/EZ za namjenske fondove koji se odnose na poslove mirovinskog osiguranja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ na koje se primjenjuju prijelazne mjere. Ova se stavka treba iskazati samo u prijelaznom razdoblju. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0200/C0100 |
Potrebni solventni kapital bez kapitalnih dodataka |
Iznos ukupnog diversificiranog potrebnog solventnog kapitala prije primjene bilo kojeg kapitalnog dodatka. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0210/C0100 |
Već utvrđeni kapitalni dodaci |
Iznos kapitalnog dodatka koji je utvrđen na izvještajni referentni datum. Neće uključivati kapitalne dodatke utvrđene u razdoblju od tog datuma do datuma podnošenja podataka nadzornim tijelu niti bilo koji dodatak utvrđen nakon podnošenja podataka. U prijelaznom razdoblju ova se stavka iskazuje samo ako je država članica odlučila da je to obvezno u skladu s člankom 51. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ. U protivnome bi iznos kapitalnog dodatka trebalo raspodijeliti između pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala modula rizika. Točan postupak trebalo bi prethodno usuglasiti s nacionalnim nadzornim tijelom. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0220/C0100 |
Potrebni solventni kapital |
Ukupni potrebni kapital s kapitalnim dodacima. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0300/C0100 |
Iznos / procjena ukupne sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke |
Iznos / procjena ukupne prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke, uključujući dio ugrađen u komponente i dio iskazan kao zasebna komponenta. Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0310/C0100 |
Iznos / procjena sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke |
Iznos / procjena ukupne prilagodbe za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke, uključujući dio ugrađen u komponente i dio iskazan kao zasebna komponenta. Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0400/C0100 |
Potrebni kapital za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju |
Iznos potrebnog kapitala za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0410/C0100 |
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio |
Iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio kada grupa ima namjenski fond. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0420/C0100 |
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove |
Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih namjenskih fondova kada grupa ima namjenski fond (osim onih koji se odnose na djelatnosti u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)). |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0430/C0100 |
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe |
Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih portfelja uravnotežene prilagodbe. Ova se stavka ne mora iskazati kada se izračun potrebnog solventnog kapitala iskazuje na razini namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0440/C0100 |
Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304. |
Iznos prilagodbe zbog diversifikacijskog učinka između namjenskih fondova u skladu s člankom 304. Direktive Solventnost II i preostalog dijela. Jednak je razlici između zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za svaki namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe/ preostali dio i ukupnog potrebnog solventnog kapitala iskazanog pod R0200/C0100. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0470/C0100 |
Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe |
Iznos minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe kako je naveden u članku 230. Direktive 2009/138/EZ. Ova se stavka primjenjuje samo na izvješćivanje na razini grupe. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0500/C0100 |
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) |
Iznos kapitalnog zahtjeva za ostale financijske sektore. Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društvo na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje, primjerice banka, a navodi se kapitalni zahtjev izračunan u skladu s odgovarajućim zahtjevima. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0510/C0100 |
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima |
Iznos kapitalnog zahtjeva za kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije. Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društva koja su kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima i na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi izračunani u skladu s relevantnim sektorskim pravilima. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0520/C0100 |
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – institucije za strukovno mirovinsko osiguranje |
Iznos kapitalnog zahtjeva za institucije za strukovno mirovinsko osiguranje. Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društvo koje je institucija za strukovno mirovinsko osiguranje i na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje izračunani u skladu s relevantnim sektorskim pravilima. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0530/C0100 |
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kapitalni zahtjev za neregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti |
Iznos kapitalnog zahtjeva za neregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti. Ovaj iznos predstavlja pretpostavljeni potrebni solventni kapital izračunan u slučaju primjene relevantnih sektorskih pravila. Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društva koja su neregulirani subjekti koji obavljaju financijske djelatnosti. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0540/C0100 |
Potrebni kapital za nekontrolirana potrebna sudjelovanja |
Iznos proporcionalnog udjela potrebnog solventnog kapitala povezanih društava za osiguranje i društava za reosiguranje i osigurateljnih holdinga koji nisu društva kćeri. Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo za ona društva koja nisu društva kćeri i jednaka je potrebnom kapitalu izračunanom u skladu sa Solventnosti II. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0550/C0100 |
Potrebni kapital za preostala društva |
Iznos utvrđen u skladu s člankom 336. stavkom 1. točkom (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0560/C0100 |
Potrebni solventni kapital za društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja |
Iznos potrebnog solventnog kapitala za društva uključena na temelju metode 2 kako je definirana člankom 233. Direktive 2009/138/EZ kada se primjenjuje kombinacija metoda. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0570/C0100 |
Potrebni solventni kapital |
Ukupni potrebni solventni kapital za sva društva neovisno o metodi koja je upotrijebljena. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
S.25.03. – Potrebni solventni kapital – za grupe koje upotrebljavaju potpuni unutarnji model
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
Nacionalna nadzorna tijela i društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje usuglašavaju komponente koje se iskazuju.
Za izvješćivanje na razini grupe moraju se ispuniti sljedeći posebni uvjeti:
|
e) |
informacije do retka R0460 primjenjive su kad se primjenjuje metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive Solventnost II, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. Direktive Solventnost II; |
|
f) |
kada se primjenjuje kombinacija metoda, informacije do retka R0460 trebaju se podnijeti samo za dio grupe izračunano metodom 1 kako je definirana u članku 230. Direktive Solventnost II. |
|
|
STAVKA |
UPUTE |
|
C0010 |
Jedinstveni broj komponente |
Jedinstveni broj svake komponente potpunog unutarnjeg modela, usuglašen s nacionalnim nadzornim tijelom radi jedinstvenog utvrđivanja komponenti modela. Taj se broj mora uvijek koristiti s odgovarajućim opisom komponente iskazanim u svakoj stavci C0020. Brojevi komponenti moraju biti dosljedni tijekom vremena. |
|
C0020 |
Opis komponente |
Utvrđivanje, unosom slobodnog teksta, svake komponente koju grupa može utvrditi u okviru potpunog unutarnjeg modela. Te komponente nisu nužno točno usklađene s rizicima definiranima za standardnu formulu. Svaka se komponenta utvrđuje zasebnim unosom. Grupe su obvezne dosljedno utvrditi komponente i o njima izvješćivati u različitim izvještajnim razdobljima, osim ako je došlo do neke promjene u unutarnjem modelu koja utječe na kategorije. Sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke koja je modelirana, ali nije ugrađena u komponente iskazuje se kao zasebna komponenta. |
|
C0030 |
Izračun potrebnog solventnog kapitala |
Iznos neto kapitalnog zahtjeva za svaku komponentu nakon prilagodbi za buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke, kada je to primjenjivo, izračunan uporabom potpunog unutarnjeg modela na nediversificiranoj osnovi, pod uvjetom da su te prilagodbe modelirane unutar komponenti. Sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke koja je modelirana, ali nije ugrađena u komponente iskazuje se s negativnim predznakom. |
|
R0110/C0100 |
Ukupno nediversificirane komponente |
Zbroj svih komponenti. |
|
R0060/C0100 |
Diversifikacija |
Ukupni iznos diversifikacije među komponentama iskazanima pod C0030 izračunan uporabom potpunog unutarnjeg modela. Taj iznos ne uključuje diversifikacijske učinke unutar svake komponente, koji se ugrađuju u vrijednosti iskazane pod C0030. Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom. |
|
R0160/C0100 |
Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ |
Iznos potrebnog kapitala izračunan u skladu s pravilima iz članka 17. Direktive 2003/41/EZ za namjenske fondove koji se odnose na poslove mirovinskog osiguranja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ na koje se primjenjuju prijelazne mjere. Ova se stavka treba iskazati samo u prijelaznom razdoblju. |
|
R0200/C0100 |
Potrebni solventni kapital bez kapitalnih dodataka |
Iznos ukupnog diversificiranog potrebnog solventnog kapitala prije primjene bilo kojeg kapitalnog dodatka. |
|
R0210/C0100 |
Već utvrđeni kapitalni dodaci |
Iznos kapitalnog dodatka koji je utvrđen na izvještajni referentni datum. Neće uključivati kapitalne dodatke utvrđene u razdoblju od tog datuma do datuma podnošenja podataka nadzornim tijelu niti bilo koji dodatak utvrđen nakon podnošenja podataka. U prijelaznom razdoblju ova se stavka iskazuje samo ako je država članica odlučila da je to obvezno u skladu s člankom 51. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ. U protivnome bi iznos kapitalnog dodatka trebalo raspodijeliti između pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala modula rizika. Točan postupak trebalo bi prethodno usuglasiti s nacionalnim nadzornim tijelom. |
|
R0220/C0100 |
Potrebni solventni kapital |
Iznos ukupnog potrebnog solventnog kapitala izračunan uporabom potpunog unutarnjeg modela. |
|
Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu |
||
|
R0300/C0100 |
Iznos / procjena ukupne sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke |
Iznos / procjena ukupne prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke, uključujući dio ugrađen u svaku komponentu i dio iskazan kao zasebna komponenta. |
|
R0310/C0100 |
Iznos / procjena ukupne sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke |
Iznos / procjena ukupne prilagodbe za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke, uključujući dio ugrađen u svaku komponentu i dio iskazan kao zasebna komponenta. |
|
R0410/C0100 |
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio |
Iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio kada grupa ima namjenski fond. |
|
R0420/C0100 |
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove |
Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih namjenskih fondova kada grupa ima namjenski fond (osim onih koji se odnose na djelatnosti u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)). |
|
R0430/C0100 |
Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe |
Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih portfelja uravnotežene prilagodbe. |
|
R0440/C0100 |
Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304. |
Iznos prilagodbe zbog diversifikacijskog učinka između namjenskih fondova u skladu s člankom 304. Direktive Solventnost II i preostalog dijela. On je jednak razlici između zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za svaki namjenski fond/portfelj uravnotežene prilagodbe/preostali dio i ukupnog potrebnog solventnog kapitala. |
|
R0470/C0100 |
Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe |
Iznos minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe kako je naveden u članku 230. Direktive 2009/138/EZ. Ova se stavka primjenjuje samo na izvješćivanje na razini grupe. |
|
R0500/C0100 |
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) |
Iznos kapitalnog zahtjeva za ostale financijske sektore. Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društvo na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje, primjerice banka, a navodi se kapitalni zahtjev izračunan u skladu s odgovarajućim zahtjevima. |
|
R0510/C0100 |
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima |
Iznos kapitalnog zahtjeva za kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije. Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društva koja su kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima i na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi izračunani u skladu s relevantnim sektorskim pravilima. |
|
R0520/C0100 |
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – institucije za strukovno mirovinsko osiguranje |
Iznos kapitalnog zahtjeva za institucije za strukovno mirovinsko osiguranje. Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društvo koje je institucija za strukovno mirovinsko osiguranje i na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje izračunani u skladu s relevantnim sektorskim pravilima. |
|
R0530/C0100 |
Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kapitalni zahtjev za neregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti |
Iznos kapitalnog zahtjeva za neregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti. Ovaj iznos predstavlja pretpostavljeni potrebni solventni kapital izračunan u slučaju primjene relevantnih sektorskih pravila. Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društva koja su neregulirani subjekti koji obavljaju financijske djelatnosti. |
|
R0540/C0100 |
Potrebni kapital za nekontrolirana potrebna sudjelovanja |
Iznos proporcionalnog udjela potrebnog solventnog kapitala povezanih društava za osiguranje i društava za reosiguranje i osigurateljnih holdinga koji nisu društva kćeri. Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo za ona društva koja nisu društva kćeri i jednaka je potrebnom kapitalu izračunanom u skladu sa Solventnosti II. |
|
R0550/C0100 |
Potrebni kapital za preostala društva |
Iznos utvrđen u skladu s člankom 336. stavkom 1. točkom (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
S.32.01 – Društva u okviru grupe
Opće napomene:
Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.
Ovaj je predložak relevantan za primjenu metode 1 kako je definirana člankom 230. Direktive 2009/138/EZ, metode 2 kako je definirana člankom 233. Direktive 2009/138/EZ i kombinacije metoda. Riječ je o popisu svih društava u okviru grupe u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ, uključujući sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljne holdinge, mješovite financijske holdinge ili mješovite osiguravateljne holdinge.
|
— |
Rubrike C0010 do C0080 odnose se na identifikaciju društva; |
|
— |
rubrike C0180 do C0230 odnose se na kriterije utjecaja; |
|
— |
rubrike C0240 i C0250 odnose se na uključivanje u opseg nadzora grupe; |
|
— |
rubrika C0260 odnosi se na izračun solventnosti grupe. |
|
|
STAVKA |
UPUTE |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0010 |
Država |
Navodi se oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države u kojoj se nalazi registrirano sjedište svakog društva u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0020 |
Identifikacijska oznaka društva |
Identifikacijska oznaka po sljedećem redoslijedu važnosti, ako postoji:
Posebna oznaka:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0030 |
Vrsta identifikacijske oznake društva |
Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „identifikacijska oznaka društva”:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0040 |
Pravni naziv društva |
Pravni naziv društva |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0050 |
Vrsta društva |
Navodi se vrsta društva čime se pružaju inofmacije o vrsti djelatnosti društva. To se primjenjuje na društva iz EGP-a i trećih zemalja. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0060 |
Pravni oblik |
Navodi se oblik društva. Za kategorije 1 do 4 u rubrici „vrsta društva” pravni oblik mora biti u skladu s Prilogom III. Direktivi 2009/138/EZ |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0070 |
Kategorija (uzajamno/neuzajamno) |
Navode se informacije visoke razine o pravnom obliku, odnosno je li društvo uzajamno. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0080 |
Nadzorno tijelo |
Naziv nadzornog tijela koje je nadležno za nadzor pojedinačnog društva koje se prema kategoriji ubraja u kategorije 1 do 4, 8,9 i 12 u rubrici „vrsta društva”, ako je primjenjivo. Potrebno je navesti puni naziv nadzornog tijela. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Kriteriji utjecaja |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0180 |
% udjela u kapitalu |
Proporcionalni udjel upisanog kapitala koji sudjelujuće društvo izravno ili neizravno drži u društvu (kako se navodi u članku 221. Direktive 2009/138/EZ). Ova se rubrika ne primjenjuje na krajnje matično društvo. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0190 |
% koji se upotrebljava za pripremu konsolidiranih financijskih izvještaja |
Postotak definiran na temelju MSFI-ja ili lokalnog GAAP-a za uključivanje konsolidiranih društava u konsolidaciju, koji se može razlikovati od stavke C0180. Za potpuno uključivanje u ovoj se stavci navode i manjinski udjeli. Ova se rubrika ne primjenjuje na krajnje matično društvo. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0200 |
% glasačkih prava |
Udio glasačkih prava koje sudjelujuće društvo izravno ili neizravno drži u društvu. Ova se rubrika ne primjenjuje na krajnje matično društvo. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0210 |
Ostali kriteriji |
Ostali kriteriji koji mogu biti korisni za procjenu razine utjecaja koji ostvaruje sudjelujuće društvo, primjerice centralizirano upravljanje rizicima. Ova se rubrika ne primjenjuje na krajnje matično društvo. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0220 |
Razina utjecaja |
Utjecaj može biti dominantan ili značajan, ovisno o prethodno navedenim kriterijima; grupa je nadležna za procjenu razine utjecaja koji sudjelujuće društvo ostvaruje nad bilo kojim društvom, no kako se navodi u članku 212. stavku 2. Direktive 2009/138/EZ nadzornik grupe može imati različito mišljenje u odnosu na procjenu koju je provela grupa, a u tom slučaju grupa mora uzeti u obzir svaku odluku koju je donio nadzornik grupe. Ova se rubrika ne primjenjuje na krajnje matično društvo. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0230 |
Proporcionalni udjel koji se upotrebljava za izračun solventnosti grupe |
Proporcionalni udjel jest udjel koji će se upotrijebiti za izračun solventnosti grupe. Ova se rubrika ne primjenjuje na krajnje matično društvo. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Uključivanje u opseg nadzora grupe |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0240 |
Uključivanje u opseg nadzora grupe – da / ne |
Navodi se je li društvo uključeno u opseg nadzora grupe kako se navodi u članku 214. Direktive 2009/138/EZ; ako društvo nije uključeno u opseg nadzora grupe kako je predviđeno člankom 214., u tom se slučaju mora navesti u koju se točku članka 214. stavka 2. razlog ubraja. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0250 |
Uključivanje u opseg nadzora grupe – datum odluke ako se primjenjuje članak 214. |
Navodi se ISO 8601 (gggg-mm-dd) oznaka datuma kada je odluka o isključenju donesena. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Izračun solventnosti grupe |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0260 |
Upotrijebljena metoda i u okviru metode 1 tretman društva |
U ovoj se stavci navode informacije o metodi upotrijebljenoj za izračun solventnosti grupe i tretmanu svakog društva. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||