DELEGIRANA UREDBA KOMISIJE (EU) 2022/805
оd 16. veljače 2022.
o dopuni Uredbe (EU) 2016/1011 Europskog parlamenta i Vijeća radi utvrđivanja naknada koje se primjenjuju na nadzor koji Europsko nadzorno tijelo za vrijednosne papire i tržišta kapitala provodi nad određenim administratorima referentnih vrijednosti
(Tekst značajan za EGP)
Članak 1.
Predmet i područje primjene
Ovom se Uredbom utvrđuju pravila o naknadama koje ESMA administratorima referentnih vrijednosti može naplatiti u vezi s odobravanjem, priznavanjem i nadzorom.
Članak 2.
Za potrebe ove Uredbe, primjenjuju se sljedeće definicije:
(1)
„ključna referentna vrijednost” znači ključna referentna vrijednost u skladu s člankom 20. stavkom 1. točkama (a) i (c) Uredbe (EU) 2016/1011;
(2)
„referentna vrijednost treće zemlje” znači referentna vrijednost administratora izvan Unije.
▼M1
Članak 2.a
Potpuni povrat troškova nadzora
Naknade koje se naplaćuju administratorima referentnih vrijednosti pokrivaju:
(a)
sve izravne i neizravne troškove povezane s nadzorom administratora referentnih vrijednosti koji ESMA provodi u skladu s Uredbom (EU) 2016/1011, uključujući troškove koji proizlaze iz priznavanja odnosno izdavanja ili proširenja odobrenja;
(b)
sve troškove nadoknade izravnih i neizravnih troškova nadležnih tijela kojima je ESMA delegirala zadaće u skladu s Uredbom (EU) 2016/1011.
▼B
Članak 3.
Naknade za priznavanje i naknade za izdavanje odobrenja
1.
Administrator referentne vrijednosti s poslovnim nastanom u trećoj zemlji koji podnosi zahtjev za priznavanje u skladu s člankom 32. Uredbe (EU) 2016/1011 plaća naknadu za priznavanje u iznosu od 40 000 EUR.
2.
Administrator ključne referentne vrijednosti koji podnosi zahtjev za izdavanje odobrenja u skladu s člankom 34. Uredbe (EU) 2016/1011 plaća naknadu za podnošenje zahtjeva u iznosu od 250 000 EUR.
3.
Naknada za izdavanje odobrenja i naknada za priznavanje plaćaju se u trenutku podnošenja zahtjeva, nakon primitka obavijesti o terećenju od ESMA-e.
4.
Za zahtjeve koje su nacionalna nadležna tijela zaprimila nakon 1. listopada 2021. i prenijela ESMA-i, naknade za priznavanje plaćaju se početkom 2022.
5.
Za naknade za priznavanje i naknade za izdavanje odobrenja ne izvršava se povrat.
Članak 4.
Godišnje naknade za nadzor
1.
Administrator jedne ključne referentne vrijednosti ili više njih plaća godišnju naknadu za nadzor:
(a)
250 000 EUR ako ESMA mora predsjedati kolegijem nadzornih tijela u skladu s člankom 46. Uredbe (EU) 2016/1011;
(b)
200 000 EUR ako ESMA ne mora predsjedati kolegijem nadzornih tijela u skladu s člankom 46. Uredbe (EU) 2016/1011.
2.
Administrator referentne vrijednosti s poslovnim nastanom u trećoj zemlji kojeg je priznala ESMA plaća godišnju naknadu za nadzor izračunanu na sljedeći način:
(a)
ukupna godišnja naknada za određenu godinu (n) jest ukupna godišnja naknada za priznate administratore iz treće zemlje prilagođena za koeficijent prometa;
(b)
ukupna godišnja naknada za priznate administratore iz treće zemlje za određenu godinu (n) jednaka je ESMA-inu proračunu za nadzor iz Uredbe (EU) 2016/1011 za tu godinu (n) umanjenom za godišnje naknade za nadzor koje administratori ključnih referentnih vrijednosti trebaju platiti ESMA-i za godinu (n);
(c)
za svakog administratora iz treće zemlje, koeficijent prometa jednak je njegovu udjelu primjenjivog prometa u ukupnom prometu koji su ostvarili svi priznati administratori iz treće zemlje
(d)
minimalna godišnja naknada za nadzor za priznate administratore iz treće zemlje iznosi 20 000 EUR, i onda kad je primjenjivi promet priznatog administratora iz treće zemlje jednak nuli.
3.
Administratori referentnih vrijednosti plaćaju ESMA-i svoje relevantne godišnje naknade za nadzor najkasnije 31. ožujka kalendarske godine u kojoj dospijevaju. Ako informacije za prethodne kalendarske godine nisu dostupne, naknade se računaju na temelju najnovijih dostupnih informacija o godišnjim naknadama. Za plaćene godišnje naknade ne izvršava se povrat.
Članak 5.
Godišnje naknade za nadzor u godini priznavanja ili izdavanja odobrenja
▼M1
Odstupajući od članka 4., godišnja naknada za nadzor u prvoj godini za priznate administratore iz treće zemlje i za odobrene administratore ključnih referentnih vrijednosti, s obzirom na godinu u kojoj su priznati ili odobreni, izračunava se tako da se na naknadu za priznavanje ili izdavanje odobrenja primijeni sljedeći koeficijent:
▼B
Naknada za nadzor za prvu godinu plaća se nakon što ESMA obavijesti administratora da je njegov zahtjev prihvaćen te u roku od 30 dana od datuma izdavanja ESMA-ine relevantne obavijesti o terećenju.
Iznimno, ako je administrator referentne vrijednosti odobren u prosincu, ne plaća naknadu za nadzor za prvu godinu.
▼M1
Članak 6.
1.
Primjenjivi promet priznatog administratora referentne vrijednosti treće zemlje za određenu godinu n njegovi su prihodi nastali tako što su njegove referentne vrijednosti upotrebljavali nadzirani subjekti u Uniji, kako je navedeno u revidiranim financijskim izvještajima za godinu n–2.
2.
Priznati administrator referentnih vrijednosti treće zemlje jednom godišnje dostavlja ESMA-i revidirane podatke kojima se potvrđuju njegovi prihodi nastali upotrebom njegovih referentnih vrijednosti u Uniji. Podaci se potvrđuju vanjskom revizijom i dostavljaju ESMA-i elektroničkim putem svake godine do 30. rujna (n–1). Administrator iz treće zemlje priznat nakon 30. rujna podatke dostavlja odmah nakon priznavanja i do kraja kalendarske godine priznavanja. Priznati administrator referentne vrijednosti treće zemlje dostavlja dokumente s revidiranim podacima na jeziku koji je uobičajen u području financijskih usluga.
3.
Ako priznati administrator referentne vrijednosti treće zemlje nije poslovao tijekom cijele godine (n–2), ESMA procjenjuje primjenjivi promet tako što za priznatog administratora referentne vrijednosti treće zemlje ekstrapolira vrijednost izračunanu za broj mjeseci tijekom kojih je priznati administrator referentne vrijednosti treće zemlje poslovao u godini (n–2) na cijelu godinu (n–2).
4.
Ako za godinu (n–2) nisu dostupni revidirani financijski izvještaji, ESMA upotrebljava revidirane financijske izvještaje za godinu (n–1).
5.
Ako se prihodi iskazuju u valuti koja nije euro, ESMA ih pretvara u eure primjenom prosječnog deviznog tečaja eura primjenjivog na razdoblje tijekom kojeg su prihodi zabilježeni. U tu svrhu ESMA primjenjuje referentni tečaj eura koji objavljuje Europska središnja banka.
▼B
Članak 7.
1.
Sve se naknade plaćaju u eurima.
▼M1
2.
Za sva kašnjenja u plaćanju zaračunava se zatezna kamata utvrđena u članku 99. Uredbe (EU, Euratom) 2018/1046 Europskog parlamenta i Vijeća (
1
).
▼B
Članak 8.
Plaćanje naknada za podnošenje zahtjeva i izdavanje odobrenja
1.
Naknade za podnošenje zahtjeva, izdavanje odobrenja za rad ili produljenje odobrenja za rad dospijevaju u trenutku kada administrator referentnih vrijednosti podnese zahtjev i plaćaju se u cijelosti u roku od 30 dana nakon što ESMA izda račun.
2.
ESMA ne izvršava povrat naknada administratoru referentne vrijednosti koji odluči povući svoj zahtjev za odobrenje.
Članak 9.
Plaćanje godišnjih naknada za nadzor
1.
Godišnja naknada za nadzor iz članka 4. za financijsku godinu plaća se ESMA-i prije 31. ožujka kalendarske godine za koju dospijeva. Naknade se izračunavaju na temelju najnovijih dostupnih informacija o godišnjim naknadama.
2.
ESMA ne izvršava povrat godišnjih naknada za nadzor.
3.
ESMA šalje račun administratoru referentne vrijednosti najkasnije 30 dana prije dospijeća plaćanja.
Članak 10.
Nadoknada troškova nacionalnim nadležnim tijelima
1.
Ako ESMA delegira zadaće nacionalnim nadležnim tijelima, jedino ESMA zaračunava naknadu za priznavanje i godišnje naknade za nadzor administratora iz treće zemlje i administratora ključnih referentnih vrijednosti.
2.
ESMA nacionalnom nadležnom tijelu nadoknađuje stvarne troškove rada u skladu s Uredbom (EU) 2016/1011 u iznosu koji ispunjava sljedeće uvjete:
(a)
iznos su dogovorili ESMA i nadležno tijelo prije delegiranja zadaća;
(b)
iznos je manji od ukupnog iznosa naknada za nadzor koje relevantni administratori referentnih vrijednosti plaćaju ESMA-i.
Članak 11.
1.
Članak 3. ne primjenjuje se na administratore ključnih referentnih vrijednosti i administratore referentnih vrijednosti treće zemlje koje su nacionalna nadležna tijela već odobrila odnosno priznala prije stupanja na snagu ove Uredbe.
2.
Odstupajući od članka 12. stavka 1., u slučaju da ova Uredba stupi na snagu nakon trećeg mjeseca 2022., godišnje naknade za nadzor za 2022. koje se primjenjuju na administratore referentnih vrijednosti pod nadzorom ESMA-e dospijevaju unutar 30 dana nakon što ESMA izda račun.
3.
Za potrebe izračuna godišnjih naknada za nadzor iz članka 4. stavka 2. koje se primjenjuju na administratore referentnih vrijednosti pod nadzorom ESMA-e za 2022., primjenjivi promet, odstupajući od članka 4. stavka 2. točaka od (a) do (d), privremeno se temelji na prihodu ostvarenom 2021. Kada revidirani financijski izvještaji za 2021. postanu dostupni, administratori referentnih vrijednosti bez odgode ih podnose ESMA-i. ESMA će ponovno izračunati godišnje naknade za nadzor za 2021. na temelju revidiranih financijskih izvještaja te će svakom administratoru referentne vrijednosti dostaviti konačni račun za razliku.
Članak 12.
Stupanje na snagu i datum primjene
Ova Uredba stupa na snagu i primjenjuje se trećeg dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.