02021R0451 — HR — 03.03.2022 — 001.003
Ovaj je tekst namijenjen isključivo dokumentiranju i nema pravni učinak. Institucije Unije nisu odgovorne za njegov sadržaj. Vjerodostojne inačice relevantnih akata, uključujući njihove preambule, one su koje su objavljene u Službenom listu Europske unije i dostupne u EUR-Lexu. Tim službenim tekstovima može se izravno pristupiti putem poveznica sadržanih u ovom dokumentu.
|
PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2021/451 оd 17. prosinca 2020. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda za primjenu Uredbe (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu nadzornog izvješćivanja institucija i stavljanju izvan snage Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014 ( L 097 19.3.2021, 1) |
Koju je izmijenila:
|
|
|
|||
|
br. |
stranica |
datum |
||
|
PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2022/185 оd 10. veljače 2022. |
L 30 |
5 |
11.2.2022 |
|
Koju je ispravio:
PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2021/451
оd 17. prosinca 2020.
o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda za primjenu Uredbe (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu nadzornog izvješćivanja institucija i stavljanju izvan snage Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014
(Tekst značajan za EGP)
Članak 1.
Predmet i područje primjene
Ovom Uredbom utvrđuju se jedinstveni formati i obrasci za izvješćivanje, upute i metodologija o korištenju tih obrazaca, učestalost i datumi izvješćivanja, definicije i informatička rješenja za institucije koje svoja nadležnih tijela izvješćuju u skladu s člankom 415. stavcima 3. i 3.a Uredbe (EU) br. 575/2013 i člankom 430. stavcima od 1. do 4. i stavcima 7. i 9. te uredbe.
Članak 2.
Referentni datumi izvješćivanja
Institucije su dužne nadležnim tijelima dostavljati informacije kakve su na sljedeće referentne datume izvješćivanja:
mjesečno izvješćivanje: zadnji dan u mjesecu;
tromjesečno izvješćivanje: 31. ožujka, 30. lipnja, 30. rujna i 31. prosinca;
polugodišnje izvješćivanje: 30. lipnja i 31. prosinca;
godišnje izvješćivanje: 31. prosinca.
Članak 3.
Datumi dostave izvješća
Institucije su dužne nadležnim tijelima dostaviti informacije do kraja radnog vremena na sljedeće datume dostave:
mjesečno izvješćivanje: 15. kalendarski dan nakon referentnog datuma izvješćivanja;
tromjesečno izvješćivanje: 12. svibnja, 11. kolovoza, 11. studenoga i 11. veljače;
polugodišnje izvješćivanje: 11. kolovoza i 11. veljače;
godišnje izvješćivanje: 11. veljače.
Članak 4.
Pragovi za izvješćivanje – ulazni i izlazni kriteriji
Članak 5.
Izvješćivanje o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima na pojedinačnoj osnovi – tromjesečno izvješćivanje
Institucije dostavljaju informacije navedene u obrascima 9.1. i 9.2., osobito informacije o geografskoj distribuciji izloženosti po zemljama, ako su inozemne originalne izloženosti u svim stranim zemljama i svim kategorijama izloženosti iskazane u Prilogu I. obrascu 4. retku 0850, jednake ili veće od 10 % ukupnih domaćih i inozemnih originalnih izloženosti iskazanih u Prilogu I. obrascu 4. retku 0860. Izloženosti prema drugim ugovornim stranama u državi članici u kojoj institucija ima poslovni nastan smatraju se domaćim izloženostima.
Primjenjuju se ulazni i izlazni kriteriji iz članka 4.
Institucije dostavljaju informacije o bonitetnom vrednovanju navedene u Prilogu I. obrascu 32., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 6., kako slijedi:
sve institucije dostavljaju informacije navedene u Prilogu I. obrascu 32.1., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 6.;
institucije koje primjenjuju osnovni pristup u skladu s Delegiranom uredbom Komisije (EU) 2016/101 ( 1 ) dostavljaju, uz informacije iz točke (a) ovog stavka, informacije navedene u Prilogu I. obrascu 32.2., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 6.;
institucije koje primjenjuju osnovni pristup u skladu s Delegiranom uredbom Komisije (EU) 2016/101 i koje premašuju prag iz članka 4. stavka 1. te uredbe dostavljaju, uz informacije iz točaka (a) i (b) ovog stavka, informacije navedene u Prilogu I. obrascima 32.3. i 32.4., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 6.
Za potrebe ovog stavka ne primjenjuju se ulazni i izlazni kriteriji iz članka 4.
Članak 6.
Izvješćivanje o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima na pojedinačnoj osnovi – polugodišnje izvješćivanje
Institucije dostavljaju informacije o izloženostima prema općim državama kako slijedi:
ako je agregirana knjigovodstvena vrijednost financijske imovine iz sektora druge ugovorne strane „opće države” jednaka ili veća od 1 % zbroja ukupne knjigovodstvene vrijednosti za „dužničke vrijednosne papire” i „kredite i predujmove”, institucije dostavljaju informacije navedene u Prilogu I. obrascu 33., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 7. i za izračun relevantnih vrijednosti prate upute iz Priloga V. u vezi s obrascem 4. iz Priloga III. ili Priloga IV., prema potrebi;
ako je iskazana vrijednost za domaće izloženosti neizvedene financijske imovine definirana u Prilogu I. obrascu 33. retku 0010 stupcu 0010 manja od 90 % vrijednosti iskazane za domaće i inozemne izloženosti za isti podatak, institucije koje ispunjavaju uvjet iz točke (a) dostavljaju informacije navedene u Prilogu I. obrascu 33., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 7., raščlanjene po zemljama;
institucije koje ispunjavaju uvjete iz točke (a), a ne ispunjavaju uvjet iz točke (b) dostavljaju informacije navedene u obrascu 33. u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 7. s izloženostima agregiranima:
na ukupnoj razini; i
na nacionalnoj razini.
Primjenjuju se ulazni i izlazni kriteriji iz članka 4. stavka 3.
Informacije o značajnim gubicima u vezi s operativnim rizikom iskazuju se kako slijedi:
institucije koje izračunavaju kapitalne zahtjeve u vezi s operativnim rizikom u skladu s dijelom trećim glavom III. poglavljem 4. Uredbe (EU) br. 575/2013 dostavljaju te informacije navedene u Prilogu I. obrascima 17.01 i 17.02, u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 4.2.
velike institucije koje izračunavaju kapitalne zahtjeve u vezi s operativnim rizikom u skladu s dijelom trećim glavom III. poglavljem 3. Uredbe (EU) br. 575/2013 dostavljaju te informacije navedene u Prilogu I. obrascima 17.01 i 17.02, u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 4.2.;
institucije osim velikih institucija koje izračunavaju kapitalne zahtjeve u vezi s operativnim rizikom u skladu s dijelom trećim glavom III. poglavljem 3. Uredbe (EU) br. 575/2013 dostavljaju sljedeće informacije u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 4.2.:
informacije navedene u Prilogu I. obrascu 17.01. stupcu 0080 za sljedeće retke:
informacije navedene u Prilogu I. obrascu 17.02.
institucije iz točke (c) mogu dostaviti sve informacije navedene u Prilogu I. obrascima 17.01. i 17.02., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 4.2.;
velike institucije koje izračunavaju kapitalne zahtjeve u vezi s operativnim rizikom u skladu s dijelom trećim glavom III. poglavljem 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 dostavljaju informacije navedene u Prilogu I. obrascima 17.01 i 17.02, u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 4.2.;
institucije osim velikih institucija koje izračunavaju kapitalne zahtjeve u vezi s operativnim rizikom u skladu s dijelom trećim glavom III. poglavljem 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 mogu dostaviti informacije navedene u Prilogu I. obrascima 17.01. i 17.02., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 4.2.
Primjenjuju se ulazni i izlazni kriteriji iz članka 4. stavka 3.
Članak 7.
Izvješćivanje o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima na konsolidiranoj osnovi
Pri dostavi informacija o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima u skladu s člankom 430. stavkom 1. točkom (a) Uredbe (EU) br. 575/2013 na konsolidiranoj osnovi, institucije dostavljaju sljedeće informacije:
informacije iz članaka 5. i 6. ove Provedbene uredbe na konsolidiranoj osnovi prema učestalosti koja je u njima navedena; i
informacije iz Priloga I. obrasca 6., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 2., za subjekte uključene u konsolidaciju, polugodišnje.
Članak 8.
Izvješćivanje o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima – dodatni zahtjevi za izvješćivanje na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi
Članak 9.
Izvješćivanje o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima na pojedinačnoj osnovi za investicijska društva na koja se primjenjuju članci 95. i 96. Uredbe (EU) br. 575/2013
Članak 10.
Izvješćivanje o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima na konsolidiranoj osnovi za grupe čiji su članovi samo investicijska društva na koja se primjenjuju članci 95. i 96. Uredbe (EU) br. 575/2013
Pri dostavi informacija o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima u skladu s člankom 430. stavkom 1. točkom (a) Uredbe (EU) br. 575/2013 na konsolidiranoj osnovi, uz iznimku informacija o omjeru financijske poluge, investicijska društva grupa čiji su članovi samo investicijska društva koja primjenjuju članak 57. stavak 3. Uredbe (EU) 2019/2033 pozivanjem na članak 95. Uredbe (EU) br. 575/2013 dostavljaju sljedeće informacije na konsolidiranoj osnovi:
informacije o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima navedene u Prilogu I. obrascima od 1. do 5., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 1., tromjesečno;
informacije o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima za subjekte uključene u konsolidaciju navedene u Prilogu I. obrascu 6., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 2., polugodišnje.
Pri dostavi informacija o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima u skladu s člankom 430. stavkom 1. točkom (a) Uredbe (EU) br. 575/2013 na konsolidiranoj osnovi, investicijska društva grupa čiji su članovi samo investicijska društva na koja se primjenjuje članak 95. i investicijska društva na koja se primjenjuje članak 96. ili grupa čiji su članovi samo investicijska društva koja primjenjuju članak 57. stavak 3. Uredbe (EU) 2019/2033 pozivanjem na članak 96. Uredbe (EU) br. 575/2013 dostavljaju sljedeće informacije na konsolidiranoj osnovi:
informacije navedene u članku 5. stavcima od 1. do 5. i stavcima od 8. do 13. i članka 6. stavka 2. ove Uredbe prema učestalosti utvrđenoj u tim člancima;
informacije za subjekte uključene u konsolidaciju navedene u Prilogu I. obrascu 6., u skladu s uputama iz Priloga II. dijela II. točke 2., polugodišnje.
Članak 11.
Izvješćivanje o financijskim informacijama na konsolidiranoj osnovi za institucije na koje se primjenjuje Uredba (EZ) br. 1606/2002 Europskog parlamenta i Vijeća ( 2 )
Informacije iz stavka 1. dostavljaju se kako slijedi:
informacije navedene u Prilogu III. dijelu 1. tromjesečno;
informacije navedene u Prilogu III. dijelu 3. polugodišnje;
informacije navedene u Prilogu III. dijelu 4., osim informacija iz obrasca 47., jednom godišnje;
informacije navedene u Prilogu III. dijelu 2. obrascu 20. tromjesečno, ako institucija premašuje prag utvrđen u članku 5. stavku 5. drugom podstavku;
informacije iz Priloga III. dijela 2. obrasca 21. tromjesečno ako je materijalna imovina u operativnom najmu jednaka ili veća od 10 % ukupne materijalne imovine kako je iskazana u Prilogu III. dijelu 1. obrascu 1.1.;
informacije navedene u Prilogu III. dijelu 2. obrascu 22. tromjesečno, ako je neto prihod od naknada i provizija jednak ili veći od 10 % zbroja neto prihoda od naknada i provizija i neto kamatnog prihoda kako je iskazan u Prilogu III. dijelu 1. obrascu 2.;
informacije navedene u Prilogu III. dijelu 2. obrascima od 23. do 26. tromjesečno, ako su ispunjena oba sljedeća uvjeta:
institucija nije mala i jednostavna institucija;
omjer između bruto knjigovodstvene vrijednosti kredita i predujmova institucije iz članka 47.a stavka 3. Uredbe (EU) br. 575/2013 i ukupne bruto knjigovodstvene vrijednosti kredita i predujmova iz članka 47.a stavka 1. te uredbe jednak je ili veći od 5 %.
informacije navedene u Prilogu III. dijelu 4. obrascu 47. jednom godišnje, ako su ispunjena oba uvjeta iz točke (g) ovog stavka.
Za potrebe točke (g) podtočke ii. omjer u brojniku i nazivniku ne uključuje kredite i predujmove klasificirane kao namijenjene za prodaju, novčana sredstva u središnjim bankama i ostale depozite po viđenju.
Za potrebe točaka od (d) do (h) ovog stavka primjenjuju se ulazni i izlazni kriteriji iz članka 4. stavka 3.
Članak 12.
Izvješćivanje o financijskim informacijama na konsolidiranoj osnovi za institucije koje primjenjuju nacionalne računovodstvene okvire
Informacije iz stavka 1. dostavljaju se kako slijedi:
informacije navedene u Prilogu IV. dijelu 1. tromjesečno;
informacije navedene u Prilogu IV. dijelu 3. polugodišnje;
informacije navedene u Prilogu IV. dijelu 4., osim informacija navedenih u obrascu 47., jednom godišnje;
informacije navedene u Prilogu IV. dijelu 2. obrascu 20. tromjesečno, ako institucija premašuje prag utvrđen u članku 5. stavku 5. drugom podstavku;
informacije navedene u Prilogu IV. dijelu 2. obrascu 21. tromjesečno, ako je materijalna imovina u operativnom najmu jednaka ili veća od 10 % ukupne materijalne imovine kako je iskazana u skladu s Prilogom IV. dijelom 1. obrascem 1.1.;
informacije navedene u Prilogu IV. dijelu 2. obrascu 22. tromjesečno, ako je neto prihod od naknada i provizija jednak ili veći od 10 % zbroja neto prihoda od naknada i provizija i neto kamatnog prihoda kako je iskazan u skladu s Prilogom IV. dijelom 1. obrascem 2.;
informacije navedene u Prilogu IV. dijelu 2. obrascima od 23. do 26. tromjesečno, ako su ispunjena oba sljedeća uvjeta:
institucija nije mala i jednostavna institucija;
omjer iz članka 11. stavka 2. točke (g) podtočke ii. jednak je ili veći od 5 %;
informacije navedene u Prilogu IV. dijelu 4. obrascu 47. jednom godišnje, ako su ispunjena oba uvjeta iz točke (g) ovog stavka.
Za potrebe točaka od (d) do (h) ovog stavka primjenjuju se ulazni i izlazni kriteriji iz članka 4. stavka 3.
Članak 13.
Izvješćivanje o gubicima na temelju izloženosti osiguranih nekretninama u skladu s člankom 430.a stavkom 1. Uredbe (EU) br. 575/2013 na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi
Članak 14.
Izvješćivanje o velikim izloženostima na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi
Članak 15.
Izvješćivanje o omjeru financijske poluge na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi
Informacije navedene u Prilogu X. obrascu 40.00 rubrici {r0410;c0010} iskazuju samo sljedeće institucije:
velike institucije koje su GSV institucije ili su izdale vrijednosne papire koji su uvršteni za trgovanje na uređenom tržištu, polugodišnje;
velike institucije osim GSV institucija koje nisu institucije koje su uvrštene na burzu, jednom godišnje;
institucije osim velikih institucija i male i jednostavne institucije koje su izdale vrijednosne papire koji su uvršteni za trgovanje na uređenom tržištu, jednom godišnje.
Institucije dostavljaju informacije iz Priloga XI. dijela II. točke 13. ako je ispunjen barem jedan od sljedećih uvjeta:
ako je udio izvedenica iz Priloga XI. dijela II. točke 5. viši od 1,5 %;
ako udio izvedenica iz Priloga XI. dijela II. točke 5. premašuje 2 %.
Ako institucija ispunjava samo uvjet iz točke (a), primjenjuju se ulazni i izlazni kriteriji iz članka 4. stavka 3.
Ako ispunjava oba uvjeta iz točaka (a) i (b), institucija počinje dostavljati te informacije za referentni datum nakon referentnog datuma izvješćivanja na koji je premašila prag.
Za potrebe ovog stavka ne primjenjuju se ulazni kriteriji iz članka 4. stavka 3. Institucije počinju dostavljati informacije od sljedećeg referentnog datuma izvješćivanja nakon što su premašile prag na jedan referentni datum izvješćivanja.
Institucije su dužne dostavljati informacije iz Priloga XI. dijela II. točke 14. ako je ispunjen barem jedan od sljedećih uvjeta:
ako je obujam kreditnih izvedenica iz Priloga XI. dijela II. točke 9. viši od 300 milijuna EUR;
ako obujam kreditnih izvedenica iz Priloga XI. dijela II. točke 9. premašuje 500 milijuna EUR;
Ako institucija ispunjava samo uvjet iz točke (a), primjenjuju se ulazni i izlazni kriteriji iz članka 4. stavka 3. Ako ispunjava oba uvjeta iz točaka (a) (b), institucija počinje dostavljati te informacije za referentni datum nakon referentnog datuma izvješćivanja na koji je premašila prag.
Članak 16.
Izvješćivanje o zahtjevu za likvidnosnu pokrivenost na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi
Članak 17.
Izvješćivanje o stabilnim izvorima financiranja na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi
Pri dostavi informacija o stabilnim izvorima financiranja u skladu s člankom 430. stavkom 1. točkom (d) Uredbe (EU) br. 575/2013 na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi, institucije dostavljaju informacije navedene u Prilogu XII., u skladu s uputama iz Priloga XIII., tromjesečno, kako slijedi:
male i jednostavne institucije koje su uz prethodno odobrenje svojeg nadležnog tijela u skladu s člankom 428.ai te uredbe odabrale izračunati svoj omjer neto stabilnih izvora financiranja (NSFR) primjenom metodologije iz dijela šestog glave IV. poglavlja 6. i 7. Uredbe (EU) br. 575/2013, dostavljaju obrasce 82. i 83. iz Priloga XII. ovoj Uredbi, u skladu s uputama iz Priloga XIII. ovoj Uredbi;
institucije osim onih iz točke (a) dostavljaju obrasce 80. i 81. iz Priloga XII., u skladu s uputama iz Priloga XIII.;
sve institucije dostavljaju obrazac 84. iz Priloga XII., u skladu s uputama iz Priloga XIII.
Članak 18.
Izvješćivanje o dodatnim likvidnosnim nadzornim izvješćima na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi
Pri dostavi informacija o dodatnim likvidnosnim nadzornim izvješćima u skladu s člankom 430. stavkom 1. točkom (d) Uredbe (EU) br. 575/2013 na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi, institucije jednom mjesečno dostavljaju sve sljedeće informacije:
informacije navedene u Prilogu XVIII. u skladu s uputama iz Priloga XIX.;
informacije navedene u Prilogu XX. u skladu s uputama iz Priloga XXI;
informacije navedene u Prilogu XXII. u skladu s uputama iz Priloga XXIII.
Članak 19.
Izvješćivanje o opterećenosti imovine na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi
Informacije iz stavka 1. dostavljaju se kako slijedi:
informacije navedene u Prilogu XVI. dijelovima A, B i D tromjesečno;
informacije navedene u Prilogu XVI. dijela C jednom godišnje;
informacije navedene u Prilogu XVI. dijelu E polugodišnje.
Institucije nisu dužne dostaviti informacije navedene u Prilogu XVI. dijelovima B, C ili E ako ispunjavaju oba sljedeća uvjeta:
institucija se ne smatra velikom institucijom;
razina opterećenosti imovine institucije, izračunana u skladu s Prilogom XVII. točkom 1.6. podtočkom 9. manja je od 15 %.
Primjenjuju se ulazni i izlazni kriteriji iz članka 4. stavka 3.
Primjenjuju se ulazni i izlazni kriteriji iz članka 4. stavka 3.
Članak 20.
Dodatno izvješćivanje na konsolidiranoj osnovi za potrebe utvrđivanja GSV institucija i dodjeljivanja stopa zaštitnog sloja za GSV institucije
Matične institucije iz EU-a, matični financijski holdinzi iz EU-a i matični mješoviti financijski holdinzi iz EU-a dostavljaju informacije iz stavka 1. samo ako su ispunjena oba sljedeća uvjeta:
mjera ukupne izloženosti grupe, uključujući društva kćeri društava za osiguranje, jednaka je ili veća od 125 000 milijuna EUR;
matično društvo iz EU-a ili bilo koje njegovo društvo kći ili podružnica kojom upravlja matično društvo ili društvo kći nalazi se u državi članici sudionici iz članka 4. Uredbe (EU) br. 806/2014 Europskog parlamenta i Vijeća ( 4 ).
Odstupajući od članka 4. u pogledu praga navedenog u stavku 2. točki (a) ovog članka primjenjuje se sljedeće:
matična institucija iz EU-a, matični financijski holding iz EU-a ili matični mješoviti financijski holding iz EU-a odmah počinju dostavljati informacije u skladu s ovim člankom ako njihova mjera izloženosti omjera financijske poluge premašuje određeni prag na kraju te računovodstvene godine i dostavljaju te informacije najmanje za kraj te računovodstvene godine i sljedeća tri tromjesečna referentna datuma;
matična institucija iz EU-a, matični financijski holding iz EU-a ili matični mješoviti financijski holding iz EU-a odmah prestaju dostavljati informacije u skladu s ovim člankom ako je njihova mjera izloženosti omjera financijske poluge ispod određenog praga na kraju njihove računovodstvene godine.
Članak 21.
Formati za razmjenu podataka i dodatne informacije
Institucije informacije dostavljaju u formatima za razmjenu podataka i prikazima koje odrede nadležna tijela poštujući definiciju podatka iz modela podataka iz Priloga XIV. i formule za validaciju iz Priloga XV. te sljedeće odredbe:
informacije koje nisu potrebne ili primjenjive ne uzimaju se u obzir pri dostavi podataka;
numeričke vrijednosti dostavljaju se kako slijedi:
podaci vrste „monetarni” iskazuju se minimalno na razini tisućica;
podaci vrste „postotak” iskazuju se po jedinici minimalno s četiri decimalna mjesta;
podaci vrste „cijeli broj” iskazuju se bez decimalnih mjesta, minimalno na razini jedinica;
institucije i društva za osiguranje identificiraju se isključivo svojom identifikacijskom oznakom pravnog subjekta (LEI);
pravni subjekti i druge ugovorne strane, osim institucija, i društva za osiguranje identificiraju se identifikacijskom oznakom pravnog subjekta (LEI) ako je imaju.
Institucije uz dostavljene podatke dodaju sljedeće informacije:
referentni datum i referentno razdoblje izvješćivanja;
valutu izvješćivanja;
računovodstveni standard;
identifikacijsku oznaku pravnog subjekta (LEI) izvještajne institucije;
opseg konsolidacije.
Članak 22.
Stavljanje izvan snage Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014
Provedbena uredba (EU) br. 680/2014 stavlja se izvan snage.
Upućivanja na uredbu stavljenu izvan snage smatraju se upućivanjima na ovu Uredbu.
Članak 23.
Stupanje na snagu i primjena
Ova Uredba stupa na snagu sljedećeg dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.
Primjenjuje se od 28. lipnja 2021.
Neovisno o drugom stavku ovog članka, izvješćivanje o zahtjevu za zaštitni sloj omjera financijske poluge za institucije koje su utvrđene kao GSV institucije kako je propisano u obrascu 47. iz Priloga X. primjenjuje se od 1. siječnja 2023.
Članci 9. i 10. prestaju se primjenjivati 26. lipnja 2026.
Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.
PRILOG I.
IZVJEŠĆIVANJE O REGULATORNOM KAPITALU I KAPITALNIM ZAHTJEVIMA
|
OBRASCI COREP |
|||
|
Broj obrasca |
Oznaka obrasca |
Naziv obrasca / skupine obrazaca |
Skraćeni naziv |
|
|
|
ADEKVATNOST KAPITALA |
CA |
|
1 |
C 01.00 |
REGULATORNI KAPITAL |
CA1 |
|
2 |
C 02.00 |
KAPITALNI ZAHTJEVI |
CA2 |
|
3 |
C 03.00 |
STOPE KAPITALA |
CA3 |
|
4 |
C 04.00 |
BILJEŠKE |
CA4 |
|
|
|
PRIJELAZNE ODREDBE |
CA5 |
|
5.1 |
C 05.01 |
PRIJELAZNE ODREDBE |
CA5.1 |
|
5.2 |
C 05.02 |
INSTRUMENTI KOJI SE NASTAVLJAJU PRIZNAVATI: INSTRUMENTI KOJI NISU INSTRUMENTI DRŽAVNE POTPORE |
CA5.2 |
|
|
|
SOLVENTNOST GRUPE |
GS |
|
6.1 |
C 06.01 |
SOLVENTNOST GRUPE: INFORMACIJE O POVEZANIM DRUŠTVIMA – UKUPNO |
GS ukupno |
|
6.2 |
C 06.02 |
SOLVENTNOST GRUPE: INFORMACIJE O POVEZANIM DRUŠTVIMA |
GS |
|
|
|
KREDITNI RIZIK |
CR |
|
7 |
C 07.00 |
KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: STANDARDIZIRANI PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA |
CR SA |
|
|
|
KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA |
CR IRB |
|
8.1 |
C 08.01 |
KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA |
CR IRB 1 |
|
8.2 |
C 08.02 |
KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA (raščlamba prema rejting-kategorijama dužnika ili skupovima izloženosti) |
CR IRB 2 |
|
8.3 |
C 08.03 |
KREDITNI RIZIK I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA: RAŠČLAMBA PO RASPONU PD-a |
CR IRB 3 |
|
8.4 |
C 08.04 |
KREDITNI RIZIK I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA: IZVJEŠĆA O TOKOVIMA RWEA |
CR IRB 4 |
|
8.5 |
C 08.05 |
KREDITNI RIZIK I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA: RETROAKTIVNO TESTIRANJE PD-a |
CR IRB 5 |
|
8.5.1 |
08.05.1 |
KREDITNI RIZIK I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA: RETROAKTIVNO TESTIRANJE PD-a U SKLADU S ČLANKOM 180. STAVKOM 1. TOČKOM (f) (CR IRB 5) |
|
|
8.6 |
C 08.06 |
KREDITNI RIZIK I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA: PRISTUP RASPOREĐIVANJA ZA SPECIJALIZIRANO FINANCIRANJE |
CR IRB 6 |
|
8.7 |
C 08.07 |
KREDITNI RIZIK I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA: PODRUČJE PRIMJENE IRB PRISTUPA I STANDARDIZIRANOG PRISTUPA |
CR IRB 7 |
|
|
|
GEOGRAFSKA RAŠČLAMBA |
CR GB |
|
9.1 |
C 09.01 |
Tablica 9.1 – Geografska raščlamba izloženosti prema rezidentnosti dužnika (izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom) |
CR GB 1 |
|
9.2 |
C 09.02 |
Tablica 9.2 – Geografska raščlamba izloženosti prema rezidentnosti dužnika (izloženosti u skladu s IRB pristupom) |
CR GB 2 |
|
9.4 |
C 09.04 |
Tablica 9.4 – Raščlamba relevantnih kreditnih izloženosti za potrebe izračuna protucikličkog zaštitnog sloja prema zemlji i stope protucikličkog zaštitnog sloja kapitala specifičnog za instituciju |
CCB |
|
|
|
KREDITNI RIZIK: VLASNIČKA ULAGANJA – IRB PRISTUPI KAPITALNIM ZAHTJEVIMA |
CR EQU IRB |
|
10.1 |
C 10.01 |
KREDITNI RIZIK: VLASNIČKA ULAGANJA – IRB PRISTUPI KAPITALNIM ZAHTJEVIMA |
CR EQU IRB 1 |
|
10.2 |
C 10.02 |
KREDITNI RIZIK: VLASNIČKA ULAGANJA – IRB PRISTUPI KAPITALNIM ZAHTJEVIMA RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI U SKLADU S PD/LGD PRISTUPOM PREMA REJTING-KATEGORIJAMA DUŽNIKA: |
CR EQU IRB 2 |
|
11 |
C 11.00 |
RIZIK NAMIRE/ISPORUKE |
CR SETT |
|
13.1 |
C 13.01 |
KREDITNI RIZIK: SEKURITIZACIJE |
CR SEC |
|
14 |
C 14.00 |
DETALJNE INFORMACIJE O SEKURITIZACIJAMA |
CR SEC detaljniji podaci |
|
14.1 |
C 14.01 |
DETALJNE INFORMACIJE O SEKURITIZACIJAMA PREMA PRISTUPU |
CR SEC detaljniji podaci 2 |
|
|
|
KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE |
CCR |
|
34.01 |
C 34.01 |
KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE: OBUJAM POSLOVA S IZVEDENICAMA |
CCR 1 |
|
34.02 |
C 34.02 |
KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE: IZLOŽENOSTI KREDITNOM RIZIKU DRUGE UGOVORNE STRANE PREMA PRISTUPU |
CCR 2 |
|
34.03 |
C 34.03 |
KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE: IZLOŽENOSTI KREDITNOM RIZIKU DRUGE UGOVORNE STRANE NA KOJE SE PRIMJENJUJE STANDARDIZIRANI PRISTUPI: SA-CCR ili POJEDNOSTAVNJENI SA-CCR |
CCR 3 |
|
34.04 |
C 34.04 |
KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE: IZLOŽENOSTI KREDITNOM RIZIKU DRUGE UGOVORNE STRANE NA KOJE SE PRIMJENJUJE METODA ORIGINALNE IZLOŽENOSTI (OEM) |
CCR 4 |
|
34.05 |
C 34.05 |
KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE: IZLOŽENOSTI KREDITNOM RIZIKU DRUGE UGOVORNE STRANE NA KOJE SE PRIMJENJUJE METODA INTERNOG MODELA (IMM) |
CCR 5 |
|
34.06 |
C 34.06 |
KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE: DVADESET NAJVEĆIH DRUGIH UGOVORNIH STRANA |
CCR 6 |
|
34.07 |
C 34.07 |
KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE: IRB PRISTUP – IZLOŽENOSTI KREDITNOM RIZIKU DRUGE UGOVORNE STRANE PO KATEGORIJI IZLOŽENOSTI I RASPONU PD-a |
CCR 7 |
|
34.08 |
C 34.08 |
KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE: SASTAV KOLATERALA ZA IZLOŽENOSTI KREDITNOM RIZIKU DRUGIH UGOVORNIH STRANA |
CCR 8 |
|
34.09 |
C 34.09 |
KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE: IZLOŽENOSTI KREDITNIH IZVEDENICA |
CCR 9 |
|
34.10 |
C 34.10 |
KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE: IZLOŽENOSTI PREMA SREDIŠNJIM DRUGIM UGOVORNIM STRANAMA |
CCR 10 |
|
34.11 |
C 34.11 |
KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE: IZVJEŠĆA O TOKOVIMA RWEA ZA IZLOŽENOSTI KREDITNOM RIZIKU DRUGE UGOVORNE STRANE U SKLADU S METODOM INTERNOG MODELA |
CCR 11 |
|
|
|
OPERATIVNI RIZIK |
OPR |
|
16 |
C 16.00 |
OPERATIVNI RIZIK |
OPR |
|
|
|
OPERATIVNI RIZIK: GUBICI I POVRATI |
|
|
17.1 |
C 17.01 |
OPERATIVNI RIZIK: GUBICI I POVRATI PREMA POSLOVNIM LINIJAMA I VRSTI DOGAĐAJA U PRETHODNOJ GODINI |
OPR DETALJNIJI PODACI 1 |
|
17.2 |
C 17.02 |
OPERATIVNI RIZIK: VELIKI ŠTETNI DOGAĐAJI |
OPR DETALJNIJI PODACI 2 |
|
|
|
TRŽIŠNI RIZIK |
MKR |
|
18 |
C 18.00 |
TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUP POZICIJSKIM RIZICIMA DUŽNIČKIH INSTRUMENATA KOJIMA SE TRGUJE |
MKR SA TDI |
|
19 |
C 19.00 |
TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUP SPECIFIČNOM RIZIKU U SEKURITIZACIJAMA |
MKR SA SEC |
|
20 |
C 20.00 |
TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUP SPECIFIČNOM RIZIKU U KORELACIJSKOM PORTFELJU NAMIJENJENOM TRGOVANJU |
MKR SA CTP |
|
21 |
C 21.00 |
TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUP POZICIJSKOM RIZIKU U VLASNIČKIM INSTRUMENTIMA |
MKR SA EQU |
|
22 |
C 22.00 |
TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUPI VALUTNOM RIZIKU |
MKR SA FX |
|
23 |
C 23.00 |
TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUPI ROBI |
MKR SA COM |
|
24 |
C 24.00 |
INTERNI MODELI ZA TRŽIŠNI RIZIK |
MKR IM |
|
25 |
C 25.00 |
RIZIK PRILAGODBE KREDITNOM VREDNOVANJU |
CVA |
|
|
|
BONITETNO VREDNOVANJE |
MKR |
|
32.1 |
C 32.01 |
BONITETNO VREDNOVANJE: IMOVINA I OBVEZE PO FER VRIJEDNOSTI |
PRUVAL 1 |
|
32.2 |
C 32.02 |
BONITETNO VREDNOVANJE: OSNOVNI PRISTUP |
PRUVAL 2 |
|
32.3 |
C 32.03 |
BONITETNO VREDNOVANJE: DODATNA PRILAGODBA VREDNOVANJA ZA RIZIK MODELA |
PRUVAL 3 |
|
32.4 |
C 32.04 |
BONITETNO VREDNOVANJE: DODATNA PRILAGODBA VREDNOVANJA ZA KONCENTRIRANE POZICIJE |
PRUVAL 4 |
|
|
|
IZLOŽENOSTI PREMA OPĆIM DRŽAVAMA |
MKR |
|
33 |
C 33.00 |
IZLOŽENOSTI PREMA OPĆIM DRŽAVAMA PO ZEMLJI DRUGE UGOVORNE STRANE |
GOV |
|
|
|
POKRIĆE GUBITKA ZA NEPRIHODONOSNE IZLOŽENOSTI |
NPE LC |
|
35.1 |
C 35.01 |
POKRIĆE GUBITKA ZA NEPRIHODONOSNE IZLOŽENOSTI: IZRAČUN ODBITAKA ZA NEPRIHODONOSNE IZLOŽENOSTI |
NPE LC1 |
|
35.2 |
C 35.02 |
POKRIĆE GUBITKA ZA NEPRIHODONOSNE IZLOŽENOSTI: ZAHTJEVI ZA MINIMALNO POKRIĆE I VRIJEDNOSTI IZLOŽENOSTI NEPRIHODONOSNIH IZLOŽENOSTI NE UKLJUČUJUĆI RESTRUKTURIRANE IZLOŽENOSTI IZ ČLANKA 47.C STAVKA 6. CRR-a |
NPE LC2 |
|
35.3 |
C 35.03 |
POKRIĆE GUBITKA ZA NEPRIHODONOSNE IZLOŽENOSTI: ZAHTJEVI ZA MINIMALNO POKRIĆE I VRIJEDNOSTI IZLOŽENOSTI ZA NEPRIHODONOSNE RESTRUKTURIRANE IZLOŽENOSTI IZ ČLANKA 47.C STAVKA 6. CRR-a |
NPE LC3 |
C 01.00 – REGULATORNI KAPITAL (CA1)
|
Redci |
Identifikacijski broj |
Stavka |
Iznos |
|
0010 |
1 |
REGULATORNI KAPITAL |
|
|
0015 |
1.1 |
OSNOVNI KAPITAL |
|
|
0020 |
1.1.1 |
REDOVNI OSNOVNI KAPITAL |
|
|
0030 |
1.1.1.1 |
Instrumenti kapitala koji se priznaju kao redovni osnovni kapital |
|
|
0040 |
1.1.1.1.1 |
U potpunosti plaćeni instrumenti kapitala |
|
|
0045 |
1.1.1.1.1* |
Od čega: instrumenti kapitala koje upisuju tijela javne vlasti u izvanrednim situacijama |
|
|
0050 |
1.1.1.1.2* |
Bilješka: instrumenti kapitala koji se ne priznaju |
|
|
0060 |
1.1.1.1.3 |
Premija na dionice |
|
|
0070 |
1.1.1.1.4 |
(-) Vlastiti instrumenti redovnog osnovnog kapitala |
|
|
0080 |
1.1.1.1.4.1 |
(-) Izravna ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala |
|
|
0090 |
1.1.1.1.4.2 |
(–) Neizravna ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala |
|
|
0091 |
1.1.1.1.4.3 |
(–) Sintetska ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala |
|
|
0092 |
1.1.1.1.5 |
(–) Stvarne ili potencijalne obveze kupnje vlastitih instrumenata redovnog osnovnog kapitala |
|
|
0130 |
1.1.1.2 |
Zadržana dobit |
|
|
0140 |
1.1.1.2.1 |
Zadržana dobit iz proteklih godina |
|
|
0150 |
1.1.1.2.2 |
Priznata dobit ili gubitak |
|
|
0160 |
1.1.1.2.2.1 |
Dobit ili gubitak koji pripadaju vlasnicima matičnog društva |
|
|
0170 |
1.1.1.2.2.2 |
(–) Dio dobiti tekuće godine ostvarene tijekom poslovne godine ili dobiti tekuće godine ostvarene na kraju poslovne godine koji nije priznat |
|
|
0180 |
1.1.1.3 |
Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit |
|
|
0200 |
1.1.1.4 |
Ostale rezerve |
|
|
0210 |
1.1.1.5 |
Rezerve za opće bankovne rizike |
|
|
0220 |
1.1.1.6 |
Prijelazna usklađenja na temelju instrumenata redovnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati |
|
|
0230 |
1.1.1.7 |
Manjinski udjel priznat u redovnom osnovnom kapitalu |
|
|
0240 |
1.1.1.8 |
Prijelazna usklađenja na temelju dodatnih manjinskih udjela |
|
|
0250 |
1.1.1.9 |
Usklađenja redovnog osnovnog kapitala zbog bonitetnih filtara |
|
|
0260 |
1.1.1.9.1 |
(–) Povećanja vlasničkog kapitala koja proizlaze iz sekuritizirane imovine |
|
|
0270 |
1.1.1.9.2 |
Rezerva na osnovi zaštite novčanog toka |
|
|
0280 |
1.1.1.9.3 |
Kumulativni dobici i gubici po obvezama vrednovanima po fer vrijednosti zbog promjena vlastitog kreditnog rizika |
|
|
0285 |
1.1.1.9.4 |
Dobici ili gubici nastali vrednovanjem po fer vrijednosti, koji proizlaze iz kreditnog rizika same institucije povezanog s obvezama po izvedenicama |
|
|
0290 |
1.1.1.9.5 |
(–) Vrijednosna usklađenja zbog zahtjeva za bonitetno vrednovanje |
|
|
0300 |
1.1.1.10 |
(-) Goodwill |
|
|
0310 |
1.1.1.10.1 |
(–) Goodwill koji se iskazuje kao nematerijalna imovina |
|
|
0320 |
1.1.1.10.2 |
(–) Goodwill uključen u vrednovanje značajnih ulaganja |
|
|
0330 |
1.1.1.10.3 |
Odgođene porezne obveze povezane s goodwillom |
|
|
0335 |
1.1.1.10.4 |
Računovodstvena revalorizacija goodwilla društava kćeri koji proizlazi iz konsolidacije društava kćeri i koji se može pripisati trećim osobama |
|
|
0340 |
1.1.1.11 |
(–) Ostala nematerijalna imovina |
|
|
0350 |
1.1.1.11.1 |
(–) Ostala nematerijalna imovina prije odbitka odgođenih poreznih obveza |
|
|
0360 |
1.1.1.11.2 |
Odgođene porezne obveze povezane s ostalom nematerijalnom imovinom |
|
|
0365 |
1.1.1.11.3 |
Računovodstvena revalorizacija druge nematerijalne imovine društava kćeri koja proizlazi iz konsolidacije društava kćeri koja se može pripisati trećim osobama |
|
|
0370 |
1.1.1.12 |
(–) Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika i ne uključuje povezane porezne obveze |
|
|
0380 |
1.1.1.13 |
(-) Manjak ispravaka vrijednosti za kreditni rizik u odnosu na očekivane gubitke primjenom IRB pristupa |
|
|
0390 |
1.1.1.14 |
(–) Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca |
|
|
0400 |
1.1.1.14.1 |
(–) Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca |
|
|
0410 |
1.1.1.14.2 |
Odgođene porezne obveze povezane s imovinom mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca |
|
|
0420 |
1.1.1.14.3 |
Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca koju institucija ima neograničenu mogućnost koristiti |
|
|
0430 |
1.1.1.15 |
(–) Recipročna međusobna ulaganja u redovni osnovni kapital |
|
|
0440 |
1.1.1.16 |
(–) Odbitak od stavki dodatnog osnovnog kapitala koji premašuje dodatni osnovni kapital |
|
|
0450 |
1.1.1.17 |
(–) Kvalificirani udjeli izvan financijskog sektora na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1 250 % |
|
|
0460 |
1.1.1.18 |
(–) Sekuritizacijske pozicije na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1 250 % |
|
|
0470 |
1.1.1.19 |
(–) Slobodne isporuke na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1 250 % |
|
|
0471 |
1.1.1.20 |
(–) Pozicije u košarici za koje institucija ne može utvrditi ponder rizika prema IRB pristupu i na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1 250 % |
|
|
0472 |
1.1.1.21 |
(–) Izloženosti na osnovi vlasničkih ulaganja u skladu s pristupom internih modela na koje se kao alternativa može primjenjivati ponder rizika od 1 250 % |
|
|
0480 |
1.1.1.22 |
(–) Instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
0490 |
1.1.1.23 |
(–) Odgođena porezna imovina koja se može odbiti i koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika |
|
|
0500 |
1.1.1.24 |
(–) Instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
0510 |
1.1.1.25 |
(–) Iznos koji premašuje prag od 17,65 % |
|
|
0511 |
1.1.1.25.1 |
(–) Iznos koji premašuje prag od 17,65 % koji se odnosi na instrumente redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
0512 |
1.1.1.25.2 |
(–) Iznos koji premašuje prag od 17,65 % koji se odnosi na odgođenu poreznu imovinu koja proizlazi iz privremenih razlika |
|
|
0513 |
1.1.1.25A |
(-) Nedostatno pokriće za neprihodonosne izloženosti |
|
|
0514 |
1.1.1.25B |
(-) Odbici zajamčene minimalne vrijednosti |
|
|
0515 |
1.1.1.25C |
(-) Ostali predvidivi porezni troškovi |
|
|
0520 |
1.1.1.26 |
Ostala prijelazna usklađenja redovnog osnovnog kapitala |
|
|
0524 |
1.1.1.27 |
(–) Dodatni odbici od redovnog osnovnog kapitala u skladu s člankom 3. CRR-a |
|
|
0529 |
1.1.1.28 |
Elementi ili odbici od redovnog osnovnog kapitala – ostalo |
|
|
0530 |
1.1.2 |
DODATNI OSNOVNI KAPITAL |
|
|
0540 |
1.1.2.1 |
Instrumenti kapitala koji se priznaju kao dodatni osnovni kapital |
|
|
0551 |
1.1.2.1.1 |
U potpunosti plaćeni, izravno izdani instrumenti kapitala |
|
|
0560 |
1.1.2.1.2* |
Bilješka: instrumenti kapitala koji se ne priznaju |
|
|
0571 |
1.1.2.1.3 |
Premija na dionice |
|
|
0580 |
1.1.2.1.4 |
(–) Vlastiti instrumenti dodatnog osnovnog kapitala |
|
|
0590 |
1.1.2.1.4.1 |
(–) Izravna ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala |
|
|
0620 |
1.1.2.1.4.2 |
(–) Neizravna ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala |
|
|
0621 |
1.1.2.1.4.3 |
(–) Sintetska ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala |
|
|
0622 |
1.1.2.1.5 |
(–) Stvarne ili potencijalne obveze kupnje vlastitih instrumenata dodatnog osnovnog kapitala |
|
|
0660 |
1.1.2.2 |
Prijelazna usklađenja na temelju instrumenata dodatnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati |
|
|
0670 |
1.1.2.3 |
Instrumenti društava kćeri koji su priznati u dodatnom osnovnom kapitalu |
|
|
0680 |
1.1.2.4 |
Prijelazna usklađenja na temelju dodatnog priznavanja instrumenata društava kćeri u dodatnom osnovnom kapitalu |
|
|
0690 |
1.1.2.5 |
(–) Recipročna međusobna ulaganja u dodatni osnovni kapital |
|
|
0700 |
1.1.2.6 |
(–) Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
0710 |
1.1.2.7 |
(–) Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
0720 |
1.1.2.8 |
(–) Odbitak od stavki dopunskog kapitala koji premašuje dopunski kapital |
|
|
0730 |
1.1.2.9 |
Ostala prijelazna usklađenja dodatnog osnovnog kapitala |
|
|
0740 |
1.1.2.10 |
Odbitak od stavki dodatnog osnovnog kapitala koji premašuje dodatni osnovni kapital (odbijen u redovnom osnovnom kapitalu) |
|
|
0744 |
1.1.2.11 |
(–) Dodatni odbici od dodatnog osnovnog kapitala u skladu s člankom 3. CRR-a |
|
|
0748 |
1.1.2.12 |
Elementi ili odbici od dodatnog osnovnog kapitala – ostalo |
|
|
0750 |
1.2 |
DOPUNSKI KAPITAL |
|
|
0760 |
1.2.1 |
Instrumenti kapitala koji se priznaju kao dopunski kapital |
|
|
0771 |
1.2.1.1 |
U potpunosti plaćeni, izravno izdani instrumenti kapitala |
|
|
0780 |
1.2.1.2* |
Bilješka: instrumenti kapitala koji se ne priznaju |
|
|
0791 |
1.2.1.3 |
Premija na dionice |
|
|
0800 |
1.2.1.4 |
(–) Vlastiti instrumenti dopunskog kapitala |
|
|
0810 |
1.2.1.4.1 |
(–) Izravna ulaganja u instrumente dopunskog kapitala |
|
|
0840 |
1.2.1.4.2 |
(–) Neizravna ulaganja u instrumente dopunskog kapitala |
|
|
0841 |
1.2.1.4.3 |
(–) Sintetska ulaganja u instrumente dopunskog kapitala |
|
|
0842 |
1.2.1.5 |
(–) Stvarne ili potencijalne obveze kupnje vlastitih instrumenata dopunskog kapitala |
|
|
0880 |
1.2.2 |
Prijelazna usklađenja na temelju instrumenata dopunskog kapitala koji se nastavljaju priznavati |
|
|
0890 |
1.2.3 |
Instrumenti društava kćeri koji su priznati u dopunskom kapitalu |
|
|
0900 |
1.2.4 |
Prijelazna usklađenja na temelju dodatnog priznavanja instrumenata društava kćeri u dopunskom kapitalu |
|
|
0910 |
1.2.5 |
Priznati iznos viška rezervacija iznad očekivanih gubitaka primjenom IRB pristupa |
|
|
0920 |
1.2.6 |
Opći ispravci vrijednosti za kreditni rizik u skladu sa standardiziranim pristupom |
|
|
0930 |
1.2.7 |
(–) Recipročna međusobna ulaganja u dopunski kapital |
|
|
0940 |
1.2.8 |
(–) Instrumenti dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
0950 |
1.2.9 |
(–) Instrumenti dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
0955 |
1.2.9A |
(-) Višak odbitaka od prihvatljivih obveza koji premašuje prihvatljive obveze |
|
|
0960 |
1.2.10 |
Ostala prijelazna usklađenja dopunskog kapitala |
|
|
0970 |
1.2.11 |
Odbitak od stavki dopunskog kapitala koji premašuje dopunski kapital (odbijen u dodatnom osnovnom kapitalu) |
|
|
0974 |
1.2.12 |
(–) Dodatni odbici od dopunskog kapitala u skladu s člankom 3. CRR-a |
|
|
0978 |
1.2.13 |
Elementi ili odbici od dopunskog kapitala – ostalo |
|
C 02.00 – KAPITALNI ZAHTJEVI (CA2)
|
Redci |
Stavka |
Oznaka |
Iznos |
|
0010 |
1 |
UKUPNI IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU |
|
|
0020 |
1* |
Od čega: Investicijska društva u skladu s člankom 95. stavkom 2. i člankom 98. CRR-a |
|
|
0030 |
1** |
Od čega: Investicijska društva u skladu s člankom 96. stavkom 2. i člankom 97. CRR-a |
|
|
0040 |
1.1 |
IZNOSI IZLOŽENOSTI PONDERIRANI RIZIKOM ZA KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I RAZRJEĐIVAČKI RIZIK TE SLOBODNE ISPORUKE |
|
|
0050 |
1.1.1 |
Standardizirani pristup |
|
|
0051 |
1.1.1* |
Od čega: dodatni stroži bonitetni zahtjevi na temelju članka 124. CRR-a |
|
|
0060 |
1.1.1.1 |
Kategorije izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom isključujući sekuritizacijske pozicije |
|
|
0070 |
1.1.1.1.01 |
Središnje države ili središnje banke |
|
|
0080 |
1.1.1.1.02 |
Jedinice područne (regionalne) ili lokalne samouprave |
|
|
0090 |
1.1.1.1.03 |
Subjekti javnog sektora |
|
|
0100 |
1.1.1.1.04 |
Multilateralne razvojne banke |
|
|
0110 |
1.1.1.1.05 |
Međunarodne organizacije |
|
|
0120 |
1.1.1.1.06 |
Institucije |
|
|
0130 |
1.1.1.1.07 |
Trgovačka društva |
|
|
0140 |
1.1.1.1.08 |
Stanovništvo |
|
|
0150 |
1.1.1.1.09 |
Osigurane nekretninama |
|
|
0160 |
1.1.1.1.10 |
Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza |
|
|
0170 |
1.1.1.1.11 |
Visokorizične stavke |
|
|
0180 |
1.1.1.1.12 |
Pokrivene obveznice |
|
|
0190 |
1.1.1.1.13 |
Potraživanja prema institucijama i trgovačkim društvima s kratkoročnom kreditnom procjenom |
|
|
0200 |
1.1.1.1.14 |
Subjekti za zajednička ulaganja (CIU) |
|
|
0210 |
1.1.1.1.15 |
Vlasnička ulaganja |
|
|
0211 |
1.1.1.1.16 |
Ostale stavke |
|
|
0240 |
1.1.2 |
Pristup zasnovan na internim rejting-sustavima (IRB) |
|
|
0241 |
1.1.2* |
Od čega: dodatni stroži bonitetni zahtjevi na temelju članka 164. CRR-a |
|
|
0242 |
1.1.2** |
Od čega: dodatni stroži bonitetni zahtjevi na temelju članka 124. CRR-a |
|
|
0250 |
1.1.2.1 |
IRB pristupi kada se ne primjenjuju ni vlastite procjene LGD-a ni konverzijski faktori |
|
|
0260 |
1.1.2.1.01 |
Središnje države i središnje banke |
|
|
0270 |
1.1.2.1.02 |
Institucije |
|
|
0280 |
1.1.2.1.03 |
Trgovačka društva – MSP |
|
|
0290 |
1.1.2.1.04 |
Trgovačka društva – specijalizirano financiranje |
|
|
0300 |
1.1.2.1.05 |
Trgovačka društva – ostalo |
|
|
0310 |
1.1.2.2 |
IRB pristupi kada se primjenjuju vlastite procjene LGD-a i/ili konverzijski faktori |
|
|
0320 |
1.1.2.2.01 |
Središnje države i središnje banke |
|
|
0330 |
1.1.2.2.02 |
Institucije |
|
|
0340 |
1.1.2.2.03 |
Trgovačka društva – MSP |
|
|
0350 |
1.1.2.2.04 |
Trgovačka društva – specijalizirano financiranje |
|
|
0360 |
1.1.2.2.05 |
Trgovačka društva – ostalo |
|
|
0370 |
1.1.2.2.06 |
Stanovništvo – osigurano nekretninom MSP-ova |
|
|
0380 |
1.1.2.2.07 |
Stanovništvo – osigurano nekretninom, nije izloženost prema MSP-u |
|
|
0390 |
1.1.2.2.08 |
Stanovništvo – kvalificirane obnovljive izloženosti |
|
|
0400 |
1.1.2.2.09 |
Stanovništvo – ostalo, MSP |
|
|
0410 |
1.1.2.2.10 |
Stanovništvo – ostalo, osobe koje nisu MSP-ovi |
|
|
0420 |
1.1.2.3 |
Vlasnička ulaganja u skladu s IRB pristupom |
|
|
0450 |
1.1.2.5 |
Ostala imovina bez kreditnih obveza |
|
|
0460 |
1.1.3 |
Iznos izloženosti riziku za uplate u fond za neispunjene obveze središnje druge ugovorne strane |
|
|
0470 |
1.1.4 |
Sekuritizacijske pozicije |
|
|
0490 |
1.2 |
UKUPNI IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA NAMIRU/ISPORUKU |
|
|
0500 |
1.2.1 |
Rizik namire/isporuke u knjizi pozicija kojima se ne trguje |
|
|
0510 |
1.2.2 |
Rizik namire/isporuke u knjizi trgovanja |
|
|
0520 |
1.3 |
UKUPNI IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA POZICIJSKI, VALUTNI I ROBNI RIZIK |
|
|
0530 |
1.3.1 |
Iznos izloženosti riziku za pozicijski, valutni i robni rizik u skladu sa standardiziranim pristupima |
|
|
0540 |
1.3.1.1 |
Dužnički instrumenti kojima se trguje |
|
|
0550 |
1.3.1.2 |
Vlasnički instrumenti |
|
|
0555 |
1.3.1.3 |
Poseban pristup pozicijskom riziku za CIU |
|
|
0556 |
1.3.1.3* |
Bilješka: CIU-ovi isključivo uloženi u dužničke instrumente kojima se trguje |
|
|
0557 |
1.3.1.3** |
Bilješka: CIU-ovi isključivo uloženi u vlasničke instrumente ili mješovite instrumente |
|
|
0560 |
1.3.1.4 |
Strane valute |
|
|
0570 |
1.3.1.5 |
Roba |
|
|
0580 |
1.3.2 |
Iznos izloženosti riziku za pozicijski, valutni i robni rizik u skladu s internim modelima |
|
|
0590 |
1.4 |
UKUPNI IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA OPERATIVNI RIZIK |
|
|
0600 |
1.4.1 |
Jednostavni pristup operativnom riziku |
|
|
0610 |
1.4.2 |
Standardizirani/alternativni standardizirani pristup operativnom riziku |
|
|
0620 |
1.4.3 |
Napredni pristupi operativnom riziku |
|
|
0630 |
1.5 |
DODATNI IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZBOG FIKSNIH OPĆIH TROŠKOVA |
|
|
0640 |
1.6 |
UKUPNI IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA PRILAGODBU KREDITNOM VREDNOVANJU |
|
|
0650 |
1.6.1 |
Napredna metoda |
|
|
0660 |
1.6.2 |
Standardizirana metoda |
|
|
0670 |
1.6.3 |
Na temelju metode originalne izloženosti |
|
|
0680 |
1.7 |
UKUPNI IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU POVEZAN S VELIKIM IZLOŽENOSTIMA KOJE PROIZLAZE IZ STAVKI U KNJIZI TRGOVANJA |
|
|
0690 |
1.8 |
OSTALI IZNOSI IZLOŽENOSTI RIZIKU |
|
|
0710 |
1.8.2 |
Od čega: dodatni stroži bonitetni zahtjevi na temelju članka 458. CRR-a |
|
|
0720 |
1.8.2* |
Od čega: zahtjevi za velike izloženosti |
|
|
0730 |
1.8.2** |
Od čega: na temelju modificiranih pondera rizika za nekretninske balone u sektoru stambenih i poslovnih nekretnina |
|
|
0740 |
1.8.2*** |
Od čega: zbog izloženosti unutar financijskog sektora |
|
|
0750 |
1.8.3 |
Od čega: dodatni stroži bonitetni zahtjevi na temelju članka 459. CRR-a |
|
|
0760 |
1.8.4 |
Od čega: dodatni iznos izloženosti riziku u skladu s člankom 3. CRR-a |
|
C 03.00 – STOPE KAPITALA I RAZINE KAPITALA (CA3)
|
Redci |
Identifikacijski broj |
Stavka |
Iznos |
|
0010 |
1 |
Stopa redovnog osnovnog kapitala |
|
|
0020 |
2 |
Višak (+)/manjak (–) redovnog osnovnog kapitala |
|
|
0030 |
3 |
Stopa osnovnog kapitala |
|
|
0040 |
4 |
Višak (+)/manjak (–) osnovnog kapitala |
|
|
0050 |
5 |
Stopa ukupnog kapitala |
|
|
0060 |
6 |
Višak (+)/manjak (–) ukupnog kapitala |
|
|
Bilješke: Ukupni kapitalni zahtjev u okviru SREP-a, sveukupni kapitalni zahtjev i zahtjev iz stupa 2. na temelju smjernica |
|||
|
0130 |
13 |
Stopa ukupnog kapitalnog zahtjeva u okviru postupka nadzorne provjere i ocjene (SREP) |
|
|
0140 |
13* |
Ukupni kapitalni zahtjev u okviru SREP-a: koji se sastoji od redovnog osnovnog kapitala |
|
|
0150 |
13** |
Ukupni kapitalni zahtjev u okviru SREP-a: koji se sastoji od osnovnog kapitala |
|
|
0160 |
14 |
Stopa sveukupnog kapitalnog zahtjeva |
|
|
0170 |
14* |
Sveukupni kapitalni zahtjev: koji se sastoji od redovnog osnovnog kapitala |
|
|
0180 |
14** |
Sveukupni kapitalni zahtjev: koji se sastoji od osnovnog kapitala |
|
|
0190 |
15 |
Sveukupni kapitalni zahtjev i zahtjevi iz stupa 2. na temelju smjernica |
|
|
0200 |
15* |
Sveukupni kapitalni zahtjev i zahtjev iz stupa 2. na temelju smjernica koji se sastoji od redovnog osnovnog kapitala |
|
|
0210 |
15** |
Sveukupni kapitalni zahtjev i zahtjev iz stupa 2. na temelju smjernica koji se sastoji od osnovnog kapitala |
|
|
0220 |
16 |
Višak (+)/manjak (–) redovnog osnovnog kapitala uzimajući u obzir zahtjeve iz članka 92. CRR-a i članka 104.a CRD-a |
|
|
Bilješke: Stope kapitala bez primjene prijelaznih odredbi o MSFI-ju 9 |
|||
|
0300 |
20 |
Stopa redovnog osnovnog kapitala bez primjene prijelaznih odredbi o MSFI-ju 9 |
|
|
0310 |
21 |
Stopa osnovnog kapitala bez primjene prijelaznih odredbi o MSFI-ju 9 |
|
|
0320 |
22 |
Stopa ukupnog kapitala bez primjene prijelaznih odredbi o MSFI-ju 9 |
|
C 04.00 – BILJEŠKE (CA4)
|
Redak |
Identifikacijski broj |
Stavka |
Stupac |
|
Odgođena porezna imovina i obveze |
0010 |
||
|
0010 |
1 |
Ukupna odgođena porezna imovina |
|
|
0020 |
1.1 |
Odgođena porezna imovina koja ne ovisi o budućoj profitabilnosti |
|
|
0030 |
1.2 |
Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika |
|
|
0040 |
1.3 |
Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika |
|
|
0050 |
2 |
Ukupne odgođene porezne obveze |
|
|
0060 |
2.1 |
Odgođene porezne obveze koje se ne mogu odbiti od odgođene porezne imovine koja ovisi o budućoj profitabilnosti |
|
|
0070 |
2.2 |
Odgođene porezne obveze koje se mogu odbiti od odgođene porezne imovine koja ovisi o budućoj profitabilnosti |
|
|
0080 |
2.2.1 |
Odgođene porezne obveze koje se mogu odbiti i koje su povezane s odgođenom poreznom imovinom koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika |
|
|
0090 |
2.2.2 |
Odgođene porezne obveze koje se mogu odbiti i koje su povezane s odgođenom poreznom imovinom koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika |
|
|
0093 |
2A |
Preplata poreza i prijenos poreznoga gubitka |
|
|
0096 |
2B |
Odgođena porezna imovina na koju se primjenjuje ponder rizika od 250 % |
|
|
0097 |
2C |
Odgođena porezna imovina na koju se primjenjuje ponder rizika od 0 % |
|
|
Iznimka od odbitaka od redovnog osnovnog kapitala |
|||
|
0901 |
2W |
Iznimka od odbitka nematerijalne imovine od redovnog osnovnog kapitala |
|
|
Računovodstvena klasifikacija instrumenata dodatnog osnovnog kapitala |
|||
|
0905 |
2Y |
Instrumenti kapitala i povezani računi premija na dionice koji su raspoređeni kao kapital na temelju primjenjivog računovodstvenog standarda |
|
|
0906 |
2Z |
Instrumenti kapitala i povezani računi premija na dionice koji su raspoređeni kao obveze na temelju primjenjivog računovodstvenog standarda |
|
|
Ispravci vrijednosti za kreditni rizik i očekivani gubici |
|||
|
0100 |
3 |
Višak (+) ili manjak (–) ispravaka vrijednosti za kreditni rizik, dodatnih vrijednosnih usklađenja i ostalih smanjenja regulatornog kapitala na osnovi očekivanih gubitaka za izloženosti koje nisu u statusu neispunjavanja obveza u skladu s IRB pristupom |
|
|
0110 |
3.1 |
Ukupni ispravci vrijednosti za kreditni rizik, dodatna vrijednosna usklađenja i ostala smanjena regulatornog kapitala koja ispunjavaju uvjete za uključivanje u izračun iznosa očekivanoga gubitka |
|
|
0120 |
3.1.1 |
Opći ispravci vrijednosti za kreditni rizik |
|
|
0130 |
3.1.2 |
Specifični ispravci vrijednosti za kreditni rizik |
|
|
0131 |
3.1.3 |
Dodatna vrijednosna usklađenja i ostala smanjenja regulatornog kapitala |
|
|
0140 |
3.2 |
Ukupni priznati očekivani gubici |
|
|
0145 |
4 |
Višak (+) ili manjak (–) specifičnih ispravaka vrijednosti za kreditni rizik na osnovi očekivanih gubitaka za izloženosti u statusu neispunjavanja obveza u skladu s IRB pristupom |
|
|
0150 |
4.1 |
Specifični ispravci vrijednosti za kreditni rizik i pozicije koje se tretira na sličan način |
|
|
0155 |
4.2 |
Ukupni priznati očekivani gubici |
|
|
0160 |
5 |
Iznosi izloženosti ponderirani rizikom za izračun gornje granice viška rezervacije koje se priznaju kao dopunski kapital |
|
|
0170 |
6 |
Ukupne bruto rezervacije koje ispunjavaju uvjete za uključivanje u dopunski kapital |
|
|
0180 |
7 |
Iznosi izloženosti ponderirani rizikom za izračun gornje granice rezervacije koja se priznaje kao dopunski kapital |
|
|
Pragovi za odbitke od stavki redovnog osnovnog kapitala |
|||
|
0190 |
8 |
Prag koji se ne može odbiti od ulaganja u subjekte financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
0200 |
9 |
Prag za redovni osnovni kapital od 10 % |
|
|
0210 |
10 |
Prag za redovni osnovni kapital od 17,65 % |
|
|
0225 |
11 |
Priznati kapital za potrebe kvalificiranih udjela izvan financijskog sektora |
|
|
Ulaganja u kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|||
|
0230 |
12 |
Ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, ne uključujući kratke pozicije |
|
|
0240 |
12.1 |
Izravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
0250 |
12.1.1 |
Bruto izravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
0260 |
12.1.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima |
|
|
0270 |
12.2 |
Neizravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
0280 |
12.2.1 |
Bruto neizravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
0290 |
12.2.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima |
|
|
0291 |
12.3 |
Sintetska ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
0292 |
12.3.1 |
Bruto sintetska ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
0293 |
12.3.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima |
|
|
0300 |
13 |
Ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, ne uključujući kratke pozicije |
|
|
0310 |
13.1 |
Izravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
0320 |
13.1.1 |
Bruto izravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
0330 |
13.1.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima |
|
|
0340 |
13.2 |
Neizravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
0350 |
13.2.1 |
Bruto neizravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
0360 |
13.2.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima |
|
|
0361 |
13.3 |
Sintetska ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
0362 |
13.3.1 |
Bruto sintetska ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
0363 |
13.3.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima |
|
|
0370 |
14 |
Ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, ne uključujući kratke pozicije |
|
|
0380 |
14.1 |
Izravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
0390 |
14.1.1 |
Bruto izravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
0400 |
14.1.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima |
|
|
0410 |
14.2 |
Neizravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
0420 |
14.2.1 |
Bruto neizravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
0430 |
14.2.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima |
|
|
0431 |
14.3 |
Sintetska ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
0432 |
14.3.1 |
Bruto sintetska ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje |
|
|
0433 |
14.3.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima |
|
|
Ulaganja u kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|||
|
0440 |
15 |
Ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, ne uključujući kratke pozicije |
|
|
0450 |
15.1 |
Izravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
0460 |
15.1.1 |
Bruto izravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
0470 |
15.1.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima |
|
|
0480 |
15.2 |
Neizravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
0490 |
15.2.1 |
Bruto neizravna ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
0500 |
15.2.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima |
|
|
0501 |
15.3 |
Sintetska ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
0502 |
15.3.1 |
Bruto sintetska ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
0503 |
15.3.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima |
|
|
0504 |
15A |
Ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje – na koja se primjenjuje ponder rizika od 250 % |
|
|
0510 |
16 |
Ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, ne uključujući kratke pozicije |
|
|
0520 |
16.1 |
Izravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
0530 |
16.1.1 |
Bruto izravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
0540 |
16.1.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima |
|
|
0550 |
16.2 |
Neizravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
0560 |
16.2.1 |
Bruto neizravna ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
0570 |
16.2.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima |
|
|
0571 |
16.3 |
Sintetska ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
0572 |
16.3.1 |
Bruto sintetska ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
0573 |
16.3.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima |
|
|
0580 |
17 |
Ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, ne uključujući kratke pozicije |
|
|
0590 |
17.1 |
Izravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
0600 |
17.1.1 |
Bruto izravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
0610 |
17.1.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim izravnim bruto ulaganjima |
|
|
0620 |
17.2 |
Neizravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
0630 |
17.2.1 |
Bruto neizravna ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
0640 |
17.2.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim neizravnim bruto ulaganjima |
|
|
0641 |
17.3 |
Sintetska ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
0642 |
17.3.1 |
Bruto sintetska ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
0643 |
17.3.2 |
(–) Odobreni prijeboj kratkih pozicija prethodno uključenim sintetskim bruto ulaganjima |
|
|
Ukupni iznosi imovine izloženi riziku koji se ne odbijaju od odgovarajuće kategorije kapitala: |
|||
|
0650 |
18 |
Izloženosti ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ponderirane rizikom koja se ne odbijaju od redovnog osnovnog kapitala institucije |
|
|
0660 |
19 |
Izloženosti ulaganja u dodatni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ponderirane rizikom koja se ne odbijaju od dodatnog osnovnog kapitala institucije |
|
|
0670 |
20 |
Izloženosti ulaganja u dopunski kapital subjekata financijskog sektora ponderirane rizikom koja se ne odbijaju od dopunskog kapitala institucije |
|
|
Privremeno izuzeće od odbitka od regulatornog kapitala |
|
||
|
0680 |
21 |
Ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, privremeno izuzeta |
|
|
0690 |
22 |
Ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, privremeno izuzeta |
|
|
0700 |
23 |
Ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, privremeno izuzeta |
|
|
0710 |
24 |
Ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, privremeno izuzeta |
|
|
0720 |
25 |
Ulaganja u instrumente dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, privremeno izuzeta |
|
|
0730 |
26 |
Ulaganja u instrumente dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, privremeno izuzeta |
|
|
Zaštitni slojevi kapitala |
|||
|
0740 |
27 |
Zahtjev za kombinirani zaštitni sloj |
|
|
0750 |
|
Zaštitni sloj za očuvanje kapitala |
|
|
0760 |
|
Zaštitni sloj za očuvanje kapitala zbog makrobonitetnog ili sistemskog rizika utvrđenog na razini države članice |
|
|
0770 |
|
Protuciklički zaštitni sloj kapitala specifičan za instituciju |
|
|
0780 |
|
Zaštitni sloj za sistemski rizik |
|
|
0800 |
|
Zaštitni sloj za globalnu sistemski važnu instituciju |
|
|
0810 |
|
Zaštitni sloj za ostale sistemski važne institucije |
|
|
Zahtjevi iz stupa II |
|||
|
0820 |
28 |
Kapitalni zahtjevi povezani s usklađenjima iz stupa II |
|
|
Dodatne informacije za investicijska društva |
|||
|
0830 |
29 |
Inicijalni kapital |
|
|
0840 |
30 |
Regulatorni kapital na osnovi fiksnih općih troškova |
|
|
Dodatne informacije za izračun pragova za izvješćivanje |
|||
|
0850 |
31 |
Strane originalne izloženosti |
|
|
0860 |
32 |
Ukupne originalne izloženosti |
|
C 05.01 – PRIJELAZNE ODREDBE (CA5.1)
|
|
Usklađenja redovnog osnovnog kapitala |
Usklađenja dodatnog osnovnog kapitala |
Usklađenja dopunskog kapitala |
Usklađenja uključena u rizikom ponderiranu imovinu |
Bilješke |
|||
|
Primjenjivi postotak |
Priznati iznos bez prijelaznih odredbi |
|||||||
|
Oznaka |
Identifikacijski broj |
Stavka |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
0010 |
1 |
UKUPNA USKLAĐENJA |
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
1.1 |
INSTRUMENTI KOJI SE NASTAVLJAJU PRIZNAVATI |
poveznica na {CA1;r0220} |
poveznica na {CA1;r0660} |
poveznica na {CA1;r0880} |
|
|
|
|
0060 |
1.1.2 |
Instrumenti koji nisu instrumenti državne potpore |
|
|
|
|
|
|
|
0061 |
1.1.3 |
Instrumenti izdani putem subjekata posebne namjene |
|
|
|
|
|
|
|
0062 |
1.1.4 |
Instrumenti izdani prije 27. lipnja 2019. koji ne ispunjavaju kriterije prihvatljivosti povezane s ovlastima za otpis i konverziju u skladu s člankom 59. BRRD-a ili su predmet sporazuma o prijeboju ili netiranju |
|
|
|
|
|
|
|
0063 |
1.1.4.1* |
od čega: Instrumenti bez propisanog ili ugovorno obvezujućeg otpisa ili konverzije pri izvršenju ovlasti iz članka 59. BRRD-a |
|
|
|
|
|
|
|
0064 |
1.1.4.2* |
od čega: Instrumenti uređeni pravom treće zemlje bez učinkovitog i provodivog izvršenja ovlasti iz članka 59. BRRD-a |
|
|
|
|
|
|
|
0065 |
1.1.4.3* |
od čega: Instrumenti koji su predmet sporazuma o prijeboju ili netiranju |
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
1.2 |
MANJINSKI UDJELI I EKVIVALENTI |
poveznica na {CA1;r0240} |
poveznica na {CA1;r0680} |
poveznica na {CA1;r0900} |
|
|
|
|
0080 |
1.2.1 |
Instrumenti i stavke u kapitalu koji ne ispunjavaju uvjete za manjinske udjele |
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
1.2.2 |
Prijelazno priznavanje u konsolidiranom regulatornom kapitalu manjinskih udjela |
|
|
|
|
|
|
|
0091 |
1.2.3 |
Prijelazno priznavanje u konsolidiranom regulatornom kapitalu kvalificiranog dodatnog osnovnog kapitala |
|
|
|
|
|
|
|
0092 |
1.2.4 |
Prijelazno priznavanje u konsolidiranom regulatornom kapitalu kvalificiranog dopunskog kapitala |
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
1.3 |
OSTALA PRIJELAZNA USKLAĐENJA |
poveznica na {CA1;r0520} |
poveznica na {CA1;r0730} |
poveznica na {CA1;r0960} |
|
|
|
|
0111 |
1.3.1.6 |
Nerealizirani dobici i gubici od određenih dužničkih izloženosti prema središnjim državama, jedinicama područne (regionalne) ili lokalne samouprave i subjektima javnog sektora |
|
|
|
|
|
|
|
0112 |
1.3.1.6.1 |
od čega: iznos A |
|
|
|
|
|
|
|
0140 |
1.3.2 |
Odbici |
|
|
|
|
|
|
|
0170 |
1.3.2.3 |
Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika |
|
|
|
|
|
|
|
0380 |
1.3.2.9 |
Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika i instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje |
|
|
|
|
|
|
|
0385 |
1.3.2.9a |
Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i proizlazi iz privremenih razlika |
|
|
|
|
|
|
|
0425 |
1.3.2.11 |
Izuzeće od odbitka ulaganja u kapital društava za osiguranje od stavki redovnog osnovnog kapitala |
|
|
|
|
|
|
|
0430 |
1.3.3 |
Dodatni filtri i odbici |
|
|
|
|
|
|
|
0440 |
1.3.4 |
Usklađenja zbog prijelaznih aranžmana povezanih s MSFI-jem 9 |
|
|
|
|
|
|
|
0441 |
1.3.4.1 |
Bilješka: Učinak očekivanog kreditnog gubitka statičke komponente |
|
|
|
|
|
|
|
0442 |
1.3.4.2 |
Bilješka: Učinak očekivanog kreditnog gubitka dinamičke komponente u razdoblju od 1.1.2018. do 31.12.2019. |
|
|
|
|
|
|
|
0443 |
1.3.4.3 |
Bilješka: Učinak očekivanog kreditnog gubitka dinamičke komponente za razdoblje koje počinje 1.1.2020. |
|
|
|
|
|
|
C 05.02 – INSTRUMENTI KOJI SE NASTAVLJAJU PRIZNAVATI: INSTRUMENTI KOJI NISU INSTRUMENTI DRŽAVNE POTPORE (CA5.2)
|
|
Iznos instrumenata uvećan za povezanu premiju na dionice |
Osnova za izračun ograničenja |
Primjenjivi postotak |
Ograničenje |
(–) Iznos koji premašuje ograničenja za nastavak priznavanja |
Ukupni iznos koji se nastavlja priznavati |
||
|
Oznaka |
Identifikacijski broj |
Stavka |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
0010 |
1. |
Instrumenti koji ispunjavaju uvjete iz članka 57. točke (a) Direktive 2006/48/EZ |
|
|
|
|
|
poveznica na {CA5.1;r060;c010) |
|
0020 |
2. |
Instrumenti koji ispunjavaju uvjete iz članka 57. točke (ca) i članka 154. stavaka 8. i 9. Direktive 2006/48/EZ, podložno ograničenju iz članka 489. CRR-a |
|
|
|
|
|
poveznica na {CA5.1;r060;c020) |
|
0030 |
2,1 |
Ukupni instrumenti bez opcije kupnje ili poticaja na otkup |
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
2.2. |
Instrumenti koji se nastavljaju priznavati s opcijom kupnje i poticajem na otkup |
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
2.2.1 |
Instrumenti s opcijom kupnje koja se može izvršiti nakon izvještajnog datuma koji ispunjavaju uvjete iz članka 52. CRR-a nakon datuma efektivnog dospijeća |
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
2.2.2 |
Instrumenti s opcijom kupnje koja se može izvršiti nakon izvještajnog datuma koji ne ispunjavaju uvjete iz članka 52. CRR-a nakon datuma efektivnog dospijeća |
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
2.2.3 |
Instrumenti s opcijom kupnje koja se može izvršiti prije 20. srpnja 2011. ili na taj dan koji ne ispunjavaju uvjete iz članka 52. CRR-a nakon datuma efektivnog dospijeća |
|
|
|
|
|
|
|
0080 |
2,3 |
Prekoračenje ograničenja za instrumente redovnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati |
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
3 |
Stavke koje ispunjavaju uvjete iz članka 57. točaka (e), (f), (g) ili (h) Direktive 2006/48/EZ, podložno ograničenju iz članka 490. CRR-a |
|
|
|
|
|
poveznica na {CA5.1;r060;c030) |
|
0100 |
3,1 |
Ukupne stavke bez poticaja na otkup |
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
3,2 |
Stavke koje se nastavljaju priznavati s poticajem na otkup |
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
3.2.1 |
Stavke s opcijom kupnje koja se može izvršiti nakon izvještajnog datuma koje ispunjavaju uvjete iz članka 63. CRR-a nakon datuma efektivnog dospijeća |
|
|
|
|
|
|
|
0130 |
3.2.2 |
Stavke s opcijom kupnje koja se može izvršiti nakon izvještajnog datuma koje ne ispunjavaju uvjete iz članka 63. CRR-a nakon datuma efektivnog dospijeća |
|
|
|
|
|
|
|
0140 |
3.2.3 |
Stavke s opcijom kupnje koja se može izvršiti prije 20. srpnja 2011. ili na taj dan koje ne ispunjavaju uvjete iz članka 63. CRR-a nakon datuma efektivnog dospijeća |
|
|
|
|
|
|
|
0150 |
3,3 |
Prekoračenje ograničenja za instrumente dodatnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati |
|
|
|
|
|
|
C 06.01 – SOLVENTNOST GRUPE: INFORMACIJE O POVEZANIM DRUŠTVIMA – UKUPNO (GS UKUPNO)
|
|
INFORMACIJE O DOPRINOSU SUBJEKATA SOLVENTNOSTI GRUPE |
ZAŠTITNI SLOJEVI KAPITALA |
||||||||||||||||||||||
|
UKUPNI IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU |
|
KVALIFICIRANI REGULATORNI KAPITAL UKLJUČEN U KONSOLIDIRANI REGULATORNI KAPITAL |
|
|
KONSOLIDIRANI REGULATORNI KAPITAL |
|
ZAHTJEVI ZA KOMBINIRANI ZAŠTITNI SLOJ |
|
||||||||||||||||
|
KREDITNI RIZIK; KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE; RAZRJEĐIVAČKI RIZIK, SLOBODNE ISPORUKE I RIZIK NAMIRE/ISPORUKE |
POZICIJSKI, VALUTNI I ROBNI RIZIK |
OPERATIVNI RIZIK |
OSTALI IZNOSI IZLOŽENOSTI RIZIKU |
INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG OSNOVNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI OSNOVNI KAPITAL |
|
|
INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG REGULATORNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI DOPUNSKI KAPITAL |
BILJEŠKA: GOODWILL (–) / (+) NEGATIVAN GOODWILL |
OD ČEGA: REDOVNI OSNOVNI KAPITAL |
OD ČEGA: DODATNI OSNOVNI KAPITAL |
OD ČEGA: DOPRINOSI KONSOLIDIRANOM REZULTATU |
OD ČEGA: GOODWILL (–) / (+) NEGATIVAN GOODWILL |
ZAŠTITNI SLOJ ZA OČUVANJE KAPITALA |
PROTUCIKLIČKI ZAŠTITNI SLOJ KAPITALA SPECIFIČAN ZA INSTITUCIJU |
ZAŠTITNI SLOJ ZA OČUVANJE KAPITALA ZBOG MAKROBONITETNOG ILI SISTEMSKOG RIZIKA UTVRĐENOG NA RAZINI DRŽAVE ČLANICE |
ZAŠTITNI SLOJ ZA SISTEMSKI RIZIK |
ZAŠTITNI SLOJ ZA GLOBALNE SISTEMSKI VAŽNE INSTITUCIJE |
ZAŠTITNI SLOJ ZA OSTALE SISTEMSKI VAŽNE INSTITUCIJE |
||||||
|
MANJINSKI UDJELI UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI REDOVNI OSNOVNI KAPITAL |
INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG OSNOVNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI DODATNI OSNOVNI KAPITAL |
|||||||||||||||||||||||
|
0250 |
0260 |
0270 |
0280 |
0290 |
0300 |
0310 |
0320 |
0330 |
0340 |
0350 |
0360 |
0370 |
0380 |
0390 |
0400 |
0410 |
0420 |
0430 |
0440 |
0450 |
0470 |
0480 |
||
|
0010 |
UKUPNO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 06.02 – SOLVENTNOST GRUPE: INFORMACIJE O POVEZANIM DRUŠTVIMA (GS)
|
SUBJEKTI U OPSEGU KONSOLIDACIJE |
INFORMACIJE O SUBJEKTIMA NA KOJE SE PRIMJENJUJU KAPITALNI ZAHTJEVI |
INFORMACIJE O DOPRINOSU SUBJEKATA SOLVENTNOSTI GRUPE |
ZAŠTITNI SLOJEVI KAPITALA |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
NAZIV |
OZNAKA |
VRSTA OZNAKE |
NACIONALNA OZNAKA |
INSTITUCIJA ILI EKVIVALENT (DA / NE) |
VRSTA SUBJEKTA |
OPSEG PODATAKA: POJEDINAČNO POTPUNO KONSOLIDIRANA (SF) ILI POJEDINAČNO DJELOMIČNO KONSOLIDIRANA (SP) |
OZNAKA ZEMLJE |
UDJEL ULAGANJA (%) |
|
|
REGULATORNI KAPITAL |
|
|
UKUPNI IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU |
|
KVALIFICIRANI REGULATORNI KAPITAL UKLJUČEN U KONSOLIDIRANI REGULATORNI KAPITAL |
|
KONSOLIDIRANI REGULATORNI KAPITAL |
|
ZAHTJEVI ZA KOMBINIRANI ZAŠTITNI SLOJ |
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
UKUPNI IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU |
KREDITNI RIZIK; KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE; RAZRJEĐIVAČKI RIZIK, SLOBODNE ISPORUKE I RIZIK NAMIRE/ISPORUKE |
POZICIJSKI, VALUTNI I ROBNI RIZIK |
OPERATIVNI RIZIK |
OSTALI IZNOSI IZLOŽENOSTI RIZIKU |
UKUPNI OSNOVNI KAPITAL |
|
|
DOPUNSKI KAPITAL |
|
KREDITNI RIZIK; KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE; RAZRJEĐIVAČKI RIZIK, SLOBODNE ISPORUKE I RIZIK NAMIRE/ISPORUKE |
POZICIJSKI, VALUTNI I ROBNI RIZIK |
OPERATIVNI RIZIK |
OSTALI IZNOSI IZLOŽENOSTI RIZIKU |
INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG OSNOVNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI OSNOVNI KAPITAL |
|
INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG REGULATORNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI DOPUNSKI KAPITAL |
BILJEŠKA: GOODWILL (–) / (+) NEGATIVAN GOODWILL |
OD ČEGA: REDOVNI OSNOVNI KAPITAL |
OD ČEGA: DODATNI OSNOVNI KAPITAL |
OD ČEGA: DOPRINOSI KONSOLIDIRANOM REZULTATU |
OD ČEGA: GOODWILL (–) / (+) NEGATIVAN GOODWILL |
ZAŠTITNI SLOJ ZA OČUVANJE KAPITALA |
PROTUCIKLIČKI ZAŠTITNI SLOJ KAPITALA SPECIFIČAN ZA INSTITUCIJU |
ZAŠTITNI SLOJ ZA OČUVANJE KAPITALA ZBOG MAKROBONITETNOG ILI SISTEMSKOG RIZIKA UTVRĐENOG NA RAZINI DRŽAVE ČLANICE |
ZAŠTITNI SLOJ ZA SISTEMSKI RIZIK |
ZAŠTITNI SLOJ ZA GLOBALNE SISTEMSKI VAŽNE INSTITUCIJE |
ZAŠTITNI SLOJ ZA OSTALE SISTEMSKI VAŽNE INSTITUCIJE |
||||||||||||||||||||||
|
REDOVNI OSNOVNI KAPITAL |
|
DODATNI OSNOVNI KAPITAL |
|
MANJINSKI UDJELI UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI REDOVNI OSNOVNI KAPITAL |
INSTRUMENTI KVALIFICIRANOG OSNOVNOG KAPITALA UKLJUČENI U KONSOLIDIRANI DODATNI OSNOVNI KAPITAL |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
OD ČEGA: KVALIFICIRANI REGULATORNI KAPITAL |
POVEZANI INSTRUMENTI REGULATORNOG KAPITALA, POVEZANA ZADRŽANA DOBIT I RAČUNI PREMIJA NA DIONICE |
OD ČEGA: KVALIFICIRANI OSNOVNI KAPITAL |
POVEZANI INSTRUMENTI OSNOVNOG KAPITALA, POVEZANA ZADRŽANA DOBIT I RAČUNI PREMIJA NA DIONICE |
OD ČEGA: MANJINSKI UDJELI |
POVEZANI INSTRUMENTI REGULATORNOG KAPITALA, POVEZANA ZADRŽANA DOBIT, RAČUNI PREMIJA NA DIONICE I OSTALE REZERVE |
OD ČEGA: KVALIFICIRANI DODATNI OSNOVNI KAPITAL |
OD ČEGA: KVALIFICIRANI DOPUNSKI KAPITAL |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0011 |
0021 |
0026 |
0027 |
0030 |
0035 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
0270 |
0280 |
0290 |
0300 |
0310 |
0320 |
0330 |
0340 |
0350 |
0360 |
0370 |
0380 |
0390 |
0400 |
0410 |
0420 |
0430 |
0440 |
0450 |
0470 |
0480 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 07.00 – KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: STANDARDIZIRANI PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA (CR SA)
Kategorija izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom
|
|
ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA |
VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVACIJE POVEZANE S ORIGINALNOM IZLOŽENOSTI (–) |
IZLOŽENOST UMANJENA ZA VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVACIJE |
TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINCIMA ZAMJENE NA IZLOŽENOST |
NETO IZLOŽENOST NAKON PRIMJENE TEHNIKA SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINKOM ZAMJENE, A PRIJE PRIMJENE KONVERZIJSKIH FAKTORA |
TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA KOJE UTJEČU NA IZNOS IZLOŽENOSTI: MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA SLOŽENA METODA FINANCIJSKOGA KOLATERALA |
POTPUNO PRILAGOĐENA VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI (E*) |
RAŠČLAMBA POTPUNO PRILAGOĐENE VRIJEDNOSTI IZLOŽENOSTI IZVANBILANČNIH STAVKI PREMA KONVERZIJSKIM FAKTORIMA |
VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI |
|
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM PRIJE PRIMJENE POMOĆNIH FAKTORA |
USKLAĐENJE IZNOSA IZLOŽENOSTI PONDERIRANOG RIZIKOM ZBOG POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove (-) |
USKLAĐENJE IZNOSA IZLOŽENOSTI PONDERIRANOG RIZIKOM ZBOG POMOĆNOG FAKTORA ZA INFRASTRUKTURU (-) |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NAKON PRIMJENE POMOĆNIH FAKTORA |
|
|||||||||||||
|
NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA: PRILAGOĐENE VRIJEDNOSTI (Ga) |
MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
ZAMJENA IZLOŽENOSTI ZBOG SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA |
KOREKTIVNI FAKTOR ZA IZLOŽENOST |
FINANCIJSKI KOLATERAL: PRILAGOĐENA VRIJEDNOST (Cvam) (–) |
0 % |
20 % |
50 % |
100 % |
OD ČEGA: KOJI PROIZLAZE IZ KREDITNOG RIZIKA DRUGE UGOVORNE STRANE |
|
OD ČEGA: S PROCJENOM KREDITNOG RIZIKA ODABRANOG VIPKR-A |
OD ČEGA: S PROCJENOM KREDITNOG RIZIKA SREDIŠNJE DRŽAVE |
||||||||||||||||
|
(–) JAMSTVA |
(–) KREDITNE IZVEDENICE |
(–) FINANCIJSKI KOLATERAL: JEDNOSTAVNA METODA |
(–) OSTALA MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
(–) UKUPNI ODLJEVI |
UKUPNI PRILJEVI (+) |
|
(–) OD ČEGA: KOREKTIVNI FAKTOR I FAKTOR PRILAGODBE ZA EFEKTIVNO DOSPIJEĆE |
OD ČEGA: KOJI PROIZLAZE IZ KREDITNOG RIZIKA DRUGE UGOVORNE STRANE, NE UKLJUČUJUĆI IZLOŽENOSTI PORAVNANE PREKO SREDIŠNJE DRUGE UGOVORNE STRANE |
||||||||||||||||||||
|
0010 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0211 |
0215 |
0216 |
0217 |
0220 |
0230 |
0240 |
||
|
0010 |
UKUPNE IZLOŽENOSTI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rubrika povezana s CA |
|
|
|
0015 |
od čega: Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
od čega: MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
od čega: izloženosti koje podliježu pomoćnom faktoru za MSP-ove |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0035 |
od čega: izloženosti koje podliježu pomoćnom faktoru za infrastrukturu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
od čega: osigurane nekretninama – stambene nekretnine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
od čega: izloženosti u skladu s trajnim izuzećem od primjene standardiziranog pristupa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
od čega: izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom s prethodnim nadzornim odobrenjem za postupno uvođenje IRB pristupa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI PREMA VRSTAMA IZLOŽENOSTI: |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0070 |
Bilančne izloženosti koje podliježu kreditnom riziku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080 |
Izvanbilančne izloženosti koje podliježu kreditnom riziku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izloženosti/transakcije koje podliježu kreditnom riziku druge ugovorne strane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
Skupovi za netiranje transakcija financiranja vrijednosnim papirima |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
od čega: poravnane centralno preko kvalificirane središnje druge ugovorne strane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
Skupovi za netiranje izvedenica i transakcija s dugim rokom namire |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
od čega: poravnane centralno preko kvalificirane središnje druge ugovorne strane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130 |
iz skupova za netiranje između različitih kategorija proizvoda |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI PREMA PONDERIMA RIZIKA: |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0140 |
0 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150 |
2 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160 |
4 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170 |
10 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180 |
20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190 |
35 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200 |
50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210 |
70 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220 |
75 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230 |
100 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240 |
150 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250 |
250 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260 |
370 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270 |
1 250 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280 |
Ostali ponderi rizika |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI PREMA PRISTUPU (CIU): |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0281 |
Pristup odnosnih izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0282 |
Pristup koji se temelji na mandatu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0283 |
Zamjenski pristup |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BILJEŠKE |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0290 |
Izloženosti osigurane poslovnim nekretninama |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300 |
Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza na koje se primjenjuje ponder rizika od 100 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310 |
Izloženosti osigurane stambenim nekretninama |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320 |
Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza na koje se primjenjuje ponder rizika od 150 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 08.01 – KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA (CR IRB 1)
Kategorija izloženosti u skladu s IRB pristupom:
Vlastite procjene LGD-a i/ili konverzijskih faktora:
|
|
INTERNA REJTING-SKALA |
ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA |
TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINCIMA ZAMJENE NA IZLOŽENOST |
IZLOŽENOST NAKON PRIMJENE TEHNIKA SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINKOM ZAMJENE, A PRIJE PRIMJENE KONVERZIJSKIH FAKTORA |
|
VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI |
|
TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA UZETE U OBZIR U PROCJENAMA LGD-A, ISKLJUČUJUĆI TRETMANDVOSTRUKOG STATUSA NEISPUNJAVANJA OBVEZA |
PODLOŽNO TRETMANU DVOSTRUKOG STATUSA NEISPUNJAVANJA OBVEZA |
PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%) |
PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%) ZA VELIKE SUBJEKTE FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANE FINANCIJSKE SUBJEKTE |
PROSJEČNO DOSPIJEĆE PONDERIRANO IZNOSOM IZLOŽENOSTI (U DANIMA) |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM PRIJE PRIMJENE POMOĆNIH FAKTORA |
USKLAĐENJE IZNOSA IZLOŽENOSTI PONDERIRANOG RIZIKOM ZBOG POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove (-) |
USKLAĐENJE IZNOSA IZLOŽENOSTI PONDERIRANOG RIZIKOM ZBOG POMOĆNOG FAKTORA ZA INFRASTRUKTURU (-) |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NAKON PRIMJENE POMOĆNIH FAKTORA |
BILJEŠKE: |
|||||||||||||||||||||
|
NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
OSTALA MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA (–) |
ZAMJENA IZLOŽENOSTI ZBOG SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA |
|
KORISTE SE VLASTITE PROCJENE LGD-a: NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
IZNOS OČEKIVANOGA GUBITKA |
VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVACIJE (–) |
BROJ DUŽNIKA |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM PREDKREDITNIH IZVEDENICA |
||||||||||||||||||||||||||||
|
PD RASPOREĐENI U REJTING-KATEGORIJU DUŽNIKA ILI SKUP IZLOŽENOSTI (%) |
|
OD ČEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANI FINANCIJSKI SUBJEKTI |
JAMSTVA (–) |
KREDITNE IZVEDENICE (–) |
UKUPNI ODLJEVI (–) |
UKUPNI PRILJEVI (+) |
OD ČEGA: IZVANBILANČNE STAVKE |
OD ČEGA: IZVANBILANČNE STAVKE |
OD ČEGA: KOJI PROIZLAZE IZ KREDITNOG RIZIKA DRUGE UGOVORNE STRANE |
OD ČEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANI FINANCIJSKI SUBJEKTI |
JAMSTVA |
KREDITNE IZVEDENICE |
KORISTE SE VLASTITE PROCJENE LGD-a: OSTALA MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
|
PRIZNATI FINANCIJSKI KOLATERAL |
OSTALI PRIZNATI KOLATERAL |
|
OD ČEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANI FINANCIJSKI SUBJEKTI |
||||||||||||||||||||
|
GOTOVINSKI POLOG |
POLICE ŽIVOTNOG OSIGURANJA |
INSTRUMENTI KOJE DRŽI TREĆA STRANA |
NEKRETNINE |
KOLATERAL U OBLIKU OSTALE MATERIJALNE IMOVINE |
POTRAŽIVANJA |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0171 |
0172 |
0173 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0255 |
0256 |
0257 |
0260 |
0270 |
0280 |
0290 |
0300 |
0310 |
||
|
0010 |
UKUPNE IZLOŽENOSTI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rubrika povezana s CA |
|
|
|
|
|
|
0015 |
od čega: izloženosti koje podliježu pomoćnom faktoru za MSP-ove |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0016 |
od čega: izloženosti koje podliježu pomoćnom faktoru za infrastrukturu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI PREMA VRSTAMA IZLOŽENOSTI: |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0020 |
Bilančne stavke koje podliježu kreditnom riziku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
Izvanbilančne stavke koje podliježu kreditnom riziku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izloženosti/transakcije koje podliježu kreditnom riziku druge ugovorne strane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
Skupovi za netiranje transakcija financiranja vrijednosnim papirima |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
Skupovi za netiranje izvedenica i transakcija s dugim rokom namire |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
iz skupova za netiranje između različitih kategorija proizvoda |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
IZLOŽENOSTI RASPOREĐENE U REJTING-KATEGORIJE DUŽNIKA ILI SKUPOVE IZLOŽENOSTI: UKUPNO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080 |
PRISTUP RASPOREĐIVANJA ZA SPECIJALIZIRANO FINANCIRANJE: UKUPNO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160 |
ALTERNATIVNI TRETMAN: OSIGURANO NEKRETNINOM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170 |
IZLOŽENOSTI NA OSNOVI SLOBODNIH ISPORUKA ZA KOJE SE PRIMJENJUJU PONDERI RIZIKA U SKLADU S ALTERNATIVNIM PRISTUPOM ILI 100 % I OSTALE IZLOŽENOSTI NA KOJE SE PRIMJENJUJU PONDERI RIZIKA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180 |
RAZRJEĐIVAČKI RIZIK: UKUPNA OTKUPLJENA POTRAŽIVANJA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 08.02 – KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA: RAŠČLAMBA PREMA REJTING-KATEGORIJAMA DUŽNIKA ILI SKUPOVIMA IZLOŽENOSTI (CR IRB 2)
Kategorija izloženosti u skladu s IRB pristupom:
Vlastite procjene LGD-a i/ili konverzijskih faktora:
|
REJTING-KATEGORIJA DUŽNIKA (IDENTIFIKATOR RETKA) |
INTERNA REJTING-SKALA |
ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA |
TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINCIMA ZAMJENE NA IZLOŽENOST |
IZLOŽENOST NAKON PRIMJENE TEHNIKA SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINKOM ZAMJENE, A PRIJE PRIMJENE KONVERZIJSKIH FAKTORA |
|
VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI |
|
TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA UZETE U OBZIR U PROCJENAMA LGD-A, ISKLJUČUJUĆI TRETMANDVOSTRUKOG STATUSA NEISPUNJAVANJA OBVEZA |
PODLOŽNO TRETMANU DVOSTRUKOG STATUSA NEISPUNJAVANJA OBVEZA |
PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%) |
PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%) ZA VELIKE SUBJEKTE FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANE FINANCIJSKE SUBJEKTE |
PROSJEČNO DOSPIJEĆE PONDERIRANO IZNOSOM IZLOŽENOSTI (U DANIMA) |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM PRIJE PRIMJENE POMOĆNIH FAKTORA |
(-) USKLAĐENJE IZNOSA IZLOŽENOSTI PONDERIRANOG RIZIKOM ZBOG POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove |
(-) USKLAĐENJE IZNOSA IZLOŽENOSTI PONDERIRANOG RIZIKOM ZBOG POMOĆNOG FAKTORA ZA INFRASTRUKTURU |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NAKON PRIMJENE POMOĆNIH FAKTORA |
BILJEŠKE: |
||||||||||||||||||||
|
NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
(–) OSTALA MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
ZAMJENA IZLOŽENOSTI ZBOG SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA |
KORISTE SE VLASTITE PROCJENE LGD-a: NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
IZNOS OČEKIVANOGA GUBITKA |
(–) VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVACIJE |
BROJ DUŽNIKA |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM PREDKREDITNIH IZVEDENICA |
||||||||||||||||||||||||||||
|
PD RASPOREĐEN U REJTING-KATEGORIJU DUŽNIKA ILI SKUP IZLOŽENOSTI (%) |
|
OD ČEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANI FINANCIJSKI SUBJEKTI |
(–) JAMSTVA |
(–) KREDITNE IZVEDENICE |
(–) UKUPNI ODLJEVI |
UKUPNI PRILJEVI (+) |
OD ČEGA: IZVANBILANČNE STAVKE |
OD ČEGA: IZVANBILANČNE STAVKE |
OD ČEGA: KOJI PROIZLAZE IZ KREDITNOG RIZIKA DRUGE UGOVORNE STRANE |
OD ČEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANI FINANCIJSKI SUBJEKTI |
JAMSTVA |
KREDITNE IZVEDENICE |
KORISTE SE VLASTITE PROCJENE LGD-a: OSTALA MATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
|
PRIZNATI FINANCIJSKI KOLATERAL |
OSTALI PRIZNATI KOLATERAL |
|
OD ČEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANCIJSKOG SEKTORA I NEREGULIRANI FINANCIJSKI SUBJEKTI |
|||||||||||||||||||
|
GOTOVINSKI POLOZI |
POLICE ŽIVOTNOG OSIGURANJA |
INSTRUMENTI KOJE DRŽI TREĆA STRANA |
NEKRETNINE |
KOLATERAL U OBLIKU OSTALE MATERIJALNE IMOVINE |
POTRAŽIVANJA |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0005 |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0171 |
0172 |
0173 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0255 |
0256 |
0257 |
0260 |
0270 |
0280 |
0290 |
0300 |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 08.03 - KREDITNI RIZIK I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA: RAŠČLAMBA PO RASPONU PD-a (CR IRB 3)
Kategorija izloženosti u skladu s IRB pristupom:
Vlastite procjene LGD-a i/ili konverzijskih faktora:
|
RASPON PD-a |
BILANČNE IZLOŽENOSTI |
IZVANBILANČNE IZLOŽENOSTI PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA |
PROSJEČNI KONVERZIJSKI FAKTORI PONDERIRANI IZNOSOM IZLOŽENOSTI |
VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI NAKON KONVERZIJSKIH FAKTORA I NAKON SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA |
IZLOŽENOŠĆU PONDERIRAN PROSJEČNI PD (%) |
BROJ DUŽNIKA |
PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%) |
PROSJEČNO DOSPIJEĆE PONDERIRANO IZNOSOM IZLOŽENOSTI (GODINE) |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NAKON PRIMJENE POMOĆNIH FAKTORA |
IZNOS OČEKIVANOGA GUBITKA |
VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVIRANJA |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
||
|
0010 |
0,00 do < 0,15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
0,00 do < 0,10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
0,10 do <0,15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
0,15 do < 0,25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
0,25 do < 0,50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
0,50 do < 0,75 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
0,75 do < 2,5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080 |
0,75 do < 1,75 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
1,75 do < 2,5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
2,5 do < 10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
2,5 do < 5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
5 do < 10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130 |
10 do < 100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140 |
10 do < 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150 |
20 do < 30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160 |
30 do < 100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170 |
100 (status neispunjavanja obveza) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 08.04 - KREDITNI RIZIK I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA: IZVJEŠĆA O TOKOVIMA RWEA (CR IRB 4)
|
|
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM |
|
|
0010 |
||
|
0010 |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NA KRAJU PRETHODNOG IZVJEŠTAJNOG RAZDOBLJA |
|
|
0020 |
VISINA IMOVINE (+/-) |
|
|
0030 |
KVALITETA IMOVINE (+/-) |
|
|
0040 |
AŽURIRANJA MODELA (+/-) |
|
|
0050 |
METODOLOGIJA I POLITIKA (+/-) |
|
|
0060 |
PREUZIMANJA I OTUĐIVANJA (+/-) |
|
|
0070 |
KRETANJA STRANE VALUTE (+/-) |
|
|
0080 |
OSTALO (+/-) |
|
|
0090 |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NA KRAJU IZVJEŠTAJNOG RAZDOBLJA |
|
C 08.05 - KREDITNI RIZIK I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA: RETROAKTIVNO TESTIRANJE PD-a (CR IRB 5)
Kategorija izloženosti u skladu s IRB pristupom:
Vlastite procjene LGD-a i/ili konverzijskih faktora:
|
RASPON PD-a |
ARITMETIČKI PROSJEK PD-A (%) |
BROJ DUŽNIKA NA KRAJU PRETHODNE GODINE |
|
ZABILJEŽENA PROSJEČNA STOPA NEISPUNJAVANJA OBVEZA (%) |
PROSJEČNA POVIJESNA GODIŠNJA STOPA NEISPUNJAVANJA OBVEZA (%) |
|
|
OD ČEGA: U STATUSU NEISPUNJAVANJA OBVEZA TIJEKOM GODINE |
||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
||
|
0010 |
0,00 do < 0,15 |
|
|
|
|
|
|
0020 |
0,00 do < 0,10 |
|
|
|
|
|
|
0030 |
0,10 do <0,15 |
|
|
|
|
|
|
0040 |
0,15 do < 0,25 |
|
|
|
|
|
|
0050 |
0,25 do < 0,50 |
|
|
|
|
|
|
0060 |
0,50 do < 0,75 |
|
|
|
|
|
|
0070 |
0,75 do < 2,5 |
|
|
|
|
|
|
0080 |
0,75 do < 1,75 |
|
|
|
|
|
|
0090 |
1,75 do < 2,5 |
|
|
|
|
|
|
0100 |
2,5 do < 10 |
|
|
|
|
|
|
0110 |
2,5 do < 5 |
|
|
|
|
|
|
0120 |
5 do < 10 |
|
|
|
|
|
|
0130 |
10 do < 100 |
|
|
|
|
|
|
0140 |
10 do < 20 |
|
|
|
|
|
|
0150 |
20 do < 30 |
|
|
|
|
|
|
0160 |
30 do < 100 |
|
|
|
|
|
|
0170 |
100 (status neispunjavanja obveza) |
|
|
|
|
|
C 08.05.1 - KREDITNI RIZIK I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA: RETROAKTIVNO TESTIRANJE PD-a U SKLADU S ČLANKOM 180. STAVKOM 1. TOČKOM (f) (CR IRB 5)
Kategorija izloženosti u skladu s IRB pristupom:
Vlastite procjene LGD-a i/ili konverzijskih faktora:
|
RASPON PD-a |
EKVIVALENT VANJSKOG REJTINGA |
ARITMETIČKI PROSJEK PD-A (%) |
BROJ DUŽNIKA NA KRAJU PRETHODNE GODINE |
|
ZABILJEŽENA PROSJEČNA STOPA NASTANKA STATUSA NEISPUNJAVANJA OBVEZA (%) |
PROSJEČNA POVIJESNA GODIŠNJA STOPA NASTANKA STATUSA NEISPUNJAVANJA OBVEZA (%) |
|
OD ČEGA: U STATUSU NEISPUNJAVANJA OBVEZA TIJEKOM GODINE |
||||||
|
0005 |
0006 |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
C 08.06 - KREDITNI RIZIK I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA: PRISTUP RASPOREĐIVANJA ZA SPECIJALIZIRANO FINANCIRANJE (CR IRB 6)
Vrsta specijaliziranog financiranja:
|
|
ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA |
IZLOŽENOST NAKON PRIMJENE TEHNIKA SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINKOM ZAMJENE, A PRIJE PRIMJENE KONVERZIJSKIH FAKTORA |
|
VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI |
|
PONDER RIZIKA |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NAKON PRIMJENE POMOĆNIH FAKTORA |
BILJEŠKE: |
||||
|
IZNOS OČEKIVANOGA GUBITKA |
(–) VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA I REZERVACIJE |
|||||||||||
|
OD ČEGA: IZVANBILANČNE STAVKE |
OD ČEGA: IZVANBILANČNE STAVKE |
OD ČEGA: KOJI PROIZLAZE IZ KREDITNOG RIZIKA DRUGE UGOVORNE STRANE |
||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
|||
|
0010 |
KATEGORIJA 1 |
MANJE OD 2,5 GODINE |
|
|
|
|
|
|
50% |
|
|
|
|
0020 |
JEDNAKO ILI VIŠE OD 2,5 GODINE |
|
|
|
|
|
|
70% |
|
|
|
|
|
0030 |
KATEGORIJA 2 |
MANJE OD 2,5 GODINE |
|
|
|
|
|
|
70% |
|
|
|
|
0040 |
JEDNAKO ILI VIŠE OD 2,5 GODINE |
|
|
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
0050 |
KATEGORIJA 3 |
MANJE OD 2,5 GODINE |
|
|
|
|
|
|
115% |
|
|
|
|
0060 |
JEDNAKO ILI VIŠE OD 2,5 GODINE |
|
|
|
|
|
|
115% |
|
|
|
|
|
0070 |
KATEGORIJA 4 |
MANJE OD 2,5 GODINE |
|
|
|
|
|
|
250% |
|
|
|
|
0080 |
JEDNAKO ILI VIŠE OD 2,5 GODINE |
|
|
|
|
|
|
250% |
|
|
|
|
|
0090 |
KATEGORIJA 5 |
MANJE OD 2,5 GODINE |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
0100 |
JEDNAKO ILI VIŠE OD 2,5 GODINE |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
0110 |
UKUPNO |
MANJE OD 2,5 GODINE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
JEDNAKO ILI VIŠE OD 2,5 GODINE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 08.07 - KREDITNI RIZIK I SLOBODNE ISPORUKE: IRB PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA: PODRUČJE PRIMJENE IRB PRISTUPA I SA PRISTUPA (CR IRB 7)
|
|
UKUPNA VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI DEFINIRANA U ČLANKU 166. CRR-a |
UKUPNA VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI NA KOJU SE PRIMJENJUJE STANDARDIZIRANI PRISTUP I IRB PRISTUP |
POSTOTAK UKUPNE VRIJEDNOSTI IZLOŽENOSTI NA KOJU SE PRIMJENJUJE TRAJNO IZUZEĆE OD PRIMJENE STANDARDIZIRANOG PRISTUPA (%) |
POSTOTAK UKUPNE VRIJEDNOSTI IZLOŽENOSTI KOJI PODLIJEŽE PLANU UVOĐENJA (%) |
POSTOTAK UKUPNE VRIJEDNOSTI IZLOŽENOSTI NA KOJU SE PRIMJENJUJE IRB PRISTUP (%) |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
||
|
0010 |
SREDIŠNJE DRŽAVE ILI SREDIŠNJE BANKE |
|
|
|
|
|
|
0020 |
OD ČEGA: PODRUČNE (REGIONALNE) SAMOUPRAVE ILI LOKALNE SAMOUPRAVE |
|
|
|
|
|
|
0030 |
OD ČEGA: SUBJEKTI JAVNOG SEKTORA |
|
|
|
|
|
|
0040 |
INSTITUCIJE |
|
|
|
|
|
|
0050 |
TRGOVAČKA DRUŠTVA |
|
|
|
|
|
|
0060 |
OD ČEGA: TRGOVAČKA DRUŠTVA – SPECIJALIZIRANO FINANCIRANJE, NE UKLJUČUJUĆI PRISTUP RASPOREĐIVANJA |
|
|
|
|
|
|
0070 |
OD ČEGA: TRGOVAČKA DRUŠTVA – SPECIJALIZIRANO FINANCIRANJE, UKLJUČUJUĆI PRISTUP RASPOREĐIVANJA |
|
|
|
|
|
|
0080 |
OD ČEGA: TRGOVAČKA DRUŠTVA - MSP-ovi |
|
|
|
|
|
|
0090 |
STANOVNIŠTVO |
|
|
|
|
|
|
0100 |
OD ČEGA STANOVNIŠTVO – OSIGURANO NEKRETNINOM MSP-ova |
|
|
|
|
|
|
0110 |
OD ČEGA STANOVNIŠTVO – OSIGURANO NEKRETNINOM, NIJE IZLOŽENOST PREMA MSP-u |
|
|
|
|
|
|
0120 |
OD ČEGA STANOVNIŠTVO – KVALIFICIRANE OBNOVLJIVE IZLOŽENOSTI |
|
|
|
|
|
|
0130 |
OD ČEGA STANOVNIŠTVO – OSTALO, MSP |
|
|
|
|
|
|
0140 |
OD ČEGA STANOVNIŠTVO – OSTALO, OSOBE KOJE NISU MSP-ovi |
|
|
|
|
|
|
0150 |
KAPITAL |
|
|
|
|
|
|
0160 |
OSTALA IMOVINA BEZ KREDITNIH OBVEZA |
|
|
|
|
|
|
0170 |
UKUPNO |
|
|
|
|
|
C 09.01 – GEOGRAFSKA RAŠČLAMBA IZLOŽENOSTI PREMA REZIDENTNOSTI DUŽNIKA: IZLOŽENOSTI U SKLADU SA STANDARDIZIRANIM PRISTUPOM (CR GB 1)
Zemlja:
|
|
ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA |
Zabilježeni novi statusi neispunjavanja obveza tijekom razdoblja |
Opći ispravci vrijednosti za kreditni rizik |
Specifični ispravci vrijednosti za kreditni rizik |
Otpisi |
Dodatna vrijednosna usklađenja i ostala smanjenja regulatornog kapitala |
Ispravci vrijednosti za kreditni rizik/otpisi za zabilježene nove statuse neispunjavanja obveza |
VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM PRIJE PRIMJENE POMOĆNIH FAKTORA |
(-) USKLAĐENJE IZNOSA IZLOŽENOSTI PONDERIRANOG RIZIKOM ZBOG POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove |
(-) USKLAĐENJE IZNOSA IZLOŽENOSTI PONDERIRANOG RIZIKOM ZBOG POMOĆNOG FAKTORA ZA INFRASTRUKTURU |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NAKON PRIMJENE POMOĆNIH FAKTORA |
||
|
|
Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza |
|||||||||||||
|
0010 |
0020 |
0040 |
0050 |
0055 |
0060 |
0061 |
0070 |
0075 |
0080 |
0081 |
0082 |
0090 |
||
|
0010 |
Središnje države ili središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
Jedinice područne (regionalne) ili lokalne samouprave |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
Subjekti javnog sektora |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
Multilateralne razvojne banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
Međunarodne organizacije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
Institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
Trgovačka društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0075 |
od čega: MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080 |
Stanovništvo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0085 |
od čega: MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
Osigurane nekretninama |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0095 |
od čega: MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
Visokorizične stavke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
Pokrivene obveznice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130 |
Potraživanja prema institucijama i trgovačkim društvima s kratkoročnom kreditnom procjenom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140 |
Subjekti za zajednička ulaganja (CIU) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0141 |
Pristup odnosnih izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0142 |
Pristup koji se temelji na mandatu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0143 |
Zamjenski pristup |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150 |
Izloženosti na osnovi vlasničkih ulaganja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160 |
Ostale izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170 |
Ukupne izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 09.02 – GEOGRAFSKA RAŠČLAMBA IZLOŽENOSTI PREMA REZIDENTNOSTI DUŽNIKA: IZLOŽENOSTI U SKLADU S IRB PRISTUPOM (CR GB 2)
Zemlja:
|
|
ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA |
Zabilježeni novi statusi neispunjavanja obveza tijekom razdoblja |
Opći ispravci vrijednosti za kreditni rizik |
Specifični ispravci vrijednosti za kreditni rizik |
Otpisi |
Ispravci vrijednosti za kreditni rizik/otpisi za zabilježene nove statuse neispunjavanja obveza |
(%) PD RASPOREĐEN U REJTING-KATEGORIJU DUŽNIKA ILI SKUP IZLOŽENOSTI |
PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%) |
VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM PRIJE PRIMJENE POMOĆNIH FAKTORA |
|
USKLAĐENJE IZNOSA IZLOŽENOSTI PONDERIRANOG RIZIKOM ZBOG POMOĆNOG FAKTORA ZA MSP-ove (-) |
USKLAĐENJE IZNOSA IZLOŽENOSTI PONDERIRANOG RIZIKOM ZBOG POMOĆNOG FAKTORA ZA INFRASTRUKTURU (-) |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM NAKON PRIMJENE POMOĆNIH FAKTORA |
IZNOS OČEKIVANOGA GUBITKA |
|||
|
|
Od čega: sa statusom neispunjavanja obveza |
|
Od čega: sa statusom neispunjavanja obveza |
Od čega: sa statusom neispunjavanja obveza |
||||||||||||||
|
0010 |
0030 |
0040 |
0050 |
0055 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0105 |
0110 |
0120 |
0121 |
0122 |
0125 |
0130 |
||
|
0010 |
Središnje države ili središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
Institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
Trgovačka društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0042 |
Od čega: specijalizirano financiranje (ne uključujući specijalizirano financiranje na koje se primjenjuje pristup raspoređivanja) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0045 |
Od čega: specijalizirano financiranje na koje se primjenjuje pristup raspoređivanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
Od čega: MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
Stanovništvo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
Osigurane nekretninama |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080 |
MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
Osobe koje nisu MSP-ovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
Kvalificirane obnovljive izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
Ostale izloženosti prema stanovništvu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130 |
Osobe koje nisu MSP-ovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140 |
Kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150 |
Ukupne izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 09.04 – RAŠČLAMBA RELEVANTNIH KREDITNIH IZLOŽENOSTI ZA POTREBE IZRAČUNA PROTUCIKLIČKOG ZAŠTITNOG SLOJA PREMA ZEMLJI I STOPE PROTUCIKLIČKOG ZAŠTITNOG SLOJA KAPITALA SPECIFIČNOG ZA INSTITUCIJU (CCB)
Zemlja:
|
|
Iznos |
Postotak |
Kvalitativne informacije |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
||
|
Relevantne kreditne izloženosti – kreditni rizik |
|
|||
|
0010 |
Vrijednost izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom |
|
|
|
|
0020 |
Vrijednost izloženosti u skladu s IRB pristupom |
|
|
|
|
Relevantne kreditne izloženosti – tržišni rizik |
|
|||
|
0030 |
Zbroj dugih i kratkih pozicija u izloženostima iz knjige trgovanja za standardizirane pristupe |
|
|
|
|
0040 |
Vrijednost izloženosti iz knjige trgovanja za interne modele |
|
|
|
|
Relevantne kreditne izloženosti – sekuritizacija |
|
|||
|
0055 |
Vrijednost izloženosti sekuritizacijskih pozicija u knjizi pozicija kojima se ne trguje |
|
|
|
|
Kapitalni zahtjevi i ponderi |
|
|||
|
0070 |
Ukupni kapitalni zahtjevi za protuciklički zaštitni sloj kapitala |
|
|
|
|
0080 |
Kapitalni zahtjevi za relevantne kreditne izloženosti – kreditni rizik |
|
|
|
|
0090 |
Kapitalni zahtjevi za relevantne kreditne izloženosti – tržišni rizik |
|
|
|
|
0100 |
Kapitalni zahtjevi za relevantne kreditne izloženosti – sekuritizacijske pozicije u knjizi pozicija kojima se ne trguje |
|
|
|
|
0110 |
Ponderi kapitalnih zahtjeva |
|
|
|
|
Stope protucikličkog zaštitnog sloja kapitala |
|
|||
|
0120 |
Stopa protucikličkog zaštitnog sloja kapitala koju je odredilo imenovano tijelo |
|
|
|
|
0130 |
Stopa protucikličkog zaštitnog sloja primjenjiva na zemlju institucije |
|
|
|
|
0140 |
Stopa protucikličkog zaštitnog sloja kapitala specifična za instituciju |
|
|
|
|
Primjena praga od 2 % |
|
|||
|
0150 |
Primjena praga od 2 % za opće kreditne izloženosti |
|
|
|
|
0160 |
Primjena praga od 2 % za izloženosti iz knjige trgovanja |
|
|
|
C 10.01 – KREDITNI RIZIK: VLASNIČKA ULAGANJA - IRB PRISTUPI KAPITALNIM ZAHTJEVIMA (CR IRB 1)
|
|
INTERNA REJTING-SKALA |
ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA |
TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINCIMA ZAMJENE NA IZLOŽENOST |
VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI |
|
PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%) |
IZNOS IZLOŽENOSTI PONDERIRAN RIZIKOM |
BILJEŠKA: |
|||
|
NEMATERIJALNA KREDITNA ZAŠTITA |
ZAMJENA IZLOŽENOSTI ZBOG SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA |
OD ČEGA: IZVANBILANČNE STAVKE |
IZNOS OČEKIVANOGA GUBITKA |
||||||||
|
PD RASPOREĐEN U REJTING-KATEGORIJU DUŽNIKA (%) |
JAMSTVA (–) |
KREDITNE IZVEDENICE (–) |
UKUPNI ODLJEVI (–) |
||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0061 |
0070 |
0080 |
0090 |
||
|
0010 |
UKUPNE IZLOŽENOSTI NA OSNOVI VLASNIČKIH ULAGANJA U SKLADU S IRB PRISTUPOM |
|
|
|
|
|
|
|
|
Rubrika povezana s CA |
|
|
0020 |
PD/LGD PRISTUP: UKUPNO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
JEDNOSTAVNI PRISTUP PONDERIRANJA: UKUPNO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI U SKLADU S JEDNOSTAVNIM PRISTUPOM PONDERIRANJA PREMA PONDERIMA RIZIKA: |
||||||||||
|
0070 |
PONDER RIZIKA: 190 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080 |
290% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
370% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
PRISTUP INTERNIH MODELA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
IZLOŽENOSTI NA OSNOVI VLASNIČKIH ULAGANJA NA KOJE SE PRIMJENJUJU PONDERI RIZIKA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 10.02 – KREDITNI RIZIK: VLASNIČKA ULAGANJA – IRB PRISTUPI KAPITALNIM ZAHTJEVIMA RAŠČLAMBA UKUPNIH IZLOŽENOSTI U SKLADU S PD/LGD PRISTUPOM PREMA REJTING-KATEGORIJAMA DUŽNIKA (CR EQU IRB 2)
|
REJTING-KATEGORIJA DUŽNIKA (IDENTIFIKATOR RETKA) |
INTERNA REJTING-SKALA |
ORIGINALNA IZLOŽENOST PRIJE KONVERZIJSKIH FAKTORA |
TEHNIKE SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA S UČINCIMA ZAMJENE NA IZLOŽENOST |
VRIJEDNOST IZLOŽENOSTI |
PROSJEČNI LGD PONDERIRAN VISINOM IZLOŽENOSTI (%) |
||