31.12.2015   

HR

Službeni list Europske unije

L 347/1

PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2015/2450

оd 2. prosinca 2015.

o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u vezi s predlošcima za podnošenje informacija nadzornim tijelima u skladu s Direktivom 2009/138/EZ Europskog parlamenta i Vijeća

(Tekst značajan za EGP)

EUROPSKA KOMISIJA,

uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije,

uzimajući u obzir Direktivu 2009/138/EZ od 25. studenoga 2009. Europskog parlamenta i Vijeća o osnivanju i obavljanju djelatnosti osiguranja i reosiguranja (Solventnost II) (1), a posebno njezin članak 35. stavak 10. treći podstavak, članak 244. stavak 6. treći podstavak i članak 245. stavak 6. drugi podstavak,

budući da:

(1)

Za potrebe olakšavanja učinkovitog nadzora društava za osiguranje i društava za reosiguranje, primjereno je utvrditi predloške za podnošenje informacija nadzornim tijelima iz članka 35. stavaka 1. i 2. Direktive 2009/138/EZ za pojedinačna društva te iz članka 244. stavka 2. i članka 245. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ za grupe.

(2)

Odgovarajuća razina detaljnosti informacija koje se trebaju podnijeti ključna je za pravilnu provedbu postupka nadzornog pregleda koji se temelji na rizicima. Predlošci su vizualan prikaz informacija o kojima treba izvijestiti i njima se utvrđuje razina detaljnosti tih informacija.

(3)

Usklađivanje predložaka koje treba upotrijebiti pri podnošenju informacija nadzornim tijelima ključan je instrument za promicanje usklađenosti nadzora. Zbog toga bi se informacije o kojima treba izvijestiti u skladu s Direktivom 2009/138/EZ trebale podnijeti kako je navedeno u predlošcima predviđenima ovom Uredbom.

(4)

O informacijama će se u praksi izvješćivati u elektroničkom obliku kako je utvrđeno člankom 313. Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/35 (2).

(5)

Društva i grupe za osiguranje i reosiguranje trebali bi podnijeti samo informacije koje se odnose na njihovu djelatnost. Primjerice, neke mogućnosti predviđene Direktivom 2009/138/EZ kao npr. uporaba uravnotežene prilagodbe za izračun tehničkih pričuva ili uporaba potpunog ili unutarnjeg modela ili parametara specifičnih za društvo za izračun potrebnog solventnog kapitala utječu na opseg informacija koje bi trebalo podnijeti. U većini slučajeva trebalo bi podnijeti samo podskup predložaka predviđenih ovom Uredbom jer se ne primjenjuju svi predlošci na sva društva.

(6)

Odredbe ove Uredbe usko su povezane jer se odnose na podnošenje informacija društava i grupa za osiguranje i reosiguranje nadzornim tijelima. Kako bi se osigurala dosljednost među tim odredbama koje bi trebale stupiti na snagu u isto vrijeme te kako bi se osobama koje podliježu tim obvezama, uključujući ulagatelje koji nemaju poslovni nastan u Uniji, omogućilo svobuhvatno tumačenje i jednostavan pristup tim odredbama, poželjno je jednom uredbom obuhvatiti sve provedbene tehničke standarde predviđene člankom 35. stavkom 10., člankom 244. stavkom 6. i člankom 245. stavkom 6. Direktive 2009/138/EZ.

(7)

Ova se Uredba temelji na nacrtu provedbenih tehničkih standarda koji je Komisiji dostavilo Europsko nadzorno tijelo za osiguranje i strukovno mirovinsko osiguranje.

(8)

Europsko nadzorno tijelo za osiguranje i strukovno mirovinsko osiguranje provelo je otvoreno javno savjetovanje o nacrtu provedbenih tehničkih standarda na kojemu se temelji ova Uredba, analiziralo je moguće povezane troškove i koristi te zatražilo mišljenje Interesne skupine za osiguranje i reosiguranje osnovane u skladu s člankom 37. Uredbe (EU) br. 1094/2010 Europskog parlamenta i Vijeća (3).

(9)

Kako bi se osiguralo da se nadzorno izvješćivanje učinkovito primjenjuje na ujednačen način od datuma kada se primjenjuju obveze izvješćivanja, ova Uredba trebala bi stupiti na snagu čim je prije moguće i primjenjivati se od 1. siječnja 2016.,

DONIJELA JE OVU UREDBU:

POGLAVLJE I.

OPĆE ODREDBE I ZAHTJEVI ZA NADZORNO IZVJEŠĆIVANJE

Članak 1.

Predmet

Ovom se Uredbom utvrđuju provedbeni tehnički standardi o redovitom nadzornom izvješćivanju utvrđivanjem predložaka za podnošenje informacija nadzornim tijelima iz članka 35. stavaka 1. i 2. Direktive 2009/138/EZ za pojedinačna društva za osiguranje i pojedinačna društva za reosiguranje te iz članka 244. stavka 2. i članka 245. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ za grupe.

Članak 2.

Formati nadzornog izvješćivanja

Društva za osiguranje i društva za reosiguranje, sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi podnose informacije iz ove Uredbe u skladu s formatima za razmjenu podataka i prikazima koje odrede nadzorna tijela ili nadzornik grupe u skladu sa sljedećim odredbama:

(a)

točke podataka vrste „monetarni” iskazuju se u jedinicama bez decimala, s iznimkom predložaka S.06.02, S.08.01, S.08.02 i S.11.01 koji se izražavaju u jedinicama s dvije decimale;

(b)

točke podataka vrste „postotak” iskazuju se po jedinici s četiri decimale;

(c)

točke podataka vrste „cijeli broj” iskazuju se u jedinicama bez decimala.

Članak 3.

Valuta

1.   Za potrebe ove Uredbe, osim ako nadzorno tijelo drugačije zatraži, „izvještajna valuta” znači:

(a)

za izvješćivanje na pojedinačnoj razini, valuta koja se upotrebljava za pripremu financijskih izvještaja društva za osiguranje ili društva za reosiguranje;

(b)

za izvješćivanje na razini grupe, valuta koja se upotrebljava za pripremu konsolidiranih financijskih izvještaja.

2.   Točke podataka vrste „monetarni” iskazuju se u izvještajnoj valuti, za što je potrebna konverzija svih drugih valuta u izvještajnu valutu, osim ako je u ovoj Uredbi drugačije navedeno.

3.   Ako se iskazuje vrijednost bilo koje imovine ili obveze izraženih u valuti koja nije izvještajna valuta, vrijednost se konvertira u izvještajnu valutu kao da se konverzija izvršila po zaključnom tečaju na posljednji dan za koji je primjerena stopa dostupna u izvještajnom razdoblju na koje se odnosi ta imovina ili obveza.

4.   Ako se iskazuje vrijednost bilo kojeg prihoda ili izdatka, vrijednost se konvertira u izvještajnu valutu uporabom osnove za konverziju koja se upotrijebila za potrebe računovodstva.

5.   Konverzija u izvještajnu valutu izvršava se primjenom tečaja iz istog izvora kakav je upotrijebljen za financijske izvještaje društva za osiguranje ili društva za reosiguranje u slučaju izvješćivanja na pojedinačnoj razini ili za konsolidirane financijske izvještaje u slučaju izvješćivanja na razini grupe, osim ako nadzorno tijelo zatraži drugačije.

Članak 4.

Ponovno podnošenje podataka

Društva za osiguranje i društva za reosiguranje, sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i miješani financijski holdinzi ponovnopodnose informacije čim je prije moguće koristeći se predlošcima iz ove Uredbe, ako su se izvorno dostavljene informacije značajno promijenile u odnosu na isto izvještajno razdoblje nakon zadnjeg podnošenja nadzornim tijelima ili nadzorniku grupe.

POGLAVLJE II.

PREDLOŠCI ZA KVANTITATIVNO IZVJEŠĆIVANJE ZA POJEDINAČNA DRUŠTVA

Članak 5.

Kvantitativni predlošci za početne informacije za pojedinačna društva

Društva za osiguranje i društva za reosiguranje podnose informacije iz članka 314. stavka 1. točaka (a) i (c) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/35 koristeći se sljedećim predlošcima:

(a)

predložak S.01.01.03 iz Priloga I. navodeći sadržaj podneska, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.01 Priloga II.;

(b)

predložak S.01.02.01 iz Priloga I., navodeći osnovne informacije o društvu i općenito sadržaju izvješćivanja, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.02 Priloga II.;

(c)

predložak S.01.03.01 iz Priloga I., navodeći osnovne informacije o namjenskim fondovima i portfeljima uravnotežene prilagodbe, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.03 Priloga II.;

(d)

predložak S.02.01.02 iz Priloga I., navodeći informacije o bilanci uporabom vrednovanja u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ, prema uputama navedenima u odjeljku S.02.01 Priloga II. ovoj Uredbi;

(e)

predložak S.23.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o vlastitim sredstvima, prema uputama navedenima u odjeljku S.23.01 Priloga II.;

(f)

ako društvo upotrebljava standardnu formulu za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak S.25.01.01 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.01 Priloga II.;

(g)

ako društvo upotrebljava standardnu formulu i djelomični unutarnji model za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak S.25.02.01 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.02 Priloga II.;

(h)

ako društvo upotrebljava potpuni unutarnji model za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak S.25.03.01 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.03 Priloga II.;

(i)

ako se društva za osiguranje i društva za reosiguranje bave samo djelatnošću životnog osiguranja odnosno reosiguranja ili samo neživotnog osiguranja odnosno reosiguranja, predložak S.28.01.01 iz Priloga I., navodeći minimalni potrebni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.28.01 Priloga II.;

(j)

ako se društva za osiguranje i društva za reosiguranje bave djelatnošću životnog osiguranja i djelatnošću neživotnog osiguranja, predložak S.28.02.01 iz Priloga I., navodeći minimalni potrebni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.28.02 Priloga II.

Članak 6.

Tromjesečni kvantitativni predlošci za pojedinačna društva

1.   Društva za osiguranje i društva za reosiguranje svaka tri mjeseca podnose informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, osim ako je opseg ili učestalost izvješćivanja ograničen u skladu s člankom 35. stavkom 6. Direktive 2009/138/EZ, koristeći se sljedećim predlošcima:

(a)

predložak S.01.01.02 iz Priloga I. navodeći sadržaj podneska, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.01 Priloga II.;

(b)

predložak S.01.02.01 iz Priloga I., navodeći osnovne informacije o društvu i općenito sadržaju izvješćivanja, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.02 Priloga II.;

(c)

predložak S.02.01.02 iz Priloga I., navodeći informacije o bilanci uporabom vrednovanja u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ, prema uputama navedenima u odjeljku S.02.01 Priloga II. ovoj Uredbi;

(d)

predložak S.05.01.02 iz Priloga I., navodeći informacije o premijama, odštetnim zahtjevima i izdacima uporabom načela vrednovanja i priznavanja koji su upotrijebljeni u financijskim izvještajima društva za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, prema uputama navedenima u odjeljku S.05.01 Priloga II.;

(e)

predložak S.06.02.01 iz Priloga I., navodeći popis imovine po stavkama, prema uputama navedenima u odjeljku S.06.02 Priloga II. i uz uporabu dopunske identifikacijske oznake („oznake CIC”) kako je navedeno u Prilogu V. i definirano u Prilogu VI.;

(f)

ako je omjer zajedničkih ulaganja koja drži društvo i ukupnih ulaganja veći od 30 %, predložak S.06.03.01 iz Priloga I., navodeći informacije o transparentnom pristupu svim zajedničkim ulaganjima koja drži društvo, prema uputama navedenima u odjeljku S.06.03 Priloga II.;

(g)

predložak S.08.01.01 iz Priloga I., navodeći popis po stavkama otvorenih pozicija u izvedenicama, prema uputama navedenima u odjeljku S.08.01 Priloga II. i uporabom oznake CIC kako je navedeno u Prilogu V. i definirano u Prilogu VI.;

(h)

predložak S.08.02.01 iz Priloga I., navodeći po stavkama popis otvorenih pozicija u izvedenicama tijekom izvještajnog razdoblja, prema uputama navedenima u odjeljku S.08.02 Priloga II. i uz uporabu oznaka CIC kako je navedeno u Prilogu V. i definirano u Prilogu VI.;

(i)

predložak S.12.01.02 iz Priloga I., navodeći informacije o tehničkim pričuvama u vezi sa životnim i zdravstvenim osiguranjem koje se provodi na sličnoj tehničkoj podlozi onome životnog osiguranja („SLT zdravstveno osiguranje”) za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) br. 2015/35, prema uputama navedenima u odjeljku S.12.01 Priloga II. ovoj Uredbi;

(j)

predložak S.17.01.02 iz Priloga I., navodeći informacije o tehničkim pričuvama neživotnog osiguranja za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) br. 2015/35, prema uputama navedenima u odjeljku S.17.01 Priloga II. ovoj Uredbi;

(k)

predložak S.23.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o vlastitim sredstvima, prema uputama navedenima u odjeljku S.23.01 Priloga II.;

(l)

ako se društva za osiguranje i društva za reosiguranje bave samo djelatnošću životnog osiguranja odnosno reosiguranja ili samo djelatnošću neživotnog osiguranja odnosno reosiguranja, predložak S.28.01.01 iz Priloga I., navodeći minimalni potrebni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.28.01 Priloga II.;

(m)

ako se društva za osiguranje i društva za reosiguranje bave djelatnošću životnog osiguranja i djelatnošću neživotnog osiguranja, predložak S.28.02.01 iz Priloga I., navodeći minimalni potrebni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.28.02 Priloga II.

2.   Za potrebe stavka 1. točke (f), omjer zajedničkih ulaganja koje drži društvo i ukupnih ulaganja utvrđuje se zbrojem stavki C0010/R0180, subjekata za zajednička ulaganja uključenih u stavku C0010/R0220 i subjekata za zajednička ulaganja uključenih u stavku C0010/R0090 u predlošku S.02.01.02, podijeljeno sa zbrojem stavki C0010/R0070 i C0010/R0220 iz predloška S.02.01.02.

Članak 7.

Dopuštena pojednostavljenja za tromjesečno izvješćivanje za pojedinačna društva

1.   U pogledu informacija iz članka 6. stavka 1. točke (c) tromjesečna mjerenja mogu se u većoj mjeri osloniti na procjene i metode procjena nego godišnja mjerenja financijskih podataka. Postupci mjerenja za tromjesečno izvješćivanje osmišljavaju se kako bi se osiguralo da su dobivene informacije pouzdane i u skladu sa standardima utvrđenima u Direktivi 2009/138/EZ te da su navedene sve značajne informacije koje su relevantne za razumijevanje podataka.

2.   Kada podnose informacije iz članka 6. stavka 1. točaka (i) i (j) društva za osiguranje i društva za reosiguranje mogu primijeniti pojednostavljene metode pri izračunu tehničkih pričuva.

Članak 8.

Godišnji kvantitativni predlošci za pojedinačna društva – osnovne informacije i sadržaj podneska

Društva za osiguranje i društva za reosiguranje jednom godišnje podnose informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 koristeći se sljedećim predlošcima:

(a)

predložak S.01.01.01 iz Priloga I. navodeći sadržaj podneska, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.01 Priloga II.;

(b)

predložak S.01.02.01 iz Priloga I., navodeći osnovne informacije o društvu i općenito sadržaju izvješćivanja, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.02 Priloga II.;

(c)

predložak S.01.03.01 iz Priloga I., navodeći osnovne informacije o namjenskim fondovima i portfeljima uravnotežene prilagodbe, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.03 Priloga II.;

Članak 9.

Godišnji kvantitativni predlošci za pojedinačna društva – informacije o bilanci i druge opće informacije

Društva za osiguranje i društva za reosiguranje jednom godišnje podnose informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 koristeći se sljedećim predlošcima:

(a)

predložak S.02.01.01 iz Priloga I. navodeći informacije o bilanci uporabom vrednovanja u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ i vrednovanja koji su upotrijebljeni u financijskim izvještajima društva, prema uputama navedenima u odjeljku S.02.01 u Prilogu II. ovoj Uredbi;

(b)

predložak S.02.02.01 iz Priloga I. navodeći informacije o imovini i obvezama po valuti, prema uputama navedenima u odjeljku S.02.02 Priloga II.;

(c)

predložak S.03.01.01 iz Priloga I. navodeći opće informacije o izvanbilančnim stavkama, prema uputama navedenima u odjeljku S.03.01 Priloga II.;

(d)

predložak S.03.02.01 iz Priloga I. navodeći popis izvanbilančnih neograničenih primljenih jamstava, prema uputama navedenima u odjeljku S.03.02 Priloga II.;

(e)

predložak S.03.03.01 iz Priloga I. navodeći popis izvanbilančnih neograničenih danih jamstava, prema uputama navedenima u odjeljku S.03.03 Priloga II.;

(f)

predložak S.04.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o djelatnosti po državama, uključujući države u EGP-u i izvan EGP-a, primjenjujući načela vrednovanja i priznavanja koji su upotrijebljeni u financijskim izvještajima društva za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) br. 2015/35, prema uputama navedenima u odjeljku S.04.01 Priloga II. ovoj Uredbi;

(g)

predložak S.04.02.01 iz Priloga I. navodeći informacije o vrsti osiguranja 10 iz Priloga I. dijela A Direktive 2009/138/EZ, osim odgovornosti prijevoznika, prema uputama navedenima u odjeljku S.04.02 u Prilogu II. ovoj Uredbi;

(h)

predložak S.05.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o premijama, odštetnim zahtjevima i izdacima uporabom načela vrednovanja i priznavanja koji su upotrijebljeni u financijskim izvještajima društva za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) br. 2015/35, prema uputama navedenima u odjeljku S.05.01 Priloga II. ovoj Uredbi;

(i)

predložak S.05.02.01 iz Priloga I. navodeći informacije o premijama, odštetnim zahtjevima i izdacima po državama, primjenom načela vrednovanja i priznavanja koja su upotrijebljena u financijskim izvještajima društva, prema uputama navedenima u odjeljku S.05.02 Priloga II.

Članak 10.

Godišnji kvantitativni predlošci za pojedinačna društva – informacije o ulaganjima

Društva za osiguranje i društva za reosiguranje na godišnjoj razini podnose, osim ako su izuzeta u skladu s člankom 35. stavkom 7. Direktive 2009/138/EZ u vezi s posebnim predloškom, informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, koristeći se sljedećim predlošcima:

(a)

ako je društvo izuzeto od godišnjeg podnošenja informacija u predlošcima S.06.02.01 ili S.08.01.01 u skladu s člankom 35. stavkom 7. Direktive 2009/138/EZ, predložak S.06.01.01 iz Priloga I. ovoj Uredbi, navodeći sažetak informacija o imovini, prema uputama navedenima u odjeljku S.06.01 Priloga II. ovoj Uredbi;

(b)

ako je društvo izuzeto od podnošenja predloška S.06.02.01 u vezi sa zadnjim tromjesečjem u skladu s člankom 35. stavkom 6. Direktive 2009/138/EZ, predložak S.06.02.01 iz Priloga I. ovoj Uredbi, navodeći popis imovine po stavkama, prema uputama navednima u odjeljku S.06.02 Priloga II. ovoj Uredbi i uporabom oznake CIC kako je navedeno u Prilogu V. i definirano u Prilogu VI. ovoj Uredbi;

(c)

ako je društvo izuzeto od podnošenja predloška S.06.03.01 u vezi sa zadnjim tromjesečjem u skladu s člankom 35. stavkom 6. Direktive 2009/138/EZ ili ga nije podnijelo u tromjesečnom razdoblju jer omjer zajedničkih ulaganja koja drže društva i ukupnih ulaganja iz članka 6. stavka 1. točke (f) ove Uredbe nije veći od 30 %, predložak S.06.03.01. iz Priloga I. ovoj Uredbi, navodeći informacije o transparentnom pristupu svim zajedničkim ulaganjima koja drže društva, prema uputama navedenima u odjeljku S.06.03. Priloga II. ovoj Uredbi;

(d)

ako vrijednost strukturiranih proizvoda, utvrđena kao zbroj imovine razvrstane u kategorije 5 i 6 kako je definirano u Prilogu V., iznosi više od 5 % ukupnih ulaganja kako je navedeno u stavkama C0010/R0070 i C0010/RC0220 iz predloška S.02.01.01, predložak S.07.01.01 Priloga I., navodeći po stavkama popis strukturiranih proizvoda, prema uputama navedenima u odjeljku S.07.01 Priloga II.;

(e)

ako su društva izuzeta od podnošenja predloška S.08.01.01 u vezi sa zadnjim tromjesečjem u skladu s člankom 35. stavkom 6. Direktive 2009/138/EZ, predložak S.08.01.01 iz Priloga I. ovoj Uredbi, navodeći popis po stavkama otvorenih pozicija u izvedenicama, prema uputama navedenima u odjeljku S.08.01 Priloga II. ovoj Uredbi i uporabom oznake CIC kako je navedeno u Prilogu V. i definirano u Prilogu VI. ovoj Uredbi;

(f)

ako su društva izuzeta od podnošenja predloška S.08.02.01 u vezi sa zadnjim tromjesečjem u skladu s člankom 35. stavkom 6. Direktive 2009/138/EZ, predložak S.08.02.01 iz Priloga I. ovoj Uredbi, navodeći popis po stavkama zatvorenih pozicija u izvedenicama tijekom izvještajnog razdoblja, prema uputama navedenima u odjeljku S.08.02 Priloga II. ovoj Uredbi i uporabom oznake CIC kako je navedeno u Prilogu V. i definirano u Prilogu VI. ovoj Uredbi;

(g)

predložak S.09.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o dohotku, dobitcima i gubitcima u izvještajnom razdoblju po kategoriji imovine kako je definirano u Prilogu IV., prema uputama navedenima u odjeljku S.09.01 Priloga II.;

(h)

ako vrijednost odnosnih vrijednosnih papira, izvanbilančnih i bilančnih, uključenih u repo ugovore i ugovore o pozajmljivanju, za ugovore s datumom dospijeća nakon izvještajnog referentnog datuma predstavlja više od 5 % ukupnih ulaganja kako je navedeno u stavkama C0010/R0070 i C0010/R0220 iz predloška S.02.01.01, predložak S.10.01.01 iz Priloga I., navodeći po stavkama popis bilančnih i izvanbilančnih ugovora o pozajmljivanju vrijednosnih papira i repo ugovora, prema uputama navedenima u odjeljku S.10.01 Priloga II.;

(i)

predložak S.11.01.01 Priloga I., navodeći po stavkama popis imovine koja se drži kao kolateral, koja se sastoji od svih vrsta izvanbilančne kategorije imovine koja se drži kao kolateral, prema uputama navedenima u odjeljku S.11.01 Priloga II.

Članak 11.

Godišnji kvantitativni predlošci za pojedinačna društva – informacije o tehničkim pričuvama

Društva za osiguranje i društva za reosiguranje na godišnjoj razini podnose informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 koristeći se sljedećim predlošcima:

(a)

predložak S.12.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o tehničkim pričuvama za životno i SLT zdravstveno osiguranje po vrstama osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35 prema uputama navedenima u odjeljku S.12.01 Priloga II. ovoj Uredbi;

(b)

predložak S.12.02.01 iz Priloga I., navodeći informacije o tehničkim pričuvama za životno i SLT zdravstveno osiguranje po državi, prema uputama navedenima u odjeljku S.12.02 Priloga II.;

(c)

predložak S.13.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o projekciji najbolje procjene budućih novčanih tokova životnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.13.01. Priloga II.;

(d)

predložak S.14.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o analizi obveza životnog osiguranja, uključujući ugovore o životnom osiguranju i reosiguranju i rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju, po proizvodu i po homogenim grupama rizika koje izdaje društvo, prema uputama navedenima u odjeljku S.14.01 Priloga II.;

(e)

predložak S.15.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o opisu jamstava varijabilnih renti po proizvodu koje je izdalo društvo u okviru izravnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.15.01 Priloga II.,

(f)

predložak S.15.02.01. iz Priloga I., navodeći informacije o zaštiti od rizika jamstava s varijabilnim rentama po proizvodu koji je izdalo društvo u području izravnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.15.02. Priloga II.;

(g)

predložak S.16.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o rentama koje proizlaze iz ugovora za neživotno osiguranje koje je izdalo društvo u području izravnog osiguranja, u vezi s rentama koje potječu iz svih vrsta osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35 i dodatno po valuti, prema uputama navedenima u odjeljku S.16.01 Priloga II. ovoj Uredbi; informacije po valuti navode se samo ako najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve s naslova renti po diskontiranoj osnovi iz jedne vrste neživotnog osiguranja predstavlja više od 3 % ukupne najbolje procjene svih pričuva za odštetne zahtjeve s naslova renti, u skladu sa sljedećom podjelom:

i.

iznosi za izvještajnu valutu;

ii.

iznosi za svaku valutu koja predstavlja više od 25 % najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve s naslova renti po diskontiranoj osnovi u izvornoj valuti od te vrste neživotnog osiguranja;

iii.

iznosi za svaku valutu koja predstavlja manje od 25 % najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve s naslova renti (po diskontiranoj osnovi) u izvornoj valuti od te vrste neživotnog osiguranja, ali više od 5 % ukupne najbolje procjene svih pričuva za odštetne zahtjeve s naslova renti;

(h)

predložak S.17.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o tehničkim pričuvama za neživotno osiguranje po vrsti osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, prema uputama navedenima u odjeljku S.17.01 Priloga II. ovoj Uredbi;

(i)

predložak S.17.02.01 iz Priloga I., navodeći informacije o tehničkim pričuvama za neživotno osiguranje koje se odnose na izravno osiguranje po državi, prema uputama navedenima u odjeljku S.17.02 Priloga II.;

(j)

predložak S.18.01.01. iz Priloga I., navodeći informacije o projekciji budućih novčanih tokova na temelju najbolje procjene neživotnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.18.01 Priloga II.;

(k)

predložak S.19.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o odštetnim zahtjevima neživotnog osiguranja u obliku razvojnih trokuta, za ukupan iznos za svaku vrstu neživotnog osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, te dodatno po valuti, prema uputama navedenima u odjeljku S.19.01 Priloga II. ovoj Uredbi; informacije po valuti navode se samo ako ukupna bruto najbolja procjena za jednu vrstu neživotnog osiguranja predstavlja više od 3 % ukupne bruto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, u skladu sa sljedećom podjelom:

i.

iznosi za izvještajnu valutu;

ii.

iznosi za svaku valutu koja predstavlja više od 25 % bruto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve u izvornoj valuti od te vrste neživotnog osiguranja;

iii.

iznosi za svaku valutu koja predstavlja manje od 25 % bruto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve u izvornoj valuti od te vrste neživotnog osiguranja, ali više od 5 % ukupne bruto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve u izvornoj valuti.

(l)

predložak S.20.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o razvoju raspodjele nastalih odštetnih zahtjeva na kraju financijske godine, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, prema uputama navedenima u odjeljku S.20.01 Priloga II. ovoj Uredbi;

(m)

predložak S.21.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o profilu rizičnosti raspodjele šteta u neživotnom osiguranju za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, prema uputama navedenima u odjeljku S.21.01 Priloga II. ovoj Uredbi;

(n)

predložak S.21.02.01 iz Priloga I., navodeći informacije o preuzetim rizicima neživotnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.21.02 Priloga II.;

(o)

predložak S.21.03.01 iz Priloga I., navodeći informacije o preuzetim rizicima neživotnog osiguranja po osiguranom iznosu po vrsti osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, prema uputama navedenima u odjeljku S.21.03 Priloga II. ovoj Uredbi;

Članak 12.

Godišnji kvantitativni predlošci za pojedinačna društva – informacije o dugoročnim jamstvima

Društva za osiguranje i društva za reosiguranje na godišnjoj razini podnose informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 koristeći se sljedećim predlošcima:

(a)

predložak S.22.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o učinku mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, prema uputama navedenima u odjeljku S.22.01 Priloga II.;

(b)

predložak S.22.04.01 iz Priloga I., navodeći informacije o prijelaznoj prilagodbi za kamatne stope, prema uputama navedenima u odjeljku S.22.04 Priloga II.;

(c)

predložak S.22.05.01 iz Priloga I., navodeći informacije o privremenom odbitku tehničkih pričuva, prema uputama navedenima u odjeljku S.22.05. Priloga II.;

(d)

predložak S.22.06.01 iz Priloga I., navodeći informacije o najboljoj procjeni na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti po državi i valuti, prema uputama navedenima u odjeljku S.22.06 Priloga II.

Članak 13.

Godišnji kvantitativni predlošci za pojedinačna društva – informacije o vlastitim sredstvima i sudjelovanjima

Društva za osiguranje i društva za reosiguranje na godišnjoj razini podnose informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 koristeći se sljedećim predlošcima:

(a)

predložak S.23.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o vlastitim sredstvima, prema uputama navedenima u odjeljku S.23.01 Priloga II.;

(b)

predložak S.23.02.01 iz Priloga I., navodeći detaljne informacije o vlastitim sredstvima po kategorijama, prema uputama navedenima u odjeljku S.23.02 Priloga II.;

(c)

predložak S.23.03.01 iz Priloga I., navodeći informacije o godišnjim kretanjima vlastitih sredstava, prema uputama navedenima u odjeljku S.23.03 Priloga II.;

(d)

predložak S.23.04.01 iz Priloga I., navodeći popis stavki vlastitih sredstava, prema uputama navedenima u odjeljku S.23.04 Priloga II.;

(e)

predložak S.24.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o sudjelovanjima koja društvo drži i pregled izračuna odbitka od stavki vlastitih sredstava u pogledu sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama, prema uputama u odjeljku S.24.01. Priloga II.

Članak 14.

Godišnji kvantitativni predlošci za pojedinačna društva – informacije o potrebnom solventnom kapitalu

1.   Društva za osiguranje i društva za reosiguranje na godišnjoj razini podnose informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 koristeći se sljedećim predlošcima:

(a)

ako društvo upotrebljava standardnu formulu za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak S.25.01.01 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.01 Priloga II.;

(b)

ako društvo upotrebljava standardnu formulu i djelomični unutarnji model za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak S.25.02.01 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.02 Priloga II.;

(c)

ako društvo upotrebljava potpuni unutarnji model za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak S.25.03.01 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.03 Priloga II.;

(d)

predložak S.26.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o tržišnom riziku, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.01 Priloga II.;

(e)

predložak S.26.02.01 iz Priloga I., navodeći informacije o riziku neispunjenja obveza druge ugovorne strane, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.02 Priloga II.;

(f)

predložak S.26.03.01 iz Priloga I., navodeći informacije o preuzetom riziku životnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.03 Priloga II.;

(g)

predložak S.26.04.01 iz Priloga I., navodeći informacije o preuzetom riziku zdravstvenog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.04 Priloga II.;

(h)

predložak S.26.05.01 iz Priloga I., navodeći informacije o preuzetom riziku neživotnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.05 Priloga II.;

(i)

predložak S.26.06.01 iz Priloga I., navodeći informacije o operativnom riziku, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.06 Priloga II.;

(j)

predložak 26.07.01 iz Priloga I., navodeći informacije o pojednostavljenjima koja su upotrijebljena za izračun potrebnog solventnog kapitala, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.07 Priloga II.;

(k)

predložak S.27.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o riziku katastrofe neživotnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.27.01 Priloga II.

2.   U slučaju postojanja namjenskih fondova ili portfelja uravnotežene prilagodbe, predlošci iz stavka 1. točaka (d) do (k) ne navode se za subjekt u cjelini.

3.   Ako se upotrebljava djelomični unutarnji model, predlošci iz stavka 1. točaka (d) do (k) navode se samo u vezi s rizicima koji su pokriveni standardnom formulom, osim ako se drugačije odluči na temelju članka 19.

4.   Ako se upotrebljava potpuni unutarnji model, predlošci iz stavka 1. točaka (d) do (k) ne navode se.

Članak 15.

Godišnji kvantitativni predlošci za pojedinačna društva – informacije o minimalnom potrebnom kapitalu

Društva za osiguranje i društva za reosiguranje na godišnjoj razini podnose informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 koristeći se sljedećim predlošcima:

(a)

ako se društva za osiguranje i društva za reosiguranje bave samo djelatnošću životnog osiguranja odnosno reosiguranja ili samo djelatnošću neživotnog osiguranja odnosno reosiguranja, predložak S.28.01.01 iz Priloga I., navodeći minimalni potrebni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.28.01 Priloga II.;

(b)

ako se društva za osiguranje i društva za reosiguranje bave djelatnošću životnog osiguranja i djelatnošću neživotnog osiguranja, predložak S.28.02.01 iz Priloga I., navodeći minimalni potrebni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.28.02 Priloga II.

Članak 16.

Godišnji kvantitativni predlošci za pojedinačna društva – informacije o analizi promjena

Društva za osiguranje i društva za reosiguranje na godišnjoj razini podnose informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 koristeći se sljedećim predlošcima:

(a)

predložak S.29.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o promjeni viška imovine nad obvezama tijekom izvještajne godine navodeći sažetak glavnih izvora te promjene, prema uputama navedenima u odjeljku S.29.01 Priloga II.;

(b)

predložak S.29.02.01 iz Priloga I., navodeći informacije o dijelu promjene viška imovine nad obvezama tijekom izvještajne godine objašnjene ulaganjima i financijskim obvezama, prema uputama navedenima u odjeljku S.29.02 Priloga II.;

(c)

predlošci S.29.03.01 i S.29.04.01 iz Priloga I., navodeći informacije o dijelu promjene viška imovine nad obvezama tijekom izvještajne godine objašnjene tehničkim pričuvama, prema uputama navedenima u odjeljcima S.29.03 i S.29.04 Priloga II.

Članak 17.

Godišnji kvantitativni predlošci za pojedinačna društva – informacije o reosiguranju i o subjektima posebne namjene

Društva za osiguranje i društva za reosiguranje na godišnjoj razini podnose informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 koristeći se sljedećim predlošcima:

(a)

predložak S.30.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o fakultativnim pokrićima u sljedećoj izvještajnoj godini, obuhvaćajući informacije o deset najvažnijih rizika u pogledu reosigurane izloženosti za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, za koju je upotrijebljeno fakultativno reosiguranje, prema uputama navedenima u odjeljku S.30.01 Priloga II. ovoj Uredbi;

(b)

predložak S.30.02.01 iz Priloga I., navodeći informacije o udjelima reosiguratelja u fakultativnim pokrićima u sljedećoj izvještajnoj godini, obuhvaćajući informacije o deset najvažnijih rizika u pogledu reosigurane izloženosti za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, prema uputama navedenima u odjeljku S.30.02 Priloga II.;

(c)

predložak S.30.03.01 iz Priloga I., navodeći informacije o programu pasivnog reosiguranja u sljedećoj izvještajnoj godini, obuhvaćajući buduće informacije o ugovorima za reosiguranje razdoblje valjanosti kojih uključuje ili se preklapa sa sljedećom izvještajnom godinom, prema uputama navedenima u odjeljku S.30.03 Priloga II.;

(d)

predložak S.30.04.01 iz Priloga I., navodeći informacije o programu pasivnog reosiguranja u sljedećoj izvještajnoj godini, obuhvaćajući buduće informacije o ugovorima za reosiguranje razdoblje valjanosti kojih uključuje ili se preklapa sa sljedećom izvještajnom godinom, prema uputama navedenima u odjeljku S.30.04 Priloga II.;

(e)

predložak S.31.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o udjelu reosiguratelja, prema uputama navedenima u odjeljku S.31.01 Priloga II.;

(f)

predložak S.31.02.01 iz Priloga I., navodeći informacije o subjektima posebne namjene s gledišta društva za osiguranje ili društva za reosiguranje koje prenosi rizik na subjekte posebne namjene, prema uputama navedenima u odjeljku S.31.02 Priloga II.

Članak 18.

Godišnji kvantitativni predlošci za pojedinačna društva – informacije o namjenskim fondovima, značajnim portfeljima uravnotežene prilagodbe i preostalom dijelu

1.   Društva za osiguranje i društva za reosiguranje na godišnjoj razini podnose sljedeće informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, u vezi sa svakim značajnim namjenskim fondom, svakim značajnim portfeljem uravnotežene prilagodbe i preostalim dijelom, uporabom sljedećih predložaka:

(a)

predložak SR.01.01.01 iz Priloga I. navodeći sadržaj podneska, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.01 Priloga II.;

(b)

za svaki značajni namjenski fond i za preostali dio predložak SR.02.01.01 iz Priloga I. navodeći informacije o bilanci uporabom vrednovanja u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ i vrednovanja na temelju financijskih izvještaja društva, prema uputama navedenima u odjeljku S.02.01 Priloga II. ovoj Uredbi;

(c)

predložak SR.12.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o tehničkim pričuvama za životno i SLT zdravstveno osiguranje za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, prema uputama navedenima u odjeljku S.12.01 Priloga II. ovoj Uredbi;

(d)

predložak SR.17.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o tehničkim pričuvama neživotnog osiguranja za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, prema uputama navedenima u odjeljku S.17.01 Priloga II. ovoj Uredbi;

(e)

predložak SR.22.02.01. iz Priloga I., navodeći informacije o projekciji budućih novčanih tokova za izračun najbolje procjene po svakom značajnom portfelju uravnotežene prilagodbe, prema uputama navedenima u odjeljku S.22.02 Priloga II.;

(f)

predložak SR.22.03.01 iz Priloga I., navodeći informacije o portfeljima uravnotežene prilagodbe po svakom značajnom portfelju uravnotežene prilagodbe, prema uputama navedenima u odjeljku S.22.03 Priloga II.;

(g)

ako društvo upotrebljava standardnu formulu za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak SR.25.01.01 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.01 Priloga II.;

(h)

ako društvo upotrebljava standardnu formulu i djelomični unutarnji model za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak SR.25.02.01 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.02 Priloga II.;

(i)

ako društvo upotrebljava potpuni unutarnji model za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak SR.25.03.01 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.03 Priloga II.;

(j)

predložak SR.26.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o tržišnom riziku, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.01 Priloga II.;

(k)

predložak SR.26.02.01 iz Priloga I., navodeći informacije o riziku neispunjenja obveza druge ugovorne strane, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.02 Priloga II.;

(l)

predložak SR.26.03.01 iz Priloga I., navodeći informacije o preuzetom riziku životnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.03 Priloga II.;

(m)

predložak SR.26.04.01 iz Priloga I., navodeći informacije o preuzetom riziku zdravstvenog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.04 Priloga II.;

(n)

predložak SR.26.05.01 iz Priloga I., navodeći informacije o preuzetom riziku neživotnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.05 Priloga II.;

(o)

predložak SR.26.06.01 iz Priloga I., navodeći informacije o operativnom riziku, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.06 Priloga II.;

(p)

predložak SR.26.07.01 iz Priloga I., navodeći informacije o pojednostavljenjima koja se upotrijebljena za izračun potrebnog solventnog kapitala, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.07 Priloga II.;

(q)

predložak SR.27.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o riziku katastrofe neživotnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.27.01 Priloga II.

2.   Ako se upotrebljava djelomični unutarnji model, predlošci iz točaka (j) do (q) navode se samo u vezi s rizicima koje pokriva standardna formula, osim ako se drugačije odluči na temelju članka 19.

3.   Ako se upotrebljava potpuni unutarnji model, predlošci iz točaka (j) do (q) ne navode se.

Članak 19.

Godišnji kvantitativni predlošci za pojedinačna društva – korisnici unutarnjeg modela

Društva za osiguranje i društva za reosiguranje koja izračunavaju potreban solventni kapital uporabom odobrenog djelomičnog ili potpunog unutarnjeg modela dogovaraju se sa svojim nadzornim tijelom o predlošcima koji se podnose jednom godišnje u vezi s informacijama o potrebnom solventnom kapitalu.

Članak 20.

Godišnji kvantitativni predlošci za pojedinačna društva – informacije o unutargrupnim transakcijama

Društva za osiguranje i društva za reosiguranje koja nisu dio grupe iz članka 213. stavka 2. točaka (a), (b) ili (c) Direktive 2009/138/E i kojima je matično društvo mješoviti osiguravateljni holding, na godišnjoj razini podnose sljedeće informacije iz članka 245. stavka 2. drugog podstavka u vezi s člankom 265. te Direktive, uporabom sljedećih predložaka:

(a)

predložak S.36.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o značajnim unutargrupnim transakcijama, koje uključuju transakcije s vlasničkim vrijednosnim papirima, dužničke instrumente i prijenos imovine, prema uputama navedenima u odjeljku S.36.01 Priloga II.;

(b)

predložak S.36.02.01 iz Priloga I., navodeći informacije o značajnim unutargrupnim transakcijama s izvedenicama, uključujući jamstva za bilo koje izvedene instrumente, prema uputama navedenima u odjeljku S.36.02 u Prilogu II.;

(c)

predložak S.36.03.01 iz Priloga I., navodeći informacije o značajnim unutargrupnim transakcijama o reosiguranju, prema uputama navedenima u odjeljku S.36.03 u Prilogu II.;

(d)

predložak S.36.04.01 iz Priloga I., navodeći informacije o značajnim unutargrupnim transakcijama o internoj podjeli troškova, nepredviđenim obvezama (osim izvedenica) i izvanbilančnim stavkama te drugim vrstama unutargrupnih transkacija, prema uputama u odjeljku S.36.04 Priloga II.

Članak 21.

Kvantitativni predlošci za pojedinačna društva – informacije o unutargrupnim transakcijama

Društva za osiguranje i društva za reosiguranje koja nisu dio grupe iz članka 213. stavka 2. točaka (a), (b) ili (c) Direktive 2009/138/EZ i kojima je matično društvo mješoviti osigurateljni holding, izvješćuju, čim je prije moguće, o vrlo značajnim unutargrupnim transakcijama iz članka 245. stavka 2. drugog podstavka te Direktive u vezi s člankom 265. te Direktive i unutargrupnim transakcijama o kojima treba izvijestiti u svim okolnostima iz članka 245. stavka 3. te Direktive koristeći se relevantnim predlošcima od predložaka S.36.01.01 do S.36.04.01 Priloga I. ovoj Uredbi, prema uputama navedenima u odjeljcima S.36.01.01 do S.36.04.01 Priloga II. ovoj Uredbi.

POGLAVLJE III.

KVANTITATIVNI PREDLOŠCI ZA IZVJEŠĆIVANJE ZA GRUPE

Članak 22.

Kvantitativni predlošci za početne informacije za grupe

1.   Sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi na godišnjoj razini podnose sljedeće informacije iz članka 314. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 u vezi s člankom 375. stavkom 1. te Uredbe, koristeći se sljedećim predlošcima:

(a)

predložak S.01.01.06 iz Priloga I. navodeći sadržaj podneska, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.01 Priloga III.;

(b)

predložak S.01.02.04 iz Priloga I., navodeći osnovne informacije o grupi i općenito sadržaju izvješćivanja, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.02 Priloga III.;

(c)

predložak S.01.03.04 iz Priloga I., navodeći osnovne informacije o namjenskim fondovima i portfeljima uravnotežene prilagodbe, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.03 Priloga III.;

(d)

predložak S.02.01.02 iz Priloga I. navodeći sadržaj bilance, prema uputama navedenima u odjeljku S.02.01 Priloga III.;

(e)

predložak S.23.01.04 iz Priloga I., navodeći informacije o vlastitim sredstvima, prema uputama navedenima u odjeljku S.23.01 Priloga III.;

(f)

ako grupa upotrebljava standardnu formulu za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak S.25.01.04 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.01 Priloga III.;

(g)

ako grupa upotrebljava standardnu formulu i djelomični unutarnji model za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak S.25.02.04 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.02 Priloga III.;

(h)

ako grupa upotrebljava potpuni unutarnji model za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak SR.25.03.04 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.03 Priloga III.;

(i)

predložak S.32.01.04 iz Priloga I., navodeći informacije o društvima za osiguranje i društvima za reosiguranje u okviru grupe, prema uputama navedenima u odjeljku S.32.01 Priloga III.;

(j)

predložak S.33.01.04 iz Priloga I., navodeći informacije o zahtjevima za društva za osiguranje i društva za reosiguranje u okviru grupe, prema uputama navedenima u odjeljku S.33.01 Priloga III.;

(k)

predložak S.34.01.04 iz Priloga I., navodeći informacije o drugim reguliranim financijskim društvima i ostalim nereguliranim financijskim društvima uključujući osigurateljne holdinge i mješovite financijske holdinge, prema uputama navedenima u odjeljku S.34.01 Priloga III.;

2.   Predloške iz stavka 1. točaka (c), (d), (f), (g) i (h) podnose samo sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje i osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi koja za izračun solventnosti grupe primjenjuju metodu 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. te Direktive.

Članak 23.

Tromjesečni kvantitativni predlošci za grupe

1.   Sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi podnose svaka tri mjeseca, osim ako je opseg ili učestalost izvješćivanja ograničena u skladu s člankom 254. stavkom 2. drugim podstavkom Direktive 2009/138/EZ, informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 u vezi s člankom 372. stavkom 1. te Uredbe, koristeći se sljedećim predlošcima:

(a)

predložak S.01.01.05 iz Priloga I. navodeći sadržaj podneska, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.01 Priloga III.;

(b)

predložak S.01.02.04 iz Priloga I., navodeći osnovne informacije o grupi i općenito sadržaju izvješćivanja, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.02 Priloga III.;

(c)

ako za potrebe izračuna solventnosti grupe grupa primjenjuje metodu 1 kako je definirana člankom 230. Direktive 2009/138/EZ, ili isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana člankom 233. te Direktive, predložak S.02.01.02 iz Priloga I. ovoj Uredbi, navodeći informacije o bilanci uporabom vrednovanja u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ, prema uputama navedenima u odjeljku S.02.01 Priloga III. ovoj Uredbi;

(d)

predložak S.05.01.02 iz Priloga I., navodeći informacije o premijama, odštetnim zahtjevima i izdacima za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, uporabom načela vrednovanja i priznavanja koji su upotrijebljeni u konsolidiranim financijskim izvještajima, prema uputama navedenima u odjeljku S.05.01 Priloga III. ovoj Uredbi;

(e)

predložak S.06.02.04 iz Priloga I., navodeći popis imovine po stavkama, prema uputama navedenima u odjeljku S.06.02 Priloga III. i uporabom oznake CIC kako je navedeno u Prilogu V. i definirano u Prilogu VI.;

(f)

ako je omjer zajedničkih ulaganja koja drži grupa u usporedbi s ukupnim ulaganjima veći od 30 %, predložak S.06.03.04 iz Priloga I., navodeći informacije o transparentnom pristupu svim zajedničkim ulaganjima koja drži grupa, prema uputama navedenima u odjeljku S.06.03 Priloga III.;

(g)

predložak S.08.01.04 iz Priloga I., navodeći popis otvorenih pozicija u izvedenicama po stavkama, prema uputama navedenima u odjeljku S.08.01 Priloga III. i uporabom oznake CIC kako je navedeno u Prilogu V. i definirano u Prilogu VI.;

(h)

predložak S.08.02.04 iz Priloga I., navodeći po stavkama popis transakcija s izvedenicama tijekom izvještajne godine, prema uputama navedenima u odjeljku S.08.02 Priloga III. i uporabom oznake CIC kako je navedeno u Prilogu V. i definirano u Prilogu VI.;

(i)

predložak S.23.01.04 iz Priloga I., navodeći informacije o vlastitim sredstvima, prema uputama navedenima u odjeljku S.23.01 Priloga III.;

2.   Za potrebe stavka 1. točke (f), ako se za izračun solventnosti grupe primjenjuje isključivo metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, omjer zajedničkih ulaganja koje drži grupa i ukupnih ulaganja utvrđuje se zbrojem stavki C0010/R0180, subjekata za zajednička ulaganja uključenih u stavku C0010/R0220 i subjekata za zajednička ulaganja uključenih u stavku C0010/R0090 u predlošku S.02.01.02, podijeljeno sa zbrojem stavki C0010/R0070 i C0010/R0220 iz predloška S.02.01. Kada se za izračun solventnosti grupe primjenjuje metoda 1 u kombinaciji s metodom 2 kako je definirano u članku 233. Direktive 2009/138/EZ ili se primjenjuje isključivo metoda 2, omjer se izračunava u skladu s prvom rečenicom i usklađuje kako bi se obuhvatile stavke svih subjekata uključenih u okviru predloška S.06.02.04.

Članak 24.

Dopuštena pojednostavljenja za tromjesečno izvješćivanje za grupe

U pogledu informacija iz članka 23. stavka 1. točke (c) tromjesečna mjerenja mogu se u većoj mjeri osloniti na procjene i metode procjena nego godišnja mjerenja financijskih podataka. Postupci mjerenja za tromjesečno izvješćivanje osmišljavaju se kako bi se osiguralo da su dobivene informacije pouzdane i u skladu sa standardima utvrđenima u Direktivi 2009/138/EZ te da su navedene sve značajne informacije koje su relevantne za razumijevanje podataka.

Članak 25.

Godišnji kvantitativni predlošci za grupe – osnovne informacije i sadržaj podneska

Sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi na godišnjoj razini podnose sljedeće informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 u vezi s člankom 372. stavkom 1. te Uredbe, koristeći se sljedećim predlošcima:

(a)

predložak S.01.01.04 iz Priloga I. navodeći sadržaj podneska, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.01 Priloga III.;

(b)

predložak S.01.02.04 iz Priloga I., navodeći osnovne informacije o društvu i općenito sadržaju izvješćivanja, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.02 Priloga III.;

(c)

ako za potrebe izračuna solventnosti grupe grupa primjenjuje metodu 1 kako je definirana člankom 230. Direktive 2009/138/EZ, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana člankom 233. te Direktive, predložak S.01.03.04 iz Priloga I. ovoj Uredbi, navodeći informacije o namjenskim fondovima i portfeljima uravnotežene prilagodbe, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.03 Priloga III. ovoj Uredbi;

Članak 26.

Godišnji kvantitativni predlošci za grupe – bilanca i druge opće informacije

1.   Sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi na godišnjoj razini podnose sljedeće informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 u vezi s člankom 372. stavkom 1. te Uredbe, koristeći se sljedećim predlošcima:

(a)

predložak S.02.01.01 iz Priloga I. navodeći informacije o bilanci uporabom vrednovanja u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ i vrednovanja koji su upotrijebljeni u konsolidiranim financijskim izvještajima, prema uputama navedenima u odjeljku S.02.01 Priloga III.;

(b)

predložak S.02.02.01 iz Priloga I. navodeći informacije o imovini i obvezama po valuti, prema uputama navedenima u odjeljku S.02.02 Priloga III.;

(c)

predložak S.03.01.04 iz Priloga I. navodeći opće informacije o izvanbilančnim stavkama, prema uputama navedenima u odjeljku S.03.01 Priloga III.;

(d)

predložak S.03.02.04 iz Priloga I. navodeći popis izvanbilančnih neograničenih primljenih jamstava, prema uputama navedenima u odjeljku S.03.02 Priloga III.;

(e)

predložak S.03.03.04 iz Priloga I. navodeći popis izvanbilančnih neograničenih danih jamstava prema uputama navedenima u odjeljku S.03.03 Priloga III.;

(f)

predložak S.05.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o premijama, odštetnim zahtjevima i izdacima za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, uporabom načela vrednovanja i priznavanja koji su upotrijebljeni u konsolidiranim financijskim izvještajima, prema uputama navedenima u odjeljku S.05.01 Priloga III. ovoj Uredbi;

(g)

predložak S.05.02.01 iz Priloga I. navodeći informacije o premijama, odštetnim zahtjevima i izdacima po državama, primjenom načela vrednovanja i priznavanja koja su upotrijebljena u konsolidiranim financijskim izvještajima, prema uputama navedenima u odjeljku S.05.02 Priloga III.

2.   Predloške iz stavka 1. točaka (a) i (b), podnose samo sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mještoviti financijski holdinzi koji za izračun solventnosti grupe primjenjuju metodu 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. te Direktive.

Članak 27.

Godišnji kvantitativni predlošci za grupe – informacije o ulaganjima

1.   Sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi, osim ako su izuzeti u skladu s člankom 254. stavkom 2. trećim podstavkom Direktive 2009/138/EZ u odnosu na određeni predložak, na godišnjoj razini podnose sljedeće informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 u vezi s člankom 372. stavkom 1. te Uredbe, koristeći se sljedećim predlošcima:

(a)

ako je grupa izuzeta od godišnjeg podnošenja informacija u predlošcima S.06.02.04 ili S.08.01.04 u skladu s člankom 254. stavkom 2. trećim podstavkom Direktive 2009/138/EZ, predložak S.06.01.01 iz Priloga I. ovoj Uredbi, navodeći sažetak informacija o imovini, prema uputama navedenima u odjeljku S.06.01 Priloga III. ovoj Uredbi;

(b)

ako je grupa izuzeta od podnošenja predloška S.06.02.04 u vezi sa zadnjim tromjesečjem u skladu s člankom 254. stavkom 2. drugim podstavkom Direktive 2009/138/EZ, predložak S.06.02.04 iz Priloga I. ovoj Uredbi, navodeći popis imovine po stavkama, prema uputama navedenima u odjeljku S.06.02 Priloga III. ovoj Uredbi;

(c)

ako je grupa izuzeta od podnošenja predloška S.06.03.04 u vezi sa zadnjim tromjesečjem u skladu s člankom 254. stavkom 2. drugi podstavkom Direktive 2009/138/EZ ili ga nije podnijela u tromjesečnom razdoblju jer omjer zajedničkih ulaganja koja drži grupa i ukupnih ulaganja iz članka 23. stavka 1. točke (f) ove Uredbe nije veći od 30 %, predložak S.06.03.04. iz Priloga I. ovoj Uredbi, navodeći informacije o transparentnom pristupu svim zajedničkim ulaganjima koja drže društva, prema uputama navedenima u odjeljku S.06.03. Priloga II. ovoj Uredbi;

(d)

ako je omjer vrijednosti strukturiranih proizvoda koje drži grupa u usporedbi s ukupnim ulaganjima veći od 5 %, predložak S.07.01.04 iz Priloga I., navodeći popis strukturiranih proizvoda po stavkama, prema uputama navedenima u odjeljku S.07.01 Priloga III.;

(e)

ako je grupa izuzeta od podnošenja predloška S.08.01.04 u vezi sa zadnjim tromjesečjem u skladu s člankom 254. stavkom 2. drugim podstavkom Direktive 2009/138/EZ, predložak S.08.01.04 iz Priloga I. ovoj Uredbi, navodeći popis otvorenih pozicija u izvedenicama po stavkama, prema uputama navedenima u odjeljku S.08.01 Priloga III. ovoj Uredbi;

(f)

ako je grupa izuzeta od podnošenja predloška S.08.02.04 u vezi sa zadnjim tromjesečjem u skladu s člankom 254. stavkom 2. drugim podstavkom Direktive 2009/138/EZ, predložak S.08.02.04 iz Priloga I. ovoj Uredbi, navodeći popis transakcija s izvedenicama po stavkama, prema uputama navedenima u odjeljku S.08.02 Priloga III. ovoj Uredbi;

(g)

predložak S.09.01.04 iz Priloga I., navodeći informacije o dohotku, dobitcima i gubitcima u izvještajnom razdoblju po kategoriji imovine kako je definirana u Prilogu IV., prema uputama navedenima u odjeljku S.09.01 Priloga III.;

(h)

ako omjer vrijednosti odnosnih vrijednosnih papira, izvanbilančnih i bilančnih, uključenih u repo ugovore ili ugovore o pozajmljivanju, za ugovore s datumom dospijeća nakon izvještajnog referentnog datumai ukupnih ulaganja predstavlja više od 5 % predložak S.10.01.04 iz Priloga I., navodeći po stavkama popis bilančnih i izvanbilančnih ugovora o pozajmljivanju vrijednosnih papira i repo ugovora, prema uputama navedenima u odjeljku S.10.01 Priloga III.;

(i)

predložak S.11.01.04 Priloga I., navodeći po stavkama popis imovine koja se drži kao kolateral, koja se sastoji od svih vrsta izvanbilančne kategorije imovine koja se drži kao kolateral, prema uputama navedenima u odjeljku S.11.01 Priloga III.

2.   Za potrebe stavka 1. točke (d), ako se za izračun solventnosti grupe primjenjuje isključivo metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, omjer vrijednosti strukturiranih proizvoda koje drži grupa i ukupnih ulaganja utvrđuje se zbrojem imovine razvrstane u kategorije 5 i 6, kako je definirano u Prilogu IV. ovoj Uredbi podijeljeno zbrojem stavki C0010/R0070 i C0010/R0020 iz predloška S.02.01.01. Kada se za izračun solventnosti grupe primjenjuje metoda 1 u kombinaciji s metodom 2 kako je definirano u članku 233. Direktive 2009/138/EZ ili se primjenjuje isključivo metoda 2, omjer se izračunava u skladu s prvom rečenicom i usklađuje kako bi se obuhvatile stavke svih subjekata uključenih u okviru predloška S.06.02.04.

3.   Za potrebe točke (h) stavka 1., ako se za izračun solventnosti grupe primjenjuje isključivo metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, omjer se utvrđuje zbrojem temeljnih vrijednosnih papira, bilančnih i izvanbilančnih, uključenih u ugovore o pozajmljivanju ili repo ugovore, za ugovore s dospijećem nakon izvještajnog referentog datuma, podijeljeno zbrojem stavki C0010/R0070 i C0010/R0020 iz predloška S.02.01.01. Kada se za izračun solventnosti grupe primjenjuje metoda 1 u kombinaciji s metodom 2 kako je definirano u članku 233. Direktive 2009/138/EZ ili se primjenjuje isključivo metoda 2, omjer se izračunava u skladu s prvom rečenicom i usklađuje kako bi se obuhvatile stavke svih subjekata uključenih u okviru predloška S.06.02.04.

Članak 28.

Godišnji kvantitativni predlošci za grupe – informacije o varijabilnim rentama

Sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi na godišnjoj razini podnose sljedeće informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 u vezi s člankom 372. stavkom 1. te Uredbe, koristeći se sljedećim predlošcima:

(a)

predložak S.15.01.04 iz Priloga I., navodeći informacije o opisu jamstava varijabilnih renti po proizvodu koji je izdan u okviru izravnog osiguranja društava u okviru grupe koja imaju poslovni nastan izvan EGP-a, prema uputama navedenima u odjeljku S.15.01 Priloga III.;

(b)

predložak S.15.02.04 iz Priloga I., navodeći informacije o zaštiti jamstava varijabilnih renti po proizvodu koji je izdan u okviru izravnog osiguranja društava u okviru grupe koja imaju poslovni nastan izvan EGP-a, prema uputama navedenima u odjeljku S.15.02 Priloga III.;

Članak 29.

Godišnji kvantitativni predlošci za grupe– informacije o dugoročnim jamstvima

Sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi na godišnjoj razini podnose informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 u vezi s člankom 372. stavkom 1. te Delegirane uredbe, koristeći se predloškom S.22.01.04 iz Priloga I. ovoj Uredbi, navodeći informacije o učinku mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera, prema uputama navedenima u odjeljku S.22.01. Priloga III.

Članak 30.

Godišnji kvantitativni predlošci za grupe – informacije o vlastitim sredstvima

1.   Sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi na godišnjoj razini podnose sljedeće informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 u vezi s člankom 372. stavkom 1. te Uredbe, koristeći se sljedećim predlošcima:

(a)

predložak S.23.01.04 iz Priloga I., navodeći informacije o vlastitim sredstvima, prema uputama navedenima u odjeljku S.23.01 Priloga III.;

(b)

predložak S.23.02.04 iz Priloga I., navodeći detaljne informacije o vlastitim sredstvima po kategorijama, prema uputama navedenima u odjeljku S.23.02 Priloga III.;

(c)

predložak S.23.03.04 iz Priloga I., navodeći informacije o godišnjim kretanjima vlastitih sredstava, prema uputama navedenima u S.23.03 u Prilogu II.;

(d)

predložak S.23.04.01 iz Priloga I., navodeći popis stavki vlastitih sredstava, prema uputama navedenima u S.23.04 u Prilogu II.;

2.   Predloške iz stavka 1. točaka (b) i (c), podnose samo sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje koja za izračun solventnosti grupe primjenjuju metodu 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. te Direktive.

Članak 31.

Godišnji kvantitativni predlošci za grupe – informacije o potrebnom solventnom kapitalu

1.   Sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi, osim ako je učestalost izvješćivanja ograničena u skladu s člankom 254. stavkom 233. drugim podstavkom Direktive 2009/138/EZ, na godišnjoj razini podnose informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 u vezi s člankom 372. stavkom 1. te Uredbe, koristeći se sljedećim predlošcima:

(a)

ako grupa upotrebljava standardnu formulu za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak S.25.01.04 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.01 Priloga III.;

(b)

ako grupa upotrebljava standardnu formulu i djelomični unutarnji model za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak S.25.02.01 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.02 Priloga III.;

(c)

ako grupa upotrebljava potpuni unutarnji model za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak SR.25.03.04 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.03 Priloga III.;

(d)

predložak SR.26.01.04 iz Priloga I., navodeći informacije o tržišnom riziku, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.01 Priloga III.;

(e)

predložak SR.26.02.04 iz Priloga I., navodeći informacije o riziku neispunjenja obveza druge ugovorne strane, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.02 Priloga III.;

(f)

predložak SR.26.03.04 iz Priloga I., navodeći informacije o preuzetom riziku životnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.03 Priloga III.;

(g)

predložak S.26.04.04 iz Priloga I., navodeći informacije o preuzetom riziku zdravstvenog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.04 Priloga III.;

(h)

predložak SR.26.05.04 iz Priloga I., navodeći informacije o preuzetom riziku neživotnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.05 Priloga III.;

(i)

predložak SR.26.06.04 iz Priloga I., navodeći informacije o operativnom riziku, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.06 Priloga III.;

(j)

predložak 26.07.04 iz Priloga I., navodeći informacije o pojednostavljenjima koja su upotrijebljena za izračun potrebnog solventnog kapitala, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.07 Priloga III.;

(k)

predložak S.27.01.04 iz Priloga I., navodeći informacije o riziku katastrofe neživotnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.27.01 Priloga III.

2.   U slučaju postojanja namjenskih fondova ili portfelja uravnotežene prilagodbe, predlošci iz stavka 1. točaka (d) do (k) ne navode se za grupu u cjelini.

3.   Ako se upotrebljava djelomični unutarnji model, predlošci iz stavka 1. točaka (d) do (k) navode se samo u vezi s rizicima koji su pokriveni standardnom formulom, osim ako se drugačije odluči na temelju članka 35.

4.   Ako se upotrebljava potpuni unutarnji model, predlošci iz stavka 1. točaka (d) do (k) ne navode se.

Članak 32.

Godišnji kvantitativni predlošci za grupe – informacije o reosigurateljima i subjektima posebne namjene

Sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi na godišnjoj razini podnose sljedeće informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 u vezi s člankom 372. stavkom 1. te Uredbe, koristeći se sljedećim predlošcima:

(a)

predložak S.31.01.04 iz Priloga I., navodeći informacije o udjelu reosiguratelja, prema uputama navedenima u odjeljku S.31.01 Priloga III.;

(b)

predložak S.31.02.04 iz Priloga I., navodeći informacije o subjektima posebne namjene s gledišta društva za osiguranje ili društva za reosiguranje koje prenosi rizik na subjekte posebne namjene, prema uputama navedenima u odjeljku S.31.02 Priloga III.

Članak 33.

Godišnji kvantitativni predlošci za grupe – informacije specifične za grupe

Sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi na godišnjoj razini podnose sljedeće informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 u vezi s člankom 372. stavkom 1. te Uredbe, koristeći se sljedećim predlošcima:

(a)

predložak S.32.01.04 iz Priloga I., navodeći informacije o društvima za osiguranje i društvima za reosiguranje u okviru grupe, prema uputama navedenima u odjeljku S.32.01 Priloga III.;

(b)

predložak S.33.01.04 iz Priloga I., navodeći informacije o zahtjevima za društva za osiguranje i društva za reosiguranje u okviru grupe, prema uputama navedenima u odjeljku S.33.01 Priloga III.;

(c)

predložak S.34.01.04 iz Priloga I., navodeći informacije o financijskim društvima, osim društvima za osiguranje i društvima za reosiguranje i o nereguliranim društvima koja obavljaju financijske djelatnosti kako je definirano u članku 1. stavku 52. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, prema uputama navedenima u odjeljku S.34.01 Priloga III:;

(d)

predložak S.35.01.04 iz Priloga I., navodeći informacije o tehničkim pričuvama društava iz grupe, prema uputama navedenima u odjeljku S.35.01 Priloga III.;

(e)

predložak S.36.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o značajnim unutargrupnim transakcijama koje uključuju transakcije s vlasničkim vrijednosnim papirima, dužničke instrumente i prijenos imovine, iznad praga o kojem je odlučio nadzornik grupe u skladu s člankom 245. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ, prema uputama navedenima u odjeljku S.36.01 Priloga III. ovoj Uredbi;

(f)

predložak S.36.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o značajnim unutargrupnim transakcijama s izvedenicama, uključujući jamstva za bilo koje izvedene instrumente, iznad praga o kojem je odlučio nadzornik grupe u skladu s člankom 245. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ, prema uputama navedenima u odjeljku S.36.02 Priloga III. ovoj Uredbi;

(g)

predložak S.36.03.01 iz Priloga I., navodeći informacije o značajnim unutargrupnim transakcijama o reosiguranju, iznad praga o kojem je odlučio nadzornik grupe u skladu s člankom 245. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ, prema uputama navedenima u odjeljku S.36.03 Priloga III. ovoj Uredbi;

(h)

predložak S.36.04.01 iz Priloga I., navodeći informacije o značajnim unutargrupnim transakcijama o internoj podjeli troškova, nepredviđenim obvezama (osim izvedenica) i izvanbilančnim stavkama i drugim vrstama unutargrupnih transakcija, iznad praga o kojem je odlučio nadzornik grupe u skladu s člankom 245. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ, prema uputama navedenima u odjeljku S.36.04 Priloga III. ovoj Uredbi;

(i)

predložak S.37.01.04 iz Priloga I., navodeći informacije o značajnim koncentracijama rizika, iznad praga o kojem je odlučio nadzornik grupe u skladu s člankom 244. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ, prema uputama navedenima u odjeljku S.37.01 Priloga III. ovoj Uredbi;

Članak 34.

Godišnji kvantitativni predlošci za grupe – informacije o namjenskim fondovima, značajnim portfeljima uravnotežene prilagodbe i preostalom dijelu

1.   Sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi koji za izračun solventnosti grupe primjenjuju metodu 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. te Direktive, na godišnjoj razini podnose informacije iz članka 304. stavka 1. točke (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 u vezi s člankom 372. stavkom 1. te Delegirane uredbe koristeći se sljedećim predlošcima za sve značajne namjenske fondove i sve značajne portfelje uravnotežene prilagodbe koji su povezani s dijelom koji je konsolidiran prema članku 335. stavku 1. točkama (a) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kao i za preostali dio.

(a)

predložak SR.01.01.04 iz Priloga I. navodeći sadržaj podneska, prema uputama navedenima u odjeljku S.01.01 Priloga III.;

(b)

ako grupa upotrebljava standardnu formulu za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak SR.25.01.01 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.01 Priloga III.;

(c)

ako grupa upotrebljava standardnu formulu i djelomični unutarnji model za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak SR.25.02.01 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.02 Priloga III.;

(d)

ako grupa upotrebljava potpuni unutarnji model za izračun potrebnog solventnog kapitala, predložak SR.25.03.01 iz Priloga I., navodeći potrebni solventni kapital, prema uputama navedenima u odjeljku S.25.03 Priloga III.;

(e)

predložak SR.26.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o tržišnom riziku, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.01 Priloga III.;

(f)

predložak SR.26.02.01 iz Priloga I., navodeći informacije o riziku neispunjenja obveza druge ugovorne strane, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.02 Priloga III.;

(g)

predložak SR.26.03.01 iz Priloga I., navodeći informacije o preuzetom riziku životnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.03 Priloga III.;

(h)

predložak SR.26.04.01 iz Priloga I., navodeći informacije o preuzetom riziku zdravstvenog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.04 Priloga III.;

(i)

predložak SR.26.05.01 iz Priloga I., navodeći informacije o preuzetom riziku neživotnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.05 Priloga III.;

(j)

predložak SR.26.06.01 iz Priloga I., navodeći informacije o operativnom riziku, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.06 Priloga III.;

(k)

predložak SR.26.07.01 iz Priloga I., navodeći informacije o pojednostavljenjima koja se upotrijebljena za izračun potrebnog solventnog kapitala, prema uputama navedenima u odjeljku S.26.07 Priloga III.;

(l)

predložak SR.27.01.01 iz Priloga I., navodeći informacije o riziku katastrofe neživotnog osiguranja, prema uputama navedenima u odjeljku S.27.01 Priloga III.

2.   Ako se upotrebljava djelomični unutarnji model, predlošci iz stavka 1. točaka (e) do (l) navode se samo u vezi s rizicima koje pokriva standardna formula, osim ako se drugačije odluči na temelju članka 35.

3.   Ako se upotrebljava potpuni unutarnji model, predlošci iz stavka 1. točaka (e) do (l) ne navode se.

4.   Sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi koji za izračun solventnosti grupe primjenjuju metodu 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. te Direktive, osim informacija podnesenih koristeći se predlošcima iz stavka 1., jednom godišnje podnose informacije o bilanci u vezi sa svim značajnim namjenskim fondovima povezanima s dijelom koji je konsolidiran kako je navedeno u članku 335. stavku 1. točkama (a) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kao i u vezi s preostalim dijelom kako je navedeno u članku 304. stavku 1. točki (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 u vezi s člankom 372. stavkom 1. te Delegirane uredbe, koristeći se predloškom SR.02.01.01 iz Priloga I. ovoj Uredbi, prema uputama navedenima u odjeljku S.02.01. Priloga III. ovoj Uredbi.

Članak 35.

Godišnji kvantitativni predlošci za grupe – korisnici unutarnjeg modela

Sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi koji izračunavaju potreban solventni kapital uporabom odobrenog djelomičnog ili potpunog unutarnjeg modela dogovaraju sa svojim nadzornikom grupe predloške koji se podnose jednom godišnje u vezi s informacijama o potrebnom solventnom kapitalu.

Članak 36.

Kvantitativni predlošci za grupe – unutargrupne transakcije i koncentracije rizika

Sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mještoviti financijski holdinzi izvješćuju o sljedećem:

(a)

značajnim unutargrupnim transakcijama i vrlo značajnim unutargrupnim transakcijama iz članka 245. stavka 2. prvog i drugog podstavka Direktive 2009/138/EZ i unutargrupnim transakcijama o kojima treba izvijestiti u svim okolnostima iz članka 245. stavak 3. te Direktive, po potrebi, koristeći se relevantnim predlošcima S.36.01.01, S.36.02.01, S.36.03.01 i S.36.04.01 iz Priloga I. ovoj Uredbi, prema uputama navedenima u odjeljcima S.36.01 do 36.04 Priloga III. ovoj Uredbi;

(b)

značajnim unutargrupnim transakcijama iz članka 244. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ i koncentracijama rizika o kojima treba izvijestiti u svim okolnostima iz članka 244. stavka 3. te Direktive, koristeći se relevantnim predloškom S.37.01.04 iz Priloga I. ovoj Uredbi, prema uputama navedenima u odjeljku S.37.01 Priloga III. ovoj Uredbi.

POGLAVLJE IV.

ZAVRŠNA ODREDBA

Članak 37.

Stupanje na snagu

Ova Uredba stupa na snagu na dan objave u Službenom listu Europske unije.

Ova se Uredba primjenjuje od 1. siječnja 2016.

Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.

Sastavljeno u Bruxellesu 2. prosinca 2015.

Za Komisiju

Predsjednik

Jean-Claude JUNCKER

(1)   SL L 335, 17.12.2009., str. 1.

(2)  Delegirana uredba Komisije (EU) 2015/35 od 10. listopada 2014. o dopuni Direktive 2009/138/EZ Europskog parlamenta i Vijeća o osnivanju i obavljanju djelatnosti osiguranja i reosiguranja (Solventnost II) (SL L 12, 17.1.2015., str. 1.).

(3)  Uredba (EU) br. 1094/2010 Europskog parlamenta i Vijeća od 24. studenoga 2010. o osnivanju Europskog nadzornog tijela (Europsko nadzorno tijelo za osiguranje i strukovno mirovinsko osiguranje), o izmjeni Odluke br. 716/2009/EZ i o stavljanju izvan snage Odluke Komisije 2009/79/EZ (SL L 331, 15.12.2010., str. 48.).

PRILOG I.

S.01.01.01

Sadržaj podneska

Oznaka predloška

Naziv predloška

 

C0010

S.01.02.01

Osnovne informacije – općenito

R0010

 

S.01.03.01

Osnovne informacije – namjenski fondovi i portfelji uravnotežene prilagodbe

R0020

 

S.02.01.01

Bilanca

R0030

 

S.02.02.01

Imovina i obveze po valuti

R0040

 

S.03.01.01

Izvanbilančne stavke – općenito

R0060

 

S.03.02.01

Izvanbilančne stavke – popis neograničenih jamstava koje je primilo društvo

R0070

 

S.03.03.01

Izvanbilančne stavke – popis neograničenih jamstava koje je društvo dalo

R0080

 

S.04.01.01

Djelatnosti po državi

R0090

 

S.04.02.01

Informacije o vrsti osiguranja 10 u dijelu A Priloga I. Direktivi Solventnost II, isključujući odgovornost prijevoznika

R0100

 

S.05.01.01

Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po vrsti osiguranja

R0110

 

S.05.02.01

Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po državi

R0120

 

S.06.01.01

Sažetak imovine

R0130

 

S.06.02.01

Popis imovine

R0140

 

S.06.03.01

Subjekti za zajednička ulaganja – transparentni pristup

R0150

 

S.07.01.01

Strukturirani proizvodi

R0160

 

S.08.01.01

Otvorene pozicije u izvedenicama

R0170

 

S.08.02.01

Transakcije s izvedenicama

R0180

 

S.09.01.01

Dohodak/dobitci i gubitci u razdoblju

R0190

 

S.10.01.01

Pozajmljivanje vrijednosnih papira i repo ugovori

R0200

 

S.11.01.01

Imovina koja se drži kao kolateral

R0210

 

S.12.01.01

Tehničke pričuve za životno i SLT zdravstveno osiguranje

R0220

 

S.12.02.01

Tehničke pričuve za životno i SLT zdravstveno osiguranje – po državi

R0230

 

S.13.01.01

Projekcija budućih bruto novčanih tokova

R0240

 

S.14.01.01

Analiza obveza životnog osiguranja

R0250

 

S.15.01.01

Opis jamstava s varijabilnim rentama

R0260

 

S.15.02.01

Zaštita jamstava s varijabilnim rentama

R0270

 

S.16.01.01

Informacije o rentama koje proizlaze iz obveza neživotnog osiguranja

R0280

 

S.17.01.01

Tehničke pričuve za neživotno osiguranje

R0290

 

S.17.02.01

Tehničke pričuve za neživotno osiguranje – po državi

R0300

 

S.18.01.01

Projekcija budućih novčanih tokova (najbolja procjena – neživotno osiguranje)

R0310

 

S.19.01.01

Odštetni zahtjevi neživotnog osiguranja

R0320

 

S.20.01.01

Razvoj raspodjele nastalih odštetnih zahtjeva

R0330

 

S.21.01.01

Profil rizičnosti raspodjele šteta

R0340

 

S.21.02.01

Preuzeti rizici neživotnog osiguranja

R0350

 

S.21.03.01

Raspodjela preuzetih rizika neživotnog osiguranja – po osiguranom iznosu

R0360

 

S.22.01.01

Učinak mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera

R0370

 

S.22.04.01

Informacije o izračunu prijelazne prilagodbe kamatnih stopa

R0380

 

S.22.05.01

Sveukupni izračun privremenog odbitka tehničkih pričuva

R0390

 

S.22.06.01

Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti po državi i valuti

R0400

 

S.23.01.01

Vlastita sredstva

R0410

 

S.23.02.01

Detaljne informacije o vlastitim sredstvima po kategorijama

R0420

 

S.23.03.01

Godišnja kretanja vlastitih sredstava

R0430

 

S.23.04.01

Popis stavki vlastitih sredstava

R0440

 

S.24.01.01

Sudjelovanja koja se drže

R0450

 

S.25.01.01

Potrebni solventni kapital – za društva koja primjenjuju standardnu formulu

R0460

 

S.25.02.01

Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju standardnu formulu i djelomični unutarnji model

R0470

 

S.25.03.01

Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju potpuni unutarnji model

R0480

 

S.26.01.01

Potrebni solventni kapital – tržišni rizik

R0500

 

S.26.02.01

Potrebni solventni kapital – rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0510

 

S.26.03.01

Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik životnog osiguranja

R0520

 

S.26.04.01

Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

R0530

 

S.26.05.01

Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik neživotnog osiguranja

R0540

 

S.26.06.01

Potrebni solventni kapital – operativni rizik

R0550

 

S.26.07.01

Potrebni solventni kapital – pojednostavljenja

R0560

 

S.27.01.01

Potrebni solventni kapital – rizik katastrofe neživotnog i zdravstvenog osiguranja

R0570

 

S.28.01.01

Minimalni potrebni kapital – samo djelatnost životnog osiguranja ili reosiguranja ili samo djelatnost neživotnog osiguranja ili reosiguranja

R0580

 

S.28.02.01

Minimalni potrebni kapital – djelatnost životnog i djelatnost neživotnog osiguranja

R0590

 

S.29.01.01

Višak imovine nad obvezama

R0600

 

S.29.02.01

Višak imovine nad obvezama – objašnjeno ulaganjima i financijskim obvezama

R0610

 

S.29.03.01

Višak imovine nad obvezama – objašnjeno tehničkim pričuvama

R0620

 

S.29.04.01

Detaljna analiza po razdoblju – tehnički tokovi u odnosu na tehničke pričuve

R0630

 

S.30.01.01

Fakultativna pokrića neživotnog i životnog osiguranja – osnovni podaci

R0640

 

S.30.02.01

Fakultativna pokrića neživotnog i životnog osiguranja – podaci o udjelima

R0650

 

S.30.03.01

Program pasivnog reosiguranja – osnovni podaci

R0660

 

S.30.04.01

Program pasivnog reosiguranja – podaci o udjelima

R0670

 

S.31.01.01

Udio reosiguratelja (uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekte posebne namjene)

R0680

 

S.31.02.01

Subjekti posebne namjene

R0690

 

S.36.01.01

Unutargrupne transakcije – transakcije s vlasničkim vrijednosnim papirima, dužnički instrumenti i prijenos imovine

R0740

 

S.36.02.01

Unutargrupne transakcije – izvedenice

R0750

 

S.36.03.01

Unutargrupne transakcije – interno reosiguranje

R0760

 

S.36.04.01

Unutargrupne transakcije – podjela troškova, nepredviđene obveze, izvanbilančne i druge stavke

R0770

 


S.01.01.02

Sadržaj podneska

Oznaka predloška

Naziv predloška

 

C0010

S.01.02.01

Osnovne informacije – općenito

R0010

 

S.02.01.02

Bilanca

R0030

 

S.05.01.02

Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po vrsti osiguranja

R0110

 

S.06.02.01

Popis imovine

R0140

 

S.06.03.01

Subjekti za zajednička ulaganja – transparentni pristup

R0150

 

S.08.01.01

Otvorene pozicije u izvedenicama

R0170

 

S.08.02.01

Transakcije s izvedenicama

R0180

 

S.12.01.02

Tehničke pričuve za životno i SLT zdravstveno osiguranje

R0220

 

S.17.01.02

Tehničke pričuve za neživotno osiguranje

R0290

 

S.23.01.01

Vlastita sredstva

R0410

 

S.28.01.01

Minimalni potrebni kapital – samo djelatnost životnog osiguranja ili reosiguranja ili samo djelatnost neživotnog osiguranja ili reosiguranja

R0580

 

S.28.02.01

Minimalni potrebni kapital – djelatnost životnog i djelatnost neživotnog osiguranja

R0590

 


S.01.01.03

Sadržaj podneska

Oznaka predloška

Naziv predloška

 

C0010

S.01.02.01

Osnovne informacije – općenito

R0010

 

S.01.03.01

Osnovne informacije – namjenski fondovi i portfelji uravnotežene prilagodbe

R0020

 

S.02.01.02

Bilanca

R0030

 

S.23.01.01

Vlastita sredstva

R0410

 

S.25.01.01

Potrebni solventni kapital – za društva koja primjenjuju standardnu formulu

R0460

 

S.25.02.01

Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju standardnu formulu i djelomični unutarnji model

R0470

 

S.25.03.01

Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju potpuni unutarnji model

R0480

 

S.28.01.01

Minimalni potrebni kapital – samo djelatnost životnog osiguranja ili reosiguranja ili samo djelatnost neživotnog osiguranja ili reosiguranja

R0580

 

S.28.02.01

Minimalni potrebni kapital – djelatnost životnog i djelatnost neživotnog osiguranja

R0590

 


S.01.01.04

Sadržaj podneska

Oznaka predloška

Naziv predloška

 

C0010

S.01.02.04

Osnovne informacije – općenito

R0010

 

S.01.03.04

Osnovne informacije – namjenski fondovi i portfelji uravnotežene prilagodbe

R0020

 

S.02.01.01

Bilanca

R0030

 

S.02.02.01

Imovina i obveze po valuti

R0040

 

S.03.01.04

Izvanbilančne stavke – općenito

R0060

 

S.03.02.04

Izvanbilančne stavke – popis neograničenih jamstava koje je primila grupa

R0070

 

S.03.03.04

Izvanbilančne stavke – popis neograničenih jamstava koje je dala grupa

R0080

 

S.05.01.01

Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po vrsti osiguranja

R0110

 

S.05.02.01

Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po državi

R0120

 

S.06.01.01

Sažetak imovine

R0130

 

S.06.02.04

Popis imovine

R0140

 

S.06.03.04

Subjekti za zajednička ulaganja – transparentni pristup

R0150

 

S.07.01.04

Strukturirani proizvodi

R0160

 

S.08.01.04

Otvorene pozicije u izvedenicama

R0170

 

S.08.02.04

Transakcije s izvedenicama

R0180

 

S.09.01.04

Dohodak/dobitci i gubitci u razdoblju

R0190

 

S.10.01.04

Pozajmljivanje vrijednosnih papira i repo ugovori

R0200

 

S.11.01.04

Imovina koja se drži kao kolateral

R0210

 

S.15.01.04

Opis jamstava s varijabilnim rentama

R0260

 

S.15.02.04

Zaštita jamstava s varijabilnim rentama

R0270

 

S.22.01.04

Učinak mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera

R0370

 

S.23.01.04

Vlastita sredstva

R0410

 

S.23.02.04

Detaljne informacije o vlastitim sredstvima po kategorijama

R0420

 

S.23.03.04

Godišnja kretanja vlastitih sredstava

R0430

 

S.23.04.04

Popis stavki vlastitih sredstava

R0440

 

S.25.01.04

Potrebni solventni kapital – za grupe koje primjenjuju standardnu formulu

R0460

 

S.25.02.04

Potrebni solventni kapital – za grupe koje upotrebljavaju standardnu formulu i djelomični unutarnji model

R0470

 

S.25.03.04

Potrebni solventni kapital – za grupe koje upotrebljavaju potpuni unutarnji model

R0480

 

S.26.01.04

Potrebni solventni kapital – tržišni rizik

R0500

 

S.26.02.04

Potrebni solventni kapital – rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0510

 

S.26.03.04

Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik životnog osiguranja

R0520

 

S.26.04.04

Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

R0530

 

S.26.05.04

Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik neživotnog osiguranja

R0540

 

S.26.06.04

Potrebni solventni kapital – operativni rizik

R0550

 

S.26.07.04

Potrebni solventni kapital – pojednostavljenja

R0560

 

S.27.01.04

Potrebni solventni kapital – rizik katastrofe neživotnog i zdravstvenog osiguranja

R0570

 

S.31.01.04

Udio reosiguratelja (uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekte posebne namjene)

R0680

 

S.31.02.04

Subjekti posebne namjene

R0690

 

S.32.01.04

Društva u okviru grupe

R0700

 

S.33.01.04

Pojedinačni zahtjevi za osiguranje i reosiguranje

R0710

 

S.34.01.04

Pojedinačni zahtjevi za druga regulirana i neregulirana financijska društva uključujući osigurateljne holdinge i mješovite financijske holdinge

R0720

 

S.35.01.04

Doprinos tehničkim pričuvama grupe

R0730

 

S.36.01.01

Unutargrupne transakcije – transakcije s vlasničkim vrijednosnim papirima, dužnički instrumenti i prijenos imovine

R0740

 

S.36.02.01

Unutargrupne transakcije – izvedenice

R0750

 

S.36.03.01

Unutargrupne transakcije – interno reosiguranje

R0760

 

S.36.04.01

Unutargrupne transakcije – podjela troškova, nepredviđene obveze, izvanbilančne i druge stavke

R0770

 

S.37.01.04

Koncentracija rizika

R0780

 


S.01.01.05

Sadržaj podneska

Oznaka predloška

Naziv predloška

 

C0010

S.01.02.04

Osnovne informacije – općenito

R0010

 

S.02.01.02

Bilanca

R0030

 

S.05.01.02

Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po vrsti osiguranja

R0110

 

S.06.02.04

Popis imovine

R0140

 

S.06.03.04

Subjekti za zajednička ulaganja – transparentni pristup

R0150

 

S.08.01.04

Otvorene pozicije u izvedenicama

R0170

 

S.08.02.04

Transakcije s izvedenicama

R0180

 

S.23.01.04

Vlastita sredstva

R0410

 


S.01.01.06

Sadržaj podneska

Oznaka predloška

Naziv predloška

 

C0010

S.01.02.04

Osnovne informacije – općenito

R0010

 

S.01.03.04

Osnovne informacije – namjenski fondovi i portfelji uravnotežene prilagodbe

R0020

 

S.02.01.02

Bilanca

R0030

 

S.23.01.04

Vlastita sredstva

R0410

 

S.25.01.04

Potrebni solventni kapital – za grupe koje primjenjuju standardnu formulu

R0460

 

S.25.02.04

Potrebni solventni kapital – za grupe koje upotrebljavaju standardnu formulu i djelomični unutarnji model

R0470

 

S.25.03.04

Potrebni solventni kapital – za grupe koje upotrebljavaju potpuni unutarnji model

R0480

 

S.32.01.04

Društva u okviru grupe

R0700

 

S.33.01.04

Pojedinačni zahtjevi za osiguranje i reosiguranje

R0710

 

S.34.01.04

Pojedinačni zahtjevi za druga regulirana i neregulirana financijska društva uključujući osigurateljne holdinge i mješovite financijske holdinge

R0720

 

SR.01.01.01

Sadržaj podneska

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio

Z0010

 

Broj fonda/portfelja

Z0020

 


Oznaka predloška

Naziv predloška

 

C0010

SR.02.01.01

Bilanca

R0790

 

SR.12.01.01

Tehničke pričuve za životno i SLT zdravstveno osiguranje

R0800

 

SR.17.01.01

Tehničke pričuve za neživotno osiguranje

R0810

 

SR.22.02.01

Projekcija budućih novčanih tokova (najbolja procjena – uravnoteženi portfelji)

R0820

 

SR.22.03.01

Informacije o izračunu uravnotežene prilagodbe

R0830

 

SR.25.01.01

Potrebni solventni kapital – za društva koja primjenjuju standardnu formulu

R0840

 

SR.25.02.01

Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju standardnu formulu i djelomični unutarnji model

R0850

 

SR.25.03.01

Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju potpuni unutarnji model

R0860

 

SR.26.01.01

Potrebni solventni kapital – tržišni rizik

R0870

 

SR.26.02.01

Potrebni solventni kapital – rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0880

 

SR.26.03.01

Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik životnog osiguranja

R0890

 

SR.26.04.01

Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

R0900

 

SR.26.05.01

Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik neživotnog osiguranja

R0910

 

SR.26.06.01

Potrebni solventni kapital – operativni rizik

R0920

 

SR.26.07.01

Potrebni solventni kapital – pojednostavljenja

R0930

 

SR.27.01.01

Potrebni solventni kapital – rizik katastrofe neživotnog i zdravstvenog osiguranja

R0940

 

SR.01.01.04

Sadržaj podneska

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio

Z0010

 

Broj fonda/portfelja

Z0020

 


Oznaka predloška

Naziv predloška

 

C0010

SR.02.01.04

Bilanca

R0790

 

SR.25.01.01

Potrebni solventni kapital – samo standardna formula

R0840

 

SR.25.02.01

Potrebni solventni kapital – standardna formula i djelomični unutarnji model

R0850

 

SR.25.03.01

Potrebni solventni kapital – unutarnji model

R0860

 

SR.26.01.01

Potrebni solventni kapital – tržišni rizik

R0870

 

SR.26.02.01

Potrebni solventni kapital – rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0880

 

SR.26.03.01

Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik životnog osiguranja

R0890

 

SR.26.04.01

Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

R0900

 

SR.26.05.01

Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik neživotnog osiguranja

R0910

 

SR.26.06.01

Potrebni solventni kapital – operativni rizik

R0920

 

SR.26.07.01

Potrebni solventni kapital – pojednostavljenja

R0930

 

SR.27.01.01

Potrebni solventni kapital – rizik katastrofe neživotnog i zdravstvenog osiguranja

R0940

 

S.01.02.01

Osnovne informacije – općenito

 

 

C0010

Naziv društva

R0010

 

Identifikacijska oznaka društva

R0020

 

Vrsta oznake društva

R0030

 

Vrsta društva

R0040

 

Država koja dala odobrenje za rad

R0050

 

Jezik na kojem se sastavljaju izvješća

R0070

 

Datum podnošenja izvješća

R0080

 

Izvještajni referentni datum

R0090

 

Redovito / ad-hoc podnošenje izvješća

R0100

 

Valuta korištena za izvješćivanje

R0110

 

Računovodstveni standardi

R0120

 

Metoda izračuna potrebnog solventnog kapitala

R0130

 

Primjena parametara specifičnih za društvo

R0140

 

Namjenski fondovi

R0150

 

Uravnotežena prilagodba

R0170

 

Prilagodba zbog volatilnosti

R0180

 

Prijelazna mjera za nerizične kamatne stope

R0190

 

Prijelazna mjera za tehničke pričuve

R0200

 

Početno podnošenje izvješća ili ponovno podnošenje izvješća

R0210

 


S.01.02.04

Osnovne informacije – općenito

 

 

C0010

Naziv sudjelujućeg društva

R0010

 

Identifikacijska oznaka grupe

R0020

 

Vrsta oznake grupe

R0030

 

Država nadzornika grupe

R0050

 

Informacije o podgrupi

R0060

 

Jezik na kojem se sastavljaju izvješća

R0070

 

Datum podnošenja izvješća

R0080

 

Izvještajni referentni datum

R0090

 

Redovito / ad-hoc podnošenje izvješća

R0100

 

Valuta korištena za izvješćivanje

R0110

 

Računovodstveni standardi

R0120

 

Metoda izračuna potrebnog solventnog kapitala grupe

R0130

 

Primjena parametara specifičnih za grupu

R0140

 

Namjenski fondovi

R0150

 

Metoda izračuna solventnosti grupe

R0160

 

Uravnotežena prilagodba

R0170

 

Prilagodba zbog volatilnosti

R0180

 

Prijelazna mjera za nerizične kamatne stope

R0190

 

Prijelazna mjera za tehničke pričuve

R0200

 

Početno podnošenje izvješća ili ponovno podnošenje izvješća

R0210

 

S.01.03.01

Osnovne informacije – namjenski fondovi i portfelji uravnotežene prilagodbe

Popis svih namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe (dopuštena su preklapanja)

Broj fonda/portfelja

Naziv namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio fonda

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe s namjenskim podfondom / podportfeljem uravnotežene prilagodbe

Značajan

Članak 304.

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 


Popis namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe s namjenskim podfondom / podportfeljem uravnotežene prilagodbe

Broj namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe s namjenskim podfondom / podportfeljem uravnotežene prilagodbe

Broj namjenskog podfonda / podportfelja uravnotežene prilagodbe

Namjenski podfond / podportfelj uravnotežene prilagodbe

C0100

C0110

C0120

 

 

 

S.01.03.04

Osnovne informacije – namjenski fondovi i portfelji uravnotežene prilagodbe

Popis svih namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe (dopuštena su preklapanja)

Pravni naziv društva

Identifikacijska oznaka društva

Vrsta identifikacijske oznake društva

Broj fonda/portfelja

Naziv namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio fonda

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe s namjenskim podfondom / podportfeljem uravnotežene prilagodbe

Značajan

Članak 304.

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Popis namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe s namjenskim podfondom / podportfeljem uravnotežene prilagodbe

Broj namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe s namjenskim podfondom / podportfeljem uravnotežene prilagodbe

Broj namjenskog podfonda / podportfelja uravnotežene prilagodbe

Namjenski podfond / podportfelj uravnotežene prilagodbe

C0100

C0110

C0120

 

 

 

S.02.01.01

Bilanca

 

 

Vrijednost prema Solventnosti II

Vrijednost iz zakonski propisanih financijskih izvještaja

Imovina

 

C0010

C0020

Goodwill

R0010

 

 

Razgraničeni troškovi pribave

R0020

 

 

Nematerijalna imovina

R0030

 

 

Odgođena porezna imovina

R0040

 

 

Višak mirovinskih naknada

R0050

 

 

Nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu

R0060

 

 

Ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

R0070

 

 

Nekretnine (osim za vlastitu upotrebu)

R0080

 

 

Udjeli u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja

R0090

 

 

Vlasnički vrijednosni papiri

R0100

 

 

Vlasnički vrijednosni papiri – uvršteni

R0110

 

 

Vlasnički vrijednosni papiri – neuvršteni

R0120

 

 

Obveznice

R0130

 

 

Državne obveznice

R0140

 

 

Korporativne obveznice

R0150

 

 

Strukturirani dužnički instrumenti

R0160

 

 

Osigurani vrijednosni papiri

R0170

 

 

Subjekti za zajednička ulaganja

R0180

 

 

Izvedenice

R0190

 

 

Depoziti osim novčanih ekvivalenata

R0200

 

 

Ostala ulaganja

R0210

 

 

Imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

R0220

 

 

Krediti i hipoteke

R0230

 

 

Krediti na temelju police

R0240

 

 

Krediti i hipoteke pojedincima

R0250

 

 

Ostali krediti i hipoteke

R0260

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju od:

R0270

 

 

Neživotnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja sličnog neživotnom osiguranju

R0280

 

 

Neživotnog osiguranja isključujući zdravstveno osiguranje

R0290

 

 

Zdravstvenog osiguranja sličnog neživotnom osiguranju

R0300

 

 

Životnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

R0310

 

 

Zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju

R0320

 

 

Životnog osiguranja, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

R0330

 

 

Životnog osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

R0340

 

 

Depoziti kod cedenata

R0350

 

 

Potraživanja od osiguranja i posrednika

R0360

 

 

Potraživanja od reosiguranja

R0370

 

 

Potraživanja (od kupaca, ne od osiguranja)

R0380

 

 

Vlastite dionice (koje se drže izravno)

R0390

 

 

Dospjeli iznosi u odnosu na stavke vlastitih sredstava ili osnivački kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen.

R0400

 

 

Novac i novčani ekvivalenti

R0410

 

 

Sva ostala imovina, koja nije prikazana drugdje

R0420

 

 

Ukupna imovina

R0500

 

 

Obveze

 

C0010

C0020

Tehničke pričuve – neživotno osiguranje

R0510

 

 

Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje)

R0520

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0530

 

 

Najbolja procjena

R0540

 

 

Dodatak za rizik

R0550

 

 

Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju)

R0560

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0570

 

 

Najbolja procjena

R0580

 

 

Dodatak za rizik

R0590

 

 

Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

R0600

 

 

Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju)

R0610

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0620

 

 

Najbolja procjena

R0630

 

 

Dodatak za rizik

R0640

 

 

Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

R0650

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0660

 

 

Najbolja procjena

R0670

 

 

Dodatak za rizik

R0680

 

 

Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

R0690

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0700

 

 

Najbolja procjena

R0710

 

 

Dodatak za rizik

R0720

 

 

Ostale tehničke pričuve

R0730

 

 

Nepredviđene obveze

R0740

 

 

Pričuve osim tehničkih pričuva

R0750

 

 

Obveze za mirovine

R0760

 

 

Depoziti reosiguratelja

R0770

 

 

Odgođene porezne obveze

R0780

 

 

Izvedenice

R0790

 

 

Dugovanja prema kreditnim institucijama

R0800

 

 

Financijske obveze, osim dugovanja prema kreditnim institucijama

R0810

 

 

Obveze prema osiguranju i posrednicima

R0820

 

 

Obveze prema reosiguranju

R0830

 

 

Obveze (prema dobavljačima, ne osiguranju)

R0840

 

 

Podređene obveze

R0850

 

 

Podređene obveze koje nisu uključene u osnovna vlastita sredstva

R0860

 

 

Podređene obveze uključene u osnovna vlastita sredstva

R0870

 

 

Sve ostale obveze, koje nisu prikazane drugdje

R0880

 

 

Ukupne obveze

R0900

 

 

Višak imovine nad obvezama

R1000

 

 


S.02.01.02

Bilanca

 

 

Vrijednost prema Solventnosti II

Imovina

 

C0010

Goodwill

R0010

 

Razgraničeni troškovi pribave

R0020

 

Nematerijalna imovina

R0030

 

Odgođena porezna imovina

R0040

 

Višak mirovinskih naknada

R0050

 

Nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu

R0060

 

Ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

R0070

 

Nekretnine (osim za vlastitu upotrebu)

R0080

 

Udjeli u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja

R0090

 

Vlasnički vrijednosni papiri

R0100

 

Vlasnički vrijednosni papiri – uvršteni

R0110

 

Vlasnički vrijednosni papiri – neuvršteni

R0120

 

Obveznice

R0130

 

Državne obveznice

R0140

 

Korporativne obveznice

R0150

 

Strukturirani dužnički instrumenti

R0160

 

Osigurani vrijednosni papiri

R0170

 

Subjekti za zajednička ulaganja

R0180

 

Izvedenice

R0190

 

Depoziti osim novčanih ekvivalenata

R0200

 

Ostala ulaganja

R0210

 

Imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

R0220

 

Krediti i hipoteke

R0230

 

Krediti na temelju police

R0240

 

Krediti i hipoteke pojedincima

R0250

 

Ostali krediti i hipoteke

R0260

 

Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju od:

R0270

 

Neživotnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja sličnog neživotnom osiguranju

R0280

 

Neživotnog osiguranja isključujući zdravstveno osiguranje

R0290

 

Zdravstvenog osiguranja sličnog neživotnom osiguranju

R0300

 

Životnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

R0310

 

Zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju

R0320

 

Životnog osiguranja, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

R0330

 

Životnog osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

R0340

 

Depoziti kod cedenata

R0350

 

Potraživanja od osiguranja i posrednika

R0360

 

Potraživanja od reosiguranja

R0370

 

Potraživanja (od kupaca, ne od osiguranja)

R0380

 

Vlastite dionice (koje se drže izravno)

R0390

 

Dospjeli iznosi u odnosu na stavke vlastitih sredstava ili osnivački kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen.

R0400

 

Novac i novčani ekvivalenti

R0410

 

Sva ostala imovina, koja nije prikazana drugdje

R0420

 

Ukupna imovina

R0500

 

Obveze

 

C0010

Tehničke pričuve – neživotno osiguranje

R0510

 

Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje)

R0520

 

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0530

 

Najbolja procjena

R0540

 

Dodatak za rizik

R0550

 

Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju)

R0560

 

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0570

 

Najbolja procjena

R0580

 

Dodatak za rizik

R0590

 

Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

R0600

 

Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju)

R0610

 

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0620

 

Najbolja procjena

R0630

 

Dodatak za rizik

R0640

 

Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

R0650

 

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0660

 

Najbolja procjena

R0670

 

Dodatak za rizik

R0680

 

Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

R0690

 

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0700

 

Najbolja procjena

R0710

 

Dodatak za rizik

R0720

 

Ostale tehničke pričuve

R0730

 

Nepredviđene obveze

R0740

 

Pričuve osim tehničkih pričuva

R0750

 

Obveze za mirovine

R0760

 

Depoziti reosiguratelja

R0770

 

Odgođene porezne obveze

R0780

 

Izvedenice

R0790

 

Dugovanja prema kreditnim institucijama

R0800

 

Financijske obveze, osim dugovanja prema kreditnim institucijama

R0810

 

Obveze prema osiguranju i posrednicima

R0820

 

Obveze prema reosiguranju

R0830

 

Obveze (prema dobavljačima, ne osiguranju)

R0840

 

Podređene obveze

R0850

 

Podređene obveze koje nisu uključene u osnovna vlastita sredstva

R0860

 

Podređene obveze uključene u osnovna vlastita sredstva

R0870

 

Sve ostale obveze, koje nisu prikazane drugdje

R0880

 

Ukupne obveze

R0900

 

Višak imovine nad obvezama

R1000

 

SR.02.01.01

Bilanca

Namjenski fond ili preostali dio

Z0020

 

Broj fonda

Z0030

 


 

 

Vrijednost prema Solventnosti II

Vrijednost iz zakonski propisanih financijskih izvještaja

Imovina

 

C0010

C0020

Goodwill

R0010

 

 

Razgraničeni troškovi pribave

R0020

 

 

Nematerijalna imovina

R0030

 

 

Odgođena porezna imovina

R0040

 

 

Višak mirovinskih naknada

R0050

 

 

Nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu

R0060

 

 

Ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

R0070

 

 

Nekretnine (osim za vlastitu upotrebu)

R0080

 

 

Udjeli u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja

R0090

 

 

Vlasnički vrijednosni papiri

R0100

 

 

Vlasnički vrijednosni papiri – uvršteni

R0110

 

 

Vlasnički vrijednosni papiri – neuvršteni

R0120

 

 

Obveznice

R0130

 

 

Državne obveznice

R0140

 

 

Korporativne obveznice

R0150

 

 

Strukturirani dužnički instrumenti

R0160

 

 

Osigurani vrijednosni papiri

R0170

 

 

Subjekti za zajednička ulaganja

R0180

 

 

Izvedenice

R0190

 

 

Depoziti osim novčanih ekvivalenata

R0200

 

 

Ostala ulaganja

R0210

 

 

Imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

R0220

 

 

Krediti i hipoteke

R0230

 

 

Krediti na temelju police

R0240

 

 

Krediti i hipoteke pojedincima

R0250

 

 

Ostali krediti i hipoteke

R0260

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju od:

R0270

 

 

Neživotnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja sličnog neživotnom osiguranju

R0280

 

 

Neživotnog osiguranja isključujući zdravstveno osiguranje

R0290

 

 

Zdravstvenog osiguranja sličnog neživotnom osiguranju

R0300

 

 

Životnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

R0310

 

 

Zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju

R0320

 

 

Životnog osiguranja, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

R0330

 

 

Životnog osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

R0340

 

 

Depoziti kod cedenata

R0350

 

 

Potraživanja od osiguranja i posrednika

R0360

 

 

Potraživanja od reosiguranja

R0370

 

 

Potraživanja (od kupaca, ne od osiguranja)

R0380

 

 

Vlastite dionice (koje se drže izravno)

R0390

 

 

Dospjeli iznosi u odnosu na stavke vlastitih sredstava ili osnivački kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen.

R0400

 

 

Novac i novčani ekvivalenti

R0410

 

 

Sva ostala imovina, koja nije prikazana drugdje

R0420

 

 

Ukupna imovina

R0500

 

 

Obveze

 

C0010

C0020

Tehničke pričuve – neživotno osiguranje

R0510

 

 

Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje)

R0520

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0530

 

 

Najbolja procjena

R0540

 

 

Dodatak za rizik

R0550

 

 

Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju)

R0560

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0570

 

 

Najbolja procjena

R0580

 

 

Dodatak za rizik

R0590

 

 

Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

R0600

 

 

Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju)

R0610

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0620

 

 

Najbolja procjena

R0630

 

 

Dodatak za rizik

R0640

 

 

Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

R0650

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0660

 

 

Najbolja procjena

R0670

 

 

Dodatak za rizik

R0680

 

 

Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

R0690

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0700

 

 

Najbolja procjena

R0710

 

 

Dodatak za rizik

R0720

 

 

Ostale tehničke pričuve

 

 

 

Nepredviđene obveze

R0740

 

 

Pričuve osim tehničkih pričuva

R0750

 

 

Obveze za mirovine

R0760

 

 

Depoziti reosiguratelja

R0770

 

 

Odgođene porezne obveze

R0780

 

 

Izvedenice

R0790

 

 

Dugovanja prema kreditnim institucijama

R0800

 

 

Financijske obveze, osim dugovanja prema kreditnim institucijama

R0810

 

 

Obveze prema osiguranju i posrednicima

R0820

 

 

Obveze prema reosiguranju

R0830

 

 

Obveze (prema dobavljačima, ne osiguranju)

R0840

 

 

Podređene obveze

R0850

 

 

Podređene obveze koje nisu uključene u osnovna vlastita sredstva

R0860

 

 

Podređene obveze uključene u osnovna vlastita sredstva

R0870

 

 

Sve ostale obveze, koje nisu prikazane drugdje

R0880

 

 

Ukupne obveze

R0900

 

 

Višak imovine nad obvezama

R1000

 

 

S.02.02.01

Imovina i obveze po valuti

 

 

 

 

 

 

Valute

 

 

 

 

 

 

C0010

…

Oznaka valute

 

 

 

 

R0010

 

…

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupna vrijednost svih valuta

Vrijednost izvještajne valute prema Solventnosti II

Vrijednost preostalih drugih valuta

 

Vrijednost značajnih valuta

 

 

C0020

C0030

C0040

 

C0050

…

Imovina

 

 

 

 

 

 

 

Ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

R0020

 

 

 

 

 

…

Ostala imovina: nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu; novac i novčani ekvivalenti; krediti na temelju police; krediti i hipoteke pojedincima te ostali krediti i hipoteke (osim ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

R0030

 

 

 

 

 

…

Imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

R0040

 

 

 

 

 

…

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja

R0050

 

 

 

 

 

…

Depoziti kod cedenata, potraživanja od osiguranja i posrednika i potraživanja od reosiguranja

R0060

 

 

 

 

 

…

Sva ostala imovina

R0070

 

 

 

 

 

…

Ukupna imovina

R0100

 

 

 

 

 

…

Obveze

 

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve (isključujući ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

R0110

 

 

 

 

 

…

Tehničke pričuve – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

R0120

 

 

 

 

 

…

Depoziti reosiguratelja i obveze prema osiguranju, posrednicima i reosiguranju

R0130

 

 

 

 

 

…

Izvedenice

R0140

 

 

 

 

 

…

Financijske obveze

R0150

 

 

 

 

 

…

Nepredviđene obveze

R0160

 

 

 

 

 

…

Sve ostale obveze

R0170

 

 

 

 

 

…

Ukupne obveze

R0200

 

 

 

 

 

…


S.03.01.01

Izvanbilančne stavke – općenito

 

 

Najveća vrijednost

Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza

Vrijednost imovine za koju se drži kolateral

Vrijednost obveza za koje je založen kolateral

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

Jamstva koja je dalo društvo, uključujući akreditive

R0010

 

 

 

 

Od čega jamstva, uključujući akreditive, koja su dana drugim društvima iz iste grupe

R0020

 

 

 

 

Jamstva koja je primilo društvo, uključujući akreditive

R0030

 

 

 

 

Od čega jamstva, uključujući akreditive, koja su primljena od drugih društava iz iste grupe

R0040

 

 

 

 

Kolateral koji se drži

 

 

 

 

 

Kolateral koji se drži za dane kredite ili kupljene obveznice

R0100

 

 

 

 

Kolateral koji se drži za izvedenice

R0110

 

 

 

 

Imovina koju su založili reosiguratelji za ustupljene tehničke pričuve.

R0120

 

 

 

 

Ostali kolateral koji se drži

R0130

 

 

 

 

Ukupni kolateral koji se drži

R0200

 

 

 

 

Založeni kolateral

 

 

 

 

 

Kolateral založen za primljene kredite ili izdane obveznice.

R0210

 

 

 

 

Kolateral založen za izvedenice

R0220

 

 

 

 

Imovina založena cedentima za tehničke pričuve (prihvat u reosiguranje)

R0230

 

 

 

 

Ostali založeni kolateral

R0240

 

 

 

 

Ukupni založeni kolateral

R0300

 

 

 

 

Nepredviđene obveze

 

 

 

 

 

Nepredviđene obveze koje nisu uključene u bilancu prema Solventnosti II

R0310

 

 

 

 

Od čega nepredviđene obveze prema subjektima iz iste grupe

R0320

 

 

 

 

Nepredviđene obveze uključene u bilancu prema Solventnosti II

R0330

 

 

 

 

Ukupne nepredviđene obveze

R0400

 

 

 

 


S.03.01.04

Izvanbilančne stavke – općenito

 

 

Najveća vrijednost

Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza

Vrijednost imovine za koju se drži kolateral

Vrijednost obveza za koje je založen kolateral

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

Jamstva koja je dala grupa, uključujući akreditive

R0010

 

 

 

 

Jamstva koja je primila grupa, uključujući akreditive

R0030

 

 

 

 

Kolateral koji se drži

 

 

 

 

 

Kolateral koji se drži za dane kredite ili kupljene obveznice

R0100

 

 

 

 

Kolateral koji se drži za izvedenice

R0110

 

 

 

 

Imovina koju su založili reosiguratelji za ustupljene tehničke pričuve.

R0120

 

 

 

 

Ostali kolateral koji se drži

R0130

 

 

 

 

Ukupni kolateral koji se drži

R0200

 

 

 

 

Založeni kolateral

 

 

 

 

 

Kolateral založen za primljene kredite ili izdane obveznice.

R0210

 

 

 

 

Kolateral založen za izvedenice

R0220

 

 

 

 

Imovina založena cedentima za tehničke pričuve (prihvat u reosiguranje)

R0230

 

 

 

 

Ostali založeni kolateral

R0240

 

 

 

 

Ukupni založeni kolateral

R0300

 

 

 

 

Nepredviđene obveze

 

 

 

 

 

Nepredviđene obveze koje nisu uključene u bilancu prema Solventnosti II

R0310

 

 

 

 

Nepredviđene obveze uključene u bilancu prema Solventnosti II

R0330

 

 

 

 

Ukupne nepredviđene obveze

R0400

 

 

 

 


S.03.02.01

Izvanbilančne stavke – popis neograničenih jamstava koje je primilo društvo

Oznaka jamstva

Naziv pružatelja jamstva

Oznaka pružatelja jamstva

Vrsta oznake pružatelja jamstva

Pružatelj jamstva koji pripada istoj grupi

Događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva

Posebni događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva

Datum stupanja na snagu jamstva

Pomoćna vlastita sredstva

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 


S.03.02.04

Izvanbilančne stavke – popis neograničenih jamstava koje je primila grupa

Oznaka jamstva

Naziv pružatelja jamstva

Oznaka pružatelja jamstva

Vrsta oznake pružatelja jamstva

Događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva

Posebni događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva

Datum stupanja na snagu jamstva

Pomoćna vlastita sredstva

C0010

C0020

C0030

C0040

C0060

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 

 

 


S.03.03.01

Izvanbilančne stavke – popis neograničenih jamstava koje je društvo dalo

Oznaka jamstva

Naziv primatelja jamstva

Oznaka primatelja jamstva

Vrsta oznake primatelja jamstva

Primatelj jamstva koji pripada istoj grupi

Događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva

Procjena najveće vrijednosti jamstva

Posebni događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva

Datum stupanja na snagu jamstva

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 


S.03.03.04

Izvanbilančne stavke – popis neograničenih jamstava koje je dala grupa

Oznaka jamstva

Naziv primatelja jamstva

Oznaka primatelja jamstva

Vrsta oznake primatelja jamstva

Događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva

Procjena najveće vrijednosti jamstva

Posebni događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva

Datum stupanja na snagu jamstva

C0010

C0020

C0030

C0040

C0060

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 

 

 

S.04.01.01

Djelatnosti po državi

 

 

Vrsta osiguranja

Z0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Društvo

Sve članice EGP-a

Ukupno osiguranje koje su sklopile sve podružnice izvan EGP-a

 

 

Osiguranje koje je društvo sklopilo u matičnoj državi

Osiguranje koje je društvo sklopilo u skladu sa slobodom pružanja usluga u državama EGP-a koje nisu matična država

Osiguranje koje je sklopila podružnica iz EGP-a u matičnoj državi u skladu sa slobodom pružanja usluga

Ukupno osiguranje koje su sklopile sve podružnice iz EGP-a u državi u kojoj ima poslovni nastan

Ukupno osiguranje koje su sklopile sve podružnice iz EGP-a u skladu sa slobodom pružanja usluga

Ukupno osiguranje koje su sklopili društvo i sve podružnice iz EGP-a u skladu sa slobodom pružanja usluga

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

Država

R0010

 

 

 

 

 

 

 

Zaračunate premije

R0020

 

 

 

 

 

 

 

Nastali odštetni zahtjevi

R0030

 

 

 

 

 

 

 

Provizije

R0040

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Po članici EGP-a

…

Po značajnoj državi izvan EGP-a

…

 

 

Osiguranje koje je u promatranoj državi sklopila podružnica iz EGP-a s poslovnim nastanom u toj državi

Osiguranje koje je sklopila podružnica iz EGP-a s poslovnim nastanom u promatranoj državi u skladu sa slobodom pružanja usluga

Osiguranje koje je u promatranoj državi sklopilo društvo ili bilo koja podružnica iz EGP-a u skladu sa slobodom pružanja usluga

Osiguranje koje je u promatranoj državi sklopila podružnica iz EGP-a s poslovnim nastanom u toj državi

Osiguranje koje je sklopila podružnica iz EGP-a s poslovnim nastanom u promatranoj državi u skladu sa slobodom pružanja usluga

Osiguranje koje je u promatranoj državi sklopilo društvo ili bilo koja podružnica iz EGP-a u skladu sa slobodom pružanja usluga

Osiguranje koje su sklopile značajne podružnice u državama izvan EGP-a

…

 

 

C0080

C0090

C0100

…

…

 

C0110

 

Država

R0010

 

 

 

 

Zaračunate premije

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

Nastali odštetni zahtjevi

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

Provizije

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

S.04.02.01

Informacije o vrsti osiguranja 10 u dijelu A Priloga I. Direktivi Solventnost II, isključujući odgovornost prijevoznika

 

 

Društvo

Po članici EGP-a

…

 

 

Sloboda pružanja usluga

Podružnica

Sloboda pružanja usluga

Podružnica

Sloboda pružanja usluga

 

 

C0010

C0020

C0030

…

 

Država

R0010

 

 

 

 

 

Učestalost odštetnih zahtjeva iz osiguranja od odgovornosti za uporabu motornih vozila (osim odgovornosti prijevoznika)

R0020

 

 

 

 

 

Prosječni trošak odštetnih zahtjeva iz osiguranja od odgovornosti za uporabu motornih vozila (osim odgovornosti prijevoznika)

R0030

 

 

 

 

 

S.05.01.01

Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po vrsti osiguranja

 

 

Vrsta osiguranja za: obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja (izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje)

 

 

Osiguranje medicinskih troškova

Osiguranje zaštite prihoda

Osiguranje naknada radnicima

Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

Ostale vrste osiguranja za motorna vozila

Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine

Osiguranje od opće odgovornosti

Osiguranje kredita i jamstava

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

Zaračunate premije

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zarađene premije

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nastali odštetni zahtjevi

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Promjene ostalih tehničkih pričuva

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R0410

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0420

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0430

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R0440

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0500

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Vrsta osiguranja za: obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja (izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje)

Vrsta osiguranja za: prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Ukupno

 

 

Osiguranje troškova pravne zaštite

Osiguranje pomoći (asistencija)

Osiguranje raznih financijskih gubitaka

Zdravstveno osiguranje

Osiguranje od nezgoda

Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

Osiguranje imovine

 

 

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0200

Zaračunate premije

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

Zarađene premije

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

Nastali odštetni zahtjevi

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

Promjene ostalih tehničkih pričuva

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R0410

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0420

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0430

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R0440

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0500

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Vrsta osiguranja za: obveze neživotnog osiguranja

 

 

Osiguranje medicinskih troškova

Osiguranje zaštite prihoda

Osiguranje naknada radnicima

Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

Ostale vrste osiguranja za motorna vozila

Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine

Osiguranje od opće odgovornosti

Osiguranje kredita i jamstava

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

Nastali izdaci

R0550

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Administrativni troškovi

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R0610

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0620

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0630

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R0640

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0700

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Troškovi upravljanja ulaganjima

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R0710

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0720

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0730

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R0740

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R0810

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0820

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0830

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R0840

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0900

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Izdaci za pribavu

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R0910

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0920

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0930

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R0940

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R1000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Režijski troškovi

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R1010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R1020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R1030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R1040

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R1100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ostali izdaci

R1200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni izdaci

R1300

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Vrsta osiguranja za: obveze neživotnog osiguranja

Vrsta osiguranja za: prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Ukupno

 

 

Osiguranje troškova pravne zaštite

Osiguranje pomoći (asistencija)

Osiguranje raznih financijskih gubitaka

Zdravstveno osiguranje

Osiguranje od nezgoda

Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

Osiguranje imovine

 

 

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0200

Nastali izdaci

R0550

 

 

 

 

 

 

 

 

 Administrativni troškovi

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R0610

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0620

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0630

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R0640

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0700

 

 

 

 

 

 

 

 

 Troškovi upravljanja ulaganjima

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R0710

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0720

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0730

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R0740

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0800

 

 

 

 

 

 

 

 

 Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R0810

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0820

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0830

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R0840

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0900

 

 

 

 

 

 

 

 

 Izdaci za pribavu

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R0910

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0920

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0930

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R0940

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R1000

 

 

 

 

 

 

 

 

 Režijski troškovi

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R1010

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R1020

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R1030

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R1040

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R1100

 

 

 

 

 

 

 

 

Ostali izdaci

R1200

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni izdaci

R1300

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Vrsta osiguranja za: obveze životnog osiguranja

Obveze životnog osiguranja

Ukupno

 

 

Zdravstveno osiguranje

Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti

Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Ostala životna osiguranja

Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja

Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja

Zdravstveno osiguranje

Životno reosiguranje

 

 

 

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0300

Zaračunate premije

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R1410

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R1420

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R1500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zarađene premije

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R1510

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R1520

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R1600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nastali odštetni zahtjevi

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R1610

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R1620

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R1700

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Promjene ostalih tehničkih pričuva

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R1710

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R1720

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R1800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nastali izdaci

R1900

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Administrativni troškovi

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R1910

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R1920

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R2000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Troškovi upravljanja ulaganjima

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R2010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R2020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R2100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R2110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R2120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R2200

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Vrsta osiguranja za: obveze životnog osiguranja

Obveze životnog osiguranja

Ukupno

 

 

Zdravstveno osiguranje

Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti

Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Ostala životna osiguranja

Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja

Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja

Zdravstveno osiguranje

Životno reosiguranje

 

 

 

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0300

 Izdaci za pribavu

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R2210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R2220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R2300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Režijski troškovi

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R2310

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R2320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R2400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ostali izdaci

R2500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni izdaci

R2600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznos otkupa

R2700

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.05.01.02

Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po vrsti osiguranja

 

 

Vrsta osiguranja za: obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja (izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje)

 

 

Osiguranje medicinskih troškova

Osiguranje zaštite prihoda

Osiguranje naknada radnicima

Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

Ostale vrste osiguranja za motorna vozila

Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine

Osiguranje od opće odgovornosti

Osiguranje kredita i jamstava

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

Zaračunate premije

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zarađene premije

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nastali odštetni zahtjevi

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Promjene ostalih tehničkih pričuva

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R0410

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0420

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0430

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R0440

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nastali izdaci

R0550

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ostali izdaci

R1200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni izdaci

R1300

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Vrsta osiguranja za: obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja (izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje)

Vrsta osiguranja za: prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Ukupno

 

 

Osiguranje troškova pravne zaštite

Osiguranje pomoći (asistencija)

Osiguranje raznih financijskih gubitaka

Zdravstveno osiguranje

Osiguranje od nezgoda

Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

Osiguranje imovine

 

 

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0200

Zaračunate premije

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

Zarađene premije

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

Nastali odštetni zahtjevi

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

Promjene ostalih tehničkih pričuva

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R0410

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0420

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0430

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R0440

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0500

 

 

 

 

 

 

 

 

Nastali izdaci

R0550

 

 

 

 

 

 

 

 

Ostali izdaci

R1200

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni izdaci

R1300

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Vrsta osiguranja za: obveze životnog osiguranja

Obveze životnog osiguranja

Ukupno

 

 

Zdravstveno osiguranje

Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti

Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Ostala životna osiguranja

Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja

Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja

Zdravstveno osiguranje

Životno reosiguranje

 

 

 

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0300

Zaračunate premije

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R1410

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R1420

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R1500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zarađene premije

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R1510

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R1520

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R1600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nastali odštetni zahtjevi

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R1610

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R1620

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R1700

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Promjene ostalih tehničkih pričuva

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R1710

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R1720

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R1800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nastali izdaci

R1900

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ostali izdaci

R2500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni izdaci

R2600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.05.02.01

Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po državi

 

 

Matična država

Prvih 5 država (prema iznosu zaračunatih bruto premija) – obveze neživotnog osiguranja

Ukupno prvih pet država i matična država

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

 

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

Zaračunate premije

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R0110

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0120

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0130

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R0140

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0200

 

 

 

 

 

 

 

Zarađene premije

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R0210

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0220

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0230

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R0240

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Nastali odštetni zahtjevi

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R0310

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0320

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0330

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R0340

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0400

 

 

 

 

 

 

 

Promjene ostalih tehničkih pričuva

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R0410

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0420

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0430

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R0440

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Nastali izdaci

R0550

 

 

 

 

 

 

 

Ostali izdaci

R1200

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni izdaci

R1300

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Matična država

Prvih 5 država (prema iznosu zaračunatih bruto premija) obveze životnog osiguranja

Ukupno prvih pet država i matična država

 

 

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

 

R1400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

Zaračunate premije

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R1410

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R1420

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R1500

 

 

 

 

 

 

 

Zarađene premije

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R1510

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R1520

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R1600

 

 

 

 

 

 

 

Nastali odštetni zahtjevi

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R1610

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R1620

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R1700

 

 

 

 

 

 

 

Promjene ostalih tehničkih pričuva

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R1710

 

 

 

 

 

 

 

Udio reosiguratelja

R1720

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R1800

 

 

 

 

 

 

 

Nastali izdaci

R1900

 

 

 

 

 

 

 

Ostali izdaci

R2500

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni izdaci

R2600

 

 

 

 

 

 

 

S.06.01.01

Sažetak imovine

 

 

Životno osiguranje

Neživotno osiguranje

Namjenski fondovi

Ostali interni fondovi

Sredstva dioničara

Općenito

Uvrštenje imovine

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

Imovina uvrštena na burzu

R0010

 

 

 

 

 

 

Imovina koja nije uvrštena na burzu

R0020

 

 

 

 

 

 

Imovina kojom se ne trguje na burzi

R0030

 

 

 

 

 

 

Po kategoriji

 

 

 

 

 

 

 

Državne obveznice

R0040

 

 

 

 

 

 

Korporativne obveznice

R0050

 

 

 

 

 

 

Vlasnički vrijednosni papiri

R0060

 

 

 

 

 

 

Subjekti za zajednička ulaganja

R0070

 

 

 

 

 

 

Strukturirani dužnički instrumenti

R0080

 

 

 

 

 

 

Osigurani vrijednosni papiri

R0090

 

 

 

 

 

 

Gotovina i depoziti

R0100

 

 

 

 

 

 

Hipoteke i krediti

R0110

 

 

 

 

 

 

Nekretnine

R0120

 

 

 

 

 

 

Ostala ulaganja

R0130

 

 

 

 

 

 

Budućnosnice

R0140

 

 

 

 

 

 

Opcije kupnje

R0150

 

 

 

 

 

 

Opcije prodaje

R0160

 

 

 

 

 

 

Ugovori o razmjeni

R0170

 

 

 

 

 

 

Terminski ugovori

R0180

 

 

 

 

 

 

Kreditne izvedenice

R0190

 

 

 

 

 

 

S.06.02.01

Popis imovine

Informacije o pozicijama koje se drže

Identifikacijska oznaka imovine

Vrsta identifikacijske oznake imovine

Portfelj

Broj fonda

Broj uravnoteženog portfelja

Imovina koja se drži na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom

Imovina koja je založena kao kolateral

Država skrbništva

Skrbnik

Količina

Nominalni iznos

Metoda vrednovanja

Nabavna vrijednost

Ukupan iznos prema Solventnosti II

Obračunana kamata

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Informacije o imovini

Identifikacijska oznaka imovine

Vrsta identifikacijske oznake imovine

Naslov stavke

Ime izdavatelja

Oznaka izdavatelja

Vrsta oznake izdavatelja

Sektor izdavatelja

Grupa izdavatelja

Oznaka grupe izdavatelja

Vrsta oznake grupe izdavatelja

Država izdavatelja

Valuta

CIC

Ulaganje u infrastrukturu

(nastavak)

C0040

C0050

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0290

C0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Udjeli u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja

Vanjski rejting

Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)

Stupanj kreditne kvalitete

Interni rejting

Trajanje

Jedinična cijena prema Solventnosti II

Jedinični postotak nominalnog iznosa cijene prema Solventnosti II

Datum dospijeća

C0310

C0320

C0330

C0340

C0350

C0360

C0370

C0380

C0390

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.06.02.04

Popis imovine

Informacije o pozicijama koje se drže

Pravni naziv društva

Identifikacijska oznaka društva

Vrsta identifikacijske oznake društva

Identifikacijska oznaka imovine

Vrsta identifikacijske oznake imovine

Portfelj

Broj fonda

Broj uravnoteženog portfelja

Imovina koja se drži na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom

Imovina koja je založena kao kolateral

Država skrbništva

Skrbnik

(nastavak)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Količina

Nominalni iznos

Metoda vrednovanja

Nabavna vrijednost

Ukupan iznos prema Solventnosti II

Obračunana kamata

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

 

 

 

 

 

 


Informacije o imovini

Identifikacijska oznaka imovine

Vrsta identifikacijske oznake imovine

Naslov stavke

Ime izdavatelja

Oznaka izdavatelja

Vrsta oznake izdavatelja

Sektor izdavatelja

Grupa izdavatelja

Oznaka grupe izdavatelja

Vrsta oznake grupe izdavatelja

Država izdavatelja

Valuta

(nastavak)

C0040

C0050

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


CIC

Ulaganje u infrastrukturu

Sudjelovanje

Vanjski rejting

Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)

Stupanj kreditne kvalitete

Interni rejting

Trajanje

Jedinična cijena prema Solventnosti II

Jedinični postotak nominalnog iznosa cijene prema Solventnosti II

Datum dospijeća

C0290

C0300

C0310

C0320

C0330

C0340

C0350

C0360

C0370

C0380

C0390

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.06.03.01

Subjekti za zajednička ulaganja – transparentni pristup

Identifikacijska oznaka subjekta za zajednička ulaganja

Vrsta identifikacijske oznake subjekta za zajednička ulaganja

Kategorija odnosne imovine

Država izdavanja

Valuta

Ukupni iznos

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

 

 

 

 

 

 


S.06.03.04

Subjekti za zajednička ulaganja – transparentni pristup

Identifikacijska oznaka subjekta za zajednička ulaganja

Vrsta identifikacijske oznake subjekta za zajednička ulaganja

Kategorija odnosne imovine

Država izdavanja

Valuta

Ukupni iznos

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

 

 

 

 

 

 


S.07.01.01

Strukturirani proizvodi

Identifikacijska oznaka imovine

Vrsta identifikacijske oznake imovine

Vrsta kolaterala

Vrsta strukturiranog proizvoda

Kapitalna zaštita

Odnosni vrijednosni papir / indeks / portfelj

S opcijom kupnje ili opcijom prodaje

Sintetički strukturirani proizvod

Strukturirani proizvod s prijevremenom otplatom

Vrijednost kolaterala

Portfelj kolaterala

Fiksni godišnji povrat

Varijabilni godišnji povrat

Gubitak zbog neispunjenja obveza

Točka prepoznavanja zadržane tranše

Točka odvajanja zadržane tranše

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.07.01.04

Strukturirani proizvodi

Pravni naziv društva

Identifikacijska oznaka društva

Vrsta identifikacijske oznake društva

Identifikacijska oznaka imovine

Vrsta identifikacijske oznake imovine

Vrsta kolaterala

Vrsta strukturiranog proizvoda

Kapitalna zaštita

Odnosni vrijednosni papir / indeks / portfelj

S opcijom kupnje ili opcijom prodaje

(nastavak)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Sintetički strukturirani proizvod

Strukturirani proizvod s prijevremenom otplatom

Vrijednost kolaterala

Portfelj kolaterala

Fiksni godišnji povrat

Varijabilni godišnji povrat

Gubitak zbog neispunjenja obveza

Točka prepoznavanja zadržane tranše

Točka odvajanja zadržane tranše

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.08.01.01

Otvorene pozicije u izvedenicama

Informacije o pozicijama koje se drže

Identifikacijska oznaka izvedenice

Vrsta identifikacijske oznake izvedenice

Portfelj

Broj fonda

Izvedenice koje se drže na temelju ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Instrument na kojem se izvedenica temelji

Vrsta oznake imovine ili obveze na kojima se izvedenica temelji

Uporaba izvedenice

Delta

Zamišljeni iznos izvedenice

Kupac / prodavatelj

(nastavak)

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Premija plaćena do današnjeg datuma

Premija primljena do današnjeg datuma

Broj ugovora

Veličina ugovora

Najveći gubitak prema događaju poništenja

Iznos odljeva u okviru ugovora o razmjeni

Iznos priljeva u okviru ugovora o razmjeni

Početni datum

Trajanje

Vrijednost prema Solventnosti II

Metoda vrednovanja

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Informacije o izvedenicama

Identifikacijska oznaka izvedenice

Vrsta identifikacijske oznake izvedenice

Naziv druge ugovorne strane

Oznaka druge ugovorne strane

Vrsta oznake druge ugovorne strane

Vanjski rejting

Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)

Stupanj kreditne kvalitete

Interni rejting

Grupa druge ugovorne strane

Oznaka grupe druge ugovorne strane

(nastavak)

C0040

C0050

C0260

C0270

C0280

C0290

C0300

C0310

C0320

C0330

C0340

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Vrsta oznake grupe druge ugovorne strane

Naziv ugovora

Valuta

CIC

Pokretačka vrijednost

Događaj pokretač poništenja ugovora

Valuta isporučena na temelju ugovora o razmjeni

Valuta primljena na temelju ugovora o razmjeni

Datum dospijeća

C0350

C0360

C0370

C0380

C0390

C0400

C0410

C0420

C0430

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.08.01.04

Otvorene pozicije u izvedenicama

Informacije o pozicijama koje se drže

Pravni naziv društva

Identifikacijska oznaka društva

Vrsta identifikacijske oznake društva

Identifikacijska oznaka izvedenice

Vrsta identifikacijske oznake izvedenice

Portfelj

Broj fonda

Izvedenice koje se drže na temelju ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Instrument na kojem se izvedenica temelji

Vrsta oznake imovine ili obveze na kojima se izvedenica temelji

Uporaba izvedenice

Delta

(nastavak)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Zamišljeni iznos izvedenice

Kupac / prodavatelj

Premija plaćena do današnjeg datuma

Premija primljena do današnjeg datuma

Broj ugovora

Veličina ugovora

Najveći gubitak prema događaju poništenja

Iznos odljeva u okviru ugovora o razmjeni

Iznos priljeva u okviru ugovora o razmjeni

Početni datum

Trajanje

Vrijednost prema Solventnosti II

Metoda vrednovanja

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Informacije o izvedenicama

Identifikacijska oznaka izvedenice

Vrsta identifikacijske oznake izvedenice

Naziv druge ugovorne strane

Oznaka druge ugovorne strane

Vrsta oznake druge ugovorne strane

Vanjski rejting

Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)

Stupanj kreditne kvalitete

Interni rejting

Grupa druge ugovorne strane

Oznaka grupe druge ugovorne strane

(nastavak)

C0040

C0050

C0260

C0270

C0280

C0290

C0300

C0310

C0320

C0330

C0340

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Vrsta oznake grupe druge ugovorne strane

Naziv ugovora

Valuta

CIC

Pokretačka vrijednost

Događaj pokretač poništenja ugovora

Valuta isporučena na temelju ugovora o razmjeni

Valuta primljena na temelju ugovora o razmjeni

Datum dospijeća

C0350

C0360

C0370

C0380

C0390

C0400

C0410

C0420

C0430

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.08.02.01

Transakcije s izvedenicama

Informacije o pozicijama koje se drže

Identifikacijska oznaka izvedenice

Vrsta identifikacijske oznake izvedenice

Portfelj

Broj fonda

Izvedenice koje se drže na temelju ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Instrument na kojem se izvedenica temelji

Vrsta oznake imovine ili obveze na kojima se izvedenica temelji

Uporaba izvedenice

Zamišljeni iznos izvedenice

Kupac / prodavatelj

Premija plaćena do današnjeg datuma

(nastavak)

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Premija primljena do današnjeg datuma

Dobit i gubitak do današnjeg datuma

Broj ugovora

Veličina ugovora

Najveći gubitak prema događaju poništenja

Iznos odljeva u okviru ugovora o razmjeni

Iznos priljeva u okviru ugovora o razmjeni

Početni datum

Vrijednost prema Solventnosti II

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Informacije o izvedenicama

Identifikacijska oznaka izvedenice

Vrsta identifikacijske oznake izvedenice

Naziv druge ugovorne strane

Oznaka druge ugovorne strane

Vrsta oznake druge ugovorne strane

Grupa druge ugovorne strane

Oznaka grupe druge ugovorne strane

Vrsta oznake grupe druge ugovorne strane

Naziv ugovora

Valuta

CIC

(nastavak)

C0040

C0050

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0290

C0300

C0310

C0320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Pokretačka vrijednost

Događaj pokretač poništenja ugovora

Valuta isporučena na temelju ugovora o razmjeni

Valuta primljena na temelju ugovora o razmjeni

Datum dospijeća

C0330

C0340

C0350

C0360

C0370

 

 

 

 

 

S.08.02.04

Transakcije s izvedenicama

Informacije o pozicijama koje se drže

Pravni naziv društva

Identifikacijska oznaka društva

Vrsta identifikacijske oznake društva

Identifikacijska oznaka izvedenice

Vrsta identifikacijske oznake izvedenice

Portfelj

Broj fonda

Izvedenice koje se drže na temelju ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Instrument na kojem se izvedenica temelji

Vrsta oznake imovine ili obveze na kojima se izvedenica temelji

Uporaba izvedenice

(nastavak)

0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Zamišljeni iznos izvedenice

Kupac / prodavatelj

Premija plaćena do današnjeg datuma

Premija primljena do današnjeg datuma

Dobit i gubitak do današnjeg datuma

Broj ugovora

Veličina ugovora

Najveći gubitak prema događaju poništenja

Iznos odljeva u okviru ugovora o razmjeni

Iznos priljeva u okviru ugovora o razmjeni

Početni datum

Vrijednost prema Solventnosti II

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Informacije o izvedenicama

Identifikacijska oznaka izvedenice

Vrsta identifikacijske oznake izvedenice

Naziv druge ugovorne strane

Oznaka druge ugovorne strane

Vrsta oznake druge ugovorne strane

Grupa druge ugovorne strane

Oznaka grupe druge ugovorne strane

Vrsta oznake grupe druge ugovorne strane

Naziv ugovora

Valuta

CIC

(nastavak)

C0040

C0050

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0290

C0300

C0310

C0320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Pokretačka vrijednost

Događaj pokretač poništenja ugovora

Valuta isporučena na temelju ugovora o razmjeni

Valuta primljena na temelju ugovora o razmjeni

Datum dospijeća

C0330

C0340

C0350

C0360

C0370

 

 

 

 

 

S.09.01.01

Dohodak/dobitci i gubitci u razdoblju

Kategorija imovine

Portfelj

Imovina koja se drži za ugovore povezane s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom

Dividende

Kamate

Najamnine

Neto dobitci i gubitci

Nerealizirani dobitci i gubitci

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

 

 

 

 

 

 

 

 


S.09.01.04

Dohodak/dobitci i gubitci u razdoblju

Pravni naziv društva

Identifikacijska oznaka društva

Vrsta identifikacijske oznake društva

Kategorija imovine

Portfelj

Imovina koja se drži za ugovore povezane s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom

Dividende

Kamate

Najamnine

Neto dobitci i gubitci

Nerealizirani dobitci i gubitci

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


S.10.01.01

Pozajmljivanje vrijednosnih papira i repo ugovori

Portfelj

Broj fonda

Kategorija imovine

Naziv druge ugovorne strane

Oznaka druge ugovorne strane

Vrsta oznake druge ugovorne strane

Kategorija imovine druge ugovorne strane

Imovina koja se drži za ugovore povezane s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom

Pozicija u ugovoru

Iznos na datum otvaranja

Iznos na datum zatvaranja

Datum početka

Datum dospijeća

Vrijednost prema Solventnosti II

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.10.01.04

Pozajmljivanje vrijednosnih papira i repo ugovori

Pravni naziv društva

Identifikacijska oznaka društva

Vrsta identifikacijske oznake društva

Portfelj

Broj fonda

Kategorija imovine

Naziv druge ugovorne strane

Oznaka druge ugovorne strane

Vrsta oznake druge ugovorne strane

Kategorija imovine druge ugovorne strane

Imovina koja se drži za ugovore povezane s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom

(nastavak)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Pozicija u ugovoru

Iznos na datum otvaranja

Iznos na datum zatvaranja

Datum početka

Datum dospijeća

Vrijednost prema Solventnosti II

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

 

 

 

 

 

 

S.11.01.01

Imovina koja se drži kao kolateral

Informacije o pozicijama koje se drže

Informacije o imovini koja se drži

Informacije o imovini za koju se drži kolateral

Identifikacijska oznaka imovine

Vrsta identifikacijske oznake imovine

Naziv druge ugovorne strane koja zalaže kolateral

Naziv grupe druge ugovorne strane koja zalaže kolateral

Država skrbništva

Količina

Nominalni iznos

Metoda vrednovanja

Ukupni iznos

Obračunana kamata

Vrsta imovine za koju se drži kolateral

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Informacije o imovini

Informacije o imovini koja se drži

Identifikacijska oznaka imovine

Vrsta identifikacijske oznake imovine

Naslov stavke

Ime izdavatelja

Oznaka izdavatelja

Vrsta oznake izdavatelja

Sektor izdavatelja

Naziv grupe izdavatelja

Oznaka grupe izdavatelja

Vrsta oznake grupe izdavatelja

Država izdavatelja

Valuta

CIC

Jedinična cijena

Jedinični postotak nominalnog iznosa cijene prema Solventnosti II

Datum dospijeća

C0040

C0050

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.11.01.04

Imovina koja se drži kao kolateral

Informacije o pozicijama koje se drže

 

 

 

Informacije o imovini koja se drži

Informacije o imovini za koju se drži kolateral

Pravni naziv društva

Identifikacijska oznaka društva

Vrsta identifikacijske oznake društva

Identifikacijska oznaka imovine

Vrsta identifikacijske oznake imovine

Naziv druge ugovorne strane koja zalaže kolateral

Naziv grupe druge ugovorne strane koja zalaže kolateral

Država skrbništva

Količina

Nominalni iznos

Metoda vrednovanja

Ukupni iznos

Obračunana kamata

Vrsta imovine za koju se drži kolateral

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Informacije o imovini

Informacije o imovini koja se drži

 

Identifikacijska oznaka imovine

Vrsta identifikacijske oznake imovine

Naslov stavke

Ime izdavatelja

Oznaka izdavatelja

Vrsta oznake izdavatelja

Sektor izdavatelja

Naziv grupe izdavatelja

Oznaka grupe izdavatelja

Vrsta oznake grupe izdavatelja

Država izdavatelja

Valuta

CIC

(nastavak)

C0040

C0050

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Informacije o imovini koja se drži

Jedinična cijena

Jedinični postotak nominalnog iznosa cijene prema Solventnosti II

Datum dospijeća

C0260

C0270

C0280

 

 

 

S.12.01.01

Tehničke pričuve za životno i SLT zdravstveno osiguranje

 

 

Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti

Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

 

 

 

Ugovori bez opcija i jamstava

Ugovori s opcijama ili jamstvima

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0010

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0020

 

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik

 

 

 

 

 

Najbolja procjena

 

 

 

 

 

Bruto najbolja procjena

R0030

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0040

 

 

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0050

 

 

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0060

 

 

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0070

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0080

 

 

 

 

Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika

R0090

 

 

 

 

Dodatak za rizik

R0100

 

 

 

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0110

 

 

 

Najbolja procjena

R0120

 

 

 

 

Dodatak za rizik

R0130

 

 

 

Tehničke pričuve – ukupno

R0200

 

 

 

Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno

R0210

 

 

 

Najbolja procjena proizvoda s opcijom otkupa

R0220

 

 

 

Bruto najbolja procjena novčanih tokova

 

 

 

 

 

Novčani odljevi

 

 

 

 

 

Buduće zajamčene i diskrecijske naknade

R0230

 

 

 

Buduće zajamčene naknade

R0240

 

 

 

Buduće diskrecijske naknade

R0250

 

 

Budući izdatci i ostali novčani odljevi

R0260

 

 

 

Novčani priljevi

 

 

 

 

 

Buduće premije

R0270

 

 

 

Ostali novčani priljevi

R0280

 

 

 

Postotak bruto najbolje procjene izračunano uporabom približnih vrijednosti

R0290

 

 

 

Otkupna vrijednost

R0300

 

 

 

Najbolja procjena na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba kamatnih stopa

R0310

 

 

 

Tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe kamatnih stopa

R0320

 

 

 

Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti

R0330

 

 

 

Tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez drugih prijelaznih mjera

R0340

 

 

 

Najbolja procjena na koju se primjenjuje uravnotežena prilagodba

R0350

 

 

 

Tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i svih ostalih mjera

R0360

 

 

 


 

 

Ostala životna osiguranja

Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja

 

 

 

Ugovori bez opcija i jamstava

Ugovori s opcijama ili jamstvima

 

 

C0060

C0070

C0080

C0090

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0010

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0020

 

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik

 

 

 

 

 

Najbolja procjena

 

 

 

 

 

Bruto najbolja procjena

R0030

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0040

 

 

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0050

 

 

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0060

 

 

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0070

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0080

 

 

 

 

Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika

R0090

 

 

 

 

Dodatak za rizik

R0100

 

 

 

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0110

 

 

 

Najbolja procjena

R0120

 

 

 

 

Dodatak za rizik

R0130

 

 

 

Tehničke pričuve – ukupno

R0200

 

 

 

Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno

R0210

 

 

 

Najbolja procjena proizvoda s opcijom otkupa

R0220

 

 

 

Bruto najbolja procjena novčanih tokova

 

 

 

 

 

Novčani odljevi

 

 

 

 

 

Buduće zajamčene i diskrecijske naknade

R0230

 

 

 

Buduće zajamčene naknade

R0240

 

 

 

Buduće diskrecijske naknade

R0250

 

Budući izdatci i ostali novčani odljevi

R0260

 

 

 

Novčani priljevi

 

 

 

 

 

Buduće premije

R0270

 

 

 

Ostali novčani priljevi

R0280

 

 

 

Postotak bruto najbolje procjene izračunano uporabom približnih vrijednosti

R0290

 

 

 

Otkupna vrijednost

R0300

 

 

 

Najbolja procjena na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba kamatnih stopa

R0310

 

 

 

Tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe kamatnih stopa

R0320

 

 

 

Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti

R0330

 

 

 

Tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez drugih prijelaznih mjera

R0340

 

 

 

Najbolja procjena na koju se primjenjuje uravnotežena prilagodba

R0350

 

 

 

Tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i svih ostalih mjera

R0360

 

 

 


 

 

Prihvat u reosiguranje

 

 

 

Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti

Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Ostala životna osiguranja

 

 

C0100

C0110

C0120

C0130

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0010

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0020

 

 

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik

 

 

 

 

 

Najbolja procjena

 

 

 

 

 

Bruto najbolja procjena

R0030

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0040

 

 

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0050

 

 

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0060

 

 

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0070

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0080

 

 

 

 

Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika

R0090

 

 

 

 

Dodatak za rizik

R0100

 

 

 

 

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0110

 

 

 

 

Najbolja procjena

R0120

 

 

 

 

Dodatak za rizik

R0130

 

 

 

 

Tehničke pričuve – ukupno

R0200

 

 

 

 

Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno

R0210

 

 

 

 

Najbolja procjena proizvoda s opcijom otkupa

R0220

 

 

 

 

Bruto najbolja procjena novčanih tokova

 

 

 

 

 

Novčani odljevi

 

 

 

 

 

Buduće zajamčene i diskrecijske naknade

R0230

 

 

 

 

Buduće zajamčene naknade

R0240

 

 

 

 

Buduće diskrecijske naknade

R0250

 

 

 

 

Budući izdatci i ostali novčani odljevi

R0260

 

 

 

 

Novčani priljevi

 

 

 

 

 

Buduće premije

R0270

 

 

 

 

Ostali novčani priljevi

R0280

 

 

 

 

Postotak bruto najbolje procjene izračunano uporabom približnih vrijednosti

R0290

 

 

 

 

Otkupna vrijednost

R0300

 

 

 

 

Najbolja procjena na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba kamatnih stopa

R0310

 

 

 

 

Tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe kamatnih stopa

R0320

 

 

 

 

Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti

R0330

 

 

 

 

Tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez drugih prijelaznih mjera

R0340

 

 

 

 

Najbolja procjena na koju se primjenjuje uravnotežena prilagodba

R0350

 

 

 

 

Tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i svih ostalih mjera

R0360

 

 

 

 


 

 

Prihvat u reosiguranje

Ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uklj. osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

 

 

Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja

 

 

C0140

C0150

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0010

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0020

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik

 

 

 

Najbolja procjena

 

 

 

Bruto najbolja procjena

R0030

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0040

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0050

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0060

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0070

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0080

 

 

Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika

R0090

 

 

Dodatak za rizik

R0100

 

 

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva

 

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0110

 

 

Najbolja procjena

R0120

 

 

Dodatak za rizik

R0130

 

 

Tehničke pričuve – ukupno

R0200

 

 

Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno

R0210

 

 

Najbolja procjena proizvoda s opcijom otkupa

R0220

 

 

Bruto najbolja procjena novčanih tokova

 

 

 

Novčani odljevi

 

 

 

Buduće zajamčene i diskrecijske naknade

R0230

 

 

Buduće zajamčene naknade

R0240

 

 

Buduće diskrecijske naknade

R0250

 

 

Budući izdatci i ostali novčani odljevi

R0260

 

 

Novčani priljevi

 

 

 

Buduće premije

R0270

 

 

Ostali novčani priljevi

R0280

 

 

Postotak bruto najbolje procjene izračunano uporabom približnih vrijednosti

R0290

 

 

Otkupna vrijednost

R0300

 

 

Najbolja procjena na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba kamatnih stopa

R0310

 

 

Tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe kamatnih stopa

R0320

 

 

Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti

R0330

 

 

Tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez drugih prijelaznih mjera

R0340

 

 

Najbolja procjena na koju se primjenjuje uravnotežena prilagodba

R0350

 

 

Tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i svih ostalih mjera

R0360

 

 


 

 

Zdravstveno osiguranje (izravno osiguranje)

Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja

 

 

 

Ugovori bez opcija i jamstava

Ugovori s opcijama ili jamstvima

 

 

C0160

C0170

C0180

C0190

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0010

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0020

 

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik

 

 

 

 

 

Najbolja procjena

 

 

 

 

 

Bruto najbolja procjena

R0030

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0040

 

 

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0050

 

 

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0060

 

 

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0070

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0080

 

 

 

 

Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika

R0090

 

 

 

 

Dodatak za rizik

R0100

 

 

 

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0110

 

 

 

Najbolja procjena

R0120

 

 

 

 

Dodatak za rizik

R0130

 

 

 

Tehničke pričuve – ukupno

R0200

 

 

 

Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno

R0210

 

 

 

Najbolja procjena proizvoda s opcijom otkupa

R0220

 

 

 

Bruto najbolja procjena novčanih tokova

 

 

 

 

 

Novčani odljevi

 

 

 

 

 

Buduće zajamčene i diskrecijske naknade

R0230

 

 

 

Buduće zajamčene naknade

R0240

 

 

 

Buduće diskrecijske naknade

R0250

 

Budući izdatci i ostali novčani odljevi

R0260

 

 

 

Novčani priljevi

 

 

 

 

 

Buduće premije

R0270

 

 

 

Ostali novčani priljevi

R0280

 

 

 

Postotak bruto najbolje procjene izračunano uporabom približnih vrijednosti

R0290

 

 

 

Otkupna vrijednost

R0300

 

 

 

Najbolja procjena na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba kamatnih stopa

R0310

 

 

 

Tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe kamatnih stopa

R0320

 

 

 

Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti

R0330

 

 

 

Tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez drugih prijelaznih mjera

R0340

 

 

 

Najbolja procjena na koju se primjenjuje uravnotežena prilagodba

R0350

 

 

 

Tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i svih ostalih mjera

R0360

 

 

 


 

 

Zdravstveno reosiguranje (prihvat u reosiguranje)

Ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

 

 

 

 

C0200

C0210

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0010

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0020

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik

 

 

 

Najbolja procjena

 

 

 

Bruto najbolja procjena

R0030

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0040

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0050

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0060

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0070

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0080

 

 

Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika

R0090

 

 

Dodatak za rizik

R0100

 

 

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva

 

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0110

 

 

Najbolja procjena

R0120

 

 

Dodatak za rizik

R0130

 

 

Tehničke pričuve – ukupno

R0200

 

 

Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno

R0210

 

 

Najbolja procjena proizvoda s opcijom otkupa

R0220

 

 

Bruto najbolja procjena novčanih tokova

 

 

 

Novčani odljevi

 

 

 

Buduće zajamčene i diskrecijske naknade

R0230

 

 

Buduće zajamčene naknade

R0240

 

 

Buduće diskrecijske naknade

R0250

 

Budući izdatci i ostali novčani odljevi

R0260

 

 

Novčani priljevi

 

 

 

Buduće premije

R0270

 

 

Ostali novčani priljevi

R0280

 

 

Postotak bruto najbolje procjene izračunano uporabom približnih vrijednosti

R0290

 

 

Otkupna vrijednost

R0300

 

 

Najbolja procjena na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba kamatnih stopa

R0310

 

 

Tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe kamatnih stopa

R0320

 

 

Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti

R0330

 

 

Tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez drugih prijelaznih mjera

R0340

 

 

Najbolja procjena na koju se primjenjuje uravnotežena prilagodba

R0350

 

 

Tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i svih ostalih mjera

R0360

 

 

S.12.01.02

Tehničke pričuve za životno i SLT zdravstveno osiguranje

 

 

Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti

Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Ostala životna osiguranja

Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja

 

 

 

 

Ugovori bez opcija i jamstava

Ugovori s opcijama ili jamstvima

 

Ugovori bez opcija i jamstava

Ugovori s opcijama ili jamstvima

(nastavak)

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0010

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Najbolja procjena

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto najbolja procjena

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Dodatak za rizik

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0110

 

 

 

 

 

 

 

Najbolja procjena

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Dodatak za rizik

R0130

 

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve – ukupno

R0200

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Prihvat u reosiguranje

Ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uklj. osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

Zdravstveno osiguranje (izravno osiguranje)

Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja

Zdravstveno reosiguranje (prihvat u reosiguranje)

Ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

 

 

 

Ugovori bez opcija i jamstava

Ugovori s opcijama ili jamstvima

 

 

C0100

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0010

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Najbolja procjena

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto najbolja procjena

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

Dodatak za rizik

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0110

 

 

 

 

 

 

 

Najbolja procjena

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

Dodatak za rizik

R0130

 

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve – ukupno

R0200

 

 

 

 

 

 

 

SR.12.01.01

Tehničke pričuve za životno i SLT zdravstveno osiguranje

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio

Z0020

 

Broj fonda/portfelja

Z0030

 


 

 

Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti

Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Ostala životna osiguranja

Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja

 

 

 

 

Ugovori bez opcija i jamstava

Ugovori s opcijama ili jamstvima

 

Ugovori bez opcija i jamstava

Ugovori s opcijama ili jamstvima

(nastavak)

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0010

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Najbolja procjena

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto najbolja procjena

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Dodatak za rizik

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Dodatak za rizik

R0130

 

 

 

 

 

 

 

Najbolja procjena

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0110

 

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve – ukupno

R0200

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Prihvat u reosiguranje

Ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

Zdravstveno osiguranje (izravno osiguranje)

Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja

Zdravstveno reosiguranje (prihvat u reosiguranje)

Ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

 

 

 

Ugovori bez opcija i jamstava

Ugovori s opcijama ili jamstvima

 

 

C0100

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve u cjelini

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Najbolja procjena

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto najbolja procjena

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

Dodatak za rizik

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

Najbolja procjena

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

Dodatak za rizik

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve – ukupno

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

S.12.02.01

Tehničke pričuve za životno i SLT zdravstveno osiguranje – po državi

Bruto tehničke pričuve izračunane kao cjelina i bruto najbolja procjena za različite države

Geografska zona

 

 

Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti

Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Ostala životna osiguranja

Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja

Prihvat u reosiguranje

Ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

(nastavak)

 

 

 

C0020

C0030

C0060

C0090

C0100

C0150

 

Matična država

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

Države EGP-a izvan praga značajnosti – ne iskazuje se po državi

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

Države izvan EGP-a i izvan praga značajnosti – ne iskazuje se po državi

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Po državi

 

C0010

 

 

 

 

 

 

 

Država 1

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

…

…

 

 

 

 

 

 

 

 


Geografska zona

 

 

Zdravstveno osiguranje (izravno osiguranje)

Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja

Zdravstveno reosiguranje (prihvat u reosiguranje)

Ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

 

 

 

C0160

C0190

C0200

C0210

Matična država

R0010

 

 

 

 

 

Države EGP-a izvan praga značajnosti – ne iskazuje se po državi

R0020

 

 

 

 

 

Države izvan EGP-a i izvan praga značajnosti – ne iskazuje se po državi

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Po državi

 

C0010

 

 

 

 

Država 1

R0040

 

 

 

 

 

…

…

 

 

 

 

 

S.13.01.01

Projekcija budućih bruto novčanih tokova

 

 

Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti

Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

 

 

Novčani odljevi

Novčani priljevi

Novčani odljevi

Novčani priljevi

 

 

Buduće naknade

Budući izdatci i ostali novčani odljevi

Buduće premije

Ostali novčani priljevi

Buduće naknade

Budući izdatci i ostali novčani odljevi

Buduće premije

Ostali novčani priljevi

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Godina (projekcija nediskontiranih očekivanih novčanih tokova)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

2

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

3

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

4

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

5

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

6

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

7

R0070

 

 

 

 

 

 

 

 

8

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

9

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

10

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

11

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

12

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

13

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

14

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

15

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

16

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

17

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

18

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

19

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

20

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

21

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

22

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

23

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

24

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

25

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

26

R0260

 

 

 

 

 

 

 

 

27

R0270

 

 

 

 

 

 

 

 

28

R0280

 

 

 

 

 

 

 

 

29

R0290

 

 

 

 

 

 

 

 

30

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

31-40

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

41-50

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

51& nakon

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Ostala životna osiguranja

Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju

 

 

Novčani odljevi

Novčani priljevi

Novčani odljevi

Novčani priljevi

 

 

Buduće naknade

Budući izdatci i ostali novčani odljevi

Buduće premije

Ostali novčani priljevi

Buduće naknade

Budući izdatci i ostali novčani odljevi

Buduće premije

Ostali novčani priljevi

 

 

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

Godina (projekcija nediskontiranih očekivanih novčanih tokova)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

2

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

3

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

4

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

5

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

6

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

7

R0070

 

 

 

 

 

 

 

 

8

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

9

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

10

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

11

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

12

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

13

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

14

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

15

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

16

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

17

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

18

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

19

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

20

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

21

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

22

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

23

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

24

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

25

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

26

R0260

 

 

 

 

 

 

 

 

27

R0270

 

 

 

 

 

 

 

 

28

R0280

 

 

 

 

 

 

 

 

29

R0290

 

 

 

 

 

 

 

 

30

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

31-40

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

41-50

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

51& nakon

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Prihvat u reosiguranje

Zdravstveno osiguranje

 

 

Novčani odljevi

Novčani priljevi

Novčani odljevi

Novčani priljevi

 

 

Buduće naknade

Budući izdatci i ostali novčani odljevi

Buduće premije

Ostali novčani priljevi

Buduće naknade

Budući izdatci i ostali novčani odljevi

Buduće premije

Ostali novčani priljevi

 

 

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

Godina (projekcija nediskontiranih očekivanih novčanih tokova)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

2

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

3

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

4

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

5

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

6

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

7

R0070

 

 

 

 

 

 

 

 

8

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

9

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

10

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

11

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

12

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

13

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

14

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

15

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

16

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

17

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

18

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

19

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

20

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

21

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

22

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

23

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

24

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

25

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

26

R0260

 

 

 

 

 

 

 

 

27

R0270

 

 

 

 

 

 

 

 

28

R0280

 

 

 

 

 

 

 

 

29

R0290

 

 

 

 

 

 

 

 

30

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

31-40

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

41-50

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

51& nakon

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Zdravstveno osiguranje

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (nakon prilagodbe)

 

 

Novčani odljevi

Novčani priljevi

 

 

Buduće naknade

Budući izdatci i ostali novčani odljevi

Buduće premije

Ostali novčani priljevi

 

 

C0250

C0260

C0270

C0280

C0290

Godina (projekcija nediskontiranih očekivanih novčanih tokova)

 

 

 

 

 

 

1

R0010

 

 

 

 

 

2

R0020

 

 

 

 

 

3

R0030

 

 

 

 

 

4

R0040

 

 

 

 

 

5

R0050

 

 

 

 

 

6

R0060

 

 

 

 

 

7

R0070

 

 

 

 

 

8

R0080

 

 

 

 

 

9

R0090

 

 

 

 

 

10

R0100

 

 

 

 

 

11

R0110

 

 

 

 

 

12

R0120

 

 

 

 

 

13

R0130

 

 

 

 

 

14

R0140

 

 

 

 

 

15

R0150

 

 

 

 

 

16

R0160

 

 

 

 

 

17

R0170

 

 

 

 

 

18

R0180

 

 

 

 

 

19

R0190

 

 

 

 

 

20

R0200

 

 

 

 

 

21

R0210

 

 

 

 

 

22

R0220

 

 

 

 

 

23

R0230

 

 

 

 

 

24

R0240

 

 

 

 

 

25

R0250

 

 

 

 

 

26

R0260

 

 

 

 

 

27

R0270

 

 

 

 

 

28

R0280

 

 

 

 

 

29

R0290

 

 

 

 

 

30

R0300

 

 

 

 

 

31-40

R0310

 

 

 

 

 

41-50

R0320

 

 

 

 

 

51& nakon

R0330

 

 

 

 

 

S.14.01.01

Analiza obveza životnog osiguranja

Portfelj

Identifikacijska oznaka proizvoda

Broj fonda

Vrsta osiguranja

Broj ugovora na kraju godine

Broj novih ugovora tijekom godine

Ukupni iznos zaračunatih premija

Ukupni iznos odštetnih zahtjeva plaćenih tijekom godine

Država

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

 

 

 

 

 

 

 

 


Značajke proizvoda

Identifikacijska oznaka proizvoda

Klasifikacija proizvoda

Vrsta proizvoda

Denominacija proizvoda

Proizvod se još uvijek prodaje?

Vrsta premije

Upotreba financijskog instrumenta za replikaciju?

Broj homogenih grupa rizika u proizvodima

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

 

 

 

 

 

 

 

 


Informacije o homogenim grupama rizika

Oznaka homogene grupe rizika

Najbolja procjena

Kapital izložen riziku

Otkupna vrijednost

Zajamčena stopa na godišnjoj razini (tijekom prosječnog trajanja jamstva)

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

 

 

 

 

 


Informacije o proizvodima i homogenim grupama rizika

Identifikacijska oznaka proizvoda

Oznaka homogene grupe rizika

C0220

C0230

 

 

S.15.01.01

Opis jamstava s varijabilnim rentama

Identifikacijska oznaka proizvoda

Denominacija proizvoda

Opis proizvoda

Početni datum jamstva

Završni datum jamstva

Vrsta jamstva

Zajamčena razina

Opis jamstva

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

 

 

 

 

 

 

 

 


S.15.01.04

Opis jamstava s varijabilnim rentama

Pravni naziv društva

Identifikacijska oznaka društva

Vrsta identifikacijske oznake društva

Identifikacijska oznaka proizvoda

Denominacija proizvoda

Opis proizvoda

Početni datum jamstva

Završni datum jamstva

Vrsta jamstva

Zajamčena razina

Opis jamstva

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

A1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


S.15.02.01

Zaštita jamstava s varijabilnim rentama

Identifikacijska oznaka proizvoda

Denominacija proizvoda

Vrsta zaštite od rizika

Zaštita od delta rizika

Zaštita od ro rizika

Zaštita od gama rizika

Zaštita od vega rizika

Zaštita od valutnog rizika

Ostala zaštita od rizika

Ekonomski rezultat bez zaštite od rizika

Ekonomski rezultat sa zaštitom od rizika

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.15.02.04

Zaštita jamstava s varijabilnim rentama

Pravni naziv društva

Identifikacijska oznaka društva

Vrsta identifikacijske oznake društva

Identifikacijska oznaka proizvoda

Denominacija proizvoda

Vrsta zaštite od rizika

Zaštita od delta rizika

Zaštita od ro rizika

(nastavak)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Zaštita od gama rizika

Zaštita od vega rizika

Zaštita od valutnog rizika

Ostala zaštita od rizika

Ekonomski rezultat bez zaštite od rizika

Ekonomski rezultat sa zaštitom od rizika

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

 

 

 

 

 

 

S.16.01.01

Informacije o rentama koje proizlaze iz obveza neživotnog osiguranja

Povezana vrsta neživotnog osiguranja

Z0010

 

Godina nastanka štete / godina preuzimanja rizika

Z0020

 

Valuta

Z0030

 

Konverzija valute

Z0040

 

 

 

 

Informacije o godini N:

 

C0010

Prosječna kamatna stopa

R0010

 

Prosječno trajanje obveza

R0020

 

Ponderirana prosječna dob korisnika

R0030

 


Informacije o rentama

Godina

 

Nediskontirane pričuve za odštetne zahtjeve s naslova renti na početku godine N

Nediskontirane pričuve za odštetne zahtjeve s naslova renti uspostavljene tijekom godine N

Rente isplaćene tijekom godine N

Nediskontirane pričuve za odštetne zahtjeve s naslova renti na kraju godine N

Broj obveza s naslova renti na kraju godine N

Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve s naslova renti na kraju godine N (diskontirana osnova)

Nediskontirani razvojni rezultat

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Prethodne godine

R0040

 

 

 

 

 

 

 

N-14

R0050

 

 

 

 

 

 

 

N-13

R0060

 

 

 

 

 

 

 

N-12

R0070

 

 

 

 

 

 

 

N-11

R0080

 

 

 

 

 

 

 

N-10

R0090

 

 

 

 

 

 

 

N-9

R0100

 

 

 

 

 

 

 

N-8

R0110

 

 

 

 

 

 

 

N-7

R0120

 

 

 

 

 

 

 

N-6

R0130

 

 

 

 

 

 

 

N-5

R0140

 

 

 

 

 

 

 

N-4

R0150

 

 

 

 

 

 

 

N-3

R0160

 

 

 

 

 

 

 

N-2

R0170

 

 

 

 

 

 

 

N-1

R0180

 

 

 

 

 

 

 

N

R0190

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno

R0200

 

 

 

 

 

 

 

S.17.01.01

Tehničke pričuve za neživotno osiguranje

 

 

Izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje

 

 

Osiguranje medicinskih troškova

Osiguranje zaštite prihoda

Osiguranje naknada radnicima

Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

Ostale vrste osiguranja za motorna vozila

Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0010

 

 

 

 

 

 

Izravno osiguranje

R0020

 

 

 

 

 

 

Prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0030

 

 

 

 

 

 

Prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0040

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0050

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik

 

 

 

 

 

 

 

Najbolja procjena

 

 

 

 

 

 

 

Pričuve za premije

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – ukupno

R0060

 

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R0070

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0080

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0090

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0100

 

 

 

 

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0110

 

 

 

 

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0120

 

 

 

 

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0130

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0140

 

 

 

 

 

 

Neto najbolja procjena pričuva za premije

R0150

 

 

 

 

 

 

Pričuve za odštetne zahtjeve

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – ukupno

R0160

 

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R0170

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0180

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0190

 

 

 

 

 

 


 

 

Izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje

 

 

Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine

Osiguranje od opće odgovornosti

Osiguranje kredita i jamstava

Osiguranje troškova pravne zaštite

Osiguranje pomoći (asistencija)

Osiguranje raznih financijskih gubitaka

 

 

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0010

 

 

 

 

 

 

Izravno osiguranje

R0020

 

 

 

 

 

 

Prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0030

 

 

 

 

 

 

Prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0040

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0050

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik

 

 

 

 

 

 

 

Najbolja procjena

 

 

 

 

 

 

 

Pričuve za premije

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – ukupno

R0060

 

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R0070

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0080

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0090

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0100

 

 

 

 

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0110

 

 

 

 

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0120

 

 

 

 

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0130

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0140

 

 

 

 

 

 

Neto najbolja procjena pričuva za premije

R0150

 

 

 

 

 

 

Pričuve za odštetne zahtjeve

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – ukupno

R0160

 

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R0170

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0180

 

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0190

 

 

 

 

 

 


 

 

Prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Ukupne obveze neživotnog osiguranja

 

 

Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje

Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda

Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

Neproporcionalno reosiguranje imovine

 

 

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0010

 

 

 

 

 

Izravno osiguranje

R0020

 

 

 

 

 

Prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0030

 

 

 

 

 

Prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0040

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0050

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik

 

 

 

 

 

 

Najbolja procjena

 

 

 

 

 

 

Pričuve za premije

 

 

 

 

 

 

Bruto – ukupno

R0060

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R0070

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0080

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0090

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0100

 

 

 

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0110

 

 

 

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0120

 

 

 

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0130

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0140

 

 

 

 

 

Neto najbolja procjena pričuva za premije

R0150

 

 

 

 

 

Pričuve za odštetne zahtjeve

 

 

 

 

 

 

Bruto – ukupno

R0160

 

 

 

 

 

Bruto – izravno osiguranje

R0170

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

R0180

 

 

 

 

 

Bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

R0190

 

 

 

 

 


 

 

Izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje

 

 

Osiguranje medicinskih troškova

Osiguranje zaštite prihoda

Osiguranje naknada radnicima

Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

Ostale vrste osiguranja za motorna vozila

Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0200

 

 

 

 

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0210

 

 

 

 

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0220

 

 

 

 

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0230

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0240

 

 

 

 

 

 

Neto najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve

R0250

 

 

 

 

 

 

Ukupno najbolja procjena – bruto

R0260

 

 

 

 

 

 

Ukupno najbolja procjena – neto

R0270

 

 

 

 

 

 

Dodatak za rizik

R0280

 

 

 

 

 

 

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva

 

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve u cjelini

R0290

 

 

 

 

 

 

Najbolja procjena

R0300

 

 

 

 

 

 

Dodatak za rizik

R0310

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve – ukupno

 

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve – ukupno

R0320

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju / od subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – ukupno

R0330

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno

R0340

 

 

 

 

 

 

Vrsta osiguranja daljnja segmentacija (homogene grupe rizika)

 

 

 

 

 

 

 

Pričuve za premije – ukupni broj homogenih grupa rizika

R0350

 

 

 

 

 

 

Pričuve za odštetne zahtjeve – ukupni broj homogenih grupa rizika

R0360

 

 

 

 

 

 

Novčani tokovi iz najbolje procjene pričuva za premije (bruto)

 

 

 

 

 

 

 

Novčani odljevi

 

 

 

 

 

 

 

Buduće naknade i odštetni zahtjevi

R0370

 

 

 

 

 

 

Budući izdatci i ostali novčani odljevi

R0380

 

 

 

 

 

 

Novčani priljevi

 

 

 

 

 

 

 

Buduće premije

R0390

 

 

 

 

 

 

Ostali novčani priljevi (uklj. iznose koji se mogu naplatiti na temelju spašavanja i subrogacije)

R0400

 

 

 

 

 

 


 

 

Izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje

 

 

Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine

Osiguranje od opće odgovornosti

Osiguranje kredita i jamstava

Osiguranje troškova pravne zaštite

Osiguranje pomoći (asistencija)

Osiguranje raznih financijskih gubitaka

 

 

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0200

 

 

 

 

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0210

 

 

 

 

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0220

 

 

 

 

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0230

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0240

 

 

 

 

 

 

Neto najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve

R0250

 

 

 

 

 

 

Ukupno najbolja procjena – bruto

R0260

 

 

 

 

 

 

Ukupno najbolja procjena – neto

R0270

 

 

 

 

 

 

Dodatak za rizik

R0280

 

 

 

 

 

 

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva

 

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve u cjelini

R0290

 

 

 

 

 

 

Najbolja procjena

R0300

 

 

 

 

 

 

Dodatak za rizik

R0310

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve – ukupno

 

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve – ukupno

R0320

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju / od subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – ukupno

R0330

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno

R0340

 

 

 

 

 

 

Vrsta osiguranja daljnja segmentacija (homogene grupe rizika)

 

 

 

 

 

 

 

Pričuve za premije – ukupni broj homogenih grupa rizika

R0350

 

 

 

 

 

 

Pričuve za odštetne zahtjeve – ukupni broj homogenih grupa rizika

R0360

 

 

 

 

 

 

Novčani tokovi iz najbolje procjene pričuva za premije (bruto)

 

 

 

 

 

 

 

Novčani odljevi

 

 

 

 

 

 

 

Buduće naknade i odštetni zahtjevi

R0370

 

 

 

 

 

 

Budući izdatci i ostali novčani odljevi

R0380

 

 

 

 

 

 

Novčani priljevi

 

 

 

 

 

 

 

Buduće premije

R0390

 

 

 

 

 

 

Ostali novčani priljevi (uklj. iznose koji se mogu naplatiti na temelju spašavanja i subrogacije)

R0400

 

 

 

 

 

 


 

 

Prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Ukupne obveze neživotnog osiguranja

 

 

Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje

Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda

Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

Neproporcionalno reosiguranje imovine

 

 

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0200

 

 

 

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0210

 

 

 

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0220

 

 

 

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke

R0230

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0240

 

 

 

 

 

Neto najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve

R0250

 

 

 

 

 

Ukupno najbolja procjena – bruto

R0260

 

 

 

 

 

Ukupno najbolja procjena – neto

R0270

 

 

 

 

 

Dodatak za rizik

R0280

 

 

 

 

 

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve u cjelini

R0290

 

 

 

 

 

Najbolja procjena

R0300

 

 

 

 

 

Dodatak za rizik

R0310

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve – ukupno

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve – ukupno

R0320

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju / od subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – ukupno

R0330

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno

R0340

 

 

 

 

 

Vrsta osiguranja daljnja segmentacija (homogene grupe rizika)

 

 

 

 

 

 

Pričuve za premije – ukupni broj homogenih grupa rizika

R0350

 

 

 

 

 

Pričuve za odštetne zahtjeve – ukupni broj homogenih grupa rizika

R0360

 

 

 

 

 

Novčani tokovi iz najbolje procjene pričuva za premije (bruto)

 

 

 

 

 

 

Novčani odljevi

 

 

 

 

 

 

Buduće naknade i odštetni zahtjevi

R0370

 

 

 

 

 

Budući izdatci i ostali novčani odljevi

R0380

 

 

 

 

 

Novčani priljevi

 

 

 

 

 

 

Buduće premije

R0390

 

 

 

 

 

Ostali novčani priljevi (uklj. iznose koji se mogu naplatiti na temelju spašavanja i subrogacije)

R0400

 

 

 

 

 


 

 

Izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje

 

 

Osiguranje medicinskih troškova

Osiguranje zaštite prihoda

Osiguranje naknada radnicima

Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

Ostale vrste osiguranja za motorna vozila

Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

Novčani tokovi iz najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve (bruto)

 

 

 

 

 

 

 

Novčani odljevi

 

 

 

 

 

 

 

Buduće naknade i odštetni zahtjevi

R0410

 

 

 

 

 

 

Budući izdatci i ostali novčani odljevi

R0420

 

 

 

 

 

 

Novčani priljevi

 

 

 

 

 

 

 

Buduće premije

R0430

 

 

 

 

 

 

Ostali novčani priljevi (uklj. iznose koji se mogu naplatiti na temelju spašavanja i subrogacije)

R0440

 

 

 

 

 

 

Postotak bruto najbolje procjene izračunano uporabom približnih vrijednosti

R0450

 

 

 

 

 

 

Najbolja procjena na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba kamatnih stopa

R0460

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe kamatnih stopa

R0470

 

 

 

 

 

 

Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti

R0480

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez drugih prijelaznih mjera

R0490

 

 

 

 

 

 


 

 

Izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje

 

 

Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine

Osiguranje od opće odgovornosti

Osiguranje kredita i jamstava

Osiguranje troškova pravne zaštite

Osiguranje pomoći (asistencija)

Osiguranje raznih financijskih gubitaka

 

 

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

Novčani tokovi iz najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve (bruto)

 

 

 

 

 

 

 

Novčani odljevi

 

 

 

 

 

 

 

Buduće naknade i odštetni zahtjevi

R0410

 

 

 

 

 

 

Budući izdatci i ostali novčani odljevi

R0420

 

 

 

 

 

 

Novčani priljevi

 

 

 

 

 

 

 

Buduće premije

R0430

 

 

 

 

 

 

Ostali novčani priljevi (uklj. iznose koji se mogu naplatiti na temelju spašavanja i subrogacije)

R0440

 

 

 

 

 

 

Postotak bruto najbolje procjene izračunano uporabom približnih vrijednosti

R0450

 

 

 

 

 

 

Najbolja procjena na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba kamatnih stopa

R0460

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe kamatnih stopa

R0470

 

 

 

 

 

 

Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti

R0480

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez drugih prijelaznih mjera

R0490

 

 

 

 

 

 


 

 

Prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Ukupne obveze neživotnog osiguranja

 

 

Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje

Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda

Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

Neproporcionalno reosiguranje imovine

 

 

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

Novčani tokovi iz najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve (bruto)

 

 

 

 

 

 

Novčani odljevi

 

 

 

 

 

 

Buduće naknade i odštetni zahtjevi

R0410

 

 

 

 

 

Budući izdatci i ostali novčani odljevi

R0420

 

 

 

 

 

Novčani priljevi

 

 

 

 

 

 

Buduće premije

R0430

 

 

 

 

 

Ostali novčani priljevi (uklj. iznose koji se mogu naplatiti na temelju spašavanja i subrogacije)

R0440

 

 

 

 

 

Postotak bruto najbolje procjene izračunano uporabom približnih vrijednosti

R0450

 

 

 

 

 

Najbolja procjena na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba kamatnih stopa

R0460

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe kamatnih stopa

R0470

 

 

 

 

 

Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti

R0480

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez drugih prijelaznih mjera

R0490

 

 

 

 

 

S.17.01.02

Tehničke pričuve za neživotno osiguranje

 

 

Izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje

 

 

Osiguranje medicinskih troškova

Osiguranje zaštite prihoda

Osiguranje naknada radnicima

Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

Ostale vrste osiguranja za motorna vozila

Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0010

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0050

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik

 

 

 

 

 

 

 

Najbolja procjena

 

 

 

 

 

 

 

Pričuve za premije

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R0060

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0140

 

 

 

 

 

 

Neto najbolja procjena pričuva za premije

R0150

 

 

 

 

 

 

Pričuve za odštetne zahtjeve

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R0160

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0240

 

 

 

 

 

 

Neto najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve

R0250

 

 

 

 

 

 

Ukupno najbolja procjena – bruto

R0260

 

 

 

 

 

 

Ukupno najbolja procjena – neto

R0270

 

 

 

 

 

 

Dodatak za rizik

R0280

 

 

 

 

 

 

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva

 

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0290

 

 

 

 

 

 

Najbolja procjena

R0300

 

 

 

 

 

 

Dodatak za rizik

R0310

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve – ukupno

 

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve – ukupno

R0320

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju / od subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – ukupno

R0330

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno

R0340

 

 

 

 

 

 


 

 

Izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje

 

 

Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine

Osiguranje od opće odgovornosti

Osiguranje kredita i jamstava

Osiguranje troškova pravne zaštite

Osiguranje pomoći (asistencija)

Osiguranje raznih financijskih gubitaka

 

 

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0010

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0050

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik

 

 

 

 

 

 

 

Najbolja procjena

 

 

 

 

 

 

 

Pričuve za premije

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R0060

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0140

 

 

 

 

 

 

Neto najbolja procjena pričuva za premije

R0150

 

 

 

 

 

 

Pričuve za odštetne zahtjeve

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R0160

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0240

 

 

 

 

 

 

Neto najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve

R0250

 

 

 

 

 

 

Ukupno najbolja procjena – bruto

R0260

 

 

 

 

 

 

Ukupno najbolja procjena – neto

R0270

 

 

 

 

 

 

Dodatak za rizik

R0280

 

 

 

 

 

 

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva

 

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0290

 

 

 

 

 

 

Najbolja procjena

R0300

 

 

 

 

 

 

Dodatak za rizik

R0310

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve – ukupno

 

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve – ukupno

R0320

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju / od subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – ukupno

R0330

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno

R0340

 

 

 

 

 

 


 

 

Prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Ukupne obveze neživotnog osiguranja

 

 

Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje

Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda

Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

Neproporcionalno reosiguranje imovine

 

 

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0010

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0050

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik

 

 

 

 

 

 

Najbolja procjena

 

 

 

 

 

 

Pričuve za premije

 

 

 

 

 

 

Bruto

R0060

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0140

 

 

 

 

 

Neto najbolja procjena pričuva za premije

R0150

 

 

 

 

 

Pričuve za odštetne zahtjeve

 

 

 

 

 

 

Bruto

R0160

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0240

 

 

 

 

 

Neto najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve

R0250

 

 

 

 

 

Ukupno najbolja procjena – bruto

R0260

 

 

 

 

 

Ukupno najbolja procjena – neto

R0270

 

 

 

 

 

Dodatak za rizik

R0280

 

 

 

 

 

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0290

 

 

 

 

 

Najbolja procjena

R0300

 

 

 

 

 

Dodatak za rizik

R0310

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve – ukupno

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve – ukupno

R0320

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju / od subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – ukupno

R0330

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno

R0340

 

 

 

 

 

S.17.01.01

Tehničke pričuve za neživotno osiguranje

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio

Z0020

 

Broj fonda/portfelja

Z0030

 


 

 

Izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje

 

 

Osiguranje medicinskih troškova

Osiguranje zaštite prihoda

Osiguranje naknada radnicima

Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

Ostale vrste osiguranja za motorna vozila

Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0010

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0050

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik

 

 

 

 

 

 

 

Najbolja procjena

 

 

 

 

 

 

 

Pričuve za premije

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R0060

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0140

 

 

 

 

 

 

Neto najbolja procjena pričuva za premije

R0150

 

 

 

 

 

 

Pričuve za odštetne zahtjeve

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R0160

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0240

 

 

 

 

 

 

Neto najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve

R0250

 

 

 

 

 

 

Ukupno najbolja procjena – bruto

R0260

 

 

 

 

 

 

Ukupno najbolja procjena – neto

R0270

 

 

 

 

 

 

Dodatak za rizik

R0280

 

 

 

 

 

 

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva

 

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0290

 

 

 

 

 

 

Najbolja procjena

R0300

 

 

 

 

 

 

Dodatak za rizik

R0310

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve – ukupno

 

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve – ukupno

R0320

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju / od subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – ukupno

R0330

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno

R0340

 

 

 

 

 

 


 

 

Izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje

 

 

Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine

Osiguranje od opće odgovornosti

Osiguranje kredita i jamstava

Osiguranje troškova pravne zaštite

Osiguranje pomoći (asistencija)

Osiguranje raznih financijskih gubitaka

 

 

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0010

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0050

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik

 

 

 

 

 

 

 

Najbolja procjena

 

 

 

 

 

 

 

Pričuve za premije

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R0060

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0140

 

 

 

 

 

 

Neto najbolja procjena pričuva za premije

R0150

 

 

 

 

 

 

Pričuve za odštetne zahtjeve

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R0160

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0240

 

 

 

 

 

 

Neto najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve

R0250

 

 

 

 

 

 

Ukupno najbolja procjena – bruto

R0260

 

 

 

 

 

 

Ukupno najbolja procjena – neto

R0270

 

 

 

 

 

 

Dodatak za rizik

R0280

 

 

 

 

 

 

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva

 

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0290

 

 

 

 

 

 

Najbolja procjena

R0300

 

 

 

 

 

 

Dodatak za rizik

R0310

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve – ukupno

 

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve – ukupno

R0320

 

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju / od subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – ukupno

R0330

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno

R0340

 

 

 

 

 

 


 

 

Prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Ukupne obveze neživotnog osiguranja

 

 

Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje

Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda

Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

Neproporcionalno reosiguranje imovine

 

 

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0010

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0050

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik

 

 

 

 

 

 

Najbolja procjena

 

 

 

 

 

 

Pričuve za premije

 

 

 

 

 

 

Bruto

R0060

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0140

 

 

 

 

 

Neto najbolja procjena pričuva za premije

R0150

 

 

 

 

 

Pričuve za odštetne zahtjeve

 

 

 

 

 

 

Bruto

R0160

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0240

 

 

 

 

 

Neto najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve

R0250

 

 

 

 

 

Ukupno najbolja procjena – bruto

R0260

 

 

 

 

 

Ukupno najbolja procjena – neto

R0270

 

 

 

 

 

Dodatak za rizik

R0280

 

 

 

 

 

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0290

 

 

 

 

 

Najbolja procjena

R0300

 

 

 

 

 

Dodatak za rizik

R0310

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve – ukupno

 

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve – ukupno

R0320

 

 

 

 

 

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju / od subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – ukupno

R0330

 

 

 

 

 

Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno

R0340

 

 

 

 

 

S.17.02.01

Tehničke pričuve za neživotno osiguranje – po državi

Bruto tehničke pričuve izračunane kao cjelina i bruto najbolja procjena za različite države

 

 

 

Izravno osiguranje

Geografska zona

 

 

Osiguranje medicinskih troškova

Osiguranje zaštite prihoda

Osiguranje naknada radnicima

Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

Ostale vrste osiguranja za motorna vozila

Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Matična država

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

Države EGP-a izvan praga značajnosti – ne iskazuje se po državi

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

Države izvan EGP-a i izvan praga značajnosti – ne iskazuje se po državi

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Po državi

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Država 1

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

 

Izravno osiguranje

Geografska zona

 

 

Osiguranje od opće odgovornosti

Osiguranje kredita i jamstava

Osiguranje troškova pravne zaštite

Osiguranje pomoći (asistencija)

Osiguranje raznih financijskih gubitaka

 

 

C0010

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

Matična država

R0010

 

 

 

 

 

 

Države EGP-a izvan praga značajnosti – ne iskazuje se po državi

R0020

 

 

 

 

 

 

Države izvan EGP-a i izvan praga značajnosti – ne iskazuje se po državi

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Po državi

 

C0010

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

Država 1

R0040

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

S.18.01.01

Projekcija budućih novčanih tokova (najbolja procjena – neživotno osiguranje)

 

 

Najbolja procjena pričuva za premije

(bruto)

Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve

(bruto)

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja

(nakon prilagodbe)

 

 

Novčani odljevi

Novčani priljevi

Novčani odljevi

Novčani priljevi

 

 

Buduće naknade

Budući izdatci i ostali novčani odljevi

Buduće premije

Ostali novčani priljevi

Buduće naknade

Budući izdatci i ostali novčani odljevi

Buduće premije

Ostali novčani priljevi

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

Godina

(projekcija nediskontiranih očekivanih novčanih tokova)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

R0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

17

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

18

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

 

19

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

21

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

22

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

24

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

25

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

26

R0260

 

 

 

 

 

 

 

 

 

27

R0270

 

 

 

 

 

 

 

 

 

28

R0280

 

 

 

 

 

 

 

 

 

29

R0290

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31& nakon

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.19.01.01

Odštetni zahtjevi neživotnog osiguranja

Vrsta osiguranja

Z0010

 

Godina nastanka štete / godina preuzimanja rizika

Z0020

 

Valuta

Z0030

 

Konverzija valute

Z0040

 


Bruto plaćeni odštetni zahtjevi (nekumulativno)

(apsolutni iznos)

Razvojna godina

Godina

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15 & +

 

 

U tekućoj godini

 

Zbroj godina (kumulativno)

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

 

 

C0170

 

C0180

Ranije

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0100

 

 

 

N-14

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0110

 

 

 

N-13

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0120

 

 

 

N-12

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0130

 

 

 

N-11

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0140

 

 

 

N-10

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0150

 

 

 

N-9

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0160

 

 

 

N-8

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0170

 

 

 

N-7

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0180

 

 

 

N-6

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0190

 

 

 

N-5

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0200

 

 

 

N-4

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0210

 

 

 

N-3

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0220

 

 

 

N-2

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0230

 

 

 

N-1

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0240

 

 

 

N

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno

R0260

 

 

 


Iznosi primljeni na temelju ugovora o reosiguranju (nekumulativno)

(apsolutni iznos)

Razvojna godina

Godina

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15 & +

 

 

U tekućoj godini

 

Zbroj godina (kumulativno)

 

 

C0600

C0610

C0620

C0630

C0640

C0650

C0660

C0670

C0680

C0690

C0700

C0710

C0720

C0730

C0740

C0750

 

 

C0760

 

C0770

Ranije

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0300

 

 

 

N-14

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0310

 

 

 

N-13

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0320

 

 

 

N-12

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0330

 

 

 

N-11

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0340

 

 

 

N-10

R0350

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0350

 

 

 

N-9

R0360

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0360

 

 

 

N-8

R0370

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0370

 

 

 

N-7

R0380

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0380

 

 

 

N-6

R0390

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0390

 

 

 

N-5

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0400

 

 

 

N-4

R0410

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0410

 

 

 

N-3

R0420

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0420

 

 

 

N-2

R0430

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0430

 

 

 

N-1

R0440

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0440

 

 

 

N

R0450

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0450

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno

R0460

 

 

 


Neto plaćeni odštetni zahtjevi (nekumulativno)

(apsolutni iznos)

Razvojna godina

Godina

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15 & +

 

 

U tekućoj godini

 

Zbroj godina (kumulativno)

 

 

C1200

C1210

C1220

C1230

C1240

C1250

C1260

C1270

C1280

C1290

C1300

C1310

C1320

C1330

C1340

C1350

 

 

C1360

 

C1370

Ranije

R0500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0500

 

 

 

N-14

R0510

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0510

 

 

 

N-13

R0520

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0520

 

 

 

N-12

R0530

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0530

 

 

 

N-11

R0540

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0540

 

 

 

N-10

R0550

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0550

 

 

 

N-9

R0560

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0560

 

 

 

N-8

R0570

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0570

 

 

 

N-7

R0580

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0580

 

 

 

N-6

R0590

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0590

 

 

 

N-5

R0600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0600

 

 

 

N-4

R0610

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0610

 

 

 

N-3

R0620

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0620

 

 

 

N-2

R0630

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0630

 

 

 

N-1

R0640

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0640

 

 

 

N

R0650

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0650

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno

R0660

 

 

 


Bruto nediskontirana najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve

(apsolutni iznos)

Razvojna godina

Godina

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15 & +

 

 

Kraj godine (diskontirani podaci)

 

 

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0290

C0300

C0310

C0320

C0330

C0340

C0350

 

 

C0360

Ranije

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0100

 

N-14

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0110

 

N-13

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0120

 

N-12

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0130

 

N-11

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0140

 

N-10

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0150

 

N-9

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0160

 

N-8

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0170

 

N-7

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0180

 

N-6

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0190

 

N-5

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0200

 

N-4

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0210

 

N-3

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0220

 

N-2

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0230

 

N-1

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0240

 

N

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno

R0260

 


Nediskontirana najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve – iznos koji se može naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju

(apsolutni iznos)

Razvojna godina

Godina

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15 & +

 

 

Kraj godine (diskontirani podaci)

 

 

C0800

C0810

C0820

C0830

C0840

C0850

C0860

C0870

C0880

C0890

C0900

C0910

C0920

C0930

C0940

C0950

 

 

C0960

Ranije

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0300

 

N-14

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0310

 

N-13

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0320

 

N-12

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0330

 

N-11

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0340

 

N-10

R0350

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0350

 

N-9

R0360

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0360

 

N-8

R0370

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0370

 

N-7

R0380

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0380

 

N-6

R0390

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0390

 

N-5

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0400

 

N-4

R0410

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0410

 

N-3

R0420

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0420

 

N-2

R0430

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0430

 

N-1

R0440

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0440

 

N

R0450

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0450

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno

R0460

 


Neto nediskontirana najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve

(apsolutni iznos)

Razvojna godina

Godina

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15 & +

 

 

Kraj godine (diskontirani podaci)

 

 

C1400

C1410

C1420

C1430

C1440

C1450

C1460

C1470

C1480

C1490

C1500

C1510

C1520

C1530

C1540

C1550

 

 

C1560

Ranije

R0500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0500

 

N-14

R0510

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0510

 

N-13

R0520

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0520

 

N-12

R0530

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0530

 

N-11

R0540

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0540

 

N-10

R0550

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0550

 

N-9

R0560

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0560

 

N-8

R0570

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0570

 

N-7

R0580

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0580

 

N-6

R0590

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0590

 

N-5

R0600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0600

 

N-4

R0610

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0610

 

N-3

R0620

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0620

 

N-2

R0630

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0630

 

N-1

R0640

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0640

 

N

R0650

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0650

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno

R0660

 


Bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi

(apsolutni iznos)

Razvojna godina

Godina

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15 & +

 

 

Kraj godine

 

 

C0400

C0410

C0420

C0430

C0440

C0450

C0460

C0470

C0480

C0490

C0500

C0510

C0520

C0530

C0540

C0550

 

 

C0560

Ranije

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0100

 

N-14

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0110

 

N-13

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0120

 

N-12

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0130

 

N-11

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0140

 

N-10

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0150

 

N-9

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0160

 

N-8

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0170

 

N-7

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0180

 

N-6

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0190

 

N-5

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0200

 

N-4

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0210

 

N-3

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0220

 

N-2

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0230

 

N-1

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0240

 

N

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno

R0260

 


Prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi pokriveni reosiguranjem

(apsolutni iznos)

Razvojna godina

Godina

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15 & +

 

 

Kraj godine

 

 

C1000

C1010

C1020

C1030

C1040

C1050

C1060

C1070

C1080

C1090

C1100

C1110

C1120

C1130

C1140

C1150

 

 

C1160

Ranije

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0300

 

N-14

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0310

 

N-13

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0320

 

N-12

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0330

 

N-11

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0340

 

N-10

R0350

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0350

 

N-9

R0360

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0360

 

N-8

R0370

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0370

 

N-7

R0380

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0380

 

N-6

R0390

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0390

 

N-5

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0400

 

N-4

R0410

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0410

 

N-3

R0420

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0420

 

N-2

R0430

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0430

 

N-1

R0440

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0440

 

N

R0450

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0450

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno

R0460

 


Neto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi

(apsolutni iznos)

Razvojna godina

Godina

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15 & +

 

 

Kraj godine

 

 

C1600

C1610

C1620

C1630

C1640

C1650

C1660

C1670

C1680

C1690

C1700

C1710

C1720

C1730

C1740

C1750

 

 

C1760

Ranije

R0500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0500

 

N-14

R0510

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0510

 

N-13

R0520

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0520

 

N-12

R0530

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0530

 

N-11

R0540

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0540

 

N-10

R0550

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0550

 

N-9

R0560

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0560

 

N-8

R0570

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0570

 

N-7

R0580

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0580

 

N-6

R0590

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0590

 

N-5

R0600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0600

 

N-4

R0610

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0610

 

N-3

R0620

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0620

 

N-2

R0630

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0630

 

N-1

R0640

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0640

 

N

R0650

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0650

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno

R0660

 


Stope inflacije (samo u slučaju primjene metoda kod kojih se podaci prilagođavaju uzimajući u obzir inflaciju)

 

 

N-14

N-13

N-12

N-11

N-10

N-9

N-8

N-7

N-6

N-5

N-4

N-3

N-2

N-1

N

 

 

C1800

C1810

C1820

C1830

C1840

C1850

C1860

C1870

C1880

C1890

C1900

C1910

C1920

C1930

C1940

Povijesna stopa inflacije – ukupno

R0700

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Povijesna stopa inflacije: vanjska inflacija

R0710

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Povijesna stopa inflacije: endogena inflacija

R0720

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

C2000

C2010

C2020

C2030

C2040

C2050

C2060

C2070

C2080

C2090

C2100

C2110

C2120

C2130

C2140

 

 

N+1

N+2

N+3

N+4

N+5

N+6

N+7

N+8

N+9

N+10

N+11

N+12

N+13

N+14

N+15

Očekivana stopa inflacije – ukupno

R0730

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Očekivana stopa inflacije: vanjska inflacija

R0740

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Očekivana stopa inflacije: endogena inflacija

R0750

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

C2200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Opis upotrijebljene stope inflacije:

R0760

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.20.01.01

Razvoj raspodjele nastalih odštetnih zahtjeva

Vrsta osiguranja:

Z0010

 

Godina nastanka štete / godina preuzimanja rizika

Z0020

 


Bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi

 

 

Prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi. Otvoreni odštetni zahtjevi na početku godine

 

 

Otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine

Zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine

 

 

 

likvidirani s plaćanjem

likvidirani bez plaćanja

 

 

Broj odštetnih zahtjeva

Bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi na početku godine

Bruto plaćanja izvršena tijekom tekuće godine

Bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi na kraju razdoblja

Broj odštetnih zahtjeva koji su okončani plaćanjima

Bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi na početku godine

Bruto plaćanja izvršena tijekom tekuće godine

Broj odštetnih zahtjeva koji su okončani bez plaćanja

Bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi na početku godine koji su likvidirani bez plaćanja

Godina

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

Ranije

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-14

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-13

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-12

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-11

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-10

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-9

R0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-8

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-7

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-6

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-5

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-4

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-3

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-2

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-1

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno za prethodne godine

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi

 

 

Odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine

Odštetni zahtjevi ponovno otvoreni tijekom godine

 

 

Otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine

Zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine:

Otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine

Zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine:

 

 

 

likvidirani s plaćanjem

likvidirani bez plaćanja

 

 

Broj odštetnih zahtjeva

Bruto plaćanja izvršena tijekom tekuće godine

Bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi na kraju razdoblja

Broj odštetnih zahtjeva koji su okončani plaćanjima

Bruto plaćanja izvršena tijekom tekuće godine

Broj odštetnih zahtjeva koji su okončani bez plaćanja

Broj odštetnih zahtjeva

Bruto plaćanja izvršena tijekom tekuće godine

Bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi na kraju razdoblja

Broj odštetnih zahtjeva koji su okončani plaćanjima

Bruto plaćanja izvršena tijekom tekuće godine

Godina

 

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

Ranije

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-14

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-13

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-12

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-11

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-10

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-9

R0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-8

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-7

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-6

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-5

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-4

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-3

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-2

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-1

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno za prethodne godine

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.21.01.01

Profil rizičnosti raspodjele šteta

Vrsta osiguranja

Z0010

 

Godina nastanka štete / godina preuzimanja rizika

Z0020

 


 

 

Početak nastalih odštetnih zahtjeva

Kraj nastalih odštetnih zahtjeva

Broj odštetnih zahtjeva godine nastanka štete / preuzimanja rizika N

Ukupno nastali odštetni zahtjevi godine nastanka štete / preuzimanja rizika N

Broj odštetnih zahtjeva godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-1

Ukupno nastali odštetni zahtjevi godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-1

Broj odštetnih zahtjeva godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-2

Ukupno nastali odštetni zahtjevi godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-2

Broj odštetnih zahtjeva godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-3

Ukupno nastali odštetni zahtjevi godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-3

Broj odštetnih zahtjeva godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-4

Ukupno nastali odštetni zahtjevi godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-4

Broj odštetnih zahtjeva godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-5

Ukupno nastali odštetni zahtjevi godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-5

 

 

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

Razred 1

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 2

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 3

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 4

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 5

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 6

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 7

R0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 8

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 9

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 10

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 11

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 12

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 13

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 14

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 15

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 16

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 17

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 18

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 19

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 20

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 21

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Početak nastalih odštetnih zahtjeva

Kraj nastalih odštetnih zahtjeva

Broj odštetnih zahtjeva godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-6

Ukupno nastali odštetni zahtjevi godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-6

Broj odštetnih zahtjeva godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-7

Ukupno nastali odštetni zahtjevi godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-7

Broj odštetnih zahtjeva godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-8

Ukupno nastali odštetni zahtjevi godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-8

Broj odštetnih zahtjeva godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-9

Ukupno nastali odštetni zahtjevi godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-9

Broj odštetnih zahtjeva godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-10

Ukupno nastali odštetni zahtjevi godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-10

Broj odštetnih zahtjeva godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-11

Ukupno nastali odštetni zahtjevi godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-11

 

 

C0030

C0040

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

Razred 1

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 2

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 3

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 4

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 5

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 6

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 7

R0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 8

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 9

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 10

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 11

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 12

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 13

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 14

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 15

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 16

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 17

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 18

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 19

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 20

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 21

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Početak nastalih odštetnih zahtjeva

Kraj nastalih odštetnih zahtjeva

Broj odštetnih zahtjeva godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-12

Ukupno nastali odštetni zahtjevi godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-12

Broj odštetnih zahtjeva godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-13

Ukupno nastali odštetni zahtjevi godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-13

Broj odštetnih zahtjeva godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-14

Ukupno nastali odštetni zahtjevi godine nastanka štete / preuzimanja rizika N-14

 

 

C0030

C0040

C0290

C0300

C0310

C0320

C0330

C0340

Razred 1

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 2

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 3

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 4

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 5

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 6

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 7

R0070

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 8

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 9

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 10

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 11

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 12

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 13

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 14

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 15

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 16

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 17

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 18

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 19

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 20

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

Razred 21

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

S.21.02.01

Preuzeti rizici neživotnog osiguranja

Identifikacijska oznaka rizika

Identifikacija poduzeća / osobe na koju se rizik odnosi

Opis rizika

Vrsta osiguranja

Opis pokrivene kategorije rizika

Razdoblje valjanosti (datum početka)

Razdoblje valjanosti (datum isteka)

Valuta

Osigurani iznos

Izvorna odbitna franšiza ugovaratelja osiguranja

Vrsta modela preuzimanja rizika

(nastavak)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Iznos prema modelu preuzimanja rizika

Iznos reosiguran na fakultativnoj osnovi, svi reosiguratelji

Iznos reosiguran na osnovi različitoj od fakultativne, svi reosiguratelji

Neto samopridržaj osiguratelja

C0120

C0130

C0140

C0150

 

 

 

 

S.21.03.01

Raspodjela preuzetih rizika neživotnog osiguranja – po osiguranom iznosu

Vrsta osiguranja

Z0010

 


 

 

Početni osigurani iznos

Krajnji osigurani iznos

Broj preuzetih rizika

Ukupni osigurani iznos

Ukupna godišnja zaračunata premija

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

Razred 1

R0010

 

 

 

 

 

Razred 2

R0020

 

 

 

 

 

Razred 3

R0030

 

 

 

 

 

Razred 4

R0040

 

 

 

 

 

Razred 5

R0050

 

 

 

 

 

Razred 6

R0060

 

 

 

 

 

Razred 7

R0070

 

 

 

 

 

Razred 8

R0080

 

 

 

 

 

Razred 9

R0090

 

 

 

 

 

Razred 10

R0100

 

 

 

 

 

Razred 11

R0110

 

 

 

 

 

Razred 12

R0120

 

 

 

 

 

Razred 13

R0130

 

 

 

 

 

Razred 14

R0140

 

 

 

 

 

Razred 15

R0150

 

 

 

 

 

Razred 16

R0160

 

 

 

 

 

Razred 17

R0170

 

 

 

 

 

Razred 18

R0180

 

 

 

 

 

Razred 19

R0190

 

 

 

 

 

Razred 20

R0200

 

 

 

 

 

Razred 21

R0210

 

 

 

 

 

Ukupno

R0220

 

 

 

 

 

S.22.01.01

Učinak mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera

 

 

Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera

Učinak mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera (postupni pristup)

 

 

Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva

Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva

Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope

Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope

Bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera

Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu

Bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera

Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu

Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

Tehničke pričuve

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Osnovna vlastita sredstva

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Višak imovine nad obvezama

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Kategorija 1

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Kategorija 2

R0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Kategorija 3

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Potrebni solventni kapital

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Minimalni potrebni kapital

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


S.22.01.04

Učinak mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera

 

 

Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera

Učinak mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera (postupni pristup)

 

 

Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva

Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva

Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope

Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope

Bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera

Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu

Bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera

Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu

Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

Tehničke pričuve

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Osnovna vlastita sredstva

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Višak imovine nad obvezama

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Kategorija 1

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Kategorija 2

R0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Kategorija 3

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Potrebni solventni kapital

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SR.22.02.01

Projekcija budućih novčanih tokova (najbolja procjena – uravnoteženi portfelji)

Uravnoteženi portfelj

Z0010

 


 

 

Projekcija budućih novčanih tokova na kraju izvještajnog razdoblja

Neusklađenost tijekom izvještajnog razdoblja

 

 

Novčani odljevi povezani s obvezama za rizike dugovječnosti, smrtnosti i revizije

Novčani odljevi povezani s troškovima

Novčani tokovi imovine za koje je smanjen rizik

Pozitivna nediskontirana neusklađenost (priljevi > odljevi)

Negativna nediskontirana neusklađenost (priljevi < odljevi)

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

Godina (projekcija nediskontiranih očekivanih novčanih tokova)

 

 

 

 

 

 

1

R0010

 

 

 

 

 

2

R0020

 

 

 

 

 

3

R0030

 

 

 

 

 

4

R0040

 

 

 

 

 

5

R0050

 

 

 

 

 

6

R0060

 

 

 

 

 

7

R0070

 

 

 

 

 

8

R0080

 

 

 

 

 

9

R0090

 

 

 

 

 

10

R0100

 

 

 

 

 

11

R0110

 

 

 

 

 

12

R0120

 

 

 

 

 

13

R0130

 

 

 

 

 

14

R0140

 

 

 

 

 

15

R0150

 

 

 

 

 

16

R0160

 

 

 

 

 

17

R0170

 

 

 

 

 

18

R0180

 

 

 

 

 

19

R0190

 

 

 

 

 

20

R0200

 

 

 

 

 

21

R0210

 

 

 

 

 

22

R0220

 

 

 

 

 

23

R0230

 

 

 

 

 

24

R0240

 

 

 

 

 

25

R0250

 

 

 

 

 

26

R0260

 

 

 

 

 

27

R0270

 

 

 

 

 

28

R0280

 

 

 

 

 

29

R0290

 

 

 

 

 

30

R0300

 

 

 

 

 

31

R0310

 

 

 

 

 

32

R0320

 

 

 

 

 

33

R0330

 

 

 

 

 

34

R0340

 

 

 

 

 

35

R0350

 

 

 

 

 

36

R0360

 

 

 

 

 

37

R0370

 

 

 

 

 

38

R0380

 

 

 

 

 

39

R0390

 

 

 

 

 

40

R0400

 

 

 

 

 

41–45

R0410

 

 

 

 

 

46–50

R0420

 

 

 

 

 

51–60

R0430

 

 

 

 

 

61–70

R0440

 

 

 

 

 

71& nakon

R0450

 

 

 

 

 

SR.22.03.01

Informacije o izračunu uravnotežene prilagodbe

Uravnoteženi portfelj

Z0010

 


 

 

C0010

Sveukupni izračun uravnotežene prilagodbe

 

 

Godišnja efektivna stopa primijenjena na novčane tokove obveza

R0010

 

Godišnja efektivna stopa najbolje procjene

R0020

 

Vjerojatnost neispunjenja obveza koja se upotrebljava za smanjenje rizika novčanih tokova imovine

R0030

 

Dio temeljnog raspona koji nije odražen pri smanjenju rizika novčanih tokova imovine

R0040

 

Povećanje temeljnog raspona za imovinu s kvalitetom podinvesticijskog kreditnog rejtinga

R0050

 

Uravnotežena prilagodba nerizične kamatne stope

R0060

 

Potrebni solventni kapital

 

 

Stres zbog rizika smrtnosti za potrebe izračuna uravnotežene prilagodbe

R0070

 

Portfelj

 

 

Tržišna vrijednost imovine portfelja

R0080

 

Tržišna vrijednost imovine povezana s inflacijom

R0090

 

Najbolja procjena povezana s inflacijom

R0100

 

Tržišna vrijednost imovine kada treća strana može mijenjati novčane tokove

R0110

 

Povrat na imovinu – imovina portfelja

R0120

 

Tržišna vrijednost otkupljenih ugovora

R0130

 

Broj izvršenih mogućnosti otkupa

R0140

 

Tržišna vrijednost primijenjene imovine

R0150

 

Prava otkupa ispunjena ugovarateljima osiguranja

R0160

 

Obveze

 

 

Trajanje

R0170

 

S.22.04.01

Informacije o izračunu prijelazne prilagodbe kamatnih stopa

Sveukupni izračun privremene prilagodbe

Valuta

Z0010

 

 

 

 

 

 

C0010

Kamatna stopa prema Solventnosti I

R0010

 

Godišnja efektivna stopa

R0020

 

Dio razlike primjenjiv na izvještajni datum

R0030

 

Prilagodba nerizične kamatne stope

R0040

 


Kamatna stopa prema Solventnosti I

Valuta

Z0010

 

 

 

 

 

 

 

 

Najbolja procjena

Prosječno trajanje obveza osiguranja i obveza reosiguranja

 

 

C0020

C0030

do 0,5 posto

R0100

 

 

iznad 0,5 % i do 1,0 %

R0110

 

 

iznad 1,0 % i do 1,5 %

R0120

 

 

iznad 1,5 % i do 2,0 %

R0130

 

 

iznad 2,0 % i do 2,5 %

R0140

 

 

iznad 2,5 % i do 3,0 %

R0150

 

 

iznad 3,0 % i do 4,0 %

R0160

 

 

iznad 4,0 % i do 5,0 %

R0170

 

 

iznad 5,0 % i do 6,0 %

R0180

 

 

iznad 6,0 % i do 7,0 %

R0190

 

 

iznad 7,0 % i do 8,0 %

R0200

 

 

iznad 8,0 %

R0210

 

 

S.22.05.01

Sveukupni izračun privremenog odbitka tehničkih pričuva

 

 

C0010

Tehničke pričuve na prvi dan primjene Solventnosti II

R0010

 

Tehničke pričuve na koje se primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva

 

 

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

R0020

 

Najbolja procjena

R0030

 

Dodatak za rizik

R0040

 

Tehničke pričuve prema Solventnosti I

R0050

 

Dio prilagođene razlike

R0060

 

Ograničenje primjenjivo u skladu s člankom 308.d stavkom 4.

R0070

 

Tehničke pričuve nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva

R0080

 

S.22.06.01

Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti po državi i valuti

 

 

Vrsta osiguranja

Z0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Po valuti

 

 

 

 

 

 

C0010

…

 

 

 

 

 

R0010

 

 


Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti po državi i valuti – ukupno i matična država po valuti

 

 

 

Ukupna vrijednost najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti (za sve valute)

Dio najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti izražen u izvještajnoj valuti

 

Dio najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti izražen u valutama

 

 

 

C0030

C0040

 

C0050

…

Ukupna vrijednost najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti u svim državama

R0020

 

 

 

 

 

 

Ukupna vrijednost najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti u matičnoj državi

R0030

 

 

 

 

 

 


Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti po državi i po valuti – po državi i po valuti

 

 

Države

Ukupna vrijednost najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti (za sve valute)

Dio najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti izražen u izvještajnoj valuti

 

Dio najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti izražen u valutama

 

 

C0020

C0030

C0040

 

C0050

…

Država 1

R0040

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

S.23.01.01

Vlastita sredstva

 

 

Ukupno

Kategorija 1 – oslobođeno od ograničenja

Kategorija 1 – ograničeno

Kategorija 2

Kategorija 3

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

Osnovna vlastita sredstva prije odbitka sudjelovanja u drugom financijskom sektoru kako je predviđeno u članku 68. Delegirane uredbe (EU) 2015/35

 

 

 

 

 

 

Redovni dionički kapital (uključujući vlastite dionice)

R0010

 

 

 

 

 

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom

R0030

 

 

 

 

 

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti

R0040

 

 

 

 

 

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje

R0050

 

 

 

 

 

Višak sredstava

R0070

 

 

 

 

 

Povlaštene dionice

R0090

 

 

 

 

 

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama

R0110

 

 

 

 

 

Pričuva za usklađivanje

R0130

 

 

 

 

 

Podređene obveze

R0140

 

 

 

 

 

Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine

R0160

 

 

 

 

 

Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene

R0180

 

 

 

 

 

Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne bi smjela biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II

 

 

 

 

 

 

Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne bi smjela biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II

R0220

 

 

 

 

 

Odbitci

 

 

 

 

 

 

Odbitak sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama

R0230

 

 

 

 

 

Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka

R0290

 

 

 

 

 

Pomoćna vlastita sredstva

 

 

 

 

 

 

Neuplaćeni i nepozvani redovni dionički kapital opoziv na poziv

R0300

 

 

 

 

 

Neuplaćeni i nepozvani osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, opozivi na poziv

R0310

 

 

 

 

 

Neuplaćene i nepozvane povlaštene dionice opozive na poziv

R0320

 

 

 

 

 

Pravno obvezujuća obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev

R0330

 

 

 

 

 

Akreditivi i jamstva na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ

R0340

 

 

 

 

 

Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ

R0350

 

 

 

 

 

Dodatni pozivi članovima na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ

R0360

 

 

 

 

 

Dodatni pozivi članovima osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ

R0370

 

 

 

 

 

Ostala pomoćna vlastita sredstva

R0390

 

 

 

 

 

Ukupna pomoćna vlastita sredstva

R0400

 

 

 

 

 

Dostupna i prihvatljiva vlastita sredstva

 

 

 

 

 

 

Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

R0500

 

 

 

 

 

Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala

R0510

 

 

 

 

 

Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

R0540

 

 

 

 

 

Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala

R0550

 

 

 

 

 

Potrebni solventni kapital

R0580

 

 

 

 

 

Minimalni potrebni kapital

R0600

 

 

 

 

 

Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i potrebnog solventnog kapitala

R0620

 

 

 

 

 

Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i minimalnog potrebnog kapitala

R0640

 

 

 

 

 


 

 

C0060

 

Pričuva za usklađivanje

 

 

 

Višak imovine nad obvezama

R0700

 

 

Vlastite dionice (koje se drže izravno i neizravno)

R0710

 

 

Predvidive dividende, raspodjele i naknade

R0720

 

 

Ostale stavke osnovnih vlastitih sredstava

R0730

 

 

Prilagodba za ograničene stavke vlastitih sredstava u odnosu na portfelje uravnotežene prilagodbe i namjenske fondove

R0740

 

 

Pričuva za usklađivanje

R0760

 

 

Očekivana dobit

 

 

 

Očekivana dobit uključena u buduće premije – djelatnost životnog osiguranja

R0770

 

 

Očekivana dobit uključena u buduće premije – djelatnost neživotnog osiguranja

R0780

 

 

Ukupna očekivana dobit uključena u buduće premije

R0790

 

 

S.23.01.04

Vlastita sredstva

 

 

Ukupno

Kategorija 1 – oslobođeno od ograničenja

Kategorija 1 – ograničeno

Kategorija 2

Kategorija 3

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

Osnovna vlastita sredstva prije odbitka sudjelovanja u drugom financijskom sektoru

 

 

 

 

 

 

Redovni dionički kapital (uključujući vlastite dionice)

R0010

 

 

 

 

 

Nedostupni redovni dionički kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen na razini grupe

R0020

 

 

 

 

 

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom

R0030

 

 

 

 

 

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti

R0040

 

 

 

 

 

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje

R0050

 

 

 

 

 

Nedostupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje na razini grupe

R0060

 

 

 

 

 

Višak sredstava

R0070

 

 

 

 

 

Nedostupni višak sredstava na razini grupe

R0080

 

 

 

 

 

Povlaštene dionice

R0090

 

 

 

 

 

Nedostupne povlaštene dionice na razini grupe

R0100

 

 

 

 

 

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama

R0110

 

 

 

 

 

Nedostupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama na razini grupe

R0120

 

 

 

 

 

Pričuva za usklađivanje

R0130

 

 

 

 

 

Podređene obveze

R0140

 

 

 

 

 

Nedostupne podređene obveze na razini grupe

R0150

 

 

 

 

 

Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine

R0160

 

 

 

 

 

Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine koja nije dostupna na razini grupe

R0170

 

 

 

 

 

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene

R0180

 

 

 

 

 

Nedostupna vlastita sredstva koja se odnose na ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo

R0190

 

 

 

 

 

Manjinski udjeli (ako nisu iskazani kao dio određene stavke vlastitih sredstava)

R0200

 

 

 

 

 

Nedostupni manjinski udjeli na razini grupe

R0210

 

 

 

 

 

Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne bi smjela biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II

 

 

 

 

 

 

Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne bi smjela biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II

R0220

 

 

 

 

 

Odbitci

 

 

 

 

 

 

Odbitci sudjelovanja u drugim financijskim društvima, uključujući neregulirana društva koja obavljaju financijske djelatnosti

R0230

 

 

 

 

 

od čega odbijeno u skladu s člankom 228. Direktive 2009/138/EZ

R0240

 

 

 

 

 

Odbitci sudjelovanja u slučaju nedostupnosti informacija (članak 229.)

R0250

 

 

 

 

 

Odbitak sudjelovanja uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda

R0260

 

 

 

 

 

Ukupno nedostupne stavke vlastitih sredstava

R0270

 

 

 

 

 

Ukupni odbitci

R0280

 

 

 

 

 

Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka

R0290

 

 

 

 

 

Pomoćna vlastita sredstva

 

 

 

 

 

 

Neuplaćeni i nepozvani redovni dionički kapital opoziv na poziv

R0300

 

 

 

 

 

Neuplaćeni i nepozvani osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, opozivi na poziv

R0310

 

 

 

 

 

Neuplaćene i nepozvane povlaštene dionice opozive na poziv

R0320

 

 

 

 

 

Pravno obvezujuća obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev

R0330

 

 

 

 

 

Akreditivi i jamstva na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ

R0340

 

 

 

 

 

Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktiv 2009/138/EZ

R0350

 

 

 

 

 

Dodatni pozivi članovima na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ

R0360

 

 

 

 

 

Dodatni pozivi članovima osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ

R0370

 

 

 

 

 

Nedostupna pomoćna vlastita sredstva na razini grupe

R0380

 

 

 

 

 

Ostala pomoćna vlastita sredstva

R0390

 

 

 

 

 

Ukupna pomoćna vlastita sredstva

R0400

 

 

 

 

 

Vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora

 

 

 

 

 

 

Kreditne institucije, investicijska društva, financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, financijske institucije

R0410

 

 

 

 

 

Institucije za strukovno mirovinsko osiguranje

R0420

 

 

 

 

 

Neregulirani subjekti koji obavljaju financijske djelatnosti.

R0430

 

 

 

 

 

Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora

R0440

 

 

 

 

 

Vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda dobitaka i agregiranja, isključivo ili u kombinaciji s metodom 1

 

 

 

 

 

 

Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda

R0450

 

 

 

 

 

Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda, isključujući unutargrupne transakcije

R0460

 

 

 

 

 

Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i iz društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja)

R0520

 

 

 

 

 

Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe

R0530

 

 

 

 

 

Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja)

R0560

 

 

 

 

 

Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe

R0570

 

 

 

 

 

Konsolidirani potrebni solventni kapital grupe

R0590

 

 

 

 

 

Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe

R0610

 

 

 

 

 

Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući druge financijske sektore i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja)

R0630

 

 

 

 

 

Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe

R0650

 

 

 

 

 

Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala grupe (uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja)

R0660

 

 

 

 

 

Potrebni solventni kapital subjekata uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja

R0670

 

 

 

 

 

Potrebni solventni kapital grupe

R0680

 

 

 

 

 

Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i potrebnog solventnog kapitala grupe uključujući druge financijske sektore i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja

R0690

 

 

 

 

 


 

 

C0060

 

Pričuva za usklađivanje

 

 

 

Višak imovine nad obvezama

R0700

 

 

Vlastite dionice (koje se drže izravno i neizravno)

R0710

 

 

Predvidive dividende, raspodjele i naknade

R0720

 

 

Ostale stavke osnovnih vlastitih sredstava

R0730

 

 

Prilagodba za ograničene stavke vlastitih sredstava u odnosu na portfelje uravnotežene prilagodbe i namjenske fondove

R0740

 

 

Ostala nedostupna vlastita sredstva

R0750

 

 

Pričuva za usklađivanje

R0760

 

 

Očekivana dobit

 

 

 

Očekivana dobit uključena u buduće premije – djelatnost životnog osiguranja

R0770

 

 

Očekivana dobit uključena u buduće premije – djelatnost neživotnog osiguranja

R0780

 

 

Ukupna očekivana dobit uključena u buduće premije

R0790

 

 

S.23.02.01

Detaljne informacije o vlastitim sredstvima po kategorijama

 

 

Ukupno

Kategorija 1

Kategorija 2

Kategorija 3

 

 

 

Ukupno kategorija 1

od čega ona koja se računaju na temelju prijelaznih mjera

Kategorija 2

od čega ona koja se računaju na temelju prijelaznih mjera

 

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

Redovni dionički kapital

 

 

 

 

 

 

 

Uplaćeni

R0010

 

 

 

 

 

 

Koji je pozvan da se plati ali nije još uplaćen

R0020

 

 

 

 

 

 

Vlastite dionice koje se drže

R0030

 

 

 

 

 

 

Ukupni redovni dionički kapital

R0100

 

 

 

 

 

 

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti

 

 

 

 

 

 

 

Uplaćeni

R0110

 

 

 

 

 

 

Koji je pozvan da se plati ali nije još uplaćen

R0120

 

 

 

 

 

 

Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti

R0200

 

 

 

 

 

 

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje

 

 

 

 

 

 

 

Datirani podređeni

R0210

 

 

 

 

 

 

Nedatirani podređeni s opcijom kupnje

R0220

 

 

 

 

 

 

Nedatirani podređeni bez ugovorne mogućnosti otkupa

R0230

 

 

 

 

 

 

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje

R0300

 

 

 

 

 

 

Povlaštene dionice

 

 

 

 

 

 

 

Datirane povlaštene dionice

R0310

 

 

 

 

 

 

Nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje

R0320

 

 

 

 

 

 

Nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa

R0330

 

 

 

 

 

 

Ukupne povlaštene dionice

R0400

 

 

 

 

 

 

Podređene obveze

 

 

 

 

 

 

 

Datirane podređene obveze

R0410

 

 

 

 

 

 

Nedatirane podređene obveze s ugovornom mogućnosti otkupa

R0420

 

 

 

 

 

 

Nedatirane podređene obveze bez ugovorne mogućnosti otkupa

R0430

 

 

 

 

 

 

Ukupne nepredviđene obveze

R0500

 

 

 

 

 

 


 

 

 

 

 

Kategorija 2

Kategorija 3

 

 

 

 

 

Odobreni početni iznosi

Tekući iznosi

Odobreni početni iznosi

Tekući iznosi

Pomoćna vlastita sredstva

 

 

 

 

C0070

C0080

C0090

C0100

Stavke za koje odobren iznos

R0510

 

 

 

 

 

 

 

Stavke za koje odobrena metoda

R0520

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Ukupno

Objašnjenje

 

 

C0110

C0120

Višak imovine nad obvezama – dodjela razlika u vrednovanju

 

 

 

Razlika u vrednovanju imovine

R0600

 

 

Razlika u vrednovanju tehničkih pričuva

R0610

 

 

Razlika u vrednovanju ostalih obveza

R0620

 

 

Ukupno pričuve i zadržana dobit iz financijskih izvještaja.

R0630

 

 

Ostalo, objasnite zašto je potreban ovaj redak.

R0640

 

 

Pričuve iz financijskih izvještaja prilagođene za razlike u vrednovanju prema Solventnosti II

R0650

 

 

Višak imovine nad obvezama koji se pripisuje stavkama osnovnih vlastitih sredstava (isključujući pričuvu za usklađivanje)

R0660

 

 

Višak imovine nad obvezama

R0700

 

 

S.23.02.04

Detaljne informacije o vlastitim sredstvima po kategorijama

 

 

Ukupno

Kategorija 1

Kategorija 2

Kategorija 3

 

 

 

Ukupno kategorija 1

od čega ona koja se računaju na temelju prijelaznih mjera

Kategorija 2

od čega ona koja se računaju na temelju prijelaznih mjera

 

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

Redovni dionički kapital

 

 

 

 

 

 

 

Uplaćeni

R0010

 

 

 

 

 

 

Koji je pozvan da se plati ali nije još uplaćen

R0020

 

 

 

 

 

 

Vlastite dionice koje se drže

R0030

 

 

 

 

 

 

Ukupni redovni dionički kapital

R0100

 

 

 

 

 

 

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti

 

 

 

 

 

 

 

Uplaćeni

R0110

 

 

 

 

 

 

Koji je pozvan da se plati ali nije još uplaćen

R0120

 

 

 

 

 

 

Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti

R0200

 

 

 

 

 

 

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje

 

 

 

 

 

 

 

Datirani podređeni

R0210

 

 

 

 

 

 

Nedatirani podređeni s opcijom kupnje

R0220

 

 

 

 

 

 

Nedatirani podređeni bez ugovorne mogućnosti otkupa

R0230

 

 

 

 

 

 

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje

R0300

 

 

 

 

 

 

Povlaštene dionice

 

 

 

 

 

 

 

Datirane povlaštene dionice

R0310

 

 

 

 

 

 

Nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje

R0320

 

 

 

 

 

 

Nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa

R0330

 

 

 

 

 

 

Ukupne povlaštene dionice

R0400

 

 

 

 

 

 

Podređene obveze

 

 

 

 

 

 

 

Datirane podređene obveze

R0410

 

 

 

 

 

 

Nedatirane podređene obveze s ugovornom mogućnosti otkupa

R0420

 

 

 

 

 

 

Nedatirane podređene obveze bez ugovorne mogućnosti otkupa

R0430

 

 

 

 

 

 

Ukupne nepredviđene obveze

R0500

 

 

 

 

 

 


 

 

 

 

 

Kategorija 2

Kategorija 3

 

 

 

 

 

Odobreni početni iznosi

Tekući iznosi

Odobreni početni iznosi

Tekući iznosi

Pomoćna vlastita sredstva

 

 

 

 

C0070

C0080

C0090

C0100

Stavke za koje odobren iznos

R0510

 

 

 

 

 

 

 

Stavke za koje odobrena metoda

R0520

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Ukupno

Objašnjenje

 

 

C0110

C0120

Višak imovine nad obvezama – dodjela razlika u vrednovanju

 

 

 

Razlika u vrednovanju imovine

R0600

 

 

Razlika u vrednovanju tehničkih pričuva

R0610

 

 

Razlika u vrednovanju ostalih obveza

R0620

 

 

Ukupno pričuve i zadržana dobit iz financijskih izvještaja.

R0630

 

 

Ostalo, objasnite zašto je potreban ovaj redak.

R0640

 

 

Pričuve iz financijskih izvještaja prilagođene za razlike u vrednovanju prema Solventnosti II

R0650

 

 

Višak imovine nad obvezama koji se pripisuje stavkama osnovnih vlastitih sredstava (isključujući pričuvu za usklađivanje)

R0660

 

 

Višak imovine nad obvezama

R0700

 

 

S.23.03.01

Godišnja kretanja vlastitih sredstava

 

 

Preuzeto stanje

Povećanje

Smanjenje

 

 

Preneseno stanje

 

 

C0010

C0020

C0030

 

 

C0060

Redovni dionički kapital – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja

 

 

 

 

 

 

 

Uplaćeni

R0010

 

 

 

 

 

 

Koji je pozvan da se plati ali nije još uplaćen

R0020

 

 

 

 

 

 

Vlastite dionice koje se drže

R0030

 

 

 

 

 

 

Ukupni redovni dionički kapital

R0100

 

 

 

 

 

 

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja

 

 

 

 

 

 

 

Kategorija 1

R0110

 

 

 

 

 

 

Kategorija 2

R0120

 

 

 

 

 

 

Ukupno

R0200

 

 

 

 

 

 

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja

 

 

 

 

 

 

 

Uplaćeni

R0210

 

 

 

 

 

 

Koji je pozvan da se plati ali nije još uplaćen

R0220

 

 

 

 

 

 

Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Preuzeto stanje

Izdano

Otkupljeno

Promjene vrijednosti

Regulatorne mjere

Preneseno stanje

 

 

C0010

C0070

C0080

C0090

C0100

C0060

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja

 

 

 

 

 

 

 

Kategorija 1

R0310

 

 

 

 

 

 

Kategorija 2

R0320

 

 

 

 

 

 

Kategorija 3

R0330

 

 

 

 

 

 

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Preuzeto stanje

 

 

 

 

Preneseno stanje

 

 

C0010

 

 

 

 

C0060

Višak sredstava

R0500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Preuzeto stanje

Povećanje

Smanjenje

 

 

Preneseno stanje

 

 

C0010

C0020

C0030

 

 

 

Povlaštene dionice – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja

 

 

 

 

 

 

 

Kategorija 1

R0510

 

 

 

 

 

 

Kategorija 2

R0520

 

 

 

 

 

 

Kategorija 3

R0530

 

 

 

 

 

 

Ukupne povlaštene dionice

R0600

 

 

 

 

 

 

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama

 

 

 

 

 

 

 

Kategorija 1

R0610

 

 

 

 

 

 

Kategorija 2

R0620

 

 

 

 

 

 

Kategorija 3

R0630

 

 

 

 

 

 

Ukupno

R0700

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Preuzeto stanje

Izdano

Otkupljeno

Promjene vrijednosti

Regulatorne mjere

Preneseno stanje

 

 

C0010

C0070

C0080

C0090

C0100

C0060

Podređene obveze – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja

 

 

 

 

 

 

 

Kategorija 1

R0710

 

 

 

 

 

 

Kategorija 2

R0720

 

 

 

 

 

 

Kategorija 3

R0730

 

 

 

 

 

 

Ukupne nepredviđene obveze

R0800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Preuzeto stanje

 

 

 

 

Preneseno stanje

 

 

C0010

 

 

 

 

C0060

Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine

R0900

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Preuzeto stanje

Izdano

Otkupljeno

Promjene vrijednosti

 

Preneseno stanje

 

 

C0010

C0070

C0080

C0090

 

C0060

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kretanje tijekom izvještajnog razdoblja

 

 

 

 

 

 

 

Koje se razvrstavaju u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja

R1000

 

 

 

 

 

 

Koje se razvrstavaju u kategoriju 1 ograničeno

R1010

 

 

 

 

 

 

Kategorija 2

R1020

 

 

 

 

 

 

Kategorija 3

R1030

 

 

 

 

 

 

Ukupne ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene

R1100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Preuzeto stanje

Novi iznos koji je dostupan

Smanjenje dostupnog iznosa

Pozvana da se plate u osnovna vlastita sredstva

 

Preneseno stanje

 

 

C0010

C0110

C0120

C0130

 

C0060

Pomoćna vlastita sredstva – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja

 

 

 

 

 

 

 

Kategorija 2

R1110

 

 

 

 

 

 

Kategorija 3

R1120

 

 

 

 

 

 

Ukupna pomoćna vlastita sredstva

R1200

 

 

 

 

 

 


S.23.03.04

Godišnja kretanja vlastitih sredstava

 

 

Preuzeto stanje

Povećanje

Smanjenje

 

 

Preneseno stanje

 

 

C0010

C0020

C0030

 

 

C0060

Redovni dionički kapital – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja

 

 

 

 

 

 

 

Uplaćeni

R0010

 

 

 

 

 

 

Koji je pozvan da se plati ali nije još uplaćen

R0020

 

 

 

 

 

 

Vlastite dionice koje se drže

R0030

 

 

 

 

 

 

Ukupni redovni dionički kapital

R0100

 

 

 

 

 

 

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja

 

 

 

 

 

 

 

Kategorija 1

R0110

 

 

 

 

 

 

Kategorija 2

R0120

 

 

 

 

 

 

Ukupno

R0200

 

 

 

 

 

 

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja

 

 

 

 

 

 

 

Uplaćeni

R0210

 

 

 

 

 

 

Koji je pozvan da se plati ali nije još uplaćen

R0220

 

 

 

 

 

 

Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Preuzeto stanje

Izdano

Otkupljeno

Promjene vrijednosti

Regulatorne mjere

Preneseno stanje

 

 

C0010

C0070

C0080

C0090

C0100

C0060

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja

 

 

 

 

 

 

 

Kategorija 1

R0310

 

 

 

 

 

 

Kategorija 2

R0320

 

 

 

 

 

 

Kategorija 3

R0330

 

 

 

 

 

 

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Preuzeto stanje

 

 

 

 

Preneseno stanje

 

 

C0010

 

 

 

 

C0060

Višak sredstava

R0500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Preuzeto stanje

Povećanje

Smanjenje

 

 

Preneseno stanje

 

 

C0010

C0020

C0030

 

 

 

Povlaštene dionice – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja

 

 

 

 

 

 

 

Kategorija 1

R0510

 

 

 

 

 

 

Kategorija 2

R0520

 

 

 

 

 

 

Kategorija 3

R0530

 

 

 

 

 

 

Ukupne povlaštene dionice

R0600

 

 

 

 

 

 

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama

 

 

 

 

 

 

 

Kategorija 1

R0610

 

 

 

 

 

 

Kategorija 2

R0620

 

 

 

 

 

 

Kategorija 3

R0630

 

 

 

 

 

 

Ukupno

R0700

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Preuzeto stanje

Izdano

Otkupljeno

Promjene vrijednosti

Regulatorne mjere

Preneseno stanje

 

 

C0010

C0070

C0080

C0090

C0100

C0060

Podređene obveze – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja

 

 

 

 

 

 

 

Kategorija 1

R0710

 

 

 

 

 

 

Kategorija 2

R0720

 

 

 

 

 

 

Kategorija 3

R0730

 

 

 

 

 

 

Ukupne nepredviđene obveze

R0800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Preuzeto stanje

 

 

 

 

Preneseno stanje

 

 

C0010

 

 

 

 

C0060

Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine

R0900

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Preuzeto stanje

Izdano

Otkupljeno

Promjene vrijednosti

 

Preneseno stanje

 

 

C0010

C0070

C0080

C0090

 

C0060

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kretanje tijekom izvještajnog razdoblja

 

 

 

 

 

 

 

Koje se razvrstavaju u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja

R1000

 

 

 

 

 

 

Koje se razvrstavaju u kategoriju 1 ograničeno

R1010

 

 

 

 

 

 

Kategorija 2

R1020

 

 

 

 

 

 

Kategorija 3

R1030

 

 

 

 

 

 

Ukupne ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene

R1100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Preuzeto stanje

Novi iznos koji je dostupan

Smanjenje dostupnog iznosa

Pozvana da se plate u osnovna vlastita sredstva

 

Preneseno stanje

 

 

C0010

C0110

C0120

C0130

 

C0060

Pomoćna vlastita sredstva – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja

 

 

 

 

 

 

 

Kategorija 2

R1110

 

 

 

 

 

 

Kategorija 3

R1120

 

 

 

 

 

 

Ukupna pomoćna vlastita sredstva

R1200

 

 

 

 

 

 

S.23.04.01

Popis stavki vlastitih sredstava

Opis podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje

Iznos

Kategorija

Oznaka valute

Računaju se na temelju prijelaznih mjera

Druga ugovorna strana (ako je određena)

Datum izdavanja

(nastavak)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Datum dospijeća

Prvi datum poziva

Pojedinosti o ostalim datumima poziva

Pojedinosti o poticajima otkupa

Rok za prethodnu obavijest

Ponovno otkup tijekom godine

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0160

 

 

 

 

 

 


Opis povlaštenih dionica

Iznos

Računaju se na temelju prijelaznih mjera

Druga ugovorna strana (ako je određena)

Datum izdavanja

Prvi datum poziva

Pojedinosti o ostalim datumima poziva

Pojedinosti o poticajima otkupa

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

 

 

 

 

 

 

 

 


Opis podređenih obveza

Iznos

Kategorija

Oznaka valute

Zajmodavac (ako je određen)

Računaju se na temelju prijelaznih mjera

Datum izdavanja

(nastavak)

C0270

C0280

C0290

C0300

C0320

C0330

C0350

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Datum dospijeća

Prvi datum poziva

Ostali datumi poziva

Pojedinosti o poticajima otkupa

Rok za prethodnu obavijest

C0360

C0370

C0380

C0390

C0400

 

 

 

 

 


Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene

Iznos

Oznaka valute

Kategorija 1

Kategorija 2

Kategorija 3

Datum odobrenja

C0450

C0460

C0470

C0480

C0490

C0500

C0510

 

 

 

 

 

 

 


Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne smiju biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II

Opis stavke

Ukupno

C0570

C0580

 

 


Opis pomoćnih vlastitih sredstava

Iznos

Druga ugovorna strana

Datum izdavanja

Datum odobrenja

C0590

C0600

C0610

C0620

C0630

 

 

 

 

 


Prilagodba namjenskih fondova i portfelja uravnotežene prilagodbe

Broj namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

Pretpostavljeni potrebni solventni kapital

Pretpostavljeni potrebni solventni kapital (negativni rezultati svode se na nulu)

Višak imovine nad obvezama

Budući prijenosi koji se pripisuju dioničarima

Prilagodba za ograničene stavke vlastitih sredstava u odnosu na portfelje uravnotežene prilagodbe i namjenske fondove

C0660

 

C0670

C0680

C0690

C0700

C0710

Prilagodba za ograničene stavke vlastitih sredstava u odnosu na portfelje uravnotežene prilagodbe i namjenske fondove

R0010

 

 

 

 

 

 

R0020

 

 

 

 

 

S.23.04.04

Popis stavki vlastitih sredstava

Opis podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje

Iznos

Kategorija

Oznaka valute

Subjekt koji izdaje

Zajmodavac (ako je određen)

Računaju se na temelju prijelaznih mjera

(nastavak)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Druga ugovorna strana (ako je određena)

Datum izdavanja

Datum dospijeća

Prvi datum poziva

Pojedinosti o ostalim datumima poziva

Pojedinosti o poticajima otkupa

Rok za prethodnu obavijest

(nastavak)

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Naziv nadzornog tijela koje je izdalo odobrenje

Ponovno otkup tijekom godine

% izdavanja koja drže subjekti u grupi

Doprinos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje grupi

C0150

C0160

C0170

C0180

 

 

 

 


Opis povlaštenih dionica

Iznos

Računaju se na temelju prijelaznih mjera

Druga ugovorna strana (ako je određena)

Datum izdavanja

Prvi datum poziva

Pojedinosti o ostalim datumima poziva

Pojedinosti o poticajima otkupa

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

 

 

 

 

 

 

 

 


Opis podređenih obveza

Iznos

Kategorija

Oznaka valute

Subjekt koji izdaje

Zajmodavac (ako je određen)

Računaju se na temelju prijelaznih mjera

(nastavak)

C0270

C0280

C0290

C0300

C0310

C0320

C0330

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Druga ugovorna strana (ako je određena)

Datum izdavanja

Datum dospijeća

Prvi datum poziva

Ostali datumi poziva

Pojedinosti o poticajima otkupa

Rok za prethodnu obavijest

(nastavak)

C0340

C0350

C0360

C0370

C0380

C0390

C0400

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Naziv nadzornog tijela koje je izdalo odobrenje

Ponovno otkup tijekom godine

% izdavanja koja drže subjekti u grupi

Doprinos podređenim grupe

C0410

C0420

C0430

C0440

 

 

 

 


Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene

Iznos

Oznaka valute

Kategorija 1

Kategorija 2

Kategorija 3

Datum odobrenja

(nastavak)

C0450

C0460

C0470

C0480

C0490

C0500

C0510

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Naziv nadzornog tijela koje je izdalo odobrenje

Naziv dotičnog subjekta

Ponovno otkup tijekom godine

% izdavanja koja drže subjekti u grupi

Doprinos drugim osnovnim vlastitim sredstvima grupe

C0520

C0530

C0540

C0550

C0560

 

 

 

 

 


Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne bi smjela biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II

Opis stavke

Ukupno

C0570

C0580

 

 


Opis pomoćnih vlastitih sredstava

Iznos

Druga ugovorna strana

Datum izdavanja

Datum odobrenja

Naziv nadzornog tijela koje je izdalo odobrenje

Naziv dotičnog subjekta

(nastavak)

C0590

C0600

C0610

C0620

C0630

C0640

C0650

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Prilagodba namjenskih fondova i portfelja uravnotežene prilagodbe

Broj namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

Pretpostavljeni potrebni solventni kapital

Pretpostavljeni potrebni solventni kapital (negativni rezultati svode se na nulu)

Višak imovine nad obvezama

Budući prijenosi koji se pripisuju dioničarima

Prilagodba za ograničene stavke vlastitih sredstava u odnosu na portfelje uravnotežene prilagodbe i namjenske fondove

C0660

 

C0670

C0680

C0690

C0700

C0710

Prilagodba za ograničene stavke vlastitih sredstava u odnosu na portfelje uravnotežene prilagodbe i namjenske fondove

R0010

 

 

 

 

 

 

R0020

 

 

 

 

 


Izračun nedostupnih vlastitih sredstava na razini grupe (taj izračun treba provesti po subjektima)

Nedostupna vlastita sredstva na razini grupe – koja prelaze doprinos pojedinačnog potrebnog solventnog kapitala potrebnom solventnom kapitalu grupe

Povezana društva za (re)osiguranje, osigurateljni holdinzi, mješoviti financijski holdinzi, subjekti za pomoćne usluge i subjekti posebne namjene uključeni u opseg izračuna za grupu

Država

Doprinos pojedinačnog potrebnog solventnog kapitala potrebnom solventnom kapitalu grupe

Nedostupni manjinski udjeli

Nedostupna vlastita sredstva koja se odnose na ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo

Nedostupni višak sredstava

Nedostupni kapital koji je pozvan da se plati ali nije uplaćen

(nastavak)

C0720

C0730

C0740

C0750

C0760

C0770

C0780

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Nedostupna pomoćna vlastita sredstva

Nedostupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje

Nedostupne povlaštene dionice

Nedostupne podređene obveze

Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine koja nije dostupna na razini grupe

Nedostupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama na razini grupe

Ukupni nedostupni višak vlastitih sredstava

C0790

C0800

C0810

C0820

C0830

C0840

C0850

 

 

 

 

 

 

 


Povezana društva za (re)osiguranje, osigurateljni holdinzi, mješoviti financijski holdinzi, subjekti za pomoćne usluge i subjekti posebne namjene uključeni u opseg izračuna za grupu

Država

Doprinos pojedinačnog potrebnog solventnog kapitala potrebnom solventnom kapitalu grupe

Nedostupni manjinski udjeli

Nedostupna vlastita sredstva koja se odnose na ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo

Nedostupni višak sredstava

Nedostupni kapital koji je pozvan da se plati ali nije uplaćen

Nedostupna pomoćna vlastita sredstva

 

 

 

C0860

C0870

C0880

C0890

C0900

Ukupno

 

 

 

 

 

 

 


Povezana društva za (re)osiguranje, osigurateljni holdinzi, mješoviti financijski holdinzi, subjekti za pomoćne usluge i subjekti posebne namjene uključeni u opseg izračuna za grupu

Nedostupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje

Nedostupne povlaštene dionice

Nedostupne podređene obveze

Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine koja nije dostupna na razini grupe

Nedostupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama na razini grupe

Ukupni nedostupni višak vlastitih sredstava

 

C0910

C0920

C0930

C0940

C0950

C0960

Ukupno

 

 

 

 

 

 

S.24.01.01

Sudjelovanja koja se drže

Sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije koja se (potpuno ili djelomično) odbijaju u skladu s člankom 68. Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/35

Tablica 1 – Sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja pojedinačno premašuju 10 % stavki iz članka 69. točke (a) podtočaka i., ii., iv. i vi., ne uključujući konsolidirana strateška sudjelovanja za potrebe odbitaka na temelju članka 68. stavka 1. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Naziv povezanog društva

Identifikacijska oznaka imovine

Vrsta identifikacijske oznake imovine

Ukupno

Redovni osnovni kapital

Dodatni osnovni kapital

Dopunski kapital

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

 

 

 

 

 

 

 


Tablica 2 – Sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja agregirana premašuju 10 % stavki iz članka 69. točke (a) podtočaka i., ii., iv. i vi., ne uključujući konsolidirana strateška sudjelovanja za potrebe odbitaka na temelju članka 68. stavka 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Naziv povezanog društva

Identifikacijska oznaka imovine

Vrsta identifikacijske oznake imovine

Ukupno

Redovni osnovni kapital

Dodatni osnovni kapital

Dopunski kapital

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

 

 

 

 

 

 

 


 

 

 

Ukupno

Redovni osnovni kapital

Dodatni osnovni kapital

Dopunski kapital

 

 

 

C0150

C0160

C0170

C0180

Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije (za koja postoji odbijanje iz vlastitih sredstava)

 

 

 

 

 

 


Odbitci od stavki vlastitih sredstava

 

 

Ukupno

Kategorija 1 – oslobođeno od ograničenja

Kategorija 1 – ograničeno

Kategorija 2

 

 

C0190

C0200

C0210

C0220

R0010

Odbitak na temelju članka 68. stavka 1.

 

 

 

 

R0020

Odbitak na temelju članka 68. stavka 2.

 

 

 

 

R0030

Ukupno

 

 

 

 

Tretman potrebnog solventnog kapitala

Sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije koja se (potpuno) ne odbijaju u skladu s člankom 68. Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/35

Tablica 3 – Sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja se smatraju strateškima kako je definirano člankom 171. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 i koja su uključena u izračun solventnosti grupe na temelju metode 1 (ne postoji odbijanje iz vlastitih sredstava na temelju članka 68. stavka 3.).

Naziv povezanog društva

Identifikacijska oznaka imovine

Vrsta identifikacijske oznake imovine

Ukupno

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

Podređene obveze

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0290

 

 

 

 

 

 

 


Tablica 4 – Sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja se smatraju strateškima (kako je definirano člankom 171. Delegirane uredbe (EU) 2015/35) i koja nisu uključena u izračun solventnosti grupe na temelju metode 1 i koja se ne odbijaju u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. ( preostali dio nakon djelomičnog odbijanja u skladu s člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35)

Naziv povezanog društva

Identifikacijska oznaka imovine

Vrsta identifikacijske oznake imovine

Ukupno

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

Podređene obveze

C0300

C0310

C0320

C0330

C0340

C0350

C0360

 

 

 

 

 

 

 


Tablica 5 – Sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja nisu strateška i ne odbijaju se u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35

(Uključuje preostali dio nakon djelomičnog odbijanja u skladu s člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35)

Naziv povezanog društva

Identifikacijska oznaka imovine

Vrsta identifikacijske oznake imovine

Ukupno

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

Podređene obveze

C0370

C0380

C0390

C0400

C0410

C0420

C0430

 

 

 

 

 

 

 

Sudjelovanja u povezanim društvima koja nisu financijske i kreditne institucije

Tablica 6 – Ostala strateška sudjelovanja koja nisu u financijskim i kreditnim institucijama

Naziv povezanog društva

Identifikacijska oznaka imovine

Vrsta identifikacijske oznake imovine

Ukupno

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

Podređene obveze

C0440

C0450

C0460

C0470

C0480

C0490

C0500

 

 

 

 

 

 

 


Tablica 7 – Ostala nestrateška sudjelovanja koja nisu u financijskim i kreditnim institucijama

Naziv povezanog društva

Identifikacijska oznaka imovine

Vrsta identifikacijske oznake imovine

Ukupno

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

Podređene obveze

C0510

C0520

C0530

C0540

C0550

C0560

C0570

 

 

 

 

 

 

 


Ukupno za izračun potrebnog solventnog kapitala

 

 

Ukupno

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

Podređene obveze

 

 

C0580

C0590

C0600

C0610

R0040

Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije

 

 

 

 

R0050

od čega strateška (metoda 1 ili manje od 10 % ako se ne primjenjuje metoda 1)

 

 

 

 

R0060

od čega nestrateška (manje od 10 %)

 

 

 

 

R0070

Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja nisu financijske i kreditne institucije

 

 

 

 

R0080

od čega strateška

 

 

 

 

R0090

od čega nestrateška

 

 

 

 


Ukupno sva sudjelovanja.

 

 

Ukupno

 

 

C0620

 

Ukupno sva sudjelovanja.

 

S.25.01.01

Potrebni solventni kapital – za društva koja primjenjuju standardnu formulu

Članak 112.

Z0010

A001


 

 

Neto potrebni solventni kapital

Bruto potrebni solventni kapital

Raspodjela prilagodbe zbog namjenskog fonda i portfelja uravnotežene prilagodbe

 

 

C0030

C0040

C0050

Tržišni rizik

R0010

 

 

 

Rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0020

 

 

 

Preuzeti rizik životnog osiguranja

R0030

 

 

 

Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

R0040

 

 

 

Preuzeti rizik neživotnog osiguranja

R0050

 

 

 

Diversifikacija

R0060

 

 

 

Rizik nematerijalne imovine

R0070

 

 

 

Osnovni potrebni solventni kapital

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

Izračun potrebnog solventnog kapitala

 

C0100

 

 

Prilagodba zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

R0120

 

 

 

Operativni rizik

R0130

 

 

 

Sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke

R0140

 

 

 

Sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke

R0150

 

 

 

Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ

R0160

 

 

 

Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka

R0200

 

 

 

Već utvrđeni kapitalni dodatak

R0210

 

 

 

Potrebni solventni kapital

R0220

 

 

 

Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu

 

 

 

 

Potrebni kapital za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju

R0400

 

 

 

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio

R0410

 

 

 

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove

R0420

 

 

 

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe

R0430

 

 

 

Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.

R0440

 

 

 

Metoda upotrijebljena za izračun prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

R0450

 

 

 

Neto buduće diskrecijske naknade

R0460

 

 

 

S.25.01.04

Potrebni solventni kapital – za grupe koje primjenjuju standardnu formulu

Članak 112.

Z0010

 


 

 

Neto potrebni solventni kapital

Bruto potrebni solventni kapital

Raspodjela prilagodbe zbog namjenskog fonda i portfelja uravnotežene prilagodbe

 

 

C0030

C0040

C0050

Tržišni rizik

R0010

 

 

 

Rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0020

 

 

 

Preuzeti rizik životnog osiguranja

R0030

 

 

 

Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

R0040

 

 

 

Preuzeti rizik neživotnog osiguranja

R0050

 

 

 

Diversifikacija

R0060

 

 

 

Rizik nematerijalne imovine

R0070

 

 

 

Osnovni potrebni solventni kapital

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

Izračun potrebnog solventnog kapitala

 

C0100

 

 

Prilagodba zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

R0120

 

 

 

Operativni rizik

R0130

 

 

 

Sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke

R0140

 

 

 

Sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke

R0150

 

 

 

Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ

R0160

 

 

 

Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka

R0200

 

 

 

Već utvrđeni kapitalni dodatci

R0210

 

 

 

Potrebni solventni kapital za društva na temelju konsolidirane metode

R0220

 

 

 

Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu

 

 

 

 

Potrebni kapital za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju

R0400

 

 

 

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio

R0410

 

 

 

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove

R0420

 

 

 

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe

R0430

 

 

 

Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.

R0440

 

 

 

Metoda upotrijebljena za izračun prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

R0450

 

 

 

Neto buduće diskrecijske naknade

R0460

 

 

 

Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe

R0470

 

 

 

Informacije o ostalim subjektima

 

 

 

 

Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje)

R0500

 

 

 

Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima

R0510

 

 

 

Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – institucije za strukovno mirovinsko osiguranje

R0520

 

 

 

Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kapitalni zahtjev zaneregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti

R0530

 

 

 

Potrebni kapital za nekontrolirana potrebna sudjelovanja

R0540

 

 

 

Potrebni kapital za preostala društva

R0550

 

 

 

Ukupni potrebni solventni kapital

 

 

 

 

Potrebni solventni kapital za društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja

R0560

 

 

 

Potrebni solventni kapital

R0570

 

 

 

SR.25.01.01

Potrebni solventni kapital – za društva koja primjenjuju standardnu formulu

Članak 112.

Z0010

 

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio

Z0020

 

Broj fonda/portfelja

Z0030

 


 

 

Neto potrebni solventni kapital

Bruto potrebni solventni kapital

 

 

C0030

C0040

Tržišni rizik

R0010

 

 

Rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0020

 

 

Preuzeti rizik životnog osiguranja

R0030

 

 

Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

R0040

 

 

Preuzeti rizik neživotnog osiguranja

R0050

 

 

Diversifikacija

R0060

 

 

Rizik nematerijalne imovine

R0070

 

 

Osnovni potrebni solventni kapital

R0100

 

 

 

 

 

 

Izračun potrebnog solventnog kapitala

 

C0100

 

Operativni rizik

R0130

 

 

Sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke

R0140

 

 

Sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke

R0150

 

 

Potrebni solventni kapital

R0200

 

 

Neto buduće diskrecijske naknade

R0460

 

 

S.25.02.01

Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju standardnu formulu i djelomični unutarnji model

Jedinstveni broj komponente

Opis komponente

Izračun potrebnog solventnog kapitala

Raspodjela prilagodbe zbog namjenskog fonda i portfelja uravnotežene prilagodbe

Razmatranje budućih mjera uprave u pogledu tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza

Modelirani iznos

C0010

C0020

C0030

C0050

C0060

C0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Izračun potrebnog solventnog kapitala

 

C0100

 

 

 

Ukupno nediversificirane komponente

R0110

 

 

 

 

Diversifikacija

R0060

 

 

 

 

Prilagodba zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

R0120

 

 

 

 

Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ

R0160

 

 

 

 

Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka

R0200

 

 

 

 

Već utvrđeni kapitalni dodatci

R0210

 

 

 

 

Potrebni solventni kapital

R0220

 

 

 

 

Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu

 

 

 

 

 

Iznos/procjena ukupne sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke

R0300

 

 

 

 

Iznos/procjena ukupne sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke

R0310

 

 

 

 

Potrebni kapital za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju

R0400

 

 

 

 

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio

R0410

 

 

 

 

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove

R0420

 

 

 

 

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe

R0430

 

 

 

 

Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.

R0440

 

 

 

 

Metoda upotrijebljena za izračun prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

R0450

 

 

 

 

Neto buduće diskrecijske naknade

R0460

 

 

 

 


S.25.02.04

Potrebni solventni kapital – za grupe koje upotrebljavaju standardnu formulu i djelomični unutarnji model

Jedinstveni broj komponente

Opis komponente

Izračun potrebnog solventnog kapitala

Raspodjela prilagodbe zbog namjenskog fonda i portfelja uravnotežene prilagodbe

Razmatranje budućih mjera uprave u pogledu tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza

Modelirani iznos

C0010

C0020

C0030

C0050

C0060

C0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Izračun potrebnog solventnog kapitala

 

C0100

 

 

 

Ukupno nediversificirane komponente

R0110

 

 

 

 

Diversifikacija

R0060

 

 

 

 

Prilagodba zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

R0120

 

 

 

 

Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ

R0160

 

 

 

 

Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka

R0200

 

 

 

 

Već utvrđeni kapitalni dodatci

R0210

 

 

 

 

Potrebni solventni kapital za društva na temelju konsolidirane metode

R0220

 

 

 

 

Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu

 

 

 

 

 

Iznos/procjena ukupne sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke

R0300

 

 

 

 

Iznos/procjena ukupne sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke

R0310

 

 

 

 

Potrebni kapital za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju

R0400

 

 

 

 

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio

R0410

 

 

 

 

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove

R0420

 

 

 

 

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe

R0430

 

 

 

 

Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.

R0440

 

 

 

 

Metoda upotrijebljena za izračun prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

R0450

 

 

 

 

Neto buduće diskrecijske naknade

R0460

 

 

 

 

Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe

R0470

 

 

 

 

Informacije o ostalim subjektima

 

 

 

 

 

Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje)

R0500

 

 

 

 

Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima

R0510

 

 

 

 

Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – institucije za strukovno mirovinsko osiguranje

R0520

 

 

 

 

Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kapitalni zahtjev zaneregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti

R0530

 

 

 

 

Potrebni kapital za nekontrolirana potrebna sudjelovanja

R0540

 

 

 

 

Potrebni kapital za preostala društva

R0550

 

 

 

 

Ukupni potrebni solventni kapital

 

 

 

 

 

Potrebni solventni kapital za društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja

R0560

 

 

 

 

Potrebni solventni kapital

R0570

 

 

 

 

SR.25.02.01

Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju standardnu formulu i djelomični unutarnji model

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio

Z0020

 

Broj fonda/portfelja

Z0030

 


Jedinstveni broj komponente

Opis komponente

Izračun potrebnog solventnog kapitala

Razmatranje budućih mjera uprave u pogledu tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza

Modelirani iznos

C0010

C0020

C0030

C0060

C0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Izračun potrebnog solventnog kapitala

 

C0100

 

 

Ukupno nediversificirane komponente

R0110

 

 

 

Diversifikacija

R0060

 

 

 

Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka

R0200

 

 

 

Već utvrđeni kapitalni dodatci

R0210

 

 

 

Potrebni solventni kapital

R0220

 

 

 

Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu

 

 

 

 

Iznos/procjena ukupne sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke

R0300

 

 

 

Iznos/procjena ukupne sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke

R0310

 

 

 

Neto buduće diskrecijske naknade

R0460

 

 

 

S.25.03.01

Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju potpuni unutarnji model

Jedinstveni broj komponente

Opis komponente

Izračun potrebnog solventnog kapitala

Razmatranje budućih mjera uprave u pogledu tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza

C0010

C0020

C0030

C0060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Izračun potrebnog solventnog kapitala

 

C0100

 

Ukupno nediversificirane komponente

R0110

 

 

Diversifikacija

R0060

 

 

Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)

R0160

 

 

Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka

R0200

 

 

Već utvrđeni kapitalni dodatci

R0210

 

 

Potrebni solventni kapital

R0220

 

 

Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu

 

 

 

Iznos/procjena ukupne sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke

R0300

 

 

Iznos/procjena ukupne sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke

R0310

 

 

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio

R0410

 

 

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove

R0420

 

 

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe

R0430

 

 

Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.

R0440

 

 

Neto buduće diskrecijske naknade

R0460

 

 


S.25.03.04

Potrebni solventni kapital – za grupe koje upotrebljavaju potpuni unutarnji model

Jedinstveni broj komponente

Opis komponente

Izračun potrebnog solventnog kapitala

Razmatranje budućih mjera uprave u pogledu tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza

C0010

C0020

C0030

C0060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Izračun potrebnog solventnog kapitala

 

C0100

 

Ukupno nediversificirane komponente

R0110

 

 

Diversifikacija

R0060

 

 

Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ

R0160

 

 

Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka

R0200

 

 

Već utvrđeni kapitalni dodatci

R0210

 

 

Potrebni solventni kapital

R0220

 

 

Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu

 

 

 

Iznos/procjena ukupne sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke

R0300

 

 

Iznos/procjena ukupne sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke

R0310

 

 

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio

R0410

 

 

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove

R0420

 

 

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe

R0430

 

 

Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.

R0440

 

 

Neto buduće diskrecijske naknade

R0460

 

 

Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe

R0470

 

 

Informacije o ostalim subjektima

 

 

 

Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje)

R0500

 

 

Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima

R0510

 

 

Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – institucije za strukovno mirovinsko osiguranje

R0520

 

 

Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kapitalni zahtjev zaneregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti

R0530

 

 

Potrebni kapital za nekontrolirana potrebna sudjelovanja

R0540

 

 

Potrebni kapital za preostala društva

R0550

 

 

SR.25.03.01

Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju potpuni unutarnji model

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio

Z0020

 

Broj fonda/portfelja

Z0030

 


Jedinstveni broj komponente

Opis komponente

Izračun potrebnog solventnog kapitala

Razmatranje budućih mjera uprave u pogledu tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza

C0010

C0020

C0030

C0060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Izračun potrebnog solventnog kapitala

 

C0100

 

Ukupno nediversificirane komponente

R0110

 

 

Diversifikacija

R0060

 

 

Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka

R0200

 

 

Već utvrđeni kapitalni dodatci

R0210

 

 

Potrebni solventni kapital

R0220

 

 

Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu

 

 

 

Iznos/procjena ukupne sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke

R0300

 

 

Iznos/procjena ukupne sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke

R0310

 

 

Neto buduće diskrecijske naknade

R0460

 

 

S.26.01.01

Potrebni solventni kapital – tržišni rizik

Članak 112.

Z0010

 

 

 

 

Upotrijebljena pojednostavljenja

 

C0010

Pojednostavljenja – rizik raspona – obveznice i krediti

R0010

 

Pojednostavljenja vlastitih društava – kamatni rizik

R0020

 

Pojednostavljenja vlastitih društava – rizik raspona na obveznice i kredite

R0030

 

Pojednostavljenja vlastitih društava – koncentracija tržišnog rizika

R0040

 


 

 

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka

Apsolutne vrijednosti nakon šoka

 

 

Imovina

Obveze

Imovina

Obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)

Neto potrebni solventni kapital

Obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)

Bruto potrebni solventni kapital

Tržišni rizik – osnovne informacije

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Kamatni rizik

R0100

 

 

 

 

 

 

 

šok pada kamatne stope

R0110

 

 

 

 

 

 

 

šok rasta kamatne stope

R0120

 

 

 

 

 

 

 

Rizik vlasničkih vrijednosnih papira

R0200

 

 

 

 

 

 

 

vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

R0210

 

 

 

 

 

 

 

vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

R0220

 

 

 

 

 

 

 

strateška sudjelovanja (vlasnički vrijednosni papiri vrste 1)

R0230

 

 

 

 

 

 

 

koji se temelji na trajanju (vlasnički vrijednosni papiri vrste 1)

R0240

 

 

 

 

 

 

 

vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

R0250

 

 

 

 

 

 

 

vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

R0260

 

 

 

 

 

 

 

strateška sudjelovanja (vlasnički vrijednosni papiri vrste 2)

R0270

 

 

 

 

 

 

 

koji se temelji na trajanju (vlasnički vrijednosni papiri vrste 2)

R0280

 

 

 

 

 

 

 

Rizik promjene cijene nekretnina

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Rizik raspona

R0400

 

 

 

 

 

 

 

obveznice i krediti

R0410

 

 

 

 

 

 

 

kreditne izvedenice

R0420

 

 

 

 

 

 

 

šok pada kreditnih izvedenica

R0430

 

 

 

 

 

 

 

šok rasta kreditnih izvedenica

R0440

 

 

 

 

 

 

 

Sekuritizacijske pozicije

R0450

 

 

 

 

 

 

 

sekuritizacije vrste 1

R0460

 

 

 

 

 

 

 

sekuritizacije vrste 2

R0470

 

 

 

 

 

 

 

resekuritizacije

R0480

 

 

 

 

 

 

 

Koncentracije tržišnog rizika

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Valutni rizik

R0600

 

 

 

 

 

 

 

povećanje vrijednosti strane valute

R0610

 

 

 

 

 

 

 

smanjenje vrijednosti strane valute

R0620

 

 

 

 

 

 

 

Diversifikacija unutar modula tržišnog rizika

R0700

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni tržišni rizik

R0800

 

 

 

 

 

 

 

S.26.01.04

Potrebni solventni kapital – tržišni rizik

Članak 112.

Z0010

 

 

 

 

Upotrijebljena pojednostavljenja

 

C0010

Pojednostavljenja – rizik raspona – obveznice i krediti

R0010

 

Pojednostavljenja vlastitih društava – kamatni rizik

R0020

 

Pojednostavljenja vlastitih društava – rizik raspona na obveznice i kredite

R0030

 

Pojednostavljenja vlastitih društava – koncentracija tržišnog rizika

R0040

 


 

 

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka

Apsolutne vrijednosti nakon šoka

 

 

Imovina

Obveze

Imovina

Obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)

Neto potrebni solventni kapital

Obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)

Bruto potrebni solventni kapital

Tržišni rizik – osnovne informacije

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Kamatni rizik

R0100

 

 

 

 

 

 

 

šok pada kamatne stope

R0110

 

 

 

 

 

 

 

šok rasta kamatne stope

R0120

 

 

 

 

 

 

 

Rizik vlasničkih vrijednosnih papira

R0200

 

 

 

 

 

 

 

vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

R0210

 

 

 

 

 

 

 

vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

R0220

 

 

 

 

 

 

 

strateška sudjelovanja (vlasnički vrijednosni papiri vrste 1)

R0230

 

 

 

 

 

 

 

koji se temelji na trajanju (vlasnički vrijednosni papiri vrste 1)

R0240

 

 

 

 

 

 

 

vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

R0250

 

 

 

 

 

 

 

vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

R0260

 

 

 

 

 

 

 

strateška sudjelovanja (vlasnički vrijednosni papiri vrste 2)

R0270

 

 

 

 

 

 

 

koji se temelji na trajanju (vlasnički vrijednosni papiri vrste 2)

R0280

 

 

 

 

 

 

 

Rizik promjene cijene nekretnina

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Rizik raspona

R0400

 

 

 

 

 

 

 

obveznice i krediti

R0410

 

 

 

 

 

 

 

kreditne izvedenice

R0420

 

 

 

 

 

 

 

šok pada kreditnih izvedenica

R0430

 

 

 

 

 

 

 

šok rasta kreditnih izvedenica

R0440

 

 

 

 

 

 

 

Sekuritizacijske pozicije

R0450

 

 

 

 

 

 

 

sekuritizacije vrste 1

R0460

 

 

 

 

 

 

 

sekuritizacije vrste 2

R0470

 

 

 

 

 

 

 

resekuritizacije

R0480

 

 

 

 

 

 

 

Koncentracije tržišnog rizika

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Valutni rizik

R0600

 

 

 

 

 

 

 

povećanje vrijednosti strane valute

R0610

 

 

 

 

 

 

 

smanjenje vrijednosti strane valute

R0620

 

 

 

 

 

 

 

Diversifikacija unutar modula tržišnog rizika

R0700

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni tržišni rizik

R0800

 

 

 

 

 

 

 

SR.26.01.01

Potrebni solventni kapital – tržišni rizik

Članak 112.

Z0010

 

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio

Z0020

 

Broj fonda/portfelja

Z0030

 

 

 

 

Upotrijebljena pojednostavljenja

 

C0010

Pojednostavljenja – rizik raspona – obveznice i krediti

R0010

 

Pojednostavljenja vlastitih društava – kamatni rizik

R0020

 

Pojednostavljenja vlastitih društava – rizik raspona na obveznice i kredite

R0030

 

Pojednostavljenja vlastitih društava – koncentracija tržišnog rizika

R0040

 


 

 

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka

Apsolutne vrijednosti nakon šoka

 

 

Imovina

Obveze

Imovina

Obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)

Neto potrebni solventni kapital

Obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)

Bruto potrebni solventni kapital

Tržišni rizik – osnovne informacije

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Kamatni rizik

R0100

 

 

 

 

 

 

 

šok pada kamatne stope

R0110

 

 

 

 

 

 

 

šok rasta kamatne stope

R0120

 

 

 

 

 

 

 

Rizik vlasničkih vrijednosnih papira

R0200

 

 

 

 

 

 

 

vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

R0210

 

 

 

 

 

 

 

vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

R0220

 

 

 

 

 

 

 

strateška sudjelovanja (vlasnički vrijednosni papiri vrste 1)

R0230

 

 

 

 

 

 

 

koji se temelji na trajanju (vlasnički vrijednosni papiri vrste 1)

R0240

 

 

 

 

 

 

 

vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

R0250

 

 

 

 

 

 

 

vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

R0260

 

 

 

 

 

 

 

strateška sudjelovanja (vlasnički vrijednosni papiri vrste 2)

R0270

 

 

 

 

 

 

 

koji se temelji na trajanju (vlasnički vrijednosni papiri vrste 2)

R0280

 

 

 

 

 

 

 

Rizik promjene cijene nekretnina

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Rizik raspona

R0400

 

 

 

 

 

 

 

obveznice i krediti

R0410

 

 

 

 

 

 

 

kreditne izvedenice

R0420

 

 

 

 

 

 

 

šok pada kreditnih izvedenica

R0430

 

 

 

 

 

 

 

šok rasta kreditnih izvedenica

R0440

 

 

 

 

 

 

 

Sekuritizacijske pozicije

R0450

 

 

 

 

 

 

 

sekuritizacije vrste 1

R0460

 

 

 

 

 

 

 

sekuritizacije vrste 2

R0470

 

 

 

 

 

 

 

resekuritizacije

R0480

 

 

 

 

 

 

 

Koncentracije tržišnog rizika

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Valutni rizik

R0600

 

 

 

 

 

 

 

povećanje vrijednosti strane valute

R0610

 

 

 

 

 

 

 

smanjenje vrijednosti strane valute

R0620

 

 

 

 

 

 

 

Diversifikacija unutar modula tržišnog rizika

R0700

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni tržišni rizik

R0800

 

 

 

 

 

 

 

S.26.02.01

Potrebni solventni kapital – rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane

Članak 112.

Z0010

 

 

 

 

Upotrijebljena pojednostavljenja

 

C0010

Pojednostavljenja

R0010

 


 

 

Naziv pojedinačne izloženosti

Oznaka pojedinačne izloženosti

Vrsta oznake pojedinačne izloženosti

Gubitak zbog neispunjenja obveza

Vjerojatnost neispunjenja obveza

Neto potrebni solventni kapital

Bruto potrebni solventni kapital

Rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane – osnovne informacije

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Izloženosti vrste 1

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Pojedinačna izloženost 1

R0110

 

 

 

 

 

 

 

Pojedinačna izloženost 2

R0120

 

 

 

 

 

 

 

Pojedinačna izloženost 3

R0130

 

 

 

 

 

 

 

Pojedinačna izloženost 4

R0140

 

 

 

 

 

 

 

Pojedinačna izloženost 5

R0150

 

 

 

 

 

 

 

Pojedinačna izloženost 6

R0160

 

 

 

 

 

 

 

Pojedinačna izloženost 7

R0170

 

 

 

 

 

 

 

Pojedinačna izloženost 8

R0180

 

 

 

 

 

 

 

Pojedinačna izloženost 9

R0190

 

 

 

 

 

 

 

Pojedinačna izloženost 10

R0200

 

 

 

 

 

 

 

Izloženosti vrste 2

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Potraživanja posrednika koja su dospjela prije više od tri mjeseca

R0310

 

 

 

 

 

 

 

Sve izloženosti vrste 2 osim potraživanja posrednika koja su dospjela prije više od tri mjeseca

R0320

 

 

 

 

 

 

 

Diversifikacija unutar modula rizika neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0330

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0400

 

 

 

 

 

 

 


Dodatne pojedinosti o hipotekama

 

C0090

Gubitci koji proizlaze iz hipotekarnih kredita vrste 2

R0500

 

Ukupni gubitci koji proizlaze iz hipotekarnih kredita

R0510

 

S.26.02.04

Potrebni solventni kapital – rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane

Članak 112.

Z0010

 

 

 

 

Upotrijebljena pojednostavljenja

 

C0010

Pojednostavljenja

R0010

 


 

 

Naziv pojedinačne izloženosti

Oznaka pojedinačne izloženosti

Vrsta oznake pojedinačne izloženosti

Gubitak zbog neispunjenja obveza

Vjerojatnost neispunjenja obveza

Neto potrebni solventni kapital

Bruto potrebni solventni kapital

Rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane – osnovne informacije

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Izloženosti vrste 1

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Pojedinačna izloženost 1

R0110

 

 

 

 

 

 

 

Pojedinačna izloženost 2

R0120

 

 

 

 

 

 

 

Pojedinačna izloženost 3

R0130

 

 

 

 

 

 

 

Pojedinačna izloženost 4

R0140

 

 

 

 

 

 

 

Pojedinačna izloženost 5

R0150

 

 

 

 

 

 

 

Pojedinačna izloženost 6

R0160

 

 

 

 

 

 

 

Pojedinačna izloženost 7

R0170

 

 

 

 

 

 

 

Pojedinačna izloženost 8

R0180

 

 

 

 

 

 

 

Pojedinačna izloženost 9

R0190

 

 

 

 

 

 

 

Pojedinačna izloženost 10

R0200

 

 

 

 

 

 

 

Izloženosti vrste 2

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Potraživanja posrednika koja su dospjela prije više od tri mjeseca

R0310

 

 

 

 

 

 

 

Sve izloženosti vrste 2 osim potraživanja posrednika koja su dospjela prije više od tri mjeseca

R0320

 

 

 

 

 

 

 

Diversifikacija unutar modula rizika neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0330

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0400

 

 

 

 

 

 

 


Dodatne pojedinosti o hipotekama

 

C0090

Gubitci koji proizlaze iz hipotekarnih kredita vrste 2

R0500

 

Ukupni gubitci koji proizlaze iz hipotekarnih kredita

R0510

 

SR.26.02.01

Potrebni solventni kapital – rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane

Članak 112.

Z0010

 

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio

Z0020

 

Broj fonda/portfelja

Z0030

 

 

 

 

Upotrijebljena pojednostavljenja

 

C0010

Pojednostavljenja

R0010

 


 

 

Naziv pojedinačne izloženosti

Oznaka pojedinačne izloženosti

Vrsta oznake pojedinačne izloženosti

Gubitak zbog neispunjenja obveza

Vjerojatnost neispunjenja obveza

Neto potrebni solventni kapital

Bruto potrebni solventni kapital

Rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane – osnovne informacije

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Izloženosti vrste 1

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Pojedinačna izloženost 1

R0110

 

 

 

 

 

 

 

Pojedinačna izloženost 2

R0120

 

 

 

 

 

 

 

Pojedinačna izloženost 3

R0130

 

 

 

 

 

 

 

Pojedinačna izloženost 4

R0140

 

 

 

 

 

 

 

Pojedinačna izloženost 5

R0150

 

 

 

 

 

 

 

Pojedinačna izloženost 6

R0160

 

 

 

 

 

 

 

Pojedinačna izloženost 7

R0170

 

 

 

 

 

 

 

Pojedinačna izloženost 8

R0180

 

 

 

 

 

 

 

Pojedinačna izloženost 9

R0190

 

 

 

 

 

 

 

Pojedinačna izloženost 10

R0200

 

 

 

 

 

 

 

Izloženosti vrste 2

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Potraživanja posrednika koja su dospjela prije više od tri mjeseca

R0310

 

 

 

 

 

 

 

Sve izloženosti vrste 2 osim potraživanja posrednika koja su dospjela prije više od tri mjeseca

R0320

 

 

 

 

 

 

 

Diversifikacija unutar modula rizika neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0330

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane

R0400

 

 

 

 

 

 

 

S.26.03.01

Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik životnog osiguranja

Članak 112.

Z0010

 

 

 

 

Upotrijebljena pojednostavljenja

 

C0010

Pojednostavljenja – rizik smrtnosti

R0010

 

Pojednostavljenja – rizik dugovječnosti

R0020

 

Pojednostavljenja – rizik invalidnosti-pobolijevanja

R0030

 

Pojednostavljenja – rizik isteka

R0040

 

Pojednostavljenja – rizik troškova životnog osiguranja

R0050

 

Pojednostavljenja – rizik katastrofe životnog osiguranja

R0060

 


 

 

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka

Apsolutne vrijednosti nakon šoka

 

 

Imovina

Obveze

Imovina

Obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)

Neto potrebni solventni kapital

Obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)

Bruto potrebni solventni kapital

Preuzeti rizik životnog osiguranja

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Rizik smrtnosti

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Rizik dugovječnosti

R0200

 

 

 

 

 

 

 

Rizik invalidnosti – pobolijevanja

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Rizik isteka

R0400

 

 

 

 

 

 

 

rizik povećanja stopa isteka

R0410

 

 

 

 

 

 

 

rizik smanjenja stopa isteka

R0420

 

 

 

 

 

 

 

rizik masovnog isteka

R0430

 

 

 

 

 

 

 

Rizik troškova životnog osiguranja

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Rizik revizije

R0600

 

 

 

 

 

 

 

Rizik katastrofe životnog osiguranja

R0700

 

 

 

 

 

 

 

Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika životnog osiguranja

R0800

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni preuzeti rizik životnog osiguranja

R0900

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Parametri specifični za društvo

Dodatne pojedinosti o riziku revizije

 

C0090

Faktor primijenjen za šok revizije

R1000

 

S.26.03.04

Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik životnog osiguranja

Članak 112.

Z0010

 

 

 

 

Upotrijebljena pojednostavljenja

 

C0010

Pojednostavljenja – rizik smrtnosti

R0010

 

Pojednostavljenja – rizik dugovječnosti

R0020

 

Pojednostavljenja – rizik invalidnosti-pobolijevanja

R0030

 

Pojednostavljenja – rizik isteka

R0040

 

Pojednostavljenja – rizik troškova životnog osiguranja

R0050

 

Pojednostavljenja – rizik katastrofe životnog osiguranja

R0060

 


 

 

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka

Apsolutne vrijednosti nakon šoka

 

 

Imovina

Obveze

Imovina

Obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)

Neto potrebni solventni kapital

Obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)

Bruto potrebni solventni kapital

Preuzeti rizik životnog osiguranja

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Rizik smrtnosti

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Rizik dugovječnosti

R0200

 

 

 

 

 

 

 

Rizik invalidnosti – pobolijevanja

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Rizik isteka

R0400

 

 

 

 

 

 

 

rizik povećanja stopa isteka

R0410

 

 

 

 

 

 

 

rizik smanjenja stopa isteka

R0420

 

 

 

 

 

 

 

rizik masovnog isteka

R0430

 

 

 

 

 

 

 

Rizik troškova životnog osiguranja

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Rizik revizije

R0600

 

 

 

 

 

 

 

Rizik katastrofe životnog osiguranja

R0700

 

 

 

 

 

 

 

Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika životnog osiguranja

R0800

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni preuzeti rizik životnog osiguranja

R0900

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Parametri specifični za društvo

Dodatne pojedinosti o riziku revizije

 

C0090

Faktor primijenjen za šok revizije

R1000

 

SR.26.03.01

Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik životnog osiguranja

Članak 112.

Z0010

 

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio

Z0020

 

Broj fonda/portfelja

Z0030

 

 

 

 

Upotrijebljena pojednostavljenja

 

C0010

Pojednostavljenja – rizik smrtnosti

R0010

 

Pojednostavljenja – rizik dugovječnosti

R0020

 

Pojednostavljenja – rizik invalidnosti-pobolijevanja

R0030

 

Pojednostavljenja – rizik isteka

R0040

 

Pojednostavljenja – rizik troškova životnog osiguranja

R0050

 

Pojednostavljenja – rizik katastrofe životnog osiguranja

R0060

 


 

 

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka

Apsolutne vrijednosti nakon šoka

 

 

Imovina

Obveze

Imovina

Obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)

Neto potrebni solventni kapital

Obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)

Bruto potrebni solventni kapital

Preuzeti rizik životnog osiguranja

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Rizik smrtnosti

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Rizik dugovječnosti

R0200

 

 

 

 

 

 

 

Rizik invalidnosti – pobolijevanja

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Rizik isteka

R0400

 

 

 

 

 

 

 

rizik povećanja stopa isteka

R0410

 

 

 

 

 

 

 

rizik smanjenja stopa isteka

R0420

 

 

 

 

 

 

 

rizik masovnog isteka

R0430

 

 

 

 

 

 

 

Rizik troškova životnog osiguranja

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Rizik revizije

R0600

 

 

 

 

 

 

 

Rizik katastrofe životnog osiguranja

R0700

 

 

 

 

 

 

 

Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika životnog osiguranja

R0800

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni preuzeti rizik životnog osiguranja

R0900

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Parametri specifični za društvo

Dodatne pojedinosti o riziku revizije

 

C0090

Faktor primijenjen za šok revizije

R1000

 

S.26.04.01

Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

Članak 112.

Z0010

 

 

 

 

Upotrijebljena pojednostavljenja

 

C0010

Pojednostavljenja – rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja

R0010

 

Pojednostavljenja – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja

R0020

 

Pojednostavljenja – rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (medicinski troškovi)

R0030

 

Pojednostavljenja – rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda)

R0040

 

Pojednostavljenja – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja

R0050

 

Pojednostavljenja – rizik troškova zdravstvenog osiguranja

R0060

 


 

 

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka

Apsolutne vrijednosti nakon šoka

 

 

Imovina

Obveze

Imovina

Obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)

Neto potrebni solventni kapital

Obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)

Bruto potrebni solventni kapital

Preuzeti rizik SLT zdravstvenog osiguranja

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja

R0200

 

 

 

 

 

 

 

Rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Medicinski troškovi

R0310

 

 

 

 

 

 

 

povećanje troškova liječenja

R0320

 

 

 

 

 

 

 

smanjenje troškova liječenja

R0330

 

 

 

 

 

 

 

Zaštita prihoda

R0340

 

 

 

 

 

 

 

Rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja

R0400

 

 

 

 

 

 

 

rizik povećanja stopa isteka

R0410

 

 

 

 

 

 

 

rizik smanjenja stopa isteka

R0420

 

 

 

 

 

 

 

rizik masovnog isteka

R0430

 

 

 

 

 

 

 

Rizik troškova zdravstvenog osiguranja

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Rizik revizije zdravstvenog osiguranja

R0600

 

 

 

 

 

 

 

Diversifikacija unutar preuzetog rizika SLT zdravstvenog osiguranja

R0700

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni preuzeti rizik SLT zdravstvenog osiguranja

R0800

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Parametri specifični za društvo

Dodatne pojedinosti o riziku revizije

 

C0090

Faktor primijenjen za šok revizije

R0900

 


 

 

Standardno odstupanje premijskog rizika

Standardno odstupanje rizika pričuva

Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva

 

 

Parametri specifični za društvo

Standardno odstupanje

Parametri specifični za društvo

Bruto / neto standardno odstupanje

Parametri specifični za društvo

Faktor prilagodbe za neproporcionalno reosiguranje

Parametri specifični za društvo

Vprem

Vres

Geografska diversifikacija

V

Premijski rizik i rizik pričuva NSLT zdravstvenog osiguranja

 

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova

R1000

 

 

 

 

 

 

 

 

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda

R1010

 

 

 

 

 

 

 

 

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima

R1020

 

 

 

 

 

 

 

 

Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje

R1030

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupna mjera opsega

R1040

 

 

 

 

 

 

 

 

Kombinirano standardno odstupanje

R1050

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Potrebni solventni kapital

 

 

C0180

Premijski rizik i rizik pričuva NSLT zdravstvenog osiguranja

R1100

 


 

 

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka

Apsolutne vrijednosti nakon šoka

 

 

Imovina

Obveze

Imovina

Obveze

Potrebni solventni kapital

Rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja

 

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

Rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja

R1200

 

 

 

 

 


 

 

Potrebni solventni kapital

 

 

C0240

Diversifikacija unutar preuzetog rizika NSLT zdravstvenog osiguranja

R1300

 

Ukupni preuzeti rizik NSLT zdravstvenog osiguranja

R1400

 


 

 

Neto potrebni solventni kapital

Bruto potrebni solventni kapital

Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja

 

C0250

C0260

Rizik masovnih nezgoda

R1500

 

 

Rizik koncentracije nezgoda

R1510

 

 

Rizik pandemija

R1520

 

 

Diversifikacija unutar rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja

R1530

 

 

Ukupni rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja

R1540

 

 


 

 

Neto potrebni solventni kapital

Bruto potrebni solventni kapital

Ukupni preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

 

C0270

C0280

Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika zdravstvenog osiguranja

R1600

 

 

Ukupni preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

R1700

 

 

S.26.04.04

Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

Članak 112.

Z0010

 

 

 

 

Upotrijebljena pojednostavljenja

 

C0010

Pojednostavljenja – rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja

R0010

 

Pojednostavljenja – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja

R0020

 

Pojednostavljenja – rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (medicinski troškovi)

R0030

 

Pojednostavljenja – rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda)

R0040

 

Pojednostavljenja – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja

R0050

 

Pojednostavljenja – rizik troškova zdravstvenog osiguranja

R0060

 


 

 

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka

Apsolutne vrijednosti nakon šoka

 

 

Imovina

Obveze

Imovina

Obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)

Neto potrebni solventni kapital

Obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)

Bruto potrebni solventni kapital

Preuzeti rizik SLT zdravstvenog osiguranja

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja

R0200

 

 

 

 

 

 

 

Rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Medicinski troškovi

R0310

 

 

 

 

 

 

 

povećanje troškova liječenja

R0320

 

 

 

 

 

 

 

smanjenje troškova liječenja

R0330

 

 

 

 

 

 

 

Zaštita prihoda

R0340

 

 

 

 

 

 

 

Rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja

R0400

 

 

 

 

 

 

 

rizik povećanja stopa isteka

R0410

 

 

 

 

 

 

 

rizik smanjenja stopa isteka

R0420

 

 

 

 

 

 

 

rizik masovnog isteka

R0430

 

 

 

 

 

 

 

Rizik troškova zdravstvenog osiguranja

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Rizik revizije zdravstvenog osiguranja

R0600

 

 

 

 

 

 

 

Diversifikacija unutar preuzetog rizika SLT zdravstvenog osiguranja

R0700

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni preuzeti rizik SLT zdravstvenog osiguranja

R0800

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Parametri specifični za društvo

Dodatne pojedinosti o riziku revizije

 

C0090

Faktor primijenjen za šok revizije

R0900

 


 

 

Standardno odstupanje premijskog rizika

Standardno odstupanje rizika pričuva

Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva

 

 

Parametri specifični za društvo

Standardno odstupanje

Parametri specifični za društvo

Bruto / neto standardno odstupanje

Parametri specifični za društvo

Faktor prilagodbe za neproporcionalno reosiguranje

Parametri specifični za društvo

Vprem

Vres

Geografska diversifikacija

V

Premijski rizik i rizik pričuva NSLT zdravstvenog osiguranja

 

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova

R1000

 

 

 

 

 

 

 

 

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda

R1010

 

 

 

 

 

 

 

 

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima

R1020

 

 

 

 

 

 

 

 

Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje

R1030

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupna mjera opsega

R1040

 

 

 

 

 

 

 

 

Kombinirano standardno odstupanje

R1050

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Potrebni solventni kapital

 

 

C0180

Premijski rizik i rizik pričuva NSLT zdravstvenog osiguranja

R1100

 


 

 

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka

Apsolutne vrijednosti nakon šoka

 

 

Imovina

Obveze

Imovina

Obveze

Potrebni solventni kapital

Rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja

 

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

Rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja

R1200

 

 

 

 

 


 

 

Potrebni solventni kapital

 

 

C0240

Diversifikacija unutar preuzetog rizika NSLT zdravstvenog osiguranja

R1300

 

Ukupni preuzeti rizik NSLT zdravstvenog osiguranja

R1400

 


 

 

Neto potrebni solventni kapital

Bruto potrebni solventni kapital

Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja

 

C0250

C0260

Rizik masovnih nezgoda

R1500

 

 

Rizik koncentracije nezgoda

R1510

 

 

Rizik pandemija

R1520

 

 

Diversifikacija unutar rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja

R1530

 

 

Ukupni rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja

R1540

 

 


 

 

Neto potrebni solventni kapital

Bruto potrebni solventni kapital

Ukupni preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

 

C0270

C0280

Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika zdravstvenog osiguranja

R1600

 

 

Ukupni preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

R1700

 

 

SR.26.04.01

Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

Članak 112.

Z0010

 

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio

Z0020

 

Broj fonda/portfelja

Z0030

 

 

 

 

Upotrijebljena pojednostavljenja

 

C0010

Pojednostavljenja – rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja

R0010

 

Pojednostavljenja – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja

R0020

 

Pojednostavljenja – rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (medicinski troškovi)

R0030

 

Pojednostavljenja – rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda)

R0040

 

Pojednostavljenja – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja

R0050

 

Pojednostavljenja – rizik troškova zdravstvenog osiguranja

R0060

 


 

 

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka

Apsolutne vrijednosti nakon šoka

 

 

Imovina

Obveze

Imovina

Obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)

Neto potrebni solventni kapital

Obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)

Bruto potrebni solventni kapital

Preuzeti rizik SLT zdravstvenog osiguranja

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja

R0200

 

 

 

 

 

 

 

Rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Medicinski troškovi

R0310

 

 

 

 

 

 

 

povećanje troškova liječenja

R0320

 

 

 

 

 

 

 

smanjenje troškova liječenja

R0330

 

 

 

 

 

 

 

Zaštita prihoda

R0340

 

 

 

 

 

 

 

Rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja

R0400

 

 

 

 

 

 

 

rizik povećanja stopa isteka

R0410

 

 

 

 

 

 

 

rizik smanjenja stopa isteka

R0420

 

 

 

 

 

 

 

rizik masovnog isteka

R0430

 

 

 

 

 

 

 

Rizik troškova zdravstvenog osiguranja

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Rizik revizije zdravstvenog osiguranja

R0600

 

 

 

 

 

 

 

Diversifikacija unutar preuzetog rizika SLT zdravstvenog osiguranja

R0700

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni preuzeti rizik SLT zdravstvenog osiguranja

R0800

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Parametri specifični za društvo

Dodatne pojedinosti o riziku revizije

 

C0090

Faktor primijenjen za šok revizije

R0900

 


 

 

Standardno odstupanje premijskog rizika

Standardno odstupanje rizika pričuva

Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva

 

 

Parametri specifični za društvo

Standardno odstupanje

Parametri specifični za društvo

Bruto / neto standardno odstupanje

Parametri specifični za društvo

Faktor prilagodbe za neproporcionalno reosiguranje

Parametri specifični za društvo

Vprem

Vres

Geografska diversifikacija

V

Premijski rizik i rizik pričuva NSLT zdravstvenog osiguranja

 

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova

R1000

 

 

 

 

 

 

 

 

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda

R1010

 

 

 

 

 

 

 

 

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima

R1020

 

 

 

 

 

 

 

 

Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje

R1030

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupna mjera opsega

R1040

 

 

 

 

 

 

 

 

Kombinirano standardno odstupanje

R1050

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Potrebni solventni kapital

 

 

C0180

Premijski rizik i rizik pričuva NSLT zdravstvenog osiguranja

R1100

 


 

 

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka

Apsolutne vrijednosti nakon šoka

 

 

Imovina

Obveze

Imovina

Obveze

Potrebni solventni kapital

Rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja

 

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

Rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja

R1200

 

 

 

 

 


 

 

Potrebni solventni kapital

 

 

C0240

Diversifikacija unutar preuzetog rizika NSLT zdravstvenog osiguranja

R1300

 

Ukupni preuzeti rizik NSLT zdravstvenog osiguranja

R1400

 


 

 

Neto potrebni solventni kapital

Bruto potrebni solventni kapital

Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja

 

C0250

C0260

Rizik masovnih nezgoda

R1500

 

 

Rizik koncentracije nezgoda

R1510

 

 

Rizik pandemija

R1520

 

 

Diversifikacija unutar rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja

R1530

 

 

Ukupni rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja

R1540

 

 


 

 

Neto potrebni solventni kapital

Bruto potrebni solventni kapital

Ukupni preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

 

C0270

C0280

Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika zdravstvenog osiguranja

R1600

 

 

Ukupni preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

R1700

 

 

S.26.05.01

Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik neživotnog osiguranja

Članak 112.

Z0010

 

 

 

 

Upotrijebljena pojednostavljenja

 

C0010

Pojednostavljenja za vlastita društva – premijski rizik i rizik pričuva

R0010

 


 

 

Standardno odstupanje premijskog rizika

Standardno odstupanje rizika pričuva

Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva

 

 

Parametri specifični za društvo

Standardno odstupanje

Parametri specifični za društvo

Bruto / neto standardno odstupanje

Parametri specifični za društvo

Faktor prilagodbe za neproporcionalno reosiguranje

Parametri specifični za društvo

Vprem

Vres

Geografska diversifikacija

V

Premijski rizik i rizik pričuva neživotnog osiguranja

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

Ostale vrste osiguranja za motorna vozila

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

Osiguranje od opće odgovornosti

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

Osiguranje kredita i jamstava

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

Osiguranje troškova pravne zaštite

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

Osiguranje pomoći (asistencija)

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

Osiguranje raznih financijskih gubitaka

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

Neproporcionalno reosiguranje – imovina

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

Neproporcionalno reosiguranje – nezgode

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

Neproporcionalno reosiguranje – pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupna mjera opsega

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

Kombinirano standardno odstupanje

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Potrebni solventni kapital

 

 

C0100

Premijski rizik i rizik pričuva neživotnog osiguranja

R0300

 


 

 

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka

Apsolutne vrijednosti nakon šoka

 

 

Imovina

Obveze

Imovina

Obveze

Potrebni solventni kapital

Rizik isteka neživotnog osiguranja

 

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

Rizik isteka neživotnog osiguranja

R0400

 

 

 

 

 


 

 

Potrebni solventni kapital

Rizik katastrofe neživotnog osiguranja

 

C0160

Rizik katastrofe neživotnog osiguranja

R0500

 

 

 

 

Ukupni preuzeti rizik neživotnog osiguranja

 

 

Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika neživotnog osiguranja

R0600

 

Ukupni preuzeti rizik neživotnog osiguranja

R0700

 

S.26.05.04

Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik neživotnog osiguranja

Članak 112.

Z0010

 

 

 

 

Upotrijebljena pojednostavljenja

 

C0010

Pojednostavljenja za vlastita društva – premijski rizik i rizik pričuva

R0010

 


 

 

Standardno odstupanje premijskog rizika

Standardno odstupanje rizika pričuva

Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva

 

 

Parametri specifični za društvo

Standardno odstupanje

Parametri specifični za društvo

Bruto / neto standardno odstupanje

Parametri specifični za društvo

Faktor prilagodbe za neproporcionalno reosiguranje

Parametri specifični za društvo

Vprem

Vres

Geografska diversifikacija

V

Premijski rizik i rizik pričuva neživotnog osiguranja

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

Ostale vrste osiguranja za motorna vozila

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

Osiguranje od opće odgovornosti

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

Osiguranje kredita i jamstava

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

Osiguranje troškova pravne zaštite

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

Osiguranje pomoći (asistencija)

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

Osiguranje raznih financijskih gubitaka

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

Neproporcionalno reosiguranje – imovina

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

Neproporcionalno reosiguranje – nezgode

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

Neproporcionalno reosiguranje – pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupna mjera opsega

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

Kombinirano standardno odstupanje

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Potrebni solventni kapital

 

 

C0100

Premijski rizik i rizik pričuva neživotnog osiguranja

R0300

 


 

 

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka

Apsolutne vrijednosti nakon šoka

 

 

Imovina

Obveze

Imovina

Obveze

Potrebni solventni kapital

Rizik isteka neživotnog osiguranja

 

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

Rizik isteka neživotnog osiguranja

R0400

 

 

 

 

 


 

 

Potrebni solventni kapital

Rizik katastrofe neživotnog osiguranja

 

C0160

Rizik katastrofe neživotnog osiguranja

R0500

 

 

 

 

Ukupni preuzeti rizik neživotnog osiguranja

 

 

Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika neživotnog osiguranja

R0600

 

Ukupni preuzeti rizik neživotnog osiguranja

R0700

 

SR.26.05.01

Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik neživotnog osiguranja

Članak 112.

Z0010

 

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio

Z0020

 

Broj fonda/portfelja

Z0030

 

 

 

 

Upotrijebljena pojednostavljenja

 

C0010

Pojednostavljenja za vlastita društva – premijski rizik i rizik pričuva

R0010

 


 

 

Standardno odstupanje premijskog rizika

Standardno odstupanje rizika pričuva

Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva

 

 

Parametri specifični za društvo

Standardno odstupanje

Parametri specifični za društvo

Bruto / neto standardno odstupanje

Parametri specifični za društvo

Faktor prilagodbe za neproporcionalno reosiguranje

Parametri specifični za društvo

Vprem

Vres

Geografska diversifikacija

V

Premijski rizik i rizik pričuva neživotnog osiguranja

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

Ostale vrste osiguranja za motorna vozila

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

Osiguranje od opće odgovornosti

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

Osiguranje kredita i jamstava

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

Osiguranje troškova pravne zaštite

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

Osiguranje pomoći (asistencija)

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

Osiguranje raznih financijskih gubitaka

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

Neproporcionalno reosiguranje – imovina

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

Neproporcionalno reosiguranje – nezgode

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

Neproporcionalno reosiguranje – pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupna mjera opsega

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

Kombinirano standardno odstupanje

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Potrebni solventni kapital

 

 

C0100

Premijski rizik i rizik pričuva neživotnog osiguranja

R0300

 


 

 

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka

Apsolutne vrijednosti nakon šoka

 

 

Imovina

Obveze

Imovina

Obveze

Potrebni solventni kapital

Rizik isteka neživotnog osiguranja

 

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

Rizik isteka neživotnog osiguranja

R0400

 

 

 

 

 


 

 

Potrebni solventni kapital

Rizik katastrofe neživotnog osiguranja

 

C0160

Rizik katastrofe neživotnog osiguranja

R0500

 

 

 

 

Ukupni preuzeti rizik neživotnog osiguranja

 

 

Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika neživotnog osiguranja

R0600

 

Ukupni preuzeti rizik neživotnog osiguranja

R0700

 

S.26.06.01

Potrebni solventni kapital – operativni rizik

Članak 112.

Z0010

 

 

 

 

 

 

Potrebni kapital

Operativni rizik – informacije o tehničkim pričuvama

 

C0020

Bruto tehničke pričuve životnog osiguranja (isključujući dodatak za rizik)

R0100

 

Bruto tehničke pričuve životnog osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (isključujući dodatak za rizik)

R0110

 

Bruto tehničke pričuve neživotnog osiguranja (isključujući dodatak za rizik)

R0120

 

Potrebni kapital za operativni rizik temeljen na tehničkim pričuvama

R0130

 

Operativni rizik – informacije o zarađenim premijama

 

 

Zarađene bruto premije životnog osiguranja (prethodnih 12 mjeseci)

R0200

 

Zarađene bruto premije životnog osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (prethodnih 12 mjeseci)

R0210

 

Zarađene bruto premije neživotnog osiguranja (prethodnih 12 mjeseci)

R0220

 

Zarađene bruto premije životnog osiguranja (12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci))

R0230

 

Zarađene bruto premije životnog osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci)

R0240

 

Zarađene bruto premije neživotnog osiguranja (12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci)

R0250

 

Potrebni kapital za operativni rizik temeljen na zarađenim premijama

R0260

 

Operativni rizik – izračun potrebnog solventnog kapitala

 

 

Potrebni kapital za operativni rizik prije određivanja praga

R0300

 

Postotak osnovnog potrebnog solventnog kapitala

R0310

 

Potrebni kapital za operativni rizik nakon određivanja praga

R0320

 

Troškovi koji su nastali u pogledu osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (prethodnih 12 mjeseci)

R0330

 

Ukupni potrebni kapital za operativni rizik

R0340

 


S.26.06.04

Potrebni solventni kapital – operativni rizik

Članak 112.

Z0010

 

 

 

 

 

 

Potrebni kapital

Operativni rizik – informacije o tehničkim pričuvama

 

C0020

Bruto tehničke pričuve životnog osiguranja (isključujući dodatak za rizik)

R0100

 

Bruto tehničke pričuve životnog osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (isključujući dodatak za rizik)

R0110

 

Bruto tehničke pričuve neživotnog osiguranja (isključujući dodatak za rizik)

R0120

 

Potrebni kapital za operativni rizik temeljen na tehničkim pričuvama

R0130

 

Operativni rizik – informacije o zarađenim premijama

 

 

Zarađene bruto premije životnog osiguranja (prethodnih 12 mjeseci)

R0200

 

Zarađene bruto premije životnog osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (prethodnih 12 mjeseci)

R0210

 

Zarađene bruto premije neživotnog osiguranja (prethodnih 12 mjeseci)

R0220

 

Zarađene bruto premije životnog osiguranja (12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci))

R0230

 

Zarađene bruto premije životnog osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci)

R0240

 

Zarađene bruto premije neživotnog osiguranja (12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci)

R0250

 

Potrebni kapital za operativni rizik temeljen na zarađenim premijama

R0260

 

Operativni rizik – izračun potrebnog solventnog kapitala

 

 

Potrebni kapital za operativni rizik prije određivanja praga

R0300

 

Postotak osnovnog potrebnog solventnog kapitala

R0310

 

Potrebni kapital za operativni rizik nakon određivanja praga

R0320

 

Troškovi koji su nastali u pogledu osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (prethodnih 12 mjeseci)

R0330

 

Ukupni potrebni kapital za operativni rizik

R0340

 

SR.26.06.01

Potrebni solventni kapital – operativni rizik

Članak 112.

Z0010

 

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio

Z0020

 

Broj fonda/portfelja

Z0030

 


 

 

Potrebni kapital

Operativni rizik – informacije o tehničkim pričuvama

 

C0020

Bruto tehničke pričuve životnog osiguranja (isključujući dodatak za rizik)

R0100

 

Bruto tehničke pričuve životnog osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (isključujući dodatak za rizik)

R0110

 

Brutotehničke pričuve neživotnog osiguranja (isključujući dodatak za rizik)

R0120

 

Potrebni kapital za operativni rizik temeljen na tehničkim pričuvama

R0130

 

Operativni rizik – informacije o zarađenim premijama

 

 

Zarađene bruto premije životnog osiguranja (prethodnih 12 mjeseci)

R0200

 

Zarađene bruto premije životnog osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (prethodnih 12 mjeseci)

R0210

 

Zarađene bruto premije neživotnog osiguranja (prethodnih 12 mjeseci)

R0220

 

Zarađene bruto premije životnog osiguranja (12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci))

R0230

 

Zarađene bruto premije životnog osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci)

R0240

 

Zarađene bruto premije neživotnog osiguranja (12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci)

R0250

 

Potrebni kapital za operativni rizik temeljen na zarađenim premijama

R0260

 

Operativni rizik – izračun potrebnog solventnog kapitala

 

 

Potrebni kapital za operativni rizik prije određivanja praga

R0300

 

Postotak osnovnog potrebnog solventnog kapitala

R0310

 

Potrebni kapital za operativni rizik nakon određivanja praga

R0320

 

Troškovi koji su nastali u pogledu osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (prethodnih 12 mjeseci)

R0330

 

Ukupni potrebni kapital za operativni rizik

R0340

 

S.26.07.01

Potrebni solventni kapital – pojednostavljenja

Članak 112.

Z0010

 

Valuta kamatnog rizika (vlastita društva)

Z0040

 


Tržišni rizik

 

Stupanj kreditne kvalitete

Rizik raspona (obveznice i krediti) (uključujući vlastita društva)

 

0

1

2

3

4

5

6

Nema dostupnog rejtinga

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Tržišna vrijednost

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

Promijenjeno trajanje

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

C0090

Povećanje tehničkih pričuva osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskih fondovima.

R0030

 


 

 

Potrebni kapital

Kamatni rizik (vlastita društva)

 

Rast kamatne stope

Pad kamatne stope

 

 

C0100

C0110

Valuta

R0040

 

 


 

 

Kapital izložen riziku

Kapital izložen riziku t + 1

Otkupna vrijednost

Najbolja procjena

Prosječna stopa (t + 1)

Prosječna stopa (t + 2)

Promijenjeno trajanje

Prosječno razdoblje naknadnog učinka

Stopa raskida

Isplate

Prosječna stopa inflacije

Preuzeti rizik životnog osiguranja

 

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

Rizik smrtnosti

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik dugovječnosti

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik invalidnosti – pobolijevanja

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik isteka

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik isteka (rast)

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik isteka (pad)

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik troškova životnog osiguranja

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik katastrofe životnog osiguranja

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (medicinski troškovi)

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda)

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik isteka (rast)

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik isteka (pad)

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik troškova zdravstvenog osiguranja

R0260

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.26.07.04

Potrebni solventni kapital – pojednostavljenja

Članak 112.

Z0010

 

Valuta kamatnog rizika (vlastita društva)

Z0040

 


Tržišni rizik

 

Stupanj kreditne kvalitete

Rizik raspona (obveznice i krediti) (uključujući vlastita društva)

 

0

1

2

3

4

5

6

Nema dostupnog rejtinga

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Tržišna vrijednost

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

Promijenjeno trajanje

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

C0090

Povećanje tehničkih pričuva osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskih fondovima.

R0030

 


 

 

Potrebni kapital

Kamatni rizik (vlastita društva)

 

Rast kamatne stope

Pad kamatne stope

 

 

C0100

C0110

Valuta 1

R0040

 

 


 

 

Kapital izložen riziku

Kapital izložen riziku t+1

Otkupna vrijednost

Najbolja procjena

Prosječna stopa (t + 1)

Prosječna stopa (t + 2)

Promijenjeno trajanje

Prosječno razdoblje naknadnog učinka

Stopa raskida

Isplate

Prosječna stopa inflacije

Preuzeti rizik životnog osiguranja

 

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

Rizik smrtnosti

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik dugovječnosti

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik invalidnosti – pobolijevanja

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik isteka

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik isteka (rast)

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik isteka (pad)

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik troškova životnog osiguranja

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik katastrofe životnog osiguranja

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (medicinski troškovi)

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda)

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik isteka (rast)

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik isteka (pad)

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik troškova zdravstvenog osiguranja

R0260

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SR.26.07.01

Potrebni solventni kapital – pojednostavljenja

Članak 112.

Z0010

 

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio

Z0020

 

Broj fonda/portfelja

Z0030

 

Valuta kamatnog rizika (vlastita društva)

Z0040

 


Tržišni rizik

 

Stupanj kreditne kvalitete

Rizik raspona (obveznice i krediti) (uključujući vlastita društva)

 

0

1

2

3

4

5

6

Nema dostupnog rejtinga

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Tržišna vrijednost

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

Promijenjeno trajanje

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

C0090

Povećanje tehničkih pričuva osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskih fondovima.

R0030

 


 

 

Potrebni kapital

Kamatni rizik (vlastita društva)

 

Rast kamatne stope

Pad kamatne stope

 

 

C0100

C0110

Valuta

R0040

 

 


 

 

Kapital izložen riziku

Kapital izložen riziku t+1

Otkupna vrijednost

Najbolja procjena

Prosječna stopa (t + 1)

Prosječna stopa (t + 2)

Promijenjeno trajanje

Prosječno razdoblje naknadnog učinka

Stopa raskida

Isplate

Prosječna stopa inflacije

Preuzeti rizik životnog osiguranja

 

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

Rizik smrtnosti

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik dugovječnosti

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik invalidnosti – pobolijevanja

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik isteka

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik isteka (rast)

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik isteka (pad)

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik troškova životnog osiguranja

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik katastrofe životnog osiguranja

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (medicinski troškovi)

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda)

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik isteka (rast)

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik isteka (pad)

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizik troškova zdravstvenog osiguranja

R0260

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.27.01.01

Potrebni solventni kapital – rizik katastrofe neživotnog i zdravstvenog osiguranja

Rizik katastrofe neživotnog i zdravstvenog osiguranja – sažetak

 

Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika

Ukupno smanjenje rizika

Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika

 

 

C0010

C0020

C0030

Rizik katastrofe neživotnog osiguranja – sažetak

 

 

 

 

Rizik prirodne katastrofe

R0010

 

 

 

Oluja

R0020

 

 

 

Potres

R0030

 

 

 

Poplava

R0040

 

 

 

Tuča

R0050

 

 

 

Slijeganje tla

R0060

 

 

 

Diversifikacija među opasnostima

R0070

 

 

 

Rizik katastrofe – neproporcionalno reosiguranje imovine

R0080

 

 

 

Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem

R0090

 

 

 

Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

R0100

 

 

 

Pomorsko osiguranje

R0110

 

 

 

Zrakoplovno osiguranje

R0120

 

 

 

Požar

R0130

 

 

 

Odgovornost

R0140

 

 

 

Krediti i jamstvo

R0150

 

 

 

Diversifikacija među opasnostima

R0160

 

 

 

Drugi rizik katastrofe neživotnog osiguranja

R0170

 

 

 

Diversifikacija među opasnostima

R0180

 

 

 

Ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja prije diversifikacije

R0190

 

 

 

Diversifikacija među podmodulima

R0200

 

 

 

Ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja nakon diversifikacije

R0210

 

 

 

Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – sažetak

 

 

 

 

Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja

R0300

 

 

 

Masovne nezgode

R0310

 

 

 

Koncentracija nezgoda

R0320

 

 

 

Pandemija

R0330

 

 

 

Diversifikacija među podmodulima

R0340

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – oluja

 

Procjena bruto premija koje će se zaraditi

Izloženost

Navedeni bruto gubitak

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Scenarij A ili B

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

(nastavak)

 

 

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

Republika Austrija

R0400

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Belgija

R0410

 

 

 

 

 

 

 

Češka Republika

R0420

 

 

 

 

 

 

 

Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn

R0430

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Danska

R0440

 

 

 

 

 

 

 

Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora

R0450

 

 

 

 

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R0460

 

 

 

 

 

 

 

Republika Island

R0470

 

 

 

 

 

 

 

Irska

R0480

 

 

 

 

 

 

 

Veliko Vojvodstvo Luksemburg

R0490

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Nizozemska

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Norveška

R0510

 

 

 

 

 

 

 

Republika Poljska

R0520

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Španjolska

R0530

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Švedska

R0540

 

 

 

 

 

 

 

Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske

R0550

 

 

 

 

 

 

 

Guadeloupe

R0560

 

 

 

 

 

 

 

Martinique

R0570

 

 

 

 

 

 

 

Zajednica Sveti Martin

R0580

 

 

 

 

 

 

 

Réunion

R0590

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik oluje u regijama EGP-a prije diversifikacije

R0600

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Europa

R0610

 

 

 

 

 

 

 

Zapadna Europa

R0620

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Europa

R0630

 

 

 

 

 

 

 

Južna Europa

R0640

 

 

 

 

 

 

 

Središnja i zapadna Azija

R0650

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Azija

R0660

 

 

 

 

 

 

 

Južna i jugoistočna Azija

R0670

 

 

 

 

 

 

 

Oceanija

R0680

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Afrika

R0690

 

 

 

 

 

 

 

Južna Afrika

R0700

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država

R0710

 

 

 

 

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – oluja

 

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C0100

C0110

C0120

Republika Austrija

R0400

 

 

 

Kraljevina Belgija

R0410

 

 

 

Češka Republika

R0420

 

 

 

Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn

R0430

 

 

 

Kraljevina Danska

R0440

 

 

 

Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora

R0450

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R0460

 

 

 

Republika Island

R0470

 

 

 

Irska

R0480

 

 

 

Veliko Vojvodstvo Luksemburg

R0490

 

 

 

Kraljevina Nizozemska

R0500

 

 

 

Kraljevina Norveška

R0510

 

 

 

Republika Poljska

R0520

 

 

 

Kraljevina Španjolska

R0530

 

 

 

Kraljevina Švedska

R0540

 

 

 

Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske

R0550

 

 

 

Guadeloupe

R0560

 

 

 

Martinique

R0570

 

 

 

Zajednica Sveti Martin

R0580

 

 

 

Réunion

R0590

 

 

 

Ukupni rizik oluje u regijama EGP-a prije diversifikacije

R0600

 

 

 

Sjeverna Europa

R0610

 

 

 

Zapadna Europa

R0620

 

 

 

Istočna Europa

R0630

 

 

 

Južna Europa

R0640

 

 

 

Središnja i zapadna Azija

R0650

 

 

 

Istočna Azija

R0660

 

 

 

Južna i jugoistočna Azija

R0670

 

 

 

Oceanija

R0680

 

 

 

Sjeverna Afrika

R0690

 

 

 

Južna Afrika

R0700

 

 

 

Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država

R0710

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – oluja

 

Procjena bruto premija koje će se zaraditi

Izloženost

Navedeni bruto gubitak

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Scenarij A ili B

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

(nastavak)

 

 

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

Karibi i Srednja Amerika

R0720

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Južna Amerika

R0730

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika

R0740

 

 

 

 

 

 

 

Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država

R0750

 

 

 

 

 

 

 

Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država

R0760

 

 

 

 

 

 

 

Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država

R0770

 

 

 

 

 

 

 

Zapad Sjedinjenih Američkih Država

R0780

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik oluje u ostalim regijama prije diversifikacije

R0790

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik oluje u svim regijama prije diversifikacije

R0800

 

 

 

 

 

 

 

Diversifikacijski učinak među regijama

R0810

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik oluje nakon diversifikacije

R0820

 

 

 

 

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – oluja

 

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C0100

C0110

C0120

Karibi i Srednja Amerika

R0720

 

 

 

Istočna Južna Amerika

R0730

 

 

 

Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika

R0740

 

 

 

Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država

R0750

 

 

 

Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država

R0760

 

 

 

Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država

R0770

 

 

 

Zapad Sjedinjenih Američkih Država

R0780

 

 

 

Ukupni rizik oluje u ostalim regijama prije diversifikacije

R0790

 

 

 

Ukupni rizik oluje u svim regijama prije diversifikacije

R0800

 

 

 

Diversifikacijski učinak među regijama

R0810

 

 

 

Ukupni rizik oluje nakon diversifikacije

R0820

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – potres

 

Procjena bruto premija koje će se zaraditi

Izloženost

Navedeni bruto gubitak

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

(nastavak)

 

 

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

 

Republika Austrija

R0830

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Belgija

R0840

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bugarska

R0850

 

 

 

 

 

 

 

Republika Hrvatska

R0860

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cipar

R0870

 

 

 

 

 

 

 

Češka Republika

R0880

 

 

 

 

 

 

 

Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn

R0890

 

 

 

 

 

 

 

Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora

R0900

 

 

 

 

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R0910

 

 

 

 

 

 

 

Grčka Republika

R0920

 

 

 

 

 

 

 

Republika Mađarska

R0930

 

 

 

 

 

 

 

Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada

R0940

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malta

R0950

 

 

 

 

 

 

 

Portugalska Republika

R0960

 

 

 

 

 

 

 

Rumunjska

R0970

 

 

 

 

 

 

 

Slovačka Republika

R0980

 

 

 

 

 

 

 

Republika Slovenija

R0990

 

 

 

 

 

 

 

Guadeloupe

R1000

 

 

 

 

 

 

 

Martinique

R1010

 

 

 

 

 

 

 

Zajednica Sveti Martin

R1020

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik potresa u regijama EGP-a prije diversifikacije

R1030

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Europa

R1040

 

 

 

 

 

 

 

Zapadna Europa

R1050

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Europa

R1060

 

 

 

 

 

 

 

Južna Europa

R1070

 

 

 

 

 

 

 

Središnja i zapadna Azija

R1080

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Azija

R1090

 

 

 

 

 

 

 

Južna i jugoistočna Azija

R1100

 

 

 

 

 

 

 

Oceanija

R1110

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Afrika

R1120

 

 

 

 

 

 

 

Južna Afrika

R1130

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država

R1140

 

 

 

 

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – potres

 

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C0190

C0200

Republika Austrija

R0830

 

 

Kraljevina Belgija

R0840

 

 

Republika Bugarska

R0850

 

 

Republika Hrvatska

R0860

 

 

Republika Cipar

R0870

 

 

Češka Republika

R0880

 

 

Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn

R0890

 

 

Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora

R0900

 

 

Savezna Republika Njemačka

R0910

 

 

Grčka Republika

R0920

 

 

Republika Mađarska

R0930

 

 

Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada

R0940

 

 

Republika Malta

R0950

 

 

Portugalska Republika

R0960

 

 

Rumunjska

R0970

 

 

Slovačka Republika

R0980

 

 

Republika Slovenija

R0990

 

 

Guadeloupe

R1000

 

 

Martinique

R1010

 

 

Zajednica Sveti Martin

R1020

 

 

Ukupni rizik potresa u regijama EGP-a prije diversifikacije

R1030

 

 

Sjeverna Europa

R1040

 

 

Zapadna Europa

R1050

 

 

Istočna Europa

R1060

 

 

Južna Europa

R1070

 

 

Središnja i zapadna Azija

R1080

 

 

Istočna Azija

R1090

 

 

Južna i jugoistočna Azija

R1100

 

 

Oceanija

R1110

 

 

Sjeverna Afrika

R1120

 

 

Južna Afrika

R1130

 

 

Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država

R1140

 

 


Rizik prirodne katastrofe – potres

 

Procjena bruto premija koje će se zaraditi

Izloženost

Navedeni bruto gubitak

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

(nastavak)

 

 

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

 

Karibi i Srednja Amerika

R1150

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Južna Amerika

R1160

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika

R1170

 

 

 

 

 

 

 

Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država

R1180

 

 

 

 

 

 

 

Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država

R1190

 

 

 

 

 

 

 

Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1200

 

 

 

 

 

 

 

Zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1210

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik potresa u ostalim regijama prije diversifikacije

R1220

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik potresa u svim regijama prije diversifikacije

R1230

 

 

 

 

 

 

 

Diversifikacijski učinak među regijama

R1240

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik potresa nakon diversifikacije

R1250

 

 

 

 

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – potres

 

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C0190

C0200

Karibi i Srednja Amerika

R1150

 

 

Istočna Južna Amerika

R1160

 

 

Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika

R1170

 

 

Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država

R1180

 

 

Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država

R1190

 

 

Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1200

 

 

Zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1210

 

 

Ukupni rizik potresa u ostalim regijama prije diversifikacije

R1220

 

 

Ukupni rizik potresa u svim regijama prije diversifikacije

R1230

 

 

Diversifikacijski učinak među regijama

R1240

 

 

Ukupni rizik potresa nakon diversifikacije

R1250

 

 


Rizik prirodne katastrofe – poplava

 

Procjena bruto premija koje će se zaraditi

Izloženost

Navedeni bruto gubitak

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Scenarij A ili B

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

(nastavak)

 

 

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

 

Republika Austrija

R1260

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Belgija

R1270

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bugarska

R1280

 

 

 

 

 

 

 

Češka Republika

R1290

 

 

 

 

 

 

 

Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn

R1300

 

 

 

 

 

 

 

Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora

R1310

 

 

 

 

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R1320

 

 

 

 

 

 

 

Republika Mađarska

R1330

 

 

 

 

 

 

 

Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada

R1340

 

 

 

 

 

 

 

Republika Poljska

R1350

 

 

 

 

 

 

 

Rumunjska

R1360

 

 

 

 

 

 

 

Slovačka Republika

R1370

 

 

 

 

 

 

 

Republika Slovenija

R1380

 

 

 

 

 

 

 

Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske

R1390

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik poplave u regijama EGP-a prije diversifikacije

R1400

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Europa

R1410

 

 

 

 

 

 

 

Zapadna Europa

R1420

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Europa

R1430

 

 

 

 

 

 

 

Južna Europa

R1440

 

 

 

 

 

 

 

Središnja i zapadna Azija

R1450

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Azija

R1460

 

 

 

 

 

 

 

Južna i jugoistočna Azija

R1470

 

 

 

 

 

 

 

Oceanija

R1480

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Afrika

R1490

 

 

 

 

 

 

 

Južna Afrika

R1500

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država

R1510

 

 

 

 

 

 

 

Karibi i Srednja Amerika

R1520

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Južna Amerika

R1530

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika

R1540

 

 

 

 

 

 

 

Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država

R1550

 

 

 

 

 

 

 

Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država

R1560

 

 

 

 

 

 

 

Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1570

 

 

 

 

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – poplava

 

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C0270

C0280

C0290

Republika Austrija

R1260

 

 

 

Kraljevina Belgija

R1270

 

 

 

Republika Bugarska

R1280

 

 

 

Češka Republika

R1290

 

 

 

Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn

R1300

 

 

 

Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora

R1310

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R1320

 

 

 

Republika Mađarska

R1330

 

 

 

Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada

R1340

 

 

 

Republika Poljska

R1350

 

 

 

Rumunjska

R1360

 

 

 

Slovačka Republika

R1370

 

 

 

Republika Slovenija

R1380

 

 

 

Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske

R1390

 

 

 

Ukupni rizik poplave u regijama EGP-a prije diversifikacije

R1400

 

 

 

Sjeverna Europa

R1410

 

 

 

Zapadna Europa

R1420

 

 

 

Istočna Europa

R1430

 

 

 

Južna Europa

R1440

 

 

 

Središnja i zapadna Azija

R1450

 

 

 

Istočna Azija

R1460

 

 

 

Južna i jugoistočna Azija

R1470

 

 

 

Oceanija

R1480

 

 

 

Sjeverna Afrika

R1490

 

 

 

Južna Afrika

R1500

 

 

 

Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država

R1510

 

 

 

Karibi i Srednja Amerika

R1520

 

 

 

Istočna Južna Amerika

R1530

 

 

 

Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika

R1540

 

 

 

Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država

R1550

 

 

 

Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država

R1560

 

 

 

Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1570

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – poplava

 

Procjena bruto premija koje će se zaraditi

Izloženost

Navedeni bruto gubitak

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Scenarij A ili B

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

(nastavak)

 

 

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

 

Zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1580

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik poplave u ostalim regijama prije diversifikacije

R1590

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik poplave u svim regijama prije diversifikacije

R1600

 

 

 

 

 

 

 

Diversifikacijski učinak među regijama

R1610

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik poplave nakon diversifikacije

R1620

 

 

 

 

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – poplava

 

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C0270

C0280

C0290

Zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1580

 

 

 

Ukupni rizik poplave u ostalim regijama prije diversifikacije

R1590

 

 

 

Ukupni rizik poplave u svim regijama prije diversifikacije

R1600

 

 

 

Diversifikacijski učinak među regijama

R1610

 

 

 

Ukupni rizik poplave nakon diversifikacije

R1620

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – tuča

 

Procjena bruto premija koje će se zaraditi

Izloženost

Navedeni bruto gubitak

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Scenarij A ili B

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

(nastavak)

 

 

C0300

C0310

C0320

C0330

C0340

C0350

 

Republika Austrija

R1630

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Belgija

R1640

 

 

 

 

 

 

 

Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn

R1650

 

 

 

 

 

 

 

Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora

R1660

 

 

 

 

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R1670

 

 

 

 

 

 

 

Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada

R1680

 

 

 

 

 

 

 

Veliko Vojvodstvo Luksemburg

R1690

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Nizozemska

R1700

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Španjolska

R1710

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik tuče u regijama EGP-a prije diversifikacije

R1720

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Europa

R1730

 

 

 

 

 

 

 

Zapadna Europa

R1740

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Europa

R1750

 

 

 

 

 

 

 

Južna Europa

R1760

 

 

 

 

 

 

 

Središnja i zapadna Azija

R1770

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Azija

R1780

 

 

 

 

 

 

 

Južna i jugoistočna Azija

R1790

 

 

 

 

 

 

 

Oceanija

R1800

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Afrika

R1810

 

 

 

 

 

 

 

Južna Afrika

R1820

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država

R1830

 

 

 

 

 

 

 

Karibi i Srednja Amerika

R1840

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Južna Amerika

R1850

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika

R1860

 

 

 

 

 

 

 

Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država

R1870

 

 

 

 

 

 

 

Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država

R1880

 

 

 

 

 

 

 

Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1890

 

 

 

 

 

 

 

Zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1900

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik tuče u ostalim regijama prije diversifikacije

R1910

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik tuče u svim regijama prije diversifikacije

R1920

 

 

 

 

 

 

 

Diversifikacijski učinak među regijama

R1930

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik tuče nakon diversifikacije

R1940

 

 

 

 

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – tuča

 

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C0360

C0370

C0380

Republika Austrija

R1630

 

 

 

Kraljevina Belgija

R1640

 

 

 

Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn

R1650

 

 

 

Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora

R1660

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R1670

 

 

 

Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada

R1680

 

 

 

Veliko Vojvodstvo Luksemburg

R1690

 

 

 

Kraljevina Nizozemska

R1700

 

 

 

Kraljevina Španjolska

R1710

 

 

 

Ukupni rizik tuče u regijama EGP-a prije diversifikacije

R1720

 

 

 

Sjeverna Europa

R1730

 

 

 

Zapadna Europa

R1740

 

 

 

Istočna Europa

R1750

 

 

 

Južna Europa

R1760

 

 

 

Središnja i zapadna Azija

R1770

 

 

 

Istočna Azija

R1780

 

 

 

Južna i jugoistočna Azija

R1790

 

 

 

Oceanija

R1800

 

 

 

Sjeverna Afrika

R1810

 

 

 

Južna Afrika

R1820

 

 

 

Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država

R1830

 

 

 

Karibi i Srednja Amerika

R1840

 

 

 

Istočna Južna Amerika

R1850

 

 

 

Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika

R1860

 

 

 

Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država

R1870

 

 

 

Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država

R1880

 

 

 

Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1890

 

 

 

Zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1900

 

 

 

Ukupni rizik tuče u ostalim regijama prije diversifikacije

R1910

 

 

 

Ukupni rizik tuče u svim regijama prije diversifikacije

R1920

 

 

 

Diversifikacijski učinak među regijama

R1930

 

 

 

Ukupni rizik tuče nakon diversifikacije

R1940

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – slijeganje tla

 

Procjena bruto premija koje će se zaraditi

Izloženost

Navedeni bruto gubitak

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

 

 

C0390

C0400

C0410

C0420

C0430

C0440

Ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije

R1950

 

 

 

 

 

 

Diversifikacijski učinak među zonama

R1960

 

 

 

 

 

 

Ukupno rizik slijeganja tla nakon diversifikacije

R1970

 

 

 

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – slijeganje tla

 

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C0450

C0460

Ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije

R1950

 

 

Diversifikacijski učinak među zonama

R1960

 

 

Ukupno rizik slijeganja tla nakon diversifikacije

R1970

 

 


Rizik katastrofe – neproporcionalno reosiguranje imovine

 

Procjena premija koje će se zaraditi

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C0470

C0480

C0490

C0500

C0510

Neproporcionalno reosiguranje imovine

R2000

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – odgovornost za uporabu motornih vozila

 

Broj vozila s gornjom granicom police većom od 24 000 000  EUR

Broj vozila s gornjom granicom police od 24 000 000  EUR ili nižom

Potrebni kapital za rizik katastrofe – odgovornost za uporabu motornih vozila prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe – odgovornost za uporabu motornih vozila nakon smanjenja rizika

 

 

C0520

C0530

C0540

C0550

C0560

C0570

Odgovornost za uporabu motornih vozila

R2100

 

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – sudar tankera na moru

 

Udio potrebnog kapitala za rizik katastrofe osiguranja trupova pomorskih brodova u vezi s tankerom t prije smanjenja rizika

Udio potrebnog kapitala za rizik katastrofe osiguranja od pomorske odgovornosti u vezi s tankerom t prije smanjenja rizika

Udio potrebnog kapitala za rizik katastrofe osiguranja od odgovornosti za onečišćenje naftom na moru u vezi s tankerom t prije smanjenja rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe (sudar tankera na moru) prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

(nastavak)

 

 

C0580

C0590

C0600

C0610

C0620

C0630

 

Sudar tankera na moru

R2200

 

 

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – sudar tankera na moru

 

Potrebni kapital za rizik katastrofe (sudar tankera na moru) nakon smanjenja rizika

Naziv plovila

 

 

C0640

C0650

Sudar tankera na moru

R2200

 

 


Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – eksplozija platforme na moru

 

Potrebni kapital za rizik katastrofe (šteta nanesena imovini) prije smanjenja rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe (uklanjanje olupine) prije smanjenja rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe (gubitak prihoda od proizvodnje) prije smanjenja rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe (avarivanje ili osiguranje izvora) prije smanjenja rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe (obveze osiguranja i reosiguranja od odgovornosti) prije smanjenja rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe (eksplozija platforme na moru) prije smanjenja rizika

(nastavak)

 

 

C0660

C0670

C0680

C0690

C0700

C0710

 

Eksplozija platforme na moru

R2300

 

 

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – eksplozija platforme na moru

 

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe (eksplozija platforme na moru) nakon smanjenja rizika

Naziv platforme

 

 

C0720

C0730

C0740

C0750

Eksplozija platforme na moru

R2300

 

 

 

 


Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – pomorsko osiguranje

 

Potrebni kapital za rizik katastrofe (pomorsko osiguranje) prije smanjenja rizika

Procijenjeno ukupno smanjenje rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe (pomorsko osiguranje) nakon smanjenja rizika

 

 

C0760

C0770

C0780

Ukupno prije diversifikacije

R2400

 

 

 

Diversifikacija među vrstama događaja

R2410

 

 

 

Ukupno nakon diversifikacije

R2420

 

 

 


Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – zrakoplovno osiguranje

 

Potrebni kapital za rizik katastrofe (osiguranje trupova letjelica) prije smanjenja rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe (osiguranje od zrakoplovne odgovornosti) prije smanjenja rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe zrakoplovnog osiguranja prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe zrakoplovnog osiguranja nakon smanjenja rizika

 

 

C0790

C0800

C0810

C0820

C0830

C0840

Bruto potrebni kapital za rizik katastrofe zrakoplovnog osiguranja

R2500

 

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – požar

 

Potrebni kapital za rizik katastrofe (požar) prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe (požar) nakon smanjenja rizika

 

 

C0850

C0860

C0870

C0880

Požar

R2600

 

 

 

 


Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – odgovornost

 

Zarađena premija u sljedećih 12 mjeseci

Predviđena najveća granica odgovornosti

Broj odštetnih zahtjeva

Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) nakon smanjenja rizika

 

 

C0890

C0900

C0910

C0920

C0930

C0940

C0950

Povreda pravila struke

R2700

 

 

 

 

 

 

 

Odgovornost poslodavaca

R2710

 

 

 

 

 

 

 

Odgovornost direktora i službenika

R2720

 

 

 

 

 

 

 

Ostala odgovornost

R2730

 

 

 

 

 

 

 

Neproporcionalno reosiguranje

R2740

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno

R2750

 

 

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – odgovornost

 

Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) prije smanjenja rizika

Procijenjeno ukupno smanjenje rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) nakon smanjenja rizika

 

 

C0960

C0970

C0980

Ukupno prije diversifikacije

R2800

 

 

 

Diversifikacija među vrstama pokrića

R2810

 

 

 

Ukupno nakon diversifikacije

R2820

 

 

 


Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) – znatno neispunjenje kreditinih obveza

 

Izloženost (pojedinačna ili grupna)

Udio štete prouzročene scenarijem

Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) prije smanjenja rizika – znatno neispunjenje kreditnih obveza

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika – znatno neispunjenje kreditnih obveza

 

 

C0990

C1000

C1010

C1020

C1030

C1040

Najveća izloženost 1

R2900

 

 

 

 

 

 

Najveća izloženost 2

R2910

 

 

 

 

 

 

Ukupno

R2920

 

 

 

 

 

 


Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) – rizik recesije

 

Zarađena premija u sljedećih 12 mjeseci

Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) prije smanjenja rizika – rizik recesije

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika – rizik recesije

 

 

C1050

C1060

C1070

C1080

C1090

Ukupno

R3000

 

 

 

 

 


Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo)

 

Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) prije smanjenja rizika

Procijenjeno ukupno smanjenje rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika

 

 

C1100

C1110

C1120

Ukupno prije diversifikacije

R3100

 

 

 

Diversifikacija među vrstama događaja

R3110

 

 

 

Ukupno nakon diversifikacije

R3120

 

 

 


Drugi rizik katastrofe neživotnog osiguranja

 

Procjena bruto premija koje će se zaraditi

Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) prije smanjenja rizika

Procijenjeno ukupno smanjenje rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) nakon smanjenja rizika

 

 

C1130

C1140

C1150

C1160

Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, osim pomorskog reosiguranja i zrakoplovnog reosiguranja

R3200

 

 

 

 

Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, osim pomorskog reosiguranja i zrakoplovnog reosiguranja;

R3210

 

 

 

 

Osiguranje raznih financijskih gubitaka

R3220

 

 

 

 

Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda, osim reosiguranja od opće odgovornosti

R3230

 

 

 

 

Neproporcionalno reosiguranje kredita i jamstava

R3240

 

 

 

 

Ukupno prije diversifikacije

R3250

 

 

 

 

Diversifikacija među skupinama obveza

R3260

 

 

 

 

Ukupno nakon diversifikacije

R3270

 

 

 

 


 

 

Smrt uzrokovana nesrećom

Trajna invalidnost

Invalidnost u trajanju od 10 godina

 

Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – masovne nezgode

 

# Ugovaratelji osiguranja

Ukupna vrijednost naknada koje se isplaćuju

# Ugovaratelji osiguranja

Ukupna vrijednost naknada koje se isplaćuju

# Ugovaratelji osiguranja

Ukupna vrijednost naknada koje se isplaćuju

(nastavak)

 

 

C1170

C1180

C1190

C1200

C1210

C1220

 

Republika Austrija

R3300

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Belgija

R3310

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bugarska

R3320

 

 

 

 

 

 

 

Republika Hrvatska

R3330

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cipar

R3340

 

 

 

 

 

 

 

Češka Republika

R3350

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Danska

R3360

 

 

 

 

 

 

 

Republika Estonija

R3370

 

 

 

 

 

 

 

Republika Finska

R3380

 

 

 

 

 

 

 

Francuska Republika; Kneževina Monako; Kneževina Andora

R3390

 

 

 

 

 

 

 

Grčka Republika

R3400

 

 

 

 

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R3410

 

 

 

 

 

 

 

Republika Mađarska

R3420

 

 

 

 

 

 

 

Republika Island

R3430

 

 

 

 

 

 

 

Irska

R3440

 

 

 

 

 

 

 

Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada

R3450

 

 

 

 

 

 

 

Republika Latvija

R3460

 

 

 

 

 

 

 

Republika Litva

R3470

 

 

 

 

 

 

 

Veliko Vojvodstvo Luksemburg

R3480

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malta

R3490

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Nizozemska

R3500

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Norveška

R3510

 

 

 

 

 

 

 

Republika Poljska

R3520

 

 

 

 

 

 

 

Portugalska Republika

R3530

 

 

 

 

 

 

 

Rumunjska

R3540

 

 

 

 

 

 

 

Slovačka Republika

R3550

 

 

 

 

 

 

 

Republika Slovenija

R3560

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Španjolska

R3570

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Švedska

R3580

 

 

 

 

 

 

 

Švicarska Konfederacija

R3590

 

 

 

 

 

 

 

Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske

R3600

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno masovne nezgode – sve države prije diversifikacije

R3610

 

 

 

 

 

 

 

Diversifikacijski učinak među državama

R3620

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno masovne nezgode – sve države nakon diversifikacije

R3630

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Invalidnost u trajanju od 12 mjeseci

Liječenje

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

 

Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – masovne nezgode

 

# Ugovaratelji osiguranja

Ukupna vrijednost naknada koje se isplaćuju

# Ugovaratelji osiguranja

Ukupna vrijednost naknada koje se isplaćuju

(nastavak)

 

 

C1230

C1240

C1250

C1260

C1270

C1280

 

Republika Austrija

R3300

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Belgija

R3310

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bugarska

R3320

 

 

 

 

 

 

 

Republika Hrvatska

R3330

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cipar

R3340

 

 

 

 

 

 

 

Češka Republika

R3350

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Danska

R3360

 

 

 

 

 

 

 

Republika Estonija

R3370

 

 

 

 

 

 

 

Republika Finska

R3380

 

 

 

 

 

 

 

Francuska Republika; Kneževina Monako; Kneževina Andora

R3390

 

 

 

 

 

 

 

Grčka Republika

R3400

 

 

 

 

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R3410

 

 

 

 

 

 

 

Republika Mađarska

R3420

 

 

 

 

 

 

 

Republika Island

R3430

 

 

 

 

 

 

 

Irska

R3440

 

 

 

 

 

 

 

Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada

R3450

 

 

 

 

 

 

 

Republika Latvija

R3460

 

 

 

 

 

 

 

Republika Litva

R3470

 

 

 

 

 

 

 

Veliko Vojvodstvo Luksemburg

R3480

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malta

R3490

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Nizozemska

R3500

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Norveška

R3510

 

 

 

 

 

 

 

Republika Poljska

R3520

 

 

 

 

 

 

 

Portugalska Republika

R3530

 

 

 

 

 

 

 

Rumunjska

R3540

 

 

 

 

 

 

 

Slovačka Republika

R3550

 

 

 

 

 

 

 

Republika Slovenija

R3560

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Španjolska

R3570

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Švedska

R3580

 

 

 

 

 

 

 

Švicarska Konfederacija

R3590

 

 

 

 

 

 

 

Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske

R3600

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno masovne nezgode – sve države prije diversifikacije

R3610

 

 

 

 

 

 

 

Diversifikacijski učinak među državama

R3620

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno masovne nezgode – sve države nakon diversifikacije

R3630

 

 

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – masovne nezgode

 

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C1290

C1300

Republika Austrija

R3300

 

 

Kraljevina Belgija

R3310

 

 

Republika Bugarska

R3320

 

 

Republika Hrvatska

R3330

 

 

Republika Cipar

R3340

 

 

Češka Republika

R3350

 

 

Kraljevina Danska

R3360

 

 

Republika Estonija

R3370

 

 

Republika Finska

R3380

 

 

Francuska Republika; Kneževina Monako; Kneževina Andora

R3390

 

 

Grčka Republika

R3400

 

 

Savezna Republika Njemačka

R3410

 

 

Republika Mađarska

R3420

 

 

Republika Island

R3430

 

 

Irska

R3440

 

 

Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada

R3450

 

 

Republika Latvija

R3460

 

 

Republika Litva

R3470

 

 

Veliko Vojvodstvo Luksemburg

R3480

 

 

Republika Malta

R3490

 

 

Kraljevina Nizozemska

R3500

 

 

Kraljevina Norveška

R3510

 

 

Republika Poljska

R3520

 

 

Portugalska Republika

R3530

 

 

Rumunjska

R3540

 

 

Slovačka Republika

R3550

 

 

Republika Slovenija

R3560

 

 

Kraljevina Španjolska

R3570

 

 

Kraljevina Švedska

R3580

 

 

Švicarska Konfederacija

R3590

 

 

Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske

R3600

 

 

Ukupno masovne nezgode – sve države prije diversifikacije

R3610

 

 

Diversifikacijski učinak među državama

R3620

 

 

Ukupno masovne nezgode – sve države nakon diversifikacije

R3630

 

 


Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda

 

Najveći poznati rizik koncentracije nezgoda

Smrt uzrokovana nesrećom

Trajna invalidnost

Invalidnost u trajanju od 10 godina

Invalidnost u trajanju od 12 mjeseci

Liječenje

 

 

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

(nastavak)

 

 

C1310

C1320

C1330

C1340

C1350

C1360

 

Republika Austrija

R3700

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Belgija

R3710

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bugarska

R3720

 

 

 

 

 

 

 

Republika Hrvatska

R3730

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cipar

R3740

 

 

 

 

 

 

 

Češka Republika

R3750

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Danska

R3760

 

 

 

 

 

 

 

Republika Estonija

R3770

 

 

 

 

 

 

 

Republika Finska

R3780

 

 

 

 

 

 

 

Francuska Republika

R3790

 

 

 

 

 

 

 

Grčka Republika

R3800

 

 

 

 

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R3810

 

 

 

 

 

 

 

Republika Mađarska

R3820

 

 

 

 

 

 

 

Republika Island

R3830

 

 

 

 

 

 

 

Irska

R3840

 

 

 

 

 

 

 

Talijanska Republika

R3850

 

 

 

 

 

 

 

Republika Latvija

R3860

 

 

 

 

 

 

 

Republika Litva

R3870

 

 

 

 

 

 

 

Veliko Vojvodstvo Luksemburg

R3880

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malta

R3890

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Nizozemska

R3900

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Norveška

R3910

 

 

 

 

 

 

 

Republika Poljska

R3920

 

 

 

 

 

 

 

Portugalska Republika

R3930

 

 

 

 

 

 

 

Rumunjska

R3940

 

 

 

 

 

 

 

Slovačka Republika

R3950

 

 

 

 

 

 

 

Republika Slovenija

R3960

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Španjolska

R3970

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Švedska

R3980

 

 

 

 

 

 

 

Švicarska Konfederacija

R3990

 

 

 

 

 

 

 

Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske

R4000

 

 

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda

 

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C1370

C1380

C1390

C1400

Republika Austrija

R3700

 

 

 

 

Kraljevina Belgija

R3710

 

 

 

 

Republika Bugarska

R3720

 

 

 

 

Republika Hrvatska

R3730

 

 

 

 

Republika Cipar

R3740

 

 

 

 

Češka Republika

R3750

 

 

 

 

Kraljevina Danska

R3760

 

 

 

 

Republika Estonija

R3770

 

 

 

 

Republika Finska

R3780

 

 

 

 

Francuska Republika

R3790

 

 

 

 

Grčka Republika

R3800

 

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R3810

 

 

 

 

Republika Mađarska

R3820

 

 

 

 

Republika Island

R3830

 

 

 

 

Irska

R3840

 

 

 

 

Talijanska Republika

R3850

 

 

 

 

Republika Latvija

R3860

 

 

 

 

Republika Litva

R3870

 

 

 

 

Veliko Vojvodstvo Luksemburg

R3880

 

 

 

 

Republika Malta

R3890

 

 

 

 

Kraljevina Nizozemska

R3900

 

 

 

 

Kraljevina Norveška

R3910

 

 

 

 

Republika Poljska

R3920

 

 

 

 

Portugalska Republika

R3930

 

 

 

 

Rumunjska

R3940

 

 

 

 

Slovačka Republika

R3950

 

 

 

 

Republika Slovenija

R3960

 

 

 

 

Kraljevina Španjolska

R3970

 

 

 

 

Kraljevina Švedska

R3980

 

 

 

 

Švicarska Konfederacija

R3990

 

 

 

 

Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske

R4000

 

 

 

 


Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda

 

Najveći poznati rizik koncentracije nezgoda

Smrt uzrokovana nesrećom

Trajna invalidnost

Invalidnost u trajanju od 10 godina

Invalidnost u trajanju od 12 mjeseci

Liječenje

 

 

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

(nastavak)

 

 

C1310

C1320

C1330

C1340

C1350

C1360

 

Ostale države koje treba uzeti u obzir za koncentraciju nezgoda

 

 

 

 

 

 

 

 

C1410

 

 

 

 

 

 

 

 

Država 1

R4010

 

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda

 

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C1370

C1380

C1390

C1400

Ostale države koje treba uzeti u obzir za koncentraciju nezgoda

 

 

 

 

 

C1410

 

 

 

 

 

Država 1

R4010

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda

 

Najveći poznati rizik koncentracije nezgoda

Smrt uzrokovana nesrećom

Trajna invalidnost

Invalidnost u trajanju od 10 godina

Invalidnost u trajanju od 12 mjeseci

Liječenje

 

 

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

(nastavak)

 

 

C1310

C1320

C1330

C1340

C1350

C1360

 

Ukupno koncentracija nezgoda za sve države prije diversifikacije

R4020

 

 

 

 

 

 

 

Diversifikacijski učinak među državama

R4030

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno koncentracija nezgoda za sve države nakon diversifikacije

R4040

 

 

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda

 

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C1370

C1380

C1390

C1400

Ukupno koncentracija nezgoda za sve države prije diversifikacije

R4020

 

 

 

 

Diversifikacijski učinak među državama

R4030

 

 

 

 

Ukupno koncentracija nezgoda za sve države nakon diversifikacije

R4040

 

 

 

 


Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – pandemije

 

Zaštita prihoda

Medicinski troškovi

 

Broj osiguranih osoba

Ukupna izloženost pandemiji

Broj osiguranih osoba

Jedinični trošak odštetnih zahtjeva po hospitalizaciji

Omjer osiguranih osoba po hospitalizaciji

Jedinični trošak odštetnih zahtjeva po savjetovanju s liječnikom

(nastavak)

 

 

C1420

C1430

C1440

C1450

C1460

C1470

 

Republika Austrija

R4100

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Belgija

R4110

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bugarska

R4120

 

 

 

 

 

 

 

Republika Hrvatska

R4130

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cipar

R4140

 

 

 

 

 

 

 

Češka Republika

R4150

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Danska

R4160

 

 

 

 

 

 

 

Republika Estonija

R4170

 

 

 

 

 

 

 

Republika Finska

R4180

 

 

 

 

 

 

 

Francuska Republika

R4190

 

 

 

 

 

 

 

Grčka Republika

R4200

 

 

 

 

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R4210

 

 

 

 

 

 

 

Republika Mađarska

R4220

 

 

 

 

 

 

 

Republika Island

R4230

 

 

 

 

 

 

 

Irska

R4240

 

 

 

 

 

 

 

Talijanska Republika

R4250

 

 

 

 

 

 

 

Republika Latvija

R4260

 

 

 

 

 

 

 

Republika Litva

R4270

 

 

 

 

 

 

 

Veliko Vojvodstvo Luksemburg

R4280

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malta

R4290

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Nizozemska

R4300

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Norveška

R4310

 

 

 

 

 

 

 

Republika Poljska

R4320

 

 

 

 

 

 

 

Portugalska Republika

R4330

 

 

 

 

 

 

 

Rumunjska

R4340

 

 

 

 

 

 

 

Slovačka Republika

R4350

 

 

 

 

 

 

 

Republika Slovenija

R4360

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Španjolska

R4370

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Švedska

R4380

 

 

 

 

 

 

 

Švicarska Konfederacija

R4390

 

 

 

 

 

 

 

Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske

R4400

 

 

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – pandemije

 

Medicinski troškovi

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

Omjer osiguranih osoba po svajetovanju s liječnikom

Jedinični trošak odštetnih zahtjeva ako službeno nije zatražena zdravstvena skrb

Omjer osiguranih osoba ako službeno nije zatražena zdravstvena skrb

 

 

C1480

C1490

C1500

C1510

C1520

C1530

C1540

Republika Austrija

R4100

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Belgija

R4110

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bugarska

R4120

 

 

 

 

 

 

 

Republika Hrvatska

R4130

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cipar

R4140

 

 

 

 

 

 

 

Češka Republika

R4150

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Danska

R4160

 

 

 

 

 

 

 

Republika Estonija

R4170

 

 

 

 

 

 

 

Republika Finska

R4180

 

 

 

 

 

 

 

Francuska Republika

R4190

 

 

 

 

 

 

 

Grčka Republika

R4200

 

 

 

 

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R4210

 

 

 

 

 

 

 

Republika Mađarska

R4220

 

 

 

 

 

 

 

Republika Island

R4230

 

 

 

 

 

 

 

Irska

R4240

 

 

 

 

 

 

 

Talijanska Republika

R4250

 

 

 

 

 

 

 

Republika Latvija

R4260

 

 

 

 

 

 

 

Republika Litva

R4270

 

 

 

 

 

 

 

Veliko Vojvodstvo Luksemburg

R4280

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malta

R4290

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Nizozemska

R4300

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Norveška

R4310

 

 

 

 

 

 

 

Republika Poljska

R4320

 

 

 

 

 

 

 

Portugalska Republika

R4330

 

 

 

 

 

 

 

Rumunjska

R4340

 

 

 

 

 

 

 

Slovačka Republika

R4350

 

 

 

 

 

 

 

Republika Slovenija

R4360

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Španjolska

R4370

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Švedska

R4380

 

 

 

 

 

 

 

Švicarska Konfederacija

R4390

 

 

 

 

 

 

 

Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske

R4400

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Zaštita prihoda

Medicinski troškovi

 

Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – pandemije

 

Broj osiguranih osoba

Ukupna izloženost pandemiji

Broj osiguranih osoba

Jedinični trošak odštetnih zahtjeva po hospitalizaciji

Omjer osiguranih osoba po hospitalizaciji

Jedinični trošak odštetnih zahtjeva po savjetovanju s liječnikom

(nastavak)

 

 

C1420

C1430

C1440

C1450

C1460

C1470

 

Ostale države koje treba uzeti u obzir za pandemiju

 

 

 

 

 

 

 

 

C1550

 

 

 

 

 

 

 

 

Država 1

R4410

 

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno pandemije za sve države

R4420

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Medicinski troškovi

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – pandemije

 

Omjer osiguranih osoba po svajetovanju s liječnikom

Jedinični trošak odštetnih zahtjeva ako službeno nije zatražena zdravstvena skrb

Omjer osiguranih osoba ako službeno nije zatražena zdravstvena skrb

 

 

C1480

C1490

C1500

C1510

C1520

C1530

C1540

Ostale države koje treba uzeti u obzir za pandemiju

 

 

 

 

 

 

 

 

C1550

 

 

 

 

 

 

 

 

Država 1

R4410

 

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno pandemije za sve države

R4420

 

 

 

 

 

 

 

S.27.01.04

Potrebni solventni kapital – rizik katastrofe neživotnog i zdravstvenog osiguranja

Rizik katastrofe neživotnog i zdravstvenog osiguranja – sažetak

 

Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika

Ukupno smanjenje rizika

Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika

 

 

C0010

C0020

C0030

Rizik katastrofe neživotnog osiguranja – sažetak

 

 

 

 

Rizik prirodne katastrofe

R0010

 

 

 

Oluja

R0020

 

 

 

Potres

R0030

 

 

 

Poplava

R0040

 

 

 

Tuča

R0050

 

 

 

Slijeganje tla

R0060

 

 

 

Diversifikacija među opasnostima

R0070

 

 

 

Rizik katastrofe – neproporcionalno reosiguranje imovine

R0080

 

 

 

Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem

R0090

 

 

 

Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

R0100

 

 

 

Pomorsko osiguranje

R0110

 

 

 

Zrakoplovno osiguranje

R0120

 

 

 

Požar

R0130

 

 

 

Odgovornost

R0140

 

 

 

Krediti i jamstvo

R0150

 

 

 

Diversifikacija među opasnostima

R0160

 

 

 

Drugi rizik katastrofe neživotnog osiguranja

R0170

 

 

 

Diversifikacija među opasnostima

R0180

 

 

 

Ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja prije diversifikacije

R0190

 

 

 

Diversifikacija među podmodulima

R0200

 

 

 

Ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja nakon diversifikacije

R0210

 

 

 

Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – sažetak

 

 

 

 

Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja

R0300

 

 

 

Masovne nezgode

R0310

 

 

 

Koncentracija nezgoda

R0320

 

 

 

Pandemija

R0330

 

 

 

Diversifikacija među podmodulima

R0340

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – oluja

 

Procjena bruto premija koje će se zaraditi

Izloženost

Navedeni bruto gubitak

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Scenarij A ili B

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

(nastavak)

 

 

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

Republika Austrija

R0400

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Belgija

R0410

 

 

 

 

 

 

 

Češka Republika

R0420

 

 

 

 

 

 

 

Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn

R0430

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Danska

R0440

 

 

 

 

 

 

 

Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora

R0450

 

 

 

 

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R0460

 

 

 

 

 

 

 

Republika Island

R0470

 

 

 

 

 

 

 

Irska

R0480

 

 

 

 

 

 

 

Veliko Vojvodstvo Luksemburg

R0490

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Nizozemska

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Norveška

R0510

 

 

 

 

 

 

 

Republika Poljska

R0520

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Španjolska

R0530

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Švedska

R0540

 

 

 

 

 

 

 

Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske

R0550

 

 

 

 

 

 

 

Guadeloupe

R0560

 

 

 

 

 

 

 

Martinique

R0570

 

 

 

 

 

 

 

Zajednica Sveti Martin

R0580

 

 

 

 

 

 

 

Réunion

R0590

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik oluje u regijama EGP-a prije diversifikacije

R0600

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Europa

R0610

 

 

 

 

 

 

 

Zapadna Europa

R0620

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Europa

R0630

 

 

 

 

 

 

 

Južna Europa

R0640

 

 

 

 

 

 

 

Središnja i zapadna Azija

R0650

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Azija

R0660

 

 

 

 

 

 

 

Južna i jugoistočna Azija

R0670

 

 

 

 

 

 

 

Oceanija

R0680

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Afrika

R0690

 

 

 

 

 

 

 

Južna Afrika

R0700

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država

R0710

 

 

 

 

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – oluja

 

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C0100

C0110

C0120

Republika Austrija

R0400

 

 

 

Kraljevina Belgija

R0410

 

 

 

Češka Republika

R0420

 

 

 

Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn

R0430

 

 

 

Kraljevina Danska

R0440

 

 

 

Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora

R0450

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R0460

 

 

 

Republika Island

R0470

 

 

 

Irska

R0480

 

 

 

Veliko Vojvodstvo Luksemburg

R0490

 

 

 

Kraljevina Nizozemska

R0500

 

 

 

Kraljevina Norveška

R0510

 

 

 

Republika Poljska

R0520

 

 

 

Kraljevina Španjolska

R0530

 

 

 

Kraljevina Švedska

R0540

 

 

 

Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske

R0550

 

 

 

Guadeloupe

R0560

 

 

 

Martinique

R0570

 

 

 

Zajednica Sveti Martin

R0580

 

 

 

Réunion

R0590

 

 

 

Ukupni rizik oluje u regijama EGP-a prije diversifikacije

R0600

 

 

 

Sjeverna Europa

R0610

 

 

 

Zapadna Europa

R0620

 

 

 

Istočna Europa

R0630

 

 

 

Južna Europa

R0640

 

 

 

Središnja i zapadna Azija

R0650

 

 

 

Istočna Azija

R0660

 

 

 

Južna i jugoistočna Azija

R0670

 

 

 

Oceanija

R0680

 

 

 

Sjeverna Afrika

R0690

 

 

 

Južna Afrika

R0700

 

 

 

Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država

R0710

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – oluja

 

Procjena bruto premija koje će se zaraditi

Izloženost

Navedeni bruto gubitak

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Scenarij A ili B

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

(nastavak)

 

 

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

Karibi i Srednja Amerika

R0720

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Južna Amerika

R0730

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika

R0740

 

 

 

 

 

 

 

Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država

R0750

 

 

 

 

 

 

 

Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država

R0760

 

 

 

 

 

 

 

Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država

R0770

 

 

 

 

 

 

 

Zapad Sjedinjenih Američkih Država

R0780

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik oluje u ostalim regijama prije diversifikacije

R0790

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik oluje u svim regijama prije diversifikacije

R0800

 

 

 

 

 

 

 

Diversifikacijski učinak među regijama

R0810

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik oluje nakon diversifikacije

R0820

 

 

 

 

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – oluja

 

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C0100

C0110

C0120

Karibi i Srednja Amerika

R0720

 

 

 

Istočna Južna Amerika

R0730

 

 

 

Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika

R0740

 

 

 

Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država

R0750

 

 

 

Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država

R0760

 

 

 

Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država

R0770

 

 

 

Zapad Sjedinjenih Američkih Država

R0780

 

 

 

Ukupni rizik oluje u ostalim regijama prije diversifikacije

R0790

 

 

 

Ukupni rizik oluje u svim regijama prije diversifikacije

R0800

 

 

 

Diversifikacijski učinak među regijama

R0810

 

 

 

Ukupni rizik oluje nakon diversifikacije

R0820

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – potres

 

Procjena bruto premija koje će se zaraditi

Izloženost

Navedeni bruto gubitak

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

(nastavak)

 

 

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

 

Republika Austrija

R0830

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Belgija

R0840

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bugarska

R0850

 

 

 

 

 

 

 

Republika Hrvatska

R0860

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cipar

R0870

 

 

 

 

 

 

 

Češka Republika

R0880

 

 

 

 

 

 

 

Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn

R0890

 

 

 

 

 

 

 

Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora

R0900

 

 

 

 

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R0910

 

 

 

 

 

 

 

Grčka Republika

R0920

 

 

 

 

 

 

 

Republika Mađarska

R0930

 

 

 

 

 

 

 

Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada

R0940

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malta

R0950

 

 

 

 

 

 

 

Portugalska Republika

R0960

 

 

 

 

 

 

 

Rumunjska

R0970

 

 

 

 

 

 

 

Slovačka Republika

R0980

 

 

 

 

 

 

 

Republika Slovenija

R0990

 

 

 

 

 

 

 

Guadeloupe

R1000

 

 

 

 

 

 

 

Martinique

R1010

 

 

 

 

 

 

 

Zajednica Sveti Martin

R1020

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik potresa u regijama EGP-a prije diversifikacije

R1030

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Europa

R1040

 

 

 

 

 

 

 

Zapadna Europa

R1050

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Europa

R1060

 

 

 

 

 

 

 

Južna Europa

R1070

 

 

 

 

 

 

 

Središnja i zapadna Azija

R1080

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Azija

R1090

 

 

 

 

 

 

 

Južna i jugoistočna Azija

R1100

 

 

 

 

 

 

 

Oceanija

R1110

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Afrika

R1120

 

 

 

 

 

 

 

Južna Afrika

R1130

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država

R1140

 

 

 

 

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – potres

 

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C0190

C0200

Republika Austrija

R0830

 

 

Kraljevina Belgija

R0840

 

 

Republika Bugarska

R0850

 

 

Republika Hrvatska

R0860

 

 

Republika Cipar

R0870

 

 

Češka Republika

R0880

 

 

Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn

R0890

 

 

Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora

R0900

 

 

Savezna Republika Njemačka

R0910

 

 

Grčka Republika

R0920

 

 

Republika Mađarska

R0930

 

 

Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada

R0940

 

 

Republika Malta

R0950

 

 

Portugalska Republika

R0960

 

 

Rumunjska

R0970

 

 

Slovačka Republika

R0980

 

 

Republika Slovenija

R0990

 

 

Guadeloupe

R1000

 

 

Martinique

R1010

 

 

Zajednica Sveti Martin

R1020

 

 

Ukupni rizik potresa u regijama EGP-a prije diversifikacije

R1030

 

 

Sjeverna Europa

R1040

 

 

Zapadna Europa

R1050

 

 

Istočna Europa

R1060

 

 

Južna Europa

R1070

 

 

Središnja i zapadna Azija

R1080

 

 

Istočna Azija

R1090

 

 

Južna i jugoistočna Azija

R1100

 

 

Oceanija

R1110

 

 

Sjeverna Afrika

R1120

 

 

Južna Afrika

R1130

 

 

Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država

R1140

 

 


Rizik prirodne katastrofe – potres

 

Procjena bruto premija koje će se zaraditi

Izloženost

Navedeni bruto gubitak

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

(nastavak)

 

 

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

 

Karibi i Srednja Amerika

R1150

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Južna Amerika

R1160

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika

R1170

 

 

 

 

 

 

 

Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država

R1180

 

 

 

 

 

 

 

Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država

R1190

 

 

 

 

 

 

 

Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1200

 

 

 

 

 

 

 

Zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1210

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik potresa u ostalim regijama prije diversifikacije

R1220

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik potresa u svim regijama prije diversifikacije

R1230

 

 

 

 

 

 

 

Diversifikacijski učinak među regijama

R1240

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik potresa nakon diversifikacije

R1250

 

 

 

 

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – potres

 

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C0190

C0200

Karibi i Srednja Amerika

R1150

 

 

Istočna Južna Amerika

R1160

 

 

Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika

R1170

 

 

Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država

R1180

 

 

Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država

R1190

 

 

Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1200

 

 

Zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1210

 

 

Ukupni rizik potresa u ostalim regijama prije diversifikacije

R1220

 

 

Ukupni rizik potresa u svim regijama prije diversifikacije

R1230

 

 

Diversifikacijski učinak među regijama

R1240

 

 

Ukupni rizik potresa nakon diversifikacije

R1250

 

 


Rizik prirodne katastrofe – poplava

 

Procjena bruto premija koje će se zaraditi

Izloženost

Navedeni bruto gubitak

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Scenarij A ili B

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

(nastavak)

 

 

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

 

Republika Austrija

R1260

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Belgija

R1270

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bugarska

R1280

 

 

 

 

 

 

 

Češka Republika

R1290

 

 

 

 

 

 

 

Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn

R1300

 

 

 

 

 

 

 

Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora

R1310

 

 

 

 

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R1320

 

 

 

 

 

 

 

Republika Mađarska

R1330

 

 

 

 

 

 

 

Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada

R1340

 

 

 

 

 

 

 

Republika Poljska

R1350

 

 

 

 

 

 

 

Rumunjska

R1360

 

 

 

 

 

 

 

Slovačka Republika

R1370

 

 

 

 

 

 

 

Republika Slovenija

R1380

 

 

 

 

 

 

 

Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske

R1390

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik poplave u regijama EGP-a prije diversifikacije

R1400

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Europa

R1410

 

 

 

 

 

 

 

Zapadna Europa

R1420

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Europa

R1430

 

 

 

 

 

 

 

Južna Europa

R1440

 

 

 

 

 

 

 

Središnja i zapadna Azija

R1450

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Azija

R1460

 

 

 

 

 

 

 

Južna i jugoistočna Azija

R1470

 

 

 

 

 

 

 

Oceanija

R1480

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Afrika

R1490

 

 

 

 

 

 

 

Južna Afrika

R1500

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država

R1510

 

 

 

 

 

 

 

Karibi i Srednja Amerika

R1520

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Južna Amerika

R1530

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika

R1540

 

 

 

 

 

 

 

Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država

R1550

 

 

 

 

 

 

 

Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država

R1560

 

 

 

 

 

 

 

Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1570

 

 

 

 

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – poplava

 

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C0270

C0280

C0290

Republika Austrija

R1260

 

 

 

Kraljevina Belgija

R1270

 

 

 

Republika Bugarska

R1280

 

 

 

Češka Republika

R1290

 

 

 

Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn

R1300

 

 

 

Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora

R1310

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R1320

 

 

 

Republika Mađarska

R1330

 

 

 

Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada

R1340

 

 

 

Republika Poljska

R1350

 

 

 

Rumunjska

R1360

 

 

 

Slovačka Republika

R1370

 

 

 

Republika Slovenija

R1380

 

 

 

Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske

R1390

 

 

 

Ukupni rizik poplave u regijama EGP-a prije diversifikacije

R1400

 

 

 

Sjeverna Europa

R1410

 

 

 

Zapadna Europa

R1420

 

 

 

Istočna Europa

R1430

 

 

 

Južna Europa

R1440

 

 

 

Središnja i zapadna Azija

R1450

 

 

 

Istočna Azija

R1460

 

 

 

Južna i jugoistočna Azija

R1470

 

 

 

Oceanija

R1480

 

 

 

Sjeverna Afrika

R1490

 

 

 

Južna Afrika

R1500

 

 

 

Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država

R1510

 

 

 

Karibi i Srednja Amerika

R1520

 

 

 

Istočna Južna Amerika

R1530

 

 

 

Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika

R1540

 

 

 

Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država

R1550

 

 

 

Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država

R1560

 

 

 

Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1570

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – poplava

 

Procjena bruto premija koje će se zaraditi

Izloženost

Navedeni bruto gubitak

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Scenarij A ili B

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

(nastavak)

 

 

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

 

Zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1580

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik poplave u ostalim regijama prije diversifikacije

R1590

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik poplave u svim regijama prije diversifikacije

R1600

 

 

 

 

 

 

 

Diversifikacijski učinak među regijama

R1610

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik poplave nakon diversifikacije

R1620

 

 

 

 

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – poplava

 

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C0270

C0280

C0290

Zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1580

 

 

 

Ukupni rizik poplave u ostalim regijama prije diversifikacije

R1590

 

 

 

Ukupni rizik poplave u svim regijama prije diversifikacije

R1600

 

 

 

Diversifikacijski učinak među regijama

R1610

 

 

 

Ukupni rizik poplave nakon diversifikacije

R1620

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – tuča

 

Procjena bruto premija koje će se zaraditi

Izloženost

Navedeni bruto gubitak

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Scenarij A ili B

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

(nastavak)

 

 

C0300

C0310

C0320

C0330

C0340

C0350

 

Republika Austrija

R1630

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Belgija

R1640

 

 

 

 

 

 

 

Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn

R1650

 

 

 

 

 

 

 

Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora

R1660

 

 

 

 

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R1670

 

 

 

 

 

 

 

Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada

R1680

 

 

 

 

 

 

 

Veliko Vojvodstvo Luksemburg

R1690

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Nizozemska

R1700

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Španjolska

R1710

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik tuče u regijama EGP-a prije diversifikacije

R1720

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Europa

R1730

 

 

 

 

 

 

 

Zapadna Europa

R1740

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Europa

R1750

 

 

 

 

 

 

 

Južna Europa

R1760

 

 

 

 

 

 

 

Središnja i zapadna Azija

R1770

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Azija

R1780

 

 

 

 

 

 

 

Južna i jugoistočna Azija

R1790

 

 

 

 

 

 

 

Oceanija

R1800

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Afrika

R1810

 

 

 

 

 

 

 

Južna Afrika

R1820

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država

R1830

 

 

 

 

 

 

 

Karibi i Srednja Amerika

R1840

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Južna Amerika

R1850

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika

R1860

 

 

 

 

 

 

 

Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država

R1870

 

 

 

 

 

 

 

Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država

R1880

 

 

 

 

 

 

 

Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1890

 

 

 

 

 

 

 

Zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1900

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik tuče u ostalim regijama prije diversifikacije

R1910

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik tuče u svim regijama prije diversifikacije

R1920

 

 

 

 

 

 

 

Diversifikacijski učinak među regijama

R1930

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik tuče nakon diversifikacije

R1940

 

 

 

 

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – tuča

 

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C0360

C0370

C0380

Republika Austrija

R1630

 

 

 

Kraljevina Belgija

R1640

 

 

 

Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn

R1650

 

 

 

Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora

R1660

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R1670

 

 

 

Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada

R1680

 

 

 

Veliko Vojvodstvo Luksemburg

R1690

 

 

 

Kraljevina Nizozemska

R1700

 

 

 

Kraljevina Španjolska

R1710

 

 

 

Ukupni rizik tuče u regijama EGP-a prije diversifikacije

R1720

 

 

 

Sjeverna Europa

R1730

 

 

 

Zapadna Europa

R1740

 

 

 

Istočna Europa

R1750

 

 

 

Južna Europa

R1760

 

 

 

Središnja i zapadna Azija

R1770

 

 

 

Istočna Azija

R1780

 

 

 

Južna i jugoistočna Azija

R1790

 

 

 

Oceanija

R1800

 

 

 

Sjeverna Afrika

R1810

 

 

 

Južna Afrika

R1820

 

 

 

Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država

R1830

 

 

 

Karibi i Srednja Amerika

R1840

 

 

 

Istočna Južna Amerika

R1850

 

 

 

Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika

R1860

 

 

 

Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država

R1870

 

 

 

Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država

R1880

 

 

 

Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1890

 

 

 

Zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1900

 

 

 

Ukupni rizik tuče u ostalim regijama prije diversifikacije

R1910

 

 

 

Ukupni rizik tuče u svim regijama prije diversifikacije

R1920

 

 

 

Diversifikacijski učinak među regijama

R1930

 

 

 

Ukupni rizik tuče nakon diversifikacije

R1940

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – slijeganje tla

 

Procjena bruto premija koje će se zaraditi

Izloženost

Navedeni bruto gubitak

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

 

 

C0390

C0400

C0410

C0420

C0430

C0440

Ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije

R1950

 

 

 

 

 

 

Diversifikacijski učinak među zonama

R1960

 

 

 

 

 

 

Ukupno rizik slijeganja tla nakon diversifikacije

R1970

 

 

 

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – slijeganje tla

 

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C0450

C0460

Ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije

R1950

 

 

Diversifikacijski učinak među zonama

R1960

 

 

Ukupno rizik slijeganja tla nakon diversifikacije

R1970

 

 


Rizik katastrofe – neproporcionalno reosiguranje imovine

 

Procjena premija koje će se zaraditi

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C0470

C0480

C0490

C0500

C0510

Neproporcionalno reosiguranje imovine

R2000

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – odgovornost za uporabu motornih vozila

 

Broj vozila s gornjom granicom police većom od 24 000 000  EUR

Broj vozila s gornjom granicom police od 24 000 000  EUR ili nižom

Potrebni kapital za rizik katastrofe – odgovornost za uporabu motornih vozila prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe – odgovornost za uporabu motornih vozila nakon smanjenja rizika

 

 

C0520

C0530

C0540

C0550

C0560

C0570

Odgovornost za uporabu motornih vozila

R2100

 

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – sudar tankera na moru

 

Udio potrebnog kapitala za rizik katastrofe osiguranja trupova pomorskih brodova u vezi s tankerom t prije smanjenja rizika

Udio potrebnog kapitala za rizik katastrofe osiguranja od pomorske odgovornosti u vezi s tankerom t prije smanjenja rizika

Udio potrebnog kapitala za rizik katastrofe osiguranja od odgovornosti za onečišćenje naftom na moru u vezi s tankerom t prije smanjenja rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe (sudar tankera na moru) prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

(nastavak)

 

 

C0580

C0590

C0600

C0610

C0620

C0630

 

Sudar tankera na moru

R2200

 

 

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – sudar tankera na moru

 

Potrebni kapital za rizik katastrofe (sudar tankera na moru) nakon smanjenja rizika

Naziv plovila

 

 

C0640

C0650

Sudar tankera na moru

R2200

 

 


Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – eksplozija platforme na moru

 

Potrebni kapital za rizik katastrofe (šteta nanesena imovini) prije smanjenja rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe (uklanjanje olupine) prije smanjenja rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe (gubitak prihoda od proizvodnje) prije smanjenja rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe (avarivanje ili osiguranje izvora) prije smanjenja rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe (obveze osiguranja i reosiguranja od odgovornosti) prije smanjenja rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe (eksplozija platforme na moru) prije smanjenja rizika

(nastavak)

 

 

C0660

C0670

C0680

C0690

C0700

C0710

 

Eksplozija platforme na moru

R2300

 

 

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – eksplozija platforme na moru

 

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe (eksplozija platforme na moru) nakon smanjenja rizika

Naziv platforme

 

 

C0720

C0730

C0740

C0750

Eksplozija platforme na moru

R2300

 

 

 

 


Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – pomorsko osiguranje

 

Potrebni kapital za rizik katastrofe (pomorsko osiguranje) prije smanjenja rizika

Procijenjeno ukupno smanjenje rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe (pomorsko osiguranje) nakon smanjenja rizika

 

 

C0760

C0770

C0780

Ukupno prije diversifikacije

R2400

 

 

 

Diversifikacija među vrstama događaja

R2410

 

 

 

Ukupno nakon diversifikacije

R2420

 

 

 


Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – zrakoplovno osiguranje

 

Potrebni kapital za rizik katastrofe (osiguranje trupova letjelica) prije smanjenja rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe (osiguranje od zrakoplovne odgovornosti) prije smanjenja rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe zrakoplovnog osiguranja prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe zrakoplovnog osiguranja nakon smanjenja rizika

 

 

C0790

C0800

C0810

C0820

C0830

C0840

Bruto potrebni kapital za rizik katastrofe zrakoplovnog osiguranja

R2500

 

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – požar

 

Potrebni kapital za rizik katastrofe (požar) prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe (požar) nakon smanjenja rizika

 

 

C0850

C0860

C0870

C0880

Požar

R2600

 

 

 

 


Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – odgovornost

 

Zarađena premija u sljedećih 12 mjeseci

Predviđena najveća granica odgovornosti

Broj odštetnih zahtjeva

Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) nakon smanjenja rizika

 

 

C0890

C0900

C0910

C0920

C0930

C0940

C0950

Povreda pravila struke

R2700

 

 

 

 

 

 

 

Odgovornost poslodavaca

R2710

 

 

 

 

 

 

 

Odgovornost direktora i službenika

R2720

 

 

 

 

 

 

 

Ostala odgovornost

R2730

 

 

 

 

 

 

 

Neproporcionalno reosiguranje

R2740

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno

R2750

 

 

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – odgovornost

 

Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) prije smanjenja rizika

Procijenjeno ukupno smanjenje rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) nakon smanjenja rizika

 

 

C0960

C0970

C0980

Ukupno prije diversifikacije

R2800

 

 

 

Diversifikacija među vrstama pokrića

R2810

 

 

 

Ukupno nakon diversifikacije

R2820

 

 

 


Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) – znatno neispunjenje kreditinih obveza

 

Izloženost (pojedinačna ili grupna)

Udio štete prouzročene scenarijem

Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) prije smanjenja rizika – znatno neispunjenje kreditnih obveza

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika – znatno neispunjenje kreditnih obveza

 

 

C0990

C1000

C1010

C1020

C1030

C1040

Najveća izloženost 1

R2900

 

 

 

 

 

 

Najveća izloženost 2

R2910

 

 

 

 

 

 

Ukupno

R2920

 

 

 

 

 

 


Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) – rizik recesije

 

Zarađena premija u sljedećih 12 mjeseci

Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) prije smanjenja rizika – rizik recesije

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika – rizik recesije

 

 

C1050

C1060

C1070

C1080

C1090

Ukupno

R3000

 

 

 

 

 


Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo)

 

Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) prije smanjenja rizika

Procijenjeno ukupno smanjenje rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika

 

 

C1100

C1110

C1120

Ukupno prije diversifikacije

R3100

 

 

 

Diversifikacija među vrstama događaja

R3110

 

 

 

Ukupno nakon diversifikacije

R3120

 

 

 


Drugi rizik katastrofe neživotnog osiguranja

 

Procjena bruto premija koje će se zaraditi

Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) prije smanjenja rizika

Procijenjeno ukupno smanjenje rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) nakon smanjenja rizika

 

 

C1130

C1140

C1150

C1160

Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, osim pomorskog reosiguranja i zrakoplovnog reosiguranja

R3200

 

 

 

 

Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, osim pomorskog reosiguranja i zrakoplovnog reosiguranja;

R3210

 

 

 

 

Osiguranje raznih financijskih gubitaka

R3220

 

 

 

 

Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda, osim reosiguranja od opće odgovornosti

R3230

 

 

 

 

Neproporcionalno reosiguranje kredita i jamstava

R3240

 

 

 

 

Ukupno prije diversifikacije

R3250

 

 

 

 

Diversifikacija među skupinama obveza

R3260

 

 

 

 

Ukupno nakon diversifikacije

R3270

 

 

 

 


 

 

Smrt uzrokovana nesrećom

Trajna invalidnost

Invalidnost u trajanju od 10 godina

 

Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – masovne nezgode

 

# Ugovaratelji osiguranja

Ukupna vrijednost naknada koje se isplaćuju

# Ugovaratelji osiguranja

Ukupna vrijednost naknada koje se isplaćuju

# Ugovaratelji osiguranja

Ukupna vrijednost naknada koje se isplaćuju

(nastavak)

 

 

C1170

C1180

C1190

C1200

C1210

C1220

 

Republika Austrija

R3300

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Belgija

R3310

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bugarska

R3320

 

 

 

 

 

 

 

Republika Hrvatska

R3330

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cipar

R3340

 

 

 

 

 

 

 

Češka Republika

R3350

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Danska

R3360

 

 

 

 

 

 

 

Republika Estonija

R3370

 

 

 

 

 

 

 

Republika Finska

R3380

 

 

 

 

 

 

 

Francuska Republika; Kneževina Monako; Kneževina Andora

R3390

 

 

 

 

 

 

 

Grčka Republika

R3400

 

 

 

 

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R3410

 

 

 

 

 

 

 

Republika Mađarska

R3420

 

 

 

 

 

 

 

Republika Island

R3430

 

 

 

 

 

 

 

Irska

R3440

 

 

 

 

 

 

 

Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada

R3450

 

 

 

 

 

 

 

Republika Latvija

R3460

 

 

 

 

 

 

 

Republika Litva

R3470

 

 

 

 

 

 

 

Veliko Vojvodstvo Luksemburg

R3480

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malta

R3490

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Nizozemska

R3500

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Norveška

R3510

 

 

 

 

 

 

 

Republika Poljska

R3520

 

 

 

 

 

 

 

Portugalska Republika

R3530

 

 

 

 

 

 

 

Rumunjska

R3540

 

 

 

 

 

 

 

Slovačka Republika

R3550

 

 

 

 

 

 

 

Republika Slovenija

R3560

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Španjolska

R3570

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Švedska

R3580

 

 

 

 

 

 

 

Švicarska Konfederacija

R3590

 

 

 

 

 

 

 

Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske

R3600

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno masovne nezgode – sve države prije diversifikacije

R3610

 

 

 

 

 

 

 

Diversifikacijski učinak među državama

R3620

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno masovne nezgode – sve države nakon diversifikacije

R3630

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Invalidnost u trajanju od 12 mjeseci

Liječenje

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

 

Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – masovne nezgode

 

# Ugovaratelji osiguranja

Ukupna vrijednost naknada koje se isplaćuju

# Ugovaratelji osiguranja

Ukupna vrijednost naknada koje se isplaćuju

(nastavak)

 

 

C1230

C1240

C1250

C1260

C1270

C1280

 

Republika Austrija

R3300

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Belgija

R3310

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bugarska

R3320

 

 

 

 

 

 

 

Republika Hrvatska

R3330

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cipar

R3340

 

 

 

 

 

 

 

Češka Republika

R3350

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Danska

R3360

 

 

 

 

 

 

 

Republika Estonija

R3370

 

 

 

 

 

 

 

Republika Finska

R3380

 

 

 

 

 

 

 

Francuska Republika; Kneževina Monako; Kneževina Andora

R3390

 

 

 

 

 

 

 

Grčka Republika

R3400

 

 

 

 

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R3410

 

 

 

 

 

 

 

Republika Mađarska

R3420

 

 

 

 

 

 

 

Republika Island

R3430

 

 

 

 

 

 

 

Irska

R3440

 

 

 

 

 

 

 

Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada

R3450

 

 

 

 

 

 

 

Republika Latvija

R3460

 

 

 

 

 

 

 

Republika Litva

R3470

 

 

 

 

 

 

 

Veliko Vojvodstvo Luksemburg

R3480

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malta

R3490

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Nizozemska

R3500

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Norveška

R3510

 

 

 

 

 

 

 

Republika Poljska

R3520

 

 

 

 

 

 

 

Portugalska Republika

R3530

 

 

 

 

 

 

 

Rumunjska

R3540

 

 

 

 

 

 

 

Slovačka Republika

R3550

 

 

 

 

 

 

 

Republika Slovenija

R3560

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Španjolska

R3570

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Švedska

R3580

 

 

 

 

 

 

 

Švicarska Konfederacija

R3590

 

 

 

 

 

 

 

Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske

R3600

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno masovne nezgode – sve države prije diversifikacije

R3610

 

 

 

 

 

 

 

Diversifikacijski učinak među državama

R3620

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno masovne nezgode – sve države nakon diversifikacije

R3630

 

 

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – masovne nezgode

 

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C1290

C1300

Republika Austrija

R3300

 

 

Kraljevina Belgija

R3310

 

 

Republika Bugarska

R3320

 

 

Republika Hrvatska

R3330

 

 

Republika Cipar

R3340

 

 

Češka Republika

R3350

 

 

Kraljevina Danska

R3360

 

 

Republika Estonija

R3370

 

 

Republika Finska

R3380

 

 

Francuska Republika; Kneževina Monako; Kneževina Andora

R3390

 

 

Grčka Republika

R3400

 

 

Savezna Republika Njemačka

R3410

 

 

Republika Mađarska

R3420

 

 

Republika Island

R3430

 

 

Irska

R3440

 

 

Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada

R3450

 

 

Republika Latvija

R3460

 

 

Republika Litva

R3470

 

 

Veliko Vojvodstvo Luksemburg

R3480

 

 

Republika Malta

R3490

 

 

Kraljevina Nizozemska

R3500

 

 

Kraljevina Norveška

R3510

 

 

Republika Poljska

R3520

 

 

Portugalska Republika

R3530

 

 

Rumunjska

R3540

 

 

Slovačka Republika

R3550

 

 

Republika Slovenija

R3560

 

 

Kraljevina Španjolska

R3570

 

 

Kraljevina Švedska

R3580

 

 

Švicarska Konfederacija

R3590

 

 

Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske

R3600

 

 

Ukupno masovne nezgode – sve države prije diversifikacije

R3610

 

 

Diversifikacijski učinak među državama

R3620

 

 

Ukupno masovne nezgode – sve države nakon diversifikacije

R3630

 

 


Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda

 

Najveći poznati rizik koncentracije nezgoda

Smrt uzrokovana nesrećom

Trajna invalidnost

Invalidnost u trajanju od 10 godina

Invalidnost u trajanju od 12 mjeseci

Liječenje

 

 

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

(nastavak)

 

 

C1310

C1320

C1330

C1340

C1350

C1360

 

Republika Austrija

R3700

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Belgija

R3710

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bugarska

R3720

 

 

 

 

 

 

 

Republika Hrvatska

R3730

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cipar

R3740

 

 

 

 

 

 

 

Češka Republika

R3750

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Danska

R3760

 

 

 

 

 

 

 

Republika Estonija

R3770

 

 

 

 

 

 

 

Republika Finska

R3780

 

 

 

 

 

 

 

Francuska Republika

R3790

 

 

 

 

 

 

 

Grčka Republika

R3800

 

 

 

 

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R3810

 

 

 

 

 

 

 

Republika Mađarska

R3820

 

 

 

 

 

 

 

Republika Island

R3830

 

 

 

 

 

 

 

Irska

R3840

 

 

 

 

 

 

 

Talijanska Republika

R3850

 

 

 

 

 

 

 

Republika Latvija

R3860

 

 

 

 

 

 

 

Republika Litva

R3870

 

 

 

 

 

 

 

Veliko Vojvodstvo Luksemburg

R3880

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malta

R3890

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Nizozemska

R3900

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Norveška

R3910

 

 

 

 

 

 

 

Republika Poljska

R3920

 

 

 

 

 

 

 

Portugalska Republika

R3930

 

 

 

 

 

 

 

Rumunjska

R3940

 

 

 

 

 

 

 

Slovačka Republika

R3950

 

 

 

 

 

 

 

Republika Slovenija

R3960

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Španjolska

R3970

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Švedska

R3980

 

 

 

 

 

 

 

Švicarska Konfederacija

R3990

 

 

 

 

 

 

 

Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske

R4000

 

 

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda

 

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C1370

C1380

C1390

C1400

Republika Austrija

R3700

 

 

 

 

Kraljevina Belgija

R3710

 

 

 

 

Republika Bugarska

R3720

 

 

 

 

Republika Hrvatska

R3730

 

 

 

 

Republika Cipar

R3740

 

 

 

 

Češka Republika

R3750

 

 

 

 

Kraljevina Danska

R3760

 

 

 

 

Republika Estonija

R3770

 

 

 

 

Republika Finska

R3780

 

 

 

 

Francuska Republika

R3790

 

 

 

 

Grčka Republika

R3800

 

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R3810

 

 

 

 

Republika Mađarska

R3820

 

 

 

 

Republika Island

R3830

 

 

 

 

Irska

R3840

 

 

 

 

Talijanska Republika

R3850

 

 

 

 

Republika Latvija

R3860

 

 

 

 

Republika Litva

R3870

 

 

 

 

Veliko Vojvodstvo Luksemburg

R3880

 

 

 

 

Republika Malta

R3890

 

 

 

 

Kraljevina Nizozemska

R3900

 

 

 

 

Kraljevina Norveška

R3910

 

 

 

 

Republika Poljska

R3920

 

 

 

 

Portugalska Republika

R3930

 

 

 

 

Rumunjska

R3940

 

 

 

 

Slovačka Republika

R3950

 

 

 

 

Republika Slovenija

R3960

 

 

 

 

Kraljevina Španjolska

R3970

 

 

 

 

Kraljevina Švedska

R3980

 

 

 

 

Švicarska Konfederacija

R3990

 

 

 

 

Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske

R4000

 

 

 

 


Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda

 

Najveći poznati rizik koncentracije nezgoda

Smrt uzrokovana nesrećom

Trajna invalidnost

Invalidnost u trajanju od 10 godina

Invalidnost u trajanju od 12 mjeseci

Liječenje

 

 

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

(nastavak)

 

 

C1310

C1320

C1330

C1340

C1350

C1360

 

Ostale države koje treba uzeti u obzir za koncentraciju nezgoda

 

 

 

 

 

 

 

 

C1410

 

 

 

 

 

 

 

 

Država 1

R4010

 

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda

 

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C1370

C1380

C1390

C1400

Ostale države koje treba uzeti u obzir za koncentraciju nezgoda

 

 

 

 

 

C1410

 

 

 

 

 

Država 1

R4010

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda

 

Najveći poznati rizik koncentracije nezgoda

Smrt uzrokovana nesrećom

Trajna invalidnost

Invalidnost u trajanju od 10 godina

Invalidnost u trajanju od 12 mjeseci

Liječenje

 

 

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

(nastavak)

 

 

C1310

C1320

C1330

C1340

C1350

C1360

 

Ukupno koncentracija nezgoda za sve države prije diversifikacije

R4020

 

 

 

 

 

 

 

Diversifikacijski učinak među državama

R4030

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno koncentracija nezgoda za sve države nakon diversifikacije

R4040

 

 

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda

 

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

 

C1370

C1380

C1390

C1400

Ukupno koncentracija nezgoda za sve države prije diversifikacije

R4020

 

 

 

 

Diversifikacijski učinak među državama

R4030

 

 

 

 

Ukupno koncentracija nezgoda za sve države nakon diversifikacije

R4040

 

 

 

 


Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – pandemije

 

Zaštita prihoda

Medicinski troškovi

 

Broj osiguranih osoba

Ukupna izloženost pandemiji

Broj osiguranih osoba

Jedinični trošak odštetnih zahtjeva po hospitalizaciji

Omjer osiguranih osoba po hospitalizaciji

Jedinični trošak odštetnih zahtjeva po savjetovanju s liječnikom

(nastavak)

 

 

C1420

C1430

C1440

C1450

C1460

C1470

 

Republika Austrija

R4100

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Belgija

R4110

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bugarska

R4120

 

 

 

 

 

 

 

Republika Hrvatska

R4130

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cipar

R4140

 

 

 

 

 

 

 

Češka Republika

R4150

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Danska

R4160

 

 

 

 

 

 

 

Republika Estonija

R4170

 

 

 

 

 

 

 

Republika Finska

R4180

 

 

 

 

 

 

 

Francuska Republika

R4190

 

 

 

 

 

 

 

Grčka Republika

R4200

 

 

 

 

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R4210

 

 

 

 

 

 

 

Republika Mađarska

R4220

 

 

 

 

 

 

 

Republika Island

R4230

 

 

 

 

 

 

 

Irska

R4240

 

 

 

 

 

 

 

Talijanska Republika

R4250

 

 

 

 

 

 

 

Republika Latvija

R4260

 

 

 

 

 

 

 

Republika Litva

R4270

 

 

 

 

 

 

 

Veliko Vojvodstvo Luksemburg

R4280

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malta

R4290

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Nizozemska

R4300

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Norveška

R4310

 

 

 

 

 

 

 

Republika Poljska

R4320

 

 

 

 

 

 

 

Portugalska Republika

R4330

 

 

 

 

 

 

 

Rumunjska

R4340

 

 

 

 

 

 

 

Slovačka Republika

R4350

 

 

 

 

 

 

 

Republika Slovenija

R4360

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Španjolska

R4370

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Švedska

R4380

 

 

 

 

 

 

 

Švicarska Konfederacija

R4390

 

 

 

 

 

 

 

Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske

R4400

 

 

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – pandemije

 

Medicinski troškovi

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

Omjer osiguranih osoba po svajetovanju s liječnikom

Jedinični trošak odštetnih zahtjeva ako službeno nije zatražena zdravstvena skrb

Omjer osiguranih osoba ako službeno nije zatražena zdravstvena skrb

 

 

C1480

C1490

C1500

C1510

C1520

C1530

C1540

Republika Austrija

R4100

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Belgija

R4110

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bugarska

R4120

 

 

 

 

 

 

 

Republika Hrvatska

R4130

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cipar

R4140

 

 

 

 

 

 

 

Češka Republika

R4150

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Danska

R4160

 

 

 

 

 

 

 

Republika Estonija

R4170

 

 

 

 

 

 

 

Republika Finska

R4180

 

 

 

 

 

 

 

Francuska Republika

R4190

 

 

 

 

 

 

 

Grčka Republika

R4200

 

 

 

 

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R4210

 

 

 

 

 

 

 

Republika Mađarska

R4220

 

 

 

 

 

 

 

Republika Island

R4230

 

 

 

 

 

 

 

Irska

R4240

 

 

 

 

 

 

 

Talijanska Republika

R4250

 

 

 

 

 

 

 

Republika Latvija

R4260

 

 

 

 

 

 

 

Republika Litva

R4270

 

 

 

 

 

 

 

Veliko Vojvodstvo Luksemburg

R4280

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malta

R4290

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Nizozemska

R4300

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Norveška

R4310

 

 

 

 

 

 

 

Republika Poljska

R4320

 

 

 

 

 

 

 

Portugalska Republika

R4330

 

 

 

 

 

 

 

Rumunjska

R4340

 

 

 

 

 

 

 

Slovačka Republika

R4350

 

 

 

 

 

 

 

Republika Slovenija

R4360

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Španjolska

R4370

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Švedska

R4380

 

 

 

 

 

 

 

Švicarska Konfederacija

R4390

 

 

 

 

 

 

 

Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske

R4400

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Zaštita prihoda

Medicinski troškovi

 

Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – pandemije

 

Broj osiguranih osoba

Ukupna izloženost pandemiji

Broj osiguranih osoba

Jedinični trošak odštetnih zahtjeva po hospitalizaciji

Omjer osiguranih osoba po hospitalizaciji

Jedinični trošak odštetnih zahtjeva po savjetovanju s liječnikom

(nastavak)

 

 

C1420

C1430

C1440

C1450

C1460

C1470

 

Ostale države koje treba uzeti u obzir za pandemiju

 

 

 

 

 

 

 

 

C1550

 

 

 

 

 

 

 

 

Država 1

R4410

 

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno pandemije za sve države

R4420

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Medicinski troškovi

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – pandemije

 

Omjer osiguranih osoba po svajetovanju s liječnikom

Jedinični trošak odštetnih zahtjeva ako službeno nije zatražena zdravstvena skrb

Omjer osiguranih osoba ako službeno nije zatražena zdravstvena skrb

 

 

C1480

C1490

C1500

C1510

C1520

C1530

C1540

Ostale države koje treba uzeti u obzir za pandemiju

 

 

 

 

 

 

 

 

C1550

 

 

 

 

 

 

 

 

Država 1

R4410

 

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno pandemije za sve države

R4420

 

 

 

 

 

 

 

SR.27.01.01

Potrebni solventni kapital – rizik katastrofe neživotnog i zdravstvenog osiguranja

Članak 112.

Z0010

 

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio

Z0020

 

Broj fonda/portfelja

Z0030

 


Rizik katastrofe neživotnog i zdravstvenog osiguranja – sažetak

 

Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika

Ukupno smanjenje rizika

Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika

 

 

C0010

C0020

C0030

Rizik katastrofe neživotnog osiguranja – sažetak

 

 

 

 

Rizik prirodne katastrofe

R0010

 

 

 

Oluja

R0020

 

 

 

Potres

R0030

 

 

 

Poplava

R0040

 

 

 

Tuča

R0050

 

 

 

Slijeganje tla

R0060

 

 

 

Diversifikacija među opasnostima

R0070

 

 

 

Rizik katastrofe – neproporcionalno reosiguranje imovine

R0080

 

 

 

Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem

R0090

 

 

 

Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

R0100

 

 

 

Pomorsko osiguranje

R0110

 

 

 

Zrakoplovno osiguranje

R0120

 

 

 

Požar

R0130

 

 

 

Odgovornost

R0140

 

 

 

Krediti i jamstvo

R0150

 

 

 

Diversifikacija među opasnostima

R0160

 

 

 

Drugi rizik katastrofe neživotnog osiguranja

R0170

 

 

 

Diversifikacija među opasnostima

R0180

 

 

 

Ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja prije diversifikacije

R0190

 

 

 

Diversifikacija među podmodulima

R0200

 

 

 

Ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja nakon diversifikacije

R0210

 

 

 

Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – sažetak

 

 

 

 

Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja

R0300

 

 

 

Masovne nezgode

R0310

 

 

 

Koncentracija nezgoda

R0320

 

 

 

Pandemija

R0330

 

 

 

Diversifikacija među podmodulima

R0340

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – oluja

 

Procjena bruto premija koje će se zaraditi

Izloženost

Navedeni bruto gubitak

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Scenarij A ili B

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

(nastavak)

 

 

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

Republika Austrija

R0400

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Belgija

R0410

 

 

 

 

 

 

 

Češka Republika

R0420

 

 

 

 

 

 

 

Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn

R0430

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Danska

R0440

 

 

 

 

 

 

 

Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora

R0450

 

 

 

 

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R0460

 

 

 

 

 

 

 

Republika Island

R0470

 

 

 

 

 

 

 

Irska

R0480

 

 

 

 

 

 

 

Veliko Vojvodstvo Luksemburg

R0490

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Nizozemska

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Norveška

R0510

 

 

 

 

 

 

 

Republika Poljska

R0520

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Španjolska

R0530

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Švedska

R0540

 

 

 

 

 

 

 

Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske

R0550

 

 

 

 

 

 

 

Guadeloupe

R0560

 

 

 

 

 

 

 

Martinique

R0570

 

 

 

 

 

 

 

Zajednica Sveti Martin

R0580

 

 

 

 

 

 

 

Réunion

R0590

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik oluje u regijama EGP-a prije diversifikacije

R0600

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Europa

R0610

 

 

 

 

 

 

 

Zapadna Europa

R0620

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Europa

R0630

 

 

 

 

 

 

 

Južna Europa

R0640

 

 

 

 

 

 

 

Središnja i zapadna Azija

R0650

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Azija

R0660

 

 

 

 

 

 

 

Južna i jugoistočna Azija

R0670

 

 

 

 

 

 

 

Oceanija

R0680

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Afrika

R0690

 

 

 

 

 

 

 

Južna Afrika

R0700

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država

R0710

 

 

 

 

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – oluja

 

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C0100

C0110

C0120

Republika Austrija

R0400

 

 

 

Kraljevina Belgija

R0410

 

 

 

Češka Republika

R0420

 

 

 

Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn

R0430

 

 

 

Kraljevina Danska

R0440

 

 

 

Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora

R0450

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R0460

 

 

 

Republika Island

R0470

 

 

 

Irska

R0480

 

 

 

Veliko Vojvodstvo Luksemburg

R0490

 

 

 

Kraljevina Nizozemska

R0500

 

 

 

Kraljevina Norveška

R0510

 

 

 

Republika Poljska

R0520

 

 

 

Kraljevina Španjolska

R0530

 

 

 

Kraljevina Švedska

R0540

 

 

 

Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske

R0550

 

 

 

Guadeloupe

R0560

 

 

 

Martinique

R0570

 

 

 

Zajednica Sveti Martin

R0580

 

 

 

Réunion

R0590

 

 

 

Ukupni rizik oluje u regijama EGP-a prije diversifikacije

R0600

 

 

 

Sjeverna Europa

R0610

 

 

 

Zapadna Europa

R0620

 

 

 

Istočna Europa

R0630

 

 

 

Južna Europa

R0640

 

 

 

Središnja i zapadna Azija

R0650

 

 

 

Istočna Azija

R0660

 

 

 

Južna i jugoistočna Azija

R0670

 

 

 

Oceanija

R0680

 

 

 

Sjeverna Afrika

R0690

 

 

 

Južna Afrika

R0700

 

 

 

Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država

R0710

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – oluja

 

Procjena bruto premija koje će se zaraditi

Izloženost

Navedeni bruto gubitak

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Scenarij A ili B

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

(nastavak)

 

 

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

Karibi i Srednja Amerika

R0720

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Južna Amerika

R0730

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika

R0740

 

 

 

 

 

 

 

Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država

R0750

 

 

 

 

 

 

 

Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država

R0760

 

 

 

 

 

 

 

Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država

R0770

 

 

 

 

 

 

 

Zapad Sjedinjenih Američkih Država

R0780

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik oluje u ostalim regijama prije diversifikacije

R0790

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik oluje u svim regijama prije diversifikacije

R0800

 

 

 

 

 

 

 

Diversifikacijski učinak među regijama

R0810

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik oluje nakon diversifikacije

R0820

 

 

 

 

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – oluja

 

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C0100

C0110

C0120

Karibi i Srednja Amerika

R0720

 

 

 

Istočna Južna Amerika

R0730

 

 

 

Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika

R0740

 

 

 

Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država

R0750

 

 

 

Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država

R0760

 

 

 

Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država

R0770

 

 

 

Zapad Sjedinjenih Američkih Država

R0780

 

 

 

Ukupni rizik oluje u ostalim regijama prije diversifikacije

R0790

 

 

 

Ukupni rizik oluje u svim regijama prije diversifikacije

R0800

 

 

 

Diversifikacijski učinak među regijama

R0810

 

 

 

Ukupni rizik oluje nakon diversifikacije

R0820

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – potres

 

Procjena bruto premija koje će se zaraditi

Izloženost

Navedeni bruto gubitak

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

(nastavak)

 

 

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

 

Republika Austrija

R0830

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Belgija

R0840

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bugarska

R0850

 

 

 

 

 

 

 

Republika Hrvatska

R0860

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cipar

R0870

 

 

 

 

 

 

 

Češka Republika

R0880

 

 

 

 

 

 

 

Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn

R0890

 

 

 

 

 

 

 

Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora

R0900

 

 

 

 

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R0910

 

 

 

 

 

 

 

Grčka Republika

R0920

 

 

 

 

 

 

 

Republika Mađarska

R0930

 

 

 

 

 

 

 

Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada

R0940

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malta

R0950

 

 

 

 

 

 

 

Portugalska Republika

R0960

 

 

 

 

 

 

 

Rumunjska

R0970

 

 

 

 

 

 

 

Slovačka Republika

R0980

 

 

 

 

 

 

 

Republika Slovenija

R0990

 

 

 

 

 

 

 

Guadeloupe

R1000

 

 

 

 

 

 

 

Martinique

R1010

 

 

 

 

 

 

 

Zajednica Sveti Martin

R1020

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik potresa u regijama EGP-a prije diversifikacije

R1030

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Europa

R1040

 

 

 

 

 

 

 

Zapadna Europa

R1050

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Europa

R1060

 

 

 

 

 

 

 

Južna Europa

R1070

 

 

 

 

 

 

 

Središnja i zapadna Azija

R1080

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Azija

R1090

 

 

 

 

 

 

 

Južna i jugoistočna Azija

R1100

 

 

 

 

 

 

 

Oceanija

R1110

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Afrika

R1120

 

 

 

 

 

 

 

Južna Afrika

R1130

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država

R1140

 

 

 

 

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – potres

 

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C0190

C0200

Republika Austrija

R0830

 

 

Kraljevina Belgija

R0840

 

 

Republika Bugarska

R0850

 

 

Republika Hrvatska

R0860

 

 

Republika Cipar

R0870

 

 

Češka Republika

R0880

 

 

Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn

R0890

 

 

Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora

R0900

 

 

Savezna Republika Njemačka

R0910

 

 

Grčka Republika

R0920

 

 

Republika Mađarska

R0930

 

 

Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada

R0940

 

 

Republika Malta

R0950

 

 

Portugalska Republika

R0960

 

 

Rumunjska

R0970

 

 

Slovačka Republika

R0980

 

 

Republika Slovenija

R0990

 

 

Guadeloupe

R1000

 

 

Martinique

R1010

 

 

Zajednica Sveti Martin

R1020

 

 

Ukupni rizik potresa u regijama EGP-a prije diversifikacije

R1030

 

 

Sjeverna Europa

R1040

 

 

Zapadna Europa

R1050

 

 

Istočna Europa

R1060

 

 

Južna Europa

R1070

 

 

Središnja i zapadna Azija

R1080

 

 

Istočna Azija

R1090

 

 

Južna i jugoistočna Azija

R1100

 

 

Oceanija

R1110

 

 

Sjeverna Afrika

R1120

 

 

Južna Afrika

R1130

 

 

Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država

R1140

 

 


Rizik prirodne katastrofe – potres

 

Procjena bruto premija koje će se zaraditi

Izloženost

Navedeni bruto gubitak

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

(nastavak)

 

 

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

 

Karibi i Srednja Amerika

R1150

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Južna Amerika

R1160

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika

R1170

 

 

 

 

 

 

 

Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država

R1180

 

 

 

 

 

 

 

Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država

R1190

 

 

 

 

 

 

 

Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1200

 

 

 

 

 

 

 

Zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1210

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik potresa u ostalim regijama prije diversifikacije

R1220

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik potresa u svim regijama prije diversifikacije

R1230

 

 

 

 

 

 

 

Diversifikacijski učinak među regijama

R1240

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik potresa nakon diversifikacije

R1250

 

 

 

 

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – potres

 

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C0190

C0200

Karibi i Srednja Amerika

R1150

 

 

Istočna Južna Amerika

R1160

 

 

Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika

R1170

 

 

Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država

R1180

 

 

Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država

R1190

 

 

Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1200

 

 

Zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1210

 

 

Ukupni rizik potresa u ostalim regijama prije diversifikacije

R1220

 

 

Ukupni rizik potresa u svim regijama prije diversifikacije

R1230

 

 

Diversifikacijski učinak među regijama

R1240

 

 

Ukupni rizik potresa nakon diversifikacije

R1250

 

 


Rizik prirodne katastrofe – poplava

 

Procjena bruto premija koje će se zaraditi

Izloženost

Navedeni bruto gubitak

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Scenarij A ili B

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

(nastavak)

 

 

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

 

Republika Austrija

R1260

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Belgija

R1270

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bugarska

R1280

 

 

 

 

 

 

 

Češka Republika

R1290

 

 

 

 

 

 

 

Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn

R1300

 

 

 

 

 

 

 

Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora

R1310

 

 

 

 

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R1320

 

 

 

 

 

 

 

Republika Mađarska

R1330

 

 

 

 

 

 

 

Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada

R1340

 

 

 

 

 

 

 

Republika Poljska

R1350

 

 

 

 

 

 

 

Rumunjska

R1360

 

 

 

 

 

 

 

Slovačka Republika

R1370

 

 

 

 

 

 

 

Republika Slovenija

R1380

 

 

 

 

 

 

 

Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske

R1390

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik poplave u regijama EGP-a prije diversifikacije

R1400

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Europa

R1410

 

 

 

 

 

 

 

Zapadna Europa

R1420

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Europa

R1430

 

 

 

 

 

 

 

Južna Europa

R1440

 

 

 

 

 

 

 

Središnja i zapadna Azija

R1450

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Azija

R1460

 

 

 

 

 

 

 

Južna i jugoistočna Azija

R1470

 

 

 

 

 

 

 

Oceanija

R1480

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Afrika

R1490

 

 

 

 

 

 

 

Južna Afrika

R1500

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država

R1510

 

 

 

 

 

 

 

Karibi i Srednja Amerika

R1520

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Južna Amerika

R1530

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika

R1540

 

 

 

 

 

 

 

Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država

R1550

 

 

 

 

 

 

 

Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država

R1560

 

 

 

 

 

 

 

Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1570

 

 

 

 

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – poplava

 

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C0270

C0280

C0290

Republika Austrija

R1260

 

 

 

Kraljevina Belgija

R1270

 

 

 

Republika Bugarska

R1280

 

 

 

Češka Republika

R1290

 

 

 

Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn

R1300

 

 

 

Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora

R1310

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R1320

 

 

 

Republika Mađarska

R1330

 

 

 

Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada

R1340

 

 

 

Republika Poljska

R1350

 

 

 

Rumunjska

R1360

 

 

 

Slovačka Republika

R1370

 

 

 

Republika Slovenija

R1380

 

 

 

Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske

R1390

 

 

 

Ukupni rizik poplave u regijama EGP-a prije diversifikacije

R1400

 

 

 

Sjeverna Europa

R1410

 

 

 

Zapadna Europa

R1420

 

 

 

Istočna Europa

R1430

 

 

 

Južna Europa

R1440

 

 

 

Središnja i zapadna Azija

R1450

 

 

 

Istočna Azija

R1460

 

 

 

Južna i jugoistočna Azija

R1470

 

 

 

Oceanija

R1480

 

 

 

Sjeverna Afrika

R1490

 

 

 

Južna Afrika

R1500

 

 

 

Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država

R1510

 

 

 

Karibi i Srednja Amerika

R1520

 

 

 

Istočna Južna Amerika

R1530

 

 

 

Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika

R1540

 

 

 

Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država

R1550

 

 

 

Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država

R1560

 

 

 

Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1570

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – poplava

 

Procjena bruto premija koje će se zaraditi

Izloženost

Navedeni bruto gubitak

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Scenarij A ili B

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

(nastavak)

 

 

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

 

Zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1580

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik poplave u ostalim regijama prije diversifikacije

R1590

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik poplave u svim regijama prije diversifikacije

R1600

 

 

 

 

 

 

 

Diversifikacijski učinak među regijama

R1610

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik poplave nakon diversifikacije

R1620

 

 

 

 

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – poplava

 

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C0270

C0280

C0290

Zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1580

 

 

 

Ukupni rizik poplave u ostalim regijama prije diversifikacije

R1590

 

 

 

Ukupni rizik poplave u svim regijama prije diversifikacije

R1600

 

 

 

Diversifikacijski učinak među regijama

R1610

 

 

 

Ukupni rizik poplave nakon diversifikacije

R1620

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – tuča

 

Procjena bruto premija koje će se zaraditi

Izloženost

Navedeni bruto gubitak

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Scenarij A ili B

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

(nastavak)

 

 

C0300

C0310

C0320

C0330

C0340

C0350

 

Republika Austrija

R1630

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Belgija

R1640

 

 

 

 

 

 

 

Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn

R1650

 

 

 

 

 

 

 

Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora

R1660

 

 

 

 

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R1670

 

 

 

 

 

 

 

Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada

R1680

 

 

 

 

 

 

 

Veliko Vojvodstvo Luksemburg

R1690

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Nizozemska

R1700

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Španjolska

R1710

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik tuče u regijama EGP-a prije diversifikacije

R1720

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Europa

R1730

 

 

 

 

 

 

 

Zapadna Europa

R1740

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Europa

R1750

 

 

 

 

 

 

 

Južna Europa

R1760

 

 

 

 

 

 

 

Središnja i zapadna Azija

R1770

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Azija

R1780

 

 

 

 

 

 

 

Južna i jugoistočna Azija

R1790

 

 

 

 

 

 

 

Oceanija

R1800

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Afrika

R1810

 

 

 

 

 

 

 

Južna Afrika

R1820

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država

R1830

 

 

 

 

 

 

 

Karibi i Srednja Amerika

R1840

 

 

 

 

 

 

 

Istočna Južna Amerika

R1850

 

 

 

 

 

 

 

Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika

R1860

 

 

 

 

 

 

 

Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država

R1870

 

 

 

 

 

 

 

Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država

R1880

 

 

 

 

 

 

 

Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1890

 

 

 

 

 

 

 

Zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1900

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik tuče u ostalim regijama prije diversifikacije

R1910

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik tuče u svim regijama prije diversifikacije

R1920

 

 

 

 

 

 

 

Diversifikacijski učinak među regijama

R1930

 

 

 

 

 

 

 

Ukupni rizik tuče nakon diversifikacije

R1940

 

 

 

 

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – tuča

 

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C0360

C0370

C0380

Republika Austrija

R1630

 

 

 

Kraljevina Belgija

R1640

 

 

 

Švicarska Konfederacija; Kneževina Lihtenštajn

R1650

 

 

 

Francuska Republika [osim Guadeloupe, Martiniquea, Zajednice Sveti Martin i Reuniona]; Kneževina Monako; Kneževina Andora

R1660

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R1670

 

 

 

Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada

R1680

 

 

 

Veliko Vojvodstvo Luksemburg

R1690

 

 

 

Kraljevina Nizozemska

R1700

 

 

 

Kraljevina Španjolska

R1710

 

 

 

Ukupni rizik tuče u regijama EGP-a prije diversifikacije

R1720

 

 

 

Sjeverna Europa

R1730

 

 

 

Zapadna Europa

R1740

 

 

 

Istočna Europa

R1750

 

 

 

Južna Europa

R1760

 

 

 

Središnja i zapadna Azija

R1770

 

 

 

Istočna Azija

R1780

 

 

 

Južna i jugoistočna Azija

R1790

 

 

 

Oceanija

R1800

 

 

 

Sjeverna Afrika

R1810

 

 

 

Južna Afrika

R1820

 

 

 

Sjeverna Amerika osim Sjedinjenih Američkih Država

R1830

 

 

 

Karibi i Srednja Amerika

R1840

 

 

 

Istočna Južna Amerika

R1850

 

 

 

Sjeverna, južna i zapadna Južna Amerika

R1860

 

 

 

Sjeveroistok Sjedinjenih Američkih Država

R1870

 

 

 

Jugoistok Sjedinjenih Američkih Država

R1880

 

 

 

Srednji zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1890

 

 

 

Zapad Sjedinjenih Američkih Država

R1900

 

 

 

Ukupni rizik tuče u ostalim regijama prije diversifikacije

R1910

 

 

 

Ukupni rizik tuče u svim regijama prije diversifikacije

R1920

 

 

 

Diversifikacijski učinak među regijama

R1930

 

 

 

Ukupni rizik tuče nakon diversifikacije

R1940

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – slijeganje tla

 

Procjena bruto premija koje će se zaraditi

Izloženost

Navedeni bruto gubitak

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

 

 

C0390

C0400

C0410

C0420

C0430

C0440

Ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije

R1950

 

 

 

 

 

 

Diversifikacijski učinak među zonama

R1960

 

 

 

 

 

 

Ukupno rizik slijeganja tla nakon diversifikacije

R1970

 

 

 

 

 

 


Rizik prirodne katastrofe – slijeganje tla

 

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C0450

C0460

Ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije

R1950

 

 

Diversifikacijski učinak među zonama

R1960

 

 

Ukupno rizik slijeganja tla nakon diversifikacije

R1970

 

 


Rizik katastrofe – neproporcionalno reosiguranje imovine

 

Procjena premija koje će se zaraditi

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C0470

C0480

C0490

C0500

C0510

Neproporcionalno reosiguranje imovine

R2000

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – odgovornost za uporabu motornih vozila

 

Broj vozila s gornjom granicom police većom od 24 000 000  EUR

Broj vozila s gornjom granicom police od 24 000 000  EUR ili nižom

Potrebni kapital za rizik katastrofe – odgovornost za uporabu motornih vozila prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe – odgovornost za uporabu motornih vozila nakon smanjenja rizika

 

 

C0520

C0530

C0540

C0550

C0560

C0570

Odgovornost za uporabu motornih vozila

R2100

 

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – sudar tankera na moru

 

Udio potrebnog kapitala za rizik katastrofe osiguranja trupova pomorskih brodova u vezi s tankerom t prije smanjenja rizika

Udio potrebnog kapitala za rizik katastrofe osiguranja od pomorske odgovornosti u vezi s tankerom t prije smanjenja rizika

Udio potrebnog kapitala za rizik katastrofe osiguranja od odgovornosti za onečišćenje naftom na moru u vezi s tankerom t prije smanjenja rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe (sudar tankera na moru) prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

(nastavak)

 

 

C0580

C0590

C0600

C0610

C0620

C0630

 

Sudar tankera na moru

R2200

 

 

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – sudar tankera na moru

 

Potrebni kapital za rizik katastrofe (sudar tankera na moru) nakon smanjenja rizika

Naziv plovila

 

 

C0640

C0650

Sudar tankera na moru

R2200

 

 


Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – eksplozija platforme na moru

 

Potrebni kapital za rizik katastrofe (šteta nanesena imovini) prije smanjenja rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe (uklanjanje olupine) prije smanjenja rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe (gubitak prihoda od proizvodnje) prije smanjenja rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe (avarivanje ili osiguranje izvora) prije smanjenja rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe (obveze osiguranja i reosiguranja od odgovornosti) prije smanjenja rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe (eksplozija platforme na moru) prije smanjenja rizika

(nastavak)

 

 

C0660

C0670

C0680

C0690

C0700

C0710

 

Eksplozija platforme na moru

R2300

 

 

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – eksplozija platforme na moru

 

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe (eksplozija platforme na moru) nakon smanjenja rizika

Naziv platforme

 

 

C0720

C0730

C0740

C0750

Eksplozija platforme na moru

R2300

 

 

 

 


Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – pomorsko osiguranje

 

Potrebni kapital za rizik katastrofe (pomorsko osiguranje) prije smanjenja rizika

Procijenjeno ukupno smanjenje rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe (pomorsko osiguranje) nakon smanjenja rizika

 

 

C0760

C0770

C0780

Ukupno prije diversifikacije

R2400

 

 

 

Diversifikacija među vrstama događaja

R2410

 

 

 

Ukupno nakon diversifikacije

R2420

 

 

 


Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – zrakoplovno osiguranje

 

Potrebni kapital za rizik katastrofe (osiguranje trupova letjelica) prije smanjenja rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe (osiguranje od zrakoplovne odgovornosti) prije smanjenja rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe zrakoplovnog osiguranja prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe zrakoplovnog osiguranja nakon smanjenja rizika

 

 

C0790

C0800

C0810

C0820

C0830

C0840

Bruto potrebni kapital za rizik katastrofe zrakoplovnog osiguranja

R2500

 

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – požar

 

Potrebni kapital za rizik katastrofe (požar) prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe (požar) nakon smanjenja rizika

 

 

C0850

C0860

C0870

C0880

Požar

R2600

 

 

 

 


Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – odgovornost

 

Zarađena premija u sljedećih 12 mjeseci

Predviđena najveća granica odgovornosti

Broj odštetnih zahtjeva

Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) nakon smanjenja rizika

 

 

C0890

C0900

C0910

C0920

C0930

C0940

C0950

Povreda pravila struke

R2700

 

 

 

 

 

 

 

Odgovornost poslodavaca

R2710

 

 

 

 

 

 

 

Odgovornost direktora i službenika

R2720

 

 

 

 

 

 

 

Ostala odgovornost

R2730

 

 

 

 

 

 

 

Neproporcionalno reosiguranje

R2740

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno

R2750

 

 

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – odgovornost

 

Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) prije smanjenja rizika

Procijenjeno ukupno smanjenje rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) nakon smanjenja rizika

 

 

C0960

C0970

C0980

Ukupno prije diversifikacije

R2800

 

 

 

Diversifikacija među vrstama pokrića

R2810

 

 

 

Ukupno nakon diversifikacije

R2820

 

 

 


Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) – znatno neispunjenje kreditinih obveza

 

Izloženost (pojedinačna ili grupna)

Udio štete prouzročene scenarijem

Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) prije smanjenja rizika – znatno neispunjenje kreditnih obveza

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika – znatno neispunjenje kreditnih obveza

 

 

C0990

C1000

C1010

C1020

C1030

C1040

Najveća izloženost 1

R2900

 

 

 

 

 

 

Najveća izloženost 2

R2910

 

 

 

 

 

 

Ukupno

R2920

 

 

 

 

 

 


Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) – rizik recesije

 

Zarađena premija u sljedećih 12 mjeseci

Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) prije smanjenja rizika – rizik recesije

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika – rizik recesije

 

 

C1050

C1060

C1070

C1080

C1090

Ukupno

R3000

 

 

 

 

 


Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo)

 

Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) prije smanjenja rizika

Procijenjeno ukupno smanjenje rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika

 

 

C1100

C1110

C1120

Ukupno prije diversifikacije

R3100

 

 

 

Diversifikacija među vrstama događaja

R3110

 

 

 

Ukupno nakon diversifikacije

R3120

 

 

 


Drugi rizik katastrofe neživotnog osiguranja

 

Procjena bruto premija koje će se zaraditi

Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) prije smanjenja rizika

Procijenjeno ukupno smanjenje rizika

Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) nakon smanjenja rizika

 

 

C1130

C1140

C1150

C1160

Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, osim pomorskog reosiguranja i zrakoplovnog reosiguranja

R3200

 

 

 

 

Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, osim pomorskog reosiguranja i zrakoplovnog reosiguranja;

R3210

 

 

 

 

Osiguranje raznih financijskih gubitaka

R3220

 

 

 

 

Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda, osim reosiguranja od opće odgovornosti

R3230

 

 

 

 

Neproporcionalno reosiguranje kredita i jamstava

R3240

 

 

 

 

Ukupno prije diversifikacije

R3250

 

 

 

 

Diversifikacija među skupinama obveza

R3260

 

 

 

 

Ukupno nakon diversifikacije

R3270

 

 

 

 


 

 

Smrt uzrokovana nesrećom

Trajna invalidnost

Invalidnost u trajanju od 10 godina

 

Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – masovne nezgode

 

# Ugovaratelji osiguranja

Ukupna vrijednost naknada koje se isplaćuju

# Ugovaratelji osiguranja

Ukupna vrijednost naknada koje se isplaćuju

# Ugovaratelji osiguranja

Ukupna vrijednost naknada koje se isplaćuju

(nastavak)

 

 

C1170

C1180

C1190

C1200

C1210

C1220

 

Republika Austrija

R3300

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Belgija

R3310

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bugarska

R3320

 

 

 

 

 

 

 

Republika Hrvatska

R3330

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cipar

R3340

 

 

 

 

 

 

 

Češka Republika

R3350

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Danska

R3360

 

 

 

 

 

 

 

Republika Estonija

R3370

 

 

 

 

 

 

 

Republika Finska

R3380

 

 

 

 

 

 

 

Francuska Republika; Kneževina Monako; Kneževina Andora

R3390

 

 

 

 

 

 

 

Grčka Republika

R3400

 

 

 

 

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R3410

 

 

 

 

 

 

 

Republika Mađarska

R3420

 

 

 

 

 

 

 

Republika Island

R3430

 

 

 

 

 

 

 

Irska

R3440

 

 

 

 

 

 

 

Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada

R3450

 

 

 

 

 

 

 

Republika Latvija

R3460

 

 

 

 

 

 

 

Republika Litva

R3470

 

 

 

 

 

 

 

Veliko Vojvodstvo Luksemburg

R3480

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malta

R3490

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Nizozemska

R3500

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Norveška

R3510

 

 

 

 

 

 

 

Republika Poljska

R3520

 

 

 

 

 

 

 

Portugalska Republika

R3530

 

 

 

 

 

 

 

Rumunjska

R3540

 

 

 

 

 

 

 

Slovačka Republika

R3550

 

 

 

 

 

 

 

Republika Slovenija

R3560

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Španjolska

R3570

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Švedska

R3580

 

 

 

 

 

 

 

Švicarska Konfederacija

R3590

 

 

 

 

 

 

 

Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske

R3600

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno masovne nezgode – sve države prije diversifikacije

R3610

 

 

 

 

 

 

 

Diversifikacijski učinak među državama

R3620

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno masovne nezgode – sve države nakon diversifikacije

R3630

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Invalidnost u trajanju od 12 mjeseci

Liječenje

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

 

Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – masovne nezgode

 

# Ugovaratelji osiguranja

Ukupna vrijednost naknada koje se isplaćuju

# Ugovaratelji osiguranja

Ukupna vrijednost naknada koje se isplaćuju

(nastavak)

 

 

C1230

C1240

C1250

C1260

C1270

C1280

 

Republika Austrija

R3300

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Belgija

R3310

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bugarska

R3320

 

 

 

 

 

 

 

Republika Hrvatska

R3330

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cipar

R3340

 

 

 

 

 

 

 

Češka Republika

R3350

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Danska

R3360

 

 

 

 

 

 

 

Republika Estonija

R3370

 

 

 

 

 

 

 

Republika Finska

R3380

 

 

 

 

 

 

 

Francuska Republika; Kneževina Monako; Kneževina Andora

R3390

 

 

 

 

 

 

 

Grčka Republika

R3400

 

 

 

 

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R3410

 

 

 

 

 

 

 

Republika Mađarska

R3420

 

 

 

 

 

 

 

Republika Island

R3430

 

 

 

 

 

 

 

Irska

R3440

 

 

 

 

 

 

 

Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada

R3450

 

 

 

 

 

 

 

Republika Latvija

R3460

 

 

 

 

 

 

 

Republika Litva

R3470

 

 

 

 

 

 

 

Veliko Vojvodstvo Luksemburg

R3480

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malta

R3490

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Nizozemska

R3500

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Norveška

R3510

 

 

 

 

 

 

 

Republika Poljska

R3520

 

 

 

 

 

 

 

Portugalska Republika

R3530

 

 

 

 

 

 

 

Rumunjska

R3540

 

 

 

 

 

 

 

Slovačka Republika

R3550

 

 

 

 

 

 

 

Republika Slovenija

R3560

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Španjolska

R3570

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Švedska

R3580

 

 

 

 

 

 

 

Švicarska Konfederacija

R3590

 

 

 

 

 

 

 

Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske

R3600

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno masovne nezgode – sve države prije diversifikacije

R3610

 

 

 

 

 

 

 

Diversifikacijski učinak među državama

R3620

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno masovne nezgode – sve države nakon diversifikacije

R3630

 

 

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – masovne nezgode

 

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C1290

C1300

Republika Austrija

R3300

 

 

Kraljevina Belgija

R3310

 

 

Republika Bugarska

R3320

 

 

Republika Hrvatska

R3330

 

 

Republika Cipar

R3340

 

 

Češka Republika

R3350

 

 

Kraljevina Danska

R3360

 

 

Republika Estonija

R3370

 

 

Republika Finska

R3380

 

 

Francuska Republika; Kneževina Monako; Kneževina Andora

R3390

 

 

Grčka Republika

R3400

 

 

Savezna Republika Njemačka

R3410

 

 

Republika Mađarska

R3420

 

 

Republika Island

R3430

 

 

Irska

R3440

 

 

Talijanska Republika; Republika San Marino; Država Vatikanskog Grada

R3450

 

 

Republika Latvija

R3460

 

 

Republika Litva

R3470

 

 

Veliko Vojvodstvo Luksemburg

R3480

 

 

Republika Malta

R3490

 

 

Kraljevina Nizozemska

R3500

 

 

Kraljevina Norveška

R3510

 

 

Republika Poljska

R3520

 

 

Portugalska Republika

R3530

 

 

Rumunjska

R3540

 

 

Slovačka Republika

R3550

 

 

Republika Slovenija

R3560

 

 

Kraljevina Španjolska

R3570

 

 

Kraljevina Švedska

R3580

 

 

Švicarska Konfederacija

R3590

 

 

Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske

R3600

 

 

Ukupno masovne nezgode – sve države prije diversifikacije

R3610

 

 

Diversifikacijski učinak među državama

R3620

 

 

Ukupno masovne nezgode – sve države nakon diversifikacije

R3630

 

 


Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda

 

Najveći poznati rizik koncentracije nezgoda

Smrt uzrokovana nesrećom

Trajna invalidnost

Invalidnost u trajanju od 10 godina

Invalidnost u trajanju od 12 mjeseci

Liječenje

 

 

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

(nastavak)

 

 

C1310

C1320

C1330

C1340

C1350

C1360

 

Republika Austrija

R3700

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Belgija

R3710

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bugarska

R3720

 

 

 

 

 

 

 

Republika Hrvatska

R3730

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cipar

R3740

 

 

 

 

 

 

 

Češka Republika

R3750

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Danska

R3760

 

 

 

 

 

 

 

Republika Estonija

R3770

 

 

 

 

 

 

 

Republika Finska

R3780

 

 

 

 

 

 

 

Francuska Republika

R3790

 

 

 

 

 

 

 

Grčka Republika

R3800

 

 

 

 

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R3810

 

 

 

 

 

 

 

Republika Mađarska

R3820

 

 

 

 

 

 

 

Republika Island

R3830

 

 

 

 

 

 

 

Irska

R3840

 

 

 

 

 

 

 

Talijanska Republika

R3850

 

 

 

 

 

 

 

Republika Latvija

R3860

 

 

 

 

 

 

 

Republika Litva

R3870

 

 

 

 

 

 

 

Veliko Vojvodstvo Luksemburg

R3880

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malta

R3890

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Nizozemska

R3900

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Norveška

R3910

 

 

 

 

 

 

 

Republika Poljska

R3920

 

 

 

 

 

 

 

Portugalska Republika

R3930

 

 

 

 

 

 

 

Rumunjska

R3940

 

 

 

 

 

 

 

Slovačka Republika

R3950

 

 

 

 

 

 

 

Republika Slovenija

R3960

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Španjolska

R3970

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Švedska

R3980

 

 

 

 

 

 

 

Švicarska Konfederacija

R3990

 

 

 

 

 

 

 

Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske

R4000

 

 

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda

 

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C1370

C1380

C1390

C1400

Republika Austrija

R3700

 

 

 

 

Kraljevina Belgija

R3710

 

 

 

 

Republika Bugarska

R3720

 

 

 

 

Republika Hrvatska

R3730

 

 

 

 

Republika Cipar

R3740

 

 

 

 

Češka Republika

R3750

 

 

 

 

Kraljevina Danska

R3760

 

 

 

 

Republika Estonija

R3770

 

 

 

 

Republika Finska

R3780

 

 

 

 

Francuska Republika

R3790

 

 

 

 

Grčka Republika

R3800

 

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R3810

 

 

 

 

Republika Mađarska

R3820

 

 

 

 

Republika Island

R3830

 

 

 

 

Irska

R3840

 

 

 

 

Talijanska Republika

R3850

 

 

 

 

Republika Latvija

R3860

 

 

 

 

Republika Litva

R3870

 

 

 

 

Veliko Vojvodstvo Luksemburg

R3880

 

 

 

 

Republika Malta

R3890

 

 

 

 

Kraljevina Nizozemska

R3900

 

 

 

 

Kraljevina Norveška

R3910

 

 

 

 

Republika Poljska

R3920

 

 

 

 

Portugalska Republika

R3930

 

 

 

 

Rumunjska

R3940

 

 

 

 

Slovačka Republika

R3950

 

 

 

 

Republika Slovenija

R3960

 

 

 

 

Kraljevina Španjolska

R3970

 

 

 

 

Kraljevina Švedska

R3980

 

 

 

 

Švicarska Konfederacija

R3990

 

 

 

 

Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske

R4000

 

 

 

 


Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda

 

Najveći poznati rizik koncentracije nezgoda

Smrt uzrokovana nesrećom

Trajna invalidnost

Invalidnost u trajanju od 10 godina

Invalidnost u trajanju od 12 mjeseci

Liječenje

 

 

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

(nastavak)

 

 

C1310

C1320

C1330

C1340

C1350

C1360

 

Ostale države koje treba uzeti u obzir za koncentraciju nezgoda

 

 

 

 

 

 

 

 

C1410

 

 

 

 

 

 

 

 

Država 1

R4010

 

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda

 

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

C1370

C1380

C1390

C1400

Ostale države koje treba uzeti u obzir za koncentraciju nezgoda

 

 

 

 

 

C1410

 

 

 

 

 

Država 1

R4010

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda

 

Najveći poznati rizik koncentracije nezgoda

Smrt uzrokovana nesrećom

Trajna invalidnost

Invalidnost u trajanju od 10 godina

Invalidnost u trajanju od 12 mjeseci

Liječenje

 

 

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

Prosječni osigurani iznos

(nastavak)

 

 

C1310

C1320

C1330

C1340

C1350

C1360

 

Ukupno koncentracija nezgoda za sve države prije diversifikacije

R4020

 

 

 

 

 

 

 

Diversifikacijski učinak među državama

R4030

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno koncentracija nezgoda za sve države nakon diversifikacije

R4040

 

 

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda

 

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

 

 

 

C1370

C1380

C1390

C1400

Ukupno koncentracija nezgoda za sve države prije diversifikacije

R4020

 

 

 

 

Diversifikacijski učinak među državama

R4030

 

 

 

 

Ukupno koncentracija nezgoda za sve države nakon diversifikacije

R4040

 

 

 

 


Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – pandemije

 

Zaštita prihoda

Medicinski troškovi

 

Broj osiguranih osoba

Ukupna izloženost pandemiji

Broj osiguranih osoba

Jedinični trošak odštetnih zahtjeva po hospitalizaciji

Omjer osiguranih osoba po hospitalizaciji

Jedinični trošak odštetnih zahtjeva po savjetovanju s liječnikom

(nastavak)

 

 

C1420

C1430

C1440

C1450

C1460

C1470

 

Republika Austrija

R4100

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Belgija

R4110

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bugarska

R4120

 

 

 

 

 

 

 

Republika Hrvatska

R4130

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cipar

R4140

 

 

 

 

 

 

 

Češka Republika

R4150

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Danska

R4160

 

 

 

 

 

 

 

Republika Estonija

R4170

 

 

 

 

 

 

 

Republika Finska

R4180

 

 

 

 

 

 

 

Francuska Republika

R4190

 

 

 

 

 

 

 

Grčka Republika

R4200

 

 

 

 

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R4210

 

 

 

 

 

 

 

Republika Mađarska

R4220

 

 

 

 

 

 

 

Republika Island

R4230

 

 

 

 

 

 

 

Irska

R4240

 

 

 

 

 

 

 

Talijanska Republika

R4250

 

 

 

 

 

 

 

Republika Latvija

R4260

 

 

 

 

 

 

 

Republika Litva

R4270

 

 

 

 

 

 

 

Veliko Vojvodstvo Luksemburg

R4280

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malta

R4290

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Nizozemska

R4300

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Norveška

R4310

 

 

 

 

 

 

 

Republika Poljska

R4320

 

 

 

 

 

 

 

Portugalska Republika

R4330

 

 

 

 

 

 

 

Rumunjska

R4340

 

 

 

 

 

 

 

Slovačka Republika

R4350

 

 

 

 

 

 

 

Republika Slovenija

R4360

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Španjolska

R4370

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Švedska

R4380

 

 

 

 

 

 

 

Švicarska Konfederacija

R4390

 

 

 

 

 

 

 

Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske

R4400

 

 

 

 

 

 

 


Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – pandemije

 

Medicinski troškovi

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

Omjer osiguranih osoba po svajetovanju s liječnikom

Jedinični trošak odštetnih zahtjeva ako službeno nije zatražena zdravstvena skrb

Omjer osiguranih osoba ako službeno nije zatražena zdravstvena skrb

 

 

C1480

C1490

C1500

C1510

C1520

C1530

C1540

Republika Austrija

R4100

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Belgija

R4110

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bugarska

R4120

 

 

 

 

 

 

 

Republika Hrvatska

R4130

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cipar

R4140

 

 

 

 

 

 

 

Češka Republika

R4150

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Danska

R4160

 

 

 

 

 

 

 

Republika Estonija

R4170

 

 

 

 

 

 

 

Republika Finska

R4180

 

 

 

 

 

 

 

Francuska Republika

R4190

 

 

 

 

 

 

 

Grčka Republika

R4200

 

 

 

 

 

 

 

Savezna Republika Njemačka

R4210

 

 

 

 

 

 

 

Republika Mađarska

R4220

 

 

 

 

 

 

 

Republika Island

R4230

 

 

 

 

 

 

 

Irska

R4240

 

 

 

 

 

 

 

Talijanska Republika

R4250

 

 

 

 

 

 

 

Republika Latvija

R4260

 

 

 

 

 

 

 

Republika Litva

R4270

 

 

 

 

 

 

 

Veliko Vojvodstvo Luksemburg

R4280

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malta

R4290

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Nizozemska

R4300

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Norveška

R4310

 

 

 

 

 

 

 

Republika Poljska

R4320

 

 

 

 

 

 

 

Portugalska Republika

R4330

 

 

 

 

 

 

 

Rumunjska

R4340

 

 

 

 

 

 

 

Slovačka Republika

R4350

 

 

 

 

 

 

 

Republika Slovenija

R4360

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Španjolska

R4370

 

 

 

 

 

 

 

Kraljevina Švedska

R4380

 

 

 

 

 

 

 

Švicarska Konfederacija

R4390

 

 

 

 

 

 

 

Ujedinjena Kraljevina Velike Britanije i Sjeverne Irske

R4400

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Zaštita prihoda

Medicinski troškovi

 

Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – pandemije

 

Broj osiguranih osoba

Ukupna izloženost pandemiji

Broj osiguranih osoba

Jedinični trošak odštetnih zahtjeva po hospitalizaciji

Omjer osiguranih osoba po hospitalizaciji

Jedinični trošak odštetnih zahtjeva po savjetovanju s liječnikom

(nastavak)

 

 

C1420

C1430

C1440

C1450

C1460

C1470

 

Ostale države koje treba uzeti u obzir za pandemiju

 

 

 

 

 

 

 

 

C1550

 

 

 

 

 

 

 

 

Država 1

R4410

 

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno pandemije za sve države

R4420

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Medicinski troškovi

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – pandemije

 

Omjer osiguranih osoba po svajetovanju s liječnikom

Jedinični trošak odštetnih zahtjeva ako službeno nije zatražena zdravstvena skrb

Omjer osiguranih osoba ako službeno nije zatražena zdravstvena skrb

 

 

C1480

C1490

C1500

C1510

C1520

C1530

C1540

Ostale države koje treba uzeti u obzir za pandemiju

 

 

 

 

 

 

 

 

C1550

 

 

 

 

 

 

 

 

Država 1

R4410

 

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ukupno pandemije za sve države

R4420

 

 

 

 

 

 

 

S.28.01.01

Minimalni potrebni kapital – samo djelatnost životnog osiguranja ili reosiguranja ili samo djelatnost neživotnog osiguranja ili reosiguranja

Komponenta linearne formule za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja

 

 

C0010

MCRNL Rezultat

R0010

 


 

 

 

 

Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

 

 

 

 

C0020

C0030

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova

R0020

 

 

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda

R0030

 

 

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima

R0040

 

 

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila

R0050

 

 

Ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila

R0060

 

 

Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje

R0070

 

 

Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje

R0080

 

 

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti

R0090

 

 

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava

R0100

 

 

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite

R0110

 

 

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija)

R0120

 

 

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka

R0130

 

 

Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje

R0140

 

 

Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda

R0150

 

 

Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

R0160

 

 

Neproporcionalno reosiguranje imovine

R0170

 

 


Komponenta linearne formule za obveze životnog osiguranja i reosiguranja

 

 

C0040

MCRL Rezultat

R0200

 


 

 

 

 

Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) ukupni kapital izložen riziku

 

 

 

 

C0050

C0060

Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – zajamčene naknade

R0210

 

 

Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – buduće diskrecijske naknade

R0220

 

 

Obveze osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

R0230

 

 

Ostale obveze životnog (re)osiguranja i zdravstvenog re(osiguranja)

R0240

 

 

Ukupni kapital izložen riziku za sve obveze životnog (re) osiguranja

R0250

 

 


Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala

 

 

C0070

Linearni minimalni potrebni kapital

R0300

 

Potrebni solventni kapital

R0310

 

Gornji prag minimalnog potrebnog kapitala

R0320

 

Donji prag minimalnog potrebnog kapitala

R0330

 

Kombinirani minimalni potrebni kapital

R0340

 

Apsolutni prag minimalnog potrebnog kapitala

R0350

 

 

 

C0070

Minimalni potrebni kapital

R0400

 

S.28.02.01

Minimalni potrebni kapital – djelatnost životnog i djelatnost neživotnog osiguranja

 

 

Djelatnosti neživotnog osiguranja

Djelatnosti životnog osiguranja

 

Djelatnosti neživotnog osiguranja

Djelatnosti životnog osiguranja

 

 

MCR(NL,NL) Rezultat

MCR(NL,L)Rezultat

 

 

 

 

 

 

 

C0010

C0020

 

 

 

 

 

Komponenta linearne formule za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

 

 

 

 

 

C0030

C0040

C0050

C0060

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova

R0020

 

 

 

 

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda

R0030

 

 

 

 

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima

R0040

 

 

 

 

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila

R0050

 

 

 

 

Ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila

R0060

 

 

 

 

Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje

R0070

 

 

 

 

Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje

R0080

 

 

 

 

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti

R0090

 

 

 

 

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava

R0100

 

 

 

 

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite

R0110

 

 

 

 

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija)

R0120

 

 

 

 

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka

R0130

 

 

 

 

Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje

R0140

 

 

 

 

Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda

R0150

 

 

 

 

Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

R0160

 

 

 

 

Neproporcionalno reosiguranje imovine

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Djelatnosti neživotnog osiguranja

Djelatnosti životnog osiguranja

 

Djelatnosti neživotnog osiguranja

Djelatnosti životnog osiguranja

 

 

MCR(L,NL) Rezultat

MCR(L,L) Rezultat

 

 

 

 

 

 

 

C0070

C0080

 

 

 

 

 

Komponenta linearne formule za obveze životnog osiguranja i reosiguranja

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) ukupni kapital izložen riziku

Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) ukupni kapital izložen riziku

 

 

 

 

 

C0090

C0100

C0110

C0120

Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – zajamčene naknade

R0210

 

 

 

 

Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – buduće diskrecijske naknade

R0220

 

 

 

 

Obveze osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

R0230

 

 

 

 

Ostale obveze životnog (re)osiguranja i zdravstvenog re(osiguranja)

R0240

 

 

 

 

Ukupni kapital izložen riziku za sve obveze životnog (re) osiguranja

R0250

 

 

 

 


Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala

 

 

C0130

Linearni minimalni potrebni kapital

R0300

 

Potrebni solventni kapital

R0310

 

Gornji prag minimalnog potrebnog kapitala

R0320

 

Donji prag minimalnog potrebnog kapitala

R0330

 

Kombinirani minimalni potrebni kapital

R0340

 

Apsolutni prag minimalnog potrebnog kapitala

R0350

 

 

 

C0130

Minimalni potrebni kapital

R0400

 


Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje

 

Djelatnosti neživotnog osiguranja

Djelatnosti životnog osiguranja

 

 

C0140

C0150

Pretpostavljeni linearni minimalni potrebni kapital

R0500

 

 

Pretpostavljeni potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka (godišnji ili posljednji izračun)

R0510

 

 

Gornji prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala

R0520

 

 

Donji prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala

R0530

 

 

Pretpostavljeni kombinirani minimalni potrebni kapital

R0540

 

 

Apsolutni prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala

R0550

 

 

Pretpostavljeni minimalni potrebni kapital

R0560

 

 

S.29.01.01

Višak imovine nad obvezama

 

 

Godina N

Godina N-1

Promjene

Osnovna vlastita sredstva prije odbitka sudjelovanja u drugom financijskom sektoru kako je predviđeno u članku 68. Delegirane uredbe (EU) 2015/35

 

C0010

C0020

C0030

Redovni dionički kapital (uključujući vlastite dionice)

R0010

 

 

 

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom

R0020

 

 

 

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti

R0030

 

 

 

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje

R0040

 

 

 

Višak sredstava

R0050

 

 

 

Povlaštene dionice

R0060

 

 

 

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama

R0070

 

 

 

Pričuva za usklađivanje prije odbitka sudjelovanja

R0080

 

 

 

Podređene obveze

R0090

 

 

 

Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine

R0100

 

 

 

Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene

R0110

 

 

 

Promjene ukupnih stavki osnovnih vlastitih sredstava prije prilagodbi

R0120

 

 

 

Promjene komponenti pričuve za usklađivanje – stavke iskazane pod „Vlastita sredstva”

 

 

 

 

Višak imovine nad obvezama (promjene osnovnih vlastitih sredstava objašnjene u predlošcima o analizi promjena)

R0130

 

 

 

Vlastite dionice

R0140

 

 

 

Predvidive dividende, raspodjele i naknade

R0150

 

 

 

Ostale stavke osnovnih vlastitih sredstava

R0160

 

 

 

Stavke ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja

R0170

 

 

 

Ukupne promjene pričuve za usklađivanje

R0180

 

 

 

Sažeta analiza promjena viška imovine nad obvezama

 

 

 

 

Promjene zbog ulaganja i financijskih obveza

R0190

 

 

 

Promjene zbog tehničkih pričuva

R0200

 

 

 

Promjene stavki osnovnih vlastitih sredstava kapitala i ostalih odobrenih stavki

R0210

 

 

 

Promjene odgođenih poreza

R0220

 

 

 

Porez na dobit u izvještajnom razdoblju

R0230

 

 

 

Raspodjela dividendi

R0240

 

 

 

Ostale promjene viška imovine nad obvezama

R0250

 

 

 


S.29.02.01

Višak imovine nad obvezama – objašnjeno ulaganjima i financijskim obvezama

Analiza promjena koje utječu na višak imovine nad obvezama

 

 

Od čega promjene vrijednosti koje utječu na višak imovine nad obvezama

 

C0010

Promjene vrijednosti ulaganja

R0010

 

Promjene vrijednosti vlastitih dionica

R0020

 

Promjene vrijednosti financijskih obveza i podređenih obveza

R0030

 

Od čega prihodi od ulaganja i troškovi ulaganja koji utječu na višak imovine nad obvezama

 

 

Prihodi od ulaganja

R0040

 

Izdatci za ulaganja uključujući naknade za kamate po podređenim obvezama i financijskim obvezama

R0050

 

Promjene viška imovine nad obvezama objašnjene ulaganjima i upravljanjem financijskim obvezama

R0060

 

Pojedinosti o prihodima od ulaganja

 

 

Dividende

R0070

 

Kamate

R0080

 

Najamnine

R0090

 

Ostalo

R0100

 

S.29.03.01

Višak imovine nad obvezama – objašnjeno tehničkim pričuvama

Od čega sljedeća raščlamba promjena najbolje procjene – analiza prema pristupu temeljenom na godini preuzimanja rizika ako se primjenjuje

 

ŽIVOTNO OSIGURANJE

NEŽIVOTNO OSIGURANJE

 

 

Uključujući reosiguranje

Uključujući reosiguranje

 

 

C0010

C0020

Početna najbolja procjena

R0010

 

 

Iznimni elementi koji uzrokuju ponovno računanje početne najbolje procjene

R0020

 

 

Promjene opsega

R0030

 

 

Promjene tečaja

R0040

 

 

Najbolja procjena povezana s rizicima prihvaćenima tijekom razdoblja

R0050

 

 

Promjene najbolje procjene zbog nepromijenjene diskontne stope – rizici prihvaćeni prije razdoblja

R0060

 

 

Promjene najbolje procjene zbog predviđenih priljeva i odljeva u godini N – rizici prihvaćeni prije razdoblja

R0070

 

 

Promjene najbolje procjene zbog iskustva – rizici prihvaćeni prije razdoblja

R0080

 

 

Promjene najbolje procjene zbog promjena neekonomskih pretpostavki – rizici prihvaćeni prije razdoblja

R0090

 

 

Promjene najbolje procjene zbog promjena ekonomskog okruženja – rizici prihvaćeni prije razdoblja

R0100

 

 

Ostale promjene koje nisu drugdje objašnjene

R0110

 

 

Zaključna najbolja procjena

R0120

 

 


 

 

ŽIVOTNO OSIGURANJE

NEŽIVOTNO OSIGURANJE

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja

 

 

C0030

C0040

Početna najbolja procjena

R0130

 

 

Zaključna najbolja procjena

R0140

 

 


Od čega sljedeća raščlamba promjena najbolje procjene – analiza prema pristupu temeljenom na godini nastanka štete ako se primjenjuje

 

 

ŽIVOTNO OSIGURANJE

NEŽIVOTNO OSIGURANJE

 

 

Uključujući reosiguranje

Uključujući reosiguranje

 

 

C0050

C0060

Početna najbolja procjena

R0150

 

 

Iznimni elementi koji uzrokuju ponovno računanje početne najbolje procjene

R0160

 

 

Promjene opsega

R0170

 

 

Promjene tečaja

R0180

 

 

Promjene najbolje procjene povezane s rizicima pokrivenim nakon razdoblja

R0190

 

 

Promjene najbolje procjene povezane s rizicima pokrivenima tijekom razdoblja

R0200

 

 

Promjene najbolje procjene zbog nepromijenjene diskontne stope – rizici pokriveni prije razdoblja

R0210

 

 

Promjene najbolje procjene zbog predviđenih priljeva i odljeva u godini N – rizici pokriveni prije razdoblja

R0220

 

 

Promjene najbolje procjene zbog nepromijenjene diskontne stope – rizici pokriveni prije razdoblja

R0230

 

 

Promjene najbolje procjene zbog promjena neekonomskih pretpostavki – rizici prihvaćeni prije razdoblja

R0240

 

 

Promjene najbolje procjene zbog promjena u ekonomskom okruženju – rizici pokriveni prije razdoblja

R0250

 

 

Ostale promjene koje nisu drugdje objašnjene

R0260

 

 

Zaključna najbolja procjena

R0270

 

 


 

 

ŽIVOTNO OSIGURANJE

NEŽIVOTNO OSIGURANJE

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja

 

 

C0070

C0080

Početna najbolja procjena

R0280

 

 

Zaključna najbolja procjena

R0290

 

 


Od čega prilagodbe tehničkih pričuva povezane s promjenama vrijednosti ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima, koje u teoretskom smislu imaju neutralizirajući učinak na višak imovine nad obvezama

 

 

ŽIVOTNO OSIGURANJE

 

 

C0090

Promjene ulaganja u pogledu imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

R0300

 


Tehnički tokovi koji utječu na tehničke pričuve

 

 

ŽIVOTNO OSIGURANJE

NEŽIVOTNO OSIGURANJE

 

 

C0100

C0110

Zaračunate premije tijekom razdoblja

R0310

 

 

Odštetni zahtjevi i naknade tijekom razdoblja, bez spašavanja i subrogacija

R0320

 

 

Izdaci (isključujući izdatke za ulaganja)

R0330

 

 

Ukupni tehnički tokovi s učinkom na bruto tehničke pričuve

R0340

 

 

Tehnički tokovi povezani s reosiguranjem tijekom razdoblja (primljeni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju reosiguranja, bez plaćenih premija)

R0350

 

 


Promjene viška imovine nad obvezama objašnjene tehničkim pričuvama

 

 

ŽIVOTNO OSIGURANJE

NEŽIVOTNO OSIGURANJE

 

 

C0120

C0130

Bruto tehničke pričuve

R0360

 

 

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja

R0370

 

 

S.29.04.01

Detaljna analiza po razdoblju – tehnički tokovi u odnosu na tehničke pričuve

Detaljna analiza po razdoblju – tehnički tokovi u odnosu na tehničke pričuve – pristup temeljen na godini preuzimanja rizika

 

 

Vrsta osiguranja

 

 

 

Z0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rizici prihvaćeni tijekom razdoblja

Rizici prihvaćeni prije razdoblja

 

 

C0010

C0020

Zaračunate premije za sklopljene ugovore tijekom razdoblja

R0010

 

 

Odštetni zahtjevi i naknade – bez spašavanja i subrogacija koje su vraćene

R0020

 

 

Izdaci (koji se odnose na obveze osiguranja i reosiguranja)

R0030

 

 

Promjene najbolje procjene

R0040

 

 

Promjene tehničkih pričuva u cjelini

R0050

 

 

Prilagodba promjena imovine koja se drži za ugovore povezane s udjelima u investicijskim fondovima

R0060

 

 

Ukupno

R0070

 

 


Detaljna analiza po razdoblju – tehnički tokovi u odnosu na tehničke pričuve – pristup temeljen na godini nastanka štete

 

 

Rizici pokriveni nakon razdoblja

Rizici pokriveni tijekom razdoblja

Rizici pokriveni prije razdoblja

 

 

C0030

C0040

C0050

Premije zarađene / koje će se zaraditi

R0080

 

 

 

Odštetni zahtjevi i naknade – bez spašavanja i subrogacija koje su vraćene

R0090

 

 

 

Izdaci (koji se odnose na obveze osiguranja i reosiguranja)

R0100

 

 

 

Promjene najbolje procjene

R0110

 

 

 

Promjene tehničkih pričuva u cjelini

R0120

 

 

 

Prilagodba promjena imovine koja se drži za ugovore povezane s udjelima u investicijskim fondovima

R0130

 

 

 

Ukupno

R0140

 

 

 

S.30.01.01

Fakultativna pokrića neživotnog i životnog osiguranja – osnovni podaci

Fakultativna pokrića neživotnog osiguranja (10 najvažnijih rizika u smislu reosigurane izloženosti)

Vrsta osiguranja

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Z0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Oznaka programa reosiguranja

Identifikacijska oznaka rizika

Identifikacijska oznaka ugovorenog fakultativnog pokrića

Reosiguranje ograničenog rizika ili slični aranžmani

Proporcionalno

Identifikacija poduzeća / osobe na koju se rizik odnosi

Opis rizika

Opis pokrivene kategorije rizika

Razdoblje valjanosti (datum početka)

Razdoblje valjanosti (datum isteka)

(nastavak)

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Valuta

Osigurani iznos

Vrsta modela preuzimanja rizika

Iznos prema modelu preuzimanja rizika

Iznos reosiguran na fakultativnoj osnovi, svi reosiguratelji

Premija fakultativnog reosiguranja ustupljena svim reosigurateljima za 100 % ugovorenog reosigurateljnog pokrića

Provizija za fakultativno reosiguranje

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

 

 

 

 

 

 

 


Fakultativna pokrića životnog osiguranja (10 najvažnijih rizika u smislu reosigurane izloženosti)

Vrsta osiguranja

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Z0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Oznaka programa reosiguranja

Identifikacijska oznaka rizika

Identifikacijska oznaka ugovorenog fakultativnog pokrića

Reosiguranje ograničenog rizika ili slični aranžmani

Proporcionalno

Identifikacija poduzeća / osobe na koju se rizik odnosi

Opis pokrivene kategorije rizika

Razdoblje valjanosti (datum početka)

Razdoblje valjanosti (datum isteka)

Valuta

(nastavak)

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Osigurani iznos

Kapital izložen riziku

Iznos reosiguran na fakultativnoj osnovi, svi reosiguratelji

Premija fakultativnog reosiguranja ustupljena svim reosigurateljima za 100 % ugovorenog reosigurateljnog pokrića

Provizija za fakultativno reosiguranje

C0290

C0300

C0310

C0320

C0330

 

 

 

 

 

S.30.02.01

Fakultativna pokrića neživotnog i životnog osiguranja – podaci o udjelima

Fakultativna pokrića neživotnog osiguranja (10 najvažnijih rizika u smislu reosigurane izloženosti)

Vrsta osiguranja

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Z0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Oznaka programa reosiguranja

Identifikacijska oznaka rizika

Identifikacijska oznaka ugovorenog fakultativnog pokrića

Oznaka reosiguratelja

Vrsta oznake reosiguratelja

Oznaka posrednika

Vrsta oznake posrednika

Oznaka djelatnosti posrednika

Udio reosiguratelja (%)

Valuta

Iznos reosiguran kod reosiguratelja na fakultativnoj osnovi

Ustupljena premija fakultativnog reosiguranja

Bilješke

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Fakultativna pokrića životnog osiguranja (10 najvažnijih rizika u smislu reosigurane izloženosti)

Vrsta osiguranja

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Z0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Oznaka programa reosiguranja

Identifikacijska oznaka rizika

Identifikacijska oznaka ugovorenog fakultativnog pokrića

Oznaka reosiguratelja

Vrsta oznake reosiguratelja

Oznaka posrednika

Vrsta oznake posrednika

Oznaka djelatnosti posrednika

Udio reosiguratelja (%)

Valuta

Iznos reosiguran kod reosiguratelja na fakultativnoj osnovi

Ustupljena premija fakultativnog reosiguranja

Bilješke

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Informacije o reosigurateljima i posrednicima

Oznaka reosiguratelja

Vrsta oznake reosiguratelja

Pravni naziv reosiguratelja

Vrsta reosiguratelja

Država rezidentnosti

Vanjska ocjena rejtinga koju je izdala imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika

Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)

Stupanj kreditne kvalitete

Interni rejting

C0280

C0290

C0300

C0310

C0320

C0330

C0340

C0350

C0360

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Oznaka posrednika

Vrsta oznake posrednika

Pravni naziv posrednika

C0370

C0380

C0390

 

 

 

S.30.03.01

Program pasivnog reosiguranja – osnovni podaci

Oznaka programa reosiguranja

Identifikacijska oznaka ugovora

Redni broj odjeljka u ugovoru

Redni broj viška/sloja u programu

Količina viška/slojeva u programu

Reosiguranje ograničenog rizika ili slični aranžmani

Vrsta osiguranja

Opis pokrivene kategorije rizika

Vrsta ugovora o reosiguranju

Uključenje reosigurateljnog pokrića za katastrofe

Razdoblje valjanosti (datum početka)

(nastavak)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Razdoblje valjanosti (datum isteka)

Valuta

Vrsta modela preuzimanja rizika

Procijenjeni prihod od mjerodavne premije (višak šteta)

Bruto procijenjeni premijski prihod na temelju ugovora o reosiguranju (proporcionalni i neproporcionalni)

Agregatne franšize (iznos)

Agregatne franšize (%)

Samopridržaj ili „prioritet” (iznos)

Samopridržaj ili „prioritet” (%)

Gornja granica (iznos)

Gornja granica (%)

(nastavak)

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Najviše pokriće po riziku ili događaju

Najviše pokriće po ugovoru

Broj reaktiviranja

Opis reaktiviranja

Najviša provizija za reosiguranje

Najniža provizija za reosiguranje

Očekivana provizija za reosiguranje

Najviša dodatna provizija

Najniža dodatna provizija

Očekivana dodatna provizija

Najviša profitna provizija

(nastavak)

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0290

C0300

C0310

C0320

C0330

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Najniža profitna provizija

Očekivana profitna provizija

Stopa viška šteta 1

Stopa viška šteta 2

Jedinstvena premija reosiguranja viška šteta

C0340

C0350

C0360

C0370

C0380

 

 

 

 

 

S.30.04.01

Program pasivnog reosiguranja – podaci o udjelima

Oznaka programa reosiguranja

Identifikacijska oznaka ugovora

Redni broj odjeljka u ugovoru

Redni broj viška/sloja u programu

Oznaka reosiguratelja

Vrsta oznake reosiguratelja

Oznaka posrednika

Vrsta oznake posrednika

Oznaka djelatnosti posrednika

Udio reosiguratelja (%)

(nastavak)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Ustupljena izloženost za udio reosiguratelja

(iznos)

Vrsta kolaterala (ako je primjenjivo)

Opis gornje granice reosiguratelja osigurane kolateralom

Oznaka pružatelja kolaterala (ako je primjenjivo)

Vrsta oznake pružatelja kolaterala

Procijenjena premija pasivnog reosiguranja za udio reosiguratelja

Bilješke

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

 

 

 

 

 

 

 


Informacije o reosigurateljima i posrednicima

Oznaka reosiguratelja

Vrsta oznake reosiguratelja

Pravni naziv reosiguratelja

Vrsta reosiguratelja

Država rezidentnosti

Vanjska ocjena rejtinga koju je izdala imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika

Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)

Stupanj kreditne kvalitete

Interni rejting

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Oznaka posrednika

Vrsta oznake posrednika

Pravni naziv posrednika

C0270

C0280

C0290

 

 

 


Oznaka pružatelja kolaterala (ako je primjenjivo)

Vrsta oznake pružatelja kolaterala (ako je primjenjivo)

Naziv pružatelja kolaterala (ako je primjenjivo)

C0300

C0310

C0320

 

 

 

S.31.01.01

Udio reosiguratelja (uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekte posebne namjene)

Oznaka reosiguratelja

Vrsta oznake reosiguratelja

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja: pričuva za premije neživotnog osiguranja uključujući ne-SLT zdravstveno osiguranje

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja: pričuve za odštetne zahtjeve neživotnog osiguranja uključujući ne-SLT zdravstveno osiguranje

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja: tehničke pričuve za životno osiguranje uključujući SLT zdravstveno osiguranje

Prilagodba za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja: ukupni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju

Neto potraživanja

Imovina koju je založio reosiguratelj

Financijska jamstva

Novčani depoziti

Ukupna primljena jamstva

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Informacije o reosigurateljima

Oznaka reosiguratelja

Vrsta oznake reosiguratelja

Pravni naziv reosiguratelja

Vrsta reosiguratelja

Država rezidentnosti

Vanjska ocjena rejtinga koju je izdala imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika

Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)

Stupanj kreditne kvalitete

Interni rejting

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.31.01.04

Udio reosiguratelja (uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekte posebne namjene)

Pravni naziv reosiguranog društva

Identifikacijska oznaka društva

Vrsta identifikacijske oznake društva

Oznaka reosiguratelja

Vrsta oznake reosiguratelja

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja: pričuva za premije neživotnog osiguranja uključujući ne-SLT zdravstveno osiguranje

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja: pričuve za odštetne zahtjeve neživotnog osiguranja uključujući ne-SLT zdravstveno osiguranje

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja: tehničke pričuve za životno osiguranje uključujući SLT zdravstveno osiguranje

Prilagodba za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

(nastavak)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja: ukupni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju

Neto potraživanja

Imovina koju je založio reosiguratelj

Financijska jamstva

Novčani depoziti

Ukupna primljena jamstva

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

 

 

 

 

 

 


Informacije o reosigurateljima

Oznaka reosiguratelja

Vrsta oznake reosiguratelja

Pravni naziv reosiguratelja

Vrsta reosiguratelja

Država rezidentnosti

Vanjska ocjena rejtinga koju je izdala imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika

Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)

Stupanj kreditne kvalitete

Interni rejting

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.31.02.01

Subjekti posebne namjene

Interna oznaka subjekta posebne namjene

Identifikacijska oznaka dužničkih instrumenata ili drugih mehanizama financiranja koje izdaje subjekt posebne namjene

Vrsta identifikacijske oznake dužničkih instrumenta ili drugih mehanizama financiranja koje izdaje subjekt posebne namjene

Vrste osiguranja na koje se odnosi sekuritizacija koju provodi subjekt posebne namjene

Vrsta pokretača koji upotrebljava subjekt posebne namjene

Ugovorni događaj koji je pokretač

Isti pokretač kao i u odnosnom portfelju cedenta

Osnovni rizik koji proizlazi iz strukture prijenosa rizika

Osnovni rizik koji proizlazi iz ugovornih uvjeta

(nastavak)

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Imovina subjekta posebne namjene u namjenskom fondu za podmirenje obveza specifičnih za cedenta

Ostala imovina subjekta posebne namjene koja nije specifična za cedenta, a za koju može postojati pravo na namirenje

Ostala prava na namirenje koja proizlaze iz sekuritizacije

Ukupne najveće moguće obveze iz subjekta posebne namjene na temelju police reosiguranja

Subjekt posebne namjene u potpunosti je financiran u pogledu obveza cedenta tijekom cijelog izvještajnog razdoblja

Trenutačni iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene

Identifikacija značajnih ulaganja koje cedent drži u subjektu posebne namjene

Sekuritizacijska imovina povezana s cedentom koju čuva treća strana koja nije cedent/sponzor?

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

 

 

 

 

 

 

 

 


Informacije o subjektu posebne namjene

Interna oznaka subjekta posebne namjene

Vrsta oznake subjekta posebne namjene

Pravna priroda subjekta posebne namjene

Naziv subjekta posebne namjene

Broj upisa u registar subjekta posebne namjene

Država odobrenja subjekta posebne namjene

Uvjeti odobrenja subjekta posebne namjene

Vanjska ocjena rejtinga koju je izdala imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika

Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)

Stupanj kreditne kvalitete

Interni rejting

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0290

C0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.31.02.04

Subjekti posebne namjene

Pravni naziv reosiguranog društva

Identifikacijska oznaka društva

Interna oznaka subjekta posebne namjene

Identifikacijska oznaka dužničkih instrumenata ili drugih mehanizama financiranja koje izdaje subjekt posebne namjene

Vrsta identifikacijske oznake dužničkih instrumenta ili drugih mehanizama financiranja koje izdaje subjekt posebne namjene

Vrste osiguranja na koje se odnosi sekuritizacija koju provodi subjekt posebne namjene

Vrsta pokretača koji upotrebljava subjekt posebne namjene

Ugovorni događaj koji je pokretač

Isti pokretač kao i u odnosnom portfelju cedenta

Osnovni rizik koji proizlazi iz strukture prijenosa rizika

(nastavak)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Osnovni rizik koji proizlazi iz ugovornih uvjeta

Imovina subjekta posebne namjene u namjenskom fondu za podmirenje obveza specifičnih za cedenta

Ostala imovina subjekta posebne namjene koja nije specifična za cedenta, a za koju može postojati pravo na namirenje

Ostala prava na namirenje koja proizlaze iz sekuritizacije

Ukupne najveće moguće obveze iz subjekta posebne namjene na temelju police reosiguranja

Subjekt posebne namjene u potpunosti je financiran u pogledu obveza cedenta tijekom cijelog izvještajnog razdoblja

Trenutačni iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene

Identifikacija značajnih ulaganja koje cedent drži u subjektu posebne namjene

Sekuritizacijska imovina povezana s cedentom koju čuva treća strana koja nije cedent/sponzor?

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Informacije o subjektu posebne namjene

Interna oznaka subjekta posebne namjene

Vrsta oznake subjekta posebne namjene

Pravna priroda subjekta posebne namjene

Naziv subjekta posebne namjene

Broj upisa u registar subjekta posebne namjene

Država odobrenja subjekta posebne namjene

Uvjeti odobrenja subjekta posebne namjene

Vanjska ocjena rejtinga koju je izdala imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika

Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)

Stupanj kreditne kvalitete

Interni rejting

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0290

C0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.32.01.04

Društva u okviru grupe

Država

Identifikacijska oznaka društva

Vrsta identifikacijske oznake društva

Pravni naziv društva

Vrsta društva

Pravni oblik

Kategorija (uzajamno/neuzajamno)

Nadzorno tijelo

(nastavak)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Kriteriji rangiranja (u valuti grupe)

 

 

Ukupna bilanca (za društva za (re)osiguranje)

Ukupna bilanca (za druga regulirana društva)

Ukupna bilanca (neregulirana društva)

Zaračunate premije bez ustupljenog reosiguranja na temelju MSFI-ja ili lokalnog GAAP-a za društva za (re)osiguranje

Promet definiran kao bruto prihod na temelju MSFI-ja ili lokalnog GAAP-a za ostale vrste društava ili osigurateljne holdinge

Rezultati preuzimanja rizika

Rezultati ulaganja

Ukupni rezultati

Računovodstveni standardi

(nastavak)

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 Kriteriji utjecaja

Uključivanje u opseg nadzora grupe

Izračun solventnosti grupe

% udjela u kapitalu

% koji se upotrebljava za pripremu konsolidiranih financijskih izvještaja

% glasačkih prava

Ostali kriteriji

Razina utjecaja

Proporcionalni udjel koji se upotrebljava za izračun solventnosti grupe

Da/ne

Datum odluke ako se primjenjuje članak 214.

Upotrijebljena metoda i u okviru metode 1 tretman društva

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.33.01.04

Pojedinačni zahtjevi za osiguranje i reosiguranje

 

 

 

 

 

Društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i izvan EGP-a (koja primjenjuju pravila Solventnosti) uključena samo preko metode odbitaka i agregiranja

 

 

 

 

 

 

Potrebni solventni kapital –

tržišni rizik

Potrebni solventni kapital –

rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane

Potrebni solventni kapital –

preuzeti rizik životnog osiguranja

Potrebni solventni kapital –

preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

Potrebni solventni kapital –

preuzeti rizik neživotnog osiguranja

Potrebni solventni kapital

Operativni rizik

Pojedinačni potrebni solventni kapital

 

Pravni naziv društva

Identifikacijska oznaka društva

Vrsta identifikacijske oznake društva

Razina subjekta / namjenski fond ili portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio

Broj fonda

(nastavak)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i izvan EGP-a (koja primjenjuju pravila Solventnosti) uključena samo preko metode odbitaka i agregiranja

 

Pojedinačni minimalni potrebni kapital

Prihvatljiva pojedinačna vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

Upotrijebljena standardna formula

Upotrijebljeni grupni ili pojedinačni unutarnji model

Pojedinačni kapitalni dodatak

 

Primjena parametara specifičnih za društvo

Upotreba pojednostavljenja

Upotreba djelomičnog unutarnjeg modela

Grupni ili pojedinačni unutarnji model

Datum početnog odobrenja unutarnjeg modela

Datum odobrenja zadnje velike promjene unutarnjeg modela

Datum odluke o kapitalnom dodatku

Iznos kapitalnog dodatka

Razlog za kapitalni dodatak

(nastavak)

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Društva za osiguranje i društva za reosiguranje izvan EGP-a (koja primjenjuju pravila Solventnosti II i koja ne primjenjuju pravila Solventnosti II) neovisno o primijenjenoj metodi

Lokalni potrebni kapital

Lokalni minimalni potrebni kapital

Prihvatljiva vlastita sredstva u skladu s lokalnim pravilima

C0240

C0250

C0260

 

 

 

S.34.01.04

Pojedinačni zahtjevi za druga regulirana i neregulirana financijska društva uključujući osigurateljne holdinge i mješovite financijske holdinge

Pravni naziv društva

Identifikacijska oznaka društva

Vrsta identifikacijske oznake društva

Agregirano ili ne

Vrsta potrebnog kapitala

Pretpostavljeni potrebni solventni kapital ili sektorski potrebni kapital

Pretpostavljeni minimalni potrebni kapital ili sektorski minimalni potrebni kapital

Pretpostavljena ili sektorska prihvatljiva vlastita sredstva

C0010

 C0020

C0030

 C0040

C0050

 C0060

C0070

 C0080

 

 

 

 

 

 

 

 

S.35.01.04

Doprinos tehničkim pričuvama grupe

 

 

 

 

Ukupni iznos tehničkih pričuva

Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje)

Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju)

 

Pravni naziv svakog društva

Identifikacijska oznaka društva

Vrsta identifikacijske oznake društva

Upotrijebljena metoda izračuna solventnosti grupe

Iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije

Iznos tehničkih pričuva bez unutargrupnih transakcija

Iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije

Iznos tehničkih pričuva bez unutargrupnih transakcija

Neto doprinos tehničkim pričuvama grupe (%)

Iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije

Iznos tehničkih pričuva bez unutargrupnih transakcija

Neto doprinos tehničkim pričuvama grupe (%)

(nastavak)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju)

Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

Tehničke pričuve – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Privremeni odbitak tehničkih pričuva

 

Iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije

Iznos tehničkih pričuva bez unutargrupnih transakcija

Neto doprinos tehničkim pričuvama grupe (%)

Iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije

Iznos tehničkih pričuva bez unutargrupnih transakcija

Neto doprinos tehničkim pričuvama grupe (%)

Iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije

Iznos tehničkih pričuva bez unutargrupnih transakcija

Neto doprinos tehničkim pričuvama grupe (%)

Iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije

Iznos tehničkih pričuva bez unutargrupnih transakcija

(nastavak)

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Mjere dugoročnih jamstava i prijelazne mjere – tehničke pričuve na koje se primjenjuje prijelazna prilagodba nerizičnih kamatnih stopa

Mjere dugoročnih jamstava i prijelazne mjere – tehničke pričuve na koje se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti

Mjere dugoročnih jamstava i prijelazne mjere – tehničke pričuve na koje se primjenjuje uravnotežena prilagodba

Iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije

Iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije

Iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije

C0240

C0250

C0260

 

 

 

S.36.01.01

Unutargrupne transakcije – transakcije s vlasničkim vrijednosnim papirima, dužnički instrumenti i prijenos imovine

Identifikacija unutargrupne transakcije

Naziv ulagatelja / zajmodavca

Identifikacijska oznaka ulagatelja / zajmodavca

Vrsta identifikacijske oznake ulagatelja / zajmodavca

Naziv izdavatelja / dužnika

Identifikacijska oznaka izdavatelja / dužnika

Vrsta identifikacijske oznake izdavatelja / dužnika

Identifikacijska oznaka instrumenta

Vrsta identifikacijske oznake instrumenta

Vrsta transakcije

(nastavak)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Datum izdavanja transakcije

Datum dospijeća transakcije

Valuta transakcije

Ugovorni iznos transakcije / cijena transakcije

Vrijednost kolaterala / imovine

Iznos otkupa / prijevremenih otplata / otplata tijekom izvještajnog razdoblja

Iznos dividendi / kamata / kupona i ostalih plaćanja izvršenih tijekom izvještajnog razdoblja

Bilanca ugovornog iznosa transakcije na izvještajni datum

Kuponska/kamatna stopa

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.36.02.01

Unutargrupne transakcije – izvedenice

Identifikacija unutargrupne transakcije

Ulagatelj / kupac

Identifikacijska oznaka ulagatelja / kupca

Vrsta identifikacijske oznake ulagatelja / kupca

Naziv izdavatelja / prodavatelja

Identifikacijska oznaka izdavatelja / prodavatelja

Vrsta identifikacijske oznake izdavatelja / prodavatelja

Identifikacijska oznaka instrumenta

Vrsta identifikacijske oznake instrumenta

Vrsta transakcije

Datum trgovanja

Datum dospijeća

(nastavak)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

 

 

Opcije, budućnosnice, terminski ugovori i ostale izvedenice

Kreditna zaštita – ugovori o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza i jamstva

Ugovori o razmjeni

Valuta

Zamišljeni iznos na datum transakcije

Zamišljeni iznos na izvještajni datum

Vrijednost kolaterala

Uporaba izvedenica (po kupcu)

Vrsta oznake imovine / obveze na kojima se izvedenica temelji

Vrsta identifikacijske oznake imovine / obveze na kojima se temelji izvedenica

Naziv druge ugovorne strane za koju je kupljena kreditna zaštita

Kamatna stopa isporučena na temelju ugovora o razmjeni (za kupca)

Kamatna stopa primljena na temelju ugovora o razmjeni (za kupca)

Valuta isporučena na temelju ugovora o razmjeni (za kupca)

Valuta primljena na temelju ugovora o razmjeni (za kupca)

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.36.03.01

Unutargrupne transakcije – interno reosiguranje

Identifikacija unutargrupne transakcije

Naziv cedenta

Identifikacijska oznaka cedenta

Vrsta identifikacijske oznake cedenta

Naziv reosiguratelja

Identifikacijska oznaka reosiguratelja

Vrsta identifikacijske oznake reosiguratelja

Razdoblje valjanosti (datum početka)

Razdoblje valjanosti (datum isteka)

(nastavak)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Valuta ugovora o reosiguranju / fakultativnog reosiguranja

Vrsta ugovora o reosiguranju / fakultativnog reosiguranja

Maksimalno pokriće od strane reosiguratelja na temelju ugovora o reosiguranju / fakultativnog reosiguranja

Neto potraživanja

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju

Rezultat reosiguranja (za reosigurani subjekt)

Vrsta osiguranja

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

 

 

 

 

 

 

 

S.36.04.01

Unutargrupne transakcije – podjela troškova, nepredviđene obveze, izvanbilančne i druge stavke

Identifikacija unutargrupne transakcije

Naziv ulagatelja / kupca / korisnika

Identifikacijska oznaka ulagatelja / kupca / korisnika

Vrsta identifikacijske oznake ulagatelja / kupca / korisnika

Naziv izdavatelja / prodavatelja / pružatelja

Identifikacijska oznaka izdavatelja / prodavatelja / pružatelja

Vrsta identifikacijske oznake izdavatelja / prodavatelja / pružatelja

(nastavak)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Vrsta transakcije

Datum izdavanja transakcije

Datum stupanja na snagu sporazuma/ugovora na kojem se temelji transakcija

Datum isteka sporazuma / ugovora na kojemu se temelji transakcija

Valuta transakcije

Događaj koji je pokretač

Vrijednost transakcije / kolaterala / jamstva

(nastavak)

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Najveća moguća vrijednost nepredviđenih obveza

Najveća moguća vrijednost nepredviđenih obveza koje nisu uključene u bilancu prema Solventnosti II

Najveća vrijednost akreditiva/jamstava

Vrijednost imovine obuhvaćene jamstvom

C0150

C0160

C0170

C0180

 

 

 

 

S.37.01.04

Koncentracija rizika

Naziv vanjske druge ugovorne strane

Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane grupe

Vrsta identifikacijske oznake druge ugovorne strane grupe

Država izloženosti

Priroda izloženosti

Identifikacijska oznaka izloženosti

Vrsta identifikacijske oznake izloženosti

Vanjski rejting

Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)

Sektor

(nastavak)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Subjekt grupe koji je predmet izloženosti

Identifikacijska oznaka subjekta grupe

Vrsta identifikacijske oznake subjekta grupe

Dospijeće (na strani imovine) / Valjanost (na strani obveza)

Vrijednost izloženosti

Valuta

Najveći iznos koji treba platiti reosiguratelj

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

 

 

 

 

 

 

 

PRILOG II.

Upute o predlošcima za izvješćivanje za pojedinačna društva

Ovaj Prilog sadržava dodatne upute u vezi s predlošcima iz Priloga I. ovoj Uredbi. U prvom stupcu tablica navedene su stavke o kojima treba izvijestiti navodeći stupce i retke kako su prikazani u predlošku u Prilogu I.

U cijelom tekstu ovog Priloga upućivanje na „ovaj predložak” znači upućivanje na predloške koji se moraju ispuniti u skladu s uputama iz različitih odjeljaka ovog Priloga.

S.01.01 – Sadržaj podneska

Opće napomene:

Ovaj se prilog odnosi na početno, tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.

U slučaju kada je potrebno posebno obrazloženje, objašnjenje se ne dostavlja u predlošku za izvješćivanje, već je ono dio dijaloga između društava i nacionalnih nadležnih tijela.

 

STAVKA

UPUTE

Z0010

Namjenski fond / uravnoteženi portfelj / preostali dio

Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe

 

2 – Preostali dio

Z0020

Broj fonda / portfelja

Ako je stavka Z0010 = 1, navodi se identifikacijski broj namjenskog fonda ili uravnoteženog portfelja Taj broj dodjeljuje društvo, a on mora cijelo vrijeme biti dosljedan i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.

Ako je stavka Z0010 = 2, iskazuje se „0”.

C0010/R0010

S.01.02 – Osnovne informacije – općenito

Ovaj se predložak uvijek dostavlja. Jedina mogućnost jest:

1 – Izvješćuje se

C0010/R0020

S.01.03 – Osnovne informacije – namjenski fondovi i portfelji uravnotežene prilagodbe

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0030

S.02.01 – Bilanca

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

6 – Izuzima se na temelju članka 35. stavaka 6. do 8.

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0040

S.02.02 – Imovina i obveze po valuti

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

3 – Nije predviđeno u skladu s uputama predloška

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0060

S.03.01 – Izvanbilančne stavke – općenito

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema izvanbilančnih stavki

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0070

S.03.02 – Izvanbilančne stavke – popis neograničenih jamstava koje je primilo društvo

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema primljenih neograničenih jamstava

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0080

S.03.03 – Izvanbilančne stavke – popis neograničenih jamstava koje je dalo društvo

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema danih neograničenih jamstava

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0090

S.04.01 – Djelatnost po državi

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema djelatnosti izvan matične države

 

0 – Ne izvješćuje se (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0100

S.04.02 – Informacije o vrsti osiguranja 10 u dijelu A Priloga I. Direktivi Solventnost II, isključujući odgovornost prijevoznika

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema djelatnosti izvan matične države u odnosu na određenu vrstu

 

0 – Ne izvješćuje se (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0110

S.05.01 – Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po vrsti osiguranja

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

6 – Izuzima se na temelju članka 35. stavaka 6. do 8.

 

0 – Ne izvješćuje se (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0120

S.05.02 Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po državi

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

3 – Nije predviđeno u skladu s uputama predloška

 

0 – Ne izvješćuje se (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0130

S.06.01 – Sažetak imovine

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

4 – Nije predviđeno jer se 06.02. izvješćuje tromjesečno

 

5 – Nije predviđeno jer se 06.02. izvješćuje jednom godišnje

 

0 – Ne izvješćuje se (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0140

S.06.02 – Popis imovine

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

6 – Izuzima se na temelju članka 35. stavaka 6. do 8.

 

7 – Nije predviđeno jer nema značajnih promjena od tromjesečnog podneska (ova se mogućnost primjenjuje samo za godišnje podnošenje informacija)

 

0 – Ne izvješćuje se (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0150

S.06.03 – Subjekti za zajednička ulaganja – transparentni pristup

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema subjekata za zajednička ulaganja

 

6 – Izuzima se na temelju članka 35. stavaka 6. do 8.

 

7 – Nije predviđeno jer nema značajnih promjena od tromjesečnog podneska (ova se mogućnost primjenjuje samo za godišnje podnošenje informacija)

 

0 – Ne izvješćuje se (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0160

S.07.01 – Strukturirani proizvodi

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema strukturiranih proizvoda

 

6 – Izuzima se na temelju članka 35. stavaka 6. do 8.

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0170

S.08.01 – Otvorene pozicije u izvedenicama

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema transakcija s izvedenicama

 

6 – Izuzima se na temelju članka 35. stavaka 6. do 8.

 

7 – Nije predviđeno jer nema značajnih promjena od tromjesečnog podneska (ova se mogućnost primjenjuje samo za godišnje podnošenje informacija)

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0180

S.08.02 – Transakcije s izvedenicama

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema transakcija s izvedenicama

 

6 – Izuzima se na temelju članka 35. stavaka 6. do 8.

 

7 – Nije predviđeno jer nema značajnih promjena od tromjesečnog podneska (ova se mogućnost primjenjuje samo za godišnje podnošenje informacija)

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0190

S.09.01 – Dohodak / dobitci i gubitci u razdoblju

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0200

S.10.01 – Pozajmljivanje vrijednosnih papira i repo ugovori

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema pozajmljivanja vrijednosnih papira i repo ugovora

 

6 – Izuzima se na temelju članka 35. stavaka 6. do 8.

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0210

S.11.01 – Imovina koja se drži kao kolateral

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema imovine koja se drži kao kolateral

 

6 – Izuzima se na temelju članka 35. stavaka 6. do 8.

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0220

S.12.01 – Tehničke pričuve za životno i SLT zdravstveno osiguranje

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema djelatnosti životnog osiguranja i SLT zdravstvenog osiguranja

 

6 – Izuzima se na temelju članka 35. stavaka 6. do 8.

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0230

S.12.02 – Tehničke pričuve za životno i SLT zdravstveno osiguranje – po državi

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema djelatnosti životnog osiguranja i SLT zdravstvenog osiguranja

 

3 – Nije predviđeno u skladu s uputama predloška

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0240

S.13.01 – Projekcija budućih bruto novčanih tokova

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema djelatnosti životnog osiguranja i SLT zdravstvenog osiguranja

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0250

S.14.01 – Analiza obveza životnog osiguranja

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema djelatnosti životnog osiguranja i SLT zdravstvenog osiguranja

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0260

S.15.01 – Opis jamstava s varijabilnim rentama

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema varijabilnih renti

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0270

S.15.02 – Zaštita jamstava s varijabilnim rentama

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema varijabilnih renti

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0280

S.16.01 – Informacije o rentama koje proizlaze iz ugovora za neživotno osiguranje

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema renti koje proizlaze iz obveza neživotnog osiguranja

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0290

S.17.01 – Tehničke pričuve za neživotno osiguranje

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema djelatnosti neživotnog osiguranja

 

6 – Izuzima se na temelju članka 35. stavaka 6. do 8.

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0300

S.17.02 – Tehničke pričuve za neživotno osiguranje – po državi

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema djelatnosti neživotnog osiguranja

 

3 – Nije predviđeno u skladu s uputama predloška

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0310

S.18.01 – Projekcija budućih novčanih tokova (najbolja procjena – neživotno osiguranje)

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema djelatnosti neživotnog osiguranja

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0320

S.19.01 – Odštetni zahtjevi neživotnog osiguranja

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema djelatnosti neživotnog osiguranja

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0330

S.20.01 – Razvoj raspodjele nastalih odštetnih zahtjeva

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema djelatnosti neživotnog osiguranja

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0340

S.21.01 – Profil rizičnosti raspodjele šteta

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema djelatnosti neživotnog osiguranja

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0350

S.21.02 – Preuzeti rizici neživotnog osiguranja

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema djelatnosti neživotnog osiguranja

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0360

S.21.03 – Raspodjela preuzetih rizika neživotnog osiguranja – po osiguranom iznosu

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema djelatnosti neživotnog osiguranja

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0370

S.22.01 – Učinak mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer se ne primjenjuju mjere dugoročnih jamstava ili prijelazne mjere

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0380

S.22.04 – Informacije o izračunu prijelazne prilagodbe kamatnih stopa

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer se ne primjenjuje prijelazna mjera

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0390

S.22.05 – Sveukupni izračun privremenog odbitka tehničkih pričuva

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

1 – Izvješćuje se

2 – Ne izvješćuje se jer se ne primjenjuje prijelazna mjera

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0400

S.22.06 – Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti po državi i valuti

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer se ne primjenjuje prilgodba zbog volatilnosti

 

0 – Ne izvješćuje se (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0410

S.23.01 – Vlastita sredstva

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

6 – Izuzima se na temelju članka 35. stavaka 6. do 8.

 

0 – Ne izvješćuje se (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0420

S.23.02 – Detaljne informacije o vlastitim sredstvima po kategorijama

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

0 – Ne izvješćuje se (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0430

S.23.03 – Godišnja kretanja vlastitih sredstava

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

0 – Ne izvješćuje se (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0440

S.23.04 – Popis stavki vlastitih sredstava

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

0 – Ne izvješćuje se (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0450

S.24.01. – Sudjelovanja koja se drže

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema sudjelovanja koja se drže

 

0 – Ne izvješćuje se (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0460

S.25.01 – Potrebni solventni kapital – za društva koja primjenjuju standardnu formulu

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se jer se upotrebljava standardna formula

 

2 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112.

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0470)

S.25.02 – Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju standardnu formulu i djelomični unutarnji model

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

10 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava standardna formula

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0480

S.25.03 – Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju potpuni unutarnji model

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

10 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava standardna formula

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0500

S.26.01 – Potrebni solventni kapital – tržišni rizik

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema rizika

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0510

S.26.02 – Potrebni solventni kapital – rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema rizika

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0520

S.26.03 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik životnog osiguranja

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema rizika

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0530

S.26.04 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema rizika

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0540

S.26.05 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik neživotnog osiguranja

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema rizika

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0550

S.26.06 – Potrebni solventni kapital – operativni rizik

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0560

S.26.07 – Potrebni solventni kapital – pojednostavljenja

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer se ne primjenjuju pojednostavljeni izračuni

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0570

S.27.01 – Potrebni solventni kapital – rizik katastrofe neživotnog i zdravstvenog osiguranja

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Nema rizika

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0580

S.28.01 – Minimalni potrebni kapital – samo djelatnost životnog osiguranja ili reosiguranja ili samo djelatnost neživotnog osiguranja ili reosiguranja

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se zbog djelatnosti životnog osiguranja ili reosiguranja i neživotnog osiguranja ili reosiguranja

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0590

S.28.02 – Minimalni potrebni kapital – djelatnost životnog i djelatnost neživotnog osiguranja

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se zbog samo djelatnosti životnog osiguranja ili reosiguranja ili samo djelatnosti neživotnog osiguranja ili reosiguranja

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0600

S.29.01 – Višak imovine nad obvezama

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0610

S.29.02 – Višak imovine nad obvezama – objašnjeno ulaganjima i financijskim obvezama

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0620

S.29.03 – Višak imovine nad obvezama – objašnjeno tehničkim pričuvama

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0630

S.29.04 – Detaljna analiza po razdoblju – tehnički tokovi u odnosu na tehničke pričuve

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0640

S.30.01 – Fakultativna pokrića neživotnog i životnog osiguranja – osnovni podaci

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema fakultativnih pokrića

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0650

S.30.02 – Fakultativna pokrića neživotnog i životnog osiguranja – podaci o udjelima

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema fakultativnih pokrića

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0660

S.30.03 – Program pasivnog reosiguranja – osnovni podaci

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema reosiguranja

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0670

S.30.04 – Program pasivnog reosiguranja – podaci o udjelima

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema reosiguranja

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0680

S.31.01 – Udio reosiguratelja (uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekte posebne namjene)

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema reosiguranja

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0690

S.31.02 – Subjekti posebne namjene

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema subjekata posebne namjene za osiguranje

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0740

S.36.01 – Unutargrupne transakcije – transakcije s vlasničkim vrijednosnim papirima, dužnički instrumenti i prijenos imovine

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema unutargrupnih transakcija s vlasničkim vrijednosnim papirima, dužničkih instrumenata i prijenosa imovine

 

12 – Ne izvješćuje se jer društvo, čije je matično društvo mješoviti osigurateljni holding, nije dio grupe kako je definirano člankom 213. stavkom 2. točkama (a), (b) i (c) Direktive Solventnost II

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0750

S.36.02 – Unutargrupne transakcije – izvedenice

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema unutargrupnih transakcija s izvedenicama

 

12 – Ne izvješćuje se jer društvo, čije je matično društvo mješoviti osigurateljni holding, nije dio grupe kako je definirano člankom 213. stavkom 2. točkama (a), (b) i (c) Direktive Solventnost II

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0760

S.36.03 – Unutargrupne transakcije – unutarnje reosiguranje

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema unutargrupnih transakcija povezanih s unutarnjim reosiguranjem

 

12 – Ne izvješćuje se jer društvo, čije je matično društvo mješoviti osigurateljni holding, nije dio grupe kako je definirano člankom 213. stavkom 2. točkama (a), (b) i (c) Direktive Solventnost II

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0770

S.36.04 – Unutargrupne transakcije – podjela troškova, nepredviđene obveze, izvanbilančne i druge stavke

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema unutargrupnih transakcija povezanih s podjelom troškova, nepredviđenim obvezama, izvanbilančnim i drugim stavkama

 

12 – Ne izvješćuje se jer društvo, čije je matično društvo mješoviti osigurateljni holding, nije dio grupe kako je definirano člankom 213. stavkom 2. točkama (a), (b) i (c) Direktive Solventnost II

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0790

S.02.01 – Bilanca

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

14 – Ne izvješćuje se jer se odnosi na portfelj uravnotežene prilagodbe

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0800

SR.12.01 – Tehničke pričuve za životno i SLT zdravstveno osiguranje

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe ili nema djelatnosti životnog osiguranja i zdravstvenog SLT osiguranja

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0810

SR.17.01 – Tehničke pričuve za neživotno osiguranje

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe ili nema djelatnosti neživotnog osiguranja

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0820

SR.22.02 – Projekcija budućih novčanih tokova (najbolja procjena – uravnoteženi portfelji)

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer se ne primjenjuje uravnotežena prilagodba

 

15 – Ne izvješćuje se jer se odnosi na namjenski fond ili preostali dio

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0830

SR.22.03 – Informacije o izračunu uravnotežene prilagodbe

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer se ne primjenjuje uravnotežena prilagodba

 

15 – Ne izvješćuje se jer se odnosi na namjenski fond ili preostali dio

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0840

SR.25.01 – Potrebni solventni kapital – samo standardna formula

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se jer se upotrebljava standardna formula

 

2 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112.

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0850

SR.25.02 – Potrebni solventni kapital – standardna formula i djelomični unutarnji model

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

10 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava standardna formula

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0860

SR.25.03 – Potrebni solventni kapital – unutarnji model

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

10 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava standardna formula

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0870

S.26.01 – Potrebni solventni kapital – tržišni rizik

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Nema rizika

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0880

S.26.02 – Potrebni solventni kapital – rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Nema rizika

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0890

S.26.03 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik životnog osiguranja

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Nema rizika

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0900

S.26.04 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Nema rizika

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0910

S.26.05 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik neživotnog osiguranja

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Nema rizika

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0920

S.26.06 – Potrebni solventni kapital – operativni rizik

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0930

S.26.07 – Potrebni solventni kapital – pojednostavljenja

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer se ne primjenjuju pojednostavljeni izračuni

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0940

S.27.01 – Potrebni solventni kapital – rizik katastrofe neživotnog osiguranja

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Nema rizika

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

S.01.02 – Osnovne informacije

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na početno, tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

 

STAVKA

UPUTE

C0010/R0010

Naziv društva

Pravni naziv društva Mora biti dosljedan u svim podnescima.

C0010/R0020

Identifikacijska oznaka društva

Identifikacijska oznaka društva primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadzorno tijelo.

C0010/R0030

Vrsta oznake društva

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka društva” Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Identifikator pravne osobe (LEI)

 

2 – Posebna oznaka

C0010/R0040

Vrsta društva

Navodi se vrsta društva o kojemu se izvješćuje. Za utvrđivanje djelatnosti društva primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:

 

1 – Društva koja se bave djelatnošću životnog osiguranja i djelatnošću neživotnog osiguranja

 

2 – Društva koja se bave djelatnošću životnog osiguranja

 

3 – Društva koja se bave djelatnošću neživotnog osiguranja

C0010/R0050

Država odobrenja

Navodi se oznaka ISO 3166–1 alpha–2 države u kojoj je društvo dobilo odobrenje za rad (matična država).

C0010/R0070

Jezik na kojem se sastavljaju izvješća

Navodi se dvoslovna oznaka ISO 639-1 jezika koji se upotrebljava za podnošenje informacija

C0010/R0080

Datum podnošenja izvješća

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma izvješća nadzornom tijelu

C0010/R0090

Izvještajni referentni datum

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma kojim se utvrđuje zadnji dan izvještajnog razdoblja

C0010/R0100

Redovito / ad-hoc podnošenje izvješća

Navodi se odnosi li se podnošenje informacija na redovito podnošenje informacija ili ad-hoc podnošenje informacija. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:

 

1 – Redovito izvješćivanje

 

2 – Ad-hoc izvješćivanje

C0010/R0110

Valuta korištena za izvješćivanje

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute monetarnih iznosa koji se upotrebljavaju u svakom izvješću

C0010/R0120

Računovodstveni standardi

Navode se računovodstveni standardi koji se primjenjuju za izvješćivanje stavki u predlošku S.02.01, vrednovanje financijskih izvještaja. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:

 

1 – Društvo primjenjuje međunarodne standarde financijskog izvještavanja („MSFI”)

 

2 – Društvo primjenjuje lokalna općeprihvaćena računovodstvena načela (GAAP) (osim MSFI-ija)

C0010/R0130

Metoda izračuna potrebnog solventnog kapitala

Navodi se metoda primijenjena za izračun potrebnog solventnog kapitala. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:

 

1 – Standardna formula

 

2 – Djelomični unutarnji model

 

3 – Potpuni unutarnji model

C0010/R0140

Primjena parametara specifičnih za društvo

Navodi se ako društvo iskazuje podatke primjenom parametara specifičnih za društvo. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:

 

1 – Primjenjuju se parametri specifični za društvo

 

2 – Ne primjenjuju se parametri specifični za društvo

C0010/R0150

Namjenski fondovi

Navodi se ako društvo izvješćuje o djelatnosti po namjenskim fondovima. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:

 

1 – Izvješćuje se djelatnost po namjenskim fondovima

 

2 – Ne izvješćuje se djelatnost po namjenskim fondovima

C0010/R0170

Uravnotežena prilagodba

Navodi se iskazuje li društvo podatke primjenom uravnotežene prilagodbe. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:

 

1 – Primjenjuje se uravnotežena prilagodba

 

2 – Ne primjenjuje se uravnotežena prilagodba

C0010/R0180

Prilagodba zbog volatilnosti

Navodi se iskazuje li društvo podatke primjenom prilagodbe zbog volatilnosti. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:

 

1 – Primjenjuje se prilagodba zbog volatilnosti.

 

2 – Ne primjenjuje se prilagodba zbog volatilnosti

C0010/R0190

Prijelazna mjera za nerizične kamatne stope

Navodi se iskazuje li društvo podatke primjenom prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:

 

1 – Primjenjuje se prijelazna mjera za nerizične kamatne stope

 

2 – Ne primjenjuje se prijelazna mjera za nerizične kamatne stope

C0010/R0200

Prijelazna mjera za tehničke pričuve

Navodi se iskazuje li društvo podatke primjenom privremenog odbitka tehničkih pričuva. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:

 

1 – Primjenjuje se prijelazna mjera za tehničke pričuve

 

2 – Ne primjenjuje se prijelazna mjera za tehničke pričuve

C0010/R0210

Početno podnošenje izvješća ili ponovno podnošenje izvješća

Navodi se je li riječ o početnom podnošenju informacija ili ponovnom podnošenju informacija u odnosu na izvještajni referentni datum o kojem je već izviješteno. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:

 

1 – Početno podnošenje

 

2 – Ponovno podnošenje

S.01.03 – Osnovne informacije – namjenski fondovi i portfelji uravnotežene prilagodbe

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na početno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Navode se svi namjenski fondovi i uravnoteženi portfelji neovisno jesu li značajni za potrebe podnošenja informacija.

U prvoj tablici navode se svi namjenski fondovi i portfelji uravnotežene prilagodbe. U slučaju da namjenski fond ima uravnoteženi portfelj kojim nije obuhvaćen cijeli namjenski fond, potrebno je navesti tri fonda, jedan za namjenski fond, jedan za portfelj uravnotežene prilagodbe unutar namjenskog fonda i jedan za preostali dio fonda (i obrnuto za situacije kada portfelj uravnotežene prilagodbe ima namjenski fond).

U drugoj tablici objašnjavaju se odnosi među fondovima kako je objašnjeno u prethodnom stavku. U drugoj tablici navode se samo fondovi s takvim odnosima.

 

STAVKA

UPUTE

Popis svih namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe (dopuštena su preklapanja)

C0040

Broj fonda / portfelja

Broj koji dodjeljuje društvo i koji odgovara jedinstvenom broju dodijeljenom svakom namjenskom fondu i portfelju uravnotežene prilagodbe. Taj broj mora cijelo vrijeme biti dosljedan i treba se upotrebljavati za navođenje broja namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja u drugim predlošcima.

C0050

Naziv namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

Navodi se naziv namjenskog fonda i portfelja uravnotežene prilagodbe.

Ako je moguće (ako je povezano s komercijalnim proizvodom), upotrebljava se komercijalni naziv. Ako to nije moguće, npr. ako je fond povezan s nekoliko komercijalnih proizvoda, upotrebljava se različiti naziv.

Naziv treba biti jedinstven i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena.

C0060

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio fonda

Navodi se je li riječ o namjenskom fondu ili uravnoteženom portfelju. U slučajevima kad su drugi fondovi uključeni u okviru jednog fonda u ovoj rubrici navodi se vrsta svakog fonda ili podfonda. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Namjenski fond

 

2 – Uravnoteženi portfelj

 

3 – Preostali dio fonda

C0070

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe s namjenskim podfondom / podportfeljem uravnotežene prilagodbe

Navodi se ako su u navedeni fond ugrađeni drugi fondovi. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Fond s ugrađenim drugim fondovima

 

2 – Fond bez ugrađenih drugih fondova

Samo se „matični” fond navodi s mogućnosti br. 1.

C0080

Značajan

Navodi se je li namjenski fond ili uravnoteženi portfelj značajan za potrebe detaljnog podnošenja informacija. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Značajan

 

2 – Nije značajan

U slučaju fonda koji ima druge ugrađene fondove, ova se stavka iskazuje samo za „matični” fond.

C0090

Članak 304.

Navodi se je li namjenski fond u skladu s člankom 304. Direktive Solventnost II. Primjenjuje se jedna od sljedećih mogućnosti:

 

1 – namjenski fond u skladu s člankom 304. – s mogućnosti za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira

 

2 – namjenski fond u skladu s člankom 304. – bez mogućnosti za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira

 

3 – namjenski fond nije u skladu s člankom 304.

Popis namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe s namjenskim podfondom / podportfeljem uravnotežene prilagodbe

C0100

Broj namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe s namjenskim podfondom / podportfeljem uravnotežene prilagodbe

Za fondove s drugim ugrađenim fondovima (mogućnost 1 iskazana pod C0070) navodi se broj kako je definiran za stavku C0040.

Fond se ponavlja u onoliko redaka koliko je potrebno da se navedu ugrađeni fondovi.

C0110

Broj namjenskog podfonda / podportfelja uravnotežene prilagodbe

Navodi se broj fondova ugrađenih u druge fondove kako je definirano za stavku C0040.

C0120

Namjenski podfond / podportfelj uravnotežene prilagodbe

Navodi se priroda fonda ugrađenog u druge fondove. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Namjenski fond

 

2 – Uravnoteženi portfelj

S.02.01 – Bilanca

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na početno, tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte, namjenske fondove i preostali dio.

Stupac „Vrijednost prema Solventnosti II” (C0010) ispunjava se primjenom načela vrednovanja utvrđenih u Direktivi 2009/138/EZ, Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, tehničkim standardima i smjernicama o Solventnosti 2.

U odnosu na stupac „vrijednosti iz zakonskih propisanih financijskih izvještaja” (C0020) metode priznavanja i vrednovanja su one koje društva upotrebljavaju u svojim zakonski propisanim financijskim izvještajima u skladu s lokalnim GAAP-om ili MSFI-jem ako je prihvaćen kao lokalni GAAP. U predlošku SR.02.01. ovaj se stupac ispunjava samo ako se nacionalnim pravom zahtijeva izrada financijskih izvještaja za namjenske fondove.

Zadana uputa je da se u stupcu „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” svaka stavka iskazuje zasebno. Međutim u stupcu „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” uvedeni su redci s točkama kako bi se omogućilo navođenje skupnih podataka ako zasebni podaci nisu dostupni.

 

STAVKA

UPUTE

IMOVINA

Z0020

Namjenski fond ili preostali dio

Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Namjenski fond

 

2 – Preostali dio

Z0030

Broj fonda

Ako je stavka Z0020 = 1, to je jedinstveni broj fonda koji dodjeljuje društvo. Ne smije se mijenjati tijekom vremena. Ne smije se ponovno upotrijebiti za drugi fond.

Broj se mora dosljedno upotrebljavati u svim predlošcima za navođenje fonda, prema potrebi.

Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se „0”

C0020/R0010

Goodwill

Nematerijalna imovina koja proizlazi iz poslovnog spajanja i koja predstavlja ekonomsku vrijednost imovine koja se ne može pojedinačno utvrditi i zasebno priznati u poslovnom spajanju.

C0020/R0020

Razgraničeni troškovi pribave

Razgraničeni troškovi pribave koji se odnose na ugovore koji su na snazi na datum bilance, a koji su preneseni iz jednog izvještajnog razdoblja u sljedeća izvještajna razdoblja, u odnosu na razdoblja rizika koja još nisu istekla. U odnosu na životno osiguranje troškovi pribave jesu razgraničeni kada postoji vjerojatnost da će se povratiti.

C0010– C0020/R0030

Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina osim goodwilla. Odrediva nemonetarna imovina bez fizičkoga sadržaja.

C0010– C0020/R0040

Odgođena porezna imovina

Odgođena porezna imovina jest iznos poreza na dobit za povrat u budućim razdobljima, a odnosi se na:

(a)

privremene razlike koje se mogu odbiti;

(b)

prenesene neiskorištene porezne gubitke; i/ili

(c)

prenesene neiskorištene porezne olakšice.

C0010– C0020/R0050

Višak mirovinskih naknada

Ukupni neto višak koji se odnosi na mirovinsko osiguranje zaposlenika

C0010– C0020/R0060

Nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu

Materijalna imovina namijenjena za trajnu upotrebu i nekretnine u vlasništvu društva za vlastitu upotrebu. Uključuje i nekretnine za vlastitu upotrebu koje su u izgradnji.

C0010– C0020/R0070

Ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

Ukupni iznos ulaganja, isključujući imovinu koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.

C0010– C0020/R0080

Nekretnine (osim za vlastitu upotrebu)

Iznos koji se odnosi na nekretnine osim za vlastitu upotrebu. Uključuje i nekretnine koje su u izgradnji osim za vlastitu upotrebu.

C0010– C0020/R0090

Udjeli u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja

Sudjelovanja kako su definirana člankom 13. stavkom 20. i člankom 212. stavkom 2. te udjeli u povezanim društvima iz članka 212. stavka 1. točke (b) Direktive 2009/138/EZ.

Kada se dio imovine u vezi sa sudjelovanjem i povezanim društvima odnosi na ugovore povezane s udjelima i indeksom u investicijskim fondovima, ti se dijelovi iskazuju u stavci „Imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima” pod C0010–C0020/R0220.

C0010– C0020/R0100

Vlasnički vrijednosni papiri

Ukupni iznos vlasničkih vrijednosnih papira, uvrštenih i neuvrštenih.

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između uvrštenih i neuvrštenih vlasničkih vrijednosnih papira, u ovoj se stavci navodi zbroj.

C0010– C0020/R0110

Vlasnički vrijednosni papiri – uvršteni

Dionice koje predstavljaju kapital društava, odnosno predstavljaju vlasništvo u društvu, kojima se trguje na uređenom tržištu ili na multilateralnoj trgovinskoj platformi, kako je definirano Direktivom 2004/39/EZ.

Ne uključuju udjele u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja.

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između uvrštenih i neuvrštenih vlasničkih vrijednosnih papira, ova se stavka ne navodi.

C0010– C0020/R0120

Vlasnički vrijednosni papiri – neuvršteni

Dionice koje predstavljaju kapital društava, npr. predstavljaju vlasništvo u društvu, kojima se ne trguje na uređenom tržištu ili na multilateralnoj trgovinskoj platformi, kako je definirano Direktivom 2004/39/EZ.

Ne uključuju udjele u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja.

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između uvrštenih i neuvrštenih vlasničkih vrijednosnih papira, ova se stavka ne navodi.

C0010– C0020/R0130

Obveznice

Ukupni iznos državnih obveznica, korporativnih obveznica, strukturiranih dužničkih instrumenta i osiguranih vrijednosnih papira.

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela obveznica, u ovoj se stavci navodi zbroj.

C0010– C0020/R0140

Državne obveznice

Obveznice koje izdaju tijela javne vlasti, bilo da je riječ o središnjoj državi, institucijama nadnacionalne uprave ili jedinicama područne (regionalne) ili lokalne samouprave, i obveznice za koje u cijelosti, bezuvjetno i neopozivo jamči Europska središnja banka, središnja država i središnje banke država članica i koje su denominirane i financirane u domaćoj valuti te središnje države i središnje banke, multilateralne razvojne banke iz članka 117. stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 ili međunarodne organizacije iz članka 118. Uredbe (EU) br. 575/2013, ako jamstvo ispunjava zahtjeve iz članka 215. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između obveznica, strukturiranih proizvoda i osiguranih vrijednosnih papira, ova se stavka ne navodi.

C0010– C0020/R0150

Korporativne obveznice

Obveznice koje izdaju društva

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između obveznica, strukturiranih proizvoda i osiguranih vrijednosnih papira, ova se stavka ne navodi.

C0010– C0020/R0160

Strukturirani dužnički instrumenti

Hibridni vrijednosni papiri u kojima se svojstva instrumenata s fiksnim prinosom (povrat u obliku fiksnih isplata) kombiniraju s nizom izvedenih komponenti. Ova kategorija ne uključuje vrijednosne papire s fiksnim prinosom koje izdaju nacionalne vlade. Odnosi se se na vrijednosne papire u koje je ugrađena bilo koja kategorija izvedenica, uključujući ugovore o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza (CDS), ugovore o razmjeni s nepromjenjivim rokom dospijeća (CMS), opcije na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza (CDOp). Imovina u ovoj kategoriji ne može se razdvajati.

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između obveznica, strukturiranih proizvoda i osiguranih vrijednosnih papira, ova se stavka ne navodi.

C0010– C0020/R0170

Osigurani vrijednosni papiri

Vrijednosni papiri čija su vrijednost i plaćanja izvedeni iz portfelja odnosne imovine. To uključuje vrijednosne papire osigurane imovinom (ABS), vrijednosne papire osigurane stambenim hipotekama (MBS), vrijednosne papire osigurane komercijalnim hipotekama (CMBS), financijske instrumente osigurane dužničkim financijskim instrumentima (CDO), financijske instrumente osigurane kreditima (CLO), financijske instrumente osigurane stambenim hipotekama (CMO).

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između obveznica, strukturiranih proizvoda i osiguranih vrijednosnih papira, ova se stavka ne navodi.

C0010– C0020/R0180

Subjekti za zajednička ulaganja

Subjekt za zajednička ulaganja znači subjekt za zajednička ulaganja u prenosive vrijednosne papire (UCITS) kako je definirano člankom 1. stavkom 2. Direktive 2009/65/EZ Europskog parlamenta i Vijeća ili alternativni investicijski fond (AIF) kako je definirano člankom 4. stavkom 1. točkom (a) Direktive 2011/61/EU Europskog parlamenta i Vijeća.

C0010– C0020/R0190

Izvedenice

Financijski instrument ili drugi ugovor koji sadržava sva tri sljedeća obilježja:

(a)

njegova se vrijednost mijenja s promjenom određene kamatne stope, cijene financijskog instrumenta, cijene robe, deviznog tečaja, indeksa cijena ili stopa, kreditnog rejtinga ili kreditnog indeksa ili druge varijable, pod uvjetom da u slučaju nefinancijske varijable ta varijabla nije specifična za određenu stranku ugovora. (katkad zvana „odnosna imovina”).

(b)

ne zahtijeva početno neto ulaganje ili zahtijeva početno neto ulaganje koje je manje od onoga koje bi se zahtijevalo za druge vrste ugovora od kojih bi se očekivalo da na sličan način odražavaju promjene tržišnih čimbenika.

(c)

namiruje se na budući datum.

Ovdje se iskazuje vrijednost izvedenice prema Solventnosti II samo ako je pozitivna na izvještajni datum (u slučaju negativne vrijednosti vidi R0790).

C0010– C0020/R0200

Depoziti osim novčanih ekvivalenata

Depoziti osim novčanih ekvivalenata koji se ne mogu koristiti za izvršenje plaćanja prije određenog datuma dospijeća i koji se ne mogu zamijeniti za gotovinu ili prenosive depozite bez određenih značajnih ograničenja ili kazne.

C0010– C0020/R0210

Ostala ulaganja

Ostala ulaganja koja nisu obuhvaćena prethodno iskazanim ulaganjima.

C0010–C0020/R0220

Imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima (razvrstane u vrstu osiguranja 31 kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35).

C0010– C0020/R0230

Krediti i hipoteke

Ukupni iznos kredita i hipoteka, tj. financijske imovine koja nastaje kada društva pozajmljuju sredstva s kolateralom ili bez njega, uključujući sredstva na objedinjeno vođenim računima.

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između kredita i hipoteka, u ovoj se stavci navodi zbroj.

C0010– C0020/R0240

Krediti na temelju police

Krediti odobreni ugovarateljima osiguranja, osigurani policom (odnosne tehničke pričuve).

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između kredita na temelju police, kredita i hipoteka pojedincima te ostalih kredita i hipoteka, ova se stavka ne navodi.

C0010– C0020/R0250

Krediti i hipoteke pojedincima

Financijska imovina koja nastaje kada vjerovnici pozajmljuju sredstva dužnicima pojedincima s kolateralom ili bez njega, uključujući sredstva na objedinjeno vođenim računima.

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između kredita na temelju police, kredita i hipoteka pojedincima te ostalih kredita i hipoteka, ova se stavka ne navodi.

C0010– C0020/R0260

Ostali krediti i hipoteke

Financijska imovina koja nastaje kada vjerovnici pozajmljuju sredstva ostalim dužnicima, s kolateralom ili bez njega, a koja nije razvrstana u stavku R0240 ili R0250, uključujući sredstva na objedinjeno vođenim računima.

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između kredita na temelju police, kredita i hipoteka pojedincima te ostalih kredita i hipoteka, ova se stavka ne navodi.

C0010– C0020/R0270

Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju od:

Ukupni iznos koji se može naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju. To odgovara iznosu udjela tehničkih pričuva reosiguratelja (uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekte posebne namjene).

C0010– C0020/R0280

Neživotnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja sličnog neživotnom osiguranju

Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za neživotno osiguranje i zdravstveno osiguranje slično neživotnom osiguranju.

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između neživotnog osiguranja isključujući zdravstveno osiguranje i zdravstvenog osiguranja sličnog neživotnom osiguranju, u ovoj se stavci navodi zbroj.

C0010– C0020/R0290

Neživotnog osiguranja isključujući zdravstveno osiguranje

Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za neživotno osiguranje, isključujući tehničke pričuve za zdravstveno osiguranje slično neživotnom osiguranju.

C0010– C0020/R0300

Zdravstvenog osiguranja sličnog neživotnom osiguranju

Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za zdravstveno osiguranje slično neživotnom osiguranju.

C0010– C0020/R0310

Životnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za životno osiguranje i zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između životnog osiguranja isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima te zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju, u ovoj se stavci navodi zbroj.

C0010– C0020/R0320

Zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju

Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.

C0010– C0020/R0330

Životnog osiguranja isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za životno osiguranje, isključujući tehničke pričuve za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju i tehničke pričuve za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.

C0010– C0020/R0340

Životnog osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za životno osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.

C0010– C0020/R0350

Depoziti kod cedenata

Depoziti povezani s prihvatom u reosiguranje.

C0010– C0020/R0360

Potraživanja od osiguranja i posrednika

Dospjela nenaplaćena potraživanja od ugovaratelja osiguranja, osiguratelja i drugi iznosi povezani s osiguranjem koji nisu uključeni u novčane priljeve iz tehničkih pričuva.

Uključuju potraživanja od prihvata u reosiguranje.

C0010– C0020/R0370

Potraživanja od reosiguranja

Dospjela nenaplaćena potraživanja od reosiguratelja povezana s reosiguranjem koji nisu uključeni u iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju.

Ona mogu uključivati: dospjela nenaplaćena potraživanja od reosiguratelja koja se odnose na likvidirane odštetne zahtjeve ugovaratelja osiguranja ili korisnika osiguranja; potraživanja od reosiguratelja koja se ne odnose na osigurane događaje i likvidirane odštetne zahtjeve, primjerice provizije.

C0010– C0020/R0380

Potraživanja (od kupaca, ne od osiguranja)

Uključuju potraživanja od zaposlenika ili raznih poslovnih partnera (koja se ne odnose na osiguranje), uključujući javna tijela.

C0010– C0020/R0390

Vlastite dionice (koje se drže izravno)

Ukupni iznos vlastitih dionica koje društvo izravno drži.

C0010– C0020/R0400

Dospjeli iznosi u odnosu na stavke vlastitih sredstava ili osnivački kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen.

Vrijednost dospjelog iznosa u odnosu na stavke vlastitih sredstava ili osnivački kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen.

C0010– C0020/R0410

Novac i novčani ekvivalenti

Novčanice i kovanice u optjecaju koje se najčešće koriste za izvršenje plaćanja i depoziti koji se na zahtjev mogu zamijeniti za gotovinu po nominalnoj vrijednosti i koji se mogu izravno koristiti za izvršenje plaćanja čekom, mjenicom, žiro-nalogom, izravnim terećenjem/odobrenjem ili za druge načine izravnog plaćanja, bez kazne ili ograničenja.

Bankovni računi ne smiju se prebijati, stoga se samo pozitivni računi priznaju u ovoj stavci, a prekoračenja po bankovnom računu prikazuju se pod obvezama, osim ako postoji zakonsko pravo prijeboja i dokaziva namjera neto namire.

C0010– C0020/R0420

Sva ostala imovina, koja nije prikazana drugdje

Iznos sve ostale imovine koja nije već uključena u druge stavke bilance.

C0010–C0020/R0500

Ukupna imovina

Cjelokupni iznos sve imovine.

Obveze

C0010–C0020/R0510

Tehničke pričuve – neživotno osiguranje

Zbroj tehničkih pričuva za neživotno osiguranje.

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije moguća podjela između tehničkih pričuva za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje) i zdravstvenog osiguranja (sličnog neživotnom osiguranju), u ovoj se stavci navodi zbroj.

C0010– C0020/R0520

Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje)

Ukupni iznos tehničkih pričuva za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje).

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010/R0530

Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje) – tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj / portfelj koji se može zaštititi od rizika) za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje).

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010/R0540

Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje) – najbolja procjena

Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje).

Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje.

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010/R0550

Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje) – dodatak za rizik

Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje).

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010– C0020/R0560

Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju)

Ukupni iznos tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju).

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010/R0570

Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju) – tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj / portfelj koji se može zaštititi od rizika) za zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju).

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010/R0580

Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju) – najbolja procjena

Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju).

Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje.

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010/R0590

Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju) – dodatak za rizik

Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju).

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010–C0020/R0600

Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

Zbroj tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima).

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije moguća podjela između tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) u odnosu na zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju) i životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima), u ovoj se stavci navodi zbroj.

C0010– C0020/R0610

Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju)

Ukupni iznos tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju).

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010/R0620

Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju) – tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj / portfelj koji se može zaštititi od rizika) za zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju).

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010/R0630

Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju) – najbolja procjena

Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju).

Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje.

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010/R0640

Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju) – dodatak za rizik

Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju).

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010– C0020/R0650

Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

Ukupni iznos tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima).

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010/R0660

Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) – tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj / portfelj koji se može zaštititi od rizika) za životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima ).

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010/R0670

Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) – najbolja procjena

Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima).

Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje.

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010/R0680

Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) – dodatak za rizik

Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima).

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010– C0020/R0690

Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

Ukupni iznos tehničkih pričuva za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010/R0700

Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima – tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj / portfelj koji se može zaštititi od rizika) za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010/R0710

Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima – najbolja procjena

Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.

Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje.

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010/R0720

Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima – dodatak za rizik

Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0020/R0730

Ostale tehničke pričuve

Ostale tehničke pričuve, kako su ih društva priznala u svojim zakonski propisanim financijskim izvještajima, u skladu s lokalnim GAAP-om ili MSFI-jem.

C0010– C0020/R0740

Nepredviđene obveze

Nepredviđena obveza definira se kako slijedi:

a)

moguća obveza koja proizlazi iz prošlih događaja i čije će se postojanje potvrditi samo nastankom ili izostankom jednog ili više neizvjesnih budućih događaja na koje subjekt ne može u cijelosti utjecati; ili

b)

sadašnja obveza koja proizlazi iz prošlih događaja čak i ako:

i.

nije vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev sredstava koja predstavljaju ekonomske koristi; ili

ii.

iznos obveze ne može se dovoljno pouzdano izmjeriti.

Iznos nepredviđenih obveza priznatih u bilanci trebao bi biti u skladu s kriterijima utvrđenima u članku 11. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0010– C0020/R0750

Pričuve osim tehničkih pričuva

Obveze neizvjesnog dospijeća ili iznosa, osim onih iskazanih pod „Obveze za mirovine”.

Pričuve se priznaju kao obveze (pod pretpostavkom da se može provesti pouzdana procjena) kada predstavljaju obveze i kada je vjerojatno da će podmirenje obveza zahtijevati odljev sredstava koja predstavljaju ekonomske koristi.

C0010– C0020/R0760

Obveze za mirovine

Ukupne neto obveze povezane s mirovinskim osiguranjem zaposlenika.

C0010– C0020/R0770

Depoziti reosiguratelja

Iznosi (npr. gotovina) koji su primljeni od reosiguratelja ili koje je reosiguratelj odbio na temelju ugovora o reosiguranju.

C0010– C0020/R0780

Odgođene porezne obveze

Odgođene porezne obveze jesu iznosi poreza na dobit koje je potrebno platiti u budućim razdobljima s obzirom na oporezive privremene razlike.

C0010– C0020/R0790

Izvedenice

Financijski instrument ili drugi ugovor koji sadržava sva tri sljedeća obilježja:

(a)

Njegova se vrijednost mijenja s promjenom određene kamatne stope, cijene financijskog instrumenta, cijene robe, deviznog tečaja, indeksa cijena ili stopa, kreditnog rejtinga ili kreditnog indeksa ili druge varijable, pod uvjetom da u slučaju nefinancijske varijable ta varijabla nije specifična za određenu stranku ugovora. (katkad zvana „odnosna imovina”).

(b)

Ne zahtijeva početno neto ulaganje ili zahtijeva početno neto ulaganje koje je manje od onoga koje bi se zahtijevalo za druge vrste ugovora od kojih bi se očekivalo da na sličan način odražavaju promjene tržišnih čimbenika.

(c)

namiruje se na budući datum.

U ovom se retku iskazuju samo obveze po izvedenicama (tj. izvedenice s negativnim vrijednostima na izvještajni datum). Imovina po izvedenicama iskazuju se pod C0010– C0020/R0190.

Društva koja ne vrednuju izvedenice na temelju lokalnog GAAP-a ne trebaju dostaviti vrijednost iz financijskih izvještaja.

C0010– C0020/R0800

Dugovanja prema kreditnim institucijama

Dugovanja, primjerice hipoteke i krediti, prema kreditnim institucijama, isključujući obveznice koje drže kreditne institucije (društvo nije u mogućnosti utvrditi sve imatelje obveznica koje izdaje) i podređene obveze. To uključuje i prekoračenja po bankovnom računu.

C0010– C0020/R0810 (L20)

Financijske obveze, osim dugovanja prema kreditnim institucijama

Financijske obveze uključujuči obveznice koje izdaje društvo (neovisno o tome drže li ih kreditne institucije), strukturirani dužnički instrumenti koje izdaje samo društvo te hipoteke i krediti prema subjektima koji nisu kreditne institucije.

Ovdje se ne iskazuju podređene obveze.

C0010– C0020/R0820

Obveze prema osiguranju i posrednicima

Dospjela dugovanja ugovarateljima osiguranja, osigurateljima i drugi iznosi povezani s osiguranjem, ali koji nisu tehničke pričuve.

Uključuju dospjela dugovanja posrednicima za (re)osiguranje (npr. dugovanja za provizije posrednicima koje društvo još nije platilo).

Ne uključuju kredite i hipoteke prema drugim društvima za osiguranje, ako se oni odnose samo na financiranje i nisu povezani s osiguranjem (takvi se krediti i hipoteke iskazuju kao financijske obveze).

To uključuje obveze na temelju prihvata u reosiguranje.

C0010– C0020/R0830

Obveze prema reosiguranju

Dospjela dugovanja reosigurateljima (osobito tekući računi), osim depozita koji su povezani s reosiguranjem, koja nisu uključena u iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju.

Uključuju obveze prema reosigurateljima koje se odnose na ustupljene premije.

C0010– C0020/R0840

Obveze (prema dobavljačima, ne osiguranju)

Ukupni iznos obveza prema dobavljačima, uključujući dugovanja zaposlenicima, dobavljačima itd. i koja se ne odnose na osiguranje, usporedno s potraživanjima (prema kupcima, ne osiguranju) na strani imovine; uključuje i javna tijela.

C0010– C0020/R0850

Podređene obveze

Podređene obveze jesu dugovanja koja se podmiruju tek nakon drugih određenih dugovanja u slučaju likvidacije društva. To je ukupni zbroj podređenih obveza koje se razvrstavaju u stavku osnovnih vlastitih sredstava i onih koje nisu uključene u stavku osnovnih vlastitih sredstava.

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između podređenih obveza koje nisu uključene u osnovna vlastita sredstva i podređenih obveza koje su uključene u osnovna vlastita sredstva, u ovoj se stavci navodi zbroj.

C0010– C0020/R0860

Podređene obveze koje nisu uključene u osnovna vlastita sredstva

Podređene obveze jesu dugovanja koja se podmiruju tek nakon drugih određenih dugovanja u slučaju likvidacije društva. Ostala dugovanja mogu biti i u većoj mjeri podređena. Ovdje se iskazuju samo podređene obveze koje nisu razvrstane u osnovna vlastita sredstva.

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između podređenih obveza koje nisu uključene u osnovna vlastita sredstva i podređenih obveza koje su uključene u osnovna vlastita sredstva, ova se stavka ne navodi.

C0010– C0020/R0870

Podređene obveze uključene u osnovna vlastita sredstva

Podređene obveze razvrstane u osnovna vlastita sredstva

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između podređenih obveza koje nisu uključene u osnovna vlastita sredstva i podređenih obveza koje su uključene u osnovna vlastita sredstva, ova se stavka ne navodi.

C0010– C0020/R0880

Sve ostale obveze, koje nisu prikazane drugdje

To su ukupne sve ostale obveze, koje nisu već uključene u druge stavke bilance.

C0010– C0020/R0900

Ukupne obveze

Cjelokupni iznos svih obveza.

C0010/R1000

Višak imovine nad obvezama

Ukupni višak imovine društva nad njegovim obvezama, vrednovano u skladu s osnovom vrednovanja prema Solventnosti II. Vrijednost imovine umanjena za obveze.

C0020/R1000

Višak imovine nad obvezama

(Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja)

Ukupni višak imovine nad obvezama iz stupca „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja”.

S.02.02 – Imovina i obveze po valuti

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Ovaj predložak treba ispuniti u skladu s predloškom „Bilanca” (S.02.01). Načela vrednovanja utvrđena su u Direktivi 2009/138/EZ, Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35 te tehničkim standardima i smjernicama o Solventnosti II.

Ovaj predložak nije obavezno podnijeti ako jedna valuta predstavlja više od 90 % imovine te obveza.

Ako se podnose, informacije o izvještajnoj valuti uvijek se navode neovisno o iznosu imovine i obveza. Informacije iskazane po valuti moraju predstavljati najmanje 90 % ukupne imovine i ukupnih obveza. Preostalih 10 % se agregira. Ako se određena valuta mora navesti kako bi imovina ili obveze bili u skladu s pravilom od 90 %, tada se ta valuta navodi za imovinu i za obveze.

 

STAVKA

UPUTE

C0010/R0010

Valute

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 za svaku valutu koju treba iskazati.

C0020/R0020

Ukupna vrijednost svih valuta – ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

Navodi se ukupna vrijednost ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za sve valute.

C0030/R0020

Vrijednost izvještajne valute – ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

Navodi se vrijednost ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za izvještajnu valutu.

C0040/R0020

Vrijednost preostalih drugih valuta – ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

Navodi se ukupna vrijednost ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.

To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0020) i u značajnim valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0020).

C0050/R0020

Vrijednost značajnih valuta – ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

Navodi se vrijednost ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.

C0020/R0030

Ukupna vrijednost svih valuta – ostala imovina: nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu; novac i novčani ekvivalenti; krediti na temelju police; krediti i hipoteke pojedincima te ostali krediti i hipoteke (osim ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

Navodi se ukupna vrijednost ostale imovine: nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu; novac i novčani ekvivalenti; krediti na temelju police; krediti i hipoteke pojedincima te ostali krediti i hipoteke (osim ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za sve valute.

C0030/R0030

Vrijednost izvještajne valute – ostala imovina: nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu; novac i novčani ekvivalenti; krediti na temelju police; krediti i hipoteke pojedincima te ostali krediti i hipoteke (osim ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

Navodi se vrijednost ostale imovine: nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu; novac i novčani ekvivalenti; krediti na temelju police; krediti i hipoteke pojedincima te ostali krediti i hipoteke (osim ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za izvještajnu valutu.

C0040/R0030

Vrijednost preostalih drugih valuta – ostala imovina: nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu; novac i novčani ekvivalenti; krediti na temelju police; krediti i hipoteke pojedincima te ostali krediti i hipoteke (osim ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

Navodi se ukupna vrijednost ostale imovine: nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu; novac i novčani ekvivalenti; krediti na temelju police; krediti i hipoteke pojedincima te ostali krediti i hipoteke (osim ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.

To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0030) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0030).

C0050/R0030

Vrijednost značajnih valuta – ostala imovina: nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu; novac i novčani ekvivalenti; krediti na temelju police; krediti i hipoteke pojedincima te ostali krediti i hipoteke (osim ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

Navodi se vrijednost ostale imovine: nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu; novac i novčani ekvivalenti; krediti na temelju police; krediti i hipoteke pojedincima te ostali krediti i hipoteke (osim ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.

C0020/R0040

Ukupna vrijednost svih valuta – imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Navodi se ukupna vrijednost imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima za sve valute.

C0030/R0040

Vrijednost izvještajne valute – imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Navodi se vrijednost imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima za izvještajnu valutu.

C0040/R0040

Vrijednost preostalih drugih valuta – imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Navodi se ukupna vrijednost imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.

To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0040) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0040).

C0050/R0040

Vrijednost značajnih valuta – imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Navodi se vrijednost imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima za sve valute koje se moraju iskazati odvojeno.

C0020/R0050

Ukupna vrijednost svih valuta – iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju

Navodi se ukupna vrijednost iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju za sve valute.

C0030/R0050

Vrijednost izvještajne valute – iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju

Navodi se vrijednost iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju za izvještajnu valutu.

C0040/R0050

Vrijednost preostalih drugih valuta – iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju

Navodi se ukupna vrijednost iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.

To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0050) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0050).

C0050/R0050

Vrijednost značajnih valuta – iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju

Navodi se vrijednost iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.

C0020/R0060

Ukupna vrijednost svih valuta – depoziti kod cedenata, potraživanja od osiguranja i posrednika i potraživanja od reosiguranja

Navodi se ukupna vrijednost depozita kod cedenata, potraživanja od osiguranja i posrednika i potraživanja od reosiguranja za sve valute.

C0030/R0060

Vrijednost izvještajne valute – depoziti kod cedenata, potraživanja od osiguranja i posrednika i potraživanja od reosiguranja

Navodi se vrijednost depozita kod cedenata, potraživanja od osiguranja i posrednika i potraživanja od reosiguranja za izvještajnu valutu.

C0040/R0060

Vrijednost preostalih drugih valuta – depoziti kod cedenata, potraživanja od osiguranja i posrednika i potraživanja od reosiguranja

Navodi se vrijednost depozita kod cedenata, potraživanja od osiguranja i posrednika i potraživanja od reosiguranja za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.

To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0060) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0060).

C0050/R0060

Vrijednost značajnih valuta – depoziti kod cedenata, potraživanja od osiguranja i posrednika i potraživanja od reosiguranja

Navodi se vrijednost depozita kod cedenata, potraživanja od osiguranja i posrednika i potraživanja od reosiguranja za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.

C0020/R0070

Ukupna vrijednost svih valuta – sva ostala imovina

Navodi se ukupna vrijednost sve ostale imovine za sve valute.

C0030/R0070

Vrijednost izvještajne valute – sva ostala imovina:

Navodi se vrijednost sve ostale imovine za izvještajnu valutu.

C0040/R0070

Vrijednost preostalih drugih valuta – sva ostala imovina

Navodi se ukupna vrijednost sve ostale imovine za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.

To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0070) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0070).

C0050/R0070

Vrijednost značajnih valuta – sva ostala imovina

Navodi se vrijednost sve ostale imovine za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.

C0020/R0100

Ukupna vrijednost svih valuta – ukupna imovina

Navodi se ukupna vrijednost ukupne imovine za sve valute.

C0030/R0100

Vrijednost izvještajne valute – ukupna imovina

Navodi se vrijednost ukupne imovine za izvještajnu valutu.

C0040/R0100

Vrijednost preostalih drugih valuta – ukupna imovina

Navodi se vrijednost ukupne imovine za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.

To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0100) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0100).

C0050/R0100

Vrijednost značajnih valuta – ukupna imovina

Navodi se vrijednost ukupne imovine za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.

C0020/R0110

Ukupna vrijednost svih valuta – tehničke pričuve (isključujući ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

Navodi se ukupna vrijednost tehničkih pričuva (isključujući ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za sve valute.

C0030/R0110

Vrijednost izvještajne valute – tehničke pričuve (isključujući ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

Navodi se vrijednost tehničkih pričuva (isključujući ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za izvještajnu valutu.

C0040/R0110

Vrijednost preostalih drugih valuta – tehničke pričuve (isključujući ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

Navodi se ukupna vrijednost tehničkih pričuva (isključujući ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.

To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0110) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0110).

C0050/R0110

Vrijednost značajnih valuta – tehničke pričuve (isključujući ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

Navodi se vrijednost tehničkih pričuva (isključujući ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.

C0020/R0120

Ukupna vrijednost svih valuta – tehničke pričuve – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Navodi se ukupna vrijednost tehničkih pričuva – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima za sve valute.

C0030/R0120

Vrijednost izvještajne valute – tehničke pričuve – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Navodi se vrijednost tehničkih pričuva – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima za izvještajnu valutu.

C0040/R0120

Vrijednost preostalih drugih valuta – tehničke pričuve – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Navodi se vrijednost tehničkih pričuva – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.

To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0120) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0120).

C0050/R0120

Vrijednost značajnih valuta – tehničke pričuve – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Navodi se vrijednost tehničkih pričuva – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.

C0020/R0130

Ukupna vrijednost svih valuta – depoziti reosiguratelja i obveze prema osiguranju, posrednicima i reosiguranju

Navodi se ukupna vrijednost depozita reosiguratelja i obveza prema osiguranju, posrednicima i reosiguranju za sve valute.

C0030/R0130

Vrijednost izvještajne valute – depoziti reosiguratelja i obveze prema osiguranju, posrednicima i reosiguranju

Navodi se vrijednost depozita reosiguratelja i obveze prema osiguranju, posrednicima i reosiguranju za izvještajnu valutu.

C0040/R0130

Vrijednost preostalih drugih valuta – depoziti reosiguratelja i obveza prema osiguranju, posrednicima i reosiguranju

Navodi se vrijednost depozita reosiguratelja i obveze prema osiguranju, posrednicima i reosiguranju za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.

To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0130) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0130).

C0050/R0130

Vrijednost značajnih valuta – depoziti reosiguratelja i obveze prema osiguranju, posrednicima i reosiguranju

Navodi se vrijednost depozita reosiguratelja i obveze prema osiguranju, posrednicima i reosiguranju za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.

C0020/R0140

Ukupna vrijednost svih valuta – izvedenice

Navodi se ukupna vrijednost izvedenica za sve valute.

C0030/R0140

Vrijednost izvještajne valute – izvedenice

Navodi se vrijednost izvedenica za izvještajnu valutu.

C0040/R0140

Vrijednost preostalih drugih valuta – izvedenice

Navodi se ukupna vrijednost izvedenica za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.

To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0140) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0140).

C0050/R0140

Vrijednost značajnih valuta – izvedenice

Navodi se vrijednost izvedenica za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.

C0020/R0150

Ukupna vrijednost svih valuta – financijske obveze

Navodi se ukupna vrijednost financijskih obveza za sve valute.

C0030/R0150

Vrijednost izvještajne valute – financijske obveze

Navodi se vrijednost financijskih obveza za izvještajnu valutu.

C0040/R0150

Vrijednost preostalih drugih valuta – financijske obveze

Navodi se ukupna vrijednost financijskih obveza za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.

To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0150) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0150).

C0050/R0150

Vrijednost značajnih valuta – financijske obveze

Navodi se vrijednost financijskih obveza za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.

C0020/R0160

Ukupna vrijednost svih valuta – nepredviđene obveze

Navodi se ukupna vrijednost nepredviđenih obveza za sve valute.

C0030/R0160

Vrijednost izvještajne valute – nepredviđene obveze

Navodi se vrijednost nepredviđenih obveza za izvještajnu valutu.

C0040/R0160

Vrijednost preostalih drugih valuta – nepredviđene obveze

Navodi se ukupna vrijednost nepredviđenih obveza za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.

To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0160) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0160).

C0050/R0160

Vrijednost značajnih valuta – nepredviđene obveze

Navodi se vrijednost nepredviđenih obveza za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.

C0020/R0170

Ukupna vrijednost svih valuta – sve ostale obveze

Navodi se ukupna vrijednost svih ostalih obveza za sve valute.

C0030/R0170

Vrijednost izvještajne valute – sve ostale obveze

Navodi se vrijednost svih ostalih obveza za izvještajnu valutu.

C0040/R0170

Vrijednost preostalih drugih valuta – sve ostale obveze

Navodi se ukupna vrijednost svih ostalih obveza za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.

To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0170) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0170).

C0050/R0170

Vrijednost značajnih valuta – sve ostale obveze

Navodi se vrijednost svih ostalih obveza za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.

C0020/R0200

Ukupna vrijednost svih valuta – ukupne obveze

Navodi se ukupna vrijednost ukupnih obveza za sve valute.

C0030/R0200

Vrijednost izvještajne valute – ukupne obveze

Navodi se vrijednost ukupnih obveza za izvještajnu valutu.

C0040/R0200

Vrijednost preostalih drugih valuta – ukupne obveze

Navodi se ukupna vrijednost ukupnih obveza za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.

To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0200) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0200).

C0050/R0200

Vrijednost značajnih valuta – ukupne obveze

Navodi se vrijednost ukupnih obveza za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.

S.03.01 – Izvanbilančne stavke – općenito

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Ovaj odjeljak uključuje informacije koje se odnose na izvanbilančne stavke i najveću vrijednost te vrijednost prema Solventnosti II nepredviđenih obveza u bilanci prema Solventnosti II.

U pogledu vrijednosti prema Solventnosti II, stavke u uputama definiraju se na temelju načela priznavanja. Načela vrednovanja utvrđena su u Direktivi 2009/138/EZ, Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, tehničkim standardima i smjernicama o Solventnosti II.

Jamstvima se od izdavatelja zahtijeva izvršavanje određenih plaćanja kako bi imatelju nadoknadio gubitak koji je nastao zbog toga što određeni dužnik nije izvršio plaćanje po dospijeću u skladu s izvornim ili izmijenjenim uvjetima dužničkog instrumenta. Ta jamstva mogu imati različite pravne oblike, mogu biti npr. financijska jamstva, akreditivi, ugovori u slučaju neispunjavanja kreditnih obveza. Te stavke ne uključuju jamstva koja proizlaze iz ugovora za osiguranje i koja se priznaju u tehničkim pričuvama.

Nepredviđena obveza definira se kako slijedi:

a.

moguća obveza koja proizlazi iz prošlih događaja i čije će se postojanje potvrditi samo nastankom ili izostankom jednog ili više neizvjesnih budućih događaja na koje subjekt ne može u cijelosti utjecati; ili

b)

sadašnja obveza koja proizlazi iz prošlih događaja čak i ako:

i.

nije vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev sredstava koja predstavljaju ekonomske koristi; ili

ii.

iznos obveze ne može se dovoljno pouzdano izmjeriti.

Kolateral je imovina s novčanom vrijednosti ili obveza kojom se zajmodavac osigurava od dužnikova neispunjavanja obveza.

Jamstva navedena u ovom predlošku ne navode se u predlošcima S.03.02. i S.03.03. To znači da se u ovom predlošku navode samo ograničena jamstva.

 

STAVKA

UPUTE

C0010/R0010

Najveća vrijednost – jamstva koja je dalo društvo, uključujući akreditive

Zbroj svih mogućih odljeva novca povezanih s jamstvima ako se svi događaji koji su pokretači jamstva dogode u vezi s jamstvima koje je društvo dalo drugoj stranki. Uključuje novčane tokove povezane s akreditivom.

U slučaju da je bilo koje jamstvo utvrđeno i kao nepredviđena obveza pod R0310, u ovaj redak uključuje se i najveća vrijednost.

C0010/R0020

Najveća vrijednost – vrijednost jamstva koje je dalo društvo, uključujući akreditive, od čega jamstva uključujući akreditive koja su dana drugim društvima iz iste grupe

Dio iz stavke C0010/R0010 koji se odnosi na jamstva, uključujući akreditive, koja su dana drugim društvima iz iste grupe.

C0020/R0010

Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – jamstva koja je dalo društvo, uključujući akreditive

Vrijednost jamstava prema Solventnosti II, koje je dalo društvo, uključujući akreditive.

C0020/R0020

Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – jamstva koja je dalo društvo, uključujući akreditive, od čega jamstva uključujući akreditive koja su dana drugim društvima iz iste grupe

Dio iz stavke C0020/R0010 koji se odnosi na jamstva, uključujući akreditive, koja su dana drugim društvima iz iste grupe.

C0010/R0030

Najveća vrijednost – jamstva koja je primilo društvo, uključujući akreditive

Zbroj svih mogućih priljeva novca povezanih s jamstvima ako se događaji koji su pokretači jamstva dogode u vezi s jamstvima koja je društvo primilo od druge stranke kako bi se jamčilo plaćanje obveza koje društvo mora izvršiti (uključuje akreditive, odobrene neiskorištene kredite).

C0010/R0040

Najveća vrijednost – vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – jamstva koje je primilo društvo, uključujući akreditive, od čega jamstva uključujući akreditive koja su primljena od drugih društava iz iste grupe

Dio iz stavke C0010/R0030 koji se odnosi na jamstva, uključujući akreditive, koja su primljena od drugih društava iz iste grupe.

C0020/R0030

Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – jamstva koja je primilo društvo, uključujući akreditive

Vrijednost jamstava prema Solventnosti II, koje je primilo društvo, uključujući akreditive.

C0020/R0040

Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – jamstva koje je primilo društvo, uključujući akreditive, od čega jamstva uključujući akreditive koja su primljena od drugih društava iz iste grupe

Dio iz stavke C0020/R0030 koji se odnosi na jamstva, uključujući akreditive, koja su primljena od drugih društava iz iste grupe.

C0020/R0100

Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – kolateral koji se drži za dane kredite ili kupljene obveznice

Vrijednost prema Solventnosti II kolaterala koji se drže za dane kredite ili kupljene obveznice.

C0020/R0110

Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – kolateral koji se drži za izvedenice

Vrijednost prema Solventnosti II kolaterala koji se drži za izvedenice.

C0020/R0120

Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – imovina koju su založili reosiguratelji za ustupljene tehničke pričuve

Vrijednost prema Solventnosti II imovine koju su založili reosiguratelji za ustupljene tehničke pričuve.

C0020/R0130

Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – ostali kolateral koji se drži

Vrijednost prema Solventnosti II ostalog kolaterala koji se drži.

C0020/R0200

Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – ukupni kolateral koji se drži

Vrijednost prema solventnosti II kolaterala koji se drže.

C0030/R0100

Vrijednost imovine za koju se drži kolateral – kolateral koji se drži za dane kredite ili kupljene obveznice

Vrijednost prema Solventnosti II imovine za koju se drži kolateral za dane kredite ili kupljene obveznice.

C0030/R0110

Vrijednost imovine za koju se drži kolateral – kolateral koji se drži za izvedenice

Vrijednost prema Solventnosti II imovine za koju se drži kolateral za izvedenice.

C0030/R0120

Vrijednost imovine za koju se drži kolateral – imovina koju su založili reosiguratelji za ustupljene tehničke pričuve

Vrijednost prema Solventnosti II imovine za koju se drži kolateral za imovinu koju su založili reosiguratelji za ustupljene tehničke pričuve.

C0030/R0130

Vrijednost imovine za koju se drži kolateral – ostali kolateral koji se drži

Vrijednost prema Solventnosti II imovine za koju se drži ostali kolateral.

C0030/R0200

Vrijednost imovine za koju se drži kolateral – ukupni kolateral koji se drži

Ukupna vrijednost prema Solventnosti II imovine za koju se drži ukupni kolateral.

C0020/R0210

Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – kolateral koji je založen za primljene kredite ili izdane obveznice

Vrijednost prema Solventnosti II kolaterala koji su založeni za primljene kredite ili izdane obveznice.

C0020/R0220

Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – kolateral koji je založen za izvedenice

Vrijednost prema Solventnosti II kolaterala koji je založen za izvedenice.

C0020/R0230

Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – imovina založena cedentima za tehničke pričuve (prihvat u reosiguranje).

Vrijednost prema Solventnosti II imovine založene cedentima za tehničke pričuve (prihvat u reosiguranje)

C0020/R0240

Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – ostali založeni kolateral

Vrijednost prema Solventnosti II kolaterala koji je založen za ostali kolateral.

C0020/R0300

Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – ukupni založeni kolateral

Ukupna vrijednost založenog kolaterala prema Solventnosti II.

C0040/R0210

Vrijednost obveza za koje je založen kolateral – kolateral založen za primljene kredite ili izdane obveznice

Vrijednost prema Solventnosti II obveza za koje je založen kolateral za primljene kredite ili izdane obveznice.

C0040/R0220

Vrijednost obveza za koje je založen kolateral – kolateral založen za izvedenice

Vrijednost prema Solventnosti II obveza za koje je založen kolateral za izvedenice.

C0040/R0230

Vrijednost obveza za koje je založen kolateral – imovina založena cedentima za tehničke pričuve (prihvat u reosiguranje)

Vrijednost prema Solventnosti II obveza za koje je imovina založena cedentima za tehničke pričuve (prihvat u reosiguranje).

C0040/R0240

Vrijednost obveza za koje je založen kolateral – ostali založeni kolateral

Vrijednost prema Solventnosti II obveza za koje je založen ostali kolateral.

C0040/R0300

Vrijednost obveza za koje je založen kolateral – ukupni založeni kolateral

Ukupna vrijednost prema Solventnosti II obveza za koje je založen kolateral.

C0010/R0310

Najveća vrijednost – nepredviđene obveze koje nisu uključene u bilancu prema Solventnosti II

Najveća moguća vrijednost, neovisno o njihovoj vjerojatnosti (npr. budući odljevi novca potrebni za podmirenje nepredviđene obveze tijekom životnog vijeka te nepredviđene obveze, diskontirani uz uporabu relevantne vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa) nepredviđenih obveza koje nisu uključene u one vrednovane u bilanci prema Solventnosti II (stavka C0010/R0740 u S.02.01).

Odnosi se na nepredviđene obveze koje nisu značajne.

Iznos uključuje jamstva navedena pod R0010 ako se smatraju nepredviđenim obvezama.

C0010/R0320

Najveća vrijednost – nepredviđene obveze koje nisu uključene u bilancu prema Solventnosti II, od čega nepredviđene obveze prema subjektima iz iste grupe

Dio iz stavke C0010/R0310 koji se odnosi na nepredviđene obveze prema subjektima iz iste grupe

C0010/R0330

Najveća vrijednost – nepredviđene obveze uključene u bilancu prema Solventnosti II

Najveća moguća vrijednost, neovisno o njihovoj vjerojatnosti (npr. budući odljevi novca potrebni za podmirenje nepredviđene obveze tijekom životnog vijeka te nepredviđene obveze, diskontirani uz uporabu relevantne vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa) nepredviđenih obveza koje su vrednovane u bilanci prema Solventnosti II, kako je definirano u članku 11. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0010/R0400

Najveća vrijednost – ukupne nepredviđene obveze

Ukupna najveća moguća vrijednost, neovisno o njihovoj vjerojatnosti (npr. budući novčani tokovi potrebni za podmirenje nepredviđene obveze tijekom životnog vijeka te nepredviđene obveze, diskontirani uz uporabu relevantne vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa) nepredviđenih obveza.

C0020/R0310

Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – nepredviđene obveze koje nisu uključene u bilancu prema Solventnosti II

Vrijednost prema Solventnosti II nepredviđenih obveza koje nisu uključene u bilancu prema Solventnosti II.

C0020/R0330

Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – nepredviđene obveze koje su uključene u bilancu prema Solventnosti II

Vrijednost prema Solventnosti II nepredviđenih obveza koje su uključene u bilancu prema Solventnosti II. Ta se vrijednost navodi samo u vezi s nepredviđenim obvezama za koje je vrijednost navedena pod C0010/R0330 u predlošku S.03.01.

Ako je ta vrijednost niža od vrijednosti pod C0010/R0740 u predlošku S.02.01, dostavlja se objašnjenje u narativnom izvješću.

S.03.02 – Izvanbilančne stavke – popis primljenih neograničenih jamstava

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

U pogledu vrijednosti prema Solventnosti II, stavke u uputama definiraju se na temelju načela priznavanja. Načela vrednovanja utvrđena su u Direktivi 2009/138/EZ, Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, tehničkim standardima i smjernicama o Solventnosti II.

Neograničena jamstva odnose se na jamstva s neograničenim iznosom, neovisno o tome je li datum ograničen (ili neograničen).

Jamstva navedena u ovom predlošku ne navode se u predlošku S.03.01.

 

STAVKA

UPUTE

C0010

Oznaka jamstva

Oznaka primljenog jamstva. Ovaj broj, koji dodjeljuje društvo, mora biti jedinstven i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena. Ne smije se ponovno upotrebljavati za druga jamstva.

C0020

Naziv pružatelja jamstva

Navodi se naziv pružatelja jamstva.

C0030

Oznaka pružatelja jamstva

Identifikacijska oznaka pružatelja jamstva uporabom identifikatora pravne osobe (LEI) ako je dostupan.

Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.

C0040

Vrsta oznake pružatelja jamstva

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka pružatelja jamstva”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – LEI

 

9 – Nema

C0050

Pružatelj jamstva koji pripada istoj grupi

Navodi se pripada li pružatelj jamstva istoj grupi kao i društvo.

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Pripada istoj grupi

 

2 – Ne pripada istoj grupi

C0060

Događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva

Navodi se događaj koji je pokretač jamstva. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Pokretanje stečaja – kreditni događaj prema ISDA-i (Udruženje međunarodnog tržišta izvedenih financijskih instrumenata)

 

2 – Niže vrednovanje kreditne agencije

 

3 – Pad solventnog potrebnog kapitala ispod praga, ali više od 100 %

 

4 – Pad minimalnog potrebnog kapitala ispod praga, ali više od 100 %

 

5 – Kršenje potrebnog solventnog kapitala

 

6 – Kršenje minimalnog potrebnog kapitala

 

7 – Neplaćanje ugovorne obveze

 

8 – Prijevara

 

9 – Kršenje ugovorne obveze povezane s raspolaganjem imovinom

 

10 – Kršenje ugovorne obveze povezane sa stjecanjem imovine

 

0 – Ostalo

C0070

Posebni događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva

Opis događaja koji je pokretač jamstva u slučaju da su društva odabrala „0 – Ostalo” za stavku C0060 „Događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva”.

C0080

Datum stupanja na snagu jamstva

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) kojom se utvrđuje početni datum pokrića ugovora.

C0090

Pomoćna vlastita sredstva

Navodi se je li jamstvo razvrstano kao pomoćno vlastito sredstvo i iskazano u sljedećim stavkama u predlošku S.23.01:

—

Akreditivi i jamstva na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ (C0010/R0340)

—

Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ (C0010/R0350)

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Pomoćna vlastita sredstva

 

2 – Nisu pomoćna vlastita sredstva

S.03.03 – Izvanbilančne stavke – popis neograničenih jamstava koje je dalo društvo

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

U pogledu vrijednosti prema Solventnosti II, stavke u uputama definiraju se na temelju načela priznavanja. Načela vrednovanja utvrđena su u Direktivi 2009/138/EZ, Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, tehničkim standardima i smjernicama o Solventnosti II.

Neograničena jamstva odnose se na jamstva s neograničenim iznosom, neovisno o tome je li datum ograničen (ili neograničen).

Jamstva navedena u ovom predlošku ne navode se u predlošku S.03.01.

 

STAVKA

UPUTE

C0010

Oznaka jamstva

Oznaka danog jamstva. Ovaj broj, koji dodjeljuje društvo, mora biti jedinstven i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena. Ne smije se ponovno upotrebljavati za druga jamstva.

C0020

Naziv primatelja jamstva

Navodi se naziv primatelja jamstva.

C0030

Oznaka primatelja jamstva

Identifikacijska oznaka primatelja jamstva uporabom identifikatora pravne osobe (LEI), ako je dostupan.

Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.

C0040

Vrsta oznake primatelja jamstva

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka primatelja jamstva”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – LEI

 

9 – Nema

C0050

Primatelj jamstva koji pripada istoj grupi

Navodi se pripada li primatelj jamstva istoj grupi kao i društvo.

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Pripada istoj grupi

 

2 – Ne pripada istoj grupi

C0060

Događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva

Popis događaja koji su pokretači jamstava. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Pokretanje stečaja – kreditni događaj prema ISDA-i

 

2 – Niže vrednovanje kreditne agencije

 

3 – Pad minimalnog potrebnog kapitala ispod praga, ali više od 100 %

 

4 – Pad minimalnog potrebnog kapitala ispod praga, ali više od 100 %

 

5 – Kršenje potrebnog solventnog kapitala

 

6 – Kršenje minimalnog potrebnog kapitala

 

7 – Neplaćanje ugovorne obveze

 

8 – Prijevara

 

9 – Kršenje ugovorne obveze povezane s raspolaganjem imovinom

 

10 – Kršenje ugovorne obveze povezane sa stjecanjem imovine

 

0 – Ostalo

C0070

Procjena najveće vrijednosti jamstva

Zbroj svih mogućih novčanih tokova ako se događaji koji su pokretači jamstva dogode u vezi s jamstvima koje je društvo dalo drugoj stranki.

C0080

Posebni događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva

Opis događaja koji je pokretač jamstva u slučaju da su društva odabrala „0 – Ostalo” za stavku C0060 „Događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva”.

C0090

Datum stupanja na snagu jamstva

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma kojim se utvrđuje početak valjanosti jamstva.

S.04.01 – Djelatnost po državi

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

U ovom se predlošku podaci iskazuju na temelju računovodstvenih načela, tj. uporabom lokalnog GAAP-a ili MSFI-ja ako je prihvaćen kao lokalni GAAP. Međutim, ispunjava se prema vrstama osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35. Društva upotrebljavaju istu osnovu priznavanja i vrednovanja kao i u objavljenim financijskim izvještajima; ne zahtijeva se novo priznavanje ili ponovno vrednovanje.

Kada društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje posluje izvan matične države, informacije se zasebno iskazuju za matičnu državu, svaku drugu državu Europskog gospodarskog prostora („EGP”) te značajne države izvan EGP-a.

a)

Informacije koje se odnose na države EGP-a obuhvaćaju sljedeće:

i.

osiguranje koje je društvo sklopilo u državi u kojoj ima poslovni nastan;

ii.

osiguranje koje je društvo sklopilo u skladu sa slobodom pružanja usluga u drugim članicama EGP-a;

iii.

osiguranje koje je sklopila svaka podružnica iz EGP-a u državi u kojoj ima poslovni nastan;

iv.

osiguranje koje je sklopila svaka podružnica iz EGP-a u skladu sa slobodom pružanja usluga u drugim članicama EGP-a;

v.

zaračunate premije u državi koje je ostvarilo društvo ili podružnica društva iz EGP-a u skladu sa slobodom pružanja usluga.

b)

O značajnim državama izvan EGP-a izvješćuje se kada je to potrebno kako bi se iskazalo najmanje 90 % zaračunatih bruto premija ili ako zaračunate bruto premije u pojedinoj državi izvan EGP-a čine više od 5 % ukupnih zaračunatih bruto premija.

c)

Informacije koje se ne iskazuju po državi izvan EGP-a navode se zbirno. Lokalizacija osiguranja po državi ovisi o mjestu preuzimanja rizika, što znači da se o poslovanju koje obavlja podružnica u skladu sa slobodom pružanja usluga izvješćuje pod državom u kojoj se nalazi poslovni nastan podružnice.

Informacije uključuju izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje te se iskazuju bruto bez odbitka dijela predanog u reosiguranje.

 

STAVKA

UPUTE

Z0010

Vrsta osiguranja

Oznaka vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, o kojoj se izvješćuje. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Osiguranje medicinskih troškova

 

2 – Osiguranje zaštite prihoda

 

3 – Osiguranje naknada radnicima

 

4 – Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

 

5 – Ostale vrste osiguranja za motorna vozila

 

6 – Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

 

7 – Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine

 

8 – Osiguranje od opće odgovornosti

 

9 – Osiguranje kredita i jamstava

 

10 – Osiguranje troškova pravne zaštite

 

11 – Osiguranje pomoći (asistencija)

 

12 – Osiguranje raznih financijskih gubitaka

 

13 – Proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova

 

14 – Proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda

 

15 – Proporcionalno reosiguranje naknada radnicima

 

16 – Proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

 

17 – Ostalo proporcionalno reosiguranje za motorna vozila

 

18 – Proporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

 

19 – Proporcionalno reosiguranje od požara i ostala reosiguranja imovine

 

20 – Proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti

 

21 – Proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava

 

22 – Proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite

 

23 – Proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencije)

 

24 – Proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka

 

25 – Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje

 

26 – Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda

 

27 – Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

 

28 – Neproporcionalno reosiguranje imovine

 

29 – Zdravstveno osiguranje

 

30 – Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti

 

31 – Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

 

32 – Ostala životna osiguranja

 

33 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja

 

34 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja

 

35 – Zdravstveno reosiguranje

 

36 – Životno reosiguranje

C0010

Društvo – osiguranje koje je društvo sklopilo u matičnoj državi

Iznos osiguranja koje je društvo sklopilo u matičnoj državi.

To ne uključuje osiguranje koje su sklopile podružnice i osiguranje koje je društvo sklopilo u skladu sa slobodom pružanja usluga u državama EGP-a koje nisu matična država.

C0020

Društvo – osiguranje koje je društvo sklopilo u skladu sa slobodom pružanja usluga u državama EGP-a koje nisu matična država

Osiguranje koje je društvo sklopilo u skladu sa slobodom pružanja usluga u državama EGP-a koje nisu matična država.

To ne uključuje osiguranje koje su sklopile podružnice.

C0030

Društvo – osiguranje koje je sklopila podružnica iz EGP-a u matičnoj državi u skladu sa slobodom pružanja usluga

Osiguranje koje je sklopila podružnica iz EGP-a u matičnoj državi u skladu sa slobodom pružanja usluga

C0040

Sve članice EGP-a – ukupno osiguranje koje su sklopile sve podružnice iz EGP-a u državi u kojoj imaju poslovni nastan

Ukupno osiguranje koje su sklopile podružnice iz EGP-a u državi u kojoj imaju poslovni nastan.

To je zbroj pod C0080 za sve podružnice.

C0050

Sve članice EGP-a – ukupno osiguranje koje su sklopile sve podružnice iz EGP-a u skladu sa slobodom pružanja usluga

Ukupno osiguranje koje su sklopile podružnice iz EGP-a u skladu sa slobodom pružanja usluga u državama EGP-a u kojima nemaju poslovni nastan.

To je zbroj pod C0090 za sve podružnice.

C0060

Sve članice EGP-a – ukupno osiguranje koje su sklopili društvo i sve podružnice iz EGP-a u skladu sa slobodom pružanja usluga

Ukupno osiguranje koje su sklopili društvo i sve podružnice iz EGP-a u skladu sa slobodom pružanja usluga u državama EGP-a u kojima nemaju poslovni nastan.

To je zbroj pod C0100 za sve podružnice.

C0070

Ukupno osiguranje koje su sklopile sve podružnice izvan EGP-a

Iznos osiguranja koje su sklopile sve podružnice izvan EGP-a.

C0080

Po članici EGP-a – osiguranje koje je u promatranoj državi sklopila podružnica iz EGP-a s poslovnim nastanom u toj državi

Iznos osiguranja koje je u državi sklopila podružnica iz EGP-a s poslovnim nastanom u toj državi.

C0090

Po članici EGP-a – osiguranje koje je sklopila podružnica iz EGP-a s poslovnim nastanom u promatranoj državi u skladu sa slobodom pružanja usluga

Iznos osiguranja koje je sklopila podružnica iz EGP-a u skladu sa slobodom pružanja usluga u državama EGP-a u kojima nema poslovni nastan.

C0100

Po članici EGP-a – osiguranje koje je u promatranoj državi sklopilo društvo ili bilo koja podružnica iz EGP-a u skladu sa slobodom pružanja usluga

Iznos osiguranja koje je u promatranoj državi sklopilo društvo ili bilo koja podružnica iz EGP-a u skladu sa slobodom pružanja usluga.

Podaci iz ovog stupca iskazuju se za sve države EGP-a u kojima društvo ili bilo koja podružnica posluje u skladu sa slobodom pružanja usluga, osim matične države. U ovom posljednjem slučaju odgovarajući se iznos iskazuje pod C0030.

C0110

Po značajnoj državi izvan EGP-a – osiguranje koje su sklopile značajne podružnice u državama izvan EGP-a

Iznos osiguranja koje su sklopile značajne podružnice izvan EGP-a u državi u kojoj imaju poslovni nastan.

R0010/C0080

Država

Oznaka ISO 3166-1 alpha-2 članice EGP-a u kojoj podružnica ima poslovni nastan.

R0010/C0090

Po članici EGP-a – država

Oznaka ISO 3166-1 alpha-2 članice EGP-a u kojoj podružnica ima poslovni nastan.

R0010/C0100

Po članici EGP-a – država

Oznaka ISO 3166-1 alpha-2 članice EGP-a u kojoj se posluje u skladu sa slobodom pružanja usluga

R0010/C0110

Po značajnoj državi izvan EGP-a – država

Oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države izvan EGP-a u kojoj podružnica ima poslovni nastan.

R0020

Zaračunate premije

Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ, prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

R0030

Nastali odštetni zahtjevi

Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ, prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine u vezi s ugovorima o osiguranju.

To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

R0040

Provizije

Nastali izdaci za pribavu, uključujući izdatke za obnove, koji se mogu utvrditi na razini pojedinačnog ugovora o osiguranju i koji su nastali jer je društvo izdalo taj određeni ugovor. To su troškovi provizije, prodaje, preuzimanja rizika i iniciranja izdanog ugovora o osiguranju. To uključuje promjene razgraničenih troškova pribave.

Definicija se primjenjuje na društva za reosiguranje mutatis mutandis.

S.04.02 – Informacije o vrsti osiguranja 10 u dijelu A Priloga I. Direktivi Solventnost II, isključujući odgovornost prijevoznika

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Informacije u ovom predlošku iskazuju se u skladu s člankom 159. Direktive 2009/138/EZ, a odnose se samo na izravno osiguranje.

Informacije se odnose na usluge koje društvo pruža u skladu sa slobodom pružanja usluga i iskazuju se po državi EGP-a, pri čemu je potrebno zasebno iskazati poslovanje koje se obavlja preko podružnica i u skladu sa slobodom pružanja usluga.

 

STAVKA

UPUTE

C0010/R0010

…

Država

Oznaka ISO 3166-1 alpha-2 članice EGP-a u kojoj se nalazi podružnica

C0010/R0020

Društvo – sloboda pružanja usluga – učestalost odštetnih zahtjeva iz osiguranja od odgovornosti za uporabu motornih vozila (osim odgovornosti prijevoznika)

Broj odštetnih zahtjeva u vezi s poslovanjem koje društvo obavlja u skladu sa slobodom pružanja usluga koji se odnose na vrstu osiguranja 10 iz dijela A Priloga I. Direktivi Solventnost II (osim odgovornosti prijevoznika), podijeljeno s prosječnim brojem osiguranih vozila u izvještajnom razdoblju. Prosječni broj osiguranih vozila odgovara srednjoj vrijednosti između broja osiguranih vozila na kraju izvještajne godine i broja osiguranih vozila na kraju godine koja prethodi izvještajnoj godini. Odštetni zahtjevi iz kojih ne proizlaze nikakvi iznosi ne uzimaju se u obzir.

C0010/R0030

Društvo – sloboda pružanja usluga – prosječni trošak odštetnih zahtjeva iz osiguranja od odgovornosti za uporabu motornih vozila (osim odgovornosti prijevoznika)

Prosjek nastalih odštetnih zahtjeva u vezi s poslovanjem koje društvo obavlja u skladu sa slobodom pružanja usluga koji se odnose na vrstu osiguranja 10 iz dijela A Priloga I. Direktivi Solventnost II (osim odgovornosti prijevoznika), mjereno kao iznos nastalih odštetnih zahtjeva podijeljen s brojem nastalih odštetnih zahtjeva. Odštetni zahtjevi iz kojih ne proizlaze nikakvi iznosi ne uzimaju se u obzir.

C0020/R0020

…

Podružnica – učestalost odštetnih zahtjeva iz osiguranja od odgovornosti za uporabu motornih vozila (osim odgovornosti prijevoznika)

Broj odštetnih zahtjeva, za svaku podružnicu u vezi s poslovanjem koje se obavlja u državi u kojoj podružnica ima poslovni nastan, koji se odnose na vrstu osiguranja 10 iz dijela A Priloga I. Direktivi Solventnost II (osim odgovornosti prijevoznika), podijeljeno s prosječnim brojem osiguranih vozila u izvještajnom razdoblju. Prosječni broj osiguranih vozila odgovara srednjoj vrijednosti između broja osiguranih vozila na kraju izvještajne godine i broja osiguranih vozila na kraju godine koja prethodi izvještajnoj godini. Odštetni zahtjevi iz kojih ne proizlaze nikakvi iznosi ne uzimaju se u obzir.

C0030/R0020

…

Sloboda pružanja usluga – učestalost odštetnih zahtjeva iz osiguranja od odgovornosti za uporabu motornih vozila (osim odgovornosti prijevoznika)

Broj odštetnih zahtjeva, za svaku podružnicu u vezi s poslovanjem koje se obavlja u skladu sa slobodom pružanja usluga, koji se odnose na vrstu osiguranja 10 iz dijela A Priloga I. Direktivi Solventnost II (osim odgovornosti prijevoznika), podijeljeno s prosječnim brojem osiguranih vozila u izvještajnom razdoblju. Prosječni broj osiguranih vozila odgovara srednjoj vrijednosti između broja osiguranih vozila na kraju izvještajne godine i broja osiguranih vozila na kraju godine koja prethodi izvještajnoj godini. Odštetni zahtjevi iz kojih ne proizlaze nikakvi iznosi ne uzimaju se u obzir.

C0020/R0030

…

Podružnica – prosječni trošak odštetnih zahtjeva iz osiguranja od odgovornosti za uporabu motornih vozila (osim odgovornosti prijevoznika)

Prosjek nastalih odštetnih zahtjeva, za svaku podružnicu u vezi s poslovanjem koje se obavlja u državi u kojoj podružnica ima poslovni nastan, koji se odnose na vrstu osiguranja 10 iz dijela A Priloga I. Direktivi Solventnost II (osim odgovornosti prijevoznika), mjereno kao iznos nastalih odštetnih zahtjeva podijeljen s brojem nastalih odštetnih zahtjeva. Odštetni zahtjevi iz kojih ne proizlaze nikakvi iznosi ne uzimaju se u obzir.

C0030/R0030

…

Sloboda pružanja usluga – prosječni trošak odštetnih zahtjeva iz osiguranja od odgovornosti za uporabu motornih vozila (osim odgovornosti prijevoznika)

Prosjek nastalih odštetnih zahtjeva, za svaku podružnicu u vezi s poslovanjem koje se obavlja u skladu sa slobodom pružanja usluga, koji se odnose na vrstu osiguranja 10 iz dijela A Priloga I. Direktivi Solventnost II (osim odgovornosti prijevoznika), mjereno kao iznos nastalih odštetnih zahtjeva podijeljen s brojem nastalih odštetnih zahtjeva. Odštetni zahtjevi iz kojih ne proizlaze nikakvi iznosi ne uzimaju se u obzir.

S.05.01 – Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po vrsti osiguranja

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

U ovom se predlošku podaci iskazuju na temelju računovodstvenih načela, tj. uporabom lokalnog GAAP-a ili MSFI-ja ako je prihvaćen kao lokalni GAAP, no uz uporabu vrsta osiguranja prema Solventnosti II. Društva upotrebljavaju istu osnovu priznavanja i vrednovanja kao i u objavljenim financijskim izvještajima; ne zahtijeva se novo priznavanje ili ponovno vrednovanje. Predložak se temelji na godišnjoj osnovi do izvještajnog datuma.

Za potrebe tromjesečnog izvještavanja administrativni troškovi, troškovi upravljanja ulaganjima, izdaci za pribavu i režijski troškovi iskazuju se agregirano.

 

STAVKA

UPUTE

Obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja

C0010 do C0120/R0110

Zaračunate premije – bruto – izravno osiguranje

Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz izravnog osiguranja, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

C0010 do C0120/R0120

Zaračunate premije – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz prihvata u proporcionalno reosiguranje, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

C0130 do C0160/R0130

Zaračunate premije – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

C0010 do C0160/R0140

Zaračunate premije – udio reosiguratelja

Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose ustupljene reosigurateljima tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

C0010 do C0160/R0200

Zaračunate premije – neto

Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate neto premije čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0010 do C0120/R0210

Zarađene premije – bruto – izravno osiguranje

Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na izravno osiguranje.

C0010 do C0120/R0220

Zarađene premije – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na prihvat u proporcionalno reosiguranje.

C0130 do C0160/R0230

Zarađene premije – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na prihvat u neproporcionalno reosiguranje.

C0010 do C0160/R0240

Zarađene premije – udio reosiguratelja

Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj udjela reosiguratelja u zaračunatim bruto premijama umanjeno za promjenu udjela reosiguratelja u pričuvi za prijenosne premije.

C0010 do C0160/R0300

Zarađene premije – neto

Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0010 do C0120/R0310

Nastali odštetni zahtjevi – bruto – izravno osiguranje

Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz izravnog osiguranja.

To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0010 do C0120/R0320

Nastali odštetni zahtjevi – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz bruto prihvata u proporcionalno reosiguranje.

To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0130 do C0160/R0330

Nastali odštetni zahtjevi – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz bruto prihvata u neproporcionalno reosiguranje.

To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0010 do C0160/R0340

Nastali odštetni zahtjevi – udio reosiguratelja

Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zbroju plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine.

To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0010 do C0160/R0400

Nastali odštetni zahtjevi – neto

Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0010 do C0120/R0410

Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – izravno osiguranje

Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto izravno osiguranje.

C0010 do C0120/R0420

Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje.

C0130 do C0160/R0430

Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje.

C0010 do C0160/R0440

Promjene ostalih tehničkih pričuva – udio reosiguratelja

Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na iznose ustupljene reosigurateljima.

C0010 do C0160/R0500

Promjene ostalih tehničkih pričuva – neto

Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: neto iznos promjena ostalih tehničkih pričuva čini zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0010 do C0160/R0550

Nastali izdaci

Svi tehnički izdaci koji su nastali društvu tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi.

C0010 do C0120/R0610

Administrativni troškovi – bruto – izravno osiguranje

Administrativni troškovi koje je društvo imalo tijekom poslovne godine, na obračunskoj osnovi, jesu troškovi povezani s obradom police uključujući troškove u odnosu na ugovore o reosiguranju i subjekte posebne namjene. Neki administrativni troškovi odnose se izravno na aktivnost povezanu s određenim ugovorom o osiguranju (npr. trošak održavanja), primjerice trošak naplate premije, trošak slanja redovitih informacija ugovarateljima osiguranja i trošak obrade promjena police (npr. konverzije i reaktiviranja). Ostali administrativni troškovi odnose se izravno na djelatnost osiguranja, ali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više polica, primjerice plaće osoblja nadležnog za obradu police.

Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje.

C0010 do C0120/R0620

Administrativni troškovi – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

Administrativni troškovi koje je društvo imalo tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi, jesu troškovi povezani s obradom police uključujući troškove u odnosu na ugovore o reosiguranju i subjekte posebne namjene. Neki administrativni troškovi odnose se izravno na aktivnost povezanu s određenim ugovorom o osiguranju (npr. trošak održavanja), primjerice trošak naplate premije, trošak slanja redovitih informacija ugovarateljima osiguranja i trošak obrade promjena police (npr. konverzije i reaktiviranja). Ostali administrativni troškovi odnose se izravno na djelatnost osiguranja, ali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više polica, primjerice plaće osoblja nadležnog za obradu police.

Iznos se odnosi na bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje.

C0130 do C0160/R0630

Administrativni troškovi – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Administrativni troškovi koje je društvo imalo tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi, jesu troškovi povezani s obradom police uključujući troškove u odnosu na ugovore o reosiguranju i subjekte posebne namjene. Neki administrativni troškovi odnose se izravno na aktivnost povezanu s određenim ugovorom o osiguranju (npr. trošak održavanja), primjerice trošak naplate premije, trošak slanja redovitih informacija ugovarateljima osiguranja i trošak obrade promjena police (npr. konverzije i reaktiviranja). Ostali administrativni troškovi odnose se izravno na djelatnost osiguranja, ali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više polica, primjerice plaće osoblja nadležnog za obradu police.

Iznos se odnosi na bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje.

C0010 do C0160/R0640

Administrativni troškovi – udio reosiguratelja

Administrativni troškovi koje je društvo imalo tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi, jesu troškovi povezani s obradom police uključujući troškove u odnosu na ugovore o reosiguranju i subjekte posebne namjene. Neki administrativni troškovi odnose se izravno na aktivnost povezanu s određenim ugovorom o osiguranju (npr. trošak održavanja), primjerice trošak naplate premije, trošak slanja redovitih informacija ugovarateljima osiguranja i trošak obrade promjena police (npr. konverzije i reaktiviranja). Ostali administrativni troškovi odnose se izravno na djelatnost osiguranja, ali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više polica, primjerice plaće osoblja nadležnog za obradu police.

Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.

Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.

C0010 do C0160/R0700

Administrativni troškovi – neto

Administrativni troškovi koje je društvo imalo tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi, jesu troškovi povezani s obradom police uključujući troškove u odnosu na ugovore o reosiguranju i subjekte posebne namjene. Neki administrativni troškovi odnose se izravno na aktivnost povezanu s određenim ugovorom o osiguranju (npr. trošak održavanja), primjerice trošak naplate premije, trošak slanja redovitih informacija ugovarateljima osiguranja i trošak obrade promjena police (npr. konverzije i reaktiviranja). Ostali administrativni troškovi odnose se izravno na djelatnost osiguranja, ali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više polica, primjerice plaće osoblja nadležnog za obradu police.

Neto administrativni troškovi čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0010 do C0120/R0710

Troškovi upravljanja ulaganjima – bruto – izravno osiguranje

Troškovi upravljanja ulaganjima uglavnom se ne raspodjeljuju na osnovi police, već na razini portfelja ugovora o osiguranju. Troškovi upravljanja ulaganjima mogli bi uključivati troškove vođenja evidencije o portfelju ulaganja, plaće za osoblje nadležno za ulaganja, naknade vanjskim savjetnicima, troškove povezane s trgovanjem ulaganjima (odnosno kupnja i prodaja vrijednosnih papira iz portfelja) i u nekim slučajevima i naknade za usluge skrbništva.

Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje.

C0010 do C0120/R0720

Troškovi upravljanja ulaganjima – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

Troškovi upravljanja ulaganjima uglavnom se ne raspodjeljuju na osnovi police, već na razini portfelja ugovora o osiguranju. Troškovi upravljanja ulaganjima mogli bi uključivati troškove vođenja evidencije o portfelju ulaganja, plaće za osoblje nadležno za ulaganja, naknade vanjskim savjetnicima, troškove povezane s trgovanjem ulaganjima (odnosno kupnja i prodaja vrijednosnih papira iz portfelja) i u nekim slučajevima i naknade za usluge skrbništva.

Iznos se odnosi na bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje.

C0130 do C0160/R0730

Troškovi upravljanja ulaganjima – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Troškovi upravljanja ulaganjima uglavnom se ne raspodjeljuju na osnovi police, već na razini portfelja ugovora o osiguranju. Troškovi upravljanja ulaganjima mogli bi uključivati troškove vođenja evidencije o portfelju ulaganja, plaće za osoblje nadležno za ulaganja, naknade vanjskim savjetnicima, troškove povezane s trgovanjem ulaganjima (odnosno kupnja i prodaja vrijednosnih papira iz portfelja) i u nekim slučajevima i naknade za usluge skrbništva.

Iznos se odnosi na bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje.

C0010 do C0160/R0740

Troškovi upravljanja ulaganjima – udio reosiguratelja

Troškovi upravljanja ulaganjima uglavnom se ne raspodjeljuju na osnovi police, već na razini portfelja ugovora o osiguranju. Troškovi upravljanja ulaganjima mogli bi uključivati troškove vođenja evidencije o portfelju ulaganja, plaće za osoblje nadležno za ulaganja, naknade vanjskim savjetnicima, troškove povezane s trgovanjem ulaganjima (odnosno kupnja i prodaja vrijednosnih papira iz portfelja) i u nekim slučajevima i naknade za usluge skrbništva.

Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.

Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.

C0010 do C0160/R0800

Troškovi upravljanja ulaganjima – neto

Troškovi upravljanja ulaganjima uglavnom se ne raspodjeljuju na osnovi police, već na razini portfelja ugovora o osiguranju. Troškovi upravljanja ulaganjima mogli bi uključivati troškove vođenja evidencije o portfelju ulaganja, plaće za osoblje nadležno za ulaganja, naknade vanjskim savjetnicima, troškove povezane s trgovanjem ulaganjima (odnosno kupnja i prodaja vrijednosnih papira iz portfelja) i u nekim slučajevima i naknade za usluge skrbništva.

Iznos se odnosi na neto troškove upravljanja ulaganjima.

Neto troškovi upravljanja ulaganjima čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0010 do C0120/R0810

Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima – bruto – izravno osiguranje

Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima jesu troškovi koji će nastati pri obradi odštetnih zahtjeva i njihovu rješavanju, uključujući pravne troškove i naknade neovisnom vještaku za štete. Neki od tih troškova mogli bi se raspodijeliti po pojedinačnim odštetnim zahtjevima (npr. pravni troškovi i naknade neovisnom vještaku za štete), a ostali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više odštetnih zahtjeva (npr. plaće osoblja odjela za rješavanje odštetnih zahtjeva).

Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje.

To uključuje promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0010 do C0120/R0820

Troškovi upravljanja ulaganjima – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima jesu troškovi koji će nastati pri obradi odštetnih zahtjeva i njihovu rješavanju, uključujući pravne troškove i naknade neovisnom vještaku za štete. Neki od tih troškova mogli bi se raspodijeliti po pojedinačnim odštetnim zahtjevima (npr. pravni troškovi i naknade neovisnom vještaku za štete), a ostali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više odštetnih zahtjeva (npr. plaće osoblja odjela za rješavanje odštetnih zahtjeva).

Iznos se odnosi na bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje.

To uključuje promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0130 do C0160/R0830

Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima jesu troškovi koji će nastati pri obradi odštetnih zahtjeva i njihovu rješavanju, uključujući pravne troškove i naknade neovisnom vještaku za štete. Neki od tih troškova mogli bi se raspodijeliti po pojedinačnim odštetnim zahtjevima (npr. pravni troškovi i naknade neovisnom vještaku za štete), a ostali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više odštetnih zahtjeva (npr. plaće osoblja odjela za rješavanje odštetnih zahtjeva).

Iznos se odnosi na bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje.

To uključuje promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0010 do C0160/R0840

Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima – udio reosiguratelja

Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima jesu troškovi koji će nastati pri obradi odštetnih zahtjeva i njihovu rješavanju, uključujući pravne troškove i naknade neovisnom vještaku za štete. Neki od tih troškova mogli bi se raspodijeliti po pojedinačnim odštetnim zahtjevima (npr. pravni troškovi i naknade neovisnom vještaku za štete), a ostali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više odštetnih zahtjeva (npr. plaće osoblja odjela za rješavanje odštetnih zahtjeva).

Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.

To uključuje promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.

C0010 do C0160/R0900

Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima – neto

Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima jesu troškovi koji će nastati pri obradi odštetnih zahtjeva i njihovu rješavanju, uključujući pravne troškove i naknade neovisnom vještaku za štete. Neki od tih troškova mogli bi se raspodijeliti po pojedinačnim odštetnim zahtjevima (npr. pravni troškovi i naknade neovisnom vještaku za štete), a ostali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više odštetnih zahtjeva (npr. plaće osoblja odjela za rješavanje odštetnih zahtjeva).

Neto troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

To uključuje promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0010 do C0120/R0910

Izdaci za pribavu – bruto – izravno osiguranje

Izdaci za pribavu uključuju izdatke, uključujući izdatke za obnove, koji se mogu utvrditi na razini pojedinačnog ugovora o osiguranju i koji su nastali jer je društvo izdalo taj određeni ugovor. To su troškovi provizije, prodaje, preuzimanja rizika i iniciranja izdanog ugovora o osiguranju. To uključuje promjene razgraničenih troškova pribave. Definicija se primjenjuje na društva za reosiguranje mutatis mutandis.

Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje.

C0010 do C0120/R0920

Izdaci za pribavu – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

Izdaci za pribavu uključuju izdatke, uključujući izdatke za obnove, koji se mogu utvrditi na razini pojedinačnog ugovora o osiguranju i koji su nastali jer je društvo izdalo taj određeni ugovor. To su troškovi provizije, prodaje, preuzimanja rizika i iniciranja izdanog ugovora o osiguranju. To uključuje promjene razgraničenih troškova pribave. Definicija se primjenjuje na društva za reosiguranje mutatis mutandis.

Iznos se odnosi na bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje.

C0130 do C0160/R0930

Izdaci za pribavu– bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Izdaci za pribavu uključuju izdatke, uključujući izdatke za obnove, koji se mogu utvrditi na razini pojedinačnog ugovora o osiguranju i koji su nastali jer je društvo izdalo taj određeni ugovor. To su troškovi provizije, prodaje, preuzimanja rizika i iniciranja izdanog ugovora o osiguranju. To uključuje promjene razgraničenih troškova pribave. Definicija se primjenjuje na društva za reosiguranje mutatis mutandis.

Iznos se odnosi na bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje.

C0010 do C0160/R0940

Izdaci za pribavu – udio reosiguratelja

Izdaci za pribavu uključuju izdatke, uključujući izdatke za obnove, koji se mogu utvrditi na razini pojedinačnog ugovora o osiguranju i koji su nastali jer je društvo izdalo taj određeni ugovor. To su troškovi provizije, prodaje, preuzimanja rizika i iniciranja izdanog ugovora o osiguranju. To uključuje promjene razgraničenih troškova pribave. Definicija se primjenjuje na društva za reosiguranje mutatis mutandis.

Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.

Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.

C0010 do C0160/R1000

Izdaci za pribavu – neto

Izdaci za pribavu uključuju izdatke, uključujući izdatke za obnove, koji se mogu utvrditi na razini pojedinačnog ugovora o osiguranju i koji su nastali jer je društvo izdalo taj određeni ugovor. To su troškovi provizije, prodaje, preuzimanja rizika i iniciranja izdanog ugovora o osiguranju. To uključuje promjene razgraničenih troškova pribave. Definicija se primjenjuje na društva za reosiguranje mutatis mutandis.

Neto troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0010 do C0120/R1010

Režijski troškovi – bruto – izravno osiguranje

Režijski troškovi uključuju plaće glavnim upraviteljima, troškove revizije i redovne svakodnevne izdatke, npr. račun za električnu energiju, najamnina za smještaj, informatički troškovi. Ti režijski troškovi uključuju i troškove koji se odnose na razvoj novih vrsta osiguranja i reosiguranja, oglašavanje osigurateljnih proizvoda, unaprjeđenje internih postupaka, primjerice ulaganja u sustav koji je potreban za podršku djelatnosti osiguranja i reosiguranja (npr. kupnja novih informatičkih sustava i razvoj novog softvera).

Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje.

C0010 do C0120/R1020

Režijski troškovi – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

Režijski troškovi uključuju plaće glavnim upraviteljima, troškove revizije i redovne svakodnevne izdatke, npr. račun za električnu energiju, najamnina za smještaj, informatički troškovi. Ti režijski troškovi uključuju i troškove koji se odnose na razvoj novih vrsta osiguranja i reosiguranja, oglašavanje osigurateljnih proizvoda, unaprjeđenje internih postupaka, primjerice ulaganja u sustav koji je potreban za podršku djelatnosti osiguranja i reosiguranja (npr. kupnja novih informatičkih sustava i razvoj novog softvera).

Iznos se odnosi na bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje.

C0130 do C0160/R1030

Režijski troškovi – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Režijski troškovi uključuju plaće glavnim upraviteljima, troškove revizije i redovne svakodnevne izdatke, npr. račun za električnu energiju, najamnina za smještaj, informatički troškovi. Ti režijski troškovi uključuju i troškove koji se odnose na razvoj novih vrsta osiguranja i reosiguranja, oglašavanje osigurateljnih proizvoda, unaprjeđenje internih postupaka, primjerice ulaganja u sustav koji je potreban za podršku djelatnosti osiguranja i reosiguranja (npr. kupnja novih informatičkih sustava i razvoj novog softvera).

Iznos se odnosi na bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje.

C0010 do C0160/R1040

Režijski troškovi – udio reosiguratelja

Režijski troškovi uključuju plaće glavnim upraviteljima, troškove revizije i redovne svakodnevne izdatke, npr. račun za električnu energiju, najamnina za smještaj, informatički troškovi. Ti režijski troškovi uključuju i troškove koji se odnose na razvoj novih vrsta osiguranja i reosiguranja, oglašavanje osigurateljnih proizvoda, unaprjeđenje internih postupaka, primjerice ulaganja u sustav koji je potreban za podršku djelatnosti osiguranja i reosiguranja (npr. kupnja novih informatičkih sustava i razvoj novog softvera).

Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.

Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.

C0010 do C0160/R1100

Režijski troškovi – neto

Režijski troškovi uključuju plaće glavnim upraviteljima, troškove revizije i redovne svakodnevne izdatke, npr. račun za električnu energiju, najamnina za smještaj, informatički troškovi. Ti režijski troškovi uključuju i troškove koji se odnose na razvoj novih vrsta osiguranja i reosiguranja, oglašavanje osigurateljnih proizvoda, unaprjeđenje internih postupaka, primjerice ulaganja u sustav koji je potreban za podršku djelatnosti osiguranja i reosiguranja (npr. kupnja novih informatičkih sustava i razvoj novog softvera).

Neto režijski troškovi čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0200/R0110–R1100

Ukupno

Ukupno za različite stavke za sve vrste osiguranja.

C0200/R1200

Ostali izdaci

Ostali tehnički izdaci koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim izdacima i koji nisu razvrstani po vrstama osiguranja.

Ne uključuju netehničke izdatke, primjerice porez, kamatne rashode, gubitke od otuđenja itd.

C0200/R1300

Ukupni izdaci

Iznos svih tehničkih izdataka

Obveze životnog osiguranja i reosiguranja

C0210 do C0280/R1410

Zaračunate premije – bruto

Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz bruto osiguranja, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

Uključuju izravno osiguranje i reosiguranje.

C0210 do C0280/R1420

Zaračunate premije – udio reosiguratelja

Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose ustupljene reosigurateljima dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

C0210 do C0280/R1500

Zaračunate premije – neto

Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate neto premije čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0210 do C0280/R1510

Zarađene premije – bruto

Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje.

C0210 do C0280/R1520

Zarađene premije – udio reosiguratelja

Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zaračunatim bruto premijama umanjeno za promjenu udjela reosiguratelja u pričuvi za prijenosne premije.

C0210 do C0280/R1600

Zarađene premije – neto

Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0210 do C0280/R1610

Nastali odštetni zahtjevi – bruto

Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz izravnog osiguranja i reosiguranja.

To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0210 do C0280/R1620

Nastali odštetni zahtjevi – udio reosiguratelja

Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ: udio reosiguratelja u zbroju plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine.

To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0210 do C0280/R1700

Nastali odštetni zahtjevi – neto

Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0210 do C0280/R1710

Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto

Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na ugovore o osiguranju i koje proizlaze iz bruto izravnog osiguranja i reosiguranja.

C0210 do C0280/R1720

Promjena ostalih tehničkih pričuva – udio reosiguratelja

Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u promjenama ostalih tehničkih pričuva.

C0210 do C0280/R1800

Promjena ostalih tehničkih pričuva – neto

Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: neto promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0210 do C0280/R1900

Nastali izdaci

Svi tehnički izdaci koji su nastali društvu tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi.

C0210 do C0280/R1910

Administrativni troškovi – bruto

Administrativni troškovi koje je društvo imalo tijekom poslovne godine, na obračunskoj osnovi, jesu troškovi povezani s obradom police uključujući troškove u odnosu na ugovore o reosiguranju i subjekte posebne namjene. Neki administrativni troškovi odnose se izravno na aktivnost povezanu s određenim ugovorom o osiguranju (npr. trošak održavanja), primjerice trošak naplate premije, trošak slanja redovitih informacija ugovarateljima osiguranja i trošak obrade promjena police (npr. konverzije i reaktiviranja). Ostali administrativni troškovi odnose se izravno na djelatnost osiguranja, ali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više polica, primjerice plaće osoblja nadležnog za obradu police.

Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje i reosiguranje.

C0210 do C0280/R1920

Administrativni troškovi – udio reosiguratelja

Administrativni troškovi koje je društvo imalo tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi, jesu troškovi povezani s obradom police uključujući troškove u odnosu na ugovore o reosiguranju i subjekte posebne namjene. Neki administrativni troškovi odnose se izravno na aktivnost povezanu s određenim ugovorom o osiguranju (npr. trošak održavanja), primjerice trošak naplate premije, trošak slanja redovitih informacija ugovarateljima osiguranja i trošak obrade promjena police (npr. konverzije i reaktiviranja). Ostali administrativni troškovi odnose se izravno na djelatnost osiguranja, ali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više polica, primjerice plaće osoblja nadležnog za obradu police.

Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.

Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.

C0210 do C0280/R2000

Administrativni troškovi – neto

Administrativni troškovi koje je društvo imalo tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi, jesu troškovi povezani s obradom police uključujući troškove u odnosu na ugovore o reosiguranju i subjekte posebne namjene. Neki administrativni troškovi odnose se izravno na aktivnost povezanu s određenim ugovorom o osiguranju (npr. trošak održavanja), primjerice trošak naplate premije, trošak slanja redovitih informacija ugovarateljima osiguranja i trošak obrade promjena police (npr. konverzije i reaktiviranja). Ostali administrativni troškovi odnose se izravno na djelatnost osiguranja, ali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više polica, primjerice plaće osoblja nadležnog za obradu police.

Iznos se odnosi na neto administrativne troškove.

Neto administrativni troškovi čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0210 do C0280/R2010

Troškovi upravljanja ulaganjima – bruto

Troškovi upravljanja ulaganjima uglavnom se ne raspodjeljuju na osnovi police, već na razini portfelja ugovora o osiguranju. Troškovi upravljanja ulaganjima mogli bi uključivati troškove vođenja evidencije o portfelju ulaganja, plaće za osoblje nadležno za ulaganja, naknade vanjskim savjetnicima, troškove povezane s trgovanjem ulaganjima (odnosno kupnja i prodaja vrijednosnih papira iz portfelja) i u nekim slučajevima i naknade za usluge skrbništva.

Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje i reosiguranje.

C0210 do C0280/R2020

Troškovi upravljanja ulaganjima – udio reosiguratelja

Troškovi upravljanja ulaganjima uglavnom se ne raspodjeljuju na osnovi police, već na razini portfelja ugovora o osiguranju. Troškovi upravljanja ulaganjima mogli bi uključivati troškove vođenja evidencije o portfelju ulaganja, plaće za osoblje nadležno za ulaganja, naknade vanjskim savjetnicima, troškove povezane s trgovanjem ulaganjima (odnosno kupnja i prodaja vrijednosnih papira iz portfelja) i u nekim slučajevima i naknade za usluge skrbništva.

Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.

Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.

C0210 do C0280/R2100

Troškovi upravljanja ulaganjima – neto

Troškovi upravljanja ulaganjima uglavnom se ne raspodjeljuju na osnovi police, već na razini portfelja ugovora o osiguranju. Troškovi upravljanja ulaganjima mogli bi uključivati troškove vođenja evidencije o portfelju ulaganja, plaće za osoblje nadležno za ulaganja, naknade vanjskim savjetnicima, troškove povezane s trgovanjem ulaganjima (odnosno kupnja i prodaja vrijednosnih papira iz portfelja) i u nekim slučajevima i naknade za usluge skrbništva.

Iznos se odnosi na neto troškove upravljanja ulaganjima.

Neto troškovi upravljanja ulaganjima čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0210 do C0280/R2110

Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima – bruto

Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima jesu troškovi koji će nastati pri obradi odštetnih zahtjeva i njihovu rješavanju, uključujući pravne troškove i naknade neovisnom vještaku za štete. Neki od tih troškova mogli bi se raspodijeliti po pojedinačnim odštetnim zahtjevima (npr. pravni troškovi i naknade neovisnom vještaku za štete), a ostali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više odštetnih zahtjeva (npr. plaće osoblja odjela za rješavanje odštetnih zahtjeva).

Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje i reosiguranje.

To uključuje promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0210 do C0280/R2120

Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima – udio reosiguratelja

Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima jesu troškovi koji će nastati pri obradi odštetnih zahtjeva i njihovu rješavanju, uključujući pravne troškove i naknade neovisnom vještaku za štete. Neki od tih troškova mogli bi se raspodijeliti po pojedinačnim odštetnim zahtjevima (npr. pravni troškovi i naknade neovisnom vještaku za štete), a ostali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više odštetnih zahtjeva (npr. plaće osoblja odjela za rješavanje odštetnih zahtjeva).

Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.

To uključuje promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.

C0210 do C0280/R2200

Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima – neto

Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima jesu troškovi koji će nastati pri obradi odštetnih zahtjeva i njihovu rješavanju, uključujući pravne troškove i naknade neovisnom vještaku za štete. Neki od tih troškova mogli bi se raspodijeliti po pojedinačnim odštetnim zahtjevima (npr. pravni troškovi i naknade neovisnom vještaku za štete), a ostali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više odštetnih zahtjeva (npr. plaće osoblja odjela za rješavanje odštetnih zahtjeva).

Neto troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

To uključuje promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0210 do C0280/R2210

Izdaci za pribavu – bruto

Izdaci za pribavu uključuju izdatke koji se mogu utvrditi na razini pojedinačnog ugovora o osiguranju i koji su nastali jer je društvo izdalo taj određeni ugovor. To su troškovi provizije, prodaje, preuzimanja rizika i iniciranja izdanog ugovora o osiguranju. To uključuje promjene razgraničenih troškova pribave. Definicija se primjenjuje na društva za reosiguranje mutatis mutandis.

Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje i reosiguranje.

C0210 do C0280/R2220

Izdaci za pribavu – udio reosiguratelja

Izdaci za pribavu uključuju izdatke koji se mogu utvrditi na razini pojedinačnog ugovora o osiguranju i koji su nastali jer je društvo izdalo taj određeni ugovor. To su troškovi provizije, prodaje, preuzimanja rizika i iniciranja izdanog ugovora o osiguranju. To uključuje promjene razgraničenih troškova pribave. Definicija se primjenjuje na društva za reosiguranje mutatis mutandis.

Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.

Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.

C0210 do C0280/R2300

Izdaci za pribavu – neto

Izdaci za pribavu uključuju izdatke koji se mogu utvrditi na razini pojedinačnog ugovora o osiguranju i koji su nastali jer je društvo izdalo taj određeni ugovor. To su troškovi provizije, prodaje, preuzimanja rizika i iniciranja izdanog ugovora o osiguranju. To uključuje promjene razgraničenih troškova pribave. Definicija se primjenjuje na društva za reosiguranje mutatis mutandis.

Neto izdaci za pribavu čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0210 do C0280/R2310

Režijski troškovi – bruto

Režijski troškovi uključuju plaće glavnim upraviteljima, troškove revizije i redovne svakodnevne izdatke, npr. račun za električnu energiju, najamnina za smještaj, informatički troškovi. Ti režijski troškovi uključuju i troškove koji se odnose na razvoj novih vrsta osiguranja i reosiguranja, oglašavanje osigurateljnih proizvoda, unaprjeđenje internih postupaka, primjerice ulaganja u sustav koji je potreban za podršku djelatnosti osiguranja i reosiguranja (npr. kupnja novih informatičkih sustava i razvoj novog softvera).

Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje i reosiguranje.

C0210 do C0280/R2320

Režijski troškovi – udio reosiguratelja

Režijski troškovi uključuju plaće glavnim upraviteljima, troškove revizije i redovne svakodnevne izdatke, npr. račun za električnu energiju, najamnina za smještaj, informatički troškovi. Ti režijski troškovi uključuju i troškove koji se odnose na razvoj novih vrsta osiguranja i reosiguranja, oglašavanje osigurateljnih proizvoda, unaprjeđenje internih postupaka, primjerice ulaganja u sustav koji je potreban za podršku djelatnosti osiguranja i reosiguranja (npr. kupnja novih informatičkih sustava i razvoj novog softvera).

Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.

Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.

C0210 do C0280/R2400

Režijski troškovi – neto

Režijski troškovi uključuju plaće glavnim upraviteljima, troškove revizije i redovne svakodnevne izdatke, npr. račun za električnu energiju, najamnina za smještaj, informatički troškovi. Ti režijski troškovi uključuju i troškove koji se odnose na razvoj novih vrsta osiguranja i reosiguranja, oglašavanje osigurateljnih proizvoda, unaprjeđenje internih postupaka, primjerice ulaganja u sustav koji je potreban za podršku djelatnosti osiguranja i reosiguranja (npr. kupnja novih informatičkih sustava i razvoj novog softvera).

Neto režijski troškovi čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0300/R1410–R2400

Ukupno

Ukupno za različite stavke za sve vrste životnog osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

C0300/R2500

Ostali izdaci

Ostali tehnički izdaci koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim izdacima i koji nisu razvrstani po vrstama osiguranja.

Ne uključuju netehničke izdatke, primjerice porez, kamatne rashode, gubitke od otuđenja itd.

C0300/R2600

Ukupni izdaci

Iznos svih tehničkih izdataka

C0210 do C0280/R2700

Ukupni iznos otkupa

Taj iznos predstavlja ukupni iznos otkupa nastalih tijekom godine

Taj se iznos iskazuje i pod nastalim odštetnim zahtjevima (stavka R1610).

S.05.02 – Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po državi

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

U ovom se predlošku podaci iskazuju na temelju računovodstvenih načela, tj. uporabom lokalnog GAAP-a ili MSFI-ja ako je prihvaćen kao lokalni GAAP. Predložak se temelji na godišnjoj osnovi do izvještajnog datuma. Društva upotrebljavaju istu osnovu priznavanja i vrednovanja kao i u objavljenim financijskim izvještajima; ne zahtijeva se novo priznavanje ili ponovno vrednovanje.

Za razvrstavanje po državi koriste se sljedeći kriteriji:

—

informacije, koje dostavlja država, navode se za pet država s najvećim iznosom zaračunatih bruto premija te za matičnu državu ili dok se ne dosegne 90 % ukupnih zaračunatih bruto premija,

—

za izravno osiguranje za vrste osiguranja „medicinski troškovi”, „zaštita prihoda”, „naknade radnicima”, „požar i ostala osiguranja imovine” i „krediti i jamstva”, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, informacije se iskazuju po državi u kojoj se rizik nalazi kako je definirano člankom 13. stavkom 13. Direktive 2009/138/EZ,

—

za izravno osiguranje za sve ostale vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, informacije se iskazuju po državi u kojoj je ugovor sklopljen,

—

za proporcionalno i neproporcionalno reosiguranje informacije se iskazuju po državi u kojoj se nalazi cedent.

Za potrebe ovog predloška „država u kojoj je ugovor sklopljen” znači:

a.

država u kojoj društvo za osiguranje ima poslovni nastan (matična država) ako ugovor nije sklopljen preko podružnice ili u skladu sa slobodom pružanja usluga,

b.

država u kojoj se nalazi podružnica (država domaćin) ako je ugovor sklopljen preko podružnice,

c.

država u kojoj se dostavlja obavijest o slobodi pružanja usluga (država domaćin) ako je ugovor sklopljen u skladu sa slobodom pružanja usluga,

d.

u slučaju korištenja posrednika ili bilo kojoj drugoj situaciji, vrijedi a), b) ili c) ovisno o tome tko je sklopio ugovor.

 

STAVKA

UPUTE

Obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja

C0020 do C0060/R0010

Prvih 5 država (prema iznosu zaračunatih bruto premija) – obveze neživotnog osiguranja

Navodi se oznaka ISO 3166-1 alpha-2 država za koje se podnose informacije o obvezama neživotnog osiguranja.

C0080 do C0140/R0110

Zaračunate premije – bruto – izravno osiguranje

Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz izravnog osiguranja, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

C0080 do C0140/R0120

Zaračunate premije – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz prihvata u proporcionalno reosiguranje, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

C0080 do C0140/R0130

Zaračunate premije – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

C0080 do C0140/R0140

Zaračunate premije – udio reosiguratelja

Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose ustupljene reosigurateljima tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

C0080 do C0140/R0200

Zaračunate premije – neto

Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate neto premije čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0080 do C0140/R0210

Zarađene premije – bruto – izravno osiguranje

Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na izravno osiguranje.

C0080 do C0140/R0220

Zarađene premije – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na prihvat u proporcionalno reosiguranje.

C0080 do C0140/R0230

Zarađene premije – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na prihvat u neproporcionalno reosiguranje.

C0080 do C0140/R0240

Zarađene premije – udio reosiguratelja

Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj udjela reosiguratelja u zaračunatim bruto premijama umanjeno za promjenu udjela reosiguratelja u pričuvi za prijenosne premije.

C0080 do C0140/R0300

Zarađene premije – neto

Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0080 do C0140/R0310

Nastali odštetni zahtjevi – bruto – izravno osiguranje

Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz izravnog osiguranja.

To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0080 do C0140/R0320

Nastali odštetni zahtjevi – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi:

nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz prihvata u proporcionalno reosiguranje.

To ne uključuje troškove upravljanja potraživanjima i promjene pričuva za troškove upravljanja potraživanjima.

C0080 do C0140/R0330

Nastali odštetni zahtjevi – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje.

To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0080 do C0140/R0340

Nastali odštetni zahtjevi – udio reosiguratelja

Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zbroju plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine.

To ne uključuje troškove upravljanja potraživanjima i promjene pričuva za troškove upravljanja potraživanjima.

C0080 do C0140/R0400

Nastali odštetni zahtjevi – neto

Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0080 do C0140/R0410

Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – izravno osiguranje

Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto izravno osiguranje.

C0080 do C0140/R0420

Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje.

C0080 do C0140/R0430

Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje.

C0080 do C0140/R0440

Promjene ostalih tehničkih pričuva – udio reosiguratelja

Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na iznose ustupljene reosigurateljima.

C0080 do C0140/R0500

Promjene ostalih tehničkih pričuva – neto

Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: neto iznos promjena ostalih tehničkih pričuva čini zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0080 do C0140/R0550

Nastali izdaci

Svi tehnički izdaci koji su nastali društvu tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi.

C0140/R1200

Ostali izdaci

Ostali tehnički izdaci koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim izdacima i koji nisu razvrstani po vrstama osiguranja.

Ne uključuju netehničke izdatke, primjerice porez, kamatne rashode, gubitke od otuđenja itd.

C0140/R1300

Ukupni izdaci

Iznos svih tehničkih izdataka koji se odnose na države obuhvaćene ovim predloškom.

Obveze životnog osiguranja i reosiguranja

C0160 do C0200/R1400

Prvih 5 država (prema iznosu zaračunatih bruto premija) – obveze životnog osiguranja

Navodi se oznaka ISO 3166-1 alpha-2 država za koje se podnose informacije o obvezama životnog osiguranja.

C0220 do C0280/R1410

Zaračunate premije – bruto

Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz bruto osiguranja, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

C0220 do C0280/R1420

Zaračunate premije – udio reosiguratelja

Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose ustupljene reosigurateljima dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

C0220 do C0280/R1500

Zaračunate premije – neto

Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate neto premije čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0220 do C0280/R1510

Zarađene premije – bruto

Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na izravno osiguranje i bruto prihvat u reosiguranje.

C0220 do C0280/R1520

Zarađene premije – udio reosiguratelja

Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zaračunatim bruto premijama umanjeno za promjenu udjela reosiguratelja u pričuvi za prijenosne premije.

C0220 do C0280/R1600

Zarađene premije – neto

Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0220 do C0280/R1610

Nastali odštetni zahtjevi – bruto

Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz bruto izravnog osiguranja i reosiguranja.

To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0220 do C0280/R1620

Nastali odštetni zahtjevi – udio reosiguratelja

Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zbroju plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine.

To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0220 do C0280/R1700

Nastali odštetni zahtjevi – neto

Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0220 do C0280/R1710

Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto

Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na ugovore o osiguranju i koje proizlaze iz bruto izravnog osiguranja i reosiguranja.

C0220 do C0280/R1720

Promjena ostalih tehničkih pričuva – udio reosiguratelja

Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u promjenama ostalih tehničkih pričuva.

C0220 do C0280/R1800

Promjena ostalih tehničkih pričuva – neto

Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0220 do C0280/R1900

Nastali izdaci

Svi tehnički izdaci koji su nastali društvu tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi.

C0280/R2500

Ostali izdaci

Ostali tehnički izdaci koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim izdacima i koji nisu razvrstani po vrstama osiguranja.

Ne uključuju netehničke izdatke, primjerice porez, kamatne rashode, gubitke od otuđenja itd.

C0280/R2600

Ukupni izdaci

Iznos svih tehničkih izdataka koji se odnose na države obuhvaćene ovim predloškom.

S.06.01 – Sažetak imovine

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte. Ovaj je predložak relevantan samo za društva za osiguranje i društva za reosiguranje koja su izuzeta od godišnjeg podnošenja informacija u predlošku S.06.02 ili S.08.01 u skladu s člankom 35. stavkom 7. Direktive 2009/138/EZ.

Kategorije imovine u ovom predlošku odgovaraju kategorijama imovine koje su definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”).

Ovaj predložak sadržava sažetak informacija o imovini i izvedenicama za društvo u cjelini, uključujući imovinu i izvedenice koje se drže u ugovorima povezanima s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom.

Stavke se navode s pozitivnim predznakom, osim ako je vrijednost prema Solventnosti II negativna (npr. u slučaju izvedenica koje su obveza društva).

 

STAVKA

UPUTE

C0010 do C0060/R0010

Imovina uvrštena na burzu

Vrijednost imovine uvrštene na burzu po portfeljima.

Za potrebe ovog predloška smatra se da je imovina uvrštena ako se njome trguje na uređenom tržištu ili na multilateralnoj trgovinskoj platformi, kako je definirano Direktivom 2004/39/EZ.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0020

Imovina koja nije uvrštena na burzu

Vrijednost imovine koja nije uvrštena na burzu, po portfeljima.

Za potrebe ovog predloška imovina koja nije uvrštena na burzu jest imovina kojom se ne trguje na uređenom tržištu ili na multilateralnoj trgovinskoj platformi, kako je definirano Direktivom 2004/39/EZ.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0030

Imovina kojom se ne trguje na burzi

Imovina kojom se ne trguje na burzi, po portfeljima.

Za potrebe ovog predloška imovina kojom se ne trguje na burzi jest imovina koja zbog svoje prirode nije predmet trgovanja na uređenom tržištu ili na multilateralnoj trgovinskoj platformi, kako je definirano Direktivom 2004/39/EZ.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0040

Državne obveznice

Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 1 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0050

Korporativne obveznice

Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 2 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0060

Vlasnički vrijednosni papiri

Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 3 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0070

Subjekti za zajednička ulaganja

Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 4 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0080

Strukturirani dužnički instrumenti

Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 5 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0090

Osigurani vrijednosni papiri

Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 6 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0100

Gotovina i depoziti

Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 7 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0110

Hipoteke i krediti

Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 8 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0120

Nekretnine

Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 9 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0130

Ostala ulaganja

Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 0 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0140

Budućnosnice

Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju A iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0150

Opcije kupnje

Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju B iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0160

Opcije prodaje

Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju C iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0170

Ugovori o razmjeni

Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju D iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0180

Terminski ugovori

Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju E iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0190

Kreditne izvedenice

Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju F iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

S.06.02 – Popis imovine

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Kategorije imovine iz ovog predloška odgovaraju kategorijama imovine koje su definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”), a upućivanja na dopunsku identifikacijsku oznaku („CIC”) odnose se na Prilog VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”).

U ovom predlošku prikazuje se sva imovina uključena u bilancu koja se može razvrstati u kategorije 0 do 9 iz Priloga IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”). Konkretno, u slučaju pozajmljivanja vrijednosnih papira i repo ugovora u ovom se predlošku iskazuju odnosni vrijednosni papiri koji se drže u bilanci.

Ovaj predložak sadržava popis pojedinačnih stavki imovine koju društvo izravno drži (tj. ne na osnovi transparentnog pristupa), a koja se može razvrstati u kategorije imovine 0 do 9 (i u slučaju proizvoda povezanog sa sudjelovanjem u investicijskim fondovima i indeksom kojima upravlja društvo za (re)osiguranje iskazuje se samo imovina obuhvaćena kategorijama imovine 0 do 9, ne iskazuju se npr. iznosi koji se mogu naplatiti i obveze), uz sljedeće izuzetke:

a)

Gotovina se iskazuje u jednom retku po valuti, za svaku kombinaciju stavki C0060, C0070, C0080 i C0090.

b)

Prenosivi depoziti (novčani ekvivalenti) i drugi depoziti s dospijećem kraćim od jedne godine iskazuju se u jednom retku po banci i valuti, za svaku kombinaciju stavki C0060, C0070, C0080, C0090 i C0290.

c)

Hipoteke i krediti pojedincima, uključujući kredite na temelju police, iskazuju se u dva retka, jedan redak za kredite upravnom, upravljačkom i nadzornom tijelu, za svaku kombinaciju stavki C0060, C0070, C0080, C0090 i C0290, a drugi za kredite ostalim fizičkim osobama, za svaku kombinaciju stavki C0060, C0070, C0080, C0090 i C0290.

d)

Depoziti kod cedenata iskazuju se u jednom retku, za svaku kombinaciju stavki C0060, C0070, C0080 i C0090.

e)

Postrojenja i oprema za vlastite potrebe društva iskazuju se u jednom retku, za svaku kombinaciju stavki C0060, C0070, C0080 i C0090.

Ovaj se predložak sastoji od dviju tablica: Informacije o pozicijama koje se drže i Informacije o imovini.

U tablici s informacijama o pozicijama koje se drže svaka stavka imovine iskazuje se zasebno, koristeći onoliko redaka koliko je potrebno da se ispravno unesu sve varijable koje se zahtijevaju u tablici. Ako se jednoj varijabli mogu pripisati dvije vrijednosti za istu stavku imovine, tu je stavku potrebno iskazati u više redaka.

U tablici s informacijama o imovini svaka se stavka imovine zasebno iskazuje, po jedna stavka u svakom retku, ispunjavajući sve primjenjive varijable koje se zahtijevaju u tablici.

Informacije o vanjskom rejtingu (C0320) i imenovanoj vanjskoj instituciji za procjenu kreditnog rizika („ECAI”) (C0330) mogu se ograničiti (ne iskazati) u sljedećim slučajevima:

a)

odlukom nacionalnog nadzornog tijela na temelju članka 35. stavaka 6. i 7. Direktive 2009/138/EZ; ili

b)

odlukom nacionalnog nadzornog tijela u slučajevima kada društva za osiguranje i društva za reosiguranje imaju dogovore o izdvajanju poslova u području ulaganja zbog kojih te informacije nisu izravno dostupne društvu.

 

STAVKA

UPUTE

Informacije o pozicijama koje se drže

C0040

Identifikacijska oznaka imovine

Identifikacijska oznaka imovine primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Ta oznaka mora biti jedinstvena i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena.

Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, treba navesti identifikacijsku oznaku imovine i slovnu oznaku valute prema normi ISO 4217, kao u sljedećem primjeru: „oznaka+EUR”.

C0050

Vrsta identifikacijske oznake imovine

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – ISO 6166 za oznaku ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, a oznaka pod C0040 definirana je identifikacijskom oznakom imovine i slovnom oznakom valute prema normi ISO 4217, za vrstu identifikacijske oznake imovine uzima se mogućnost 9 i mogućnost izvorne identifikacijske oznake imovine, kao u sljedećem primjeru, u kojem je iskazana oznaka bila oznaka ISIN+valuta: „9/1”.

C0060

Portfelj

Podjela na životno osiguranje, neživotno osiguranje, sredstva dioničara, ostale interne fondove, općenito (nema podjele) i namjenske fondove. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Životno osiguranje

 

2 – Neživotno osiguranje

 

3 – Namjenski fondovi

 

4 – Ostali interni fondovi

 

5 – Sredstva dioničara

 

6 – Općenito

Podjela nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, no navodi se ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu, navodi se „općenito”.

C0070

Broj fonda

Primjenjuje se na imovinu koja se drži u namjenskim fondovima ili ostalim internim fondovima (definiraju se prema nacionalnim tržištima).

Broj koji dodjeljuje društvo i koji odgovara jedinstvenom broju dodijeljenom svakom fondu. Taj broj mora biti dosljedan tijekom vremena i upotrebljavati se za navođenje fondova u drugim predlošcima. Ne smije se ponovno upotrijebiti za drugi fond.

C0080

Broj uravnoteženog portfelja

Broj koji dodjeljuje društvo, a odgovara jedinstvenom broju dodijeljenom svakom portfelju uravnotežene prilagodbe kako je predviđeno u članku 77.b stavku 1. točki (a) Direktive 2009/138/EZ. Taj broj mora biti dosljedan tijekom vremena i upotrebljavati se za označivanje portfelja uravnotežene prilagodbe u drugim predlošcima. Ne smije se ponovno upotrijebiti za drugi portfelj uravnotežene prilagodbe.

C0090

Imovina koja se drži na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom

Navodi se imovina koja se drži na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom

 

2 – Nije povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom

C0100

Imovina koja je založena kao kolateral

Navodi se imovina u bilanci društva koja je založena kao kolateral. Za imovinu koja je djelomično založena navode se po dva retka za svaku stavku imovine, jedan za založeni iznos i drugi za preostali dio. Za založeni dio imovine primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Imovina u bilanci koja je založena kao kolateral

 

2 – Kolateral za prihvat u reosiguranje

 

3 – Kolateral za vrijednosne papire uzete u zajam

 

4 – Repo ugovori

 

9 – Nije kolateral

C0110

Država skrbništva

Oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države u kojoj je imovina društva pohranjena na skrbništvo. Za navođenje međunarodnih skrbnika, npr. Euroclear, država skrbništva država je koja odgovara pravnom nastanu gdje je usluga skrbništva ugovorno definirana.

U slučaju iste imovine koja je pohranjena na skrbništvo u više od jedne države, svaka se imovina navodi odvojeno u koliko je god redaka potrebno kako bi se pravilno utvrdile sve države skrbništva.

Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti (za hipoteke i kredite fizičkim osobama, jer se ta imovina ne treba individualizirati), ni na CIC 71, CIC 75 i CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe) iz istog razloga.

Za kategoriju CIC 9, osim CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe), država izdavatelja ocjenjuje se po adresi nekretnine.

C0120

Skrbnik

Naziv financijske institucije koja je skrbnik.

U slučaju iste imovine koja je pohranjena na skrbništvo kod više skrbnika, svaka se imovina navodi odvojeno u koliko je god redaka potrebno kako bi se pravilno utvrdili svi skrbnici.

Ako je dostupno, ova stavka odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.

Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti (za hipoteke i kredite fizičkim osobama, jer se ta imovina ne treba individualizirati), ni na CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.

C0130

Količina

Broj stavki imovine, za relevantnu imovinu.

Ova se stavka ne navodi ako se navodi stavka Nominalni iznos (C0140).

C0140

Nominalni iznos

Nepodmireni iznos izmjeren po nominalnom iznosu, za svu imovinu za koju je ova stavka relevantna, i po nominalnom iznosu za CIC = 72, 73, 74, 75 i 79, ako je primjenjivo.

Ova se stavka ne navodi ako se navodi stavka Količina (C0130).

C0150

Metoda vrednovanja

Navodi se metoda vrednovanja primijenjena pri vrednovanju imovine. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – navedena tržišna cijena na aktivnim tržištima za istu imovinu

 

2 – navedena tržišna cijena na aktivnim tržištima za sličnu imovinu

 

3 – alternativne metode vrednovanja

 

4 – prilagođene metode udjela (primjenjive za vrednovanje sudjelovanja)

 

5 – metode udjela prema MFSI-ju (primjenjive za vrednovanje sudjelovanja)

 

6 – tržišno vrednovanje u skladu s člankom 9. stavkom 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35

C0160

Nabavna vrijednost

Ukupna nabavna vrijednost imovine, čista vrijednost bez obračunane kamate. Nije primjenjivo na kategorije CIC 7 i 8.

C0170

Ukupan iznos prema Solventnosti II

Vrijednost izračunana kako je definirano člankom 75. Direktive 2009/138/EZ.

U obzir se uzima sljedeće:

—

Odgovara umnošku „nominalnog iznosa” i „jediničnog postotka nominalnog iznosa cijene prema Solventnosti II”, uvećano za „obračunanu kamatu”, za imovinu za koju su prve dvije stavke relevantne.

—

Odgovara umnošku „količine” i „cijene prema Solventnosti II”, za imovinu za koju su te dvije stavke relevantne.

—

Za imovinu koja se može razvrstati u kategorije imovine 7, 8 i 9, navodi se vrijednost imovine prema Solventnosti II.

C0180

Obračunana kamata

Kvantificira se iznos obračunane kamate nakon datuma zadnjeg kupona za vrijednosne papire koji nose kamatu. Napomena: ova je vrijednost i dio stavke Ukupni iznos prema Solventnosti II.


 

STAVKA

UPUTE

Informacije o imovini

C0040

Identifikacijska oznaka imovine

Identifikacijska oznaka imovine primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Ta oznaka mora biti jedinstvena i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena.

Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, treba navesti identifikacijsku oznaku imovine i slovnu oznaku valute prema normi ISO 4217, kao u sljedećem primjeru: „oznaka+EUR”.

C0050

Vrsta identifikacijske oznake imovine

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – ISO 6166 za oznaku ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)+

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, a oznaka pod C0040 definirana je identifikacijskom oznakom imovine i slovnom oznakom valute prema normi ISO 4217, za vrstu identifikacijske oznake imovine uzima se mogućnost 9 i mogućnost izvorne identifikacijske oznake imovine, kao u sljedećem primjeru, u kojem je iskazana oznaka bila oznaka ISIN+valuta: „9/1”.

C0190

Naslov stavke

Unosi se naziv imovine (ili adresa nekretnine), s pojedinostima koje je utvrdilo društvo.

U obzir se uzima sljedeće:

—

Za kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti, kad se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama, ova stavka sadržava „kredite članovima upravnih, upravljačkih i nadzornih tijela” ili „kredite drugim fizičkim osobama”, ovisno o njihovoj prirodi, jer se ta imovina ne mora individualizirati. Krediti različiti od kredita fizičkim osobama iskazuju se u uzastopnim redcima.

—

Ova se stavka ne primjenjuje na CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe), jer se ta imovina ne mora individualizirati, ni na CIC 71 i CIC 75.

C0200

Ime izdavatelja

Ime izdavatelja, definirano kao subjekt koji izdaje imovinu ulagateljima.

Ako je dostupno, ova stavka odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.

U obzir se uzima sljedeće:

—

za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, ime izdavatelja ime je upravitelja fonda;

—

za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), ime izdavatelja ime je depozitnog subjekta;

—

za kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti, kad se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama, ova stavka sadržava „kredite članovima upravnih, upravljačkih i nadzornih tijela” ili „kredite drugim fizičkim osobama”, ovisno o njihovoj prirodi, jer se ta imovina ne mora individualizirati;

—

za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, informacije se odnose na dužnika.

—

Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.

C0210

Oznaka izdavatelja

Identifikacijska oznaka izdavatelja uporabom identifikatora pravne osobe (LEI) ako je dostupan.

Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.

U obzir se uzima sljedeće:

—

za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, oznaka izdavatelja oznaka je upravitelja fonda;

—

za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), oznaka izdavatelja oznaka je depozitnog subjekta;

—

za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, informacije se odnose na dužnika.

—

Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.

—

Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.

C0220

Vrsta oznake izdavatelja

Navodi se vrsta oznake koja se upotrebljava u stavci „Oznaka izdavatelja”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Identifikator pravne osobe (LEI)

 

9 – Nema

Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.

Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.

C0230

Sektor izdavatelja

Navodi se gospodarski sektor izdavatelja na temelju najnovije verzije oznake statističke klasifikacije ekonomskih djelatnosti („NACE”) (kako je objavljeno u uredbi EZ). Za navođenje sektora potrebno je upotrijebiti barem slovnu oznaku NACE kojom se označuje područje (npr. prihvatljivo je „A” ili „A0111”), osim za oznaku NACE koja se odnosi na „financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja”, za koje je potrebno navesti slovo kojim se označuje područje i u nastavku četveroznamenkastu oznaku razreda (npr. „K6411”).

U obzir se uzima sljedeće:

—

za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, sektor izdavatelja sektor je upravitelja fonda;

—

za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), sektor izdavatelja sektor je depozitnog subjekta;

—

za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, informacije se odnose na dužnika.

—

ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.

—

ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.

C0240

Grupa izdavatelja

Naziv krajnjeg matičnog subjekta izdavatelja. Za subjekte za zajednička ulaganja grupa se odnosi na upravitelja fonda.

Ako je dostupno, ova stavka odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.

U obzir se uzima sljedeće:

—

za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, grupa se odnosi na upravitelja fonda;

—

za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), grupa se odnosi depozitni subjekt;

—

za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, grupa se odnosi na dužnika.

—

ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti (za hipoteke i kredite fizičkim osobama).

—

ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.

C0250

Oznaka grupe izdavatelja

Identifikacijska oznaka grupe izdavatelja uporabom identifikatora pravne osobe (LEI), ako je dostupan.

Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.

U obzir se uzima sljedeće:

—

za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, grupa se odnosi na upravitelja fonda;

—

za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), grupa se odnosi depozitni subjekt;

—

za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, grupa se odnosi na dužnika.

—

ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti (za hipoteke i kredite fizičkim osobama).

—

ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.

C0260

Vrsta oznake grupe izdavatelja

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka grupe izdavatelja”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Identifikator pravne osobe (LEI)

 

9 – Nema

Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.

Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.

C0270

Država izdavatelja

Oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države u kojoj se nalazi izdavatelj.

Lokalizacija izdavatelja ocjenjuje se po adresi subjekta koji izdaje imovinu.

U obzir se uzima sljedeće:

—

za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, država izdavatelja država je koja se odnosi na upravitelja fonda;

—

za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), država izdavatelja država je depozitnog subjekta;

—

za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, informacije se odnose na dužnika.

—

ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.

—

ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.

Primjenjuje se jedna od sljedećih mogućnosti:

—

oznaka ISO 3166–1 alpha–2

—

XA: nadnacionalni izdavatelji

—

EU: institucije Europske unije

C0280

Valuta

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute izdavatelja.

U obzir se uzima sljedeće:

—

Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti (za hipoteke i kredite fizičkim osobama, jer se ta imovina ne mora individualizirati), ni na CIC 75 i CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe) iz istog razloga.

—

Za kategoriju CIC 9, osim CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe), valuta odgovara valuti u kojoj je izvršeno ulaganje.

C0290

CIC

Dopunska identifikacijska oznaka koja se koristi za razvrstavanje imovine, kako je utvrđeno u Prilogu VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”). Kada razvrstavaju imovinu uporabom tablice CIC, društva u obzir uzimaju najreprezentativniji rizik kojem je imovina izložena.

C0300

Ulaganje u infrastrukturu

Navodi se je li imovina ulaganje u infrastrukturu.

Ulaganje u infrastrukturu definirano je kao ulaganja u komunalnu infrastrukturu ili krediti za komunalnu infrastrukturu, npr. ceste s naplatom cestarine, mostove, tunele, luke i zrakoplovne luke, infrastrukturu za distribuciju nafte, plina i električne energije te socijalnu infrastrukturu, poput zdravstvenih i obrazovnih objekata.

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Nije ulaganje u infrastrukturu

 

2 – Državno jamstvo: ako postoji izričito državno jamstvo

 

3 – S državnom potporom, uključujući javnofinancijsku inicijativu: ako postoji državna politika ili javnofinancijska inicijativa za promicanje ili potporu sektoru

 

4 – Nadnacionalno jamstvo/potpora: ako postoji izričito nadnacionalno jamstvo ili potpora

 

9 – Ostalo: ostali krediti za infrastrukturu ili ulaganja u infrastrukturu koji nisu razvrstani u prethodno navedene kategorije

C0310

Udjeli u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja

Primjenjivo samo na kategorije imovine 3 i 4.

Navodi se jesu li vlasnički vrijednosni papiri ili drugi udjeli sudjelovanja. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Nije sudjelovanje

 

2 – Sudjelovanje

C0320

Vanjski rejting

Primjenjivo samo na kategorije CIC 1, 2, 5 i 6.

Rejting imovine na izvještajni referentni datum koji je izdala imenovana institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI).

Ova se stavka ne primjenjuje na imovinu za koju društva koja upotrebljavaju unutarnji model upotrebljavaju interne rejtinge. Ova se stavka navodi ako društva koja upotrebljavaju unutarnji model ne upotrebljavaju interni rejting.

C0330

Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)

Primjenjivo samo na kategorije CIC 1, 2, 5 i 6.

Navodi se institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI) koja daje vanjski rejting, navođenjem naziva ECAI-e kako je objavljen na web-mjestu ESMA-e.

Ova se stavka iskazuje kad se navodi Vanjski rejting (C0320).

C0340

Stupanj kreditne kvalitete

Primjenjivo samo na kategorije CIC 1, 2, 5 i 6.

Navodi se stupanj kreditne kvalitete dodijeljen imovini, kako je definiran člankom 109.a stavkom 1. Direktive 2009/138/EZ.

Stupanj kreditne kvalitete odražava svaku ponovnu prilagodbu kreditne kvalitete koju je društvo koje primjenjuje standardnu formulu interno provelo.

Ova se stavka ne primjenjuje na imovinu za koju društva koja upotrebljavaju unutarnji model upotrebljavaju interne rejtinge. Ova se stavka navodi ako društva koja upotrebljavaju unutarnji model ne upotrebljavaju interni rejting.

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

0 – Stupanj kreditne kvalitete 0

 

1 – Stupanj kreditne kvalitete 1

 

2 – Stupanj kreditne kvalitete 2

 

3 – Stupanj kreditne kvalitete 3

 

4 – Stupanj kreditne kvalitete 4

 

5 – Stupanj kreditne kvalitete 5

 

6 – Stupanj kreditne kvalitete 6

 

9 – Nema dostupnog rejtinga

C0350

Interni rejting

Primjenjivo samo na kategorije CIC 1, 2, 5 i 6.

Interni rejting imovine za društva koja upotrebljavaju unutarnji model u onoj mjeri u kojoj se u njihovu internom modeliranju upotrebljavaju interni rejtinzi. Ako društvo koje upotrebljava unutarnji model upotrebljava isključivo vanjske rejtinge, ova se stavka ne navodi.

C0360

Trajanje

Primjenjuje se samo na kategorije CIC 1, 2, 4 (kada je primjenjivo, npr. za subjekte za zajednička ulaganja koji uglavnom ulažu u obveznice), 5 i 6.

Trajanje imovine, definirano kao „preostalo promijenjeno trajanje” (promijenjeno trajanje izračunano na temelju preostalog vremena do dospijeća vrijednosnog papira, računajući od izvještajnog referentnog datuma). Za imovinu koja nema fiksno dospijeće upotrebljava se prvi datum izvršenja opcije kupnje. Trajanje se izračunava na temelju ekonomske vrijednosti.

C0370

Jedinična cijena prema Solventnosti II

Iznos u izvještajnoj valuti za imovinu, ako je relevantno.

Ova se stavka iskazuje ako je u prvom dijelu predloška („Informacije o pozicijama koje se drže”) navedena „količina” (C0130).

Ova se stavka ne navodi ako se navodi stavka Jedinični postotak nominalnog iznosa cijene prema Solventnosti II (C0380).

C0380

Jedinični postotak nominalnog iznosa cijene prema Solventnosti II

Iznos nominalnog iznosa u postotku, čista cijena imovine bez obračunane kamate, ako je relevantno.

Ova se stavka iskazuje ako je u prvom dijelu predloška („Informacije o pozicijama koje se drže”) navedena informacija o „nominalnom iznosu” (C0140).

Ova se stavka ne navodi ako se navodi stavka Jedinična cijena prema Solventnosti II (C0370).

C0390

Datum dospijeća

Primjenjivo samo za kategorije CIC 1, 2, 5, 6 i 8 te CIC 74 i CIC 79.

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg–mm–dd) datuma dospijeća.

Uvijek odgovara datumu dospijeća, čak i za opozive vrijednosne papire.

U obzir se uzima sljedeće:

—

Za vrijednosne papire bez dospijeća navodi se „9999–12–31”

—

Za kategoriju CIC 8, u odnosu na kredite i hipoteke pojedincima, navodi se ponderirano (na temelju iznosa kredita) preostalo dospijeće.

S.06.03 – Subjekti za zajednička ulaganja – transparentni pristup

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Ovaj predložak sadržava informacije o primjeni transparentnog pristupa na subjekte za zajednička ulaganja ili ulaganja u obliku fondova, također i onda kada predstavljaju sudjelovanja, po kategoriji odnosne imovine, državi izdavanja i valuti. Transparentni se pristup provodi dok se ne utvrde kategorije imovine, države i valute. Transparentni se pristup primjenjuje na isti način i u slučaju fondova.

Pri utvrđivanju država transparentni se pristup provodi kako bi se utvrdile sve države koje čine više od 5 % fonda na koji se primjenjuje transparentni pristup i dok se ne utvrdi 90 % vrijednosti fonda po državi.

Tromjesečne se informacije iskazuju samo kada je omjer subjekata za zajednička ulaganja koje drži društvo i ukupnih ulaganja, izmjereno kao omjer stavke C0010/R0180 u predlošku S.02.01, uvećano za subjekte za zajednička ulaganja uključene u stavku C0010/R0220 u predlošku S.02.01 i za subjekte za zajednička ulaganja uključene u stavku C0010/R0090 u predlošku S.02.01, i zbroja stavki C0010/R0070 i C0010/R0220 u predlošku S.02.01 veći od 30 %.

Stavke se navode s pozitivnim predznakom, osim ako je u odgovarajućim uputama navedeno drukčije.

Kategorije imovine iz ovog predloška odgovaraju kategorijama imovine koje su definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”), a upućivanja na oznake CIC odnose se na Prilog VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”).

 

STAVKA

UPUTE

C0010

Identifikacijska oznaka subjekta za zajednička ulaganja

Identifikacijska oznaka imovine primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena

C0020

Vrsta identifikacijske oznake subjekta za zajednička ulaganja

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – norma ISO/6166 za ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

C0030

Kategorija odnosne imovine

Navode se kategorije imovine, potraživanja i izvedenice unutar subjekta za zajednička ulaganja. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Državne obveznice

 

2 – Korporativne obveznice

 

3L – Vlasnički vrijednosni papiri uvršteni na burzu

 

3X – Vlasnički vrijednosni papiri koji nisu uvršteni na burzu

 

4 – Subjekti za zajednička ulaganja

 

5 – Strukturirani dužnički instrumenti

 

6 – Osigurani vrijednosni papiri

 

7 – Gotovina i depoziti

 

8 – Hipoteke i krediti

 

9 – Nekretnine

 

0 – Ostala ulaganja (uključujući potraživanja)

 

A – Budućnosnice

 

B-Opcije kupnje

 

C – Opcije prodaje

 

D – Ugovori o razmjeni

 

E – Terminski ugovori

 

F – Kreditne izvedenice

 

L – Obveze

Kada se transparentnim pristupom promatra fond, kategorija „4 – Subjekti za zajednička ulaganja” upotrebljava se samo za neznačajne preostale vrijednosti.

C0040

Država izdavanja

Raščlamba svih kategorija imovine navedenih pod C0030 po državi izdavatelja. Navodi se država lokalizacije izdavatelja.

Lokalizacija izdavatelja ocjenjuje se po adresi subjekta koji izdaje imovinu.

Primjenjuje se jedna od sljedećih mogućnosti:

—

oznaka ISO 3166–1 alpha–2

—

XA: nadnacionalni izdavatelji

—

EU: institucije Europske unije

—

AA: agregirane države zbog primjene praga

Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije 8 i 9 kako je iskazano pod C0030.

C0050

Valuta

Navodi se je li valuta kategorije imovine izvještajna valuta ili strana valuta. Sve valute osim izvještajne valute navode se kao strane valute. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvještajna valuta

 

2 – Strana valuta

C0060

Ukupni iznos

Ukupni iznos uložen preko subjekta za zajednička ulaganja po kategoriji imovine, državi i valuti.

Za obveze se iskazuje iznos s pozitivnim predznakom.

Za izvedenice Ukupni iznos može biti pozitivan (ako je imovina) ili negativan (ako je obveza).

S.07.01 – Strukturirani proizvodi

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Kategorije imovine iz ovog predloška odgovaraju kategorijama imovine koje su definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”), a upućivanja na oznake CIC odnose se na Prilog VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”).

Ovaj predložak sadržava popis po stavkama strukturiranih proizvoda koje društvo izravno drži (tj. ne na transparentnoj osnovi). Strukturirani proizvodi definiraju se kao imovina koja pripada u imovinu kategorije 5 (strukturirani dužnički instrumenti) i 6 (osigurani vrijednosni papiri).

Ovaj se predložak dostavlja samo kada je iznos strukturiranih proizvoda, izmjeren kao omjer između imovine razvrstane kao imovina kategorije 5 (strukturirani dužnički instrumenti) i kategorije 6 (osigurani vrijednosni papiri), kako je definirano u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”), i zbroja stavki C0010/R0070 i C0010/R0220 u predlošku S.02.01 veći od 5 %.

U nekim se slučajevima u stavci „Vrste strukturiranih proizvoda” (C0070) navodi izvedenica koja je ugrađena u strukturirani proizvod. U tom se slučaju ovo razvrstavanje primjenjuje kada je u strukturirani proizvod ugrađena navedena izvedenica.

 

STAVKA

UPUTE

C0040

Identifikacijska oznaka imovine

Identifikacijska oznaka strukturiranog proizvoda, kako je navedena u S.06.02, primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Oznaka se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena i ne smije se ponovno upotrijebiti za drugi proizvod.

Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, treba navesti identifikacijsku oznaku imovine i slovnu oznaku valute prema normi ISO 4217, kao u sljedećem primjeru: „oznaka + EUR”

C0050

Vrsta identifikacijske oznake imovine

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – norma ISO/6166 za ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, a oznaka pod C0040 definirana je identifikacijskom oznakom imovine i slovnom oznakom valute prema normi ISO 4217, za vrstu identifikacijske oznake imovine uzima se mogućnost 9 i mogućnost izvorne identifikacijske oznake imovine, kao u sljedećem primjeru, u kojem je iskazana oznaka bila oznaka ISIN+valuta: „9/1”.

C0060

Vrsta kolaterala

Navodi se vrsta kolaterala, upotrebom kategorija imovine definiranih u Prilogu IV. („Kategorije imovine”). Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Državne obveznice

 

2 – Korporativne obveznice

 

3 – Vlasnički vrijednosni papiri

 

4 – Subjekti za zajednička ulaganja

 

5 – Strukturirani dužnički instrumenti

 

6 – Osigurani vrijednosni papiri

 

7 – Gotovina i depoziti

 

8 – Hipoteke i krediti

 

9 – Nekretnine

 

0 – Ostala ulaganja

 

10 – Nema kolaterala

Kada za jedan strukturirani proizvod postoji više od jedne kategorije kolaterala, navodi se najreprezentativnija kategorija.

C0070

Vrsta strukturiranog proizvoda

Navodi se vrsta strukturiranog proizvoda. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Kreditni zapisi

Vrijednosni papir ili depozit u koji je ugrađena kreditna izvedenica (npr. ugovori o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjenja obveza ili opcije na osnovi nastanka statusa neispunjenja obveza)

 

2 – Ugovori o razmjeni s nepromjenjivim rokom dospijeća

(vrijednosni papir u koji je ugrađen kamatni ugovor o razmjeni pri čemu se promjenjivi dio kamate periodično ponovno utvrđuje u skladu s tržišnom stopom s fiksnim dospijećem.)

 

3 – Vrijednosni papiri osigurani imovinom

(vrijednosni papir kojem je kolateral imovina.)

 

4 – Vrijednosni papiri osigurani stambenim hipotekama

(vrijednosni papir kojem su kolateral nekretnine.)

 

5 – Vrijednosni papiri osigurani komercijalnim hipotekama

(vrijednosni papir kojem su kolateral nekretnine, npr. nekretnine za stanovništvo, poslovne nekretnine, gospodarske nekretnine, višestambeni objekti i hoteli.)

 

6 – Financijski instrumenti osigurani dužničkim financijskim instrumentima

(strukturirani dužnički vrijednosni papir osiguran portfeljem koji se sastoji od osiguranih ili neosiguranih obveznica koje su izdali gospodarski subjekti ili država, ili osiguranih ili neosiguranih kredita izdanih gospodarskim komercijalnim i industrijskim korisnicima kredita koje su izdale banke.)

 

7 – Financijski instrumenti osigurani kreditima

(vrijednosni papir koji kao odnosni instrument ima trust portfelja kredita pri čemu se novčani tokovi iz vrijednosnog papira izvode iz portfelja.)

 

8 – Financijski instrumenti osigurani stambenim hipotekama

(vrijednosni papir investicijskog ranga osiguran skupom obveznica, kredita i druge imovine.)

 

9 – Dužnički instrumenti i depoziti vezani uz kamatnu stopu

 

10 – Dužnički instrumenti i depoziti vezani uz vrijednosne papirime i dionički indeks

 

11 – Dužnički instrumenti i depoziti vezani uz valutni rizik i robni rizik

 

12 – Dužnički instrumenti i depoziti vezani uz hibridne vrijednosne papire

(uključuje vrijednosne papire vezane uz nekretnine i vlasničke udjele)

 

13 – Dužnički instrumenti i depoziti vezani uz tržišni rizik

 

14 – Dužnički instrumenti i depoziti vezani uz osiguranje, uključujući dužničke instrumente koji obuhvaćaju rizik elementarnih i vremenskih nepogoda kao i rizik smrtnosti

 

99 – Ostali koji nisu obuhvaćeni prethodnim mogućnostima

C0080

Kapitalna zaštita

Navodi se ima li proizvod kapitalnu zaštitu. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Potpuna kapitalna zaštita

 

2 – Djelomična kapitalna zaštita

 

3 – Nema kapitalne zaštite

C0090

Odnosni vrijednosni papir / indeks / portfelj

Navodi se vrsta vrijednosnih papira. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Vlasnički vrijednosni papiri i fondovi (odabrana grupa ili košarica dionica)

 

2 – Valuta (odabrana grupa ili košarica valuta)

 

3 – Kamatne stope i prinosi (obveznički indeksi, krivulje prinosa, razlike u prevladavajućim kamatnim stopama s kraćim ili dužim dospijećem, kreditni rasponi, stope inflacije i ostale referentne vrijednosti za kamate ili prinos)

 

4 – Roba (odabrana osnovna roba ili skupina robe)

 

5 – Indeks (rezultat odabranog indeksa)

 

6 – Više (omogućivanje kombinacije prethodno navedenih mogućih vrsta)

 

9 – Ostali koje nisu obuhvaćeni prethodnim mogućnostima (npr. drugi ekonomski indikatori)

C0100

S opcijom kupnje ili opcijom prodaje

Navodi se ima li proizvod obilježja opcije kupnje i/ili prodaje, ili oboje, ako je primjenjivo. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Kupnja od strane kupca

 

2 – Kupnja od strane prodavatelja

 

3 – Prodaja od strane kupca

 

4 – Prodaja od strane prodavatelja

 

5 – Bilo koja kombinacija prethodnih mogućnosti

C0110

Sintetički strukturirani proizvod

Navodi se je li riječ o strukturiranim proizvodima bez ikakvog prijenosa imovine (npr. proizvodi koji neće prouzrokovati nikakvu isporuku imovine, osim gotovine, u slučaju nepovoljnog / povoljnog događaja). Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Strukturirani proizvod bez ikakvog prijenosa imovine

 

2 – Strukturirani proizvod s prijenosom imovine

C0120

Strukturirani proizvod s prijevremenom otplatom

Navodi se je li riječ o strukturiranim proizvodima koji imaju mogućnost prijevremene otplate, koja se smatra ranim neplaniranim povratom glavnice. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Strukturirani proizvod s prijevremenom otplatom

 

2 – Strukturirani proizvod bez prijevremene otplate

C0130

Vrijednost kolaterala

Ukupni iznos kolaterala pridruženog strukturiranom proizvodu unatoč prirodi kolaterala.

U slučaju kolateralizacije na temelju portfelja, mora se navesti samo vrijednost iz jednog ugovora, a ne ukupni iznos.

C0140

Portfelj kolaterala

U ovoj se stavki navodi obuhvaća li kolateral strukturiranog proizvoda samo jedan strukturirani proizvod ili više od jednog strukturiranog proizvoda kojeg drži društvo. Neto pozicije odnose se na pozicije koje se drže za strukturirane proizvode. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Kolateral izračunan na temelju neto pozicija koje su posljedica skupa ugovora

 

2 – Kolateral izračunan na temelju jednog ugovora

 

10 – Nema kolaterala

C0150

Fiksni godišnji povrat

Navodi se kupon (iskazuje se kao decimalni broj), ako je primjenjivo, za kategorije CIC 5 (strukturirani dužnički instrumenti) i 6 (osigurani vrijednosni papiri).

C0160

Varijabilni godišnji povrat

Navodi se varijabilna stopa povrata, ako je primjenjivo, za kategorije CIC 5 (strukturirani dužnički instrumenti) i 6 (osigurani vrijednosni papiri). Najčešće se utvrđuje kao referentna tržišna stopa uvećana za raspon, ili kao ovisna o rezultatima portfelja ili indeksa (ovisnog odnosnog instrumenta) ili složeniji povrati koji se, među ostalim, utvrđuju kretanjem cijene odnosne imovine (ovisno kretanje).

C0170

Gubitak zbog neispunjenja obveza

Postotak (navodi se kao decimalni broj, npr. 5 % navodi se kao 0,05) uloženog iznosa koji se neće povratiti nakon neispunjenja obveza, ako je primjenjivo, za kategorije CIC 5 (strukturirani dužnički instrumenti) i 6 (osigurani vrijednosni papiri).

Ako podaci nisu definirani u ugovoru, ova se stavka ne navodi. Ova se stavka ne primjenjuje na nekreditni strukturirani proizvod.

C0180

Točka prepoznavanja zadržane tranše

Ugovorno definiran postotak gubitka (navodi se kao decimalni broj) iznad kojeg gubitci utječu na strukturirani proizvod, ako je primjenjivo, za kategorije CIC 5 (strukturirani dužnički instrumenti) i 6 (osigurani vrijednosni papiri). Ova se stavka ne primjenjuje na nekreditni strukturirani proizvod.

C0190

Točka odvajanja zadržane tranše

Ugovorno definiran postotak gubitka (navodi se kao decimalni broj) iznad kojeg gubitci više ne utječu na strukturirani proizvod, ako je primjenjivo, za kategorije CIC 5 (strukturirani dužnički instrumenti) i 6 (osigurani vrijednosni papiri). Ova se stavka ne primjenjuje na nekreditni strukturirani proizvod.

S.08.01 – Otvorene pozicije u izvedenicama

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Kategorije izvedenica iz ovog predloška odgovaraju kategorijama imovine koje su definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”), a upućivanja na oznake CIC odnose se na Prilog VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”). Ovaj predložak sadržava popis po stavkama izvedenica koje društvo izravno drži (tj. ne na transparentnoj osnovi) i koje se mogu razvrstati u kategorije imovine A do F.

Izvedenice se smatraju imovinom ako je njihova vrijednost prema Solventnosti II pozitivna ili jednaka nuli. Smatraju se obvezama ako je njihova vrijednost prema Solventnosti II negativna ili ako ih izdaje društvo. Uključuju se i izvedenice koje se smatraju imovinom i izvedenice koje se smatraju obvezama.

Informacije obuhvaćaju sve ugovore o izvedenicama koji su postojali tijekom izvještajnog razdoblja i nisu bili zatvoreni prije izvještajnog referentnog datuma.

Ako se često trguje istom izvedenicom što za posljedicu ima višestruke otvorene pozicije, izvedenica se može navesti na agregiranoj ili neto osnovi, sve dok su zajednička sva relevantna svojstva i prema posebnim uputama za svaku relevantnu stavku.

Stavke se navode s pozitivnim predznakom, osim ako u odgovarajućim uputama nije navedeno drugačije.

Izvedenica je financijski instrument ili drugi ugovor koji ima sva tri sljedeća obilježja:

a)

njegova se vrijednost mijenja s promjenom određene kamatne stope, cijene financijskog instrumenta, cijene robe, deviznog tečaja, indeksa cijena ili stopa, kreditnog rejtinga ili kreditnog indeksa ili druge varijable, pod uvjetom da u slučaju nefinancijske varijable ta varijabla nije specifična za određenu stranku ugovora (katkad zvana „odnosna imovina”).

b)

ne zahtijeva početno neto ulaganje ili zahtijeva početno neto ulaganje koje je manje od onoga koje bi se zahtijevalo za druge vrste ugovora od kojih bi se očekivalo da na sličan način odražavaju promjene tržišnih čimbenika.

c)

namiruje se na budući datum.

Ovaj se predložak sastoji od dviju tablica: Informacije o pozicijama koje se drže i Informacije o izvedenicama.

U tablici Informacije o pozicijama koje se drže svaka izvedenica iskazuje se zasebno, koristeći onoliko redaka koliko je potrebno da se ispravno unesu sve stavke koje se zahtijevaju u toj tablici. Ako se jednoj varijabli mogu pripisati dvije vrijednosti za istu stavku izvedenice, tu je izvedenicu potrebno iskazati u više redaka.

Posebice za izvedenice koje imaju više od jednog para valuta, dijele se u parove komponenti i navode u različitim retcima.

U tablici „Informacije o izvedenicama” svaka se stavka izvedenice zasebno navodi, po jedna izvedenica u svakom retku, i ispunjavaju se sve varijable koje se zahtijevaju u toj tablici.

Informacije o vanjskom rejtingu (C0290) i imenovanoj vanjskoj instituciji za procjenu kreditnog rizika (C0300) mogu se ograničiti (tj. ne iskazati) u sljedećim slučajevima:

c)

odlukom nacionalnog nadzornog tijela na temelju članka 35. stavaka 6. i 7. Direktive 2009/138/EZ; ili

d)

odlukom nacionalnog nadzornog tijela u slučajevima kada društva za osiguranje i društva za reosiguranje imaju dogovore o izdvajanju poslova u području ulaganja zbog kojih te informacije nisu izravno dostupne društvu.

 

STAVKA

UPUTE

Informacije o pozicijama koje se drže

C0040

Identifikacijska oznaka izvedenice

Navodi se identifikacijska oznaka izvedenice primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena

C0050

Vrsta identifikacijske oznake izvedenice

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka izvedenice”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – norma ISO/6166 za ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

C0060

Portfelj

Podjela na životno osiguranje, neživotno osiguranje, sredstva dioničara, općenito (nema podjele) i namjenske fondove. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Životno osiguranje

 

2 – Neživotno osiguranje

 

3 – Namjenski fondovi

 

4 – Ostali interni fondovi

 

5 – Sredstva dioničara

 

6 – Općenito

Podjela nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, no navodi se ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu, navodi se „općenito”.

C0070

Broj fonda

Primjenjuje se na izvedenice koje se drže u namjenskim fondovima ili ostalim internim fondovima (definiraju se prema nacionalnim tržištima).

Broj koji dodjeljuje društvo i koji odgovara jedinstvenom broju dodijeljenom svakom fondu. Taj broj mora biti dosljedan tijekom vremena iupotrebljavati se za navođenje fondova u drugim predlošcima. Ne smije se ponovno upotrijebiti za drugi fond.

C0080

Izvedenice koje se drže na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom

Navode se izvedenice koje se drže na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom

 

2 – Nije povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom

C0090

Instrument na kojem se izvedenica temelji

Navodi se identifikacijska oznaka instrumenta (imovine ili obveze) na kojem se temelji ugovor o izvedenicama. Ova se stavka navodi samo za izvedenice koje imaju jedan ili više odnosnih instrumenata u portfelju društava. Indeks se smatra jednim instrumentom i navodi se.

Identifikacijska oznaka instrumenta na kojem se temelji izvedenica po sljedećem redoslijedu važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena

—

„Višestruka imovina / obveze”, ako ima više od jedne odnosne imovine ili obveza

Ako je odnosni instrument indeks, tada se navodi oznaka indeksa.

C0100

Vrsta oznake imovine ili obveze na kojima se izvedenica temelji

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Instrument na kojem se temelji izvedenica”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – norma ISO/6166 za ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

Ova se stavka ne navodi za izvedenice koje za odnosni instrument imaju više od jedne imovine ili obveza.

C0110

Uporaba izvedenice

Navodi se uporaba izvedenice (mikro / makro zaštita od rizika, učinkovito upravljanje portfeljem).

Mikro zaštita od rizika odnosi se na izvedenice koje pokrivaju jedan financijski instrument (imovinu ili obvezu), predviđenu transakciju ili drugu obvezu.

Makro zaštita od rizika odnosi se na izvedenice koje pokrivaju skup financijskih instrumenta (imovine ili obveza), predviđene transakcije ili druge obveze.

Učinkovito upravljanje portfeljom obično se odnosi na poslove kojima upravitelj želi poboljšati prihod portfelja razmjenom (nižeg) obrasca novčanog toka s drugim koji ima veću vrijednost, uporabom izvedenice ili skupa izvedenica, ne mijenjajući sastav portfelja imovine, te koji ima niži iznos ulaganja i manje transakcijske troškove.

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Mikro zaštita od rizika

 

2 – Makro zaštita od rizika

 

3 – Uravnoteženi novčani tokovi imovine i obveza upotrijebljeni u okviru portfelja uravnotežene prilagodbe

 

4 – Učinkovito upravljanje portfeljem, osim „Uravnoteženi novčani tokovi imovine i obveza” upotrijebljeni u okviru portfelja uravnotežene prilagodbe

C0120

Delta

Primjenjuje se samo na kategorije CIC – B i C (opcije kupnje i prodaje), navodeći izvještajni datum.

Mjeri se stopa promjene vrijednosti opcije s obzirom na promjene u cijeni odnosne imovine.

Iskazuje se kao decimalni broj.

C0130

Zamišljeni iznos izvedenice

Iznos pokriven izvedenicom ili izložen izvedenici.

Za budućnosnice i opcije to odgovara veličini ugovora pomnoženo s pokretačkom vrijednosti i brojem ugovora koji su navedeni u tom retku. Za ugovore o razmjeni i terminske ugovore odgovara iznosu ugovora za ugovore koji su navedeni u tom retku. Ako pokretačka vrijednost odgovara rasponu, koristi se prosječna vrijednost raspona.

Zamišljeni iznos odnosi se na iznos koji se štiti od rizika / koji se ulaže (kada ne obuhvaća rizike). Ako je riječ o nekoliko trgovanja, navodi se neto iznos na izvještajni datum.

C0140

Kupac / prodavatelj

Samo za budućnosnice i opcije, ugovore o razmjeni i ugovore o kreditnim izvedenicama (ugovore o valutnoj razmjeni, o kreditnoj razmjeni i ugovore o razmjeni vrijednosnih papira).

Navodi se je li ugovor o izvedenicama kupljen ili prodan.

Pozicija kupca i prodavatelja za ugovore o razmjeni utvrđuje se u odnosu na vrijednosni papir ili zamišljeni iznos i tokove razmjene.

Prodavatelj ugovora o razmjeni posjeduje vrijednosni papir ili zamišljeni iznos na početku ugovora i suglasan je za vrijeme trajanja ugovora prodati taj vrijednosni papir ili zamišljeni iznos, uključujući sve druge odljeve povezane s ugovorom, ako je primjenjivo.

Kupac ugovora o razmjeni posjedovat će vrijednosni papir ili zamišljeni iznos na kraju ugovora o izvedenicama i za vrijeme trajanja ugovora primiti taj vrijednosni papir ili zamišljeni iznos, uključujući sve druge priljeve povezane s ugovorom, ako je primjenjivo.

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa, osim kamatnih ugovora o razmjeni:

 

1 – Kupac

 

2 – Prodavatelj

Za kamatne ugovore o razmjeni primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

3 – razmjena fiksne za promjenjivu kamatnu stopu razmjena fiksne za promjenjivu kamatnu stopu

 

4 – razmjena fiksne za fiksnu kamatnu stopu razmjena fiksne za fiksnu kamatnu stopu

 

5 – razmjena promjenjive za fiksnu kamatnu stopu razmjena promjenjive za fiksnu kamatnu stopu

 

6 – razmjena promjenjive za promjenjivu kamatnu stopu razmjena promjenjive za promjenjivu kamatnu stopu

C0150

Premija plaćena do današnjeg datuma

Plaćena premija (ako je kupljena), za opcije i unaprijed plaćene i periodične iznose premije plaćene za ugovore o razmjeni, od početka ugovora.

C0160

Premija primljena do današnjeg datuma

Primljena premija (ako je prodana), za opcije i za početne i periodične iznose premije primljene za razmjene, od početka ugovora.

C0170

Broj ugovora

Broj sličnih ugovora o izvedenicama koji su navedeni u retku. To je broj sklopljenih ugovora. Za OTC izvedenice, npr., jedan ugovor o razmjeni, navodi se „1”, a ako postoji deset ugovora o razmjeni s istim obilježjima, navodi se „10”.

Broj ugovora broj je neisplaćenih ugovora na izvještajni datum.

C0180

Veličina ugovora

Broj odnosne imovine u ugovoru (npr. za budućnosnice koje se odnose na vlasničke vrijednosne papire to je broj vlasničkih vrijednosnih papira koje treba isporučiti po ugovoru o izvedenicama po dospijeću, za budućnosnice koje se odnose na obveznice to je referentni iznos na kojem se temelji svaki ugovor).

Način na koji se definira veličina ugovora razlikuje se prema vrsti instrumenta. Za budućnosnice koje se odnose na vlasničke vrijednosne papire često se veličina ugovora definira kao funkcija broja dionica na kojima se temelji ugovor.

Za obvezničke budućnosnice, to je nominalni iznos obveznica na kojem se temelji ugovor.

Primjenjuje se samo za budućnosnice i opcije.

C0190

Najveći gubitak prema događaju poništenja

Najveći iznos gubitka ako se dogodi događaj poništenja. Primjenjuje se na kategoriju CIC F.

Ako je kreditna izvedenica 100 % kolateralizirana, najveći gubitak u okviru događaja poništenja iznosi nula.

C0200

Iznos odljeva u okviru ugovora o razmjeni

Iznos isporučen u okviru ugovora o razmjeni (osim premija), tijekom izvještajnog razdoblja. Odgovara plaćenoj kamati za kamatni ugovor o razmjeni i isporučenim iznosima za valutne ugovore o razmjeni, kreditne ugovore o razmjeni, ugovore o razmjeni ukupnog prinosa i druge ugovore o razmjeni.

U slučajevima kad se namira izvršava na neto osnovi navodi se samo jedna od stavki C0200 i C0210.

C0210

Iznos priljeva u okviru ugovora o razmjeni

Primljeni iznos u okviru ugovora o razmjeni (osim premija), tijekom izvještajnog razdoblja. Odgovara primljenoj kamati za kamatni ugovor o razmjeni i primljenim iznosima za valutne ugovore o razmjeni, kreditne ugovore o razmjeni, ugovore o razmjeni ukupnog prinosa i druge ugovore o razmjeni.

U slučajevima kad se namira izvršava na neto osnovi navodi se samo jedna od stavki C0200 i C0210.

C0220

Početni datum

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma kad su obveze u okviru ugovora stupile na snagu.

Kada se za istu izvedenicu pojavljuju različiti datumi, navodi se samo onaj koji se odnosi na prvi datum trgovanja izvedenicom i samo jedan redak za svaku izvedenicu (ne različiti retci za svako trgovanje) kojim se odražava ukupan iznos uložen u tu izvedenicu s obzirom na različite datume trgovanja.

U slučaju obnove, datum obnove postaje datum trgovanja za tu izvedenicu.

C0230

Trajanje

Trajanje izvedenice, definirano kao preostalo promijenjeno trajanje, za izvedenice na koje se primjenjuje mjera trajanja.

Računa se kao neto trajanje između priljeva i odljeva iz te izvedenice, kada je primjenjivo.

C0240

Vrijednost prema Solventnosti II

Vrijednost izvedenice na izvještajni datum izračunana kako je definirano člankom 75. Direktive 2009/138/EZ. Može biti pozitivna, negativna ili jednaka nuli.

C0250

Metoda vrednovanja

Navodi se metoda vrednovanja upotrijebljena za vrednovanje izvedenica. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – navedena tržišna cijena na aktivnim tržištima za istu imovinu ili obveze

 

2 – navedena tržišna cijena na aktivnim tržištima za sličnu imovinu ili obveze

 

3 – alternativne metode vrednovanja

 

6 – tržišno vrednovanje u skladu s člankom 9. stavkom 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35


 

STAVKA

UPUTE

Informacije o izvedenicama

C0040

Identifikacijska oznaka izvedenice

Navodi se identifikacijska oznaka izvedenice primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena

C0050

Vrsta identifikacijske oznake izvedenice

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka izvedenice”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – norma ISO/6166 za ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

C0260

Naziv druge ugovorne strane

Naziv druge ugovorne strane izvedenice. Ako je dostupno, ova se stavka odnosi na naziv subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.

U obzir se uzima sljedeće:

—

naziv tržišta za izvedenice kojima se trguje na burzi; ili

—

naziv središnje druge ugovorne strane za OTC izvedenice ako se poravnavaju preko središnje ugovorne strane; ili

—

naziv ugovorne druge ugovorne strane za druge OTC izvedenice.

C0270

Oznaka druge ugovorne strane

Primjenjuje se samo na OTC izvedenice, u odnosu na ugovorne druge ugovorne strane osim tržišta i središnje druge ugovorne strane.

Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane uporabom identifikatora pravne osobe (LEI) ako je dostupan.

Ako nijedno nije dostupno ova se stavka ne navodi.

C0280

Vrsta oznake druge ugovorne strane

Primjenjuje se samo na OTC izvedenice.

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka druge ugovorne strane”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – LEI

 

9 – Nema

C0290

Vanjski rejting

Primjenjuje se samo na OTC izvedenice.

Rejting druge ugovorne strane izvedenice na izvještajni referentni datum, koji je izdala imenovana institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI).

Ova se stavka ne primjenjuje na izvedenice za koje društva koja upotrebljavaju unutarnje modele upotrebljavaju interne rejtinge. Ova se stavka navodi ako društva koja upotrebljavaju unutarnji model ne upotrebljavaju interni rejting.

C0300

Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)

Navodi se institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI) koja daje vanjski rejting, navođenjem naziva ECAI-e kako je objavljen na web-mjestu ESMA-e.

Ova se stavka navodi kad se navodi stavka „Vanjski rejting” (C0290)

C0310

Stupanj kreditne kvalitete

Navodi se stupanj kreditne kvalitete dodijeljen drugoj ugovornoj strani izvedenice, kako je definiran člankom 109.a stavkom 1. Direktive 2009/138/EZ. Stupanj kreditne kvalitete odražava svaku ponovnu prilagodbu kreditne kvalitete koju je društvo koje primjenjuje standardnu formulu interno provelo.

Ova se stavka ne primjenjuje na izvedenice za koje društva koja upotrebljavaju unutarnje modele upotrebljavaju interne rejtinge. Ova se stavka navodi ako društva koja upotrebljavaju unutarnji model ne upotrebljavaju interni rejting.

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

0 – Stupanj kreditne kvalitete 0

 

1 – Stupanj kreditne kvalitete 1

 

2 – Stupanj kreditne kvalitete 2

 

3 – Stupanj kreditne kvalitete 3

 

4 – Stupanj kreditne kvalitete 4

 

5 – Stupanj kreditne kvalitete 5

 

6 – Stupanj kreditne kvalitete 6

 

9 – Nema dostupnog rejtinga

C0320

Interni rejting

Interni rejting imovine za društva koja upotrebljavaju unutarnji model u onoj mjeri u kojoj se u njihovu internom modeliranju upotrebljavaju interni rejtinzi. Ako društvo koje upotrebljava unutarnji model upotrebljava isključivo vanjske rejtinge ova se stavka ne navodi.

C0330

Grupa druge ugovorne strane

Primjenjuje se samo na OTC izvedenice, u odnosu na ugovorne druge ugovorne strane osim tržišta i središnje druge ugovorne strane.

Naziv krajnjeg matičnog subjekta druge ugovorne strane. Ako je dostupno, ova se stavka odnosi na naziv subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.

C0340

Oznaka grupe druge ugovorne strane

Primjenjuje se samo na OTC izvedenice, u odnosu na ugovorne druge ugovorne strane osim tržišta i središnje druge ugovorne strane.

Navodi se identifikacijska oznaka uporabom identifikatora pravne osobe (LEI) ako je dostupan.

Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.

C0350

Vrsta oznake grupe druge ugovorne strane

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka grupe druge ugovorne strane”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – LEI

 

9 – Nema

C0360

Naziv ugovora

Naziv ugovora o izvedenicama.

C0370

Valuta

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute izvedenice, tj. valuta zamišljenog iznosa izvedenice (npr.: opcija koja kao odnosni instrument ima iznos u USD, valuti za koju se zamišljeni iznos ugovorno izražava za valutni ugovor o razmjeni itd.).

C0380

CIC

Dopunska identifikacijska oznaka koja se koristi za razvrstavanje imovine, kako je utvrđeno u Prilogu VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”). Kada razvrstavaju izvedenice uporabom tablice CIC, društva u obzir moraju uzeti najreprezentativniji rizik kojem je izvedenica izložena.

C0390

Pokretačka vrijednost

Referentna cijena za budućnosnice, cijena izvršenja opcije (za obveznice cijena iznosi postotak nominalnog iznosa),stopa deviznog tečaja ili kamatna stopa za budućnosnice, itd.

Ne primjenjuje se za kategoriju CIC D3 – kamatno-valutni ugovori o razmjeni Za kategoriju CIC F1 – Ugovori o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza ne ispunjava se ako je moguće.

U slučaju više od jednog događaja koji je pokretač tijekom razdoblja, navodi se sljedeći događaj koji je pokretač koji se pojavi.

Kada izvedenica ima raspon pokretačkih vrijednosti, skup se navodi odvojen zarezom„,”, a ako je raspon stalan navodi se odvojen spojnicom „–”.

C0400

Događaj pokretač poništenja ugovora

Navodi se događaj koji je uzrokovao poništenje ugovora, izvan redovnog isteka ili uvjeta ugovora. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Stečaj odnosnog ili referentnog subjekta

 

2 – Nepovoljan pad vrijednosti odnosne referentne imovine

 

3 – Nepovoljna promjena kreditnog rejtinga odnosne imovine ili subjekta

 

4 – Obnova, tj. zamjena obveze na temelju izvedenice s novom obvezom, ili zamjena stranke izvedenice s novom strankom

 

5 – Višestruki događaji ili kombinacija događaja

 

6 – Drugi događaji koji nisu obuhvaćene prethodnim mogućnostima

 

9 – Nema događaja koji je pokretač poništenja ugovora

C0410

Valuta isporučena na temelju ugovora o razmjeni

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute cijene ugovora o razmjeni (samo za valutne ugovore o razmjeni i valutno-kamatne ugovore o razmjeni).

C0420

Valuta primljena na temelju ugovora o razmjeni

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute zamišljenog iznosa ugovora o razmjeni (samo za valutne ugovore o razmjeni i valutno-kamatne ugovore o razmjeni).

C0430

Datum dospijeća

Navodi se ugovorno definirana oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma zatvaranja ugovora o izvedenicama, bilo da je to datum dospijeća, datum isteka za opcije (europski ili američki), itd.

S.08.02 – Transakcije s izvedenicama

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Kategorije izvedenica u ovom predlošku odgovaraju kategorijama izvedenica koje su definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”), a upućivanja na oznake CIC odnose se na Prilog V. ovoj Uredbi („Tablica CIC”).

Ovaj predložak sadržava popis po stavkama zatvorenih pozicija u izvedenicama koje društvo izravno drži (tj. ne na transparentnoj osnovi) i koje se mogu razvrstati u kategorije imovine A do F. Kad je ugovor još otvoren ali se smanjio po veličini navodi se zatvoreni dio.

Izvedenice se smatraju imovinom ako je njihova vrijednost prema Solventnosti II pozitivna ili jednaka nuli. Smatraju se obvezama ako je njihova vrijednost prema Solventnosti II negativna ili ako ih izdaje društvo. Uključuju se i izvedenice koje se smatraju imovinom i izvedenice koje se smatraju obvezama.

Zatvorene pozicije u izvedenicama su one koje su bile otvorene u nekom trenutku referentnog razdoblja (npr. u posljednjem tromjesečju ako se predložak podnosi svaka tri mjeseca ili prošle godine ako se podnosi samo jednom godišnje) no zatvorene su prije kraja izvještajnog razdoblja.

Ako se često trguje istom izvedenicom, izvedenica se može navoditi na agregiranoj ili neto osnovi (navodi se samo prvi ili posljednji datum trgovanja), sve dok su zajednička sve relevantna svojstva i prema posebnim uputama za svaku relevantnu stavku.

Stavke se navode s pozitivnim predznakom, osim ako u odgovarajućim uputama nije navedeno drugačije.

Izvedenica je financijski instrument ili drugi ugovor koji ima sva tri sljedeća obilježja:

d)

njegova se vrijednost mijenja s promjenom određene kamatne stope, cijene financijskog instrumenta, cijene robe, deviznog tečaja, indeksa cijena ili stopa, kreditnog rejtinga ili kreditnog indeksa ili druge varijable, pod uvjetom da u slučaju nefinancijske varijable ta varijabla nije specifična za određenu stranku ugovora (katkad zvana „odnosna imovina”).

e)

ne zahtijeva početno neto ulaganje ili zahtijeva početno neto ulaganje koje je manje od onoga koje bi se zahtijevalo za druge vrste ugovora od kojih bi se očekivalo da na sličan način odražavaju promjene tržišnih čimbenika.

f)

namiruje se na budući datum.

Ovaj se predložak sastoji od dviju tablica: Informacije o pozicijama koje se drže i Informacije o izvedenicama.

U tablici Informacije o pozicijama koje se drže svaka izvedenica iskazuje se zasebno, koristeći onoliko redaka koliko je potrebno da se ispravno unesu sve stavke koje se zahtijevaju u toj tablici. Ako se jednoj varijabli mogu pripisati dvije vrijednosti za istu stavku izvedenice, tu je izvedenicu potrebno iskazati u više redaka.

Posebice za izvedenice koje imaju više od jednog para valuta, dijele se u parove komponenti i navode u različitim retcima.

U tablici „Informacije o izvedenicama” svaka se stavka izvedenice zasebno navodi, po jedna izvedenica u svakom retku, i ispunjavaju se sve varijable koje se zahtijevaju u toj tablici.

 

STAVKA

UPUTE

Informacije o pozicijama koje se drže

C0040

Identifikacijska oznaka izvedenice

Navodi se identifikacijska oznaka izvedenice primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena

C0050

Vrsta identifikacijske oznake izvedenice

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka izvedenice”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – norma ISO/6166 za ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

C0060

Portfelj

Podjela na životno osiguranje, neživotno osiguranje, sredstva dioničara, općenito (nema podjele) i namjenske fondove. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Životno osiguranje

 

2 – Neživotno osiguranje

 

3 – Namjenski fondovi

 

4 – Ostali interni fondovi

 

5 – Sredstva dioničara

 

6 – Općenito

Podjela nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, no navodi se ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu, navodi se „općenito”.

C0070

Broj fonda

Primjenjuje se na izvedenice koje se drže u namjenskim fondovima ili ostalim internim fondovima (definiraju se prema nacionalnim tržištima).

Broj koji dodjeljuje društvo i koji odgovara jedinstvenom broju dodijeljenom svakom fondu. Taj broj mora biti dosljedan tijekom vremena i upotrebljavati se za navođenje fondova u drugim predlošcima. Ne smije se ponovno upotrijebiti za drugi fond.

C0080

Izvedenice koje se drže na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom

Navode se izvedenice koje se drže na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom

 

2 – Nije povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom

C0090

Instrument na kojem se izvedenica temelji

Navodi se identifikacijska oznaka instrumenta (imovine ili obveze) na kojem se temelji ugovor o izvedenicama. Ova se stavka navodi samo za izvedenice koje imaju jedan ili više odnosnih instrumenata u portfelju društava. Indeks se smatra jednim instrumentom i navodi se.

Identifikacijska oznaka instrumenta na kojem se temelji izvedenica po sljedećem redoslijedu važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena

—

„Višestruka imovina / obveze”, ako ima više od jedne odnosne imovine ili obveza

Ako je odnosni instrument indeks, tada se navodi oznaka indeksa.

C0100

Vrsta oznake imovine ili obveze na kojima se izvedenica temelji

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Instrument na kojem se temelji izvedenica”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – norma ISO/6166 za ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

Ova se stavka ne navodi za izvedenice koje za odnosni instrument imaju više od jedne imovine ili obveza.

C0110

Uporaba izvedenice

Navodi se uporaba izvedenice (mikro / makro zaštita od rizika, učinkovito upravljanje portfeljem).

Mikro zaštita od rizika odnosi se na izvedenice koje pokrivaju jedan financijski instrument (imovinu ili obvezu), predviđenu transakciju ili drugu obvezu.

Makro zaštita od rizika odnosi se na izvedenice koje pokrivaju skup financijskih instrumenta (imovine ili obveza), predviđene transakcije ili druge obveze.

Učinkovito upravljanje portfeljom obično se odnosi na poslove kojima upravitelj želi poboljšati prihod portfelja razmjenom (nižeg) obrasca novčanog toka s drugim koji ima veću vrijednost, uporabom izvedenice ili skupa izvedenica, ne mijenjajući sastav portfelja imovine, te koji ima niži iznos ulaganja i manje transakcijske troškove.

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Mikro zaštita od rizika

 

2 – Makro zaštita od rizika

 

3 – Uravnoteženi novčani tokovi imovine i obveza upotrijebljeni u okviru portfelja uravnotežene prilagodbe

 

4 – Učinkovito upravljanje portfeljem, osim „Uravnoteženi novčani tokovi imovine i obveza” upotrijebljeni u okviru portfelja uravnotežene prilagodbe

C0120

Zamišljeni iznos izvedenice

Iznos pokriven izvedenicom ili izložen izvedenici.

Za budućnosnice i opcije to odgovara veličini ugovora pomnoženo s pokretačkom vrijednosti i brojem ugovora koji su navedeni u tom retku. Za ugovore o razmjeni i terminske ugovore odgovara iznosu ugovora za ugovore koji su navedeni u tom retku.

Zamišljeni iznos odnosi se na iznos koji se štiti od rizika / koji se ulaže (kada ne obuhvaća rizike). Ako je riječ o nekoliko trgovanja, navodi se neto iznos na izvještajni datum.

C0130

Kupac / prodavatelj

Samo za budućnosnice i opcije, ugovore o razmjeni i ugovore o kreditnim izvedenicama (ugovore o valutnoj razmjeni, o kreditnoj razmjeni i ugovore o razmjeni vrijednosnih papira).

Navodi se je li ugovor o izvedenicama kupljen ili prodan.

Pozicija kupca i prodavatelja za ugovore o razmjeni utvrđuje se u odnosu na vrijednosni papir ili zamišljeni iznos i tokove razmjene.

Prodavatelj ugovora o razmjeni posjeduje vrijednosni papir ili zamišljeni iznos na početku ugovora i suglasan je za vrijeme trajanja ugovora prodati taj vrijednosni papir ili zamišljeni iznos, uključujući sve druge odljeve povezane s ugovorom, ako je primjenjivo.

Kupac ugovora o razmjeni posjedovat će vrijednosni papir ili zamišljeni iznos na kraju ugovora o izvedenicama i za vrijeme trajanja ugovora primiti taj vrijednosni papir ili zamišljeni iznos, uključujući sve druge priljeve povezane s ugovorom, ako je primjenjivo.

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa, osim kamatnih ugovora o razmjeni:

 

1 – Kupac

 

2 – Prodavatelj

Za kamatne ugovore o razmjeni primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

3 – razmjena fiksne za promjenjivu kamatnu stopu razmjena fiksne za promjenjivu kamatnu stopu

 

4 – razmjena fiksne za fiksnu kamatnu stopu razmjena fiksne za fiksnu kamatnu stopu

 

5 – razmjena promjenjive za fiksnu kamatnu stopu razmjena promjenjive za fiksnu kamatnu stopu

 

6 – razmjena promjenjive za promjenjivu kamatnu stopu razmjena promjenjive za promjenjivu kamatnu stopu

C0140

Premija plaćena do današnjeg datuma

Plaćena premija (ako je kupljena), za opcije i unaprijed plaćene i periodične iznose premije plaćene za ugovore o razmjeni, od početka ugovora.

C0150

Premija primljena do današnjeg datuma

Primljena premija (ako je prodana), za opcije i za početne i periodične iznose premije primljene za razmjene, od početka ugovora.

C0160

Dobit i gubitak do današnjeg datuma

Iznos dobiti i gubitka koji proizlazi iz izvedenice od početka ugovora, ostvaren na datum završetka/datum dospijeća. Odgovara razlici između vrijednosti (cijene) na datum prodaje i vrijednosti (cijene) na datum kupnje.

Taj iznos može biti pozitivan (dobit) ili negativan (gubitak).

C0170

Broj ugovora

Broj sličnih ugovora o izvedenicama koji su navedeni u retku. Za OTC izvedenice, npr., za jedan ugovor o razmjeni, iskazuje se „1”, a ako postoji deset ugovora o razmjeni s istim obilježjima, iskazuje se „10”.

Broj ugovora broj je sklopljenih ugovora koji su zatvoreni na izvještajni datum.

C0180

Veličina ugovora

Broj odnosne imovine u ugovoru (npr. za budućnosnice koje se odnose na vlasničke vrijednosne papire to je broj vlasničkih vrijednosnih papira koje treba isporučiti po ugovoru o izvedenicama po dospijeću, za budućnosnice koje se odnose na obveznice to je referentni iznos na kojem se temelji svaki ugovor).

Način na koji se definira veličina ugovora razlikuje se prema vrsti instrumenta. Za budućnosnice koje se odnose na vlasničke vrijednosne papire često se veličina ugovora definira kao funkcija broja dionica na kojima se temelji ugovor.

Za obvezničke budućnosnice, to je nominalni iznos obveznica na kojem se temelji ugovor.

Primjenjuje se samo za budućnosnice i opcije.

C0190

Najveći gubitak prema događaju poništenja

Najveći iznos gubitka ako se dogodi događaj poništenja. Primjenjuje se na kategoriju CIC F.

C0200

Iznos odljeva u okviru ugovora o razmjeni

Iznos isporučen u okviru ugovora o razmjeni (osim premija), tijekom izvještajnog razdoblja. Odgovara plaćenoj kamati za kamatni ugovor o razmjeni i isporučenim iznosima za valutne ugovore o razmjeni, kreditne ugovore o razmjeni, ugovore o razmjeni ukupnog prinosa i druge ugovore o razmjeni.

U slučajevima kad se namira izvršava na neto osnovi navodi se samo jedna od stavki C0200 i C0210.

C0210

Iznos priljeva u okviru ugovora o razmjeni

Primljeni iznos u okviru ugovora o razmjeni (osim premija), tijekom izvještajnog razdoblja. Odgovara primljenoj kamati za kamatni ugovor o razmjeni i primljenim iznosima za valutne ugovore o razmjeni, kreditne ugovore o razmjeni, ugovore o razmjeni ukupnog prinosa i druge ugovore o razmjeni.

U slučajevima kad se namira izvršava na neto osnovi navodi se samo jedna od stavki C0200 i C0210.

C0220

Početni datum

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma kad su obveze u okviru ugovora stupile na snagu.

Kada se za istu izvedenicu pojavljuju različiti datumi, navodi se samo onaj koji se odnosi na prvi datum trgovanja izvedenicom i samo jedan redak za svaku izvedenicu (ne različiti retci za svako trgovanje) kojim se odražava ukupan iznos uložen u tu izvedenicu s obzirom na različite datume trgovanja.

U slučaju obnove, datum obnove postaje datum trgovanja za tu izvedenicu.

C0230

Vrijednost prema Solventnosti II

Vrijednost izvedenice izračunana kako je definirano člankom 75. Direktive 2009/138/EZ na datum trgovanja (zaključenja ili prodaje) ili na datum dospijeća trgovanja. Može biti pozitivna, negativna ili jednaka nuli.


 

STAVKA

UPUTE

Informacije o izvedenicama

C0040

Identifikacijska oznaka izvedenice

Navodi se identifikacijska oznaka izvedenice primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena

C0050

Vrsta identifikacijske oznake izvedenice

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka izvedenice”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – norma ISO/6166 za ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

C0240

Naziv druge ugovorne strane

Naziv druge ugovorne strane izvedenice. Ako je dostupan, odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupan, odgovara pravnom nazivu.

U obzir se uzima sljedeće:

—

naziv tržišta za izvedenice kojima se trguje na burzi; ili

—

naziv središnje druge ugovorne strane za OTC izvedenice ako se poravnavaju preko središnje ugovorne strane; ili

naziv ugovorne druge ugovorne strane za druge OTC izvedenice.

C0250

Oznaka druge ugovorne strane

Primjenjuje se samo na OTC izvedenice, u odnosu na ugovorne druge ugovorne strane osim tržišta i središnje druge ugovorne strane.

Navodi se identifikacijska oznaka uporabom identifikatora pravne osobe (LEI) ako je dostupan.

Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.

C0260

Vrsta oznake druge ugovorne strane

Primjenjuje se samo na OTC izvedenice.

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka druge ugovorne strane”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – LEI

 

9 – Nema

C0270

Grupa druge ugovorne strane

Primjenjuje se samo na OTC izvedenice, u odnosu na ugovorne druge ugovorne strane osim tržišta i središnje druge ugovorne strane.

Naziv krajnjeg matičnog subjekta druge ugovorne strane. Ako je dostupno, ova se stavka odnosi na naziv subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.

C0280

Oznaka grupe druge ugovorne strane

Primjenjuje se samo na OTC izvedenice, u odnosu na ugovorne druge ugovorne strane osim tržišta i središnje druge ugovorne strane.

Navodi se identifikacijska oznaka uporabom identifikatora pravne osobe (LEI) ako je dostupan.

Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.

C0290

Vrsta oznake grupe druge ugovorne strane

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka grupe druge ugovorne strane”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – LEI

 

9 – Nema

C0300

Naziv ugovora

Naziv ugovora o izvedenicama.

C0310

Valuta

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute izvedenice, tj. valuta zamišljenog iznosa izvedenice (npr.: opcija koja kao odnosni instrument ima iznos u USD, valuti za koju se zamišljeni iznos ugovorno izražava za valutni ugovor o razmjeni itd.).

C0320

CIC

Dopunska identifikacijska oznaka koja se koristi za razvrstavanje imovine, kako je utvrđeno u Prilogu VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”). Kada razvrstavaju izvedenice uporabom tablice CIC, društva u obzir moraju uzeti najreprezentativniji rizik kojem je izvedenica izložena.

C0330

Pokretačka vrijednost

Referentna cijena za budućnosnice, cijena izvršenja opcije (za obveznice cijena iznosi postotak nominalnog iznosa), stopa deviznog tečaja ili kamatna stopa za budućnosnice itd.

Ne primjenjuje se za kategoriju CIC D3 – kamatno-valutni ugovori o razmjeni

Za kategoriju CIC F1 – Ugovori o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza ne ispunjava se ako je moguće.

U slučaju više od jednog događaja koji je pokretač tijekom razdoblja, navodi se sljedeći događaj koji je pokretač koji se pojavi.

Kada izvedenica ima raspon pokretačkih vrijednosti, skup se navodi odvojen zarezom„,”, a ako je raspon stalan navodi se odvojen spojnicom „–”.

C0340

Događaj pokretač poništenja ugovora

Navodi se događaj koji je uzrokovao poništenje ugovora, izvan redovnog isteka ili uvjeta ugovora. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Stečaj odnosnog ili referentnog subjekta

 

2 – Nepovoljan pad vrijednosti odnosne referentne imovine

 

3 – Nepovoljna promjena kreditnog rejtinga odnosne imovine ili subjekta

 

4 – Obnova, tj. zamjena obveze na temelju izvedenice s novom obvezom, ili zamjena stranke izvedenice s novom strankom

 

5 – Višestruki događaji ili kombinacija događaja

 

6 – Drugi događaji koji nisu obuhvaćene prethodnim mogućnostima

 

9 – Nema događaja koji je pokretač poništenja ugovora

C0350

Valuta isporučena na temelju ugovora o razmjeni

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute cijene ugovora o razmjeni (samo za valutne ugovore o razmjeni i valutno-kamatne ugovore o razmjeni).

C0360

Valuta primljena na temelju ugovora o razmjeni

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute zamišljenog iznosa ugovora o razmjeni (samo za valutne ugovore o razmjeni i valutno-kamatne ugovore o razmjeni).

C0370

Datum dospijeća

Navodi se ugovorno definirana oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma zatvaranja ugovora o izvedenicama, bilo da je to datum dospijeća, datum isteka za opcije (europski ili američki), itd.

S.09.01 – Informacije o dobitcima / prihodima i gubitcima u razdoblju

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Ovaj predložak sadržava informacije o dobitcima / prihodima i gubitcima po kategoriji imovine (uključujući izvedenice) tj. nije potrebno izvješćivanje po stavkama. Kategorije imovine u ovom predlošku odgovaraju kategorijama imovine koje su definirane u Prilogu IV. („Kategorije imovine”).

Stavke se navode s pozitivnim predznakom, osim ako je u odgovarajućim uputama navedeno drukčije.

 

STAVKA

UPUTE

C0040

Kategorija imovine

Navodi se kategorija imovine prisutna u portfelju.

Uporaba kategorija definiranih u Prilogu IV. („Kategorije imovine”).

C0050

Portfelj

Podjela na životno osiguranje, neživotno osiguranje, sredstva dioničara, ostale interne fondove, općenito (nema podjele) i namjenske fondove. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Životno osiguranje

 

2 – Neživotno osiguranje

 

3 – Namjenski fondovi

 

4 – Ostali interni fondovi

 

5 – Sredstva dioničara

 

6 – Općenito

Podjela nije obvezna, osimza navođenje namjenskih fondova, no navodi se ako ju društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu, mora se navesti „općenito”.

C0060

Imovina koja se drži na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom

Navodi se imovina koja se drži na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom

 

2 – Nije povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom

C0070

Dividende

Iznos dividendi zarađenih tijekom izvještajnog razdoblja, tj. primljenih dividendi, osim ako je pravo na primitak dividende već priznato na početku izvještajnog razdoblja, uvećano za pravo na primitak dividende priznate na kraju izvještajnog razdoblja. Primjenjuje se na imovinu od koje se isplaćuju dividende npr. na vlasničke vrijednosne papire, povlaštene vrijednosne papire i subjekte za zajednička ulaganja.

Uključuje i dividende primljene od imovine koja je prodana ili dospjela.

C0080

Kamate

Iznos zarađenih kamata, tj. primljenih kamata umanjeno za obračunanu kamatu na početku razdoblja, uvećano za obračunanu kamatu na kraju izvještajnog razdoblja.

Uključuje primljene kamate kad je imovina prodana /dospjela ili kad je primljen kupon.

Primjenjuje se na kupon i imovinu za koju se plaćaju kamate, primjerice obveznice, kredite i depozite.

C0090

Najamnine

Iznos zarađene najamnine, tj. primljenih najamnina umanjeno za obračunanu najamninu na početku razdoblja uvećano za obračunanu kamatu na kraju izvještajnog razdoblja. Uključuje i primljene najamnine ako je imovina prodana ili dospjela.

Primjenjuje se samo na imovinu, neovisno o funkciji.

C0100

Neto dobitci i gubitci

Neto dobitci i gubitci koji proizlaze iz imovine koja je prodana ili dospjela tijekom izvještajnog razdoblja.

Dobici i gubitci računaju se kao razlika između prodajne ili dospjele vrijednosti i vrijednosti u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ na kraju prethodne izvještajne godine (ili u slučaju imovine stečene tijekom izvještajnog razdoblja, nabavna vrijednost)

Neto vrijednost može biti pozitivna, negativna ili jednaka nuli.

C0110

Nerealizirani dobitci i gubitci

Nerealizirani dobitci i gubitci koji proizlaze iz imovine koja nije prodana ni dospjela tijekom izvještajnog razdoblja.

Nerealizirani dobitci i gubitci računaju se kao razlika između vrijednosti u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ na kraju izvještajne godine i vrijednosti u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ na kraju prethodne izvještajne godine (ili u slučaju imovine stečene tijekom izvještajnog razdoblja, nabavne vrijednosti).

Neto vrijednost može biti pozitivna, negativna ili jednaka nuli.

S.10.01 – Pozajmljivanje vrijednosnih papira i repo ugovori

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Ovaj predložak sadržava popis po stavkama transakcija pozajmljivanja vrijednosnih papira i repo ugovora (kupac i prodavatelj), koje društvo izravno drži (tj. ne na transparentnoj osnovi), uključujući i likvidnosne zamjene iz članka 309. stavka 2. točke (f) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Iskazuje se samo kada vrijednost odnosnih vrijednosnih papira u bilanci i izvan bilance uključenih u ugovore o pozajmljivanju i repo ugovore s datumom dospijeća koji dospijeva nakon izvještajnog referentnog datuma predstavlja više od 5 % ukupnih ulaganja kako je navedeno pod C0010/R0070 i C0010/R0220 iz predloška S.02.01.

Navode se svi ugovori koji su u bilanci ili izvan bilance. Informacije uključuju sve ugovore u izvještajnom razdoblju neovisno o tome jesu li na izvještajni datum otvoreni ili zatvoreni. Za ugovore koji su dio strategije obnavljanja ugovora, i koji su u osnovi ista transakcija, navode se samo otvorene pozicije.

Repo ugovor (repo) definira se kao prodaja vrijednosnih papira uz ugovor s prodavateljem o otkupu vrijednosnih papira na kasniji datum. Pozajmljivanje vrijednosnih papira definira se kao pozajmljivanje vrijednosnih papira jedne strane drugoj strani, zbog čega dužnik zajmodavcu mora dati kolateral.

Stavke se navode s pozitivnim predznakom, osim ako je u odgovarajućim uputama navedeno drukčije.

Kategorije imovine iz ovog predloška odgovaraju kategorijama imovine koje su definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”), a upućivanja na oznake CIC odnose se na Prilog VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”).

Svaki repo ugovor i ugovor o pozajmljivanju vrijednosnih papira iskazuje se koristeći onoliko redaka koliko je potrebno za davanje informacija koje se zahtijevaju. Ako za jednu stavku jedna opcija odgovara jednom dijelu instrumenta o kojem se izvješćuje a druga opcija odgovara drugom dijelu, tada se ugovor mora razdvojiti, osim ako je u uputama navedeno drukčije.

 

STAVKA

UPUTE

C0040

Portfelj

Podjela na životno osiguranje, neživotno osiguranje, sredstva dioničara, općenito (nema podjele) i namjenske fondove. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Životno osiguranje

 

2 – Neživotno osiguranje

 

3 – Namjenski fondovi

 

4 – Ostali interni fondovi

 

5 – Sredstva dioničara

 

6 – Općenito

Podjela nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, no navodi se ako ju društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu, mora se navesti „općenito”.

Ova se stavka ne navodi za imovinu koja se drži izvan bilance.

C0050

Broj fonda

Primjenjuje se na imovinu koja se drži u namjenskim fondovima ili ostalim internim fondovima (definiraju se prema nacionalnim tržištima).

Broj koji dodjeljuje društvo i koji odgovara jedinstvenom broju dodijeljenom svakom fondu. Taj broj mora biti dosljedan tijekom vremena i upotrebljavati se za navođenje fondova u drugim predlošcima. Ne smije se ponovno upotrijebiti za drugi fond.

C0060

Kategorija imovine

Navodi se kategorija imovine odnosne imovine koja je pozajmljena / dana kao dio transakcija pozajmljivanja vrijednosnih papira ili repo ugovora.

Upotrebljavaju se kategorije definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”).

C0070

Naziv druge ugovorne strane

Naziv druge ugovorne strane ugovora.

Ako je dostupno, ova se stavka odnosi na naziv subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.

C0080

Oznaka druge ugovorne strane

Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane uporabom identifikatora pravne osobe (LEI) ako je dostupan.

Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.

C0090

Vrsta oznake druge ugovorne strane

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka druge ugovorne strane”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – LEI

 

9 – Nema

C0100

Kategorija imovine druge ugovorne strane

Navodi se najznačajnija kategorija imovine pozajmljene / primljene kao dio transakcija pozajmljivanja vrijednosnih papira ili repo ugovora.

Upotrebljavaju se kategorije imovine definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”).

C0110

Imovina koja se drži na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom

Navodi se ako se odnosna imovina navedena pod C0060 drži na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom

 

2 – Nije povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom

C0120

Pozicija u ugovoru

Navodi se je li društvo kupac ili prodavatelj u repo ugovoru ili zajmodavac ili dužnik u pozajmljivanju vrijednosnih papira. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Kupac u repo ugovoru

 

2 – Prodavatelj u repo ugovoru

 

3 – Zajmodavac u pozajmljivanju vrijednosnih papira

 

4 – Dužnik u pozajmljivanju vrijednosnih papira

C0130

Iznos na datum otvaranja

Označava sljedeći iznos:

—

Kupac u repo ugovoru: iznos primljen na početku ugovora

—

Prodavatelj u repo ugovoru: iznos ustupljen na početku ugovora

—

Zajmodavac u pozajmljivanju vrijednosnih papira: iznos primljen kao jamstvo na početku ugovora

—

Dužnik u pozajmljivanju vrijednosnih papira: iznos ili tržišna vrijednost vrijednosnih papira primljeni na početku ugovora

C0140

Iznos na datum zatvaranja

Ova se stavka primjenjuje samo za repo ugovore i predstavlja sljedeće iznose:

—

Kupac u repo ugovoru: iznos ustupljen po dospijeću ugovora

—

Prodavatelj u repo ugovoru: iznos primljen po dospijeću ugovora

C0150

Datum početka

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma početka ugovora. Datum početka ugovora odnosi se na datum kada su obveze u okviru ugovora stupile na snagu.

C0160

Datum dospijeća

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma završetka ugovora. Čak i ako je ugovor na otvorenoj osnovi, obično postoji datum isteka ugovora. U tim slučajevima mora se navesti taj datum, ako prije ne dođe do kupnje.

Ugovor se smatra zatvorenim kada je dospio, kada dođe do kupnje ili kada je otkazan.

Za ugovore koji nemaju definiran datum dospijeća navodi se „9999–12–31”.

C0170

Vrijednost prema Solventnosti II

Ova se stavka primjenjuje samo na ugovore koji su na izvještajni datum još uvijek otvoreni.

Vrijednost repo ugovora ili ugovora o pozajmljivanju vrijednosnih papira u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ o pravilima za vrednovanje ugovora.

Ta vrijednost može biti pozitivna, negativna ili jednaka nuli.

S.11.01 – Imovina koja se drži kao kolateral

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Ovaj predložak sadržava popis po stavkama izvanbilančne imovine koja se drži kao kolateral za pokriće imovine bilance, koju društvo izravno drži (tj. ne na transparentnoj osnovi).

Sadržava detaljne informacije s gledišta imovine koja se drži kao kolateral, a ne s gledišta ugovora o kolateralu.

Ako postoji skup kolaterala ili ugovor o kolateralu koji sadržava višestruku imovinu, navodi se onoliko redaka koliko ima imovine u skupu ili ugovoru.

Ovaj se predložak sastoji od dviju tablica: Informacije o pozicijama koje se drže i Informacije o imovini.

U tablici „Informacije o pozicijama koje se drže”, svaka stavka imovine koja se drži kao kolateral iskazuje se zasebno, koristeći onoliko redaka koliko je potrebno da se ispravno unesu sve varijable koje se zahtijevaju u tablici. Ako se jednoj varijabli mogu pripisati dvije vrijednosti za istu stavku imovine, tu je stavku potrebno iskazati u više redaka.

U tablici „Informacije o imovini” svaka se stavka imovine koja se drži kao kolateral zasebno iskazuje, po jedna stavka u svakom retku, ispunjavajući sve varijable koje se zahtijevaju u tablici.

Sve stavke osim stavki „Vrsta imovine za koju se drži kolateral” (C0140), „Naziv druge ugovorne strane koja zalaže kolateral” (C0060) i „Naziv grupe druge ugovorne strane koja zalaže kolateral” (C0070) odnose se na informaciju o imovini koja se drži kao kolateral. Stavka C0140 odnosi se na imovinu u bilanci za koju se drži kolateral, a stavke C0060 i C0070 odnose se na drugu ugovornu stranu koja zalaže kolateral.

Kategorije imovine iz ovog predloška odgovaraju kategorijama imovine koje su definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”), a upućivanja na oznake CIC odnose se na Prilog VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”).

 

STAVKA

UPUTE

Informacije o pozicijama koje se drže

C0040

Identifikacijska oznaka imovine

Identifikacijska oznaka imovine primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena

Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, treba navesti identifikacijsku oznaku imovine i slovnu oznaku valute prema normi ISO 4217, kao u sljedećem primjeru: „oznaka + EUR”

C0050

Vrsta identifikacijske oznake imovine

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – norma ISO/6166 za ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, a oznaka pod C0040 definirana je identifikacijskom oznakom imovine i slovnom oznakom valute prema normi ISO 4217, za vrstu identifikacijske oznake imovine uzima se mogućnost 9 i mogućnost izvorne identifikacijske oznake imovine, kao u sljedećem primjeru, u kojem je iskazana oznaka bila oznaka ISIN+valuta: „9/1”.

C0060

Naziv druge ugovorne strane koja zalaže kolateral

Naziv druge ugovorne strane koja zalaže kolateral. Ako je dostupno, ova se stavka odnosi na naziv subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.

Ako su imovina u bilanci za koju se drži kolateral krediti na temelju police, navodi se ugovaratelj osiguranja.

C0070

Naziv grupe druge ugovorne strane koja zalaže kolateral

Navodi se ekonomska grupa druge ugovorne strane koja zalaže kolateral. Ako je dostupno, ova se stavka odnosi na naziv subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.

Ova se stavka ne primjenjuje ako je imovina u bilanci za koju se drži kolateral krediti na temelju police.

C0080

Država skrbništva

Oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države u kojoj je imovina društva pohranjena na skrbništvo. Za navođenje međunarodnih skrbnika, npr. Euroclear, država skrbništva država je koja odgovara pravnom nastanu gdje je usluga skrbništva ugovorno definirana.

U slučaju iste imovine koja je pohranjena na skrbništvo u više od jedne države, svaka se imovina navodi odvojeno u koliko je god redaka potrebno kako bi se pravilno utvrdile sve države skrbništva.

Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti (za hipoteke i kredite fizičkim osobama, jer se ta imovina ne treba individualizirati), ni na CIC 71, CIC 75 i CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe) iz istog razloga.

Za kategoriju CIC 9, osim CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe), država izdavatelja ocjenjuje se po adresi nekretnine.

C0090

Količina

Broj stavki imovine, za svu imovinu, ako je relevantno.

Ova se stavka ne navodi ako se navodi stavka Nominalni iznos (C0100).

C0100

Nominalni iznos

Nepodmireni iznos izmjeren po nominalnom iznosu, za svu imovinu za koju je ova stavka relevantna, i po nominalnom iznosu za CIC = 72, 73, 74, 75 i 79, ako je primjenjivo.

Ova se stavka ne navodi ako se navodi stavka Količina (C0090).

C0110

Metoda vrednovanja

Navodi se metoda vrednovanja primijenjena pri vrednovanju imovine. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – navedena tržišna cijena na aktivnim tržištima za istu imovinu

 

2 – navedena tržišna cijena na aktivnim tržištima za sličnu imovinu

 

3 – alternativne metode vrednovanja

 

4 – prilagođene metode udjela (primjenjive za vrednovanje sudjelovanja)

 

5 – metode udjela prema MFSI-ju (primjenjive za vrednovanje sudjelovanja)

 

6 – tržišno vrednovanje u skladu s člankom 9. stavkom 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35

C0120

Ukupan iznos

Vrijednost izračunana kako je definirano člankom 75. Direktive 2009/138/EZ.

U obzir se uzima sljedeće:

—

Odgovara umnošku „nominalnog iznosa” i „jediničnog postotka nominalnog iznosa cijene prema Solventnosti II”, uvećano za „obračunanu kamatu”, za imovinu za koju su prve dvije stavke relevantne.

—

Odgovara umnošku „količine” i „cijene prema Solventnosti II”, za imovinu za koju su te dvije stavke relevantne.

—

Za imovinu koja se može razvrstati u kategorije imovine 7, 8 i 9, navodi se vrijednost imovine prema Solventnosti II.

C0130

Obračunana kamata

Kvantificira se iznos obračunane kamate nakon datuma zadnjeg kupona za vrijednosne papire koji nose kamatu. Napomena: ova je vrijednost i dio stavke Ukupni iznos.

C0140

Vrsta imovine za koju se drži kolateral

Navodi se vrsta imovine za koju se drži kolateral.

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Državne obveznice

 

2 – Korporativne obveznice

 

3 – Vlasnički vrijednosni papiri

 

4 – Subjekti za zajednička ulaganja

 

5 – Strukturirani dužnički instrumenti

 

6 – Osigurani vrijednosni papiri

 

7 – Gotovina i depoziti

 

8 – Hipoteke i krediti

 

9 – Nekretnine

 

0 – Ostala ulaganja (uključujući potraživanja)

 

X – Izvedenice


 

STAVKA

UPUTE

Informacije o imovini

C0040

Identifikacijska oznaka imovine

Identifikacijska oznaka imovine primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena

Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, treba navesti identifikacijsku oznaku imovine i slovnu oznaku valute prema normi ISO 4217, kao u sljedećem primjeru: „oznaka + EUR”

C0050

Vrsta identifikacijske oznake imovine

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – norma ISO/6166 za ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, a oznaka pod C0040 definirana je identifikacijskom oznakom imovine i slovnom oznakom valute prema normi ISO 4217, za vrstu identifikacijske oznake imovine uzima se mogućnost 9 i mogućnost izvorne identifikacijske oznake imovine, kao u sljedećem primjeru, u kojem je iskazana oznaka bila oznaka ISIN+valuta: „9/1”.

C0150

Naslov stavke

Unosi se naziv imovine (ili adresa nekretnine), s pojedinostima koje je utvrdilo društvo.

U obzir se uzima sljedeće:

—

Za kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti, kad se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama, ova stavka sadržava „kredite članovima upravnih, upravljačkih i nadzornih tijela” ili „kredite drugim fizičkim osobama”, ovisno o njihovoj prirodi, jer se ta imovina ne mora individualizirati. Krediti različiti od kredita fizičkim osobama iskazuju se u uzastopnim redcima.

—

Ova se stavka ne primjenjuje na CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe), jer se ta imovina ne mora individualizirati, ni na CIC 71 i CIC 75.

—

ako kolateral ne obuhvaća police osiguranja (u pogledu kredita osiguranih policama osiguranja) te police ne trebaju se individualizirati i ova se stavka ne primjenjuje.

C0160

Ime izdavatelja

Ime izdavatelja, definiranog kao subjekt koji izdaje imovinu ulagateljima, koji predstavlja dio svojeg kapitala, dio svojeg duga, izvedenica itd.

Ako je dostupno, ova stavka odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.

U obzir se uzima sljedeće:

—

za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, ime izdavatelja ime je upravitelja fonda;

—

za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), ime izdavatelja ime je depozitnog subjekta;

—

za kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti, kad se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama ova stavka sadržava „kredite članovima upravnih, upravljačkih i nadzornih tijela” ili „kredite drugim fizičkim osobama”, ovisno o njihovoj prirodi, jer se ta imovina ne mora individualizirati;

—

za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, informacije se odnose na dužnika.

Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.

C0170

Oznaka izdavatelja

Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane uporabom identifikatora pravne osobe (LEI) ako je dostupan.

U obzir se uzima sljedeće:

—

za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, oznaka izdavatelja oznaka je upravitelja fonda.

—

za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), oznaka izdavatelja oznaka je depozitnog subjekta;

—

za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, informacije se odnose na dužnika.

—

Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.

Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.

C0180

Vrsta oznake izdavatelja

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka izdavatelja”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – LEI

 

9 – Nema

Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.

Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.

C0190

Sektor izdavatelja

Navodi se gospodarski sektor izdavatelja na temelju zadnje verzije oznake NACE (kako je objavljeno u uredbi EZ-a). Za navođenje sektora potrebno je upotrijebiti barem slovnu oznaku NACE kojom se označuje područje (npr. prihvatljivo je „A” ili „A111”), osim za oznaku NACE koja se odnosi na „financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja”, za koje je potrebno navesti slovo kojim se označuje područje i u nastavku četveroznamenkastu oznaku razreda (npr. „K6411”).

U obzir se uzima sljedeće:

—

za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, sektor izdavatelja sektor je upravitelja fonda;

—

za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), sektor izdavatelja sektor je depozitnog subjekta;

—

za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, informacije se odnose na dužnika.

—

Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.

—

Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.

C0200

Naziv grupe izdavatelja

Naziv krajnjeg matičnog subjekta izdavatelja.

Ako je dostupno, ova se stavka odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.

U obzir se uzima sljedeće:

—

za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, grupa se odnosi na upravitelja fonda;

—

za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), grupa se odnosi na depozitni subjekt;

—

za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, grupa se odnosi na dužnika;

—

Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti (za hipoteke i kredite fizičkim osobama).

—

Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.

C0210

Oznaka grupe izdavatelja

Navodi se identifikacijska oznaka grupe izdavatelja uporabom identifikatora pravne osobe (LEI), ako je dostupan.

Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.

U obzir se uzima sljedeće:

—

za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, grupa se odnosi na upravitelja fonda;

—

za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), grupa se odnosi na depozitni subjekt;

—

za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, grupa se odnosi na dužnika.

—

Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti (za hipoteke i kredite fizičkim osobama).

Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.

C0220

Vrsta oznake grupe izdavatelja

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka grupe izdavatelja”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – LEI

 

9 – Nema

Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.

Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.

C0230

Država izdavatelja

Oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države u kojoj se nalazi izdavatelj.

Lokalizacija izdavatelja ocjenjuje se po adresi subjekta koji izdaje imovinu.

U obzir se uzima sljedeće:

—

za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, država izdavatelja država je koja se odnosi na upravitelja fonda;

—

za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), država izdavatelja država je depozitnog subjekta;

—

za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, informacije se odnose na dužnika.

—

Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.

Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.

Primjenjuje se jedna od sljedećih mogućnosti:

—

oznaka ISO 3166–1 alpha–2

—

XA: nadnacionalni izdavatelji

—

EU: institucije Europske unije

C0240

Valuta

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute izdavatelja.

U obzir se uzima sljedeće:

—

ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti (za hipoteke i kredite fizičkim osobama, jer se ta imovina ne mora individualizirati), ni na CIC 75 i CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe) iz istog razloga.

—

Za kategoriju CIC 9, osim CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe), valuta odgovara valuti u kojoj je izvršeno ulaganje.

C0250

CIC

Dopunska identifikacijska oznaka koja se koristi za razvrstavanje imovine, kako je utvrđeno u Prilogu VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”). Kada razvrstavaju imovinu uporabom tablice CIC, društva u obzir uzimaju najreprezentativniji rizik kojem je imovina izložena.

C0260

Jedinična cijena

Jedinična cijena imovine, ako je relevantno.

Ova se stavka ne navodi ako se navodi stavka Jedinični postotak nominalnog iznosa cijene prema Solventnosti II (C0270).

C0270

Jedinični postotak nominalnog iznosa cijene prema Solventnosti II

Iznos nominalnog iznosa u postotku, čista cijena imovine bez obračunane kamate, ako je relevantno.

Ova se stavka ne navodi ako se navodi stavka Jedinična cijena (C0260).

C0280

Datum dospijeća

Primjenjivo samo za kategorije CIC 1,2,5,6 i 8 te CIC 74 i CIC 79.

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg–mm–dd) datuma dospijeća.

Uvijek odgovara datumu dospijeća, čak i za opozive vrijednosne papire. U obzir se uzima sljedeće:

—

Za vrijednosne papire bez dospijeća navodi se „9999–12–31”

—

Za kategoriju CIC 8, u odnosu na kredite i hipoteke pojedincima, navodi se ponderirano (na temelju iznosa kredita) preostalo dospijeće.

S.12.01 – Tehničke pričuve za životno i SLT zdravstveno osiguranje

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.

Društva mogu primijeniti odgovarajuće približne vrijednosti za izračun tehničkih pričuva kako se navodi u članku 21. Delegirane uredbe 2015/35. Nadalje, za izračun dodatka za rizik tijekom poslovne godine može se primijeniti članak 59. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Vrsta osiguranja za obveze životnog osiguranja: vrste osiguranja iz članka 80. Direktive 2009/138/EZ kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35. Segmentacija odražava prirodu rizika na kojima se temelji ugovor (sadržaj), a ne pravni oblik ugovora (forma). U pravilu ako ugovor o osiguranju ili ugovor o reosiguranju obuhvaća rizike iz više vrsta osiguranja, društva po mogućnosti razdvajaju obveze prema odgovarajućim vrstama osiguranja (članak 55. Delegirane uredbe (EU) 2015/35).

Vrste osiguranja „osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima”, „ostala životna osiguranja” i „zdravstveno osiguranje” razvrstavaju se u „ugovore bez opcija i jamstava” i „ugovore s opcijama ili jamstvima”. Za potrebe tog razvrstavanja u obzir se uzima sljedeće:

—

„Ugovori bez opcija i jamstava” uključuju iznose koji se odnose na ugovore bez financijskih jamstava i ugovornih opcija, što znači da izračun tehničkih pričuva ne odražava iznos financijskih jamstava ili ugovornih opcija. U ovom se stupcu iskazuju i ugovori s nematerijalnim ugovornim opcijama ili financijskim jamstvima koji se ne odražavaju u izračunu tehničkih pričuva;

—

„Ugovori s opcijama ili jamstvima” uključuju ugovore koji imaju financijska jamstva ili ugovorne opcije ili oboje ako izračun tehničkih pričuva odražava postojanje tih financijskih jamstava ili ugovornih opcija.

Podaci koji se iskazuju uključuju reosiguranje jer je podatke o iznosima koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika potrebno iskazati u posebnim redcima.

Podaci koje treba iskazati u redcima R0010 do R0100 dobivaju se nakon primjene prilagodbe zbog volatilnosti, uravnotežene prilagodbe i prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa ako se primjenjuju, ali ne uključuju privremeni odbitak tehničkih pričuva. Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva potrebno je iskazati zasebno u redcima R0110 do R0130.

 

STAVKA

UPUTE

Z0020

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio

Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe

 

2 – Preostali dio

Z0030

Broj fonda / portfelja

Navodi se identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo, a mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.

Ova se stavka ispunjava samo kada je stavka Z0020 = 1

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0010

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

C0150/R0010

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.

C0210/R0010

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 do C0140, C0160, C0190, C0200/R0020

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane u cjelini

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

C0150/R0020

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane u cjelini – ukupno – (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.

C0210/R0020

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane u cjelini – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.

Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 do C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0030

Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik, bruto najbolja procjena

Iznos bruto najbolje procjene (bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika u skladu s člankom 77. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ) za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

C0150/R0030

Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik, bruto najbolja procjena – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

Ukupni iznos bruto najbolje procjene (bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika u skladu s člankom 77. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ) za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.

C0210/R0030

Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik, bruto najbolja procjena – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

Ukupni iznos bruto najbolje procjene (bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika u skladu s člankom 77. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ) za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0040

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

Iznosi koji se mogu naplatiti prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog mogućnosti neispunjenja obveza reosiguratelja kako je definirano člankom 81. Direktive 2009/138/EZ, uključujući ustupljeno unutargrupno reosiguranje, za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

C0150/R0040

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog mogućnosti neispunjenja obveza reosiguratelja kako je definirano člankom 81. Direktive 2009/138/EZ, uključujući ustupljeno unutargrupno reosiguranje, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.

C0210/R0040

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0050

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke

Iznosi koji se mogu naplatiti (prije prilagodbe za očekivane gubitke) od „tradicionalnog” reosiguranja, tj. isključujući subjekte posebne namjene i reosiguranje ograničenog rizika, izračunano dosljedno u okvirima ugovora na koje se odnose, uključujući ustupljeno unutargrupno reosiguranje, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

C0150/R0050

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

Iznosi koji se mogu naplatiti (prije prilagodbe za očekivane gubitke) od „tradicionalnog” reosiguranja, tj. isključujući subjekte posebne namjene i reosiguranje ograničenog rizika, izračunano dosljedno u okvirima ugovora na koje se odnose, uključujući ustupljeno unutargrupno reosiguranje, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.

C0210/R0050

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke, izračunano dosljedno u okvirima ugovora na koje se odnose, za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0060

Iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke

Iznosi koji se mogu naplatiti od subjekata posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke, izračunano dosljedno u okvirima ugovora na koje se odnose, uključujući ustupljeno unutargrupno reosiguranje, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

C0150/R0060

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od subjekata posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke, izračunano dosljedno u okvirima ugovora na koje se odnose, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.

C0210/R0060

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0070

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke, izračunano dosljedno u okvirima ugovora na koje se odnose, uključujući ustupljeno unutargrupno reosiguranje, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

C0150/R0070

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke, izračunano dosljedno u okvirima ugovora na koje se odnose, uključujući ustupljeno unutargrupno reosiguranje, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.

C0210/R0070

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 do C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0080

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

Iznosi koji se mogu naplatiti nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog mogućnosti neispunjenja obveza reosiguratelja kako je definirano člankom 81. Direktive 2009/138/EZ, uključujući ustupljeno unutargrupno reosiguranje, za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

C0150/R0080

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog mogućnosti neispunjenja obveza reosiguratelja kako je definirano člankom 81. Direktive 2009/138/EZ, uključujući ustupljeno unutargrupno reosiguranje, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.

C0210/R0080

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog mogućnosti neispunjenja obveza reosiguratelja kako je definirano čl. 81. Direktive 2009/138/EZ, uključujući ustupljeno unutargrupno reosiguranje, za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0090

Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika

Iznos najbolje procjene umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog mogućnosti neispunjenja obveza reosiguratelja kako je definirano člankom 81. Direktive 2009/138/EZ, za svaku vrstu osiguranja.

C0150/R0090

Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

Ukupni iznos najbolje procjene umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog mogućnosti neispunjenja obveza reosiguratelja kako je definirano člankom 81. Direktive 2009/138/EZ, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.

C0210/R0090

Najbolja procjena umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

Ukupni iznos najbolje procjene umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog mogućnosti neispunjenja obveza reosiguratelja kako je definirano člankom 81. Direktive 2009/138/EZ, za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 do C0140, C0160, C0190, C0200/R0100

Dodatak za rizik

Iznos dodatka za rizik, kako je definirano člankom 77. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ), za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

C0150/R0100

Dodatak za rizik – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

Ukupni iznos dodatka za rizik za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uklj. osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.

C0210/R0100

Dodatak za rizik – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

Ukupni iznos dodatka za rizik za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0110

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen tehničkim pričuvama izračunanim kao cjelina, za svaku vrstu osiguranja.

Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.

C0150/R0110

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen tehničkim pričuvama izračunanim kao cjelina za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.

Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.

C0210/R0110

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen tehničkim pričuvama izračunanim kao cjelina za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.

Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0120

Najbolja procjena

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen najboljoj procjeni, za svaku vrstu osiguranja.

Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.

C0150/R0120

Najbolja procjena – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

Ukupni iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen najboljoj procjeni za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.

Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.

C0210/R0120

Najbolja procjena – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

Ukupni iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen najboljoj procjeni za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju

Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0130

Dodatak za rizik

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen dodatku za rizik, za svaku vrstu osiguranja.

Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.

C0150/R0130

Dodatak za rizik – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

Ukupni iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen dodatku za rizik za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.

Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.

C0210/R0130

Dodatak za rizik – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

Ukupni iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen dodatku za rizik za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju

Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.

Tehničke pričuve – ukupno

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0200

Tehničke pričuve – ukupno

Ukupni iznos tehničkih pričuva, za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, uključujući tehničke pričuve izračunane kao cjelina i nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

C0150/R0200

Tehničke pričuve – ukupno – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

Ukupni iznos tehničkih pričuva za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima, uključujući tehničke pričuve izračunane kao cjelina i nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

C0210/R0200

Tehničke pričuve – ukupno – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

Ukupni iznos tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju, uključujući tehničke pričuve izračunane kao cjelina i nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0110, C0120, C0130, C0140, C0160, C0190, C0200/R0210

Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno

Ukupni iznos tehničkih pričuva umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, uključujući tehničke pričuve izračunane kao cjelina i nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

C0150/R0210

Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

Ukupni iznos tehničkih pričuva umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima, uključujući tehničke pričuve izračunane kao cjelina i nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

C0210/R0210

Tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – ukupno – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

Ukupni iznos tehničkih pričuva umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju, uključujući tehničke pričuve izračunane kao cjelina i nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

Najbolja procjena proizvoda s opcijom otkupa

C0020, C0030, C0060, C0090, C0160, C0190, /R0220

Najbolja procjena proizvoda s opcijom otkupa

Iznos bruto najbolje procjene proizvoda s opcijom otkupa, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, osim prihvata u reosiguranje.

Ovaj se iznos uključuje i u retke R0030 do R0090.

C0150/R0220

Najbolja procjena proizvoda s opcijom otkupa – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

Ukupni iznos bruto najbolje procjene proizvoda s opcijom otkupa, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.

Ovaj se iznos uključuje i u retke R0030 do R0090.

C0210/R0220

Najbolja procjena proizvoda s opcijom otkupa – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

Ukupni iznos bruto najbolje procjene proizvoda s opcijom otkupa, za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.

Ovaj se iznos uključuje i u retke R0030 do R0090.

Bruto najbolja procjena novčanih tokova

C0030, C0060, C0090, C0160, C0190, C0200/R0230

Bruto najbolja procjena novčanih tokova, novčani odljev, buduće zajamčene i diskrecijske naknade

Iznos diskontiranih novčanih odljeva (isplate ugovarateljima osiguranja i korisnicima osiguranja) za buduće zajamčene naknade i buduće diskrecijske naknade, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

Buduće diskrecijske naknade znači buduće naknade koje nisu naknade povezane s indeksom ili naknade povezane s udjelima ugovora o osiguranju ili ugovora o reosiguranju koje imaju jednu od sljedećih značajki:

a)

zakonski ili ugovorno temelje se na jednom od sljedećih rezultata ili više njih:

i.

rezultat određene grupe ugovora ili određene vrste ugovora ili pojedinog ugovora;

ii.

realizirani ili nerealizirani prihod od ulaganja u određeni skup imovine koji drži društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje;

iii.

dobit ili gubitak društva za osiguranje ili društva za reosiguranje ili fonda koji odgovara ugovoru;

b)

naknade se temelje na izjavi društva za osiguranje ili društva za reosiguranje, a dospijeće i iznos naknada njihovo su puno ili djelomično diskrecijsko pravo.

C0020, C0100/R0240

Bruto najbolja procjena novčanih tokova, novčani odljev, buduće zajamčene naknade – osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti

Iznos diskontiranih novčanih odljeva (isplate ugovarateljima osiguranja i korisnicima osiguranja) za buduće zajamčene naknade, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s osiguranjem sa sudjelovanjem u dobiti.

C0020, C0100/R0250

Bruto najbolja procjena novčanih tokova, novčani odljevi, buduće diskrecijske naknade – osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti

Iznos diskontiranih novčanih odljeva (isplate ugovarateljima osiguranja i korisnicima osiguranja) za buduće diskrecijske naknade, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s osiguranjem sa sudjelovanjem u dobiti.

Buduće diskrecijske naknade znači buduće naknade koje nisu naknade povezane s indeksom ili naknade povezane s udjelima ugovora o osiguranju ili ugovora o reosiguranju koje imaju jednu od sljedećih značajki:

a)

zakonski ili ugovorno temelje se na jednom od sljedećih rezultata ili više njih:

i.

rezultat određene grupe ugovora ili određene vrste ugovora ili pojedinog ugovora;

ii.

realizirani ili nerealizirani prihod od ulaganja u određeni skup imovine koji drži društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje;

iii.

dobit ili gubitak društva za osiguranje ili društva za reosiguranje ili fonda koji odgovara ugovoru;

b)

naknade se temelje na izjavi društva za osiguranje ili društva za reosiguranje, a dospijeće i iznos naknada njihovo su puno ili djelomično diskrecijsko pravo.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0260

Bruto najbolja procjena novčanih tokova, novčani odljev, budući izdatci i ostali novčani odljevi

Iznos diskontiranih novčanih odljeva za buduće izdatke i ostalih novčanih odljeva, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, odražava izdatke koji će nastati zbog servisiranja obveza osiguranja i reosiguranja te ostale novčane tokove, primjerice porezna plaćanja koja su, ili se očekuje da će biti, naplaćena ugovarateljima osiguranja ili su potrebna za podmirenje obveza osiguranja ili reosiguranja.

C0150 /R0260

Bruto najbolja procjena novčanih tokova, novčani odljev, budući izdatci i ostali novčani odljevi – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

Ukupni iznos diskontiranih novčanih odljeva za buduće izdatke i ostalih novčanih odljeva, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima

odražava izdatke koji će nastati zbog servisiranja obveza osiguranja i reosiguranja te ostale novčane tokove, primjerice porezna plaćanja koja su, ili se očekuje da će biti, naplaćena ugovarateljima osiguranja ili su potrebna za podmirenje obveza osiguranja ili reosiguranja.

C0210/R0260

Bruto najbolja procjena novčanih tokova, novčani odljev, budući izdatci i ostali novčani odljevi – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

Ukupni iznos diskontiranih novčanih odljeva za buduće izdatke i ostalih novčanih odljeva, za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju,

odražava izdatke koji će nastati zbog servisiranja obveza osiguranja i reosiguranja te ostale novčane tokove, primjerice porezna plaćanja koja su, ili se očekuje da će biti, naplaćena ugovarateljima osiguranja ili su potrebna za podmirenje obveza osiguranja ili reosiguranja.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0270

Bruto najbolja procjena novčanih tokova, novčani priljevi, buduće premije

Iznos diskontiranih novčanih priljeva od budućih premija i svih dodatnih novčanih tokova koji proizlaze iz tih premija, uključujući premije za prihvat u reosiguranje, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

C0150/R0270

Bruto najbolja procjena novčanih tokova, novčani priljevi, buduće premije – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

Iznos diskontiranih novčanih priljeva od budućih premija i svih dodatnih novčanih tokova koji proizlaze iz tih premija, uključujući premije za prihvat u reosiguranje, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.

C0210/R0270

Bruto najbolja procjena novčanih tokova, novčani priljevi, buduće premije – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

Iznos diskontiranih novčanih priljeva od budućih premija i svih dodatnih novčanih tokova koji proizlaze iz tih premija, uključujući premije za prihvat u reosiguranje, za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0280

Bruto najbolja procjena novčanih tokova, novčani priljevi, ostali novčani priljevi

Iznos svih ostalih diskontiranih novčanih priljeva koji nisu uključeni u buduće premije i koji ne uključuju prihode od ulaganja, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35,

C0150 /R0280

Bruto najbolja procjena novčanih tokova, novčani priljevi, ostali novčani priljevi – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

Iznos svih ostalih diskontiranih novčanih priljeva koji nisu uključeni u buduće premije i koji ne uključuju prihode od ulaganja, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.

C0210/R0280

Bruto najbolja procjena novčanih tokova, novčani priljevi, ostali novčani priljevi – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

Iznos svih ostalih diskontiranih novčanih priljeva koji nisu uključeni u buduće premije i koji ne uključuju prihode od ulaganja, za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0290

Postotak bruto najbolje procjene izračunano uporabom približnih vrijednosti

Navodi se postotak bruto najbolje procjene uključene u bruto najbolja procjena (R0030) izračunano uporabom približnih vrijednosti kako je utvrđeno člankom 21. Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/35, za svaku vrstu osiguranja.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0300

Otkupna vrijednost

Navodi se iznos otkupne vrijednosti, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, kako se navodi u članku 185. stavku 3. točki (f) Direktive 2009/138/EZ, umanjeno za poreze.

Odražava ugovorno definirani iznos koji se isplaćuje ugovaratelju osiguranja u slučaju ranijeg raskida ugovora (tj. prije dospijeća za isplatu police ili odvijanja osiguranog događaja poput smrti), umanjeno za naknade i kredite na temelju police. Uključuje zajamčene i nezajamčene otkupne vrijednosti.

C0150/R0300

Otkupna vrijednost – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

Ukupna otkupna vrijednost za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima

C0210/R0300

Otkupna vrijednost, ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

Ukupna otkupna vrijednost za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0310

Najbolja procjena na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba kamatnih stopa

Navodi se iznos bruto najbolje procjene (R0030) na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

C0150/R0310

Najbolja procjena na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba kamatnih stopa – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

Ukupni iznos bruto najbolje procjene (R0030) na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.

C0210/R0310

Najbolja procjena na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba kamatnih stopa – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

Ukupni iznos bruto najbolje procjene (R0030) na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0320

Tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe kamatnih stopa

Iznos tehničkih pričuva za koje je primijenjena prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, izračunano bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35..

U slučajevima kada se na iste najbolje procjene primijenila i prilagodba zbog volatilnosti, iznos koji se iskazuje u ovoj stavci odražava vrijednost bez prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali s prilagodbom zbog volatilnosti.

C0150/R0320

Tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe kamatnih stopa

Ukupni iznos tehničkih pričuva za koje je primijenjena prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, izračunano bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.

U slučajevima kada se na iste najbolje procjene primijenila i prilagodba zbog volatilnosti, iznos koji se iskazuje u ovoj stavci odražava vrijednost bez prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali s prilagodbom zbog volatilnosti.

C0210/R0320

Tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe kamatnih stopa

Ukupni iznos tehničkih pričuva za koje je primijenjena prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, izračunano bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.

U slučajevima kada se na iste najbolje procjene primijenila i prilagodba zbog volatilnosti, iznos koji se iskazuje u ovoj stavci odražava vrijednost bez prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali s prilagodbom zbog volatilnosti.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0330

Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti

Navodi se iznos bruto najbolje procjene (R0030) na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

C0150/R0330

Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

Ukupni iznos bruto najbolje procjene (R0030) na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.

C0210/R0330

Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

Ukupni iznos bruto najbolje procjene (R0030) na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.

C0020, C0020, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0340

Tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez drugih prijelaznih mjera

Iznos tehničkih pričuva za koje je primijenjena prilagodba zbog volatilnosti, izračunano bez prilagodbe zbog volatilnosti, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

U slučajevima kada su se na iste tehničke pričuve primijenili privremeni odbitak tehničkih pričuva / prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, iznos koji se iskazuje u ovoj stavci odražava vrijednost bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva / prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

C0150/R0340

Tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez drugih prijelaznih mjera – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

Ukupni iznos tehničkih pričuva za koje je primijenjena prilagodba zbog volatilnosti, izračunano bez prilagodbe zbog volatilnosti, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.

U slučajevima kada su se na iste tehničke pričuve primijenili privremeni odbitak tehničkih pričuva / prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, iznos koji se iskazuje u ovoj stavci odražava vrijednost bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva / prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

C0210/R0340

Tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez drugih prijelaznih mjera – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

Ukupni iznos tehničkih pričuva za koje je primijenjena prilagodba zbog volatilnosti, izračunano bez prilagodbe zbog volatilnosti, za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.

U slučajevima kada su se na iste tehničke pričuve primijenili privremeni odbitak tehničkih pričuva / prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, iznos koji se iskazuje u ovoj stavci odražava vrijednost bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva / prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0350

Najbolja procjena na koju se primjenjuje uravnotežena prilagodba

Navodi se iznos bruto najbolje procjene (R0030) na koju se primjenjuje uravnotežena prilagodba, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

C0150/R0350

Najbolja procjena na koju se primjenjuje uravnotežena prilagodba – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

Ukupni iznos bruto najbolje procjene (R0030) na koju se primjenjuje uravnotežena prilagodba, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima

C0210/R0350

Najbolja procjena na koju se primjenjuje uravnotežena prilagodba – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

Ukupni iznos bruto najbolje procjene (R0030) na koju se primjenjuje uravnotežena prilagodba, za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0360

Tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i svih ostalih mjera

Iznos tehničkih pričuva za koje je primijenjena uravnotežena prilagodba, izračunano bez uravnotežene prilagodbe, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

U slučajevima kada se na iste tehničke pričuve primijenio privremeni odbitak tehničkih pričuva, iznos koji se iskazuje u ovoj stavci odražava vrijednost bez uravnotežene prilagodbe i bez primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

C0150/R0360

Tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i svih ostalih mjera – ukupno (životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima)

Ukupni iznos tehničkih pričuva za koje je primijenjena uravnotežena prilagodba, izračunano bez uravnotežene prilagodbe, za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima.

U slučajevima kada se na iste tehničke pričuve primijenio privremeni odbitak tehničkih pričuva, iznos koji se iskazuje u ovoj stavci odražava vrijednost bez uravnotežene prilagodbe i bez primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

C0210/R0360

Tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i svih ostalih mjera – ukupno (zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju)

Ukupni iznos tehničkih pričuva za koje je primijenjena uravnotežena prilagodba, izračunano bez uravnotežene prilagodbe, za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.

U slučajevima kada se na iste tehničke pričuve primijenio privremeni odbitak tehničkih pričuva, iznos koji se iskazuje u ovoj stavci odražava vrijednost bez uravnotežene prilagodbe i bez primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

S.12.02 – Tehničke pričuve za životno i SLT zdravstveno osiguranje – po državi

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Društva uzimaju u obzir sve obveze u različitim valutama i pretvaraju ih u izvještajnu valutu.

Informacije po državi iskazuju se u skladu sa sljedećim odredbama:

e.

informacije o matičnoj državi uvijek se iskazuju neovisno o iznosu tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina i bruto najbolje procjene,

f.

informacije koje se iskazuju po državi moraju predstavljati najmanje 90 % zbroja tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina i bruto najbolje procjene za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35,

g.

ako se za određenu vrstu osiguranja mora navesti određena država radi poštovanja podstavka (b), onda se ta država navodi za sve vrste osiguranja,

h.

ostale se države navode skupno pod „ostale države EGP-a” ili „ostale države izvan EGP-a”.

i.

za izravno osiguranje informacije se iskazuju po državi u kojoj je ugovor sklopljen,

j.

za proporcionalno i neproporcionalno reosiguranje informacije se iskazuju po državi u kojoj se nalazi cedent.

Za potrebe ovog predloška „država u kojoj je ugovor sklopljen” znači:

k.

država u kojoj društvo za osiguranje ima poslovni nastan (matična država) ako ugovor nije sklopljen preko podružnice ili u skladu sa slobodom pružanja usluga,

l.

država u kojoj se nalazi podružnica (država domaćin) ako je ugovor sklopljen preko podružnice,

m.

država u kojoj se dostavlja obavijest o slobodi pružanja usluga (država domaćin) ako je ugovor sklopljen u skladu sa slobodom pružanja usluga,

n.

u slučaju korištenja posrednika ili bilo kojoj drugoj situaciji, vrijedi a), b) ili c) ovisno o tome tko je sklopio ugovor.

Informacije koje treba iskazati uključuju prilagodbu zbog volatilnosti, uravnoteženu prilagodbu, prijelaznu prilagodbu odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i privremeni odbitak tehničkih pričuva.

Bruto tehničke pričuve izračunane kao cjelina i bruto najbolja procjena za različite države

 

STAVKA

UPUTE

C0010/R0040, ...

Geografska zona/država

Navodi se oznaka ISO 3166-1 alpha-2 država radi utvrđivanja država unutar praga značajnosti

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0150, C0160, C0190, C0200, C0210/R0010

Bruto tehničke pričuve izračunane kao cjelina i bruto najbolja procjena za različite države – matična država

Iznos bruto tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina i bruto najbolje procjene po državi u kojoj je ugovor sklopljen ili državi u kojoj se nalazi cedent, ako je ta država matična država, za svaku vrstu osiguranja i ukupno za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima i za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0150, C0160, C0190, C0200, C0210/R0020

Bruto tehničke pričuve izračunane kao cjelina i bruto najbolja procjena za različite države – države EGP-a izvan praga značajnosti – ne iskazuje se po državi

Iznos bruto tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina i bruto najbolje procjene za države EGP-a izvan praga značajnosti (tj. one za koje se informacije ne iskazuju zasebno po državi), osim matične države, za svaku vrstu osiguranja i ukupno za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima i za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0150, C0160, C0190, C0200, C0210/R0030

Bruto tehničke pričuve izračunane kao cjelina i bruto najbolja procjena za različite države – države izvan EGP-a i izvan praga značajnosti – ne iskazuje se po državi

Iznos bruto tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina i bruto najbolje procjene za države izvan EGP-a i izvan praga značajnosti (tj. one za koje se informacije ne iskazuju zasebno po državi), osim matične države, za svaku vrstu osiguranja i ukupno za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima i za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0150, C0160, C0190, C0200, C0210/R0040, …

Bruto tehničke pričuve izračunane kao cjelina i bruto najbolja procjena za različite države – država 1 – [jedan redak za svaku državu unutar praga značajnosti]

Iznos bruto tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina i bruto najbolje procjene po državi u kojoj je ugovor sklopljen ili državi u kojoj se nalazi cedent, za svaku državu unutar praga značajnosti osim za matičnu državu, za svaku vrstu osiguranja i ukupno za životno osiguranje osim zdravstvenog osiguranja, uključujući osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima i za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.

S.13.01 – Projekcija budućih bruto novčanih tokova (najbolja procjena – životno osiguranje)

Opće napomene:

Ovaj se dio Priloga II. odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Ovaj predložak sadržava informacije koje se odnose samo na najbolje procjene. Novčani tokovi koje treba iskazati uključuju reosiguranje i nisu diskontirani.

Mogu se primjenjivati projekcije novčanih tokova kao što su središnji scenariji jer se ne zahtijeva savršeno usklađivanje s izračunom najbolje procjene. Ako je teško predvidjeti neke buduće novčane tokove poput zajedničkih budućih diskrecijskih naknada, društvo je dužno iskazati novčani tok koji stvarno upotrebljava za izračun najbolje procjene.

U obzir se uzimaju svi novčani tokovi iskazani u različitim valutama te se pretvaraju u izvještajnu valutu primjenom tečaja na izvještajni datum.

U slučaju da društvo upotrebljava pojednostavljenja za izračun tehničkih pričuva, u okviru čega se ne izračunava procjena očekivanih budućih novčanih tokova koji proizlaze iz ugovora, informacije se iskazuju samo u onim slučajevima u kojima je za više od 10 % ukupnih totalnih pričuva razdoblje namire duže od 24 mjeseca.

 

STAVKA

UPUTE

C0010/R0010–R0330

Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti (bruto), novčani odljevi – buduće naknade

Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.

Novčani tokovi koji proizlaze iz budućih naknada za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s osiguranjem sa sudjelovanjem u dobiti.

C0020/R0010–R0330

Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti (bruto), novčani odljevi – budući izdaci i ostali novčani odljevi

Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.

Novčani tokovi koji uključuju izdatke koji će nastati zbog servisiranja obveza osiguranja i reosiguranja te ostali novčani tokovi, primjerice porezna plaćanja koja su, ili se očekuje da će biti, naplaćena ugovarateljima osiguranja ili su potrebna za podmirenje obveza osiguranja, za vrstu osiguranja kako je definirano Prilogom I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s osiguranjem sa sudjelovanjem u dobiti.

Uključeni su i novčani odljevi koji proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju, kojima će se mijenjati rente a koji još nisu službenim postupkom likvidirani kao rente, i koji se obrađuju u okviru istog društva.

C0030/R0010–R0330

Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti (bruto), novčani priljevi – buduće premije

Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.

Novčani tokovi koji proizlaze iz budućih premija i svi dodatni novčani tokovi koji proizlaze iz tih premija, za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s osiguranjem sa sudjelovanjem u dobiti.

C0040/R0010–R0330

Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti (bruto), novčani priljevi – ostali novčani priljevi

Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.

Novčani tokovi koji nisu uključeni u buduće premije i ne uključuju prihode od ulaganja, za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s osiguranjem sa sudjelovanjem u dobiti.

C0050/R0010–R0330

Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima (bruto), novčani odljevi – buduće naknade

Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.

Novčani tokovi koji proizlaze iz budućih naknada za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s osiguranjem povezanim s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.

C0060/R0010–R0330

Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima (bruto), novčani odljevi – budući izdaci i ostali novčani odljevi

Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.

Novčani tokovi koji uključuju izdatke koji će nastati zbog servisiranja obveza osiguranja i reosiguranja te ostali novčani tokovi, primjerice porezna plaćanja koja su, ili se očekuje da će biti, naplaćena ugovarateljima osiguranja ili su potrebna za podmirenje obveza osiguranja, za vrstu osiguranja kako je definirano Prilogom I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s osiguranjem povezanim s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.

Uključeni su i novčani odljevi koji proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju, kojima će se mijenjati rente a koji još nisu službenim postupkom likvidirani kao rente, i koji se obrađuju u okviru istog društva.

C0070/R0010–R0330

Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima (bruto), novčani priljevi – buduće premije

Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.

Novčani tokovi koji proizlaze iz budućih premija i svi dodatni novčani tokovi koji proizlaze iz tih premija, za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s osiguranjem povezanim s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.

C0080/R0010–R0330

Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima (bruto), novčani priljevi – ostali novčani priljevi

Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.

Novčani tokovi koji nisu uključeni u buduće premije i ne uključuju prihode od ulaganja, za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s osiguranjem povezanim s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.

C0090/R0010–R0330

Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, ostala životna osiguranja (bruto), novčani odljevi – buduće naknade

Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.

Novčani tokovi koji proizlaze iz budućih naknada za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s ostalim životnim osiguranjima.

C0100/R0010–R0330

Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, ostala životna osiguranja (bruto), novčani odljevi – budući izdaci i ostali novčani odljevi

Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.

Novčani tokovi koji uključuju izdatke koji će nastati zbog servisiranja obveza osiguranja i reosiguranja te ostali novčani tokovi, primjerice porezna plaćanja koja su, ili se očekuje da će biti, naplaćena ugovarateljima osiguranja ili su potrebna za podmirenje obveza osiguranja, za vrstu osiguranja kako je definirano Prilogom I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s ostalim životnim osiguranjima.

Uključeni su i novčani odljevi koji proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju, kojima će se mijenjati rente a koji još nisu službenim postupkom likvidirani kao rente, i koji se obrađuju u okviru istog društva.

C0110/R0010–R0330

Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, ostala životna osiguranja (bruto), novčani priljevi – buduće premije

Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.

Novčani tokovi koji proizlaze iz budućih premija i svi dodatni novčani tokovi koji proizlaze iz tih premija, za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s ostalim životnim osiguranjima.

C0120/R0010–R0330

Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, ostala životna osiguranja (bruto), novčani priljevi – ostali novčani priljevi

Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.

Novčani tokovi koji nisu uključeni u buduće premije i ne uključuju prihode od ulaganja, za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s ostalim životnim osiguranjima.

C0130/R0010–R0330

Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju (bruto), novčani odljevi – buduće naknade

Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.

Novčani tokovi koji proizlaze iz budućih naknada za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s rentama koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja, uključujući obveze zdravstvenog osiguranja.

Nisu uključeni novčani odljevi koji proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju, kojima će se mijenjati rente a koji još nisu službenim postupkom likvidirani kao rente.

C0140/R0010–R0330

Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju (bruto), novčani odljevi – budući izdaci i ostali novčani odljevi

Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.

Novčani tokovi koji uključuju izdatke koji će nastati zbog servisiranja obveza osiguranja i reosiguranja te ostali novčani tokovi, primjerice porezna plaćanja koja su, ili se očekuje da će biti, naplaćena ugovarateljima osiguranja ili su potrebna za podmirenje obveza osiguranja, za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s rentama koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja, uključujući obveze zdravstvenog osiguranja.

Nisu uključeni novčani odljevi koji proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju koji još nisu službenim postupkom likvidirani kao rente i kojima će se mijenjati rente, i koji se obrađuju u okviru istog društva.

C0150/R0010–R0330

Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju (bruto), novčani priljevi – buduće premije

Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.

Novčani tokovi koji proizlaze iz budućih premija i svi dodatni novčani tokovi koji proizlaze iz tih premija, za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s rentama koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja, uključujući obveze zdravstvenog osiguranja.

Nisu uključeni novčani odljevi koji proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju koji još nisu službenim postupkom likvidirani kao rente i kojima će se mijenjati rente.

C0160/R0010–R0330

Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju (bruto), novčani priljevi – ostali novčani priljevi

Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.

Novčani tokovi koji nisu uključeni u buduće premije i ne uključuju prihode od ulaganja, za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s rentama koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja, uključujući obveze zdravstvenog osiguranja.

Nisu uključeni novčani odljevi koji proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju koji još nisu službenim postupkom likvidirani kao rente i kojima će se mijenjati rente.

C0170/R0010–R0330

Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, prihvat u reosiguranje (bruto), novčani odljevi – buduće naknade

Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.

Novčani tokovi koji proizlaze iz budućih naknada za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi sa životnim osiguranjem.

C0180/R0010–R0330

Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, prihvat u reosiguranje (bruto), novčani odljevi – budući izdaci i ostali novčani odljevi

Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.

Novčani tokovi koji uključuju izdatke koji će nastati zbog servisiranja obveza osiguranja i reosiguranja te ostali novčani tokovi, primjerice porezna plaćanja koja su, ili se očekuje da će biti, naplaćena ugovarateljima osiguranja ili su potrebna za podmirenje obveza osiguranja, za vrstu osiguranja kako je definirano Prilogom I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi sa životnim osiguranjem.

Uključeni su i novčani odljevi koji proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju, kojima će se mijenjati rente a koji još nisu službenim postupkom likvidirani kao rente, i koji se obrađuju u okviru istog društva.

C0190/R0010–R0330

Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, prihvat u reosiguranje (bruto), novčani priljevi – buduće premije

Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.

Novčani tokovi koji proizlaze iz budućih premija i svi dodatni novčani tokovi koji proizlaze iz tih premija, za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi sa životnim osiguranjem.

C0200/R0010–R0330

Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, prihvat u reosiguranje (bruto), novčani priljevi – ostali novčani priljevi

Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.

Novčani tokovi koji nisu uključeni u buduće premije i ne uključuju prihode od ulaganja, za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi sa životnim osiguranjem.

C0210/R0010–R0330

Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, zdravstveno osiguranje (bruto), novčani odljevi – buduće naknade

Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.

Novčani tokovi koji proizlaze iz budućih naknada za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi sa zdravstvenim osiguranjem.

C0220/R0010–R0330

Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, zdravstveno osiguranje (bruto), novčani odljevi – budući izdaci i ostali novčani odljevi

Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.

Novčani tokovi koji uključuju izdatke koji će nastati zbog servisiranja obveza osiguranja i reosiguranja te ostali novčani tokovi, primjerice porezna plaćanja koja su, ili se očekuje da će biti, naplaćena ugovarateljima osiguranja ili su potrebna za podmirenje obveza osiguranja, za vrstu osiguranja kako je definirano Prilogom I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi sa zdravstvenim osiguranjem.

C0230/R0010–R0330

Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, zdravstveno osiguranje (bruto), novčani priljevi – buduće premije

Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.

Novčani tokovi koji proizlaze iz budućih premija i svi dodatni novčani tokovi koji proizlaze iz tih premija, za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi sa zdravstvenim osiguranjem.

C0240/R0010–R0330

Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, zdravstveno osiguranje (bruto), novčani priljevi – ostali novčani priljevi

Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.

Novčani tokovi koji nisu uključeni u buduće premije i ne uključuju prihode od ulaganja, za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi sa zdravstvenim osiguranjem.

C0250/R0010–R0330

Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, zdravstveno reosiguranje (bruto), novčani odljevi – buduće naknade

Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.

Novčani tokovi koji proizlaze iz budućih naknada za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi sa zdravstvenim reosiguranjem.

C0260/R0010–R0330

Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, zdravstveno reosiguranje (bruto), novčani odljevi – budući izdaci i ostali novčani odljevi

Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.

Novčani tokovi koji uključuju izdatke koji će nastati zbog servisiranja obveza osiguranja i reosiguranja te ostali novčani tokovi, primjerice porezna plaćanja koja su, ili se očekuje da će biti, naplaćena ugovarateljima osiguranja ili su potrebna za podmirenje obveza osiguranja, za vrstu osiguranja kako je definirano Prilogom I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi sa zdravstvenim reosiguranjem.

Uključeni su i novčani odljevi koji proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju, kojima će se mijenjati rente a koji još nisu službenim postupkom likvidirani kao rente, i koji se obrađuju u okviru istog društva.

C0270/R0010–R0330

Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, zdravstveno reosiguranje (bruto), novčani priljevi – buduće premije

Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.

Novčani tokovi koji proizlaze iz budućih premija i svi dodatni novčani tokovi koji proizlaze iz tih premija, za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi sa zdravstvenim reosiguranjem.

C0280/R0010–R0330

Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, zdravstveno reosiguranje (bruto), novčani priljevi – ostali novčani priljevi

Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.

Novčani tokovi koji nisu uključeni u buduće premije i ne uključuju prihode od ulaganja, za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi sa zdravstvenim reosiguranjem.

C0290/R0010–R0330

Budući novčani tokovi upotrijebljeni u najboljoj procjeni, ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (nakon prilagodbe)

Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30, skupno za razdoblje od godine 31 do godine 40, skupno za razdoblje od godine 41 do godine 50 i skupno za sve godine nakon godine 50.

Budući nediskontirani novčani tokovi koji proizlaze iz iznosa koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, uključujući ustupljeno unutargrupno reosiguranje, uključujući buduće premije za reosiguranje. Iznosi se iskazuju bez prilagodbe zbog rizika neispunjenja obveza druge ugovorne strane.

S.14.01 – Analiza obveza životnog osiguranja

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Ovaj predložak sadržava informacije o ugovorima o životnom osiguranju (izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje) te sadržava i rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju (koji su analizirani i u predlošku S.16.01). Iskazuju se svi ugovori o osiguranju čak i ako se na računovodstvenoj osnovi razvrstavaju kao ugovori o ulaganjima. U slučaju razdvojenih proizvoda, različiti dijelovi proizvoda iskazuju se u različitim redcima uporabom različitih identifikacijskih oznaka.

Podaci u stupcima C0010 do C0080 iskazuju se po proizvodu.

U stupcima C0090 do C0160 navode se značajke proizvoda.

Podaci u stupcima C0170 do C0210 iskazuju se prema homogenoj grupi rizika.

 

STAVKA

UPUTE

Portfelj

C0010

Identifikacijska oznaka proizvoda

Interna identifikacijska oznaka proizvoda koju društvo upotrebljava za proizvod. Ako je oznaka već u uporabi ili je nadležno tijelo dodijelilo za potrebe nadzora, onda se upotrebljava ta oznaka.

Različiti proizvodi razvrstani su prema značajkama u rubrikama C0090 do C0160.

Identifikacijska oznaka mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena.

C0020

Broj fonda

Primjenjuje se za proizvode koji su dio namjenskih fondova ili drugih internih fondova (definiraju se prema nacionalnim tržištima). Taj broj dodjeljuje društvo, a on se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena i ne smije se ponovno upotrijebiti za druge fondove.

Broj se mora dosljedno upotrebljavati u svim predlošcima za navođenje fonda, prema potrebi.

C0030

Vrsta osiguranja

Vrsta osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj Uredbi (EU) 2015/35. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

29 – Zdravstveno osiguranje

 

30 – Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti

 

31 – Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

 

32 – Ostala životna osiguranja

 

33 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja

 

34 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja

 

35 – Zdravstveno reosiguranje

 

36 – Životno reosiguranje

C0040

Broj ugovora na kraju godine

Broj ugovora dodijeljenih svakom navedenom proizvodu. Ugovori s najmanje dva ugovaratelja osiguranja smatraju se samo jednim ugovorom.

Ugovor se iskazuju i u slučaju neaktivnog ugovaratelja osiguranja (neplaćena premija) osim ako je ugovor otkazan.

Za rente koje proizlaze iz neživotnog osiguranja upotrebljava se broj obveza po rentama.

C0050

Broj novih ugovora tijekom godine

Broj novih ugovora tijekom izvještajne godine (odnosi se na sve nove ugovore). U protivnome se koriste iste upute kao za rubriku C0040.

Za rente koje proizlaze iz neživotnog osiguranja upotrebljava se broj obveza po rentama.

C0060

Ukupni iznos zaračunatih premija

Ukupni iznos bruto zaračunatih premija kako je definirano člankom 1. stavkom 11. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Ova se rubrika ne primjenjuje na rente koje proizlaze iz neživotnog osiguranja.

C0070

Ukupni iznos odštetnih zahtjeva plaćenih tijekom godine

Ukupni iznos bruto odštetnih zahtjeva plaćenih tijekom godine, uključujući troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0080

Država

Oznaka ISO 3166–1 alpha–2 države ili popis oznaka prema sljedećim uputama:

—

oznaka ISO 3166–1 alpha–2 države u kojoj je ugovor sklopljen, za države koje predstavljaju više od 10 % tehničkih pričuva ili zaračunatih premija za određeni proizvod.

—

u slučaju reosiguranja navodi se država cedenta.

—

za države koje predstavljaju manje od 10 % tehničkih pričuva ili zaračunatih premija za određeni proizvod navodi se popis oznaka ISO 3166–1 alpha–2 dotičnih država.

U slučaju popisa oznake se razdvajaju „, ”.

Značajke proizvoda

C0090

Identifikacijska oznaka proizvoda

Ista oznaka kao pod C0010.

Interna identifikacijska oznaka proizvoda koju društvo upotrebljava za proizvod. Ako je oznaka već u uporabi ili je nadležno tijelo dodijelilo za potrebe nadzora, onda se upotrebljava ta oznaka.

Identifikacijska oznaka mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena.

C0100

Klasifikacija proizvoda

Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – pojedinačno životno osiguranje

 

2 – zajedničko životno osiguranje

 

3 – grupno osiguranje

 

4 – mirovinska prava

 

5 – ostalo

Ako se primjenjuje više značajki navodi se „5 – ostalo”.

Za rente koje proizlaze iz neživotnog osiguranja navodi se „5– ostalo”.

C0110

Vrsta proizvoda

Opći kvalitativni opis vrste proizvoda. Ako je nadležno tijelo za potrebe nadzora dodijelilo oznaku proizvoda, upotrebljava se opis vrste proizvoda za tu oznaku.

C0120

Denominacija proizvoda

Komercijalni naziv proizvoda (specifičan za društvo)

C0130

Proizvod se još uvijek prodaje?

Navodi se prodaje li se proizvod još uvijek ili ne. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – još se uvijek prodaje

 

2 – ne prodaje se

C0140

Vrsta premije

Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Redovna premija, premije koje ugovaratelj osiguranja mora platiti na unaprijed određene datume i u unaprijed određenim ili promjenjivim iznosima kako bi se osigurao potpuni učinak jamstva, uključujući slučajeve kada se ugovorima ugovarateljima osiguranja osigurava pravo promjene datuma i iznosa premija.

 

2 – Pojedinačna premija s mogućnošću dodatnih premija s dodatnim jamstvom ovisno o uplaćenom iznosu

 

3 – Pojedinačna premija bez mogućnosti plaćanja dodatne premije u budućnosti

 

4 – Ostalo, bilo koji drugi slučaj koji nije prethodno naveden ili kombinacija mogućnosti

Za rente koje proizlaze iz neživotnog osiguranja navodi se „4– ostalo”.

C0150

Upotreba financijskog instrumenta za replikaciju?

Navodi se može li se smatrati da se proizvod može replicirati financijskim instrumentom (tj. zaštititi od rizika tehničkim pričuvama izračunanim kao cjelina). Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Replicira se financijskim instrumentom;

 

2 – Ne replicira se financijskim instrumentom

 

3 – Djelomično se replicira financijskim instrumentom.

C0160

Broj homogenih grupa rizika u proizvodima

Ako su homogene grupe rizika unutar proizvoda zajedničke i drugim proizvodima, navodi se broj homogenih grupa rizika unutar proizvoda koje su zajedničke drugim proizvodima.

Informacije o homogenim grupama rizika

C0170

Oznaka homogene grupe rizika

Interna identifikacijska oznaka homogene grupe rizika koju društvo upotrebljava za svaku homogenu grupu rizika, kako se navodi u članku 80. Direktive 2009/138/EZ.

Identifikacijska oznaka mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena.

C0180

Najbolja procjena

Iznos bruto najbolje procjene izračunano na temelju homogene grupe rizika.

C0190

Kapital izložen riziku

Kapital izložen riziku kako je definirano Delegiranom uredbom (EU) 2015/35.

Za rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju u ovoj se rubrici upisuje nula osim ako rente imaju pozitivan rizik.

C0200

Otkupna vrijednost

Otkupna vrijednost (ako je dostupna), kako se navodi u članku 185. stavku 3. točki (f) Direktive 2009/138/EZ, umanjeno za poreze: iznos koji se isplaćuje ugovaratelju osiguranja u slučaju ranijeg raskida ugovora (tj. prije dospijeća za isplatu police ili nastanka osiguranog događaja poput smrti), umanjeno za naknade i kredite na temelju police; ne odnosi se na ugovore bez opcija jer je otkupna vrijednost opcija.

C0210

Zajamčena stopa na godišnjoj razini (tijekom prosječnog trajanja jamstva)

Prosječna zajamčena stopa ugovaratelju osiguranja tijekom preostalog razdoblja trajanja ugovora. Primjenjuje se samo ako se ugovorom predviđa zajamčena stopa.

Ne primjenjuje se na ugovore povezane s udjelima u investicijskim fondovima.

Informacije o proizvodima i homogenim grupama rizika

C0220

Identifikacijska oznaka proizvoda

Ista oznaka kao pod C0010.

Interna identifikacijska oznaka proizvoda koju društvo upotrebljava za proizvod. Ako je oznaka već u uporabi ili je nadležno tijelo dodijelilo za potrebe nadzora, onda se upotrebljava ta oznaka.

Identifikacijska oznaka mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena.

Ako jedan proizvod odgovara najmanje dvjema homogenim grupama rizika, navodi se kojim grupama po redcima, uz ponovno navođenje identifikacijske oznake proizvoda.

Ako različiti proizvodi odgovaraju jednoj homogenoj skupini rizika, svaki se proizvod navodi jednom uz navođenje identifikacijske oznake homogene grupe rizika.

C0230

Identifikacijska oznaka homogene grupe rizika

Ista oznaka kao pod C0010.

Interna identifikacijska oznaka homogene grupe rizika koju društvo upotrebljava za svaku homogenu grupu rizika, kako se navodi u članku 80. Direktive 2009/138/EZ.

Identifikacijska oznaka mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena.

Navodi se homogena grupa rizika za svaki proizvod koji se razmatra za potrebe izračuna tehničkih pričuva.

S.15.01 – Opis jamstava s varijabilnim rentama

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Ovaj predložak dostavljaju društva za osiguranje koja imaju portfelje varijabilnih renti i to samo u pogledu izravnog osiguranja.

Varijabilne rente jesu ugovori o životnom osiguranju povezani s udjelima u investicijskim fondovima koji, u zamjenu za pojedinačne ili redovne premije, ugovaratelju osiguranja omogućuju korist od rasta vrijednosti udjela, ali djelomičnu ili potpunu zaštitu od gubitka vrijednosti udjela.

Ako su police s varijabilnim rentama podijeljene između dva društva za osiguranje, primjerice društva za životno osiguranje i društva za neživotno osiguranje za jamstvo s varijabilnim rentama, ovaj predložak podnosi društvo s jamstvom. Iskazuje se samo jedan redak po proizvodu.

 

STAVKA

UPUTE

C0040

Identifikacijska oznaka proizvoda

Interna identifikacijska oznaka proizvoda koju društvo upotrebljava za proizvod. Ako je oznaka već u uporabi ili je nadležno tijelo dodijelilo za potrebe nadzora, onda se upotrebljava ta oznaka.

C0050

Denominacija proizvoda

Komercijalni naziv proizvoda (specifičan za društvo)

C0060

Opis proizvoda

Opći kvalitativni opis proizvoda. Ako je nadležno tijelo za potrebe nadzora dodijelilo oznaku proizvoda, upotrebljava se opis vrste proizvoda za tu oznaku.

C0070

Početni datum jamstva

Oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) kojom se utvrđuje početni datum pokrića.

C0080

Završni datum jamstva

Oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) kojom se utvrđuje završni datum pokrića.

C0090

Vrsta jamstva

Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Zajamčena minimalna naknada u slučaju smrti

 

2 – Zajamčena minimalna naknada za razdoblje akumulacije

 

3 – Naknada s minimalnom zajamčenom dobiti

 

4 – Naknada sa zajamčenim povratom uloženog iznosa

 

9 – Ostalo

C0100

Zajamčena razina

Navodi se razina zajamčene naknade u postotcima (kao decimalni broj)

C0110

Opis jamstva

Opći opis jamstava.

Uključuje barem mehanizme akumulacije kapitala (npr. naknada s definiranom godišnjom stopom rasta, naknada sa zajamčenim najvišim iznosom stanja na računu u definiranom razdoblju, naknada s mogućnošću povećanja osnovne premije, naknada sa zajamčenim iznosom jednakim stanju na računu na kraju definiranog razdoblja), njegove učestalosti (unutar godine, godišnji, X-godišnji), osnovica za izračun zajamčenih razina (npr. plaćene premije, plaćene premije bez izdataka i/ili povlačenja i/ili dodataka, premije povećane uporabom mehanizma akumulacije kapitala), zajamčeni faktor konverzije, ostale informacije o djelovanju jamstva.

S.15.02 – Zaštita jamstava s varijabilnim rentama

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Ovaj predložak dostavljaju društva za osiguranje koja imaju portfelje varijabilnih renti i to samo u pogledu izravnog osiguranja.

Varijabilne rente jesu ugovori o životnom osiguranju povezani s udjelima u investicijskim fondovima koji, u zamjenu za pojedinačne ili redovne premije, ugovaratelju osiguranja omogućuju korist od rasta vrijednosti udjela, ali djelomičnu ili potpunu zaštitu od gubitka vrijednosti udjela.

Ako su police s varijabilnim rentama podijeljene između dva društva za osiguranje, primjerice društva za životno osiguranje i društva za neživotno osiguranje za jamstvo s varijabilnim rentama, ovaj predložak podnosi društvo s jamstvom. Iskazuje se samo jedan redak po proizvodu.

 

STAVKA

UPUTE

C0040

Identifikacijska oznaka proizvoda

Interna identifikacijska oznaka proizvoda koju društvo upotrebljava za proizvod. Ako je oznaka već u uporabi ili je nadležno tijelo dodijelilo za potrebe nadzora, onda se upotrebljava ta oznaka.

Identifikacijska oznaka mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena te se izvješćivanje na pojedinačnoj osnovi mora podudarati s identifikacijskom oznakom navedenom u predlošcima S.14.01 (C0010) i S.15.01 (C0020).

C0050

Denominacija proizvoda

Komercijalni naziv proizvoda (specifičan za društvo)

C0060

Vrsta zaštite od rizika

Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Nema zaštite od rizika

 

2 – Dinamična zaštita od rizika

 

3 – Statična zaštita od rizika

 

4 – Ad hoc zaštita od rizika

Dinamična zaštita od rizika često se ponovno uravnotežuje; statična zaštita od rizika sadržava „standardne” izvedenice, ali se često ponovno ne uravnotežuje; ad hoc zaštita od rizika sadržava financijske proizvode strukturirane za potrebe zaštite tih obveza od rizika.

C0070

Zaštita od delta rizika

Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Zaštita od delta rizika

 

2 – Nema zaštite od delta rizika

 

3 – Djelomična zaštita od delta rizika

 

4 – Jamstvo nije osjetljivo na delta rizik.

Djelomično znači da se strategijom ne namjerava pokriti cijeli rizik. Odabire se „nije osjetljivo” ako se smatra da prodano jamstvo ne ovisi o čimbeniku rizika.

C0080

Zaštita od ro rizika

Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Zaštita od ro rizika

 

2 – Nema zaštite od ro rizika

 

3 – Djelomična zaštita od ro rizika

 

4 – Jamstvo nije osjetljivo na ro rizik.

Djelomično znači da se strategijom ne namjerava pokriti cijeli rizik. Odabire se „nije osjetljivo” ako se smatra da prodano jamstvo ne ovisi o čimbeniku rizika.

C0090

Zaštita od gama rizika

Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Zaštita od gama rizika

 

2 – Nema zaštite od gama rizika

 

3 – Djelomična zaštita od gama rizika

 

4 – Jamstvo nije osjetljivo na gama rizik.

Djelomično znači da se strategijom ne namjerava pokriti cijeli rizik. Odabire se „nije osjetljivo” ako se smatra da prodano jamstvo ne ovisi o čimbeniku rizika.

C0100

Zaštita od vega rizika

Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Zaštita od vega rizika

 

2 – Nema zaštite od vega rizika

 

3 – Djelomična zaštita od vega rizika

 

4 – Jamstvo nije osjetljivo na vega rizik.

Djelomično znači da se strategijom ne namjerava pokriti cijeli rizik. Odabire se „nije osjetljivo” ako se smatra da prodano jamstvo ne ovisi o čimbeniku rizika.

C0110

Zaštita od valutnog rizika

Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Zaštita od valutnog rizika

 

2 – Nema zaštite od valutnog rizika

 

3 – Djelomična zaštita od valutnog rizika

 

4 – Jamstvo nije osjetljivo na valutni rizik.

Djelomično znači da se strategijom ne namjerava pokriti cijeli rizik. Odabire se „nije osjetljivo” ako se smatra da prodano jamstvo ne ovisi o čimbeniku rizika.

C0120

Ostala zaštita od rizika

Ako postoji zaštita od ostalih rizika, navode se nazivi tih rizika.

C0130

Ekonomski rezultat bez zaštite od rizika

„Ekonomski rezultat” koji je tijekom izvještajne godine ostvaren na temelju jamstva polica ako se ne primjenjuje strategija zaštite od rizika ili koji bi se ostvario bez njega da se primjenjuje strategija.

On iznosi: zaračunata premija/naknade za jamstvo, umanjeno za troškove jamstva, umanjeno za potraživanja na temelju jamstva, umanjeno za promjenu vrijednosti tehničkih pričuva za jamstvo.

C0140

Ekonomski rezultat sa zaštitom od rizika

„Ekonomski rezultat” koji je ostvaren na temelju jamstva polica tijekom izvještajne godine uzimajući u obzir rezultat strategije zaštite od rizika. Ako se zaštita od rizika provodi za portfelj proizvoda, primjerice u slučajevima kada se instrumenti zaštite od rizika ne mogu dodijeliti određenim proizvodima, društvo dodjeljuje učinak zaštite od rizika različitim proizvodima uporabom pondera za svaki proizvod iskazan pod „Ekonomski rezultat bez zaštite od rizika” (C0110).

S.16.01 – Informacije o rentama koje proizlaze iz obveza neživotnog osiguranja

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačna društva.

Ovaj se predložak dostavlja samo za službenim postupkom likvidirane rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja i na obveze osiguranja osim obveza zdravstvenog osiguranja.

Društva su obvezna iskazati podatke na temelju godine nastanka štete ili godine preuzimanja rizika, u skladu sa zahtjevima nacionalnog nadzornog tijela. Ako nacionalno nadzorno tijelo nije propisalo koja se godina upotrebljava, društvo može upotrebljavati godinu nastanka štete ili godinu preuzimanja rizika ovisno o tome na koji način upravlja svakom vrstom osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, pod uvjetom da se ista godina koristi dosljedno svake godine.

Ovaj se predložak dostavlja za svaku vrstu neživotnog osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, iz koje potječe renta i prema valuti, uzimajući u obzir sljedeće odredbe:

i.

Ako najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve s naslova renti po diskontiranoj osnovi iz jedne vrste neživotnog osiguranja predstavlja više od 3 % ukupne najbolje procjene svih pričuva za odštetne zahtjeve s naslova renti, informacije se uz ukupni iznos za vrstu osiguranja iskazuju i u skladu sa sljedećom podjelom po valutama:

a)

iznosi u izvještajnoj valuti;

b)

iznosi za svaku valutu koja predstavlja više od 25 % najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve s naslova renti po diskontiranoj osnovi u izvornoj valuti od te vrste neživotnog osiguranja; ili

c)

iznosi za svaku valutu koja predstavlja manje od 25 % najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve s naslova renti (po diskontiranoj osnovi) u izvornoj valuti od te vrste neživotnog osiguranja, ali više od 5 % ukupne najbolje procjene svih pričuva za odštetne zahtjeve s naslova renti.

ii.

Ako najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve po diskontiranoj osnovi od jedne vrste neživotnog osiguranja predstavlja manje od 3 % ukupne najbolje procjene svih pričuva za odštetne zahtjeve s naslova renti, nije potrebna podjela po valutama, već se samo iskazuje ukupni iznos za vrstu osiguranja.

iii.

Ako nije navedeno drukčije, informacije se iskazuju u izvornoj valuti ugovora.

Ovaj je predložak povezan s predloškom za neživotno osiguranje S.19.01. Zbroj tehničkih pričuva iz predložaka S.16.01 i S.19.01 za jednu vrstu neživotnog osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, predstavlja najbolju procjenu ukupnih odštetnih zahtjeva koji proizlaze iz te vrste osiguranja (vidi upute za predložak S.19.01). Cijela obveza ili dio obveze prebacuje se iz predloška S.19.01 u predložak S.16.01 ako su ispunjena oba sljedeća uvjeta:

i.

cijela obveza ili dio obveze službenim je postupkom likvidirana kao renta; i

ii.

najbolja procjena obveze koja je službenim postupkom likvidirana kao renta može se utvrditi uporabom tehnika životnog osiguranja.

Službenim postupkom likividirano kao renta u pravilu znači da je u pravnom postupku određeno da korisnik primi isplate kao rentu.

U slučaju da se nakon što je obveza službenim postupkom likvidirana kao renta, dio te obveze naknadno likvidira jednokratnom isplatom koja nije bila predviđena izvornim nalogom o isplati rente, ta se jednokratna isplata iskazuje kao plaćanje u predlošku S.16.01; odnosno podaci o odštetnim zahtjevima ne prebacuju se iz predloška S.16.01 u predložak S.19.01.

Iznosi se iskazuju prema godini nastanka nezgoda iz kojih potječu odštetni zahtjevi povezani s rentama.

Godina N jest izvještajna godina.

 

STAVKA

UPUTE

Z0010

Povezana vrsta neživotnog osiguranja

Naziv vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

Izvor obveze (medicinski troškovi, zaštita prihoda, naknade radnicima, odgovornost od uporabe motornih vozila itd). Svi podaci u ovom predlošku proizlaze iz povezane vrste osiguranja.

Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Osiguranje medicinskih troškova

 

2 – Osiguranje zaštite prihoda

 

3 – Osiguranje naknada radnicima

 

4 – Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

 

5 – Ostale vrste osiguranja za motorna vozila

 

6 – Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

 

7 – Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine

 

8 – Osiguranje od opće odgovornosti

 

9 – Osiguranje kredita i jamstava

 

10 – Osiguranje troškova pravne zaštite

 

11 – Osiguranje pomoći (asistencija)

 

12 – Osiguranje raznih financijskih gubitaka

Z0020

Godina nastanka štete / godina preuzimanja rizika

Navodi se standardna osnova koju društva koriste za prikaz razvoja odštetnih zahtjeva.

Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Godina nastanka štete

 

2 – Godina preuzimanja rizika

Z0030

Valuta

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute u kojoj je obveza likvidirana. Svi se iznosi iskazuju u izvještajnoj valuti društva.

U ovu se stavku upisuje „Ukupni iznos” kada se iskazuje ukupni iznos za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

Z0040

Konverzija valute

Navodi se iskazuju li se informacije po valuti u izvornoj valuti (zadano) ili izvještajnoj valuti (posebno utvrđeno). Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Izvorna valuta

 

2 – Izvještajna valuta

Primjenjuje se samo za iskazivanje informacija po valuti.

Informacije o godini N:

C0010/R0010

Prosječna kamatna stopa

Prosječna korištena kamatna stopa u postotcima (kao decimalni broj) za kraj godine N

C0010/R0020

Prosječno trajanje obveza

Prosječno trajanje u godinama ukupnih obveza za kraj godine N

C0010/R0030

Ponderirana prosječna dob korisnika

Ponder je jednak najboljoj procjeni pričuva za odštetne zahtjeve s naslova renti na kraju godine N. Dob korisnika izračunana ponderiranim prosjekom za ukupne obveze.

Korisnik je osoba kojoj se isplate vraćaju nakon nastanka odštetnog zahtjeva (što utječe na osiguranu osobu) na temelju čega je došlo do te vrste isplate.

Informacije o rentama:

C0020/R0040–R0190

Nediskontirane pričuve za odštetne zahtjeve s naslova renti na početku godine N

Iznos najbolje procjene odštetnih zahtjeva s naslova renti koji proizlaze iz obveza neživotnog osiguranja na početku godine N.

To je dio tehničkih pričuva uspostavljenih tijekom godine N (neto kretanja između novih pričuva tijekom godine N/otpuštanje pričuva tijekom godine N).

C0030/R0040–R0190

Nediskontirane pričuve za odštetne zahtjeve s naslova renti uspostavljene tijekom godine N

Ukupni iznos pričuva za odštetne zahtjeve s naslova renti koje proizlaze iz obveza neživotnog osiguranja uspostavljenih tijekom godine N u trenutku njihove prve uspostave (odnosno kada su se korištene pretpostavke prvi put temeljile na tehnikama životnog osiguranja)

C0040/R0040–R0190

Rente isplaćene tijekom godine N

Ukupni iznos isplaćenih renti koje proizlaze iz obveza neživotnog osiguranja tijekom kalendarske godine N.

C0050/R0040–R0190

Nediskontirane pričuve za odštetne zahtjeve s naslova renti na kraju godine N

Ukupni iznos pričuva za odštetne zahtjeve s naslova renti koje proizlaze iz obveza neživotnog osiguranja na kraju godine N.

C0060/R0040–R0190

Broj obveza s naslova renti na kraju godine N

Broj obveza s naslova renti koje proizlaze iz neživotnog osiguranja.

C0070/R0040–R0190

Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve s naslova renti na kraju godine N (diskontirana osnova)

Najbolja procjena koja obuhvaća rente koje proizlaze iz obveza neživotnog osiguranja na kraju kalendarske godine N.

C0080/R0040–R0190

Nediskontirani razvojni rezultat

Nediskontirani razvojni rezultat izračunano kao nediskontirane pričuve za odštetne zahtjeve s naslova renti na početku godine N, uvećano za nediskontirane pričuve za odštetne zahtjeve uspostavljene tijekom godine N, umanjeno za rente isplaćene tijekom godine N i umanjeno za nediskontirane pričuve za odštetne zahtjeve s naslova renti na kraju godine N.

C0020–C0080/R0200

Ukupno

Ukupni iznos nediskontiranog razvojnog rezultata za sve godine nastanka štete/godine preuzimanja rizika.

S.17.01 – Tehničke pričuve za neživotno osiguranje

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.

Društva mogu primijeniti odgovarajuće približne vrijednosti za izračun tehničkih pričuva kako se navodi u članku 21. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Nadalje, za izračun dodatka za rizik tijekom poslovne godine može se primijeniti članak 59. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Vrsta osiguranja za obveze neživotnog osiguranja: vrste osiguranja iz članka 80. Direktive 2009/138/EZ kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35 koje se odnose na izravno osiguranje, prihvat u proporcionalno reosiguranje i prihvat u neproporcionalno reosiguranje. Segmentacija odražava prirodu rizika na kojima se temelji ugovor (sadržaj), a ne pravni oblik ugovora (forma).

Izravno zdravstveno osiguranje koje se ne provodi na sličnoj tehničkoj podlozi kao i životno osiguranje razvrstava se u vrste neživotnog osiguranja 1 do 3.

Prihvat u proporcionalno reosiguranje iskazuje se zajedno s izravnim osiguranjem pod C0020 do C0130.

Podaci koje treba iskazati u redcima R0010 do R0280 dobivaju se nakon primjene prilagodbe zbog volatilnosti, uravnotežene prilagodbe i prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa ako se primjenjuju, ali ne uključuju privremeni odbitak tehničkih pričuva. Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva potrebno je iskazati zasebno u redcima R0290 do R0310.

 

STAVKA

UPUTE

Z0020

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio

Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe

 

2 – Preostali dio

Z0030

Broj fonda / portfelja

Navodi se identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo, a mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.

Ova se stavka iskazuje samo kada je stavka Z0020 = 1

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

C0020 do C0170/R0010

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.

Taj iznos uključuje sve iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika koji se odnose na to osiguranje.

C0180/R0010

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina – ukupne obveze neživotnog osiguranja

Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.

Taj iznos uključuje sve iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika koji se odnose na to osiguranje.

C0020 do C0130/R0020

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina – izravno osiguranje

Iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem.

Taj iznos uključuje sve iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika koji se odnose na to osiguranje.

C0180/R0020

Ukupno obveze neživotnog osiguranja, tehničke pričuve izračunane kao cjelina, ukupno izravno osiguranje

Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina u vezi s izravnim osiguranjem..

Taj iznos uključuje sve iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika koji se odnose na to osiguranje.

C0020 do C0130/R0030

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina – prihvat u proporcionalno reosiguranje

Iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s prihvatom u proporcionalno reosiguranje.

Taj iznos uključuje sve iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika koji se odnose na to osiguranje.

C0180/R0030

Ukupno obveze neživotnog osiguranja, tehničke pričuve izračunane kao cjelina, ukupno prihvat u proporcionalno reosiguranje

Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina u vezi s prihvatom u proporcionalno reosiguranje.

Taj iznos uključuje sve iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika koji se odnose na to osiguranje.

C0140 do C0170/R0040

Tehničke pričuve izračunane kao cjelina – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s prihvatom u neproporcionalno reosiguranje.

Taj iznos uključuje sve iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika koji se odnose na to osiguranje.

C0180/R0040

Ukupno obveze neživotnog osiguranja, tehničke pričuve izračunane kao cjelina, ukupno prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina u vezi s prihvatom u neproporcionalno reosiguranje.

Taj iznos uključuje sve iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika koji se odnose na to osiguranje.

C0020 do C0170/R0050

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane u cjelini

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

C0180/R0050

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane u cjelini

Ukupni iznosi, za sve vrste osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na tehničke pričuve izračunane kao cjelina za svaku vrstu osiguranja.

Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik – najbolja procjena

C0020 do C0170/R0060

Najbolja procjena pričuva za premije, bruto, ukupno

Iznos najbolje procjene pričuva za premije, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, za svaku vrstu osiguranja u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.

C0180/R0060

Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za premije, bruto, ukupno

Ukupni iznos najbolje procjene pričuva za premije, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.

C0020 do C0130/R0070

Najbolja procjena pričuva za premije, bruto – izravno osiguranje

Iznos najbolje procjene pričuva za premije, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem.

C0180/R0070

Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za premije, bruto, ukupno izravno osiguranje

Ukupni iznos najbolje procjene pričuva za premije, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, u vezi s izravnim osiguranjem.

C0020 do C0130/R0080

Najbolja procjena pričuva za premije, bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

Iznos najbolje procjene pričuva za premije, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s prihvatom u proprocionalno reosiguranje.

C0180/R0080

Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za premije, bruto, ukupno prihvat u proporcionalno reosiguranje

Ukupni iznos najbolje procjene pričuva za premije, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, u vezi s prihvatom u proporcionalno reosiguranje.

C0140 do C0170/R0090

Najbolja procjena pričuva za premije, bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Iznos najbolje procjene pričuva za premije, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s prihvatom u neproprocionalno reosiguranje.

C0180/R0090

Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za premije, bruto, ukupno prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Ukupni iznos najbolje procjene pričuva za premije, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, u vezi s prihvatom u neproporcionalno reosiguranje.

C0020 do C0170/R0100

Najbolja procjena pričuva za premije, ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u vezi s najboljom procjenom za pričuve za premije za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

C0180/R0100

Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za premije, ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane.

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u vezi s najboljom procjenom za pričuve za premije.

C0020 do C0170/R0110

Najbolja procjena pričuva za premije, iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje

Iznos koji se može naplatiti od reosiguranja (osim subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke u vezi s najboljom procjenom pričuva za premije, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.

C0180/R0110

Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za premije, iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke.

Ukupni iznos koji se može naplatiti od reosiguranja (osim subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke u vezi s najboljom procjenom pričuva za premije.

C0020 do C0170/R0120

Najbolja procjena pričuva za premije, iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje

Iznos koji se može naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke u vezi s najboljom procjenom pričuva za premije, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.

C0180/R0120

Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za premije, iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke u vezi s najboljom procjenom pričuva za premije.

C0020 do C0170/R0130

Najbolja procjena pričuva za premije, iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje

Iznos koji se može naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke u vezi s najboljom procjenom pričuva za premije, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.

C0180/R0130

Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za premije, iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke u vezi s najboljom procjenom pričuva za premije.

C0020 do C0170/R0140

Najbolja procjena pričuva za premije, ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje

Iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.

C0180/R0140

Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za premije, iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane.

Ukupni iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na najbolju procjenu pričuva za premije.

C0020 do C0170/R0150

Neto najbolja procjena pričuva za premije – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje

Iznos neto najbolje procjene pričuva za premije, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

C0180/R0150

Ukupne obveze neživotnog osiguranja, neto najbolja procjena pričuva za premije

Ukupni iznos neto najbolje procjene pričuva za premije.

C0020 do C0170/R0160

Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, bruto, ukupno

Iznos najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, za svaku vrstu osiguranja u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.

C0180/R0160

Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, bruto, ukupno

Ukupni iznos najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika.

C0020 do C0130/R0170

Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, bruto – izravno osiguranje

Iznos najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem.

C0180/R0170

Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, bruto, ukupno izravno osiguranje

Ukupni iznos najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, u vezi s izravnim osiguranjem.

C0020 do C0130/R0180

Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

Iznos najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s prihvatom u proporcionalno reosiguranje.

C0180/R0180

Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, bruto, ukupno prihvat u proporcionalno reosiguranje

Ukupni iznos najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, u vezi s prihvatom u proporcionalno reosiguranje.

C0140 do C0170/R0190

Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Iznos najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s prihvatom u neproporcionalno reosiguranje.

C0180/R0190

Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Ukupni iznos najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju, od subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika.

C0020 do C0170/R0200

Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane.

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u vezi s najboljom procjenom pričuva za odštetne zahtjeve, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.

C0180/R0200

Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane.

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u vezi s najboljom procjenom pričuva za odštetne zahtjeve.

C0020 do C0170/R0210

Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje

Iznos koji se može naplatiti od reosiguranja (osim subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke u vezi s najboljom procjenom pričuva za odštetne zahtjeve, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.

C0180/R0210

Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (osim subjekata posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika) prije prilagodbe za očekivane gubitke u vezi s najboljom procjenom pričuva za odštetne zahtjeve.

C0020 do C0170/R0220

Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje

Iznos koji se može naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke u vezi s najboljom procjenom pričuva za odštetne zahtjeve, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.

C0180/R0220

Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene prije prilagodbe za očekivane gubitke u vezi s najboljom procjenom pričuva za odštetne zahtjeve.

C0020 do C0170/R0230

Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje

Iznos koji se može naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke u vezi s najboljom procjenom pričuva za odštetne zahtjeve, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.

C0180/R0230

Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke.

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja ograničenog rizika prije prilagodbe za očekivane gubitke u vezi s najboljom procjenom pričuva za odštetne zahtjeve.

C0020 do C0170/R0240

Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje

Iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.

C0180/R0240

Ukupne obveze neživotnog osiguranja, najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane.

Ukupni iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane u odnosu na najbolju procjenu pričuva za odštetne zahtjeve.

C0020 do C0170/R0250

Neto najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje

Iznos neto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.

C0180/R0250

Ukupne obveze neživotnog osiguranja, neto najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve

Ukupni iznos neto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve.

C0020 do C0170/R0260

Ukupno najbolja procjena, bruto – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje

Iznos ukupne bruto najbolje procjene, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.

C0180/R0260

Ukupne obveze neživotnog osiguranja, ukupno najbolja procjena, bruto

Ukupni iznos bruto najbolje procjene (zbroj pričuva za premije i pričuva za odštetne zahtjeve).

C0020 do C0170/R0270

Ukupno najbolja procjena, neto – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje

Iznos ukupne neto najbolje procjene, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.

C0180/R0270

Ukupne obveze neživotnog osiguranja, ukupno najbolja procjena, neto

Ukupni iznos neto najbolje procjene (zbroj pričuva za premije i pričuva za odštetne zahtjeve).

C0020 do C0170/R0280

Tehničke pričuve izračunane kao zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik – dodatak za rizik

Iznos dodatka za rizik, kako se zahtijeva u skladu s Direktivom 2009/138/EZ (članak 77. stavak 3.). Dodatak za rizik izračunava se za cijeli portfelj obveza osiguranja i obveza reosiguranja i zatim se raspoređuje na svaku pojedinačnu vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.

C0180/R0280

Ukupne obveze neživotnog osiguranja, ukupni dodatak za rizik

Ukupni iznos dodatka za rizik, kako se zahtijeva u skladu s Direktivom 2009/138/EZ (članak 77. stavak 3.).

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva

C0020 do C0170/R0290

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva – tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen tehničkim pričuvama izračunanim kao cjelina, za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.

C0180/R0290

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva – tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Ukupni iznos, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen tehničkim pričuvama izračunanima kao cjelina.

Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.

C0020 do C0170/R0300

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva – najbolja procjena

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen najboljoj procjeni, za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.

C0180/R0300

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva – najbolja procjena

Ukupni iznos, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen najboljoj procjeni.

Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.

C0020 do C0170/R0310

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva – dodatak za rizik

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen dodatku za rizik, za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.

C0180/R0310

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva – dodatak za rizik

Ukupni iznos, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, privremenog odbitka tehničkih pričuva dodijeljen dodatku za rizik.

Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.

Tehničke pričuve – ukupno

C0020 do C0170/R0320

Tehničke pričuve, ukupno – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje

Ukupni iznos bruto tehničkih pričuva, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje, uključujući tehničke pričuve izračunane kao cjelina i nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

C0180/R0320

Ukupno obveze neživotnog osiguranja, tehničke pričuve – ukupno

Ukupni iznos bruto tehničkih pričuva u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje, uključujući tehničke pričuve izračunane kao cjelina i nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

C0020 do C0170/R0330

Tehničke pričuve, ukupno – iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje

Iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.

C0180/R0330

Ukupne obveze neživotnog osiguranja, iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje

Ukupni iznos koji se može naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja od ograničenog rizika, nakon prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje.

C0020 do C0170/R0340

Tehničke pričuve, ukupno – tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje

Ukupni iznos neto tehničkih pričuva, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje, uključujući tehničke pričuve izračunane kao cjelina i nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

C0180/R0340

Ukupne obveze neživotnog osiguranja, tehničke pričuve umanjeno za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene – izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje

Ukupni iznos neto tehničkih pričuva u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u reosiguranje, uključujući tehničke pričuve izračunane kao cjelina i nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

Vrsta osiguranja: daljnja segmentacija (homogene grupe rizika)

C0020 do C0170/R0350

Vrsta osiguranja, daljnja segmentacija po (homogenim grupama rizika) – pričuve za premije – ukupni broj homogenih grupa rizika

Informacije o broju homogenih grupa rizika u segmentaciji, ako je društvo za (re)osiguranje vrstu osiguranja daljnje segmentiralo u homogene grupe rizika na temelju prirode rizika na kojima se temelji ugovor, za svaku vrstu osiguranja za koju je provedena segmentacija, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u proporcionalno reosiguranje i prihvatom u neproporcionalnoreosiguranje, u odnosu na pričuve za premije.

C0020 do C0170/R0360

Vrsta osiguranja, daljnja segmentacija po (homogenim grupama rizika) – pričuve za odštetne zahtjeve – ukupni broj homogenih grupa rizika

Informacije o broju homogenih grupa rizika u segmentaciji, ako je društvo za (re)osiguranje vrstu osiguranja daljnje segmentiralo u homogene grupe rizika na temelju prirode rizika na kojima se temelji ugovor, za svaku vrstu osiguranja za koju je provedena segmentacija, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u proporcionalno reosiguranje i prihvatom u neproporcionalno reosiguranje, u odnosu na pričuve za odštetne zahtjeve.

C0020 do C0170/R0370

Najbolja procjena pričuva za premije, novčani odljevi, buduće naknade i odštetni zahtjevi

Iznos, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u proporcionalno reosiguranje i prihvatom u neproporcionalno reosiguranje, novčanih tokova za buduće naknade i odštetne zahtjeve korištenih za određivanje bruto najbolje procjene pričuva za premije, odnosno prosjeka budućih novčanih odljeva koji je ponderiran vjerojatnošću, diskontiranih kako bi se u obzir uzela vremenska vrijednost novca (očekivana sadašnja vrijednost budućih novčanih tokova). U slučaju uporabe stohastičke metodologije za projekciju novčanih tokova, zahtijeva se navođenje prosječnog scenarija.

C0180/R0370

Najbolja procjena pričuva za premije, novčani odljevi, buduće naknade i odštetni zahtjevi – ukupno

Ukupni iznos novčanih tokova za buduće naknade i odštetne zahtjeve korištenih za određivanje bruto najbolje procjene pričuva za premije.

C0020 do C0170/R0380

Najbolja procjena pričuva za premije, novčani odljevi, budući izdatci i ostali novčani odljevi

Iznos, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u proporcionalno reosiguranje i prihvatom u neproporcionalno reosiguranje, novčanih tokova za buduće izdatke i ostale novčane odljeve korištenih za određivanje bruto najbolje procjene pričuva za premije, odnosno prosjeka budućih novčanih odljeva koji je ponderiran vjerojatnošću, diskontiranih kako bi se u obzir uzela vremenska vrijednost novca (očekivana sadašnja vrijednost budućih novčanih tokova). U slučaju uporabe stohastičke metodologije za projekciju novčanih tokova, zahtijeva se navođenje prosječnog scenarija.

C0180/R0380

Najbolja procjena pričuva za premije, novčani odljevi, budući izdatci i ostali novčani odljevi – ukupno

Ukupni iznos budućih izdataka i ostalih novčanih odljeva korištenih za određivanje bruto najbolje procjene pričuva za premije.

C0020 do C0170/R0390

Najbolja procjena pričuva za premije, novčani priljevi, buduće premije

Iznos, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u proporcionalno reosiguranje i prihvatom u neproporcionalno reosiguranje, novčanih tokova za buduće premije korištenih za određivanje bruto najbolje procjene pričuva za premije, odnosno prosjeka budućih novčanih priljeva koji je ponderiran vjerojatnošću, diskontiranih kako bi se u obzir uzela vremenska vrijednost novca (očekivana sadašnja vrijednost budućih novčanih tokova). U slučaju uporabe stohastičke metodologije za projekciju novčanih tokova, zahtijeva se navođenje prosječnog scenarija.

C0180/R0390

Najbolja procjena pričuva za premije, novčani priljevi, buduće premije – ukupno

Ukupni iznos budućih premija za određivanje bruto najbolje procjene pričuva za premije.

C0020 do C0170/R0400

Najbolja procjena pričuva za premije, novčani priljevi, ostali novčani priljevi (uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju spašavanja i subrogacije)

Iznos, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u proporcionalno reosiguranje i prihvatom u neproporcionalno reosiguranje, novčanih tokova za ostale novčane priljeve, uključujući spašavanja i subrogacije, korištenih za određivanje bruto najbolje procjene pričuva za premije, odnosno prosjeka budućih novčanih priljeva koji je ponderiran vjerojatnošću, diskontiranih kako bi se u obzir uzela vremenska vrijednost novca (očekivana sadašnja vrijednost budućih novčanih tokova). U slučaju uporabe stohastičke metodologije za projekciju novčanih tokova, zahtijeva se navođenje prosječnog scenarija.

C0180/R0400

Najbolja procjena pričuva za premije, novčani priljevi, ostali novčani priljevi (uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju spašavanja i subrogacije) – ukupno

Ukupni iznos ostalih novčanih priljeva (uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju spašavanja i subrogacije) korištenih za određivanje bruto najbolje procjene pričuva za premije.

C0020 do C0170/R0410

Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, novčani odljevi, buduće naknade i odštetni zahtjevi

Iznos, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u proporcionalno reosiguranje i prihvatom u neproporcionalno reosiguranje, novčanih tokova za buduće naknade i odštetne zahtjeve korištenih za određivanje bruto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, odnosno prosjeka budućih novčanih odljeva koji je ponderiran vjerojatnošću, diskontiranih kako bi se u obzir uzela vremenska vrijednost novca (očekivana sadašnja vrijednost budućih novčanih tokova). U slučaju uporabe stohastičke metodologije za projekciju novčanih tokova, zahtijeva se navođenje prosječnog scenarija.

C0180/R0410

Najbolja procjena pričuva za premije, novčani odljevi, buduće naknade i odštetni zahtjevi – ukupno

Ukupni iznos pričuva za odštetne zahtjeve, novčanih odljeva, budućih naknada i odštetnih zahtjeva korištenih za određivanje bruto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve.

C0020 do C0170/R0420

Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, novčani odljevi, buduće naknade i ostali novčani odljevi

Iznos, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u proporcionalno reosiguranje i prihvatom u neproporcionalno reosiguranje, novčanih tokova za buduće izdatke i ostale novčane odljeve korištenih za određivanje bruto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, odnosno prosjeka budućih novčanih odljeva koji je ponderiran vjerojatnošću, diskontiranih kako bi se u obzir uzela vremenska vrijednost novca (očekivana sadašnja vrijednost budućih novčanih tokova). U slučaju uporabe stohastičke metodologije za projekciju novčanih tokova, zahtijeva se navođenje prosječnog scenarija.

C0180/R0420

Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, novčani odljevi, budući izdatci i ostali novčani odljevi – ukupno

Ukupni iznos pričuva za odštetne zahtjeve, novčanih odljeva, budućih izdataka i ostalih novčanih odljeva korištenih za određivanje bruto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve.

C0020 do C0170/R0430

Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, novčani priljevi, buduće premije

Iznos, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u proporcionalno reosiguranje i prihvatom u neproporcionalno reosiguranje, novčanih tokova za buduće premije korištenih za određivanje bruto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, odnosno prosjeka budućih novčanih priljeva koji je ponderiran vjerojatnošću, diskontiranih kako bi se u obzir uzela vremenska vrijednost novca (očekivana sadašnja vrijednost budućih novčanih tokova). U slučaju uporabe stohastičke metodologije za projekciju novčanih tokova, zahtijeva se navođenje prosječnog scenarija.

C0180/R0430

Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, novčani priljevi, buduće premije – ukupno

Ukupni iznos pričuva za odštetne zahtjeve, novčanih priljeva, budućih premija korištenih za određivanje bruto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve.

C0020 do C0170/R0440

Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, novčani priljevi, ostali novčani priljevi (uklj. iznose koji se mogu naplatiti na temelju spašavanja i subrogacije)

Iznos, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u proporcionalno reosiguranje i prihvatom u neproporcionalno reosiguranje, ostalih novčanih priljeva (uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju spašavanja i subrogacije) korištenih za određivanje bruto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, odnosno prosjeka budućih novčanih priljeva koji je ponderiran vjerojatnošću, diskontiranih kako bi se u obzir uzela vremenska vrijednost novca (očekivana sadašnja vrijednost budućih novčanih tokova). U slučaju uporabe stohastičke metodologije za projekciju novčanih tokova, zahtijeva se navođenje prosječnog scenarija.

C0180/R0440

Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve, novčani priljevi, ostali novčani priljevi (uklj. iznose koji se mogu naplatiti na temelju spašavanja i subrogacije) – ukupno

Ukupni iznos pričuva za odštetne zahtjeve, novčanih priljeva, ostalih novčanih priljeva (uključujući iznose koji se mogu naplatiti na temelju spašavanja i subrogacije) korištenih za određivanje bruto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve.

C0020 do C0170/R0450

Uporaba pojednostavljenih metoda i tehnika za izračun tehničkih pričuva – postotak bruto najbolje procjene izračunano uporabom približnih vrijednosti

Navodi se postotak bruto najbolje procjene uključene u ukupni iznos bruto najbolje procjene (R0260) izračunano uporabom približnih vrijednosti, kako je utvrđeno člankom 21. Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/35, za svaku vrstu osiguranja.

C0180/R0450

Uporaba pojednostavljenih metoda i tehnika za izračun tehničkih pričuva – postotak bruto najbolje procjene izračunano uporabom približnih vrijednosti – ukupno

Navodi se postotak ukupne bruto najbolje procjene uključene u ukupni iznos bruto najbolje procjene (R0260) izračunano uporabom približnih vrijednosti, kako je utvrđeno člankom 21. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, za svaku vrstu osiguranja u vezi s izravnim osiguranjem i prihvatom u proporcionalno reosiguranje i prihvatom u neproporcionalno reosiguranje.

C0020 do C0170/R0460

Najbolja procjena na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba kamatnih stopa

Navodi se iznos najbolje procjene iskazan pod R0260 na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

C0180/R0460

Najbolja procjena na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba kamatnih stopa – ukupno obveze neživotnog osiguranja

Navodi se ukupni iznos, za sve vrste osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, najbolje procjene iskazane pod R0260 na koju se primjenjuje prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

C0020 do C0170/R0470

Tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe kamatnih stopa

Navodi se iznos tehničkih pričuva za koje je primijenjena prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, izračunano bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

U slučajevima kada se na iste najbolje procjene primijenila i prilagodba zbog volatilnosti, iznos koji se iskazuje u ovoj stavci odražava vrijednost bez prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali s prilagodbom zbog volatilnosti.

C0180/R0470

Tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe kamatnih stopa – ukupno obveze neživotnog osiguranja

Navodi se ukupni iznos, za sve vrste osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, tehničkih pričuva za koju je primijenjena prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, izračunano bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

U slučajevima kada se na iste najbolje procjene primijenila i prilagodba zbog volatilnosti, iznos koji se iskazuje u ovoj stavci odražava vrijednost bez prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali s prilagodbom zbog volatilnosti.

C0020 do C0170/R0480

Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti

Navodi se iznos najbolje procjene iskazane pod R0260 na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, za svaku vrstu osiguranja.

C0180/R0480

Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti – ukupno obveze neživotnog osiguranja

Navodi se ukupni iznos, za sve vrste osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, najbolje procjene iskazane pod R0260 na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti.

C0020 do C0170/R0490

Tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez drugih prijelaznih mjera

Navodi se iznos tehničkih pričuva bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

U slučajevima kada su se na iste najbolje procjene primijenili privremeni odbitak tehničkih pričuva / prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, iznos koji se iskazuje u ovoj stavci odražava vrijednost bez prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i bez prilagodbe zbog volatilnosti.

C0180/R0490

Tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i drugih prijelaznih mjera – ukupno obveze neživotnog osiguranja

Navodi se ukupni iznos, za sve vrste osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, tehničkih pričuva bez prilagodbe zbog volatilnosti.

U slučajevima kada su se na iste najbolje procjene primijenili privremeni odbitak tehničkih pričuva / prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, iznos koji se iskazuje u ovoj stavci odražava vrijednost bez prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i bez prilagodbe zbog volatilnosti.

S.17.02 – Tehničke pričuve za neživotno osiguranje – po državi

Opće napomene:

Vrsta osiguranja za obveze neživotnog osiguranja: vrste osiguranja iz članka 80. Direktive 2009/138/EZ, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU)2015/35, u vezi s izravnim osiguranjem.

Izravno zdravstveno osiguranje koje se ne provodi na sličnoj tehničkoj podlozi kao i životno osiguranje razvrstava se u vrste neživotnog osiguranja 1 do 3.

Društva uzimaju u obzir sve obveze u različitim valutama i pretvaraju ih u izvještajnu valutu.

Informacije po državi iskazuju se u skladu sa sljedećim odredbama:

a)

informacije o matičnoj državi uvijek se iskazuju neovisno o iznosu tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina i bruto najbolje procjene (u vezi s izravnim osiguranjem),

b)

informacije koje se iskazuju po državi moraju predstavljati najmanje 90 % ukupnih tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina i bruto najbolje procjene (u vezi s izravnim osiguranjem) za svaku vrstu osiguranja,

c)

ako se za određenu vrstu osiguranja mora navesti određena država radi poštovanja podstavka (b), onda se ta država navodi za sve vrste osiguranja,

d)

ostale se države navode skupno pod „ostale države EGP-a” ili „ostale države izvan EGP-a”.

e)

za izravno osiguranje za vrste osiguranja „medicinski troškovi”, „zaštita prihoda”, „naknade radnicima”, „požar i ostala osiguranja imovine” i „krediti i jamstva” podaci se iskazuju po državi u kojoj se rizik nalazi kako je definirano člankom 13. stavkom 13. Direktive 2009/138/EZ,

f)

za izravno osiguranje za sve ostale vrste osiguranja koje se ne navode u točki (e) podaci se iskazuju po državi u kojoj je ugovor sklopljen,

Za potrebe ovog predloška „država u kojoj je ugovor sklopljen” znači:

o.

država u kojoj društvo za osiguranje ima poslovni nastan (matična država) ako ugovor nije sklopljen preko podružnice ili u skladu sa slobodom pružanja usluga,

p.

država u kojoj se nalazi podružnica (država domaćin) ako je ugovor sklopljen preko podružnice,

q.

država u kojoj se dostavlja obavijest o slobodi pružanja usluga (država domaćin) ako je ugovor sklopljen u skladu sa slobodom pružanja usluga,

r.

u slučaju korištenja posrednika ili bilo kojoj drugoj situaciji, vrijedi a), b) ili c) ovisno o tome tko je sklopio ugovor.

Informacije koje treba iskazati uključuju prilagodbu zbog volatilnosti, uravnoteženu prilagodbu, prijelaznu prilagodbu odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i privremeni odbitak tehničkih pričuva.

 

STAVKA

UPUTE

C0010/R0040

Država 1

…

Navodi se oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države za svaku potrebnu državu po redcima.

C0020 do C0130/R0010

Bruto tehničke pričuve izračunane kao cjelina i bruto najbolja procjena za različite države – matična država

Iznos bruto tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina i bruto najbolje procjene, po državi u kojoj se nalazi rizik ili po državi u kojoj je ugovor sklopljen ako je država matična država, za svaku vrstu osiguranja u vezi samo s izravnim osiguranjem (isključujući prihvat u reosiguranje).

U nekim će slučajevima društvo možda morati upotrijebiti svoju prosudbu/ približne vrijednosti kako bi dostavilo točne podatke u skladu s pretpostavkama korištenima za izračun tehničkih pričuva.

C0020 do C0130/R0020

Bruto tehničke pričuve izračunane kao cjelina i bruto najbolja procjena za različite države – države EGP-a izvan praga značajnosti – ne iskazuje se po državi

Iznos bruto tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina i bruto najbolje procjene, za države EGP-a izvan praga značajnosti (odnosno one o kojima se podaci ne iskazuju zasebno po državi), osim za matičnu državu, za svaku vrstu osiguranja u vezi samo s izravnim osiguranjem (isključujući prihvat u reosiguranje).

U nekim će slučajevima društvo možda morati upotrijebiti svoju prosudbu/ približne vrijednosti kako bi dostavilo točne podatke u skladu s pretpostavkama korištenima za izračun tehničkih pričuva.

C0020 do C0130/R0030

Bruto tehničke pričuve izračunane kao cjelina i bruto najbolja procjena za različite države – države izvan EGP-a i izvan praga značajnosti – ne iskazuje se po državi

Iznos bruto tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina i bruto najbolje procjene, za države izvan EGP-a i izvan praga značajnosti (odnosno one o kojima se podaci ne iskazuju zasebno po državi), osim za matičnu državu, za svaku vrstu osiguranja u vezi samo s izravnim osiguranjem (isključujući prihvat u reosiguranje).

U nekim će slučajevima društvo možda morati upotrijebiti svoju prosudbu/ približne vrijednosti kako bi dostavilo točne podatke u skladu s pretpostavkama korištenima za izračun tehničkih pričuva.

C0020 do C0130/R0040

Bruto tehničke pričuve izračunane kao cjelina i bruto najbolja procjena za različite države – država 1 – [jedan redak za svaku državu unutar praga značajnosti]

Iznos bruto tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina i bruto najbolje procjene, po državi u kojoj se nalazi rizik ili po državi u kojoj je ugovor sklopljen, za svaku vrstu osiguranja u vezi samo s izravnim osiguranjem (isključujući prihvat u reosiguranje).

U nekim će slučajevima društvo možda morati upotrijebiti svoju prosudbu/ približne vrijednosti kako bi dostavilo točne podatke u skladu s pretpostavkama korištenima za izračun tehničkih pričuva.

S.18.01 – Projekcija budućih novčanih tokova (najbolja procjena – neživotno osiguranje)

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačna društva.

Ovaj se predložak primjenjuje samo na najbolju procjenu te se u obzir uzima sljedeće:

—

u obzir se uzimaju svi novčani tokovi iskazani u različitim valutama te se pretvaraju u izvještajnu valutu primjenom tečaja na izvještajni datum.

—

novčani tokovi iskazuju se uključujući reosiguranje i nisu diskontirani.

—

u slučaju da društvo upotrebljava pojednostavljenja za izračun tehničkih pričuva, u okviru čega se ne izračunava procjena očekivanih budućih novčanih tokova koji proizlaze iz ugovora, informacije se iskazuju samo u onim slučajevima u kojima je za više od 10 % ukupnih totalnih pričuva razdoblje namire duže od 24 mjeseca.

 

STAVKA

UPUTE

C0010/R0010 do R0310

Najbolja procjena pričuva za premije (bruto) – novčani odljevi – buduće naknade

Iznosi svih očekivanih plaćanja ugovarateljima osiguranja i korisnicima osiguranja kako je definirano člankom 78. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ, u vezi s cijelim portfeljom obveza neživotnog osiguranja obuhvaćenih okvirima ugovora, korištenih za izračun pričuva za premije, od godine 1 do godine 30 te od godine 31 i nakon toga.

C0020/R0010 do R0310

Najbolja procjena pričuva za premije (bruto) – novčani odljevi – budući izdatci i ostali novčani odljevi

Iznos izdataka koji će nastati zbog servisiranja obveza osiguranja i reosiguranja, kako je definirano člankom 78. stavkom 1. Direktive 2009/138/EZ i člankom 31. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, i ostalih novčanih tokova, primjerice poreznih plaćanja koja su naplaćena ugovarateljima osiguranja, korištenih za izračun pričuva za premije, u vezi s cijelim portfeljom obveza neživotnog osiguranja od godine 1 do godine 30 te od godine 31 i nakon toga.

C0030/R0010 do R0310

Najbolja procjena pričuva za premije (bruto) – novčani priljevi – buduće premije

Iznos svih budućih premija koje proizlaze iz postojećih polica, isključujući dospjele premije, u vezi s cijelim portfeljom obveza neživotnog osiguranja, korištenih za izračun pričuva za premije, od godine 1 do godine 30 te od godine 31 i nakon toga.

C0040/R0010 do R0310

Najbolja procjena pričuva za premije (bruto) – novčani priljevi – ostali novčani priljevi

Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju spašavanja i subrogacije te iznosi ostalih novčanih priljeva (ne uključujući prihode od ulaganja), korištenih za izračun pričuva za premije, u vezi s cijelim portfeljom obveza neživotnog osiguranja od godine 1 do godine 30 te od godine 31 i nakon toga.

C0050/R0010 do R0310

Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve (bruto) – novčani odljevi – buduće naknade

Iznosi svih očekivanih plaćanja ugovarateljima osiguranja i korisnicima osiguranja kako je definirano člankom 78. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ, u vezi s cijelim portfeljom obveza neživotnog osiguranja i povezanim postojećim ugovorima, korištenih za izračun pričuva za odštetne zahtjeve, od godine 1 do godine 30 te od godine 31 i nakon toga.

C0060/R0010 do R0310

Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve (bruto) – novčani odljevi – budući izdatci i ostali novčani odljevi

Iznos izdataka koji će nastati zbog servisiranja obveza osiguranja i reosiguranja, kako je definirano člankom 78. stavkom 1. Direktive 2009/138/EZ i ostalih novčanih tokova, primjerice poreznih plaćanja koja su naplaćena ugovarateljima osiguranja, korištenih za izračun pričuva za odštetne zahtjeve, u vezi s cijelim portfeljom obveza neživotnog osiguranja od godine 1 do godine 30 te od godine 31 i nakon toga.

C0070/R0010 do R0310

Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve (bruto) – novčani priljevi – buduće premije

Iznos svih budućih premija koje proizlaze iz postojećih polica, isključujući dospjele premije, u vezi s cijelim portfeljom obveza neživotnog osiguranja, korištenih za izračun pričuva za odštetne zahtjeve, od godine 1 do godine 30 te od godine 31 i nakon toga.

C0080/R0010 do R0310

Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve (bruto) – novčani priljevi – ostali novčani priljevi

Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju spašavanja i subrogacije te iznosi ostalih novčanih priljeva (ne uključujući prihode od ulaganja), korištenih za izračun pričuva za odštetne zahtjeve, u vezi s cijelim portfeljom obveza neživotnog osiguranja i povezanim postojećim ugovorima, od godine 1 do godine 30 te od godine 31 i nakon toga.

C0090/R0010 do R0310

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja (nakon prilagodbe)

Iznos nediskontiranih novčanih tokova koji se očekuju za svaku godinu u razdoblju od godine 1 do godine 30 i u razdoblju od godine 31 i nakon toga.

Budući nediskontirani novčani tokovi koji proizlaze iz iznosa koji se mogu naplatiti od reosiguranja / subjekta posebne namjene i reosiguranja ograničenog rizika, uključujući ustupljeno unutargrupno reosiguranje, uključujući buduće premije za reosiguranje. Iznosi se iskazuju bez prilagodbe zbog rizika neispunjenja obveza druge ugovorne strane.

S.19.01 – Odštetni zahtjevi neživotnog osiguranja

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Razvojni trokuti odštetnih zahtjeva prikazuju osigurateljevu procjenu troška odštetnih zahtjeva (plaćeni odštetni zahtjevi i pričuve za odštetne zahtjeve na temelju načela vrednovanja prema Solventnosti II) te razvoj tih procjena tijekom vremena.

Potrebna su tri skupa trokuta – za plaćene odštetne zahtjeve, najbolju procjenu pričuva za odštetne zahtjeve i prijavljene, a nelikvidirane odštetne zahtjeve.

Ovaj se predložak dostavlja za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, uzimajući u obzir sljedeće odredbe:

i.

izvješćivanje po vrstama osiguranja: obvezno je izvješćivati o vrstama osiguranja 1 – 12 (kako je navedeno u predlošku S.17.01) za izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje (iskazuje se zajedno) te vrstama osiguranja 25 – 28 za prihvat u neproporcionalno osiguranje.

ii.

Ako ukupna bruto najbolja procjena za jednu vrstu neživotnog osiguranja predstavlja više od 3 % ukupne bruto najbolje procjene pričuve za odštetne zahtjeve, informacije se uz ukupni iznos za vrstu osiguranja iskazuju i u skladu sa sljedećom podjelom po valutama:

a)

iznosi u izvještajnoj valuti;

b)

iznosi za svaku valutu koja predstavlja više od 25 % bruto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve u izvornoj valuti od te vrste neživotnog osiguranja; ili

c)

iznosi za svaku valutu koja predstavlja manje od 25 % bruto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve u izvornoj valuti od te vrste neživotnog osiguranja, ali više od 5 % ukupne bruto najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve u izvornoj valuti.

iii.

Ako ukupna bruto najbolja procjena za jednu vrstu neživotnog osiguranja predstavlja manje od 3 % ukupne bruto najbolje procjene pričuve za odštetne zahtjeve, nije potrebna podjela po valutama, već se samo iskazuje ukupni iznos za vrstu osiguranja.

iv.

Ako nije navedeno drukčije, informacije po valuti iskazuju se u izvornoj valuti ugovora.

Društva su obvezna iskazati podatke na temelju godine nastanka štete ili godine preuzimanja rizika, u skladu sa zahtjevima nacionalnog nadzornog tijela. Ako nacionalno nadzorno tijelo nije propisalo koja se godina upotrebljava, društvo može upotrebljavati godinu nastanka štete ili godinu preuzimanja rizika ovisno o tome na koji način upravlja svakom vrstom osiguranja, pod uvjetom da se ista godina koristi dosljedno svake godine.

Standardna duljina trokuta odgode jest 15+1 godina za sve vrste osiguranja, no izvještajni zahtjev temelji se na razvoju odštetnih zahtjeva društva (ako je duljina ciklusa likvidacije odštetnih zahtjeva kraća od 15 godina, društva su obvezna izvješćivati u skladu s kraćom internom duljinom razvoja).

Obvezno je dostaviti povijesne podatke, počevši od prve primjene Solventnosti II, za plaćene odštetne zahtjeve i prijavljene, a nelikvidirane odštetne zahtjeve, ali ne i za najbolju procjenu pričuva za odštetne zahtjeve. Za prikupljanje povijesnih podataka o plaćenim odštetnim zahtjevima i prijavljenim, a nelikividiranim odštetnim zahtjevima primjenjivat će se isti pristup u pogledu duljine trokuta kao i za redovito izvješćivanje (15+1 godina ili ciklus likvidacije odštetnih zahtjeva društva, ovisno o tome što je kraće).

Cijela obveza ili dio obveze prebacuje se iz predloška S.19.01 u predložak S.16.01 ako su ispunjena oba sljedeća uvjeta:

iii.

cijela obveza ili dio obveze službenim je postupkom likvidirana kao renta; i

iv.

najbolja procjena obveze koja je službenim postupkom likvidirana kao renta može se utvrditi uporabom tehnika životnog osiguranja.

Službenim postupkom likividirano kao renta u pravilu znači da je u pravnom postupku određeno da korisnik primi isplate kao rentu.

Zbroj pričuva iz predložaka S.16.01 i S.19.01 za jednu vrstu neživotnog osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, predstavlja ukupne pričuve za odštetne zahtjeve koji proizlaze iz te vrste osiguranja.

 

STAVKA

UPUTE

Z0010

Vrsta osiguranja

Oznaka vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, o kojoj se izvješćuje. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – 1 i 13 Osiguranje medicinskih troškova

 

2 – 2 i 14 Osiguranje zaštite prihoda

 

3 – 3 i 15 Osiguranje naknada radnicima

 

4 – 4 i 16 Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

 

5 – 5 i 17 Ostale vrste osiguranja za motorna vozila

 

6 – 6 i 18 Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

 

7 – 7 i 19 Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine

 

8 – 8 i 20 Osiguranje od opće odgovornosti

 

9 – 9 i 21 Osiguranje kredita i jamstava

 

10 – 10 i 22 Osiguranje troškova pravne zaštite

 

11 – 11 i 23 Osiguranje pomoći (asistencija)

 

12 – 12 i 24 Osiguranje raznih financijskih gubitaka

 

25 – Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje

 

26 – Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda

 

27 – Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

 

28 – Neproporcionalno reosiguranje imovine

Z0020

Godina nastanka štete ili godina preuzimanja rizika

Navodi se standardna osnova koju društva koriste za prikaz razvoja odštetnih zahtjeva. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Godina nastanka štete

 

2 – Godina preuzimanja rizika

Z0030

Valuta

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute u kojoj je obveza denominirana.

U ovu se stavku upisuje „ukupni iznos” kada se iskazuje ukupni iznos za vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

Z0040

Konverzija valute

Navodi se iskazuju li se informacije po valuti u izvornoj valuti (zadano) ili izvještajnoj valuti (posebno utvrđeno). Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Izvorna valuta

 

2 – Izvještajna valuta

Primjenjuje se samo za iskazivanje informacija po valuti.

C0010 do C0160/ R0100 do R0250

Bruto plaćeni odštetni zahtjevi (nekumulativno) – trokut

Bruto plaćeni odštetni zahtjevi, umanjeno za spašavanja i subrogacije, isključujući izdatke, u trokutu kojim se prikazuje razvoj već izvršenih bruto plaćanja odštetnih zahtjeva: za svaku godinu nastanka štete / godinu preuzimanja rizika od N–14 (i ranije) i svih prethodnih izvještajnih razdoblja do uključujući N (zadnju izvještajnu godinu) iskazuju se već izvršena plaćanja u svakoj razvojnoj godini (što je odgoda od datuma nastanka štete / preuzimanja rizika do datuma plaćanja).

Podaci se iskazuju u apsolutnom iznosu, nekumulativno i nediskontirano.

Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke.

C0170/ R0100 do R0260

Bruto plaćeni odštetni zahtjevi (nekumulativno) – u tekućoj godini

Ukupni iznos za „tekuću godinu” odgovara zadnjoj dijagonali (svi podaci koji se odnose na zadnju izvještajnu godinu) u redcima od R0110 do R0250.

Redak R0260 odgovara ukupnom iznosu iz redaka R0160 do R0250.

C0180/ R0100 do R0260

Bruto plaćeni odštetni zahtjevi – zbroj godina (kumulativno)

Ukupni iznos „zbroj godina” sadržava zbroj svih podataka u redcima (zbroj svih plaćanja u vezi s godinom nastanka štete / godinom preuzimanja rizika), uključujući ukupni iznos.

C0200 do C0350/ R0100 do R0250

Bruto nediskontirana najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve – trokut

Trokuti nediskontirane najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, uključujući reosiguranje, za svaku godinu nastanka štete / godinu preuzimanja rizika od N–14 (i ranije) i sva prethodna izvještajna razdoblja do uključujući N (zadnju izvještajnu godinu). Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve odnosi se na događaje povezane s odštetnim zahtjevima koji su se dogodili prije ili na datum vrednovanja, neovisno o tome jesu li odštetni zahtjevi koji proizlaze iz tih događaja prijavljeni.

Podaci se iskazuju u apsolutnom iznosu, nekumulativno i nediskontirano.

C0360/ R0100 do R0260

Bruto najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve – kraj godine (diskontirani podaci)

Ukupni iznos „kraj godine” odgovara zadnjoj dijagonali, ali na diskontiranoj osnovi (svi podaci koji se odnose na zadnju izvještajnu godinu) od R0110 do R0250.

Redak R0260 odgovara ukupnom iznosu iz redaka R0110 do R0250.

C0400 do C0550/ R0100 do R0250

Bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi – trokut

Trokuti pričuva za svaku godinu nastanka štete / preuzimanja rizika od N–14 (i ranije) i sva prethodna izvještajna razdoblja do uključujući N (zadnju izvještajnu godinu) koje se odnose na štetne događaje koji su nastali i prijavljeni su osiguratelju, ali još nisu likvidirani, isključujući nastale, a neprijavljene odštetne zahtjeve. To mogu biti pojedinačna rezerviranja prema procjeni likvidatora štete koja se ne moraju temeljiti na najboljoj procjeni prema Solventnosti II. Prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi mjere se primjenom dosljedne snage rezerviranja tijekom vremena.

Podaci se iskazuju u apsolutnom iznosu, nekumulativno i nediskontirano.

Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke.

C0560/ R0100 do R0260

Bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi – kraj godine (diskontirani podaci)

Ukupni iznos „kraj godine” odgovara zadnjoj dijagonali (svi podaci koji se odnose na zadnju izvještajnu godinu) od R0110 do R0250).

Redak R0260 odgovara ukupnom iznosu iz redaka R0160 do R0250.

C0600 do C0750/ R0300 do R0450

Iznosi primljeni na temelju ugovora o reosiguranju (nekumulativno) – trokut

Trokuti plaćanja za svaku godinu nastanka štete / preuzimanja rizika od N–14 (i ranije) i sva prethodna izvještajna razdoblja do uključujući N (zadnju izvještajnu godinu) koja su iskazana pod „bruto plaćeni odštetni zahtjevi (nekumulativno)” i obuhvaćena su ugovorom o reosiguranju.

Iznosi se uzimaju u obzir nakon prilagodbe za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane.

Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke.

C0760/ R0300 do R0460

Iznosi primljeni na temelju ugovora o reosiguranju (nekumulativno) – u tekućoj godini

Ukupni iznos za „tekuću godinu” odgovara zadnjoj dijagonali (svi podaci koji se odnose na zadnju izvještajnu godinu) u redcima od R0310 do R0450.

Redak R0460 odgovara ukupnom iznosu iz redaka R0310 do R0450.

Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke.

C0770/ R0300 do R0450

Iznosi primljeni na temelju ugovora o reosiguranju – zbroj godina (kumulativno)

Ukupni iznos „zbroj godina” sadržava zbroj svih podataka u redcima (zbroj svih plaćanja u vezi s godinom nastanka štete / godinom preuzimanja rizika), uključujući ukupni iznos.

C0800 do C0950/ R0300 do R0450

Nediskontirana najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve – iznos koji se može naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju – trokut

Pričuve koje se odnose na iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene. U trokutu je potrebno iskazati nediskontirane podatke, dok stupac „kraj godine” sadržava podatke na diskontiranoj osnovi.

Iznosi se uzimaju u obzir nakon prilagodbe za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane.

C0960/ R0300 do R0460

Najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve – iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju – kraj godine (diskontirani podaci)

Ukupni iznos „kraj godine” odgovara zadnjoj dijagonali, ali na diskontiranoj osnovi (svi podaci koji se odnose na zadnju izvještajnu godinu) od R0310 do R0450.

Redak R0460 odgovara ukupnom iznosu iz redaka R0310 do R0450.

C1000 do C1150/ R0300 do R0450

Prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi pokriveni reosiguranjem – trokut

Trokuti udjela reosiguranja u pričuvama, za svaku godinu nastanka štete / preuzimanja rizika od N–14 (i ranije) i sva prethodna izvještajna razdoblja do uključujući N (zadnju izvještajnu godinu), iskazanih pod „bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi” i obuhvaćenih ugovorom o reosiguranju.

Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke.

C1160/ R0300 do R0460

Prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi pokriveni reosiguranjem – kraj godine

Ukupni iznos „kraj godine” odgovara zadnjoj dijagonali (svi podaci koji se odnose na zadnju izvještajnu godinu) u redcima od R0310 do R0450.

Redak R0460 odgovara ukupnom iznosu iz redaka R0310 do R0450.

C1200 do C1350/ R0500 do R0650

Neto plaćeni odštetni zahtjevi (nekumulativno) – trokut

Trokuti plaćenih odštetnih zahtjeva, umanjeno za spašavanja i subrogacije i reosiguranja, za svaku godinu nastanka štete / preuzimanja rizika od N–14 (i ranije) i sva prethodna izvještajna razdoblja do uključujući N (zadnju izvještajnu godinu).

Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke.

C1360/ R0500 do R0660

Neto plaćeni odštetni zahtjevi (nekumulativno) – u tekućoj godini

Ukupni iznos za „tekuću godinu” odgovara zadnjoj dijagonali (svi podaci koji se odnose na izvještajnu godinu) u redcima od R0510 do R0650.

Redak R0660 odgovara ukupnom iznosu iz redaka R0510 do R0650.

C1370/ R0500 do R0660

Neto plaćeni odštetni zahtjevi – zbroj godine (kumulativno)

Ukupni iznos „zbroj godina” sadržava zbroj svih podataka u redcima (zbroj svih plaćanja u vezi s godinom nastanka štete / godinom preuzimanja rizika), uključujući ukupni iznos.

C1400 do C1550/ R0500 do R0650

Neto nediskontirana najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve – trokut

Trokuti najbolje procjene pričuva za odštetne zahtjeve, umanjeno za reosiguranje, za svaku godinu nastanka štete / preuzimanja rizika od N–14 (i ranije) i sva prethodna izvještajna razdoblja do uključujući N (zadnju izvještajnu godinu).

C1560/ R0500 do R0660

Neto nedikskontirana najbolja procjena pričuva za odštetne zahtjeve – kraj godine (diskontirani podaci)

Ukupni iznos „kraj godine” odgovara zadnjoj dijagonali, ali na diskontiranoj osnovi (svi podaci koji se odnose na zadnju izvještajnu godinu) u redcima od R0510 do R0650.

Redak R0660 odgovara ukupnom iznosu iz redaka R0510 do R0650

C1600 do C1750/ R0500 do R0650

Neto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi – trokut

Trokuti neplaćenih odštetnih zahtjeva, umanjeno za spašavanja/subrogacije i reosiguranje, za svaku godinu nastanka štete / preuzimanja rizika od N–14 (i ranije) i sva prethodna izvještajna razdoblja do uključujući N (zadnju izvještajnu godinu).

Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke.

C1760/ R0500 do R0660

Neto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi – kraj godine

Ukupni iznos „kraj godine” odgovara zadnjoj dijagonali (svi podaci koji se odnose na zadnju izvještajnu godinu) u redcima od R0510 do R0650.

Redak R0660 odgovara ukupnom iznosu iz redaka R0510 to R0650.

 Stope inflacije (samo u slučaju primjene metoda kod kojih se podaci prilagođavaju u skladu sa stopom inflacije)

C1800 do C1940/ R0700

Povijesna stopa inflacije – ukupno

U slučaju primjene tehnika odgode kod kojih se podaci prilagođavaju izričito uzimajući u obzir inflaciju, iskazuje se, po godini i za razdoblje od 15 godina, povijesna stopa inflacije upotrijebljena za prilagodbu povijesnih trokuta plaćenih šteta.

C1800 do C1940/ R0710

Povijesna stopa inflacije – vanjska inflacija

U slučaju primjene tehnika odgode kod kojih se podaci prilagođavaju izričito uzimajući u obzir inflaciju, iskazuje se, po godini i za razdoblje od 15 godina, povijesna vanjska inflacija, a to je „ekonomska” ili „opća” inflacija, tj. povećanje cijena robe i usluga u određenom gospodarstvu (npr. indeks potrošačkih cijena, indeks proizvođačkih cijena itd.).

C1800 do C1940/ R0720

Povijesna stopa inflacije – endogena inflacija

U slučaju primjene tehnika odgode kod kojih se podaci prilagođavaju izričito uzimajući u obzir inflaciju, iskazuje se, po godini i za razdoblje od 15 godina, povijesna endogena inflacija, a to je povećanje troškova odštetnih zahtjeva specifično za promatranu vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

C2000 do C2140/ R0730

Očekivana stopa inflacije – ukupno

U slučaju primjene tehnika odgode kod kojih se podaci prilagođavaju izričito uzimajući u obzir inflaciju, iskazuje se, po godini i za razdoblje od 15 godina, očekivana stopa inflacije upotrijebljena za prilagodbu povijesnih trokuta plaćenih šteta.

C2000 do C2140/ R0740

Očekivana stopa inflacije – vanjska inflacija

U slučaju primjene tehnika odgode kod kojih se podaci prilagođavaju izričito uzimajući u obzir inflaciju, iskazuje se, po godini i za razdoblje od 15 godina, očekivana vanjska inflacija, a to je „ekonomska” ili „opća” inflacija, tj. povećanje cijena robe i usluga u određenom gospodarstvu (npr. indeks potrošačkih cijena, indeks proizvođačkih cijena itd.).

C2000 do C2140/ R0750

Očekivana stopa inflacije – endogena inflacija

U slučaju primjene tehnika odgode kod kojih se podaci prilagođavaju izričito uzimajući u obzir inflaciju, iskazuje se, po godini i za razdoblje od 15 godina, očekivana endogena inflacija, a to je povećanje troškova odštetnih zahtjeva specifično za promatranu vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

C2200/ R0760

Opis upotrijebljene stope inflacije

U slučaju primjene tehnika odgode kod kojih se podaci prilagođavaju izričito uzimajući u obzir inflaciju, navodi se narativni opis upotrijebljene stope inflacije.

S.20.01 – Razvoj raspodjele nastalih odštetnih zahtjeva

Opće napomene:

U ovom se odjeljku daje pregled odgode/promjena portfelja odštetnih zahtjeva neživotnog osiguranja, i to u odnosu na plaćene odštetne zahtjeve (podijeljeno po vrstama odštetnih zahtjeva) i prijavljene, a nelikvidirane odštetne zahtjeve (kako je definirano u predlošku S.19.01).

Ovaj se predložak ispunjava za svaku vrstu osiguranja (ukupno 12, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35) u odnosu na bruto izravno osiguranje (društva su oslobođena od izvješćivanja o prihvatu u proporcionalno i neproporcionalno reosiguranje); u slučaju prijavljenih, a nelikvidiranih odštetnih zahtjeva denominiranih u različitim valutama treba iskazati samo ukupni iznos u izvještajnoj valuti.

Kada je riječ o broju odštetnih zahtjeva o kojima se izvješćuje, društva će primjenjivati vlastitu definiciju ili, ako je dostupna, odredbu na nacionalnoj razini (primjerice zahtjev koji je utvrdilo nacionalno nadzorno tijelo). Međutim, svaki se odštetni zahtjev iskazuje samo jedanput. Ako se odštetni zahtjev zatvori i ponovno otvori tijekom godine, ne navodi se u stupcu „odštetni zahtjevi ponovno otvoreni tijekom godine” već u stupcu „otvoreni odštetni zahtjevi na početku godine” ili „odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine”.

Društva su obvezna iskazati podatke na temelju godine nastanka štete ili godine preuzimanja rizika, u skladu sa zahtjevima nacionalnog nadzornog tijela. Ako nacionalno nadzorno tijelo nije propisalo koja se godina upotrebljava, društvo može upotrebljavati godinu nastanka štete ili godinu preuzimanja rizika ovisno o tome na koji način upravlja svakom vrstom osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, pod uvjetom da se ista godina koristi dosljedno svake godine.

Za broj godina o kojima se izvješćuje primjenjuje se zahtjev za izvješćivanje uveden u predlošku S.19.01.

 

STAVKA

UPUTE

Z0010

Vrsta osiguranja

Oznaka vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, o kojoj se izvješćuje. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Osiguranje medicinskih troškova

 

2 – Osiguranje zaštite prihoda

 

3 – Osiguranje naknada radnicima

 

4 – Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

 

5 – Ostale vrste osiguranja za motorna vozila

 

6 – Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

 

7 – Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine

 

8 – Osiguranje od opće odgovornosti

 

9 – Osiguranje kredita i jamstava

 

10 – Osiguranje troškova pravne zaštite

 

11 – Osiguranje pomoći (asistencija)

 

12 – Osiguranje raznih financijskih gubitaka

Z0020

Godina nastanka štete / godina preuzimanja rizika

Navodi se standardna osnova koju društva koriste za prikaz razvoja odštetnih zahtjeva. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Godina nastanka štete

 

2 – Godina preuzimanja rizika

C0020/ R0010 do R0160

Prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi. Otvoreni odštetni zahtjevi na početku godine, otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine – broj odštetnih zahtjeva

Broj otvorenih odštetnih zahtjeva na početku godine koji su i dalje otvoreni na kraju izvještajne godine, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.

C0030/ R0010 do R0160

Prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi. Otvoreni odštetni zahtjevi na početku godine, otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine – bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi na početku godine

Iznos bruto prijavljenih, a nelikvidiranih odštetnih zahtjeva, umanjeno za spašavanja i subrogacije, na početku godine koji su i dalje otvoreni na kraju izvještajne godine, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.

Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.

C0040/ R0010 do R0160

Prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi. Otvoreni odštetni zahtjevi na početku godine, otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine – bruto plaćanja izvršena tijekom tekuće godine

Iznos bruto plaćanja, umanjeno za spašavanja i subrogacije, izvršenih tijekom tekuće godine u odnosu na odštetne zahtjeve koji su i dalje otvoreni na kraju izvještajne godine, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.

Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.

C0050/ R0010 do R0160

Prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi. Otvoreni odštetni zahtjevi na početku godine, otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine – bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi na kraju razdoblja

Iznos bruto prijavljenih, a nelikvidiranih odštetnih zahtjeva, umanjeno za spašavanja i subrogacije, na kraju razdoblja u odnosu na odštetne zahtjeve koji su i dalje otvoreni na kraju izvještajne godine, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.

Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.

C0060/ R0010 do R0160

Prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi. Otvoreni odštetni zahtjevi na početku godine, zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine, likvidirani s plaćanjem – broj odštetnih zahtjeva koji su okončani plaćanjima

Broj otvorenih odštetnih zahtjeva na početku godine koji su zatvoreni na kraju godine i likvidirani su s plaćanjima, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.

C0070/ R0010 do R0160

Prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi. Otvoreni odštetni zahtjevi na početku godine, zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine, likvidirani s plaćanjem – bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi na početku godine

Iznos bruto prijavljenih, a nelikvidiranih odštetnih zahtjeva, umanjeno za spašavanja i subrogacije, koji su otvoreni na početku godine i zatvoreni na kraju godine, a likvidirani su s plaćanjima, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.

Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.

C0080/ R0010 do R0160

Prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi. Otvoreni odštetni zahtjevi na početku godine, zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine, likvidirani s plaćanjem – bruto plaćanja izvršena tijekom tekuće godine

Iznos bruto plaćanja, umanjeno za spašavanja i subrogacije, izvršenih tijekom tekuće godine u odnosu na odštetne zahtjeve koji su zatvoreni na kraju izvještajne godine, a likvidirani su s plaćanjima, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.

Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.

C0090/ R0010 do R0160

Prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi. Otvoreni odštetni zahtjevi na početku godine, zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine, likvidirani bez plaćanja – broj odštetnih zahtjeva koji su okončani bez plaćanja

Broj otvorenih odštetnih zahtjeva na početku godine koji su zatvoreni na kraju godine, a likvidirani su bez plaćanja, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.

C0100/ R0010 do R0160

Prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi. Otvoreni odštetni zahtjevi na početku godine, zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine, likvidirani bez plaćanja – bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi na početku godine u odnosu na odštetne zahtjeve koji su likvidirani bez plaćanja

Iznos bruto prijavljenih, a nelikvidiranih odštetnih zahtjeva, umanjeno za spašavanja i subrogacije, koji su otvoreni na početku godine i zatvoreni na kraju godine, a likvidirani su bez plaćanja, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.

Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.

C0110/ R0010 do R0160

Odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine – broj odštetnih zahtjeva

Broj odštetnih zahtjeva prijavljenih tijekom godine koji su i dalje otvoreni na kraju godine, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.

C0120/ R0010 do R0160

Odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine – bruto plaćanja izvršena tijekom tekuće godine

Iznos bruto plaćanja, umanjeno za spašavanja i subrogacije, izvršenih tijekom tekuće godine u odnosu na odštetne zahtjeve prijavljene tijekom godine koji su i dalje otvoreni na kraju izvještajne godine, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.

Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.

C0130/ R0010 do R0160

Odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine – bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi na kraju razdoblja

Iznos bruto prijavljenih, a nelikvidiranih odštetnih zahtjeva, umanjeno za spašavanja i subrogacije, na kraju razdoblja u odnosu na odštetne zahtjeve prijavljene tijekom godine koji su i dalje otvoreni na kraju izvještajne godine, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.

Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.

C0140/ R0010 do R0160

Odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine, likvidirani s plaćanjem – broj odštetnih zahtjeva koji su okončani plaćanjima

Broj odštetnih zahtjeva prijavljenih tijekom godine koji su zatvoreni na kraju godine i likvidirani su s plaćanjima, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.

C0150/ R0010 do R0160

Odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine, likvidirani s plaćanjem – bruto plaćanja izvršena tijekom tekuće godine

Iznos bruto plaćanja, umanjeno za spašavanja i subrogacije, izvršenih tijekom tekuće godine u odnosu na odštetne zahtjeve prijavljene tijekom godine koji su zatvoreni na kraju godine, a likvidirani su s plaćanjima, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.

Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.

C0160/ R0010 do R0160

Odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine, likvidirani bez plaćanja – broj odštetnih zahtjeva koji su okončani bez plaćanja

Broj odštetnih zahtjeva prijavljenih tijekom godine koji su zatvoreni na kraju godine i likvidirani su bez plaćanja, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.

C0170/ R0010 do R0160

Odštetni zahtjevi ponovno otvoreni tijekom godine, otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine – broj odštetnih zahtjeva

Broj odštetnih zahtjeva ponovno otvorenih tijekom godine koji su i dalje otvoreni na kraju godine, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.

C0180/ R0010 do R0160

Odštetni zahtjevi ponovno otvoreni tijekom godine, otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine – bruto plaćanja izvršena tijekom tekuće godine

Iznos bruto plaćanja, umanjeno za spašavanja i subrogacije, izvršenih tijekom tekuće godine u odnosu na odštetne zahtjeve prijavljene tijekom godine koji su i dalje otvoreni na kraju godine, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.

Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.

C0190/ R0010 do R0160

Odštetni zahtjevi ponovno otvoreni tijekom godine, otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine – bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi na kraju razdoblja

Iznos bruto prijavljenih, a nelikvidiranih odštetnih zahtjeva, umanjeno za spašavanja i subrogacije, na kraju razdoblja u odnosu na odštetne zahtjeve koji su ponovno otvoreni tijekom godine i koji su i dalje otvoreni na kraju godine, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.

Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.

C0200/ R0010 do R0160

Odštetni zahtjevi ponovno otvoreni tijekom godine, zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju razdoblja – broj odštetnih zahtjeva koji su okončani plaćanjima

Broj odštetnih zahtjeva ponovno otvorenih tijekom godine koji su zatvoreni na kraju godine, a likvidirani su s plaćanjima, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.

C0210/ R0010 do R0160

Odštetni zahtjevi ponovno otvoreni tijekom godine, zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju razdoblja – bruto plaćanja izvršena tijekom tekuće godine

Iznos bruto plaćanja, umanjeno za spašavanja i subrogacije, izvršenih tijekom tekuće godine u odnosu na odštetne zahtjeve ponovno otvorene tijekom godine koji su zatvoreni na kraju godine s plaćanjima, po godini nastanka štete / preuzimanja rizika od godine N–1 (godina prije izvještajne godine) do N–14, iznos za sva prethodna izvještajna razdoblja prije N–14 i ukupno za sve godine od N–1 do prije godine N–14.

Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.

C0110/ R0170

Odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine – broj odštetnih zahtjeva

Broj odštetnih zahtjeva prijavljenih tijekom godine koji su i dalje otvoreni na kraju godine, za godinu nastanka štete / preuzimanja rizika, u odnosu na izvještajnu godinu N.

C0120/ R0170

Odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine – bruto plaćanja izvršena tijekom tekuće godine

Iznos bruto plaćanja, umanjeno za spašavanja i subrogacije, izvršenih tijekom tekuće godine u odnosu na odštetne zahtjeve prijavljene tijekom godine koji su i dalje otvoreni na kraju izvještajne godine, za godinu nastanka štete / preuzimanja rizika, u odnosu na izvještajnu godinu N.

Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.

C0130/ R0170

Odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine – bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi na kraju razdoblja

Iznos bruto prijavljenih, a nelikvidiranih odštetnih zahtjeva, umanjeno za spašavanja i subrogacije, na kraju razdoblja u odnosu na odštetne zahtjeve prijavljene tijekom godine koji su i dalje otvoreni na kraju izvještajne godine, za godinu nastanka štete / preuzimanja rizika, u odnosu na izvještajnu godinu N.

Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.

C0140/ R0170

Odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine, likvidirani s plaćanjem – broj odštetnih zahtjeva koji su okončani plaćanjima

Broj odštetnih zahtjeva prijavljenih tijekom godine koji su zatvoreni na kraju godine i likvidirani su s plaćanjima, za godinu nastanka štete / preuzimanja rizika, u odnosu na izvještajnu godinu N.

C0150/ R0170

Odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine, likvidirani s plaćanjem – bruto plaćanja izvršena tijekom tekuće godine

Iznos bruto plaćanja, umanjeno za spašavanja i subrogacije, izvršenih tijekom tekuće godine u odnosu na odštetne zahtjeve prijavljene tijekom godine koji su zatvoreni na kraju godine i likvidirani su s plaćanjima, za godinu nastanka štete / preuzimanja rizika, u odnosu na izvještajnu godinu N.

Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.

C0160/ R0170

Odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine, likvidirani bez plaćanja – broj odštetnih zahtjeva koji su okončani bez plaćanja

Broj odštetnih zahtjeva prijavljenih tijekom godine koji su zatvoreni na kraju godine, a likvidirani su bez plaćanja, za godinu nastanka štete / preuzimanja rizika, u odnosu na izvještajnu godinu N.

C0110/ R0180

Ukupno odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine – broj odštetnih zahtjeva

Ukupni broj odštetnih zahtjeva prijavljenih tijekom godine koji su i dalje otvoreni na kraju godine.

C0120/ R0180

Ukupno odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine – bruto plaćanja izvršena tijekom tekuće godine

Ukupni iznos bruto plaćanja, umanjeno za spašavanja i subrogacije, izvršenih tijekom tekuće godine u odnosu na ukupni broj odštetnih zahtjeva prijavljenih tijekom godine koji su i dalje otvoreni na kraju godine.

Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.

C0130/ R0180

Ukupno odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, otvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine – bruto prijavljeni, a nelikvidirani odštetni zahtjevi na kraju razdoblja

Ukupni iznos bruto prijavljenih, a nelikvidiranih odštetnih zahtjeva, umanjeno za spašavanja i subrogacije, na kraju razdoblja u odnosu na ukupni broj odštetnih zahtjeva prijavljenih tijekom godine koji su i dalje otvoreni na kraju godine.

Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.

C0140/ R0180

Ukupno odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine, likvidirani s plaćanjem – broj odštetnih zahtjeva koji su okončani plaćanjima

Ukupni broj odštetnih zahtjeva prijavljenih tijekom godine koji likvidirani s plaćanjima.

C0150/ R0180

Ukupno odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine, likvidirani s plaćanjem – bruto plaćanja izvršena tijekom tekuće godine

Bruto plaćanja, umanjeno za spašavanja i subrogacije, izvršena tijekom tekuće godine u odnosu na odštetne zahtjeve prijavljene tijekom godine i likvidirane s plaćanjima.

Iznos uključuje sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuje izdatke, osim onih koji se mogu pripisati određenim odštetnim zahtjevima.

C0160/ R0180

Ukupno odštetni zahtjevi prijavljeni tijekom godine, zatvoreni odštetni zahtjevi na kraju godine, likvidirani bez plaćanja – broj odštetnih zahtjeva koji su okončani bez plaćanja

Ukupni broj odštetnih zahtjeva prijavljenih tijekom godine koji su likvidirani bez plaćanja.

S.21.01 – Profil rizičnosti raspodjele šteta

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačna društva.

Informacije se unose u odnosu na neživotno osiguranje (uključujući zdravstveno osiguranje slično neživotnom osiguranju tj. ne-SLT zdravstveno osiguranje), i to samo za izravno osiguranje. Za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, potreban je zaseban predložak.

Profil raspodjele šteta neživotnog osiguranja pokazuje u (unaprijed određenim) razredima raspodjelu odštetnih zahtjeva nastalih tijekom izvještajne godine.

Nastali odštetni zahtjevi znači zbroj bruto plaćenih odštetnih zahtjeva i bruto prijavljenih, a nelikvidiranih odštetnih zahtjeva na pojedinačnoj osnovi za svaki odštetni zahtjev koji pripada određenoj godini nastanka štete / preuzimanja rizika, bilo da je otvoren ili zatvoren. Iznosi nastalih odštetnih zahtjeva uključuju sve elemente od kojih se sastoji sam odštetni zahtjev, ali ne uključuju izdatke, osim onih koji se odnose na određene odštetne zahtjeve. Podaci koji se odnose na odštetne zahtjeve iskazuju se umanjeno za spašavanja i subrogacije.

Društva su obvezna iskazati podatke na temelju godine nastanka štete ili godine preuzimanja rizika, u skladu sa zahtjevima nacionalnog nadzornog tijela. Ako nacionalno nadzorno tijelo nije propisalo koja se godina upotrebljava, društvo može upotrebljavati godinu nastanka štete ili godinu preuzimanja rizika ovisno o tome na koji način upravlja svakom vrstom osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, pod uvjetom da se ista godina koristi dosljedno svake godine.

Standardni razredi određeni su u eurima. Za druge izvještajne valute svako nadležno nadzorno tijelo određuje istovjetne mogućnosti u pogledu iznosa koji će se upotrebljavati u 20 razreda.

Društvo može upotrebljavati razrede specifične za društvo, posebno kada su nastale štete manje od 100 000 EUR. Odabrani razredi upotrebljavaju se dosljedno u svim izvještajnim razdobljima, osim ako se raspodjela odštetnih zahtjeva znatno promijeni. U tom slučaju društvo o tome unaprijed obavješćuje nadzorno tijelo, osim ako je to već odredilo nadzorno tijelo.

 

STAVKA

UPUTE

Z0010

Vrsta osiguranja

Oznaka vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, o kojoj se izvješćuje. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Osiguranje medicinskih troškova

 

2 – Osiguranje zaštite prihoda

 

3 – Osiguranje naknada radnicima

 

4 – Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

 

5 – Ostale vrste osiguranja za motorna vozila

 

6 – Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

 

7 – Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine

 

8 – Osiguranje od opće odgovornosti

 

9 – Osiguranje kredita i jamstava

 

10 – Osiguranje troškova pravne zaštite

 

11 – Osiguranje pomoći (asistencija)

 

12 – Osiguranje raznih financijskih gubitaka

Z0020

Godina nastanka štete / godina preuzimanja rizika

Navodi se standardna osnova koju društva koriste za izvješćivanje u skladu s predloškom S.19.01. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Godina nastanka štete

 

2 – Godina preuzimanja rizika

C0030/R0010 do R0210

Početak nastalih odštetnih zahtjeva

Početni iznos raspona odgovarajućeg razreda.

Ako je izvještajna valuta euro, može se upotrijebiti jedna od sljedećih pet osnovnih mogućnosti, na temelju uobičajene raspodjele šteta:

 

1 – 20 razreda po 5 000 i jedan dodatni otvoreni razred za nastale štete > 100 000

 

2 – 20 razreda po 50 000 i jedan dodatni otvoreni razred za nastale štete > 1 000 000

 

3 – 20 razreda po 250 000 i jedan dodatni otvoreni razred za nastale štete > 5 000 000

 

4 – 20 razreda po 1 000 000 i jedan dodatni otvoreni razred za nastale štete > 20 000 000

 

5 – 20 razreda po 5 000 000 i jedan dodatni otvoreni razred za nastale štete > 100 000 000

Međutim društvo upotrebljava razrede specifične za društvo osobito kada su nastale štete < 100 000 kako bi se zajamčila razina detaljnosti koja je potrebna da se dobije odgovarajući uvid u raspodjelu nastalih odštetnih zahtjeva, osim ako je to već odredilo nadzorno tijelo.

Odabrana mogućnost mora se primjenjivati dosljedno u svim izvještajnim razdobljima, osim ako se raspodjela odštetnih zahtjeva znatno promijeni.

Za druge izvještajne valute nacionalna nadzorna tijela trebaju odrediti istovjetne mogućnosti za iznose koji će se upotrebljavati u 20 razreda.

C0040/R0010 do R0200

Kraj nastalih odštetnih zahtjeva

Krajnji iznos raspona odgovarajućeg razreda.

C0050, C0070, C0090, C0110, C0130, C0150, C0170, C0190, C0210, C0230, C0250, C0270, C0290, C0310, C0330 /R0010 do R0210

Broj odštetnih zahtjeva godina nastanka štete / preuzimanja rizika N:N–14

Broj odštetnih zahtjeva pripisanih svakoj godini nastanka štete / preuzimanja rizika od N do N–14 čiji se nastali odštetni zahtjevi tijekom izvještajne godine nalaze u rasponu između početnog i krajnjeg iznosa primjenjivog razreda. Broj odštetnih zahtjeva je zbroj akumuliranog broja otvorenih odštetnih zahtjeva na kraju razdoblja i akumuliranog broja zatvorenih odštetnih zahtjeva koji su okončani plaćanjima.

C0060, C0080, C0100, C0120, C0140, C0160, C0180, C0200, C0220, C0240, C0260, C0280, C0300, C0320, C0340 /R0010 do R0210

Ukupni nastali odštetni zahtjevi godina nastanka štete / preuzimanja rizika N:N–14

Akumulirani i agregirani iznos nastalih odštetnih zahtjeva, za sve pojedinačne odštetne zahtjeve, pripisanih svakoj godini nastanka štete / preuzimanja rizika od N do N–14 čiji se nastali odštetni zahtjevi tijekom izvještajne godine nalaze u rasponu između početnog i krajnjeg iznosa primjenjivog razreda.

Za manje odštetne zahtjeve (npr. standardni iznos) dopuštene su procjene pod uvjetom da su u skladu s iznosima koji su uzeti u obzir u trokutima odgode iskazanima u predlošku „Informacije o odštetnim zahtjevima neživotnog osiguranja” (S.19.01).

Nastali odštetni zahtjevi znači zbroj bruto plaćenih odštetnih zahtjeva i bruto prijavljenih, a nelikvidiranih odštetnih zahtjeva na pojedinačnoj osnovi za svaki pojedini odštetni zahtjev koji pripada određenoj godini nastanka štete / preuzimanja rizika, bilo da je otvoren ili zatvoren.

C0050, C0070, C0090, C0110, C0130, C0150, C0170, C0190, C0210, C0230, C0250, C0270, C0290, C0310, C0330/ R0300

Broj odštetnih zahtjeva za godinu nastanka štete / preuzimanja rizika N:N-14 – ukupno

Ukupan iznos akumuliranog i agregiranog broja odštetnih zahtjeva u svim razredima za svaku godinu od N do N-14.

C0060, C0080, C0100, C0120, C0140, C0160, C0180, C0200, C0220, C0240, C0260, C0280, C0300, C0320, C0340 /R0300

Ukupno nastali odštetni zahtjevi godina nastanka štete / preuzimanja rizika N:N-14 – ukupno

Ukupan iznos akumuliranih i agregiranih nastalih odštetnih zahtjeva u svim razredima za svaku godinu od N do N–14.

S.21.02 – Preuzeti rizici neživotnog osiguranja

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačna društva.

Predložak se ispunjava u odnosu na neživotno osiguranje (uključujući ne-SLT zdravstveno osiguranje), i to samo za izravno osiguranje.

U ovom predlošku treba iskazati 20 najvećih pojedinačnih preuzetih rizika na temelju neto samopridržaja za sve vrste osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35. Ako u bilo kojoj vrsti osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, dva najveća preuzeta rizika nisu obuhvaćena prethodno spomenutom metodologijom, njih se dodatno navodi. Ako jedan preuzeti rizik u određenoj vrsti osiguranja ulazi među prvih 20, isti se rizik za dotičnu vrstu osiguranja upisuje samo jedanput.

Neto samopridržaj jednog preuzetog rizika znači najveća moguća obveza društva nakon što se uzmu u obzir iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguratelja (uključujući subjekt posebne namjene i reosiguranje ograničenog rizika) i izvorna odbitna franšiza ugovaratelja osiguranja. Ako ima previše rizika s jednakim neto samopridržajem, kao drugi kriterij uzima se polica s najvišim osiguranim iznosom. Ako je i osigurani iznos jednak, kao krajnji kriterij uzima se najprikladniji rizik s obzirom na profil rizičnosti društva.

 

STAVKA

UPUTE

C0010

Identifikacijska oznaka rizika

Oznaka je jedinstveni identifikacijski broj za označivanje rizika koji dodjeljuje društvo, a koji mora ostati nepromijenjen u kasnijim godišnjim izvješćima.

C0020

Identifikacija poduzeća / osobe na koju se rizik odnosi

Ako se rizik odnosi na poduzeće, navodi se naziv poduzeća na koje se rizik odnosi.

Ako se rizik odnosi na fizičku osobu, treba pseudonimizirati izvorni broj police i iskazati pseudonimizirane informacije. Pseudonimizirani podaci jesu podaci koji se ne mogu pripisati određenoj osobi bez upotrebe dodatnih informacija, uz uvjet da se te dodatne informacije drže odvojeno. Potrebno je osigurati dosljednost u vremenu. To znači da se preuzetom riziku koji se pojavljuje iz godine u godinu dodjeljuje isti pseudonimizirani oblik.

C0030

Opis rizika

Opis rizika. Ovisno o vrsti osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, navodi se vrsta poduzeća, zgrade ili zanimanja na koje se odnosi osigurani rizik.

C0040

Vrsta osiguranja

Oznaka vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Osiguranje medicinskih troškova

 

2 – Osiguranje zaštite prihoda

 

3 – Osiguranje naknada radnicima

 

4 – Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

 

5 – Ostale vrste osiguranja za motorna vozila

 

6 – Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

 

7 – Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine

 

8 – Osiguranje od opće odgovornosti

 

9 – Osiguranje kredita i jamstava

 

10 – Osiguranje troškova pravne zaštite

 

11 – Osiguranje pomoći (asistencija)

 

12 – Osiguranje raznih financijskih gubitaka

C0050

Opis pokrivene kategorije rizika

Opis pokrivene kategorije rizika je specifičan za subjekt i nije obvezan. Izraz „kategorija rizika” ne temelji se na terminologiji razine 1 i 2, ali se može smatrati još jednom mogućnošću za navođenje dodatnih informacija o preuzetom riziku (ili rizicima).

C0060

Razdoblje valjanosti (datum početka)

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg–mm–dd) datuma početka pokrića, tj. datuma kada je pokriće stupilo na snagu.

C0070

Razdoblje valjanosti (datum isteka)

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg–mm–dd) krajnjeg datuma isteka pokrića.

C0080

Valuta

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 izvještajne valute.

C0090

Osigurani iznos

Najviši iznos osigurateljeve obveze isplate na temelju police. Osigurani iznos odnosi se na preuzeti rizik.

Ako je policom obuhvaćeno više izloženosti / rizika u raznim dijelovima zemlje, navodi se pojedinačni preuzeti rizik s najvišim neto samopridržajem. Ako je rizik prihvaćen na osnovi suosiguranja, osigurani iznos označuje najvišu obvezu osiguratelja neživotnog osiguranja koji izvješćuje. U slučaju solidarne odgovornosti, treba uključiti i dio koji pripada suosiguratelju koji nije ispunio svoju obvezu.

C0100

Izvorna odbitna franšiza ugovaratelja osiguranja

Dio osiguranog iznosa koji zadržava ugovaratelj osiguranja.

C0110

Vrsta modela preuzimanja rizika

Vrsta modela preuzimanja rizika koji se primjenjuje za procjenu izloženosti preuzetog rizika i potrebe za reosigurateljnom zaštitom. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Osigurani iznos:

najviši iznos osigurateljeve obveze isplate u skladu s izvornom policom. Osigurani iznos mora se unijeti i kada vrsta modela preuzimanja rizika nije primjenjiva.

 

2 – Najveća moguća šteta:

šteta koja može nastati kada se manje ili više iznimnom kombinacijom najnepovoljnijih okolnosti požar zaustavlja samo zbog nepremostivih prepreka ili nedostatka tvari.

 

3 – Najveća vjerojatna šteta:

definirana kao procjena najveće štete koja se može očekivati od pojedinačnog požara ili opasnosti uz pretpostavku najgoreg pojedinačnog oštećenja primarnih privatnih sustava protupožarne zaštite, ali uz primjereno funkcioniranje sekundarnih zaštitnih sustava ili organizacija (npr. odgovor hitnih službi i privatne i/ili javne vatrogasne postrojbe). Katastrofalni uvjeti poput eksplozija koje su posljedica oslobađanja velikih količina zapaljivih plinova koje može zahvatiti velike dijelove postrojenja, detonacije velikih količina eksploziva, seizmičkih poremećaja, plimnog vala ili poplave, pada letjelice i paleži počinjene na više mjesta ne uključuju se u ovu procjenu. Ova je definicija mješavina između najveće moguće štete i najveće procijenjene štete koja je općeprihvaćena i često se upotrebljava među osigurateljima, reosigurateljima i posrednicima u reosiguranju.

 

4 – Najveća procijenjena šteta:

šteta koja realno može nastati u promatranim nepredviđenim okolnostima kao posljedica pojedinačnog događaja za koji se smatra da je u granicama vjerojatnosti uzimajući u obzir sve čimbenike koji bi mogli povećati ili smanjiti veličinu štete, ali ne uključujući slučajnosti i katastrofe koji su mogući, ali nisu vjerojatni.

 

5 – Drugo:

definirano kao drugi mogući primijenjeni modeli preuzimanja rizika. Vrsta „drugog” primijenjenog modela preuzimanja rizika mora se objasniti u redovitom nadzornom izvješću.

Iako se prethodno spomenute definicije primjenjuju za vrstu osiguranja „osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine”, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, i za druge se vrste osiguranja mogu upotrebljavati slične definicije.

C0120

Iznos prema modelu preuzimanja rizika

Najviši iznos štete od pojedinačnog preuzetog rizika koji je rezultat primijenjenog modela preuzimanja rizika. Ako se ne primjenjuje određena vrsta modela preuzimanja rizika, iznos mora odgovarati osiguranom iznosu iskazanom pod C0090, umanjeno za izvornu odbitnu franšizu iskazanu pod C0100.

C0130

Iznos reosiguran na fakultativnoj osnovi, svi reosiguratelji

Dio osiguranog iznosa koji je osiguratelj reosigurao kod reosiguratelja na fakultativnoj osnovi (na temelju ugovora i/ili pojedinačnog pokrića). Kada se fakultativno pokriće ne ugovori za 100 % rizika, već samo za 80 %, 20 % rizika za koje nije ugovoreno pokriće smatra se samopridržajem.

C0140

Iznos reosiguran na osnovi različitoj od fakultativne, svi reosiguratelji

Dio osiguranog iznosa koji je osiguratelj reosigurao na temelju tradicionalnih ugovora o reosiguranju ili na drugoj osnovi (uključujući subjekt posebne namjene i reosiguranje ograničenog rizika), osim fakultativnog reosiguranja.

C0150

Neto samopridržaj osiguratelja

Neto iznos za koji osiguratelj snosi rizik, tj. dio osiguranog iznosa koji prelazi izvornu odbitnu franšizu ugovaratelja osiguranja i koji nije reosiguran.

S.21.03 – Raspodjela preuzetih rizika neživotnog osiguranja – po osiguranom iznosu

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačna društva.

Ovaj je predložak retrospektivan i ispunjava se u odnosu na neživotno osiguranje (uključujući ne-SLT zdravstveno osiguranje), i to samo za izravno osiguranje i samo za vrste neživotnog osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

Portfelj preuzetih rizika jest raspodjela, u (unaprijed određenim) razredima, osiguranog iznosa svakog pojedinog preuzetog rizika koji je društvo prihvatilo. Portfelj preuzetih rizika dijeli se po vrstama osiguranja. Međutim, dok je izvješćivanje o nekim vrstama osiguranja obvezno u svim državama članicama, pojedine države članice mogu zahtijevati izvješćivanje i za druge vrste osiguranja za koje to smatraju potrebnim. Za određene vrste osiguranja predložak ne bi bio primjenjiv. (Vidi i stavku „vrsta osiguranja”.)

Standardni razredi određeni su u eurima. Za druge izvještajne valute svako nadležno nadzorno tijelo određuje istovjetne mogućnosti u pogledu iznosa koji će se upotrebljavati u 20 razreda.

Društvo može upotrebljavati razrede specifične za društvo, osobito kada je svota osiguranja manja od 100 000 EUR. Odabrani razredi upotrebljavaju se dosljedno u svim izvještajnim razdobljima, osim ako se raspodjela odštetnih zahtjeva znatno promijeni. U tom slučaju društvo o tome unaprijed obavješćuje nadzorno tijelo, osim ako je to već odredilo nadzorno tijelo.

U pravilu je referentni datum kraj izvještajnog razdoblja, ali u opravdanim slučajevima društvo može kao referentni datum odabrati dan prikupljanja informacija od službe za obradu polica. To znači da se portfelj preuzetih rizika može primjerice temeljiti na referentnom datumu koji se upotrebljava za prikupljanje sličnih informacija za obnovu ugovora o reosiguranju i fakultativnog pokrića.

Osigurani iznos odnosi se na svaki pojedinačni preuzeti rizik, promatrajući samo glavno pokriće police po vrsti osiguranja, a znači najviši iznos osigurateljeve obveze isplate. To znači:

—

Ako je osigurani iznos dodatnog pokrića za „krađu” niži od osiguranog iznosa glavnog pokrića za „požar i ostalu imovinu” (koji pripadaju istoj vrsti osiguranja), uzima se u obzir najviši osigurani iznos.

—

Pokriće po polici koje obuhvaća više zgrada u raznim dijelovima zemlje / flotu vozila itd. mora se raščlaniti.

—

Ako je rizik prihvaćen na osnovi suosiguranja, osigurani iznos označuje najvišu obvezu osiguratelja neživotnog osiguranja koji izvješćuje.

—

U slučaju zajedničke odgovornosti na temelju suosiguranja, u osigurani iznos treba uključiti i dio koji pripada suosiguratelju koji nije ispunio svoju obvezu.

 

STAVKE

UPUTE

Z0010

Vrsta osiguranja

Oznaka vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, o kojoj se izvješćuje.

Prva kategorija: vrste osiguranja koje su obvezne za sve države članice:

—

Ostale vrste osiguranja za motorna vozila;

—

Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje;

—

Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine;

—

Osiguranje kredita i jamstava.

Druga kategorija: vrste osiguranja koje su obvezne ako tako odluči nacionalno nadzorno tijelo:

—

Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila;

—

Osiguranje od opće odgovornosti;

—

Osiguranje medicinskih troškova;

—

Osiguranje zaštite prihoda;

—

Osiguranje naknada radnicima;

—

Osiguranje raznih financijskih gubitaka;

—

Osiguranje troškova pravne zaštite;

—

Osiguranje pomoći (asistencija).

Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Osiguranje medicinskih troškova

 

2 – Osiguranje zaštite prihoda

 

3 – Osiguranje naknada radnicima

 

4 – Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

 

5 – Ostale vrste osiguranja za motorna vozila

 

6 – Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

 

7 – Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine

 

8 – Osiguranje od opće odgovornosti

 

9 – Osiguranje kredita i jamstava

 

10 – Osiguranje troškova pravne zaštite

 

11 – Osiguranje pomoći (asistencija)

 

12 – Osiguranje raznih financijskih gubitaka

C0020/R0010–R0210

Početni osigurani iznos

Početni iznos raspona kojem pripada osigurani iznos pojedinačnog preuzetog rizika i unutar kojega se treba agregirati.

Ako je izvještajna valuta euro, za raspodjelu preuzetih rizika može se upotrijebiti jedna od sljedećih pet osnovnih mogućnosti:

 

1 – 20 razreda po 25 000 i jedan dodatni razred za osigurani iznos > 500 000

 

2 – 20 razreda po 50 000 i jedan dodatni razred za osigurani iznos > 1 000 000

 

3 – 20 razreda po 250 000 i jedan dodatni razred za osigurani iznos > 5 000 000

 

4 – 20 razreda po 1 000 000 i jedan dodatni razred za osigurani iznos > 20 000 000

 

5 – 20 razreda po 5 000 000 i jedan dodatni razred za osigurani iznos > 100 000 000

Međutim društvo upotrebljava razrede specifične za društvo osobito kada je osigurani iznos < 100 000 kako bi se zajamčila razina detaljnosti koja je potrebna da se dobije odgovarajući uvid u raspodjelu nastalih odštetnih zahtjeva, osim ako je to već propisalo nadzorno tijelo.

Ako u polici nije utvrđen osigurani iznos, društvo mora napraviti vlastitu procjenu ili upotrebljavati standardne vrijednosti.

Odabrana mogućnost mora se primjenjivati dosljedno u svim izvještajnim razdobljima, osim ako se raspodjela odštetnih zahtjeva znatno promijeni.

Za druge izvještajne valute nacionalna nadzorna tijela trebaju odrediti istovjetne mogućnosti za iznose koji će se upotrebljavati u 20 razreda.

C0030/R0010– R0200

Krajnji osigurani iznos

Krajnji iznos raspona kojem pripada osigurani iznos pojedinačnog preuzetog rizika i unutar kojeg se treba agregirati.

C0040/R0010–R0210

Broj preuzetih rizika

Broj preuzetih rizika čiji se osigurani iznos nalazi u rasponu između početnog i krajnjeg iznosa primjenjivog razreda.

C0040/R0220

Broj preuzetih rizika – ukupno

Broj preuzetih rizika iskazanih u svim razredima.

C0050/R0010–R0210

Ukupni osigurani iznos

Zbroj osiguranih iznosa, na bruto osnovi i primjenom izvještajne valute, za sve pojedinačne preuzete rizike čiji se osigurani iznos nalazi u rasponu između početnog i krajnjeg iznosa primjenjivog razreda.

C0050/R0220

Ukupni osigurani iznos – ukupno

Zbroj agregiranih osiguranih iznosa svih pojedinačnih preuzetih rizika iskazanih u svim razredima, na bruto osnovi i primjenom izvještajne valute.

C0060/R0010– R0210

Ukupna godišnja zaračunata premija

Agregirani iznos zaračunate premije, kako je definirano člankom 1. stavkom 11. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, za odnosne preuzete rizike.

C0060/R0220

Ukupna godišnja zaračunata premija – ukupno

Zbroj agregiranih iznosa godišnje zaračunate premije iskazanih u svim razredima.

S.22.01 – Učinak mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Ovaj se predložak primjenjuje kada društvo upotrebljava najmanje jednu mjeru dugoročnih jamstava ili prijelaznu mjeru.

Ovaj predložak odražava učinak na financijski položaj u slučaju kada se ne primjenjuje nijedna prijelazna mjera i kada se svaka mjera dugoročnih jamstava ili prijelazna mjera svede na nulu. U tu bi se svrhu trebao slijediti pristup „korak po korak” na način da se pojedinačno izdvaja svaka prijelazna mjera i svaka mjera dugoročnih jamstava a da se nakon svakog koraka ponovno ne izračunava učinak preostalih mjera.

Učinci se trebaju iskazati s pozitivnim predznakom ako se njima povećava iznos stavke koja se iskazuje i s negativnim predznakom ako se njima smanjuje iznos stavke (npr. ako se povećava iznos potrebnog solventnog kapitala ili iznos vlastitih sredstava, iskazuju se pozitivne vrijednosti).

 

STAVKA

UPUTE

C0010/R0010

Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – tehničke pričuve

Ukupni iznos tehničkih pričuva uključujući mjere dugoročnih jamstava i prijelazne mjere

C0020/R0010

Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – tehničke pričuve

Ukupni iznos tehničkih pričuva bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0030/R0010

Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – tehničke pričuve

Iznos prilagodbe tehničkih pričuva zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

To je razlika između tehničkih pričuva bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i tehničkih pričuva s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0040/R0010

Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – tehničke pričuve

Ukupni iznos tehničkih pričuva bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0050/R0010

Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – tehničke pričuve

Iznos prilagodbe tehničkih pričuva zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

To je razlika između tehničkih pričuva bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i tehničkih pričuva s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0060/R0010

Bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – tehničke pričuve

Ukupni iznos tehničkih pričuva bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe, ako postoje.

C0070/R0010

Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – tehničke pričuve

Iznos prilagodbe tehničkih pričuva zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.

To je razlika između tehničkih pričuva bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između tehničkih pričuva iskazanih pod C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0010

Bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera – tehničke pričuve

Ukupni iznos tehničkih pričuva bez mjera dugoročnih jamstava.

C0090/R0010

Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – tehničke pričuve

Iznos prilagodbe tehničkih pričuva zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.

To je razlika između tehničkih pričuva bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između tehničkih pričuva iskazanih pod C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0010

Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – tehničke pričuve

Iznos prilagodbe tehničkih pričuva zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera..

C0010/R0020

Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva

Ukupni iznos osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0020/R0020

Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – osnovna vlastita sredstva

Ukupni iznos osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0030/R0020

Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – osnovna vlastita sredstva

Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

To je razlika između osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0040/R0020

Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – osnovna vlastita sredstva

Ukupni iznos osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0050/R0020

Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – osnovna vlastita sredstva

Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

To je razlika između osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0060/R0020

Bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva

Ukupni iznos osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.

C0070/R0020

Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – osnovna vlastita sredstva

Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.

To je razlika između osnovnih vlastitih sredstava uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između osnovnih vlastitih sredstava uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0020

Bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera – osnovna vlastita sredstva

Ukupni iznos osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez mjera dugoročnih jamstava.

C0090/R0020

Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – osnovna vlastita sredstva

Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.

To je razlika između osnovnih vlastitih sredstava uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između osnovnih vlastitih sredstava uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0020

Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva

Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0010/R0030

Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama

Ukupni iznos viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0020/R0030

Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama

Ukupni iznos viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0030/R0030

Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama

Iznos prilagodbe viška imovine nad obvezama zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

To je razlika između viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0040/R0030

Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama

Ukupni iznos viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0050/R0030

Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama

Iznos prilagodbe viška imovine nad obvezama zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

To je razlika između viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0060/R0030

Bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama

Ukupni iznos viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.

C0070/R0030

Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama

Iznos prilagodbe viška imovine nad obvezama zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.

To je razlika između viška imovine nad obvezama uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između viška imovine nad obvezama uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0030

Bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama

Ukupni iznos viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez mjera dugoročnih jamstava.

C0090/R0030

Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama

Iznos prilagodbe viška imovine nad obvezama zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.

To je razlika između viška imovine nad obvezama uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između viška imovine nad obvezama uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0030

Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama

Iznos prilagodbe viška imovine nad obvezama zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0010/R0040

Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja

Ukupni iznos ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0020/R0040

Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja

Ukupni iznos ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0030/R0040

Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja

Iznos prilagodbe ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

To je razlika između ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0040/R0040

Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja

Ukupni iznos ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0050/R0040

Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja

Iznos prilagodbe ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

To je razlika između ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0060/R0040

Bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja

Ukupni iznos ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.

C0070/R0040

Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja

Iznos prilagodbe ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.

To je razlika između ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0040

Bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja

Ukupni iznos ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene mjera dugoročnih jamstava.

C0090/R0040

Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja

Iznos prilagodbe ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.

To je razlika između ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0040

Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja

Iznos prilagodbe ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0010/R0050

Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0020/R0050

Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0030/R0050

Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0040/R0050

Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0050/R0050

Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0060/R0050

Bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.

C0070/R0050

Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0050

Bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera– prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene mjera dugoročnih jamstava.

C0090/R0050

Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0050

Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0010/R0060

Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0020/R0060

Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0030/R0060

Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0040/R0060

Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0050/R0060

Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0060/R0060

Bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.

C0070/R0060

Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0060

Bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera– prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez mjera dugoročnih jamstava.

C0090/R0060

Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0060

Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0010/R0070

Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0020/R0070

Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0030/R0070

Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0040/R0070

Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0050/R0070

Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0060/R0070

Bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.

C0070/R0070

Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0070

Bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera– prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez mjera dugoročnih jamstava.

C0090/R0070

Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0070

Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0010/R0080

Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0020/R0080

Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0030/R0080

Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0040/R0080

Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0050/R0080

Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0060/R0080

Bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.

C0070/R0080

Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0080

Bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera– prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez mjera dugoročnih jamstava.

C0090/R0080

Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0080

Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0010/R0090

Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – potrebni solventni kapital

Ukupni iznos potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0020/R0090

Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – potrebni solventni kapital

Ukupni iznos potrebnog solventog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0030/R0090

Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – potrebni solventni kapital

Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

To je razlika između potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0040/R0090

Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – potrebni solventni kapital

Ukupni iznos potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0050/R0090

Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – potrebni solventni kapital

Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

To je razlika između potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0060/R0090

Bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – potrebni solventni kapital

Ukupni iznos potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.

C0070/R0090

Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – potrebni solventni kapital

Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.

To je razlika između potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0090

Bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera – potrebni solventni kapital

Ukupni iznos potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez mjera dugoročnih jamstava.

C0090/R0090

Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – potrebni solventni kapital

Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.

To je razlika između potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0090

Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – potrebni solventni kapital

Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera..

C0010/R0100

Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0020/R0100

Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0030/R0100

Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0040/R0100

Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0050/R0100

Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0060/R0100

Bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstvaza pokriće minimalnog potrebnog kapitala

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.

C0070/R0100

Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0100

Bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera– prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez mjera dugoročnih jamstava.

C0090/R0100

Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0100

Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0010/R0110

Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – minimalni potrebni kapital

Ukupni iznos minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0020/R0110

Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – minimalni potrebni kapital

Ukupni iznos minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0030/R0110

Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – minimalni potrebni kapital

Iznos prilagodbe minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

To je razlika između minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0040/R0110

Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – minimalni potrebni kapital

Ukupni iznos minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0050/R0110

Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – minimalni potrebni kapital

Iznos prilagodbe minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

To je razlika između minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0060/R0110

Bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – minimalni potrebni kapital

Ukupni iznos minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.

C0070/R0110

Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – minimalni potrebni kapital

Iznos prilagodbe minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.

To je razlika između minimalnog potrebnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između minimalnog potrebnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0110

Bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera – minimalni potrebni kapital

Ukupni iznos minimalnog potrebnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez mjera dugoročnih jamstava.

C0090/R0110

Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – minimalni potrebni kapital

Iznos prilagodbe minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.

To je razlika između minimalnog potrebnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između minimalnog potrebnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0110

Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – minimalni potrebni kapital

Iznos prilagodbe minimalnog potrebnog kapitala zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

S.22.02 – Projekcija budućih novčanih tokova (najbolja procjena – uravnoteženi portfelji)

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Ovaj se predložak iskazuje za svaki uravnoteženi portfelj koji je odobrilo nadzorno tijelo.

 

STAVKA

UPUTE

Z0010

Uravnoteženi portfelj

Navodi se broj koji dodjeljuje društvo i koji odgovara jedinstvenom broju dodijeljenom svakom uravnoteženom portfelju.

Taj broj mora cijelo vrijeme biti dosljedan i upotrebljavati se za označivanje broja uravnoteženog portfelja u drugim predlošcima.

C0020/R0010 do R0450

Projekcija budućih novčanih tokova na kraju izvještajnog razdoblja – novčani odljevi povezani s obvezama za rizike dugovječnosti, smrtnosti i revizije

Budući novčani odljevi povezani s naknadama proizašlima iz rizika dugovječnosti, smrtnosti i revizije u odnosu na obveze osiguranja i reosiguranja za svaki uravnoteženi portfelj i raspodijeljeni prema godini dospijeća plaćanja novčanog toka, uračunavajući razdoblja od 12 mjeseci počevši od referentnog datuma izvješćivanja.

C0030/ R0010 do R0450

Projekcija budućih novčanih tokova na kraju izvještajnog razdoblja – novčani odljevi povezani s troškovima

Budući novčani odljevi povezani s troškovima obveza osiguranja i reosiguranja za svaki uravnoteženi portfelj i raspodijeljeni prema godini dospijeća plaćanja novčanog toka, uračunavajući razdoblja od 12 mjeseci počevši od referentnog datuma izvješćivanja.

C0040/ R0010 do R0450

Projekcija budućih novčanih tokova na kraju izvještajnog razdoblja – novčani tokovi imovine za koje je smanjen rizik

Novčani tokovi (novčani odljevi i novčani priljevi) imovine povezani sa svakim uravnoteženim porfeljom i raspodijeljeni prema godini dospijeća plaćanja ili primitka novčanog toka. Ti se tokovi korigiraju na odgovarajući način kako bi se u obzir uzela vjerojatnost neispunjenja obveze ili dio dugoročnog prosjeka raspona nad nerizičnim kamatnim stopama kako je utvrđeno u članku 53. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0050/ R0010 do R0450

Neusklađenost tijekom izvještajnog razdoblja – pozitivna nediskontirana neusklađenost (priljevi > odljevi)

Ako je učestalost manja od godišnje, onda se navodi zbroj pozitivnih nediskontiranih neusklađenosti (priljevi > odljevi) tijekom godine u svakom retku.

Pozitivne neusklađenosti za neka razdoblja ne smiju se prebijati negativnim neusklađenostima.

C0060/ R0010 do R0450

Neusklađenost tijekom izvještajnog razdoblja – negativna nediskontirana neusklađenost (priljevi < odljevi)

Ako je učestalost manja od godišnje, onda se navodi zbroj negativnih nediskontiranih neusklađenosti (priljevi < odljevi) tijekom godine u svakom retku.

Negativne neusklađenosti za neka razdoblja ne smiju se poravnati pozitivnim neusklađenostima.

S.22.03 – Informacije o izračunu uravnotežene prilagodbe

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Ovaj se predložak iskazuje za svaki uravnoteženi portfelj koji je odobrilo nadzorno tijelo.

 

STAVKA

UPUTE

Z0010

Uravnoteženi portfelj

Navodi se broj koji dodjeljuje društvo i koji odgovara jedinstvenom broju dodijeljenom svakom uravnoteženom portfelju.

Taj broj mora cijelo vrijeme biti dosljedan i upotrebljavati se za označivanje broja uravnoteženog portfelja u drugim predlošcima.

Sveukupni izračun uravnotežene prilagodbe

C0010/R0010

Godišnja efektivna stopa primijenjena na novčane tokove obveza

Godišnja efektivna stopa, izračunana kao jedinstvena diskontna stopa koja, kada je primijenjena na novčane tokove portfelja obveza osiguranja i obveza reosiguranja, rezultira vrijednošću koja je jednaka vrijednosti u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ portfelja dodijeljene imovine.

C0010/R0020

Godišnja efektivna stopa najbolje procjene

Godišnja efektivna stopa, izračunana kao jedinstvena diskontna stopa koja, kada je primijenjena na novčane tokove portfelja obveza osiguranja i obveza reosiguranja, rezultira vrijednošću koja je jednaka vrijednosti najbolje procjene portfelja obveza osiguranja i obveza reosiguranja pri čemu se u obzir uzima vremenska vrijednost novca korištenjem osnovne vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

C0010/R0030

Vjerojatnost neispunjenja obveza koja se upotrebljava za smanjenje rizika novčanih tokova imovine

Vjerojatnost neispunjenja obveza odgovara iznosu izraženo financijskim postotokom (isti format kao za retke R0010 i R0020) upotrebljenom za prilagodbu novčanih tokova imovine dodijeljenog portfelja imovine u skladu s člankom 53. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

„Novčani tokovi imovine za koje je smanjen rizik” znači „očekivani novčani tokovi imovine” kako se navodi u članku 53. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Taj iznos ne uključuje povećanje iskazano pod R0050.

C0010/R0040

Dio temeljnog raspona koji nije odražen pri smanjenju rizika novčanih tokova imovine

Dio temeljnog raspona koji nije već odražen u prilagodbi novčanih tokova dodijeljenog portfelja imovine kako je određeno u članku 53. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Taj se iznos iskazuje financijskim postotkom (isti format kao za retke R0010 i R0020). Taj iznos ne uključuje povećanje iskazano pod R0050.

C0010/R0050

Povećanje temeljnog raspona za imovinu s kvalitetom podinvesticijskog kreditnog rejtinga

Povećanje temeljnog raspona za imovinu s kvalitetom podinvesticijskog kreditnog rejtinga izraženo financijskim postotkom (isti format kao za retke R0010, R0020 i R0120). Povećanje vjerojatnosti neispunjenja obveza za imovinu s kvalitetom podinvesticijskog kreditnog rejtinga razmatra se pri smanjenju rizika novčanih tokova.

C0010/R0060

Uravnotežena prilagodba nerizične kamatne stope

Uravnotežena prilagodba nerizične kamatne stope za iskazani portfelj, iskazano kao decimalni broj.

Kriteriji prihvatljivosti za uporabu stresa zbog rizika smrtnosti u izračunu potrebnog solventnog kapitala

C0010/R0070

Stres zbog rizika smrtnosti za potrebe izračuna uravnotežene prilagodbe

Povećanje bruto najbolje procjene izračunano osnovnom nerizičnom kamatnom stopom uz primjenu stresa zbog rizika smrtnosti u usporedbi s bruto najboljom procjenom izračunano osnovnom nerizičnom kamatnom, kako je utvrđeno u članku 77.b stavku 1. točki (f) Direktive 2009/138/EZ i članku 52. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Portfelj

C0010/R0080

Tržišna vrijednost imovine portfelja

Vrijednost imovine portfelja prema Solventnosti II.

C0010/R0090

Tržišna vrijednost imovine povezana s inflacijom

Vrijednost imovine s povratom povezanim s inflacijom prema Solventnosti II (članak 77.b stavak 1. Direktive 2009/138/EZ).

C0010/R0100

Najbolja procjena povezana s inflacijom

Iznos najbolje procjene novčanih tokova obveza osiguranja ili reosiguranja koji ovise o inflaciji.

C0010/R0110

Tržišna vrijednost imovine kada treća strana može mijenjati novčane tokove

Vrijednost imovine kada treća strana može mijenjati novčane tokove (članak 77.b stavak 1. Direktive 2009/138/EZ).

C0010/R0120

Povrat na imovinu – imovina portfelja

Navodi se interna stopa povrata na imovinu za koju je smanjen rizik, a koja je povezana s bilo kojim portfeljom uravnotežene prilagodbe izmjereno po diskontnoj stopi pri čemu je sadašnja vrijednost novčanih tokova imovine jednaka sadašnjoj vrijednosti novčanih priljeva za koje je smanjen rizik.

C0010/R0130

Tržišna vrijednost otkupljenih ugovora

Vrijednost najbolje procjene obveza osiguranja i obveza osiguranja koje proizlaze iz ugovora na kojima se temelji svaki portfelj urvanotežene prilagodbe i koji su otkupljeni tijekom izvještajnog razdoblja.

C0010/R0140

Broj izvršenih mogućnosti otkupa

Broj mogućnosti otkupa izvršenih tijekom izvještajnog razdoblja koje se odnose na obveze osiguranja i obveze reosiguranja svakog uravnoteženog portfelja.

C0010/R0150

Tržišna vrijednost imovine kojom su obuhvaćeni otkupljeni ugovori

Vrijednost imovine, vrednovane u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ, kojom su obuhvaćene obveze osiguranja i obveze reosiguranja otkupljene u trenutku izvršenja mogućnosti otkupa.

C0010/R0160

Iznos isplaćen ugovarateljima osiguranja

Vrijednost iznosa isplaćenog ugovarateljima osiguranja u skladu s njihovim pravima otkupa.

Taj se iznos razlikuje od redaka R0130 i R0150 u kojima ugovaratelj osiguranja nema pravo na temelju ugovorne klauzule o otkupu primiti cijeli iznos iz tih redaka.

Obveze

C0010/R0170

Trajanje

Mjerenje istovjetno Macaulayevom trajanju obveza uzimajući u obzir sve novčane tokove obveza osiguranja ili obveza reosiguranja koje proizlaze iz portfelja za koje je upotrijebljena uravnotežena prilagodba.

S.22.04 – Infomacije o izračunu prijelazne prilagodbe kamatnih stopa

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Ovaj se predložak iskazuje po valuti na koju je primijenjena prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa. Pri ispunjavanju stupca C0020 uzima se u obzir samo zajamčena najbolja procjena obveza koje proizlaze iz proizvoda kojima se osigurava zajamčena stopa. Buduće diskrecijske naknade ne smiju se uzimati u obzir.

Procjena radi razlikovanja intervala kamatnih stopa prema Solventnosti II. može se porvesti na temelju homogenih grupa rizika.

 

STAVKA

UPUTE

Sveukupni izračun privremene prilagodbe

Z0010

Valuta

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 za svaku valutu na koju je primijenjena prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

C0010/R0010

Kamatna stopa prema Solventnosti I

Kamatna stopa (kao decimalni broj) kako je odredi društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje u skladu sa zakonima i drugim propisima koji su doneseni u skladu s člankom 20. Direktive 2002/38/EZ, na posljednji datum primjene te Direktive.

C0010/R0020

Godišnja efektivna stopa

Godišnja efektivna stopa, izračunana kao jedinstvena diskontna stopa koja, kada je primijenjena na novčane tokove portfelja dopuštenih obveza osiguranja i obveza reosiguranja, rezultira vrijednošću koja je jednaka vrijednosti najbolje procjene portfelja dopuštenih obveza osiguranja i obveza reosiguranja pri čemu se u obzir uzima vremenska vrijednost novca uz uporabu odgovarajuću vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa iz članka 77. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ.

C0010/R0030

Dio razlike primjenjiv na izvještajni datum

Postotak (kao decimalni broj) razlike između kamatne stope prema Solventnosti I (R0010) i godišnje efektivne stope (R0020) (npr. 1,00 na početku prijelznog razdoblja i 0,00 na kraju).

C0010/R0040

Prilagodba nerizične kamatne stope

Prijelazna prilagodba nerizične kamatne stope izražena u postotcima (kao decimalni broj).

Kamatna stopa prema Solventnosti I

C0020/R0100

Najbolja procjena – do 0,5 posto

Vrijednost najbolje procjene obveza osiguranja i obveza reosiguranja za koje je kamatna stopa, kako je odredilo društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje u skladu sa zakonima i drugim propisima koji su doneseni u skladu s člankom 20. Direktive 2002/38/EZ na posljednji datum primjene te Direktive, iznosila do 0,5 % (uključujući taj postotak).

Uzima se u obzir samo zajamčena najbolja procjena obveza koje proizlaze iz proizvoda kojima se osigurava zajamčena stopa. Buduće diskrecijske naknade ne smiju se uzimati u obzir.

C0020/R0110 do R0200

Najbolja procjena – najbolja procjena

Vrijednost najbolje procjene obveza osiguranja i obveza reosiguranja za koje je kamatna stopa, kako je odredilo društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje u skladu sa zakonima i drugim propisima koji su doneseni u skladu s člankom 20. Direktive 2002/38/EZ na posljednji datum primjene te Direktive, bila u okviru odgovarajućeg intervala.

Niža referentna vrijednost nije uključena, ali viša referentna vrijednost jest uključena.

Uzima se u obzir samo zajamčena najbolja procjena obveza koje proizlaze iz proizvoda kojima se osigurava zajamčena stopa. Buduće diskrecijske naknade ne smiju se uzimati u obzir.

C0020/R0210

Najbolja procjena – više od 8,0 posto

Vrijednost najbolje procjene obveza osiguranja i obveza reosiguranja za koje je kamatna stopa, kako je odredilo društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje u skladu sa zakonima i drugim propisima koji su doneseni u skladu s člankom 20. Direktive 2002/38/EZ na posljednji datum primjene te Direktive, iznosila više od 8,0 % (ne uključujući taj postotak).

Uzima se u obzir samo zajamčena najbolja procjena obveza koje proizlaze iz proizvoda kojima se osigurava zajamčena stopa. Buduće diskrecijske naknade ne smiju se uzimati u obzir.

C0030/R0100

Prosječno trajanje obveza osiguranje i obveza reosiguranja – do 0,5 posto

Preostalo Macaulayevo trajanje obveza osiguranja i obveza reosiguranja za koje je kamatna stopa, kako je odredilo društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje u skladu sa zakonima i drugim propisima koji su doneseni u skladu s člankom 20. Direktive 2002/38/EZ na posljednji datum primjene te Direktive, iznosila do 0,5 % (uključujući taj postotak).

C0030/R0110 do R0200

Prosječno trajanje obveza osiguranje i obveza reosiguranja – prosječno trajanje obveza osiguranje i obveza reosiguranja

Preostalo Macaulayevo trajanje obveza osiguranja i obveza reosiguranja za koje je kamatna stopa, kako je odredilo društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje u skladu sa zakonima i drugim propisima koji su doneseni u skladu s člankom 20. Direktive 2002/38/EZ na posljednji datum primjene te Direktive, bila u okviru odgovarajućeg intervala.

Niža referentna vrijednost nije uključena, ali viša referentna vrijednost jest uključena.

C0030/R0210

Prosječno trajanje obveza osiguranje i obveza reosiguranja – više od 8,0 posto

Preostalo Macaulayevo trajanje obveza osiguranja i obveza reosiguranja za koje je kamatna stopa, kako je odredilo društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje u skladu sa zakonima i drugim propisima koji su doneseni u skladu s člankom 20. Direktive 2002/38/EZ na posljednji datum primjene te Direktive, iznosila više od 8,0 % (ne uključujući taj postotak).

S.22.05 – Sveukupni izračun privremenog odbitka tehničkih pričuva

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

 

STAVKA

UPUTE

C0010/R0010

Tehničke pričuve na prvi dan primjene Solventnosti II

Iznos tehničkih pričuva, na koje se primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, izračunano u skladu s člankom 76. Direktive 2009/138/EZ na prvi dan primjene Direktive 2009/138/EZ. Pri tom se izračunu u obzir uzimaju sve obveze osiguranja i sve obveze reosiguranja koje postoje na prvi dan primjene Direktive 2009/138/EZ.

Ako se na temelju članka 308.d stavka 3. Direktive 2009/138/EZ zahtijeva ponovni izračun, pri tom se izračunu u obzir uzimaju samo one obveze osiguranja i obveze reosiguranja na koje se primjenjuje prijelazna mjera i koje još uvijek postoje na izvještajni datum, vrednovane na izvještajni datum (vrijednost prema Solventnosti II umanjena za ugovore koji više ne postoje).

C0010/R0020

Tehničke pričuve na koje se primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva – tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Iznos tehničkih pričuva izračuannih kao cjelina, na koje se primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, izračunano u skladu s člankom 76. Direktive 2009/138/EZ na izvještajni datum, prije primjene privremenog odbitka.

Ako se na temelju članka 308.d stavka 3. Direktive 2009/138/EZ zahtijeva ponovni izračun, pri tom se izračunu u obzir uzimaju samo one obveze osiguranja i obveze reosiguranja na koje se primjenjuje prijelazna mjera i koje još uvijek postoje na izvještajni datum, vrednovane na izvještajni datum (vrijednost prema Solventnosti II umanjena za ugovore koji više ne postoje).

C0010/R0030

Tehničke pričuve na koje se primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva – najbolja procjena

Iznos najbolje procjene, na koju se primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, izračunano u skladu s člankom 76. Direktive 2009/138/EZ na izvještajni datum, prije primjene privremenog odbitka.

Ako se na temelju članka 308.d stavka 3. Direktive 2009/138/EZ zahtijeva ponovni izračun, pri tom se izračunu u obzir uzimaju samo one obveze osiguranja i obveze reosiguranja na koje se primjenjuje prijelazna mjera i koje još uvijek postoje na izvještajni datum, vrednovane na izvještajni datum (vrijednost prema Solventnosti II umanjena za ugovore koji više ne postoje).

C0010/R0040

Tehničke pričuve na koje se primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva – dodatak za rizik

Iznos dodatka za rizik, na koji se primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, izračunano u skladu s člankom 76. Direktive 2009/138/EZ na izvještajni datum, prije primjene privremenog odbitka.

Ako se na temelju članka 308.d stavka 3. Direktive 2009/138/EZ zahtijeva ponovni izračun, pri tom se izračunu u obzir uzimaju samo one obveze osiguranja i obveze reosiguranja na koje se primjenjuje prijelazna mjera i koje još uvijek postoje na izvještajni datum, vrednovane na izvještajni datum (vrijednost prema Solventnosti II umanjena za ugovore koji više ne postoje).

C0010/R0050

Tehničke pričuve prema Solventnosti I

Iznos tehničkih pričuva na izvještajni datum, na koje se primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, izračunano u skladu sa zakonima i drugim propisima koji su doneseni u skladu s člankom 15. Direktive 73/239/EZ, člankom 20. Direktive 2002/83/EZ i člankom 32. Direktive 2005/68/EZ na dan prije stavljanja izvan snage tih direktiva u skladu s člankom 310. Direktive 2009/138/EZ.

Ako se na temelju članka 308.d stavka 3. Direktive 2009/138/EZ zahtijeva ponovni izračun, pri tom se izračunu u obzir uzimaju samo one obveze osiguranja i obveze reosiguranja koje još uvijek postoje na izvještajni datum, vrednovane na izvještajni datum.

C0010/R0060

Dio prilagođene razlike

Postotak (kao decimalni broj) dijela prilagođene razlike.

Najveći dio odbitka linearno se smanjuje na kraju svake godine s 1 tijekom godine koja počinje 1. siječnja 2016. na 0 na dan 1. siječnja 2032.

C0010/R0070

Ograničenje primjenjivo u skladu s člankom 308.d stavkom 4.

Iznos ograničenja primjenjivog u skladu s člankom 308.d stavkom 4. Direktive 2009/138/EZ, ako se primjenjuje.

Ako se ne primjenjuje, navodi se „0”.

C0010/R0080

Tehničke pričuve nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva

Iznos tehničkih pričuva, na koje se primjenjuje privremeni odbitak tehničkih pričuva, nakon primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

S.22.06 – Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti po državi i valuti

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Ovaj predložak navode samo ona društva za osiguranje i društva za reosiguranje koja primjenjuju prilagodbu zbog volatilnosti u skladu s člankom 77.d Direktive 2009/138/EZ.

U ovom se predlošku navodi bruto najbolja procjena obveza životnog osiguranja i reosiguranja na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti i koja se razvrstava po valuti obveza i po državi u kojoj je ugovor sklopljen. Za iskazanu najbolju procjenu uzima se u obzir prilagodba zbog volatilnosti. U ovom se predlošku ne navodi najbolja procjena na koju se primjenjuje uravnotežena prilagodba.

Informacije se iskazuju u odnosu na značajne obveze u državama i valutama na koje se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti po valuti, te povećanje po državi ako je primjenjivo, sve dok se ne iskaže 90 % ukupne najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti.

 

STAVKA

UPUTE

Z0010

Vrsta osiguranja

Navodi se iskazuju li se informacije u odnosu na djelatnosti životnog ili neživotnog osiguranja. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Životno i SLT zdravstveno osiguranje

 

2 – Neživotno osiguranje i zdravstveno osiguranje uključujući zdravstveno osiguranje slično neživotnom osiguranju

C0010/R0010

Po valuti

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 za svaku iskazanu valutu.

Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti po državi i valuti – ukupno i matična država po valuti

C0030/R0020

Ukupna vrijednost najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti (za sve valute) / ukupna vrijednost za sve države

Ukupna vrijednost, za sve valute i sve države, najbolje procjene obveza osiguranja i reosiguranja na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti.

C0040/R0020

Dio najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti izražen u izvještajnoj valuti / ukupna vrijednost za sve države

Ukupna vrijednost, za sve države, najbolje procjene obveza osiguranja i reosiguranja na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, za izvještajnu valutu.

C0050/R0020

Dio najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti izražen u valutama / ukupna vrijednost za sve države

Ukupna vrijednost, za sve države, najbolje procjene obveza osiguranja i reosiguranja na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, razvrstano prema valuti.

C0030/R0030

Ukupna vrijednost najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti (za sve valute) / matična država

Ukupna vrijednost, za sve valute za matičnu državu, najbolje procjene obveza osiguranja i reosiguranja na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti.

C0040/R0030

Dio najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti izražen u izvještajnoj valuti / matična država

Ukupna vrijednost, za matičnu državu, najbolje procjene obveza osiguranja i reosiguranja na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, za izvještajnu valutu.

C0050/R0030

Dio najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti izražen u valutama / matična država

Vrijednost najbolje procjene obveza osiguranja i reosiguranja na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, razvrstano po valuti za matičnu državu.

Najbolja procjena na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti po državi i po valuti – po državi i po valuti

C0020/R0040

Države

Navodi se oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države o kojoj se izvješćuje.

C0030/R0040

Ukupna vrijednost najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti (za sve valute) – po državi

Ukupna vrijednost, za sve valute po državi, najbolje procjene obveza osiguranja i reosiguranja na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti.

C0040/R0040

Dio najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti izražen u izvještajnoj valuti – po državi

Vrijednost najbolje procjene obveza osiguranja i reosiguranja na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti za izvještajnu valutu razvrstano po državi.

C0050/R0040

Dio najbolje procjene na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti izražen u valutama – po državi

Vrijednost najbolje procjene obveza osiguranja i reosiguranja na koju se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti, razvrstano po valuti i po državi.

S.23.01 – Vlastita sredstva

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na početno, tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

 

STAVKA

UPUTE

Osnovna vlastita sredstva prije odbitka sudjelovanja u drugom financijskom sektoru kako je predviđeno u članku 68. Delegirane uredbe (EU) 2015/35

R0010/C0010

Redovni dionički kapital (uključujući vlastite dionice) – ukupno

Ukupni redovni dionički kapital koji se drži izravno i neizravno (prije odbitka vlastitih dionica). To je ukupni redovni dionički kapital društva koji u potpunosti ispunjava kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ili 2. Redovni dionički kapital koji u potpunosti ne ispunjava kriterije smatra se povlaštenim dioničkim kapitalom i razvrstava se u skladu s time neovisno o njegovu opisu ili oznaci.

R0010/C0020

Redovni dionički kapital (uključujući vlastite dionice) – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Iznos uplaćenog redovnog dioničkog kapitala koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

R0010/C0040

Redovni dionički kapital (uključujući vlastite dionice) – kategorija 2

Iznos redovnog dioničkog kapitala pozvanog da se plati koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0030/C0010

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – ukupno

Ukupne premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom društva koje u potpunosti ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ili 2.

R0030/C0020

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Iznos premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja jer se odnose na redovni dionički kapital koji se razvrstava u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

R0030/C0040

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 2

Iznos premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 jer se odnose na redovni dionički kapital koji se razvrstava u kategoriju 2.

R0040/C0010

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – ukupno

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ili 2.

R0040/C0020

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

R0040/C0040

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – kategorija 2

Iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0050/C0010

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – ukupno

Ukupni iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji u potpunosti ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno, kategorije 2 ili kategorije 3.

R0050/C0030

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1 ograničeno

Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

R0050/C0040

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2

Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0050/C0050

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3

Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0070/C0010

Višak sredstava – ukupno

Ukupni iznos viška sredstava obuhvaćenih člankom 91. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

R0070/C0020

Višak sredstava – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

To je višak sredstava obuhvaćenih člankom 91. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 oslobođeno od ograničenja.

R0090/C0010

Povlaštene dionice – ukupno

Ukupni iznos povlaštenih dionica koje izdaje društvo, a koje u potpunosti ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno, kategorije 2 ili kategorije 3.

R0090/C0030

Povlaštene dionice – kategorija 1 ograničeno

Iznos povlaštenih dionica koje izdaje društvo, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

R0090/C0040

Povlaštene dionice – kategorija 2

Iznos povlaštenih dionica koje izdaje društvo, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0090/C0050

Povlaštene dionice – kategorija 3

Iznos povlaštenih dionica koje izdaje društvo, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0110/C0010

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – ukupno

Ukupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dioničkim kapitalom društva koje u potpunosti ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno, kategorije 2 ili kategorije 3.

R0110/C0030

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 1 ograničeno

Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno jer se odnose na povlaštene dionice koje se razvrstavaju u stavke kategorije 1 ograničeno.

R0110/C0040

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 2

Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 jer se odnose na povlaštene dionice koje se razvrstavaju u kategoriju 2.

R0110/C0050

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 3

Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3 jer se odnose na povlaštene dionice koje se razvrstavaju u kategoriju 3.

R0130/C0010

Pričuva za usklađivanje – ukupno

Ukupna pričuva za usklađivanje predstavlja pričuve (npr. zadržana dobit), isključujući prilagodbe (npr. namjenski fondovi). Ona uglavnom proizlazi iz razlika između računovodstvenog vrednovanja i vrednovanja u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ.

R0130/C0020

Pričuva za usklađivanje – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Pričuva za usklađivanje predstavlja pričuve (npr. zadržana dobit), isključujući prilagodbe (npr. namjenski fondovi). Ona uglavnom proizlazi iz razlika između računovodstvenog vrednovanja i vrednovanja u skladu s Direktivom 2009/138/EZ.

R0140/C0010

Podređene obveze – ukupno

Ukupni iznos podređenih obveza koje izdaje društvo.

R0140/C0030

Podređene obveze – kategorija 1 ograničeno

Iznos podređenih obveza koje društvo izdaje, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno.

R0140/C0040

Podređene obveze – kategorija 2

Iznos podređenih obveza koje društvo izdaje, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0140/C0050

Podređene obveze – kategorija 3

Iznos podređenih obveza koje društvo izdaje, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0160/C0010

Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine – ukupno

Ukupni iznos neto odgođene porezne imovine društva.

R0160/C0050

Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine – kategorija 3

Iznos neto odgođene porezne imovine društva koja ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0180/C0010

Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene

Ukupno stavke osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene a koje je nadzorno tijelo odobrilo.

R0180/C0020

Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja a koje je nadzorno tijelo odobrilo.

R0180/C0030

Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 ograničeno

Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno, a koje je nadzorno tijelo odobrilo.

R0180/C0040

Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2

Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2, a koje je nadzorno tijelo odobrilo.

R0180/C0050

Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 3

Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3, a koje je nadzorno tijelo odobrilo.

Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne bi smjela biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II

R0220/C0010

Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne smiju biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II – ukupno

Ukupni iznos stavki vlastitih sredstava iz financijskih izvještaja koje nisu predstavljene pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstane kao vlastita sredstva prema Solventnosti II.

Te su stavke vlastitih sredstava jedno od sljedećeg:

i.

stavke koje su na popisima stavki vlastitih sredstava, ali ne ispunjavaju kriterije razvrstavanja ili prijelazne odredbe; ili

ii.

stavke čija je svrha da budu vlastita sredstva, ali koje nisu na popisu stavki vlastitih sredstava i koje nije odobrilo nadzorno tijelo te u bilanci nisu iskazane kao obveze.

Podređene obveze koje se ne smatraju osnovnim vlastitim sredstvima ne iskazuju se ovdje, već u bilanci (predložak S.02.01) kao podređene obveze koje se ne smatraju osnovnim vlastitim sredstvima.

Odbici

R0230/C0010

Odbitak sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama – ukupno

Ukupni odbitak sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama u skladu s člankom 68. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0230/C0020

Odbitak sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Iznos odbitkasudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja se odbijaju iz kategorije 1 oslobođeno od ograničenja u skladu s člankom 68. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0230/C0030

Odbitak sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama – kategorija 1 ograničeno

Iznos odbitka sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja se odbijaju iz kategorije 1 ograničeno u skladu s člankom 68. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0230/C0040

Odbitak sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama – kategorija 2

Iznos odbitka sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja se odbijaju iz kategorije 2 u skladu s člankom 68. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka

R0290/C0010

Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka

Ukupni iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon odbitaka.

R0290/C0020

Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon odbitaka koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

R0290/C0030

Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka – kategorija 1 ograničeno

Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

R0290/C0040

Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka – kategorija 2

Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0290/C0050

Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka – kategorija 3

Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

Pomoćna vlastita sredstva

R0300/C0010

Neuplaćeni i nepozvani redovni dionički kapital opoziv na poziv – ukupno

Ukupni iznos izdanog redovnog dioničkog kapitala koji nije pozvan da se plati niti je uplaćen, ali je opoziv na poziv.

R0300/C0040

Neuplaćeni i nepozvani redovni dionički kapital opoziv na poziv – kategorija 2

Iznos izdanog redovnog dioničkog kapitala koji nije pozvan da se plati niti je uplaćen, ali je opoziv na poziv i ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0310/C0010

Neuplaćeni i nepozvani osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, opozivi na poziv – ukupno

Ukupni iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji nisu pozvani da se plate niti su uplaćeni, ali su opozivi na poziv.

R0310/C0040

Neuplaćeni i nepozvani osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, opozivi na poziv – kategorija 2

Iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji nisu pozvani da se plate niti su uplaćeni, ali su opozivi na poziv i ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0320/C0010

Neuplaćene i nepozvane povlaštene dionice opozive na poziv – ukupno

Ukupni iznos povlaštenih dionica koje nisu pozvane da se plate niti su uplaćene, ali su opozive na poziv.

R0320/C0040

Neuplaćene i nepozvane povlaštene dionice opozive na poziv – kategorija 2

Iznos povlaštenih dionica koje nisu pozvane da se plate niti su uplaćene, ali su opozive na poziv i ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0320/C0050

Neuplaćene i nepozvane povlaštene dionice opozive na poziv – kategorija 3

Iznos povlaštenih dionica koje nisu pozvane da se plate niti su uplaćene, ali su opozive na poziv i ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0330/C0010

Pravno obvezujuća obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev – ukupno

Ukupni iznos pravno obvezujućih obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev.

R0330/C0040

Pravno obvezujuća obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev – kategorija 2

Iznos pravno obvezujućih obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0330/C0050

Pravno obvezujuća obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev – kategorija 3

Iznos pravno obvezujućih obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0340/C0010

Akreditivi i jamstva na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – ukupno

Ukupni iznos akreditiva i jamstava koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ.

R0340/C0040

Akreditivi i jamstva na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2

Iznos akreditiva i jamstava koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ, a koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0350/C0010

Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – ukupno

Ukupni iznos akreditiva i jamstava koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 ili 3, osim onih koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ.

R0350/C0040

Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2

Iznos akreditiva i jamstava koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2, osim onih koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ.

R0350/C0050

Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 3

Iznos akreditiva i jamstava koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3, osim onih koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ.

R0360/C0010

Dodatni pozivi članovima na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ – ukupno

Ukupni iznos budućih potraživanja koja brodovlasnička udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima koja osiguravaju samo rizike navedene u vrstama osiguranja 6, 12 i 17 u dijelu A Priloga 1. mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci.

R0360/C0040

Dodatni pozivi članovima na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2

Iznos budućih potraživanja koja brodovlasnička udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima koja osiguravaju samo rizike navedene u vrstama osiguranja 6, 12 i 17 u dijelu A Priloga 1. mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci.

R0370/C0010

Dodatni pozivi članovima – osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ

Ukupni iznos budućih potraživanja koja udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci, osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ.

R0370/C0040

Dodatni pozivi članovima – osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2

Iznos budućih potraživanja koja udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci, osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ, a koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0370/C0050

Dodatni pozivi članovima – osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ – kategorija 3

Iznos budućih potraživanja koja udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci, osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ, a koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0390/C0010

Ostala pomoćna vlastita sredstva – ukupno

Ukupni iznos ostalih pomoćnih vlastitih sredstava.

R0390/C0040

Ostala pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2

Iznos ostalih pomoćnih vlastitih sredstava koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0390/C0050

Ostala pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3

Iznos ostalih pomoćnih vlastitih sredstava koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0400/C0010

Ukupna pomoćna vlastita sredstva

Ukupni iznos stavki pomoćnih vlastitih sredstava.

R0400/C0040

Ukupna pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2

Iznos stavki pomoćnih vlastitih sredstava koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0400/C0050

Ukupna pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3

Iznos stavki pomoćnih vlastitih sredstava koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

Dostupna i prihvatljiva vlastita sredstva

R0500/C0010

Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava i stavki pomoćnih vlastitih sredstava koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategorije 1, 2 i 3 i koje su stoga dostupne za pokriće potrebnog solventnog kapitala.

R0500/C0020

Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja i koje su stoga dostupne za pokriće potrebnog solventnog kapitala.

R0500/C0030

Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala – kategorija 1 ograničeno

Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno i koje su stoga dostupne za pokriće potrebnog solventnog kapitala.

R0500/C0040

Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala – kategorija 2

Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi i stavki pomoćnih vlastitih sredstava koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje su stoga dostupne za pokriće potrebnog solventnog kapitala.

R0500/C0050

Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala – kategorija 3

Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi i stavki pomoćnih vlastitih sredstava koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3 i koje su stoga dostupne za pokriće potrebnog solventnog kapitala.

R0510/C0010

Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala

Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategorije 1 i 2 i koje su stoga dostupne za pokriće minimalnog potrebnog kapitala.

R0510/C0020

Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 oslobođeno od ograničenja i koje su stoga dostupne za pokriće minimalnog potrebnog kapitala.

R0510/C0030

Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala – kategorija 1 ograničeno

Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno i koje su stoga dostupne za pokriće minimalnog potrebnog kapitala.

R0510/C0040

Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala – kategorija 2

Zbroj svih stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje su stoga dostupne za pokriće minimalnog potrebnog kapitala.

R0540/C0010

Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

Ukupni iznos dostupnih vlastitih sredstava koja su prihvatljiva za pokriće potrebnog solventnog kapitala.

R0540/C0020

Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Iznos stavki vlastitih sredstava iz kategorije 1 oslobođeno od ograničenja koje su prihvatljive za pokriće potrebnog solventnog kapitala.

R0540/C0030

Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala – kategorija 1 ograničeno

Iznos stavki vlastitih sredstava iz kategorije 1 ograničeno koje su prihvatljive za pokriće potrebnog solventnog kapitala.

R0540/C0040

Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala – kategorija 2

Iznos stavki vlastitih sredstava iz kategorije 2 koje su prihvatljive za pokriće potrebnog solventnog kapitala.

R0540/C0050

Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala – kategorija 3

Iznos stavki vlastitih sredstava iz kategorije 3 koje su prihvatljive za pokriće potrebnog solventnog kapitala.

R0550/C0010

Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala

Ukupni iznos stavki vlastitih sredstava koje su prihvatljive za pokriće minimalnog potrebnog kapitala.

R0550/C0020

Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Iznos stavki vlastitih sredstava iz kategorije 1 oslobođeno od ograničenja koje su prihvatljive za pokriće minimalnog potrebnog kapitala.

R0550/C0030

Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala – kategorija 1 ograničeno

Iznos stavki vlastitih sredstava iz kategorije 1 ograničeno koje su prihvatljive za pokriće minimalnog potrebnog kapitala.

R0550/C0040

Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala – kategorija 2

Iznos stavki vlastitih sredstava iz kategorije 2 koje su prihvatljive za pokriće minimalnog potrebnog kapitala.

R0580/C0010

Potrebni solventni kapital

Ukupni potrebni solventni kapital društva u cjelini koji odgovara potrebnom solventnom kapitalu iskazanom u odgovarajućem predlošku za potrebni solventni kapital.

Za tromjesečno izvješćivanje to je posljednji potrebni solventni kapital koji se izračunava i navodi u skladu s člancima 103. do 127. Direktive 2009/138/EZ, odnosno godišnji potrebni solventni kapital ili noviji od njega u slučaju da je potrebni solventni kapital ponovno izračunan (npr. zbog promjene profila rizičnosti), uključujući kapitalni dodatak.

R0600/C0010

Minimalni potrebni kapital

Minimalni potrebni kapital društva koji odgovara ukupnom minimalnom potrebnom kapitalu iskazanom u odgovarajućem predlošku za minimalni potrebni kapital.

R0620/C0010

Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i potrebnog solventnog kapitala

Omjer solventnosti izračunan kao ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala podijeljeno s iznosom potrebnog solventnog kapitala.

R0640/C0010

Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i minimalnog potrebnog kapitala

Omjer minimalnog potrebnog kapitala izračunan kao ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog potrebnog kapitala podijeljeno s iznosom minimalnog potrebnog kapitala.

Pričuva za usklađivanje

R0700/C0060

Višak imovine nad obvezama

Višak imovine nad obvezama kako je iskazano u bilanci prema Solventnosti II.

R0710/C0060

Vlastite dionice (koje se drže izravno i neizravno)

Iznos vlastitih dionica koje društvo drži izravno i neizravno.

R0720/C0060

Predvidive dividende, raspodjele i naknade

To su dividende, raspodjele i naknade koje društvo može predvidjeti.

R0730/C0060

Ostale stavke osnovnih vlastitih sredstava

To su stavke osnovnih vlastitih sredstava iz članka 69. točke (a) podtočaka i. do v., članka 72. točke (a) i članka 76. točke (a) te stavke osnovnih vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo u skladu s člankom 79. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0740/C0060

Prilagodba za ograničene stavke vlastitih sredstava u odnosu na portfelje uravnotežene prilagodbe i namjenske fondove

Ukupni iznos prilagodbe pričuve za usklađivanje zbog postojanja ograničenih stavki vlastitih sredstava u odnosu na namjenske fondove i uravnotežene portfelje.

R0760/C0060

Pričuva za usklađivanje – ukupno

Pričuva za usklađivanje društva prije odbitka sudjelovanja u drugom financijskom sektoru kako je predviđeno u članku 68. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0770/C0060

Očekivana dobit uključena u buduće premije – djelatnost životnog osiguranja

Pričuva za usklađivanje uključuje iznos viška imovine nad obvezama koji odgovara očekivanoj dobiti uključenoj u buduće premije. Ova rubrika predstavlja taj iznos za djelatnost životnog osiguranja društva.

R0780/C0060

Očekivana dobit uključena u buduće premije – djelatnost neživotnog osiguranja

Pričuva za usklađivanje uključuje iznos viška imovine nad obvezama koji odgovara očekivanoj dobiti uključenoj u buduće premije. Ova rubrika predstavlja taj iznos za djelatnost neživotnog osiguranja društva.

R0790/C0060

Ukupna očekivana dobit uključena u buduće premije

Ukupni iznos izračunan kao očekivana dobit uključena u buduće premije.

S.23.02 – Detaljne informacije o vlastitim sredstvima po kategorijama

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

 

STAVKA

UPUTE

R0010/C0010

Redovni dionički kapital – uplaćeni – ukupno

Ukupni uplaćeni redovni dionički kapital, uključujući vlastite dionice.

R0010/C0020

Redovni dionički kapital – uplaćeni – kategorija 1

Ukupni iznos uplaćenog redovnog dioničkog kapitala koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1, uključujući vlastite dionice.

R0020/C0010

Redovni dionički kapital – koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen – ukupno

Ukupni iznos redovnih dionica koje su pozvane da se plate, ali još nisu uplaćene, uključujući vlastite dionice.

R0020/C0040

Redovni dionički kapital – koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen – kategorija 2

Iznos redovnih dionica koje su pozvane da se plate, ali još nisu uplaćene, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2, uključujući vlastite dionice.

R0030/C0010

Vlastite dionice koje se drže – ukupno

Ukupni iznos vlastitih dionica koje društvo drži.

R0030/C0020

Vlastite dionice koje se drže – kategorija 1

Ukupni iznos vlastitih dionica koje društvo drži, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.

R0100/C0010

Ukupni redovni dionički kapital

Ukupni redovni dionički kapital. Napomena: vlastite dionice koje se drže bit će uključene u kapital koji je uplaćen ili u kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen.

R0100/C0020

Ukupni redovni dionički kapital – kategorija 1

Ukupni redovni dionički kapital koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1. Napomena: vlastite dionice koje se drže bit će uključene u kapital koji je uplaćen ili u kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen.

R0100/C0040

Ukupni redovni dionički kapital – kategorija 2

Ukupni redovni dionički kapital koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0110/C0010

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti – uplaćeno – ukupno

Ukupni iznos uplaćenog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti.

R0110/C0020

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti – uplaćeno – kategorija 1

Ukupni iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.

R0120/C0010

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti – pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni – ukupno

Ukupni iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji su pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni.

R0120/C0040

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti – pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni – kategorija 2

Ukupni iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0200/C0010

Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti

Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti

R0200/C0020

Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti – kategorija 1

Ukupni iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.

R0200/C0040

Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti – kategorija 2

Ukupni iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0210/C0010

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – datirani podređeni – ukupno

Ukupni iznos datiranih podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje

R0210/C0020

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – datirani podređeni – kategorija 1

Ukupni iznos datiranih podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.

R0210/C0030

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – datirani podređeni – kategorija 1, koji se računaju na temelju prijelaznih mjera

Ukupni iznos datiranih podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koji se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0210/C0040

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – datirani podređeni – kategorija 2

Ukupni iznos datiranih podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0210/C0050

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – datirani podređeni – kategorija 2, koji se računaju na temelju prijelaznih mjera

Ukupni iznos datiranih podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koji se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0210/C0060

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – datirani podređeni – kategorija 3

Ukupni iznos datiranih podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0220/C0010

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni s opcijom kupnje – ukupno

Ukupni nedatirani podređeni računi društva za uzajamno osiguranje s opcijom kupnje.

R0220/C0020

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni s opcijom kupnje – kategorija 1

Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje s opcijom kupnje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.

R0220/C0030

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni s opcijom kupnje – kategorija 1, koji se računaju na temelju prijelaznih mjera

Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje s opcijom kupnje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koji se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0220/C0040

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni s opcijom kupnje – kategorija 2

Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje s opcijom kupnje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0220/C0050

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni s opcijom kupnje – kategorija 2, koji se računaju na temelju prijelaznih mjera

Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje s opcijom kupnje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koji se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0220/C0060

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni s opcijom kupnje – kategorija 3

Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje s opcijom kupnje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0230/C0010

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni bez ugovorne mogućnosti otkupa – ukupno

Ukupni nedatirani podređeni računi društva za uzajamno osiguranje bez ugovorne mogućnosti otkupa.

R0230/C0020

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 1

Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje bez ugovorne mogućnosti otkupa, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.

R0230/C0030

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 1, koji se računaju na temelju prijelaznih mjera

Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje bez ugovorne mogućnosti otkupa, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koji se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0230/C0040

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 2

Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje bez ugovorne mogućnosti otkupa, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0230/C0050

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 2, koji se računaju na temelju prijelaznih mjera

Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje bez ugovorne mogućnosti otkupa, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koji se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0230/C0060

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 3

Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje bez ugovorne mogućnosti otkupa, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0300/C0010

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje.

R0300/C0020

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.

R0300/C0030

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1, koji se računaju na temelju prijelaznih mjera

Ukupni računi članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koji se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0300/C0040

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0300/C0050

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2, koji se računaju na temelju prijelaznih mjera

Ukupni računi članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koji se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0300/C0060

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0310/C0010

Datirane povlaštene dionice – ukupno

Ukupne datirane povlaštene dionice.

R0310/C0020

Datirane povlaštene dionice – kategorija 1

Ukupne datirane povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.

R0310/C0030

Datirane povlaštene dionice – kategorija 1, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera

Ukupne datirane povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0310/C0040

Datirane povlaštene dionice – kategorija 2

Ukupne datirane povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0310/C0050

Datirane povlaštene dionice – kategorija 2, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera

Ukupne datirane povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0310/C0060

Datirane povlaštene dionice – kategorija 3

Ukupne datirane povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0320/C0010

Nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje – ukupno

Ukupne nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje.

R0320/C0020

Nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje – kategorija 1

Ukupne nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.

R0320/C0030

Nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje – kategorija 1, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera

Ukupne nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0320/C0040

Nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje – kategorija 2

Ukupne nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0320/C0050

Nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje – kategorija 2, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera

Ukupne nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0320/C0060

Nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje – kategorija 3

Ukupne nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0330/C0010

Nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa – ukupno

Ukupne nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa.

R0330/C0020

Nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 1

Ukupne nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.

R0330/C0030

Nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 1, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera

Ukupne nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0330/C0040

Nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 2

Ukupne nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0330/C0050

Nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 2, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera

Ukupne nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0330/C0060

Nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 3

Ukupne nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0400/C0010

Ukupne povlaštene dionice

Ukupne povlaštene dionice.

R0400/C0020

Ukupne povlaštene dionice – kategorija 1

Ukupne povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.

R0400/C0030

Ukupne povlaštene dionice – kategorija 1, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera

Ukupne povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0400/C0040

Ukupne povlaštene dionice – kategorija 2

Ukupne povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0400/C0050

Ukupne povlaštene dionice – kategorija 2, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera

Ukupne povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0400/C0060

Ukupne povlaštene dionice – kategorija 3

Ukupne povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0410/C0010

Datirane podređene obveze – ukupno

Ukupne datirane podređene obveze.

R0410/C0020

Datirane podređene obveze – kategorija 1

Iznos datiranih podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.

R0410/C0030

Datirane podređene obveze – kategorija 1, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera

Iznos datiranih podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0410/C0040

Datirane podređene obveze – kategorija 2

Iznos datiranih podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0410/C0050

Datirane podređene obveze – kategorija 2, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera

Iznos datiranih podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0410/C0060

Datirane podređene obveze – kategorija 3

Iznos datiranih podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0420/C0010

Nedatirane podređene obveze s ugovornom mogućnosti otkupa – ukupno

Ukupne nedatirane podređene obveze koje imaju ugovornu mogućnost otkupa.

R0420/C0020

Nedatirane podređene obveze s ugovornom mogućnosti otkupa – kategorija 1

Iznos nedatiranih podređenih obveza s ugovornom mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.

R0420/C0030

Nedatirane podređene obveze s ugovornom mogućnosti otkupa – kategorija 1, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera

Iznos nedatiranih podređenih obveza s ugovornom mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0420/C0040

Nedatirane podređene obveze s ugovornom mogućnosti otkupa – kategorija 2

Iznos nedatiranih podređenih obveza s ugovornom mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0420/C0050

Nedatirane podređene obveze s ugovornom mogućnosti otkupa – kategorija 2, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera

Iznos nedatiranih podređenih obveza s ugovornom mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0420/C0060

Nedatirane podređene obveze s ugovornom mogućnosti otkupa – kategorija 3

Iznos nedatiranih podređenih obveza s ugovornom mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0430/C0010

Nedatirane podređene obveze bez ugovorne mogućnosti otkupa – ukupno

Ukupne nedatirane podređene obveze bez ugovorne mogućnosti otkupa.

R0430/C0020

Nedatirane podređene obveze bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 1

Iznos nedatiranih podređenih obveza bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.

R0430/C0030

Nedatirane podređene obveze bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 1, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera

Iznos nedatiranih podređenih obveza bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0430/C0040

Nedatirane podređene obveze bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 2

Iznos nedatiranih podređenih obveza bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0430/C0050

Nedatirane podređene obveze bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 2, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera

Iznos nedatiranih podređenih obveza bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0430/C0060

Nedatirane podređene obveze bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 3

Iznos nedatiranih podređenih obveza bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0500/C0010

Ukupne podređene obveze – ukupno

Ukupne podređene obveze.

R0500/C0020

Ukupne podređene obveze – kategorija 1

Ukupne podređene obveze koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.

R0500/C0030

Ukupne podređene obveze – kategorija 1 koje se računaju na temelju prijelaznih mjera

Ukupne podređene obveze koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0500/C0040

Ukupne podređene obveze – kategorija 2

Iznos podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0500/C0050

Ukupne podređene obveze – kategorija 2 koje se računaju na temelju prijelaznih mjera

Iznos podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0500/C0060

Ukupne podređene obveze – kategorija 3

Iznos podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0510/C0070

Stavke pomoćnih vlastitih sredstava za koje je odobren iznos – kategorija 2, odobreni početni iznosi

Početni iznos odobren za pomoćna vlastita sredstva za koja je iznos odobren u kategoriji 2.

R0510/C0080

Stavke pomoćnih vlastitih sredstava za koje je odobren iznos – kategorija 2, tekući iznosi

Tekući iznos za pomoćna vlastita sredstva za koja je iznos odobren u kategoriji 2.

R0510/C0090

Stavke pomoćnih vlastitih sredstava za koje je odobren iznos – kategorija 3, odobreni početni iznosi

Početni iznos odobren za pomoćna vlastita sredstva za koja je iznos odobren u kategoriji 3.

R0510/C0100

Stavke pomoćnih vlastitih sredstava za koje je odobren iznos – kategorija 3, tekući iznosi

Tekući iznos za pomoćna vlastita sredstva za koja je iznos odobren u kategoriji 3.

R0520/C0080

Stavke pomoćnih vlastitih sredstava za koje je odobrena metoda – kategorija 2, tekući iznosi

Tekući iznos za pomoćna vlastita sredstva za koja je metoda odobrena u kategoriji 2.

R0520/C0100

Stavke pomoćnih vlastitih sredstava za koje je odobrena metoda – kategorija 3, tekući iznosi

Tekući iznos za pomoćna vlastita sredstva za koja je metoda odobrena u kategoriji 3.

R0600/C0110

Višak imovine nad obvezama – dodjela razlika u vrednovanju – razlika u vrednovanju imovine

Razlika u vrednovanju imovine.

R0610/C0110

Višak imovine nad obvezama – dodjela razlika u vrednovanju – razlika u vrednovanju tehničkih pričuva

Razlika u vrednovanju tehničkih pričuva.

R0620/C0110

Višak imovine nad obvezama – dodjela razlika u vrednovanju – razlika u vrednovanju ostalih obveza

Razlika u vrednovanju ostalih obveza.

R0630/C0110

Ukupno pričuve i zadržana dobit iz financijskih izvještaja.

Ukupne pričuve i zadržana dobit iz financijskih izvještaja.

R0640/C0110

Ostalo, objasnite zašto je potreban ovaj redak.

Iznos svih ostalih stavki koje već nisu navedene. Pri navođenju vrijednosti pod R0640/C0110, vrijednost pod R0640/C0120 sadržava objašnjenje i pojedinosti o tim stavkama.

R0640/C0120

Ostalo, objasnite zašto je potreban ovaj redak.

Objašnjenje ostalih stavki navedenih pod R0640/C0110.

R0650/C0110

Pričuve iz financijskih izvještaja prilagođene za razlike u vrednovanju prema Solventnosti II

Ukupne pričuve iz financijskih izvještaja nakon prilagodbe za razlike u vrednovanju. Ova stavka uključuje vrijednosti iz financijskih izvještaja, primjerice zadržanu dobit, pričuvni kapital, neto dobit, dobiti iz prethodnih godina, revalorizacijski kapital (sredstva), ostali pričuvni kapital.

R0660/C0110

Višak imovine nad obvezama koji se pripisuje stavkama osnovnih vlastitih sredstava (isključujući pričuvu za usklađivanje)

Višak imovine nad obvezama koji se pripisuje stavkama osnovnih vlastitih sredstava, isključujući pričuvu za usklađivanje.

R0700/C0110

Višak imovine nad obvezama

Iznos viška imovine nad obvezama.

S.23.03 – Godišnja kretanja vlastitih sredstava

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

 

STAVKA

UPUTE

Redovni dionički kapital – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja

R0010/C0010

Redovni dionički kapital – uplaćeni – preuzeto stanje

Stanje uplaćenog redovnog dioničkog kapitala preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0010/C0020

Redovni dionički kapital – uplaćeni – povećanje

Povećanje uplaćenog redovnog dioničkog kapitala tijekom izvještajnog razdoblja.

R0010/C0030

Redovni dionički kapital – uplaćeni – smanjenje

Smanjenje uplaćenog redovnog dioničkog kapitala tijekom izvještajnog razdoblja.

R0010/C0060

Redovni dionički kapital – uplaćeni – preneseno stanje

Stanje uplaćenog redovnog dioničkog kapitala preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0020/C0010

Redovni dionički kapital – koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen – preuzeto stanje

Stanje redovnog dioničkog kapitala koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćene, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0020/C0020

Redovni dionički kapital – koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen – povećanje

Povećanje redovnog dioničkog kapitala koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0020/C0030

Redovni dionički kapital – koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen – smanjenje

Smanjenje redovnog dioničkog kapitala koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0020/C0060

Redovni dionički kapital – koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen – preneseno stanje

Stanje redovnog dioničkog kapitala koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćene, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0030/C0010

Vlastite dionice koje se drže – preuzeto stanje

Stanje vlastitih dionica koje se drže, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0030/C0020

Vlastite dionice koje se drže – povećanje

Povećanje vlastitih dionica koje se drže, nastalo tijekom izvještajnog razdoblja.

R0030/C0030

Vlastite dionice koje se drže – smanjenje

Smanjenje vlastitih dionica koje se drže, nastalo tijekom izvještajnog razdoblja.

R0030/C0060

Vlastite dionice koje se drže – preneseno stanje

Stanje vlastitih dionica koje se drže, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0100/C0010

Ukupni redovni dionički kapital – preuzeto stanje

Stanje ukupnog redovnog dioničkog kapitala preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja. R0100/C0010 uključuje vlastite dionice koje se drže.

R0100/C0020

Ukupni redovni dionički kapital – povećanje

Povećanje ukupnog redovnog dioničkog kapitala tijekom izvještajnog razdoblja.

R0100/C0030

Ukupni redovni dionički kapital – smanjenje

Smanjenje ukupnog redovnog dioničkog kapitala tijekom izvještajnog razdoblja.

R0100/C0060

Ukupni redovni dionički kapital – preneseno stanje

Stanje ukupnog redovnog dioničkog kapitala preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja

R0110/C0010

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 1 – preuzeto stanje

Stanje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom koje su uključene u kategoriju 1, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0110/C0020

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 1 – povećanje

Povećanje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom koje su uključene u kategoriju 1, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0110/C0030

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 1 – smanjenje

Smanjenje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom koje su uključene u kategoriju 1, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0110/C0060

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 1 – preneseno stanje

Stanje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom koje su uključene u kategoriju 1, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0120/C0010

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 2 – preuzeto stanje

Stanje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom koje su uključene u kategoriju 2, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0120/C0020

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 2 – povećanje

Povećanje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom koje su uključene u kategoriju 2, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0120/C0030

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 2 – smanjenje

Smanjenje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom koje su uključene u kategoriju 2, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0120/C0060

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 2 – preneseno stanje

Stanje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom koje su uključene u kategoriju 2, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0200/C0010

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – ukupno – preuzeto stanje

Ukupno stanje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0200/C0020

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – ukupno – povećanje

Povećanje ukupnih premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0200/C0030

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – ukupno – smanjenje

Smanjenje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0200/C0060

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – ukupno – preneseno stanje

Stanje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja

R0210/C0010

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – uplaćeno – preuzeto stanje

Stanje uplaćenog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koje je preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0210/C0020

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – uplaćeno – povećanje

Povećanje uplaćenog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0210/C0030

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – uplaćeno – smanjenje

Smanjenje uplaćenog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0210/C0060

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – uplaćeno – preneseno stanje

Stanje uplaćenog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koje je preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0220/C0010

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni – preuzeto stanje

Stanje osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji su pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni, koje je preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0220/C0020

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni – povećanje

Povećanje osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji su pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0220/C0030

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni – smanjenje

Smanjenje osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji su pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0220/C0060

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni – preneseno stanje

Stanje osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji su pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni, koje je preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0300/C0010

Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – preuzeto stanje

Stanje ukupnog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koje djeluju po načelu uzajamnosti, koje je preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0300/C0020

Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koje djeluju po načelu uzajamnosti – povećanje

Povećanje ukupnog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koje djeluju po načelu uzajamnosti, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0300/C0030

Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koje djeluju po načelu uzajamnosti – smanjenje

Smanjenje ukupnog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koje djeluju po načelu uzajamnosti, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0300/C0060

Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – preneseno stanje

Stanje ukupnog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koje je preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja

R0310/C0010

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1 – preuzeto stanje

Stanje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 1, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0310/C0070

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1 – izdano

Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 1, koji su izdani tijekom izvještajnog razdoblja.

R0310/C0080

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1 – otkupljeno

Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 1, koji su otkupljeni tijekom izvještajnog razdoblja.

R0310/C0090

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1 – promjene vrijednosti

Iznos koji odražava promjene vrijednosti podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 1 tijekom izvještajnog razdoblja.

R0310/C0100

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1 – regulatorne mjere

Iznos koji odražava povećanje / smanjenje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 1, do kojih dolazi zbog regulatornih mjera, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0310/C0060

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1 – preneseno stanje

Stanje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 1, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0320/C0010

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2 – preuzeto stanje

Stanje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 2, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0320/C0070

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2 – izdano

Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 2, koji su izdani tijekom izvještajnog razdoblja.

R0320/C0080

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2 – otkupljeno

Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 2, koji su otkupljeni tijekom izvještajnog razdoblja.

R0320/C0090

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2 – promjene vrijednosti

Iznos koji odražava promjene vrijednosti podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 2 tijekom izvještajnog razdoblja.

R0320/C0100

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2 – regulatorne mjere

Iznos koji odražava povećanje / smanjenje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 2, do kojih dolazi zbog regulatornih mjera, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0320/C0060

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2 – preneseno stanje

Stanje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 2, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0330/C0010

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3 – preuzeto stanje

Stanje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 3, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0330/C0070

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3 – izdano

Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 3, koji su izdani tijekom izvještajnog razdoblja.

R0330/C0080

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3 – otkupljeno

Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 3, koji su otkupljeni tijekom izvještajnog razdoblja.

R0330/C0090

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3 – promjene vrijednosti

Iznos koji odražava promjene vrijednosti podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 3 tijekom izvještajnog razdoblja.

R0330/C0100

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3 – regulatorne mjere

Iznos koji odražava povećanje / smanjenje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 3, do kojih dolazi zbog regulatornih mjera, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0330/C0060

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3 – preneseno stanje

Stanje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 3, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0400/C0010

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – preuzeto stanje

Ukupno stanje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0400/C0070

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – izdano

Ukupni iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje, koji su izdani tijekom izvještajnog razdoblja.

R0400/C0080

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – otkupljeno

Ukupni iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje, koji su otkupljeni tijekom izvještajnog razdoblja.

R0400/C0090

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – promjene vrijednosti

Iznos koji odražava ukupne promjene vrijednosti podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje tijekom izvještajnog razdoblja.

R0400/C0100

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – regulatorne mjere

Iznos koji odražava ukupno povećanje / smanjenje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje, do kojih dolazi zbog regulatornih mjera, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0400/C0060

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – preneseno stanje

Ukupno stanje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

Višak sredstava

R0500/C0010

Višak sredstava – preuzeto stanje

Stanje viška sredstava preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0500/C0060

Višak sredstava – preneseno stanje

Stanje viška sredstava preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

Povlaštene dionice – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja

R0510/C0010

Povlaštene dionice – kategorija 1 –preuzeto stanje

Stanje povlaštenih dionica iz kategorije 1, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0510/C0020

Povlaštene dionice – kategorija 1 –povećanje

Povećanje povlaštenih dionica iz kategorije 1 tijekom izvještajnog razdoblja.

R0510/C0030

Povlaštene dionice – kategorija 1 –smanjenje

Smanjenje povlaštenih dionica iz kategorije 1 tijekom izvještajnog razdoblja.

R0510/C0060

Povlaštene dionice – kategorija 1 –preneseno stanje

Stanje povlaštenih dionica iz kategorije 1, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0520/C0010

Povlaštene dionice – kategorija 2 –preuzeto stanje

Stanje povlaštenih dionica iz kategorije 2, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0520/C0020

Povlaštene dionice – kategorija 2 –povećanje

Povećanje povlaštenih dionica iz kategorije 2 tijekom izvještajnog razdoblja.

R0520/C0030

Povlaštene dionice – kategorija 2 –smanjenje

Smanjenje povlaštenih dionica iz kategorije 2 tijekom izvještajnog razdoblja.

R0520/C0060

Povlaštene dionice – kategorija 2 –preneseno stanje

Stanje povlaštenih dionica iz kategorije 2, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0530/C0010

Povlaštene dionice – kategorija 3 –preuzeto stanje

Stanje povlaštenih dionica iz kategorije 3, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0530/C0020

Povlaštene dionice – kategorija 3 –povećanje

Povećanje povlaštenih dionica iz kategorije 3 tijekom izvještajnog razdoblja.

R0530/C0030

Povlaštene dionice – kategorija 3 –smanjenje

Smanjenje povlaštenih dionica iz kategorije 3 tijekom izvještajnog razdoblja.

R0530/C0060

Povlaštene dionice – kategorija 3 –preneseno stanje

Stanje povlaštenih dionica iz kategorije 3, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0600/C0010

Ukupne povlaštene dionice – preuzeto stanje

Stanje ukupnih povlaštenih dionica, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0600/C0020

Ukupne povlaštene dionice – povećanje

Povećanje ukupnih povlaštenih dionica tijekom izvještajnog razdoblja.

R0600/C0030

Ukupne povlaštene dionice – smanjenje

Smanjenje ukupnih povlaštenih dionica tijekom izvještajnog razdoblja.

R0600/C0060

Ukupne povlaštene dionice – preneseno stanje

Stanje ukupnih povlaštenih dionica, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama

R0610/C0010

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 1 – preuzeto stanje

Stanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 1, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0610/C0020

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 1 – povećanje

Povećanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 1, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0610/C0030

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 1 – smanjenje

Smanjenje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 1, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0610/C0060

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 1 – preneseno stanje

Stanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 1, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0620/C0010

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 2 – preuzeto stanje

Stanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 2, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0620/C0020

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 2 – povećanje

Povećanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 2, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0620/C0030

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 2 – smanjenje

Smanjenje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 2, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0620/C0060

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 2 – preneseno stanje

Stanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 2, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0630/C0010

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 3 – preuzeto stanje

Stanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 3, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0630/C0020

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 3 – povećanje

Povećanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 3, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0630/C0030

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 3 – smanjenje

Smanjenje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 3, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0630/C0060

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 3 – preneseno stanje

Stanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 3, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0700/C0010

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – ukupno – preuzeto stanje

Stanje ukupnih premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje je preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0700/C0020

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – ukupno – povećanje

Povećanje ukupnih premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0700/C0030

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – ukupno – smanjenje

Smanjenje ukupnih premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0700/C0060

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – ukupno – preneseno stanje

Stanje ukupnih premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje je preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

Podređene obveze – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja

R0710/C0010

Podređene obveze – kategorija 1 –preuzeto stanje

Stanje podređenih obveza dionica iz kategorije 1, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0710/C0070

Podređene obveze – kategorija 1 –izdano

Iznos podređenih obveza iz kategorije 1, koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.

R0710/C0080

Podređene obveze – kategorija 1 –otkupljeno

Iznos podređenih obveza iz kategorije 1, koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.

R0710/C0090

Podređene obveze – kategorija 1 – promjene vrijednosti

Iznos koji odražava promjene vrijednosti podređenih obveza iz kategorije 1 tijekom izvještajnog razdoblja.

R0710/C0100

Podređene obveze – kategorija 1 – regulatorne mjere

Iznos koji odražava promjenu podređenih obveza iz kategorije 1, do koje dolazi zbog regulatornih mjera.

R0710/C0060

Podređene obveze – kategorija 1 –preneseno stanje

Stanje podređenih obveza iz kategorije 1, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0720/C0010

Podređene obveze – kategorija 2 –preuzeto stanje

Stanje podređenih obveza dionica iz kategorije 2, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0720/C0070

Podređene obveze – kategorija 2 –izdano

Iznos podređenih obveza iz kategorije 2, koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.

R0720/C0080

Podređene obveze – kategorija 2 –otkupljeno

Iznos podređenih obveza iz kategorije 2, koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.

R0720/C0090

Podređene obveze – kategorija 2 – promjene vrijednosti

Iznos koji odražava promjene vrijednosti podređenih obveza iz kategorije 2 tijekom izvještajnog razdoblja.

R0720/C0100

Podređene obveze – kategorija 2 – regulatorne mjere

Iznos koji odražava promjenu podređenih obveza iz kategorije 2, do koje dolazi zbog regulatornih mjera.

R0720/C0060

Podređene obveze – kategorija 2 –preneseno stanje

Stanje podređenih obveza iz kategorije 2, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0730/C0010

Podređene obveze – kategorija 3 –preuzeto stanje

Stanje podređenih obveza dionica iz kategorije 3, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0730/C0070

Podređene obveze – kategorija 3 –izdano

Iznos podređenih obveza iz kategorije 3, koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.

R0730/C0080

Podređene obveze – kategorija 3 –otkupljeno

Iznos podređenih obveza iz kategorije 3, koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.

R0730/C0090

Podređene obveze – kategorija 3 – promjene vrijednosti

Iznos koji odražava promjene vrijednosti podređenih obveza iz kategorije 3 tijekom izvještajnog razdoblja.

R0730/C0100

Podređene obveze – kategorija 3 – regulatorne mjere

Iznos koji odražava promjenu podređenih obveza iz kategorije 3, do koje dolazi zbog regulatornih mjera.

R0730/C0060

Podređene obveze – kategorija 3 –preneseno stanje

Stanje podređenih obveza iz kategorije 3, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0800/C0010

Ukupne podređene obveze – preuzeto stanje

Stanje ukupnih podređenih obveza, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0800/C0070

Ukupne podređene obveze – izdano

Iznos ukupnih podređenih obveza koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.

R0800/C0080

Ukupne podređene obveze – otkupljeno

Iznos ukupnih podređenih obveza koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.

R0800/C0090

Ukupne podređene obveze – promjene vrijednosti

Iznos koji odražava promjene vrijednosti ukupnih podređenih obveza tijekom izvještajnog razdoblja.

R0800/C0100

Ukupne podređene obveze – regulatorne mjere

Iznos koji odražava promjenu ukupnih podređenih obveza, do koje dolazi zbog regulatornih mjera.

R0800/C0060

Ukupne podređene obveze – preneseno stanje

Stanje ukupnih podređenih obveza, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

Iznos jednak vrijednosti odgođene porezne imovine

R0900/C0010

Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine – preuzeto stanje

Stanje iznosa jednakog vrijednosti odgođene porezne imovine, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0900/C0060

Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine – preneseno stanje

Stanje iznosa jednakog vrijednosti odgođene porezne imovine, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kretanje tijekom izvještajnog razdoblja

R1000/C0010

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja – preuzeto stanje

Stanje ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R1000/C0070

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja – izdano

Iznos ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja, a koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.

R1000/C0080

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja – otkupljeno

Iznos ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja, a koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.

R1000/C0090

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja – promjene vrijednosti

Iznos koji odražava promjene vrijednosti ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

R1000/C0060

Ostale stavke kojeje nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja – preneseno stanje

Stanje ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R1010/C0010

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 ograničeno – preuzeto stanje

Stanje ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 ograničeno, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R1010/C0070

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 ograničeno – izdano

Iznos ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 ograničeno, a koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.

R1010/C0080

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 ograničeno – otkupljeno

Iznos ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 ograničeno, a koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.

R1010/C0090

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 ograničeno – promjene vrijednosti

Iznos koji odražava promjene vrijednosti ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 ograničeno.

R1010/C0060

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 ograničeno – preneseno stanje

Stanje ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 ograničeno, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R1020/C0010

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2 – preuzeto stanje

Stanje ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 2, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R1020/C0070

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2 – izdano

Iznos ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 2, a koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.

R1020/C0080

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2 – otkupljeno

Iznos ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 2, a koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.

R1020/C0090

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2 – promjene vrijednosti

Iznos koji odražava promjene vrijednosti ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 2.

R1020/C0060

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2 – preneseno stanje

Stanje ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 2, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R1030/C0010

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 3 – preuzeto stanje

Stanje ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 3, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R1030/C0070

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 3 – izdano

Iznos ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 3, a koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.

R1030/C0080

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 3 – otkupljeno

Iznos ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 3, a koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.

R1030/C0090

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 3 – promjene vrijednosti

Iznos koji odražava promjene vrijednosti ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 3.

R1030/C0060

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 3 – preneseno stanje

Stanje ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 3, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R1100/C0010

Ukupne ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – preuzeto stanje

Stanje ukupnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R1100/C0070

Ukupne ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – izdano

Iznos ukupnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, a koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.

R1100/C0080

Ukupne ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – otkupljeno

Iznos ukupnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, a koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.

R1100/C0090

Ukupne ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, akoje nisu prethodno naznačene – promjene vrijednosti

Iznos koji odražava promjene vrijednosti ukupnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene.

R1100/C0060

Ukupne ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – preneseno stanje

Stanje ukupnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

Pomoćna vlastita sredstva – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja

R1110/C0010

Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2 – preuzeto stanje

Stanje pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 2, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R1110/C0110

Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2 – novi iznos koji je dostupan

Novi iznos pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 2 koji postaje dostupan tijekom izvještajnog razdoblja.

R1110/C0120

Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2 – smanjenje dostupnog iznosa

Smanjenje dostupnog iznosa pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 2 tijekom izvještajnog razdoblja.

R1110/C0130

Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2 – pozvana da se plate u osnovna vlastita sredstva

Iznos pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 2 koja su pozvana da se plate u stavku osnovnih vlastitih sredstava tijekom izvještajnog razdoblja.

R1110/C0060

Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2 – preneseno stanje

Stanje pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 2, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R1120/C0010

Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3 – preuzeto stanje

Stanje pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 3, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R1120/C0110

Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3 – novi iznos koji je dostupan

Novi iznos pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 3 koji postaje dostupan tijekom izvještajnog razdoblja.

R1120/C0120

Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3 – smanjenje dostupnog iznosa

Smanjenje dostupnog iznosa pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 3 tijekom izvještajnog razdoblja.

R1120/C0130

Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3 – pozvana da se plate u osnovna vlastita sredstva

Iznos pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 3 koja su pozvana da se plate u stavku osnovnih vlastitih sredstava tijekom izvještajnog razdoblja.

R1120/C0060

Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3 –preneseno stanje

Stanje pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 3, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R1200/C0010

Ukupna pomoćna vlastita sredstva – preuzeto stanje

Stanje ukupnih pomoćnih vlastitih sredstava, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R1200/C0110

Ukupna pomoćna vlastita sredstva – novi iznos koji je dostupan

Novi iznos pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 2 koji postaje dostupan tijekom izvještajnog razdoblja.

R1200/C0120

Ukupna pomoćna vlastita sredstva – smanjenje dostupnog iznosa

Smanjenje dostupnog iznosa ukupnih pomoćnih vlastitih sredstava tijekom izvještajnog razdoblja.

R1200/C0130

Ukupna pomoćna vlastita sredstva – pozvana da se plate u osnovna vlastita sredstva

Iznos ukupnih pomoćnih vlastitih sredstava koja su pozvana da se plate u stavku osnovnih vlastitih sredstava tijekom izvještajnog razdoblja.

R1200/C0060

Ukupna pomoćna vlastita sredstva – preneseno stanje

Stanje ukupnih pomoćnih vlastitih sredstava, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

S.23.04 – Popis stavki vlastitih sredstava

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

 

STAVKA

UPUTE

C0010

Opis podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje

Navodi se popis podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje za pojedinačno društvo.

C0020

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – iznos (u izvještajnoj valuti)

Iznos pojedinačnih podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje

C0030

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija

Navodi se kategorija podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje.

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Kategorija 1

 

2 – Kategorija 1 – oslobođeno od ograničenja

 

3 – Kategorija 1 – ograničeno

 

4 – Kategorija 2

 

5 – Kategorija 3

C0040

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – oznaka valute

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute. Riječ je o izvornoj valuti.

C0070

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – računaju li se na temelju prijelaznih mjera?

Navodi se je li se podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje računaju na temelju prijelaznih mjera.

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Računaju se na temelju prijelaznih mjera

 

2 – Ne računaju se na temelju prijelaznih mjera

C0080

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – druga ugovorna strana (ako je određena)

Navodi se druga ugovorna strana podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje

C0090

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – datum izdavanja

Datum izdavanja podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).

C0100

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – datum dospijeća

Datum dospijeća podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).

C0110

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – prvi datum poziva

Prvi datum poziva podređenih računa članova društva za uzajmno osiguranje. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).

C0120

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – pojedinosti o ostalim datumima poziva

Ostali datumi poziva podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje.

C0130

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – pojedinosti o poticajima otkupa

Poticaji otkupa podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje.

C0140

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – rok za prethodnu obavijest

Rok za prethodnu obavijest za podređene račune članova društva za uzajamno osiguranje. Datum se ovdje navodi uporabom formata ISO 8601 (gggg–mm–dd).

C0160

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – ponovni otkup tijekom godine

Objašnjenje ako se stavka ponovno otkupi tijekom godine.

C0190

Opis povlaštenih dionica

Navodi se popis pojedinačnih povlaštenih dionica

C0200

Povlaštene dionice – iznos

Iznos povlaštenih dionica.

C0210

Povlaštene dionice – računaju li se na temelju prijelaznih mjera?

Navodi se je lise povlaštene dionice računaju na temelju prijelaznih mjera.

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Računaju se na temelju prijelaznih mjera

 

2 – Ne računaju se na temelju prijelaznih mjera

C0220

Povlaštene dionice – druga ugovorna strana (ako je određena)

Navodi se imatelj povlaštenih dionica ako je to ograničeno na jednu stranku. Ako su dionice izdane u okviru većeg izdavanja, nije potrebno navesti podatke

C0230

Povlaštene dionice – datum izdavanja

Datum izdavanja povlaštenih dionica. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).

C0240

Povlaštene dionice – prvi datum poziva

Prvi datum poziva povlaštenih dionica. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).

C0250

Povlaštene dionice – pojedinosti o ostalim datumima poziva

Ostali datumi poziva povlaštenih dionica.

C0260

Povlaštene dionice – pojedinosti o poticajima otkupa

Poticaji otkupa povlaštenih dionica.

C0270

Opis podređenih obveza

Navodi se popis podređenih obveza za pojedinačno društvo.

C0280

Podređene obveze – iznos

Iznos pojedinačnih podređenih obveza.

C0290

Podređene obveze – kategorija

Navodi se kategorija podređenih obveza.

C0300

Podređene obveze – oznaka valute

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute.

C0320

Podređene obveze – zajmodavac (ako je određen)

Navodi se zajmodavac podređenih obveza ako je određen. Ako nije određen, ova se stavka ne iskazuje.

C0330

Podređene obveze – računaju li se na temelju prijelaznih mjera?

Navodi se je li se podređena obveza računa na temelju prijelaznih mjera.

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Računaju se na temelju prijelaznih mjera

 

2 – Ne računaju se na temelju prijelaznih mjera

C0350

Podređene obveze – datum izdavanja

Datum izdavanja podređenih obveza. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).

C0360

Podređene obveze – datum dospijeća

Datum dospijeća podređenih obveza. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).

C0370

Podređene obveze – prvi datum poziva

Prvi datum poziva podređenih obveza. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).

C0380

Podređene obveze – ostali datumi poziva

Ostali datumi poziva podređenih obveza.

C0390

Podređene obveze – pojedinosti o poticajima otkupa

Pojedinosti o poticajima otkupa podređenih obveza.

C0400

Podređene obveze – rok za prethodnu obavijest

Rok za prethodnu obavijest za podređene obveze. Datum se ovdje navodi uporabom formata ISO 8601 (gggg–mm–dd).

C0450

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene

Navode se pojedinačne ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo za pojedinačno društvo.

C0460

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – iznos

Iznos pojedinačnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo.

C0470

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – oznaka valute

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute.

C0480

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1

Iznos pojedinačnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.

C0490

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2

Iznos pojedinačnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

C0500

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 3

Iznos pojedinačnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

C0510

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – datum odobrenja

Datum odobrenja pojedinačnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).

C0570

Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne smiju biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II – opis

Ova rubrika sadržava opis stavke vlastitih sredstava iz financijskih izvještaja koja ne smiju biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II.

C0580

Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne smiju biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II – ukupni iznos

Ukupni iznos stavke vlastitih sredstavaiz financijskih izvještaja koja ne smiju biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II.

C0590

Pomoćna vlastita sredstva – opis

Pojedinosti o svim pomoćnim vlastitim sredstvima za pojedinačno društvo.

C0600

Pomoćna vlastita sredstva – iznos

Iznos svake stavke pomoćnih vlastitih sredstava.

C0610

Pomoćna vlastita sredstva – druga ugovorna strana

Druga ugovorna strana za svaku stavku pomoćnih vlastitih sredstava.

C0620

Pomoćna vlastita sredstva – datum izdavanja

Datum izdavanja svake stavke pomoćnih vlastitih sredstava. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).

C0630

Pomoćna vlastita sredstva – datum odobrenja

Datum odobrenja svake stavke pomoćnih vlastitih sredstava. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).

Prilagodba namjenskih fondova i portfelja uravnotežene prilagodbe

C0660/R0020

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe – broj

Navodi se identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo, a mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.

C0670/R0020

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe – pretpostavljeni potrebni solventni kapital

Pretpostavljeni potrebni solventni kapital svakog namjenskog fonda / svakog portfelja uravnotežene prilagodbe.

C0680/R0020

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe – pretpostavljeni potrebni solventni kapital (negativni rezultati svode se na nulu)

Pretpostavljeni potrebni solventni kapital. U slučaju negativne vrijednosti, navodi se nula.

C0690/R0020

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe – višak imovine nad obvezama

Iznos viška imovine nad obvezama svakog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe. Ta vrijednost odražava svaki odbitak budućih prijenosa koji se pripisuju dioničarima.

C0700/R0020

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe – budući prijenosi koji se pripisuju dioničarima

Vrijednost budućih prijenosa koji se pripisuju dioničarima svakog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe u skladu s člankom 80. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0710/R0010

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe –prilagodba za ograničene stavke vlastitih sredstava u odnosu na portfelje uravnotežene prilagodbe i namjenske fondove

Ukupni odbitak za namjenske fondove i portfelje uravnotežene prilagodbe.

C0710/R0020

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe –prilagodba za ograničene stavke vlastitih sredstava u odnosu na portfelje uravnotežene prilagodbe i namjenske fondove

Odbitak za svaki namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe.

S.24.01. – Sudjelovanja koja se drže

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

 

STAVKA

UPUTE

Tablica 1 – Sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja pojedinačno premašuju 10 % stavki iz članka 69. točke (a) podtočaka i., ii., iv. i vi., ne uključujući konsolidirana strateška sudjelovanja za potrebe odbitaka na temelju članka 68. stavka 1. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0010

Naziv povezanog društva

Naziv povezanog društva u kojemu se drži sudjelovanje. Sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja pojedinačno premašuju 10 % stavki iz članka 69. točke (a) podtočaka i., ii., iv. i vi. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. U to nisu uključena konsolidirana strateška sudjelovanja.

C0020

Identifikacijska oznaka imovine

Identifikacijska oznaka imovine primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Ta oznaka mora biti jedinstvena i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena.

Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, treba navesti identifikacijsku oznaku imovine i slovnu oznaku valute prema normi ISO 4217, kao u sljedećem primjeru: „oznaka + EUR”

C0030

Vrsta identifikacijske oznake imovine

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – ISO 6166 za oznaku ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, a oznaka pod C0020 definirana je identifikacijskom oznakom imovine i slovnom oznakom valute prema normi ISO 4217, za vrstu identifikacijske oznake imovine uzima se mogućnost 9 i mogućnost izvorne identifikacijske oznake imovine, kao u sljedećem primjeru, u kojem je iskazana oznaka bila oznaka ISIN+valuta: „9/1”.

C0040

Ukupno

Potpuna ukupna vrijednost svih vrsta kapitala koji se drže u svim sudjelovanjima u financijskim i kreditnim institucijama koja pojedinačno premašuju 10 % stavki iz članka 69. točke (a) podtočaka i., ii., iv. i vi. U to nisu uključena konsolidirana strateška sudjelovanja.

C0050

Redovni osnovni kapital

Potpuna vrijednost redovnog osnovnog kapitala koji se drži u svim sudjelovanjima u financijskim i kreditnim institucijama koja pojedinačno premašuju 10 % stavki iz članka 69. točke (a) podtočaka i., ii., iv. i vi. U to nisu uključena konsolidirana strateška sudjelovanja. Redovni osnovni kapital ima značenje kako je definirano relevantnim sektorskim pravilima.

C0060

Dodatni osnovni kapital

Potpuna vrijednost dodatnog osnovnog kapitala koji se drži u svim sudjelovanjima u financijskim i kreditnim institucijama koja pojedinačno premašuju 10 % stavki iz članka 69. točke (a) podtočaka i., ii., iv. i vi. U to nisu uključena konsolidirana strateška sudjelovanja. Dodatni osnovni kapital ima značenje kako je definirano relevantnim sektorskim pravilima.

C0070

Dopunski kapital

Potpuna vrijednost dopunskog kapitala koji se drži u svim sudjelovanjima u financijskim i kreditnim institucijama koja pojedinačno premašuju 10 % stavki iz članka 69. točke (a) podtočaka i., ii., iv. i vi. U to nisu uključena konsolidirana strateška sudjelovanja. Dopunski kapital ima značenje kako je definirano relevantnim sektorskim pravilima.

Tablica 2 – Sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja agregirana premašuju 10 % stavki iz članka 69. točke (a) podtočaka i., ii., v. i vi., ne uključujući konsolidirana strateška sudjelovanja za potrebe odbitaka na temelju članka 68. stavka 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0080

Naziv povezanog društva

Naziv povezanog društva u kojemu se drži sudjelovanje.

Sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja agregirana premašuju 10 % stavki iz članka 69. točke (a) podtočaka i., ii., iv. i vi. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, ne uključujući konsolidirana strateška sudjelovanja.

C0090

Identifikacijska oznaka imovine

Identifikacijska oznaka imovine primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Ta oznaka mora biti jedinstvena i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena.

Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, treba navesti identifikacijsku oznaku imovine i slovnu oznaku valute prema normi ISO 4217, kao u sljedećem primjeru: „oznaka + EUR”

C0100

Vrsta identifikacijske oznake imovine

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – ISO 6166 za oznaku ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, a oznaka pod C0090 definirana je identifikacijskom oznakom imovine i slovnom oznakom valute prema normi ISO 4217, za vrstu identifikacijske oznake imovine uzima se mogućnost 9 i mogućnost izvorne identifikacijske oznake imovine, kao u sljedećem primjeru, u kojem je iskazana oznaka bila oznaka ISIN+valuta: „9/1”.

C0110

Ukupno

Ukupna vrijednost koja se drži u sudjelovanju (to još uvijek nije iznos koji se odbija).

Sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja agregirana premašuju 10 % stavki iz članka 69. točke (a) podtočaka i., ii., iv. i vi. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, ne uključujući konsolidirana strateška sudjelovanja.

C0120

Redovni osnovni kapital

Vrijednost redovnog osnovnog kapitala koji se drži u sudjelovanju (ne samo dio koji se odbija).

Redovni osnovni kapital ima značenje kako je definirano relevantnim sektorskim pravilima.

Sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja agregirana premašuju 10 % stavki iz članka 69. točke (a) podtočaka i., ii., iv. i vi. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, ne uključujući konsolidirana strateška sudjelovanja.

C0130

Dodatni osnovni kapital

Vrijednost dodatnog osnovnog kapitala koji se drži u sudjelovanju (ne samo dio koji se odbija).

Dodatni osnovni kapital ima značenje kako je definirano relevantnim sektorskim pravilima.

Sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja agregirana premašuju 10 % stavki iz članka 69. točke (a) podtočaka i., ii., iv. i vi. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, ne uključujući konsolidirana strateška sudjelovanja.

C0140

Dopunski kapital

Vrijednost dopunskog kapitala koji se drži u sudjelovanju.

Dopunski kapital ima značenje kako je definirano relevantnim sektorskim pravilima (ne samo dio koji se odbija).

Sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja agregirana premašuju 10 % stavki iz članka 69. točke (a) podtočaka i., ii., iv. i vi. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, ne uključujući konsolidirana strateška sudjelovanja.

Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije (za koja postoji odbijanje iz vlastitih sredstava)

C0150

Ukupna sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama – ukupno

Ukupna vrijednost sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama. (za koja postoji odbijanje iz vlastitih sredstava)

C0160

Ukupna sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama – redovni osnovni kapital

Ukupna vrijednost redovnog osnovnog kapitala koji se drži u financijskim i kreditnim institucijama. (za koji postoji odbijanje iz vlastitih sredstava)

C0170

Ukupna sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama – dodatni osnovni kapital

Ukupna vrijednost dodadtnog osnovnog kapitala kapitala koji se drži u financijskim i kreditnim institucijama. (za koji postoji odbijanje iz vlastitih sredstava)

C0180

Ukupna sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama – dopunski kapital

Ukupna vrijednost dopunskog kapitala koji se drži u financijskim i kreditnim institucijama. (za koji postoji odbijanje iz vlastitih sredstava)

Odbitci od stavki vlastitih sredstava

R0010/C0190

Odbitak u skladu s člankom 68. stavkom 1. – ukupno

Ukupna vrijednost odbitka u skladu člankom 68. stavkom 1., kako se navodi u Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

R0010/C0200

Odbitak u skladu s člankom 68. stavkom 1. – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Vrijednost odbitka u skladu s člankom 68. stavkom 1. koji se odbija iz kategorije 1 oslobođeno od ograničenja u skladu s člankom 68. stavkom 5. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0010/C0210

Odbitak u skladu s člankom 68. stavkom 1. – kategorija 1 ograničeno

Vrijednost odbitka u skladu s člankom 68. stavkom 1. koji se odbija iz kategorije 1 ograničeno u skladu s člankom 68. stavkom 5. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0010/C0220

Odbitak u skladu s člankom 68. stavkom 1. – kategorija 2

Vrijednost odbitka u skladu s člankom 68. stavkom 1. koji se odbija iz kategorije 2 u skladu s člankom 68. stavkom 5. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0020/C0190

Odbitak u skladu s člankom 68. stavkom 2. – ukupno

Ukupna vrijednost odbitka u skladu člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0020/C0200

Odbitak u skladu s člankom 68. stavkom 2. – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Vrijednost odbitka u skladu s člankom 68. stavkom 2. koji se odbija iz kategorije 1 oslobođeno od ograničenja u skladu s člankom 68. stavkom 5. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0020/C0210

Odbitak u skladu s člankom 68. stavkom 2. – kategorija 1 ograničeno

Vrijednost odbitka u skladu s člankom 68. stavkom 2. koji se odbija iz kategorije 1 ograničeno u skladu s člankom 68. stavkom 5. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0020/C0220

Odbitak u skladu s člankom 68. stavkom 2. – kategorija 2

Vrijednost odbitka u skladu s člankom 68. stavkom 2. koji se odbija iz kategorije 2 u skladu s člankom 68. stavkom 5. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0030/C0190

Ukupni odbitci

Cjelokupni iznos svih odbitaka sudjelovanja u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0030/C0200

Ukupni odbitci – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Cjelokupni iznos svih odbitaka sudjelovanja iz kategorije 1 oslobođeno od ograničenja u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0030/C0210

Ukupni odbitci – kategorija 1 ograničeno

Cjelokupni iznos svih odbitaka sudjelovanja iz kategorije 1 ograničeno u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0030/C0220

Ukupni odbitci – kategorija 2

Cjelokupni iznos svih odbitaka sudjelovanja iz kategorije 2 u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Tablica 3 – Sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja se smatraju strateškima kako je definirano člankom 171. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 i koja su uključena u izračun solventnosti grupe na temelju metode 1 (ne postoji odbijanje iz vlastitih sredstava na temelju članka 68. stavka 3.).

C0230

Naziv povezanog društva

Naziv povezanog društva u kojemu se drži sudjelovanje. Sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja se smatraju strateškim kako je definirano člankom 171. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 i koja su uključena u izračun solventnosti grupe na temelju metode 1.

C0240

Identifikacijska oznaka imovine

Identifikacijska oznaka imovine primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Ta oznaka mora biti jedinstvena i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena.

Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, treba navesti identifikacijsku oznaku imovine i slovnu oznaku valute prema normi ISO 4217, kao u sljedećem primjeru: „oznaka + EUR”

C0250

Vrsta identifikacijske oznake imovine

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – ISO 6166 za oznaku ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, a oznaka pod C0240 definirana je identifikacijskom oznakom imovine i slovnom oznakom valute prema normi ISO 4217, za vrstu identifikacijske oznake imovine uzima se mogućnost 9 i mogućnost izvorne identifikacijske oznake imovine, kao u sljedećem primjeru, u kojem je iskazana oznaka bila oznaka ISIN+valuta: „9/1”.

C0260

Ukupno

Ukupna vrijednost svih vrsta kapitala koji se drže u svim sudjelovanjima u financijskim i kreditnim institucijama koja se smatraju strateškima kako je definirano člankom 171. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 i koja su uključena u izračun solventnosti grupe na temelju metode 1.

C0270

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

Vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 1 koji se drže u svim sudjelovanjima u financijskim i kreditnim institucijama koja se smatraju strateškima kako je definirano člankom 171. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 i koja su uključena u izračun solventnosti grupe na temelju metode 1.

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0280

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

Vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 2 koji se drže u svim sudjelovanjima u financijskim i kreditnim institucijama koja se smatraju strateškima kako je definirano člankom 171. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 i koja su uključena u izračun solventnosti grupe na temelju metode 1.

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 3. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0290

Podređene obveze

Vrijednost podređenih obveza koje se drže u svim sudjelovanjima u financijskim i kreditnim institucijama koja se smatraju strateškima kako je definirano člankom 171. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 i koja su uključena u izračun solventnosti grupe na temelju metode 1.

Tablica 4 – Sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja se smatraju strateškima (kako je definirano člankom 171. Delegirane uredbe (EU) 2015/35) i koja nisu uključena u izračun solventnosti grupe na temelju metode 1 i koja se ne odbijaju u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. (Uključuje preostali dio (dio sudjelovanja koja nisu odbijena) nakon djelomičnog odbijanja u skladu s člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35)

C0300

Naziv povezanog društva

Naziv povezanog društva koje je financijska ili kreditna institucija, a u kojemu se drži sudjelovanje. Sudjelovanja u tim povezanim društvima su strateška (kako je definirano člankom 171. Delegirane uredbe (EU) 2015/35) i nisu uključena u izračun solventnosti grupe na temelju metode 1 te se ne odbijaju u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2.

C0310

Identifikacijska oznaka imovine

Identifikacijska oznaka imovine primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Ta oznaka mora biti jedinstvena i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena.

Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, treba navesti identifikacijsku oznaku imovine i slovnu oznaku valute prema normi ISO 4217, kao u sljedećem primjeru: „oznaka + EUR”

C0320

Vrsta identifikacijske oznake imovine

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – ISO 6166 za oznaku ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, a oznaka pod C0310 definirana je identifikacijskom oznakom imovine i slovnom oznakom valute prema normi ISO 4217, za vrstu identifikacijske oznake imovine uzima se mogućnost 9 i mogućnost izvorne identifikacijske oznake imovine, kao u sljedećem primjeru, u kojem je iskazana oznaka bila oznaka ISIN+valuta: „9/1”.

C0330

Ukupno

Ukupna vrijednost u svim kategorijama svih sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja su strateška i nisu uključena u izračun solventnosti grupe na temelju metode 1 te se ne odbijaju u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, odnosno zbroj:

1)

vrijednosti strateških sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja se ne odbijaju u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stvakom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, jer je zbroj sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama manji od 10 %,

2)

preostalog dijela strateških sudjelovanja koja se odbijaju na temelju članka 68. stavka 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0340

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

Vrijednost svih sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja su strateška i nisu uključena u izračun solventnosti grupe na temelju metode 1 te se ne odbijaju u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 i koja se drže u vlasničkim vrijednosnim papirima vrste 1, odnosno zbroj:

1)

vrijednosti strateških sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja se ne odbijaju u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stvakom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, jer je zbroj sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama manji od 10 %,

2)

preostalog dijela strateških sudjelovanja koja se odbijaju na temelju članka 68. stavka 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0350

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

Vrijednost svih sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja su strateška i nisu uključena u izračun solventnosti grupe na temelju metode 1 te se ne odbijaju u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 i koja se drže u vlasničkim vrijednosnim papirima vrste 2, odnosno zbroj:

1)

vrijednosti strateških sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja se ne odbijaju u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stvakom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, jer je zbroj sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama manji od 10 %,

2)

preostalog dijela strateških sudjelovanja koja se odbijaju na temelju članka 68. stavka 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 3. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0360

Podređene obveze

Vrijednost svih sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja su strateška i nisu uključena u izračun solventnosti grupe na temelju metode 1 te se ne odbijaju u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 i koja se drže u podređenim obvezama, odnosno zbroj:

1)

vrijednosti strateških sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja se ne odbijaju u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stvakom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, jer je zbroj sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama manji od 10 %,

2)

preostalog dijela strateških sudjelovanja koja se odbijaju na temelju članka 68. stavka 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Tablica 5 – Sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja nisu strateška i ne odbijaju se u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35

(Uključuje preostali dio nakon djelomičnog odbijanja u skladu s člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35)

C0370

Naziv povezanog društva

Naziv povezanog društva koje je financijska ili kreditna institucija, a u kojemu se drži sudjelovanje. Sudjelovanja u povezanim društvima koja nisu strateška i ne odbijaju se u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0380

Identifikacijska oznaka imovine

Identifikacijska oznaka imovine primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Ta oznaka mora biti jedinstvena i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena.

Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, treba navesti identifikacijsku oznaku imovine i slovnu oznaku valute prema normi ISO 4217, kao u sljedećem primjeru: „oznaka + EUR”

C0390

Vrsta identifikacijske oznake imovine

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – ISO 6166 za oznaku ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, a oznaka pod C0380 definirana je identifikacijskom oznakom imovine i slovnom oznakom valute prema normi ISO 4217, za vrstu identifikacijske oznake imovine uzima se mogućnost 9 i mogućnost izvorne identifikacijske oznake imovine, kao u sljedećem primjeru, u kojem je iskazana oznaka bila oznaka ISIN+valuta: „9/1”.

C0400

Ukupno

Ukupna vrijednost u svim kategorijama svih sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja nisu strateška i ne odbijaju se u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, odnosno zbroj:

1)

vrijednosti nestrateških sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja se ne odbijaju u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stvakom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, jer je zbroj sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama manji od 10 %,

2)

preostalog dijela nestrateških sudjelovanja koja se odbijaju na temelju članka 68. stavka 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0410

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

Vrijednost svih sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja nisu strateška, ne odbijaju se u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 i koja se drže u vlasničkim vrijednosnim papirima vrste 1, odnosno zbroj:

1)

vrijednosti nestrateških sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja se ne odbijaju u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, jer je zbroj sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama manji od 10 %,

2)

preostalog dijela nestrateških sudjelovanja koja se odbijaju na temelju članka 68. stavka 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0420

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

Vrijednost svih sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja nisu strateška, ne odbijaju se u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 i koja se drže u vlasničkim vrijednosnim papirima vrste 2, odnosno zbroj:

1)

vrijednosti nestrateških sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja se ne odbijaju u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, jer je zbroj sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama manji od 10 %,

2)

preostalog dijela nestrateških sudjelovanja koja se odbijaju na temelju članka 68. stavka 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 3. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0430

Podređene obveze

Vrijednost svih sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, a koja nisu strateška, ne odbijaju se u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 i koja se drže u podređenim obvezama, odnosno zbroj:

1)

vrijednosti nestrateških sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama koja se ne odbijaju u skladu s člankom 68. stavkom 1. i člankom 68. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, jer je zbroj sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama manji od 10 %,

2)

preostalog dijela nestrateških sudjelovanja koja se odbijaju na temelju članka 68. stavka 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Tablica 6 – Ostala strateška sudjelovanja koja nisu u financijskim i kreditnim institucijama

C0440

Naziv povezanog društva

Naziv povezanog društva u kojemu se drži sudjelovanje.

Sudjelovanja koja nisu u financijskim i kreditnim institucijama i koja se smatraju strateškima.

C0450

Identifikacijska oznaka imovine

Identifikacijska oznaka imovine primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Ta oznaka mora biti jedinstvena i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena.

Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, treba navesti identifikacijsku oznaku imovine i slovnu oznaku valute prema normi ISO 4217, kao u sljedećem primjeru: „oznaka + EUR”

C0460

Vrsta identifikacijske oznake imovine

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – ISO 6166 za oznaku ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, a oznaka pod C0450 definirana je identifikacijskom oznakom imovine i slovnom oznakom valute prema normi ISO 4217, za vrstu identifikacijske oznake imovine uzima se mogućnost 9 i mogućnost izvorne identifikacijske oznake imovine, kao u sljedećem primjeru, u kojem je iskazana oznaka bila oznaka ISIN+valuta: „9/1”.

C0470

Ukupno

Ukupna vrijednost svih elemenata iz svih kategorija koji se drži u svakom sudjelovanju koje nije u financijskim i kreditnim institucijama i koje se smatra strateškim.

C0480

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

Vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 1 koji se drže u svim sudjelovanjima koja nisu u financijskim i kreditnim institucijama i koja se smatraju strateškima.

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0490

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

Vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 2 koji se drže u svim sudjelovanjima koja nisu u financijskim i kreditnim institucijama i koja se smatraju strateškima.

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 3. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0500

Podređene obveze

Vrijednost podređenih obveza koje se drže u svim sudjelovanjima koja nisu u financijskim i kreditnim institucijama i koja se smatraju strateškima.

Tablica 7 – Ostala nestrateška sudjelovanja koja nisu u financijskim i kreditnim institucijama

C0510

Naziv povezanog društva

Naziv povezanog društva u kojemu se drži sudjelovanje.

Sudjelovanja koja nisu u financijskim i kreditnim institucijama i koja se ne smatraju strateškima.

C0520

Identifikacijska oznaka imovine

Identifikacijska oznaka imovine primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Ta oznaka mora biti jedinstvena i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena.

Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, treba navesti identifikacijsku oznaku imovine i slovnu oznaku valute prema normi ISO 4217, kao u sljedećem primjeru: „oznaka + EUR”

C0530

Vrsta identifikacijske oznake imovine

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – ISO 6166 za oznaku ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, a oznaka pod C0520 definirana je identifikacijskom oznakom imovine i slovnom oznakom valute prema normi ISO 4217, za vrstu identifikacijske oznake imovine uzima se mogućnost 9 i mogućnost izvorne identifikacijske oznake imovine, kao u sljedećem primjeru, u kojem je iskazana oznaka bila oznaka ISIN+valuta: „9/1”.

C0540

Ukupno

Ukupna vrijednost svih elemenata iz svih kategorija koji se drži u svakom sudjelovanju koje nije u financijskim i kreditnim institucijama i koje se ne smatra strateškim.

C0550

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

Vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 1 koji se drže u svim sudjelovanjima koja nisu u financijskim i kreditnim institucijama i koja se ne smatraju strateškima.

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0560

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

Vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 2 koji se drže u svim sudjelovanjima koja nisu u financijskim i kreditnim institucijama i koja se ne smatraju strateškima.

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 3. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0570

Podređene obveze

Vrijednost podređenih obveza koje se drže u svim sudjelovanjima koja nisu u financijskim i kreditnim institucijama i koja se ne smatraju strateškima.

Ukupno za izračun potrebnog solventnog kapitala

R0040/C0580

Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije – ukupno

Ukupna vrijednost sudjelovanja u društvima koja su financijske i kreditne institucije.

R0040/C0590

Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

Ukupna vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 1 u sudjelovanjima u društvima koja su financijske i kreditne institucije.

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0040/C0600

Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

Ukupna vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 2 u sudjelovanjima u društvima koja su financijske i kreditne institucije.

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 3. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0040/C0610

Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije – podređene obveze

Ukupna vrijednost podređenih obveza u sudjelovanjima u društvima koja su financijske i kreditne institucije.

R0050/C0580

Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, od čega strateška (metoda 1 ili manje od 10 % ako se ne primjenjuje metoda 1) – ukupno

Ukupna vrijednost strateških sudjelovanja u društvima (metoda 1 ili manje od 10 % ako se ne primjenjuje metoda 1) koja su financijske i kreditne institucije.

R0050/C0590

Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, od čega strateška (metoda 1 ili manje od 10 % ako se ne primjenjuje metoda 1) – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

Ukupna vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 1 u strateškim sudjelovanjima u društvima (metoda 1 ili manje od 10 % ako se ne primjenjuje metoda 1) koja su financijske i kreditne institucije.

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0050/C0600

Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, od čega strateška (metoda 1 ili manje od 10 % ako se ne primjenjuje metoda 1) – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

Ukupna vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 2 u strateškim sudjelovanjima u društvima (metoda 1 ili manje od 10 % ako se ne primjenjuje metoda 1) koja su financijske i kreditne institucije.

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 3. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0050/C0610

Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, od čega strateška (metoda 1 ili manje od 10 % ako se ne primjenjuje metoda 1) – podređene obveze

Ukupna vrijednost podređenih obveza u strateškim sudjelovanjima u društvima (metoda 1 ili manje od 10 % ako se ne primjenjuje metoda 1) koja su financijske i kreditne institucije.

R0060/C0580

Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, od čega nestrateška (manje od 10 %) – ukupno

Ukupna vrijednost nestrateških sudjelovanja u društvima (manje od 10 %) koja su financijske i kreditne institucije.

R0060/C0590

Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, od čega nestrateška (manje od 10 %) – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

Ukupna vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 1 u nestrateškim sudjelovanjima u društvima (manje od 10 % – C0050) koja su financijske i kreditne institucije.

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0060/C0600

Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, od čega nestrateška (manje od 10 %) – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

Ukupna vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 2 u nestrateškim sudjelovanjima u društvima (manje od 10 %) koja su financijske i kreditne institucije.

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 3. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0060/C0610

Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja su financijske i kreditne institucije, od čega nestrateška (manje od 10 %) – podređene obveze

Ukupna vrijednost podređenih obveza u nestrateškim sudjelovanjima u društvima (manje od 10 %) koja su financijske i kreditne institucije.

R0070/C0580

Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja nisu financijske i kreditne institucije – ukupno

Ukupna vrijednost sudjelovanja u društvima koja nisu financijske i kreditne institucije. To je zbroj vrijednosti pod C0470 i C0540.

R0070/C0590

Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja nisu financijske i kreditne institucije – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

Ukupna vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 1 koja se drže u sudjelovanjima u društvima koja nisu financijske i kreditne institucije.

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. To je zbroj vrijednosti pod C0480 i C0550.

R0070/C0600

Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja nisu financijske i kreditne institucije – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

Ukupna vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 2 koja se drže u sudjelovanjima u društvima koja nisu financijske i kreditne institucije.

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 2 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 3. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. To je zbroj vrijednosti pod C0490 i C0560.

R0070/C0610

Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja nisu financijske i kreditne institucije – podređene obveze

Ukupna vrijednost podređenih obveza koje se drže u sudjelovanjima u društvima koja nisu financijske i kreditne institucije. To je zbroj vrijednosti pod C0500 i C0570.

R0080/C0580

Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja nisu financijske i kreditne institucije – ukupno – od čega strateška

Ukupna vrijednost strateških sudjelovanja u društvima koja nisu financijske i kreditne institucije. To je zbroj vrijednosti pod C0470.

R0080/C0590

Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja nisu financijske i kreditne institucije – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1 – od čega strateška

Ukupna vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 1 koja se drže u strateškim sudjelovanjima u društvima koja nisu financijske i kreditne institucije.

Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. To je zbroj vrijednosti pod C0480.

R0080/C0600

Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja nisu financijske i kreditne institucije – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2 – od čega strateška

Ukupna vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 2 koja se drže u strateškim sudjelovanjima u društvima koja nisu financijske i kreditne institucije. To je zbroj vrijednosti pod C0490.

R0080/C0610

Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja nisu financijske i kreditne institucije – podređene obveze – od čega strateška

Ukupna vrijednost podređenih obveza koje se drže u strateškim sudjelovanjima u društvima koja nisu financijske i kreditne institucije. To je zbroj vrijednosti pod C0500.

R0090/C0580

Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja nisu financijske i kreditne institucije – ukupno – od čega nestrateška

Ukupna vrijednost nestrateških sudjelovanja u društvima koja nisu financijske i kreditne institucije. To je zbroj vrijednosti pod C0540.

R0090/C0590

Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja nisu financijske i kreditne institucije – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1 – od čega nestrateška

Ukupna vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 1 koja se drže u nestrateškim sudjelovanjima u društvima koja nisu financijske i kreditne institucije. Vlasnički vrijednosni papiri vrste 1 imaju značenje kako je definirano člankom 168. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. To je zbroj vrijednosti pod C0550.

R0090/C0600

Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja nisu financijske i kreditne institucije – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2 – od čega nestrateška

Ukupna vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira vrste 2 koja se drže u nestrateškim sudjelovanjima u društvima koja nisu financijske i kreditne institucije. To je zbroj vrijednosti pod C0560.

R0090/C0610

Ukupna sudjelovanja u povezanim društvima koja nisu financijske i kreditne institucije – podređene obveze – od čega nestrateška

Ukupna vrijednost podređenih obveza koje se drže u nestrateškim sudjelovanjima u društvima koja nisu financijske i kreditne institucije. To je zbroj vrijednosti pod C0570.

Ukupno

C0620

Ukupno sva sudjelovanja.

Ukupna vrijednost svih sudjelovanja.

S.25.01 – Potrebni solventni kapital – za društva koja primjenjuju standardnu formulu

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na početno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.

Predložak SR.25.01 treba ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj se predložak navodi za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.

Kada subjekt ima portfelj uravnotežene prilagodbe ili namjenski fond (osim onih obuhvaćenih člankom 304. Direktive 2009/138/EZ) i kada izvješćuje na razini cijelog društva, pretpostavljeni potrebni solventni kapital na razini modula rizika te sposobnost tehničkih pričuva i odgođenih poreza da pokriju gubitke što se treba iskazati, izračunavaju se na sljedeći način:

—

kada društvo primjenjuje potpunu prilagodbu zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta, pretpostavljeni potrebni solventni kapital izračunava se kao da ne postoji gubitak diversifikacije, a sposobnost da se pokriju gubitci izračunava se kao zbroj sposobnosti da se pokriju gubitci u pogledu svih namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe i preostalog dijela;

—

kada društvo primjenjuje pojednostavljenje na razini podmodula rizika radi agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta, pretpostavljeni potrebni solventni kapital izračunava se uzimajući u obzir izravni zbroj na razini podmodula, a sposobnost da se pokriju gubitci izračunava se kao zbroj sposobnosti da se pokriju gubitci u pogledu svih namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe i preostalog dijela;

—

kada društvo primjenjuje pojednostavljenje na razini modula rizika radi agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta, pretpostavljeni potrebni solventni kapital izračunava se uzimajući u obzir izravni zbroj na razini modula, a sposobnost da se pokriju gubitci izračunava se kao zbroj sposobnosti da se pokriju gubitci u pogledu svih namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe i preostalog dijela;

Prilagodba zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta raspoređuje se (C0050) na relevantne module rizika (odnosno tržišni rizik, rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane, preuzeti rizik životnog osiguranja, preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja i preuzeti rizik neživotnog osiguranja). Iznos koji se raspoređuje na svaki relevantni modul rizika izračunava se na sljedeći način:

—

Formula
, pri čemu

—    adjustment = prilagodba izračunana prema jednoj od tri prethodno navedene metode

—    BSCR = osnovni potrebni solventni kapital izračunan u skladu s informacijama iskazanima u ovom predlošku (C0030/R0100)

—    nSCRint = pretpostavljeni potrebni solventni kapital za rizik nematerijalne imovine izračunan u skladu s informacijama iskazanima u ovom predlošku (C0030/R0070)

—

taj „faktor q” množi se s pretpostavljenim potrebnim solventnim kapitalom svakog relevantnog modula rizika (odnosno tržišni rizik, rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane, preuzeti rizik životnog osiguranja, preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja i preuzeti rizik neživotnog osiguranja)

 

STAVKA

UPUTE

Z0010

Članak 112.

Navodi se jesu li navedeni podaci zatraženi u skladu s člankom 112. stavkom 7. Direktive 2009/138/EZ kako bi se osigurala procjena potrebnog solventnog kapitala uporabom standardne formule.

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćivanje u skladu s člankom 112. stavkom 7.

 

2 – Redovito izvješćivanje

Z0020

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio

Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe

 

2 – Preostali dio

Z0030

Broj fonda / portfelja

Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo, a on mora cijelo vrijeme biti dosljedan i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.

Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se „0”

R0010–R0050/C0030

Neto potrebni solventni kapital

Iznos neto kapitalnog zahtjeva za svaki modul rizika izračunano uporabom standardne formule.

Razlika između neto i bruto potrebnog solventnog kapitala proizlazi iz razmatranja budućih diskrecijskih naknada u skladu s člankom 205. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Tim se iznosom u potpunosti uzimaju u obzir diversifikacijski učinci u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ, prema potrebi.

Te rubrike ne uključuju raspodjelu prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta. Ti iznosi predstavljaju potrebni solventni kapital kao da nije bilo gubitka diversifikacije.

R0010–R0050/C0040

Bruto potrebni solventni kapital

Iznos bruto kapitalnog zahtjeva za svaki modul rizika izračunano uporabom standardne formule.

Razlika između neto i bruto potrebnog solventnog kapitala proizlazi iz razmatranja budućih diskrecijskih naknada u skladu s člankom 205. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Tim se iznosom u potpunosti uzimaju u obzir diversifikacijski učinci u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ, prema potrebi.

Te rubrike ne uključuju raspodjelu prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta. Ti iznosi predstavljaju potrebni solventni kapital kao da nije bilo gubitka diversifikacije.

R0010–R0050/C0050

Raspodjela iz prilagodbe namjenskog fonda zbog namjenskih fondova i portfelja uravnotežene prilagodbe

Dio prilagodbe raspoređen na svaki modul rizika u skladu s postupkom opisanim u općim napomenama. Taj iznos mora biti pozitivan.

R0060/C0030

Neto potrebni solventni kapital – diversifikacija

Iznos diversifikacijskih učinaka između osnovnog potrebnog solventnog kapitala za module neto rizika zbog primjene korelacijske tablice definirane u Prilogu IV. Direktivi 2009/138/EZ.

Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom.

R0060/C0040

Bruto potrebni solventni kapital – diversifikacija

Iznos diversifikacijskih učinaka između osnovnog potrebnog solventnog kapitala za module bruto rizika zbog primjene korelacijske tablice definirane u Prilogu IV. Direktivi 2009/138/EZ.

Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom.

R0070/C0030

Neto potrebni solventni kapital – rizik nematerijalne imovine

Iznos kapitalnog zahtjeva za rizik nematerijalne imovine, nakon prilagodbe sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke, izračunan uporabom standardne formule.

R0070/C0040

Bruto potrebni solventni kapital – rizik nematerijalne imovine

Buduće diskrecijske naknade u skladu s člankom 205. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 za rizik nematerijalne imovine iznosi nula prema standardnoj formuli, stoga je R0070/C0040 jednako R0070/C0030.

R0100/C0030

Neto potrebni solventni kapital – osnovni potrebni solventni kapital

Iznos osnovnog potrebnog kapitala nakon što se u obziruzmu buduće diskrecijske naknade u skladu s člankom 205. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, izračunano uporabom standardne formule.

Tim se iznosom u potpunosti uzimaju u obzir diversifikacijski učinci u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ, prema potrebi.

Ova rubrika ne uključuje raspodjelu prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta. Ti iznosi predstavljaju potrebni solventni kapital kao da nije bilo gubitka diversifikacije.

Taj se iznos izračunava kao zbroj neto kapitalnih zahtjeva za svaki modul rizika u okviru standardne formule, uključujući prilagodbu zbog diversifikacijskog učinka u okviru standardne formule.

R0100/C0040

Bruto potrebni solventni kapital – osnovni potrebni solventni kapital

Iznos osnovnog potrebnog kapitala prije nego što se u obzir uzmu buduće diskrecijske naknade u skladu s člankom 205. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, izračunano uporabom standardne formule.

Tim se iznosom u potpunosti uzimaju u obzir diversifikacijski učinci u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ, prema potrebi.

Ova rubrika ne uključuje raspodjelu prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta. Ti iznosi predstavljaju potrebni solventni kapital kao da nije bilo gubitka diversifikacije.

Taj se iznos izračunava kao zbroj bruto kapitalnih zahtjeva za svaki modul rizika u okviru standardne formule, uključujući prilagodbu zbog diversifikacijskog učinka u okviru standardne formule.

Izračun potrebnog solventnog kapitala

R0120/C0100

Prilagodba zbog agregiranja pretpostavljenog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

Prilagodba kako bi se ispravila pristranost u izračunu potrebnog solventnog kapitala zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini modula rizika. Taj iznos mora biti pozitivan.

R0130/C0100

Operativni rizik

Iznos potrebnog kapitala za modul operativnog rizika izračunano uporabom standardne formule.

R0140/C0100

Sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke

Iznos prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke, izračunano uporabom standardne formule.

Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom.

Na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe te na razini subjekta koji nema namjenske fondove (osim onih obuhvaćenih člankom 304. Direktive 2009/138/EZ) ni portfelj uravnotežene prilagodbe, iznos je jednak najvišoj vrijednosti između nula i iznosa koji odgovara najmanjoj vrijednosti između iznosa tehničkih pričuva bez dodatka za rizik u vezi s budućim diskrecijskim naknadama bez reosiguranja i razlike između bruto i neto osnovnog potrebnog solventnog kapitala.

Ako postoje namjenski fondovi (osim onih obuhvaćenih člankom 304. Direktive 2009/138/EZ) ili portfelj uravnotežene prilagodbe, taj se iznos izračunava kao zbroj sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke iz svakog namjenskog fonda / portefelja uravnotežene prilagodbe i preostalog dijela, uzimajući u obzir neto buduće diskrecijske naknade kao gornju granicu.

R0150/C0100

Sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke

Iznos prilagodbe za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke, izračunano uporabom standardne formule.

Taj iznos mora biti negativan.

R0160/C0100

Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ

Iznos potrebnog kapitala izračunan u skladu s pravilima iz članka 17. Direktive 2003/41/EZ za namjenske fondove koji se odnose na poslove mirovinskog osiguranja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ na koje se primjenjuju prijelazne mjere. Ova se stavka treba iskazati samo u prijelaznom razdoblju.

R0200/C0100

Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka

Iznos ukupnog diversificiranog potrebnog solventnog kapitala prije primjene bilo kojeg kapitalnog dodatka.

R0210/C0100

Već utvrđeni kapitalni dodaci

Iznos kapitalnog dodatka koji je utvrđen na izvještajni referentni datum. Neće uključivati kapitalne dodatke utvrđene u razdoblju od tog datuma do datuma podnošenja podataka nadzornim tijelu niti bilo koji dodatak utvrđen nakon podnošenja podataka.

R0220/C0100

Potrebni solventni kapital

Iznos potrebnog solventnog kapitala.

Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu

R0400/C0100

Potrebni kapital za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju

Iznos potrebnog kapitala za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju.

R0410/C0100

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio

Iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio kada društvo ima namjenski fond.

R0420/C0100

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove

Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih namjenskih fondova kada društvo ima namjenski fond (osim onih koji se odnose na djelatnosti u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)).

R0430/C0100

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe

Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih portfelja uravnotežene prilagodbe.

R0440/C0100

Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.

Iznos prilagodbe zbog diversifikacijskog učinka između namjenskih fondova u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ i preostalog dijela, ako je primjenjivo.

R0450/C0100

Metoda upotrijebljena za izračun prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežen prilagodbe.

Metoda upotrijebljena za izračun prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Potpuni ponovni izračun

 

2 – Pojednostavljenja na razini podmodula rizika

 

3 – Pojednostavljenja na razini modula rizika

 

4 – Nema prilagodbe

Ako društvo nema namjenski fond (ili ima samo namjenski fond u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ), mora izabrati mogućnost 4.

R0460/C0100

Neto buduće diskrecijske naknade

Iznos tehničkih pričuva bez dodatka za rizik u vezi s budućim diskrecijskim naknadama bez reosiguranja

S.25.02 – Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju standardnu formulu i djelomični unutarnji model

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na početno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.

Nacionalna nadzorna tijela i društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje usuglašavaju komponente koje se iskazuju.

Predložak SR.25.02 navodi se za namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe i preostali dio za svako društvo koje upotrebljava djelomični unutranji model. To uključuje društva u kojima se djelomični unutarnji model primjenjuje na potpuni namjenski fond i/ili portfelj uravnotežene prilagodbe, dok se na ostale namjenske fondove i/ili portfelje uravnotežene prilagodbe primjenjuje standardna formula. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.

Za ona društva koja upotrebljavaju djelomični unutarnji model na koji se primjenjuje prilagodba zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe, kada subjekt ima portfelj uravnotežene prilagodbe ili namjenski fond (osim onih obuhvaćenih člankom 304. Direktive 2009/138/EZ) i kada izvješćuje na razini cijelog društva, pretpostavljeni potrebni solventni kapital na razini modula rizika te sposobnost tehničkih pričuva i odgođenih poreza da pokriju gubitke što se treba iskazati, izračunavaju se na sljedeći način:

—

kada društvo primjenjuje potpunu prilagodbu zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta, pretpostavljeni potrebni solventni kapital izračunava se kao da ne postoji portfelj uravnotežene prilagodbe, a sposobnost da se pokriju gubitci izračunava se kao zbroj sposobnosti da se pokriju gubitci u pogledu svih namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe i preostalog dijela;

—

kada društvo primjenjuje pojednostavljenje na razini podmodula rizika radi agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta, pretpostavljeni potrebni solventni kapital i sposobnost da se pokriju gubitci izračunavaju se uzimajući u obzir izravni zbroj na razini podmodula,

—

kada društvo primjenjuje pojednostavljenje na razini modula rizika radi agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta, pretpostavljeni potrebni solventni kapital i sposobnost da se pokriju gubitci izračunavaju se uzimajući u obzir izravni zbroj na razini modula,

Prilagodba zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta raspoređuje se (C0060) na relevantne module rizika (odnosno tržišni rizik, rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane, preuzeti rizik životnog osiguranja, preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja i preuzeti rizik neživotnog osiguranja). Iznos koji se raspoređuje na svaki relevantni modul rizika izračunava se na sljedeći način:

—

Formula
, pri čemu

—    adjustment = prilagodba izračunana prema jednoj od tri prethodno navedene metode

—    BSCR′ = osnovni potrebni solventni kapital izračunan u skladu s informacijama iskazanima u ovom predlošku

—    nSCRint = pretpostavljeni potrebni solventni kapital za rizik nematerijalne imovine izračunan u skladu s informacijama iskazanima u ovom predlošku

—

taj „faktor q” množi se s pretpostavljenim potrebnim solventnim kapitalom svakog relevantnog modula rizika (odnosno tržišni rizik, rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane, preuzeti rizik životnog osiguranja, preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja i preuzeti rizik neživotnog osiguranja)

 

STAVKA

UPUTE

Z0020

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio

Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe

 

2 – Preostali dio

Z0030

Broj fonda / portfelja

Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo, a on mora cijelo vrijeme biti dosljedan i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.

Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se „0”

C0010

Jedinstveni broj komponente

Jedinstveni broj svake komponente usuglašen s nacionalnim nadzornim tijelom radi jedinstvenog utvrđivanja komponenti modela. Taj se broj mora uvijek koristiti s odgovarajućim opisom komponente iskazanim u svakoj stavci. Ako djelomični unutarnji model dopušta istu podjelu po modulu rizika kao i u standardnoj formuli, primjenjuju se sljedeći brojevi komponenti:

—

1 – Tržišni rizik

—

2 – Rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane

—

3 – Preuzeti rizik životnog osiguranja

—

4 – Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

—

5 – Preuzeti rizik neživotnog osiguranja

—

6 – Rizik nematerijalne imovine

—

7 – Operativni rizik

—

8 – Sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke (negativni iznos)

—

9 – Sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke (negativni iznos)

Ako se ne mogu iskazati moduli rizika standardne formule, društvo svakoj komponenti dodjeljuje broj koji je različit od brojeva 1 do 7.

Taj se broj mora uvijek koristiti s odgovarajućim opisom komponente iskazanim u svakoj stavci C0030. Brojevi komponenti moraju biti dosljedni tijekom vremena.

C0020

Opis komponente

Utvrđivanje, unosom slobodnog teksta, svake komponente koju društvo može utvrditi. Te komponente usklađuju se s modulima rizika standardne formule ako je to moguće u skladu s djelomičnim unutarnjim modelom. Svaka se komponenta utvrđuje zasebnim unosom. Društva su obvezna dosljedno utvrditi komponente i o njima izvješćivati u različitim izvještajnim razdobljima, osim ako je došlo do promjene u unutarnjem modelu koja utječe na kategorije.

Sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke kada nisu ugrađene u komponente iskazuje se kao zasebna komponenta.

C0030

Izračun potrebnog solventnog kapitala

Iznos kapitalnog zahtjeva za svaku komponentu neovisno o metodi izračuna (standardna formula ili djelomični unutarnji model) nakon prilagodbi za sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke kada su ugrađene u izračun komponenti.

Za komponente „sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke” kada se iskazuju kao zasebna komponenta to je iznos sposobnosti da se pokriju gubici (ti se iznosi iskazuju s negativnim predznakom).

Za komponente izračunane uporabom standardne formule ova rubrika predstavlja bruto pretpostavljeni potrebni solventni kapital. Za komponente izračunane primjenom djelomičnog unutarnjeg modela to predstavlja vrijednost uzimajući u obzir buduće mjere uprave koje su ugrađene u izračun, ali ne one koje su modelirane kao zasebna komponenta.

Tim se iznosom u potpunosti uzimaju u obzir diversifikacijski učinci u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ, prema potrebi.

Kada je primjenjivo, ova rubrika ne uključuje raspodjelu prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta.

C0050

Raspodjela iz prilagodbi zbog namjenskih fondova i portfelja uravnotežene prilagodbe

Dio prilagodbe raspoređen na svaki modul rizika u skladu s postupkom opisanim u općim napomenama, ako je primjenjivo. Taj iznos mora biti pozitivan.

C0060

Razmatranje budućih mjera uprave u pogledu tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza

Kako bi se utvrdilo jesu li buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke ugrađene u izračun, primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:

 

1 – buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke ugrađene u komponentu

 

2 – buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke ugrađene u komponentu

 

3 – buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva i odgođenih poreza da pokriju gubitke ugrađene u komponentu

 

4 – buduće mjere uprave nisu ugrađene u komponentu.

C0070

Modelirani iznos

Za svaku komponentu ova rubrika predstavlja iznos izračunan u skladu s djelomičnim unutarnjim modelom.

R0110/C0100

Ukupno nediversificirane komponente

Zbroj svih komponenti.

R0060/C0100

Diversifikacija

Ukupni iznos diversifikacije među komponentama iskazanima pod C0030.

Taj iznos ne uključuje diversifikacijske učinke unutar svake komponente, koji se ugrađuju u vrijednosti iskazane pod C0030.

Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom.

R0120/C0100

Prilagodba zbog agregiranja pretpostavljenog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

Kad je primjenjivo, prilagodba kako bi se ispravila pristranost u izračunu potrebnog solventnog kapitala zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini modula rizika.

R0160/C0100

Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ

Iznos potrebnog kapitala izračunan u skladu s pravilima iz članka 17. Direktive 2003/41/EZ za namjenske fondove koji se odnose na poslove mirovinskog osiguranja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ na koje se primjenjuju prijelazne mjere. Ova se stavka treba iskazati samo u prijelaznom razdoblju.

R0200/C0100

Potrebni solventni kapital bez kapitalnih dodataka

Iznos ukupnog diversificiranog potrebnog solventnog kapitala prije primjene bilo kojeg kapitalnog dodatka.

R0210/C0100

Već utvrđeni kapitalni dodaci

Iznos kapitalnog dodatka koji je utvrđen na izvještajni referentni datum. Neće uključivati kapitalne dodatke utvrđene u razdoblju od tog datuma do datuma podnošenja podataka nadzornim tijelu niti bilo koji dodatak utvrđen nakon podnošenja podataka.

R0220/C0100

Potrebni solventni kapital

Ukupni potrebni kapital s kapitalnim dodacima.

Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu

R0300/C0100

Iznos / procjena ukupne sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke

Iznos / procjena ukupne prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke, uključujući dio ugrađen u komponente i dio iskazan kao zasebna komponenta. Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom.

R0310/C0100

Iznos / procjena sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke

Iznos / procjena ukupne prilagodbe za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke, uključujući dio ugrađen u komponente i dio iskazan kao zasebna komponenta. Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom.

R0400/C0100

Potrebni kapital za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju

Iznos potrebnog kapitala za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju.

R0410/C0100

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio

Iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio kada društvo ima namjenski fond.

R0420/C0100

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove

Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih namjenskih fondova kada društvo ima namjenski fond (osim onih koji se odnose nadjelatnosti u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)).

R0430/C0100

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe

Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih portfelja uravnotežene prilagodbe.

Ova se stavka ne mora iskazati kada se izračun potrebnog solventnog kapitala iskazuje na razini namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe.

R0440/C0100

Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.

Iznos prilagodbe zbog diversifikacijskog učinka između namjenskih fondova u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ i preostalog dijela, ako je primjenjivo.

Jednak je razlici između zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za svaki namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe/ preostali dio i potrebnog solventnog kapitala iskazanog pod R0200/C0100.

R0450/C0100

Metoda upotrijebljena za izračun prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove

Metoda upotrijebljena za izračun prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove Primjenjuje se jedna od sljedećih mogućnosti:

 

1 – Potpuni ponovni izračun

 

2 – Pojednostavljenja na razini podmodula rizika

 

3 – Pojednostavljenja na razini modula rizika

 

4 – Nema prilagodbe

Ako društvo nema namjenski fond (ili ima samo namjenski fond u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ), mora izabrati mogućnost 4.

R0460/C0100

Neto buduće diskrecijske naknade

Iznos tehničkih pričuva bez dodatka za rizik u vezi s budućim diskrecijskim naknadama bez reosiguranja

S.25.03 – Potrebni solventni kapital – za društva koja upotrebljavaju potpuni unutarnji model

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na početno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.

Nacionalna nadzorna tijela i društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje usuglašavaju komponente koje se iskazuju.

Predložak SR.25.03 treba ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio za svako društvo koje primjenjuje potpuni unutarnji model. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.

 

STAVKA

UPUTE

Z0020

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio

Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe

 

2 – Preostali dio

Z0030

Broj fonda / portfelja

Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo, a on mora cijelo vrijeme biti dosljedan i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.

Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se „0”

C0010

Jedinstveni broj komponente

Jedinstveni broj svake komponente potpunog unutarnjeg modela, usuglašen s nacionalnim nadzornim tijelom radi jedinstvenog utvrđivanja komponenti modela. Taj se broj mora uvijek koristiti s odgovarajućim opisom komponente iskazanim u svakoj stavci C0020.

Brojevi komponenti moraju biti dosljedni tijekom vremena.

C0020

Opis komponente

Utvrđivanje, unosom slobodnog teksta, svake komponente koju društvo može utvrditi u okviru potpunog unutarnjeg modela. Te komponente nisu nužno točno usklađene s rizicima definiranima za standardnu formulu. Svaka se komponenta utvrđuje zasebnim unosom. Društva su obvezna dosljedno utvrditi komponente i o njima izvješćivati u različitim izvještajnim razdobljima, osim ako je došlo do neke promjene u unutarnjem modelu koja utječe na kategorije.

Sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke koja je modelirana, ali nije ugrađena u komponente iskazuje se kao zasebna komponenta.

C0030

Izračun potrebnog solventnog kapitala

Iznos neto kapitalnog zahtjeva za svaku komponentu nakon prilagodbi za buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke, kada je to primjenjivo, izračunan uporabom potpunog unutarnjeg modela na nediversificiranoj osnovi, pod uvjetom da su te prilagodbe modelirane unutar komponenti.

Sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke koja je modelirana, ali nije ugrađena u komponente iskazuje se s negativnim predznakom.

C0060

Razmatranje budućih mjera uprave u pogledu tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza

Kako bi se utvrdilo jesu li buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke ugrađene u izračun, primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:

 

1 – buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke ugrađene u komponentu

 

2 – buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke ugrađene u komponentu

 

3 – buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva i odgođenih poreza da pokriju gubitke ugrađene u komponentu

 

4 – buduće mjere uprave nisu ugrađene u komponentu.

R0110/C0100

Ukupno nediversificirane komponente

Zbroj svih komponenti.

R0060/C0100

Diversifikacija

Ukupni iznos diversifikacije među komponentama iskazanima pod C0030 izračunan uporabom potpunog unutarnjeg modela.

Taj iznos ne uključuje diversifikacijske učinke unutar svake komponente, koji se ugrađuju u vrijednosti iskazane pod C0030.

Taj iznos mora biti negativan.

R0160/C0100

Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ

Iznos potrebnog kapitala izračunan u skladu s pravilima iz članka 17. Direktive 2003/41/EZ za namjenske fondove koji se odnose na poslove mirovinskog osiguranja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ na koje se primjenjuju prijelazne mjere. Ova se stavka treba iskazati samo u prijelaznom razdoblju.

R0200/C0100

Potrebni solventni kapital bez kapitalnih dodataka

Iznos ukupnog diversificiranog potrebnog solventnog kapitala prije primjene bilo kojeg kapitalnog dodatka.

R0210/C0100

Već utvrđeni kapitalni dodaci

Iznos kapitalnog dodatka koji je utvrđen na izvještajni referentni datum. Neće uključivati kapitalne dodatke utvrđene u razdoblju od tog datuma do datuma podnošenja podataka nadzornim tijelu niti bilo koji dodatak utvrđen nakon podnošenja podataka.

R0220/C0100

Potrebni solventni kapital

Iznos ukupnog potrebnog solventnog kapitala izračunan uporabom potpunog unutarnjeg modela.

Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu

R0300/C0100

Iznos / procjena ukupnesposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke

Iznos / procjena ukupne prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke, uključujući dio ugrađen u svaku komponentu i dio iskazan kao zasebna komponenta.

R0310/C0100

Iznos / procjena ukupne sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke

Iznos / procjena ukupne prilagodbe za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke, uključujući dio ugrađen u svaku komponentu i dio iskazan kao zasebna komponenta.

R0410/C0100

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio

Iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio kada društvo ima namjenski fond.

R0420/C0100

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove

Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih namjenskih fondova kada društvo ima namjenski fond (osim onih koji se odnose na djelatnosti u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)).

R0430/C0100

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe

Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih portfelja uravnotežene prilagodbe.

R0440/C0100

Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.

Iznos prilagodbe zbog diversifikacijskog učinka između namjenskih fondova u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ i preostalog dijela, ako je primjenjivo.

R0460/C0100

Neto buduće diskrecijske naknade

Iznos tehničkih pričuva bez dodatka za rizik u vezi s budućim diskrecijskim naknadama bez reosiguranja

S.26.01 – Potrebni solventni kapital – tržišni rizik

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.

Predložak SR.26.01.01 treba se ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.

Iznosi prije i nakon šoka ispunjavaju se iznosom imovine i obveza osjetljivih na taj šok. Procjena za obveze provodi se na najdetaljnijoj dostupnoj razini između ugovora i homogene grupe rizika. To znači da se, ako je ugovor / homogena grupa rizika osjetljiv na šok, iznos obveza povezanih s tim ugovorom / homogenom grupom rizika navodi kao iznos osjetljiv na taj šok.

 

STAVKA

UPUTE

Z0010

Članak 112.

Navodi se jesu li navedeni podaci zatraženi u skladu s člankom 112. stavkom 7. kako bi se osigurala procjena potrebnog solventnog kapitala uporabom standardne formule. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćivanje u skladu s člankom 112. stavkom 7.

 

2 – Redovito izvješćivanje

Z0020

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio

Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe

 

2 – Preostali dio

Z0030

Broj fonda / portfelja

Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo, a on mora cijelo vrijeme biti dosljedan i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.

Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se „0”

R0010/C0010

Pojednostavljenja – rizik raspona – obveznice i krediti

Navodi se je li društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika raspona s obzirom na obveznice i kredite. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

Ako je R0010/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0410.

R0020/C0010

Pojednostavljenja vlastitih društava – kamatni rizik

Navodi se je li vlastito društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun kamatnog rizika. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

Ako je R0020/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0100–R0120.

R0030/C0010

Pojednostavljenja vlastitih društava – rizik raspona na obveznice i kredite

Navodi se je li vlastito društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika raspona s obzirom na obveznice i kredite. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

R0040/C0010

Pojednostavljenja vlastitih društava – koncentracija tržišnog rizika

Navodi se je li vlastito društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun koncentracije tržišnog rizika. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

Kamatni rizik

R0100/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – kamatni rizik

Neto kapitalni zahtjev za kamatni rizik, tj. nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0020/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za kamatni rizik izračunan uporabom pojednostavljenih izračuna za vlastita društva.

R0100/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – kamatni rizik

Bruto kapitalni zahtjev za kamatni rizik, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0020/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za kamatni rizik izračunan uporabom pojednostavljenih izračuna za vlastita društva.

R0110–R0120/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – kamatni rizik – šok pada / rasta kamatne stope

Ukupna vrijednost imovine osjetljive na rizik pada / rasta kamatne stope, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0110–R0120/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – kamatni rizik – šok pada / rasta kamatne stope

Ukupna vrijednost obveza osjetljivih na rizik pada / rasta kamatne stope, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0110–R0120/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – kamatni rizik – šok pada / rasta kamatne stope

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizike pada / rasta kamatne stope, nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0110–R0120/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – kamatni rizik – šok pada / rasta kamatne stope

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizike pada / rasta kamatne stope, nakon šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0110–R0120/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – kamatni rizik – šok pada / rasta kamatne stope

Neto kapitalni zahtjev za kamatni rizik pada / rasta kamatne stope, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0020/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za kamatni rizik pada / rasta kamatne stope izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0110–R0120/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – kamatni rizik – šok pada / rasta kamatne stope

Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na kamatni rizik pada / rasta kamatne stope, nakon šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0110–R0120/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – kamatni rizik – šok pada / rasta kamatne stope

Bruto kapitalni zahtjev za kamatni rizik pada / rasta kamatne stope, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke

Ako je R0020/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za kamatni rizik pada / rasta kamatne stope izračunan uporabom pojednostavljenja.

Rizik vlasničkih vrijednosnih papira

R0200/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik vlasničkih vrijednosnih papira

Neto kapitalni zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira, tj. nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0200/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik vlasničkih vrijednosnih papira

Bruto kapitalni zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0210/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

Početna apsolutna vrijednost imovine osjetljive na zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira povezan s vlasničkim vrijednosnim papirima vrste 1

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0210/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

Početna apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik vlasničkih vrijednosnih papira povezan s vlasničkim vrijednosnim papirima vrste 1.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0210/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira povezan s kategorijom vlasničkih vrijednosnih papira vrste 1, nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0210/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

Apsolutna vrijednost obveza na osjetljivih na zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira povezan s vlasničkim vrijednosnim papirima vrste 1, nakon šoka i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0210/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

Neto kapitalni zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za vlasničke vrijednosne papire vrste 1), nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0210/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira povezan s vlasničkim vrijednosnim papirima vrste 1, nakon šoka, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0210/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

Bruto kapitalni zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira za vlasničke vrijednosne papire vrste 1, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0220–R0240/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

Početna apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za svaku vrstu vlasničkih vrijednosnih papira vrste 1).

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0220–R0240/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za svaku vrstu vlasničkih vrijednosnih papira vrste 1), nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0250/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

Početna apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik vlasničkih vrijednosnih papira za vlasničke vrijednosne papire vrste 2.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0250/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

Početna apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik vlasničkih vrijednosnih papira za vlasničke vrijednosne papire vrste 2.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0250/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira za vlasničke vrijednosne papire vrste 2, nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0250/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za vlasničke vrijednosne papire vrste 2), nakon šoka i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0250/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

Neto kapitalni zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za vlasničke vrijednosne papire vrste 2), nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0250/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za vlasničke vrijednosne papire vrste 2), nakon šoka, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0250/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

Bruto kapitalni zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira za vlasničke vrijednosne papire vrste 2, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0260–R0280/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

Vrijednost imovine osjetljive na rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za svaku vrstu vlasničkih vrijednosnih papira vrste 2).

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0260–R0280/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za svaku vrstu vlasničkih vrijednosnih papira vrste 2), nakon šoka vlasničkih vrijednosnih papira.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

Rizik promjene cijene nekretnina

R0300/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik promjene cijene nekretnina

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik promjene cijene nekretnina.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0300/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik promjene cijene nekretnina

Vrijednost obveza osjetljivih na rizik promjene cijene nekretnina.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0300/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik promjene cijene nekretnina

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na zahtjev za rizik promjene cijene nekretnina, nakon šoka promjene cijene nekretnina.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0300/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik promjene cijene nekretnina

Apsolutna vrijednost obveza na kojima se temelji zahtjev za rizik promjene cijena nekretnina, nakon šoka promjene cijene nekretnina i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0300/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik promjene cijene nekretnina

Neto kapitalni zahtjev za rizik promjene cijene nekretnina, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0300/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik promjene cijene nekretnina

Apsolutna vrijednost obveza na kojima se temelji zahtjev za rizik promjene cijene nekretnina, nakon šoka promjene cijene nekretnina, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0300/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik promjene cijene nekretnina

Bruto kapitalni zahtjev za rizik promjene cijene nekretnina, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Rizik raspona

R0400/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona

Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0400/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona

Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona, prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0410/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik raspona – obveznice i krediti

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na obveznice i kredite.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0410/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik raspona – obveznice i krediti

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na obveznice i kredite.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0410/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik raspona – obveznice i krediti

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na obveznice i kredite, nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0410/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – obveznice i krediti

Apsolutna vrijednost obveza na kojima se temelji zahtjev za rizik raspona na obveznice i kredite, nakon šoka i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0410/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – obveznice i krediti

Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na obveznice i kredite, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0010/C0010=1, ova stavka predstavlja neto potrebni solventni kapital za rizik raspona na obveznice i kredite, izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0410/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – obveznice i krediti

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na obveznice i kredite, nakon šoka, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0410/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – obveznice i krediti

Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na obveznice i kredite, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0010/C0010 = 1, ova stavka predstavlja bruto solventni kapital za rizik raspona na obveznice i kredite, izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0420/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – kreditne izvedenice

Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na kreditne izvedenice, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0420/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – kreditne izvedenice

Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na kreditne izvedenice, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke. .

R0430–R0440/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka– imovina – rizik raspona – kreditne izvedenice – šok pada / rasta kreditnih izvedenica

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na šok pada / rasta s obzirom na rizik raspona na kreditne izvedenice.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0430–R0440/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka– obveze – rizik raspona – kreditne izvedenice – šok pada / rasta kreditnih izvedenica

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na šok pada / rasta s obzirom na rizik raspona na kreditne izvedenice.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0430–R0440/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka– imovina – rizik raspona –kreditne izvedenice – šok pada / rasta kreditnih izvedenica

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na šok pada / rasta za rizik raspona na kreditne izvedenice, nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0430–R0440/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – kreditne izvedenice – šok pada / rasta kreditnih izvedenica

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na šok pada / rasta za rizik raspona na kreditne izvedenice, nakon šoka i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0430–R0440/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka– neto potrebni solventni kapital – rizik raspona –kreditne izvedenice – šok pada / rasta kreditnih izvedenica

Neto kapitalni zahtjev za šok pada /rasta za rizik raspona na kreditne izvedenice, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0430–R0440/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – kreditne izvedenice – šok pada / rasta kreditnih izvedenica

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na šok pada / rasta za rizik raspona na kreditne izvedenice, nakon šoka, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0430–R0440/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka– bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona –kreditne izvedenice – šok pada / rasta kreditnih izvedenica

Bruto kapitalni zahtjev za šok pada /rasta za rizik raspona na kreditne izvedenice, tj. prije prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0450/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0450/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0450/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije, nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0450/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije, nakon šoka i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0450/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije

Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na sekuritizacijske pozicije, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0450/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije, nakon šoka, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0450/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije

Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na sekuritizacijske pozicije, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0460/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – vrsta 1

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije vrste 1.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0460/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – vrsta 1

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije vrste 1.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0460/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – vrsta 1

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije vrste 1, nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0460/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – vrsta 1

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije vrste 1, nakon šoka i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0460/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – vrsta 1

Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na sekuritizacijske pozicije vrste 1, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0460/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – vrsta 1

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije vrste 1, nakon šoka, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0460/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – vrsta 1

Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na sekuritizacijske pozicije vrste 1, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0470/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – vrsta 2

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije vrste 2.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0470/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – vrsta 2

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije vrste 2.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0470/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – vrsta 2

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije vrste 2, nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0470/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – vrsta 2

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije vrste 2, nakon šoka i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0470/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – vrsta 2

Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na sekuritizacijske pozicije vrste 2, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0470/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnostitehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – vrsta 2

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije vrste 2, nakon šoka, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0470/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – vrsta 2

Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na sekuritizacijske pozicije vrste 2, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0480/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – resekuritizacija

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na resekuritizacijske pozicije.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0480/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – resekuritizacija

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na resekuritizacijske pozicije.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0480/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – resekuritizacija

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na resekuritizacijske pozicije, nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0480/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – resekuritizacija

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na resekuritizacijske pozicije, nakon šoka i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0480/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – resekuritizacija

Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na resekuritizacijske pozicije, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0480/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – resekuritizacija

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na resekuritizacijske pozicije, nakon šoka, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0480/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – resekuritizacija

Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na resekuritizacijske pozicije, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Koncentracijski rizik

R0500/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – koncentracije tržišnog rizika

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na koncentracije tržišnog rizika

Za vlastita društva, ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja apsolutnu vrijednost imovine osjetljive na koncentraciju tržišnog rizika, nakon uzimanja u obzir pojednostavljenja odobrenih za vlastita društva.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0500/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – koncentracije tržišnog rizika

Neto kapitalni zahtjev za koncentracije tržišnog rizika, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke, agregiran za svaku pojedinačnu izloženost.

Za vlastita društva, ako je rubrika R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za koncentraciju tržišnog rizika, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna.

R0500/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – koncentracije tržišnog rizika

Bruto kapitalni zahtjev za koncentraciju tržišnog rizika, agregiran za svaku pojedinačnu izloženost, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Valutni rizik

R0600/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – Neto potrebni solventni kapital (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – valutni rizik

Zbroj različitih valuta:

—

potrebnog kapitala (uključujući nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za povećanje vrijednosti strane valute u odnosu na lokalnu valutu;

—

potrebnog kapitala (uključujući nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za smanjenje vrijednosti strane valute u odnosu na lokalnu valutu.

R0600/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – valutni rizik

Zbroj različitih valuta:

—

potrebnog kapitala (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za povećanje vrijednosti strane valute u odnosu na lokalnu valutu;

—

potrebnog kapitala (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za smanjenje vrijednosti strane valute u odnosu na lokalnu valutu.

R0610–R0620/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – valutni rizik – povećanje / smanjenje vrijednosti strane valute

Ukupna vrijednost imovine osjetljive na rizik povećanja / smanjenja vrijednosti valute, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0610–R0620/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – valutni rizik – povećanje / smanjenje vrijednosti strane valute

Ukupna vrijednost obveza osjetljivih na rizik povećanja / smanjenja vrijednosti valute, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0610–R0620/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – valutni rizik – povećanje / smanjenje vrijednosti strane valute

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik povećanja / smanjenja vrijednosti valute, nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0610–R0620/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – valutni rizik – povećanje / smanjenje vrijednosti strane valute

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik povećanja / smanjenja vrijednosti valute, nakon šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0610–R0620/C0060

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – neto potrebni solventni kapital (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – valutni rizik – povećanje / smanjenje vrijednosti strane valute

Neto kapitalni zahtjev za povećanje / smanjenje rizika, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Pod R0610 navode se samo valute kod kojih je najveći šok povećanja, a pod R0620 samo valute kod kojih je najveći šok smanjenja.

R0610–R0620/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – valutni rizik – povećanje / smanjenje vrijednosti strane valute

Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik povećanja / smanjenja vrijednosti valute, nakon šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0610–R0620/C0080

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital (isključujući sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – valutni rizik – povećanje / smanjenje vrijednosti strane valute

Bruto kapitalni zahtjev za rizik povećanja / smanjenja vrijednosti valute, tj. isključujući prije sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Pod R0610 navode se samo valute kod kojih je najveći šok povećanja, a pod R0620 samo valute kod kojih je najveći šok smanjenja.

Diversifikacija unutar modula tržišnog rizika

R0700/C0060

Diversifikacija unutar modula tržišnog rizika – neto

Diversifikacijski učinak unutar modula tržišnog rizika kao rezultat agregiranja neto potrebnog kapitala (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) jednog podmodula rizika.

Diversifikacija se navodi kao negativna vrijednost ako smanjuje potrebni kapital.

R0700/C0080

Diversifikacija unutar modula tržišnog rizika – bruto

Diversifikacijski učinak unutar modula tržišnog rizika kao rezultat agregiranja bruto potrebnog kapitala (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) jednog podmodula rizika.

Diversifikacija se navodi kao negativna vrijednost ako smanjuje potrebni kapital.

Ukupni potrebni solventni kapital za tržišni rizik

R0800/C0060

Ukupni tržišni rizik – neto potrebni solventni kapital

Ukupni neto kapitalni zahtjev za sve tržišne rizike, nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke, izračunan uporabom standardne formule.

R0800/C0080

Ukuni tržišni rizik – bruto potrebni solventni kapital

Ukupni bruto kapitalni zahtjev za sve tržišne rizike, isključujući sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke, izračunan uporabom standardne formule.

S.26.02 – Potrebni solventni kapital – rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.

Predložak SR.26.02.01 treba se ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.

 

STAVKA

UPUTE

Z0010

Članak 112.

Navodi se jesu li navedeni podaci zatraženi u skladu s člankom 112. stavkom 7. kako bi se osigurala procjena potrebnog solventnog kapitala uporabom standardne formule. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćivanje u skladu s člankom 112. stavkom 7.

 

2 – Redovito izvješćivanje

Z0020

Namjenski fond / portfelji uravnotežene prilagodbe / preostali dio

Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe

 

2 – Preostali dio

Z0030

Broj fonda / portfelja

Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo, a on mora cijelo vrijeme biti dosljedan i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.

Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se „0”

R0010/C0010

Pojednostavljenja

Navodi se je li društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika neispunjenja obveza druge ugovorne strane. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

R0100/C0080

Izloženosti vrste 1 – bruto potrebni solventni kapital

Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane koji proizlazi iz svih izloženosti vrste 1 kako su definirane za potrebe Solventnosti II.

R0110–R0200/C0020

Naziv pojedinačne izloženosti

Navodi se naziv deset najvećih pojedinačnih izloženosti.

R0110–R0200/C0030

Oznaka pojedinačne izloženosti

Navodi se identifikacijska oznaka uporabom identifikatora pravne osobe (LEI) ako je dostupan.

Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.

R0110–R0200/C0040

Vrsta oznake pojedinačne izloženosti

Navodi se oznaka upotrijebljena u stavci „Oznaka pojedinačne izloženosti”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – LEI

 

9 – Nema

R0110–R0200/C0050

Izloženost vrste 1 – pojedinačna izloženost X – gubitak zbog neispunjenja obveza

Vrijednost gubitka zbog neispunjenja obveza za svaku od deset najvećih pojedinačnih izloženosti.

R0110–R0200/C0060

Izloženost vrste 1 – pojedinačna izloženost X – vjerojatnost neispunjenja obveza

Vjerojatnost neispunjenja obveza za svaku od deset najvećih pojedinačnih izloženosti.

R0300/C0080

Izloženosti vrste 2 – bruto potrebni solventni kapital

Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane koji proizlazi iz svih izloženosti vrste 2 kako su definirane za potrebe Solventnosti II.

R0310/C0050

Izloženosti vrste 2 – potraživanja posrednika koja su dospjela prije više od tri mjeseca – gubitak zbog neispunjenja obveza

Vrijednost gubitka zbog neispunjenja obveza za rizik druge ugovorne strane vrste 2 koji proizlazi od posrednika i koje su dospjele prije više od tri mjeseca.

R0320/C0050

Izloženosti vrste 2 – sve izloženosti vrste 2 osim potraživanja posrednika koja su dospjela prije više od tri mjeseca – gubitak zbog neispunjenja obveza

Vrijednost gubitka zbog neispunjenja obveza za rizik druge ugovorne strane vrste 2 koji proizlazi iz svih izloženosti vrste 2 osim potraživanja od posrednika koja su dospjela prije više od tri mjeseca.

R0330/C0080

Diversifikacija unutar modula rizika neispunjenja obveza druge ugovorne strane – bruto potrebni solventni kapital

Iznos bruto diversifikacijskih učinaka dopuštenih u agregiranju potrebnog kapitala za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane za izloženosti vrste 1 i vrste 2.

R0400/C0070

Ukupni neto potrebni solventni kapital za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane

Ukupni iznos neto kapitalnog zahtjeva (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane.

R0400/C0080

Ukupni bruto potrebni solventni kapital za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane

Ukupni iznos bruto kapitalnog zahtjeva (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane.

Dodatne pojedinosti o hipotekama

R0500/C0090

Gubitci koji proizlaze iz hipotekarnih kredita vrste 2

Iznos ukupnih gubitaka koji proizlaze iz hipotekarnih kredita koji je razvrstan kao izloženosti vrste 2 u skladu s člankom 191. stavkom 13. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0510/C0090

Ukupni gubitci koji proizlaze iz hipotekarnih kredita

Iznos ukupnih gubitaka koji proizlaze iz hipotekarnih kredita u skladu s člankom 191. stavkom 13. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

S.26.03 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik životnog osiguranja

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.

Predložak SR.26.03.01 treba se ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.

Sve se vrijednosti navode bez reosiguranja i drugih tehnika smanjenja rizika.

Iznosi prije i nakon šoka ispunjavaju se iznosom imovine i obveza osjetljivih na taj šok. Procjena za obveze provodi se na najdetaljnijoj dostupnoj razini između ugovora i homogene grupe rizika. To znači da se, ako je ugovor / homogena grupa rizika osjetljiv na šok, iznos obveza povezanih s tim ugovorom / homogenom grupom rizika navodi kao iznos osjetljiv na taj šok.

 

STAVKA

UPUTE

Z0010

Članak 112.

Navodi se jesu li navedeni podaci zatraženi u skladu s člankom 112. stavkom 7. kako bi se osigurala procjena potrebnog solventnog kapitala uporabom standardne formule. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćivanje u skladu s člankom 112. stavkom 7.

 

2 – Redovito izvješćivanje

Z0020

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio

Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe

 

2 – Preostali dio

Z0030

Broj fonda / portfelja

Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo, a on mora cijelo vrijeme biti dosljedan i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.

Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se „0”

R0010/C0010

Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik smrtnosti

Navodi se je li društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika smrtnosti. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

Ako je R0010/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0100.

R0020/C0010

Upotrijebljena pojednostavljenja – dugovječnost

Navodi se je li društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika dugovječnosti. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

Ako je R0020/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0200.

R0030/C0010

Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik invalidnosti – pobolijevanja

Navodi se je li društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika invalidnosti – pobolijevanja. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

Ako je R0030/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0300.

R0040/C0010

Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik isteka

Navodi se je li društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika isteka. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

Ako je R0040/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0400 do R0420.

U svakom slučaju u potpunosti se ispunjava R0430.

R0050/C0010

Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik troškova životnog osiguranja –

Navodi se je li društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika troškova životnog osiguranja. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

Ako je R0050/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0500.

R0060/C0010

Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik katastrofe životnog osiguranja

Navodi se je li društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika katastrofe životnog osiguranja. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

Ako je R0060/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0700.

Preuzeti rizik životnog osiguranja

R0100/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik smrtnosti

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik smrtnosti, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0100/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik smrtnosti

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik smrtnosti, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0100/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik smrtnosti

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik smrtnosti nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa smrtnosti).

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0100/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik smrtnosti

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik, nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa smrtnosti).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0100/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik smrtnosti

Neto kapitalni zahtjev za rizik smrtnosti nakon šoka (nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke).

Ako je R0010/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik smrtnosti izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0100/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik smrtnosti

Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik smrtnosti, nakon šoka (trajnog povećanja stopa smrtnosti).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0100/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik smrtnosti

Bruto kapitalni zahtjev za rizik smrtnosti. (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)

Ako je R0010/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik smrtnosti izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0200/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik dugovječnosti

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik dugovječnosti, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0200/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik dugovječnosti

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik dugovječnosti, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0200/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik dugovječnosti

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik dugovječnosti, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa smrtnosti).

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0200/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik dugovječnosti

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik dugovječnosti, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa smrtnosti).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0200/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik dugovječnosti

Neto kapitalni zahtjev za rizik dugovječnosti nakon šoka (nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke).

Ako je R0020/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik dugovječnosti izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0200/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik dugovječnosti

Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik dugovječnosti, nakon šoka (trajnog smanjenja stopa smrtnosti).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0200/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik dugovječnosti

Bruto kapitalni zahtjev za rizik dugovječnosti (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke).

Ako je R0020/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik dugovječnosti izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0300/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik invalidnosti – pobolijevanja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik invalidnosti – pobolijevanja, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0300/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik invalidnosti – pobolijevanja

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0300/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik invalidnosti – pobolijevanja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik invalidnosti – pobolijevanja nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom: povećanje stopa invalidnosti i pobolijevanja koje se upotrebljavaju za izračun tehničkih pričuva radi odražavanja iskustva invalidnosti i pobolijevanja u sljedećih 12 mjeseci, te za sve mjesece nakon sljedećih 12 mjeseci, i smanjenje stopa oporavka invalidnosti i pobolijevanja koje se upotrebljavaju za izračun tehničkih pričuva za sljedećih 12 mjeseci i sve godine nakon toga.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0300/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik invalidnosti – pobolijevanja

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom, vidi opis u definiciji rubrike R0300/C0040).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0300/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja

Neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0030/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti i pobolijevanja izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0300/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik invalidnosti – pobolijevanja

Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom, vidi opis u definiciji rubrike R0300/C0040).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0300/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja

Bruto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke).

Ako je R0030/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti i pobolijevanja izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0400/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik isteka

Ukupni neto kapitalni zahtjev za rizik isteka, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik isteka izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0400/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik isteka

Ukupni bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik isteka.

Ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik isteka izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0410/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik isteka – rizik povećanja stopa isteka

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik povećanja stopa isteka, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0410/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze– rizik isteka – rizik povećanja stopa isteka

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik povećanja stopa isteka, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0410/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik isteka – rizik povećanja stopa isteka

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik povećanja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa isteka).

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0410/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka – rizik povećanja stopa isteka

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik povećanja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa isteka).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0410/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital– rizik isteka – rizik povećanja stopa isteka

Neto kapitalni zahtjev za rizik trajnog povećanja stopa isteka, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za trajno povećanje stopa isteka, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna za stopu isteka.

R0410/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka – rizik povećanja stopa isteka)

Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik trajnog povećanja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa isteka).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0410/C0080

Apsolutna vrijednost nakonšoka – bruto potrebni solventni kapital– rizik isteka – rizik povećanja stopa isteka

Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik trajnog povećanja stopa isteka.

Ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za trajno povećanje stopa isteka, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna za stopu isteka.

R0420/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik isteka – rizik smanjenja stopa isteka

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0420/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze– rizik isteka – rizik smanjenja stopa isteka

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0420/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik isteka – rizik smanjenja stopa isteka

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa isteka).

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0420/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka – rizik smanjenja stopa isteka

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa isteka).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0420/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital– rizik isteka – rizik smanjenja stopa isteka

Neto kapitalni zahtjev za rizik trajnog smanjenja stopa isteka, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za trajno smanjenje stopa isteka, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna za stopu isteka.

R0420/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka – rizik smanjenja stopa isteka

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa isteka).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0420/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital– rizik isteka – rizik smanjenja stopa isteka

Bruto kapitalni zahtjev za rizik smanjenja stopa isteka kako je upotrijebljen za izračun rizika (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke).

Ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za trajno smanjenje stopa isteka, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna za stopu isteka

R0430/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik isteka – rizik masovnog isteka

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik masovnog isteka, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0430/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze– rizik isteka – rizik masovnog isteka

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik masovnog isteka, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0430/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik isteka – rizik masovnog isteka

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik masovnog isteka, nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0430/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka – rizik masovnog isteka

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na zahtjev za rizik masovnog isteka, nakon šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0430/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital– rizik isteka – rizik masovnog isteka

Neto kapitalni zahtjev za rizik masovnog isteka, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0430/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka – rizik masovnog isteka

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na zahtjev za rizik masovnog isteka, nakon šoka (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0430/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital– rizik isteka – rizik masovnog isteka

Bruto kapitalni zahtjev za rizik masovnog isteka, nakon šoka (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke).

R0500/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik troškova životnog osiguranja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik troškova životnog osiguranja, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0500/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik troškova životnog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik troškova životnog osiguranja, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0500/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik troškova životnog osiguranja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik troškova životnog osiguranja nakon šoka (tj. šoka kako je propisan standardnom formulom: 10-postotno povećanje iznosa troškova koje se uzima u obzir u izračunu tehničkih pričuva i povećanja od jednog postotnog boda stope inflacije troškova (izražene postotkom) upotrijebljene za izračun tehničke pričuve).

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0500/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik troškova životnog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik troškova, nakon šoka (tj. šoka kako je propisan standardnom formulom, vidi opis u definiciji rubrike R0500/C0040).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0500/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik troškova životnog osiguranja

Neto kapitalni zahtjev za rizik troškova, uključujući prilagodbu za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0050=1, ova rubrika predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik troškova životnog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenog izračuna.

R0500/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik troškova životnog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik troškova, nakon šoka (tj. šoka kako je propisan standardnom formulom, vidi opis u definiciji rubrike R0500/C0040).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0500/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik troškova životnog osiguranja

Bruto kapitalni zahtjev za rizik troškova životnog osiguranja (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke).

Ako je R0050/C0010=1, ova rubrika predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik troškova životnog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenog izračuna.

R0600/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik revizije

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik revizije, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0600/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik revizije

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik revizije, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0600/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik revizije

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik revizije, nakon šoka (tj. šoka kako je propisan standardnom formulom: % povećanja iznosa rentnih naknada koji se uzima u obzir u izračunu tehničkih pričuva.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0600/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik revizije

Apsolutna vrijednost obveza (uključujući sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na zahtjev za rizik revizije, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom, vidi definiciju u stavci R0600/C0040).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0600/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik revizije

Neto kapitalni zahtjev za rizik revizije, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0600/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik revizije

Apsolutna vrijednost obveza (isključujući sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitak) na kojima se temelji zahtjev za rizik revizije, nakon šoka (tj. šoka kako je propisan standardnom formulom, vidi definiciju u stavci R0600/C0040), kako je upotrijebljena za izračun rizika.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0600/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik revizije

Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik revizije.

R0700/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik katastrofe životnog osiguranja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik katastrofe životnog osiguranja, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0700/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik katastrofe životnog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik katastrofe životnog osiguranja, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0700/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik katastrofe životnog osiguranja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik katastrofe životnog osiguranja, nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0700/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik katastrofe životnog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na zahtjev za rizik katastrofe životnog osiguranja, nakon šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0700/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik katastrofe životnog osiguranja

Neto kapitalni zahtjev za rizik katastrofe životnog osiguranja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0060/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik katastrofe životnog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenih izračuna.

R0700/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik katastrofe životnog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik katastrofe životnog osiguranja, nakon šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0700/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik katastrofe životnog osiguranja

Bruto kapitalni zahtjev za rizik katastrofe životnog osiguranja (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke).

Ako je R0060/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik katastrofe životnog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenih izračuna.

R0800/C0060

Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika životnog osiguranja – neto

Diversifikacijski učinak unutar modula preuzetog rizika životnog osiguranja kao rezultat agregiranja neto potrebnog kapitala (nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke) jednog podmodula rizika.

Diversifikacija se navodi kao negativna vrijednost ako se smanjuje potrebni kapital.

R0800/C0080

Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika životnog osiguranja – bruto

Diversifikacijski učinak unutar modula preuzetog rizika životnog osiguranja kao rezultat agregiranja bruto potrebnog kapitala (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) jednog podmodula rizika.

Diversifikacija se navodi kao negativna vrijednost ako se smanjuje potrebni kapital.

R0900/C0060

Ukupni neto potrebni solventni kapital za preuzeti rizik životnog osiguranja

Ukupni neto kapitalni zahtjev za preuzeti rizik životnog osiguranja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0900/C0080

Ukupni bruto potrebni solventni kapital za preuzeti rizik životnog osiguranja

Ukupni bruto kapitalni zahtjev za preuzeti rizik životnog osiguranja, prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Dodatne pojedinosti o riziku revizije

R1000/C0090

Parametri specifični za društvo – faktori primijenjeni za šok revizije

Šok revizije – parametar specifičan za društvo kako je izračunan po društvu i kako ga je odobrilo nadzorno tijelo.

Ova se stavka ne navodi ako se ne upotrebljava parametar specifičan za društvo.

S.26.04 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.

Predložak SR.26.04.01 treba se ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.

Sve se vrijednosti navode bez reosiguranja i drugih tehnika smanjenja rizika.

Iznosi prije i nakon šoka ispunjavaju se iznosom imovine i obveza osjetljivih na taj šok. Procjena za obveze provodi se na najdetaljnijoj dostupnoj razini između ugovora i homogene grupe rizika. To znači da se, ako je ugovor / homogena grupa rizika osjetljiv na šok, iznos obveza povezanih s tim ugovorom / homogenom grupom rizika navodi kao iznos osjetljiv na taj šok.

 

STAVKA

UPUTE

Z0010

Članak 112.

Navodi se jesu li navedeni podaci zatraženi u skladu s člankom 112. stavkom 7. kako bi se osigurala procjena potrebnog solventnog kapitala uporabom standardne formule. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćivanje u skladu s člankom 112. stavkom 7.

 

2 – Redovito izvješćivanje

Z0020

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio

Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe

 

2 – Preostali dio

Z0030

Broj fonda / portfelja

Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo, a on mora cijelo vrijeme biti dosljedan i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.

Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se „0”

R0010/C0010

Upotrijebljena pojednostavljenja – rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja

Navodi se je li društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika smrtnosti zdravstvenog osiguranja. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

Ako je R0010/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0100.

R0020/C0010

Upotrijebljena pojednostavljenja – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja

Navodi se je li društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika dugovječnosti zdravstvenog osiguranja. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

Ako je R0020/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0200.

R0030/C0010

Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi

Navodi se je li društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

Ako je R0030/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060/R0310 i C0080/R0310. R0320 i R0330 nije potrebno ispuniti.

R0040/C0010

Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda

Navodi se je li društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

Ako je R0040/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0340.

R0050/C0010

Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja

Navodi se je li društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika isteka SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I., poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

Ako je R0050/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0400 do R0420.

U svakom slučaju u potpunosti se ispunjava R0430.

R0060/C0010

Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik troškova zdravstvenog osiguranja

Navodi se je li društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika troškova zdravstvenog osiguranja. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

Ako je R0050/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0500.

Preuzeti rizik SLT zdravstvenog osiguranja

R0100/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0100/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze– rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0100/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na zahtjev za rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja, nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa smrtnosti).

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0100/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik smrtnosti životnog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na zahtjev za rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja, nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa smrtnosti).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0100/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja

Neto kapitalni zahtjev za rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0010/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0100/C0070

Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na zahtjev za rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja, nakon šoka (trajnog povećanja stopa smrtnosti).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0100/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja

Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja.

Ako je R0010/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0200/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0200/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0200/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa smrtnosti).

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0200/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa smrtnosti).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0200/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja

Neto kapitalni zahtjev za rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0020/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0200/C0070

Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja, nakon šoka (trajnog smanjenja stopa smrtnosti).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0200/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja

Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja.

Ako je R0020/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0300/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja

Neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0300/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja

Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja.

R0310/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi

Neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0030/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi, izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0310/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi

Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi.

Ako je R0030/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi, izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0320/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova zbog povećanja troškova liječenja, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.

R0320/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova zbog povećanja troškova liječenja, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.

R0320/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova zbog povećanja troškova liječenja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom).

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.

R0320/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova zbog povećanja troškova liječenja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.

R0320/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja

Neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.

R0320/C0070

Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja

Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) na kojima se temelji rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – troškova zahtjeva medicinskih troškova – povećanje troškova liječenja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom) kako je upotrijebljena za izračun rizika.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.

R0320/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja

Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja.

Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.

R0330/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – smanjenje troškova liječenja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova zbog smanjenja troškova liječenja, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.

R0330/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – smanjenje troškova liječenja

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova zbog smanjenja troškova liječenja, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.

R0330/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – smanjenje troškova liječenja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova zbog smanjenja troškova liječenja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom).

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.

R0330/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – smanjenje troškova liječenja

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova zbog smanjenja troškova liječenja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.

R0330/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – smanjenje troškova liječenja

Neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – smanjenje troškova liječenja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.

R0330/C0070

Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – smanjenje troškova liječenja

Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) na kojima se temelji rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova – smanjenje troškova liječenja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom) kako je upotrijebljena za izračun rizika.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.

R0330/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja

Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – smanjenje troškova liječenja.

Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.

R0340/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0340/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev za zaštitu prihoda, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0340/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev za zaštitu prihoda, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom).

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0340/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0340/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda

Neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda, izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0340/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda

Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) na kojima se temelji rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev za zaštitu prihoda, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom) kako je upotrijebljena za izračun rizika.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0340/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda

Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda.

Ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda, izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0400/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja

Ukupni neto kapitalni zahtjev za rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0400/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja

Ukupni bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0410/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik povećanja isteka

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik povećanja stopa isteka, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0410/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze– rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik povećanja isteka

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik povećanja stopa isteka, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0410/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik povećanja isteka

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik povećanja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa isteka).

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0410/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik povećanja isteka

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik povećanja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa isteka).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0410/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik povećanja isteka

Neto kapitalni zahtjev za rizik trajnog povećanja stopa isteka, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0050/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za trajno povećanje stopa isteka SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna za stopu isteka SLT zdravstvenog osiguranja.

R0410/C0070

Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik povećanja isteka

Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) na kojima se temelji rizik trajnog povećanja stopa isteka, nakon šoka (trajnog povećanja stopa isteka) kako je upotrijebljena za izračun rizika.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0410/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik povećanja isteka

Bruto kapitalni zahtjev (isključujući sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik trajnog povećanja stopa isteka.

Ako je R0050/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za trajno povećanje stopa isteka, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna za stopu isteka SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0420/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik smanjenja isteka

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0420/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze– rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik smanjenja isteka

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0420/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik smanjenja isteka

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa isteka).

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0420/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik smanjenja isteka

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa isteka).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0420/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik smanjenja isteka

Neto kapitalni zahtjev za rizik trajnog smanjenja stopa isteka, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0050/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za trajno smanjenje stopa SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna za stopu isteka SLT zdravstvenog osiguranja.

R0420/C0070

Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik smanjenja isteka

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa isteka).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0420/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik smanjenja isteka

Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik trajnog smanjenja stopa isteka.

Ako je R0050/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za trajno smanjenje stopa SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna za stopu isteka SLT zdravstvenog osiguranja.

R0430/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik masovnog isteka, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0430/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik masovnog isteka, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0430/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik masovnog isteka, nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0430/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik masovnog isteka, nakon šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0430/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital– rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka

Neto kapitalni zahtjev za rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0430/C0070

Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka

Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik masovnog isteka, nakon šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0430/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital– rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka

Bruto kapitalni zahtjev (isključujući sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0500/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik troškova zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik troškova, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0500/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik troškova zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik troškova, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0500/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik troškova zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik troškova zdravstvenog osiguranja, nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0500/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik troškova zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik troškova zdravstvenog osiguranja, nakon šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0500/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik troškova zdravstvenog osiguranja

Neto kapitalni zahtjev za rizik troškova zdravstvenog osiguranja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0060/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik troškova zdravstvenog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenih izračuna.

R0500/C0070

Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik troškova zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na zahtjev za rizik troškova, nakon šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0500/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja

Bruto kapitalni zahtjev (isključujući sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik troškova zdravstvenog osiguranja.

Ako je R0060/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik troškova životnog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenih izračuna.

R0600/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik revizije zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik revizije zdravstvenog osiguranja, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0600/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik revizije zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik revizije zdravstvenog osiguranja, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0600/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik revizije zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik revizije zdravstvenog osiguranja, nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0600/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik revizije zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik revizije zdravstvenog osiguranja, nakon šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0600/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik revizije zdravstvenog osiguranja

Neto kapitalni zahtjev za rizik revizije zdravstvenog osiguranja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0600/C0070

Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik revizije zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na zahtjev za rizik revizije zdravstvenog osiguranja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom, postotak povećanja godišnjeg iznosa plativog za rente izložene riziku revizije).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0600/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik revizije zdravstvenog osiguranja

Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik revizije zdravstvenog osiguranja.

R0700/C0060

Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika SLT zdravstvenog osiguranja – neto

Diversifikacijski učinak unutar modula preuzetog rizika SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 kao rezultat agregiranja neto potrebnog kapitala (nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke) jednog podmodula rizika.

Diversifikacija se navodi kao negativna vrijednost ako se smanjuje potrebni kapital.

R0700/C0080

Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika SLT zdravstvenog osiguranja – bruto

Diversifikacijski učinak unutar modula preuzetog rizika SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 kao rezultat agregiranja bruto potrebnog kapitala (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) jednog podmodula rizika.

Diversifikacija se navodi kao negativna vrijednost ako se smanjuje potrebni kapital.

R0800/C0060

Neto potrebni solventni kapital – preuzeti rizik SLT zdravstvenog osiguranja

Ukupni neto kapitalni zahtjev za preuzeti rizik SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0800/C0080

Bruto solventni kapital – preuzeti rizik SLT zdravstvenog osiguranja

Ukupni bruto kapitalni zahtjev za preuzeti rizik SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, prije prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Dodatne pojedinosti o riziku revizije

R0900/C0090

Šok revizije – parametri specifični za društvo

Šok revizije – parametar specifičan za društvo kako je izračunan po društvu i kako ga je odobrilo nadzorno tijelo.

Ova se stavka ne navodi ako se ne upotrebljava parametar specifičan za društvo.

Premijski rizik i rizik pričuva NSLT zdravstvenog osiguranja

R1000–R1030/C0100

Standardno odstupanje premijskog rizika – parametri specifični za društvo

To je standardno odstupanje premijskog rizika specifično za društvo za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 35/2015, i njezino proporcionalno reosiguranje kako je izračunano po grupi i kako je odobrilo ili propisalo nadzorno tijelo.

Ova se stavka ne navodi ako se ne upotrebljava parametar specifičan za društvo.

R1000–R1030/C0110

Parametri specifični za društvo – bruto / neto standardno odstupanje

Navodi se je li standardno odstupanje parametara specifičnih za društvo primijenjeno bruto ili neto. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – bruto parametri specifični za društvo

 

2 – neto parametri specifični za društvo

R1000–R1030/C0120

Standardno odstupanje premijskog rizika – parametri specifični za društvo – faktor prilagodbe za neproporcionalno reosiguranje

To je faktor prilagodbe specifičan za društvo za neproporcionalno reosiguranje za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 35/2015, koji omogućuje društvima da uzmu u obzir učinak smanjenja rizika određenih reosiguranja viška štete po riziku – kako je izračunalo društvo i odobrilo ili propisalo nadzorno tijelo.

Ako se ne upotrebljava parametar specifičan za društva ova rubrika ostaje prazna.

R1000–R1030/C0130

Standardno odstupanje rizika pričuva – parametri specifični za društvo

To je standardno odstupanje rizika pričuva specifično za društvo za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 35/2015, i njezino proporcionalno reosiguranje kako je izračunano po društvu i kako je odobrilo ili propisalo nadzorno tijelo.

Ova se stavka ne navodi ako se ne upotrebljava parametar specifičan za društvo.

R1000–R1030/C0140

Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva – mjera opsega premijskog rizika: Vprem

Mjera opsega premijskog rizika za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, i njezino proporcionalno reosiguranje.

R1000–R1030/C0150

Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva – mjera opsega rizika pričuve: Vres

Mjera opsega premijskog rizika za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, i njezino proporcionalno reosiguranje.

R1000–R1030/C0160

Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva – geografska diversifikacija

Predstavlja geografsku diversifikaciju koja se treba upotrijebiti za mjeru opsega premijskog rizika i rizika pričuva za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, i njezino proporcionalno reosiguranje.

Ako faktor geografske diversifikacije nije izračunan, tada se ta stavka utvrđuje na zadanu vrijednost od 1.

R1000–R1030/C0170

Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva – V

Mjeru opsega premijskog rizika i rizika pričuva za NSLT zdravstveno osiguranje iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, i njezino proporcionalno reosiguranje.

R1040/C0170

Ukupna mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva

Ukupna mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva jednaka zbroju mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva za sve vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

R1050/C0100

Kombinirano standardno odstupanje

Kombinirano standardno odstupanje za premijski rizik i rizik pričuva za sve segmente.

R1100/C0180

Potrebni solventni kapital – premijski rizik i rizik pričuva NSLT zdravstvenog osiguranja

Ukupni kapitalni zahtjev za podmodul premijskog rizika i rizika pričuva NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljaka 4. i 12. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R1200/C0190

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik isteka

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R1200/C0200

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik isteka

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R1200/C0210

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik isteka

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R1200/C0220

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze – rizik isteka

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik isteka, nakon šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R1200/C0230

Apsolutna vrijednost nakon šoka – potrebni solventni kapital – rizik isteka

Kapitalni zahtjev za rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I., poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R1300/C0240

Diversifikacija unutar preuzetog rizika NSLT zdravstvenog osiguranja – bruto

Diversifikacijski učinak unutar podmodula preuzetog rizika NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kao rezultat agregiranja potrebnog kapitala za premijski rizik i rizik pričuva NSLT zdravstvenog osiguranja i rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja.

Diversifikacija se navodi kao negativna vrijednost ako se smanjuje potrebni kapital.

R1400/C0240

Ukupni potrebni solventni kapital za preuzeti rizik NSLT zdravstvenog osiguranja

Ukupni kapitalni zahtjev za podmodul preuzetog rizika NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljaka 4. i 12. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja

R1500/C0250

Neto potrebni solventni kapital za rizike katastrofe zdravstvenog osiguranja – podmodul rizika masovnih nezgoda

Neto potrebni solventni kapital za podmodul rizika masovnih nezgoda izračunan nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke

R1500/C0260

Bruto potrebni solventni kapital za rizike katastrofe zdravstvenog osiguranja – podmodul rizika masovnih nezgoda

Bruto potrebni solventni kapital za podmodul rizika masovnih nezgoda izračunan prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R1510/C0250

Neto potrebni solventni kapital za rizike katastrofe zdravstvenog osiguranja – rizik koncentracije nezgoda

Neto potrebni solventni kapital za podmodul rizika koncentracije nezgoda izračunan nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke

R1510/C0260

Bruto potrebni solventni kapital za rizike katastrofe zdravstvenog osiguranja – rizik koncentracije nezgoda

Bruto potrebni solventni kapital za podmodul rizika koncentracije nezgoda izračunan prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R1520/C0250

Neto potrebni solventni kapital za rizike katastrofe zdravstvenog osiguranja – rizik pandemija

Neto potrebni solventni kapital za podmodul rizika pandemija, izračunan nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R1520/C0260

Bruto potrebni solventni kapital za rizike katastrofe zdravstvenog osiguranja – rizik pandemija

Bruto potrebni solventni kapital za podmodul rizika pandemija izračunan prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R1530/C0250

Diversifikacija unutar rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja – neto

Diversifikacijski učinak unutar podmodula rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja kao rezultat agregiranja potrebnog kapitala za rizike masovnih nezgoda, rizik koncentracije nezgoda i rizik pandemija, izračunan nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R1530/C0260

Diversifikacija unutar rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja – bruto

Diversifikacijski učinak unutar podmodula rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja kao rezultat agregiranja potrebnog kapitala za rizike masovnih nezgoda, rizik koncentracije nezgoda i rizik pandemija, izračunan nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R1540/C0250

Ukupni neto potrebni solventni kapital za rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja

Ukupni neto kapitalni zahtjev (nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za podmodul rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja.

R1540/C0260

Ukupni bruto potrebni solventni kapital za rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja

Ukupni bruto kapitalni zahtjev za podmodul rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke).

Ukupni preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

R1600/C0270

Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika zdravstvenog osiguranja – neto

Diversifikacijski učinak unutar podmodula preuzetog rizika zdravstvenog osiguranja kao rezultat agregiranja potrebnog kapitala podmodula preuzetog rizika SLT zdravstvenog osiguranja, podmodula preuzetog rizika NSLT zdravstvenog osiguranja i podmodula rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, izračunan nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R1600/C0280

Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika zdravstvenog osiguranja – bruto

Diversifikacijski učinak unutar podmodula preuzetog rizika zdravstvenog osiguranja kao rezultat agregiranja potrebnog kapitala podmodula preuzetog rizika SLT zdravstvenog osiguranja, podmodula preuzetog rizika NSLT zdravstvenog osiguranja i podmodula rizika katastrofe zdravstvenog osiguranjaiz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, izračunan prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R1700/C0270

Ukupni neto potrebni solventni kapital za preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

Ukupni neto potrebni solventni kapital za modul preuzetog rizika zdravstvenog osiguranja.

R1700/C0280

Ukupni bruto potrebni solventni kapital za preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

Ukupni bruto potrebni solventni kapital za modul preuzetog rizika zdravstvenog osiguranja.

S.26.05 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik neživotnog osiguranja

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.

Predložak SR.26.05.01 treba se ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.

Sve se vrijednosti navode bez reosiguranja i drugih tehnika smanjenja rizika.

Iznosi prije i nakon šoka ispunjavaju se iznosom imovine i obveza osjetljivih na taj šok. Procjena za obveze provodi se na najdetaljnijoj dostupnoj razini između ugovora i homogene grupe rizika. To znači da se, ako je ugovor / homogena grupa rizika osjetljiv na šok, iznos obveza povezanih s tim ugovorom / homogenom grupom rizika navodi kao iznos osjetljiv na taj šok.

 

STAVKA

UPUTE

Z0010

Članak 112.

Navodi se jesu li navedeni podaci zatraženi u skladu s člankom 112. stavkom 7. kako bi se osigurala procjena potrebnog solventnog kapitala uporabom standardne formule. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćivanje u skladu s člankom 112. stavkom 7.

 

2 – Redovito izvješćivanje

Z0020

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio

Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe

 

2 – Preostali dio

Z0030

Broj fonda / portfelja

Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo, a on mora cijelo vrijeme biti dosljedan i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.

Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se „0”

R0010/C0010

Pojednostavljenja za vlastita društva – premijski rizik i rizik pričuva neživotnog osiguranja

Navodi se je li vlastito društvo upotrijebilo pojednostavljenja za izračun premijskog rizika i rizika pričuva neživotnog osiguranja. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

Ako je R0010/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060, C0070 i C0090 za R0100 – R0230.

Premijski rizik i rizik pričuva neživotnog osiguranja

R0100–R0210/C0020

Standardno odstupanje premijskog rizika – standardno odstupanje parametara specifičnih za društvo

Standardno odstupanje premijskog rizika specifično za društvo za svaki segment kako je izračunano po društvu i kako je odobrilo ili propisalo nadzorno tijelo.

Ova se stavka ne navodi ako se ne upotrebljava parametar specifičan za društvo.

R0100–R0210/C0030

Parametri specifični za društvo – bruto / neto standardno odstupanje

Navodi se je li standardno odstupanje parametara specifičnih za društvo primijenjeno bruto ili neto. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – bruto parametri specifični za društvo

 

2 – neto parametri specifični za društvo

R0100–R0210/C0040

Standardno odstupanje premijskog rizika – parametri specifični za društvo – faktor prilagodbe za neproporcionalno reosiguranje

Faktor prilagodbe specifičan za društvo za neproporcionalno reosiguranje za svaki segment i omogućava društvima da uzmu u obzir učinak smanjenja rizika određenih reosiguranja viška štete po riziku – kako je izračunalo društvo i odobrilo ili propisalo nadzorno tijelo.

Ova se stavka ne navodi ako se ne upotrebljava parametar specifičan za društvo.

R0100–R0210/C0050

Standardno odstupanje rizika pričuva – parametri specifični za društvo

Standardno odstupanje rizika pričuva specifično za društvo za svaki segment kako je izračunano po društvu i kako je odobrilo ili propisalo nadzorno tijelo.

Ova se stavka ne navodi ako se ne upotrebljava parametar specifičan za društvo.

R0100–R0210/C0060

Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva – mjera opsega premijskog rizika: Vprem

Mjera opsega premijskog rizika za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

R0100–R0210/C0070

Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva – mjera opsega rizika pričuva: Vres

Mjera opsega rizika pričuva za svaki segment, jednaka najboljoj procjeni pričuva za neisplaćene odštetne zahtjeve za taj segment nakon odbitka iznosa koji se može naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.

R0100–R0210/C0080

Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva – geografska diversifikacija –

Geografska diversifikacija upotrijebljena za mjeru opsega za svaki segment

Ako faktor geografske diversifikacije nije izračunan, tada se ta stavka utvrđuje na zadanu vrijednost od 1.

R0100–R0210/C0090

Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva – V

Mjera opsega za premijski rizik i rizik pričuva neživotnog osiguranja za svaki segment

Ako je R0010/C0010 = 1, ova stavka predstavlja potrebni kapital za premijski rizik i rizik pričuva neživotnog osiguranja određenog segmenta izračunan uporabom pojednostavljenja

R0220/C0090

Ukupna mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva

Ukupna mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva, jednaka zbroju mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva za sve vrste osiguranja.

R0230/C0020

Kombinirano standardno odstupanje

Kombinirano standardno odstupanje za premijski rizik i rizik pričuva za sve segmente.

Ako je R0010/C0010=1, ova stavka predstavlja ukupni kapitalni zahtjev za podmodul premijskog rizika i rizika pričuva neživotnog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenih izračuna.

R0300/C0100

Ukupni potrebni kapital za premijski rizik i rizik pričuva neživotnog osiguranja

Ukupni kapitalni zahtjev za podmodul premijskog rizika i rizika pričuva neživotnog osiguranja.

Rizik isteka neživotnog osiguranja

R0400/C0110

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – preuzeti rizik neživotnog osiguranja – rizik isteka

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik isteka neživotnog osiguranja, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0400/C0120

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – preuzeti rizik neživotnog osiguranja – rizik isteka

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik isteka neživotnog osiguranja, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0400/C0130

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – preuzeti rizik neživotnog osiguranja – rizik isteka

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik isteka neživotnog osiguranja, nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0400/C0140

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze – preuzeti rizik neživotnog osiguranja – rizik isteka

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik isteka neživotnog osiguranja, nakon šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0400/C0150

Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik neživotnog osiguranja – rizik isteka

Kapitalni zahtjev za preuzeti rizik isteka neživotnog osiguranja.

Rizik katastrofe neživotnog osiguranja

R0500/C0160

Potrebni kapital za rizik katastrofe neživotnog osiguranja

Ukupni potrebni kapital za rizik katastrofe neživotnog osiguranja.

Ukupni preuzeti rizik neživotnog osiguranja

R0600/C0160

Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika neživotnog osiguranja

Diversifikacijski učinak unutar podmodula preuzetog rizika neživotnog osiguranja kao rezultat agregiranja potrebnog kapitala za premijski rizik i rizik pričuva, rizik katastrofe i rizik isteka.

Diversifikacija se navodi kao negativna vrijednost ako se smanjuje potrebni kapital.

R0700/C0160

Ukupni potrebni kapital za preuzeti rizik neživotnog osiguranja

Potrebni solventni kapital za podmodul preuzetog rizika neživotnog osiguranja.

S.26.06 – Potrebni solventni kapital – operativni rizik

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.

Predložak SR.26.06.01 treba se ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.

 

STAVKA

UPUTE

Z0010

Članak 112.

Navodi se jesu li navedeni podaci zatraženi u skladu s člankom 112. stavkom 7. kako bi se osigurala procjena potrebnog solventnog kapitala uporabom standardne formule. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćivanje u skladu s člankom 112. stavkom 7.

 

2 – Redovito izvješćivanje

Z0020

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio

Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe

 

2 – Preostali dio

Z0030

Broj fonda / portfelja

Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo, a on mora cijelo vrijeme biti dosljedan i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.

Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se „0”

R0100/C0020

Bruto tehničke pričuve životnog osiguranja (isključujući dodatak za rizik)

Tehničke pričuve za obveze životnog osiguranja. U tu svrhu, tehničke pričuve ne uključuju dodatak za rizik te se izračunavaju bez oduzimanja iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.

R0110/C0020

Bruto tehničke pričuve životnog osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (isključujući dodatak za rizik)

Tehničke pričuve za obveze životnog osiguranja pri čemu rizik ulaganja snose ugovaratelji osiguranja. U tu svrhu, tehničke pričuve ne uključuju dodatak za rizik te se izračunavaju bez oduzimanja iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.

R0120/C0020

Bruto tehničke pričuve neživotnog osiguranja (isključujući dodatak za rizik)

Tehničke pričuve za obveze neživotnog osiguranja. U tu svrhu, tehničke pričuve ne uključuju dodatak za rizik te se izračunavaju bez oduzimanja iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.

R0130/C0020

Potrebni kapital za operativni rizik temeljen na tehničkim pričuvama

Potrebni kapital za operativni rizik temeljen na tehničkim pričuvama.

R0200/C0020

Zarađene bruto premije životnog osiguranja (prethodnih 12 mjeseci)

Premije zarađene tijekom prethodnih 12 mjeseci za obveze životnog osiguranja, bez oduzimanja premije ustupljene za reosiguranje

R0210/C0020

Zarađene bruto premije životnog osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (prethodnih 12 mjeseci)

Premije zarađene tijekom prethodnih 12 mjeseci za obveze životnog osiguranja, pri čemu rizik ulaganja snose ugovaratelji osiguranja, bez oduzimanja premije ustupljene za reosiguranje

R0220/C0020

Zarađene bruto premije neživotnog osiguranja (prethodnih 12 mjeseci)

Premije zarađene tijekom prethodnih 12 mjeseci za obveze neživotnog osiguranja, bez oduzimanja premija ustupljenih za reosiguranje

R0230/C0020

Zarađene bruto premije životnog osiguranja (12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci)

Premije zarađene tijekom 12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci za obveze životnog osiguranja, bez oduzimanja premije ustupljene za reosiguranje

R0240/C0020

Zarađene bruto premije životnog osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci)

Premije zarađene tijekom 12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci za obveze životnog osiguranja, pri čemu rizik ulaganja snose ugovaratelji osiguranja, bez oduzimanja premije ustupljene za reosiguranje.

R0250/C0020

Zarađene bruto premije neživotnog osiguranja (12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci)

Premije zarađene tijekom 12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci za obveze neživotnog osiguranja, bez oduzimanja premija ustupljenih za reosiguranje

R0260/C0020

Potrebni kapital za operativni rizik temeljen na zarađenim premijama

Potrebni kapital za operativne rizike temeljene na zarađenim premijama.

R0300/C0020

Potrebni kapital za operativni rizik prije određivanja praga

Potrebni kapital za operativni rizik prije prilagodbe određivanja praga.

R0310/C0020

Gornji prag osnovnog potrebnog solventnog kapitala

Rezultat postotka gornjeg praga primijenjenog na osnovni potrebni solventni kapital.

R0320/C0020

Potrebni kapital za operativni rizik nakon određivanja praga

Potrebni kapital za operativni rizik nakon prilagodbe određivanja praga.

R0330/C0020

Troškovi koji su nastali u pogledu osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (prethodnih 12 mjeseci)

Iznos izdataka koji su u prethodnih 12 mjeseci nastali u pogledu ugovora o životnom osiguranju, pri čemu rizik ulaganja snose ugovaratelji osiguranja.

R0340/C0020

Ukupni potrebni kapital za operativni rizik

Kapitalni zahtjev za operativni rizik.

S.26.07 – Potrebni solventni kapital – pojednostavljenja

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.

Predložak SR.26.07.01 treba se ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.

 

STAVKA

UPUTE

Z0010

Članak 112.

Navodi se jesu li navedeni podaci zatraženi u skladu s člankom 112. stavkom 7. kako bi se osigurala procjena potrebnog solventnog kapitala uporabom standardne formule. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćivanje u skladu s člankom 112. stavkom 7.

 

2 – Redovito izvješćivanje

Z0020

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio

Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe

 

2 – Preostali dio

Z0030

Broj fonda / portfelja

Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo, a on mora cijelo vrijeme biti dosljedan i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.

Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se „0”

Z0040

Valuta kamatnog rizika (vlastita društva)

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute izdavatelja. Svaka valuta iskazuje se u različitom retku.

Tržišni rizik (uključujući vlastita društva)

R0010/C0010 –C0070

Rizik raspona (obveznice i krediti) – tržišna vrijednost – po stupnju kreditne kvalitete

Tržišna vrijednost imovine koja podliježe potrebnom kapitalu za rizik raspona na obveznice i kredite za svaki stupanj kreditne kvalitete ako je dostupna procjena kreditnog rizika imenovane vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika (ECAI).

R0010/C0080

Rizik raspona (obveznice i krediti) – tržišna vrijednost – nema dostupnog rejtinga

Tržišna vrijednost imovine koja podliježe potrebnom kapitalu za rizik raspona na obveznice i kredite ako nije dostupna procjena kreditnog rizika imenovane vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika (ECAI).

R0020/C0010 –C0070

Rizik raspona (obveznice i krediti) – promijenjeno trajanje – po stupnju kreditne kvalitete

Promijenjeno trajanje u godinama imovine koja podliježe potrebnom kapitalu za rizik raspona na obveznice i kredite za svaki stupanj kreditne kvalitete ako je dostupna procjena kreditnog rizika imenovane vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika (ECAI).

R0020/C0080

Rizik raspona (obveznice i krediti) – promijenjeno trajanje – nema dostupnog rejtinga

Promijenjeno trajanje u godinama imovine koja podliježe potrebnom kapitalu za rizik raspona na obveznice i kredite ako nije dostupna procjena kreditnog rizika imenovane vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika (ECAI).

R0030/C0090

Rizik raspona (obveznice i krediti) – povećanje tehničkih pričuva osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskih fondovima.

Povećanje tehničkih pričuva umanjeno za dodatak za rizik za police u kojima ugovaratelji osiguranja snose rizik ulaganja s ugrađenim opcijama i jamstvima koji bi proizašli iz trenutačnog smanjenja vrijednosti imovine koja podliježe potrebnom kapitalu za rizik raspona na obveznice u skladu s pojednostavljenim izračunom.

Kamatni rizik (vlastita društva)

R0040/C0100

Kamatni rizik (vlastita društva) – potrebni kapital – rast kamatne stope – po valuti

Potrebni kapital za rizik povećanja vremenske strukture kamatnih stopa u skladu s pojednostavljenim izračunom vlastitog društva za svaku iskazanu valutu.

R0040/C0110

Kamatni rizik (vlastita društva) – potrebni kapital – pad kamatne stope – po valuti

Potrebni kapital za rizik smanjenja vremenske strukture kamatnih stopa u skladu s pojednostavljenim izračunom vlastitog društva za svaku iskazanu valutu.

Preuzeti rizik životnog osiguranja

R0100/C0120

Rizik smrtnosti – kapital izložen riziku

Zbroj pozitivnih kapitala izloženih riziku kako je definirano u članku 91. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 za sve obveze koje podliježu riziku smrtnosti

R0100/C0160

Rizik smrtnosti – prosječna stopa t + 1

Prosječna stopa smrtnosti tijekom sljedećih 12 (t + 1) mjeseci ponderirana osiguranim iznosom za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.

R0100/C0180

Rizik smrtnosti – promijenjeno trajanje

Promijenjeno trajanje u godinama svih isplata za smrtni slučaj, uključeno u najbolju procjenu za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.

R0110/C0150

Rizik dugovječnosti – najbolja procjena

Najbolja procjena obveza koje podliježu riziku dugovječnosti.

R0110/C0160

Rizik dugovječnosti – prosječna stopa t + 1

Prosječna stopa smrtnosti tijekom sljedećih 12 (t + 1) mjeseci ponderirana osiguranim iznosom za police u kojima smanjenje stope smrtnosti uzrokuje povećanje tehničkih pričuva.

R0110/C0180

Rizik dugovječnosti – promijenjeno trajanje

Promijenjeno trajanje u godinama svih isplata korisnicima, uključeno u najbolju procjenu za police u kojima smanjenje stope smrtnosti uzrokuje povećanje tehničkih pričuva.

R0120/C0120

Rizik invalidnosti – pobolijevanja – kapital izložen riziku

Zbroj pozitivnih kapitala izloženih riziku kako je definiran u članku 93. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 za sve obveze koje podliježu riziku invalidnosti – pobolijevanja.

R0120/C0130

Rizik invalidnosti – pobolijevanja – kapital izložen riziku t+1

Kapital izložen riziku kako je definiran pod R0120/C0120 nakon 12 (t + 1) mjeseci.

R0120/C0150

Rizik invalidnosti – pobolijevanja – najbolja procjena

Najbolja procjena obveza koje podliježu riziku invalidnosti – pobolijevanja.

R0120/C0160

Rizik invalidnosti – pobolijevanja – prosječna stopa t +1

Prosječna stopa invalidnosti – pobolijevanja tijekom sljedećih 12 mjeseci (t + 1) ponderirana osiguranim iznosom za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.

R0120/C0170

Rizik invalidnosti – pobolijevanja – prosječna stopa t +2

Prosječna stopa invalidnosti – pobolijevanja tijekom sljedećih 12 mjeseci (t + 2) ponderirana osiguranim iznosom za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.

R0120/C0180

Rizik invalidnosti – pobolijevanja – promijenjeno trajanje

Promijenjeno trajanje u godinama svih isplata za invalidnost – pobolijevanje, uključeno u najbolju procjenu za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.

R0120/C0200

Rizik invalidnosti – pobolijevanja – stope raskida

Očekivane stope raskida tijekom sljedećih 12 mjeseci za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.

R0130/C0140

Rizik isteka (rast) – otkupna vrijednost

Zbroj svih pozitivnih otkupnih vrijednosti, kako je definirano u članku 95. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0130/C0160

Rizik isteka (rast) – prosječna stopa (t + 1)

Prosječna stopa isteka za police s pozitivnim otkupnim vrijednostima.

R0130/C0190

Rizik isteka (rast) – prosječno razdoblje naknadnog učinka

Prosječno razdoblje u godinama s naknadnim učinkom polica s pozitivnim otkupnim vrijednostima.

R0140/C0140

Rizik isteka (pad) – otkupna vrijednost

Zbroj svih negativnih otkupnih vrijednosti, kako je definirano u članku 95. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0140/C0160

Rizik isteka (pad) – prosječna stopa (t + 1)

Prosječna stopa isteka za police s negativnim otkupnim vrijednostima.

R0140/C0190

Rizik isteka (pad) – prosječno razdoblje naknadnog učinka

Prosječno razdoblje u godinama s naknadnim učinkom polica s negativnim otkupnim vrijednostima.

R0150/C0180

Rizik troškova životnog osiguranja – promijenjeno trajanje

Promijenjeno trajanje u godinama novčanih tokova, uključeno u najbolju procjenu obveza životnog osiguranja i reosiguranja.

R0150/C0210

Rizik troškova životnog osiguranja – isplate

Plaćeni troškovi povezani sa životnim osiguranjem i reosiguranjem tijekom posljednjih 12 mjeseci.

R0150/C0220

Rizik troškova životnog osiguranja – prosječna stopa inflacije

Ponderirana prosječna stopa inflacije uključena u izračun najbolje procjene tih obveza, ako se ponder temelji na trenutačnoj vrijednosti troškova uključenih u izračun najbolje procjene za otplatu postojećih obveza životnog osiguranja.

R0160/C0120

Rizik katastrofe životnog osiguranja – kapital izložen riziku

Zbroj svih pozitivnih kapitala izloženih riziku, kako je definirano u članku 96. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

R0200/C0120

Rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja – kapital izložen riziku

Zbroj pozitivnih kapitala izloženih riziku kako je definirano u članku 97. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, za sve obveze koje podliježu riziku smrtnosti zdravstvenog osiguranja.

R0200/C0160

Rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja – prosječna stopa t + 1

Prosječna stopa smrtnosti tijekom sljedećih 12 mjeseci (t + 1) ponderirana osiguranim iznosom za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.

R0200/C0180

Rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja – promijenjeno trajanje

Promijenjeno trajanje u godinama svih isplata za smrtni slučaj, uključeno u najbolju procjenu za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.

R0210/C0150

Rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja – najbolja procjena

Najbolja procjena obveza koje podliježu riziku dugovječnosti zdravstvenog osiguranja.

R0210/C0160

Rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja – prosječna stopa t + 1

Prosječna stopa smrtnosti tijekom sljedećih 12 mjeseci (t + 1) ponderirana osiguranim iznosom za police u kojima smanjenje stope smrtnosti uzrokuje povećanje tehničkih pričuva.

R0210/C0180

Rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja – promijenjeno trajanje

Promijenjeno trajanje u godinama svih isplata korisnicima, uključeno u najbolju procjenu za police u kojima smanjenje stope smrtnosti uzrokuje povećanje tehničkih pričuva.

R0220/C0180

Rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (medicinski troškovi) – promijenjeno trajanje

Promijenjeno trajanje novčanih tokova u godinama uključeno u najbolju procjenu obveza osiguranja i reosiguranja medicinskih troškova.

R0220/C0210

Rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (medicinski troškovi) – isplate

Plaćeni troškovi povezani s osiguranjem i reosiguranjem troškova liječenja tijekom posljednjih 12 mjeseci.

R0220/C0220

Rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (medicinski troškovi) – prosječna stopa inflacije

Ponderirana prosječna stopa inflacije za troškove liječenja uključena u izračun najbolje procjene tih obveza, ako se ponderi temelje na trenutačnoj vrijednosti troškova liječenja uključenih u izračun najbolje procjene tih obveza.

R0230/C0120

Rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda) – kapital izložen riziku

Zbroj pozitivnih kapitala izloženih riziku, kako je definirano u članku 100. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, za sve obveze koje podliježu riziku invalidnosti – pobolijevanja (zaštita prihoda).

R0230/C0130

Rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda) – kapital izložen riziku t + 1

Kapital izložen riziku kako je definiran pod R230/C0120 nakon 12 mjeseci.

R0230/C0150

Rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda) – najbolja procjena

Najbolja procjena obveza koje podliježu riziku invalidnosti – pobolijevanja.

R0230/C0160

Rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda) – prosječna stopa t + 1

Prosječna stopa invalidnosti – pobolijevanja tijekom sljedećih 12 (t + 1) mjeseci ponderirana osiguranim iznosom za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.

R0230/C0170

Rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda) – prosječna stopa t + 2

Prosječna stopa invalidnosti – pobolijevanja tijekom sljedećih 12 mjeseci (t + 2) ponderirana osiguranim iznosom za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.

R0230/C0180

Rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda) – promijenjeno trajanje

Promijenjeno trajanje u godinama svih isplata za invalidnost – pobolijevanje, uključeno u najbolju procjenu za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.

R0230/C0200

Rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda) – stope raskida

Očekivane stope raskida tijekom sljedećih 12 mjeseci za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.

R0240/C0140

Rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja (rast) – otkupna vrijednost

Zbroj svih pozitivnih otkupnih vrijednosti, kako je definirano u članku 102. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0240/C0160

Rizik isteka zdravstvenog osiguranja (rast) – prosječna stopa t + 1

Prosječna stopa isteka za police s pozitivnim otkupnim vrijednostima.

R0240/C0190

Rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja (rast) – prosječno razdoblje naknadnog učinka

Prosječno razdoblje u godinama s naknadnim učinkom polica s pozitivnim otkupnim vrijednostima.

R0250/C0140

Rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja (pad) – otkupna vrijednost

Zbroj svih negativnih otkupnih vrijednosti, kako je definirano u članku 102. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0250/C0160

Rizik isteka zdravstvenog osiguranja (pad) – prosječna stopa t + 1

Prosječna stopa isteka za police s negativnim otkupnim vrijednostima.

R0250/C0190

Rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja (pad) – prosječno razdoblje naknadnog učinka

Prosječno razdoblje u godinama s naknadnim učinkom polica s negativnim otkupnim vrijednostima.

R0260/C0180

Rizik troškova zdravstvenog osiguranja – promijenjeno trajanje

Promijenjeno trajanje u godinama novčanih tokova, uključeno u najbolju procjenu obveza zdravstvenog osiguranja i reosiguranja.

R0260/C0210

Rizik troškova zdravstvenog osiguranja – isplate

Plaćeni troškovi povezani sa zdravstvenim osiguranjem i reosiguranjem tijekom posljednjih 12 mjeseci.

R0260/C0220

Rizik troškova zdravstvenog osiguranja – prosječna stopa inflacije

Ponderirana prosječna stopa inflacije uključena u izračun najbolje procjene tih obveza, ponderirana trenutačnom vrijednosti troškova uključenih u izračun najbolje procjene za otplatu postojećih obveza zdravstvenog osiguranja.

S.27.01 – Potrebni solventni kapital – rizik katastrofe neživotnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.

Predložak SR.27.01 treba ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.

Ovaj je predložak osmišljen kako bi se moglo razumjeti kako je izračunat modul rizika katastrofe potrebnog solventnog kapitala te koji su glavni pokretači.

Za svaku vrstu rizika katastrofe mora se utvrditi učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene. To je budući izračun i mora se temeljiti na programu reosiguranja u sljedećoj izvještajnoj godini kako je opisano u predlošcima za reosiguranje za fakultativna pokrića (predlošci S.30.01 i S.30.02) i programu pasivnog reosiguranja u sljedećoj izvještajnoj godini (predlošci S.30.03 i S.30.04).

Društva trebaju procijeniti iznose koje mogu naplatiti na temelju smanjenja rizika u skladu s Direktivom 2009/138/EZ, Delegiranom uredbom (EU) 2015/35 i svim relevantnim tehničkim standardima. Društva ispunjavaju predložak za izvješćivanje o katastrofi toliko detaljno koliko je potrebno za taj izračun.

U okviru modula preuzetog rizika neživotnog i zdravstvenog osiguranja rizik katastrofe definira se kao rizik gubitka ili nepovoljne promjene vrijednosti obveza iz osiguranja, koji proizlazi iz postojanja značajnih neizvjesnosti u pretpostavkama o oblikovanju cijena i pričuva povezanih s ekstremnim ili iznimnim događajima kako je propisano člankom 105. stavkom 2. točkom (b) i stavkom 4. točkom (c) Direktive 2009/138/EZ.

Navedeni potrebni kapital odražava potrebni kapital prije i nakon smanjenja rizika, što je učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene. Navedeni potrebni kapital nakon smanjenja rizika jest potrebni kapital prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Zadana vrijednost smanjenja rizika navodi se kao pozitivna vrijednost kako bi se mogla odbiti.

Ako diversifikacijski učinak smanji potrebni kapital, zadana vrijednost diversifikacije navodi se kao negativna vrijednost.

 

STAVKA

UPUTE

Z0010

Članak 112.

Navodi se jesu li navedeni podaci zatraženi u skladu s člankom 112. stavkom 7. kako bi se osigurala procjena potrebnog solventnog kapitala uporabom standardne formule. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćivanje u skladu s člankom 112. stavkom 7.

 

2 – Redovito izvješćivanje

Z0020

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio

Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe

 

2 – Preostali dio

Z0030

Broj fonda / portfelja

Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo, a on mora cijelo vrijeme biti dosljedan i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.

Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se „0”

Rizik katastrofe neživotnog osiguranja – sažetak

C0010/R0010

Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – rizik prirodne katastrofe

Ukupni rizik katastrofe prije smanjenja rizika koji proizlazi iz svih opasnosti prirodne katastrofe i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0010/R0070.

C0010/R0020–R0060

Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – opasnosti rizika prirodne katastrofe

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika po opasnosti prirodne katastrofe, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama i regijama.

Taj je iznos po prirodnoj opasnosti jednak potrebnom kapitalu za rizik katastrofe prije smanjenja rizika.

C0010/R0070

Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – diversifikacija među opasnostima

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite opasnosti prirodne katastrofe.

C0020/R0010

Ukupno smanjenje rizika – rizik prirodne katastrofe

Ukupni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene koji proizlazi iz svih opasnosti prirodne katastrofe i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0020/R0070.

C0020/R0020–R0060

Ukupno smanjenje rizika – opasnosti rizika prirodne katastrofe

Ukupni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene po opasnosti prirodne katastrofe.

C0020/R0070

Ukupno smanjenje rizika – diversifikacija među opasnostima

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na različite opasnosti prirodne katastrofe.

C0030/R0010

Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – rizik prirodne katastrofe

Ukupni rizik katastrofe nakon smanjenja rizika koji proizlazi iz svih opasnosti prirodne katastrofe i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0030/R0070.

C0030/R0020–R0060

Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – opasnosti rizika prirodne katastrofe

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika po opasnosti prirodne katastrofe, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama i regijama.

Taj je iznos po prirodnoj opasnosti jednak potrebnom kapitalu za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika.

C0030/R0070

Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – diversifikacija među opasnostima

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika s obzirom na različite opasnosti prirodne katastrofe.

C0010/R0080

Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – rizik katastrofe neproporcionalnog reosiguranja imovine

Ukupni rizik katastrofe prije smanjenja rizika koji proizlazi iz neproporcionalnog reosiguranja imovine.

C0020/R0080

Ukupno smanjenje rizika – rizik katastrofe neproporcionalnog reosiguranja imovine

Ukupni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za neproporcionalno reosiguranje imovine.

C0030/R0080

Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – rizik katastrofe neproporcionalnog reosiguranja imovine

Ukupni rizik katastrofe nakon smanjenja rizika koji proizlazi iz neproporcionalnog reosiguranja imovine.

C0010/R0090

Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem

Ukupni rizik katastrofe prije smanjenja rizika koji proizlazi iz svih opasnosti uzrokovanih ljudskim djelovanjem i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0010/R0160.

C0010/R0100–R0150

Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – opasnosti rizika katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika po opasnosti uzrokovanoj ljudskim djelovanjem, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među podopasnostima.

Taj je iznos po opasnosti uzrokovanoj ljudskim djelovanjem jednak potrebnom kapitalu za rizik katastrofe prije smanjenja rizika.

C0010/R0160

Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – diversifikacija među opasnostima

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite opasnosti uzrokovane ljudskim djelovanjem.

C0020/R0090

Ukupno smanjenje rizika – rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem

Ukupni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene koji proizlazi iz svih opasnosti uzrokovanih ljudskim djelovanjem i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0020/R0160.

C0020/R0100–R0150

Ukupno smanjenje rizika – opasnosti rizika katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem

Ukupni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene po opasnosti katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem.

C0020/R0160

Ukupno smanjenje rizika – diversifikacija među opasnostima

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na različite opasnosti uzrokovane ljudskim djelovanjem.

C0030/R0090

Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem

Ukupni rizik katastrofe nakon smanjenja rizika koji proizlazi iz svih opasnosti katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0030/R0160.

C0030/R0100–R0150

Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – opasnosti rizika katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika po opasnosti katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među podopasnostima.

Taj je iznos po opasnosti uzrokovanoj ljudskim djelovanjem jednak potrebnom kapitalu za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika.

C0030/R0160

Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – diversifikacija među opasnostima

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnih kapitalnih zahtjeva nakon smanjenja rizika s obzirom na različite opasnosti katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem.

C0010/R0170

Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja

Ukupni rizik katastrofe prije smanjenja rizika koji proizlazi iz svih „drugih opasnosti neživotnog osiguranja” i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0010/R0180.

C0010/R0180

Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – diversifikacija među opasnostima

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite „druge opasnosti neživotnog osiguranja”.

C0020/R0170

Ukupno smanjenje rizika – drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja

Ukupni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene koji proizlazi iz svih „drugih opasnosti neživotnog osiguranja” i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0020/R0180.

C0020/R0180

Ukupno smanjenje rizika – diversifikacija među opasnostima

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na različite „druge opasnosti neživotnog osiguranja”.

C0030/R0170

Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja

Ukupni rizik katastrofe nakon smanjenja rizika koji proizlazi iz svih „drugih opasnosti katastrofe neživotnog osiguranja” i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0030/R0180.

C0030/R0180

Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – diversifikacija među opasnostima

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika s obzirom na različite „druge opasnosti katastrofe neživotnog osiguranja”.

C0010/R0190

Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja prije diversifikacije

Ukupni rizik katastrofe prije smanjenja rizika koji proizlazi iz svih podmodula (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovan ljudskim djelovanjem i „drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja”) prije diversifikacijskog učinka među podmodulima.

C0010/R0200

Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – diversifikacija među podmodulima

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite podmodule (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem i „drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja”).

C0010/R0210

Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja nakon diversifikacije

Ukupni rizik katastrofe prije smanjenja rizika koji proizlazi iz svih podmodula (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem i „drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja”) uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među podmodulima naveden pod C0010/R0200.

C0020/R0190

Ukupno smanjenja rizika – ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja prije diversifikacije

Ukupni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene koji proizlazi iz svih podmodula (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem i drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) prije diversifikacijskog učinka među podmodulima.

C0020/R0200

Ukupno smanjenje rizika – diversifikacija među podmodulima

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na različite podmodule (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem i „drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja”).

C0020/R0210

Ukupno smanjenja rizika – ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja nakon diversifikacije

Ukupni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene koji proizlazi iz svih podmodula (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem i „drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja”) uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među podmodulima naveden pod C0020/R0200.

C0030/R0190

Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja prije diversifikacije

Ukupni rizik katastrofe prije smanjenja rizika koji proizlazi iz svih podmodula (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem i „drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja”) prije diversifikacijskog učinka među podmodulima.

C0030/R0200

Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – diversifikacija među podmodulima

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika s obzirom na različite podmodule (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem i „drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja”).

C0030/R0210

Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja nakon diversifikacije

Ukupni rizik katastrofe nakon smanjenja rizika koji proizlazi iz svih podmodula (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovan ljudskim djelovanjem i „drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja”) uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među podmodulima naveden pod C0030/R0200.

Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – sažetak

C0010/R0300

Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja

Ukupni rizik katastrofe prije smanjenja rizika koji proizlazi iz svih podmodula rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među podmodulima naveden pod C0010/R0340.

C0010/R0310–R0330

Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – podmoduli rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika po podmodulima rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među državama.

Taj je iznos po podmodulu rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja jednak potrebnom kapitalu za rizik katastrofe prije smanjenja rizika.

C0010/R0340

Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – diversifikacija među podmodulima

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite podmodule rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja.

C0020/R0300

Ukupno smanjenje rizika – rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja

Ukupni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene koji proizlazi iz svih podmodula rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među podmodulima naveden pod C0020/R0340.

C0020/R0310–R0330

Ukupno smanjenje rizika – podmoduli rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja

Ukupni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene po podmodulu rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja.

C0020/R0340

Ukupno smanjenje rizika – diversifikacija među podmodulima

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na različite podmodule rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja.

C0030/R0300

Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja

Ukupni rizik katastrofe nakon smanjenja rizika koji proizlazi iz svih podmodula rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među podmodulima naveden pod C0030/R0340.

C0030/R0310–R0330

Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – podmoduli rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika po podmodulu rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među državama.

Taj je iznos po podmodulu rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja jednak potrebnom kapitalu za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika.

C0030/R0340

Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – diversifikacija među podmodulima

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika s obzirom na različite podmodule rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja.

Rizik katastrofe neživotnog osiguranja

Rizik prirodne katastrofe – oluja

C0040/R0610–R0780

Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ostale regije

Procjena premija koje će društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini u odnosu na 14 regija koje nisu regije EGP-a (uključene su regije kako su utvrđene Prilogom III., osim onih koje su utvrđene Prilogom V. ili Prilogom XIII. Delegirane uredbe (EU) 2015/35) za ugovor u vezi s obvezama sljedećih vrsta osiguranja: osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine koja pokrivaju rizik oluje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja te pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje koje pokriva osiguranje štete koju oluja nanese imovini na kopnu, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja.

Premije su u bruto iznosu, bez odbitka premija za ugovore o reosiguranju.

C0040/R0790

Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ukupni rizik oluje u ostalim regijama prije diversifikacije

Ukupna procjena premija koje će društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje zaraditi prije diversifikacije, u sljedećoj godini za ostalih 14 regija koje nisu regije EGP-a.

 

 

 

C0050/R0400–R0590

Izloženost – regije EGP-a

Ukupno osigurani iznos za svaku od 20 regija EGP-a za sljedeće vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35:

—

osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi s ugovorima koji pokrivaju rizik oluje i ako se rizik nalazi u toj određenoj regiji EGP-a; i

—

pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi s ugovorima koji pokrivaju štetu koju oluja nanese imovini na kopnu i ako se rizik nalazi u toj određenoj regiji EGP-a.

C0050/R0600

Izloženost – ukupni rizik oluje u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupna izloženost prije diversifikacije za 20 regija EGP-a.

C0060/R0400–R0590

Navedeni bruto gubitak – regije EGP-a

Navedeni bruto gubitak zbog oluje za svaku od 20 regija EGP-a, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.

C0060/R0600

Navedeni bruto gubitak – ukupni rizik oluje u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupni navedeni bruto gubitak prije diversifikacije za 20 regija EGP-a.

C0070/R0400–R0590

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – regije EGP-a

Faktor potrebnog kapitala za rizik po svakoj od 20 regija EGP-a, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.

C0070/R0600

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik oluje u regijama EGP-a prije diversifikacije

Omjer između ukupnog navedenog bruto gubitka i ukupne izloženosti.

C0080/R0400–R0590

Scenarij A ili B – regije EGP-a

Potrebni kapital za rizik oluje za svaku od 20 regija EGP-a u skladu sa scenarijem A ili scenarijem B, ovisno o tome koji je veći.

Kada se utvrđuje najveći iznos scenarija A i B, uzima se u obzir učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost.

C0090/R0400–R0590

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – regije EGP-a

Potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika oluje za svaku od 20 regija EGP-a koje odgovaraju većemu na temelju scenarija A ili B.

C0090/R0600

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik oluje u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika oluje za 20 regija EGP-a.

C0090/R0790

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik oluje u ostalim regijama prije diversifikacije

Potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik oluje u regijama koje nisu regije EGP-a. Iznos trenutačnog gubitka, bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.

C0090/R0800

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik oluje u svim regijama prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika oluje za sve regije.

C0090/R0810

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među regijama

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja rizika oluje s obzirom na različite regije (regije EGP-a i „ostale regije”)

C0090/R0820

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik oluje nakon diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik oluje, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0090/R0810.

C0100/R0400–R0590

Procijenjeno smanjenje rizika – regije EGP-a

Za svaku od 20 regija EGP-a, procijenjeni učinak smanjenja rizika, koji odgovara odabranom scenariju, posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C0100/R0600

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupni rizik oluje u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupno procijenjeno smanjenje rizika koji proizlazi iz rizika oluje za 20 regija EGP-a.

C0100/R0790

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupni rizik oluje u ostalim regijama prije diversifikacije

Za sve regije osim regija EGP-a, procijenjeni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C0100/R0800

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupni rizik oluje u svim regijama prije diversifikacije

Ukupno procijenjeno smanjenje rizika koji proizlazi iz rizika oluje za sve regije.

C0110/R0400–R0590

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – regije EGP-a

Za svaku od 20 regija EGP-a, procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, koje odgovaraju odabranom scenariju, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost.

C0110/R0600

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik oluje u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupne premije za reaktiviranje ugovora za 20 regija EGP-a.

C0110/R0790

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik oluje u ostalim regijama prije diversifikacije

Za sve regije osim regija EGP-a, procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost.

C0110/R0800

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik oluje u svim regijama prije diversifikacije

Ukupne procijenjene premije za reaktiviranje ugovora za sve regije.

C0120/R0400–R0590

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – regije EGP-a

Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, koji proizlazi iz rizika oluje u svakoj od regija EGP-a i koji odgovara odabranom scenariju.

C0120/R0600

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupni rizik oluje u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za 20 regija EGP-a.

C0120/R0790

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupni rizik oluje u ostalim regijama prije diversifikacije

Potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik oluje u regijama izvan EGP-a. Iznos trenutačnog gubitka, uključujući odbitak iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.

C0120/R0800

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupni rizik oluje u svim regijama prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital, nakon odbitka učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za sve regije.

C0120/R0810

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među regijama

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika za rizik oluje s obzirom na različite regije (regije EGP-a i „ostale regije”).

C0120/R0820

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupni rizik oluje nakon diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik oluje, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0120/R0810.

Rizik prirodne katastrofe – potres

C0130/R1040–R1210

Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ostale regije

Procjena premija koje će društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini u odnosu na svaku od 14 regija koje nisu regije EGP-a (uključene su regije kako su utvrđene Prilogom III., osim onih koje su utvrđene Prilogom V. ili Prilogom XIII. Delegirane uredbe (EU) 2015/35) za ugovor u vezi s obvezama sljedećih vrsta osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35:

—

osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine koja pokrivaju rizik potresa, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja; i

—

pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje koje pokriva štetu koju potres nanese imovini na kopnu, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja.

Premije su u bruto iznosu, bez odbitka premija za ugovore o reosiguranju.

C0130/R1220

Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ukupno rizik potresa u ostalim regijama prije diversifikacije

Ukupna procjena premija koje će društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini, za ostale regije.

C0140/R0830–R1020

Izloženost – regije EGP-a

Ukupno osigurani iznos za svaku od 20 regija EGP-a za sljedeće vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35:

—

osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi s ugovorima koji pokrivaju rizik potresa i kada se rizik nalazi u toj određenoj regiji EGP-a; i

—

za pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi s ugovorima koji pokrivaju štetu koju potres nanese imovini na kopnu i kada se rizik nalazi u toj određenoj regiji EGP-a;

C0140/R1030

Izloženost – ukupni rizik potresa za regije EGP-a prije diversifikacije

Ukupna izloženost za 20 regija EGP-a.

C0150/R0830–R1020

Navedeni bruto gubitak – regije EGP-a

Navedeni bruto gubitak zbog potresa za svaku od 20 regija EGP-a, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.

C0150/R1030

Navedeni bruto gubitak – ukupni rizik potresa u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupni navedeni bruto gubitak zbog potresa za 20 regija EGP-a.

C0160/R0830–R1020

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – regije EGP-a

Faktor potrebnog kapitala za svaku od 20 regija EGP-a za rizik potresa u skladu sa standardnom formulom, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.

C0160/R1030

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik potresa u regijama EGP-a prije diversifikacije

Omjer između ukupnog navedenog bruto gubitka i ukupne izloženosti.

C0170/R0830–R1020

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – regije EGP-a

Potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika potresa u svakoj od 20 regija EGP-a.

C0170/R1030

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik potresa u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika potresa za 20 regija EGP-a.

C0170/R1220

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik potresa – ostale regije prije diversifikacije

Potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik potresa u regijama koje nisu regije EGP-a. Iznos trenutačnog gubitka, bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.

C0170/R1230

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik potresa – sve regije prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika potresa za sve regije.

C0170/R1240

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među regijama

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja rizika potresa s obzirom na različite regije (regije EGP-a i ostale regije).

C0170/R1250

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik potresa nakon diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik potresa, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0170/R1240.

C0180/R0830–R1020

Procijenjeno smanjenje rizika – regije EGP-a

Za svaku od 20 regija EGP-a, procijenjeni učinak smanjenja rizika u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C0180/R1030

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupni rizik potresa u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupno procijenjeno smanjenje rizika za 20 regija EGP-a.

C0180/R1220

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupni rizik potresa – ostale regije prije diversifikacije

Za sve regije osim regija EGP-a, procijenjeni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C0180/R1230

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupni rizik potresa – sve regije prije diversifikacije

Ukupno procijenjeno smanjenje rizika za sve regije.

C0190/R0830–R1020

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – regije EGP-a

Za svaku od 20 regija EGP-a, procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost.

C0190/R1030

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik potresa u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupne premije za reaktiviranje ugovora za 20 regija EGP-a.

C0190/R1220

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik potresa u ostalim regijama prije diversifikacije

Za sve regije osim regija EGP-a, procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost.

C0190/R1230

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik potresa u svim regijama prije diversifikacije

Ukupno procijenjene premije za reaktiviranje ugovora za sve regije.

C0200/R0830–R1020

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – regije EGP-a

Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost, koji proizlazi iz rizika potresa u svakoj od 20 regija EGP-a.

C0200/R1030

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupni rizik potresa u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost, koji proizlazi iz rizika potresa za 20 regija EGP-a.

C0200/R1220

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupni rizik potresa u ostalim regijama prije diversifikacije

Potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik potresa u regijama koje nisu regije EGP-a. Iznos trenutačnog gubitka, uključujući odbitak iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.

C0200/R1230

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupni rizik potresa u svim regijama prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na ovu opasnost koji proizlazi iz rizika potresa za sve regije.

C0200/R1240

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među regijama

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika za rizik potresa s obzirom na različite regije (regije EGP-a i ostale regije).

C0200/R1250

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupni rizik potresa nakon diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik potresa, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0200/R1240.

Rizik prirodne katastrofe – poplava

C0210/R1410–R1580

Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ostale regije

Procjena premija koje će društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini u odnosu na svaku od 14 regija koje nisu regije EGP-a (uključene su regije kako su utvrđene Prilogom III., osim onih koje su utvrđene Prilogom V. ili Prilogom XIII. Delegirane uredbe (EU) 2015/35) za ugovor u vezi s obvezama sljedećih vrsta osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35:

—

osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine koja pokrivaju rizik poplave, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja;

—

pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje koje pokriva štetu koju poplava nanese imovini na kopnu, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja;

—

ostale vrste osiguranja za motorna vozila, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja.

Premije su u bruto iznosu, bez odbitka premija za ugovore o reosiguranju.

C0210/R1590

Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ukupno rizik poplave u ostalim regijama prije diversifikacije

Ukupna procjena premija koje će društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini, za ostale regije.

C0220/R1260–R1390

Izloženost – regije EGP-a

Ukupno osigurani iznos za svaku od 14 regija EGP-a za sljedeće vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35:

—

osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi s ugovorima koji pokrivaju rizik poplave i kada se rizik nalazi u toj određenoj regiji EGP-a;

—

pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi s ugovorima koji pokrivaju štetu koju poplava nanese imovini na kopnu i kada se rizik nalazi u toj određenoj regiji EGP-a; i

—

ostale vrste osiguranja za motorna vozila, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, pomnoženo sa 1,5, u vezi s ugovorima koji pokrivaju štetu koju poplava nanese imovini na kopnu i kada se rizik nalazi u toj određenoj regiji EGP-a.

C0220/R1400

Izloženost – ukupno rizik poplave za regije EGP-a prije diversifikacije

Ukupna izloženost za 14 regija EGP-a.

C0230/R1260–R1390

Navedeni bruto gubitak – regije EGP-a

Navedeni bruto gubitak zbog poplave za svaku od 14 regija EGP-a, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.

C0230/R1400

Navedeni bruto gubitak – ukupno rizik poplave u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupno navedeni bruto gubitak zbog poplave za 14 regija EGP-a.

C0240/R1260–R1390

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – regije EGP-a

Faktor potrebnog kapitala za rizik za svaku od 14 regija EGP-a za rizik poplave u skladu sa standardnom formulom, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.

C0240/R1400

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik poplave u regijama EGP-a prije diversifikacije

Omjer između ukupnog navedenog bruto gubitka i ukupne izloženosti.

C0250/R1260–R1390

Scenarij A ili B – regije EGP-a

Potrebni kapital za rizik poplave za svaku od 14 regija EGP-a u skladu sa scenarijem A ili scenarijem B, ovisno o tome koji je veći.

Kada se utvrđuje najveći iznos scenarija A i B mora se uzeti u obzir učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost.

C0260/R1260–R1390

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – regije EGP-a

Potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika poplave za svaku od 14 regija EGP-a koji odgovara većemu na temelju scenarija A ili B.

C0260/R1400

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik poplave u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika poplave za 14 regija EGP-a.

C0260/R1590

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik poplave u ostalim regijama prije diversifikacije

Potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik poplave u regijama koje nisu regije EGP-a. Iznos trenutačnog gubitka, bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.

C0260/R1600

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik poplave u svim regijama prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika poplava za sve regije.

C0260/R1610

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među regijama

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja rizika poplave s obzirom na različite regije (regije EGP-a i ostale regije).

C0260/R1620

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik poplave nakon diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik poplave, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0260/R1610.

C0270/R1260–R1390

Procijenjeno smanjenje rizika – regije EGP-a

Za svaku od 14 regija EGP-a, procijenjeni učinak smanjenja rizika, koji odgovara odabranom scenariju, posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C0270/R1400

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno rizik poplave u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupno procijenjeno smanjenje rizika za 14 regija EGP-a.

C0270/R1590

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupni rizik poplave u ostalim regijama prije diversifikacije

Za sve regije osim regija EGP-a, procijenjeni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C0270/R1600

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno rizik poplave u svim regijama prije diversifikacije

Ukupno procijenjeno smanjenje rizika za sve regije.

C0280/R1260–R1390

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – regije EGP-a

Za svaku od 14 regija EGP-a, procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, koje odgovaraju odabranom scenariju, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost.

C0280/R1400

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik poplave – regije EGP-a prije diversifikacije

Ukupne premije za reaktiviranje ugovora za 14 regija EGP-a.

C0280/R1590

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik poplave – ostale regije prije diversifikacije

Za sve regije osim regija EGP-a, procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost.

C0280/R1600

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik poplave – sve regije prije diversifikacije

Ukupno procijenjene premije za reaktiviranje ugovora za sve regije.

C0290/R1260–R1390

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – regije EGP-a

Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost, koji proizlazi iz rizika poplave u svakoj od 14 regija EGP-a i koji odgovara odabranom scenariju.

C0290/R1400

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik poplave – regije EGP-a prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za 14 regija EGP-a.

C0290/R1590

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik poplave – ostale regije prije diversifikacije

Potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik poplave u regijama koje nisu regije EGP-a. Iznos trenutačnog gubitka, uključujući odbitak iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.

C0290/R1600

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik poplave – sve regije prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital, nakon odbitka učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za sve regije.

C0290/R1610

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među regijama

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika za rizik poplave s obzirom na različite regije (regije EGP-a i ostale regije).

C0290/R1620

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik poplave nakon diversifikacije

Ukupno potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik poplave, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0290/R1610.

Rizik prirodne katastrofe – tuča

C0300/R1730–R1900

Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ostale regije

Procjena premija koje će društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini i u odnosu na svaku od 9 regija koje nisu regije EGP-a (uključene su regije kako su utvrđene Prilogom III., osim onih koje su utvrđene Prilogom V. ili Prilogom XIII. Delegirane uredbe (EU) 2015/35) za ugovor u vezi s obvezama sljedećih vrsta osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35:

—

osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine koja pokrivaju rizik tuče, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja;

—

pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje koje pokriva štetu koju tuča nanese imovini na kopnu, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja; i

—

ostale vrste osiguranja za motorna vozila, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja.

Premije su u bruto iznosu, bez odbitka premija za ugovore o reosiguranju.

C0300/R1910

Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ukupno rizik tuče u ostalim regijama prije diversifikacije

Ukupna procjena premija koje će društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini, za ostale regije.

C0310/R1630–R1710

Izloženost – regije EGP-a

Ukupno osigurani iznos za svaku od 9 regija EGP-a za sljedeće vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35:

—

osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi s ugovorima koji pokrivaju rizik tuče i kada se rizik nalazi u toj određenoj regiji EGP-a;

—

pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi s ugovorima koji pokrivaju štetu koju tuča nanese imovini na kopnu i kada se rizik nalazi u toj određenoj regiji EGP-a; i

—

ostale vrste osiguranja za motorna vozila, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, pomnoženo sa 5, u vezi s ugovorima koji pokrivaju štetu koju tuča nanese imovini na kopnu i kada se rizik nalazi u toj određenoj regiji EGP-a.

C0310/R1720

Izloženost – ukupno rizik tuče za regije EGP-a prije diversifikacije

Ukupna izloženost za 9 regija EGP-a.

C0320/R1630–R1710

Navedeni bruto gubitak – regije EGP-a

Navedeni bruto gubitak zbog tuče za svaku od 9 regija EGP-a, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.

C0320/R1720

Navedeni bruto gubitak – ukupno rizik tuče u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupno navedeni bruto gubitak rizika tuče za 9 regija EGP-a.

C0330/R1630–R1710

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – regije EGP-a

Faktor potrebnog kapitala za rizik za svaku od 9 regija EGP-a za rizik tuče u skladu sa standardnom formulom, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.

C0330/R1720

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik tuče u regijama EGP-a prije diversifikacije

Omjer između ukupnog navedenog bruto gubitka i ukupne izloženosti.

C0340/R1630–R1710

Scenarij A ili B – regije EGP-a

Potrebni kapital za rizik tuče za svaku od 9 regija EGP-a u skladu sa scenarijem A ili scenarijem B, ovisno o tome koji je veći.

Kada se utvrđuje najveći iznos scenarija A i B mora se uzeti u obzir učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost.

C0350/R1630–R1710

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – regije EGP-a

Potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika tuče za svaku od 9 regija EGP-a koje odgovaraju većemu na temelju scenarija A ili B.

C0350/R1720

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik tuče u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika tuče za 9 regija EGP-a.

C0350/R1910

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik tuče u ostalim regijama prije diversifikacije

Potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik tuče u regijama koje nisu regije EGP-a. Iznos trenutačnog gubitka, bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.

C0350/R1920

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik tuče u svim regijama prije diversifikacije

Ukupno potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika tuče za sve regije.

C0350/R1930

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među regijama

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja rizika tuče s obzirom na različite regije (regije EGP-a i ostale regije).

C0350/R1940

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik tuče nakon diversifikacije

Ukupno potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik tuče, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0350/R1930.

C0360/R1630–R1710

Procijenjeno smanjenje rizika – regije EGP-a

Za svaku od 9 regija EGP-a, procijenjeni učinak smanjenja rizika, koji odgovara odabranom scenariju, posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C0360/R1720

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno rizik tuče u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupno procijenjeno smanjenje rizika za 9 regija EGP-a.

C0360/R1910

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno rizik tuče u ostalim regijama prije diversifikacije

Za sve regije osim regija EGP-a, procijenjeni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C0360/R1920

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno rizik tuče u svim regijama prije diversifikacije

Ukupno procijenjeno smanjenje rizika za sve regije.

C0370/R1630–R1710

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – regije EGP-a

Za svaku od 9 regija EGP-a, procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, koje odgovaraju odabranom scenariju, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost.

C0370/R1720

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno rizik tuče u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupne premije za reaktiviranje ugovora za 9 regija EGP-a.

C0370/R1910

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno rizik tuče u regijama EGP-a prije diversifikacije

Za sve regije osim regija EGP-a, procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost.

C0370/R1920

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno rizik tuče u svim regijama prije diversifikacije

Ukupno procijenjene premije za reaktiviranje ugovora za sve regije.

C0380/R1630–R1710

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – regije EGP-a

Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost, koji proizlazi iz rizika tuče u svakoj od 9 regija EGP-a i koji odgovara odabranom scenariju.

C0380/R1720

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik tuče u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za 9 regija EGP-a.

C0380/R1910

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik tuče u ostalim regijama prije diversifikacije

Potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik tuče u regijama koje nisu regije EGP-a. Iznos trenutačnog gubitka, uključujući odbitak iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.

C0380/R1920

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik tuče u svim regijama prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital, nakon odbitka učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za sve regije.

C0380/R1930

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među regijama

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika za rizik tuče s obzirom na različite regije (regije EGP-a i ostale regije).

C0380/R1940

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik tuče nakon diversifikacije

Ukupno potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik tuče, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0380/R1930.

Rizik prirodne katastrofe – slijeganje tla

C0390/R1950

Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije

Procjena premija koje će društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini, za ugovor u vezi s obvezama osiguranja od požara i ostalih osiguranja imovine, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja.

Premije su u bruto iznosu, bez odbitka premija za ugovore o reosiguranju i u odnosu na državno područje Francuske.

C0400/R1950

Izloženost – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije

Ukupno osiguran iznos koji se sastoji od geografskih podjela državnog područja Francuske za osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, koje su dovoljno homogene u odnosu na rizik slijeganja tla kojem su izložena društva za osiguranje i društva za reosiguranje u vezi s tim državnim područjem. Zone zajedno čine cijelo državno područje.

C0410/R1950

Navedeni bruto gubitak – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije

Navedeni bruto gubitak zbog slijeganja tla, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.

C0420/R1950

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije

Faktor potrebnog kapitala za rizik za državno područje Francuske za rizik slijeganja tla, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.

C0430/R1950

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije

Potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik slijeganja tla na državnom području Francuske. Iznos trenutačnog gubitka, bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju ili od subjekata posebne namjene, za koje je rizik slijeganja tla jednak navedenom bruto gubitku (stavka C0410/R1950)

C0430/R1960

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među zonama

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja rizika slijeganja tla s obzirom na različite zone državnog područja Francuske.

C0430/R1970

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik slijeganja tla nakon diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik slijeganja tla, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0430/R1960.

C0440/R1950

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije

Procijenjeni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C0450/R1950

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost.

C0460/R1950

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije

Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, koji proizlazi iz rizika slijeganja tla.

C0460/R1960

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među zonama

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika za rizik slijeganja tla s obzirom na različite zone državnog područja Francuske.

C0460/R1970

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik slijeganja tla nakon diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik slijeganja tla, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0460/R1960.

Rizik prirodne katastrofe – neproporcionalno reosiguranje imovine

C0470/R2000

Procjena bruto premija koje će se zaraditi

Procjena premija koje će društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini, za ugovor u vezi s obvezama za vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, za neproporcionalno reosiguranje imovine osim obveza neproporcionalnog reosiguranja koje se odnose na obveze osiguranja uključene u vrste osiguranja 9 i 21.

Premije su u bruto iznosu, bez odbitka premija za ugovore o reosiguranju.

C0480/R2000

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Potrebni kapital prije smanjenja rizika za neproporcionalno reosiguranje imovine. Iznos trenutačnog gubitka, bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.

C0490/R2000

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjeni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje imovine, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C0500/R2000

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o retrocesiji i subjekata posebne namjene društva s obzirom na rizike koji proizlaze iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje imovine.

C0510/R2000

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene društva s obzirom na rizike koji proizlaze iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje imovine.

Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – odgovornost za uporabu motornih vozila

C0520/R2100

Broj vozila s gornjom granicom police većom od 24 000 000  EUR

Broj vozila koje društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje osigurava za vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, – osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila, uključujući obveze proprocionalnog reosiguranja, s procijenjenom gornjom granicom police većom od 24 000 000  EUR.

C0530/R2100

Broj vozila s gornjom granicom police od 24 000 000  EUR ili nižom

Broj vozila koje društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje osigurava za vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, – osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila, uključujući obveze proprocionalnog reosiguranja, s procijenjenom gornjom granicom police od 24 000 000  EUR ili nižom.

C0540/R2100

Potrebni kapital za rizik katastrofe – odgovornost za uporabu motornih vozila prije smanjenja rizika

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik odgovornosti za uporabu motornih vozila.

C0550/R2100

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjeni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz odgovornosti za uporabu motornih vozila, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C0560/R2100

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na rizike koji proizlaze iz odgovornosti za uporabu motornih vozila.

C0570/R2100

Potrebni kapital za rizik katastrofe – odgovornost za uporabu motornih vozila nakon smanjenja rizika

Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz odgovornosti za uporabu motornih vozila.

Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – sudar tankera na moru

C0580/R2200

Vrsta pokrića – udio potrebnog kapitala za rizik katastrofe osiguranja trupova pomorskih brodova u vezi s tankerom t prije smanjenja rizika

Potrebni kapital prije smanjenja rizika, po pokriću svakog trupa pomorskog broda, za rizike koji proizlaze iz sudara tankera na moru.

Najviši se iznos odnosi na sve tankere nafte i plina koje je osiguralo društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje u vezi sa sudarom tankera u okviru sljedećih vrsta osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35:

—

pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja; i

—

neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

Iznos ovog pokrića jednak je osiguranom iznosu koji je prihvatilo društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje za pomorsko osiguranje i reosiguranje u odnosu na svaki tanker.

C0590/R2200

Udio potrebnog kapitala za rizik katastrofe osiguranja od pomorske odgovornosti u vezi s tankerom t prije smanjenja rizika

Potrebni kapital prije smanjenja rizika, po pokriću osiguranja od pomorske odgovornosti, za rizike koji proizlaze iz sudara tankera na moru.

Najviši se iznos odnosi na sve tankere nafte i plina koje je osiguralo društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje u vezi sa sudarom tankera u okviru sljedećih vrsta osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35:

—

pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja; i

—

neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

Iznos ovog pokrića jednak je osiguranom iznosu koji je prihvatilo društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje za pomorsko osiguranje i reosiguranje u odnosu na svaki tanker.

C0600/R2200

Udio potrebnog kapitala za rizik katastrofe osiguranja od odgovornosti za onečišćenje naftom na moru u vezi s tankerom t prije smanjenja rizika

Potrebni kapital prije smanjenja rizika, po pokriću osiguranja od odgovornosti za onečišćenje naftom na moru za rizike koji proizlaze iz sudara tankera na moru.

Najviši se iznos odnosi na sve tankere nafte i plina koje je osiguralo društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje u vezi sa sudarom tankera u okviru sljedećih vrsta osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35:

—

pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja; i

—

neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

Iznos ovog pokrića jednak je osiguranom iznosu koji je prihvatilo društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje za pomorsko osiguranje i reosiguranje u odnosu na svaki tanker.

C0610/R2200

Potrebni kapital za rizik katastrofe (sudar tankera na moru) prije smanjenja rizika

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizike koji proizlaze iz sudara tankera na moru.

C0620/R2200

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjeni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz sudara tankera na moru, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C0630/R2200

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na rizike koji proizlaze iz sudara tankera na moru.

C0640/R2200

Potrebni kapital za rizik katastrofe (sudar tankera na moru) nakon smanjenja rizika

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon odbitka učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz sudara tankera na moru.

C0650/R2200

Naziv plovila

Naziv predmetnog plovila.

Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – eksplozija platforme na moru

C0660–C0700/R2300

Potrebni kapital za rizik katastrofe (eksplozija platforme na moru) – vrsta pokrića – prije smanjenja rizika

Potrebni kapital prije smanjenja rizika, po vrsti pokrića (šteta nanesena imovini, uklanjanje olupine, gubitak prihoda od proizvodnje, zavarivanje ili osiguranje izvora, obveze osiguranja i reosiguranja od odgovornosti), za rizike koji proizlaze iz eksplozije platforme na moru.

Najviši se iznos odnosi na sve odobalne naftne i plinske paltforme koje je osiguralo društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje u vezi s eksplozijom platforme u okviru sljedećih vrsta osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35:

—

pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja; i

—

neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

Iznos po vrsti pokrića jednak je osiguranom iznosu za posebnu vrstu pokrića koje je društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje prihvatilo u vezi s odabranom platformom.

C0710/R2300

Potrebni kapital za rizik katastrofe (eksplozija platforme na moru) prije smanjenja rizika

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizike koji proizlaze iz eksplozije platforme na moru.

C0720/R2300

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjeni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz eksplozije platforme na moru, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C0730/R2300

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na rizike koji proizlaze iz eksplozije platforme na moru.

C0740/R2300

Potrebni kapital za rizik katastrofe (eksplozija platforme na moru) nakon smanjenja rizika

Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz eksplozije platforme na moru.

C0750/R2300

Naziv platforme

Naziv predmetne platforme.

Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – pomorski rizik

C0760/R2400

Potrebni kapital za rizik katastrofe pomorskog osiguranja prije smanjenja rizika – ukupno prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među vrstama događaja, za rizike pomorskog osiguranja.

C0760/R2410

Potrebni kapital za rizik katastrofe pomorskog osiguranja prije smanjenja rizika – diversifikacija među vrstama događaja

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite vrste događaja za rizike pomorskog osiguranja.

C0760/R2420

Potrebni kapital za rizik katastrofe pomorskog osiguranja prije smanjenja rizika – ukupno nakon diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, nakon diversifikacijskog učinka među vrstama događaja, za rizike pomorskog osiguranja.

C0770/R2400

Procijenjeno smanjenje ukupnog rizika – ukupno prije diversifikacije

Ukupni učinak smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među vrstama događaja, posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva koji proizlazi iz rizika pomorskog osiguranja.

C0780/R2400

Potrebni kapital za rizik katastrofe pomorskog osiguranja nakon smanjenja rizika – ukupno prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među vrstama događaja, za rizike pomorskog osiguranja.

C0780/R2410

Potrebni kapital za rizik katastrofe pomorskog osiguranja nakon smanjenja rizika – diversifikacija među vrstama događaja

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika s obzirom na različite vrste događaja za rizike pomorskog osiguranja.

C0780/R2420

Potrebni kapital za rizik katastrofe pomorskog osiguranja nakon smanjenja rizika – ukupno nakon diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon diversifikacijskog učinka među vrstama događaja, za rizike pomorskog osiguranja.

Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – zrakoplovstvo

C0790–C0800/R2500

Potrebni kapital za rizik katastrofe zrakoplovnog osiguranja prije smanjenja rizika – vrsta pokrića – prije smanjenja rizika

Potrebni kapital prije smanjenja rizika, po vrsti pokrića (osiguranje trupova letjelica i osiguranje od zrakoplovne odgovornosti), za rizike koji proizlaze iz zrakoplovnog osiguranja.

Najviši se iznos odnosi na sve letjelice koje je osiguralo društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje u okviru sljedećih vrsta osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35:

—

pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja; i

—

neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

Iznos po vrsti pokrića jednak je osiguranom iznosu za posebnu vrstu pokrića koje je društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje prihvatilo za zrakoplovno osiguranje i reosiguranje u vezi s odabranom letjelicom.

C0810/R2500

Potrebni kapital za rizik katastrofe zrakoplovnog osiguranja prije smanjenja rizika

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizike koji proizlaze iz zrakoplovnog osiguranja.

C0820/R2500

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjeni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz zrakoplovnog osiguranja, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C0830/R2500

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na rizike koji proizlaze iz zrakoplovnog osiguranja.

C0840/R2500

Potrebni kapital za rizik katastrofe zrakoplovnog osiguranja nakon smanjenja rizika – ukupno (redak)

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon odbitka učinka smanjenja rizika posebnih ugovora o retrocesiji i subjekata posebne namjene društva s obzirom na rizike koji proizlaze iz zrakoplovnog osiguranja.

Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – požar

C0850/R2600

Potrebni kapital za rizik katastrofe (požar) prije smanjenja rizika

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizike požara.

Iznos je jednak najvećoj koncentraciji rizika požara društva za osiguranje ili društva za reosiguranje koja je skupina zgrada s najvećim osiguranim iznosom koja ispunjava sljedeće uvjete:

—

društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje ima obveze osiguranja ili reosiguranja u vezi s vrstama osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35 – osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi sa svakom zgradom, koja pokrivaju štetu nastalu zbog požara ili eksplozije, uključujući i štetu nastalu zbog terorističkih napada.

—

sve su zgrade djelomično ili u cijelosti smještene u radijusu od 200 metara.

C0860/R2600

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjeni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz požara, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C0870/R2600

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na rizike koji proizlaze iz požara.

C0880/R2600

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika požara

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon odbitka učinka smanjenja rizika posebnih ugovora o retrocesiji i subjekata posebne namjene društva s obzirom na rizike koji proizlaze iz požara.

Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – odgovornost

C0890/R2700–R2740

Zarađena premija u sljedećih 12 mjeseci – vrsta pokrića

Zarađene premije, po vrsti pokrića, po društvu za osiguranje ili društvu za reosiguranje, u sljedećih 12 mjeseci, u vezi s obvezama osiguranja i reosiguranja za rizike odgovornosti, za sljedeće vrste pokrića:

—

obveze osiguranja od odgovornosti za povredu pravila struke i s njime povezanog proporcionalnog reosiguranja, osim osiguranja i reosiguranja od odgovornosti za povredu pravila struke za samozaposlene obrtnike ili zanatlije;

—

obveze osiguranja od odgovornosti poslodavaca i s njime povezanog proporcionalnog reosiguranja;

—

obveze osiguranja od odgovornosti direktora i službenika i s njime povezanog proporcionalnog reosiguranja;

—

obveze osiguranja i reosiguranja od odgovornosti uključene u vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35 – osiguranje od opće odgovornosti, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, osim obveza osiguranja uključenih u skupine rizika odgovornosti od 1 do 3 te osim osiguranja od osobne odgovornosti i s njime povezanog proporcionalnog reosiguranja te osim osiguranja i reosiguranja za povredu pravila struke za samozaposlene obrtnike ili zanatlije;

—

neproporcionalno reosiguranje.

U tu su svrhu premije u bruto iznosu, bez odbitka premija za ugovore o reosiguranju.

C0890/R2750

Zarađena premija u sljedećih 12 mjeseci – ukupno

Ukupan iznos za sve vrste pokrića premija koje zaradi društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje u sljedećih 12 mjeseci.

C0900/R2700–R2740

Predviđena najveća granica odgovornosti – vrsta pokrića

Najveća granica odgovornosti, po vrsti pokrića, koju predvidi društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje u rizicima odgovornosti.

C0910/R2700–R2740

Broj odštetnih zahtjeva – vrsta pokrića

Broj odštetnih zahtjeva, po vrsti pokrića, koji je jednak najmanjem cijelom broj većemu od iznosa u skladu s predviđenom formulom.

C0920/R2700–R2740

Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) prije smanjenja rizika – vrsta pokrića

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, po vrsti pokrića, za rizike odgovornosti.

C0920/R2750

Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) prije smanjenja rizika – ukupno

Ukupni iznos za sve vrste pokrića potrebnog kapitala prije smanjenja rizika za rizike odgovornosti.

C0930/R2700–R2740

Procijenjeno smanjenje rizika – vrsta pokrića

Procijenjeni učinak smanjenja rizika društva, po vrsti pokrića, u vezi s ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz odgovornosti, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C0930/R2750

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno

Ukupni iznos za sve vrste pokrića procijenjenog smanjenja rizika.

C0940/R2700–R2740

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – vrsta pokrića

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, po vrsti pokrića, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na rizike koji proizlaze iz odgovornosti.

C0940/R2750

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno

Ukupni iznos za sve vrste pokrića procijenjenih premija za reaktiviranje ugovora.

C0950/R2700–R2740

Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) nakon smanjenja rizika – vrsta pokrića

Potrebni kapital, po vrsti pokrića, nakon odbitka učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz odgovornosti.

C0950/R2750

Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) nakon smanjenja rizika – ukupno

Ukupno potrebni kapital za sve vrste pokrića, nakon odbitka učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz odgovornosti.

C0960/R2800

Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) prije smanjenja rizika – ukupno prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među vrstama pokrića, za rizike odgovornosti.

C0960/R2810

Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) prije smanjenja rizika – diversifikacija među vrstama pokrića

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite vrste pokrića za rizike odgovornosti.

C0960/R2820

Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) prije smanjenja rizika – ukupno nakon diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, nakon diversifikacijskog učinka među vrstama pokrića, za rizike odgovornosti.

C0970/R2800

Procijenjeno smanjenje ukupnog rizika – ukupno prije diversifikacije

Procijenjeno ukupno smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među vrstama pokrića, za rizike odgovornosti.

C0980/R2800

Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) nakon smanjenja rizika – ukupno prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među vrstama pokrića, za rizike odgovornosti.

C0980/R2810

Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) nakon smanjenja rizika – diversifikacija među vrstama pokrića

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika s obzirom na različite vrste pokrića za rizike odgovornosti.

C0980/R2820

Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) nakon smanjenja rizika – ukupno nakon diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon diversifikacijskog učinka među vrstama pokrića, za rizike odgovornosti.

Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – kredit i jamstvo

C0990/R2900–R2910

Izloženost (pojedinačna ili grupna) – najveća izloženost

Dvije najveće bruto izloženosti kreditnog osiguranja iz društva za osiguranje ili društva za reosiguranje na temelju usporedbe neto gubitka nastalog zbog neispunjenja obveze izloženosti kreditnog osiguranja, a riječ je o gubitku nastalom zbog neispunjenja obveze nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.

C0990/R2920

Izloženost (pojedinačna ili grupna) – ukupno

Ukupno dvije najveće bruto izloženosti kreditnog osiguranja iz društva za osiguranje ili društva za reosiguranje na temelju usporedbe neto gubitka nastalog zbog neispunjenja obveze izloženosti kreditnog osiguranja, a riječ je o gubitku nastalom zbog neispunjenja obveze nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.

C1000/R2900–R2910

Udio štete prouzročene scenarijem – najveća izloženost

Postotak koji predstavlja gubitak zbog neispunjenja obveza bruto izloženosti kreditnog osiguranja bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju ili od subjekata posebne namjene, za svaku od dvije najveće bruto izloženosti kreditnog osiguranja društva za osiguranje ili društva za reosiguranje.

C1000/R2920

Udio štete prouzročene scenarijem – ukupno

Prosječan gubitak zbog neispunjenja obveza dvije najveće bruto izloženosti kreditnog osiguranja bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.

C1010/R2900–R2910

Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) prije smanjenja rizika – znatno neispunjenje kreditnih obveza – najveća izloženost

Potrebni kapital prije smanjenja rizika, po najvećoj izloženosti, koji proizlazi iz scenarija znatnog neispunjenja kreditnih obveza rizika kredita i jamstava.

C1010/R2920

Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) prije smanjenja rizika – znatno neispunjenje kreditnih obveza – ukupno

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz scenarija znatnog neispunjenja kreditnih obveza rizika kredita i jamstava.

C1020/R2900–R2910

Procijenjeno smanjenje rizika – najveća izloženost

Procijenjeni učinak smanjenja rizika, po najvećoj izloženosti, posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija znatnog neispunjenja kreditnih obveza rizika kredita i jamstava, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C1020/R2920

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno

Procijenjeni učinak smanjenja rizika, za dvije najveće izloženosti, posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija znatnog neispunjenja kreditnih obveza rizika kredita i jamstava, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C1030/R2900–R2910

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – najveća izloženost

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, po najvećoj izloženosti, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija znatnog neispunjenja kreditnih obveza rizika kredita i jamstava.

C1030/R2920

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, za dvije najveće izloženosti, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija znatnog neispunjenja kreditnih obveza rizika kredita i jamstava.

C1040/R2900–R2910

Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika – znatno neispunjenje kreditnih obveza – najveća izloženost

Neto potrebni kapital, po najvećoj izloženosti, nakon odbitka učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija znatnog neispunjenja kreditnih obveza rizika kredita i jamstava.

C1040/R2920

Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika – znatno neispunjenje kreditnih obveza – ukupno

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon odbitka učinka smanjenja rizika posebnih ugovora o retrocesiji i subjekata posebne namjene društva s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija znatnog neispunjenja kreditnih obveza rizika kredita i jamstava.

C1050/R3000

Zarađena premija u sljedećih 12 mjeseci

Bruto premije koje društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje zaradi u sljedećih 12 mjeseci, za vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35 – osiguranje kredita i jamstava uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja.

C1060/R3000

Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) prije smanjenja rizika – rizik recesije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za scenarij recesije rizika kredita i jamstava.

C1070/R3000

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjeni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija recesije kredita i jamstava, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C1080/R3000

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija recesije kredita i jamstava.

C1090/R3000

Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika – rizik recesije

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon odbitka učinka smanjenja rizika posebnih ugovora o retrocesiji i subjekata posebne namjene društva s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija rizika recesije rizika kredita i jamstava.

C1100/R3100

Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) prije smanjenja rizika – ukupno prije diversifikacije

Ukupno potrebni kapital prije smanjenja rizika, prije diversifikacije među vrstama događaja, za rizike kredita i jamstava.

C1100/R3110

Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) prije smanjenja rizika – diversifikacija među vrstama događaja

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite vrste događaja za rizike kredita i jamstava.

C1100/R3120

Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) prije smanjenja rizika – ukupno nakon diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, nakon diversifikacije među vrstama događaja, za rizike kredita i jamstava.

C1110/R3100

Procijenjeno smanjenje ukupnog rizika – ukupno prije diversifikacije

Ukupni učinak smanjenja rizika društva, prije diversifikacije među vrstama događaja, u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene koji proizlazi iz rizika kredita i jamstava.

C1120/R3100

Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika – ukupno prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, prije diversifikacije među vrstama događaja, za rizike kredita i jamstava.

C1120/R3110

Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika – diversifikacija među vrstama događaja

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika s obzirom na različite vrste događaja za rizike kredita i jamstava.

C1120/R3120

Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika – ukupno nakon diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon diversifikacije među vrstama događaja, za rizike kredita i jamstava.

Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja

C1130/R3200–R3240

Procjena bruto premija koje će se zaraditi – skupina obveza

Procjena premija koje će društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini, za ugovore u vezi sa sljedećom skupinom obveza:

—

obveze osiguranja i obveze reosiguranja uključene u vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35 – pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, osim pomorskog osiguranja i reosiguranja te zrakoplovnog osiguranja i reosiguranja;

—

obveze reosiguranja uključene u vrstu osiguranja – neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, osim pomorskog reosiguranja i zrakoplovnog reosiguranja;

—

obveze osiguranja i obveze reosiguranja uključene u vrste osiguranja – osiguranje raznih financijskih gubitaka, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, osim obveza osiguranja i reosiguranja proširenog jamstva, pod uvjetom da je portfelj tih obveza visoko diversificiran te da te obveze ne pokrivaju troškove povlačenja proizvoda;

—

obveze reosiguranja uključene u vrstu osiguranja – neproporcionalno reosiguranje od nezgoda, osim reosiguranja od opće odgovornosti;

—

obveze neproporcionalnog reosiguranja koje se odnose na obveze osiguranja uključene u vrstu osiguranja – osiguranje kredita i jamstava, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja.

Premije su u bruto iznosu, bez odbitka premija za ugovore o reosiguranju.

C1140/R3200–R3240

Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) prije smanjenja rizika – skupina obveza

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, po vrsti skupini obveza, za druge rizike katastrofe neživotnog osiguranja.

C1140/R3250

Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) prije smanjenja rizika – ukupno prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, prije diversifikacije među skupinama obveza, za druge rizike katastrofe neživotnog osiguranja.

C1140/R3260

Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnogosiguranja) prije smanjenja rizika – diversifikacija među skupinama obveza

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite skupine obveza za druge rizike katastrofe neživotnog osiguranja.

C1140/R3270

Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) prije smanjenja rizika – ukupno nakon diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, nakon diversifikacijskog učinka među skupinama obveza, za druge rizike katastrofe neživotnog osiguranja.

C1150/R3250

Procijenjeno ukupno smanjenje rizika – ukupno prije diversifikacije

Procijenjeno ukupno smanjenje rizika, prije diversifikacijskog učinka među skupinama obveza, za druge rizike katastrofe neživotnog osiguranja.

C1160/R3250

Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) nakon smanjenja rizika – ukupno prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među skupinama obveza, za druge rizike katastrofe neživotnog osiguranja.

C1160/R3260

Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) nakon smanjenja rizika – diversifikacija među skupinama obveza

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika s obzirom na različite skupine obveza za druge rizike katastrofe neživotnog osiguranja.

C1160/R3270

Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) nakon smanjenja rizika – ukupno nakon diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon diversifikacijskog učinka među skupinama obveza, za druge rizike katastrofe neživotnog osiguranja.

Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja

Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – masovne nezgode

C1170/R3300–R3600,

C1190/R3300–R3600,

C1210/R3300–R3600,

C1230/R3300–R3600,

C1250/R3300–R3600

Ugovaratelji osiguranja – po vrsti događaja

Sve osigurane osobe društva za osiguranje ili društva za reosiguranje koje su stanovnici svake od država i koje su osigurane od sljedećih vrsta događaja:

—

smrt uzrokovana nesrećom;

—

trajna invalidnost uzrokovana nesrećom;

—

invalidnost u trajanju od 10 godina uzrokovana nesrećom;

—

invalidnost u trajanju od 12 mjeseci uzrokovana nesrećom;

—

liječenje uzrokovano nesrećom.

C1180/R3300– /R3600,

C1200/R3300–R3600,

C1220/R3300–R3600,

C1240/R3300–R3600,

C1260/R3300–R3600

Vrijednost naknada koje se isplaćuju – po vrsti događaja

Vrijednost naknada osigurani je iznos ili, ako se ugovorom o osiguranju predviđaju opetovane isplate naknada, najbolja procjena isplate naknada upotrebom projekcije novčanog toka, po vrsti događaja.

Ako naknade ugovora o osiguranju ovise o prirodi ili stupnju bilo koje ozljede koja je nastala zbog vrste događaja, izračun vrijednosti naknada temelji se na najvišim naknadama koje se na temelju ugovora mogu isplatiti, a u skladu su s tim događajem.

Za obveze osiguranja ili reosiguranja medicinskih troškova vrijednost naknada temelji se na procjeni prosječnog iznosa koji se isplaćuje u slučaju vrste događaja uzimajući u obzir određena jamstva koja obveze uključuju.

C1270/R3300–R3600

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Potrebni kapital prije smanjenja rizika, za svaku državu, koji proizlazi iz obveza zdravstvenog osiguranja i reosiguranja u podmodulu rizika masovne nezgode.

C1270/R3610

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno masovne nezgode u svim državama prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među državama, za obveze zdravstvenog osiguranja i reosiguranja u podmodulu rizika masovne nezgode.

C1270/R3620

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među državama

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja obveza zdravstvenog osiguranja i reosiguranja u podmodulu rizika masovne nezgode s obzirom na različite države.

C1270/R3630

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno masovne nezgode za sve države nakon diversifikacije

Ukupno potrebni kapital prije smanjenja rizika, nakon diversifikacijskog učinka među državama za obveze zdravstvenog osiguranja i reosiguranja u podmodulu rizika masovne nezgode.

C1280/R3300–R3600

Procijenjeno smanjenje rizika

Za svaku državu procijenjeni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C1280/R3610

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno masovne nezgode – sve države prije diversifikacije

Ukupni iznos procijenjenog učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za sve države.

C1290/R3300–R3600

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Za svaku državu procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost.

C1290/R3610

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno masovne nezgode – sve države prije diversifikacije

Ukupni iznos procijenjenih premija za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva za sve države.

C1300/R3300–R3600

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, koji proizlazi iz obveza zdravstvenog osiguranja i reosiguranja u podmodulu rizika masovne nezgode za svaku državu.

C1300/R3610

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno masovne nezgode za sve države prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među državama, za obveze zdravstvenog osiguranja i reosiguranja u podmodulu rizika masovne nezgode.

C1300/R3620

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među državama

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika obveza zdravstvenog osiguranja i reosiguranja u podmodulu rizika masovne nezgode s obzirom na različite države.

C1300/R3630

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno masovne nezgode za sve države nakon diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika obveza zdravstvenog osiguranja i reosiguranja u podmodulu rizika masovne nezgode, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C1300/R3620.

Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja –koncentracija nezgoda

C1310/R3700–R4010

Najveći poznati rizik koncentracije nezgoda – države

Najveći je rizik koncentracije nezgoda društva za osiguranje ili društva za reosiguranje za svaku državu jednak najvećem broju osoba za koje su ispunjeni sljedeći uvjeti:

—

društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje ima obvezu osiguranja ili reosiguranja naknada radnicima ili obvezu osiguranja ili reosiguranja grupne zaštite prihoda u odnosu na svaku pojedinu osobu;

—

obveze u odnosu na svaku pojedinu osobu pokrivaju barem jedan događaj naveden u sljedećoj stavci;

—

osobe rade u istoj zgradi koja se nalazi u toj određenoj državi.

Te osobe osigurane su od sljedećih vrsta događaja:

—

smrt uzrokovana nesrećom;

—

trajna invalidnost uzrokovana nesrećom;

—

invalidnost u trajanju od 10 godina uzrokovana nesrećom;

—

invalidnost u trajanju od 12 mjeseci uzrokovana nesrećom;

—

liječenje uzrokovano nesrećom.

C1320/R3700–R4010,

C1330/R3700–R4010,

C1340/R3700–R4010,

C1350/R3700–R4010,

C1360/R3700–R4010

Prosječni osigurani iznos po vrsti događaja

Vrijednost naknada osigurani je iznos ili, ako se ugovorom o osiguranju predviđaju opetovane isplate naknada, najbolja procjena isplate naknada po vrsti događaja.

Ako naknade ugovora o osiguranju ovise o prirodi ili stupnju bilo koje ozljede koja je nastala zbog vrste događaja, izračun vrijednosti naknada temelji se na najvišim naknadama koje se na temelju ugovora mogu isplatiti, a u skladu su s tim događajem.

Za obveze osiguranja ili reosiguranja medicinskih troškova vrijednost naknada temelji se na procjeni prosječnog iznosa koji se isplaćuje u slučaju vrste događaja uzimajući u obzir određena jamstva koja obveze uključuju.

C1370/R3700–R4010

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Potrebni kapital prije smanjenja rizika, za svaku državu, koji proizlazi iz podmodula zdravstvenog osiguranja –koncentracija nezgoda.

C1410

Ostale države koje treba uzeti u obzir za koncentraciju nezgoda

Navodi se oznaka ISO ostalih država koje treba uzeti u obzir za koncentraciju nezgoda.

C1370/R4020

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno koncentracija nezgoda za sve države prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, prije diversifikacije među državama, za podmodul zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda.

C1370/R4030

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među državama

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja podmodula zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda s obzirom na različite države.

C1370/R4040

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno koncentracija nezgoda za sve države nakon diversifikacije

Ukupno potrebni kapital prije smanjenja rizika, nakon diversifikacijskog učinka među državama, za podmodul zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda.

C1380/R3700–R4010

Procijenjeno smanjenje rizika – države

Za svaku navedenu državu procijenjeni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C1380/R4020

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno koncentracija nezgoda – sve države prije diversifikacije

Ukupno procijenjeni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za sve države.

C1390/R3700–R4010

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – države

Za svaku navedenu državu procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost.

C1390/R4020

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno koncentracija nezgoda – sve države prije diversifikacije

Ukupne procijenjene premije za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva za sve države.

C1400/R3700–R4010

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – države

Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, koji proizlazi iz podmodula zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda, za svaku navedenu državu.

C1400/R4020

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno koncentracija nezgoda za sve države prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, prije diversifikacije među državama, za podmodul zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda.

C1400/R4030

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među državama

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika za podmodul zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda s obzirom na različite države.

C1400/R4040

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno koncentracija nezgoda za sve države nakon diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika za podmodul zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C1400/R4020.

Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – pandemije

C1440/R4100–R4410

Medicinski troškovi – broj osiguranih osoba – države

Broj osiguranih osoba društva za osiguranje i društva za osiguranje, za svaku navedenu državu, koje ispunjavaju sljedeće uvjete:

—

osigurane osobe su stanovnici te određene države;

—

osigurane osobe pokrivene su obvezama osiguranja ili reosiguranja medicinskih troškova, osim obveze osiguranja ili reosiguranja naknada radnicima, koje obuhvaćaju medicinske troškove nastale zbog zarazne bolesti.

Te osigurane osobe mogu podnijeti zahtjev za naknade za sljedeća korištenja zdravstvene skrbi:

—

hospitalizacija;

—

savjetovanje s liječnikom;

—

ako službeno nije tražena zdravstvena skrb.

C1450/R4100–R4410,

C1470/R4100–R4410,

C1490/R4100–R4410

Medicinski troškovi – jedinični trošak odštetnih zahtjeva po vrsti zdravstvene skrbi – države

Najbolja procjena iznosa koje, uporabom projekcije novčanog toka, društva za osiguranje i društva za reosiguranje isplaćuju po osiguranoj osobi u vezi s obvezama osiguranja ili reosiguranja medicinskih troškova, osim obveza osiguranja ili reosiguranja naknada radnicima, po vrsti korištenja zdravstvenom skrbi u slučaju pandemije, za svaku od navedenih država.

C1460/R4100–R4410,

C1480/R4100–R4410,

C1500/R4100–R4410

Medicinski troškovi – omjer osiguranih osoba po vrsti zdravstvene skrbi – države

Omjer osiguranih osoba s kliničkim simptomima koje se koriste tom vrstom zdravstvene skrbi, za svaku od navedenih država.

C1510/R4100–R4410

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – države

Potrebni kapital prije smanjenja rizika za svaku od navedenih država, koji proizlazi iz podmodula zdravstvenog osiguranja – pandemije.

C1550

Ostale države koje treba uzeti u obzir za pandemiju

Navodi se oznaka ISO ostalih država koje treba uzeti u obzir za koncentraciju nezgoda.

C1420/R4420

Zaštita prihoda – broj osiguranih osoba – ukupno pandemije za sve države

Ukupan broj za sve navedene države osiguranih osoba koje su pokrivene obvezama osiguranja ili reosiguranja zaštite prihoda osim obveza osiguranja ili reosiguranja naknada radnicima;

C1430/R4420

Zaštita prihoda – ukupna izloženost pandemiji – ukupno pandemije za sve države

Ukupno sva izloženost pandemiji u odnosu na zaštitu prihoda za sve navedene države društva za osiguranje i društva za reosiguranje.

Vrijednost naknada koje se isplaćuju osiguranoj osobi osigurani je iznos ili, ako ugovor o osiguranju predviđa opetovane isplate naknada, najbolja procjena isplate naknada pod pretpostavkom da osigurana osoba ima trajni invaliditet i da se neće oporaviti.

C1510/R4420

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno pandemije za sve države

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za podmodul zdravstvenog osiguranja – pandemije za sve navedene države.

C1520/R4420

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno rizik pandemije za sve države

Ukupni procijenjeni učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora za sve navedene države.

C1530/R4420

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno pandemije za sve države

Ukupne procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene društva s obzirom na tu opasnost za sve navedene države.

C1540/R4420

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno pandemije za sve države

Ukupno potrebni kapital nakon smanjenja rizika za podmodul zdravstvenog osiguranja – pandemije za sve navedene države.

S.28.01 – Minimalni potrebni kapital – samo djelatnost životnog osiguranja ili reosiguranja ili samo djelatnost neživotnog osiguranja ili reosiguranja

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na početno, tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Predložak S.28.01. trebaju dostaviti društva za osiguranje i društva za reosiguranje osim društava za osiguranje koja se bave djelatnošću životnog osiguranja i djelatnošću neživotnog osiguranja. Ta društva umjesto toga dostavljaju predložak S.28.02.

Ovaj se predložak ispunjava na temelju vrednovanja prema Solventnosti II, tj. zaračunate premije definiraju se kao premije koje potražuje društvo tijekom razdoblja (kako je definirano člankom 1. stavkom 11. Delegirane uredbe (EU) 2015/35).

Sva upućivanja na tehničke pričuve odnose se na tehničke pričuve nakon primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

U izračunu minimalnog potrebnog kapitala kombinira se linearna formula s donjim pragom od 25 % i gonjim pragom od 45 % potrebnog solventnog kapitala. Minimalni potrebni kapital podliježe apsolutnom pragu ovisno o vrsti društva (kako je definirano člankom 129. stavkom 1. točkom (d) Direktive 2009/138/EZ).

 

STAVKA

UPUTE

C0010/R0010

Komponenta linearne formule za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja – MCRNL Rezultat

Komponenta linearne formule za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja izračunano u skladu s člankom 250. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0020/R0020

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

C0030/R0020

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.

C0020/R0030

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

C0030/R0030

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.

C0020/R0040

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

C0030/R0040

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.

C0020/R0050

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

C0030/R0050

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.

C0020/R0060

Ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Tehničke pričuve za ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

C0030/R0060

Ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

Premije zaračunate za ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.

C0020/R0070

Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Tehničke pričuve za pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

C0030/R0070

Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

Premije zaračunate za pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.

C0020/R0080

Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Tehničke pričuve za osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

C0030/R0080

Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje– neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

Premije zaračunate za osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.

C0020/R0090

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

C0030/R0090

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.

C0020/R0100

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

C0030/R0100

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava– neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.

C0020/R0110

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

C0030/R0110

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.

C0020/R0120

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija), bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

C0030/R0120

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.

C0020/R0130

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

C0030/R0130

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.

C0020/R0140

Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) i najbolja procjena tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Tehničke pričuve za neproporcionalno zdravstveno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

C0030/R0140

Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

Premije zaračunate za neproporcionalno zdravstveno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.

C0020/R0150

Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) i najbolja procjena tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Tehničke pričuve za neproporcionalno reosiguranje od nezgoda, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

C0030/R0150

Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

Premije zaračunate za neproporcionalno reosiguranje od nezgoda u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.

C0020/R0160

Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Tehničke pričuve za neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

C0030/R0160

Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

Premije zaračunate za neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.

C0020/R0170

Neproporcionalno reosiguranje imovine – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Tehničke pričuve za neproporcionalno reosiguranje imovine, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

C0030/R0170

Neproporcionalno reosiguranje imovine – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci

Premije zaračunate za neproporcionalno reosiguranje imovine u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli.

C0040/R0200

Komponenta linearne formule za obveze životnog osiguranja i reosiguranja – MCRL Rezultat

To je rezultat komponente linearne formule za obveze životnog osiguranja ireosiguranja izračunano u skladu s člankom 251. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0050/R0210

Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – zajamčene naknade – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Tehničke pričuve bez dodatka za rizik u vezi sa zajamčenim naknadama za obveze životnog osiguranja sa sudjelovanjem u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju ili od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, i tehničke pričuve bez dodatka za rizik za obveze reosiguranja kada odnosne obveze životnog osiguranja uključuju sudjelovanje u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

C0050/R0220

Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – buduće diskrecijske naknade – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Tehničke pričuve bez dodatka za rizik u vezi s budućim diskrecijskim naknadama za obveze životnog osiguranja sa sudjelovanjem u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

C0050/R0230

Obveze osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Tehničke pričuve bez dodatka za rizik za obveze životnog osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima i za obveze reosiguranja povezane s takvim obvezama osiguranja, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

C0050/R0240

Ostale obveze životnog (re)osiguranja i zdravstvenog re(osiguranja) – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Tehničke pričuve bez dodatka za rizik za sve ostale obveze životnog osiguranja i obveze reosiguranja povezane s takvim obvezama osiguranja, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli.

Ovdje se iskazuju rente povezane s ugovorima o neživotnom osiguranju.

C0060/R0250

Ukupni kapital izložen riziku za sve obveze životnog (re) osiguranja – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) ukupni kapital izložen riziku

Ukupni kapital izložen riziku, koji predstavlja zbroj kapitala ugovora izloženog riziku, u odnosu na sve ugovore iz kojih proizlaze obveze životnog osiguranja ili reosiguranja.

C0070/R0300

Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – linearni minimalni potrebni kapital

Linearni minimalni potrebni kapital jednak je zbroju komponente linearne formule MCR za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja i komponente linearne formule MCR za obveze životnog osiguranja i reosiguranja, izračunano u skladu s člankom 249. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0070/R0310

Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – potrebni solventni kapital

Posljednji potrebni solventni kapital koji se izračunava i navodi u skladu s člancima 103. do 127. Direktive 2009/138/EZ, odnosno godišnji potrebni solventni kapital ili noviji od njega u slučaju da je potrebni solventni kapital ponovno izračunan (npr. zbog promjene profila rizičnosti), uključujući kapitalni dodatak. Društva koja upotrebljavaju unutarnje modele ili djelomične unutarnje modele za izračun potrebnog solventnog kapitala upućuju na odgovarajući potrebni solventni kapital, osim ako na temelju članka 129. stavka 3. Direktive 2009/138/EZ nacionalno nadzorno tijelo zahtijeva upućivanje na standardnu formulu.

C0070/R0320

Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – gornji prag minimalnog potrebnog kapitala

Izračunava se kao 45 % potrebnog solventnog kapitala uključujući sve kapitalne dodatke u skladu s čl. 129. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ.

C0070/R0330

Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – donji prag minimalnog potrebnog kapitala

Izračunava se kao 25 % potrebnog solventnog kapitala uključujući sve kapitalne dodatke u skladu s čl. 129. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ.

C0070/R0340

Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – kombinirani minimalni potrebni kapital

Rezultat komponente formule izračunano u skladu s člankom 248. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0070/R0350

Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – apsolutni prag minimalnog potrebnog kapitala

Izračunava se kako je definirano u čl. 129. stavku 1. točki (d) Direktive 2009/138/EZ.

C0070/R0400

Minimalni potrebni kapital

Rezultat komponente formule izračunano u skladu s člankom 248. stavkom 1. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

S.28.02 – Minimalni potrebni kapital – djelatnost životnog i djelatnost neživotnog osiguranja

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na početno, tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Predložak S.28.02. trebaju dostaviti društva za osiguranje koja se bave djelatnošću životnog osiguranja i djelatnosću neživotnog osiguranja. Društva za osiguranje i društva za reosiguranje osim društava za osiguranje koja se bave djelatnošću životnog osiguranja i djelatnošću neživotnog osiguranja dostavljaju pak predložak S.28.01.

Ovaj se predložak ispunjava na temelju vrednovanja prema Solventnosti II, tj. zaračunate premije definiraju se kao premije koje potražuje društvo tijekom razdoblja (kako je definirano člankom 1. stavkom 11. Delegirane uredbe (EU) 2015/35).

Sva upućivanja na tehničke pričuve odnose se na tehničke pričuve nakon primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

U izračunu minimalnog potrebnog kapitala kombinira se linearna formula s donjim pragom od 25 % i gonjim pragom od 45 % potrebnog solventnog kapitala. Minimalni potrebni kapital podliježe apsolutnom pragu ovisno o vrsti društva (kako je definirano člankom 129. stavkom 1. točkom (d) Direktive 2009/138/EZ).

 

STAVKA

UPUTE

C0010/R0010

Komponenta linearne formule za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja – MCR(NL,NL) rezultat – djelatnosti neživotnog osiguranja

Komponenta linearne formule za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja koje se odnose na djelatnosti neživotnog osiguranja izračunano u skladu s člankom 252. stavcima 4. i 5. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0020/R0010

Komponenta linearne formule za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja – MCR(NL,L) rezultat

Komponenta linearne formule za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja koje se odnose na djelatnosti životnog osiguranja izračunano u skladu s člankom 252. stavcima 9. i 10. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0030/R0020

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0040/R0020

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja

Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0050/R0020

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0060/R0020

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja

Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0030/R0030

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0040/R0030

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja

Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0050/R0030

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0060/R0030

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja

Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0030/R0040

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0040/R0040

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja

Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0050/R0040

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0060/R0040

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja

Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje naknada radnicima u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0030/R0050

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0040/R0050

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci –djelatnosti neživotnog osiguranja

Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0050/R0050

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0060/R0050

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci –djelatnosti životnog osiguranja

Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0030/R0060

Ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

Tehničke pričuve za ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0040/R0060

Ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja

Premije zaračunate za ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0050/R0060

Ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

Tehničke pričuve za ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0060/R0060

Ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja

Premije zaračunate za ostalo osiguranje i proporcionalno reosiguranje za motorna vozila u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0030/R0070

Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

Tehničke pričuve za pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0040/R0070

Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja

Premije zaračunate za pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0050/R0070

Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

Tehničke pričuve za pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0060/R0070

Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja

Premije zaračunate za pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje i proporcionalno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0030/R0080

Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

Tehničke pričuve za osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0040/R0080

Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje– neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja

Premije zaračunate za osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0050/R0080

Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

Tehničke pričuve za osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0060/R0080

Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje– neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja

Premije zaračunate za osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano proporcionalno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0030/R0090

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0040/R0090

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja

Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0050/R0090

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0060/R0090

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja

Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0030/R0100

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0040/R0100

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava– neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja

Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0050/R0100

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0060/R0100

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava– neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja

Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0030/R0110

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0040/R0110

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja

Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0050/R0110

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0060/R0110

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja

Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0030/R0120

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija), bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0040/R0120

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja

Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0050/R0120

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija), bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0060/R0120

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja

Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencija) u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0030/R0130

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0040/R0130

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja

Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0050/R0130

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

Tehničke pričuve za osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0060/R0130

Osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja

Premije zaračunate za osiguranje i proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0030/R0140

Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

Tehničke pričuve za neproporcionalno zdravstveno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0040/R0140

Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja

Premije zaračunate za neproporcionalno zdravstveno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0050/R0140

Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

Tehničke pričuve za neproporcionalno zdravstveno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0060/R0140

Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja

Premije zaračunate za neproporcionalno zdravstveno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0030/R0150

Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

Tehničke pričuve za neproporcionalno reosiguranje od nezgoda, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0040/R0150

Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja

Premije zaračunate za neproporcionalno reosiguranje od nezgoda u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0050/R0150

Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

Tehničke pričuve za neproporcionalno reosiguranje od nezgoda, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0060/R0150

Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja

Premije zaračunate za neproporcionalno reosiguranje od nezgoda u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0030/R0160

Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

Tehničke pričuve za neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0040/R0160

Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja

Premije zaračunate za neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0050/R0160

Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

Tehničke pričuve za neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0060/R0160

Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja

Premije zaračunate za neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0030/R0170

Neproporcionalno reosiguranje imovine – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

Tehničke pričuve za neproporcionalno reosiguranje imovine, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0040/R0170

Neproporcionalno reosiguranje imovine – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti neživotnog osiguranja

Premije zaračunate za neproporcionalno reosiguranje imovine u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0050/R0170

Neproporcionalno reosiguranje imovine – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

Tehničke pričuve za neproporcionalno reosiguranje imovine, bez dodatka za rizik nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0060/R0170

Neproporcionalno reosiguranje imovine – neto (bez reosiguranja) zaračunate premije u zadnjih 12 mjeseci – djelatnosti životnog osiguranja

Premije zaračunate za neproporcionalno reosiguranje imovine u (neprekinutih) zadnjih 12 mjeseci, nakon odbitka premija za ugovore o reosiguranju, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0070/R0200

Komponenta linearne formule za obveze životnog osiguranja i reosiguranja MCR(L,NL) Rezultat

Komponenta linearne formule za obveze životnog osiguranja i reosiguranja koje se odnose na djelatnosti neživotnog osiguranja ili reosiguranja izračunano u skladu s člankom 252. stavcima 4. i 5. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0080/R0200

Komponenta linearne formule za obveze životnog osiguranja i reosiguranja MCR(L,L) Rezultat

Komponenta linearne formule za obveze životnog osiguranja i reosiguranja koje se odnose na djelatnosti životnog osiguranja izračunano u skladu s člankom 252. stavcima 9. i 10. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0090/R0210

Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – zajamčene naknade – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

Tehničke pričuve bez dodatka za rizik za zajamčene naknade u odnosu na obveze životnog osiguranja sa sudjelovanjem u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju ili od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja, i tehničke pričuve bez dodatka za rizik za obveze reosiguranja kada odnosne obveze osiguranja uključuju sudjelovanje u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0110/R0210

Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – zajamčene naknade – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

Tehničke pričuve bez dodatka za rizik za zajamčene naknade u odnosu na obveze životnog osiguranja sa sudjelovanjem u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju ili od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja, i tehničke pričuve bez dodatka za rizik za obveze reosiguranja kada odnosne obveze osiguranja uključuju sudjelovanje u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0090/R0220

Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – buduće diskrecijske naknade – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

Tehničke pričuve bez dodatka za buduće diskrecijske naknade u odnosu na obveze životnog osiguranja sa sudjelovanjem u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0110/R0220

Obveze sa sudjelovanjem u dobiti – buduće diskrecijske naknade – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

Tehničke pričuve bez dodatka za buduće diskrecijske naknade u odnosu na obveze životnog osiguranja sa sudjelovanjem u dobiti, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0090/R0230

Obveze osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

Tehničke pričuve bez dodatka za rizik za obveze životnog osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima i za obveze reosiguranja povezane s takvim obvezama osiguranja, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0110/R0230

Obveze osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

Tehničke pričuve bez dodatka za rizik za obveze životnog osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima i za obveze reosiguranja povezane s takvim obvezama osiguranja, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0090/R0240

Ostale obveze životnog (re)osiguranja i zdravstvenog re(osiguranja) – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti neživotnog osiguranja

Tehničke pričuve bez dodatka za rizik za ostale obveze životnog osiguranja i za obveze reosiguranja povezane s takvim obvezama osiguranja, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0110/R0240

Ostale obveze životnog (re)osiguranja i zdravstvenog re(osiguranja) – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) najbolja procjena i tehničke pričuve izračunane kao cjelina – djelatnosti životnog osiguranja

Tehničke pričuve bez dodatka za rizik za ostale obveze životnog osiguranja i za obveze reosiguranja povezane s takvim obvezama osiguranja, nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0100/R0250

Ukupni kapital izložen riziku za sve obveze životnog (re) osiguranja – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) ukupni kapital izložen riziku – djelatnosti neživotnog osiguranja

Ukupni kapital izložen riziku, koji predstavlja zbroj najvećih iznosa iz svih ugovora iz kojih proizlaze obveze životnog osiguranja ili reosiguranja, a koje bi društvo za osiguranje platilo u slučaju smrti ili invalidnosti osoba osiguranih na temelju ugovora nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene u tom slučaju, i očekivane sadašnje vrijednosti renti plativih za smrt ili invalidnost umanjeno za neto najbolju procjenu, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima neživotnog osiguranja.

C0120/R0250

Ukupni kapital izložen riziku za sve obveze životnog (re) osiguranja – neto (bez reosiguranja / subjekta posebne namjene) ukupni kapital izložen riziku – djelatnosti životnog osiguranja

Ukupni kapital izložen riziku, koji predstavlja zbroj najvećih iznosa iz svih ugovora iz kojih proizlaze obveze životnog osiguranja ili reosiguranja, a koje bi društvo za osiguranje platilo u slučaju smrti ili invalidnosti osoba osiguranih na temelju ugovora nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene u tom slučaju, i očekivane sadašnje vrijednosti renti plativih za smrt ili invalidnost umanjeno za neto najbolju procjenu, s donjim pragom jednakim nuli, povezano s djelatnostima životnog osiguranja.

C0130/R0300

Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – linearni minimalni potrebni kapital

Linearni minimalni potrebni kapital jednak je zbroju komponente linearne formule MCR za obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja i komponente linearne formule MCR za obveze životnog osiguranja i reosiguranja, izračunano u skladu s člankom 249. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0130/R0310

Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – potrebni solventni kapital

Posljednji potrebni solventni kapital koji se izračunava i navodi u skladu s člancima 103. do 127. Direktive 2009/138/EZ, odnosno godišnji potrebni solventni kapital ili noviji od njega u slučaju da je potrebni solventni kapital ponovno izračunan (npr. zbog promjene profila rizičnosti), uključujući kapitalni dodatak. Društva koja upotrebljavaju unutarnje modele ili djelomične unutarnje modele za izračun potrebnog solventnog kapitala upućuju na odgovarajući potrebni solventni kapital, osim ako na temelju članka 129. stavka 3. Direktive 2009/138/EZ nacionalno nadzorno tijelo zahtijeva upućivanje na standardnu formulu.

C0130/R0320

Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – gornji prag minimalnog potrebnog kapitala

Izračunava se kao 45 % potrebnog solventnog kapitala uključujući sve kapitalne dodatke u skladu s člankom 129. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ.

C0130/R0330

Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – donji prag minimalnog potrebnog kapitala

Izračunava se kao 25 % potrebnog solventnog kapitala uključujući sve kapitalne dodatke u skladu s člankom 129. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ.

C0130/R0340

Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – kombinirani minimalni potrebni kapital

Rezultat komponente formule izračunano u skladu s člankom 248. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0130/R0350

Izračun ukupnog minimalnog potrebnog kapitala – apsolutni prag minimalnog potrebnog kapitala

Izračunava se kako je definirano u članku 129. stavku 1. točki (d) Direktive 2009/138/EZ.

C0130/R0400

Minimalni potrebni kapital

Rezultat komponente formule izračunano u skladu s člankom 248. stavkom 1. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0140/R0500

Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – pretpostavljeni linearni minimalni potrebni kapital – djelatnosti neživotnog osiguranja

Izračunava se u skladu s člankom 252. stavkom 3. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0150/R0500

Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – pretpostavljeni linearni minimalni potrebni kapital – djelatnosti životnog osiguranja

Izračunava se u skladu s člankom 252. stavkom 9. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0140/R0510

Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – pretpostavljeni potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka (godišnji ili posljednji izračun) – djelatnosti neživotnog osiguranja

Posljednji pretpostavljeni potrebni solventni kapital koji se izračunava i navodi u skladu s člancima 103. do 127. Direktive 2009/138/EZ, odnosno godišnji pretpostavljeni potrebni solventni kapital ili noviji od njega u slučaju da je pretpostavljeni potrebni solventni kapital ponovno izračunan (npr. zbog promjene profila rizičnosti), bez kapitalnog dodatka. Društva koja upotrebljavaju unutarnje modele ili djelomične unutarnje modele za izračun potrebnog solventnog kapitala upućuju na odgovarajući potrebni solventni kapital, osim ako na temelju članka 129. stavka 3. Direktive 2009/138/EZ nacionalno nadzorno tijelo zahtijeva upućivanje na standardnu formulu.

C0150/R0510

Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – pretpostavljeni potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka (godišnji ili posljednji izračun) – djelatnosti životnog osiguranja

Posljednji pretpostavljeni potrebni solventni kapital koji se izračunava i navodi u skladu s člancima 103. do 127. Direktive 2009/138/EZ, odnosno godišnji pretpostavljeni potrebni solventni kapital ili noviji od njega u slučaju da je pretpostavljeni potrebni solventni kapital ponovno izračunan (npr. zbog promjene profila rizičnosti), bez kapitalnog dodatka. Društva koja upotrebljavaju unutarnje modele ili djelomične unutarnje modele za izračun potrebnog solventnog kapitala upućuju na odgovarajući potrebni solventni kapital, osim ako na temelju članka 129. stavka 3. Direktive 2009/138/EZ nacionalno nadzorno tijelo zahtijeva upućivanje na standardnu formulu.

C0140/R0520

Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – gornji prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala – djelatnosti neživotnog osiguranja

Izračunava se kao 45 % pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za neživotno osiguranje uključujući sve kapitalne dodatke za neživotno osiguranje u skladu s člankom 129. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ.

C0150/R0520

Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – gornji prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala – djelatnosti životnog osiguranja

Izračunava se kao 45 % pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za životno osiguranje uključujući sve kapitalne dodatke za životno osiguranje u skladu s člankom 129. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ.

C0140/R0530

Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – donji prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala – djelatnosti neživotnog osiguranja

Izračunava se kao 25 % pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za neživotno osiguranje uključujući sve kapitalne dodatke za neživotno osiguranje u skladu s člankom 129. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ.

C0150/R0530

Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – donji prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala – djelatnosti životnog osiguranja

Izračunava se kao 25 % pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za životno osiguranje uključujući sve kapitalne dodatke za životno osiguranje u skladu s člankom 129. stavkom 3. Direktive 2009/138/EZ.

C0140/R0540

Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – pretpostavljeni kombinirani minimalni potrebni kapital – djelatnosti neživotnog osiguranja

Izračunava se u skladu s člankom 252. stavkom 3. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0150/R0540

Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – pretpostavljeni kombinirani minimalni potrebni kapital – djelatnosti životnog osiguranja

Izračunava se u skladu s člankom 252. stavkom 8. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0140/R0550

Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – apsolutni prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala – djelatnosti neživotnog osiguranja

Iznos definiran u članku 129. stavku 1. točki (d) podtočki i. Direktive 2009/138/EZ.

C0150/R0550

Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – apsolutni prag pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala – djelatnosti životnog osiguranja

Iznos definiran u članku 129. stavku 1. točki (d) podtočki ii. Direktive 2009/138/EZ.

C0140/R0560

Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – pretpostavljeni minimalni potrebni kapital – djelatnosti neživotnog osiguranja

Pretpostavljeni minimalni potrebni kapital za neživotno osiguranje izračunan u skladu s člankom 252. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0150/R0560

Izračun pretpostavljenog minimalnog potrebnog kapitala za neživotno i životno osiguranje – pretpostavljeni minimalni potrebni kapital – djelatnosti životnog osiguranja

Pretpostavljeni minimalni potrebni kapital za životno osiguranje izračunan u skladu s člankom 252. stavkom 7. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

S.29.01 – Višak imovine nad obvezama

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

U ovom se predlošku, kao i u predlošcima S.29.02 do S.29.04., objašnjavaju promjene viška imovine nad obvezama na način da se usklađuju različiti izvori kretanja promjena (vidi pet glavnih izvora navedenih pod točkom (b) u nastavku). U tim se predlošcima treba iskazati nastanak vrijednosti (primjerice prihod od ulaganja).

Sadržaj ovog predloška obuhvaća:

a)

prikaz svih promjena stavki osnovnih vlastitih sredstava tijekom izvještajnog razdoblja. U ovom se predlošku izdvaja prikaz promjena viška imovine nad obvezama u odnosu na ukupne promjene. Prva se analiza u potpunosti temelji na informacijama iskazanima u predlošku S.23.01 (godine N i N–1).

b)

sažeti prikaz pet glavnih izvora promjena viška imovine nad obvezama u razdoblju od prethodnog izvještajnog razdoblja do zadnjeg izvještajnog razdoblja (rubrike C0030/R0190 do C0030/R0250):

—

promjene koje se odnose na ulaganja i financijske obveze – pojedinosti navedene u predlošku S.29.02,

—

promjene koje se odnose na tehničke pričuve – pojedinosti navedene u predlošcima S.29.03 i S.29.04,

—

promjene stavki „čistog” kapitala, na koje izravno ne utječu poslovne djelatnosti (primjerice promjene broja i vrijednosti redovnih dionica); te su promjene detaljno analizirane u predlošku S.23.03,

—

ostale glavne promjene povezane s porezima i raspodjelom dividendi, odnosno:

—

promjene odgođenih poreza

—

porez na dobit u izvještajnom razdoblju

—

raspodjela dividendi

—

ostale promjene koje nisu drugdje objašnjene.

 

STAVKA

UPUTE

C0010/R0010–R0120

Stavke osnovnih vlastitih sredstava – godina N

Ove stavke ne uključuju sve stavke osnovnih vlastitih sredstava, već samo one prije prilagodbi / odbitaka:

—

vlastitih sredstava iz financijskih izvještaja koja ne smiju biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II;

—

sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama.

C0020/R0010 – R0120

Stavke osnovnih vlastitih sredstava – godina N–1

Ove stavke ne uključuju sve stavke osnovnih vlastitih sredstava, već samo one prije prilagodbi / odbitaka:

—

vlastitih sredstava iz financijskih izvještaja koja ne smiju biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II;

—

sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama.

C0030/R0010–R0120

Stavke osnovnih vlastitih sredstava – promjene

Promjene stavki osnovnih vlastitih sredstava u razdoblju od izvještajnog razdoblja N do N–1

C0030/R0130

Višak imovine nad obvezama (promjene osnovnih vlastitih sredstava objašnjene u predlošcima o analizi promjena)

Promjene viška imovine nad obvezama. Ova se stavka dodatno procjenjuje u redcima R0190 do R0250 te u predlošcima S.29.02 do S.29.04.

Višak imovine nad obvezama razmatra se prije odbitaka sudjelovanja u financijskim i kreditnim institucijama.

C0030/R0140

Vlastite dionice

Promjene vlastitih dionica uključenih u bilancu pod imovinu.

C0030/R0150

Predvidive dividende, raspodjele i naknade

Promjene predvidivih dividendi, raspodjela i naknada.

C0030/R0160

Ostale stavke osnovnih vlastitih sredstava

Promjene ostalih stavki osnovnih vlastitih sredstava.

C0030/R0170

Stavke ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja

Promjene stavki ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja.

C0030/R0180

Ukupne promjene pričuve za usklađivanje

Ukupne promjene pričuve za usklađivanje.

C0030/R0190

Promjene zbog ulaganja i financijskih obveza

Promjene viška imovine nad obvezama objašnjene promjenama ulaganja i financijskih obveza (primjerice promjene vrijednosti tijekom razdoblja, financijski prihodi itd.)

C0030/R0200

Promjene zbog tehničkih pričuva

Promjene viška imovine nad obvezama objašnjene promjenama tehničkih pričuva (primjerice povlačenje pričuva ili nove zarađene premije itd.).

C0030/R0210

Promjene stavki osnovnih vlastitih sredstava kapitala i ostalih odobrenih stavki

Ovaj se iznos odnosi na dio promjena viška imovine nad obvezama zbog promjena stavki „čistog” kapitala, primjerice redovnog dioničkog kapitala (uključujući vlastite dionice), povlaštenih dionica, viška sredstava.

C0030/R0220

Promjene odgođenih poreza

Promjene viška imovine nad obvezama objašnjene promjenama odgođene porezne imovine i odgođenih poreznih obveza.

C0030/R0230

Porez na dobit u izvještajnom razdoblju

Iznos poreza na dobit u izvještajnom razdoblju, kako se navodi u financijskim izvještajima za izvještajno razdoblje.

C0030/R0240

Raspodjela dividendi

Iznos dividendi raspodijeljenih tijekom izvještajnog razdoblja, kako se navodi u financijskim izvještajima za izvještajno razdoblje.

C0030/R0250

Ostale promjene viška imovine nad obvezama

Preostale promjene viška imovine nad obvezama.

S.29.02 – Višak imovine nad obvezama – objašnjeno ulaganjima i financijskim obvezama

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

U ovom se predlošku objašnjavaju promjene viška imovine nad obvezama zbog ulaganja i financijskih obveza.

Ovaj predložak:

i.

uključuje izvedenice prikazane pod obvezama (kao ulaganja);

ii.

uključuje vlastite dionice;

iii.

uključuje financijske obveze (uključujući podređene obveze);

iv.

isključuje imovinu koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima;

v.

isključuje nekretnine za vlastitu upotrebu.

U odnosu na sve te stavke ovaj predložak sadržava informacije o ulaganjima koja se drže na zadnji dan prethodnog izvještajnog razdoblja (N–1) i ulaganjima stečenima/izdanima tijekom izvještajnog razdoblja (N).

U odnosu na imovinu koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima, u predlošku S.29.03 u obzir se uzima prilagodba osnovnih vlastitih sredstava povezana s promjenama.

Razlika u informacijama između predloška S.29.02 (zadnja tablica) i predloška S.09.01 odnosi se na uključivanje prihoda od vlastitih dionica i isključivanje ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima. Svrha je ovog predloška detaljno objasniti promjene viška imovine nad obvezama koje se odnose na ulaganja, uzimajući u obzir sljedeće:

i.

promjene vrijednosti koje utječu na višak imovine nad obvezama (npr. ostvareni dobitci i gubitci od prodaje, ali i razlike vrijednosti);

ii.

prihodi potaknuti ulaganjima;

iii.

izdatci povezani s ulaganjima (uključujući naknade za kamatne stope po financijskim obvezama).

 

STAVKA

UPUTE

C0010/R0010

Promjene vrijednosti ulaganja

Promjene vrijednosti ulaganja, uključujući:

—

u odnosu na imovinu iz portfelja razlika između vrijednosti prema Solventnosti II na kraju izvještajnog razdoblja (N) i na početku izvještajnog razdoblja (N–1);

—

u odnosu na ona ulaganja prodana između dva izvještajna razdoblja (uključujući i kada je imovina stečena tijekom izvještajnog razdoblja), razlika između prodajne cijene i vrijednosti prema Solventnosti II u zadnjem izvještajnom razdoblju (ili troška stjecanja u slučaju ulaganja stečenih tijekom razdoblja);

—

u odnosu na imovinu stečenu tijekom izvještajnog razdoblja koja se još uvijek drži na kraju izvještajnog razdoblja, razlika između zadnje vrijednosti prema Solventnosti II i troška stjecanja/nabavne vrijednosti.

Uključuje iznose koji se odnose na izvedenice neovisno o tome jesu li izvedenice imovina ili obveza.

Ne uključuje iznose iskazane pod stavkom „Prihodi od ulaganja – R0040” i stavkom „Troškovi ulaganja uključujući naknade za kamate po podređenim obvezama i financijskim obvezama – R0050”.

C0010/R0020

Promjene vrijednosti vlastitih dionica

Isto kao za rubriku C0010/R0010, ali za vlastite dionice.

C0010/R0030

Promjene vrijednosti financijskih obveza i podređenih obveza

Promjene vrijednosti financijskih obveza i podređenih obveza, uključujući:

—

u odnosu na one financijske obveze i podređene obveze izdane prije izvještajnog razdoblja koje nisu otkupljene, razlika između vrijednosti prema Solventnosti II na kraju izvještajnog razdoblja (N) i na početku izvještajnog razdoblja (N–1);

—

u odnosu na one financijske obveze i podređene obveze otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja, razlika između otkupne cijene i vrijednosti prema Solventnosti II na kraju zadnjeg izvještajnog razdoblja;

—

u odnosu na one financijske obveze i podređene obveze izdane tijekom izvještajnog razdoblja koje nisu otkupljene tijekom razdoblja, razlika između zadnje vrijednosti prema Solventnosti II i cijene izdavanja.

C0010/R0040

Prihodi od ulaganja

Uključuju dividende, kamate, rente i ostale prihode od ulaganja obuhvaćenih ovim predloškom.

C0010/R0050

Izdatci za ulaganja uključujući naknade za kamate po podređenim obvezama i financijskim obvezama

Izdatci za ulaganja uključujući naknade za kamate po podređenim obvezama i financijskim obvezama, uključujući:

—

troškove upravljanja ulaganjima koji se odnose na „Ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)” i „Vlastite dionice”;

—

naknade za kamate po podređenim obvezama i financijskim obvezama koje se odnose na „Financijske obveze, osim dugovanja prema kreditnim institucijama”, „Dugovanja prema kreditnim institucijama” i „Podređene obveze”.

Ti izdatci i naknade odgovaraju onima iskazanima i priznatima na obračunskoj osnovi na kraju razdoblja.

C0010/R0060

Promjene viška imovine nad obvezama objašnjene ulaganjima i upravljanjem financijskim obvezama

Ukupne promjene viška imovine nad obvezama objašnjene ulaganjima i upravljanjem financijskim obvezama.

C0010/R0070

Dividende

Iznos dividendi zarađenih tijekom izvještajnog razdoblja, isključujući sve dividende od imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima ili od nekretnina za vlastitu upotrebu.

Primjenjuje se ista definicija kao u predlošku S.09.01 (osim za opseg ulaganja koji se razmatra).

C0010/R0080

Kamate

Iznos kamata zarađenih tijekom izvještajnog razdoblja, isključujući sve kamate od imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima ili od nekretnina za vlastitu upotrebu.

Primjenjuje se ista definicija kao u predlošku S.09.01 (osim za opseg ulaganja koji se razmatra).

C0010/R0090

Najamnine

Iznos najamnina zarađenih tijekom izvještajnog razdoblja, isključujući sve najamnine od imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima ili od nekretnina za vlastitu upotrebu.

Primjenjuje se ista definicija kao u predlošku S.09.01 (osim za opseg ulaganja koji se razmatra).

C0010/R0100

Ostalo

Iznos prihoda od ostalih ulaganja primljenih i obračunatih na kraju izvještajne godine. Primjenjuje se na prihode od ostalih ulaganja koji se ne razmatraju u rubrikama C0010/R0070, C0010/R0080 i C0010/R0090, primjerice naknade za pozajmljivanje vrijednosnih papira, naknade za obveze itd., isključujući naknade od imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima ili nekretnina za vlastitu upotrebu.

S.29.03 – Višak imovine nad obvezama – objašnjeno tehničkim pričuvama

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

U ovom se predlošku objašnjavaju promjene viška imovine nad obvezama zbog tehničkih pričuva. Opseg tehničkih pričuva uključuje rizike obuhvaćene najboljom procjenom i dodatkom za rizik, te rizike obuhvaćene tehničkim pričuvama izračunanima kao cjelina.

U pogledu redoslijeda izračuna u tablici „raščlamba promjena najbolje procjene” prikaz redoslijeda ne smatra se obveznim u pogledu redoslijeda kojim bi se izračun trebao provoditi, sve dok sadržaj različitih rubrika doista odražava svrhu i definiciju tih rubrika.

Društva su obvezna iskazati podatke na temelju godine nastanka štete ili godine preuzimanja rizika, u skladu sa zahtjevima nacionalnog nadzornog tijela. Ako nacionalno nadzorno tijelo nije propisalo koja se godina upotrebljava, društvo može upotrebljavati godinu nastanka štete ili godinu preuzimanja rizika ovisno o tome na koji način upravlja svakom vrstom osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, pod uvjetom da se ista godina koristi dosljedno svake godine.

Svrha je ovog predloška detaljno objasniti promjene viška imovine nad obvezama koje se odnose na tehničke pričuve, uzimajući u obzir sljedeće:

—

promjene naslova tehničkih pričuva,

—

promjene tehničkih tokova tijekom razdoblja,

—

detaljna raščlamba promjena najbolje procjene, uključujući reosiguranje na temelju izvora promjena (primjerice nove djelatnosti, promjene pretpostavki, iskustvo itd.).

 

STAVKA

UPUTE

Od čega sljedeća raščlamba promjena najbolje procjene – analiza prema pristupu temeljenom na godini preuzimanja rizika ako se primjenjuje – uključujući reosiguranje

C0010–C0020/R0010

Početna najbolja procjena

Iznos najbolje procjene, uključujući reosiguranje, kako je navedeno u bilanci na zatvaranju godine N–1 u odnosu na one vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, za koje se u izračunu najbolje procjene upotrebljava pristup temeljen na godini preuzimanja rizika.

C0010–C0020/R0020

Iznimni elementi koji uzrokuju ponovno računanje početne najbolje procjene

Iznos prilagodbe početne najbolje procjene zbog elemenata, osim promjena opsega, koji su doveli do ponovnog računanja početne najbolje procjene.

Odnosi se u načelu na promjene modela (u slučaju primjene modela) za potrebe njihove korekcije i ostale promjene. Ne odnosi se na promjene pretpostavki.

Te se rubrike uglavnom primjenjuju na životno osiguranje.

C0010–C0020/R0030

Promjene opsega

Iznos prilagodbe početne najbolje procjene povezano s promjenama opsega portfelja poput prodaje (dijela) portfelja i kupnji. To bi moglo uključivati i promjene opsega zbog obveza koje prelaze u rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju (čime dolazi do promjena iz neživotnog u životno osiguranje).

C0010–C0020/R0040

Promjene tečaja

Iznos prilagodbe početne najbolje procjene povezano s promjenama tečaja tijekom razdoblja.

Promjene tečaja u ovom se slučaju primjenjuju na ugovore koji se sklapaju u valutama koje se razlikuju od valute bilance. Za potrebe izračuna novčani tokovi iz ovih ugovora koji su sadržani u početnoj najboljoj procjeni konvertiraju se uzimajući u obzir promjene tečaja.

U ovoj se stavci ne uzima u obzir učinak novčanih tokova iz portfelja osiguranja uzrokovan ponovnim vrednovanjem imovine iz godine N–1 zbog promjene tečaja tijekom godine N.

C0010–C0020/R0050

Najbolja procjena povezana s rizicima prihvaćenima tijekom razdoblja

Predstavlja trenutačne očekivane buduće novčane tokove (uključujući reosiguranje) uključene u najbolju procjenu i povezane s rizicima tijekom razdoblja.

Razmatra se na datum zatvaranja (a ne na stvarni datum nastanka rizika), odnosno čini dio najbolje procjene na datum zatvaranja.

Opseg novčanih tokova određen je člankom 77. Direktive 2009/138/EEZ.

C0010–C0020/R0060

Promjene najbolje procjene zbog nepromijenjene diskontne stope – rizici prihvaćeni prije razdoblja

Promjene najbolje procjene koje se ovdje iskazuju odnose se samo na nepromijenjene diskontne stope te se ne uzimaju u obzir ostali parametri, primjerice promjene pretpostavki ili diskontnih stopa, prilagodba zbog iskustva itd.

Koncept nepromjenjivosti može se objasniti na sljedeći način: ponovno se izračunava najbolja procjena u godini N–1 no uporabom klizne vremenske strukture kamatne stope

Kako bi se isključivo razmatrao ovaj strogi opseg promjena, izračun bi se mogao provesti na sljedeći način:

—

uzima se u obzir početna najbolja procjena, uključujući prilagodbu početne najbolje procjene (rubrike C0010/R0010 do R0040)

—

na temelju tog podatka potrebno je izračunati nepromjenjivost diskontnih stopa.

C0010–C0020/R0070

Promjene najbolje procjene zbog predviđenih priljeva i odljeva u godini N – rizici prihvaćeni prije razdoblja

U zaključnoj najboljoj procjeni više neće biti uključene premije, odštetni zahtjevi i otkupi za koje je u početnoj najboljoj procjeni bilo predviđeno da će se tijekom godine platiti, jer su se oni trebali platiti / primiti tijekom godine. Provodi se neutralizacijska prilagodba.

Kako bi se izdvojila ta prilagodba, izračun bi se mogao provesti na sljedeći način:

—

uzima se u obzir početna najbolja procjena (rubrika C0010/R0010), uključujući prilagodbu početne najbolje procjene (rubrike C0010/R0020 do R0040)

—

izdvaja se iznos novčanih tokova (novčani priljevi umanjeno za novčane odljeve) koji su bili predviđeni u početnoj najboljoj procjeni za dotično razdoblje

—

taj izdvojeni iznos novčanih tokova dodaje se početnoj najboljoj procjeni (zbog učinka neutralizacije) te se iskazuje u rubrici C0010/R0070 i C0020/R0070.

C0010–C0020/R0080

Promjene najbolje procjene zbog iskustva – rizici prihvaćeni prije razdoblja

Promjene najbolje procjene koje se ovdje iskazuju odnose se isključivo na izričito ostvarenje novčanih tokova u usporedbi s predviđenim novčanim tokovima.

Za potrebe izračuna i u slučaju nedostupnosti informacija o ostvarenim novčanim tokovima, promjene zbog iskustva mogu se izračunati kao razlika ostvarenih tehničkih tokova i predviđenih novčanih tokova.

Ostvareni tehnički tokovi odnose se na one iskazane prema načelima Solventnosti II, odnosno to su stvarno zarađene premije, stvarno isplaćeni odštetni zahtjevi i stvarno zabilježeni izdatci.

C0010–C0020/R0090

Promjene najbolje procjene zbog promjena neekonomskih pretpostavki – rizici prihvaćeni prije razdoblja

To se uglavnom odnosi na promjene prijavljenih, a ne likvidiranih odštetnih zahtjeva (primjerice revizija na pojedinačnoj osnovi iznosa nastalih, a neprijavljenih odštetnih zahtjeva) i promjene pretpostavki izravno povezanih s rizicima osiguranja (odnosno stope isteka), koje se mogu smatrati neekonomskim pretpostavkama.

Kako bi se isključivo razmatrao ovaj strogi opseg promjena uzrokovan promjenama pretpostavki, izračun bi se mogao provesti na sljedeći način:

—

uzima se u obzir početna najbolja procjena (rubrika C0010/R0010), uključujući prilagodbu početne najbolje procjene (rubrike C0010/R0010 do R0040) i učinak promjena predviđenih novčanih tokova u godini N i iskustva (odnosno C0050 / R0210 do R0230 i C0060/R0210 do R0230 )

—

na temelju tog podatka provodi se izračun s novim pretpostavkama koje se ne odnose na diskontne stope koje su se primjenjivale na kraju godine N (ako postoje)

Time se prikazuju promjene najbolje procjene koje se isključivo odnose na promjene tih pretpostavki. Time možda nisu obuhvaćene promjene zbog revizije na pojedinačnoj osnovi prijavljenih, a nelikvidiranih odštetnih zahtjeva, koje bi se stoga trebale dodati.

U slučaju neživotnog osiguranja mogu se očekivati slučajevi kada se te promjene ne mogu odvojiti od promjena zbog iskustva (C0020 / R0080). U tim se slučajevima ukupni iznos iskazuje pod C0020/R0080.

C0010–C0020/R0100

Promjene najbolje procjene zbog promjena ekonomskog okruženja – rizici prihvaćeni prije razdoblja

To se uglavnom odnosi na pretpostavke koje nisu izravno povezane s rizicima osiguranja, odnosno uglavnom na učinak promjena ekonomskog okruženja na novčane tokove (uzimajući u obzir mjere uprave, primjerice smanjenje budućih diskrecijskih naknada) i promjena diskontnih stopa.

U slučaju neživotnog osiguranja (C0020/R0100) ako se promjene zbog inflacije ne mogu razlikovati od promjena zbog iskustva, cijeli se iznos iskazuje pod C0020/R0080.

Kako bi se isključivo razmatrao ovaj strogi opseg promjena, izračun bi se mogao provesti na sljedeći način:

—

uzima se u obzir početna najbolja procjena, uključujući prilagodbu početne najbolje procjene (rubrike C0010/R0010 do R0040) i učinak promjena predviđenih novčanih tokova u godini N i iskustva (odnosno C0010 / R0060 do R0080 i C0020/R0060 do R0080 ili odnosno C0010 / R0060 do R0090 i C0020/R0060 do R0090)

—

na temelju tog podatka provodi se izračun s novim diskontnim stopama koje su se primjenjivale tijekom godine N, zajedno s povezanim financijskim pretpostavkama (ako postoje).

Time se prikazuju promjene najbolje procjene koje se isključivo odnose na promjene diskontnih stopa i povezanih financijskih pretpostavki.

C0010–C0020/R0110

Ostale promjene koje nisu drugdje objašnjene

Odnosi se na ostale promjene najbolje procjene, koje nisu obuhvaćene rubrikama C0010/R0010 do R0100 (za životno osiguranje) ili C0020/R0010 to R0100 (neživotno osiguranje).

C0010–C0020/R0120

Zaključna najbolja procjena – uključujući reosiguranje

Iznos najbolje procjene kako je navedeno u bilanci na zatvaranju godine N u odnosu na one vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, za koje se u izračunu najbolje procjene upotrebljava pristup temeljen na godini preuzimanja rizika.

U ovim se rubrikama navodi nula (ako se ne upotrebljava pristup temeljen na godini preuzimanja rizika) ili se navodi ukupni iznos zaključne najbolje procjene u bilanci ako se ne upotrebljava godina nastanka štete.

Od čega sljedeća raščlamba promjena najbolje procjene – analiza prema pristupu temeljenom na godini preuzimanja rizika ako se primjenjuje – iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju

C0030–C0040/R0130

Početna najbolja procjena

Iznos najbolje procjene iznosa koji se mogu naplatiti na temelju reosiguranja, kako je navedeno u bilanci na zatvaranju godine N–1 u odnosu na one vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, za koje se u izračunu najbolje procjene upotrebljava pristup temeljen na godini preuzimanja rizika.

C0030–C0040/R0140

Zaključna najbolja procjena

Iznos najbolje procjene iznosa koji se mogu naplatiti na temelju reosiguranja, kako je navedeno u bilanci na zatvaranju godine N u odnosu na one vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, za koje se u izračunu najbolje procjene upotrebljava pristup temeljen na godini preuzimanja rizika.

Od čega sljedeća raščlamba promjena najbolje procjene – analiza prema pristupu temeljenom na godini nastanka štete ako se primjenjuje – uključujući reosiguranje

C0050–C0060/R0150

Početna najbolja procjena

Iznos najbolje procjene, uključujući reosiguranje, kako je navedeno u bilanci na zatvaranju godine N–1 u odnosu na one vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, za koje se u izračunu najbolje procjene upotrebljava pristup temeljen na godini nastanka štete.

C0050–C0060/R0160

Iznimni elementi koji uzrokuju ponovno računanje početne najbolje procjene

Isto kao pod C0010 i C0020/R0020

C0050–C0060/R0170

Promjene opsega

Isto kao pod C0010 i C0020/R0030

C0050–C0060/R0180

Promjene zbog tečaja

Isto kao pod C0010 i C0020/R0040

C0050–C0060/R0190

Promjene najbolje procjene povezane s rizicima pokrivenim nakon razdoblja

Očekuje se da se ove rubrike uglavnom odnose na neživotno osiguranje i da se odnose na promjene (dijela) pričuva za premije (u odnosu na sve priznate obveze u okviru ugovora na datum vrednovanja ako odštetni zahtjev još nije nastao) kako slijedi:

—

utvrđuje se dio pričuva za premije na kraju godine (N–1) koje se odnose na razdoblje pokrića koje počinje nakon zatvaranja godine N–1

—

uzima se u obzir isto razmatranje i navođenje u odnosu na pričuve za premije na kraju godine N

—

promjene se izvode iz ta dva podatka.

C0050–C0060/R0200

Promjene najbolje procjene povezane s rizicima pokrivenima tijekom razdoblja

Očekuje se da se ove rubrike uglavnom odnose na neživotno osiguranje i da se odnose na sljedeće slučajeve:

a)

(dio) pričuva za premije na kraju godine N–1 koje su postale pričuve za odštetne zahtjeve na kraju godine N jer je odštetni zahtjev nastao tijekom razdoblja

b)

pričuve za odštetne zahtjeve koje se odnose na odštetne zahtjeve nastale tijekom razdoblja (za koje nije bilo pričuva na kraju godine N–1)

Izračun se može provesti na sljedeći način:

—

utvrđuje se dio pričuva za premije na kraju godine (N–1) za koje je pokriće već nastalo

—

utvrđuje se dio pričuva za odštetne zahtjeve na kraju godine (N) koji se odnose na rizike pokrivene tijekom razdoblja

—

promjene se izvode iz ta dva podatka.

C0050–C0060/R0210

Promjene najbolje procjene zbog nepromijenjene diskontne stope – rizici pokriveni prije razdoblja

Koncept nepromjenjivosti može se objasniti na sljedeći način: ponovno se izračunava najbolja procjena u godini N–1 no uporabom klizne vremenske strukture kamatne stope.

Kako bi se isključivo razmatrao ovaj strogi opseg promjena, izračun bi se mogao provesti na sljedeći način:

—

uzima se u obzir dio početne najbolje procjene koji se odnosi na rizike pokrivene prije razdoblja, odnosno početna najbolja procjena isključujući pričuve za premije, ali uključujući početne prilagodbe ako postoje (vidi rubrike C0050/R0160 do R0180 i C0060/R0160 do R0180);

—

na temelju tog podatka izračunava se nepromjenjivost diskontnih stopa koje su se primjenjivale tijekom godine N.

C0050–C0060/R0220

Promjene najbolje procjene zbog predviđenih priljeva i odljeva u godini N – rizici pokriveni prije razdoblja

U zaključnoj najboljoj procjeni više neće biti uključene premije, odštetni zahtjevi i otkupi za koje je u početnoj najboljoj procjeni (povezano s rizcima pokrivenima prije razdoblja) bilo predviđeno da će se tijekom godine platiti, jer su se oni trebali platiti / primiti tijekom godine.

Mora se stoga provesti neutralizacijska prilagodba.

Kako bi se izdvojila ta prilagodba, izračun bi se mogao provesti na sljedeći način:

—

uzima se u obzir dio početne najbolje procjene koji se odnosi na rizike pokrivene prije razdoblja, odnosno početna najbolja procjena isključujući pričuve za premije

—

izdvaja se iznos novčanih tokova (novčani priljevi umanjeno za novčane odljeve) koji su bili predviđeni u početnoj najboljoj procjeni za dotično razdoblje

—

taj izdvojeni iznos novčanih tokova dodaje se početnoj najboljoj procjeni (zbog učinka neutralizacije) te se iskazuje u rubrici C0010/R0070 i C0020/R0070.

C0050–C0060/R0230

Promjene najbolje procjene zbog iskustva – rizici pokriveni prije razdoblja

Promjene najbolje procjene koje se ovdje iskazuju odnose se isključivo na izričito ostvarenje novčanih tokova u usporedbi s predviđenim novčanim tokovima.

Za potrebe izračuna i u slučaju nedostupnosti informacija o ostvarenim novčanim tokovima, promjene zbog iskustva mogu se izračunati kao razlika ostvarenih tehničkih tokova i predviđenih novčanih tokova.

C0050–C0060/R0240

Promjene najbolje procjene zbog promjena neekonomskih pretpostavki – rizici pokriveni prije razdoblja

To se uglavnom odnosi na promjene prijavljenih, a ne likvidiranih odštetnih zahtjeva (primjerice revizija na pojedinačnoj osnovi iznosa nastalih, a neprijavljenih odštetnih zahtjeva) i promjene pretpostavki izravno povezanih s rizicima osiguranja (odnosno stope isteka), koje se mogu smatrati neekonomskim pretpostavkama.

Kako bi se isključivo razmatrao ovaj strogi opseg promjena uzrokovan promjenama pretpostavki, izračun bi se mogao provesti na sljedeći način:

—

uzima se u obzir početna najbolja procjena (rubrika C0050/R0150), uključujući prilagodbu početne najbolje procjene (rubrike C0050/R0160 do R0180) i učinak promjena predviđenih novčanih tokova u godini N i iskustva (odnosno C0050 / R0210 do R0230 i C0060/R0210 do R0230 )

—

na temelju tog podatka provodi se izračun s novim pretpostavkama koje se ne odnose na diskontne stope koje su se primjenjivale na kraju godine N (ako postoje).

Time se prikazuju promjene najbolje procjene koje se isključivo odnose na promjene tih pretpostavki. Time možda nisu obuhvaćene promjene zbog revizije na pojedinačnoj osnovi prijavljenih, a nelikvidiranih odštetnih zahtjeva, koje bi se stoga trebale dodati.

U slučaju neživotnog osiguranja ako se ove promjene ne mogu razlikovati od promjena zbog iskustva, ukupni se iznos iskazuje pod C0060/R0230.

C0050–C0060/R0250

Promjene najbolje procjene zbog promjena u ekonomskom okruženju – rizici pokriveni prije razdoblja

To se uglavnom odnosi na pretpostavke koje nisu izravno povezane s rizicima osiguranja, odnosno uglavnom učinak promjena u ekonomskom okruženju na novčane tokove (uzimajući u obzir mjere uprave, primjerice smanjenje budućih diskrecijskih naknada) i promjene diskontnih stopa.

U slučaju neživotnog osiguranja (C0060/R0250) ako se promjene zbog inflacije ne mogu razlikovati od promjena zbog iskustva, cijeli se iznos iskazuje pod C0060/R0230.

Kako bi se isključivo razmatrao ovaj strogi opseg promjena, izračun bi se mogao provesti na sljedeći način:

—

uzima se u obzir početna najbolja procjena, uključujući prilagodbu početne najbolje procjene (rubrike C0050/R0160 do R0180) i učinak ipromjena predviđenih novčanih tokova u godini N i iskustva (odnosno C0050 / R0210 do R0230 i C0060/R0210 do R0230 ili odnosno C0050/R0210 do R0240 i C0060/R0210 do R0240)

—

na temelju tog podatka provodi se izračun s novim diskontnim stopama koje su se primjenjivale tijekom godine N, zajedno s povezanim financijskim pretpostavkama (ako postoje).

Time se prikazuju promjene najbolje procjene koje se isključivo odnose na promjene diskontnih stopa i povezanih financijskih pretpostavki.

C0050–C0060/R0260

Ostale promjene koje nisu drugdje objašnjene

Odnosi se na ostale promjene najbolje procjene, koje nisu obuhvaćene rubrikama C0010/R0010 do R0100 (za životno osiguranje) ili C0020/R0010 do R0100 (neživotno osiguranje).

C0050–C0060/R0270

Zaključna najbolja procjena

Iznos najbolje procjene kako je navedeno u bilanci na zatvaranju godine N u odnosu na one vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, za koje se u izračunu najbolje procjene upotrebljava pristup temeljen na godini nastanka štete.

Od čega sljedeća raščlamba promjena najbolje procjene – analiza prema pristupu temeljenom na godini nastanka štete ako se primjenjuje – iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju

C0070–C0080/R0280

Početna najbolja procjena

Iznos najbolje procjene iznosa koji se mogu naplatiti na temelju reosiguranja, kako je navedeno u bilanci na zatvaranju godine N–1 u odnosu na one vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, za koje se u izračunu najbolje procjene upotrebljava pristup temeljen na godini nastanka štete.

C0070–C0080/R0290

Zaključna najbolja procjena

Iznos najbolje procjene iznosa koji se mogu naplatiti na temelju reosiguranja, kako je navedeno u bilanci na zatvaranju godine N u odnosu na one vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, za koje se u izračunu najbolje procjene upotrebljava pristup temeljen na godini nastanka štete.

Od čega prilagodbe tehničkih pričuva povezane s promjenama vrijednosti ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima, koje u teoretskom smislu imaju neutralizirajući učinak na višak imovine nad obvezama

C0090/R0300

Promjene ulaganja u pogledu imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Iznos predstavlja promjene u bilanci imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.

Njime se iskazuje neutralizacija promjena imovine i obveza zbog proizvoda povezanih s udjelima u investicijskim fondovima.

Tehnički tokovi koji utječu na tehničke pričuve

C0100–C0110/R0310

Zaračunate premije tijekom razdoblja

Iznos zaračunatih premija na temelju načela prema Solventnosti II koji nije uključen u najbolju procjenu, za životno i neživotno osiguranje.

C0100–C0110/R0320

Odštetni zahtjevi i naknade tijekom razdoblja, bez spašavanja i subrogacija

Iznos odštetnih zahtjeva i naknada tijekom razdoblja, bez spašavanja i subrogacija, za životno i neživotno osiguranje.

Ako su ti iznosi već obuhvaćeni najboljom procjenom, ne iskazuju se u ovoj stavci.

C0100–C0110/R0330

Izdaci (isključujući izdatke za ulaganja)

Iznos izdataka (isključujući izdatke za ulaganja – koji su iskazani u predlošku S.29.02) za životno i neživotno osiguranje.

Ako su ti iznosi već obuhvaćeni najboljom procjenom, ne iskazuju se u ovoj stavci.

C0100–C0110/R0340

Ukupni tehnički tokovi s učinkom na bruto tehničke pričuve

Ukupni iznos tehničkih tokova koji utječu na bruto tehničke pričuve

C0100–C0110/R0350

Tehnički tokovi povezani s reosiguranjem tijekom razdoblja (primljeni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju reosiguranja, bez plaćenih premija)

Ukupni iznos tehničkih tokova povezanih s iznosima koji se mogu naplatiti na temelju reosiguranja tijekom razdoblja, odnosno primljeni iznosi umanjeno za premije, za životno i neživotno osiguranje.

Promjene viška imovine nad obvezama objašnjene tehničkim pričuvama

C0120–C0130/R0360

Promjene viška imovine nad obvezama objašnjene upravljanjem tehničkim pričuvama – bruto tehničke pričuve

Izračun se provodi prema sljedećem načelu:

—

uzimaju se u obzir promjene najbolje procjene, dodatka za rizik i tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina

—

oduzimaju se promjene ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima (C0090/R0300)

—

dodaje se ukupni iznos neto tehničkih tokova, odnosno priljevi umanjeni za odljeve (C0100/R0340 za životno osiguranje i C0110/R0340 za neživotno osiguranje).

Ako iznos ima negativan učinak na višak imovine nad obvezama, onda je ovo negativan iznos.

C0120–C0130/R0370

Promjene viška imovine nad obvezama objašnjene upravljanjem tehničkim pričuvama – iznosi koji se mogu naplatiti na temelju reosiguranja

Izračun se provodi prema sljedećem načelu:

—

uzimaju se u obzir promjene iznosa koji se mogu naplatiti na temelju reosiguranja

—

dodaje se ukupni iznos neto tehničkih tokova, odnosno priljevi umanjeni za odljeve povezani s reosiguranjem tijekom razdoblja.

Ako iznos ima pozitivan učinak na višak imovine nad obvezama, onda je ovo pozitivan iznos.

S.29.04 – Detaljna analiza po razdoblju – tehnički tokovi u odnosu na tehničke pričuve

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Ovaj se predložak ispunjava na temelju vrednovanja prema Solventnosti II, tj. zaračunate premije definiraju se kao premije koje potražuje društvo tijekom razdoblja. Primjena te definicije znači da su zaračunate premije u određenoj godini zapravo premije koje se potražuju u toj godini, neovisno o razdoblju pokrića. Definicija zaračunatih premija usklađena je s definicijom „potraživanja na temelju premija”.

U pogledu podjele prema vrstama osiguranja za potrebe analize po razdoblju, vrste osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35 odnose se na izravno osiguranje i prihvat u proporcionalno reosiguranje.

 

STAVKA

UPUTE

Z0010

Vrste osiguranja

Vrste osiguranja čija će podjela biti potrebna za analizu po razdoblju. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Osiguranje medicinskih troškova, uključujući proporcionalno reosiguranje

 

2 – Osiguranje zaštite prihoda, uključujući proporcionalno reosiguranje

 

3 – Osiguranje naknada radnicima, uključujući proporcionalno reosiguranje

 

4 – Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila, uključujući proporcionalno reosiguranje

 

5 – Ostale vrste osiguranja za motorna vozila, uključujući proporcionalno reosiguranje

 

6 – Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući proporcionalno reosiguranje

 

7 – Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine, uključujući proporcionalno reosiguranje

 

8 – Osiguranje od opće odgovornosti, uključujući proporcionalno reosiguranje

 

9 – Osiguranje kredita i jamstava, uključujući proporcionalno reosiguranje

 

10 – Osiguranje troškova pravne zaštite, uključujući proporcionalno reosiguranje

 

11 – Asistencija (pomoć), uključujući proporcionalno reosiguranje

 

12 – Osiguranje raznih financijskih gubitaka, uključujući proporcionalno reosiguranje

 

25 – Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje

 

26 – Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda

 

27 – Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

 

28 – Neproporcionalno reosiguranje imovine

 

37 – Životno osiguranje (uključujući vrste osiguranja 29 do 34, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35)

 

38 – SLT zdravstveno osiguranje (uključujući vrste osiguranja 35 i 36)

Detaljna analiza po razdoblju – tehnički tokovi u odnosu na tehničke pričuve – pristup temeljen na godini preuzimanja rizika

Rizici prihvaćeni tijekom razdoblja

C0010/R0010

Zaračunate premije za sklopljene ugovore tijekom razdoblja

Dio zaračunatih premija tijekom razdoblja koji odgovara ugovorima sklopljenima tijekom godine.

Ključevi raspodjele mogu se upotrijebiti za utvrđivanje ovog dijela ukupnih zaračunatih premija prema Solventnosti II koje utječu na ugovore sklopljene tijekom godine.

C0010/R0020

Odštetni zahtjevi i naknade – bez spašavanja i subrogacija koje su vraćene

Dio odštetnih zahtjeva i naknada, bez spašavanja i subrogacija tijekom razdoblja, koji odgovara rizicima prihvaćenima tijekom razdoblja.

Ključevi raspodjele mogu se upotrijebiti za utvrđivanje ovog dijela ukupnih odštetnih zahtjeva, ako se to na kraju uskladi s ukupnim odštetnim zahtjevima i naknadama bez spašavanja i subrogacija, kako je iskazano pod C0100/R0320 u predlošku S.29.03 i pod C0110/R0320 u predlošku S.29.03.

C0010/R0030

Izdatci (koji se odnose na obveze osiguranja i reosiguranja)

Dio izdataka tijekom razdoblja koji odgovara rizicima prihvaćenima tijekom razdoblja.

Ključevi raspodjele mogu se upotrijebiti za utvrđivanje ovog dijela ukupnih izdataka, ako se to na kraju uskladi s ukupnim izdacima, kako je iskazano pod C0100/R0330 u predlošku S.29.03 uvećano za C0110/R0320 u predlošku S.29.03.

C0010/R0040

Promjene najbolje procjene

Odgovara promjeni najbolje procjene za rizik prihvaćen tijekom razdoblja.

C0010/R0050

Promjene tehničkih pričuva u cjelini

Dio tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina koji odgovara rizicima prihvaćenima tijekom razdoblja.

Ključevi raspodjele mogu se upotrijebiti za utvrđivanje ovog dijela ukupnih promjena tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina, ako se to na kraju uskladi s ukupnim iznosom.

C0010/R0060

Prilagodba promjena imovine koja se drži za ugovore povezane s udjelima u investicijskim fondovima

Prilagodba se odnosi na imovinu koja se drži za ugovore povezane s udjelima u investicijskim fondovima, neovisno o tome je li ona obuhvaćena najboljom procjenom ili tehničkim pričuvama izračunanima kao cjelina.

Očekuje se da će podjela te imovine između one koja se odnosi na rizike prihvaćene tijekom razdoblja i one koja se odnosi na rizike prihvaćene prije razdoblja biti vrlo složena. Ključevi raspodjele mogu se upotrijebiti za utvrđivanje ovog dijela ukupne prilagodbe imovine koja se drži za ugovore povezane s udjelima u investicijskim fondovima, ako se to na kraju uskladi.

Ova se stavka dodaje premijama i cilj joj je ukloniti učinak imovine koja se drži za ugovore povezane s udjelima u investicijskim fondovima. Iskazuje se s pozitivnim predznakom ako odražava pozitivnu razliku između godine N i N–1.

C0010/R0070

Ukupno

Ukupni učinak rizika prihvaćenih tijekom razdoblja – uključujući reosiguranje.

Rizici prihvaćeni prije razdoblja

C0020/R0010

Zaračunate premije za sklopljene ugovore tijekom razdoblja

Dio zaračunatih premija tijekom razdoblja koji odgovara ugovorima sklopljenima prije razdoblja.

Vidi upute pod C0010/R0010.

C0020/R0020

Odštetni zahtjevi i naknade – bez spašavanja i subrogacija koje su vraćene

Dio odštetnih zahtjeva i naknada, bez spašavanja i subrogacija tijekom razdoblja, koji odgovara rizicima prihvaćenima prije razdoblja.

Vidi upute pod C0010/R0020.

C0020/R0030

Izdatci (koji se odnose na obveze osiguranja i reosiguranja)

Dio izdataka tijekom razdoblja koji odgovara rizicima prihvaćenima prije razdoblja.

Vidi upute pod C0010/R0030.

C0020/R0040

Promjene najbolje procjene zbog predviđenih priljeva i odljeva u godini N

Promjene najbolje procjene zbog predviđenih priljeva i odljeva u godini N – rizici prihvaćeni prije razdoblja (uključujući reosiguranje)

Ukupni iznos za sve iskazane vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, odgovara zbroju rubrika C0010/R0070 iz predloška S.29.03 i C0020/R0070 iz predloška S.29.03.

C0020/R0050

Promjene tehničkih pričuva u cjelini

Dio tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina koji odgovara rizicima prihvaćenima prije razdoblja.

Vidi upute pod C0010/R0050.

C0020/R0060

Prilagodba promjena imovine koja se drži za ugovore povezane s udjelima u investicijskim fondovima

Vidi upute pod C0010/R0060.

C0020/R0070

Ukupno

Ukupne promjene povezane s rizicima prihvaćenima prije razdoblja, uključujući reosiguranje.

Detaljna analiza po razdoblju – tehnički tokovi u odnosu na tehničke pričuve – pristup temeljen na godini nastanka štete

Rizici pokriveni nakon razdoblja

C0030/R0080

Premije zarađene / koje će se zaraditi

Odgovara dijelu premija povezanih s rizicima pokrivenima nakon razdoblja, odnosno premijama koje će se zaraditi nakon razdoblja.

Nadalje, ključevi raspodjele mogu se upotrijebiti za utvrđivanje ovog dijela premija koje utječu na rizike pokrivene nakon razdoblja.

C0030/R0090

Odštetni zahtjevi i naknade – bez spašavanja i subrogacija koje su vraćene

Odgovara dijelu odštetnih zahtjeva i naknada, bez spašavanja i subrogacija, povezanom s rizicima pokrivenima nakon razdoblja (teoretski iznosi nula).

Vidi upute pod C0010/R0020.

C0030/R0100

Izdaci (koji se odnose na obveze osiguranja i reosiguranja)

Dio izdataka tijekom razdoblja koji odgovara rizicima pokrivenima nakon razdoblja.

Vidi upute pod C0010/R0030.

C0030/R0110

Promjene najbolje procjene

Ove promjene najbolje procjene odgovaraju zbroju rubrika C0050/R0190 iz predloška S.29.03 i C0060/R0190 iz predloška S.29.03. Iznos se odnosi na promjene (dijela) pričuva za premije (u odnosu na sve priznate obveze u okviru ugovora na datum vrednovanja ako odštetni zahtjev još nije nastao) kako slijedi:

—

utvrđuju se pričuve za premije na kraju godine N

—

utvrđuje se, ako postoji, dio pričuva za premije na kraju godine (N–1) za koje još nije nastalo pokriće prije kraja zatvaranja godine N–1 (odnosno u slučaju pričuva za premije u odnosu na obveze za više budućih izvještajnih razdoblja)

U slučaju da pričuve za premije na kraju godine (N–1) uključuju iznos za koji su nastali odštetni zahtjevi tijekom godine N, taj se iznos ne razmatra pod promjenama najbolje procjene povezanima s rizicima nakon razdoblja, već pod promjenama najbolje procjene povezanima s rizicima pokrivenima tijekom razdoblja, jer je ta pričuva postala pričuva za odštetne zahtjeve.

C0030/R0120

Promjene tehničkih pričuva u cjelini

Dio tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina koji odgovara rizicima pokrivenima nakon razdoblja.

Vidi upute pod C0010/R0050.

C0030/R0130

Prilagodba promjena imovine koja se drži za ugovore povezane s udjelima u investicijskim fondovima

Ova se rubrika ne primjenjuje na neživotno osiguranje.

Vidi upute pod C0010/R0060.

C0030/R0140

Ukupno

Ukupne promjene povezane s rizicima pokrivenima nakon razdoblja, uključujući reosiguranje.

Rizici pokriveni tijekom razdoblja

C0040/R0080

Premije zarađene / koje će se zaraditi

Odgovara dijelu premija povezanih s rizicima pokrivenima tijekom razdoblja, odnosno zarađenim premijama na temelju načela prema Solventnosti II.

Nadalje, ključevi raspodjele mogu se upotrijebiti za utvrđivanje ovog dijela premija koje utječu na rizike pokrivene nakon razdoblja.

C0040/R0090

Odštetni zahtjevi i naknade – bez spašavanja i subrogacija koje su vraćene

Odgovara dijelu odštetnih zahtjeva i naknada, bez spašavanja i subrogacija, povezanom s rizicima pokrivenima tijekom razdoblja.

Vidi upute pod C0010/R0020.

C0040/R0100

Izdaci (koji se odnose na obveze osiguranja i reosiguranja)

Dio izdataka tijekom razdoblja koji odgovara rizicima pokrivenima tijekom razdoblja.

Vidi upute pod C0010/R0030.

C0040/R0110

Promjene najbolje procjene

Iznos promjena najbolje procjene za rizike pokrivene tijekom razdoblja.

Za rizike pokrivene tijekom razdoblja: promjene najbolje procjene odgovaraju zbroju rubrika C0050/R0200 iz predloška S.29.03 i C0060/R0200 iz predloška S.29.03.

Iznos se odnosi na sljedeće:

a)

pričuve za premije na kraju godine N–1 koje su postale pričuve za odštetne zahtjeve na kraju godine N jer je odštetni zahtjev nastao tijekom razdoblja

b)

pričuve za odštetne zahtjeve koje se odnose na odštetne zahtjeve nastale tijekom razdoblja (za koje nije bilo pričuva na kraju godine N–1)

Izračun se može provesti na sljedeći način:

—

utvrđuje se dio pričuva za premije na kraju godine (N–1) za koje je u godini N nastalo pokriće

—

utvrđuje se dio pričuva za odštetne zahtjeve na kraju godine (N) koji se odnose na rizike pokrivene tijekom razdoblja

C0040/R0120

Promjene tehničkih pričuva u cjelini

Dio tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina koji odgovara rizicima pokrivenim tijekom razdoblja.

Vidi upute pod C0010/R0050.

C0040/R0130

Prilagodba promjena imovine koja se drži za ugovore povezane s udjelima u investicijskim fondovima

Ova se rubrika ne primjenjuje na neživotno osiguranje.

Vidi upute pod C0010/R0060.

C0040/R0140

Ukupno

Ukupne promjene povezane s rizicima pokrivenima tijekom razdoblja, uključujući reosiguranje.

Rizici pokriveni prije razdoblja

C0050/R0090

Odštetni zahtjevi i naknade – bez spašavanja i subrogacija koje su vraćene

Odgovara dijelu odštetnih zahtjeva i naknada, bez spašavanja i subrogacija, povezanom s rizicima pokrivenima prije razdoblja.

Vidi upute pod C0010/R0020.

C0050/R0100

Izdaci (koji se odnose na obveze osiguranja i reosiguranja)

Dio izdataka tijekom razdoblja koji odgovara rizicima pokrivenima prije razdoblja.

Vidi upute pod C0010/R0030.

C0050/R0110

Promjene najbolje procjene zbog predviđenih priljeva i odljeva u godini N

Za rizike pokrivene prije razdoblja odgovara predviđenim tehničkim priljevima i odljevima za rizike prihvaćene prije razdoblja.

C0050/R0120

Promjene tehničkih pričuva u cjelini

Dio tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina koji odgovara rizicima pokrivenima prije razdoblja.

Vidi upute pod C0010/R0050.

C0050/R0130

Prilagodba promjena imovine koja se drži za ugovore povezane s udjelima u investicijskim fondovima

Ova se rubrika ne primjenjuje na neživotno osiguranje.

Vidi upute pod C0010/R0060.

C0050/R0140

Ukupno

Ukupne promjene povezane s rizicima pokrivenima prije razdoblja, uključujući reosiguranje.

S.30.01 – Fakultativna pokrića neživotnog i životnog osiguranja – osnovni podaci

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Ovaj je predložak relevantan za društva za osiguranje i društva za reosiguranje koja predaju u reosiguranje i/ili retrocesiju preuzete poslove osiguranja na fakultativnoj osnovi.

Ispunjavaju ga društva za neživotno i životno osiguranje i reosiguranje unoseći informacije o fakultativnim pokrićima u sljedećoj izvještajnoj godini, koje obuhvaćaju informacije o 10 najvažnijih rizika u smislu reosigurane izloženosti za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35 (npr. u slučajevima kada prihvaćeni rizici nisu u skladu s uobičajenim uvjetima prihvata i mogu se prihvatiti samo ako se dio rizika reosigura na fakultativnoj osnovi). Svaki fakultativni rizik predaje se reosiguratelju, a o uvjetima fakultativnog reosiguranja pregovara se pojedinačno za svaku policu. Ugovori koji automatski pokrivaju rizike nisu obuhvaćeni područjem primjene ovog predloška i moraju se iskazati u predlošku S.30.03.

Za svaku vrstu osiguranja potreban je zaseban predložak. Za svaku vrstu osiguranja treba odabrati 10 najvažnijih rizika u smislu reosigurane izloženosti (dio osiguranog iznosa prenesenog svim reosigurateljima) na fakultativnoj osnovi. Osim toga, svaki preuzeti rizik ima jedinstvenu oznaku određenu „identifikacijskom oznakom rizika”.

Ovaj predložak sadržava pogled u budućnost (kako bi bio u skladu s predloškom S.30.03) za odabranih 10 najvećih fakultativnih pokrića koja još nisu istekla na početku sljedeće izvještajne godine, a čije razdoblje valjanosti uključuje sljedeću izvještajnu godinu ili se s njom preklapa i koja su poznata u trenutku ispunjavanja predloška. Ako se strategija reosiguranja značajno promijeni nakon tog datuma ili ako se obnova ugovora o reosiguranju provodi nakon izvještajnog datuma, a prije sljedećeg 1. siječnja, informacije iz ovog predloška ponovno se podnose kada je to primjereno.

Ugovorena fakultativna pokrića koja obuhvaćaju različite vrste osiguranja navode se i u okviru relevantnih vrsta osiguranja ako se nalaze među 10 najvećih rizika u tim vrstama osiguranja.

 

STAVKA

UPUTE

Fakultativna pokrića neživotnog osiguranja

Z0010

Vrsta osiguranja

Oznaka vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, o kojoj se izvješćuje. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Osiguranje medicinskih troškova

 

2 – Osiguranje zaštite prihoda

 

3 – Osiguranje naknada radnicima

 

4 – Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

 

5 – Ostale vrste osiguranja za motorna vozila

 

6 – Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

 

7 – Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine

 

8 – Osiguranje od opće odgovornosti

 

9 – Osiguranje kredita i jamstava

 

10 – Osiguranje troškova pravne zaštite

 

11 – Osiguranje pomoći (asistencija)

 

12 – Osiguranje raznih financijskih gubitaka

 

13 – Proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova

 

14 – Proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda

 

15 – Proporcionalno reosiguranje naknada radnicima

 

16 – Proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

 

17 – Ostalo proporcionalno reosiguranje za motorna vozila

 

18 – Proporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

 

19 – Proporcionalno reosiguranje od požara i ostala reosiguranja imovine

 

20 – Proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti

 

21 – Proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava

 

22 – Proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite

 

23 – Proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencije)

 

24 – Proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka

 

25 – Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje

 

26 – Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda

 

27 – Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

 

28 – Neproporcionalno reosiguranje imovine

C0020

Oznaka programa reosiguranja

Oznaka reosiguranja specifična za društvo kojom se povezuje dominantni ugovor programa reosiguranja koji obuhvaća i rizik pokriven fakultativnim reosiguranjem. Oznaka programa reosiguranja u skladu je s oznakom programa reosiguranja u predlošku S.30.03 – Program pasivnog reosiguranja u sljedećoj izvještajnoj godini.

C0030

Identifikacijska oznaka rizika

Za svaku vrstu neživotnog osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, odabire se 10 najvažnijih rizika u smislu izloženosti koji su obuhvaćeni fakultativnim reosiguranjem na snazi u sljedećem izvještajnom razdoblju (čak i onda ako potječu iz prethodnih godina). Oznaka je jedinstveni identifikacijski broj za označivanje rizika koji dodjeljuje osiguratelj, a koji mora ostati nepromijenjen u kasnijim godišnjim izvješćima.

C0040

Identifikacijska oznaka ugovorenog fakultativnog pokrića

Svakom ugovorenom fakultativnom pokriću dodjeljuje se redni broj koji je jedinstven za taj rizik. Identifikacijska oznaka ugovorenog fakultativnog pokrića specifična je za subjekt.

C0050

Reosiguranje ograničenog rizika ili slični aranžmani

Oznaka ugovora o reosiguranju. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Netradicionalno reosiguranje ili reosiguranje ograničenog rizika

(ako je riječ o ugovoru o reosiguranju ili financijskom instrumentu koji nije izravno zasnovan na načelu odštete ili se temelji na uvjetima ugovora koji imaju ograničen mehanizam prenošenja rizika ili on nije jasno utvrđen)

 

2 – Reosiguranje koje nije netradicionalno reosiguranje ili reosiguranje ograničenog rizika

U slučaju reosiguranja ograničenog rizika ili sličnog aranžmana navode se samo stavke koje je moguće navesti.

C0060

Proporcionalno

Navodi se je li program reosiguranja proporcionalno reosiguranje, tj. preuzima li reosiguratelj navedeni postotni udio u svakoj polici koju osiguratelj sklopi. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Proporcionalno reosiguranje

 

2 – Neproporcionalno reosiguranje

C0070

Identifikacija poduzeća / osobe na koju se rizik odnosi

Ako se rizik odnosi na poduzeće, navodi se naziv poduzeća na koje se rizik odnosi.

Ako se rizik odnosi na fizičku osobu, treba pseudonimizirati izvorni broj police i iskazati pseudonimizirane informacije. Pseudonimizirani podaci jesu podaci koji se ne mogu pripisati određenoj osobi bez upotrebe dodatnih informacija, uz uvjet da se te dodatne informacije drže odvojeno. Potrebno je osigurati dosljednost u vremenu. To znači da se preuzetom riziku koji se pojavljuje iz godine u godinu dodjeljuje isti pseudonimizirani oblik.

C0080

Opis rizika

Opis rizika. Ovisno o vrsti osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, navodi se vrsta poduzeća, zgrade ili zanimanja na koje se odnosi osigurani rizik.

C0090

Opis pokrivene kategorije rizika

Opis glavnog predmeta pokrića fakultativnog rizika. To je uglavnom dio opisa kojim se označuje ugovoreno pokriće.

Opis pokrivene kategorije rizika je specifičan za subjekt i nije obvezan. Izraz „kategorija rizika” ne temelji se na terminologiji Direktive 2009/138/EZ ili Delegirane uredbe (EU) 2015/35/EZ, ali se može smatrati još jednom mogućnošću za navođenje dodatnih informacija o preuzetom riziku (ili rizicima).

C0100

Razdoblje valjanosti (datum početka)

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg–mm–dd) datuma početka pokrića, tj. datuma kada je pokriće stupilo na snagu.

C0110

Razdoblje valjanosti (datum isteka)

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg–mm–dd) krajnjeg datuma isteka pokrića.

Ako uvjeti pokrića ostaju nepromijenjeni u trenutku ispunjavanja predloška i društvo ne koristi klauzulu o raskidu, datum isteka bit će sljedeći mogući datum isteka.

C0120

Valuta

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute upotrijebljene pri ugovaranju fakultativnog pokrića. Svi se iznosi za to fakultativno pokriće moraju izraziti u toj valuti, osim ako nacionalno nadzorno tijelo odredi drukčije. Ako se fakultativno pokriće ugovori u dvije različite valute, unosi se glavna valuta.

C0130

Osigurani iznos

Najviši iznos osigurateljeve obveze isplate na temelju police. Osigurani iznos odnosi se na preuzeti rizik. Ako je fakultativnim pokrićem obuhvaćeno više izloženosti / rizika u raznim dijelovima zemlje, navode se ukupne gornje granice po polici. Ako je rizik prihvaćen na osnovi suosiguranja, osigurani iznos označuje najvišu obvezu osiguratelja neživotnog osiguranja koji izvješćuje.

C0140

Vrsta modela preuzimanja rizika

Vrsta modela preuzimanja rizika koji se primjenjuje za procjenu izloženosti preuzetog rizika i potrebe za reosigurateljnom zaštitom. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Osigurani iznos

najviši iznos osigurateljeve obveze isplate u skladu s izvornom policom. Osigurani iznos mora se unijeti i kada vrsta modela preuzimanja rizika nije primjenjiva.

 

2 – Najveća moguća šteta

šteta koja može nastati kada se manje ili više iznimnom kombinacijom najnepovoljnijih okolnosti požar zaustavlja samo zbog nepremostivih prepreka ili nedostatka tvari.

 

3 – Najveća vjerojatna šteta

definirana kao procjena najveće štete koja se može očekivati od pojedinačnog požara ili opasnosti uz pretpostavku najgoreg pojedinačnog oštećenja primarnih privatnih sustava protupožarne zaštite, ali uz primjereno funkcioniranje sekundarnih zaštitnih sustava ili organizacija (npr. odgovor hitnih službi i privatne i/ili javne vatrogasne postrojbe). Katastrofalni uvjeti poput eksplozija koje su posljedica oslobađanja velikih količina zapaljivih plinova koje može zahvatiti velike dijelove postrojenja, detonacije velikih količina eksploziva, seizmičkih poremećaja, plimnog vala ili poplave, pada letjelice i paleži počinjene na više mjesta ne uključuju se u ovu procjenu. Ova je definicija mješavina između najveće moguće štete i najveće procijenjene štete koja je općeprihvaćena i često se upotrebljava među osigurateljima, reosigurateljima i posrednicima u reosiguranju.

 

4 – Najveća procijenjena šteta

šteta koja realno može nastati u promatranim nepredviđenim okolnostima kao posljedica pojedinačnog događaja za koji se smatra da je u granicama vjerojatnosti uzimajući u obzir sve čimbenike koji bi mogli povećati ili smanjiti veličinu štete, ali ne uključujući slučajnosti i katastrofe koji su mogući, ali nisu vjerojatni.

 

5 – Drugo

drugi mogući primijenjeni modeli preuzimanja rizika. Vrsta „drugog” primijenjenog modela preuzimanja rizika mora se objasniti u redovitom nadzornom izvješću.

Iako se prethodno spomenute definicije primjenjuju za vrstu osiguranja „osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine”, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, i za druge se vrste osiguranja mogu upotrebljavati slične definicije.

C0150

Iznos prema modelu preuzimanja rizika

Najviši iznos štete od preuzetog rizika koji je rezultat primijenjenog modela preuzimanja rizika.

C0160

Iznos reosiguran na fakultativnoj osnovi, svi reosiguratelji

Iznos reosiguran na fakultativnoj osnovi dio je osiguranog iznosa koji je reosiguran na fakultativnoj osnovi. Iznos je u skladu s osiguranim iznosom kako je navedeno u C0130 i odražava najvišu granicu odgovornosti (100 %) za fakultativne reosiguratelje.

C0170

Premija fakultativnog reosiguranja ustupljena svim reosigurateljima za 100 % ugovorenog reosigurateljnog pokrića

Očekivana bruto godišnja ili zaračunata premija reosiguranja, uključujući provizije za ustupanje, ustupljena reosigurateljima za njihov udio.

C0180

Provizija za fakultativno reosiguranje

Očekivana provizija s bruto godišnjom ili zaračunatom premijom reosiguranja. Uključuje sve provizije za ustupanje, dodatne provizije i profitne provizije koje predstavljaju novčani priljev od reosiguratelja za osiguratelja koji izvješćuje.

Fakultativna pokrića životnog osiguranja

Z0010

Vrsta osiguranja

Oznaka vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, o kojoj se izvješćuje. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

29 – Zdravstveno osiguranje

 

30 – Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti

 

31 – Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

 

32 – Ostala životna osiguranja

 

33 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja

 

34 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja

 

35 – Zdravstveno reosiguranje

 

36 – Životno reosiguranje

C0190

Oznaka programa reosiguranja

Oznaka reosiguranja specifična za društvo kojom se povezuje dominantni ugovor programa reosiguranja koji obuhvaća i rizik pokriven fakultativnim reosiguranjem. Oznaka programa reosiguranja u skladu je s oznakom programa reosiguranja u predlošku S.30.03 – Program pasivnog reosiguranja u sljedećoj izvještajnoj godini.

C0200

Identifikacijska oznaka rizika

Za svaku vrstu životnog osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, treba odabrati 10 najvažnijih rizika u smislu izloženosti koji su obuhvaćeni fakultativnim reosiguranjem na snazi u izvještajnom razdoblju (čak i onda ako potječu iz prethodnih godina). Oznaka je jedinstveni identifikacijski broj za označivanje rizika unutar podružnice koji dodjeljuje osiguratelj; ta se oznaka ne može ponovno upotrijebiti za druge rizike u istoj podružnici i mora ostati nepromijenjena u kasnijim godišnjim izvješćima.

C0210

Identifikacijska oznaka ugovorenog fakultativnog pokrića

Svakom ugovorenom fakultativnom pokriću dodjeljuje se redni broj koji je jedinstven za taj rizik. Identifikacijska oznaka ugovorenog fakultativnog pokrića specifična je za subjekt.

C0220

Reosiguranje ograničenog rizika ili slični aranžmani

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Netradicionalno reosiguranje ili reosiguranje ograničenog rizika

(ako je riječ o ugovoru o reosiguranju ili financijskom instrumentu koji nije izravno zasnovan na načelu odštete ili se temelji na uvjetima ugovora koji imaju ograničen mehanizam prenošenja rizika ili on nije jasno utvrđen)

 

2 – Reosiguranje koje nije netradicionalno reosiguranje ili reosiguranje ograničenog rizika

C0230

Proporcionalno

Navodi se je li program reosiguranja proporcionalno reosiguranje, tj. preuzima li reosiguratelj navedeni postotni udio u svakoj polici koju osiguratelj sklopi. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Proporcionalno reosiguranje

 

2 – Neproporcionalno reosiguranje

C0240

Identifikacija poduzeća / osobe na koju se rizik odnosi

Ako se rizik odnosi na poduzeće, navodi se naziv poduzeća na koje se rizik odnosi.

Ako se rizik odnosi na fizičku osobu, treba pseudonimizirati izvorni broj police i iskazati pseudonimizirane informacije. Pseudonimizirani podaci jesu podaci koji se ne mogu pripisati određenoj osobi bez upotrebe dodatnih informacija, uz uvjet da se te dodatne informacije drže odvojeno. Potrebno je osigurati dosljednost u vremenu. To znači da se preuzetom riziku koji se pojavljuje iz godine u godinu dodjeljuje isti pseudonimizirani oblik.

C0250

Opis pokrivene kategorije rizika

Opis glavnog predmeta pokrića fakultativnog rizika. To je uglavnom dio opisa kojim se označuje ugovoreno pokriće.

Opis pokrivene kategorije rizika je specifičan za subjekt i nije obvezan. Izraz „kategorija rizika” ne temelji se na terminologiji Direktive Solventnost II, ali se može smatrati još jednom mogućnošću za navođenje dodatnih informacija o preuzetom riziku (ili rizicima).

C0260

Razdoblje valjanosti (datum početka)

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg–mm–dd) datuma početka pokrića, tj. datuma kada je pokriće stupilo na snagu.

C0270

Razdoblje valjanosti (datum isteka)

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg–mm–dd) krajnjeg datuma isteka pokrića.

C0280

Valuta

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute upotrijebljene pri ugovaranju fakultativnog pokrića. Svi iznosi ovog zapisa moraju biti izraženi u toj valuti.

C0290

Osigurani iznos

Iznos koji osiguratelj životnog osiguranja isplaćuje korisniku osiguranja. Ako je rizik suosiguran kod drugih osiguratelja životnog osiguranja, treba navesti osiguranu glavnicu koju plaća osiguratelj životnog osiguranja koji izvješćuje.

C0300

Kapital izložen riziku

Kapital izložen riziku kako je definirano Delegiranom uredbom (EU) 2015/35/EZ.

Ako je rizik suosiguran kod drugih osiguratelja životnog osiguranja, treba navesti kapital izložen riziku koji se odnosi na udio osiguratelja životnog osiguranja u osiguranoj glavnici.

C0310

Iznos reosiguran na fakultativnoj osnovi, svi reosiguratelji

Iznos reosiguran na fakultativnoj osnovi dio je osiguranog iznosa koji je reosiguran na fakultativnoj osnovi. Iznos je u skladu s osiguranim iznosom kako je navedeno u C0310 i odražava najvišu granicu odgovornosti (100 %) za fakultativne reosiguratelje.

C0320

Premija fakultativnog reosiguranja ustupljena svim reosigurateljima za 100 % ugovorenog reosigurateljnog pokrića

Očekivana bruto godišnja ili zaračunata premija reosiguranja, uključujući provizije za ustupanje, ustupljena reosigurateljima za njihov udio.

C0330

Provizija za fakultativno reosiguranje

Očekivana provizija s bruto godišnjom ili zaračunatom premijom reosiguranja. Uključuje sve provizije za ustupanje, dodatne provizije i profitne provizije koje predstavljaju novčani priljev od reosiguratelja za osiguratelja koji izvješćuje.

S.30.02 – Fakultativna pokrića neživotnog i životnog osiguranja – podaci o udjelima

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Ovaj je predložak relevantan za društva za osiguranje i društva za reosiguranje koja predaju u reosiguranje i/ili retrocesiju preuzete poslove osiguranja na fakultativnoj osnovi.

Ispunjavaju ga društva za neživotno i životno osiguranje i reosiguranje unoseći informacije o udjelima reosiguratelja u fakultativnim pokrićima u sljedećoj izvještajnoj godini, koje obuhvaćaju informacije o 10 najvažnijih rizika u smislu reosigurane izloženosti za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35 (npr. u slučajevima kada prihvaćeni rizici nisu u skladu s uobičajenim uvjetima prihvata i mogu se prihvatiti samo ako se dio rizika reosigura na fakultativnoj osnovi). Svaki fakultativni rizik predaje se reosiguratelju, a o uvjetima fakultativnog reosiguranja pregovara se pojedinačno za svaku policu. Ugovori koji automatski pokrivaju rizike nisu obuhvaćeni područjem primjene ovog predloška i moraju se iskazati u predlošku S.30.03.

Za svaku vrstu osiguranja potreban je zaseban predložak. Za svaku vrstu osiguranja treba odabrati 10 najvažnijih rizika u smislu reosigurane izloženosti (dio osiguranog iznosa prenesenog svim reosigurateljima) na fakultativnoj osnovi. Osim toga, svaki preuzeti rizik ima jedinstvenu oznaku određenu „identifikacijskom oznakom rizika”. Svaki odabrani rizik odvaja se kako bi se dobili jedinstveni uvjeti ugovora u jednom retku.

Ovaj predložak sadržava pogled u budućnost (kako bi bio u skladu s predloškom S.30.03) za odabranih 10 najvećih fakultativnih pokrića čije razdoblje valjanosti uključuje sljedeću izvještajnu godinu ili se s njom preklapa i koja su poznata u trenutku ispunjavanja predloška. Ako se strategija reosiguranja značajno promijeni nakon tog datuma ili ako se obnova ugovora o reosiguranju provodi nakon izvještajnog datuma, a prije sljedećeg 1. siječnja, informacije iz ovog predloška ponovno se podnose kada je to primjereno.

Ugovorena fakultativna pokrića koja obuhvaćaju različite vrste osiguranja navode se i u okviru relevantnih vrsta osiguranja ako se nalaze među 10 najvećih rizika u tim vrstama osiguranja.

Ovaj se predložak ispunjava za svakog reosiguratelja koji je prihvatio fakultativno pokriće.

 

STAVKA

UPUTE

Fakultativna pokrića neživotnog osiguranja

Z0010

Vrsta osiguranja

Oznaka vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, o kojoj se izvješćuje. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Osiguranje medicinskih troškova

 

2 – Osiguranje zaštite prihoda

 

3 – Osiguranje naknada radnicima

 

4 – Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

 

5 – Ostale vrste osiguranja za motorna vozila

 

6 – Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

 

7 – Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine

 

8 – Osiguranje od opće odgovornosti

 

9 – Osiguranje kredita i jamstava

 

10 – Osiguranje troškova pravne zaštite

 

11 – Osiguranje pomoći (asistencija)

 

12 – Osiguranje raznih financijskih gubitaka

 

13 – Proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova

 

14 – Proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda

 

15 – Proporcionalno reosiguranje naknada radnicima

 

16 – Proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

 

17 – Ostalo proporcionalno reosiguranje za motorna vozila

 

18 – Proporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

 

19 – Proporcionalno reosiguranje od požara i ostala reosiguranja imovine

 

20 – Proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti

 

21 – Proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava

 

22 – Proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite

 

23 – Proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencije)

 

24 – Proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka

 

25 – Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje

 

26 – Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda

 

27 – Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

 

28 – Neproporcionalno reosiguranje imovine

C0020

Oznaka programa reosiguranja

Oznaka reosiguranja specifična za društvo kojom se povezuje dominantni ugovor programa reosiguranja koji obuhvaća i rizik pokriven fakultativnim reosiguranjem. Oznaka programa reosiguranja u skladu je s oznakom programa reosiguranja u predlošku S.30.03 – Program pasivnog reosiguranja u sljedećoj izvještajnoj godini.

C0030

Identifikacijska oznaka rizika

Za svaku vrstu životnog osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, treba odabrati 10 najvažnijih rizika u smislu izloženosti koji su obuhvaćeni fakultativnim reosiguranjem na snazi u izvještajnom razdoblju (čak i onda ako potječu iz prethodnih godina). Oznaka je jedinstveni identifikacijski broj za označivanje rizika koji dodjeljuje osiguratelj, a koji mora ostati nepromijenjen u kasnijim godišnjim izvješćima.

C0040

Identifikacijska oznaka ugovorenog fakultativnog pokrića

Svakom ugovorenom fakultativnom pokriću dodjeljuje se redni broj koji je jedinstven za taj rizik. Identifikacijska oznaka ugovorenog fakultativnog pokrića specifična je za subjekt.

C0050

Oznaka reosiguratelja

Identifikacijska oznaka reosiguratelja na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka koju je dodijelilo društvo

C0060

Vrsta oznake reosiguratelja

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „oznaka reosiguratelja”. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – LEI

 

2 – Posebna oznaka

C0070

Oznaka posrednika

Identifikacijska oznaka posrednika na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka koju je dodijelilo društvo

Ako je više posrednika bilo uključeno u ugovaranje reosigurateljnog pokrića, potrebno je navesti samo dominantnog glavnog posrednika.

C0080

Vrsta oznake posrednika

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „oznaka posrednika”:

 

1 – LEI

 

2 – Posebna oznaka

C0090

Oznaka djelatnosti posrednika

Predstavlja djelatnosti uključenog posrednika, sa stajališta društva. Ako ima više djelatnosti, treba navesti sve djelatnosti, odvojeno sa „,”:.

—

Posrednik u ugovaranju pokrića

—

Preuzimanje rizika u ime

—

Financijske usluge

C0100

Udio reosiguratelja (%)

Postotak ugovorenog fakultativnog pokrića koji je prihvatio reosiguratelj, izraženo kao apsolutni postotak iznosa reosiguranog na fakultativnoj osnovi, za sve reosiguratelje, kako je iskazano u stupcu C0160 predloška S.30.01 – Fakultativna pokrića (u smislu reosigurane izloženosti) – osnovno.

Postotak se iskazuje kao decimalni broj.

C0110

Valuta

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute upotrijebljene pri ugovaranju fakultativnog pokrića. Svi se iznosi za to fakultativno pokriće moraju izraziti u toj valuti, osim ako nacionalno nadzorno tijelo odredi drukčije. Ako se fakultativno pokriće ugovori u dvije različite valute, unosi se glavna valuta.

C0120

Iznos reosiguran kod fakultativnog reosiguratelja

Iznos reosiguran kod reosiguratelja na fakultativnoj osnovi.

C0130

Ustupljena premija fakultativnog reosiguranja

Očekivana bruto godišnja ili zaračunata premija reosiguranja ustupljena reosigurateljima za njihov udio.

C0140

Bilješke

Opis slučajeva kada reosiguratelj sudjeluje u skladu s uvjetima različitima od uvjeta standardno ugovorenog fakultativnog pokrića ili ugovora o reosiguranju ili za pružanje drugih informacija koje je društvo dužno pružiti nadzornom tijelu.

Fakultativna pokrića životnog osiguranja

Z0010

Vrsta osiguranja

Oznaka vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, o kojoj se izvješćuje. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

29 – Zdravstveno osiguranje

 

30 – Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti

 

31 – Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

 

32 – Ostala životna osiguranja

 

33 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja

 

34 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja

 

35 – Zdravstveno reosiguranje

 

36 – Životno reosiguranje

C0150

Oznaka programa reosiguranja

Oznaka reosiguranja specifična za društvo kojom se povezuje dominantni ugovor programa reosiguranja koji obuhvaća i rizik pokriven fakultativnim reosiguranjem. Oznaka programa reosiguranja u skladu je s oznakom programa reosiguranja u predlošku S.30.03 – Program pasivnog reosiguranja u sljedećoj izvještajnoj godini.

C0160

Identifikacijska oznaka rizika

Za svaku vrstu životnog osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, treba odabrati 10 najvažnijih rizika u smislu izloženosti koji su obuhvaćeni fakultativnim reosiguranjem na snazi u izvještajnom razdoblju (čak i onda ako potječu iz prethodnih godina). Oznaka je jedinstveni identifikacijski broj za označivanje rizika unutar podružnice koji dodjeljuje osiguratelj; ta se oznaka ne može ponovno upotrijebiti za druge rizike u istoj podružnici i mora ostati nepromijenjena u kasnijim godišnjim izvješćima.

C0170

Identifikacijska oznaka ugovorenog fakultativnog pokrića

Jedinstveni redni broj rizika koji društvo dodjeljuje svakom ugovorenom fakultativnom pokriću.

C0180

Oznaka reosiguratelja

Identifikacijska oznaka reosiguratelja na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka koju je dodijelilo društvo

Ako društvo dodjeljuje posebnu oznaku, ona treba biti jedinstvena za dotičnog reosiguratelja i ne smije se preklapati s drugom oznakom koju je dodijelilo društvo ili oznakom LEI.

C0190

Vrsta oznake reosiguratelja

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „oznaka reosiguratelja”. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – LEI

 

2 – Posebna oznaka

C0200

Oznaka posrednika

Identifikacijska oznaka posrednika na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka koju je dodijelilo društvo

Ako društvo dodjeljuje posebnu oznaku, ona treba biti jedinstvena za dotičnog posrednika i ne smije se preklapati s drugom oznakom koju je dodijelilo društvo ili oznakom LEI.

Ako je više posrednika bilo uključeno u ugovaranje reosigurateljnog pokrića, potrebno je navesti samo dominantnog posrednika.

C0210

Vrsta oznake posrednika

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „oznaka posrednika”:

 

1 – LEI

 

2 – Posebna oznaka

C0220

Oznaka djelatnosti posrednika

Predstavlja djelatnosti uključenog posrednika, sa stajališta društva. Ako ima više djelatnosti, treba navesti sve djelatnosti, odvojeno sa „,”:.

—

Posrednik u ugovaranju pokrića

—

Preuzimanje rizika u ime

—

Financijske usluge

C0230

Udio reosiguratelja (%)

Postotak ugovorenog fakultativnog pokrića koji je prihvatio reosiguratelj, izraženo kao apsolutni postotak iznosa reosiguranog na fakultativnoj osnovi, za sve reosiguratelje, kako je iskazano u stupcu C0310 predloška S.30.01 – Fakultativna pokrića (u smislu reosigurane izloženosti) – osnovno.

Postotak se iskazuje kao decimalni broj.

C0240

Valuta

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute upotrijebljene pri ugovaranju fakultativnog pokrića. Svi se iznosi za to fakultativno pokriće moraju izraziti u toj valuti, osim ako nacionalno nadzorno tijelo odredi drukčije. Ako se fakultativno pokriće ugovori u dvije različite valute, unosi se glavna valuta.

C0250

Iznos reosiguran kod fakultativnog reosiguratelja

Iznos reosiguran kod reosiguratelja na fakultativnoj osnovi.

C0260

Ustupljena premija fakultativnog reosiguranja

Očekivana bruto godišnja ili zaračunata premija reosiguranja ustupljena reosigurateljima za njihov udio.

C0270

Bilješke

Opis slučajeva kada reosiguratelj sudjeluje u skladu s uvjetima različitima od uvjeta standardno ugovorenog fakultativnog pokrića ili ugovora o reosiguranju ili za pružanje drugih informacija koje je društvo dužno pružiti nadzornom tijelu.

Informacije o reosigurateljima i posrednicima

C0280

Oznaka reosiguratelja

Identifikacijska oznaka reosiguratelja na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka koju je dodijelilo društvo

Ako društvo dodjeljuje posebnu oznaku, ona treba biti jedinstvena za dotičnog reosiguratelja i ne smije se preklapati s drugom oznakom koju je dodijelilo društvo ili oznakom LEI.

C0290

Vrsta oznake reosiguratelja

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „oznaka reosiguratelja”. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – LEI

 

2 – Posebna oznaka

C0300

Pravni naziv reosiguratelja

Pravni naziv reosiguratelja kojemu je prenesen preuzeti rizik. Službeni naziv reosiguratelja koji preuzima rizik navodi se u ugovoru o reosiguranju. Nije dopušteno navesti naziv posrednika u reosiguranju. Nadalje, nije dopušteno navesti opći ili nepotpuni naziv jer međunarodni reosiguratelji imaju više poslovnih subjekata koji mogu imati sjedišta u različitim državama.

U slučaju sporazuma o udruživanju naziv udruženja (ili upravitelja udruženja) može se navesti samo ako je udruženje pravni subjekt.

C0310

Vrsta reosiguratelja

Vrsta reosiguratelja kojemu je prenesen preuzeti rizik. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Osiguratelj izravnog životnog osiguranja

 

2 – Osiguratelj izravnog neživotnog osiguranja

 

3 – Složeni osiguratelj izravnog osiguranja

 

4 – Vlastito društvo za osiguranje

 

5 – Interni reosiguratelj (društvo za reosiguranje čiji je prvenstveni zadatak preuzimanje rizika od drugih društava za osiguranje unutar grupe)

 

6 – Eksterni reosiguratelj (društvo za reosiguranje koje preuzima rizike od društava za osiguranje koja nisu unutar grupe)

 

7 – Vlastito društvo za reosiguranje

 

8 – Subjekt posebne namjene

 

9 – Udruženi subjekt (ako je uključeno više društava za osiguranje ili reosiguranje)

 

10 – Državno udruženje

C0320

Država rezidentnosti

Navodi se oznaka ISO 3166–1 alpha–2 države u kojoj reosiguratelj ima odobrenje za rad / licenciju.

C0330

Vanjska ocjena rejtinga koju je izdala imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)

Rejting reosiguratelja na izvještajni referentni datum koji je izdala imenovana institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI).

C0340

Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)

Navodi se institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI) koja je izdala vanjski rejting.

C0350

Stupanj kreditne kvalitete

Navodi se stupanj kreditne kvalitete koji se dodjeljuje reosiguratelju. Stupanj kreditne kvalitete odražava svaku ponovnu prilagodbu kreditne kvalitete koju je društvo koje primjenjuje standardnu formulu interno provelo.

C0360

Interni rejting

Interni rejting reosiguratelja za društva koja upotrebljavaju unutarnji model u onoj mjeri u kojoj se u njihovu internom modeliranju upotrebljavaju interni rejtinzi. Ako društvo koje upotrebljava unutarnji model upotrebljava isključivo vanjske rejtinge, ova se stavka ne navodi.

C0370

Oznaka posrednika

Identifikacijska oznaka posrednika na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka koju je dodijelilo društvo

Ako društvo dodjeljuje posebnu oznaku, ona treba biti jedinstvena za dotičnog posrednika i ne smije se preklapati s drugom oznakom koju je dodijelilo društvo ili oznakom LEI.

C0380

Vrsta oznake posrednika

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „oznaka posrednika”:

 

1 – LEI

 

2 – Posebna oznaka

C0390

Pravni naziv posrednika

Službeni naziv posrednika.

S.30.03 – Program pasivnog reosiguranja – osnovni podaci

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Ovaj je predložak relevantan za društva za osiguranje i društva za reosiguranje s programom pasivnog reosiguranja i/ili retrocesije, uključujući pokrića koja se pružaju na temelju sporazuma o udruživanju reosiguratelja s potporom države, isključujući fakultativna pokrića.

Ovaj predložak ispunjavaju društva za osiguranje i društva za reosiguranje koja prenose preuzeti rizik na reosiguratelje na temelju ugovora o reosiguranju čije razdoblje valjanosti uključuje sljedeću izvještajnu godinu ili se s njom preklapa i koji je poznat u trenutku ispunjavanja predloška. Ako se strategija reosiguranja značajno promijeni nakon tog datuma ili ako se obnova ugovora o reosiguranju provodi nakon izvještajnog datuma, a prije sljedećeg 1. siječnja, informacije iz ovog predloška ponovno se podnose kada je to primjereno.

 

STAVKA

UPUTE

C0010

Oznaka programa reosiguranja

Jedinstvena oznaka (specifična za društvo) koja obuhvaća sva pojedinačno ugovorena reosigurateljna pokrića i/ili ugovore koji pripadaju istom programu reosiguranja.

C0020

Identifikacijska oznaka ugovora

Identifikacijska oznaka ugovora kojom se jedinstveno označuje ugovor i koja se mora zadržati u kasnijim izvješćima, obično izvorni broj ugovora upisan u knjigama društva.

C0030

Redni broj odjeljka u ugovoru

Redni broj odjeljka koji društvo dodjeljuje raznim odjeljcima ugovora, u slučajevima kada ugovor primjerice obuhvaća više vrsta osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, ili razne vrste djelatnosti s različitim gornjim granicama. Ugovori s različitim uvjetima smatraju se različitim ugovorima za potrebe podnošenja informacija i iskazuju se u različitim odjeljcima. Za različite vrste osiguranja obuhvaćene istim ugovorom potrebno je pod svakim brojem odjeljka zasebno navesti uvjete koji se odnose na pojedinu vrstu osiguranja. Ugovori koji obuhvaćaju različite vrste reosiguranja (npr. jedan odjeljak na kvotnoj osnovi, a drugi na osnovi viška šteta) iskazuju se u različitim odjeljcima. Ugovori koji obuhvaćaju različite slojeve istog programa iskazuju se u različitim odjeljcima.

C0040

Redni broj viška/sloja u programu

Redni broj viška/sloja, kada je ugovor dio šireg programa.

C0050

Količina viška/slojeva u programu

Ukupan broj viškova ili slojeva u istom programu koji obuhvaća ugovor o kojem se izvješćuje.

C0060

Reosiguranje ograničenog rizika ili slični aranžmani

Oznaka ugovora o reosiguranju. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Netradicionalno reosiguranje ili reosiguranje ograničenog rizika

(ako je riječ o ugovoru o reosiguranju ili financijskom instrumentu koji nije izravno zasnovan na načelu odštete ili se temelji na uvjetima ugovora koji imaju ograničen mehanizam prenošenja rizika ili on nije jasno utvrđen)

 

2 – Reosiguranje koje nije netradicionalno reosiguranje ili reosiguranje ograničenog rizika

U slučaju reosiguranja ograničenog rizika ili sličnog aranžmana navode se samo stavke koje je moguće navesti.

C0070

Vrsta osiguranja

Oznaka vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, o kojoj se izvješćuje. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Osiguranje medicinskih troškova

 

2 – Osiguranje zaštite prihoda

 

3 – Osiguranje naknada radnicima

 

4 – Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

 

5 – Ostale vrste osiguranja za motorna vozila

 

6 – Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

 

7 – Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine

 

8 – Osiguranje od opće odgovornosti

 

9 – Osiguranje kredita i jamstava

 

10 – Osiguranje troškova pravne zaštite

 

11 – Osiguranje pomoći (asistencija)

 

12 – Osiguranje raznih financijskih gubitaka

 

13 – Proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova

 

14 – Proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda

 

15 – Proporcionalno reosiguranje naknada radnicima

 

16 – Proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

 

17 – Ostalo proporcionalno reosiguranje za motorna vozila

 

18 – Proporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

 

19 – Proporcionalno reosiguranje od požara i ostala reosiguranja imovine

 

20 – Proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti

 

21 – Proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava

 

22 – Proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite

 

23 – Proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencije)

 

24 – Proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka

 

25 – Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje

 

26 – Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda

 

27 – Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

 

28 – Neproporcionalno reosiguranje imovine

 

29 – Zdravstveno osiguranje

 

30 – Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti

 

31 – Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

 

32 – Ostala životna osiguranja

 

33 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja

 

34 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja

 

35 – Zdravstveno reosiguranje

 

36 – Životno reosiguranje

 

37 – Više vrsta osiguranja (kako je definirano u nastavku)

Dodatne napomene:

1.

Ako se ugovorom o reosiguranju pruža pokriće za više od jedne vrste osiguranja te se uvjeti pokrića razlikuju ovisno o vrsti osiguranja, tada je potrebno ugovor navesti u više redaka. Unos u prvom retku koji se odnosi na ugovor ispunjava se za „Više vrsta osiguranja” i u njemu se navode podaci o općim uvjetima ugovora (poput odbitnih franšiza i reaktiviranja), a nastavni redci sadržavaju pojedinosti o pojedinačnim uvjetima ugovora o reosiguranju koji se odnose na svaku relevantnu vrstu osiguranja.

2.

Ako se uvjeti pokrića ne razlikuju ovisno o vrsti osiguranja, potrebno je navesti samo dominantnu vrstu osiguranja (na temelju bruto procijenjenog premijskog prihoda ugovora) prema Solventnosti II.

3.

Višegodišnji ugovori s fiksnim uvjetima mogu se iskazati po stupcima koji se upotrebljavaju za razdoblje valjanosti.

C0080

Opis pokrivene kategorije rizika

Opis glavnog predmeta pokrića ugovora. Odnosi se na glavni portfelj koji je predmet ugovora i u pravilu je dio opisa ugovora (npr. „industrijsko osiguranje imovine” ili „odgovornost direktora i službenika”. Društva mogu uključiti i opis u kojem se navodi koja je poslovna jedinica prihvatila rizik ako je to dovelo do različitih uvjeta ugovora (npr. „distribucijska oznaka A”).

Opis pokrivene kategorije rizika je specifičan za subjekt i nije obvezan. Izraz „kategorija rizika” ne temelji se na terminologiji razine 1 i 2, ali se može smatrati još jednom mogućnošću za navođenje dodatnih informacija o preuzetom riziku (ili rizicima).

C0090

Vrsta ugovora o reosiguranju

Oznaka vrste ugovora o reosiguranju. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – kvotno reosiguranje

 

2 – promjenjivo kvotno reosiguranje

 

3 – reosiguranje viška svote

 

4 – reosiguranje viška šteta (po događaju i po riziku)

 

5 – reosiguranje viška šteta (po riziku)

 

6 – reosiguranje viška šteta (po događaju)

 

7 – reosiguranje viška šteta s „dodatnom zaštitom” (zaštita od popratnih događaja koje određene katastrofe mogu uzrokovati, primjerice poplave ili požari)

 

8 – reosiguranje viška šteta s osnovnim rizikom

 

9 – reaktiviranje pokrića

 

10 – reosiguranje viška kumula šteta

 

11 – neograničeno reosiguranje viška šteta

 

12 – reosiguranje tehničkog rezultata

 

13 – ostali ugovori o proporcionalnom reosiguranju

 

14 – ostali ugovori o neproporcionalnom reosiguranju

„Ostali ugovori o proporcionalnom reosiguranju” (oznaka 13) i „ostali ugovori o neproporcionalnom reosiguranju” (oznaka 14) mogu se upotrebljavati za mješovite vrste ugovora o reosiguranju.

C0100

Uključenje reosigurateljnog pokrića za katastrofe

Navode se uključena jamstva u slučaju katastrofa. Ovisno o tome jesu li navedeni rizici katastrofe uključeni u reosigurateljno pokriće, može se upotrijebiti jedna ili više (odvojeno sa „,”) sljedećih oznaka:

 

1 – iz pokrića su isključena sva jamstva za katastrofe

 

2 – pokriveni su rizici potresa, vulkanske erupcije, plimnog vala itd.

 

3 – pokrivena je poplava

 

4 – pokriveni su uragan, oluja itd.

 

5 – pokriveni su ostali rizici poput mraza, tuče, jakog vjetra

 

6 – pokriven je terorizam

 

7 – pokriveni su rizici štrajka, nereda, građanskih nemira, sabotaže, ustanka

 

8 – pokriveni su svi prethodno spomenuti rizici

 

9 – pokriveni su rizici koji inače nisu uključeni u navedene stavke

C0110

Razdoblje valjanosti (datum početka)

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg–mm–dd) datuma početka ugovora o reosiguranju.

C0120

Razdoblje valjanosti (datum isteka)

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg–mm–dd) krajnjeg datuma isteka ugovora o reosiguranju.

Ako uvjeti ugovora ostaju nepromijenjeni u trenutku ispunjavanja predloška i društvo ne koristi klauzulu o raskidu, datum isteka bit će sljedeći mogući datum isteka.

C0130

Valuta

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute upotrijebljene pri ugovaranju ugovora o reosiguranju. Svi se iznosi za to pokriće moraju izraziti u toj valuti, osim ako nacionalno nadzorno tijelo odredi drukčije. Ako je ugovor sklopljen u dvije različite valute, unosi se glavna valuta.

C0140

Vrsta modela preuzimanja rizika

Vrsta modela preuzimanja rizika koji se primjenjuje za procjenu izloženosti preuzetog rizika i potrebe za reosigurateljnom zaštitom. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Osigurani iznos

najviši iznos osigurateljeve obveze isplate u skladu s izvornom policom. Osigurani iznos mora se unijeti i kada vrsta modela preuzimanja rizika nije primjenjiva.

 

2 – Najveća moguća šteta

šteta koja može nastati kada se manje ili više iznimnom kombinacijom najnepovoljnijih okolnosti požar zaustavlja samo zbog nepremostivih prepreka ili nedostatka tvari.

 

3 – Najveća vjerojatna šteta

definirana kao procjena najveće štete koja se može očekivati od pojedinačnog požara ili opasnosti uz pretpostavku najgoreg pojedinačnog oštećenja primarnih privatnih sustava protupožarne zaštite, ali uz primjereno funkcioniranje sekundarnih zaštitnih sustava ili organizacija (npr. odgovor hitnih službi i privatne i/ili javne vatrogasne postrojbe). Katastrofalni uvjeti poput eksplozija koje su posljedica oslobađanja velikih količina zapaljivih plinova koje može zahvatiti velike dijelove postrojenja, detonacije velikih količina eksploziva, seizmičkih poremećaja, plimnog vala ili poplave, pada letjelice i paleži počinjene na više mjesta ne uključuju se u ovu procjenu. Ova je definicija mješavina između najveće moguće štete i najveće procijenjene štete koja je općeprihvaćena i često se upotrebljava među osigurateljima, reosigurateljima i posrednicima u reosiguranju.

 

4 – Najveća procijenjena šteta

šteta koja realno može nastati u promatranim nepredviđenim okolnostima kao posljedica pojedinačnog događaja za koji se smatra da je u granicama vjerojatnosti uzimajući u obzir sve čimbenike koji bi mogli povećati ili smanjiti veličinu štete, ali ne uključujući slučajnosti i katastrofe koji su mogući, ali nisu vjerojatni.

 

5 – Drugo

drugi mogući primijenjeni modeli preuzimanja rizika. Vrsta „drugog” primijenjenog modela preuzimanja rizika mora se objasniti u redovitom nadzornom izvješću.

Iako se prethodno spomenute definicije primjenjuju za vrstu osiguranja „osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine i s njima povezano reosiguranje”, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, i za druge se vrste osiguranja mogu upotrebljavati slične definicije.

C0150

Procijenjeni prihod od mjerodavne premije (višak šteta)

Iznos procijenjenog prihoda od mjerodavne premije koji se odnosi na ugovorno razdoblje. To je u pravilu iznos premije koji se odnosi na portfelj pokriven na temelju ugovora o reosiguranju viška šteta; u svakom slučaju riječ je o iznosu na koji se izračunava premija reosiguranja primjenom stope. Ova se stavka iskazuje samo za ugovore o reosiguranju viška šteta.

C0160

Bruto procijenjeni premijski prihod na temelju ugovora o reosiguranju (proporcionalni i neproporcionalni)

Iznos premije za 100 % ugovora o reosiguranju koji se odnosi na ugovorno razdoblje. Iznos odgovara iznosu od 100 % premije reosiguranja koja se plaća svim reosigurateljima za razdoblje ugovora, uključujući premiju koja odgovara udjelima za koje nije ugovoreno reosigurateljno pokriće.

C0170

Agregatne franšize

Iznos franšize, tj. dodatni samopridržaj kada reosiguratelj pokriva štete samo u slučaju da prijeđu određeni kumulativni iznos. Ta se stavka iskazuje samo ako se ne iskazuje stavka C0180.

C0180

Agregatne franšize (%)

Postotak franšize, tj. postotak dodatnog samopridržaja kada reosiguratelj pokriva štete samo u slučaju da prijeđu određeni kumulativni iznos. Ta se stavka iskazuje samo ako se ne iskazuje stavka C0170.

Postotak se iskazuje kao decimalni broj.

C0190

Samopridržaj ili „prioritet”

U slučaju ugovora o reosiguranju viška svote, ugovora o reosiguranju viška šteta po riziku ili ugovora o reosiguranju viška šteta po događaju, to je samopridržaj ili „prioritet” naveden u ugovoru o reosiguranju. Svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, treba zasebno navesti.

C0200

Samopridržaj ili „prioritet” (%)

U slučaju kvotnih ugovora o reosiguranju i ugovora o reosiguranju tehničkog rezultata, postotak samopridržaja ili „prioriteta” naveden u ugovoru o reosiguranju. Svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, treba zasebno navesti.

Postotak se iskazuje kao decimalni broj.

C0210

Gornja granica

Iznos naveden kao gornja granica u ugovoru o reosiguranju. Svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, treba zasebno navesti.

U slučaju neograničenog pokrića iskazuje se „-1”.

C0220

Gornja granica (%)

U slučaju ugovora o reosiguranju tehničkog rezultata, postotak naveden kao gornja granica u ugovoru o reosiguranju. Svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, treba zasebno navesti.

U slučaju neograničenog pokrića iskazuje se „-1”.

Postotak se iskazuje kao decimalni broj.

C0230

Najviše pokriće po riziku ili događaju

Iznos najvišeg pokrića po riziku ili događaju. Ako je za kvotno reosiguranje ili reosiguranje viška svote ugovoren najviši iznos za pojedini događaj (npr. oluja), iskazuje se 100-postotni iznos. U svim ostalim slučajevima iskazuje se iznos koji odgovara gornjoj granici umanjeno za „prioritet”.

U slučaju neograničenog pokrića iskazuje se „-1”.

C0240

Najviše pokriće po ugovoru

Iznos najvišeg pokrića po ugovoru. Ako je za kvotno reosiguranje ili reosiguranje viška svote utvrđen najviši iznos za cijeli ugovor, iskazuje se 100-postotni iznos. U slučaju neograničenog pokrića iskazuje se „-1”. U slučaju ugovora o reosiguranju viška šteta ili viška svote, treba navesti početni kapacitet (npr. ukupne godišnje gornje granice); ukupno pokriće može biti i posljedica informacija navedenih pod C0250.

C0250

Broj reaktiviranja

Broj mogućnosti reaktiviranja reosigurateljnog pokrića.

C0260

Opis reaktiviranja

Opis mogućnosti reaktiviranja reosigurateljnog pokrića. Primjeri mogućeg sadržaja ove stavke: „2 na 100 % plus 1 na 150 %” ili „sve slobodno”.

C0270

Najviša provizija za reosiguranje

Iskazuje se najviši postotak provizije. Ako je fiksna, stavke C0270, C0280 i C0290 su jednake.

Postotak se iskazuje kao decimalni broj.

Ova se stavka primjenjuje samo na ugovore o proporcionalnom reosiguranju.

C0280

Najniža provizija za reosiguranje

Iskazuje se najniži postotak provizije. Ako je fiksna, stavke C0270, C0280 i C0290 su jednake.

Postotak se iskazuje kao decimalni broj.

Ova se stavka primjenjuje samo na ugovore o proporcionalnom reosiguranju.

C0290

Očekivana provizija za reosiguranje

Iskazuje se očekivani postotak provizije. Ako je fiksna, stavke C0270, C0280 i C0290 su jednake.

Postotak se iskazuje kao decimalni broj.

Ova se stavka primjenjuje samo na ugovore o proporcionalnom reosiguranju.

C0300

Najviša dodatna provizija

Iskazuje se najviši postotak dodatne provizije. Ako je fiksna, stavke C0300, C0310 i C0320 su jednake.

Postotak se iskazuje kao decimalni broj.

Ova se stavka primjenjuje samo na ugovore o proporcionalnom reosiguranju.

C0310

Najniža dodatna provizija

Iskazuje se najniži postotak dodatne provizije. Ako je fiksna, stavke C0300, C0310 i C0320 su jednake.

Postotak se iskazuje kao decimalni broj.

Ova se stavka primjenjuje samo na ugovore o proporcionalnom reosiguranju.

C0320

Očekivana dodatna provizija

Iskazuje se očekivani postotak dodatne provizije. Ako je fiksna, stavke C0300, C0310 i C0320 su jednake.

Postotak se iskazuje kao decimalni broj.

Ova se stavka primjenjuje samo na ugovore o proporcionalnom reosiguranju.

C0330

Najviša profitna provizija

Iskazuje se najviši postotak profitne provizije. Ako je fiksna, stavke C0330, C0340 i C0350 su jednake.

Postotak se iskazuje kao decimalni broj.

Ova se stavka primjenjuje samo na ugovore o proporcionalnom reosiguranju.

C0340

Najniža profitna provizija

Iskazuje se najniži postotak profitne provizije. Ako je fiksna, stavke C0330, C0340 i C0350 su jednake.

Postotak se iskazuje kao decimalni broj.

Ova se stavka primjenjuje samo na ugovore o proporcionalnom reosiguranju.

C0350

Očekivana profitna provizija

Iskazuje se očekivani postotak profitne provizije. Ako je fiksna, stavke C0330, C0340 i C0350 su jednake.

Postotak se iskazuje kao decimalni broj.

Ova se stavka primjenjuje samo na ugovore o proporcionalnom reosiguranju.

C0360

Stopa viška šteta 1

Iskazuje se fiksna stopa ili početna stopa u sustavu kliznih stopa.

Postotak se iskazuje kao decimalni broj.

Ova se stavka iskazuje samo za ugovore o reosiguranju viška šteta.

C0370

Stopa viška šteta 2

Iskazuje se krajnja gornja stopa u sustavu kliznih stopa ili „n.p.” ako nije primjenjivo.

Postotak se iskazuje kao decimalni broj.

Ova se stavka iskazuje samo za ugovore o reosiguranju viška šteta.

C0380

Jedinstvena premija reosiguranja viška šteta

Naznaka temelji li se premija reosiguranja viška šteta na jedinstvenoj premiji ili ne. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Premija reosiguranja viška šteta na temelju jedinstvene premije

 

2 – Premija reosiguranja viška šteta koja se ne temelji na jedinstvenoj premiji

Ova se stavka iskazuje samo za ugovore o reosiguranju viška šteta.

S.30.04 – Program pasivnog reosiguranja – podaci o udjelima

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Ovaj je predložak relevantan za društva za osiguranje i društva za reosiguranje s programom pasivnog reosiguranja i/ili retrocesije, uključujući pokrića koja se pružaju na temelju sporazuma o udruživanju reosiguratelja s potporom države, isključujući fakultativna pokrića.

Ovaj predložak ispunjavaju društva za osiguranje i društva za reosiguranje koja prenose preuzeti rizik na reosiguratelje na temelju ugovora o reosiguranju čije razdoblje valjanosti uključuje sljedeću izvještajnu godinu ili se s njom preklapa i koji je poznat u trenutku ispunjavanja predloška. Ako se strategija reosiguranja značajno promijeni nakon tog datuma ili ako se obnova ugovora o reosiguranju provodi nakon izvještajnog datuma, a prije sljedećeg 1. siječnja, informacije iz ovog predloška ponovno se podnose kada je to primjereno.

 

STAVKA

UPUTE

C0010

Oznaka programa reosiguranja

Jedinstvena oznaka (specifična za društvo) koja obuhvaća sva pojedinačno ugovorena reosigurateljna pokrića i/ili ugovore koji pripadaju istom programu reosiguranja.

C0020

Identifikacijska oznaka ugovora

Identifikacijska oznaka ugovora kojom se ugovor jedinstveno označuje i koja se mora zadržati u kasnijim izvješćima, obično izvorni broj ugovora upisan u knjigama društva.

C0030

Redni broj odjeljka u ugovoru

Redni broj odjeljka koji društvo dodjeljuje raznim odjeljcima ugovora, u slučajevima kada ugovor primjerice obuhvaća više vrsta osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, ili razne vrste djelatnosti s različitim gornjim granicama. Ugovori s različitim uvjetima smatraju se različitim ugovorima za potrebe podnošenja informacija i iskazuju se u različitim odjeljcima. Za različite vrste osiguranja obuhvaćene istim ugovorom potrebno je pod svakim brojem odjeljka zasebno navesti uvjete koji se odnose na pojedinu vrstu osiguranja. Ugovori koji obuhvaćaju različite vrste reosiguranja (npr. jedan odjeljak na kvotnoj osnovi, a drugi na osnovi viška šteta) iskazuju se u različitim odjeljcima. Ugovori koji obuhvaćaju različite slojeve istog programa iskazuju se u različitim odjeljcima.

C0040

Redni broj viška/sloja u programu

Redni broj viška/sloja, kada je ugovor dio šireg programa.

C0050

Oznaka reosiguratelja

Identifikacijska oznaka reosiguratelja na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka koju je dodijelilo društvo

Ako društvo dodjeljuje posebnu oznaku, ona treba biti jedinstvena za dotičnog reosiguratelja i ne smije se preklapati s drugom oznakom koju je dodijelilo društvo ili oznakom LEI.

C0060

Vrsta oznake reosiguratelja

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „oznaka reosiguratelja”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – LEI

 

2 – Posebna oznaka

C0070

Oznaka posrednika

Identifikacijska oznaka posrednika na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka koju je dodijelilo društvo

Ako društvo dodjeljuje posebnu oznaku, ona treba biti jedinstvena za dotičnog posrednika i ne smije se preklapati s drugom oznakom koju je dodijelilo društvo ili oznakom LEI.

Ako je više posrednika bilo uključeno u ugovaranje reosigurateljnog pokrića, potrebno je navesti samo glavnog dominantnog posrednika.

C0080

Vrsta oznake posrednika

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „oznaka posrednika”:

 

1 – LEI

 

2 – Posebna oznaka

C0090

Oznaka djelatnosti posrednika

Predstavlja djelatnosti uključenog posrednika, sa stajališta društva. Ako ima više djelatnosti, treba navesti sve djelatnosti, odvojeno sa „,”:.

—

Posrednik u ugovaranju pokrića

—

Preuzimanje rizika u ime

—

Financijske usluge

C0100

Udio reosiguratelja (%)

Postotak ugovora o reosiguranju koji je prihvatio reosiguratelj naveden u stavki C0050, izraženo kao apsolutni postotak ugovorenog pokrića na temelju ugovora o reosiguranju.

Postoci se iskazuju kao decimalni broj.

C0110

Ustupljena izloženost za udio reosiguratelja

Iznos izloženosti reosiguran kod reosiguratelja. Taj se iznos temelji na najvišem pokriću po riziku / po događaju i izračunava primjenom formule: stavka „najviše pokriće po riziku ili događaju” (iskazano u stavki C0230 predloška S.30.03) x stavka „udio reosiguratelja” (%) (iskazano u stavki C0100 predloška S.30.04).

Ako je C0230 u predlošku S.30.03 „neograničeno”, u ovoj se rubrici upisuje „-1”.

C0120

Vrsta kolaterala (ako je primjenjivo)

Vrsta kolaterala koji se drži. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Gotovina ili novčani ekvivalent koje čuva neovisni povjerenik

 

2 – Zadržana gotovina ili sredstva

 

3 – Akreditiv

 

4 – Drugo

 

5 – Nema

C0130

Opis gornje granice reosiguratelja osigurane kolateralom

Opis gornje granice reosiguratelja osigurane kolateralom u odnosu na određenu stavku utvrđenu u ugovoru (npr. 90 % tehničkih pričuva ili 90 % premija), ako je primjenjivo.

C0140

Oznaka pružatelja kolaterala (ako je primjenjivo)

Navodi se identifikacijska oznaka uporabom identifikatora pravne osobe (LEI) ako je dostupan.

Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.

C0150

Vrsta oznake pružatelja kolaterala

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „oznaka pružatelja kolaterala (ako je primjenjivo)”:

 

1 – LEI

 

9 – Nema

C0160

Procijenjena premija pasivnog reosiguranja za udio reosiguratelja

Procijenjena bruto premija reosiguranja za ugovor koju će platiti društvo u skladu sa sljedećom izvještajnom godinom (N+1) za udio svakog reosiguratelja. Taj se iznos izračunava u skladu sa sljedećim primjerima:

 

Slučaj 1: Za kvotno osiguranje i osiguranje viška svote: udio iskazan u stavki „udio reosiguratelja” (C0100) pomnoženo sa stavkom „bruto procijenjeni premijski prihod” (C0160) iskazanom u predlošku S.30.03;

 

Slučaj 2: Za ugovore o osiguranju viška šteta ako su sklopljeni na osnovi fiksne stope: stopa iskazana u stavki „stopa viška šteta 1” (C0360) kako je iskazano u predlošku S.30.03 pomnoženo sa stavkom „procijenjeni prihod od mjerodavne premije” (C0150) iskazanom u predlošku S.30.03 pomnoženo s udjelom iskazanim u stavki „udio reosiguratelja” (C0100).

 

Slučaj 3: Za ugovore o reosiguranju viška šteta ako su sklopljeni na osnovi klizne stope: stopa iskazana u stavki „stopa viška šteta 2” (C0370) kako je iskazano u predlošku S.30.03 pomnoženo sa stavkom „procijenjeni prihod od mjerodavne premije” (C0150) iskazanom u predlošku S.30.03 pomnoženo s udjelom iskazanim u stavki „udio reosiguratelja” (C0100).

C0170

Bilješke

Opis slučajeva kada reosiguratelj sudjeluje u skladu s uvjetima različitima od uvjeta standardno ugovorenog fakultativnog pokrića ili ugovora o reosiguranju ili za pružanje drugih informacija koje je društvo dužno pružiti nadzornom tijelu.

Informacije o reosigurateljima i posrednicima

C0180

Oznaka reosiguratelja

Identifikacijska oznaka reosiguratelja na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka koju je dodijelilo društvo

Ako društvo dodjeljuje posebnu oznaku, ona treba biti jedinstvena za dotičnog reosiguratelja i ne smije se preklapati s drugom oznakom koju je dodijelilo društvo ili oznakom LEI.

C0190

Vrsta oznake reosiguratelja

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „oznaka reosiguratelja”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – LEI

 

2 – Posebna oznaka

C0200

Pravni naziv reosiguratelja

Pravni naziv reosiguratelja kojemu je prenesen preuzeti rizik. Službeni naziv reosiguratelja koji preuzima rizik navodi se u ugovoru o reosiguranju. Nije dopušteno navesti naziv posrednika u reosiguranju. Nadalje, nije dopušteno navesti opći ili nepotpuni naziv jer međunarodni reosiguratelji imaju više poslovnih subjekata koji mogu imati sjedišta u različitim državama.

U slučaju sporazuma o udruživanju naziv udruženja (ili upravitelja udruženja) može se navesti samo ako je udruženje pravni subjekt.

C0210

Vrsta reosiguratelja

Vrsta reosiguratelja kojemu je prenesen preuzeti rizik.

Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Osiguratelj izravnog životnog osiguranja

 

2 – Osiguratelj izravnog neživotnog osiguranja

 

3 – Složeni osiguratelj izravnog osiguranja

 

4 – Vlastito društvo za osiguranje

 

5 – Interni reosiguratelj (društvo za reosiguranje čiji je prvenstveni zadatak preuzimanje rizika od drugih društava za osiguranje unutar grupe)

 

6 – Eksterni reosiguratelj (društvo za reosiguranje koje preuzima rizike od društava za osiguranje koja nisu unutar grupe)

 

7 – Vlastito društvo za reosiguranje

 

8 – Subjekt posebne namjene

 

9 – Udruženi subjekt (ako je uključeno više društava za osiguranje ili reosiguranje)

 

10 – Državno udruženje

C0220

Država rezidentnosti

Navodi se oznaka ISO 3166–1 alpha–2 države u kojoj reosiguratelj ima odobrenje za rad / licenciju.

C0230

Vanjska ocjena rejtinga koju je izdala imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika

Rejting reosiguratelja na izvještajni referentni datum koji je izdala imenovana institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI).

Ova se stavka ne primjenjuje na reosiguratelje za koje društva koja upotrebljavaju unutarnji model upotrebljavaju interne rejtinge. Ova se stavka navodi ako društva koja upotrebljavaju unutarnji model ne upotrebljavaju interni rejting.

C0240

Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)

Navodi se institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI) koja daje vanjski rejting, navođenjem naziva ECAI-e kako je objavljen na web-mjestu ESMA-e.

C0250

Stupanj kreditne kvalitete

Navodi se stupanj kreditne kvalitete koji se dodjeljuje reosiguratelju. Stupanj kreditne kvalitete odražava svaku ponovnu prilagodbu kreditne kvalitete koju je društvo koje primjenjuje standardnu formulu interno provelo.

Ova se stavka ne primjenjuje na reosiguratelje za koje društva koja upotrebljavaju unutarnji model upotrebljavaju interne rejtinge. Ova se stavka navodi ako društva koja upotrebljavaju unutarnji model ne upotrebljavaju interni rejting.

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

0 – Stupanj kreditne kvalitete 0

 

1 – Stupanj kreditne kvalitete 1

 

2 – Stupanj kreditne kvalitete 2

 

3 – Stupanj kreditne kvalitete 3

 

4 – Stupanj kreditne kvalitete 4

 

5 – Stupanj kreditne kvalitete 5

 

6 – Stupanj kreditne kvalitete 6

 

9 – Nema dostupnog rejtinga

C0260

Interni rejting

Interni rejting reosiguratelja za društva koja upotrebljavaju unutarnji model u onoj mjeri u kojoj se u njihovu internom modeliranju upotrebljavaju interni rejtinzi. Ako društvo koje upotrebljava unutarnji model upotrebljava isključivo vanjske rejtinge, ova se stavka ne navodi.

C0270

Oznaka posrednika

Identifikacijska oznaka posrednika na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka koju je dodijelilo društvo

Ako društvo dodjeljuje posebnu oznaku, ona treba biti jedinstvena za dotičnog posrednika i ne smije se preklapati s drugom oznakom koju je dodijelilo društvo ili oznakom LEI.

Ako ugovor o reosiguranju pokriva više posrednika, navodi se samo dominantni posrednik.

C0280

Vrsta oznake posrednika

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „oznaka posrednika”:

 

1 – LEI

 

2 – Posebna oznaka

C0290

Pravni naziv posrednika

Službeni naziv posrednika.

C0300

Oznaka pružatelja kolaterala (ako je primjenjivo)

Navodi se identifikacijska oznaka uporabom identifikatora pravne osobe (LEI) ako je dostupan.

Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.

C0310

Vrsta oznake pružatelja kolaterala (ako je primjenjivo)

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „oznaka izdavatelja”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – LEI

 

9 – Nema

C0320

Naziv pružatelja kolaterala

Naziv pružatelja kolaterala ovisi o vrsti kolaterala navedenoj pod C0120.

—

Ako kolateral čuva neovisni povjerenik, pružatelj kolaterala bit će neovisni povjerenik.

—

Ako je kolateral na osnovi zadržane gotovine ili sredstava, ova rubrika može ostati prazna.

—

Ako je kolateral akreditiv, to će biti odnosna financijska institucija koja osigurava taj instrument.

—

U svim ostalim slučajevima iskazuje se samo ako je primjenjivo.

S.31.01 – Udio reosiguratelja (uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekte posebne namjene)

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Ovaj predložak ispunjavaju društva za osiguranje i društva za reosiguranje ako je iznos koji se može naplatiti priznat u odnosu na reosiguratelja (čak i ako su svi ugovori s tim reosigurateljem istekli) i kod kojih reosiguratelj smanjuje bruto tehničke pričuve na kraju izvještajne godine.

U ovom se predlošku informacije prikupljaju o reosigurateljima, a ne o pojedinačnim ugovorima. Moraju se iskazati sve ustupljene tehničke pričuve, uključujući one ustupljene na temelju reosiguranja ograničenog rizika (kako je definirano u predlošku S.30.03 pod C0060). To znači da ako subjekt posebne namjene ili član udruge individualnih osiguratelja LLoyd's djeluju u svojstvu reosiguratelja, mora se navesti taj subjekt posebne namjene ili član udruge Lloyd's.

 

STAVKA

UPUTE

C0040

Oznaka reosiguratelja

Navodi se identifikacijska oznaka reosiguratelja na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka koju je dodijelilo društvo

C0050

Vrsta oznake Reosiguratelj

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „oznaka reosiguratelja”. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – LEI

 

2 – Posebna oznaka

C0060

Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju –pričuva za premije neživotnog osiguranja uključujući ne-SLT zdravstveno osiguranje

Iznos udjela reosiguratelja u iznosima koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju (uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekt posebne namjene) prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane, u najboljoj procjeni pričuva za premije izračunano kao očekivana sadašnja vrijednost budućih novčanih priljeva i odljeva.

C0070

Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju –pričuve za odštetne zahtjeve neživotnog osiguranja uključujući ne-SLT zdravstveno osiguranje

Iznos udjela reosiguratelja u iznosima koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju (uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekt posebne namjene) prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane, u najboljoj procjeni pričuva za odštetne zahtjeve.

C0080

Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju – tehničke pričuve za životno osiguranje uključujući SLT zdravstveno osiguranje

Iznos udjela reosiguratelja u iznosima koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju (uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekt posebne namjene) prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane, u najboljoj procjeni tehničkih pričuva.

C0090

Prilagodba za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

Prilagodba po reosiguratelju za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane. Prilagodba se zasebno izračunava i mora biti u skladu s Delegiranom uredbom (EU) 2015/35.

Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.

C0100

Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju: ukupni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju

Rezultat ustupljenih tehničkih pričuva (koje proizlaze iz pričuva za odštetne zahtjeve + pričuva za premije + tehničkih pričuva za neživotno osiguranje izračunanih kao cjelina i životno osiguranje uključujući SLT zdravstveno osiguranje), uključujući prilagodbu za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane.

C0110

Neto potraživanja

Dospjela nenaplaćena potraživanja koja proizlaze iz: odštetnih zahtjeva koje je osiguratelj isplatio, ali koje reosiguratelj još nije nadoknadio, uvećano za provizije koje reosiguratelj mora platiti i ostala potraživanja, umanjeno za dugovanja prema reosiguratelju. Novčani depoziti nisu uključeni i smatraju se primljenim jamstvima.

C0120

Imovina koju je založio reosiguratelj

Iznos imovine koju je založio reosiguratelj kako bi smanjio rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane za reosiguratelja.

C0130

Financijska jamstva

Iznosi jamstava koje je društvo primilo od reosiguratelja kako bi se jamčilo plaćanje obveza koje društvo mora izvršiti (uključuje akreditive, odobrene neiskorištene kredite).

C0140

Novčani depoziti

Iznosi novčanih depozita koje je reosiguratelj primio.

C0150

Ukupna primljena jamstva

Ukupni iznos vrsta jamstava.

Informacije o reosigurateljima

C0160

Oznaka reosiguratelja

Navodi se identifikacijska oznaka reosiguratelja na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka koju je dodijelilo društvo

C0170

Vrsta oznake Reosiguratelj

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „oznaka reosiguratelja”. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – LEI

 

2 – Posebna oznaka

C0180

Pravni naziv reosiguratelja

Pravni naziv reosiguratelja kojemu je prenesen preuzeti rizik. Službeni naziv reosiguratelja koji preuzima rizik navodi se u ugovoru o reosiguranju. Nije dopušteno navesti naziv posrednika u reosiguranju. Nadalje, nije dopušteno navesti opći ili nepotpuni naziv jer međunarodni reosiguratelji imaju više poslovnih subjekata koji mogu imati sjedišta u različitim državama.

U slučaju sporazuma o udruživanju naziv udruženja (ili upravitelja udruženja) može se navesti samo ako je udruženje pravni subjekt.

C0190

Vrsta reosiguratelja

Vrsta reosiguratelja kojemu je prenesen preuzeti rizik.

Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Osiguratelj izravnog životnog osiguranja

 

2 – Osiguratelj izravnog neživotnog osiguranja

 

3 – Složeni osiguratelj izravnog osiguranja

 

4 – Vlastito društvo za osiguranje

 

5 – Interni reosiguratelj (društvo za reosiguranje čiji je prvenstveni zadatak preuzimanje rizika od drugih društava za osiguranje unutar grupe)

 

6 – Eksterni reosiguratelj (društvo za reosiguranje koje preuzima rizike od društava za osiguranje koja nisu unutar grupe)

 

7 – Vlastito društvo za reosiguranje

 

8 – Subjekt posebne namjene

 

9 – Udruženi subjekt (ako je uključeno više društava za osiguranje ili reosiguranje)

 

10 – Državno udruženje

C0200

Država rezidentnosti

Navodi se oznaka ISO 3166–1 alpha–2 države u kojoj reosiguratelj ima odobrenje za rad / licenciju.

C0210

Vanjska ocjena rejtinga koju je izdala imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika

Stvarni / tekući rejting koji društvo razmatra.

C0220

Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)

Agencija koja određuje rejting reosiguratelja kojeg društvo razmatra.

C0230

Stupanj kreditne kvalitete

Navodi se stupanj kreditne kvalitete koji se dodjeljuje reosiguratelju. Stupanj kreditne kvalitete odražava svaku ponovnu prilagodbu kreditne kvalitete koju je društvo koje primjenjuje standardnu formulu interno provelo.

C0240

Interni rejting

Interni rejting reosiguratelja za društva koja upotrebljavaju unutarnji model u onoj mjeri u kojoj se u njihovu internom modeliranju upotrebljavaju interni rejtinzi. Ova se stavka ne navodi ako društvo koje upotrebljava unutarnji model upotrebljava isključivo vanjske rejtinge.

S.31.02 – Subjekti posebne namjene

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Ovaj je predložak relevantan za svako društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje koje prenosi rizik odnosno rizike na subjekt posebne namjene kako bi se osiguralo dostatno objavljivanje informacija u slučajevima kada se subjekti posebne namjene upotrebljavaju kao alternativne metode prijenosa rizika u odnosu na tradicionalne ugovore o reosiguranju.

Ovaj se predložak primjenjuje na uporabu:

a)

subjekata posebne namjene definiranih u skladu s člankom 13. stavkom 26. i koji su dobili odobrenja za rad u skladu s člankom 211. stavkom 1. Direktive 2009/138/EZ;

b)

subjekata posebne namjene koji ispunjuju uvjete iz članka 211. stavka 3. Direktive 2009/138/EZ;

c)

subjekata posebne namjene koje reguliraju nadzorna tijela trećih zemalja ako oni ispunjuju mjere istovjetne uvjetima utvrđenima člankom 211. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ;

d)

ostalih subjekata posebne namjene koji ne ispunjuju prethodno navedene definicije, ako se rizici prenose na temelju aranžmana s ekonomskim sadržajem ugovora o reosiguranju.

Ovim su predloškom obuhvaćene tehnike smanjenja rizika (neovisno o tome jesu li priznate) koje provodi društvo za (re)osiguranje na temelju kojih subjekt posebne namjene preuzima rizike od društva koje izvješćuje u okviru ugovora o reosiguranju; ili preuzima rizike osiguranja od društva koje izvješćuje, a koji su preneseni u okviru sličnog aranžmana koji je „sličan reosiguranju”.

 

STAVKA

UPUTE

C0030

Interna oznaka subjekta posebne namjene

Navodi se interna oznaka koju subjektu posebne namjene dodjeljuje društvo na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

—

za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a unutar grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;

—

za društva izvan EGP-a i neregulirana društva unutar grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki

Ta je oznaka jedinstvena za svaki subjekt posebne namjene i dosljedno se upotrebljava i u sljedećim izvješćima.

C0040

Identifikacijska oznaka dužničkih instrumenata ili drugih mehanizama financiranja koje izdaje subjekt posebne namjene

Za dužničke instrumente ili druge mehanizme financiranja koje izdaje subjekt posebne namjene i drži društvo za osiguranje i društvo za reosiguranje navodi se identifikacijska oznaka na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti ako postoji:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna;

—

ostale priznate oznake (npr.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena.

C0050

Vrsta identifikacijske oznake dužničkih instrumenta ili drugih mehanizama financiranja koje izdaje subjekt posebne namjene

Vrsta identifikacijske oznake koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – ISO 6166 za oznaku ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

C0060

Vrste osiguranja na koje se odnosi sekuritizacija koju provodi subjekt posebne namjene

Oznaka vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, o kojoj se izvješćuje. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Osiguranje medicinskih troškova

 

2 – Osiguranje zaštite prihoda

 

3 – Osiguranje naknada radnicima

 

4 – Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

 

5 – Ostale vrste osiguranja za motorna vozila

 

6 – Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

 

7 – Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine

 

8 – Osiguranje od opće odgovornosti

 

9 – Osiguranje kredita i jamstava

 

10 – Osiguranje troškova pravne zaštite

 

11 – Osiguranje pomoći (asistencija)

 

12 – Osiguranje raznih financijskih gubitaka

 

13 – Proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova

 

14 – Proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda

 

15 – Proporcionalno reosiguranje naknada radnicima

 

16 – Proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

 

17 – Ostalo proporcionalno reosiguranje za motorna vozila

 

18 – Proporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

 

19 – Proporcionalno reosiguranje od požara i ostala reosiguranja imovine

 

20 – Proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti

 

21 – Proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava

 

22 – Proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite

 

23 – Proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencije)

 

24 – Proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka

 

25 – Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje

 

26 – Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda

 

27 – Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

 

28 – Neproporcionalno reosiguranje imovine

 

29 – Zdravstveno osiguranje

 

30 – Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti

 

31 – Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

 

32 – Ostala životna osiguranja

 

33 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja

 

34 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja

 

35 – Zdravstveno reosiguranje

 

36 – Životno reosiguranje

 

37 – Više vrsta osiguranja

Ako se ugovorom o reosiguranju ili sličnim aranžmanom pruža pokriće za više od jedne vrste osiguranja te se uvjeti pokrića razlikuju ovisno o vrsti osiguranja, tada je potrebno ugovor navesti u više redaka. Unos u prvom retku koji se odnosi na ugovor ispunjava se za „Više vrsta osiguranja” i u njemu se navode podaci o općim uvjetima ugovora, a nastavni redci sadržavaju pojedinosti o pojedinačnim uvjetima ugovora o reosiguranju koji se odnose na svaku relevantnu vrstu osiguranja. Ako se uvjeti pokrića ne razlikuju ovisno o vrsti osiguranja, potrebno je navesti samo dominantnu vrstu osiguranja prema Solventnosti II.

C0070

Vrsta pokretača koji upotrebljava subjekt posebne namjene

Navode se pokretački mehanizmi koje subjekt posebne namjene upotrebljava kao događaje koji su pokretači na temelju kojih bi subjekt posebne namjene bio dužan izvršiti plaćanje (re)osigurateljnom cedentu. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Odšteta

 

2 – Modeliranje šteta

 

3 – Indeks ili parametar

 

4 – Mješoviti (uključujući komponente iz prethodno navedenih vrsta)

 

5 – Ostalo

C0080

Ugovorni događaj koji je pokretač

Opis određenog pokretača na temelju kojeg bi subjekt posebne namjene bio dužan izvršiti plaćanje (re)osigurateljnom cedentu. Te informacije trebaju biti dopuna informacijama pod „Vrsta pokretača koji upotrebljava subjekt posebne namjene” te trebaju biti dovoljno detaljne kako bi nadzornim tijelima omogućile utvrđivanje određenog pokretača, npr. indeksi vremenskih nepogoda/oluja za rizike katastrofa ili tablice s općim stopama smrtnosti za rizike dugovječnosti.

C0090

Isti pokretač kao i u odnosnom portfelju cedenta

Navodi se je li pokretač definiran u odnosnoj polici (re)osiguranja s pokretačem isplate definiranim u ugovoru isti kao pokretač definiran u subjektu posebne namjene. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Isti pokretač

 

2 – Različit pokretač

C0100

Osnovni rizik koji proizlazi iz strukture prijenosa rizika

Utvrđuju se uzroci osnovnog rizika (odnosno da izloženost pokrivena tehnikom smanjenja rizika ne odgovara izloženosti riziku društva za osiguranje ili društva za reosiguranje). Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Nema osnovnog rizika

 

2 – Nedovoljna podređenost za imatelje dužničkih instrumenta

 

3 – Ostala prava ulagatelja na namirenje u odnosu na cedenta

 

4 – Dodatni su rizici sekuritizirani nakon odobrenja

 

5 – Cedenti drže izloženosti za izdane dužničke instrumente

 

9 – Ostalo

C0110

Osnovni rizik koji proizlazi iz ugovornih uvjeta

Navodi se osnovni rizik koji proizlazi iz ugovornih uvjeta.

 

1 – Nema osnovnog rizika

 

2 – Značajan dio rizika jest osiguran, ali nije prenesen

 

3 – Nedovoljni pokretač za uravnoteženje izloženosti cedenta riziku

C0120

Imovina subjekta posebne namjene u namjenskom fondu za podmirenje obveza specifičnih za cedenta

Iznos imovine subjekta posebne namjene u namjenskom fondu za cedenta o kojemu se izvješćuje, koja je dostupna za podmirenje ugovornih obveza reosiguranih od strane subjekta posebne namjene samo za taj određeni cedent (imovina koja se drži kao kolateral i koja se posebno priznaje u bilanci subjekta posebne namjene u odnosu na preuzetu obvezu).

C0130

Ostala imovina subjekta posebne namjene koja nije specifična za cedenta, a za koju može postojati pravo na namirenje

Iznos imovine subjekta posebne namjene (priznate u bilanci subjekta posebne namjene), koja nije izravno povezana s cedentom o kojemu se izvješćuje, ali za koju postoji pravo na namirenje. To bi uključivalo svu „slobodnu imovinu” subjekta posebne namjene, koja može biti dostupna za podmirenje obveza cedenta o kojemu se izvješćuje.

C0140

Ostala prava na namirenje koja proizlaze iz sekuritizacije

Iznos nepredviđene imovine subjekta posebne namjene (koja se drži kao izvanbilančna stavka), koja nije izravno povezana s cedentom o kojemu se izvješćuje, ali za koju postoji pravo na namirenje. To uključuje pravo na namirenje u odnosu na druge ugovorne strane subjekta posebne namjene, uključujući jamstva, ugovore o reosiguranju i obveze po izvedenicama prema subjektu posebne namjene koje imaju sponzor subjekta posebne namjene, imatelji dužničkih instrumenata ili druge treće strane.

C0150

Ukupne najveće moguće obveze iz subjekta posebne namjene na temelju police reosiguranja

Iznos ukupnih najvećih mogućih obveza iz ugovora o reosiguranju (specifičnog za cedenta).

C0160

Subjekt posebne namjene u potpunosti je financiran u pogledu obveza cedenta tijekom cijelog izvještajnog razdoblja

Navodi se može li se zaštita osigurana tehnikom smanjenja rizika samo djelomično priznati ako druga ugovorna strana ugovora o reosiguranju ne može više osigurati djelotvoran i trajan prijenos rizika. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Subjekt posebne namjene u potpunosti je financiran u pogledu obveza cedenta

 

2 – Subjekt posebne namjene nije u potpunosti financiran u pogledu obveza cedenta

C0170

Trenutačni iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene

Iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene priznati u bilanci društva koje izvješćuje prema Solventnosti II (prije prilagodbi za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane). To se izračunava u skladu sa zahtjevima iz članka 41. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0180

Identifikacija značajnih ulaganja koje cedent drži u subjektu posebne namjene

Navodi se postoje li značajna ulaganja koja cedent drži u subjektu posebne namjene, u skladu s člankom 210. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

 

1 – Ne primjenjuje se

 

2 – Ulaganja subjekta posebne namjene koja nadzire cedent i/ili sponzor (ako se razlikuje od cedenta)

 

3 – Ulaganja subjekta posebne namjene koja drži cedent (vlasnički vrijednosni papiri, dužnički instrumenti ili drugi podređeni dug subjekta posebne namjene)

 

4 – Cedent subjektu posebne namjene prodaje reosiguranje ili drugu zaštitu smanjenja rizika

 

5 – Cedent je subjektu posebne namjene ili imateljima dužničkih instrumenata osigurao jamstva ili druga poboljšanja kreditne kvalitete

 

6 – Cedent zadržava dostatni osnovni rizik

 

9 – Ostalo.

Ako se to iskazuje, onda je u rubrikama C0030 i C0040 potrebno navesti instrument.

C0190

Sekuritizacijska imovina povezana s cedentom koju čuva treća strana koja nije cedent/sponzor

Navodi se ako postoji sekuritizacijska imovina povezana s cedentom koju čuva treća strana koja nije cedent / sponzor, uzimajući u obzir odredbe članka 214. stavka 2. i članka 326. Delegirane uredbe 2015/35. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Čuva je treća strana koja nije cedent / sponzor

 

2 – Ne čuva je treća strana koja nije cedent / sponzor

Informacije o subjektu posebne namjene

C0200

Interna oznaka subjekta posebne namjene

Navodi se interna oznaka koju subjektu posebne namjene dodjeljuje društvo na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

—

za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a unutar grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;

—

za društva izvan EGP-a i neregulirana društva unutar grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki

Ta je oznaka jedinstvena za svaki subjekt posebne namjene i dosljedno se upotrebljava i u sljedećim izvješćima.

C0210

Vrsta oznake subjekta posebne namjene

Navodi se identifikacijska oznaka upotrijebljena za stavku „Interna oznaka subjekta posebne namjene”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – LEI

 

2 – Posebna oznaka

C0220

Pravna priroda subjekta posebne namjene

Navodi se pravna priroda subjekta posebne namjene koji provodi sekuritizaciju, u skladu s člankom 13. stavkom 26. Direktive 2009/138/EZ.

Zatvoreni popis:

 

1 – Fiducijarni fondovi

 

2 – Partnerstva

 

3 – Društva s ograničenom odgovornosti

 

4 – Drugi oblik pravnog subjekta koji prethodno nije naveden

 

5 – Nije registriran

C0230

Naziv subjekta posebne namjene

Navodi se naziv subjekta posebne namjene

C0240

Broj upisa u registar subjekta posebne namjene

Registarski broj koji se dobije pri upisu u registar subjekta posebne namjene. Za subjekte posebne namjene koji nisu upisani u registar društvo treba iskazati regulatorni broj ili istovjetan broj koji nadzorno tijelo izdaje u trenutku davanja odobrenja za rad.

Ako subjekt posebne namjene nije registriran, ova se rubrika ne primjenjuje.

C0250

Država odobrenja subjekta posebne namjene

Navodi se oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države u kojoj subjekt posebne namjene ima poslovni nastan i u kojoj je dobio odobrenje za rad, ako je primjenjivo.

C0260

Uvjeti odobrenja subjekta posebne namjene

Navode se uvjeti odobrenja subjekta posebne namjene u skladu s člankom 211. Direktive 2009/138/EZ ili istovjetnim pravnim instrumentom. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Subjekt posebne namjene koji je dobio odobrenje za rad na temelju članka 211. stavka 1. Direktive 2009/138/EZ

 

2 – Subjekt posebne namjene koji je dobio odobrenje za rad na temelju članka 211. stavka 3. Direktive 2009/138/EZ (izuzeti)

 

3 – Nadzorno tijelo treće zemlje regulira subjekt posebne namjene ako subjekt posebne namjene ispunjava zahtjeve istovjetne onima iz članka 211. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ

 

4 – Subjekt posebne namjene koji nije obuhvaćen prethodno navedenim

C0270

Vanjska ocjena rejtinga koju je izdala imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika

Rejting subjekta posebne namjene (ako postoji) koji društvo razmatra, a koji daje vanjska institucija za procjenu rejtinga.

C0280

Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)

Agencija za procjenu kreditnog rejtinga koja subjektu posebne namjene daje vanjski rejting, kako se navodi pod C0260.

C0290

Stupanj kreditne kvalitete

Navodi se stupanj kreditne kvalitete koji se dodjeljuje subjektu posebne namjene. Stupanj kreditne kvalitete odražava svaku ponovnu prilagodbu kreditne kvalitete koju je društvo interno provelo.

C0300

Interni rejting

Interni rejting subjekta posebne namjene za društva koja upotrebljavaju unutarnji model u onoj mjeri u kojoj se u njihovu internom modeliranju upotrebljavaju interni rejtinzi. Ova se stavka ne navodi ako društvo koje upotrebljava unutarnji model upotrebljava isključivo vanjske rejtinge.

S.36.01 – Unutargrupne transakcije – transakcije s vlasničkim vrijednosnim papirima, dužnički instrumenti i prijenos imovine

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Svrha je ovog predloška prikupiti informacije, u skladu s člankom 265. Direktive 2009/138/EZ, o svim unutragrupnim transakcijama (značajnim, vrlo značajnim i onima o kojima se treba izvijestiti u svim okolnostima) koje se odnose na vlasničke vrijednosne papire, dužničke instrumente, uzajamno financiranje i transakcije povezane s prijenosom imovine unutar grupe u skladu s člankom 213. stavkom 2. točkom (d) Direktive 2009/138/EZ. One uključuju, ali nisu ograničene na sljedeće:

—

vlasnički vrijednosni papiri i ostale stavke kapitala, uključujući sudjelovanja u povezanim subjektima i prijenose dionica povezanih subjekata grupe;

—

dužnički instrumenti uključujući obveznice, kredite, osigurane dužničke instrumente i ostale slične transakcije npr. s periodičnim unaprijed utvrđenim isplatama kamata ili kupona ili isplatama premija za unaprijed utvrđeno razdoblje.

—

ostali prijenosi imovine, primjerice prijenos nekretnina i prijenos dionica ostalih nepovezanih društava (tj. onih koji su izvan) grupi.

Od društva za osiguranje zahtijeva se da ovaj predložak ispuni za sve unutargrupne transakcije koje su značajne, vrlo značajne i one o kojima se treba izvijestiti u svim okolnostima, a koje se odvijaju između pojedinačnog društva i mješovitog osigurateljnog holdinga i njegovih povezanih društava.

Ovaj predložak uključuje unutargrupne transakcije koje su:

—

bile na snazi na početku izvještajnog razdoblja.

—

nastale tijekom izvještajnog razdoblja i neisplaćene na izvještajni datum.

—

nastale i istekle / dospjele tijekom izvještajnog razdoblja.

Ako se slične transakcije s povezanim subjektom mogu izuzeti iz izvješćivanja o unutargrupnim transakcijama kada se razmatraju pojedinačno u odnosu na pragove za značajne i vrlo značajne transakcije, o tim se transakcijama ipak mora pojedinačno izvijestiti ako su skupno jednake vrijednostima pragova za značajne ili vrlo značajne unutargrupne transakcije ili ako su veće od njih.

Svaka se transakcija iskazuje zasebno.

Svi dodaci / povećanja u odnosu na značajne unutragrupne transakcije iskazuju se kao zasebna unutargrupna transakcija, čak ako je samo povećanje manje od praga za značajnu transakciju. Primjerice, ako društvo poveća početni iznos kredita drugom povezanom društvu, dodatak kreditu treba se iskazati kao zasebna stavka s datumom izdavanja istovjetnom datumu povećanja.

Ako je vrijednost transakcije različita za dvije strane koje sudjeluju u transakciji (npr. transakcija vrijedna 10 milijuna EUR između A i B u kojoj A bilježi 10 milijuna EUR, ali B prima samo 9,5 milijuna EUR zbog troškova transakcije, tj. 0,5 milijuna EUR su troškovi), u predlošku se kao iznos transakcije iskazuje najveći iznos, u ovom slučaju 10 milijuna EUR.

Ako postoji lanac povezanih unutargrupnih transakcija (primjerice A ulaže u B, a B ulaže u C), svaki dio lanca mora se iskazati kao zasebna unutargrupna transakcija.

 

STAVKA

UPUTE

C0010

Identifikacija unutargrupne transakcije

Navodi se jedinstvena interna identifikacijska oznaka za svaku unutargrupnu transakciju. Treba se dosljedno primjenjivati tijekom vremena.

C0020

Naziv ulagatelja / zajmodavca

Naziv subjekta koji kupuje vlasničke vrijednosne papire ili pozajmljuje povezanom društvu unutar grupe, odnosno društvo koje transakciju priznaje kao imovinu u svojoj bilanci (duguje – bilanca).

C0030

Identifikacijska oznaka ulagatelja / zajmodavca

Navodi se jedinstvena identifikacijska oznaka koja se dodjeljuje ulagatelju / kupcu / primatelju prijenosa na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

—

za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a unutar grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;

—

za društva izvan EGP-a i neregulirana društva unutar grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki

C0040

Vrsta identifikacijske oznake ulagatelja / zajmodavca

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka ulagatelja / zajmodavca”:

 

1 – LEI

 

2 – Posebna oznaka

C0050

Naziv izdavatelja / dužnika

Naziv subjekta koji izdaje vlasnički vrijednosni papir / stavku kapitala ili posuđuje novac (tj. izdaje dug), odnosno društvo koje transakciju priznaje kao obvezu ili kapital u svojoj bilanci (potražuje – bilanca).

C0060

Identifikacijska oznaka izdavatelja / dužnika

Navodi se jedinstvena identifikacijska oznaka koja se dodjeljuje ulagatelju / kupcu / primatelju prijenosa na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

—

za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a unutar grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;

—

za društva izvan EGP-a i neregulirana društva unutar grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki

C0070

Vrsta identifikacijske oznake izdavatelja / dužnika

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka izdavatelja / dužnika”:

 

1 – LEI

 

2 – Posebna oznaka

C0080

Identifikacijska oznaka instrumenta

Navodi se identifikacijska oznaka instrumenta (kapital, dug itd.) između dvije utvrđene ugovorne strane uporabom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Ta se oznaka mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena.

Ona se može razlikovati od oznake unutargrupne transakcije iskazane pod C0010.

C0090

Vrsta identifikacijske oznake instrumenta

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka instrumenta”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – ISO 6166 za oznaku ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

C0100

Vrsta transakcije

Navodi se vrsta transakcije. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Obveznice / dužnički instrumenti – osigurano

 

2 – Obveznice / dužnički instrumenti – neosigurano

 

3 – Vrsta vlasničkih vrijednosnih papira – dionice / sudjelovanja

 

4 – Vrsta vlasničkih vrijednosnih papira – ostalo

 

5 – Ostali prijenosi imovine – nekretnine

 

6 – Ostali prijenosi imovine – ostalo

C0110

Datum izdavanja transakcije

Datum izdavanja transakcije / dužničkog instrumenta ili datum kada unutargrupna transakcija proizvodi učinak ako je različit od datuma izdavanja, ovisno o tome koji je raniji.

Datum treba biti u formatu (gggg-mm-dd) usklađenom s ISO 8601.

C0120

Datum dospijeća transakcije

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma kada transakcija istječe / dospijeva, ako je primjenjivo

—

Za unutargrupne transakcije bez datuma dospijeća navodi se „9999–12–31”.

—

Za vrijednosne papire bez dospijeća navodi se „9999–12–31”

C0130

Valuta transakcije

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute u kojoj je transakcija provedena.

C0140

Ugovorni iznos transakcije / cijena transakcije

Iznos transakcije ili cijena po sporazumu / ugovoru.

C0150

Vrijednost kolaterala / imovine

Vrijednost kolaterala za osiguranedužničke instrumente ili vrijednost imovine za unutragrupne transakcije koje uključuju prijenos imovine.

C0160

Iznos otkupa / prijevremenih otplata / otplata tijekom izvještajnog razdoblja

Iznos ukupnog otkupa / ukupnih prijevremenih otplata / ukupnih otplata tijekom izvještajnog razdoblja, ako je primjenjivo.

C0170

Iznos dividendi / kamata / kupona i ostalih plaćanja izvršenih tijekom izvještajnog razdoblja

Ova rubrika obuhvaća sva plaćanja izvršena u odnosu na unutargrupne transakcije iskazane u ovom predlošku za izvještajno razdoblje (12 mjeseci do izvještajnog datuma).

To uključuje, ali nije ograničeno na sljedeće:

—

dividende za tekuću godinu uključujući isplaćene odnosno odobrene dividende ali neisplaćene dividende.

—

sve odgođene dividende iz prethodnih godina isplaćene tijekom izvještajnog razdoblja (odnosno sve isplaćene odgođene dividende koje su utjecale na račun dobiti i gubitka za izvještajno razdoblje).

—

isplate kamata izvršene u pogledu dužničkih instrumenata.

—

sva ostala plaćanja izvršena u pogledu unutargrupnih transakcija koje se iskazuju u ovom predlošku, npr. naknade za prijenos imovine.

Iznos ukupnih dodataka ako je primjenjivo, odnosno ukupni dodatno uloženi novac tijekom izvještajnog razdoblja, primjerice dodatna plaćanja za djelomično isplaćene dionice ili povećanje iznosa kredita tijekom razdoblja.

C0180

Bilanca ugovornog iznosa transakcije na izvještajni datum

Neisplaćeni iznos transakcije na izvještajni datum ako je primjenjivo, npr. za izdavanje duga. Ako je došlo do cjelovitog ranog podmirenja / prijevremene isplate, bilanca ugovornog iznosa bit će jednaka nuli.

C0190

Kuponska / kamatna stopa

Kamatna ili kuponska stopa u postotku, ako je primjenjivo. U slučaju promjenjive kamatne stope to uključuje referentnu kamatnu stopu i kamatnu stopu veću od toga.

S.36.02 – Unutargrupne transakcije – izvedenice

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

U ovom se predlošku iskazuju sve unutargrupne transakcije između subjekata koji podliježu nadzoru grupe u skladu s člankom 213. stavkom 2. točkom (d) Direktive 2009/138/EZ.

Od društva za osiguranje zahtijeva se da ovaj predložak ispuni za sve unutargrupne transakcije koje su značajne, vrlo značajne i one o kojima se treba izvijestiti u svim okolnostima, a koje se odvijaju između pojedinačnog društva i mješovitog osigurateljnog holdinga i njegovih povezanih društava.

Ovaj predložak uključuje unutargrupne transakcije koje su:

—

bile na snazi na početku izvještajnog razdoblja.

—

nastale tijekom izvještajnog razdoblja i neisplaćene na izvještajni datum.

—

nastale i istekle / dospjele tijekom izvještajnog razdoblja.

Ako se slične transakcije s povezanim subjektom mogu izuzeti iz izvješćivanja o unutargrupnim transakcijama kada se razmtraju pojedinačno u odnosu na pragove za značajne i vrlo značajne transakcije, o tim se transakcijama ipak mora pojedinačno izvijestiti ako su skupno jednake vrijednostima pragova za značajne ili vrlo značajne unutargrupne transakcije ili ako su veće od njih.

Svaka se transakcija iskazuje zasebno.

Svi dodaci / povećanja u odnosu na značajne unutragrupne transakcije iskazuju se kao zasebna unutargrupna transakcija, čak ako je samo povećanje manje od praga za značajnu transakciju. Primjerice, ako društvo poveća početni iznos kredita drugom povezanom društvu, dodatak kreditu treba se iskazati kao zasebna stavka s datumom izdavanja istovjetnom datumu povećanja.

Ako je vrijednost transakcije različita za dvije strane koje sudjeluju u transakciji (npr. transakcija vrijedna 10 milijuna EUR između A i B u kojoj A bilježi 10 milijuna EUR, ali B prima samo 9,5 milijuna EUR zbog troškova transakcije, tj. 0,5 milijuna EUR su troškovi), u predlošku se kao iznos transakcije treba iskazati najveći iznos, u ovom slučaju 10 milijuna EUR.

Ako postoji lanac povezanih unutargrupnih transakcija (primjerice A ulaže u B, a B ulaže u C), svaki dio lanca mora se iskazati kao zasebna unutargrupna transakcija.

 

STAVKA

UPUTE

C0010

Identifikacija unutargrupne transakcije

Navodi se jedinstvena interna identifikacijska oznaka za svaku unutargrupnu transakciju. Mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena.

C0020

Naziv ulagatelja / kupca

Naziv subjekta koji ulaže u izvedenicu / ili je kupuje ili druge ugovorne strane s dugom pozicijom. U ugovorima o razmjeni kupac kupuje fiksnu stopu i prima promjenjivu stopu.

C0030

Identifikacijska oznaka ulagatelja / kupca

Navodi se jedinstvena identifikacijska oznaka koja se dodjeljuje ulagatelju /kupcu / primatelju prijenosa na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

—

za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a unutar grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;

—

za društva izvan EGP-a i neregulirana društva unutar grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki

C0040

Vrsta identifikacijske oznake ulagatelja / kupca

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka ulagatelja / zajmodavca”:

 

1 – LEI

 

2 – Posebna oznaka

C0050

Naziv izdavatelja / prodavatelja

Naziv subjekta koji izdaje / prodaje izvedenicu ili druge ugovorne strane s kratkom pozicijom. U ugovorima o razmjeni primatelj prima fiksne stope, a plaća promjenjivu stopu.

C0060

Identifikacijska oznaka izdavatelja / prodavatelja

Navodi se jedinstvena identifikacijska oznaka koja se dodjeljuje ulagatelju / kupcu / primatelju prijenosa na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

—

za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a unutar grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;

—

za društva izvan EGP-a i neregulirana društva unutar grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki

C0070

Vrsta identifikacijske oznake izdavatelja / prodavatelja

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka izdavatelja / prodavatelja”:

 

1 – LEI

 

2 – Posebna oznaka

C0080

Identifikacijska oznaka instrumenta

Identifikacijska oznaka instrumenta (izvedenica) između dvije utvrđene ugovorne strane uporabom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Ta se oznaka mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena.

Ona se može razlikovati od oznake unutargrupne transakcije iskazane pod C0010.

C0090

Vrsta identifikacijske oznake instrumenta

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka instrumenta”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – ISO 6166 za oznaku ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

C0100

Vrsta transakcije

Navodi se vrsta transakcije. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Izvedenice – budućnosnice

 

2 – Izvedenice – terminski ugovori

 

3 – Izvedenice – opcije

 

4 – Izvedenice – ostalo

 

5 – Jamstva – kreditna zaštita

 

6 – Jamstva – ostalo

 

7 – Ugovori o razmjeni – na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza

 

8 – Ugovori o razmjeni – kamatni

 

9 – Ugovori o razmjeni – valutni

 

10 – Ugovori o razmjeni – ostalo

Treba se smatrati da je repo ugovor novčana transakcija uvećana za terminski ugovor.

C0110

Datum trgovanja

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) kojom se utvrđuje datum trgovanja transakcije / ugovora o izvedenici. Za ugovore s produženim dospijećem upotrebljava se početni datum trgovanja.

C0120

Datum dospijeća

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) ugovorno definiranog datuma završetka ugovora o izvedenicama, bilo da je to datum dospijeća, datum isteka za opcije (europski ili američki), itd.

C0130

Valuta

Navodi se prema potrebi slovna oznaka ISO 4217 valute izvedenice, tj. valuta zamišljenog iznosa izvedenice (npr.: opcija čija je odnosna vrijednost izražena u USD). Ova se stavka ne primjenjuje na valutni ugovor o razmjeni.

C0140

Zamišljeni iznos na datum transakcije

Iznos pokriven izvedenicama ili izložen izvedenicama na datum transakcije.

Za budućnosnice i opcije to odgovara veličini ugovora pomnoženo s brojem ugovora. Za ugovore o razmjeni i terminske ugovore to odgovara iznosu ugovora.

C0150

Zamišljeni iznos na izvještajni datum

Iznos pokriven izvedenicama ili izložen izvedenicama na izvještajni datum, tj. završna bilanca.

Za budućnosnice i opcije to odgovara veličini ugovora pomnoženo s brojem ugovora. Za ugovore o razmjeni i terminske ugovore to odgovara iznosu ugovora. Ako je transakcija dospjela / istekla tijekom izvještajnog razdoblja prije izvještajnog datuma, zamišljeni iznos na izvještajni datum bit će jednak nuli.

C0160

Vrijednost kolaterala

Vrijednost založenog kolaterala na izvještajni datum (jednaka je nuli ako je izvedenica zatvorena), ako je primjenjivo.

C0170

Opcije, budućnosnice, terminski ugovori i ostale izvedenice – uporaba izvedenica (po kupcu)

Navodi se uporaba izvedenice (mikro / makro zaštita od rizika, učinkovito upravljanje portfeljem). Mikro zaštita od rizika odnosi se na izvedenice koje pokrivaju jedan financijski instrument, predviđenu transakciju ili drugu obvezu. Makro zaštita od rizika odnosi se na izvedenice koje pokrivaju skup financijskih instrumenta, predviđene transakcije ili obveze. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Mikro zaštita od rizika

 

2 – Makro zaštita od rizika

 

3 – Uravnoteženi novčani tokovi imovine i obveza

 

4 – Učinkovito upravljanje portfeljem, osim „Uravnoteženi novčani tokovi imovine i obveza”

C0180

Opcije, budućnosnice, terminski ugovori i ostale izvedenice – imovina / obveza na kojima se izvedenica temelji

Identifikacijska oznaka imovine ili obveze na kojima se temelji ugovor o izvedenicama. Ova se stavka navodi samo za izvedenice koje imaju jedan odnosni instrument ili indeks u portfelju društava.

Indeks se smatra jednim instrumentom i iskazuje se.

Identifikacijska oznaka instrumenta na kojem se temelji izvedenica uporabom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena

—

„višestruka imovina / obveze”, ako ima više od jedne odnosne imovine ili obveza

Ako je odnosni instrument indeks, tada se navodi oznaka indeksa.

C0190

Vrsta identifikacijske oznake imovine / obveze na kojima se temelji izvedenica

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka instrumenta”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – ISO 6166 za oznaku ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

C0200

Kreditna zaštita – ugovori o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza i jamstva – naziv druge ugovorne strane za koju je kupljena kreditna zaštita

Naziv druge ugovorne strane za koju je kupljena zaštita od nastanka statusa neispunjavanja obveza

C0210

Ugovori o razmjeni – kamatna stopa isporučena na temelju ugovora o razmjeni (za kupca)

Kamatna stopa isporučena na temelju ugovora o razmjeni (samo za kreditne ugovore o razmjeni).

C0220

Ugovori o razmjeni – kamatna stopa primljena na temelju ugovora o razmjeni (za kupca)

Kamatna stopa primljena na temelju ugovora o razmjeni (samo za kreditne ugovore o razmjeni).

C0230

Ugovori o razmjeni – valuta isporučena na temelju ugovora o razmjeni (za kupca)

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute cijene ugovora o razmjeni (samo za valutne ugovore o razmjeni).

C0240

Ugovori o razmjeni – valuta primljena na temelju ugovora o razmjeni (za kupca)

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute zamišljenog iznosa ugovora o razmjeni (samo za valutne ugovore o razmjeni).

S.36.03 – Unutargrupne transakcije – interno reosiguranje

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Svrha je ovog predloška prikupiti informacije o svim unutragrupnim transakcijama (značajnim, vrlo značajnim i onima o kojima se treba izvijestiti u svim okolnostima) koje se odnose na vlasničke vrijednosne papire, dužničke instrumente, uzajamno financiranje i transakcije povezane s prijenosom imovine unutar grupe u skladu s člankom 213. stavkom 2. točkom (d) Direktive 2009/138/EZ. One uključuju, ali nisu ograničene na sljedeće:

—

ugovori o reosiguranju između povezanih društava;

—

fakultativno reosiguranje između povezanih društava; i

—

bilo koja druga transakcija koja dovodi do prijenosa preuzetog rizika (rizika osiguranja) između povezanih društava.

Od društva za osiguranje zahtijeva se da ovaj predložak ispuni za sve unutargrupne transakcije koje su značajne, vrlo značajne i one o kojima se treba izvijestiti u svim okolnostima, a koje se odvijaju između pojedinačnog društva i mješovitog osigurateljnog holdinga i njegovih povezanih društava.

Ovaj predložak uključuje unutargrupne transakcije koje su:

—

bile na snazi na početku izvještajnog razdoblja.

—

nastale tijekom izvještajnog razdoblja i neisplaćene na izvještajni datum.

—

nastale i istekle / dospjele tijekom izvještajnog razdoblja.

Ako se slične transakcije s povezanim subjektom mogu izuzeti iz izvješćivanja o unutargrupnim transakcijama kada se razmatraju pojedinačno u odnosu na pragove za značajne i vrlo značajne transakcije, o tim se transakcijama ipak mora pojedinačno izvijestiti ako su skupno jednake vrijednostima pragova za značajne ili vrlo značajne unutargrupne transakcije ili ako su veće od njih.

Svaka se transakcija iskazuje zasebno. Društva moraju iskazati onoliko redaka koliko je potrebno za pravilno navođenje transakcije, uključujući ako se upotrebljavaju različite vrste ugovora o reosiguranju.

Svi dodaci / povećanja u odnosu na značajne unutragrupne transakcije iskazuju se kao zasebna unutargrupna transakcija, čak ako je samo povećanje manje od praga za značajnu transakciju. Primjerice, ako društvo poveća početni iznos kredita drugom povezanom društvu, dodatak kreditu iskazuje se kao zasebna stavka s datumom izdavanja istovjetnom datumu povećanja.

Ako je vrijednost transakcije različita za dvije strane koje sudjeluju u transakciji (npr. transakcija vrijedna 10 milijuna EUR između A i B u kojoj A bilježi 10 milijuna EUR, ali B prima samo 9,5 milijuna EUR zbog troškova transakcije, tj. 0,5 milijuna EUR su troškovi), u predlošku se kao iznos transakcije iskazuje najveći iznos, u ovom slučaju 10 milijuna EUR.

Ako postoji lanac povezanih unutargrupnih transakcija (primjerice A ulaže u B, a B ulaže u C), svaki dio lanca mora se iskazati kao zasebna unutargrupna transakcija.

 

STAVKA

UPUTE

C0010

Identifikacija unutargrupne transakcije

Navodi se jedinstvena interna identifikacijska oznaka za svaku unutargrupnu transakciju. Mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena.

C0020

Naziv cedenta

Pravni naziv subjekta koje je preuzeti rizik prenijelo na drugog osiguratelja ili reosiguratelja unutar grupe.

C0030

Identifikacijska oznaka cedenta

Navodi se jedinstvena identifikacijska oznaka koja se dodjeljuje ulagatelju / kupcu / primatelju prijenosa na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

—

za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a unutar grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;

—

za društva izvan EGP-a i neregulirana društva unutar grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki

C0040

Vrsta identifikacijske oznake cedenta

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka cedenta”:

 

1 – LEI

 

2 – Posebna oznaka

C0050

Naziv reosiguratelja

Pravni naziv reosiguratelja kojemu je prenesen preuzeti rizik.

To je istovjerno onome što se iskazuje u predlošku S.30.02.

C0060

Identifikacijska oznaka reosiguratelja

Navodi se jedinstvena identifikacijska oznaka koja se dodjeljuje ulagatelju / kupcu / primatelju prijenosa na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

—

za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a unutar grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;

—

za društva izvan EGP-a i neregulirana društva unutar grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki

C0070

Vrsta identifikacijske oznake reosiguratelja

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka reosiguratelja”:

 

1 – LEI

 

2 – Posebna oznaka

C0080

Razdoblje valjanosti (datum početka)

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma početka određenog ugovora o reosiguranju / fakultativnog reosiguranja.

C0090

Razdoblje valjanosti (datum isteka)

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma isteka određenog ugovora o reosiguranju / fakultativnog reosiguranja (odnosno zadnji datum na koji je određeni ugovor o reosiguranju / fakultativno reosiguranje na snazi). Ova se stavka ne iskazuje ako ne postoji datum isteka (primjerice ugovor je u tijeku i završava kada ga jedna od strana otkaže uz prethodnu obavijest o tome).

C0100

Valuta ugovora o reosiguranju / fakultativnog reosiguranja

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 (gggg-mm-dd) valute plaćanja za određeni ugovor o reosiguranju / fakulativno reosiguranje.

C0110

Vrsta ugovora o reosiguranju / fakultativnog reosiguranja

Navodi se vrsta ugovora o reosiguranju / fakultativnog reosiguranja. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – kvotno reosiguranje

 

2 – promjenjivo kvotno reosiguranje

 

3 – reosiguranje viška svote

 

4 – reosiguranje viška šteta (po događaju i po riziku)

 

5 – reosiguranje viška šteta (po riziku)

 

6 – reosiguranje viška šteta (po događaju)

 

7 – reosiguranje viška šteta s „dodatnom zaštitom” (zaštita od popratnih događaja koje određene katastrofe mogu uzrokovati, primjerice poplave ili požari)

 

8 – reosiguranje viška šteta s osnovnim rizikom

 

9 – reaktiviranje pokrića

 

10 – reosiguranje viška kumula šteta

 

11 – neograničeno reosiguranje viška šteta

 

12 – reosiguranje tehničkog rezultata

 

13 – ostali ugovori o proporcionalnom reosiguranju

 

14 – ostali ugovori o neproporcionalnom reosiguranju

 

15 – financijsko reosiguranje

 

16 – fakultativno proporcionalno reosiguranje

 

17 – fakultativno neproporcionalno reosiguranje

Ostali ugovori o proporcionalnom reosiguranju (oznaka 13) i ostali ugovori o neproporcionalnom reosiguranju (oznaka 14) mogu se upotrebljavati za mješovite vrste ugovora o reosiguranju.

C0120

Maksimalno pokriće od strane reosiguratelja na temelju ugovora o reosiguranju / fakultativnog reosiguranja

Za kvotno reosiguranje ili reosiguranje viška svote ovdje se iskazuje 100-postotni maksimalni iznos koji je utvrđen za cijeli ugovor (npr. 10 milijuna funti). U slučaju neograničenog pokrića iskazuje se „-1”. U slučaju ugovora o reosiguranju viška šteta ili viška svote navode se početne vrijednosti.

Stavka se mora iskazati u valuti transakcije.

C0130

Neto potraživanja

Iznos koji proizlazi iz: odštetnih zahtjeva koje je osiguratelj isplatio, ali koje reosiguratelj još nije nadoknadio + provizija koje reosiguratelj mora platiti + ostalih potraživanja umanjeno za dugovanja prema reosiguratelju. Novčani depoziti nisu uključeni i smatraju se primljenim jamstvima. Ukupni iznos mora biti jednak zbroju stavki bilance: potraživanja od reosiguranja i obveza prema reosiguranju.

C0140

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju

Ukupni iznos koji reosiguratelj duguje na izvještajni datum koji uključuje:

—

pričuvu za premije za dio budućih premija za reosiguranje koje su već isplaćene reosiguratelju;

—

pričuvu za odštetne zahtjeve za neplaćene odštetne zahtjeve za osiguratelja, koje reosiguratelj mora platiti; i/ili

—

tehničke pričuve za iznos koji odražava udio reosiguratelja u bruto tehničkim pričuvama.

C0150

Rezultat reosiguranja (za reosigurani subjekt)

Rezultat reosiguranja za reosigurani subjekt treba se izračunati na sljedeći način:

 

ukupne provizije za reosiguranje koje prima reosigurani subjekt

umanjeno za

 

bruto premije za reosiguranje koje isplaćuje reosigurani subjekt

uvećano za

 

odštetne zahtjeve koje isplaćuje reosiguratelj tijekom izvještajnog razdoblja

uvećano za

 

ukupne iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju na kraju izvještajnog razdoblja

umanjeno za

 

ukupne iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju na početku izvještajnog razdoblja.

C0160

Vrsta osiguranja

Navodi se vrsta osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, koja se reosigurava. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Osiguranje medicinskih troškova

 

2 – Osiguranje zaštite prihoda

 

3 – Osiguranje naknada radnicima

 

4 – Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

 

5 – Ostale vrste osiguranja za motorna vozila

 

6 – Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

 

7 – Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine

 

8 – Osiguranje od opće odgovornosti

 

9 – Osiguranje kredita i jamstava

 

10 – Osiguranje troškova pravne zaštite

 

11 – Osiguranje pomoći (asistencija)

 

12 – Osiguranje raznih financijskih gubitaka

 

13 – Proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova

 

14 – Proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda

 

15 – Proporcionalno reosiguranje naknada radnicima

 

16 – Proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

 

17 – Ostalo proporcionalno reosiguranje za motorna vozila

 

18 – Proporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

 

19 – Proporcionalno reosiguranje od požara i ostala reosiguranja imovine

 

20 – Proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti

 

21 – Proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava

 

22 – Proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite

 

23 – Proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencije)

 

24 – Proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka

 

25 – Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje

 

26 – Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda

 

27 – Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

 

28 – Neproporcionalno reosiguranje imovine

 

29 – Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti

 

30 – Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

 

31 – Ostala životna osiguranja

 

32 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja

 

33 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja

 

34 – Životno reosiguranje

 

35 – Zdravstveno osiguranje

 

36 – Zdravstveno reosiguranje

Ako je aranžmanom o reosiguranju obuhvaćeno više vrsta osiguranja, tada se odabire najvažnija vrsta osiguranja s prethodnog popisa.

S.36.04 – Unutargrupne transakcije – podjela troškova, nepredviđene obveze, izvanbilančne i druge stavke

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte.

Svrha je ovog predloška prikupiti informacije o svim unutragrupnim transakcijama (značajnim, vrlo značajnim i onima o kojima se treba izvijestiti u svim okolnostima) koje nisu navedene u predlošcima 36.01 do 36.03 u skladu s člankom 213. stavkom 2. točkom (d) Direktive 2009/138/EZ. One uključuju, ali nisu ograničene na sljedeće:

—

interna podjela troškova;

—

nepredviđene obveze (osim izvedenica);

—

jamstva za izvanbilančne stavke;

—

sve ostale transakcije između povezanih društava ili fizičkih osoba u opsegu nadzora grupe.

Od društva za osiguranje zahtijeva se da ovaj predložak ispuni za sve unutargrupne transakcije koje su značajne, vrlo značajne i one o kojima se treba izvijestiti u svim okolnostima, a koje se odvijaju između pojedinačnog društva i mješovitog osigurateljnog holdinga i njegovih povezanih društava.

Ovaj predložak uključuje unutargrupne transakcije koje su:

—

bile na snazi na početku izvještajnog razdoblja.

—

nastale tijekom izvještajnog razdoblja i neisplaćene na izvještajni datum.

—

nastale i istekle / dospjele tijekom izvještajnog razdoblja.

Ako se slične transakcije s povezanim subjektom mogu izuzeti iz izvješćivanja o unutargrupnim transakcijama kada se razmatraju pojedinačno u odnosu na pragove za značajne i vrlo značajne transakcije, o tim se transakcijama ipak mora pojedinačno izvijestiti ako su skupno jednake vrijednostima pragova za značajne ili vrlo značajne unutargrupne transakcije ili ako su veće od njih.

Svaka se transakcija iskazuje zasebno.

Svi dodaci / povećanja u odnosu na značajne unutragrupne transakcije iskazuju se kao zasebna unutargrupna transakcija, čak ako je samo povećanje manje od praga za značajnu transakciju. Primjerice, ako društvo poveća početni iznos kredita drugom povezanom društvu, dodatak kreditu treba se iskazati kao zasebna stavka s datumom izdavanja istovjetnom datumu povećanja.

Ako je vrijednost transakcije različita za dvije strane koje sudjeluju u transakciji (npr. transakcija vrijedna 10 milijuna EUR između A i B u kojoj A bilježi 10 milijuna EUR, ali B prima samo 9,5 milijuna EUR zbog troškova transakcije, tj. 0,5 milijuna EUR su troškovi), u predlošku se kao iznos transakcije treba iskazati najveći iznos, u ovom slučaju 10 milijuna EUR.

Ako postoji lanac povezanih unutargrupnih transakcija (primjerice A ulaže u B, a B ulaže u C), svaki dio lanca mora se iskazati kao zasebna unutargrupna transakcija.

 

STAVKA

UPUTE

C0010

Identifikacija unutargrupne transakcije

Navodi se jedinstvena interna identifikacijska oznaka za svaku unutargrupnu transakciju. Mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena.

C0020

Naziv ulagatelja / kupca / korisnika

Pravni naziv subjekta koji kupuje imovinu / ulaganje odnosno ulaže u imovinu / ulaganje ili prima uslugu / jamstvo

C0030

Identifikacijska oznaka ulagatelja / kupca / korisnika

Navodi se jedinstvena identifikacijska oznaka koja se dodjeljuje ulagatelju / kupcu / primatelju prijenosa na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

—

za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a unutar grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;

—

za društva izvan EGP-a i neregulirana društva unutar grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki

C0040

Vrsta identifikacijske oznake ulagatelja / kupca / korisnika

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka ulagatelja / kupca /korisnika”:

 

1 – LEI

 

2 – Posebna oznaka

C0050

Naziv izdavatelja / prodavatelja / pružatelja

Pravni naziv subjekta koji prodaje / prenosi imovinu / ulaganje ili pruža uslugu / jamstvo

C0060

Identifikacijska oznaka izdavatelja / prodavatelja / pružatelja

Navodi se jedinstvena identifikacijska oznaka koja se dodjeljuje ulagatelju / kupcu / primatelju prijenosa na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

—

za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a unutar grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;

—

za društva izvan EGP-a i neregulirana društva unutar grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki

C0070

Vrsta identifikacijske oznake izdavatelja / prodavatelja / pružatelja

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka izdavatelja / prodavatelja /pružatelja”:

 

1 – LEI

 

2 – Posebna oznaka

C0080

Vrsta transakcije

Navodi se vrsta transakcije. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Nepredviđene obveze

 

2 – Izvanbilančne stavke

 

3 – Interna podjela troškova

 

4 – Ostalo

C0090

Datum izdavanja transakcije

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma kad su transakcija / izdavanje stupili na snagu.

C0100

Datum stupanja na snagu sporazuma / ugovora na kojem se temelji transakcija

Prema potrebi navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma kad su transakcija ili ugovor na kojemu se temelji transakcija stupili na snagu ako je različit od datuma transakcije. Ako je istovjetan datumu transakcije, navodi se datum transakcije.

C0110

Datum isteka sporazuma / ugovora na kojemu se temelji transakcija

Prema potrebi navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma kad transakcija / ugovor istječu. Ako je datum isteka bez dospijeća, navodi se „9999-12-31”.

C0120

Valuta transakcije

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute u kojoj je transakcija provedena.

C0130

Događaj koji je pokretač

Prema potrebi kratki opis događaja koji bi pokrenuo transakciju / plaćanje / obvezu /ništa od navedenog odnosno događaj koji bi doveo do nepredviđene obveze.

C0140

Vrijednost transakcije / kolaterala / jamstva

Vrijednost transakcije, založenog kolaterala ili nepredviđene obveze priznata u bilanci prema Solventnosti II.

Sve se stavke iskazuju u vrijednosti prema Solventnosti II. Međutim ako nije dostupna vrijednost prema Solventosti II (djelatnosti izvan EGP-a u okviru metode 2 u istovjetnim sustavima, ili bankama i kreditnim institucijama), tada treba primijeniti lokalna ili sektorska pravila o vrednovanju.

C0150

Najveća moguća vrijednost nepredviđenih obveza

Najveća moguća vrijednost nepredviđenih obveza, ako je to moguće, neovisno o njihovoj vjerojatnosti (npr. budući novčani tokovi za podmirenje nepredviđene obveze tijekom životnog vijeka te nepredviđene obveze, diskontirani na temelju relevantne vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa), uključenih u bilancu prema Solventnosti II.

C0160

Najveća moguća vrijednost nepredviđenih obveza koje nisu uključene u bilancu prema Solventnosti II

Unosi se najveći iznos nepredviđene obveze, za obveze koje nisu uključene u bilancu prema Solventnosti II, koja dospijeva od pružatelja.

C0170

Najveća vrijednost akreditiva / jamstava

Zbroj svih mogućih novčanih tokova ako se događaji koji su pokretači jamstva dogode u vezi s jamstvima koje je „korisnik” (rubrika C0020) primio od „pružatelja” (rubrika C0050) kako bi se jamčilo plaćanje obveza koje društvo mora izvršiti (uključuje akreditive, odobrene neiskorištene kredite). Ova stavka ne uključuje iznose koji su već iskazani pod C0150 i C0160.

C0180

Vrijednost imovine obuhvaćene jamstvom

Vrijednost imovine obuhvaćene jamstvom za koju su primljena jamstva.

U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.

PRILOG III.

Upute o predlošcima za izvješćivanje za grupe

Ovaj Prilog sadržava dodatne upute u vezi s predlošcima iz Priloga I. ovoj Uredbi. U prvom stupcu tablica navedene su stavke o kojima treba izvijestiti navodeći stupce i retke kako su prikazani u predlošku u Prilogu I.

U cijelom tekstu ovog Priloga upućivanje na „ovaj predložak” znači upućivanje na predloške koji se moraju ispuniti u skladu s uputama iz različitih odjeljaka ovog Priloga.

S.01.01 – Sadržaj podneska

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na početno, tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za grupe, namjenske fondove, uravnotežene portfelje i preostali dio na razini grupe.

U slučaju kada je potrebno posebno obrazloženje, objašnjenje se ne dostavlja u predlošku za izvješćivanje, već je ono dio dijaloga s nacionalnim nadležnim tijelima.

 

STAVKA

UPUTE

Z0010

Namjenski fond/uravnoteženi portfelj/preostali dio

Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe

 

2 – Preostali dio

Z0020

Broj fonda / portfelja

Ako je stavka Z0010 = 1, navodi se identifikacijski broj namjenskog fonda ili uravnoteženog portfelja Taj broj dodjeljuje društvo, a on mora cijelo vrijeme biti dosljedan i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.

Ako je stavka Z0010 = 2, iskazuje se „0”.

C0010/R0010

S.01.02 – Osnovne informacije – općenito

Ovaj se predložak uvijek dostavlja. Jedina mogućnost jest:

1 – Izvješćuje se

C0010/R0020

S.01.03 – Osnovne informacije – namjenski fondovi i portfelji uravnotežene prilagodbe

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe

 

13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0030

S.02.01 – Bilanca

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

6 – Izuzima se na temelju članka 254. stavka 2.

 

13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0040

S.02.02 – Imovina i obveze po valuti

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

3 – Nije predviđeno u skladu s uputama predloška

 

13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0060

S.03.01 – Izvanbilančne stavke – općenito

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema izvanbilančnih stavki

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0070

S.03.02 – Izvanbilančne stavke – popis neograničenih jamstava koje je primila grupa

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema primljenih neograničenih jamstava

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0080

S.03.03 – Izvanbilančne stavke – popis neograničenih jamstava koje je dala grupa

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema danih neograničenih jamstava

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0110

S.05.01 – Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po vrsti osiguranja

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

6 – Izuzima se na temelju članka 254. stavka 2.

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0120

S.05.02 Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po državi

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

3 – Nije predviđeno u skladu s uputama predloška

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0130

S.06.01 – Sažetak imovine

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

4 – Nije predviđeno jer se 06.02. izvješćuje tromjesečno

 

5 – Nije predviđeno jer se 06.02. izvješćuje jednom godišnje

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0140

S.06.02 – Popis imovine

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

6 – Izuzima se na temelju članka 254. stavka 2.

 

7 – Nije predviđeno jer nema značajnih promjena od tromjesečnog podneska

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0150

S.06.03 – Subjekti za zajednička ulaganja – transparentni pristup

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema subjekata za zajednička ulaganja

 

6 – Izuzima se na temelju članka 254. stavka 2.

 

7 – Nije predviđeno jer nema značajnih promjena od tromjesečnog podneska

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0160

S.07.01 – Strukturirani proizvodi

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema strukturiranih proizvoda

 

6 – Izuzima se na temelju članka 254. stavka 2.

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0170

S.08.01 – Otvorene pozicije u izvedenicama

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema transakcija s izvedenicama

 

6 – Izuzima se na temelju članka 254. stavka 2.

 

7 – Nije predviđeno jer nema značajnih promjena od tromjesečnog podneska

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0180

S.08.02 – Transakcije s izvedenicama

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema transakcija s izvedenicama

 

6 – Izuzima se na temelju članka 254. stavka 2.

 

7 – Nije predviđeno jer nema značajnih promjena od tromjesečnog podneska

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0190

S.09.01 – Dohodak/dobitci i gubitci u razdoblju

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0200

S.10.01 – Pozajmljivanje vrijednosnih papira i repo ugovori

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema pozajmljivanja vrijednosnih papira i repo ugovora

 

6 – Izuzima se na temelju članka 254. stavka 2.

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0210

S.11.01 – Imovina koja se drži kao kolateral

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema imovine koja se drži kao kolateral

 

6 – Izuzima se na temelju članka 254. stavka 2.

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0260

S.15.01 – Opis jamstava s varijabilnim rentama

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema varijabilnih renti

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0270

S.15.02 – Zaštita jamstava s varijabilnim rentama

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema varijabilnih renti

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0370

S.22.01 – Učinak mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer se ne primjenjuju mjere dugoročnih jamstava ni prijelazne mjere

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0410

S.23.01 – Vlastita sredstva

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

6 – Izuzima se na temelju članka 254. stavka 2.

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0420

S.23.02 – Detaljne informacije o vlastitim sredstvima po kategorijama

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0430

S.23.03 – Godišnja kretanja vlastitih sredstava

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0440

S.23.04 – Popis stavki vlastitih sredstava

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0460

S.25.01 – Potrebni solventni kapital – za grupe koje upotrebljavaju standardnu formulu

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se jer se upotrebljava standardna formula

 

2 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112.

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0470

S.25.02 – Potrebni solventni kapital – za grupe koje upotrebljavaju standardnu formulu i djelomični unutarnji model

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

10 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava standardna formula

 

13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0480

S.25.03 – Potrebni solventni kapital – za grupe koje upotrebljavaju potpuni unutarnji model

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

10 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava standardna formula

 

13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0500

S.26.01 – Potrebni solventni kapital – tržišni rizik

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema rizika

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0510

S.26.02 – Potrebni solventni kapital – rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema rizika

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0520

S.26.03 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik životnog osiguranja

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema rizika

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0530

S.26.04 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema rizika

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0540

S.26.05 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik neživotnog osiguranja

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema rizika

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0550

S.26.06 – Potrebni solventni kapital – operativni rizik

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0560

S.26.07 – Potrebni solventni kapital – pojednostavljenja

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer se ne primjenjuju pojednostavljeni izračuni

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0570

S.27.01 – Potrebni solventni kapital – rizik katastrofe neživotnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Nema rizika

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0680

S.31.01 – Udio reosiguratelja (uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekte posebne namjene)

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema reosiguranja

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0690

S.31.02 – Subjekti posebne namjene

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema subjekata posebne namjene za osiguranje

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0700

S.32.01 – Društva unutar grupe

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0710

S.33.01 – Pojedinačni zahtjevi za osiguranje i reosiguranje

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0720

S.34.01 – Pojedinačni zahtjevi za druga regulirana i neregulirana financijska društva uključujući osigurateljne holdinge i mješovite financijske holdinge

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema djelatnosti u okviru grupe koja nije povezana s (re)osiguranjem

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0730

S.35.01 – Doprinos tehničkim pričuvama grupe

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0740

S.36.01 – Unutargrupne transakcije – transakcije s vlasničkim vrijednosnim papirima, dužnički instrumenti i prijenos imovine

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema unutargrupnih transakcija s vlasničkim vrijednosnim papirima, dužničkih instrumenata i prijenosa imovine

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0750

S.36.02 – Unutargrupne transakcije – izvedenice

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema unutargrupnih transakcija s izvedenicama

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0760

S.36.03 – Unutargrupne transakcije – unutarnje reosiguranje

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema unutargrupnih transakcija povezanih s unutarnjim reosiguranjem

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0770

S.36.04 – Unutargrupne transakcije – podjela troškova, nepredviđene obveze, izvanbilančne i druge stavke

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema unutargrupnih transakcija povezanih s podjelom troškova, nepredviđenim obvezama, izvanbilančnim i drugim stavkama

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0780

S.37.01 – Koncentracija rizika

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Nije predviđeno u skladu s pragom o kojem je odlučio nadzornik grupe

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0790

S.02.01 – Bilanca

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer nema namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2

 

14 – Ne izvješćuje se jer se odnosi na portfelj uravnotežene prilagodbe

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0840

SR.25.01 – Potrebni solventni kapital – samo standardna formula

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se jer se upotrebljava standardna formula

 

2 – Izvješćuje se zbog zahtjeva iz članka 112.

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0850

SR.25.02 – Potrebni solventni kapital – standardna formula i djelomični unutarnji model

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

10 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava standardna formula

 

13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0860

S.25.03 – Potrebni solventni kapital – unutarnji model

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

10 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava standardna formula

 

13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0870

S.26.01 – Potrebni solventni kapital – tržišni rizik

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Nema rizika

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0880

S.26.02 – Potrebni solventni kapital – rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Nema rizika

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0890

S.26.03 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik životnog osiguranja

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Nema rizika

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0900

S.26.04 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Nema rizika

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0910

S.26.05 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik neživotnog osiguranja

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Nema rizika

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0920

S.26.06 – Potrebni solventni kapital – operativni rizik

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0930

S.26.07 – Potrebni solventni kapital – pojednostavljenja

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Ne izvješćuje se jer se ne primjenjuju pojednostavljeni izračuni

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

C0010/R0940

SR.27.01 – Potrebni solventni kapital – rizik katastrofe neživotnog osiguranja

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćuje se

 

2 – Nema rizika

 

8 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava djelomični unutarnji model

 

9 – Ne izvješćuje se jer se upotrebljava potpuni unutarnji model

 

11 – Ne izvješćuje se jer se izvješćuje na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

 

13 – Ne izvješćuje se jer se primjenjuje isključivo metoda 2

 

0 – Ne izvješćuje se zbog drugog razloga (u tom slučaju potrebno je posebno obrazloženje)

S.01.02 – Osnovne informacije

Opće napomene:

Ovaj odjeljak odnosi na početno, tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za grupe.

 

STAVKA

UPUTE

C0010/R0010

Naziv sudjelujućeg društva

Pravni naziv sudjelujućeg društva za osiguranje i sudjelujućeg društva za reosiguranje ili osiguravateljnog holdinga ili mješovitog financijskog holdinga na čelu grupe za osiguranje ili grupe za reosiguranje. Mora biti dosljedan u svim podnescima.

C0010/R0020

Identifikacijska oznaka grupe

Identifikacijska oznaka sudjelujućeg društva primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadzorno tijelo.

C0010/R0030

Vrsta oznake grupe

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljena u stavci „Identifikacijska oznaka grupe” Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Identifikator pravne osobe (LEI)

 

2 – Posebna oznaka

C0010/R0050

Država nadzornika grupe

Navodi se oznaka ISO 3166–1 alpha–2 države nadzornika grupe

C0010/R0060

Informacije o podgrupi

Navodi se ako se informacije odnose na podgrupu u skladu s člankom 216. Direktive 2009/138/EZ. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Nema informacija o podgrupi

 

2 – Informacije o podgrupi

C0010/R0070

Jezik na kojem se sastavljaju izvješća

Navodi se dvoslovna oznaka ISO 639-1 jezika koji se upotrebljava za podnošenje informacija

C0010/R0080

Datum podnošenja izvješća

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma izvješća nadzornom tijelu

C0010/R0090

Izvještajni referentni datum

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma kojim se utvrđuje zadnji dan izvještajnog razdoblja

C0010/R0100

Redovito / ad-hoc podnošenje izvješća

Navodi se odnosi li se podnošenje informacija na redovito podnošenje informacija ili ad-hoc podnošenje informacija. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:

 

1 – Redovito izvješćivanje

 

2 – Ad-hoc izvješćivanje

C0010/R0110

Valuta korištena za izvješćivanje

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute monetarnih iznosa koji se upotrebljavaju u svakom izvješću

C0010/R0120

Računovodstveni standardi

Navode se računovodstveni standardi koji se primjenjuju za izvješćivanje stavki u predlošku S.02.01, vrednovanje financijskih izvještaja. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:

 

1 – Međunarodni standardi financijskog izvještavanja („MSFI”)

 

2 – Lokalna općeprihvaćena računovodstvena načela („GAAP”)

C0010/R0130

Metoda izračuna potrebnog solventnog kapitala grupe

Navodi se metoda primijenjena za izračun potrebnog solventnog kapitala grupe. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:

 

1 – Standardna formula

 

2 – Djelomični unutarnji model

 

3 – Potpuni unutarnji model

C0010/R0140

Primjena parametara specifičnih za grupu

Navodi se ako grupa iskazuje podatke primjenom parametara specifičnih za grupu. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:

 

1 – Primjena parametara specifičnih za grupu

 

2 – Ne primjenjuju se parametri specifični za grupu

C0010/R0150

Namjenski fondovi

Navodi se ako grupa izvješćuje o djelatnosti po namjenskim fondovima. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:

 

1 – Izvješćuje se djelatnost po namjenskim fondovima

 

2 – Ne izvješćuje se djelatnost po namjenskim fondovima

C0010/R0160

Metoda izračuna solventnosti grupe

Navodi se metoda izračuna solventnosti grupe. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:

 

1 – Primjenjuje se isključivo metoda 1

 

2 – Primjenjuje se isključivo metoda 2

 

3 – Primjenjuje se kombinacija metode 1 i metode 2

C0010/R0170

Uravnotežena prilagodba

Navodi se iskazuje li grupa podatke primjenom uravnotežene prilagodbe. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:

 

1 – Primjenjuje se uravnotežena prilagodba

 

2 – Ne primjenjuje se uravnotežena prilagodba

C0010/R0180

Prilagodba zbog volatilnosti

Navodi se iskazuje li grupa podatke primjenom prilagodbe zbog volatilnosti. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:

 

1 – Primjenjuje se prilagodba zbog volatilnosti.

 

2 – Ne primjenjuje se prilagodba zbog volatilnosti

C0010/R0190

Prijelazna mjera za nerizične kamatne stope

Navodi se iskazuje li grupa podatke primjenom prijelazne prilagodbe za odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:

 

1 – Primjenjuje se prijelazna mjera za nerizične kamatne stope

 

2 – Ne primjenjuje se prijelazna mjera za nerizične kamatne stope

C0010/R0200

Prijelazna mjera za tehničke pričuve

Navodi se iskazuje li grupa podatke primjenom privremenog odbitka tehničkih pričuva. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:

 

1 – Primjenjuje se prijelazna mjera za tehničke pričuve

 

2 – Ne primjenjuje se prijelazna mjera za tehničke pričuve

C0010/R0210

Početno podnošenje izvješća ili ponovno podnošenje izvješća

Navodi se je li riječ o početnom podnošenju informacija ili ponovnom podnošenju informacija u odnosu na izvještajni referentni datum o kojem je već izviješteno. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:

 

1 – Početno podnošenje

 

2 – Ponovno podnošenje

S.01.03 – Osnovne informacije – namjenski fondovi i portfelji uravnotežene prilagodbe

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na početno i godišnje podnošenje informacija za grupe.

Navode se svi namjenski fondovi i uravnoteženi portfelji neovisno jesu li značajni za potrebe podnošenja informacija.

U prvoj tablici navode se svi namjenski fondovi i portfelji uravnotežene prilagodbe. U slučaju da namjenski fond ima uravnoteženi portfelj kojim nije obuhvaćen cijeli namjenski fond, potrebno je navesti tri fonda, jedan za namjenski fond, jedan za portfelj uravnotežene prilagodbe unutar namjenskog fonda i jedan za preostali dio fonda (i obrnuto za situacije kada portfelj uravnotežene prilagodbe ima namjenski fond).

U drugoj tablici objašnjavaju se odnosi među fondovima kako je objašnjeno u prethodnom stavku. U drugoj tablici navode se samo fondovi s takvim odnosima.

Za izvješćivanje na razini grupe moraju se ispuniti sljedeći posebni uvjeti:

a)

te su informacije primjenjive kad se primjenjuje metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive Solventnost II, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. Direktive Solventnost II.;

b)

ako se primjenjuje kombinacija metoda, te se informacije trebaju podnijeti samo za dio grupe izračunano metodom 1 kako je definirana u članku 230. Direktive Solventnost II., i

c)

te se informacije ne primjenjuju na grupe ako se primjenjuje isključivo metoda 2 kako je definirana u članku 233. Direktive Solventnost II.

 

STAVKA

UPUTE

Popis svih namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe (dopuštena su preklapanja)

C0010

Pravni naziv društva

Pravni naziv društva koje je uključeno u opseg nadzora grupe koje drži namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe

C0020

Identifikacijska oznaka društva

Identifikacijska oznaka društva primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

identifikator pravne osobe (LEI)

—

posebna oznaka

Ako društvo primjenjuje mogućnost „Posebna oznaka”, uzima se u obzir sljedeće:

—

za društva za (re)osiguranje iz EGP-a u okviru nadzora grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadzorno tijelo društva.

—

Za društva izvan EGP-a i neregulirana društva koja su uključena u opseg nadzora grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a ili nereguliranom društvu trebalo bi se dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države društva + 5 znamenki

C0030

Vrsta identifikacijske oznake društva

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka društva”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Identifikator pravne osobe (LEI)

 

2 – Posebna oznaka

C0040

Broj fonda / portfelja

Broj koji dodjeljuje društvo i koji odgovara jedinstvenom broju dodijeljenom svakom namjenskom fondu i uravnoteženom portfelju. Taj broj mora cijelo vrijeme biti dosljedan i treba se upotrebljavati za navođenje broja namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja u drugim predlošcima.

C0050

Naziv namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

Navodi se naziv namjenskog fonda i portfelja uravnotežene prilagodbe.

Ako je moguće (ako je povezano s komercijalnim proizvodom), upotrebljava se komercijalni naziv. Ako to nije moguće, npr. ako je fond povezan s nekoliko komercijalnih proizvoda, upotrebljava se različiti naziv.

Naziv treba biti jedinstven i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena.

C0060

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio fonda

Navodi se je li riječ o namjenskom fondu ili uravnoteženom portfelju. U slučajevima kad su drugi fondovi uključeni u okviru jednog fonda u ovoj rubrici navodi se vrsta svakog fonda ili podfonda. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Namjenski fond

 

2 – Uravnoteženi portfelj

 

3 – Preostali dio fonda

C0070

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe s namjenskim podfondom / podportfeljem uravnotežene prilagodbe

Navodi se ako su u navedeni fond ugrađeni drugi fondovi. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Fond s ugrađenim drugim fondovima

 

2 – Fond bez ugrađenih drugih fondova

Samo se „matični” fond navodi s mogućnosti br. 1.

C0080

Značajan

Navodi se je li namjenski fond ili uravnoteženi portfelj značajan za potrebe detaljnog podnošenja informacija. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Značajan

 

2 – Nije značajan

U slučaju fonda koji ima druge ugrađene fondove, ova se stavka iskazuje samo za „matični” fond.

C0090

Članak 304.

Navodi se je li namjenski fond u skladu s člankom 304. Direktive Solventnost II. Primjenjuje se jedna od sljedećih mogućnosti:

 

1 – namjenski fond u skladu s člankom 304. – s mogućnosti za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira

 

2 – namjenski fond u skladu s člankom 304. – bez mogućnosti za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira

 

3 – namjenski fond nije u skladu s člankom 304.

Popis namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe s namjenskim podfondom / podportfeljem uravnotežene prilagodbe

C0100

Broj namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe s namjenskim podfondom / podportfeljem uravnotežene prilagodbe

Za fondove s drugim ugrađenim fondovima (mogućnost 1 iskazana pod C0070) navodi se broj kako je definiran za stavku C0040.

Fond se ponavlja u onoliko redaka koliko je potrebno da se navedu ugrađeni fondovi.

C0110

Broj namjenskog podfonda / podportfelja uravnotežene prilagodbe

Navodi se broj fondova ugrađenih u druge fondove kako je definirano za stavku C0040.

C0120

Namjenski podfond / podportfelj uravnotežene prilagodbe

Navodi se priroda fonda ugrađenog u druge fondove. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Namjenski fond

 

2 – Uravnoteženi portfelj

S.02.01 – Bilanca

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na početno, tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za grupe, namjenske fondove i preostali dio.

Ovaj se predložak primjenjuje kada se primjenjuje metoda 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 (metoda odbitaka i agregiranja). Udjeli u povezanim društvima koji nisu konsolidirani po redcima u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) ili (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, uključujući udjele u povezanim društvima koji su uključeni na temelju metode 2 kada se primjenjuje kombinacija metoda, iskazuju se u stavci „Udjeli u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja”.

Predložak SR.02.01 primjenjuje se samo u odnosu na namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe društava konsolidiranih u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kada se primjenjuje metoda 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), ili isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 (metoda odbitaka i agregiranja).

Stupac „Vrijednost prema Solventnosti II” (C0010) ispunjava se primjenom načela vrednovanja utvrđenih u Direktivi 2009/138/EZ, Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, tehničkim standardima i smjernicama o Solventnosti 2.

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) metode priznavanja i vrednovanja su one koje grupe upotrebljavaju u svojim zakonski propisanim financijskim izvještajima u skladu s lokalnim GAAP-om ili MSFI-jem ako je prihvaćen kao lokalni GAAP. Ovaj je stupac automatski obavezan. U posebnim slučajevima kada grupa ne izrađuje službene financijske izvještaje u skladu s lokalnim GAAP-om ili MSFI-jem, s nadzornikom grupe raspravlja se o posebnoj situaciji. U predlošku SR.02.01. ovaj se stupac ispunjava samo ako se nacionalnim pravom zahtijeva izrada financijskih izvještaja za namjenske fondove.

Zadana uputa je da se u stupcu „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” svaka stavka iskazuje zasebno.

Međutim u stupcu „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” uvedeni su redci s točkama kako bi se omogućilo navođenje skupnih podataka ako zasebni podaci nisu dostupni.

 

STAVKA

UPUTE

IMOVINA

Z0020

Namjenski fond ili preostali dio

Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Namjenski fond

 

2 – Preostali dio

Z0030

Broj fonda

Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje grupa, a on se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena i odgovarati broju fonda/portfelja navedenom u drugim predlošcima

Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se „0”

C0020/R0010

Goodwill

Nematerijalna imovina koja proizlazi iz poslovnog spajanja i koja predstavlja ekonomsku vrijednost imovine koja se ne može pojedinačno utvrditi i zasebno priznati u poslovnom spajanju.

C0020/R0020

Razgraničeni troškovi pribave

Razgraničeni troškovi pribave koji se odnose na ugovore koji su na snazi na datum bilance, a koji su preneseni iz jednog izvještajnog razdoblja u sljedeća izvještajna razdoblja, u odnosu na razdoblja rizika koja još nisu istekla. U odnosu na životno osiguranje troškovi pribave jesu razgraničeni kada postoji vjerojatnost da će se povratiti.

C0010– C0020/R0030

Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina osim goodwilla. Odrediva nemonetarna imovina bez fizičkoga sadržaja.

C0010– C0020/R0040

Odgođena porezna imovina

Odgođena porezna imovina jest iznos poreza na dobit za povrat u budućim razdobljima, a odnosi se na:

(a)

privremene razlike koje se mogu odbiti;

(b)

prenesene neiskorištene porezne gubitke; i/ili

(c)

prenesene neiskorištene porezne olakšice.

C0010– C0020/R0050

Višak mirovinskih naknada

Ukupni neto višak koji se odnosi na mirovinsko osiguranje zaposlenika

C0010– C0020/R0060

Nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu

Materijalna imovina namijenjena za trajnu upotrebu i nekretnine u vlasništvu grupe za vlastitu upotrebu. Uključuje i nekretnine za vlastitu upotrebu koje su u izgradnji.

C0010– C0020/R0070

Ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

Ukupni iznos ulaganja, isključujući imovinu koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.

C0010– C0020/R0080

Nekretnine (osim za vlastitu upotrebu)

Iznos koji se odnosi na nekretnine osim za vlastitu upotrebu. Uključuje i nekretnine koje su u izgradnji osim za vlastitu upotrebu.

C0010– C0020/R0090

Udjeli u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja

Sudjelovanja kako su definirana člankom 13. stavkom 20. te udjeli u povezanim društvima iz članka 212. stavka 1. točke (b) Direktive 2009/138/EZ.

Kada se dio imovine u vezi sa sudjelovanjem i povezanim društvima odnosi na ugovore povezane s udjelima i indeksom u investicijskim fondovima, ti se dijelovi iskazuju u stavci „Imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima” pod C0010–C0020/R0220.

Udjeli u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja na razini grupe uključivat će:

—

udjele u povezanim društvima za osiguranje ili društvima za reosiguranje, osigurateljnim holdinzima ili mješovitim financijskim holdinzima koji nisu društva kćeri, kako je opisano u članku 335. stavku 1. točki (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35

—

udjele u povezanim društvima u drugim financijskim sektorima kako je opisano u članku 335. stavku 1. točki (e) Delegirane uredbe (EU) 2015/35

—

druga povezana društva kako je opisano u članku 335. stavku 1. točki (f) Delegirane uredbe (EU) 2015/35

—

društva za osiguranje ili društva za reosiguranje, osigurateljne holdinge ili mješovite financijske holdinge koji su uključeni na temelju metode odbitaka i agregiranja (kada se primjenjuje kombinacija metoda).

C0010– C0020/R0100

Vlasnički vrijednosni papiri

Ukupni iznos vlasničkih vrijednosnih papira, uvrštenih i neuvrštenih.

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između uvrštenih i neuvrštenih vlasničkih vrijednosnih papira, u ovoj se stavci navodi zbroj.

C0010– C0020/R0110

Vlasnički vrijednosni papiri – uvršteni

Dionice koje predstavljaju kapital društava, odnosno predstavljaju vlasništvo u društvu, kojima se trguje na uređenom tržištu ili na multilateralnoj trgovinskoj platformi, kako je definirano Direktivom 2004/39/EZ.

Ne uključuju udjele u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja.

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između uvrštenih i neuvrštenih vlasničkih vrijednosnih papira, ova se stavka ne navodi.

C0010– C0020/R0120

Vlasnički vrijednosni papiri – neuvršteni

Dionice koje predstavljaju kapital društava, npr. predstavljaju vlasništvo u društvu, kojima se ne trguje na uređenom tržištu ili na multilateralnoj trgovinskoj platformi, kako je definirano Direktivom 2004/39/EZ.

Ne uključuju udjele u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja.

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između uvrštenih i neuvrštenih vlasničkih vrijednosnih papira, ova se stavka ne navodi.

C0010– C0020/R0130

Obveznice

Ukupni iznos državnih obveznica, korporativnih obveznica, strukturiranih dužničkih instrumenta i osiguranih vrijednosnih papira.

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela obveznica, u ovoj se stavci navodi zbroj.

C0010– C0020/R0140

Državne obveznice

Obveznice koje izdaju tijela javne vlasti, bilo da je riječ o središnjoj državi, institucijama nadnacionalne uprave ili jedinicama područne (regionalne) ili lokalne samouprave, i obveznice za koje u cijelosti, bezuvjetno i neopozivo jamči Europska središnja banka, središnja država i središnje banke država članica i koje su denominirane i financirane u domaćoj valuti te središnje države i središnje banke, multilateralne razvojne banke iz članka 117. stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 ili međunarodne organizacije iz članka 118. Uredbe (EU) br. 575/2013, ako jamstvo ispunjava zahtjeve iz članka 215. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između obveznica, strukturiranih proizvoda i osiguranih vrijednosnih papira, ova se stavka ne navodi.

C0010– C0020/R0150

Korporativne obveznice

Obveznice koje izdaju društva

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između obveznica, strukturiranih proizvoda i osiguranih vrijednosnih papira, ova se stavka ne navodi.

C0010– C0020/R0160

Strukturirani dužnički instrumenti

Hibridni vrijednosni papiri u kojima se svojstva instrumenata s fiksnim prinosom (povrat u obliku fiksnih isplata) kombiniraju s nizom izvedenih komponenti. Ova kategorija ne uključuje vrijednosne papire s fiksnim prinosom koje izdaju nacionalne vlade. Odnosi se se na vrijednosne papire u koje je ugrađena bilo koja kategorija izvedenica, uključujući ugovore o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza (CDS), ugovore o razmjeni s nepromjenjivim rokom dospijeća (CMS), opcije na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza (CDOp). Imovina u ovoj kategoriji ne može se razdvajati.

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između obveznica, strukturiranih proizvoda i osiguranih vrijednosnih papira, ova se stavka ne navodi.

C0010– C0020/R0170

Osigurani vrijednosni papiri

Vrijednosni papiri čija su vrijednost i plaćanja izvedeni iz portfelja odnosne imovine. To uključuje vrijednosne papire osigurane imovinom (ABS), vrijednosne papire osigurane stambenim hipotekama (MBS), vrijednosne papire osigurane komercijalnim hipotekama (CMBS), financijske instrumente osigurane dužničkim financijskim instrumentima (CDO), financijske instrumente osigurane kreditima (CLO), financijske instrumente osigurane stambenim hipotekama (CMO).

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između obveznica, strukturiranih proizvoda i osiguranih vrijednosnih papira, ova se stavka ne navodi.

C0010– C0020/R0180

Subjekti za zajednička ulaganja

Subjekt za zajednička ulaganja znači subjekt za zajednička ulaganja u prenosive vrijednosne papire (UCITS) kako je definirano člankom 1. stavkom 2. Direktive 2009/65/EZ Europskog parlamenta i Vijeća ili alternativni investicijski fond (AIF) kako je definirano člankom 4. stavkom 1. točkom (a) Direktive 2011/61/EU Europskog parlamenta i Vijeća.

C0010– C0020/R0190

Izvedenice

Financijski instrument ili drugi ugovor koji sadržava sva tri sljedeća obilježja:

(a)

njegova se vrijednost mijenja s promjenom određene kamatne stope, cijene financijskog instrumenta, cijene robe, deviznog tečaja, indeksa cijena ili stopa, kreditnog rejtinga ili kreditnog indeksa ili druge varijable, pod uvjetom da u slučaju nefinancijske varijable ta varijabla nije specifična za određenu stranku ugovora. (katkad zvana „odnosna imovina”).

(b)

ne zahtijeva početno neto ulaganje ili zahtijeva početno neto ulaganje koje je manje od onoga koje bi se zahtijevalo za druge vrste ugovora od kojih bi se očekivalo da na sličan način odražavaju promjene tržišnih čimbenika.

(c)

namiruje se na budući datum.

Ovdje se iskazuje vrijednost izvedenice prema Solventnosti II samo ako je pozitivna na izvještajni datum (u slučaju negativne vrijednosti vidi R0790).

C0010– C0020/R0200

Depoziti osim novčanih ekvivalenata

Depoziti osim novčanih ekvivalenata koji se ne mogu koristiti za izvršenje plaćanja prije određenog datuma dospijeća i koji se ne mogu zamijeniti za gotovinu ili prenosive depozite bez određenih značajnih ograničenja ili kazne.

C0010– C0020/R0210

Ostala ulaganja

Ostala ulaganja koja nisu obuhvaćena prethodno iskazanim ulaganjima.

C0010–C0020/R0220

Imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima (razvrstane u vrstu osiguranja 31 kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35).

C0010– C0020/R0230

Krediti i hipoteke

Ukupni iznos kredita i hipoteka, tj. financijske imovine koja nastaje kada grupa pozajmljuje sredstva s kolateralom ili bez njega, uključujući sredstva na objedinjeno vođenim računima.

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između kredita i hipoteka, u ovoj se stavci navodi zbroj.

C0010– C0020/R0240

Krediti na temelju police

Krediti odobreni ugovarateljima osiguranja, osigurani policom (odnosne tehničke pričuve).

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između kredita na temelju police, kredita i hipoteka pojedincima te ostalih kredita i hipoteka, ova se stavka ne navodi.

C0010– C0020/R0250

Krediti i hipoteke pojedincima

Financijska imovina koja nastaje kada vjerovnici pozajmljuju sredstva dužnicima pojedincima s kolateralom ili bez njega, uključujući sredstva na objedinjeno vođenim računima.

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između kredita na temelju police, kredita i hipoteka pojedincima te ostalih kredita i hipoteka, ova se stavka ne navodi.

C0010– C0020/R0260

Ostali krediti i hipoteke

Financijska imovina koja nastaje kada vjerovnici pozajmljuju sredstva ostalim dužnicima, s kolateralom ili bez njega, a koja nije razvrstana u stavku R0240 ili R0250, uključujući sredstva na objedinjeno vođenim računima.

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između kredita na temelju police, kredita i hipoteka pojedincima te ostalih kredita i hipoteka, ova se stavka ne navodi.

C0010– C0020/R0270

Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju od:

Ukupni iznos koji se može naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju. To odgovara iznosu udjela tehničkih pričuva reosiguratelja, uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekte posebne namjene.

C0010– C0020/R0280

Neživotnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja sličnog neživotnom osiguranju

Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za neživotno osiguranje i zdravstveno osiguranje slično neživotnom osiguranju.

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između neživotnog osiguranja isključujući zdravstveno osiguranje i zdravstvenog osiguranja sličnog neživotnom osiguranju, u ovoj se stavci navodi zbroj.

C0010– C0020/R0290

Neživotnog osiguranja isključujući zdravstveno osiguranje

Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za neživotno osiguranje, isključujući tehničke pričuve za zdravstveno osiguranje slično neživotnom osiguranju

C0010– C0020/R0300

Zdravstvenog osiguranja sličnog neživotnom osiguranju

Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za zdravstveno osiguranje slično neživotnom osiguranju.

C0010– C0020/R0310

Životnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za životno osiguranje i zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju, isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između životnog osiguranja isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima te zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju, u ovoj se stavci navodi zbroj.

C0010– C0020/R0320

Zdravstvenog osiguranja sličnog životnom osiguranju

Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju.

C0010– C0020/R0330

Životnog osiguranja isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za životno osiguranje, isključujući tehničke pričuve za zdravstveno osiguranje slično životnom osiguranju i tehničke pričuve za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.

C0010– C0020/R0340

Životnog osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju u odnosu na tehničke pričuve za životno osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.

C0010– C0020/R0350

Depoziti kod cedenata

Depoziti povezani s prihvatom u reosiguranje.

C0010– C0020/R0360

Potraživanja od osiguranja i posrednika

Dospjela nenaplaćena potraživanja od ugovaratelja osiguranja, osiguratelja i drugi iznosi povezani s osiguranjem koji nisu uključeni u novčane priljeve iz tehničkih pričuva.

Uključuju potraživanja od prihvata u reosiguranje.

C0010– C0020/R0370

Potraživanja od reosiguranja

Dospjela nenaplaćena potraživanja od reosiguratelja povezana s reosiguranjem koji nisu uključeni u iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju.

Ona mogu uključivati: dospjela nenaplaćena potraživanja od reosiguratelja koja se odnose na likvidirane odštetne zahtjeve ugovaratelja osiguranja ili korisnika osiguranja; potraživanja od reosiguratelja koja se ne odnose na osigurane događaje i likvidirane odštetne zahtjeve, primjerice provizije.

C0010– C0020/R0380

Potraživanja (od kupaca, ne od osiguranja)

Uključuju potraživanja od zaposlenika ili raznih poslovnih partnera (koja se ne odnose na osiguranje), uključujući javna tijela.

C0010– C0020/R0390

Vlastite dionice (koje se drže izravno)

Ukupni iznos vlastitih dionica koje grupa izravno drži.

C0010– C0020/R0400

Dospjeli iznosi u odnosu na stavke vlastitih sredstava ili osnivački kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen.

Vrijednost dospjelog iznosa u odnosu na stavke vlastitih sredstava ili osnivački kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen.

C0010– C0020/R0410

Novac i novčani ekvivalenti

Novčanice i kovanice u optjecaju koje se najčešće koriste za izvršenje plaćanja i depoziti koji se na zahtjev mogu zamijeniti za gotovinu po nominalnoj vrijednosti i koji se mogu izravno koristiti za izvršenje plaćanja čekom, mjenicom, žiro-nalogom, izravnim terećenjem/odobrenjem ili za druge načine izravnog plaćanja, bez kazne ili ograničenja.

Bankovni računi ne smiju se prebijati, stoga se samo pozitivni računi priznaju u ovoj stavci, a prekoračenja po bankovnom računu prikazuju se pod obvezama, osim ako postoji zakonsko pravo prijeboja i dokaziva namjera neto namire.

C0010– C0020/R0420

Sva ostala imovina, koja nije prikazana drugdje

Iznos sve ostale imovine koja nije već uključena u druge stavke bilance.

C0010–C0020/R0500

Ukupna imovina

Cjelokupni iznos sve imovine.

Obveze

C0010–C0020/R0510

Tehničke pričuve – neživotno osiguranje

Zbroj tehničkih pričuva za neživotno osiguranje.

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije moguća podjela između tehničkih pričuva za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje) i zdravstvenog osiguranja (sličnog neživotnom osiguranju), u ovoj se stavci navodi zbroj.

C0010– C0020/R0520

Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje)

Ukupni iznos tehničkih pričuva za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje).

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010/R0530

Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje) – tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj/portfelj koji se može zaštititi od rizika) za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje).

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010/R0540

Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje) – najbolja procjena

Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje).

Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje.

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010/R0550

Tehničke pričuve – neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje) – dodatak za rizik

Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za neživotno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje).

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010– C0020/R0560

Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju)

Ukupni iznos tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju).

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010/R0570

Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju) – tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj/portfelj koji se može zaštititi od rizika) za zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju).

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010/R0580

Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju) – najbolja procjena

Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju).

Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje.

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010/R0590

Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju) – dodatak za rizik

Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično neživotnom osiguranju).

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010–C0020/R0600

Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

Zbroj tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima).

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije moguća podjela između tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) u odnosu na zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju) i životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima), u ovoj se stavci navodi zbroj.

C0010– C0020/R0610

Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju)

Ukupni iznos tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju).

Tajiznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010/R0620

Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju) – tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj/portfelj koji se može zaštititi od rizika) za zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju).

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010/R0630

Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju) – najbolja procjena

Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju).

Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje.

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010/R0640

Tehničke pričuve – zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju) – dodatak za rizik

Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za zdravstveno osiguranje (slično životnom osiguranju).

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010– C0020/R0650

Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

Ukupni iznos tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima).

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010/R0660

Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) – tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj/portfelj koji se može zaštititi od rizika) za životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima ).

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010/R0670

Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) – najbolja procjena

Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima).

Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje.

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010/R0680

Tehničke pričuve – životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) – dodatak za rizik

Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za životno osiguranje (isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima).

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010– C0020/R0690

Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

Ukupni iznos tehničkih pričuva za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010/R0700

Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima – tehničke pričuve izračunane kao cjelina

Ukupni iznos tehničkih pričuva izračunanih kao cjelina (replicirajući portfelj/portfelj koji se može zaštititi od rizika) za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010/R0710

Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima – najbolja procjena

Ukupni iznos najbolje procjene tehničkih pričuva za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.

Najbolja procjena iskazuje se uključujući reosiguranje.

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0010/R0720

Tehničke pričuve – osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima – dodatak za rizik

Ukupni iznos dodatka za rizik tehničkih pričuva za osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima.

Taj iznos uključuje raspodjelu iz privremenog odbitka tehničkih pričuva u skladu s metodologijom na temelju doprinosa koja se upotrebljava za potrebe izračuna minimalnog potrebnog kapitala.

C0020/R0730

Ostale tehničke pričuve

Ostale tehničke pričuve, kako ih je grupa priznala u svojim zakonski propisanim financijskim izvještajima, u skladu s lokalnim GAAP-om ili MSFI-jem.

C0010 /R0740

Nepredviđene obveze

Nepredviđena obveza definira se kako slijedi:

a)

moguća obveza koja proizlazi iz prošlih događaja i čije će se postojanje potvrditi samo nastankom ili izostankom jednog ili više neizvjesnih budućih događaja na koje subjekt ne može u cijelosti utjecati; ili

b)

sadašnja obveza koja proizlazi iz prošlih događaja čak i ako:

i.

nije vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev sredstava koja predstavljaju ekonomske koristi; ili

ii.

iznos obveze ne može se dovoljno pouzdano izmjeriti.

Iznos nepredviđenih obveza priznatih u bilanci trebao bi biti u skladu s kriterijima utvrđenima u članku 11. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0010– C0020/R0750

Pričuve osim tehničkih pričuva

Obveze neizvjesnog dospijeća ili iznosa, osim onih iskazanih pod „Obveze za mirovine”.

Pričuve se priznaju kao obveze (pod pretpostavkom da se može provesti pouzdana procjena) kada predstavljaju obveze i kada je vjerojatno da će podmirenje obveza zahtijevati odljev sredstava koja predstavljaju ekonomske koristi.

C0010– C0020/R0760

Obveze za mirovine

Ukupne neto obveze povezane s mirovinskim osiguranjem zaposlenika.

C0010– C0020/R0770

Depoziti reosiguratelja

Iznosi (npr. gotovina) koji su primljeni od reosiguratelja ili koje je reosiguratelj odbio na temelju ugovora o reosiguranju.

C0010– C0020/R0780

Odgođene porezne obveze

Odgođene porezne obveze jesu iznosi poreza na dobit koje je potrebno platiti u budućim razdobljima s obzirom na oporezive privremene razlike.

C0010– C0020/R0790

Izvedenice

Financijski instrument ili drugi ugovor koji sadržava sva tri sljedeća obilježja:

(a)

Njegova se vrijednost mijenja s promjenom određene kamatne stope, cijene financijskog instrumenta, cijene robe, deviznog tečaja, indeksa cijena ili stopa, kreditnog rejtinga ili kreditnog indeksa ili druge varijable, pod uvjetom da u slučaju nefinancijske varijable ta varijabla nije specifična za određenu stranku ugovora. (katkad zvana „odnosna imovina”).

(b)

Ne zahtijeva početno neto ulaganje ili zahtijeva početno neto ulaganje koje je manje od onoga koje bi se zahtijevalo za druge vrste ugovora od kojih bi se očekivalo da na sličan način odražavaju promjene tržišnih čimbenika.

(c)

Namiruje se na budući datum.

U ovom se retku iskazuju samo obveze po izvedenicama (tj. izvedenice s negativnim vrijednostima na izvještajni datum). Imovina po izvedenicama iskazuju se pod C0010– C0020/R0190.

Grupe koje ne vrednuju izvedenice na temelju lokalnog GAAP-a ne trebaju dostaviti vrijednost iz zakonski propisanih financijskih izvještaja.

C0010– C0020/R0800

Dugovanja prema kreditnim institucijama

Dugovanja, primjerice hipoteke i krediti, prema kreditnim institucijama, isključujući obveznice koje drže kreditne institucije (grupa nije u mogućnosti utvrditi sve imatelje obveznica koje izdaje) i podređene obveze. To uključuje i prekoračenja po bankovnom računu.

C0010– C0020/R0810

Financijske obveze, osim dugovanja prema kreditnim institucijama

Financijske obveze uključujuči obveznice koje izdaje grupa (neovisno o tome drže li ih kreditne institucije), strukturirani dužnički instrumenti koje izdaje sama grupa te hipoteke i krediti prema subjektima koji nisu kreditne institucije.

Ovdje se ne iskazuju podređene obveze.

C0010– C0020/R0820

Obveze prema osiguranju i posrednicima

Dospjela dugovanja ugovarateljima osiguranja, osigurateljima i drugi iznosi povezani s osiguranjem, ali koji nisu tehničke pričuve.

Uključuju dospjela dugovanja posrednicima za (re)osiguranje (npr. dugovanja za provizije posrednicima koje grupa još nije platila).

Ne uključuju kredite i hipoteke prema drugim društvima za osiguranje, ako se oni odnose samo na financiranje i nisu povezani s osiguranjem (takvi se krediti i hipoteke iskazuju kao financijske obveze).

To uključuje obveze na temelju prihvata u reosiguranje.

C0010– C0020/R0830

Obveze prema reosiguranju

Dospjela dugovanja reosigurateljima (osobito tekući računi), osim depozita koji su povezani s reosiguranjem, koja nisu uključena u iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju.

Uključuju obveze prema reosigurateljima koje se odnose na ustupljene premije.

C0010– C0020/R0840

Obveze (prema dobavljačima, ne osiguranju)

Ukupni iznos obveza prema dobavljačima, uključujući dugovanja zaposlenicima, dobavljačima itd. i koja se ne odnose na osiguranje, usporedno s potraživanjima (prema kupcima, ne osiguranju) na strani imovine; uključuje i javna tijela.

C0010– C0020/R0850

Podređene obveze

Podređene obveze jesu dugovanja koja se podmiruju tek nakon drugih određenih dugovanja u slučaju likvidacije društva. To je ukupni zbroj podređenih obveza koje se razvrstavaju u stavku osnovnih vlastitih sredstava i onih koje nisu uključene u stavku osnovnih vlastitih sredstava.

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između podređenih obveza koje nisu uključene u osnovna vlastita sredstva i podređenih obveza koje su uključene u osnovna vlastita sredstva, u ovoj se stavci navodi zbroj.

C0010– C0020/R0860

Podređene obveze koje nisu uključene u osnovna vlastita sredstva

Podređene obveze jesu dugovanja koja se podmiruju tek nakon drugih određenih dugovanja u slučaju likvidacije društva. Ostala dugovanja mogu biti i u većoj mjeri podređena. Ovdje se iskazuju samo podređene obveze koje nisu razvrstane u osnovna vlastita sredstva.

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između podređenih obveza koje nisu uključene u osnovna vlastita sredstva i podređenih obveza koje su uključene u osnovna vlastita sredstva, ova se stavka ne navodi.

C0010– C0020/R0870

Podređene obveze uključene u osnovna vlastita sredstva

Podređene obveze razvrstane u osnovna vlastita sredstva

U odnosu na stupac „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja” (C0020) u kojem nije dostupna podjela između podređenih obveza koje nisu uključene u osnovna vlastita sredstva i podređenih obveza koje su uključene u osnovna vlastita sredstva, ova se stavka ne navodi.

C0010– C0020/R0880

Sve ostale obveze, koje nisu prikazane drugdje

To su ukupne sve ostale obveze, koje nisu već uključene u druge stavke bilance.

C0010– C0020/R0900

Ukupne obveze

Cjelokupni iznos svih obveza.

C0010/R1000

Višak imovine nad obvezama

Ukupni višak imovine grupe nad njezinim obvezama, vrednovano u skladu s osnovom vrednovanja prema Solventnosti II. Vrijednost imovine umanjena za obveze.

C0020/R1000

Višak imovine nad obvezama

(Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja)

Ukupni višak imovine nad obvezama iz stupca „Vrijednosti iz zakonski propisanih financijskih izvještaja”.

S.02.02 – Imovina i obveze po valuti

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.

Ovaj predložak treba ispuniti u skladu s predloškom „Bilanca” (S.02.01). Načela vrednovanja utvrđena su u Direktivi 2009/138/EZ, Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35 te tehničkim standardima i smjernicama o Solventnosti II.

Ovaj predložak nije obavezno podnijeti ako jedna valuta predstavlja više od 90 % imovine te obveza.

Ako se podnose, informacije o izvještajnoj valuti uvijek se navode neovisno o iznosu imovine i obveza. Informacije iskazane po valuti moraju predstavljati najmanje 90 % ukupne imovine i ukupnih obveza. Preostalih 10 % se agregira. Ako se određena valuta mora navesti kako bi imovina ili obveze bili u skladu s pravilom od 90 %, tada se ta valuta navodi za imovinu i za obveze.

 

STAVKA

UPUTE

C0010/R0010

Valute

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 za svaku valutu koju treba iskazati.

C0020/R0020

Ukupna vrijednost svih valuta – ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

Navodi se ukupna vrijednost ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za sve valute.

Ulaganje u nekontrolirana sudjelovanja na razini grupe uvrstit će se u redak „Ulaganja” u ovom predlošku (R0020). Neto vrijednost imovine nekontroliranih sudjelovanja raspodjeljuje se u relevantni stupac za valutu u skladu s lokalnom valutom pojedinačnog subjekta.

C0030/R0020

Vrijednost izvještajne valute – ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

Navodi se vrijednost ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za izvještajnu valutu.

C0040/R0020

Vrijednost preostalih drugih valuta – ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

Navodi se ukupna vrijednost ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.

To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0020) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0020).

C0050/R0020

Vrijednost značajnih valuta – ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

Navodi se vrijednost ulaganja (osim imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.

C0020/R0030

Ukupna vrijednost svih valuta – ostala imovina: nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu; novac i novčani ekvivalenti; krediti na temelju police; krediti i hipoteke pojedincima te ostali krediti i hipoteke (osim ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

Navodi se ukupna vrijednost ostale imovine: nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu; novac i novčani ekvivalenti; krediti na temelju police; krediti i hipoteke pojedincima te ostali krediti i hipoteke (osim ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za sve valute.

C0030/R0030

Vrijednost izvještajne valute – ostala imovina: nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu; novac i novčani ekvivalenti; krediti na temelju police; krediti i hipoteke pojedincima te ostali krediti i hipoteke (osim ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

Navodi se vrijednost ostale imovine: nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu; novac i novčani ekvivalenti; krediti na temelju police; krediti i hipoteke pojedincima te ostali krediti i hipoteke (osim ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za izvještajnu valutu.

C0040/R0030

Vrijednost preostalih drugih valuta – ostala imovina: nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu; novac i novčani ekvivalenti; krediti na temelju police; krediti i hipoteke pojedincima te ostali krediti i hipoteke (osim ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

Navodi se ukupna vrijednost ostale imovine: nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu; novac i novčani ekvivalenti; krediti na temelju police; krediti i hipoteke pojedincima te ostali krediti i hipoteke (osim ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.

To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0030) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0030).

C0050/R0030

Vrijednost značajnih valuta – ostala imovina: nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu; novac i novčani ekvivalenti; krediti na temelju police; krediti i hipoteke pojedincima te ostali krediti i hipoteke (osim ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

Navodi se vrijednost ostale imovine: nekretnine, postrojenja i oprema za vlastitu upotrebu; novac i novčani ekvivalenti; krediti na temelju police; krediti i hipoteke pojedincima te ostali krediti i hipoteke (osim ugovora povezanih s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.

C0020/R0040

Ukupna vrijednost svih valuta – imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Navodi se ukupna vrijednost imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima za sve valute.

C0030/R0040

Vrijednost izvještajne valute – imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Navodi se vrijednost imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima za izvještajnu valutu.

C0040/R0040

Vrijednost preostalih drugih valuta – imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Navodi se ukupna vrijednost imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.

To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0040) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0040).

C0050/R0040

Vrijednost značajnih valuta – imovina koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Navodi se vrijednost imovine koja se drži za ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima za sve valute koje se moraju iskazati odvojeno.

C0020/R0050

Ukupna vrijednost svih valuta – iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju

Navodi se ukupna vrijednost iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju za sve valute.

C0030/R0050

Vrijednost izvještajne valute – iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju

Navodi se vrijednost iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju za izvještajnu valutu.

C0040/R0050

Vrijednost preostalih drugih valuta – iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju

Navodi se ukupna vrijednost iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.

To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0050) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0050).

C0050/R0050

Vrijednost značajnih valuta – iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju

Navodi se vrijednost iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.

C0020/R0060

Ukupna vrijednost svih valuta – depoziti kod cedenata, potraživanja od osiguranja i posrednika i potraživanja od reosiguranja

Navodi se ukupna vrijednost depozita kod cedenata, potraživanja od osiguranja i posrednika i potraživanja od reosiguranja za sve valute.

C0030/R0060

Vrijednost izvještajne valute – depoziti kod cedenata, potraživanja od osiguranja i posrednika i potraživanja od reosiguranja

Navodi se vrijednost depozita kod cedenata, potraživanja od osiguranja i posrednika i potraživanja od reosiguranja za izvještajnu valutu.

C0040/R0060

Vrijednost preostalih drugih valuta – depoziti kod cedenata, potraživanja od osiguranja i posrednika i potraživanja od reosiguranja

Navodi se vrijednost depozita kod cedenata, potraživanja od osiguranja i posrednika i potraživanja od reosiguranja za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.

To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0060) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0060).

C0050/R0060

Vrijednost značajnih valuta – depoziti kod cedenata, potraživanja od osiguranja i posrednika i potraživanja od reosiguranja

Navodi se vrijednost depozita kod cedenata, potraživanja od osiguranja i posrednika i potraživanja od reosiguranja za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.

C0020/R0070

Ukupna vrijednost svih valuta – sva ostala imovina

Navodi se ukupna vrijednost sve ostale imovine za sve valute.

C0030/R0070

Vrijednost izvještajne valute prema Solventnosti II – sva ostala imovina

Navodi se vrijednost sve ostale imovine za izvještajnu valutu.

C0040/R0070

Vrijednost preostalih drugih valuta – sva ostala imovina

Navodi se ukupna vrijednost sve ostale imovine za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.

To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0070) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0070).

C0050/R0070

Vrijednost značajnih valuta – sva ostala imovina

Navodi se vrijednost sve ostale imovine za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.

C0020/R0100

Ukupna vrijednost svih valuta – ukupna imovina

Navodi se ukupna vrijednost ukupne imovine za sve valute.

C0030/R0100

Vrijednost izvještajne valute – ukupna imovina

Navodi se vrijednost ukupne imovine za izvještajnu valutu.

C0040/R0100

Vrijednost preostalih drugih valuta – ukupna imovina

Navodi se vrijednost ukupne imovine za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.

To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0100) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0100).

C0050/R0100

Vrijednost značajnih valuta – ukupna imovina

Navodi se vrijednost ukupne imovine za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.

C0020/R0110

Ukupna vrijednost svih valuta – tehničke pričuve (isključujući ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

Navodi se ukupna vrijednost tehničkih pričuva (isključujući ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za sve valute.

C0030/R0110

Vrijednost izvještajne valute – tehničke pričuve (isključujući ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

Navodi se vrijednost tehničkih pričuva (isključujući ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za izvještajnu valutu.

C0040/R0110

Vrijednost preostalih drugih valuta – tehničke pričuve (isključujući ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

Navodi se ukupna vrijednost tehničkih pričuva (isključujući ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.

To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0110) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0110).

C0050/R0110

Vrijednost značajnih valuta – tehničke pričuve (isključujući ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima)

Navodi se vrijednost tehničkih pričuva (isključujući ugovore povezane s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima) za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.

C0020/R0120

Ukupna vrijednost svih valuta – tehničke pričuve – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Navodi se ukupna vrijednost tehničkih pričuva – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima za sve valute.

C0030/R0120

Vrijednost izvještajne valute – tehničke pričuve – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Navodi se vrijednost tehničkih pričuva – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima za izvještajnu valutu.

C0040/R0120

Vrijednost preostalih drugih valuta – tehničke pričuve – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Navodi se vrijednost tehničkih pričuva – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.

To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0120) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0120).

C0050/R0120

Vrijednost značajnih valuta – tehničke pričuve – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

Navodi se vrijednost tehničkih pričuva – ugovori povezani s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.

C0020/R0130

Ukupna vrijednost svih valuta – depoziti reosiguratelja i obveze prema osiguranju, posrednicima i reosiguranju

Navodi se ukupna vrijednost depozita reosiguratelja i obveza prema osiguranju, posrednicima i reosiguranju za sve valute.

C0030/R0130

Vrijednost izvještajne valute – depoziti reosiguratelja i obveze prema osiguranju, posrednicima i reosiguranju

Navodi se vrijednost depozita reosiguratelja i obveze prema osiguranju, posrednicima i reosiguranju za izvještajnu valutu.

C0040/R0130

Vrijednost preostalih drugih valuta – depoziti reosiguratelja i obveza prema osiguranju, posrednicima i reosiguranju

Navodi se vrijednost depozita reosiguratelja i obveze prema osiguranju, posrednicima i reosiguranju za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.

To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0130) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0130).

C0050/R0130

Vrijednost značajnih valuta – depoziti reosiguratelja i obveze prema osiguranju, posrednicima i reosiguranju

Navodi se vrijednost depozita reosiguratelja i obveze prema osiguranju, posrednicima i reosiguranju za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.

C0020/R0140

Ukupna vrijednost svih valuta – izvedenice

Navodi se ukupna vrijednost izvedenica za sve valute.

C0030/R0140

Vrijednost izvještajne valute – izvedenice

Navodi se vrijednost izvedenica za izvještajnu valutu.

C0040/R0140

Vrijednost preostalih drugih valuta – izvedenice

Navodi se ukupna vrijednost izvedenica za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.

To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0140) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0140).

C0050/R0140

Vrijednost značajnih valuta – izvedenice

Navodi se vrijednost izvedenica za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.

C0020/R0150

Ukupna vrijednost svih valuta – financijske obveze

Navodi se ukupna vrijednost financijskih obveza za sve valute.

C0030/R0150

Vrijednost izvještajne valute – financijske obveze

Navodi se vrijednost financijskih obveza za izvještajnu valutu.

C0040/R0150

Vrijednost preostalih drugih valuta – financijske obveze

Navodi se ukupna vrijednost financijskih obveza za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.

To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0150) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0150).

C0050/R0150

Vrijednost značajnih valuta – financijske obveze

Navodi se vrijednost financijskih obveza za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.

C0020/R0160

Ukupna vrijednost svih valuta – nepredviđene obveze

Navodi se ukupna vrijednost nepredviđenih obveza za sve valute.

C0030/R0160

Vrijednost izvještajne valute – nepredviđene obveze

Navodi se vrijednost nepredviđenih obveza za izvještajnu valutu.

C0040/R0160

Vrijednost preostalih drugih valuta – nepredviđene obveze

Navodi se ukupna vrijednost nepredviđenih obveza za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.

To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0160) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0160).

C0050/R0160

Vrijednost značajnih valuta – nepredviđene obveze

Navodi se vrijednost nepredviđenih obveza za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.

C0020/R0170

Ukupna vrijednost svih valuta – sve ostale obveze

Navodi se ukupna vrijednost svih ostalih obveza za sve valute.

C0030/R0170

Vrijednost izvještajne valute – sve ostale obveze

Navodi se vrijednost svih ostalih obveza za izvještajnu valutu.

C0040/R0170

Vrijednost preostalih drugih valuta – sve ostale obveze

Navodi se ukupna vrijednost svih ostalih obveza za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.

To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0170) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0170).

C0050/R0170

Vrijednost značajnih valuta – sve ostale obveze

Navodi se vrijednost svih ostalih obveza za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.

C0020/R0200

Ukupna vrijednost svih valuta – ukupne obveze

Navodi se ukupna vrijednost ukupnih obveza za sve valute.

C0030/R0200

Vrijednost izvještajne valute – ukupne obveze

Navodi se vrijednost ukupnih obveza za izvještajnu valutu.

C0040/R0200

Vrijednost preostalih drugih valuta – ukupne obveze

Navodi se ukupna vrijednost ukupnih obveza za preostale valute koje nisu iskazane po valuti.

To znači da se u ovoj rubrici izuzima iznos iskazan u izvještajnoj valuti (C0030/R0200) i u valutama koje su iskazane po valuti (C0050/R0200).

C0050/R0200

Vrijednost značajnih valuta – ukupne obveze

Navodi se vrijednost ukupnih obveza za svaku valutu koja se mora iskazati odvojeno.

S.03.01 – Izvanbilančne stavke – općenito

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.

Ovaj predložak uključuje informacije koje se odnose na izvanbilančne stavke i najveću vrijednost te vrijednost prema Solventnosti II nepredviđenih obveza u bilanci prema Solventnosti II. U pogledu vrijednosti prema Solventnosti II, stavke u uputama definiraju se na temelju načela priznavanja. Načela vrednovanja utvrđena su u Direktivi 2009/138/EZ, Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, tehničkim standardima i smjernicama o Solventnosti II.

Jamstvom se od izdavatelja zahtijeva izvršavanje određenih plaćanja kako bi imatelju nadoknadio gubitak koji je nastao zbog toga što određeni dužnik nije izvršio plaćanje po dospijeću u skladu s izvornim ili izmijenjenim uvjetima dužničkog instrumenta. Ta jamstva mogu imati različite pravne oblike, mogu biti npr. financijska jamstva, akreditivi, ugovori u slučaju neispunjavanja kreditnih obveza. Te stavke ne uključuju jamstva koja proizlaze iz ugovora za osiguranje i koja se priznaju u tehničkim pričuvama.

Nepredviđena obveza definira se kako slijedi:

a.

moguća obveza koja proizlazi iz prošlih događaja i čije će se postojanje potvrditi samo nastankom ili izostankom jednog ili više neizvjesnih budućih događaja na koje subjekt ne može u cijelosti utjecati; ili

c)

sadašnja obveza koja proizlazi iz prošlih događaja čak i ako:

iii.

nije vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev sredstava koja predstavljaju ekonomske koristi; ili

iv.

iznos obveze ne može se dovoljno pouzdano izmjeriti.

Kolateral je imovina s novčanom vrijednosti ili obveza kojom se zajmodavac osigurava od dužnikova neispunjavanja obveza.

Jamstva navedena u ovom predlošku ne navode se u predlošcima S.03.02. i S.03.03. To znači da se u ovom predlošku navode samo ograničena jamstva.

Na razini grupe, predložak se primjenjuje za sve subjekte koji podliježu nadzoru grupe – uključujući druge financijske sektore i nekontrolirana sudjelovanja – za metodu 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), metodu 2 (metoda odbitaka i agregiranja) i kombinaciju metoda 1 i 2.

Za nekontrolirana sudjelovanja dana i primljena jamstva uključuju se proporcionalno kada se primjenjuje metoda 1. Kada se primjenjuje metoda 2, ta jamstva navode se u ukupnom iznosu.

 

STAVKA

UPUTE

C0010/R0010

Najveća vrijednost – jamstva koja je dala grupa, uključujući akreditive

Zbroj svih mogućih odljeva novca povezanih s jamstvima ako se svi događaji koji su pokretači jamstva dogode u vezi s jamstvima koje je grupa dala drugoj stranki. Uključuje novčane tokove povezane s akreditivom.

U slučaju da je bilo koje jamstvo utvrđeno i kao nepredviđena obveza pod R0310, u ovaj redak uključuje se i najveća vrijednost.

Interna jamstva u okviru nadzora grupe ne navode se u ovom predlošku.

C0010/R0030

Najveća vrijednost – jamstva koja je primila grupa, uključujući akreditive

Zbroj svih mogućih priljeva novca povezanih s jamstvima ako se događaji koji su pokretači jamstva dogode u vezi s jamstvima koja je grupa primila od druge stranke kako bi se jamčilo plaćanje obveza koje grupa mora izvršiti (uključuje akreditive, neiskorištene kredite).

Interna jamstva u okviru nadzora grupe ne navode se u ovom predlošku.

C0020/R0100

Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – kolateral koji se drži za dane kredite ili kupljene obveznice

Vrijednost prema Solventnosti II kolaterala koji se drže za dane kredite ili kupljene obveznice.

U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.

C0020/R0110

Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – kolateral koji se drži za izvedenice

Vrijednost prema Solventnosti II kolaterala koji se drži za izvedenice.

U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.

C0020/R0120

Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – imovina koju su založili reosiguratelji za ustupljene tehničke pričuve

Vrijednost prema Solventnosti II imovine koju su založili reosiguratelji za ustupljene tehničke pričuve.

U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.

C0020/R0130

Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – ostali kolateral koji se drži

Vrijednost prema Solventnosti II ostalog kolaterala koji se drži.

U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.

C0020/R0200

Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – ukupni kolateral koji se drži

Vrijednost prema solventnosti II kolaterala koji se drže.

U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.

C0030/R0100

Vrijednost imovine za koju se drži kolateral – kolateral koji se drži za dane kredite ili kupljene obveznice

Vrijednost prema Solventnosti II imovine za koju se drži kolateral za dane kredite ili kupljene obveznice.

U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.

C0030/R0110

Vrijednost imovine za koju se drži kolateral – kolateral koji se drži za izvedenice

Vrijednost prema Solventnosti II imovine za koju se drži kolateral za izvedenice.

U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.

C0030/R0120

Vrijednost imovine za koju se drži kolateral – imovina koju su založili reosiguratelji za ustupljene tehničke pričuve

Vrijednost prema Solventnosti II imovine za koju se drži kolateral za imovinu koju su založili reosiguratelji za ustupljene tehničke pričuve.

U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.

C0030/R0130

Vrijednost imovine za koju se drži kolateral – ostali kolateral koji se drži

Vrijednost prema Solventnosti II imovine za koju se drži ostali kolateral.

U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.

C0030/R0200

Vrijednost imovine za koju se drži kolateral – ukupni kolateral koji se drži

Ukupna vrijednost prema Solventnosti II imovine za koju se drži ukupni kolateral.

U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.

C0020/R0210

Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – kolateral koji je založen za primljene kredite ili izdane obveznice

Vrijednost prema Solventnosti II kolaterala koji su založeni za primljene kredite ili izdane obveznice.

U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.

C0020/R0220

Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – kolateral koji je založen za izvedenice

Vrijednost prema Solventnosti II kolaterala koji je založen za izvedenice.

U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.

C0020/R0230

Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – imovina založena cedentima za tehničke pričuve (prihvat u reosiguranje).

Vrijednost prema Solventnosti II imovine založene cedentima za tehničke pričuve (prihvat u reosiguranje)

U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.

C0020/R0240

Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – ostali založeni kolateral

Vrijednost prema Solventnosti II kolaterala koji je založen za ostali kolateral.

U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.

C0020/R0300

Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – ukupni založeni kolateral

Ukupna vrijednost založenog kolaterala prema Solventnosti II.

U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.

C0040/R0210

Vrijednost obveza za koje je založen kolateral – kolateral založen za primljene kredite ili izdane obveznice

Vrijednost prema Solventnosti II obveza za koje je založen kolateral za primljene kredite ili izdane obveznice.

U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.

C0040/R0220

Vrijednost obveza za koje je založen kolateral – kolateral založen za izvedenice

Vrijednost prema Solventnosti II obveza za koje je založen kolateral za izvedenice.

U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.

C0040/R0230

Vrijednost obveza za koje je založen kolateral – imovina založena cedentima za tehničke pričuve (prihvat u reosiguranje)

Vrijednost prema Solventnosti II obveza za koje je imovina založena cedentima za tehničke pričuve (prihvat u reosiguranje).

U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.

C0040/R0240

Vrijednost obveza za koje je založen kolateral – ostali založeni kolateral

Vrijednost prema Solventnosti II obveza za koje je založen ostali kolateral.

U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.

C0040/R0300

Vrijednost obveza za koje je založen kolateral – ukupni založeni kolateral

Ukupna vrijednost prema Solventnosti II obveza za koje je založen kolateral.

U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.

C0010/R0310

Najveća vrijednost – nepredviđene obveze koje nisu uključene u bilancu prema Solventnosti II

Najveća moguća vrijednost, neovisno o njihovoj vjerojatnosti (npr. budući odljevi novca potrebni za podmirenje nepredviđene obveze tijekom životnog vijeka te nepredviđene obveze, diskontirani uz uporabu relevantne vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa) nepredviđenih obveza koje nisu uključene u one vrednovane u bilanci prema Solventnosti II (stavka C0010/R0740 u S.02.01).

Interne nepredviđene obveze u okviru nadzora grupe ne navode se u ovom predlošku.

Odnosi se na nepredviđene obveze koje nisu značajne.

Iznos uključuje jamstva navedena pod R0010 ako se smatraju nepredviđenim obvezama.

C0010/R0330

Najveća vrijednost – nepredviđene obveze uključene u bilancu prema Solventnosti II

Najveća moguća vrijednost, neovisno o njihovoj vjerojatnosti (npr. budući odljevi novca potrebni za podmirenje nepredviđene obveze tijekom životnog vijeka te nepredviđene obveze, diskontirani uz uporabu relevantne vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa) nepredviđenih obveza koje su vrednovane u bilanci prema Solventnosti II, kako je definirano u članku 11. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0010/R0400

Najveća vrijednost – ukupne nepredviđene obveze

Ukupna najveća moguća vrijednost, neovisno o njihovoj vjerojatnosti (npr. budući novčani tokovi potrebni za podmirenje nepredviđene obveze tijekom životnog vijeka te nepredviđene obveze, diskontirani uz uporabu relevantne vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa) nepredviđenih obveza.

C0020/R0310

Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – nepredviđene obveze koje nisu uključene u bilancu prema Solventnosti II

Vrijednost prema Solventnosti II nepredviđenih obveza koje nisu uključene u bilancu prema Solventnosti II.

C0020/R0330

Vrijednost jamstva / kolaterala / nepredviđenih obveza – nepredviđene obveze koje su uključene u bilancu prema Solventnosti II

Vrijednost prema Solventnosti II nepredviđenih obveza koje su uključene u bilancu prema Solventnosti II. Ta se vrijednost navodi samo u vezi s nepredviđenim obvezama za koje je vrijednost navedena pod C0010/R0330 u predlošku S.03.01.

Ako je ta vrijednost niža od vrijednosti pod C0010/R0740 u predlošku S.02.01, dostavlja se objašnjenje u narativnom izvješću.

S.03.02 – Izvanbilančne stavke – popis neograničenih jamstava koje je primila grupa

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.

U pogledu vrijednosti prema Solventnosti II, stavke u uputama definiraju se na temelju načela priznavanja. Načela vrednovanja utvrđena su u Direktivi 2009/138/EZ, Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, tehničkim standardima i smjernicama o Solventnosti II.

Neograničena jamstva odnose se na jamstva s neograničenim iznosom, neovisno o tome je li datum ograničen (ili neograničen).

Jamstva navedena u ovom predlošku ne navode se u predlošku S.03.01.

 

STAVKA

UPUTE

C0010

Oznaka jamstva

Oznaka primljenog jamstva. Ovo je broj koji dodjeljuje grupa, mora biti jedinstven i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena. Ne smije se ponovno upotrebljavati za druga jamstva.

C0020

Naziv pružatelja jamstva

Navodi se naziv pružatelja jamstva.

C0030

Oznaka pružatelja jamstva

Identifikacijska oznaka pružatelja jamstva uporabom identifikatora pravne osobe (LEI) ako je dostupan.

Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.

C0040

Vrsta oznake pružatelja jamstva

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka pružatelja jamstva”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – LEI

 

9 – Nema

C0060

Događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva

Navodi se događaj koji je pokretač jamstva. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Pokretanje stečaja – kreditni događaj prema ISDA-i (Udruženje međunarodnog tržišta izvedenih financijskih instrumenata)

 

2 – Niže vrednovanje kreditne agencije

 

3 – Pad solventnog potrebnog kapitala ispod praga, ali više od 100 %

 

4 – Pad minimalnog potrebnog kapitala ispod praga, ali više od 100 %

 

5 – Kršenje potrebnog solventnog kapitala

 

6 – Kršenje minimalnog potrebnog kapitala

 

7 – Neplaćanje ugovorne obveze

 

8 – Prijevara

 

9 – Kršenje ugovorne obveze povezane s raspolaganjem imovinom

 

10 – Kršenje ugovorne obveze povezane sa stjecanjem imovine

 

0 – Ostalo

C0070

Posebni događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva

Opis događaja koji je pokretač jamstva u slučaju da je odabrano „0 – ostalo” za stavku C0060 „Događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva”.

C0080

Datum stupanja na snagu jamstva

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) kojom se utvrđuje početni datum pokrića ugovora.

C0090

Pomoćna vlastita sredstva

Navodi se je li jamstvo razvrstano kao pomoćno vlastito sredstvo i iskazano u sljedećim stavkama u predlošku S.23.01:

—

Akreditivi i jamstva na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ (C0010/R0340)

—

Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ (C0010/R0350)

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Pomoćna vlastita sredstva

 

2 – Nisu pomoćna vlastita sredstva

S.03.03 – Izvanbilančne stavke – popis neograničenih jamstava koje je dala grupa

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.

U pogledu vrijednosti prema Solventnosti II, stavke u uputama definiraju se na temelju načela priznavanja. Načela vrednovanja utvrđena su u Direktivi 2009/138/EZ, Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, tehničkim standardima i smjernicama o Solventnosti II.

Neograničena jamstva odnose se na jamstva s neograničenim iznosom, neovisno o tome je li datum ograničen (ili neograničen).

Jamstva navedena u ovom predlošku ne navode se u predlošku S.03.01. Na razini grupe, predložak se primjenjuje za sve subjekte koji podliježu nadzoru grupe – uključujući druge financijske sektore i nekontrolirana sudjelovanja – za metodu 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), metodu 2 (metoda odbitaka i agregiranja) i kombinaciju metoda 1 i 2.

Interna jamstva u okviru nadzora grupe ne navode se u ovom predlošku već u odgovarajućem predlošku za unutargrupne transakcije (S.36).

 

STAVKA

UPUTE

C0010

Oznaka jamstva

Oznaka danog jamstva. Ovo je broj koji dodjeljuje grupa, mora biti jedinstven i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena. Ne smije se ponovno upotrebljavati za druga jamstva.

C0020

Naziv primatelja jamstva

Navodi se naziv primatelja jamstva.

C0030

Oznaka primatelja jamstva

Identifikacijska oznaka primatelja jamstva uporabom identifikatora pravne osobe (LEI), ako je dostupan.

Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.

C0040

Vrsta oznake primatelja jamstva

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka pružatelja jamstva”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – LEI

 

9 – Nema

C0060

Događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva

Popis događaja koji su pokretači jamstava. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Pokretanje stečaja – kreditni događaj prema ISDA-i

 

2 – Niže vrednovanje kreditne agencije

 

3 – Pad minimalnog potrebnog kapitala ispod praga, ali više od 100 %

 

4 – Pad minimalnog potrebnog kapitala ispod praga, ali više od 100 %

 

5 – Kršenje potrebnog solventnog kapitala

 

6 – Kršenje minimalnog potrebnog kapitala

 

7 – Neplaćanje ugovorne obveze

 

8 – Prijevara

 

9 – Kršenje ugovorne obveze povezane s raspolaganjem imovinom

 

10 – Kršenje ugovorne obveze povezane sa stjecanjem imovine

 

0 – Ostalo

C0070

Procjena najveće vrijednosti jamstva

Zbroj svih mogućih novčanih tokova ako se događaji koji su pokretači jamstva dogode u vezi s jamstvima koje je grupa dala drugoj stranki.

C0080

Posebni događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva

Opis događaja koji je pokretač jamstva u slučaju da je odabrano „0 – ostalo” za stavku C0060 „Događaj (ili događaji) koji je pokretač jamstva”.

C0090

Datum stupanja na snagu jamstva

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma kojim se utvrđuje početak valjanosti jamstva.

S.05.01 – Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po vrsti osiguranja

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za grupe.

U ovom se predlošku podaci iskazuju na temelju konsolidiranih računovodstvenih načela, tj. uporabom lokalnog GAAP-a ili MSFI-ja ako je prihvaćen kao lokalni GAAP, no uz uporabu vrsta osiguranja prema Solventnosti II. Grupe upotrebljavaju istu osnovu priznavanja i vrednovanja kao i u objavljenim financijskim izvještajima; ne zahtijeva se novo priznavanje ili ponovno vrednovanje.

Predložak se temelji na godišnjoj osnovi do izvještajnog datuma.

Ovaj se predložak odnosi na djelatnost osiguranja i reosiguranja samo u okviru konsolidiranih financijskih izvještaja.

Za potrebe tromjesečnog izvještavanja administrativni troškovi, troškovi upravljanja ulaganjima, izdaci za pribavu i režijski troškovi iskazuju se agregirano.

 

STAVKA

UPUTE

Obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja

C0010 do C0120/R0110

Zaračunate premije – bruto – izravno osiguranje

Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz izravnog osiguranja, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

C0010 do C0120/R0120

Zaračunate premije – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz prihvata u proporcionalno reosiguranje, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

C0130 do C0160/R0130

Zaračunate premije – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

C0010 do C0160/R0140

Zaračunate premije – udio reosiguratelja

Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose ustupljene reosigurateljima tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

C0010 do C0160/R0200

Zaračunate premije – neto

Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate neto premije čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0010 do C0120/R0210

Zarađene premije – bruto – izravno osiguranje

Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na izravno osiguranje.

C0010 do C0120/R0220

Zarađene premije – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na prihvat u proporcionalno reosiguranje.

C0130 do C0160/R0230

Zarađene premije – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na prihvat u neproporcionalno reosiguranje.

C0010 do C0160/R0240

Zarađene premije – udio reosiguratelja

Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj udjela reosiguratelja u zaračunatim bruto premijama umanjeno za promjenu udjela reosiguratelja u pričuvi za prijenosne premije.

C0010 do C0160/R0300

Zarađene premije – neto

Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0010 do C0120/R0310

Nastali odštetni zahtjevi – bruto – izravno osiguranje

Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz izravnog osiguranja.

To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0010 do C0120/R0320

Nastali odštetni zahtjevi – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz bruto prihvata u proporcionalno reosiguranje.

To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0130 do C0160/R0330

Nastali odštetni zahtjevi – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz bruto prihvata u neproporcionalno reosiguranje.

To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0010 do C0160/R0340

Nastali odštetni zahtjevi – udio reosiguratelja

Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zbroju plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine.

To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0010 do C0160/R0400

Nastali odštetni zahtjevi – neto

Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0010 do C0120/R0410

Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – izravno osiguranje

Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto izravno osiguranje.

C0010 do C0120/R0420

Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje.

C0130 do C0160/R0430

Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje.

C0010 do C0160/R0440

Promjene ostalih tehničkih pričuva – udio reosiguratelja

Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na iznose ustupljene reosigurateljima.

C0010 do C0160/R0500

Promjene ostalih tehničkih pričuva – neto

Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: neto iznos promjena ostalih tehničkih pričuva čini zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0010 do C0160/R0550

Nastali izdaci

Svi tehnički izdaci koji su nastali grupi tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi.

C0010 do C0120/R0610

Administrativni troškovi – bruto – izravno osiguranje

Administrativni troškovi koje je grupa imala tijekom poslovne godine, na obračunskoj osnovi, jesu troškovi povezani s obradom police uključujući troškove u odnosu na ugovore o reosiguranju i subjekte posebne namjene. Neki administrativni troškovi odnose se izravno na aktivnost povezanu s određenim ugovorom o osiguranju (npr. trošak održavanja), primjerice trošak naplate premije, trošak slanja redovitih informacija ugovarateljima osiguranja i trošak obrade promjena police (npr. konverzije i reaktiviranja). Ostali administrativni troškovi odnose se izravno na djelatnost osiguranja, ali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više polica, primjerice plaće osoblja nadležnog za obradu police.

Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje.

C0010 do C0120/R0620

Administrativni troškovi – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

Administrativni troškovi koje je grupa imala tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi, jesu troškovi povezani s obradom police uključujući troškove u odnosu na ugovore o reosiguranju i subjekte posebne namjene. Neki administrativni troškovi odnose se izravno na aktivnost povezanu s određenim ugovorom o osiguranju (npr. trošak održavanja), primjerice trošak naplate premije, trošak slanja redovitih informacija ugovarateljima osiguranja i trošak obrade promjena police (npr. konverzije i reaktiviranja). Ostali administrativni troškovi odnose se izravno na djelatnost osiguranja, ali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više polica, primjerice plaće osoblja nadležnog za obradu police.

Iznos se odnosi na bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje.

C0130 do C0160/R0630

Administrativni troškovi – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Administrativni troškovi koje je grupa imala tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi, jesu troškovi povezani s obradom police uključujući troškove u odnosu na ugovore o reosiguranju i subjekte posebne namjene. Neki administrativni troškovi odnose se izravno na aktivnost povezanu s određenim ugovorom o osiguranju (npr. trošak održavanja), primjerice trošak naplate premije, trošak slanja redovitih informacija ugovarateljima osiguranja i trošak obrade promjena police (npr. konverzije i reaktiviranja). Ostali administrativni troškovi odnose se izravno na djelatnost osiguranja, ali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više polica, primjerice plaće osoblja nadležnog za obradu police.

Iznos se odnosi na bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje.

C0010 do C0160/R0640

Administrativni troškovi – udio reosiguratelja

Administrativni troškovi koje je grupa imala tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi, jesu troškovi povezani s obradom police uključujući troškove u odnosu na ugovore o reosiguranju i subjekte posebne namjene. Neki administrativni troškovi odnose se izravno na aktivnost povezanu s određenim ugovorom o osiguranju (npr. trošak održavanja), primjerice trošak naplate premije, trošak slanja redovitih informacija ugovarateljima osiguranja i trošak obrade promjena police (npr. konverzije i reaktiviranja). Ostali administrativni troškovi odnose se izravno na djelatnost osiguranja, ali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više polica, primjerice plaće osoblja nadležnog za obradu police.

Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.

Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.

C0010 do C0160/R0700

Administrativni troškovi – neto

Administrativni troškovi koje je grupa imala tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi, jesu troškovi povezani s obradom police uključujući troškove u odnosu na ugovore o reosiguranju i subjekte posebne namjene. Neki administrativni troškovi odnose se izravno na aktivnost povezanu s određenim ugovorom o osiguranju (npr. trošak održavanja), primjerice trošak naplate premije, trošak slanja redovitih informacija ugovarateljima osiguranja i trošak obrade promjena police (npr. konverzije i reaktiviranja). Ostali administrativni troškovi odnose se izravno na djelatnost osiguranja, ali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više polica, primjerice plaće osoblja nadležnog za obradu police.

Neto administrativni troškovi čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0010 do C0160/R0710

Troškovi upravljanja ulaganjima – bruto – izravno osiguranje

Troškovi upravljanja ulaganjima uglavnom se ne raspodjeljuju na osnovi police, već na razini portfelja ugovora o osiguranju. Troškovi upravljanja ulaganjima mogli bi uključivati troškove vođenja evidencije o portfelju ulaganja, plaće za osoblje nadležno za ulaganja, naknade vanjskim savjetnicima, troškove povezane s trgovanjem ulaganjima (odnosno kupnja i prodaja vrijednosnih papira iz portfelja) i u nekim slučajevima i naknade za usluge skrbništva.

Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje.

C0010 do C0120/R0720

Troškovi upravljanja ulaganjima – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

Troškovi upravljanja ulaganjima uglavnom se ne raspodjeljuju na osnovi police, već na razini portfelja ugovora o osiguranju. Troškovi upravljanja ulaganjima mogli bi uključivati troškove vođenja evidencije o portfelju ulaganja, plaće za osoblje nadležno za ulaganja, naknade vanjskim savjetnicima, troškove povezane s trgovanjem ulaganjima (odnosno kupnja i prodaja vrijednosnih papira iz portfelja) i u nekim slučajevima i naknade za usluge skrbništva.

Iznos se odnosi na bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje.

C0130 do C0160/R0730

Troškovi upravljanja ulaganjima – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Troškovi upravljanja ulaganjima uglavnom se ne raspodjeljuju na osnovi police, već na razini portfelja ugovora o osiguranju. Troškovi upravljanja ulaganjima mogli bi uključivati troškove vođenja evidencije o portfelju ulaganja, plaće za osoblje nadležno za ulaganja, naknade vanjskim savjetnicima, troškove povezane s trgovanjem ulaganjima (odnosno kupnja i prodaja vrijednosnih papira iz portfelja) i u nekim slučajevima i naknade za usluge skrbništva.

Iznos se odnosi na bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje.

C0010 do C0160/R0740

Troškovi upravljanja ulaganjima – udio reosiguratelja

Troškovi upravljanja ulaganjima uglavnom se ne raspodjeljuju na osnovi police, već na razini portfelja ugovora o osiguranju. Troškovi upravljanja ulaganjima mogli bi uključivati troškove vođenja evidencije o portfelju ulaganja, plaće za osoblje nadležno za ulaganja, naknade vanjskim savjetnicima, troškove povezane s trgovanjem ulaganjima (odnosno kupnja i prodaja vrijednosnih papira iz portfelja) i u nekim slučajevima i naknade za usluge skrbništva.

Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.

Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.

C0010 do C0160/R0800

Troškovi upravljanja ulaganjima – neto

Troškovi upravljanja ulaganjima uglavnom se ne raspodjeljuju na osnovi police, već na razini portfelja ugovora o osiguranju. Troškovi upravljanja ulaganjima mogli bi uključivati troškove vođenja evidencije o portfelju ulaganja, plaće za osoblje nadležno za ulaganja, naknade vanjskim savjetnicima, troškove povezane s trgovanjem ulaganjima (odnosno kupnja i prodaja vrijednosnih papira iz portfelja) i u nekim slučajevima i naknade za usluge skrbništva.

Iznos se odnosi na neto troškove upravljanja ulaganjima.

Neto troškovi upravljanja ulaganjima čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0010 do C0120/R0810

Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima – bruto – izravno osiguranje

Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima jesu troškovi koji će nastati pri obradi odštetnih zahtjeva i njihovu rješavanju, uključujući pravne troškove i naknade neovisnom vještaku za štete. Neki od tih troškova mogli bi se raspodijeliti po pojedinačnim odštetnim zahtjevima (npr. pravni troškovi i naknade neovisnom vještaku za štete), a ostali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više odštetnih zahtjeva (npr. plaće osoblja odjela za rješavanje odštetnih zahtjeva).

Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje.

To uključuje promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0010 do C0120/R0820

Troškovi upravljanja ulaganjima – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima jesu troškovi koji će nastati pri obradi odštetnih zahtjeva i njihovu rješavanju, uključujući pravne troškove i naknade neovisnom vještaku za štete. Neki od tih troškova mogli bi se raspodijeliti po pojedinačnim odštetnim zahtjevima (npr. pravni troškovi i naknade neovisnom vještaku za štete), a ostali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više odštetnih zahtjeva (npr. plaće osoblja odjela za rješavanje odštetnih zahtjeva).

Iznos se odnosi na bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje.

To uključuje promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0130 do C0160/R0830

Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima jesu troškovi koji će nastati pri obradi odštetnih zahtjeva i njihovu rješavanju, uključujući pravne troškove i naknade neovisnom vještaku za štete. Neki od tih troškova mogli bi se raspodijeliti po pojedinačnim odštetnim zahtjevima (npr. pravni troškovi i naknade neovisnom vještaku za štete), a ostali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više odštetnih zahtjeva (npr. plaće osoblja odjela za rješavanje odštetnih zahtjeva).

Iznos se odnosi na bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje.

To uključuje promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0010 do C0160/R0840

Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima – udio reosiguratelja

Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima jesu troškovi koji će nastati pri obradi odštetnih zahtjeva i njihovu rješavanju, uključujući pravne troškove i naknade neovisnom vještaku za štete. Neki od tih troškova mogli bi se raspodijeliti po pojedinačnim odštetnim zahtjevima (npr. pravni troškovi i naknade neovisnom vještaku za štete), a ostali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više odštetnih zahtjeva (npr. plaće osoblja odjela za rješavanje odštetnih zahtjeva).

Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.

To uključuje promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.

C0010 do C0160/R0900

Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima – neto

Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima jesu troškovi koji će nastati pri obradi odštetnih zahtjeva i njihovu rješavanju, uključujući pravne troškove i naknade neovisnom vještaku za štete. Neki od tih troškova mogli bi se raspodijeliti po pojedinačnim odštetnim zahtjevima (npr. pravni troškovi i naknade neovisnom vještaku za štete), a ostali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više odštetnih zahtjeva (npr. plaće osoblja odjela za rješavanje odštetnih zahtjeva).

Neto troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

To uključuje promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0010 do C0120/R0910

Izdaci za pribavu – bruto – izravno osiguranje

Izdaci za pribavu uključuju izdatke, uključujući izdatke za obnove, koji se mogu utvrditi na razini pojedinačnog ugovora o osiguranju i koji su nastali jer je grupa izdala taj određeni ugovor. To su troškovi provizije, prodaje, preuzimanja rizika i iniciranja izdanog ugovora o osiguranju. To uključuje promjene razgraničenih troškova pribave. Definicija se primjenjuje na društva za reosiguranje mutatis mutandis.

Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje.

C0010 do C0120/R0920

Izdaci za pribavu – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

Izdaci za pribavu uključuju izdatke, uključujući izdatke za obnove, koji se mogu utvrditi na razini pojedinačnog ugovora o osiguranju i koji su nastali jer je grupa izdala taj određeni ugovor. To su troškovi provizije, prodaje, preuzimanja rizika i iniciranja izdanog ugovora o osiguranju. To uključuje promjene razgraničenih troškova pribave. Definicija se primjenjuje na društva za reosiguranje mutatis mutandis.

Iznos se odnosi na bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje.

C0130 do C0160/R0930

Izdaci za pribavu– bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Izdaci za pribavu uključuju izdatke, uključujući izdatke za obnove, koji se mogu utvrditi na razini pojedinačnog ugovora o osiguranju i koji su nastali jer je grupa izdala taj određeni ugovor. To su troškovi provizije, prodaje, preuzimanja rizika i iniciranja izdanog ugovora o osiguranju. To uključuje promjene razgraničenih troškova pribave. Definicija se primjenjuje na društva za reosiguranje mutatis mutandis.

Iznos se odnosi na bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje.

C0010 do C0160/R0940

Izdaci za pribavu – udio reosiguratelja

Izdaci za pribavu uključuju izdatke, uključujući izdatke za obnove, koji se mogu utvrditi na razini pojedinačnog ugovora o osiguranju i koji su nastali jer je grupa izdala taj određeni ugovor. To su troškovi provizije, prodaje, preuzimanja rizika i iniciranja izdanog ugovora o osiguranju. To uključuje promjene razgraničenih troškova pribave. Definicija se primjenjuje na društva za reosiguranje mutatis mutandis.

Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.

Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.

C0010 do C0160/R1000

Izdaci za pribavu – neto

Izdaci za pribavu uključuju izdatke, uključujući izdatke za obnove, koji se mogu utvrditi na razini pojedinačnog ugovora o osiguranju i koji su nastali jer je grupa izdala taj određeni ugovor. To su troškovi provizije, prodaje, preuzimanja rizika i iniciranja izdanog ugovora o osiguranju. To uključuje promjene razgraničenih troškova pribave. Definicija se primjenjuje na društva za reosiguranje mutatis mutandis.

Neto troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0010 do C0120/R1010

Režijski troškovi – bruto – izravno osiguranje

Režijski troškovi uključuju plaće glavnim upraviteljima, troškove revizije i redovne svakodnevne izdatke, npr. račun za električnu energiju, najamnina za smještaj, informatički troškovi. Ti režijski troškovi uključuju i troškove koji se odnose na razvoj novih vrsta osiguranja i reosiguranja, oglašavanje osigurateljnih proizvoda, unaprjeđenje internih postupaka, primjerice ulaganja u sustav koji je potreban za podršku djelatnosti osiguranja i reosiguranja (npr. kupnja novih informatičkih sustava i razvoj novog softvera).

Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje.

C0010 do C0120/R1020

Režijski troškovi – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

Režijski troškovi uključuju plaće glavnim upraviteljima, troškove revizije i redovne svakodnevne izdatke, npr. račun za električnu energiju, najamnina za smještaj, informatički troškovi. Ti režijski troškovi uključuju i troškove koji se odnose na razvoj novih vrsta osiguranja i reosiguranja, oglašavanje osigurateljnih proizvoda, unaprjeđenje internih postupaka, primjerice ulaganja u sustav koji je potreban za podršku djelatnosti osiguranja i reosiguranja (npr. kupnja novih informatičkih sustava i razvoj novog softvera).

Iznos se odnosi na bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje.

C0130 do C0160/R1030

Režijski troškovi – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Režijski troškovi uključuju plaće glavnim upraviteljima, troškove revizije i redovne svakodnevne izdatke, npr. račun za električnu energiju, najamnina za smještaj, informatički troškovi. Ti režijski troškovi uključuju i troškove koji se odnose na razvoj novih vrsta osiguranja i reosiguranja, oglašavanje osigurateljnih proizvoda, unaprjeđenje internih postupaka, primjerice ulaganja u sustav koji je potreban za podršku djelatnosti osiguranja i reosiguranja (npr. kupnja novih informatičkih sustava i razvoj novog softvera).

Iznos se odnosi na bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje.

C0010 do C0160/R1040

Režijski troškovi – udio reosiguratelja

Režijski troškovi uključuju plaće glavnim upraviteljima, troškove revizije i redovne svakodnevne izdatke, npr. račun za električnu energiju, najamnina za smještaj, informatički troškovi. Ti režijski troškovi uključuju i troškove koji se odnose na razvoj novih vrsta osiguranja i reosiguranja, oglašavanje osigurateljnih proizvoda, unaprjeđenje internih postupaka, primjerice ulaganja u sustav koji je potreban za podršku djelatnosti osiguranja i reosiguranja (npr. kupnja novih informatičkih sustava i razvoj novog softvera).

Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.

Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.

C0010 do C0160/R1100

Režijski troškovi – neto

Režijski troškovi uključuju plaće glavnim upraviteljima, troškove revizije i redovne svakodnevne izdatke, npr. račun za električnu energiju, najamnina za smještaj, informatički troškovi. Ti režijski troškovi uključuju i troškove koji se odnose na razvoj novih vrsta osiguranja i reosiguranja, oglašavanje osigurateljnih proizvoda, unaprjeđenje internih postupaka, primjerice ulaganja u sustav koji je potreban za podršku djelatnosti osiguranja i reosiguranja (npr. kupnja novih informatičkih sustava i razvoj novog softvera).

Neto režijski troškovi čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0200/R0110–R1100

Ukupno

Ukupno za različite stavke za sve vrste osiguranja.

C0200/R1200

Ostali izdaci

Ostali tehnički izdaci koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim izdacima i koji nisu razvrstani po vrstama osiguranja.

Ne uključuju netehničke izdatke, primjerice porez, kamatne rashode, gubitke od otuđenja itd.

C0200/R1300

Ukupni izdaci

Iznos svih tehničkih izdataka

Obveze životnog osiguranja i reosiguranja

C0210 do C0280/R1410

Zaračunate premije – bruto

Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz bruto osiguranja, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

Uključuju izravno osiguranje i reosiguranje.

C0210 do C0280/R1420

Zaračunate premije – udio reosiguratelja

Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose ustupljene reosigurateljima dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

C0210 do C0280/R1500

Zaračunate premije – neto

Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate neto premije čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0210 do C0280/R1510

Zarađene premije – bruto

Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na izravno osiguranje i prihvat u reosiguranje.

C0210 do C0280/R1520

Zarađene premije – udio reosiguratelja

Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zaračunatim bruto premijama umanjeno za promjenu udjela reosiguratelja u pričuvi za prijenosne premije.

C0210 do C0280/R1600

Zarađene premije – neto

Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0210 do C0280/R1610

Nastali odštetni zahtjevi – bruto

Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz izravnog osiguranja i reosiguranja.

To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0210 do C0280/R1620

Nastali odštetni zahtjevi – udio reosiguratelja

Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ: udio reosiguratelja u zbroju plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine.

To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0210 do C0280/R1700

Nastali odštetni zahtjevi – neto

Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0210 do C0280/R1710

Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto

Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na ugovore o osiguranju i koje proizlaze iz bruto izravnog osiguranja i reosiguranja.

C0210 do C0280/R1720

Promjena ostalih tehničkih pričuva – udio reosiguratelja

Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u promjenama ostalih tehničkih pričuva.

C0210 do C0280/R1800

Promjena ostalih tehničkih pričuva – neto

Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: neto promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0210 do C0280/R1900

Nastali izdaci

Svi tehnički izdaci koji su nastali grupi tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi.

C0210 do C0280/R1910

Administrativni troškovi – bruto

Administrativni troškovi koje je grupa imala tijekom poslovne godine, na obračunskoj osnovi, jesu troškovi povezani s obradom police uključujući troškove u odnosu na ugovore o reosiguranju i subjekte posebne namjene. Neki administrativni troškovi odnose se izravno na aktivnost povezanu s određenim ugovorom o osiguranju (npr. trošak održavanja), primjerice trošak naplate premije, trošak slanja redovitih informacija ugovarateljima osiguranja i trošak obrade promjena police (npr. konverzije i reaktiviranja). Ostali administrativni troškovi odnose se izravno na djelatnost osiguranja, ali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više polica, primjerice plaće osoblja nadležnog za obradu police.

Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje i reosiguranje.

C0210 do C0280/R1920

Administrativni troškovi – udio reosiguratelja

Administrativni troškovi koje je grupa imala tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi, jesu troškovi povezani s obradom police uključujući troškove u odnosu na ugovore o reosiguranju i subjekte posebne namjene. Neki administrativni troškovi odnose se izravno na aktivnost povezanu s određenim ugovorom o osiguranju (npr. trošak održavanja), primjerice trošak naplate premije, trošak slanja redovitih informacija ugovarateljima osiguranja i trošak obrade promjena police (npr. konverzije i reaktiviranja). Ostali administrativni troškovi odnose se izravno na djelatnost osiguranja, ali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više polica, primjerice plaće osoblja nadležnog za obradu police.

Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.

Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.

C0210 do C0280/R2000

Administrativni troškovi – neto

Administrativni troškovi koje je grupa imala tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi, jesu troškovi povezani s obradom police uključujući troškove u odnosu na ugovore o reosiguranju i subjekte posebne namjene. Neki administrativni troškovi odnose se izravno na aktivnost povezanu s određenim ugovorom o osiguranju (npr. trošak održavanja), primjerice trošak naplate premije, trošak slanja redovitih informacija ugovarateljima osiguranja i trošak obrade promjena police (npr. konverzije i reaktiviranja). Ostali administrativni troškovi odnose se izravno na djelatnost osiguranja, ali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više polica, primjerice plaće osoblja nadležnog za obradu police.

Iznos se odnosi na neto administrativne troškove.

Neto administrativni troškovi čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0210 do C0280/R2010

Troškovi upravljanja ulaganjima – bruto

Troškovi upravljanja ulaganjima uglavnom se ne raspodjeljuju na osnovi police, već na razini portfelja ugovora o osiguranju. Troškovi upravljanja ulaganjima mogli bi uključivati troškove vođenja evidencije o portfelju ulaganja, plaće za osoblje nadležno za ulaganja, naknade vanjskim savjetnicima, troškove povezane s trgovanjem ulaganjima (odnosno kupnja i prodaja vrijednosnih papira iz portfelja) i u nekim slučajevima i naknade za usluge skrbništva.

Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje i reosiguranje.

C0210 do C0280/R2020

Troškovi upravljanja ulaganjima – udio reosiguratelja

Troškovi upravljanja ulaganjima uglavnom se ne raspodjeljuju na osnovi police, već na razini portfelja ugovora o osiguranju. Troškovi upravljanja ulaganjima mogli bi uključivati troškove vođenja evidencije o portfelju ulaganja, plaće za osoblje nadležno za ulaganja, naknade vanjskim savjetnicima, troškove povezane s trgovanjem ulaganjima (odnosno kupnja i prodaja vrijednosnih papira iz portfelja) i u nekim slučajevima i naknade za usluge skrbništva.

Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.

Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.

C0210 do C0280/R2100

Troškovi upravljanja ulaganjima – neto

Troškovi upravljanja ulaganjima uglavnom se ne raspodjeljuju na osnovi police, već na razini portfelja ugovora o osiguranju. Troškovi upravljanja ulaganjima mogli bi uključivati troškove vođenja evidencije o portfelju ulaganja, plaće za osoblje nadležno za ulaganja, naknade vanjskim savjetnicima, troškove povezane s trgovanjem ulaganjima (odnosno kupnja i prodaja vrijednosnih papira iz portfelja) i u nekim slučajevima i naknade za usluge skrbništva.

Iznos se odnosi na neto troškove upravljanja ulaganjima.

Neto troškoviupravljanja ulaganjima čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0210 do C0280/R2110

Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima – bruto

Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima jesu troškovi koji će nastati pri obradi odštetnih zahtjeva i njihovu rješavanju, uključujući pravne troškove i naknade neovisnom vještaku za štete. Neki od tih troškova mogli bi se raspodijeliti po pojedinačnim odštetnim zahtjevima (npr. pravni troškovi i naknade neovisnom vještaku za štete), a ostali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više odštetnih zahtjeva (npr. plaće osoblja odjela za rješavanje odštetnih zahtjeva).

Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje i reosiguranje.

To uključuje promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0210 do C0280/R2120

Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima – udio reosiguratelja

Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima jesu troškovi koji će nastati pri obradi odštetnih zahtjeva i njihovu rješavanju, uključujući pravne troškove i naknade neovisnom vještaku za štete. Neki od tih troškova mogli bi se raspodijeliti po pojedinačnim odštetnim zahtjevima (npr. pravni troškovi i naknade neovisnom vještaku za štete), a ostali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više odštetnih zahtjeva (npr. plaće osoblja odjela za rješavanje odštetnih zahtjeva).

Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.

To uključuje promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.

C0210 do C0280/R2200

Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima – neto

Troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima jesu troškovi koji će nastati pri obradi odštetnih zahtjeva i njihovu rješavanju, uključujući pravne troškove i naknade neovisnom vještaku za štete. Neki od tih troškova mogli bi se raspodijeliti po pojedinačnim odštetnim zahtjevima (npr. pravni troškovi i naknade neovisnom vještaku za štete), a ostali su posljedica aktivnosti koje obuhvaćaju više odštetnih zahtjeva (npr. plaće osoblja odjela za rješavanje odštetnih zahtjeva).

Neto troškovi upravljanja odštetnim zahtjevima čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

To uključuje promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0210 do C0280/R2210

Izdaci za pribavu – bruto

Izdaci za pribavu uključuju izdatke koji se mogu utvrditi na razini pojedinačnog ugovora o osiguranju i koji su nastali jer je grupa izdala taj određeni ugovor. To su troškovi provizije, prodaje, preuzimanja rizika i iniciranja izdanog ugovora o osiguranju. To uključuje promjene razgraničenih troškova pribave. Definicija se primjenjuje na društva za reosiguranje mutatis mutandis.

Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje i reosiguranje.

C0210 do C0280/R2220

Izdaci za pribavu – udio reosiguratelja

Izdaci za pribavu uključuju izdatke koji se mogu utvrditi na razini pojedinačnog ugovora o osiguranju i koji su nastali jer je grupa izdala taj određeni ugovor. To su troškovi provizije, prodaje, preuzimanja rizika i iniciranja izdanog ugovora o osiguranju. To uključuje promjene razgraničenih troškova pribave. Definicija se primjenjuje na društva za reosiguranje mutatis mutandis.

Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.

Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.

C0210 do C0280/R2300

Izdaci za pribavu – neto

Izdaci za pribavu uključuju izdatke koji se mogu utvrditi na razini pojedinačnog ugovora o osiguranju i koji su nastali jer je grupa izdala taj određeni ugovor. To su troškovi provizije, prodaje, preuzimanja rizika i iniciranja izdanog ugovora o osiguranju. To uključuje promjene razgraničenih troškova pribave. Definicija se primjenjuje na društva za reosiguranje mutatis mutandis.

Neto izdaci za pribavu čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0210 do C0280/R2310

Režijski troškovi – bruto

Režijski troškovi uključuju plaće glavnim upraviteljima, troškove revizije i redovne svakodnevne izdatke, npr. račun za električnu energiju, najamnina za smještaj, informatički troškovi. Ti režijski troškovi uključuju i troškove koji se odnose na razvoj novih vrsta osiguranja i reosiguranja, oglašavanje osigurateljnih proizvoda, unaprjeđenje internih postupaka, primjerice ulaganja u sustav koji je potreban za podršku djelatnosti osiguranja i reosiguranja (npr. kupnja novih informatičkih sustava i razvoj novog softvera).

Iznos se odnosi na bruto izravno osiguranje i reosiguranje.

C0210 do C0280/R2320

Režijski troškovi – udio reosiguratelja

Režijski troškovi uključuju plaće glavnim upraviteljima, troškove revizije i redovne svakodnevne izdatke, npr. račun za električnu energiju, najamnina za smještaj, informatički troškovi. Ti režijski troškovi uključuju i troškove koji se odnose na razvoj novih vrsta osiguranja i reosiguranja, oglašavanje osigurateljnih proizvoda, unaprjeđenje internih postupaka, primjerice ulaganja u sustav koji je potreban za podršku djelatnosti osiguranja i reosiguranja (npr. kupnja novih informatičkih sustava i razvoj novog softvera).

Iznos se odnosi na udio reosiguratelja.

Udio reosiguratelja automatski se raspodjeljuje prema vrsti troškova, ako to nije moguće onda se iskazuje kao izdaci za pribavu.

C0210 do C0280/R2400

Režijski troškovi – neto

Režijski troškovi uključuju plaće glavnim upraviteljima, troškove revizije i redovne svakodnevne izdatke, npr. račun za električnu energiju, najamnina za smještaj, informatički troškovi. Ti režijski troškovi uključuju i troškove koji se odnose na razvoj novih vrsta osiguranja i reosiguranja, oglašavanje osigurateljnih proizvoda, unaprjeđenje internih postupaka, primjerice ulaganja u sustav koji je potreban za podršku djelatnosti osiguranja i reosiguranja (npr. kupnja novih informatičkih sustava i razvoj novog softvera).

Neto režijski troškovi čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0300/R1410–R2400

Ukupno

Ukupno za različite stavke za sve vrste osiguranja.

C0300/R2500

Ostali izdaci

Ostali tehnički izdaci koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim izdacima i koji nisu razvrstani po vrstama osiguranja.

Ne uključuju netehničke izdatke, primjerice porez, kamatne rashode, gubitke od otuđenja itd.

C0300/R2600

Ukupni izdaci

Iznos svih tehničkih izdataka

C0210 do C0280/R2700

Ukupni iznos otkupa

Taj iznos predstavlja ukupni iznos otkupa nastalih tijekom godine

Taj se iznos iskazuje i pod nastalim odštetnim zahtjevima (stavka R1610).

S.05.02 Premije, odštetni zahtjevi i izdaci po državi

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.

U ovom se predlošku podaci iskazuju na temelju računovodstvenih načela, tj. uporabom lokalnog GAAP-a ili MSFI-ja ako je prihvaćen kao lokalni GAAP. Grupe upotrebljavaju istu osnovu priznavanja i vrednovanja kao i u objavljenim financijskim izvještajima; ne zahtijeva se novo priznavanje ili ponovno vrednovanje.

Predložak se temelji na godišnjoj osnovi do izvještajnog datuma.

Ovaj se predložak odnosi na djelatnost osiguranja i reosiguranja samo u okviru konsolidiranih računovodstvenih načela.

Za razvrstavanje po državi koriste se sljedeći kriteriji:

—

informacije, koje dostavlja država, navode se za pet država s najvećim iznosom zaračunatih bruto premija te za matičnu državu ili dok se ne dosegne 90 % ukupnih zaračunatih bruto premija,

—

za izravno osiguranje za vrste osiguranja „medicinski troškovi”, „zaštita prihoda”, „naknade radnicima”, „požar i ostala osiguranja imovine” i „krediti i jamstva” informacije se iskazuju po državi u kojoj se rizik nalazi kako je definirano člankom 13. stavkom 13. Direktive 2009/138/EZ,

—

za izravno osiguranje za sve ostale vrste osiguranja informacije se iskazuju po državi u kojoj je ugovor sklopljen,

—

za proporcionalno i neproporcionalno reosiguranje informacije se iskazuju po državi u kojoj se nalazi cedent.

Za potrebe ovog predloška „država u kojoj je ugovor sklopljen” znači:

s.

država u kojoj društvo za osiguranje ima poslovni nastan (matična država) ako ugovor nije sklopljen preko podružnice ili u skladu sa slobodom pružanja usluga,

t.

država u kojoj se nalazi podružnica (država domaćin) ako je ugovor sklopljen preko podružnice,

u.

država u kojoj se dostavlja obavijest o slobodi pružanja usluga (država domaćin) ako je ugovor sklopljen u skladu sa slobodom pružanja usluga,

v.

u slučaju korištenja posrednika ili bilo kojoj drugoj situaciji, vrijedi a), b) ili c) ovisno o tome tko je sklopio ugovor.

 

STAVKA

UPUTE

Obveze neživotnog osiguranja i reosiguranja

C0020 do C0060/R0010

Prvih 5 država (prema iznosu zaračunatih bruto premija) – obveze neživotnog osiguranja

Navodi se oznaka ISO 3166-1 alpha-2 država za koje se podnose informacije o obvezama neživotnog osiguranja.

C0080 do C0140/R0110

Zaračunate premije – bruto – izravno osiguranje

Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz izravnog osiguranja, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

C0080 do C0140/R0120

Zaračunate premije – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz prihvata u proporcionalno reosiguranje, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

C0080 do C0140/R0130

Zaračunate premije – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

C0080 do C0140/R0140

Zaračunate premije – udio reosiguratelja

Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose ustupljene reosigurateljima tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

C0080 do C0140/R0200

Zaračunate premije – neto

Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate neto premije čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0080 do C0140/R0210

Zarađene premije – bruto – izravno osiguranje

Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na izravno osiguranje.

C0080 do C0140/R0220

Zarađene premije – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na prihvat u proporcionalno reosiguranje.

C0080 do C0140/R0230

Zarađene premije – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na prihvat u neproporcionalno reosiguranje.

C0080 do C0140/R0240

Zarađene premije – udio reosiguratelja

Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj udjela reosiguratelja u zaračunatim bruto premijama umanjeno za promjenu udjela reosiguratelja u pričuvi za prijenosne premije.

C0080 do C0140/R0300

Zarađene premije – neto

Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0080 do C0140/R0310

Nastali odštetni zahtjevi – bruto – izravno osiguranje

Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz izravnog osiguranja.

To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0080 do C0140/R0320

Nastali odštetni zahtjevi – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz prihvata u proporcionalno reosiguranje.

To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0080 do C0140/R0330

Nastali odštetni zahtjevi – bruto – prihvat u neproporcionalno reosiguranje

Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje.

To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0080 do C0140/R0340

Nastali odštetni zahtjevi – udio reosiguratelja

Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zbroju plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine.

To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0080 do C0140/R0400

Nastali odštetni zahtjevi – neto

Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0080 do C0140/R0410

Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – izravno osiguranje

Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto izravno osiguranje.

C0080 do C0140/R0420

Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto prihvat u proporcionalno reosiguranje.

C0080 do C0140/R0430

Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto – prihvat u proporcionalno reosiguranje

Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva za bruto prihvat u neproporcionalno reosiguranje.

C0080 do C0140/R0440

Promjene ostalih tehničkih pričuva – udio reosiguratelja

Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na iznose ustupljene reosigurateljima.

C0080 do C0140/R0500

Promjene ostalih tehničkih pričuva – neto

Promjene ostalih tehničkih pričuva kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: neto iznos promjena ostalih tehničkih pričuva čini zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0080 do C0140/R0550

Nastali izdaci

Svi tehnički izdaci koji su nastali grupi tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi.

C0140/R1200

Ostali izdaci

Ostali tehnički izdaci koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim izdacima i koji nisu razvrstani po vrstama osiguranja.

Ne uključuju netehničke izdatke, primjerice porez, kamatne rashode, gubitke od otuđenja itd.

C0140/R1300

Ukupni izdaci

Iznos svih tehničkih izdataka koji se odnose na države obuhvaćene ovim predloškom.

Obveze životnog osiguranja

C0160 do C0200/R1400

Prvih 5 država (prema iznosu zaračunatih bruto premija) – obveze životnog osiguranja

Navodi se oznaka ISO 3166-1 alpha-2 država za koje se podnose informacije o obvezama životnog osiguranja.

C0220 do C0280/R1410

Zaračunate premije – bruto

Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, proizašle iz bruto osiguranja, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

C0220 do C0280/R1420

Zaračunate premije – udio reosiguratelja

Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose ustupljene reosigurateljima dospjele tijekom poslovne godine prema ugovorima o osiguranju, bez obzira na činjenicu da se takvi iznosi mogu u cijelosti ili djelomice odnositi na kasniju poslovnu godinu.

C0220 do C0280/R1500

Zaračunate premije – neto

Definicija zaračunatih premija predviđena primjenom Direktive 91/674/EEZ prema potrebi: zaračunate neto premije čine zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0220 do C0280/R1510

Zarađene premije – bruto

Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na izravno osiguranje i bruto prihvat u reosiguranje.

C0220 do C0280/R1520

Zarađene premije – udio reosiguratelja

Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zaračunatim bruto premijama umanjeno za promjenu udjela reosiguratelja u pričuvi za prijenosne premije.

C0220 do C0280/R1600

Zarađene premije – neto

Definicija zarađenih premija predviđena Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: zbroj zaračunatih bruto premija umanjeno za promjenu bruto pričuve za prijenosne premije koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0220 do C0280/R1610

Nastali odštetni zahtjevi – bruto

Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na ugovore o osiguranju i koji proizlaze iz bruto izravnog osiguranja i reosiguranja.

To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0220 do C0280/R1620

Nastali odštetni zahtjevi – udio reosiguratelja

Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u zbroju plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine.

To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0220 do C0280/R1700

Nastali odštetni zahtjevi – neto

Odštetni zahtjevi nastali u izvještajnom razdoblju kako je definirano Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: nastali odštetni zahtjevi znači zbroj plaćenih odštetnih zahtjeva i promjene pričuve za odštetne zahtjeve tijekom poslovne godine koji se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

To ne uključuje troškove upravljanja odštetnim zahtjevima i promjene pričuva za troškove upravljanja odštetnim zahtjevima.

C0220 do C0280/R1710

Promjene ostalih tehničkih pričuva – bruto

Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na ugovore o osiguranju i koje proizlaze iz bruto izravnog osiguranja i reosiguranja.

C0220 do C0280/R1720

Promjena ostalih tehničkih pričuva – udio reosiguratelja

Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: udio reosiguratelja u promjenama ostalih tehničkih pričuva.

C0220 do C0280/R1800

Promjena ostalih tehničkih pričuva – neto

Definicija promjena ostalih tehničkih pričuva kako je predviđeno Direktivom 91/674/EEZ prema potrebi: promjene ostalih tehničkih pričuva koje se odnose na zbroj izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje, umanjeno za iznos ustupljen društvima za reosiguranje.

C0220 do C0280/R1900

Nastali izdaci

Svi tehnički izdaci koji su nastali grupi tijekom izvještajnog razdoblja, na obračunskoj osnovi.

C0280/R2500

Ostali izdaci

Ostali tehnički izdaci koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim izdacima i koji nisu razvrstani po vrstama osiguranja.

Ne uključuju netehničke izdatke, primjerice porez, kamatne rashode, gubitke od otuđenja itd.

C0280/R2600

Ukupni izdaci

Iznos svih tehničkih izdataka koji se odnose na države obuhvaćene ovim predloškom.

S.06.01 – Sažetak imovine

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe. Ovaj je predložak relevantan na razini grupe kada sva društva za osiguranje i društva za reosiguranje u okviru nadzora grupe imaju koristi od izuzeća u skladu s člankom 35. stavkom 7. Direktive 2009/138/EZ.

Kategorije imovine u ovom predlošku odgovaraju kategorijama imovine koje su definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”).

Ovaj predložak sadržava sažetak informacija o imovini i izvedenicama u pogledu sudjelujućeg društva za osiguranje ili sudjelujućeg društva za reosiguranje, osigurateljnog holdinga ili mješovitog financijskog holdinga (na razini grupe), uključujući imovinu i izvedenice koje se drže u ugovorima povezanima s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom.

Stavke se navode s pozitivnim predznakom, osim ako je vrijednost prema Solventnosti II negativna (npr. u slučaju izvedenica koje su obveza društva).

Ovaj se predložak primjenjuje za metodu 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), metodu 2 (metoda odbitaka i agregiranja) i kombinaciju metoda 1 i 2.

Kada se primjenjuje isključivo metoda 1, izvješće odražava konsolidiranu poziciju imovine bez unutargrupnih transakcija koje se drže u okviru opsega nadzora grupe.

Kada se primjenjuje isključivo metoda 2, izvješće obuhvaća imovinu i izvedenice koje drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi, mješoviti financijski holdinzi, društva kćeri i nekontrolirana sudjelovanja, neovisno o upotrijebljenom proporcionalnom udjelu. Ne navodi se imovina koju drže društva iz drugih financijskih sektora.

Kada se primjenjuje kombinacija metoda 1 i 2, izvješće odražava konsolidiranu poziciju imovine i izvedenica, bez unutargrupnih transakcija, koje se drže u opsegu nadzora grupe te imovinu i izvedenice koje drže sudjelujuća društva za osiguranje ili sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi, mješoviti financijski holdinzi, društva kćeri i nekontrolirana sudjelovanja, neovisno o upotrijebljenom proporcionalnom udjelu.

 

STAVKA

UPUTE

C0010 do C0060/R0010

Imovina uvrštena na burzu

Vrijednost imovine uvrštene na burzu po portfeljima.

Za potrebe ovog predloška smatra se da je imovina uvrštena ako se njome trguje na uređenom tržištu ili na multilateralnoj trgovinskoj platformi, kako je definirano Direktivom 2004/39/EZ.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0020

Imovina koja nije uvrštena na burzu

Vrijednost imovine koja nije uvrštena na burzu, po portfeljima.

Za potrebe ovog predloška imovina koja nije uvrštena na burzu jest imovina kojom se ne trguje na uređenom tržištu ili na multilateralnoj trgovinskoj platformi, kako je definirano Direktivom 2004/39/EZ.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0030

Imovina kojom se ne trguje na burzi

Imovina kojom se ne trguje na burzi, po portfeljima.

Za potrebe ovog predloška imovina kojom se ne trguje na burzi jest imovina koja zbog svoje prirode nije predmet trgovanja na uređenom tržištu ili na multilateralnoj trgovinskoj platformi, kako je definirano Direktivom 2004/39/EZ.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0040

Državne obveznice

Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 1 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0050

Korporativne obveznice

Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 2 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0060

Vlasnički vrijednosni papiri

Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 3 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0070

Subjekti za zajednička ulaganja

Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 4 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0080

Strukturirani dužnički instrumenti

Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 5 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0090

Osigurani vrijednosni papiri

Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 6 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0100

Gotovina i depoziti

Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 7 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0110

Hipoteke i krediti

Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 8 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0120

Nekretnine

Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 9 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0130

Ostala ulaganja

Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju 0 iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0140

Budućnosnice

Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju A iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0150

Opcije kupnje

Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju B iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0160

Opcije prodaje

Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju C iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0170

Ugovori o razmjeni

Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju D iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0180

Terminski ugovori

Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju E iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

C0010 do C0060/R0190

Kreditne izvedenice

Vrijednost imovine koja se može razvrstati u kategoriju F iz Priloga IV. („Kategorije imovine”), po portfeljima.

Portfelj odgovara podjeli na životno osiguranje, neživotno osiguranje, namjenske fondove, ostale interne fondove, sredstva dioničara i općenito (nema podjele).

Podjela po portfeljima nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, ali se mora primjenjivati ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu po portfeljima, navodi se „općenito”.

S.06.02 – Popis imovine

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za grupe.

Kategorije imovine iz ovog predloška odgovaraju kategorijama imovine koje su definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”), a upućivanja na dopunsku identifikacijsku oznaku („CIC”) odnose se na Prilog VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”).

U ovom predlošku prikazuje se sva imovina uključena u bilancu koja se može razvrstati u kategorije 0 do 9 iz Priloga IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”). Konkretno, u slučaju pozajmljivanja vrijednosnih papira i repo ugovora u ovom se predlošku iskazuju odnosni vrijednosni papiri koji se drže u bilanci.

Ovaj predložak sadržava popis pojedinačnih stavki imovine koju grupa izravno drži (tj. ne na osnovi transparentnog pristupa), a koja se može razvrstati u kategorije imovine 0 do 9 (i u slučaju proizvoda povezanog sa sudjelovanjem u investicijskim fondovima i indeksom kojima upravlja društvo za (re)osiguranje iskazuje se samo imovina obuhvaćena kategorijama imovine 0 do 9, ne iskazuju se npr. iznosi koji se mogu naplatiti i obveze), uz sljedeće izuzetke:

f)

gotovina se iskazuje u jednom retku po valuti, za svaku kombinaciju stavki C0060, C0070, C0080 i C0090;

g)

prenosivi depoziti (novčani ekvivalenti) i drugi depoziti s dospijećem kraćim od jedne godine iskazuju se u jednom retku po banci i valuti, za svaku kombinaciju stavki C0060, C0070, C0080, C0090 i C0290;

h)

hipoteke i krediti pojedincima, uključujući kredite na temelju police, iskazuju se u dva retka, jedan redak za kredite upravnom, upravljačkom i nadzornom tijelu, za svaku kombinaciju stavki C0060, C0070, C0080, C0090 i C0290, a drugi za kredite ostalim fizičkim osobama, za svaku kombinaciju stavki C0060, C0070, C0080, C0090 i C0290;

i)

depoziti kod cedenata iskazuju se u jednom retku, za svaku kombinaciju stavki C0060, C0070, C0080 i C0090.

j)

postrojenja i oprema za vlastite potrebe društva iskazuju se u jednom retku, za svaku kombinaciju stavki C0060, C0070, C0080 i C0090.

Ovaj se predložak sastoji od dviju tablica: Informacije o pozicijama koje se drže i Informacije o imovini.

U tablici s informacijama o pozicijama koje se drže svaka stavka imovine iskazuje se zasebno, koristeći onoliko redaka koliko je potrebno da se ispravno unesu sve varijable koje se zahtijevaju u tablici. Ako se jednoj varijabli mogu pripisati dvije vrijednosti za istu stavku imovine, tu je stavku potrebno iskazati u više redaka.

U tablici s informacijama o imovini svaka se stavka imovine zasebno iskazuje, po jedna stavka u svakom retku, ispunjavajući sve primjenjive varijable koje se zahtijevaju u tablici.

Ovaj se predložak primjenjuje za metodu 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), metodu 2 (metoda odbitaka i agregiranja) i kombinaciju metoda 1 i 2.

Kada se primjenjuje isključivo metoda 1, izvješćivanje odražava konsolidiranu poziciju imovine bez unutargrupnih transakcija koje se drže. Izvješće se sastavlja na sljedeći način:

—

ne navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;

—

imovina koju drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi navodi se po stavkama;

—

imovina koju drže društva konsolidirana u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 navode se po stavkama;

—

sudjelovanja u društvima konsolidiranima u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (d), (e) i (f) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 iskazuju se u jednom retku i navode koristeći se dostupnim mogućnostima u rubrici C0310;

Kada se primjenjuje isključivo metoda 2, izvješće obuhvaća detaljan popis imovine koju drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi i društva kćeri te jedan redak za svako nekontrolirano sudjelovanje. Pri navođenju imovine ne uzima u obzir proporcionalni udio koji se upotrebljava za izračun solventnosti grupe. Izvješće se sastavlja na sljedeći način:

—

navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;

—

imovina koju drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi navodi se po stavkama;

—

imovinu koju drže društva za osiguranje i društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi, društva za pomoćne usluge i subjekti posebne namjene koji su društva kćeri (u Europskom gospodarskom prostoru, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora) društva navode po stavkama;

—

sudjelovanja u društvima za osiguranje i društvima za reosiguranje, osigurateljnim holdinzima, društvima za pomoćne usluge i subjektima posebne namjene koji nisu društva kćeri (u Europskom gospodarskom prostoru, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora) navode se po jednom retku za svako sudjelovanje;

—

ne navodi se imovina koju drže društva iz drugih financijskih sektora.

Kada se primjenjuje kombinacija metoda 1 i 2, jedan dio izvješća odražava konsolidirane pozicije imovine, bez unutargrupnih transakcija, koje se moraju navesti, a drugi dio izvješća obuhvaća detaljan popis imovine koju drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi i društva kćeri te po jedan redak za svako nekontrolirano sudjelovanje, bez unutargrupnih transakcija i neovisno o upotrijebljenom proporcionalnom udjelu.

Prvi dio izvješća sastavlja se na sljedeći način:

—

ne navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;

—

imovina koju drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi navodi se po stavkama;

—

imovina koju drže društva konsolidirana u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 navode se po stavkama;

—

sudjelovanja u društvima konsolidiranima u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (d), (e) i (f) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 iskazuju se u jednom retku i navode koristeći se dostupnim mogućnostima u rubrici C0310;

—

sudjelovanja u društvima u okviru metode 2 iskazuju se u jednom retku za svako društvo kćer i nekontrolirano sudjelovanje koje se drži i navode koristeći se dostupnim mogućnostima u rubrici C0310.

Drugi dio izvješća obuhvaća detaljan popis imovine koju drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi i društva kćeri te po jedan redak za svako nekontrolirano sudjelovanje, neovisno o upotrijebljenom proporcionalnom udjelu. Izvješće se sastavlja na sljedeći način:

—

navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;

—

imovina koju drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi na temelju metode 2 navodi se po stavkama;

—

imovinu koju drže društva za osiguranje i društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi, društva za pomoćne usluge i subjekti posebne namjene koji su društva kćeri na temelju metode 2 (u Europskom gospodarskom prostoru, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora, neistovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora) društva navode po stavkama;

—

sudjelovanja u društvima za osiguranje i društvima za reosiguranje, osigurateljnim holdinzima, društvima za pomoćne usluge i subjektima posebne namjene koji nisu društva kćeri (u Europskom gospodarskom prostoru, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora) navode se po jednom retku za svako sudjelovanje;

—

Ne navodi se imovina koju drže društva iz drugih financijskih sektora.

Informacije o vanjskom rejtingu (C0320) i imenovanoj vanjskoj instituciji za procjenu kreditnog rizika („ECAI”) (C0330) mogu se ograničiti (ne iskazati) u sljedećim slučajevima:

e)

odlukom nacionalnog nadzornog tijela na temelju članka 254. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ; ili

f)

odlukom nacionalnog nadzornog tijela u slučajevima kada društva za osiguranje i društva za reosiguranje imaju dogovore o izdvajanju poslova u području ulaganja zbog kojih te informacije nisu izravno dostupne društvu.

 

STAVKA

UPUTE

Informacije o pozicijama koje se drže

C0010

Pravni naziv društva

Navodi se pravni naziv društva koje je uključeno u opseg nadzora grupe koje drži imovinu.

Ova se stavka ispunjava samo kada se odnosi na imovinu koju drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi, mješoviti financijski holdinzi i društva kćeri na temelju metode odbitaka i agregiranja.

C0020

Identifikacijska oznaka društva

Identifikacijska oznaka po sljedećem redoslijedu važnosti, ako postoji:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

—

za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a koja su uključena u opseg nadzora grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;

—

za društva izvan EGP-a i neregulirana društva koja su uključena u opseg nadzora grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki

C0030

Vrsta identifikacijske oznake društva

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka društva”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Identifikator pravne osobe (LEI)

 

2 – Posebna oznaka

C0040

Identifikacijska oznaka imovine

Identifikacijska oznaka imovine primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Ta oznaka mora biti jedinstvena i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena.

Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, treba navesti identifikacijsku oznaku imovine i slovnu oznaku valute prema normi ISO 4217, kao u sljedećem primjeru: „oznaka+EUR”.

C0050

Vrsta identifikacijske oznake imovine

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – ISO 6166 za oznaku ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, a oznaka pod C0040 definirana je identifikacijskom oznakom imovine i slovnom oznakom valute prema normi ISO 4217, za vrstu identifikacijske oznake imovine uzima se mogućnost 9 i mogućnost izvorne identifikacijske oznake imovine, kao u sljedećem primjeru, u kojem je iskazana oznaka bila oznaka ISIN+valuta: „9/1”.

C0060

Portfelj

Podjela na životno osiguranje, neživotno osiguranje, sredstva dioničara, ostale interne fondove, općenito (nema podjele) i namjenske fondove. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Životno osiguranje

 

2 – Neživotno osiguranje

 

3 – Namjenski fondovi

 

4 – Ostali interni fondovi

 

5 – Sredstva dioničara

 

6 – Općenito

Podjela nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, no navodi se ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu, navodi se „općenito”.

C0070

Broj fonda

Primjenjuje se na imovinu koja se drži u namjenskim fondovima ili ostalim internim fondovima (definiraju se prema nacionalnim tržištima).

Broj koji dodjeljuje društvo i koji odgovara jedinstvenom broju dodijeljenom svakom fondu. Taj broj mora biti dosljedan tijekom vremena i upotrebljavati se za navođenje fondova u drugim predlošcima. Ne smije se ponovno upotrijebiti za drugi fond.

C0080

Broj uravnoteženog portfelja

Broj koji dodjeljuje društvo, a odgovara jedinstvenom broju dodijeljenom svakom portfelju uravnotežene prilagodbe kako je predviđeno u članku 77.b stavku 1. točki (a) Direktive 2009/138/EZ. Taj broj mora biti dosljedan tijekom vremena i upotrebljavati se za označivanje portfelja uravnotežene prilagodbe u drugim predlošcima. Ne smije se ponovno upotrijebiti za drugi portfelj uravnotežene prilagodbe.

C0090

Imovina koja se drži na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom

Navodi se imovina koja se drži na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom

 

2 – Nije povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom

C0100

Imovina koja je založena kao kolateral

Navodi se imovina u bilanci društva koja je založena kao kolateral. Za imovinu koja je djelomično založena navode se po dva retka za svaku stavku imovine, jedan za založeni iznos i drugi za preostali dio. Za založeni dio imovine primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Imovina u bilanci koja je založena kao kolateral

 

2 – Kolateral za prihvat u reosiguranje

 

3 – Kolateral za vrijednosne papire uzete u zajam

 

4 – Repo ugovori

 

9 – Nije kolateral

C0110

Država skrbništva

Oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države u kojoj je imovina društva pohranjena na skrbništvo. Za navođenje međunarodnih skrbnika, npr. Euroclear, država skrbništva država je koja odgovara pravnom nastanu gdje je usluga skrbništva ugovorno definirana.

U slučaju iste imovine koja je pohranjena na skrbništvo u više od jedne države, svaka se imovina navodi odvojeno u koliko je god redaka potrebno kako bi se pravilno utvrdile sve države skrbništva.

Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti (za hipoteke i kredite fizičkim osobama, jer se ta imovina ne treba individualizirati), ni na CIC 71, CIC 75 i CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe) iz istog razloga.

Za kategoriju CIC 9, osim CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe), država izdavatelja ocjenjuje se po adresi nekretnine.

C0120

Skrbnik

Naziv financijske institucije koja je skrbnik.

U slučaju iste imovine koja je pohranjena na skrbništvo kod više skrbnika, svaka se imovina navodi odvojeno u koliko je god redaka potrebno kako bi se pravilno utvrdili svi skrbnici. Ako je dostupno, ova stavka odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.

Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti (za hipoteke i kredite fizičkim osobama, jer se ta imovina ne treba individualizirati), ni na CIC 71, CIC 75 i CIC 9 – Nekretnine.

C0130

Količina

Broj stavki imovine, za relevantnu imovinu.

Ova se stavka ne navodi ako se navodi stavka Nominalni iznos (C0140).

C0140

Nominalni iznos

Nepodmireni iznos izmjeren po nominalnom iznosu, za svu imovinu za koju je ova stavka relevantna, i po nominalnom iznosu za CIC = 72, 73, 74, 75 i 79, ako je primjenjivo.

Ova se stavka ne navodi ako se navodi stavka Količina (C0130).

C0150

Metoda vrednovanja

Navodi se metoda vrednovanja primijenjena pri vrednovanju imovine. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – navedena tržišna cijena na aktivnim tržištima za istu imovinu

 

2 – navedena tržišna cijena na aktivnim tržištima za sličnu imovinu

 

3 – alternativne metode vrednovanja

 

4 – prilagođene metode udjela (primjenjive za vrednovanje sudjelovanja)

 

5 – metode udjela prema MFSI-ju (primjenjive za vrednovanje sudjelovanja)

 

6 – tržišno vrednovanje u skladu s člankom 9. stavkom 4. Delegirane uredbe 2015/35

C0160

Nabavna vrijednost

Ukupna nabavna vrijednost imovine, čista vrijednost bez obračunane kamate. Nije primjenjivo na kategorije CIC 7 i 8.

C0170

Ukupan iznos prema Solventnosti II

Vrijednost izračunana kako je definirano člankom 75. Direktive 2009/138/EZ.

U obzir se uzima sljedeće:

—

Odgovara umnošku „nominalnog iznosa” i „jediničnog postotka nominalnog iznosa cijene prema Solventnosti II”, uvećano za „obračunanu kamatu”, za imovinu za koju su prve dvije stavke relevantne.

—

Odgovara umnošku „količine” i „cijene prema Solventnosti II”, za imovinu za koju su te dvije stavke relevantne.

—

Za imovinu koja se može razvrstati u kategorije imovine 7, 8 i 9, navodi se vrijednost imovine prema Solventnosti II.

C0180

Obračunana kamata

Kvantificira se iznos obračunane kamate nakon datuma zadnjeg kupona za vrijednosne papire koji nose kamatu. Napomena: ova je vrijednost i dio stavke Ukupni iznos prema Solventnosti II.


 

STAVKA

UPUTE

Informacije o imovini

C0040

Identifikacijska oznaka imovine

Identifikacijska oznaka imovine primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Ta oznaka mora biti jedinstvena i dosljedno se primjenjivati tijekom vremena.

Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, treba navesti identifikacijsku oznaku imovine i slovnu oznaku valute prema normi ISO 4217, kao u sljedećem primjeru: „oznaka+EUR”.

C0050

Vrsta identifikacijske oznake imovine

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – ISO 6166 za oznaku ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, a oznaka pod C0040 definirana je identifikacijskom oznakom imovine i slovnom oznakom valute prema normi ISO 4217, za vrstu identifikacijske oznake imovine uzima se mogućnost 9 i mogućnost izvorne identifikacijske oznake imovine, kao u sljedećem primjeru, u kojem je iskazana oznaka bila oznaka ISIN+valuta: „9/1”.

C0190

Naslov stavke

Unosi se naziv imovine (ili adresa nekretnine), s pojedinostima koje je utvrdilo društvo.

U obzir se uzima sljedeće:

—

Za kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti, kad se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama, ova stavka sadržava „kredite članovima upravnih, upravljačkih i nadzornih tijela” ili „kredite drugim fizičkim osobama”, ovisno o njihovoj prirodi, jer se ta imovina ne mora individualizirati. Krediti različiti od kredita fizičkim osobama iskazuju se u uzastopnim redcima.

—

Ova se stavka ne primjenjuje na CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe), jer se ta imovina ne mora individualizirati, ni na CIC 71 i CIC 75.

C0200

Ime izdavatelja

Ime izdavatelja, definirano kao subjekt koji izdaje imovinu ulagateljima.

Ako je dostupno, ova stavka odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.

U obzir se uzima sljedeće:

—

za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, ime izdavatelja ime je upravitelja fonda;

—

za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), ime izdavatelja ime je depozitnog subjekta;

—

za kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti, kad se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama ova stavka sadržava „kredite članovima upravnih, upravljačkih i nadzornih tijela” ili „kredite drugim fizičkim osobama”, ovisno o njihovoj prirodi, jer se ta imovina ne mora individualizirati;

—

za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, informacije se odnose na dužnika.

Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.

C0210

Oznaka izdavatelja

Identifikacijska oznaka izdavatelja uporabom identifikatora pravne osobe (LEI) ako je dostupan.

Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.

U obzir se uzima sljedeće:

—

za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, oznaka izdavatelja oznaka je upravitelja fonda;

—

za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), oznaka izdavatelja oznaka je depozitnog subjekta;

—

za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, informacije se odnose na dužnika.

—

Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.

Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.

C0220

Vrsta oznake izdavatelja

Navodi se vrsta oznake koja se upotrebljava u stavci „Oznaka izdavatelja”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Identifikator pravne osobe (LEI)

 

9 – Nema

Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.

Ova se stavka ne primjenjuje za kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.

C0230

Sektor izdavatelja

Navodi se gospodarski sektor izdavatelja na temelju najnovije verzije oznake statističke klasifikacije ekonomskih djelatnosti („NACE”) (kako je objavljeno u uredbi EZ). Za navođenje sektora potrebno je upotrijebiti barem slovnu oznaku NACE kojom se označuje područje (npr. prihvatljivo je „A” ili „A0111”), osim za oznaku NACE koja se odnosi na „financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja”, za koje je potrebno navesti slovo kojim se označuje područje i u nastavku četveroznamenkastu oznaku razreda (npr. „K6411”).

U obzir se uzima sljedeće:

—

za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, sektor izdavatelja sektor je upravitelja fonda;

—

za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), sektor izdavatelja sektor je depozitnog subjekta;

—

za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, informacije se odnose na dužnika.

—

Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.

—

Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.

C0240

Grupa izdavatelja

Naziv krajnjeg matičnog subjekta izdavatelja. Za subjekte za zajednička ulaganja grupa se odnosi na upravitelja fonda.

Ako je dostupno, ova stavka odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.

U obzir se uzima sljedeće:

—

za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, grupa se odnosi na upravitelja fonda;

—

za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), grupa se odnosi depozitni subjekt;

—

za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, grupa se odnosi na dužnika.

—

Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti (za hipoteke i kredite fizičkim osobama).

—

Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.

C0250

Oznaka grupe izdavatelja

Identifikacijska oznaka grupe izdavatelja uporabom identifikatora pravne osobe (LEI), ako je dostupan.

Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.

U obzir se uzima sljedeće:

—

za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, grupa se odnosi na upravitelja fonda;

—

za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), grupa se odnosi depozitni subjekt;

—

za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, grupa se odnosi na dužnika.

—

Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti (za hipoteke i kredite fizičkim osobama).

—

Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.

C0260

Vrsta oznake grupe izdavatelja

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka grupe izdavatelja”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Identifikator pravne osobe (LEI)

 

9 – Nema

Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.

Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.

C0270

Država izdavatelja

Oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države u kojoj se nalazi izdavatelj.

Lokalizacija izdavatelja ocjenjuje se po adresi subjekta koji izdaje imovinu.

U obzir se uzima sljedeće:

—

za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, država izdavatelja država je koja se odnosi na upravitelja fonda;

—

za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), država izdavatelja država je depozitnog subjekta;

—

za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, informacije se odnose na dužnika.

—

Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.

—

Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.

Primjenjuje se jedna od sljedećih mogućnosti:

—

oznaka ISO 3166–1 alpha–2

—

XA: nadnacionalni izdavatelji

—

EU: institucije Europske unije

C0280

Valuta

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute izdavatelja.

U obzir se uzima sljedeće:

—

Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti (za hipoteke i kredite fizičkim osobama, jer se ta imovina ne mora individualizirati), ni na CIC 75 i CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe) iz istog razloga.

—

Za kategoriju CIC 9, osim CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe), valuta odgovara valuti u kojoj je izvršeno ulaganje.

C0290

CIC

Dopunska identifikacijska oznaka koja se koristi za razvrstavanje imovine, kako je utvrđeno u Prilogu VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”). Kada razvrstavaju imovinu uporabom tablice CIC, društva u obzir uzimaju najreprezentativniji rizik kojem je imovina izložena.

Matično društvo provjerava i osigurava da je oznaka CIC, koja se upotrebljava za isti vrijednosni papir iz različitih društava, pri grupnom izvješćivanju jednaka.

C0300

Ulaganje u infrastrukturu

Navodi se je li imovina ulaganje u infrastrukturu.

Ulaganje u infrastrukturu definirano je kao ulaganja u komunalnu infrastrukturu ili krediti za komunalnu infrastrukturu, npr. ceste s naplatom cestarine, mostove, tunele, luke i zrakoplovne luke, infrastrukturu za distribuciju nafte, plina i električne energije te socijalnu infrastrukturu, poput zdravstvenih i obrazovnih objekata.

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Nije ulaganje u infrastrukturu

 

2 – Državno jamstvo: ako postoji izričito državno jamstvo

 

3 – S državnom potporom, uključujući javnofinancijsku inicijativu: ako postoji državna politika ili javnofinancijska inicijativa za promicanje ili potporu sektoru

 

4 – Nadnacionalno jamstvo/potpora: ako postoji izričito nadnacionalno jamstvo ili potpora

 

9 – Ostalo: ostali krediti za infrastrukturu ili ulaganja u infrastrukturu koji nisu razvrstani u prethodno navedene kategorije

C0310

Udjeli u povezanim društvima, uključujući sudjelovanja

Primjenjivo samo na kategorije imovine 3 i 4.

Navodi se jesu li vlasnički vrijednosni papiri ili drugi udjeli sudjelovanja.

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Nije sudjelovanje

 

2 – Nekontrolirano sudjelovanje u povezanom društvu za osiguranje i društvu za reosiguranje u okviru metode 1

 

3 – Nekontrolirano sudjelovanje u povezanom društvu za osiguranje i društvu za reosiguranje u okviru metode 2

 

4 – Sudjelovanje u drugom financijskom sektoru

 

5 – Društvo kći u okviru metode 2

 

6 – Sudjelovanje u drugom strateški povezanom društvu u okviru metode 1

 

7 – Sudjelovanje u drugom nestrateški povezanom društvu u okviru metode 1

 

8 – Ostala sudjelovanja (npr. sudjelovanje u drugim društvima u okviru metode 2)

C0320

Vanjski rejting

Primjenjivo samo na kategorije CIC 1, 2, 5 i 6.

Rejting imovine na izvještajni referentni datum koji je izdala imenovana institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI).

Ova se stavka ne primjenjuje na imovinu za koju društva koja upotrebljavaju unutarnji model upotrebljavaju interne rejtinge. Ova se stavka navodi ako društva koja upotrebljavaju unutarnji model ne upotrebljavaju interni rejting.

C0330

Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)

Primjenjivo samo na kategorije CIC 1, 2, 5 i 6.

Navodi se institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI) koja daje vanjski rejting, navođenjem naziva ECAI-e kako je objavljen na web-mjestu ESMA-e.

Ova se stavka iskazuje kad se navodi Vanjski rejting (C0320).

C0340

Stupanj kreditne kvalitete

Primjenjivo samo na kategorije CIC 1, 2, 5 i 6.

Navodi se stupanj kreditne kvalitete dodijeljen imovini, kako je definiran člankom 109.a stavkom 1. Direktive 2009/138/EZ.

Stupanj kreditne kvalitete odražava svaku ponovnu prilagodbu kreditne kvalitete koju je društvo koje primjenjuje standardnu formulu interno provelo.

Ova se stavka ne primjenjuje na imovinu za koju društva koja upotrebljavaju unutarnji model upotrebljavaju interne rejtinge. Ova se stavka navodi ako društva koja upotrebljavaju unutarnji model ne upotrebljavaju interni rejting.

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

0 – Stupanj kreditne kvalitete 0

 

1 – Stupanj kreditne kvalitete 1

 

2 – Stupanj kreditne kvalitete 2

 

3 – Stupanj kreditne kvalitete 3

 

4 – Stupanj kreditne kvalitete 4

 

5 – Stupanj kreditne kvalitete 5

 

6 – Stupanj kreditne kvalitete 6

 

9 – Nema dostupnog rejtinga

C0350

Interni rejting

Primjenjivo samo na kategorije CIC 1, 2, 5 i 6.

Interni rejting imovine zadruštva koja upotrebljavaju unutarnji model u onoj mjeri u kojoj se u njihovu internom modeliranju upotrebljavaju interni rejtinzi. Ako društvo koje upotrebljava unutarnji model upotrebljava isključivo vanjske rejtinge, ova se stavka ne navodi.

C0360

Trajanje

Primjenjuje se samo na kategorije CIC 1, 2, 4 (kada je primjenjivo, npr. za subjekte za zajednička ulaganja koji uglavnom ulažu u obveznice), 5 i 6.

Trajanje imovine, definirano kao „preostalo promijenjeno trajanje” (promijenjeno trajanje izračunano na temelju preostalog vremena do dospijeća vrijednosnog papira, računajući od izvještajnog referentnog datuma). Za imovinu koja nema fiksno dospijeće upotrebljava se prvi datum izvršenja opcije kupnje. Trajanje se izračunava na temelju ekonomske vrijednosti.

C0370

Jedinična cijena prema Solventnosti II

Iznos u izvještajnoj valuti za imovinu, ako je relevantno.

Ova se stavka iskazuje ako je u prvom dijelu predloška („Informacije o pozicijama koje se drže”) navedena „količina” (C0130).

Ova se stavka ne navodi ako se navodi stavka Jedinični postotak nominalnog iznosa cijene prema Solventnosti II (C0380).

C0380

Jedinični postotak nominalnog iznosa cijene prema Solventnosti II

Iznos nominalnog iznosa u postotku, čista cijena imovine bez obračunane kamate, ako je relevantno.

Ova se stavka iskazuje ako je u prvom dijelu predloška („Informacije o pozicijama koje se drže”) navedena informacija o „nominalnom iznosu” (C0140).

Ova se stavka ne navodi ako se navodi stavka Jedinična cijena prema Solventnosti II (C0370).

C0390

Datum dospijeća

Primjenjivo samo za kategorije CIC 1, 2, 5, 6 i 8 te CIC 74 i CIC 79.

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg–mm–dd) datuma dospijeća.

Uvijek odgovara datumu dospijeća, čak i za opozive vrijednosne papire.

U obzir se uzima sljedeće:

—

Za vrijednosne papire bez dospijeća navodi se „9999–12–31”

—

Za kategoriju CIC 8, u odnosu na kredite i hipoteke pojedincima, navodi se ponderirano (na temelju iznosa kredita) preostalo dospijeće.

S.06.03 – Subjekti za zajednička ulaganja – transparentni pristup

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za grupe.

Ovaj predložak sadržava informacije o primjeni transparentnog pristupa na subjekte za zajednička ulaganja ili ulaganja u obliku fondova i slična društva, također i onda kada predstavljaju sudjelovanja, po kategoriji odnosne imovine, državi izdavanja i valuti. Transparentni se pristup provodi dok se ne utvrde kategorije imovine, države i valute. Transparentni se pristup primjenjuje na isti način i u slučaju fondova.

Pri utvrđivanju država transparentni se pristup provodi kako bi se utvrdile sve države koje čine više od 5 % fonda na koji se primjenjuje transparentni pristup i dok se ne utvrdi 90 % vrijednosti fonda po državi, tj. neovisno o kriteriju od 90 % moraju se navesti sve države koje čine više od 5 % fonda.

Tromjesečne se informacije iskazuju samo kada je omjer subjekata za zajednička ulaganja koje drži grupa i ukupnih ulaganja, izmjereno kao omjer stavke C0010/R0180 u predlošku S.02.01, uvećano za subjekte za zajednička ulaganja uključene u stavku C0010/R0220 u predlošku S.02.01 i za subjekte za zajednička ulaganja uključene u stavku C0010/R0090 u predlošku S.02.01, i zbroja stavki C0010/R0070 i C0010/R0220 u predlošku S.02.01 veći od 30 % kada se primjenjuje isključivo metoda 1 kako je definirano u članku 230. Direktive 2009/138/EZ. Kada se primjenjuje metoda 1 u kombinaciji s metodom 2 kako je definirano u članku 233. Direktive 2009/138/EZ ili kada se primjenjuje isključivo metoda 2, omjer se treba uskladiti kako bi se obuhvatile stavke svih subjekata uključenih u područje primjene predloška S.06.02.

Stavke se navode s pozitivnim predznakom, osim ako je u odgovarajućim uputama navedeno drukčije.

Kategorije imovine iz ovog predloška odgovaraju kategorijama imovine koje su definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”), a upućivanja na oznake CIC odnose se na Prilog VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”).

Ovaj predložak obuhvaća primjenu transparentnog pristupa na sve subjekte za zajednička ulaganja ili ulaganja u obliku fondova i slična društva, također i onda kada predstavljaju sudjelovanja, po kategoriji odnosne imovine, navedeno po stavkama u predlošku S.06.02. Ako jedan subjekt za zajednička ulaganja ili ulaganje u obliku fonda i slično društvo drže mnoga društva, u ovom se predlošku navodi samo jednom.

 

STAVKA

UPUTE

C0010

Identifikacijska oznaka subjekta za zajednička ulaganja

Identifikacijska oznaka imovine primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelila grupa, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena

C0020

Vrsta identifikacijske oznake subjekta za zajednička ulaganja

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – norma ISO/6166 za ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelila grupa

C0030

Kategorija odnosne imovine

Navode se kategorije imovine, potraživanja i izvedenice unutar subjekta za zajednička ulaganja. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Državne obveznice

 

2 – Korporativne obveznice

 

3L – Vlasnički vrijednosni papiri uvršteni na burzu

 

3X – Vlasnički vrijednosni papiri koji nisu uvršteni na burzu

 

4 – Subjekti za zajednička ulaganja

 

5 – Strukturirani dužnički instrumenti

 

6 – Osigurani vrijednosni papiri

 

7 – Gotovina i depoziti

 

8 – Hipoteke i krediti

 

9 – Nekretnine

 

0 – Ostala ulaganja (uključujući potraživanja)

 

A – Budućnosnice

 

B-Opcije kupnje

 

C – Opcije prodaje

 

D – Ugovori o razmjeni

 

E – Terminski ugovori

 

F – Kreditne izvedenice

 

L – Obveze

Kada se transparentnim pristupom promatra fond, kategorija „4 – Subjekti za zajednička ulaganja” upotrebljava se samo za neznačajne preostale vrijednosti.

C0040

Država izdavanja

Raščlamba svih kategorija imovine navedenih pod C0030 po državi izdavatelja. Navodi se država lokalizacije izdavatelja.

Lokalizacija izdavatelja ocjenjuje se po adresi subjekta koji izdaje imovinu.

Primjenjuje se jedna od sljedećih mogućnosti:

—

oznaka ISO 3166–1 alpha–2

—

XA: nadnacionalni izdavatelji

—

EU: institucije Europske unije

—

AA: agregirane države zbog primjene praga

Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije 8 i 9 kako je iskazano pod C0030.

C0050

Valuta

Navodi se je li valuta kategorije imovine izvještajna valuta ili strana valuta. Sve valute osim izvještajne valute navode se kao strane valute. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvještajna valuta

 

2 – Strana valuta

C0060

Ukupni iznos

Ukupni iznos uložen preko subjekta za zajednička ulaganja po kategoriji imovine, državi i valuti.

Za obveze se iskazuje iznos s pozitivnim predznakom.

Za izvedenice Ukupni iznos može biti pozitivan (ako je imovina) ili negativan (ako je obveza).

S.07.01 – Strukturirani proizvodi

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.

Kategorije imovine iz ovog predloška odgovaraju kategorijama imovine koje su definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”), a upućivanja na oznake CIC odnose se na Prilog VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”).

Strukturirani proizvodi definiraju se kao imovina koja pripada u imovinu kategorije 5 (strukturirani dužnički instrumenti) i 6 (osigurani vrijednosni papiri).

Ovaj se predložak dostavlja samo kada je iznos strukturiranih proizvoda, izmjeren kao omjer između imovine razvrstane kao imovina kategorije 5 (strukturirani dužnički instrumenti) i kategorije 6 (osigurani vrijednosni papiri), kako je definirano u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”), i zbroja stavki C0010/R0070 i C0010/R0220 u predlošku S.02.01 veći od 5 % kada se primjenjuje isključivo metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ. Kada se primjenjuje metoda 1 u kombinaciji s metodom 2 kako je definirano u članku 233. Direktive 2009/138/EZ ili kada se primjenjuje isključivo metoda 2, omjer se treba uskladiti kako bi se obuhvatile stavke svih subjekata uključenih u područje primjene predloška S.06.02.

U nekim se slučajevima u stavci „Vrste strukturiranih proizvoda” (C0070) navodi izvedenica koja je ugrađena u strukturirani proizvod. U tom se slučaju ovo razvrstavanje primjenjuje kada je u strukturirani proizvod ugrađena navedena izvedenica.

Ovaj se predložak primjenjuje za metodu 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), metodu 2 (metoda odbitaka i agregiranja) i kombinaciju metoda 1 i 2.

Kada se primjenjuje isključivo metoda 1, izvješćivanje odražava konsolidiranu poziciju strukturiranih dužničkih instrumenata i osiguranih vrijednosnih papira, bez unutargrupnih transakcija, koji se drže u opsegu nadzora grupe u njezinu portfelju. Izvješće se sastavlja na sljedeći način:

—

ne navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;

—

strukturirani proizvodi koje izravno drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi navode se po stavkama;

—

Strukturirani proizvodi koje drže društva konsolidirana u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 navode se po stavkama;

—

strukturirani proizvodi koje drže druga povezana društva ne navode se.

Kada se primjenjuje isključivo metoda 2, izvješće obuhvaća detaljan popis strukturiranih dužničkih instrumenata i osiguranih vrijednosnih papira koje drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi i društva kćeri, neovisno o upotrijebljenom proporcionalnom udjelu. Izvješće se sastavlja na sljedeći način:

—

navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;

—

strukturirani proizvodi koje izravno drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi navode se po stavkama;

—

strukturirane proizvode koje drže društva za osiguranje i društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi, društva za pomoćne usluge i subjekti posebne namjene koji su društva kćeri (u Europskom gospodarskom prostoru, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora, neistovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora) društva navode po stavkama;

—

strukturirani proizvodi koje drže druga povezana društva ne navode se.

Kada se primjenjuje kombinacija metoda 1 i 2, u jednom dijelu izvješća odražava se konsolidirana pozicija strukturiranih dužničkih instrumenata i osiguranih vrijednosnih papira bez unutargrupnih transakcija, koji se drže u opsegu nadzora grupe i koji se moraju navesti, a u drugom dijelu izvješća obuhvaćen je detaljan popis strukturiranih dužničkih instrumenata i osiguranih vrijednosnih papira koje drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi i društva kćeri, neovisno o upotrijebljenom proporcionalnom udjelu.

Prvi dio izvješća sastavlja se na sljedeći način:

—

ne navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;

—

strukturirani proizvodi koje izravno drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi navode se po stavkama;

—

strukturirani proizvodi koje drže društva konsolidirana u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 navode se po stavkama;

—

strukturirani proizvodi koje drže druga povezana društva ne navode se.

Drugi dio izvješća sastavlja se na sljedeći način:

—

navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;

—

strukturirani proizvodi koje izravno drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi na temelju metode 2 navode se po stavkama;

—

strukturirane proizvode koje drže društva za osiguranje i društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi, društva za pomoćne usluge i subjekti posebne namjene koji su društva kćeri na temelju metode 2 (u Europskom gospodarskom prostoru, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora, neistovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora) društva navode po stavkama;

—

strukturirani proizvodi koje drže druga povezana društva na temelju metode 2 ne navode se.

 

STAVKA

UPUTE

C0010

Pravni naziv društva

Navodi se pravni naziv društva koje je uključeno u opseg nadzora grupe koje drži strukturirani proizvod.

Ova se stavka ispunjava samo ako se odnosi na strukturirane proizvode koje drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi i društva kćeri na temelju metode odbitaka i agregiranja.

C0020

Identifikacijska oznaka društva

Identifikacijska oznaka po sljedećem redoslijedu važnosti, ako postoji:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

—

za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a koja su uključena u opseg nadzora grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;

—

za društva izvan EGP-a i neregulirana društva koja su uključena u opseg nadzora grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki

C0030

Vrsta identifikacijske oznake društva

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka društva”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Identifikator pravne osobe (LEI)

 

2 – Posebna oznaka

C0040

Identifikacijska oznaka imovine

Identifikacijska oznaka strukturiranog proizvoda, kako je navedena u S.06.02, primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Oznaka se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena i ne smije se ponovno upotrijebiti za drugi proizvod.

Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, treba navesti identifikacijsku oznaku imovine i slovnu oznaku valute prema normi ISO 4217, kao u sljedećem primjeru: „oznaka + EUR”

C0050

Vrsta identifikacijske oznake imovine

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – norma ISO/6166 za ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, a oznaka pod C0040 definirana je identifikacijskom oznakom imovine i slovnom oznakom valute prema normi ISO 4217, za vrstu identifikacijske oznake imovine uzima se mogućnost 9 i mogućnost izvorne identifikacijske oznake imovine, kao u sljedećem primjeru, u kojem je iskazana oznaka bila oznaka ISIN+valuta: „9/1”.

C0060

Vrsta kolaterala

Navodi se vrsta kolaterala, upotrebom kategorija imovine definiranih u Prilogu IV. („Kategorije imovine”). Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Državne obveznice

 

2 – Korporativne obveznice

 

3 – Vlasnički vrijednosni papiri

 

4 – Subjekti za zajednička ulaganja

 

5 – Strukturirani dužnički instrumenti

 

6 – Osigurani vrijednosni papiri

 

7 – Gotovina i depoziti

 

8 – Hipoteke i krediti

 

9 – Nekretnine

 

0 – Ostala ulaganja

 

10 – Nema kolaterala

Kada za jedan strukturirani proizvod postoji više od jedne kategorije kolaterala, navodi se najreprezentativnija kategorija.

C0070

Vrsta strukturiranog proizvoda

Navodi se vrsta strukturiranog proizvoda. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Kreditni zapisi

Vrijednosni papir ili depozit u koji je ugrađena kreditna izvedenica (npr. ugovori o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjenja obveza ili opcije na osnovi nastanka statusa neispunjenja obveza)

 

2 – Ugovori o razmjeni s nepromjenjivim rokom dospijeća

(vrijednosni papir u koji je ugrađen kamatni ugovor o razmjeni pri čemu se promjenjivi dio kamate periodično ponovno utvrđuje u skladu s tržišnom stopom s fiksnim dospijećem.)

 

3 – Vrijednosni papiri osigurani imovinom

(vrijednosni papir kojem je kolateral imovina.)

 

4 – Vrijednosni papiri osigurani stambenim hipotekama

(vrijednosni papir kojem su kolateral nekretnine.)

 

5 – Vrijednosni papiri osigurani komercijalnim hipotekama

(vrijednosni papir kojem su kolateral nekretnine, npr. nekretnine za stanovništvo, poslovne nekretnine, gospodarske nekretnine, višestambeni objekti i hoteli.)

 

6 – Financijski instrumenti osigurani dužničkim financijskim instrumentima

(strukturirani dužnički vrijednosni papir osiguran portfeljem koji se sastoji od osiguranih ili neosiguranih obveznica koje su izdali gospodarski subjekti ili država, ili osiguranih ili neosiguranih kredita izdanih gospodarskim komercijalnim i industrijskim korisnicima kredita koje su izdale banke.)

 

7 – Financijski instrumenti osigurani kreditima

(vrijednosni papir koji kao odnosni instrument ima trust portfelja kredita pri čemu se novčani tokovi iz vrijednosnog papira izvode iz portfelja.)

 

8 – Financijski instrumenti osigurani stambenim hipotekama

(vrijednosni papir investicijskog ranga osiguran skupom obveznica, kredita i druge imovine.)

 

9 – Dužnički instrumenti i depoziti vezani uz kamatnu stopu

 

10 – Dužnički instrumenti i depoziti vezani uz vrijednosne papirime i dionički indeks

 

11 – Dužnički instrumenti i depoziti vezani uz valutni rizik i robni rizik

 

12 – Dužnički instrumenti i depoziti vezani uz hibridne vrijednosne papire

(uključuje vrijednosne papire vezane uz nekretnine i vlasničke udjele)

 

13 – Dužnički instrumenti i depoziti vezani uz tržišni rizik

 

14 – Dužnički instrumenti i depoziti vezani uz osiguranje, uključujući dužničke instrumente koji obuhvaćaju rizik elementarnih i vremenskih nepogoda kao i rizik smrtnosti

 

99 – Ostali koji nisu obuhvaćeni prethodnim mogućnostima

C0080

Kapitalna zaštita

Navodi se ima li proizvod kapitalnu zaštitu. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Potpuna kapitalna zaštita

 

2 – Djelomična kapitalna zaštita

 

3 – Nema kapitalne zaštite

C0090

Odnosni vrijednosni papir / indeks / portfelj

Navodi se vrsta vrijednosnih papira. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Vlasnički vrijednosni papiri i fondovi (odabrana grupa ili košarica dionica)

 

2 – Valuta (odabrana grupa ili košarica valuta)

 

3 – Kamatne stope i prinosi (obveznički indeksi, krivulje prinosa, razlike u prevladavajućim kamatnim stopama s kraćim ili dužim dospijećem, kreditni rasponi, stope inflacije i ostale referentne vrijednosti za kamate ili prinos)

 

4 – Roba (odabrana osnovna roba ili skupina robe)

 

5 – Indeks (rezultat odabranog indeksa)

 

6 – Više (omogućivanje kombinacije prethodno navedenih mogućih vrsta)

 

9 – Ostali koje nisu obuhvaćeni prethodnim mogućnostima (npr. drugi ekonomski indikatori)

C0100

S opcijom kupnje ili opcijom prodaje

Navodi se ima li proizvod obilježja opcije kupnje i/ili prodaje, ili oboje, ako je primjenjivo. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Kupnja od strane kupca

 

2 – Kupnja od strane prodavatelja

 

3 – Prodaja od strane kupca

 

4 – Prodaja od strane prodavatelja

 

5 – Bilo koja kombinacija prethodnih mogućnosti

C0110

(A15)

Sintetički strukturirani proizvod

Navodi se je li riječ o strukturiranim proizvodima bez ikakvog prijenosa imovine (npr. proizvodi koji neće prouzrokovati nikakvu isporuku imovine, osim gotovine, u slučaju nepovoljnog / povoljnog događaja). Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Strukturirani proizvod bez ikakvog prijenosa imovine

 

2 – Strukturirani proizvod s prijenosom imovine

C0120

Strukturirani proizvod s prijevremenom otplatom

Navodi se je li riječ o strukturiranim proizvodima koji imaju mogućnost prijevremene otplate, koja se smatra ranim neplaniranim povratom glavnice. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Strukturirani proizvod s prijevremenom otplatom

 

2 – Strukturirani proizvod bez prijevremene otplate

C0130

Vrijednost kolaterala

Ukupni iznos kolaterala pridruženog strukturiranom proizvodu unatoč prirodi kolaterala.

U slučaju kolateralizacije na temelju portfelja, mora se navesti samo vrijednost iz jednog ugovora, a ne ukupni iznos.

C0140

Portfelj kolaterala

U ovoj se stavki navodi obuhvaća li kolateral strukturiranog proizvoda samo jedan strukturirani proizvod ili više od jednog strukturiranog proizvoda kojeg drži društvo. Neto pozicije odnose se na pozicije koje se drže za strukturirane proizvode. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Kolateral izračunan na temelju neto pozicija koje su posljedica skupa ugovora

 

2 – Kolateral izračunan na temelju jednog ugovora

 

10 – Nema kolaterala

C0150

Fiksni godišnji povrat

Navodi se kupon (iskazuje se kao decimalni broj), ako je primjenjivo, za kategorije CIC 5 (strukturirani dužnički instrumenti) i 6 (osigurani vrijednosni papiri).

C0160

Varijabilni godišnji povrat

Navodi se varijabilna stopa povrata, ako je primjenjivo, za kategorije CIC 5 (strukturirani dužnički instrumenti) i 6 (osigurani vrijednosni papiri). Najčešće se utvrđuje kao referentna tržišna stopa uvećana za raspon, ili kao ovisna o rezultatima portfelja ili indeksa (ovisnog odnosnog instrumenta) ili složeniji povrati koji se, među ostalim, utvrđuju kretanjem cijene odnosne imovine (ovisno kretanje).

C0170

Gubitak zbog neispunjenja obveza

Postotak (navodi se kao decimalni broj, npr. 5 % navodi se kao 0,05) uloženog iznosa koji se neće povratiti nakon neispunjenja obveza, ako je primjenjivo, za kategorije CIC 5 (strukturirani dužnički instrumenti) i 6 (osigurani vrijednosni papiri).

Ako podaci nisu definirani u ugovoru, ova se stavka ne navodi. Ova se stavka ne primjenjuje na nekreditni strukturirani proizvod.

C0180

Točka prepoznavanja zadržane tranše

Ugovorno definiran postotak gubitka (navodi se kao decimalni broj) iznad kojeg gubitci utječu na strukturirani proizvod, ako je primjenjivo, za kategorije CIC 5 (strukturirani dužnički instrumenti) i 6 (osigurani vrijednosni papiri). Ova se stavka ne primjenjuje na nekreditni strukturirani proizvod.

C0190

Točka odvajanja zadržane tranše

Ugovorno definiran postotak gubitka (navodi se kao decimalni broj) iznad kojeg gubitci više ne utječu na strukturirani proizvod, ako je primjenjivo, za kategorije CIC 5 (strukturirani dužnički instrumenti) i 6 (osigurani vrijednosni papiri). Ova se stavka ne primjenjuje na nekreditni strukturirani proizvod.

S.08.01 – Otvorene pozicije u izvedenicama

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za grupe.

Kategorije izvedenica iz ovog predloška odgovaraju kategorijama imovine koje su definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”), a upućivanja na oznake CIC odnose se na Prilog VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”). Ovaj predložak sadržava popis po stavkama izvedenica koje grupa izravno drži (tj. ne na transparentnoj osnovi) i koje se mogu razvrstati u kategorije imovine A do F.

Izvedenice se smatraju imovinom ako je njihova vrijednost prema Solventnosti II pozitivna ili jednaka nuli. Smatraju se obvezama ako je njihova vrijednost prema Solventnosti II negativna ili ako ih izdaje društvo. Uključuju se i izvedenice koje se smatraju imovinom i izvedenice koje se smatraju obvezama.

Informacije obuhvaćaju sve ugovore o izvedenicama koji su postojali tijekom izvještajnog razdoblja i nisu bili zatvoreni prije izvještajnog referentnog datuma.

Ako se često trguje istom izvedenicom što za posljedicu ima višestruke otvorene pozicije, izvedenica se može navesti na agregiranoj ili neto osnovi, sve dok su zajednička sva relevantna svojstva i prema posebnim uputama za svaku relevantnu stavku.

Stavke se navode s pozitivnim predznakom, osim ako je u odgovarajućim uputama navedeno drukčije.

Izvedenica je financijski instrument ili drugi ugovor koji ima sva tri sljedeća svojstva:

g)

njegova se vrijednost mijenja s promjenom određene kamatne stope, cijene financijskog instrumenta, cijene robe, deviznog tečaja, indeksa cijena ili stopa, kreditnog rejtinga ili kreditnog indeksa ili druge varijable, pod uvjetom da u slučaju nefinancijske varijable ta varijabla nije specifična za određenu stranku ugovora (katkad zvana „odnosna imovina”).

h)

ne zahtijeva početno neto ulaganje ili zahtijeva početno neto ulaganje koje je manje od onoga koje bi se zahtijevalo za druge vrste ugovora od kojih bi se očekivalo da na sličan način odražavaju promjene tržišnih čimbenika.

i)

namiruje se na budući datum.

Ovaj se predložak sastoji od dviju tablica: Informacije o pozicijama koje se drže i Informacije o izvedenicama.

U tablici Informacije o pozicijama koje se drže svaka izvedenica iskazuje se zasebno, koristeći onoliko redaka koliko je potrebno da se ispravno unesu sve stavke koje se zahtijevaju u toj tablici. Ako se jednoj varijabli mogu pripisati dvije vrijednosti za istu stavku izvedenice, tu je izvedenicu potrebno iskazati u više redaka.

Posebice za izvedenice koje imaju više od jednog para valuta, dijele se u parove komponenti i navode u različitim retcima.

U tablici „Informacije o izvedenicama” svaka se stavka izvedenice zasebno navodi, po jedna izvedenica u svakom retku, i ispunjavaju se sve varijable koje se zahtijevaju u toj tablici.

Kada se primjenjuje isključivo metoda 1, izvješće odražava konsolidiranu poziciju izvedenica bez unutargrupnih transakcija koje se drže u okviru opsega nadzora grupe. Izvješće se sastavlja na sljedeći način:

—

ne navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;

—

izvedenice koje drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi navode se po stavkama;

—

izvedenice koje drže društva konsolidirana u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 navode se po stavkama;

—

izvedenice koje drže druga povezana društva ne navode se.

Kada se primjenjuje isključivo metoda 2, izvješćivanje obuhvaća detaljan popis izvedenica koje drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi i društva kćeri, neovisno o upotrijebljenom proporcionalnom udjelu. Izvješće se sastavlja na sljedeći način:

—

navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;

—

izvedenice koje drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi navode se po stavkama;

—

izvedenice koje drže društva za osiguranje i društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi, društva za pomoćne usluge i subjekti posebne namjene koji su društva kćeri (u Europskom gospodarskom prostoru, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora) društva navode po stavkama;

—

izvedenice koje drže druga povezana društva ne navode se.

Kada se primjenjuje kombinacija metoda 1 i 2, u jednom dijelu izvješća odražava se konsolidirana pozicija izvedenica, bez unutargrupnih transakcija, koje se drže u opsegu nadzora grupe i koje se moraju navesti, a u drugom dijelu izvješća obuhvaćen je detaljan popis izvedenica koje drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi i društva kćeri, neovisno o upotrijebljenom proporcionalnom udjelu.

Prvi dio izvješća sastavlja se na sljedeći način:

—

ne navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;

—

izvedenice koje drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi navode se po stavkama;

—

izvedenice koje drže društva konsolidirana u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 navode se po stavkama;

—

izvedenice koje drže druga povezana društva ne navode se.

Drugi dio izvješća sastavlja se na sljedeći način:

—

navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;

—

izvedenice koje drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi na temelju metode 2 navode se po stavkama;

—

izvedenice koje drže društva za osiguranje i društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi, društva za pomoćne usluge i subjekti posebne namjene koji su društva kćeri na temelju metode 2 (u Europskom gospodarskom prostoru, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora, neistovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora) društva navode po stavkama;

—

izvedenice koje drže druga povezana društva na temelju metode 2 ne navode se.

Informacije o vanjskom rejtingu (C0290) i imenovanoj vanjskoj instituciji za procjenu kreditnog rizika (C0300) mogu se ograničiti (tj. ne iskazati) u sljedećim slučajevima:

g)

odlukom nacionalnog nadzornog tijela na temelju članka 254. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ; ili

h)

odlukom nacionalnog nadzornog tijela u slučajevima kada društva za osiguranje i društva za reosiguranje imaju dogovore o izdvajanju poslova u području ulaganja zbog kojih te informacije nisu izravno dostupne društvu.

 

STAVKA

UPUTE

Informacije o pozicijama koje se drže

C0010

Pravni naziv društva

Navodi se pravni naziv društva koje je uključeno u opseg nadzora grupe koje drži izvedenicu.

Ova se stavka ispunjava samo kada se odnosi na izvedenice koje drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi, mješoviti financijski holdinzi i društva kćeri na temelju metode odbitaka i agregiranja.

C0020

Identifikacijska oznaka društva

Identifikacijska oznaka po sljedećem redoslijedu važnosti, ako postoji:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

—

za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a koja su uključena u opseg nadzora grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;

—

za društva izvan EGP-a i neregulirana društva koja su uključena u opseg nadzora grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki

C0030

Vrsta identifikacijske oznake društva

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka društva”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Identifikator pravne osobe (LEI)

 

2 – Posebna oznaka

C0040

Identifikacijska oznaka izvedenice

Navodi se identifikacijska oznaka izvedenice primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena

C0050

Vrsta identifikacijske oznake izvedenice

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka izvedenice”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – norma ISO/6166 za ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

C0060

Portfelj

Podjela na životno osiguranje, neživotno osiguranje, sredstva dioničara, općenito (nema podjele) i namjenske fondove. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Životno osiguranje

 

2 – Neživotno osiguranje

 

3 – Namjenski fondovi

 

4 – Ostali interni fondovi

 

5 – Sredstva dioničara

 

6 – Općenito

Podjela nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, no navodi se ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu, navodi se „općenito”.

C0070

Broj fonda

Primjenjuje se na izvedenice koje se drže u namjenskim fondovima ili ostalim internim fondovima (definiraju se prema nacionalnim tržištima).

Broj koji dodjeljuje društvo i koji odgovara jedinstvenom broju dodijeljenom svakom fondu. Taj broj mora biti dosljedan tijekom vremena i upotrebljavati se za navođenje fondova u drugim predlošcima. Ne smije se ponovno upotrijebiti za drugi fond.

C0080

Izvedenice koje se drže na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom

Navode se izvedenice koje se drže na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom

 

2 – Nije povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom

C0090

Instrument na kojem se izvedenica temelji

Navodi se identifikacijska oznaka instrumenta (imovine ili obveze) na kojem se temelji ugovor o izvedenicama. Ova se stavka navodi samo za izvedenice koje imaju jedan ili više odnosnih instrumenata u portfelju društava. Indeks se smatra jednim instrumentom i navodi se.

Identifikacijska oznaka instrumenta na kojem se temelji izvedenica po sljedećem redoslijedu važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena

—

„višestruka imovina / obveze”, ako ima više od jedne odnosne imovine ili obveza

Ako je odnosni instrument indeks, tada se navodi oznaka indeksa.

C0100

Vrsta oznake imovine ili obveze na kojima se izvedenica temelji

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Instrument na kojem se temelji izvedenica”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – norma ISO/6166 za ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

Ova se stavka ne navodi za izvedenice koje za odnosni instrument imaju više od jedne imovine ili obveza.

C0110

Uporaba izvedenice

Navodi se uporaba izvedenice (mikro / makro zaštita od rizika, učinkovito upravljanje portfeljem).

Mikro zaštita od rizika odnosi se na izvedenice koje pokrivaju jedan financijski instrument (imovinu ili obvezu), predviđenu transakciju ili drugu obvezu.

Makro zaštita od rizika odnosi se na izvedenice koje pokrivaju skup financijskih instrumenta (imovine ili obveza), predviđene transakcije ili druge obveze.

Učinkovito upravljanje portfeljom obično se odnosi na poslove kojima upravitelj želi poboljšati prihod portfelja razmjenom (nižeg) obrasca novčanog toka s drugim koji ima veću vrijednost, uporabom izvedenice ili skupa izvedenica, ne mijenjajući sastav portfelja imovine, te koji ima niži iznos ulaganja i manje transakcijske troškove.

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Mikro zaštita od rizika

 

2 – Makro zaštita od rizika

 

3 – Uravnoteženi novčani tokovi imovine i obveza upotrijebljeni u okviru portfelja uravnotežene prilagodbe

 

4 – Učinkovito upravljanje portfeljem, osim „Uravnoteženi novčani tokovi imovine i obveza” upotrijebljeni u okviru portfelja uravnotežene prilagodbe

C0120

Delta

Primjenjuje se samo na kategorije CIC – B i C (opcije kupnje i prodaje), navodeći izvještajni datum.

Mjeri se stopa promjene vrijednosti opcije s obzirom na promjene u cijeni odnosne imovine.

Iskazuje se kao decimalni broj.

C0130

Zamišljeni iznos izvedenice

Iznos pokriven izvedenicom ili izložen izvedenici.

Za budućnosnice i opcije to odgovara veličini ugovora pomnoženo s pokretačkom vrijednosti i brojem ugovora koji su navedeni u tom retku. Za ugovore o razmjeni i terminske ugovore to odgovara iznosu ugovora koji su navedeni u tom retku. Ako pokretačka vrijednost odgovara rasponu, koristi se prosječna vrijednost raspona.

Zamišljeni iznos odnosi se na iznos koji se štiti od rizika / koji se ulaže (kada ne obuhvaća rizike). Ako je riječ o nekoliko trgovanja, navodi se neto iznos na izvještajni datum.

C0140

Kupac / prodavatelj

Samo za budućnosnice i opcije, ugovore o razmjeni i ugovore o kreditnim izvedenicama (ugovore o valutnoj razmjeni, o kreditnoj razmjeni i ugovore o razmjeni vrijednosnih papira).

Navodi se je li ugovor o izvedenicama kupljen ili prodan.

Pozicija kupca i prodavatelja za ugovore o razmjeni utvrđuje se u odnosu na vrijednosni papir ili zamišljeni iznos i tokove razmjene.

Prodavatelj ugovora o razmjeni posjeduje vrijednosni papir ili zamišljeni iznos na početku ugovora i suglasan je za vrijeme trajanja ugovora prodati taj vrijednosni papir ili zamišljeni iznos, uključujući sve druge odljeve povezane s ugovorom, ako je primjenjivo.

Kupac ugovora o razmjeni posjedovat će vrijednosni papir ili zamišljeni iznos na kraju ugovora o izvedenicama i za vrijeme trajanja ugovora primiti taj vrijednosni papir ili zamišljeni iznos, uključujući sve druge priljeve povezane s ugovorom, ako je primjenjivo.

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa, osim kamatnih ugovora o razmjeni:

 

1 – Kupac

 

2 – Prodavatelj

Za kamatne ugovore o razmjeni primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

3 – FX–FL: razmjena fiksne za promjenjivu kamatnu stopu

 

4 – FX–FX: razmjena fiksne za fiksnu kamatnu stopu

 

5 – FL–FX: razmjena promjenjive za fiksnu kamatnu stopu

 

6 – FL–FL: razmjena promjenjive za promjenjivu kamatnu stopu

C0150

Premija plaćena do današnjeg datuma

Plaćena premija (ako je kupljena), za opcije i unaprijed plaćene i periodične iznose premije plaćene za ugovore o razmjeni, od početka ugovora.

C0160

Premija primljena do današnjeg datuma

Primljena premija (ako je prodana), za opcije i za početne i periodične iznose premije primljene za razmjene, od početka ugovora.

C0170

Broj ugovora

Broj sličnih ugovora o izvedenicama koji su navedeni u retku. To je broj sklopljenih ugovora. Za OTC izvedenice, npr., jedan ugovor o razmjeni, navodi se „1”, a ako postoji deset ugovora o razmjeni s istim obilježjima, navodi se „10”.

Broj ugovora broj je neisplaćenih ugovora na izvještajni datum.

C0180

Veličina ugovora

Broj odnosne imovine u ugovoru (npr. za budućnosnice koje se odnose na vlasničke vrijednosne papire to je broj vlasničkih vrijednosnih papira koje treba isporučiti po ugovoru o izvedenicama po dospijeću, za budućnosnice koje se odnose na obveznice to je referentni iznos na kojem se temelji svaki ugovor).

Način na koji se definira veličina ugovora razlikuje se prema vrsti instrumenta. Za budućnosnice koje se odnose na vlasničke vrijednosne papire često se veličina ugovora definira kao funkcija broja dionica na kojima se temelji ugovor.

Za obvezničke budućnosnice, to je nominalni iznos obveznica na kojem se temelji ugovor.

Primjenjuje se samo za budućnosnice i opcije.

C0190

Najveći gubitak prema događaju poništenja

Najveći iznos gubitka ako se dogodi događaj poništenja. Primjenjuje se na kategoriju CIC F.

Ako je kreditna izvedenica 100 % kolateralizirana, najveći gubitak u okviru događaja poništenja iznosi nula.

C0200

Iznos odljeva u okviru ugovora o razmjeni

Iznos isporučen u okviru ugovora o razmjeni (osim premija), tijekom izvještajnog razdoblja. Odgovara plaćenoj kamati za kamatni ugovor o razmjeni i isporučenim iznosima za valutne ugovore o razmjeni, kreditne ugovore o razmjeni, ugovore o razmjeni ukupnog prinosa i druge ugovore o razmjeni.

U slučajevima kad se namira izvršava na neto osnovi navodi se samo jedna od stavki C0200 i C0210.

C0210

Iznos priljeva u okviru ugovora o razmjeni

Primljeni iznos u okviru ugovora o razmjeni (osim premija), tijekom izvještajnog razdoblja. Odgovara primljenoj kamati za kamatni ugovor o razmjeni i primljenim iznosima za valutne ugovore o razmjeni, kreditne ugovore o razmjeni, ugovore o razmjeni ukupnog prinosa i druge ugovore o razmjeni.

U slučajevima kad se namira izvršava na neto osnovi navodi se samo jedna od stavki C0200 i C0210.

C0220

Početni datum

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma kad su obveze u okviru ugovora stupile na snagu.

Kada se za istu izvedenicu pojavljuju različiti datumi, navodi se samo onaj koji se odnosi na prvi datum trgovanja izvedenicom i samo jedan redak za svaku izvedenicu (ne različiti retci za svako trgovanje) kojim se odražava ukupan iznos uložen u tu izvedenicu s obzirom na različite datume trgovanja.

U slučaju obnove, datum obnove postaje datum trgovanja za tu izvedenicu.

C0230

Trajanje

Trajanje izvedenice, definirano kao preostalo promijenjeno trajanje, za izvedenice na koje se primjenjuje mjera trajanja.

Računa se kao neto trajanje između priljeva i odljeva iz te izvedenice, kada je primjenjivo.

C0240

Vrijednost prema Solventnosti II

Vrijednost izvedenice na izvještajni datum izračunana kako je definirano člankom 75. Direktive 2009/138/EZ. Može biti pozitivna, negativna ili jednaka nuli.

C0250

Metoda vrednovanja

Navodi se metoda vrednovanja upotrijebljena za vrednovanje izvedenica. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – navedena tržišna cijena na aktivnim tržištima za istu imovinu ili obveze

 

2 – navedena tržišna cijena na aktivnim tržištima za sličnu imovinu ili obveze

 

3 – alternativne metode vrednovanja

 

6 – tržišno vrednovanje u skladu s člankom 9. stavkom 4. Delegirane uredbe 2015/35


Informacije o izvedenicama

C0040

Identifikacijska oznaka izvedenice

Navodi se identifikacijska oznaka izvedenice primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena

C0050

Vrsta identifikacijske oznake izvedenice

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka izvedenice”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – norma ISO/6166 za ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

C0260

Naziv druge ugovorne strane

Naziv druge ugovorne strane izvedenice. Ako je dostupno, ova stavka odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.

U obzir se uzima sljedeće:

—

naziv tržišta za izvedenice kojima se trguje na burzi; ili

—

naziv središnje druge ugovorne strane za OTC izvedenice ako se poravnavaju preko središnje ugovorne strane; ili

—

naziv ugovorne druge ugovorne strane za druge OTC izvedenice.

C0270

Oznaka druge ugovorne strane

Primjenjuje se samo na OTC izvedenice, u odnosu na ugovorne druge ugovorne strane osim tržišta i središnje druge ugovorne strane.

Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane uporabom identifikatora pravne osobe (LEI) ako je dostupan.

Ako nijedno nije dostupno ova se stavka ne navodi.

C0280

Vrsta oznake druge ugovorne strane

Primjenjuje se samo na OTC izvedenice, u odnosu na ugovorne druge ugovorne strane osim tržišta i središnje druge ugovorne strane.

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka druge ugovorne strane”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – LEI

 

9 – Nema

C0290

Vanjski rejting

Primjenjuje se samo na OTC izvedenice.

Rejting druge ugovorne strane izvedenice na izvještajni referentni datum, koji je izdala imenovana institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI).

Ova se stavka ne primjenjuje na izvedenice za koje društva koja upotrebljavaju unutarnje modele upotrebljavaju interne rejtinge. Ova se stavka navodi ako društva koja upotrebljavaju unutarnji model ne upotrebljavaju interni rejting.

C0300

Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)

Navodi se institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI) koja daje vanjski rejting, navođenjem naziva ECAI-e kako je objavljen na web-mjestu ESMA-e.

Ova se stavka navodi kad se navodi stavka „Vanjski rejting” (C0290)

C0310

Stupanj kreditne kvalitete

Navodi se stupanj kreditne kvalitete dodijeljen drugoj ugovornoj strani izvedenice, kako je definiran člankom 109.a stavkom 1. Direktive 2009/138/EZ. Stupanj kreditne kvalitete odražava svaku ponovnu prilagodbu kreditne kvalitete koju je društvo koje primjenjuje standardnu formulu interno provelo.

Ova se stavka ne primjenjuje na izvedenice za koje društva koja upotrebljavaju unutarnje modele upotrebljavaju interne rejtinge. Ova se stavka navodi ako društva koja upotrebljavaju unutarnji model ne upotrebljavaju interni rejting.

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

0 – Stupanj kreditne kvalitete 0

 

1 – Stupanj kreditne kvalitete 1

 

2 – Stupanj kreditne kvalitete 2

 

3 – Stupanj kreditne kvalitete 3

 

4 – Stupanj kreditne kvalitete 4

 

5 – Stupanj kreditne kvalitete 5

 

6 – Stupanj kreditne kvalitete 6

 

9 – Nema dostupnog rejtinga

C0320

Interni rejting

Interni rejting imovine za društva koja upotrebljavaju unutarnji model u onoj mjeri u kojoj se u njihovu internom modeliranju upotrebljavaju interni rejtinzi. Ako društvo koje upotrebljava unutarnji model upotrebljava isključivo vanjske rejtinge, ova se stavka ne navodi.

C0330

Grupa druge ugovorne strane

Primjenjuje se samo na OTC izvedenice, u odnosu na ugovorne druge ugovorne strane osim tržišta i središnje druge ugovorne strane.

Naziv krajnjeg matičnog subjekta druge ugovorne strane. Ako je dostupno, ova stavka odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.

C0340

Oznaka grupe druge ugovorne strane

Primjenjuje se samo na OTC izvedenice, u odnosu na ugovorne druge ugovorne strane osim tržišta i središnje druge ugovorne strane.

Navodi se identifikacijska oznaka uporabom identifikatora pravne osobe (LEI), ako je dostupan.

Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.

C0350

Vrsta oznake grupe druge ugovorne strane

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka grupe druge ugovorne strane”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – LEI

 

9 – Nema

C0360

Naziv ugovora

Naziv ugovora o izvedenicama.

C0370

Valuta

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute izvedenice, tj. valuta zamišljenog iznosa izvedenice (npr.: opcija koja kao odnosni instrument ima iznos u USD, valuti za koju se zamišljeni iznos ugovorno izražava za valutni ugovor o razmjeni itd.).

C0380

CIC

Dopunska identifikacijska oznaka koja se koristi za razvrstavanje imovine, kako je utvrđeno u Prilogu VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”). Kada razvrstavaju izvedenice uporabom tablice CIC, društva u obzir moraju uzeti najreprezentativniji rizik kojem je izvedenica izložena.

C0390

Pokretačka vrijednost

Referentna cijena za budućnosnice, cijena izvršenja opcije (za obveznice cijena iznosi postotak nominalnog iznosa),stopa deviznog tečaja ili kamatna stopa za budućnosnice, itd.

Ne primjenjuje se za kategoriju CIC D3 – kamatno-valutni ugovori o razmjeni Za kategoriju CIC F1 – Ugovori o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza ne ispunjava se ako je moguće.

U slučaju više od jednog događaja koji je pokretač tijekom razdoblja, navodi se sljedeći događaj koji je pokretač koji se pojavi.

Kada izvedenica ima raspon pokretačkih vrijednosti, skup se navodi odvojen zarezom„,”, a ako je raspon stalan navodi se odvojen spojnicom „–”.

C0400

Događaj pokretač poništenja ugovora

Navodi se događaj koji je uzrokovao poništenje ugovora, izvan redovnog isteka ili uvjeta ugovora. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Stečaj odnosnog ili referentnog subjekta

 

2 – Nepovoljan pad vrijednosti odnosne referentne imovine

 

3 – Nepovoljna promjena kreditnog rejtinga odnosne imovine ili subjekta

 

4 – Obnova, tj. zamjena obveze na temelju izvedenice s novom obvezom, ili zamjena stranke izvedenice s novom strankom

 

5 – Višestruki događaji ili kombinacija događaja

 

6 – Drugi događaji koji nisu obuhvaćene prethodnim mogućnostima

 

9 – Nema događaja koji je pokretač poništenja ugovora

C0410

Valuta isporučena na temelju ugovora o razmjeni

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute cijene ugovora o razmjeni (samo za valutne ugovore o razmjeni i valutno-kamatne ugovore o razmjeni).

C0420

Valuta primljena na temelju ugovora o razmjeni

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute zamišljenog iznosa ugovora o razmjeni (samo za valutne ugovore o razmjeni i valutno-kamatne ugovore o razmjeni).

C0430

Datum dospijeća

Navodi se ugovorno definirana oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma zatvaranja ugovora o izvedenicama, bilo da je to datum dospijeća, datum isteka za opcije (europski ili američki), itd.

S.08.02 – Transakcije s izvedenicama

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za grupe.

Kategorije izvedenica iz ovog predloška odgovaraju kategorijama imovine koje su definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”), a upućivanja na oznake CIC odnose se na Prilog VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”).

Ovaj predložak sadržava popis po stavkama zatvorenih pozicija u izvedenicama koje grupa izravno drži (tj. ne na transparentnoj osnovi) i koje se mogu razvrstati u kategorije imovine A do F. Kad je ugovor još otvoren ali se smanjio po veličini navodi se zatvoreni dio.

Izvedenice se smatraju imovinom ako je njihova vrijednost prema Solventnosti II pozitivna ili jednaka nuli. Smatraju se obvezama ako je njihova vrijednost prema Solventnosti II negativna ili ako ih izdaje grupa. Uključuju se i izvedenice koje se smatraju imovinom i izvedenice koje se smatraju obvezama.

Zatvorene pozicije u izvedenicama su one koje su bile otvorene u nekom trenutku referentnog razdoblja (npr. u posljednjem tromjesečju ako se predložak podnosi svaka tri mjeseca ili prošle godine ako se podnosi samo jednom godišnje) no zatvorene su prije kraja izvještajnog razdoblja.

Ako se često trguje istom izvedenicom, izvedenica se može navoditi na agregiranoj ili neto osnovi (navodi se samo prvi ili posljednji datum trgovanja), sve dok su zajednička sve relevantna svojstva i prema posebnim uputama za svaku relevantnu stavku.

Stavke se navode s pozitivnim predznakom, osim ako je u odgovarajućim uputama navedeno drukčije.

Izvedenica je financijski instrument ili drugi ugovor koji ima sva tri sljedeća svojstva:

j)

njegova se vrijednost mijenja s promjenom određene kamatne stope, cijene financijskog instrumenta, cijene robe, deviznog tečaja, indeksa cijena ili stopa, kreditnog rejtinga ili kreditnog indeksa ili druge varijable, pod uvjetom da u slučaju nefinancijske varijable ta varijabla nije specifična za određenu stranku ugovora (katkad zvana „odnosna imovina”).

k)

ne zahtijeva početno neto ulaganje ili zahtijeva početno neto ulaganje koje je manje od onoga koje bi se zahtijevalo za druge vrste ugovora od kojih bi se očekivalo da na sličan način odražavaju promjene tržišnih čimbenika.

l)

namiruje se na budući datum.

Ovaj se predložak sastoji od dviju tablica: Informacije o pozicijama koje se drže i Informacije o izvedenicama.

U tablici Informacije o pozicijama koje se drže svaka izvedenica iskazuje se zasebno, koristeći onoliko redaka koliko je potrebno da se ispravno unesu sve stavke koje se zahtijevaju u toj tablici. Ako se jednoj varijabli mogu pripisati dvije vrijednosti za istu stavku izvedenice, tu je izvedenicu potrebno iskazati u više redaka.

Posebice za izvedenice koje imaju više od jednog para valuta, dijele se u parove komponenti i navode u različitim retcima.

U tablici „Informacije o izvedenicama” svaka se stavka izvedenice zasebno navodi, po jedna izvedenica u svakom retku, i ispunjavaju se sve varijable koje se zahtijevaju u toj tablici.

Ovaj se predložak primjenjuje za metodu 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), metodu 2 (metoda odbitaka i agregiranja) i kombinaciju metoda 1 i 2.

Kada se primjenjuje isključivo metoda 1, izvješćivanje odražava konsolidiranu poziciju zatvorenih pozicija u izvedenicama bez unutargrupnih transakcija u opsegu nadzora grupe. Izvješće se sastavlja na sljedeći način:

—

ne navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;

—

zatvorene pozicije u izvedenicama koje drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi navode se po stavkama;

—

Zatvorene pozicije u izvedenicama koje drže društva konsolidirana u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 navode se po stavkama;

—

zatvorene pozicije u izvedenicama koje drže druga povezana društva ne navode se.

Kada se primjenjuje isključivo metoda 2, izvješćivanje obuhvaća detaljan popis zatvorenih pozicija u izvedenicama koje drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi i društva kćeri, neovisno o upotrijebljenom proporcionalnom udjelu. Izvješće se sastavlja na sljedeći način:

—

navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;

—

zatvorene pozicije u izvedenicama koje drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi navode se po stavkama;

—

zatvorene pozicije u izvedenicama koje drže društva za osiguranje i društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi, društva za pomoćne usluge i subjekti posebne namjene koji su društva kćeri (u Europskom gospodarskom prostoru, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora) društva navode po stavkama;

—

zatvorene pozicije u izvedenicama koje drže druga povezana društva ne navode se.

Ako se primjenjuje kombinacija metoda 1 i 2, u jednom dijelu izvješća odražava se konsolidirana pozicija izvedenica u zatvorenim pozicijama, bez unutargrupnih transakcija, koje se drže u opsegu nadzora grupe i koje se moraju navesti, a u drugom dijelu izvješća obuhvaćen je detaljan popis izvedenica u zatvorenim pozicijama koje drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi i društva kćeri, neovisno o upotrijebljenom proporcionalnom udjelu.

Prvi dio izvješća sastavlja se na sljedeći način:

—

ne navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;

—

zatvorene pozicije u izvedenicama koje drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi navode se po stavkama;

—

Zatvorene pozicije u izvedenicama koje drže društva konsolidirana u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 navode se po stavkama;

—

zatvorene pozicije u izvedenicama koje drže druga povezana društva ne navode se.

Drugi dio izvješća sastavlja se na sljedeći način:

—

navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;

—

zatvorene pozicije u izvedenicama koje drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi na temelju metode 2 navode se po stavkama zatvorenih pozicija u izvedenicama koje se drže;

—

zatvorene pozicije u izvedenicama koje drže društva za osiguranje i društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi, društva za pomoćne usluge i subjekti posebne namjene koji su društva kćeri na temelju metode 2 (u Europskom gospodarskom prostoru, istovrijednom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora, neistovrijednom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora) navode se po stavkama zatvorenih pozicija u izvedenicama koje drži društvo;

—

zatvorene pozicije u izvedenicama koje drže druga povezana društva na temelju metode 2 ne navode se.

 

STAVKA

UPUTE

Informacije o pozicijama koje se drže

C0010

Pravni naziv društva

Navodi se pravni naziv društva koje je uključeno u opseg nadzora grupe koje drži izvedenicu.

Ova se stavka ispunjava samo kada se odnosi na izvedenice koje drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi, mješoviti financijski holdinzi i društva kćeri na temelju metode odbitaka i agregiranja.

C0020

Identifikacijska oznaka društva

Identifikacijska oznaka po sljedećem redoslijedu važnosti, ako postoji:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

—

za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a koja su uključena u opseg nadzora grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;

—

za društva izvan EGP-a i neregulirana društva koja su uključena u opseg nadzora grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki

C0030

Vrsta identifikacijske oznake društva

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka društva”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Identifikator pravne osobe (LEI)

 

2 – Posebna oznaka

C0040

Identifikacijska oznaka izvedenice

Navodi se identifikacijska oznaka izvedenice primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena

C0050

Vrsta identifikacijske oznake izvedenice

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka izvedenice”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – norma ISO/6166 za ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

C0060

Portfelj

Podjela na životno osiguranje, neživotno osiguranje, sredstva dioničara, općenito (nema podjele) i namjenske fondove. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Životno osiguranje

 

2 – Neživotno osiguranje

 

3 – Namjenski fondovi

 

4 – Ostali interni fondovi

 

5 – Sredstva dioničara

 

6 – Općenito

Podjela nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, no navodi se ako je društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu, navodi se „općenito”.

C0070

Broj fonda

Primjenjuje se na izvedenice koje se drže u namjenskim fondovima ili ostalim internim fondovima (definiraju se prema nacionalnim tržištima).

Broj koji dodjeljuje društvo i koji odgovara jedinstvenom broju dodijeljenom svakom fondu. Taj broj mora biti dosljedan tijekom vremena i upotrebljavati se za navođenje fondova u drugim predlošcima. Ne smije se ponovno upotrijebiti za drugi fond.

C0080

Izvedenice koje se drže na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom

Navode se izvedenice koje se drže na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom

 

2 – Nije povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom

C0090

Instrument na kojem se izvedenica temelji

Navodi se identifikacijska oznaka instrumenta (imovine ili obveze) na kojem se temelji ugovor o izvedenicama. Ova se stavka navodi samo za izvedenice koje imaju jedan ili više odnosnih instrumenata u portfelju društava. Indeks se smatra jednim instrumentom i navodi se.

Identifikacijska oznaka instrumenta na kojem se temelji izvedenica po sljedećem redoslijedu važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena

—

„višestruka imovina / obveze”, ako ima više od jedne odnosne imovine ili obveza

Ako je odnosni instrument indeks, tada se navodi oznaka indeksa.

C0100

Vrsta oznake imovine ili obveze na kojima se izvedenica temelji

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Instrument na kojem se temelji izvedenica”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – norma ISO/6166 za ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

Ova se stavka ne navodi za izvedenice koje za odnosni instrument imaju više od jedne imovine ili obveza.

C0110

Uporaba izvedenice

Navodi se uporaba izvedenice (mikro / makro zaštita od rizika, učinkovito upravljanje portfeljem).

Mikro zaštita od rizika odnosi se na izvedenice koje pokrivaju jedan financijski instrument (imovinu ili obvezu), predviđenu transakciju ili drugu obvezu.

Makro zaštita od rizika odnosi se na izvedenice koje pokrivaju skup financijskih instrumenta (imovine ili obveza), predviđene transakcije ili druge obveze.

Učinkovito upravljanje portfeljom obično se odnosi na poslove kojima upravitelj želi poboljšati prihod portfelja razmjenom (nižeg) obrasca novčanog toka s drugim koji ima veću vrijednost, uporabom izvedenice ili skupa izvedenica, ne mijenjajući sastav portfelja imovine, te koji ima niži iznos ulaganja i manje transakcijske troškove.

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Mikro zaštita od rizika

 

2 – Makro zaštita od rizika

 

3 – Uravnoteženi novčani tokovi imovine i obveza upotrijebljeni u okviru portfelja uravnotežene prilagodbe

 

4 – Učinkovito upravljanje portfeljem, osim „Uravnoteženi novčani tokovi imovine i obveza” upotrijebljeni u okviru portfelja uravnotežene prilagodbe

C0120

Zamišljeni iznos izvedenice

Iznos pokriven izvedenicom ili izložen izvedenici.

Za budućnosnice i opcije to odgovara veličini ugovora pomnoženo s pokretačkom vrijednosti i brojem ugovora koji su navedeni u tom retku. Za ugovore o razmjeni i terminske ugovore to odgovara iznosu ugovora koji su navedeni u tom retku.

Zamišljeni iznos odnosi se na iznos koji se štiti od rizika / koji se ulaže (kada ne obuhvaća rizike). Ako je riječ o nekoliko trgovanja, navodi se neto iznos na izvještajni datum.

C0130

Kupac / prodavatelj

Samo za budućnosnice i opcije, ugovore o razmjeni i ugovore o kreditnim izvedenicama (ugovore o valutnoj razmjeni, o kreditnoj razmjeni i ugovore o razmjeni vrijednosnih papira).

Navodi se je li ugovor o izvedenicama kupljen ili prodan.

Pozicija kupca i prodavatelja za ugovore o razmjeni utvrđuje se u odnosu na vrijednosni papir ili zamišljeni iznos i tokove razmjene.

Prodavatelj ugovora o razmjeni posjeduje vrijednosni papir ili zamišljeni iznos na početku ugovora i suglasan je za vrijeme trajanja ugovora prodati taj vrijednosni papir ili zamišljeni iznos, uključujući sve druge odljeve povezane s ugovorom, ako je primjenjivo.

Kupac ugovora o razmjeni posjedovat će vrijednosni papir ili zamišljeni iznos na kraju ugovora o izvedenicama i za vrijeme trajanja ugovora primiti taj vrijednosni papir ili zamišljeni iznos, uključujući sve druge priljeve povezane s ugovorom, ako je primjenjivo.

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa, osim kamatnih ugovora o razmjeni:

 

1 – Kupac

 

2 – Prodavatelj

Za kamatne ugovore o razmjeni primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

3 – FX–FL: razmjena fiksne za promjenjivu kamatnu stopu

 

4 – FX–FX: razmjena fiksne za fiksnu kamatnu stopu

 

5 – FL–FX: razmjena promjenjive za fiksnu kamatnu stopu

 

6 – FL–FL: razmjena promjenjive za promjenjivu kamatnu stopu

C0140

Premija plaćena do današnjeg datuma

Plaćena premija (ako je kupljena), za opcije i unaprijed plaćene i periodične iznose premije plaćene za ugovore o razmjeni, od početka ugovora.

C0150

Premija primljena do današnjeg datuma

Primljena premija (ako je prodana), za opcije i za početne i periodične iznose premije primljene za razmjene, od početka ugovora.

C0160

Dobit i gubitak do današnjeg datuma

Iznos dobiti i gubitka koji proizlazi iz izvedenice od početka ugovora, ostvaren na datum završetka/datum dospijeća. Odgovara razlici između vrijednosti (cijene) na datum prodaje i vrijednosti (cijene) na datum kupnje.

Taj iznos može biti pozitivan (dobit) ili negativan (gubitak).

C0170

Broj ugovora

Broj sličnih ugovora o izvedenicama koji su navedeni u retku. Za OTC izvedenice, npr., za jedan ugovor o razmjeni, iskazuje se „1”, a ako postoji deset ugovora o razmjeni s istim obilježjima, iskazuje se „10”.

Broj ugovora broj je sklopljenih ugovora koji su zatvoreni na izvještajni datum.

C0180

Veličina ugovora

Broj odnosne imovine u ugovoru (npr. za budućnosnice koje se odnose na vlasničke vrijednosne papire to je broj vlasničkih vrijednosnih papira koje treba isporučiti po ugovoru o izvedenicama po dospijeću, za budućnosnice koje se odnose na obveznice to je referentni iznos na kojem se temelji svaki ugovor).

Način na koji se definira veličina ugovora razlikuje se prema vrsti instrumenta. Za budućnosnice koje se odnose na vlasničke vrijednosne papire često se veličina ugovora definira kao funkcija broja dionica na kojima se temelji ugovor.

Za obvezničke budućnosnice, to je nominalni iznos obveznica na kojem se temelji ugovor.

Primjenjuje se samo za budućnosnice i opcije.

C0190

Najveći gubitak prema događaju poništenja

Najveći iznos gubitka ako se dogodi događaj poništenja. Primjenjuje se na kategoriju CIC F.

C0200

Iznos odljeva u okviru ugovora o razmjeni

Iznos isporučen u okviru ugovora o razmjeni (osim premija), tijekom izvještajnog razdoblja. Odgovara plaćenoj kamati za kamatni ugovor o razmjeni i isporučenim iznosima za valutne ugovore o razmjeni, kreditne ugovore o razmjeni, ugovore o razmjeni ukupnog prinosa i druge ugovore o razmjeni.

U slučajevima kad se namira izvršava na neto osnovi navodi se samo jedna od stavki C0200 i C0210.

C0210

Iznos priljeva u okviru ugovora o razmjeni

Primljeni iznos u okviru ugovora o razmjeni (osim premija), tijekom izvještajnog razdoblja. Odgovara primljenoj kamati za kamatni ugovor o razmjeni i primljenim iznosima za valutne ugovore o razmjeni, kreditne ugovore o razmjeni, ugovore o razmjeni ukupnog prinosa i druge ugovore o razmjeni.

U slučajevima kad se namira izvršava na neto osnovi navodi se samo jedna od stavki C0200 i C0210.

C0220

Početni datum

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma kad su obveze u okviru ugovora stupile na snagu.

Kada se za istu izvedenicu pojavljuju različiti datumi, navodi se samo onaj koji se odnosi na prvi datum trgovanja izvedenicom i samo jedan redak za svaku izvedenicu (ne različiti retci za svako trgovanje) kojim se odražava ukupan iznos uložen u tu izvedenicu s obzirom na različite datume trgovanja.

U slučaju obnove, datum obnove postaje datum trgovanja za tu izvedenicu.

C0230

Vrijednost prema Solventnosti II

Vrijednost izvedenice izračunana kako je definirano člankom 75. Direktive 2009/138/EZ na datum trgovanja (zaključenja ili prodaje) ili na datum dospijeća trgovanja. Može biti pozitivna, negativna ili jednaka nuli.


 

STAVKA

UPUTE

Informacije o izvedenicama

C0040

Identifikacijska oznaka izvedenice

Navodi se identifikacijska oznaka izvedenice primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena

C0050

Vrsta identifikacijske oznake izvedenice

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka izvedenice”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – norma ISO/6166 za ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

C0240

Naziv druge ugovorne strane

Naziv druge ugovorne strane izvedenice. Ako je dostupan, odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupan, odgovara pravnom nazivu.

U obzir se uzima sljedeće:

—

naziv tržišta za izvedenice kojima se trguje na burzi; ili

—

naziv središnje druge ugovorne strane za OTC izvedenice ako se poravnavaju preko središnje ugovorne strane; ili

naziv ugovorne druge ugovorne strane za druge OTC izvedenice.

C0250

Oznaka druge ugovorne strane

Primjenjuje se samo na OTC izvedenice, u odnosu na ugovorne druge ugovorne strane osim tržišta i središnje druge ugovorne strane.

Navodi se identifikacijska oznaka uporabom identifikatora pravne osobe (LEI), ako je dostupan.

Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.

C0260

Vrsta oznake druge ugovorne strane

Primjenjuje se samo na OTC izvedenice.

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka druge ugovorne strane”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – LEI

 

9 – Nema

C0270

Grupa druge ugovorne strane

Primjenjuje se samo na OTC izvedenice, u odnosu na ugovorne druge ugovorne strane osim tržišta i središnje druge ugovorne strane.

Naziv krajnjeg matičnog subjekta druge ugovorne strane. Ako je dostupno, ova stavka odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.

C0280

Oznaka grupe druge ugovorne strane

Primjenjuje se samo na OTC izvedenice, u odnosu na ugovorne druge ugovorne strane osim tržišta i središnje druge ugovorne strane.

Navodi se identifikacijska oznaka uporabom identifikatora pravne osobe (LEI), ako je dostupan.

Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.

C0290

Vrsta oznake grupe druge ugovorne strane

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka grupe druge ugovorne strane”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – LEI

 

9 – Nema

C0300

Naziv ugovora

Naziv ugovora o izvedenicama.

C0310

Valuta

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute izvedenice, tj. valuta zamišljenog iznosa izvedenice (npr.: opcija koja kao odnosni instrument ima iznos u USD, valuti za koju se zamišljeni iznos ugovorno izražava za valutni ugovor o razmjeni itd.).

C0320

CIC

Dopunska identifikacijska oznaka koja se koristi za razvrstavanje imovine, kako je utvrđeno u Prilogu VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”). Kada razvrstavaju izvedenice uporabom tablice CIC, društva u obzir moraju uzeti najreprezentativniji rizik kojem je izvedenica izložena.

C0330

Pokretačka vrijednost

Referentna cijena za budućnosnice, cijena izvršenja opcije (za obveznice cijena iznosi postotak nominalnog iznosa), stopa deviznog tečaja ili kamatna stopa za budućnosnice itd.

Ne primjenjuje se za kategoriju CIC D3 – kamatno-valutni ugovori o razmjeni

Za kategoriju CIC F1 – Ugovori o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza ne ispunjava se ako je moguće.

U slučaju više od jednog događaja koji je pokretač tijekom razdoblja, navodi se sljedeći događaj koji je pokretač koji se pojavi.

Kada izvedenica ima raspon pokretačkih vrijednosti, skup se navodi odvojen zarezom„,”, a ako je raspon stalan navodi se odvojen spojnicom „–”.

C0340

Događaj pokretač poništenja ugovora

Navodi se događaj koji je uzrokovao poništenje ugovora, izvan redovnog isteka ili uvjeta ugovora. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Stečaj odnosnog ili referentnog subjekta

 

2 – Nepovoljan pad vrijednosti odnosne referentne imovine

 

3 – Nepovoljna promjena kreditnog rejtinga odnosne imovine ili subjekta

 

4 – Obnova, tj. zamjena obveze na temelju izvedenice s novom obvezom, ili zamjena stranke izvedenice s novom strankom

 

5 – Višestruki događaji ili kombinacija događaja

 

6 – Drugi događaji koji nisu obuhvaćene prethodnim mogućnostima

 

9 – Nema događaja koji je pokretač poništenja ugovora

C0350

Valuta isporučena na temelju ugovora o razmjeni

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute cijene ugovora o razmjeni (samo za valutne ugovore o razmjeni i valutno-kamatne ugovore o razmjeni).

C0360

Valuta primljena na temelju ugovora o razmjeni

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute zamišljenog iznosa ugovora o razmjeni (samo za valutne ugovore o razmjeni i valutno-kamatne ugovore o razmjeni).

C0370

Datum dospijeća

Navodi se ugovorno definirana oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma zatvaranja ugovora o izvedenicama, bilo da je to datum dospijeća, datum isteka za opcije (europski ili američki), itd.

S.09.01 – Informacije o dobitcima / prihodima i gubitcima u razdoblju

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.

Ovaj predložak sadržava informacije o dobitcima / prihodima i gubitcima po kategoriji imovine (uključujući izvedenice) tj. nije potrebno izvješćivanje po stavkama. Kategorije imovine u ovom predlošku odgovaraju kategorijama imovine koje su definirane u Prilogu IV. („Kategorije imovine”).

Na razini grupe, ovaj se predložak primjenjuje za metodu 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), metodu 2 (metoda odbitaka i agregiranja) i kombinaciju metoda 1 i 2.

Kada se primjenjuje isključivo metoda 1, izvješćivanje odražava konsolidiranu poziciju portfelja (tj. bez unutargrupnih transakcija) unutar opsega nadzora grupe. Izvješće se sastavlja na sljedeći način:

—

ne navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;

—

dobitci / prihod i gubitci portfelja koje drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi navode se po portfeljima, po kategoriji imovine;

—

dobitci / prihod i gubitci portfelja koje drže društva konsolidirana u skladu s člankom 335. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 navode se po portfeljima, svaki po kategoriji imovine;

—

dobitci / prihod i gubitci portfelja koje drže druga povezana društva ne navode se;

Kada se primjenjuje isključivo metoda 2, izvješćivanje obuhvaća detaljan popis portfelja koje drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi i njihova društva kćeri te njihova profitabilnost po kategorijama imovine. Izvješće se sastavlja na sljedeći način:

—

navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;

—

dobitci / prihod i gubitci portfelja koje drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi navode se po portfeljima, po kategoriji imovine;

—

dobitci / prihod i gubitci portfelja koje drže društva kćeri (u EGP-u, istovrijednom prostoru izvan EGP-a, neistovrijednom prostoru izvan EGP-a) navode se po portfeljima, svaki po kategoriji imovine;

—

dobitci / prihod i gubitci portfelja koje drže druga povezana društva ne navode se;

Kada se primjenjuje kombinacija metoda 1 i 2, u jednom dijelu izvješća odražava se konsolidirana pozicija portfelja (tj. umanjeno za unutargrupne transakcije) unutar opsega nadzora grupe koji se moraju navesti, a u drugom dijelu izvješća obuhvaćen je detaljan popis portfelja koje drže društva kćeri te njihova profitabilnost po kategoriji imovine.

Prvi dio izvješća sastavlja se na sljedeći način:

—

ne navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;

—

dobitci / prihod i gubitci portfelja koje drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi navode se po portfeljima, po kategoriji imovine;

—

dobitci / prihod i gubitci portfelja koje drže društva konsolidirana u skladu s člankom 335. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 navode se po portfeljima, svaki po kategoriji imovine;

—

dobitci / prihod i gubitci portfelja koje drže druga povezana društva ne navode se;

Drugi dio izvješća sastavlja se na sljedeći način:

—

navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;

—

dobitci / prihod i gubitci portfelja koje drže sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi navode se po portfeljima, po kategoriji imovine;

—

dobitci / prihod i gubitci portfelja koje drže društva kćeri (u EGP-u, istovrijednom prostoru izvan EGP-a, neistovrijednom prostoru izvan EGP-a) navode se po portfeljima, svaki po kategoriji imovine;

—

dobitci / prihod i gubitci portfelja koje drže druga povezana društva ne navode se;

Stavke se navode s pozitivnim predznakom, osim ako je u odgovarajućim uputama navedeno drukčije.

 

STAVKA

UPUTE

C0010

Pravni naziv društva

Navodi se pravni naziv društva koje je uključeno u opseg nadzora grupe na koje se odnosi prihod od ulaganja.

Ova se stavka ispunjava samo kada se odnosi na prihod od ulaganja po kategoriji imovine za imovinu koju drže društva kćeri konsolidirana na temelju metode odbitaka i agregiranja.

Rubrika se ispunjava samo ako se odnosi na popis portfljea po portfeljima imovine, svaki naveden po kategoriji imovine, koje drže društva kćeri na temelju metode 2.

Kada se rubrika ispuni, portfelji koje drže društva kćeri na temelju metode 2 ne mogu se uskladiti s predloškom S.06.02.

Kada je rubrika prazna, portfelji koje drži grupa mogu se uskladiti s predloškom S.06.02.

C0020

Identifikacijska oznaka društva

Identifikacijska oznaka po sljedećem redoslijedu važnosti, ako postoji:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

—

za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a koja su uključena u opseg nadzora grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;

—

za društva izvan EGP-a i neregulirana društva koja su uključena u opseg nadzora grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki

C0030

Vrsta identifikacijske oznake društva

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka društva”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Identifikator pravne osobe (LEI)

 

2 – Posebna oznaka

C0040

Kategorija imovine

Navodi se kategorija imovine prisutna u portfelju.

Uporaba kategorija definiranih u Prilogu IV. („Kategorije imovine”).

C0050

Portfelj

Podjela na životno osiguranje, neživotno osiguranje, sredstva dioničara, općenito (nema podjele) i namjenske fondove. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Životno osiguranje

 

2 – Neživotno osiguranje

 

3 – Namjenski fondovi

 

4 – Ostali interni fondovi

 

5 – Sredstva dioničara

 

6 – Općenito

Podjela nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, no navodi se ako ju društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu, mora se navesti „općenito”.

C0060

Imovina koja se drži na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom

Navodi se imovina koja se drži na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom

 

2 – Nije povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom

C0070

Dividende

Iznos dividendi zarađenih tijekom izvještajnog razdoblja, tj. primljenih dividendi, osim ako je pravo na primitak dividende već priznato na početku izvještajnog razdoblja, uvećano za pravo na primitak dividende priznate na kraju izvještajnog razdoblja. Primjenjuje se na imovinu od koje se isplaćuju dividende npr. na vlasničke vrijednosne papire, povlaštene vrijednosne papire i subjekte za zajednička ulaganja.

Uključuje i dividende primljene od imovine koja je prodana ili dospjela.

C0080

Kamate

Iznos zarađenih kamata, tj. primljenih kamata umanjeno za obračunanu kamatu na početku razdoblja, uvećano za obračunanu kamatu na kraju izvještajnog razdoblja.

Uključuje primljene kamate kad je imovina prodana /dospjela ili kad je primljen kupon.

Primjenjuje se na kupon i imovinu za koju se plaćaju kamate, primjerice obveznice, kredite i depozite.

C0090

Najamnine

Iznos zarađene najamnine, tj. primljenih najamnina umanjeno za obračunanu najamninu na početku razdoblja uvećano za obračunanu kamatu na kraju izvještajnog razdoblja.

Uključuje i primljene najamnine ako je imovina prodana ili dospjela.

Primjenjuje se samo na imovinu, neovisno o funkciji.

C0100

Neto dobitci i gubitci

Neto dobitci i gubitci koji proizlaze iz imovine koja je prodana ili dospjela tijekom izvještajnog razdoblja.

Dobici i gubitci računaju se kao razlika između prodajne ili dospjele vrijednosti i vrijednosti u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ na kraju prethodne izvještajne godine (ili u slučaju imovine stečene tijekom izvještajnog razdoblja, nabavna vrijednost)

Neto vrijednost može biti pozitivna, negativna ili jednaka nuli.

C0110

Nerealizirani dobitci i gubitci

Nerealizirani dobitci i gubitci koji proizlaze iz imovine koja nije prodana ni dospjela tijekom izvještajnog razdoblja.

Nerealizirani dobitci i gubitci računaju se kao razlika između vrijednosti u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ na kraju izvještajne godine i vrijednosti u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ na kraju prethodne izvještajne godine (ili u slučaju imovine stečene tijekom izvještajnog razdoblja, nabavne vrijednosti).

Neto vrijednost može biti pozitivna, negativna ili jednaka nuli.

S.10.01 – Pozajmljivanje vrijednosnih papira i repo ugovori

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.

Ovaj predložak sadržava popis po stavkama transakcija pozajmljivanja vrijednosnih papira i repo ugovora (kupac i prodavatelj) uključujući i likvidnosne zamjene iz članka 309. stavka 2. točke (f) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Iskazuje se samo kada vrijednost odnosnih vrijednosnih papira u bilanci i izvan bilance uključenih u ugovore o pozajmljivanju i repo ugovore s datumom dospijeća koji dospijeva nakon izvještajnog referentnog datuma predstavlja više od 5 % ukupnih ulaganja kako je navedeno pod C0010/R0070 i C0010/R0220 iz predloška S.02.01 kada se primjenjuje isključivo metoda 1 kako je definirano u članku 230. Direktive 2009/138/EZ. Kada se primjenjuje metoda 1 u kombinaciji s metodom 2 kako je definirano u članku 233. Direktive 2009/138/EZ ili kada se primjenjuje isključivo metoda 2, omjer se treba uskladiti kako bi se obuhvatile stavke svih subjekata uključenih u područje primjene predloška S.06.02.

Navode se svi ugovori koji su u bilanci ili izvan bilance. Informacije uključuju sve ugovore u izvještajnom razdoblju neovisno o tome jesu li na izvještajni datum otvoreni ili zatvoreni. Za ugovore koji su dio strategije obnavljanja ugovora, i koji su u osnovi ista transakcija, navode se samo otvorene pozicije.

Repo ugovor (repo) definira se kao prodaja vrijednosnih papira uz ugovor s prodavateljem o otkupu vrijednosnih papira na kasniji datum. Pozajmljivanje vrijednosnih papira definira se kao pozajmljivanje vrijednosnih papira jedne strane drugoj strani, zbog čega dužnik zajmodavcu mora dati kolateral.

Stavke se navode s pozitivnim predznakom, osim ako je u odgovarajućim uputama navedeno drukčije.

Kategorije imovine iz ovog predloška odgovaraju kategorijama imovine koje su definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”), a upućivanja na oznake CIC odnose se na Prilog VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”).

Svaki repo ugovor i ugovor o pozajmljivanju vrijednosnih papira iskazuje se koristeći onoliko redaka koliko je potrebno za davanje informacija koje se zahtijevaju. Ako za jednu stavku jedna opcija odgovara jednom dijelu instrumenta o kojem se izvješćuje a druga opcija odgovara drugom dijelu, tada se ugovor mora razdvojiti, osim ako je u uputama navedeno drukčije.

Ovaj se predložak primjenjuje za metodu 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), metodu 2 (metoda odbitaka i agregiranja) i kombinaciju metoda 1 i 2.

Kada se primjenjuje isključivo metoda 1, izvješćivanje odražava konsolidiranu poziciju repo ugovora i ugovora o pozajmljivanju vrijednosnih papira, bez unutargrupnih transakcija, koji se drže unutar opsega nadzora grupe. Izvješće se sastavlja na sljedeći način:

—

ne navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;

—

repo ugovori i ugovori o pozajmljivanju vrijednosnih papira koje sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi izravno drže (tj. ne na transparentnoj osnovi) navode se po stavkama;

—

repo ugovori i ugovori o pozajmljivanju vrijednosnih papira koje izravno drže (tj. ne na transparentnoj osnovi) društva konsolidirana u skladu s člankom 335. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe 2015/35 navode se po stavkama;

—

repo ugovori i ugovori o pozajmljivanju vrijednosnih papira koje drže druga povezana društva ne navode se.

Kada se primjenjuje isključivo metoda 2, izvješće obuhvaća detaljan popis repo ugovora i ugovora o pozajmljivanju vrijednosnih papira koje drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi i njihova društva kćeri, neovisno o upotrijebljenom proporcionalnom udjelu. Izvješće se sastavlja na sljedeći način:

—

navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;

—

repo ugovori i ugovori o pozajmljivanju vrijednosnih papira koje sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi izravno drže (tj. ne na transparentnoj osnovi) navode se po stavkama;

—

repo ugovori i ugovori o pozajmljivanju vrijednosnih papira koje izravno drže (tj. ne na transparentnoj osnovi) društva za osiguranje i društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi, društva za pomoćne usluge i subjekti posebne namjene koji su društva kćeri (u Europskom gospodarskom prostoru, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora, neistovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora) navode se po stavkama;

—

repo ugovori i ugovori o pozajmljivanju vrijednosnih papira koje drže druga povezana društva ne navode se.

Kada se primjenjuje kombinacija metoda 1 i 2, u jednom dijelu izvješća odražava se konsolidirana pozicija repo ugovora i ugovora o pozajmljivanju vrijednosnih papira, bez unutargrupnih transakcija, koji se drže u opsegu nadzora grupe i koji se moraju navesti, a u drugom dijelu izvješća obuhvaćen je detaljan popis repo ugovora i ugovora o pozajmljivanju vrijednosnih papira koje drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi i društva kćeri, neovisno o upotrijebljenom proporcionalnom udjelu.

Prvi dio izvješća sastavlja se na sljedeći način:

—

ne navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;

—

repo ugovori i ugovori o pozajmljivanju vrijednosnih papira koje sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi izravno drže (tj. ne na transparentnoj osnovi) navode se po stavkama;

—

repo ugovori i ugovori o pozajmljivanju vrijednosnih papira koje izravno drže (tj. ne na transparentnoj osnovi) društva konsolidirana u skladu s člankom 335. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe 2015/35 navode se po stavkama;

—

repo ugovori i ugovori o pozajmljivanju vrijednosnih papira koje drže druga povezana društva ne navode se.

Drugi dio izvješća sastavlja se na sljedeći način:

—

navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;

—

repo ugovori i ugovori o pozajmljivanju vrijednosnih papira koje izravno drže (tj. ne na transparentnoj osnovi) sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi na temelju metode 2 navode se po stavkama;

—

repo ugovori i ugovori o pozajmljivanju vrijednosnih papira koje izravno drže (tj. ne na transparentnoj osnovi) društva za osiguranje i društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi, društva za pomoćne usluge i subjekti posebne namjene koji su društva kćeri na temelju metode 2 (u Europskom gospodarskom prostoru, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora, neistovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora) navode se po stavkama;

—

repo ugovori i ugovori o pozajmljivanju vrijednosnih papira koje drže druga povezana društva na temelju metode 2 ne navode se.

 

STAVKA

UPUTE

C0010

Pravni naziv društva

Navodi se pravni naziv društva koje je uključeno u opseg nadzora grupe koje drži repo ugovor i ugovor o pozajmljivanju vrijednosnih papira.

Ova se stavka ispunjava samo ako se odnosi na repo ugovore i ugovore o pozajmljivanju vrijednosnih papira koje drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi i društva kćeri na temelju metode odbitaka i agregiranja.

C0020

Identifikacijska oznaka društva

Identifikacijska oznaka po sljedećem redoslijedu važnosti, ako postoji:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

—

za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a koja su uključena u opseg nadzora grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;

—

za društva izvan EGP-a i neregulirana društva koja su uključena u opseg nadzora grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki

C0030

Vrsta identifikacijske oznake društva

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka društva”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Identifikator pravne osobe (LEI)

 

2 – Posebna oznaka

C0040

Portfelj

Podjela na životno osiguranje, neživotno osiguranje, sredstva dioničara, općenito (nema podjele) i namjenske fondove. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Životno osiguranje

 

2 – Neživotno osiguranje

 

3 – Namjenski fondovi

 

4 – Ostali interni fondovi

 

5 – Sredstva dioničara

 

6 – Općenito

Podjela nije obvezna, osim za navođenje namjenskih fondova, no navodi se ako ju društvo interno primjenjuje. Ako društvo ne primjenjuje podjelu, mora se navesti „općenito”.

Ova se stavka ne navodi za imovinu koja se drži izvan bilance.

C0050

Broj fonda

Primjenjuje se na imovinu koja se drži u namjenskim fondovima ili ostalim internim fondovima (definiraju se prema nacionalnim tržištima).

Broj koji dodjeljuje društvo i koji odgovara jedinstvenom broju dodijeljenom svakom fondu. Taj broj mora biti dosljedan tijekom vremena i upotrebljavati se za navođenje fondova u drugim predlošcima. Ne smije se ponovno upotrijebiti za drugi fond.

C0060

Kategorija imovine

Navode se kategorije imovine odnosne imovine koja je pozajmljena / dana kao dio transakcija pozajmljivanja vrijednosnih papira ili repo ugovora.

Upotrebljavaju se kategorije definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”).

C0070

Naziv druge ugovorne strane

Naziv druge ugovorne strane ugovora.

Ako je dostupno, ova stavka odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.

C0080

Oznaka druge ugovorne strane

Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane uporabom identifikatora pravne osobe (LEI) ako je dostupan.

Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.

C0090

Vrsta oznake druge ugovorne strane

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka druge ugovorne strane”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – LEI

 

9 – Nema

C0100

Kategorija imovine druge ugovorne strane

Navodi se najznačajnija kategorija imovine pozajmljene / primljene kao dio transakcija pozajmljivanja vrijednosnih papira ili repo ugovora.

Upotrebljavaju se kategorije imovine definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”).

C0110

Imovina koja se drži na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom

Navodi se ako se odnosna imovina navedena pod C0060 drži na temelju ugovora povezanih s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom

 

2 – Nije povezano s udjelima u investicijskim fondovima ili indeksom

C0120

Pozicija u ugovoru

Navodi se je li društvo kupac ili prodavatelj u repo ugovoru ili zajmodavac ili dužnik u pozajmljivanju vrijednosnih papira. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Kupac u repo ugovoru

 

2 – Prodavatelj u repo ugovoru

 

3 – Zajmodavac u pozajmljivanju vrijednosnih papira

 

4 – Dužnik u pozajmljivanju vrijednosnih papira

C0130

Iznos na datum otvaranja

Označava sljedeći iznos:

—

Kupac u repo ugovoru: iznos primljen na početku ugovora

—

Prodavatelj u repo ugovoru: iznos ustupljen na početku ugovora

—

Zajmodavac u pozajmljivanju vrijednosnih papira: iznos primljen kao jamstvo na početku ugovora

—

Dužnik u pozajmljivanju vrijednosnih papira: iznos ili tržišna vrijednost vrijednosnih papira primljeni na početku ugovora

C0140

Iznos na datum zatvaranja

Ova se stavka primjenjuje samo za repo ugovore i predstavlja sljedeće iznose:

—

Kupac u repo ugovoru: iznos ustupljen po dospijeću ugovora

—

Prodavatelj u repo ugovoru: iznos primljen po dospijeću ugovora

C0150

Datum početka

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma početka ugovora. Datum početka ugovora odnosi se na datum kada su obveze u okviru ugovora stupile na snagu.

C0160

Datum dospijeća

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma završetka ugovora. Čak i ako je ugovor na otvorenoj osnovi, obično postoji datum isteka ugovora. U tim slučajevima mora se navesti taj datum, ako prije ne dođe do kupnje.

Ugovor se smatra zatvorenim kada je dospio, kada dođe do kupnje ili kada je otkazan.

Za ugovore koji nemaju definiran datum dospijeća navodi se „9999–12–31”.

C0170

Vrijednost prema Solventnosti II

Ova se stavka primjenjuje samo na ugovore koji su na izvještajni datum još uvijek otvoreni.

Vrijednost repo ugovora ili ugovora o pozajmljivanju vrijednosnih papira u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ o pravilima za vrednovanje ugovora.

Ta vrijednost može biti pozitivna, negativna ili jednaka nuli.

S.11.01 – Imovina koja se drži kao kolateral

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.

Ovaj predložak sadržava popis po stavkama izvanbilančne imovine koja se drži kao kolateral za pokriće bilance.

Sadržava detaljne informacije s gledišta imovine koja se drži kao kolateral, a ne s gledišta ugovora o kolateralu.

Ako postoji skup kolaterala ili ugovor o kolateralu koji sadržava višestruku imovinu, navodi se onoliko redaka koliko ima imovine u skupu ili ugovoru.

Ovaj se predložak sastoji od dviju tablica: Informacije o pozicijama koje se drže i Informacije o imovini.

U tablici „Informacije o pozicijama koje se drže”, svaka stavka imovine koja se drži kao kolateral iskazuje se zasebno, koristeći onoliko redaka koliko je potrebno da se ispravno unesu sve varijable koje se zahtijevaju u tablici. Ako se jednoj varijabli mogu pripisati dvije vrijednosti za istu stavku imovine, tu je stavku potrebno iskazati u više redaka.

U tablici „Informacije o imovini” svaka se stavka imovine koja se drži kao kolateral zasebno iskazuje, po jedna stavka u svakom retku, ispunjavajući sve varijable koje se zahtijevaju u tablici.

Sve stavke osim stavki „Vrsta imovine za koju se drži kolateral” (C0140), „Naziv druge ugovorne strane koja zalaže kolateral” (C0060) i „Naziv grupe druge ugovorne strane koja zalaže kolateral” (C0070) odnose se na informaciju o imovini koja se drži kao kolateral. Stavka C0140 odnosi se na imovinu u bilanci za koju se drži kolateral, a stavke C0060 i C0070 odnose se na drugu ugovornu stranu koja zalaže kolateral.

Kategorije imovine iz ovog predloška odgovaraju kategorijama imovine koje su definirane u Prilogu IV. ovoj Uredbi („Kategorije imovine”), a upućivanja na oznake CIC odnose se na Prilog VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”).

Ovaj se predložak primjenjuje za metodu 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), metodu 2 (metoda odbitaka i agregiranja) i kombinaciju metoda 1 i 2.

Kada se primjenjuje isključivo metoda 1, izvješćivanje odražava konsolidiranu poziciju imovine koja se drži kao kolateral unutar opsega nadzora grupe, bez unutargrupnih transakcija. Izvješće se sastavlja na sljedeći način:

—

ne navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;

—

imovina koju sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi društvo izravno drže (tj. ne na transparentnoj osnovi) kao kolateral, navodi se po stavkama;

—

imovina koju društvo izravno drži (tj. ne na transparentnoj osnovi) kao kolateral, društva konsolidirana u skladu s člankom 335. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe 2015/35 navode po stavkama;

—

ne navodi se imovina koju druga povezana društva drže kao kolateral.

Kada se primjenjuje isključivo metoda 2, izvješćivanje obuhvaća detaljan popis imovine koju kao kolateral drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi i društva kćeri, neovisno o upotrijebljenom proporcionalnom udjelu. Izvješće se sastavlja na sljedeći način:

—

navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;

—

imovina koju sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi društvo izravno drže (tj. ne na transparentnoj osnovi) kao kolateral, navodi se po stavkama;

—

imovina koju društvo izravno drži (tj. ne na transparentnoj osnovi) kao kolateral, društva za osiguranje i društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi, društva za pomoćne usluge i subjekti posebne namjene koji su društva kćeri (u Europskom gospodarskom prostoru, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora, neistovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora) navode po stavkama;

—

imovina koju druga povezana društva drže kao kolateral ne navodi se.

Kada se primjenjuje kombinacija metoda 1 i 2, u jednom dijelu izvješća odražava se konsolidirana pozicija imovine koja se drži kao kolateral unutar opsega nadzora grupe, bez unutargrupnih transakcija, i koja se mora navesti, a u drugom dijelu izvješća obuhvaćen je detaljan popis imovine koju kao kolateral drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi i društva kćeri, neovisno o upotrijebljenom proporcionalnom udjelu.

Prvi dio izvješća sastavlja se na sljedeći način:

—

ne navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;

—

imovina koju sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi društvo izravno drže (tj. ne na transparentnoj osnovi) kao kolateral, navodi se po stavkama;

—

imovina koju društvo izravno drži (tj. ne na transparentnoj osnovi) kao kolateral, društva konsolidirana u skladu s člankom 335. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe 2015/35 navode po stavkama i po društvima;

—

ne navodi se imovina koju druga povezana društva drže kao kolateral.

Drugi dio izvješća sastavlja se na sljedeći način:

—

navode se stavke „Pravni naziv društva – C0010” i „Identifikacijska oznaka društva – C0020”;

—

imovina koju društvo izravno drži (tj. ne na transparentnoj osnovi) kao kolateral, sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje ili osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi na temelju metode 2 navode po stavkama;

—

imovina koju društvo izravno drži (tj. ne na transparentnoj osnovi) kao kolateral, društva za osiguranje i društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi, društva za pomoćne usluge i subjekti posebne namjene koji su društva kćeri na temelju metode 2 (u Europskom gospodarskom prostoru, istovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora, neistovjetnom prostoru izvan Europskog gospodarskog prostora) navode po stavkama;

—

ne navodi se imovina koju druga povezana društva drže kao kolateral na temelju metode 2.

 

STAVKA

UPUTE

Informacije o pozicijama koje se drže

C0010

Pravni naziv društva

Navodi se pravni naziv društva koje je uključeno u opseg nadzora grupe koje drži imovinu kao kolateral.

Ova se stavka ispunjava samo kada se odnosi na imovinu koju kao kolateral drže sudjelujuća društva, osigurateljni holdinzi, mješoviti financijski holdinzi i društva kćeri na temelju metode odbitaka i agregiranja.

C0020

Identifikacijska oznaka društva

Identifikacijska oznaka po sljedećem redoslijedu važnosti, ako postoji:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

—

za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a koja su uključena u opseg nadzora grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;

—

za društva izvan EGP-a i neregulirana društva koja su uključena u opseg nadzora grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki

C0030

Vrsta identifikacijske oznake društva

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka društva”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Identifikator pravne osobe (LEI)

 

2 – Posebna oznaka

C0040

Identifikacijska oznaka imovine

Identifikacijska oznaka imovine primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena

Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, treba navesti identifikacijsku oznaku imovine i slovnu oznaku valute prema normi ISO 4217, kao u sljedećem primjeru: „oznaka + EUR”

C0050

Vrsta identifikacijske oznake imovine

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – norma ISO/6166 za ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, a oznaka pod C0040 definirana je identifikacijskom oznakom imovine i alfanumeričkom oznakom valute prema normi ISO 4217, za vrstu identifikacijske oznake imovine uzima se mogućnost 9 i mogućnost izvorne identifikacijske oznake imovine, kao u sljedećem primjeru, u kojem je iskazana oznaka bila oznaka ISIN + valuta: „9/1”.

C0060

Naziv druge ugovorne strane koja zalaže kolateral

Naziv druge ugovorne strane koja zalaže kolateral. Ako je dostupno, ova stavka odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.

Ako su imovina u bilanci za koju se drži kolateral krediti na temelju police, navodi se ugovaratelj osiguranja.

C0070

Naziv grupe druge ugovorne strane koja zalaže kolateral

Navodi se ekonomska grupa druge ugovorne strane koja zalaže kolateral. Ako je dostupno, ova stavka odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.

Ova se stavka ne primjenjuje ako je imovina u bilanci za koju se drži kolateral krediti na temelju police.

C0080

Država skrbništva

Oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države u kojoj je imovina društva pohranjena na skrbništvo. Za navođenje međunarodnih skrbnika, npr. Euroclear, država skrbništva država je koja odgovara pravnom nastanu gdje je usluga skrbništva ugovorno definirana.

U slučaju iste imovine koja je pohranjena na skrbništvo u više od jedne države, svaka se imovina navodi odvojeno u koliko je god redaka potrebno kako bi se pravilno utvrdile sve države skrbništva.

Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti (za hipoteke i kredite fizičkim osobama, jer se ta imovina ne treba individualizirati), ni na CIC 71, CIC 75 i CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe) iz istog razloga.

Za kategoriju CIC 9, osim CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe), država izdavatelja ocjenjuje se po adresi nekretnine.

C0090

Količina

Broj stavki imovine, za svu imovinu, ako je relevantno.

Ova se stavka ne navodi ako se navodi stavka Nominalni iznos (C0100).

C0100

Nominalni iznos

Nepodmireni iznos izmjeren po nominalnom iznosu, za svu imovinu za koju je ova stavka relevantna, i po nominalnom iznosu za CIC = 72, 73, 74, 75 i 79, ako je primjenjivo.

Ova se stavka ne navodi ako se navodi stavka Količina (C0090).

C0110

Metoda vrednovanja

Navodi se metoda vrednovanja primijenjena pri vrednovanju imovine. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – navedena tržišna cijena na aktivnim tržištima za istu imovinu

 

2 – navedena tržišna cijena na aktivnim tržištima za sličnu imovinu

 

3 – alternativne metode vrednovanja

 

4 – prilagođene metode udjela (primjenjive za vrednovanje sudjelovanja)

 

5 – metode udjela prema MFSI-ju (primjenjive za vrednovanje sudjelovanja)

 

6 – tržišno vrednovanje u skladu s člankom 9. stavkom 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35

C0120

Ukupni iznos

Vrijednost izračunana kako je definirano člankom 75. Direktive 2009/138/EZ.

U obzir se uzima sljedeće:

—

Odgovara umnošku „nominalnog iznosa” i „jediničnog postotka nominalnog iznosa cijene prema Solventnosti II”, uvećano za „obračunanu kamatu”, za imovinu za koju su prve dvije stavke relevantne.

—

Odgovara umnošku „količine” i „cijene prema Solventnosti II”, za imovinu za koju su te dvije stavke relevantne.

—

Za imovinu koja se može razvrstati u kategorije imovine 7, 8 i 9, navodi se vrijednost imovine prema Solventnosti II.

C0130

Obračunana kamata

Kvantificira se iznos obračunane kamate nakon datuma zadnjeg kupona za vrijednosne papire koji nose kamatu. Napomena: ova je vrijednost i dio stavke Ukupni iznos.

C0140

Vrsta imovine za koju se drži kolateral

Navodi se vrsta imovine za koju se drži kolateral.

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Državne obveznice

 

2 – Korporativne obveznice

 

3 – Vlasnički vrijednosni papiri

 

4 – Subjekti za zajednička ulaganja

 

5 – Strukturirani dužnički instrumenti

 

6 – Osigurani vrijednosni papiri

 

7 – Gotovina i depoziti

 

8 – Hipoteke i krediti

 

9 – Nekretnine

 

0 – Ostala ulaganja (uključujući potraživanja)

 

X – Izvedenice


 

STAVKA

UPUTE

Informacije o imovini

C0040

Identifikacijska oznaka imovine

Identifikacijska oznaka imovine primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena

Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, treba navesti identifikacijsku oznaku imovine i slovnu oznaku valute prema normi ISO 4217, kao u sljedećem primjeru: „oznaka + EUR”

C0050

Vrsta identifikacijske oznake imovine

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – norma ISO/6166 za ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

Kada je za jednu stavku imovine koja je izdana u dvije ili više valuta potrebno iskazati istu identifikacijsku oznaku imovine, a oznaka pod C0040 definirana je identifikacijskom oznakom imovine i alfanumeričkom oznakom valute prema normi ISO 4217, za vrstu identifikacijske oznake imovine uzima se mogućnost 9 i mogućnost izvorne identifikacijske oznake imovine, kao u sljedećem primjeru, u kojem je iskazana oznaka bila oznaka ISIN + valuta: „9/1”.

C0150

Naslov stavke

Unosi se naziv imovine (ili adresa nekretnine), s pojedinostima koje je utvrdilo društvo.

U obzir se uzima sljedeće:

—

za kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti, kad se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama, ova stavka sadržava „kredite članovima upravnih, upravljačkih i nadzornih tijela” ili „kredite drugim fizičkim osobama”, ovisno o njihovoj prirodi, jer se ta imovina ne mora individualizirati. Krediti različiti od kredita fizičkim osobama iskazuju se u uzastopnim redcima.

—

Ova se stavka ne primjenjuje na CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe), jer se ta imovina ne mora individualizirati, ni na CIC 71 i CIC 75.

—

ako kolateral ne obuhvaća police osiguranja (u pogledu kredita osiguranih policama osiguranja) te police ne trebaju se individualizirati i ova se stavka ne primjenjuje.

C0160

Ime izdavatelja

Ime izdavatelja, definiranog kao subjekt koji izdaje imovinu ulagateljima, koji predstavlja dio svojeg kapitala, dio svojeg duga, izvedenica itd.

Ako je dostupno, ova stavka odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.

U obzir se uzima sljedeće:

—

za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, ime izdavatelja ime je upravitelja fonda;

—

za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), ime izdavatelja ime je depozitnog subjekta;

—

za kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti, kad se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama ova stavka sadržava „kredite članovima upravnih, upravljačkih i nadzornih tijela” ili „kredite drugim fizičkim osobama”, ovisno o njihovoj prirodi, jer se ta imovina ne mora individualizirati;

—

za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, informacije se odnose na dužnika.

Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.

C0170

Oznaka izdavatelja

Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane uporabom identifikatora pravne osobe (LEI) ako je dostupan.

U obzir se uzima sljedeće:

—

za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, oznaka izdavatelja oznaka je upravitelja fonda;

—

za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), oznaka izdavatelja oznaka je depozitnog subjekta;

—

za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, informacije se odnose na dužnika.

—

Ova se stavka ne primjenjuje na CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.

Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.

C0180

Vrsta oznake izdavatelja

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „oznaka izdavatelja”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – LEI

 

9 – Nema

Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.

Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.

C0190

Sektor izdavatelja

Navodi se gospodarski sektor izdavatelja na temelju zadnje verzije oznake NACE (kako je objavljeno u uredbi EZ-a). Za navođenje sektora potrebno je upotrijebiti barem slovnu oznaku NACE kojom se označuje područje (npr. prihvatljivo je „A” ili „A111”), osim za oznaku NACE koja se odnosi na „financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja”, za koje je potrebno navesti slovo kojim se označuje područje i u nastavku četveroznamenkastu oznaku razreda (npr. „K6411”).

U obzir se uzima sljedeće:

—

za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, sektor izdavatelja sektor je upravitelja fonda;

—

za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), sektor izdavatelja sektor je depozitnog subjekta;

—

za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, informacije se odnose na dužnika.

—

Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.

—

Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.

C0200

Naziv grupe izdavatelja

Naziv krajnjeg matičnog subjekta izdavatelja.

Ako je dostupno, ova stavka odgovara nazivu subjekta u bazi podataka LEI. Ako nije dostupno, odgovara pravnom nazivu.

U obzir se uzima sljedeće:

—

za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, grupa se odnosi na upravitelja fonda;

—

za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), grupa se odnosi na depozitni subjekt;

—

za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, grupa se odnosi na dužnika.

—

Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti (za hipoteke i kredite fizičkim osobama).

Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.

C0210

Oznaka grupe izdavatelja

Navodi se identifikacijska oznaka grupe izdavatelja uporabom identifikatora pravne osobe (LEI), ako je dostupan.

Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.

U obzir se uzima sljedeće:

—

za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, grupa se odnosi na upravitelja fonda;

—

za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), grupa se odnosi depozitni subjekt;

—

za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, grupa se odnosi na dužnika.

—

Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti (za hipoteke i kredite fizičkim osobama).

Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.

C0220

Vrsta oznake grupe izdavatelja

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka grupe izdavatelja”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – LEI

 

9 – Nema

Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.

Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.

C0230

Država izdavatelja

Oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države u kojoj se nalazi izdavatelj.

Lokalizacija izdavatelja ocjenjuje se po adresi subjekta koji izdaje imovinu.

U obzir se uzima sljedeće:

—

za kategoriju CIC 4 – Subjekti za zajednička ulaganja, država izdavatelja država je koja se odnosi na upravitelja fonda;

—

za kategoriju CIC 7 – Gotovina i depoziti (osim CIC 71 i CIC 75), država izdavatelja država je depozitnog subjekta;

—

za CIC 8 – Hipoteke i krediti, osim hipoteka i kredita fizičkim osobama, informacije se odnose na dužnika.

—

Ova se stavka ne primjenjuje na kategorije CIC 71, CIC 75 i kategoriju CIC 9 – Nekretnine.

Ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti ako se odnosi na hipoteke i kredite fizičkim osobama.

Primjenjuje se jedna od sljedećih mogućnosti:

—

oznaka ISO 3166–1 alpha–2

—

XA: nadnacionalni izdavatelji

—

EU: institucije Europske unije

C0240

Valuta

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute izdavatelja.

U obzir se uzima sljedeće:

—

ova se stavka ne primjenjuje na kategoriju CIC 8 – Hipoteke i krediti (za hipoteke i kredite fizičkim osobama, jer se ta imovina ne mora individualizirati), ni na CIC 75 i CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe) iz istog razloga.

—

Za kategoriju CIC 9, osim CIC 95 – Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe), valuta odgovara valuti u kojoj je izvršeno ulaganje.

C0250

CIC

Dopunska identifikacijska oznaka koja se koristi za razvrstavanje imovine, kako je utvrđeno u Prilogu VI. ovoj Uredbi („Tablica CIC”). Kada razvrstavaju imovinu uporabom tablice CIC, društva u obzir uzimaju najreprezentativniji rizik kojem je imovina izložena.

C0260

Jedinična cijena

Jedinična cijena imovine, ako je relevantno.

Ova se stavka ne navodi ako se navodi stavka Jedinični postotak nominalnog iznosa cijene prema Solventnosti II (C0270).

C0270

Jedinični postotak nominalnog iznosa cijene prema Solventnosti II

Iznos nominalnog iznosa u postotku, čista cijena imovine bez obračunane kamate, ako je relevantno.

Ova se stavka ne navodi ako se navodi stavka Jedinična cijena (C0260).

C0280

Datum dospijeća

Primjenjivo samo za kategorije CIC 1,2,5,6 i 8 te CIC 74 i CIC 79.

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg–mm–dd) datuma dospijeća.

Uvijek odgovara datumu dospijeća, čak i za opozive vrijednosne papire. U obzir se uzima sljedeće:

—

Za vrijednosne papire bez dospijeća navodi se „9999–12–31”

—

Za kategoriju CIC 8, u odnosu na kredite i hipoteke pojedincima, navodi se ponderirano (na temelju iznosa kredita) preostalo dospijeće.

S.15.01 – Opis jamstava s varijabilnim rentama

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.

Ovaj predložak dostavljaju samo grupe u pogledu izravnog osiguranja i to samo za one subjekte izvan EGP-a koji imaju portfelje varijabilnih renti.

Varijabilne rente jesu ugovori o životnom osiguranju povezani s udjelima u investicijskim fondovima koji, u zamjenu za pojedinačne ili redovne premije, ugovaratelju osiguranja omogućuju korist od rasta vrijednosti udjela, ali djelomičnu ili potpunu zaštitu od gubitka vrijednosti udjela.

Ako su police s varijabilnim rentama podijeljene između dva društva za osiguranje, primjerice društva za životno osiguranje i društva za neživotno osiguranje za jamstvo s varijabilnim rentama, ovaj predložak podnosi društvo s jamstvom. Iskazuje se samo jedan redak po proizvodu.

 

STAVKA

UPUTE

C0010

Pravni naziv društva

Navodi se pravni naziv društva izvan EGP-a koje prodaje proizvod.

C0020

Identifikacijska oznaka društva

Identifikacijska oznaka po sljedećem redoslijedu važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki

C0030

Vrsta identifikacijske oznake društva

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka društva”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Identifikator pravne osobe (LEI)

 

2 – Posebna oznaka

C0040

Identifikacijska oznaka proizvoda

Interna identifikacijska oznaka proizvoda koju društvo upotrebljava za proizvod. Ako je oznaka već u uporabi ili je nadležno tijelo dodijelilo za potrebe nadzora, onda se upotrebljava ta oznaka.

Identifikacijska oznaka mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena.

C0050

Denominacija proizvoda

Komercijalni naziv proizvoda (specifičan za društvo)

C0060

Opis proizvoda

Opći kvalitativni opis proizvoda. Ako je nadležno tijelo za potrebe nadzora dodijelilo oznaku proizvoda, upotrebljava se opis vrste proizvoda za tu oznaku.

C0070

Početni datum jamstva

Oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) kojom se utvrđuje početni datum pokrića.

C0080

Završni datum jamstva

Oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) kojom se utvrđuje završni datum pokrića.

C0090

Vrsta jamstva

Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Zajamčena minimalna naknada u slučaju smrti

 

2 – Zajamčena minimalna naknada za razdoblje akumulacije

 

3 – Naknada s minimalnom zajamčenom dobiti

 

4 – Naknada sa zajamčenim povratom uloženog iznosa

 

9 – Ostalo

C0100

Zajamčena razina

Navodi se razina zajamčene naknade u postotcima (kao decimalni broj)

C0110

Opis jamstva

Opći opis jamstava.

Uključuje barem mehanizme akumulacije kapitala (npr. naknada s definiranom godišnjom stopom rasta, naknada sa zajamčenim najvišim iznosom stanja na računu u definiranom razdoblju, naknada s mogućnošću povećanja osnovne premije, naknada sa zajamčenim iznosom jednakim stanju na računu na kraju definiranog razdoblja), njegove učestalosti (unutar godine, godišnji, X-godišnji), osnovica za izračun zajamčenih razina (npr. plaćene premije, plaćene premije bez izdataka i/ili povlačenja i/ili dodataka, premije povećane uporabom mehanizma akumulacije kapitala), zajamčeni faktor konverzije, ostale informacije o djelovanju jamstva.

S.15.02 – Zaštita jamstava s varijabilnim rentama

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.

Ovaj predložak dostavljaju samo grupe u pogledu izravnog osiguranja i to samo za one subjekte izvan EGP-a koji imaju portfelje varijabilnih renti.

Varijabilne rente jesu ugovori o životnom osiguranju povezani s udjelima u investicijskim fondovima koji, u zamjenu za pojedinačne ili redovne premije, ugovaratelju osiguranja omogućuju korist od rasta vrijednosti udjela, ali djelomičnu ili potpunu zaštitu od gubitka vrijednosti udjela.

Ako su police s varijabilnim rentama podijeljene između dva društva za osiguranje, primjerice društva za životno osiguranje i društva za neživotno osiguranje za jamstvo s varijabilnim rentama, ovaj predložak podnosi društvo s jamstvom. Iskazuje se samo jedan redak po proizvodu.

 

STAVKA

UPUTE

C0010

Pravni naziv društva

Navodi se pravni naziv društva izvan EGP-a koje prodaje proizvod.

C0020

Identifikacijska oznaka društva

Identifikacijska oznaka po sljedećem redoslijedu važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki

C0030

Vrsta identifikacijske oznake društva

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka društva”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Identifikator pravne osobe (LEI)

 

2 – Posebna oznaka

C0040

Identifikacijska oznaka proizvoda

Interna identifikacijska oznaka proizvoda koju društvo upotrebljava za proizvod. Ako je oznaka već u uporabi ili je nadležno tijelo dodijelilo za potrebe nadzora, onda se upotrebljava ta oznaka.

Identifikacijska oznaka mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena.

C0050

Denominacija proizvoda

Komercijalni naziv proizvoda (specifičan za društvo)

C0060

Vrsta zaštite od rizika

Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Nema zaštite od rizika

 

2 – Dinamična zaštita od rizika

 

3 – Statična zaštita od rizika

 

4 – Ad hoc zaštita od rizika

Dinamična zaštita od rizika često se ponovno uravnotežuje; statična zaštita od rizika sadržava „standardne” izvedenice, ali se često ponovno ne uravnotežuje; ad hoc zaštita od rizika sadržava financijske proizvode strukturirane za potrebe zaštite tih obveza od rizika.

C0070

Zaštita od delta rizika

Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Zaštita od delta rizika

 

2 – Nema zaštite od delta rizika

 

3 – Djelomična zaštita od delta rizika

 

4 – Jamstvo nije osjetljivo na delta rizik.

Djelomično znači da se strategijom ne namjerava pokriti cijeli rizik. Odabire se „nije osjetljivo” ako se smatra da prodano jamstvo ne ovisi o čimbeniku rizika.

C0080

Zaštita od ro rizika

Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Zaštita od ro rizika

 

2 – Nema zaštite od ro rizika

 

3 – Djelomična zaštita od ro rizika

 

4 – Jamstvo nije osjetljivo na ro rizik.

Djelomično znači da se strategijom ne namjerava pokriti cijeli rizik. Odabire se „nije osjetljivo” ako se smatra da prodano jamstvo ne ovisi o čimbeniku rizika.

C0090

Zaštita od gama rizika

Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Zaštita od gama rizika

 

2 – Nema zaštite od gama rizika

 

3 – Djelomična zaštita od gama rizika

 

4 – Jamstvo nije osjetljivo na gama rizik.

Djelomično znači da se strategijom ne namjerava pokriti cijeli rizik. Odabire se „nije osjetljivo” ako se smatra da prodano jamstvo ne ovisi o čimbeniku rizika.

C0100

Zaštita od vega rizika

Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Zaštita od vega rizika

 

2 – Nema zaštite od vega rizika

 

3 – Djelomična zaštita od vega rizika

 

4 – Jamstvo nije osjetljivo na vega rizik.

Djelomično znači da se strategijom ne namjerava pokriti cijeli rizik. Odabire se „nije osjetljivo” ako se smatra da prodano jamstvo ne ovisi o čimbeniku rizika.

C0110

Zaštita od valutnog rizika

Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Zaštita od valutnog rizika

 

2 – Nema zaštite od valutnog rizika

 

3 – Djelomična zaštita od valutnog rizika

 

4 – Jamstvo nije osjetljivo na valutni rizik.

Djelomično znači da se strategijom ne namjerava pokriti cijeli rizik. Odabire se „nije osjetljivo” ako se smatra da prodano jamstvo ne ovisi o čimbeniku rizika.

C0120

Ostala zaštita od rizika

Ako postoji zaštita od ostalih rizika, navode se nazivi tih rizika.

C0130

Ekonomski rezultat bez zaštite od rizika

„Ekonomski rezultat” koji je tijekom izvještajne godine ostvaren na temelju jamstva polica ako se ne primjenjuje strategija zaštite od rizika ili koji bi se ostvario bez njega da se primjenjuje strategija.

On iznosi:

 

+ zaračunata premija/naknade za jamstvo, umanjeno za

 

– troškove jamstva, umanjeno za

 

– potraživanja na temelju jamstva, umanjeno za

 

– promjenu vrijednosti tehničkih pričuva za jamstvo.

C0140

Ekonomski rezultat sa zaštitom od rizika

„Ekonomski rezultat” koji je ostvaren na temelju jamstva polica tijekom izvještajne godine uzimajući u obzir rezultat strategije zaštite od rizika. Ako se zaštita od rizika provodi za portfelj proizvoda, primjerice u slučajevima kada se instrumenti zaštite od rizika ne mogu dodijeliti određenim proizvodima, društvo dodjeljuje učinak zaštite od rizika različitim proizvodima uporabom pondera za svaki proizvod iskazan pod „Ekonomski rezultat bez zaštite od rizika” (C0110).

S.22.01 – Učinak mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.

Ovaj se predložak primjenjuje kada društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrebljava najmanje jednu mjeru dugoročnih jamstava ili prijelaznu mjeru.

Ovaj predložak odražava učinak na financijski položaj u slučaju kada se ne primjenjuje nijedna prijelazna mjera i kada se svaka mjera dugoročnih jamstava ili prijelazna mjera svede na nulu. U tu bi se svrhu trebao slijediti pristup „korak po korak” na način da se pojedinačno izdvaja svaka prijelazna mjera i svaka mjera dugoročnih jamstava a da se nakon svakog koraka ponovno ne izračunava učinak preostalih mjera.

Učinci se trebaju iskazati s pozitivnim predznakom ako se njima povećava iznos stavke koja se iskazuje i s negativnim predznakom ako se njima smanjuje iznos stavke (npr. ako se povećava iznos potrebnog solventnog kapitala ili iznos vlastitih sredstava, iskazuju se pozitivne vrijednosti).

Iznosi iskazani u ovom predlošku ne uključuju unutargrupne transakcije.

 

STAVKA

 UPUTE

C0010/R0010

Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – tehničke pričuve

Ukupni iznos tehničkih pričuva uključujući mjere dugoročnih jamstava i prijelazne mjere

C0020/R0010

Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – tehničke pričuve

Ukupni iznos tehničkih pričuva bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0030/R0010

Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – tehničke pričuve

Iznos prilagodbe tehničkih pričuva zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

To je razlika između tehničkih pričuva bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i tehničkih pričuva s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0040/R0010

Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – tehničke pričuve

Ukupni iznos tehničkih pričuva bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0050/R0010

Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – tehničke pričuve

Iznos prilagodbe tehničkih pričuva zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

To je razlika između tehničkih pričuva bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i tehničkih pričuva s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0060/R0010

Bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – tehničke pričuve

Ukupni iznos tehničkih pričuva bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe, ako postoje.

C0070/R0010

Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – tehničke pričuve

Iznos prilagodbe tehničkih pričuva zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.

To je razlika između tehničkih pričuva bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između tehničkih pričuva iskazanih pod C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0010

Bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera – tehničke pričuve

Ukupni iznos tehničkih pričuva bez mjera dugoročnih jamstava.

C0090/R0010

Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – tehničke pričuve

Iznos prilagodbe tehničkih pričuva zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.

To je razlika između tehničkih pričuva bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između tehničkih pričuva iskazanih pod C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0010

Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – tehničke pričuve

Iznos prilagodbe tehničkih pričuva zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera..

C0010/R0020

Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva

Ukupni iznos osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0020/R0020

Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – osnovna vlastita sredstva

Ukupni iznos osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0030/R0020

Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – osnovna vlastita sredstva

Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

To je razlika između osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0040/R0020

Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – osnovna vlastita sredstva

Ukupni iznos osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0050/R0020

Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – osnovna vlastita sredstva

Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

To je razlika između osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0060/R0020

Bez prilagodbe volatilnosti i bez drugih prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva

Ukupni iznos osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.

C0070/R0020

Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – osnovna vlastita sredstva

Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.

To je razlika između osnovnih vlastitih sredstava uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između osnovnih vlastitih sredstava uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0020

Bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera – osnovna vlastita sredstva

Ukupni iznos osnovnih vlastitih sredstava izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez mjera dugoročnih jamstava.

C0090/R0020

Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – osnovna vlastita sredstva

Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.

To je razlika između osnovnih vlastitih sredstava uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između osnovnih vlastitih sredstava uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0020

Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva

Iznos prilagodbe osnovnih vlastitih sredstava zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0010/R0030

Iznos s mjerama dugoročnih jamstava i prijelaznim mjerama – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama

Ukupni iznos viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0020/R0030

Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama

Ukupni iznos viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0030/R0030

Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama

Iznos prilagodbe viška imovine nad obvezama zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

To je razlika između viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0040/R0030

Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama

Ukupni iznos viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0050/R0030

Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama

Iznos prilagodbe viška imovine nad obvezama zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

To je razlika između viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0060/R0030

Bez prilagodbe zbog volatilnosti i bez drugih prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama

Ukupni iznos viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.

C0070/R0030

Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama

Iznos prilagodbe viška imovine nad obvezama zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.

To je razlika između viška imovine nad obvezama uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između viška imovine nad obvezama uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0030

Bez uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama

Ukupni iznos viška imovine nad obvezama izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez mjera dugoročnih jamstava.

C0090/R0030

Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama

Iznos prilagodbe viška imovine nad obvezama zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.

To je razlika između viška imovine nad obvezama uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između viška imovine nad obvezama uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0030

Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva – višak imovine nad obvezama

Iznos prilagodbe viška imovine nad obvezama zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0010/R0040

Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja

Ukupni iznos ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0020/R0040

Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja

Ukupni iznos ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0030/R0040

Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja

Iznos prilagodbe ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

To je razlika između ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0040/R0040

Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja

Ukupni iznos ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0050/R0040

Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja

Iznos prilagodbe ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

To je razlika između ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0060/R0040

Bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja

Ukupni iznos ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.

C0070/R0040

Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja

Iznos prilagodbe ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.

To je razlika između ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0040

Bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja

Ukupni iznos ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene mjera dugoročnih jamstava.

C0090/R0040

Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja

Iznos prilagodbe ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.

To je razlika između ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0040

Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – osnovna vlastita sredstva – ograničena vlastita sredstva zbog namjenskih fondova i uravnoteženog portfelja

Iznos prilagodbe ograničenih vlastitih sredstava zbog namjenskih fondova zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0010/R0050

Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0020/R0050

Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0030/R0050

Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0040/R0050

Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0050/R0050

Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0060/R0050

Bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.

C0070/R0050

Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0050

Bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera– prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene mjera dugoročnih jamstava.

C0090/R0050

Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0050

Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0010/R0060

Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0020/R0060

Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0030/R0060

Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0040/R0060

Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0050/R0060

Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0060/R0060

Bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.

C0070/R0060

Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0060

Bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera– prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez mjera dugoročnih jamstava.

C0090/R0060

Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0060

Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 1 zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0010/R0070

Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0020/R0070

Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0030/R0070

Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0040/R0070

Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0050/R0070

Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0060/R0070

Bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.

C0070/R0070

Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0070

Bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera– prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez mjera dugoročnih jamstava.

C0090/R0070

Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0070

Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 2 zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0010/R0080

Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0020/R0080

Bez privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0030/R0080

Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0040/R0080

Bez prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0050/R0080

Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0060/R0080

Bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.

C0070/R0080

Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0080

Bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera– prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3

Ukupni iznos prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez mjera dugoročnih jamstava.

C0090/R0080

Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.

To je razlika između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0080

Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3

Iznos prilagodbe prihvatljivih vlastitih sredstava za pokriće potrebnog solventnog kapitala kategorije 3 zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0010/R0090

Iznos s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – potrebni solventni kapital

Ukupni iznos potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve uključujući prilagodbe zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0020/R0090

Bez prijelazne mjere za tehničke pričuve – potrebni solventni kapital

Ukupni iznos potrebnog solventog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0030/R0090

Učinak privremenog odbitka tehničkih pričuva – potrebni solventni kapital

Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene privremenog odbitka tehničkih pričuva.

To je razlika između potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez privremenog odbitka tehničkih pričuva i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0040/R0090

Bez prijelazne mjere za kamatnu stopu – potrebni solventni kapital

Ukupni iznos potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbe zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa, ali uključujući prilagodbe zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe.

C0050/R0090

Učinak prijelazne prilagodbe kamatne stope – potrebni solventni kapital

Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

To je razlika između potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i uzimajući u obzir tehničke pričuve s primjenom mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

C0060/R0090

Bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera – potrebni solventni kapital

Ukupni iznos potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez prilagodbi zbog privremenog odbitka tehničkih pričuva, prijelazne prilagodbe odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa i prilagodbe zbog volatilnosti, ali uključujući prilagodbe zbog uravnotežene prilagodbe.

C0070/R0090

Učinak prilagodbe zbog volatilnosti kada se svede na nulu – potrebni solventni kapital

Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene prilagodbe zbog volatilnosti. Odražava učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti na nultu razinu.

To je razlika između potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene prilagodbe zbog volatilnosti i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0090

Bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez svih ostalih mjera – potrebni solventni kapital

Ukupni iznos potrebnog solventnog kapitala izračunano uzimajući u obzir tehničke pričuve bez mjera dugoročnih jamstava.

C0090/R0090

Učinak uravnotežene prilagodbe kada se svede na nulu – potrebni solventni kapital

Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene uravnotežene prilagodbe. Uključuje učinak svođenja prilagodbe zbog volatilnosti i uravnotežene prilagodbe na nultu razinu.

To je razlika između potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve bez primjene uravnotežene prilagodbe i bez ostalih prijelaznih mjera i najviše vrijednosti između potrebnog solventnog kapitala uzimajući u obzir tehničke pričuve iskazane pod C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0090

Učinak svih mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera – potrebni solventni kapital

Iznos prilagodbe potrebnog solventnog kapitala zbog primjene mjera dugoročnih jamstava i prijelaznih mjera.

S.23.01 – Vlastita sredstva

Opće napomene:

Ovaj odjeljak odnosi na početno, tromjesečno i godišnje podnošenje informacija za grupe.

Ovaj se predložak primjenjuje za sve tri metode izračuna potrebnog solventnog kapitala grupe. Budući da se većina stavki primjenjuje na dio grupe koji je obuhvaćen metodom 1, u uputama se jasno navode stavke koje se primjenjuju pri primjeni metode odbitaka i agregiranja, isključivo ili u kombinaciji s metodom 1.

 

STAVKA

UPUTE

Osnovna vlastita sredstva prije odbitka sudjelovanja u drugom financijskom sektoru

R0010/C0010

Redovni dionički kapital (uključujući vlastite dionice) – ukupno

Ukupni redovni dionički kapital koji se drži izravno i neizravno (prije odbitka vlastitih dionica). To je ukupni redovni dionički kapital grupe koji u potpunosti ispunjava kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ili 2. Redovni dionički kapital koji u potpunosti ne ispunjava kriterije smatra se povlaštenim dioničkim kapitalom i razvrstava se u skladu s time neovisno o njegovu opisu ili oznaci.

R0010/C0020

Redovni dionički kapital (uključujući vlastite dionice) – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Iznos uplaćenog redovnog dioničkog kapitala koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

R0010/C0040

Redovni dionički kapital (uključujući vlastite dionice) – kategorija 2

Iznos redovnog dioničkog kapitala pozvanog da se plati koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0020/C0010

Nedostupni redovni dionički kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen na razini grupe – ukupno

Ukupni iznos redovnog dioničkog kapitala koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen, a koji se smatra nedostupnim kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ.

R0020/C0020

Nedostupni redovni dionički kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen na razini grupe – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Ukupni iznos redovnog dioničkog kapitala koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen, a koji se smatra nedostupnim kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

R0020/C0040

Nedostupni redovni dionički kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen na razini grupe – kategorija 2

Iznos redovnog dioničkog kapitala koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen, a koji se smatra nedostupnim kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0030/C0010

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – ukupno

Ukupne premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom grupe koje u potpunosti ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ili 2.

R0030/C0020

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Iznos premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja jer se odnose na redovni dionički kapital koji se razvrstava u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

R0030/C0040

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 2

Iznos premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 jer se odnose na redovni dionički kapital koji se razvrstava u kategoriju 2.

R0040/C0010

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – ukupno

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ili 2.

R0040/C0020

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

R0040/C0040

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – kategorija 2

Iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0050/C0010

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – ukupno

Ukupni iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji u potpunosti ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno, kategorije 2 ili kategorije 3.

R0050/C0030

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1 ograničeno

Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

R0050/C0040

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2

Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0050/C0050

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3

Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0060/C0010

Nedostupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje na razini grupe – ukupno

Ukupni iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ.

R0060/C0030

Nedostupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje na razini grupe – kategorija 1 ograničeno

Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

R0060/C0040

Nedostupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje na razini grupe – kategorija 2

Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0060/C0050

Nedostupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje na razini grupe – kategorija 3

Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0070/C0010

Višak sredstava – ukupno

Ukupni iznos viška sredstava obuhvaćenih člankom 91. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

R0070/C0020

Višak sredstava – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

To je višak sredstava obuhvaćenih člankom 91. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 oslobođeno od ograničenja.

R0080/C0010

Nedostupni višak sredstava na razini grupe – ukupno

Ukupni iznos viška sredstava koji se smatra nedostupnim kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ.

R0080/C0020

Nedostupni višak sredstava na razini grupe – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Iznos viška sredstava koji se smatra nedostupnim kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

R0090/C0010

Povlaštene dionice – ukupno

Ukupni iznos izdanih povlaštenih dionica koje u potpunosti ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno, kategorije 2 ili kategorije 3.

R0090/C0030

Povlaštene dionice – kategorija 1 ograničeno

Iznos izdanih povlaštenih dionica koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

R0090/C0040

Povlaštene dionice – kategorija 2

Iznos izdanih povlaštenih dionica koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0090/C0050

Povlaštene dionice – kategorija 3

Iznos izdanih povlaštenih dionica koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0100/C0010

Nedostupne povlaštene dionice na razini grupe – ukupno

Ukupni iznos povlaštenih dionica koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ.

R0100/C0030

Nedostupne povlaštene dionice na razini grupe – kategorija 1 ograničeno

Iznos povlaštenih dionica koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

R0100/C0040

Nedostupne povlaštene dionice na razini grupe – kategorija 2

Iznos povlaštenih dionica koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0100/C0050

Nedostupne povlaštene dionice na razini grupe – kategorija 3

Iznos povlaštenih dionica koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0110/C0010

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – ukupno

Ukupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dioničkim kapitalom koje u potpunosti ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno, kategorije 2 ili kategorije 3.

R0110/C0030

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 1 ograničeno

Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u stavke kategorije 1 ograničeno jer se odnose na povlaštene dionice koje se razvrstavaju u stavke kategorije 1 ograničeno.

R0110/C0040

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 2

Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 jer se odnose na povlaštene dionice koje se razvrstavaju u kategoriju 2.

R0110/C0050

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 3

Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3 jer se odnose na povlaštene dionice koje se razvrstavaju u kategoriju 3.

R0120/C0010

Nedostupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama na razini grupe – ukupno

Ukupni iznos premija na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ.

R0120/C0030

Nedostupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama na razini grupe – kategorija 1 ograničeno

Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

R0120/C0040

Nedostupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama na razini grupe – kategorija 2

Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0120/C0050

Nedostupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama na razini grupe – kategorija 3

Iznos premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0130/C0010

Pričuva za usklađivanje – ukupno

Ukupna pričuva za usklađivanje predstavlja pričuve (npr. zadržana dobit), isključujući prilagodbe (npr. namjenski fondovi). Ona uglavnom proizlazi iz razlika između računovodstvenog vrednovanja i vrednovanja u skladu s člankom 75. Direktive 2009/138/EZ.

R0130/C0020

Pričuva za usklađivanje – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Pričuva za usklađivanje predstavlja pričuve (npr. zadržana dobit), isključujući prilagodbe (npr. namjenski fondovi). Ona uglavnom proizlazi iz razlika između računovodstvenog vrednovanja i vrednovanja u skladu s Direktivom 2009/138/EZ.

R0140/C0010

Podređene obveze – ukupno

Ukupni iznos podređenih obveza.

R0140/C0030

Podređene obveze – kategorija 1 ograničeno

Iznos podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

R0140/C0040

Podređene obveze – kategorija 2

Iznos podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0140/C0050

Podređene obveze – kategorija 3

Iznos podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0150/C0010

Nedostupne podređene obveze na razini grupe – ukupno

Ukupni iznos podređenih obveza koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ.

R0150/C0030

Nedostupne podređene obveze na razini grupe – kategorija 1 ograničeno

Iznos podređenih obveza koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

R0150/C0040

Nedostupne podređene obveze na razini grupe – kategorija 2

Iznos podređenih obveza koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0150/C0050

Nedostupne podređene obveze na razini grupe – kategorija 3

Iznos podređenih obveza koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0160/C0010

Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine – ukupno

Ukupni iznos neto odgođene porezne imovine.

R0160/C0050

Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine – kategorija 3

Iznos neto odgođene porezne imovine koja ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0170/C0010

Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine koja nije dostupna na razini grupe – ukupno

Ukupni iznos neto odgođene porezne imovine koja se smatra nedostupnom kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ.

R0170/C0050

Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine koja nije dostupna na razini grupe – kategorija 3

Iznos neto odgođene porezne imovine koja se smatra nedostupnom kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koja ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0180/C0010

Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene

Ukupno stavke osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene a koje je nadzorno tijelo odobrilo.

R0180/C0020

Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja a koje je nadzorno tijelo odobrilo.

R0180/C0030

Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 ograničeno

Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno, a koje je nadzorno tijelo odobrilo.

R0180/C0040

Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2

Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2, a koje je nadzorno tijelo odobrilo.

R0180/C0050

Ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 3

Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3, a koje je nadzorno tijelo odobrilo.

R0190/C0010

Nedostupna vlastita sredstva koja se odnose na ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo – ukupno

Ukupni iznos stavki vlastitih sredstava koje se odnose na ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ.

R0190/C0020

Nedostupna vlastita sredstva koja se odnose na ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Iznos stavki vlastitih sredstava koje se odnose na ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

R0190/C0030

Nedostupna vlastita sredstva koja se odnose na ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Iznos stavki vlastitih sredstava koje se odnose na ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

R0190/C0040

Nedostupna vlastita sredstva koja se odnose na ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo – kategorija 2

Iznos stavki vlastitih sredstava koje se odnose na ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0190/C0050

Nedostupna vlastita sredstva koja se odnose na ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo – kategorija 3

Iznos stavki vlastitih sredstava koje se odnose na ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, koje se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0200/C0010

Manjinski udjeli na razini grupe (ako nisu iskazani kao dio neke druge stavke vlastitih sredstava) – ukupno

Ukupni manjinski udjeli u grupi o kojoj se izvješćuje. Ovaj se redak navodi ako manjinski udjeli već nisu uključeni u druge stavke osnovnih vlastitih sredstava (odnosno manjinski udjeli ne smiju se dvostruko računati).

R0200/C0020

Manjinski udjeli na razini grupe (ako nisu iskazani kao dio neke druge stavke vlastitih sredstava) – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Iznos manjinskih udjela u grupi o kojoj se izvješćuje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

R0200/C0030

Manjinski udjeli na razini grupe (ako nisu iskazani kao dio neke druge stavke vlastitih sredstava) – kategorija 1 ograničeno

Iznos manjinskih udjela u grupi o kojoj se izvješćuje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

R0200/C0040

Manjinski udjeli na razini grupe (ako nisu iskazani kao dio neke druge stavke vlastitih sredstava) – kategorija 2

Iznos manjinskih udjela u grupi o kojoj se izvješćuje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0200/C0050

Manjinski udjeli na razini grupe (ako nisu iskazani kao dio neke druge stavke vlastitih sredstava) – kategorija 3

Iznos manjinskih udjela u grupi o kojoj se izvješćuje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0210/C0010

Nedostupni manjinski udjeli na razini grupe – ukupno

Ukupni iznos manjinskih udjela koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ.

R0210/C0020

Nedostupni manjinski udjeli na razini grupe – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Iznos manjinskih udjela koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

R0210/C0030

Nedostupni manjinski udjeli na razini grupe – kategorija 1 ograničeno

Iznos manjinskih udjela koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

R0210/C0040

Nedostupni manjinski udjeli na razini grupe – kategorija 2

Iznos manjinskih udjela koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0210/C0050

Nedostupni manjinski udjeli na razini grupe – kategorija 3

Iznos manjinskih udjela koji se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne bi smjela biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II

R0220/C0010

Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne smiju biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II – ukupno

Ukupni iznos stavki vlastitih sredstava iz financijskih izvještaja koje nisu predstavljene pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstane kao vlastita sredstva prema Solventnosti II.

Te su stavke vlastitih sredstava jedno od sljedećeg:

i.

stavke koje su na popisima stavki vlastitih sredstava, ali ne ispunjavaju kriterije razvrstavanja ili prijelazne odredbe; ili

ii.

stavke čija je svrha da budu vlastita sredstva, ali koje nisu na popisu stavki vlastitih sredstava i koje nije odobrilo nadzorno tijelo te u bilanci nisu iskazane kao obveze.

Podređene obveze koje se ne smatraju osnovnim vlastitim sredstvima ne iskazuju se ovdje, već u bilanci (predložak S.02.01) kao podređene obveze koje se ne smatraju osnovnim vlastitim sredstvima.

Odbici

R0230/C0010

Odbitci sudjelovanja u drugim financijskim društvima, uključujući neregulirana društva koja obavljaju financijske djelatnosti – ukupno

Ukupni odbitak sudjelovanja u kreditnim institucijama, investicijskim društvima, financijskim institucijama, upraviteljima alternativnih investicijskih fondova, društvima za upravljanje UCITS-ima, institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, nereguliranim društvima koja obavljaju financijske djelatnosti, uključujući sudjelovanja koja se odbijaju u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

Ta se sudjelovanja odbijaju iz osnovnih vlastitih sredstava i dodaju se vlastitim sredstvima u redcima od R0410 do R0440 u skladu s relevantnim sektorskim pravilima, čime se olakšava izračun omjera potrebnog solventnog kapitala koji isključuje i uključuje ostale subjekte financijskog sektora.

R0230/C0020

Odbitci sudjelovanja u drugim financijskim društvima, uključujući neregulirana društva koja obavljaju financijske djelatnosti – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Odbitak sudjelovanja u kreditnim institucijama, investicijskim društvima, financijskim institucijama, upraviteljima alternativnih investicijskih fondova, društvima za upravljanje UCITS-ima, institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, nereguliranim društvima koja obavljaju financijske djelatnosti, uključujući sudjelovanja koja se odbijaju u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ (koja se zasebno navode u retku R0240).

Ta se sudjelovanja odbijaju iz osnovnih vlastitih sredstava i dodaju se vlastitim sredstvima u redcima R0410 do R0440 u skladu s relevantnim sektorskim pravilima, čime se olakšava izračun omjera potrebnog solventnog kapitala koji isključuje i uključuje ostale subjekte financijskog sektora – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja.

R0230/C0030

Odbitci sudjelovanja u drugim financijskim društvima, uključujući neregulirana društva koja obavljaju financijske djelatnosti – kategorija 1 ograničeno

Odbitak sudjelovanja u kreditnim institucijama, investicijskim društvima, financijskim institucijama, upraviteljima alternativnih investicijskih fondova, društvima za upravljanje UCITS-ima, institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, nereguliranim društvima koja obavljaju financijske djelatnosti, uključujući sudjelovanja koja se odbijaju u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

Ta se sudjelovanja odbijaju iz osnovnih vlastitih sredstava i dodaju se vlastitim sredstvima u redcima R0410 do R0440 u skladu s relevantnim sektorskim pravilima, čime se olakšava izračun omjera potrebnog solventnog kapitala koji isključuje i uključuje ostale subjekte financijskog sektora – kategorija 1 ograničeno.

R0230/C0040

Odbitci sudjelovanja u drugim financijskim društvima, uključujući neregulirana društva koja obavljaju financijske djelatnosti – kategorija 2

Odbitak sudjelovanja u kreditnim institucijama, investicijskim društvima, financijskim institucijama, upraviteljima alternativnih investicijskih fondova, društvima za upravljanje UCITS-ima, institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, nereguliranim društvima koja obavljaju financijske djelatnosti, uključujući sudjelovanja koja se odbijaju u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

Ta se sudjelovanja odbijaju iz osnovnih vlastitih sredstava i dodaju se vlastitim sredstvima u redcima R0410 do R0440 u skladu s relevantnim sektorskim pravilima, čime se olakšava izračun omjera potrebnog solventnog kapitala koji isključuje i uključuje ostale subjekte financijskog sektora – kategorija 2.

R0240/C0010

od čega odbijeno u skladu s člankom 228. Direktive 2009/138/EZ – ukupno

Ukupna vrijednost sudjelovanja koja su odbijena u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ, kao dio vrijednosti iskazane u retku R0230 – ukupno

R0240/C0020

od čega odbijeno u skladu s člankom 228. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Vrijednost sudjelovanja koja su odbijena u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ, kao dio vrijednosti iskazane u retku R0230 – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja.

R0240/C0030

od čega odbijeno u skladu s člankom 228. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 1 ograničeno

Vrijednost sudjelovanja koja su odbijena u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ, kao dio vrijednosti iskazane u retku R0230 – kategorija 1 ograničeno

R0240/C0040

od čega odbijeno u skladu s člankom 228. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2

Vrijednost sudjelovanja koja su odbijena u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ, kao dio vrijednosti iskazane u retku R0230 – kategorija 2

R0250/C0010

Odbitci sudjelovanja u slučaju nedostupnosti informacija (članak 229.) – ukupno

Ukupni odbitak sudjelovanja u povezanim društvima kada nisu dostupne informacije potrebne za izračun solventnosti grupe, u skladu s člankom 229. Direktive 2009/138/EZ.

R0250/C0020

Odbitci sudjelovanja u slučaju nedostupnosti informacija (članak 229.) – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Odbitak sudjelovanja u povezanim društvima kada nisu dostupne informacije potrebne za izračun solventnosti grupe, u skladu s člankom 229. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja.

R0250/C0030

Odbitci sudjelovanja u slučaju nedostupnosti informacija (članak 229.) – kategorija 1 ograničeno

Odbitak sudjelovanja u povezanim društvima kada nisu dostupne informacije potrebne za izračun solventnosti grupe, u skladu s člankom 229. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 1 ograničeno.

R0250/C0040

Odbitci sudjelovanja u slučaju nedostupnosti informacija (članak 229.) – kategorija 2

Odbitak sudjelovanja u povezanim društvima kada nisu dostupne informacije potrebne za izračun solventnosti grupe, u skladu s člankom 229. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2.

R0250/C0050

Odbitci sudjelovanja u slučaju nedostupnosti informacija (članak 229.) – kategorija 3

Odbitak sudjelovanja u povezanim društvima kada nisu dostupne informacije potrebne za izračun solventnosti grupe, u skladu s člankom 229. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 3.

R0260/C0010

Odbitak sudjelovanja uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – ukupno

Ukupni odbitak sudjelovanja u povezanim društvima uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda.

R0260/C0020

Odbitak sudjelovanja uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Odbitak sudjelovanja u povezanim društvima uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja.

R0260/C0030

Odbitak sudjelovanja uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – kategorija 1 ograničeno

Odbitak sudjelovanja u povezanim društvima uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – kategorija 1 ograničeno.

R0260/C0040

Odbitak sudjelovanja uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – kategorija 2

Odbitak sudjelovanja u povezanim društvima uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – kategorija 2.

R0260/C0050

Odbitak sudjelovanja uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – kategorija 3

Odbitak sudjelovanja u povezanim društvima uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja kada se primjenjuje kombinacija metoda – kategorija 3.

R0270/C0010

Ukupno nedostupne stavke vlastitih sredstava – ukupno

Ukupno nedostupne stavke vlastitih sredstava.

R0270/C0020

Ukupno nedostupne stavke vlastitih sredstava – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Nedostupne stavke vlastitih sredstava u kategoriji 1 oslobođeno od ograničenja.

R0270/C0030

Ukupno nedostupne stavke vlastitih sredstava – kategorija 1 ograničeno

Nedostupne stavke vlastitih sredstava u kategoriji 1 ograničeno.

R0270/C0040

Ukupno nedostupne stavke vlastitih sredstava – kategorija 2

Nedostupne stavke vlastitih sredstava u kategoriji 2.

R0270/C0050

Ukupno nedostupne stavke vlastitih sredstava – kategorija 3

Nedostupne stavke vlastitih sredstava u kategoriji 3.

R0280/C0010

Ukupni odbitci – ukupno

Ukupni iznos odbitaka koji nisu uključeni u pričuve za usklađivanje.

R0280/C0020

Ukupni odbitci – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Iznos odbitaka iz kategorije 1 oslobođeno od ograničenja koji nisu uključeni u pričuve za usklađivanje.

R0280/C0030

Ukupni odbitci – kategorija 1 – ograničeno

Iznos odbitaka iz kategorije 1 ograničeno koji nisu uključeni u pričuve za usklađivanje.

R0280/C0040

Ukupni odbitci – kategorija 2

Iznos odbitaka iz kategorije 2 koji nisu uključeni u pričuve za usklađivanje.

R0280/C0050

Ukupni odbitci – kategorija 3

Iznos odbitaka iz kategorije 3 koji nisu uključeni u pričuve za usklađivanje.

Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka

R0290/C0010

Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka

Ukupni iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon odbitaka.

R0290/C0020

Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon odbitaka koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

R0290/C0030

Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka – kategorija 1 ograničeno

Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

R0290/C0040

Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka – kategorija 2

Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0290/C0050

Ukupna osnovna vlastita sredstva nakon odbitaka – kategorija 3

Iznos stavki osnovnih vlastitih sredstava nakon prilagodbi koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

Pomoćna vlastita sredstva

R0300/C0010

Neuplaćeni i nepozvani redovni dionički kapital opoziv na poziv – ukupno

Ukupni iznos izdanog redovnog dioničkog kapitala koji nije pozvan da se plati niti je uplaćen, ali je opoziv na poziv.

R0300/C0040

Neuplaćeni i nepozvani redovni dionički kapital opoziv na poziv – kategorija 2

Iznos izdanog redovnog dioničkog kapitala koji nije pozvan da se plati niti je uplaćen, ali je opoziv na poziv i ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0310/C0010

Neuplaćeni i nepozvani osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, opozivi na poziv – ukupno

Ukupni iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji nisu pozvani da se plate niti su uplaćeni, ali su opozivi na poziv.

R0310/C0040

Neuplaćeni i nepozvani osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, opozivi na poziv – kategorija 2

Iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti, koji nisu pozvani da se plate niti su uplaćeni, ali su opozivi na poziv i ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0320/C0010

Neuplaćene i nepozvane povlaštene dionice opozive na poziv – ukupno

Ukupni iznos povlaštenih dionica koje nisu pozvane da se plate niti su uplaćene, ali su opozive na poziv.

R0320/C0040

Neuplaćene i nepozvane povlaštene dionice opozive na poziv – kategorija 2

Iznos povlaštenih dionica koje nisu pozvane da se plate niti su uplaćene, ali su opozive na poziv i ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0320/C0050

Neuplaćene i nepozvane povlaštene dionice opozive na poziv – kategorija 3

Iznos povlaštenih dionica koje nisu pozvane da se plate niti su uplaćene, ali su opozive na poziv i ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0330/C0010

Pravno obvezujuća obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev – ukupno

Ukupni iznos pravno obvezujućih obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev.

R0330/C0040

Pravno obvezujuća obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev – kategorija 2

Iznos pravno obvezujućih obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0330/C0050

Pravno obvezujuća obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev – kategorija 3

Iznos pravno obvezujućih obveza za upisivanje i plaćanje podređenih obveza na zahtjev koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0340/C0010

Akreditivi i jamstva na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – ukupno

Ukupni iznos akreditiva i jamstava koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ.

R0340/C0040

Akreditivi i jamstva na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2

Iznos akreditiva i jamstava koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ, a koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0350/C0010

Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – ukupno

Ukupni iznos akreditiva i jamstava koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 ili 3, osim onih koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ.

R0350/C0040

Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2

Iznos akreditiva i jamstava koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2, osim onih koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ.

R0350/C0050

Akreditivi i jamstva osim onih na temelju članka 96. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ – kategorija 3

Iznos akreditiva i jamstava koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3, osim onih koje neovisni povjerenik čuva za vjerovnike društva za osiguranje i koje su dale kreditne institucije koje imaju odobrenje u skladu s Direktivom 2006/48/EZ.

R0360/C0010

Dodatni pozivi članovima na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ – ukupno

Ukupni iznos budućih potraživanja koja brodovlasnička udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima koja osiguravaju samo rizike navedene u vrstama osiguranja 6, 12 i 17 u dijelu A Priloga 1. mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci.

R0360/C0040

Dodatni pozivi članovima na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2

Iznos budućih potraživanja koja brodovlasnička udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima koja osiguravaju samo rizike navedene u vrstama osiguranja 6, 12 i 17 u dijelu A Priloga 1. mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci.

R0370/C0010

Dodatni pozivi članovima – osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ

Ukupni iznos budućih potraživanja koja udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci, osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ.

R0370/C0040

Dodatni pozivi članovima – osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ – kategorija 2

Iznos budućih potraživanja koja udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci, osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ, a koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0370/C0050

Dodatni pozivi članovima – osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ – kategorija 3

Iznos budućih potraživanja koja udruženja za uzajamno osiguranje ili udruženja koja djeluju po načelu uzajamnosti s promjenjivim doprinosima mogu imati u odnosu na svoje članove putem poziva da se plate dodatni doprinosi tijekom sljedećih 12 mjeseci, osim onih na temelju članka 96. stavka 3. prvog podstavka Direktive 2009/138/EZ, a koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0380/C0010

Nedostupna pomoćna vlastita sredstva na razini grupe – ukupno

Ukupni iznos pomoćnih vlastitih sredstava koja se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ.

R0380/C0040

Nedostupna pomoćna vlastita sredstva na razini grupe – kategorija 2

Iznos pomoćnih vlastitih sredstava koja se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0380/C0050

Nedostupna pomoćna vlastita sredstva na razini grupe – kategorija 3

Iznos pomoćnih vlastitih sredstava koja se smatraju nedostupnima kako je definirano u članku 222. stavcima 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0390/C0010

Ostala pomoćna vlastita sredstva – ukupno

Ukupni iznos ostalih pomoćnih vlastitih sredstava.

R0390/C0040

Ostala pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2

Iznos ostalih pomoćnih vlastitih sredstava koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0390/C0050

Ostala pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3

Iznos ostalih pomoćnih vlastitih sredstava koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0400/C0010

Ukupna pomoćna vlastita sredstva

Ukupni iznos stavki pomoćnih vlastitih sredstava.

R0400/C0040

Ukupna pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2

Iznos stavki pomoćnih vlastitih sredstava koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0400/C0050

Ukupna pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3

Iznos stavki pomoćnih vlastitih sredstava koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

Vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora

Sljedeće stavke primjenjuju se i u slučaju primjene metode odbitaka i agregiranja te kombinacije metoda

R0410/C0010

Kreditne institucije, investicijska društva, financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima – ukupno

Ukupna vlastita sredstva u kreditnim institucijama, investicijskim društvima, financijskim institucijama, upraviteljima alternativnihinvesticijskih fondova, društvima za upravljanje UCITS-ima, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transkacije. Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

R0410/C0020

Kreditne institucije, investicijska društva, financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Vlastita sredstva u kreditnim institucijama, investicijskim društvima, financijskim institucijama, upraviteljima alternativnih investicijskih fondova, društvima za upravljanje UCITS-ima, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transkacije – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja.

Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

R0410/C0030

Kreditne institucije, investicijska društva, financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima – kategorija 1 ograničeno

Vlastita sredstva u kreditnim institucijama, investicijskim društvima, financijskim institucijama, upraviteljima alternativnih investicijskih fondova, društvima za upravljanje UCITS-ima, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transkacije – kategorija 1 ograničeno.

Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

R0410/C0040

Kreditne institucije, investicijska društva, financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima – kategorija 2

Vlastita sredstva u kreditnim institucijama, investicijskim društvima, financijskim institucijama, upraviteljima alternativnih investicijskih fondova, društvima za upravljanje UCITS-ima, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transkacije – kategorija 2.

Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

R0420/C0010

Institucije za strukovno mirovinsko osiguranje – ukupno

Ukupna vlastita sredstva u institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije. Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

R0420/C0020

Institucije za strukovno mirovinsko osiguranje – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Vlastita sredstva u institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja.

Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

R0420/C0030

Institucije za strukovno mirovinsko osiguranje – kategorija 1 ograničeno

Vlastita sredstva u institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije – kategorija 1 ograničeno.

Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

R0420/C0040

Institucije za strukovno mirovinsko osiguranje – kategorija 2

Vlastita sredstva u institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije – kategorija 2.

Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

R0420/C0050

Institucije za strukovno mirovinsko osiguranje – kategorija 3

Vlastita sredstva u institucijama za strukovno mirovinsko osiguranje, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije – kategorija 3.

Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

R0430/C0010

Neregulirani subjekti koji obavljaju financijske djelatnosti – ukupno

Ukupna vlastita sredstva u nereguliranim subjektima koji obavljaju financijske djelatnosti, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije. Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

R0430/C0020

Neregulirani subjekti koji obavljaju financijske djelatnosti – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Vlastita sredstva u nereguliranim subjektima koji obavljaju financijske djelatnosti, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja.

Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

R0430/C0030

Neregulirani subjekti koji obavljaju financijske djelatnosti – kategorija 1 ograničeno

Vlastita sredstva u nereguliranim subjektima koji obavljaju financijske djelatnosti, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije – kategorija 1 ograničeno.

Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

R0430/C0040

Neregulirani subjekti koji obavljaju financijske djelatnosti – kategorija 2

Vlastita sredstva u nereguliranim subjektima koji obavljaju financijske djelatnosti, iz kojih su već isključene sve relevantne unutargrupne transakcije – kategorija 2.

Te bi se stavke trebale odbiti od svih nedostupnih vlastitih sredstava u skladu s relevantnim sektorskim pravilima te od vlastitih sredstava u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

R0440/C0010

Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora – ukupno

Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora

Ukupna vlastita sredstva koja su odbijena pod R0230/C0010 dodaju se ovdje, nakon prilagodbe za nedostupna vlastita sredstva u skladu s relevantnim sektorskim pravilima i nakon odbitka u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

R0440/C0020

Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja.

Ukupna vlastita sredstva koja su odbijena pod R0230/C0010 dodaju se ovdje, nakon prilagodbe za nedostupna vlastita sredstva u skladu s relevantnim sektorskim pravilima i nakon odbitka u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

R0440/C0030

Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora – kategorija 1 ograničeno

Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora – kategorija 1 ograničeno.

Ukupna vlastita sredstva koja su odbijena pod R0230/C0010 dodaju se ovdje, nakon prilagodbe za nedostupna vlastita sredstva u skladu s relevantnim sektorskim pravilima i nakon odbitka u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

R0440/C0040

Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora – kategorija 2

Ukupna vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora – kategorija 2.

Ukupna vlastita sredstva koja su odbijena pod R0230/C0010 dodaju se ovdje, nakon prilagodbe za nedostupna vlastita sredstva u skladu s relevantnim sektorskim pravilima i nakon odbitka u skladu s člankom 228. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ.

Vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda dobitaka i agregiranja, isključivo ili u kombinaciji s metodom 1

R0450/C0010

Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda – ukupno

Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva povezanih društava koja se moraju dodati za potrebe izračuna agregiranih vlastitih sredstava kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja ili kombinacija metoda, nakon odbitka nedostupnih vlastitih sredstava na razini grupe.

R0450/C0020

Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Prihvatljiva vlastita sredstva povezanih društava koja se moraju dodati za potrebe izračuna agregiranih vlastitih sredstava kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja ili kombinacija metoda, koja se razvrstavaju u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja, nakon odbitka nedostupnih vlastitih sredstava na razini grupe.

R0450/C0030

Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda – kategorija 1 ograničeno

Prihvatljiva vlastita sredstva povezanih društava koja se moraju dodati za potrebe izračuna agregiranih vlastitih sredstava kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja ili kombinacija metoda, koja se razvrstavaju u kategoriju 1, nakon odbitka nedostupnih vlastitih sredstava na razini grupe.

R0450/C0040

Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda – kategorija 2

Prihvatljiva vlastita sredstva povezanih društava koja se moraju dodati za potrebe izračuna agregiranih vlastitih sredstava kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja ili kombinacija metoda, koja se razvrstavaju u kategoriju 2, nakon odbitka nedostupnih vlastitih sredstava na razini grupe.

R0450/C0050

Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda – kategorija 3

Prihvatljiva vlastita sredstva povezanih društava koja se moraju dodati za potrebe izračuna agregiranih vlastitih sredstava kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja ili kombinacija metoda, koja se razvrstavaju u kategoriju 3, nakon odbitka nedostupnih vlastitih sredstava na razini grupe.

R0460/C0010

Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda, isključujući unutargrupne transakcije – ukupno

Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva nakon isključivanja unutargrupnih transakcija za potrebe izračuna agregiranih prihvatljivih vlastitih sredstava na razini grupe.

Vlastita sredstva koja se ovdje iskazuju ne bi smjela uključivati nedostupna vlastita sredstva i unutargrupne transakcije.

R0460/C0020

Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda, isključujući unutargrupne transakcije – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Prihvatljiva vlastita sredstva nakon isključivanja unutargrupnih transakcija za potrebe izračuna agregiranih prihvatljivih vlastitih sredstava na razini grupe, koja se razvrstavaju u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

Vlastita sredstva koja se ovdje iskazuju ne bi smjela uključivati nedostupna vlastita sredstva i unutargrupne transakcije.

R0460/C0030

Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda, isključujući unutargrupne transakcije – kategorija 1 ograničeno

Prihvatljiva vlastita sredstva nakon isključivanja unutargrupnih transakcija za potrebe izračuna agregiranih prihvatljivih vlastitih sredstava na razini grupe, koja se razvrstavaju u kategoriju 1 ograničeno. Vlastita sredstva koja se ovdje iskazuju ne bi smjela uključivati nedostupna vlastita sredstva i unutargrupne transakcije.

R0460/C0040

Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda, isključujući unutargrupne transakcije – kategorija 2

Prihvatljiva vlastita sredstva nakon isključivanja unutargrupnih transakcija za potrebe izračuna agregiranih prihvatljivih vlastitih sredstava na razini grupe, koja se razvrstavaju u kategoriju 2. Vlastita sredstva koja se ovdje iskazuju ne bi smjela uključivati nedostupna vlastita sredstva i unutargrupne transakcije.

R0460/C0050

Agregirana vlastita sredstva kada se primjenjuje metoda odbitaka i agregiranja i kombinacija metoda, isključujući unutargrupne transakcije – kategorija 3

Prihvatljiva vlastita sredstva nakon isključivanja unutargrupnih transakcija za potrebe izračuna agregiranih prihvatljivih vlastitih sredstava na razini grupe, koja se razvrstavaju u kategoriju 3. Vlastita sredstva koja se ovdje iskazuju ne bi smjela uključivati nedostupna vlastita sredstva i unutargrupne transakcije.

R0520/C0010

Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući drugi financijski sektor i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja) – ukupno

Ukupna vlastita sredstva grupe, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon prilagodbi uvećano za pomoćna vlastita sredstva, koja su dostupna za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe, ali isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja.

R0520/C0020

Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući drugi financijski sektor i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 1 ograničeno

Vlastita sredstva društva, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon prilagodbi, koja su dostupna za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe, ali isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja, i koja ispunjavaju kriterija za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

R0520/C0030

Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući drugi financijski sektor i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 1 ograničeno

Vlastita sredstva društva, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon prilagodbi, koja su dostupna za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe, ali isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja, i koja ispunjavaju kriterija za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

R0520/C0040

Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući drugi financijski sektor i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 2

Ukupna vlastita sredstva grupe, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon prilagodbi uvećano za pomoćna vlastita sredstva, koja su dostupna za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe, ali isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja, i koja ispunjavaju kriterija za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0520/C0050

Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući drugi financijski sektor i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 3

Ukupna vlastita sredstva grupe, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon prilagodbi uvećano za pomoćna vlastita sredstva, koja su dostupna za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe, ali isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja, i koja ispunjavaju kriterija za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0530/C0010

Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe – ukupno

Ukupna vlastita sredstva grupe, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon prilagodbi uvećano za pomoćna vlastita sredstva, koja su dostupna za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe, ali isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja.

R0530/C0020

Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Vlastita sredstva grupe, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon prilagodbi, a koja su dostupna za pokriće minimalnog potrebnog solventnog kapitala grupe i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

R0530/C0030

Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe – kategorija 1 ograničeno

Vlastita sredstva grupe, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon prilagodbi, a koja su dostupna za pokriće minimalnog potrebnog solventnog kapitala grupe i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

R0530/C0040

Ukupna raspoloživa vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe – kategorija 2

Vlastita sredstva grupe, koja sadržavaju osnovna vlastita sredstva nakon prilagodbi, a koja su dostupna za pokriće minimalnog potrebnog solventnog kapitala grupe i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0560/C0010

Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – ukupno

Ukupna vlastita sredstva grupe koja su prihvatljiva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i iz društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) u okviru ograničenja.

Za potrebe prihvatljivosti tih stavki vlastitih sredstava konsolidirani potrebni solventni kapital grupe ne bi smio dosljedno uključivati potrebni kapital iz drugih financijskih sektora (članak 336. točka (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35).

R0560/C0020

Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i iz društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Vlastita sredstva grupe koja su na temelju utvrđenih ograničenja prihvatljiva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

R0560/C0030

Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i iz društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 1 ograničeno

Vlastita sredstva koja su na temelju utvrđenih ograničenja prihvatljiva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

R0560/C0040

Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i iz društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 2

Vlastita sredstva koja su na temelju utvrđenih ograničenja prihvatljiva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0560/C0050

Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i iz društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 3

Vlastita sredstva koja su na temelju utvrđenih ograničenja prihvatljiva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući vlastita sredstva drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0570/C0010

Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe – ukupno

Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe.

R0570/C0020

Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Prihvatljiva vlastita sredstva grupe, koja su dostupna za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

R0570/C0030

Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe – kategorija 1 – ograničeno

Prihvatljiva vlastita sredstva grupe, koja su dostupna za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

R0570/C0040

Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe – kategorija 2

Prihvatljiva vlastita sredstva grupe, koja su dostupna za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe i koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0590/C0010

Konsolidirani potrebni solventni kapital grupe

Konsolidirani potrebni solventni kapital grupe za konsolidirane podatke u skladu s člankom 336. točkama (a), (b), (c) i (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Za tromjesečno izvješćivanje to je posljednji potrebni solventni kapital koji se izračunava i navodi, odnosno godišnji potrebni solventni kapital ili noviji od njega u slučaju da je potrebni solventni kapital ponovno izračunan (npr. zbog promjene profila rizičnosti), uključujući kapitalni dodatak.

R0610/C0010

Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe

Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe izračunan na temelju konsolidiranih podataka (metoda 1) u skladu s člankom 230. ili 231. Direktive Solventnost II 2009/138/EZ.

R0630/C0010

Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe (isključujući druge financijske sektore i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja)

Koeficijent solventnosti izračunan kao ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe podijeljeno s konsolidiranim potrebnim solventnim kapitalom grupe, isključujući potrebni kapital i vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja.

Za potrebe tog omjera konsolidirani potrebni solventni kapital grupe ne smije uključivati potrebni kapital iz drugih financijskih sektora (članak 336. točka (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35).

R0650/C0010

Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe

Koeficijent minimalne solventnosti izračunan kao ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe podijeljeno s minimalnim konsolidiranim potrebnim solventnim kapitalom grupe (isključujući druge financijske sektore i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja).

R0660/C0010

Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala grupe (uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja)

Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva, uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja, za pokriće ukupnog potrebnog solventnog kapitala grupe.

R0660/C0020

Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala grupe (uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja

Prihvatljiva vlastita sredstva, uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja, za pokriće ukupnog potrebnog solventnog kapitala grupe koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

R0660/C0030

Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala grupe (uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 1 ograničeno

Prihvatljiva vlastita sredstva, uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja, za pokriće ukupnog potrebnog solventnog kapitala grupe koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 ograničeno.

R0660/C0040

Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala grupe (uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 2

Prihvatljiva vlastita sredstva, uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja, za pokriće ukupnog potrebnog solventnog kapitala grupe koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0660/C0050

Ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala grupe (uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja) – kategorija 3

Dostupna prihvatljiva vlastita sredstva, uključujući vlastita sredstva iz drugih financijskih sektora i društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja, za pokriće ukupnog potrebnog solventnog kapitala grupe koja ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0670/C0010

Potrebni solventni kapital subjekata uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja

Ukupni potrebni solventni kapital društava uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja. Ova rubrika mora uključivati zbroj proporcionalnog udjela potrebnog solventnog kapitala za društva koja su uključena u izračun solventnosti grupe na temelju metode odbitaka i agregiranja. Relevantna je samo u slučaju metode odbitaka i agregiranja i kombinacije metoda.

R0680/C0010

Potrebni solventni kapital grupe

Potrebni solventni kapital grupe jednak je zbroju konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe izračunatog u skladu s člankom 336. točkama (a), (b), (c) i (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 (R0590/C0010) i potrebnog solventnog kapitala subjekata uključenih na temelju metode odbitaka i agregiranja (R0660/C0010).

R0690/C0010

Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i potrebnog solventnog kapitala grupe uključujući druge financijske sektore i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja

Koeficijent solventnosti izračunan kao ukupna prihvatljiva vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala grupe podijeljeno s potrebnim solventnim kapitalom grupe, uključujući druge financijske sektore i društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja

Pričuva za usklađivanje

R0700/C0060

Višak imovine nad obvezama

Višak imovine nad obvezama kako je iskazano u bilanci prema Solventnosti II.

R0710/C0060

Vlastite dionice (koje se drže izravno i neizravno)

Iznos vlastitih dionica koje izravno i neizravno drže sudjelujuća društva za osiguranje ili sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi ili mješoviti financijski holdinzi i povezana društva.

R0720/C0060

Predvidive dividende, raspodjele i naknade

To su dividende, raspodjele i naknade koje društvo može predvidjeti.

R0730/C0060

Ostale stavke osnovnih vlastitih sredstava

To su stavke osnovnih vlastitih sredstava iz članka 69. točke (a) podtočaka i. do v., članka 72. točke (a) i članka 76. točke (a) te stavke osnovnih vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo u skladu s člankom 79. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0740/C0060

Prilagodba za ograničene stavke vlastitih sredstava u odnosu na portfelje uravnotežene prilagodbe i namjenske fondove

Ukupni iznos prilagodbe pričuve za usklađivanje zbog postojanja ograničenih stavki vlastitih sredstava u odnosu na namjenske fondove i uravnotežene portfelje na razini grupe.

R0750/C0060

Ostala nedostupna vlastita sredstva

Ostala nedostupna vlastita sredstva povezanih društava u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (d) i (f) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0760/C0060

Pričuva za usklađivanje – ukupno

Pričuva za usklađivanje društva prije odbitka sudjelovanja.

R0770/C0060

Očekivana dobit uključena u buduće premije – djelatnost životnog osiguranja

Pričuva za usklađivanje uključuje iznos viška imovine nad obvezama koji odgovara očekivanoj dobiti uključenoj u buduće premije. Ova rubrika predstavlja taj iznos za djelatnost životnog osiguranja društva.

R0780/C0060

Očekivana dobit uključena u buduće premije – djelatnost neživotnog osiguranja

Pričuva za usklađivanje uključuje iznos viška imovine nad obvezama koji odgovara očekivanoj dobiti uključenoj u buduće premije. Ova rubrika predstavlja taj iznos za djelatnost neživotnog osiguranja društva.

R0790/C0060

Ukupna očekivana dobit uključena u buduće premije

Ukupni iznos izračunan kao očekivana dobit uključena u buduće premije.

S.23.02 – Detaljne informacije o vlastitim sredstvima po kategorijama

Opće napomene:

Ovaj se odjeljka odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe kada se upotrebljava metoda 1, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2.

 

STAVKA

UPUTE

R0010/C0010

Redovni dionički kapital – uplaćeni – ukupno

Ukupni uplaćeni redovni dionički kapital, uključujući vlastite dionice.

R0010/C0020

Redovni dionički kapital – uplaćeni – kategorija 1

Ukupni iznos uplaćenog redovnog dioničkog kapitala koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1, uključujući vlastite dionice.

R0020/C0010

Redovni dionički kapital – koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen – ukupno

Ukupni iznos redovnih dionica koje su pozvane da se plate, ali još nisu uplaćene, uključujući vlastite dionice.

R0020/C0040

Redovni dionički kapital – koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen – kategorija 2

Iznos redovnih dionica koje su pozvane dase plate, ali još nisu uplaćene, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2, uključujući vlastite dionice.

R0030/C0010

Vlastite dionice koje se drže – ukupno

Ukupni iznos vlastitih dionica koje društvo drži.

R0030/C0020

Vlastite dionice koje se drže – kategorija 1

Ukupni iznos vlastitih dionica koje društvo drži, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.

R0100/C0010

Ukupni redovni dionički kapital

Ukupni redovni dionički kapital. Napomena: vlastite dionice koje se drže bit će uključene u kapital koji je uplaćen ili u kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen.

R0100/C0020

Ukupni redovni dionički kapital – kategorija 1

Ukupni redovni dionički kapital koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1. Napomena: vlastite dionice koje se drže bit će uključene u kapital koji je uplaćen ili u kapital koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen.

R0100/C0040

Ukupni redovni dionički kapital – kategorija 2

Ukupni redovni dionički kapital koji ispunjava kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0110/C0010

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti – uplaćeno – ukupno

Ukupni iznos uplaćenog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti.

R0110/C0020

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti – uplaćeno – kategorija 1

Ukupni iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.

R0120/C0010

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti – pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni – ukupno

Ukupni iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji su pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni.

R0120/C0040

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti – pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni – kategorija 2

Ukupni iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0200/C0010

Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti

Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti

R0200/C0020

Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti – kategorija 1

Ukupni iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.

R0200/C0040

Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti – kategorija 2

Ukupni iznos osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0210/C0010

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – datirani podređeni – ukupno

Ukupni iznos datiranih podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje

R0210/C0020

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – datirani podređeni – kategorija 1

Ukupni iznos datiranih podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.

R0210/C0030

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – datirani podređeni – kategorija 1, koji se računaju na temelju prijelaznih mjera

Ukupni iznos datiranih podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koji se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0210/C0040

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – datirani podređeni – kategorija 2

Ukupni iznos datiranih podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0210/C0050

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – datirani podređeni – kategorija 2, koji se računaju na temelju prijelaznih mjera

Ukupni iznos datiranih podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koji se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0210/C0060

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – datirani podređeni – kategorija 3

Ukupni iznos datiranih podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0220/C0010

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni s opcijom kupnje – ukupno

Ukupni nedatirani podređeni računi društva za uzajamno osiguranje s opcijom kupnje.

R0220/C0020

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni s opcijom kupnje – kategorija 1

Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje s opcijom kupnje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.

R0220/C0030

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni s opcijom kupnje – kategorija 1, koji se računaju na temelju prijelaznih mjera

Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje s opcijom kupnje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koji se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0220/C0040

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni s opcijom kupnje – kategorija 2

Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje s opcijom kupnje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0220/C0050

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni s opcijom kupnje – kategorija 2, koji se računaju na temelju prijelaznih mjera

Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje s opcijom kupnje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koji se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0220/C0060

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni s opcijom kupnje – kategorija 3

Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje s opcijom kupnje, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0230/C0010

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni bez ugovorne mogućnosti otkupa – ukupno

Ukupni nedatirani podređeni računi društva za uzajamno osiguranje bez ugovorne mogućnosti otkupa.

R0230/C0020

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 1

Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje bez ugovorne mogućnosti otkupa, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.

R0230/C0030

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 1, koji se računaju na temelju prijelaznih mjera

Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje bez ugovorne mogućnosti otkupa, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koji se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0230/C0040

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 2

Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje bez ugovorne mogućnosti otkupa, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0230/C0050

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 2, koji se računaju na temelju prijelaznih mjera

Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje bez ugovorne mogućnosti otkupa, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koji se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0230/C0060

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – nedatirani podređeni bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 3

Ukupni nedatirani podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje bez ugovorne mogućnosti otkupa, koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0300/C0010

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje.

R0300/C0020

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.

R0300/C0030

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1, koji se računaju na temelju prijelaznih mjera

Ukupni računi članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koji se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0300/C0040

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0300/C0050

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2, koji se računaju na temelju prijelaznih mjera

Ukupni računi članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koji se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0300/C0060

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje koji ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0310/C0010

Datirane povlaštene dionice – ukupno

Ukupne datirane povlaštene dionice.

R0310/C0020

Datirane povlaštene dionice – kategorija 1

Ukupne datirane povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.

R0310/C0030

Datirane povlaštene dionice – kategorija 1, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera

Ukupne datirane povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0310/C0040

Datirane povlaštene dionice – kategorija 2

Ukupne datirane povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0310/C0050

Datirane povlaštene dionice – kategorija 2, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera

Ukupne datirane povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0310/C0060

Datirane povlaštene dionice – kategorija 3

Ukupne datirane povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0320/C0010

Nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje – ukupno

Ukupne nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje.

R0320/C0020

Nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje – kategorija 1

Ukupne nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.

R0320/C0030

Nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje – kategorija 1, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera

Ukupne nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0320/C0040

Nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje – kategorija 2

Ukupne nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0320/C0050

Nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje – kategorija 2, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera

Ukupne nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0320/C0060

Nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje – kategorija 3

Ukupne nedatirane povlaštene dionice s opcijom kupnje, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0330/C0010

Nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa – ukupno

Ukupne nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa.

R0330/C0020

Nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 1

Ukupne nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.

R0330/C0030

Nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 1, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera

Ukupne nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0330/C0040

Nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 2

Ukupne nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0330/C0050

Nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 2, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera

Ukupne nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0330/C0060

Nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 3

Ukupne nedatirane povlaštene dionice bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0400/C0010

Ukupne povlaštene dionice

Ukupne povlaštene dionice.

R0400/C0020

Ukupne povlaštene dionice – kategorija 1

Ukupne povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.

R0400/C0030

Ukupne povlaštene dionice – kategorija 1, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera

Ukupne povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0400/C0040

Ukupne povlaštene dionice – kategorija 2

Ukupne povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0400/C0050

Ukupne povlaštene dionice – kategorija 2, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera

Ukupne povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0400/C0060

Ukupne povlaštene dionice – kategorija 3

Ukupne povlaštene dionice koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0410/C0010

Datirane podređene obveze – ukupno

Ukupne datirane podređene obveze.

R0410/C0020

Datirane podređene obveze – kategorija 1

Iznos datiranih podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.

R0410/C0030

Datirane podređene obveze – kategorija 1, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera

Iznos datiranih podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0410/C0040

Datirane podređene obveze – kategorija 2

Iznos datiranih podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0410/C0050

Datirane podređene obveze – kategorija 2, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera

Iznos datiranih podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0410/C0060

Datirane podređene obveze – kategorija 3

Iznos datiranih podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0420/C0010

Nedatirane podređene obveze s ugovornom mogućnosti otkupa – ukupno

Ukupne nedatirane podređene obveze koje imaju ugovornu mogućnost otkupa.

R0420/C0020

Nedatirane podređene obveze s ugovornom mogućnosti otkupa – kategorija 1

Iznos nedatiranih podređenih obveza s ugovornom mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.

R0420/C0030

Nedatirane podređene obveze s ugovornom mogućnosti otkupa – kategorija 1, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera

Iznos nedatiranih podređenih obveza s ugovornom mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0420/C0040

Nedatirane podređene obveze s ugovornom mogućnosti otkupa – kategorija 2

Iznos nedatiranih podređenih obveza s ugovornom mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0420/C0050

Nedatirane podređene obveze s ugovornom mogućnosti otkupa – kategorija 2, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera

Iznos nedatiranih podređenih obveza s ugovornom mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0420/C0060

Nedatirane podređene obveze s ugovornom mogućnosti otkupa – kategorija 3

Iznos nedatiranih podređenih obveza s ugovornom mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0430/C0010

Nedatirane podređene obveze bez ugovorne mogućnosti otkupa – ukupno

Ukupne nedatirane podređene obveze bez ugovorne mogućnosti otkupa.

R0430/C0020

Nedatirane podređene obveze bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 1

Iznos nedatiranih podređenih obveza bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.

R0430/C0030

Nedatirane podređene obveze bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 1, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera

Iznos nedatiranih podređenih obveza bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0430/C0040

Nedatirane podređene obveze bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 2

Iznos nedatiranih podređenih obveza bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0430/C0050

Nedatirane podređene obveze bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 2, koje se računaju na temelju prijelaznih mjera

Iznos nedatiranih podređenih obveza bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0430/C0060

Nedatirane podređene obveze bez ugovorne mogućnosti otkupa – kategorija 3

Iznos nedatiranih podređenih obveza bez ugovorne mogućnosti otkupa, koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0500/C0010

Ukupne podređene obveze – ukupno

Ukupne podređene obveze.

R0500/C0020

Ukupne podređene obveze – kategorija 1

Ukupne podređene obveze koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.

R0500/C0030

Ukupne podređene obveze – kategorija 1 koje se računaju na temelju prijelaznih mjera

Ukupne podređene obveze koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0500/C0040

Ukupne podređene obveze – kategorija 2

Iznos podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

R0500/C0050

Ukupne podređene obveze – kategorija 2 koje se računaju na temelju prijelaznih mjera

Iznos podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2 i koje se računaju na temelju prijelaznih mjera.

R0500/C0060

Ukupne podređene obveze – kategorija 3

Iznos podređenih obveza koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

R0510/C0070

Stavke pomoćnih vlastitih sredstava za koje je odobren iznos – kategorija 2, odobreni početni iznosi

Početni iznos odobren za pomoćna vlastita sredstva za koja je iznos odobren u kategoriji 2.

R0510/C0080

Stavke pomoćnih vlastitih sredstava za koje je odobren iznos – kategorija 2, tekući iznosi

Tekući iznos za pomoćna vlastita sredstva za koja je iznos odobren u kategoriji 2.

R0510/C0090

Stavke pomoćnih vlastitih sredstava za koje je odobren iznos – kategorija 3, odobreni početni iznosi

Početni iznos odobren za pomoćna vlastita sredstva za koja je iznos odobren u kategoriji 3.

R0510/C0100

Stavke pomoćnih vlastitih sredstava za koje je odobren iznos – kategorija 3, tekući iznosi

Tekući iznos za pomoćna vlastita sredstva za koja je iznos odobren u kategoriji 3.

R0520/C0080

Stavke pomoćnih vlastitih sredstava za koje je odobrena metoda – kategorija 2, tekući iznosi

Tekući iznos za pomoćna vlastita sredstva za koja je metoda odobrena u kategoriji 2.

R0520/C0100

Stavke pomoćnih vlastitih sredstava za koje je odobrena metoda – kategorija 3, tekući iznosi

Tekući iznos za pomoćna vlastita sredstva za koja je metoda odobrena u kategoriji 3.

R0600/C0110

Višak imovine nad obvezama – dodjela razlika u vrednovanju – razlika u vrednovanju imovine

Razlika u vrednovanju imovine.

R0610/C0110

Višak imovine nad obvezama – dodjela razlika u vrednovanju – razlika u vrednovanju tehničkih pričuva

Razlika u vrednovanju tehničkih pričuva.

R0620/C0110

Višak imovine nad obvezama – dodjela razlika u vrednovanju – razlika u vrednovanju ostalih obveza

Razlika u vrednovanju ostalih obveza.

R0630/C0110

Ukupno pričuve i zadržana dobit iz financijskih izvještaja.

Ukupne pričuve i zadržana dobit iz financijskih izvještaja.

R0640/C0110

Ostalo, objasnite zašto je potreban ovaj redak.

Iznos svih ostalih stavki koje već nisu navedene. Pri navođenju vrijednosti pod R0640/C0110, vrijednost pod R0640/C0120 sadržava objašnjenje i pojedinosti o tim stavkama.

R0640/C0120

Ostalo, objasnite zašto je potreban ovaj redak.

Objašnjenje ostalih stavki navedenih pod R0640/C0110.

R0650/C0110

Pričuve iz financijskih izvještaja prilagođene za razlike u vrednovanju prema Solventnosti II

Ukupne pričuve iz financijskih izvještaja nakon prilagodbe za razlike u vrednovanju.

Ova stavka uključuje vrijednosti iz financijskih izvještaja, primjerice zadržanu dobit, pričuvni kapital, neto dobit, dobiti iz prethodnih godina, revalorizacijski kapital (sredstva), ostali pričuvni kapital.

R0660/C0110

Višak imovine nad obvezama koji se pripisuje stavkama osnovnih vlastitih sredstava (isključujući pričuvu za usklađivanje)

Višak imovine nad obvezama koji se pripisuje stavkama osnovnih vlastitih sredstava, isključujući pričuvu za usklađivanje.

R0700/C0110

Višak imovine nad obvezama

Iznos viška imovine nad obvezama.

S.23.03 – Godišnja kretanja vlastitih sredstava

Opće napomene:

Ovaj se odjeljka odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe kada se upotrebljava metoda 1, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2.

 

STAVKA

UPUTE

Redovni dionički kapital – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja

R0010/C0010

Redovni dionički kapital – uplaćeni – preuzeto stanje

Stanje uplaćenog redovnog dioničkog kapitala preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0010/C0020

Redovni dionički kapital – uplaćeni – povećanje

Povećanje uplaćenog redovnog dioničkog kapitala tijekom izvještajnog razdoblja.

R0010/C0030

Redovni dionički kapital – uplaćeni – smanjenje

Smanjenje uplaćenog redovnog dioničkog kapitala tijekom izvještajnog razdoblja.

R0010/C0060

Redovni dionički kapital – uplaćeni – preneseno stanje

Stanje uplaćenog redovnog dioničkog kapitala preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0020/C0010

Redovni dionički kapital – koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen – preuzeto stanje

Stanje redovnog dioničkog kapitala koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćene, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0020/C0020

Redovni dionički kapital – koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen – povećanje

Povećanje redovnog dioničkog kapitala koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0020/C0030

Redovni dionički kapital – koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen – smanjenje

Smanjenje redovnog dioničkog kapitala koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0020/C0060

Redovni dionički kapital – koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćen – preneseno stanje

Stanje redovnog dioničkog kapitala koji je pozvan da se plati, ali još nije uplaćene, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0030/C0010

Vlastite dionice koje se drže – preuzeto stanje

Stanje vlastitih dionica koje se drže, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0030/C0020

Vlastite dionice koje se drže – povećanje

Povećanje vlastitih dionica koje se drže, nastalo tijekom izvještajnog razdoblja.

R0030/C0030

Vlastite dionice koje se drže – smanjenje

Smanjenje vlastitih dionica koje se drže, nastalo tijekom izvještajnog razdoblja.

R0030/C0060

Vlastite dionice koje se drže – preneseno stanje

Stanje vlastitih dionica koje se drže, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0100/C0010

Ukupni redovni dionički kapital – preuzeto stanje

Stanje ukupnog redovnog dioničkog kapitala preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja. R0100/C0010 uključuje vlastite dionice koje se drže.

R0100/C0020

Ukupni redovni dionički kapital – povećanje

Povećanje ukupnog redovnog dioničkog kapitala tijekom izvještajnog razdoblja.

R0100/C0030

Ukupni redovni dionički kapital – smanjenje

Smanjenje ukupnog redovnog dioničkog kapitala tijekom izvještajnog razdoblja.

R0100/C0060

Ukupni redovni dionički kapital – preneseno stanje

Stanje ukupnog redovnog dioničkog kapitala preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja

R0110/C0010

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 1 – preuzeto stanje

Stanje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom koje su uključene u kategoriju 1, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0110/C0020

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 1 – povećanje

Povećanje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom koje su uključene u kategoriju 1, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0110/C0030

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 1 – smanjenje

Smanjenje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom koje su uključene u kategoriju 1, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0110/C0060

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 1 – preneseno stanje

Stanje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom koje su uključene u kategoriju 1, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0120/C0010

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 2 – preuzeto stanje

Stanje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom koje su uključene u kategoriju 2, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0120/C0020

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 2 – povećanje

Povećanje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom koje su uključene u kategoriju 2, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0120/C0030

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 2 – smanjenje

Smanjenje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom koje su uključene u kategoriju 2, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0120/C0060

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – kategorija 2 – preneseno stanje

Stanje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom koje su uključene u kategoriju 2, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0200/C0010

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – ukupno – preuzeto stanje

Ukupno stanje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0200/C0020

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – ukupno – povećanje

Povećanje ukupnih premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0200/C0030

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – ukupno – smanjenje

Smanjenje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0200/C0060

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim dioničkim kapitalom – ukupno – preneseno stanje

Stanje premija na emitirane dionice povezanih s redovnim dioničkim kapitalom, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja

R0210/C0010

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – uplaćeno – preuzeto stanje

Stanje uplaćenog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koje je preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0210/C0020

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – uplaćeno – povećanje

Povećanje uplaćenog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0210/C0030

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – uplaćeno – smanjenje

Smanjenje uplaćenog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0210/C0060

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – uplaćeno – preneseno stanje

Stanje uplaćenog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koje je preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0220/C0010

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni – preuzeto stanje

Stanje osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji su pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni, koje je preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0220/C0020

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni – povećanje

Povećanje osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji su pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0220/C0030

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni – smanjenje

Smanjenje osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji su pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0220/C0060

Osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni – preneseno stanje

Stanje osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koji su pozvani da se plate, ali još nisu uplaćeni, koje je preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0300/C0010

Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – preuzeto stanje

Stanje ukupnog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koje djeluju po načelu uzajamnosti, koje je preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0300/C0020

Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koje djeluju po načelu uzajamnosti – povećanje

Povećanje ukupnog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koje djeluju po načelu uzajamnosti, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0300/C0030

Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koje djeluju po načelu uzajamnosti – smanjenje

Smanjenje ukupnog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koje djeluju po načelu uzajamnosti, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0300/C0060

Ukupni osnivački kapital, doprinosi članova ili istovjetna stavka osnovnih vlastitih sredstava za društva za uzajamno osiguranje ili društva koja djeluju po načelu uzajamnosti – preneseno stanje

Stanje ukupnog osnivačkog kapitala, doprinosa članova ili istovjetne stavke osnovnih vlastitih sredstava za društvo za uzajamno osiguranje ili društvo koje djeluju po načelu uzajamnosti, koje je preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja

R0310/C0010

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1 – preuzeto stanje

Stanje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 1, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0310/C0070

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1 – izdano

Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 1, koji su izdani tijekom izvještajnog razdoblja.

R0310/C0080

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1 – otkupljeno

Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 1, koji su otkupljeni tijekom izvještajnog razdoblja.

R0310/C0090

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1 – promjene vrijednosti

Iznos koji odražava promjene vrijednosti podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 1 tijekom izvještajnog razdoblja.

R0310/C0100

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1 – regulatorne mjere

Iznos koji odražava povećanje / smanjenje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 1, do kojih dolazi zbog regulatornih mjera, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0310/C0060

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 1 – preneseno stanje

Stanje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 1, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0320/C0010

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2 – preuzeto stanje

Stanje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 2, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0320/C0070

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2 – izdano

Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 2, koji su izdani tijekom izvještajnog razdoblja.

R0320/C0080

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2 – otkupljeno

Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 2, koji su otkupljeni tijekom izvještajnog razdoblja.

R0320/C0090

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2 – promjene vrijednosti

Iznos koji odražava promjene vrijednosti podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 2 tijekom izvještajnog razdoblja.

R0320/C0100

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2 – regulatorne mjere

Iznos koji odražava povećanje / smanjenje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 2, do kojih dolazi zbog regulatornih mjera, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0320/C0060

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 2 – preneseno stanje

Stanje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 2, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0330/C0010

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3 – preuzeto stanje

Stanje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 3, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0330/C0070

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3 – izdano

Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 3, koji su izdani tijekom izvještajnog razdoblja.

R0330/C0080

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3 – otkupljeno

Iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 3, koji su otkupljeni tijekom izvještajnog razdoblja.

R0330/C0090

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3 – promjene vrijednosti

Iznos koji odražava promjene vrijednosti podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 3 tijekom izvještajnog razdoblja.

R0330/C0100

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3 – regulatorne mjere

Iznos koji odražava povećanje / smanjenje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 3, do kojih dolazi zbog regulatornih mjera, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0330/C0060

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija 3 – preneseno stanje

Stanje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje iz kategorije 3, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0400/C0010

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – preuzeto stanje

Ukupno stanje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0400/C0070

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – izdano

Ukupni iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje, koji su izdani tijekom izvještajnog razdoblja.

R0400/C0080

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – otkupljeno

Ukupni iznos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje, koji su otkupljeni tijekom izvještajnog razdoblja.

R0400/C0090

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – promjene vrijednosti

Iznos koji odražava ukupne promjene vrijednosti podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje tijekom izvještajnog razdoblja.

R0400/C0100

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – regulatorne mjere

Iznos koji odražava ukupno povećanje / smanjenje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje, do kojih dolazi zbog regulatornih mjera, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0400/C0060

Ukupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – preneseno stanje

Ukupno stanje podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

Višak sredstava

R0500/C0010

Višak sredstava – preuzeto stanje

Stanje viška sredstava preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0500/C0060

Višak sredstava – preneseno stanje

Stanje viška sredstava preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

Povlaštene dionice – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja

R0510/C0010

Povlaštene dionice – kategorija 1 –preuzeto stanje

Stanje povlaštenih dionica iz kategorije 1, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0510/C0020

Povlaštene dionice – kategorija 1 –povećanje

Povećanje povlaštenih dionica iz kategorije 1 tijekom izvještajnog razdoblja.

R0510/C0030

Povlaštene dionice – kategorija 1 –smanjenje

Smanjenje povlaštenih dionica iz kategorije 1 tijekom izvještajnog razdoblja.

R0510/C0060

Povlaštene dionice – kategorija 1 –preneseno stanje

Stanje povlaštenih dionica iz kategorije 1, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0520/C0010

Povlaštene dionice – kategorija 2 –preuzeto stanje

Stanje povlaštenih dionica iz kategorije 2, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0520/C0020

Povlaštene dionice – kategorija 2 –povećanje

Povećanje povlaštenih dionica iz kategorije 2 tijekom izvještajnog razdoblja.

R0520/C0030

Povlaštene dionice – kategorija 2 –smanjenje

Smanjenje povlaštenih dionica iz kategorije 2 tijekom izvještajnog razdoblja.

R0520/C0060

Povlaštene dionice – kategorija 2 –preneseno stanje

Stanje povlaštenih dionica iz kategorije 2, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0530/C0010

Povlaštene dionice – kategorija 3 –preuzeto stanje

Stanje povlaštenih dionica iz kategorije 3, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0530/C0020

Povlaštene dionice – kategorija 3 –povećanje

Povećanje povlaštenih dionica iz kategorije 3 tijekom izvještajnog razdoblja.

R0530/C0030

Povlaštene dionice – kategorija 3 –smanjenje

Smanjenje povlaštenih dionica iz kategorije 3 tijekom izvještajnog razdoblja.

R0530/C0060

Povlaštene dionice – kategorija 3 –preneseno stanje

Stanje povlaštenih dionica iz kategorije 3, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0600/C0010

Ukupne povlaštene dionice – preuzeto stanje

Stanje ukupnih povlaštenih dionica, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0600/C0020

Ukupne povlaštene dionice – povećanje

Povećanje ukupnih povlaštenih dionica tijekom izvještajnog razdoblja.

R0600/C0030

Ukupne povlaštene dionice – smanjenje

Smanjenje ukupnih povlaštenih dionica tijekom izvještajnog razdoblja.

R0600/C0060

Ukupne povlaštene dionice – preneseno stanje

Stanje ukupnih povlaštenih dionica, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama

R0610/C0010

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 1 – preuzeto stanje

Stanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 1, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0610/C0020

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 1 – povećanje

Povećanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 1, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0610/C0030

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 1 – smanjenje

Smanjenje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 1, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0610/C0060

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 1 – preneseno stanje

Stanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 1, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0620/C0010

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 2 – preuzeto stanje

Stanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 2, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0620/C0020

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 2 – povećanje

Povećanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 2, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0620/C0030

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 2 – smanjenje

Smanjenje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 2, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0620/C0060

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 2 – preneseno stanje

Stanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 2, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0630/C0010

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 3 – preuzeto stanje

Stanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 3, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0630/C0020

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 3 – povećanje

Povećanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 3, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0630/C0030

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 3 – smanjenje

Smanjenje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 3, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0630/C0060

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – kategorija 3 – preneseno stanje

Stanje premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje su uključene u kategoriju 3, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0700/C0010

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – ukupno – preuzeto stanje

Stanje ukupnih premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje je preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0700/C0020

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – ukupno – povećanje

Povećanje ukupnih premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0700/C0030

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – ukupno – smanjenje

Smanjenje ukupnih premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama, tijekom izvještajnog razdoblja.

R0700/C0060

Premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama – ukupno – preneseno stanje

Stanje ukupnih premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama koje je preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

Podređene obveze – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja

R0710/C0010

Podređene obveze – kategorija 1 –preuzeto stanje

Stanje podređenih obveza dionica iz kategorije 1, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0710/C0070

Podređene obveze – kategorija 1 –izdano

Iznos podređenih obveza iz kategorije 1, koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.

R0710/C0080

Podređene obveze – kategorija 1 –otkupljeno

Iznos podređenih obveza iz kategorije 1, koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.

R0710/C0090

Podređene obveze – kategorija 1 – promjene vrijednosti

Iznos koji odražava promjene vrijednosti podređenih obveza iz kategorije 1 tijekom izvještajnog razdoblja.

R0710/C0100

Podređene obveze – kategorija 1 – regulatorne mjere

Iznos koji odražava promjenu podređenih obveza iz kategorije 1, do koje dolazi zbog regulatornih mjera.

R0710/C0060

Podređene obveze – kategorija 1 –preneseno stanje

Stanje podređenih obveza iz kategorije 1, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0720/C0010

Podređene obveze – kategorija 2 –preuzeto stanje

Stanje podređenih obveza dionica iz kategorije 2, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0720/C0070

Podređene obveze – kategorija 2 –izdano

Iznos podređenih obveza iz kategorije 2, koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.

R0720/C0080

Podređene obveze – kategorija 2 –otkupljeno

Iznos podređenih obveza iz kategorije 2, koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.

R0720/C0090

Podređene obveze – kategorija 2 – promjene vrijednosti

Iznos koji odražava promjene vrijednosti podređenih obveza iz kategorije 2 tijekom izvještajnog razdoblja.

R0720/C0100

Podređene obveze – kategorija 2 – regulatorne mjere

Iznos koji odražava promjenu podređenih obveza iz kategorije 2, do koje dolazi zbog regulatornih mjera.

R0720/C0060

Podređene obveze – kategorija 2 –preneseno stanje

Stanje podređenih obveza iz kategorije 2, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0730/C0010

Podređene obveze – kategorija 3 –preuzeto stanje

Stanje podređenih obveza dionica iz kategorije 3, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0730/C0070

Podređene obveze – kategorija 3 –izdano

Iznos podređenih obveza iz kategorije 3, koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.

R0730/C0080

Podređene obveze – kategorija 3 –otkupljeno

Iznos podređenih obveza iz kategorije 3, koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.

R0730/C0090

Podređene obveze – kategorija 3 – promjene vrijednosti

Iznos koji odražava promjene vrijednosti podređenih obveza iz kategorije 3 tijekom izvještajnog razdoblja.

R0730/C0100

Podređene obveze – kategorija 3 – regulatorne mjere

Iznos koji odražava promjenu podređenih obveza iz kategorije 3, do koje dolazi zbog regulatornih mjera.

R0730/C0060

Podređene obveze – kategorija 3 –preneseno stanje

Stanje podređenih obveza iz kategorije 3, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R0800/C0010

Ukupne podređene obveze – preuzeto stanje

Stanje ukupnih podređenih obveza, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0800/C0070

Ukupne podređene obveze – izdano

Iznos ukupnih podređenih obveza koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.

R0800/C0080

Ukupne podređene obveze – otkupljeno

Iznos ukupnih podređenih obveza koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.

R0800/C0090

Ukupne podređene obveze – promjene vrijednosti

Iznos koji odražava promjene vrijednosti ukupnih podređenih obveza tijekom izvještajnog razdoblja.

R0800/C0100

Ukupne podređene obveze – regulatorne mjere

Iznos koji odražava promjenu ukupnih podređenih obveza, do koje dolazi zbog regulatornih mjera.

R0800/C0060

Ukupne podređene obveze – preneseno stanje

Stanje ukupnih podređenih obveza, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

Iznos jednak vrijednosti odgođene porezne imovine

R0900/C0010

Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine – preuzeto stanje

Stanje iznosa jednakog vrijednosti odgođene porezne imovine, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R0900/C0060

Iznos jednak vrijednosti neto odgođene porezne imovine – preneseno stanje

Stanje iznosa jednakog vrijednosti odgođene porezne imovine, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kretanje tijekom izvještajnog razdoblja

R1000/C0010

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja – preuzeto stanje

Stanje ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R1000/C0070

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja – izdano

Iznos ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja, a koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.

R1000/C0080

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja – otkupljeno

Iznos ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja, a koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.

R1000/C0090

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja – promjene vrijednosti

Iznos koji odražava promjene vrijednosti ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja.

R1000/C0060

Ostalestavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 oslobođeno od ograničenja – preneseno stanje

Stanje ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 oslobođeno od ograničenja, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R1010/C0010

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 ograničeno – preuzeto stanje

Stanje ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 ograničeno, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R1010/C0070

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 ograničeno – izdano

Iznos ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 ograničeno, a koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.

R1010/C0080

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 ograničeno – otkupljeno

Iznos ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 ograničeno, a koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.

R1010/C0090

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 ograničeno – promjene vrijednosti

Iznos koji odražava promjene vrijednosti ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 ograničeno.

R1010/C0060

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1 ograničeno – preneseno stanje

Stanje ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 1 ograničeno, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R1020/C0010

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2 – preuzeto stanje

Stanje ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 2, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R1020/C0070

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2 – izdano

Iznos ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 2, a koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.

R1020/C0080

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2 – otkupljeno

Iznos ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 2, a koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.

R1020/C0090

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2 – promjene vrijednosti

Iznos koji odražava promjene vrijednosti ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 2.

R1020/C0060

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2 – preneseno stanje

Stanje ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 2, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R1030/C0010

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 3 – preuzeto stanje

Stanje ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 3, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R1030/C0070

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 3 – izdano

Iznos ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 3, a koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.

R1030/C0080

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 3 – otkupljeno

Iznos ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 3, a koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.

R1030/C0090

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 3 – promjene vrijednosti

Iznos koji odražava promjene vrijednosti ostalih stavki koje jenadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 3.

R1030/C0060

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 3 – preneseno stanje

Stanje ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene i koje se razvrstavaju u kategoriju 3, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R1100/C0010

Ukupne ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – preuzeto stanje

Stanje ukupnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R1100/C0070

Ukupne ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – izdano

Iznos ukupnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, a koje su izdane tijekom izvještajnog razdoblja.

R1100/C0080

Ukupne ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – otkupljeno

Iznos ukupnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, a koje su otkupljene tijekom izvještajnog razdoblja.

R1100/C0090

Ukupne ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – promjene vrijednosti

Iznos koji odražava promjene vrijednosti ukupnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene.

R1100/C0060

Ukupne ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – preneseno stanje

Stanje ukupnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

Pomoćna vlastita sredstva – kretanja tijekom izvještajnog razdoblja

R1110/C0010

Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2 – preuzeto stanje

Stanje pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 2, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R1110/C0110

Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2 – novi iznos koji je dostupan

Novi iznos pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 2 koji postaje dostupan tijekom izvještajnog razdoblja.

R1110/C0120

Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2 – smanjenje dostupnog iznosa

Smanjenje dostupnog iznosa pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 2 tijekom izvještajnog razdoblja.

R1110/C0130

Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2 – pozvana da se plate u osnovna vlastita sredstva

Iznos pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 2 koja su pozvana da se plate u stavku osnovnih vlastitih sredstava tijekom izvještajnog razdoblja.

R1110/C0060

Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 2 – preneseno stanje

Stanje pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 2, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R1120/C0010

Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3 – preuzeto stanje

Stanje pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 3, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R1120/C0110

Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3 – novi iznos koji je dostupan

Novi iznos pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 3 koji postaje dostupan tijekom izvještajnog razdoblja.

R1120/C0120

Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3 – smanjenje dostupnog iznosa

Smanjenje dostupnog iznosa pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 3 tijekom izvještajnog razdoblja.

R1120/C0130

Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3 – pozvana da se plate u osnovna vlastita sredstva

Iznos pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 3 koja su pozvana da se plate u stavku osnovnih vlastitih sredstava tijekom izvještajnog razdoblja.

R1120/C0060

Pomoćna vlastita sredstva – kategorija 3 –preneseno stanje

Stanje pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 3, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

R1200/C0010

Ukupna pomoćna vlastita sredstva – preuzeto stanje

Stanje ukupnih pomoćnih vlastitih sredstava, preuzeto iz prethodnog izvještajnog razdoblja.

R1200/C0110

Ukupna pomoćna vlastita sredstva – novi iznos koji je dostupan

Novi iznos pomoćnih vlastitih sredstava iz kategorije 2 koji postaje dostupan tijekom izvještajnog razdoblja.

R1200/C0120

Ukupna pomoćna vlastita sredstva – smanjenje dostupnog iznosa

Smanjenje dostupnog iznosa ukupnih pomoćnih vlastitih sredstava tijekom izvještajnog razdoblja.

R1200/C0130

Ukupna pomoćna vlastita sredstva – pozvana da se plate u osnovna vlastita sredstva

Iznos ukupnih pomoćnih vlastitih sredstava koja su pozvana da se plate u stavku osnovnih vlastitih sredstava tijekom izvještajnog razdoblja.

R1200/C0060

Ukupna pomoćna vlastita sredstva – preneseno stanje

Stanje ukupnih pomoćnih vlastitih sredstava, preneseno u sljedeće izvještajno razdoblje.

S.23.04 – Popis stavki vlastitih sredstava

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe neovisno o metodi primijenjenoj za izračun solventnosti grupe.

 

STAVKA

UPUTE

C0010

Opis podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje

Navodi se popis podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje za grupu.

C0020

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – iznos (u izvještajnoj valuti)

Iznos pojedinačnih podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje

C0030

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – kategorija

Navodi se kategorija podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje.

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Kategorija 1

 

2 – Kategorija 1 – oslobođeno od ograničenja

 

3 – Kategorija 1 – ograničeno

 

4 – Kategorija 2

 

5 – Kategorija 3

C0040

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – oznaka valute

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute. Riječ je o izvornoj valuti.

C0050

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – subjekt koji izdaje

Navodi se pripada li subjekt koji izdaje podređene račune članova društva za uzajamno osiguranje grupi u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Pripada istoj grupi

 

2 – Ne pripada istoj grupi

C0060

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – zajmodavac (ako je određen)

Navodi se zajmodavac računa članova društva za uzajamno osiguranje.

C0070

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – računaju li se na temelju prijelaznih mjera?

Navodi se je li se podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje računaju na temelju prijelaznih mjera.

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Računaju se na temelju prijelaznih mjera

 

2 – Ne računaju se na temelju prijelaznih mjera

C0080

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – druga ugovorna strana (ako je određena)

Navodi se druga ugovorna strana podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje

C0090

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – datum izdavanja

Datum izdavanja podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).

C0100

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – datum dospijeća

Datum dospijeća podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).

C0110

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – prvi datum poziva

Prvi datum poziva podređenih računa članova društva za uzajmno osiguranje. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).

C0120

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – pojedinosti o ostalim datumima poziva

Ostali datumi poziva podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje.

C0130

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – pojedinosti o poticajima otkupa

Poticaji otkupa podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje.

C0140

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – rok za prethodnu obavijest

Rok za prethodnu obavijest za podređene račune članova društva za uzajamno osiguranje. Datum se ovdje navodi uporabom formata ISO 8601 (gggg–mm–dd).

C0150

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – naziv nadzornog tijela koje je dalo odobrenje

Naziv nadzornog tijela koje je izdalo odobrenje, s državom u zagradi.

C0160

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – ponovni otkup tijekom godine

Objašnjenje ako se stavka ponovno otkupi tijekom godine.

C0170

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – % izdavanja koja drže subjekti u grupi

To je % izdavanja podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje koje drže subjekti u okviru grupe u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ.

C0180

Podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje – Doprinos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje grupi

Doprinos podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje ukupnim podređenim računima članova društva za uzajamno osiguranje grupe.

C0190

Opis povlaštenih dionica

Navodi se popis pojedinačnih povlaštenih dionica

C0200

Povlaštene dionice – iznos

Iznos povlaštenih dionica.

C0210

Povlaštene dionice – računaju li se na temelju prijelaznih mjera?

Navodi se je li se povlaštene dionice računaju na temelju prijelaznih mjera.

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Računaju se na temelju prijelaznih mjera

 

2 – Ne računaju se na temelju prijelaznih mjera

C0220

Povlaštene dionice – druga ugovorna strana (ako je određena)

Navodi se imatelj povlaštenih dionica ako je to ograničeno na jednu stranku. Ako su dionice izdane u okviru većeg izdavanja, nije potrebno navesti podatke

C0230

Povlaštene dionice – datum izdavanja

Datum izdavanja povlaštenih dionica. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).

C0240

Povlaštene dionice – prvi datum poziva

Prvi datum poziva povlaštenih dionica. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).

C0250

Povlaštene dionice – pojedinosti o ostalim datumima poziva

Ostali datumi poziva povlaštenih dionica.

C0260

Povlaštene dionice – pojedinosti o poticajima otkupa

Poticaji otkupa povlaštenih dionica.

C0270

Opis podređenih obveza

Navodi se popis podređenih obveza za pojedinačno društvo.

C0280

Podređene obveze – iznos

Iznos pojedinačnih podređenih obveza.

C0290

Podređene obveze – kategorija

Navodi se kategorija podređenih obveza.

C0300

Podređene obveze – oznaka valute

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute.

C0310

Podređene obveze – subjekt koji izdaje

Tu se navodi pripada li subjekt koji izdaje podređene obveze grupi u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ.

Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Pripada istoj grupi

 

2 – Ne pripada istoj grupi

C0320

Podređene obveze – zajmodavac (ako je određen)

Navodi se zajmodavac podređenih obveza ako je određen. Ako nije određen, ova se stavka ne iskazuje.

C0330

Podređene obveze – računaju li se na temelju prijelaznih mjera?

Navodi se je li se podređena obveza računa na temelju prijelaznih mjera.

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Računaju se na temelju prijelaznih mjera

 

2 – Ne računaju se na temelju prijelaznih mjera

C0340

Podređene obveze – druga ugovorna strana podređenih obveza – (ako je određena)

Navodi se druga ugovorna strana podređenih obveza.

C0350

Podređene obveze – datum izdavanja

Datum izdavanja podređenih obveza. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).

C0360

Podređene obveze – datum dospijeća

Datum dospijeća podređenih obveza. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).

C0370

Podređene obveze – prvi datum poziva

Prvi datum poziva podređenih obveza. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).

C0380

Podređene obveze – ostali datumi poziva

Ostali datumi poziva podređenih obveza.

C0390

Podređene obveze – pojedinosti o poticajima otkupa

Pojedinosti o poticajima otkupa podređenih obveza.

C0400

Podređene obveze – rok za prethodnu obavijest

Rok za prethodnu obavijest za podređene obveze. Datum se ovdje navodi uporabom formata ISO 8601 (gggg–mm–dd).

C0410

Podređene obveze – naziv nadzornog tijela koje je izdalo odobrenje za podređene obveze

Naziv nadzornog tijela koje je izdalo odobrenje, s državom u zagradi.

C0420

Podređene obveze – ponovni otkup podređenih obveza tijekom godine

Objašnjenje ako se stavka ponovno otkupi.

C0430

Podređene obveze – % izdavanja koja drže subjekti u grupi

To je % izdavanja koje drže subjekti u okviru grupe u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ.

C0440

Podređene obveze – doprinos podređenim obvezama grupe

To je doprinos podređenih obveza ukupnim podređenim obvezama grupe.

C0450

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene

Navode se pojedinačne ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo za pojedinačno društvo.

C0460

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – iznos

Iznos pojedinačnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo.

C0470

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – oznaka valute

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute.

C0480

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 1

Iznos pojedinačnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 1.

C0490

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2

Iznos pojedinačnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 2.

C0500

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 3

Iznos pojedinačnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo, a koje ispunjavaju kriterije za razvrstavanje u kategoriju 3.

C0510

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – datum odobrenja

Datum odobrenja pojedinačnih ostalih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).

C0520

Ostale stavke koje je nadzorno tijeloodobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – naziv nadzornog tijela koje je dalo odobrenje za druge stavke osnovnih vlastitih sredstava koje nisu prethodno naznačene

Naziv nadzornog tijela koje je izdalo odobrenje, s državom u zagradi.

C0530

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – naziv dotičnog subjekta

Naziv dotičnog subjekta.

C0540

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – kategorija 2 – ponovni otkup tijekom godine

Objašnjenje ako se stavka ponovno otkupi.

C0550

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – % izdanih sredstava koje drže subjekti u grupi

To je % izdanih sredstava koje drže subjekti u okviru grupe u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ.

C0560

Ostale stavke koje je nadzorno tijelo odobrilo kao osnovna vlastita sredstva, a koje nisu prethodno naznačene – doprinos drugim osnovnim vlastitim sredstvima grupe

To je doprinos ostalih pojedinačnih stavki koje je nadzorno tijelo odobrilo za druga osnovna vlastita sredstva grupe.

C0570

Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne smiju biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II – opis

Ova rubrika sadržava opis stavki vlastitih sredstava iz financijskih izvještaja koja ne smiju biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II.

C0580

Vlastita sredstva iz financijskih izvještaja koja ne smiju biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II – ukupni iznos

Ukupni iznos stavki vlastitih sredstava iz financijskih izvještaja koja ne smiju biti predstavljena pričuvom za usklađivanje i ne ispunjavaju kriterije da budu razvrstana kao vlastita sredstva prema Solventnosti II.

C0590

Pomoćna vlastita sredstva – opis

Pojedinosti o svim pomoćnim vlastitim sredstvima za pojedinačno društvo.

C0600

Pomoćna vlastita sredstva – iznos

Iznos svake stavke pomoćnih vlastitih sredstava.

C0610

Pomoćna vlastita sredstva – druga ugovorna strana

Druga ugovorna strana za svaku stavku pomoćnih vlastitih sredstava.

C0620

Pomoćna vlastita sredstva – datum izdavanja

Datum izdavanja svake stavke pomoćnih vlastitih sredstava. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).

C0630

Pomoćna vlastita sredstva – datum odobrenja

Datum odobrenja svake stavke pomoćnih vlastitih sredstava. Datum mora biti u formatu ISO 8601 (gggg–mm–dd).

C0640

Pomoćna vlastita sredstva– naziv nadzornog tijela koje je izdalo odobrenje

Naziv nadzornog tijela koje je izdalo odobrenje, s državom u zagradi.

C0650

Pomoćna vlastita sredstva – naziv dotičnog subjekta

Naziv subjekta na kojeg se odnose pomoćna vlastita sredstva

Prilagodba namjenskih fondova i portfelja uravnotežene prilagodbe

C0660/R0020

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe – broj

Navodi se identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo, a mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.

C0670/R0020

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe – pretpostavljeni potrebni solventni kapital

Pretpostavljeni potrebni solventni kapital svakog namjenskog fonda / svakog portfelja uravnotežene prilagodbe.

C0680/R0020

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe – pretpostavljeni potrebni solventni kapital (negativni rezultati svode se na nulu)

Pretpostavljeni potrebni solventni kapital. U slučaju negativne vrijednosti, navodi se nula.

C0690/R0020

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe – višak imovine nad obvezama

Iznos viška imovine nad obvezama svakog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe. Ta vrijednost odražava svaki odbitak budućih prijenosa koji se pripisuju dioničarima.

C0700/R0020

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe – budući prijenosi koji se pripisuju dioničarima

Vrijednost budućih prijenosa koji se pripisuju dioničarima u skladu s člankom 80. stavkom 2. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0710/R0010

Namjenski fondovi / portfelji uravnotežene prilagodbe – prilagodba za ograničene stavke vlastitih sredstava u odnosu na portfelje uravnotežene prilagodbe i namjenske fondove

Ukupni odbitak za namjenske fondove i portfelje uravnotežene prilagodbe.

C0710/R0020

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe –prilagodba za ograničene stavke vlastitih sredstava u odnosu na portfelje uravnotežene prilagodbe i namjenske fondove

Odbitak za svaki namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe.

Izračun nedostupnih vlastitih sredstava na razini grupe (taj izračun treba provesti po društvima)

Nedostupna vlastita sredstva na razini grupe – koja prelaze doprinos pojedinačnog potrebnog solventnog kapitala potrebnom solventnom kapitalu grupe

C0720

Povezana društva za (re)osiguranje, osigurateljni holdinzi, mješoviti financijski holdinzi, subjekti za pomoćne usluge i subjekti posebne namjene uključeni u opseg izračuna za grupu

Naziv društva

C0730

Država

Oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države u kojoj subjekt ima sjedište

C0740

Doprinos pojedinačnog potrebnog solventnog kapitala potrebnom solventnom kapitalu grupe

Doprinos pojedinačnog potrebnog solventnog kapitala potrebnom solventnom kapitalu grupe

Ako se primjenjuje metoda 1, doprinos društva kćeri grupi računa se u skladu sa sljedećom formulom:

Formula

pri čemu je:

—

SCRi solo je pojedinačni potrebni solventni kapital matičnog društva i svakog osigurateljnog, reosigurateljnog i posredničkog osigurateljnog holdinga i mješovitog financijskog holdinga nad kojim ima prevladavajući utjecaj i koji su uključeni u potrebni solventni kapital koji je u cijelosti konsolidiran

—

SCRj pojedinačni potrebni solventni kapital subjekta j

—

omjer je proporcionalna prilagodba radi priznavanja diversifikacijskih učinaka u dijelu koji je u cijelosti konsolidiran (u slučaju kad je diversificirani potrebni solventni kapital (brojnik) izračunat u skladu s člankom 336. točkom (a) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 veći od zbroja pojedinačnog potrebnog solventnog kapitala sudjelujućeg društva i svakog povezanog društva za osiguranje i društva za reosiguranje uključenog u izračun diversificiranog potrebnog solventnog kapitala (nazivnik) vrijednost omjera ograničena je na 1).

Procjena nedostupnih vlastitih sredstava provodi se i za vlastita sredstva u nekontroliranim društvima uzimajući u obzir načelo proporcionalnosti.

Za metodu 2 doprinos povezanog društva potrebnom solventnom kapitalu grupe jednak je proporcionalnom udjelu pojedinačnog potrebnog solventnog kapitala.

C0750

Nedostupni manjinski udjeli

Nedostupni manjinski udjeli, kada se primjenjuje metoda 2, tj. bilo koji manjinski udjeli u prihvatljivim vlastitim sredstvima (nakon odbitka drugih nedostupnih vlastitih sredstava) (re)osigurateljnih društava kćeri koji prelaze doprinos pojedinačnog potrebnog solventnog kapitala potrebnom solventnom kapitalu grupe.

C0760

Nedostupna vlastita sredstva koja se odnose na ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo

Ukupni iznos nedostupnih vlastitih sredstava koja se odnose na ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo.

C0770

Nedostupni višak sredstava

Nedostupni višak sredstava na razini grupe u subjektima iz EGP-a i izvan EGP-a (članak 222. stavci 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i članak 330. stavak 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35)

C0780

Nedostupni kapital koji je pozvan da se plati ali nije još uplaćen

Nedostupni kapital koji je pozvan da se plati ali nije još uplaćen na razini grupe u subjektima iz EGP-a i izvan EGP-a (članak 222. stavci 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i članak 330. stavak 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35)

C0790

Nedostupna pomoćna vlastita sredstva

Nedostupna pomoćna vlastita sredstva na razini grupe u subjektima iz EGP-a i izvan EGP-a (članak 222. stavci 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i članak 330. stavak 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35)

C0800

Nedostupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje

Nedostupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje na razini grupe u subjektima iz EGP-a i izvan EGP-a (članak 222. stavci 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i članak 330. stavak 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35)

C0810

Nedostupne povlaštene dionice

Nedostupne povlaštene dionice na razini grupe u subjektima iz EGP-a i izvan EGP-a (članak 222. stavci 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i članak 330. stavak 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35)

C0820

Nedostupne podređene obveze

Nedostupne podređene obveze na razini grupe u subjektima iz EGP-a i izvan EGP-a (članak 222. stavci 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i članak 330. stavak 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35)

C0830

Iznos jednak vrijednosti nedostupne neto odgođene porezne imovine na razini grupe

Iznos jednak vrijednosti nedostupne neto odgođene porezne imovine na razini grupe u subjektima iz EGP-a i izvan EGP-a (članak 222. stavci 2. do 5. Direktive 2009/138/EZ i članak 330. stavak 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35)

C0840

Nedostupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama na razini grupe

Nedostupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama na razini grupe

C0850

Ukupni nedostupni višak vlastitih sredstava

Nedostupni višak vlastitih sredstava na razini grupe.

C0860

Nedostupni manjinski udjeli

Cjelokupni iznos nedostupnih manjinskih udjela na razini grupe.

C0870

Nedostupna vlastita sredstva koja se odnose na ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo

Ukupni iznos nedostupnih vlastitih sredstava koja se odnose na ostale stavke vlastitih sredstava koje je nadzorno tijelo odobrilo.

C0880

Nedostupni višak sredstava

Cjelokupni iznos nedostupnog viška sredstava na razini grupe.

C0890

Nedostupni kapital koji je pozvan da se plati ali nije uplaćen

Cjelokupni iznos nedostupnog kapitala koji je pozvan da se plati ali nije uplaćen na razini grupe.

C0900

Nedostupna pomoćna vlastita sredstva

Cjelokupni iznos nedostupnih pomoćnih vlastitih sredstava na razini grupe.

C0910

Nedostupni podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje

Cjelokupni iznos nedostupnih podređenih računa članova društva za uzajamno osiguranje

C0920

Nedostupne povlaštene dionice

Cjelokupni iznos nedostupnih povlaštenih dionica na razini grupe.

C0930

Nedostupne podređene obveze

Cjelokupni iznos nedostupnih podređenih obveza na razini grupe.

C0940

Iznos jednak vrijednosti nedostupne neto odgođene porezne imovine na razini grupe

Cjelokupni iznos jednak vrijednosti nedostupne neto odgođene porezne imovine na razini grupe

C0950

Nedostupne premije na emitirane dionice povezane s povlaštenim dionicama na razini grupe

Cjelokupni iznos nedostupnih premija na emitirane dionice povezanih s povlaštenim dionicama na razini grupe.

C0960

Ukupni nedostupni višak vlastitih sredstava

Cjelokupni iznos nedostupnog viška vlastitih sredstava na razini grupe.

U skladu s člankom 222. stavkom 4. Direktive 2009/138/EZ, ukupna nedostupna vlastita sredstva računaju se po društvima, tako da se zbrajaju vlastita sredstva navedena u članku 222. stavku 2. Direktive (tj. višak sredstava i bilo koji upisani kapital koji nije plaćen) i članku 330. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 (tj. pomoćna vlastita sredstva, povlaštene dionice, podređeni računi članova društva za uzajamno osiguranje, podređene obveze i vrijednost neto odgođene porezne imovine). Dio takvih vlastitih sredstava koji prelazi doprinos povezanog društva potrebnom solventnom kapitalu grupe, ne može se smatrati dostupnim za pokriće potrebnog solventnog kapitala grupe.

Ako ukupni iznos takvih vlastitih sredstava ne prelazi doprinos povezanog društva potrebnom solventnom kapitalu grupe, to se ograničenje ne primjenjuje.

S.25.01 – Potrebni solventni kapital – za grupe koje primjenjuju standardnu formulu

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na početno i godišnje podnošenje informacija za pojedinačne subjekte, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.

Predložak SR.25.01 treba ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj se predložak navodi za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.

Predložak SR.25.01 primjenjuje se samo u odnosu na namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe društava konsolidiranih u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kada se primjenjuje metoda 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), ili isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 (metoda odbitaka i agregiranja).

Kada subjekt ima portfelj uravnotežene prilagodbe ili namjenski fond (osim onih obuhvaćenih člankom 304. Direktive 2009/138/EZ) i kada izvješćuje na razini cijelog društva, pretpostavljeni potrebni solventni kapital na razini modula rizika te sposobnost tehničkih pričuva i odgođenih poreza da pokriju gubitke što se treba iskazati, izračunavaju se na sljedeći način:

—

kada društvo primjenjuje potpunu prilagodbu zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta, pretpostavljeni potrebni solventni kapital izračunava se kao da ne postoji gubitak diversifikacije, a sposobnost da se pokriju gubitci izračunava se kao zbroj sposobnosti da se pokriju gubitci u pogledu svih namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe i preostalog dijela;

—

kada društvo primjenjuje pojednostavljenje na razini podmodula rizika radi agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta, pretpostavljeni potrebni solventni kapital izračunava se uzimajući u obzir izravni zbroj na razini podmodula, a sposobnost da se pokriju gubitci izračunava se kao zbroj sposobnosti da se pokriju gubitci u pogledu svih namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe i preostalog dijela;

—

kada društvo primjenjuje pojednostavljenje na razini modula rizika radi agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta, pretpostavljeni potrebni solventni kapital izračunava se uzimajući u obzir izravni zbroj na razini modula, a sposobnost da se pokriju gubitci izračunava se kao zbroj sposobnosti da se pokriju gubitci u pogledu svih namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe i preostalog dijela;

Prilagodba zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta raspoređuje se (C0050) na relevantne module rizika (odnosno tržišni rizik, rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane, preuzeti rizik životnog osiguranja, preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja i preuzeti rizik neživotnog osiguranja). Iznos koji se raspoređuje na svaki relevantni modul rizika izračunava se na sljedeći način:

—

Formula
, pri čemu

—    adjustment = prilagodba izračunana prema jednoj od tri prethodno navedene metode

—    BSCR′ = osnovni potrebni solventni kapital izračunan u skladu s informacijama iskazanima u ovom predlošku (C0030/R0100)

—    nSCRint = pretpostavljeni potrebni solventni kapital za rizik nematerijalne imovine izračunan u skladu s informacijama iskazanima u ovom predlošku (C0030/R0070)

—

taj „faktor q” množi se s pretpostavljenim potrebnim solventnim kapitalom svakog relevantnog modula rizika (odnosno tržišni rizik, rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane, preuzeti rizik životnog osiguranja, preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja i preuzeti rizik neživotnog osiguranja)

Za izvješćivanje na razini grupe moraju se ispuniti sljedeći posebni uvjeti:

a)

informacije do retka R0460 primjenjive su kad se primjenjuje metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ;

b)

kada se primjenjuje kombinacija metoda, informacije do retka R0460 trebaju se podnijeti samo za dio grupe izračunano metodom 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ.

 

STAVKA

UPUTE

Z0010

Članak 112.

Navodi se jesu li navedeni podaci zatraženi u skladu s člankom 112. stavkom 7. Direktive Solventnosti II za davanje procjene potrebnog solventnog kapitala uporabom standardne formule.

Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćivanje u skladu s člankom 112. stavkom 7.

 

2 – Redovito izvješćivanje

Z0020

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio

Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe

 

2 – Preostali dio

Z0030

Broj fonda / portfelja

Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe, a mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.

Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se „0”

R0010–R0050/C0030

Neto potrebni solventni kapital

Iznos neto kapitalnog zahtjeva za svaki modul rizika izračunano uporabom standardne formule.

Razlika između neto i bruto potrebnog solventnog kapitala proizlazi iz razmatranja budućih diskrecijskih naknada u skladu s člankom 205. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Tim se iznosom u potpunosti uzimaju u obzir diversifikacijski učinci u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ, prema potrebi.

Te rubrike ne uključuju raspodjelu prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta. Ti iznosi predstavljaju potrebni solventni kapital kao da nije bilo gubitka diversifikacije.

R0010–R0050/C0040

Bruto potrebni solventni kapital

Iznos bruto kapitalnog zahtjeva za svaki modul rizika izračunano uporabom standardne formule.

Razlika između neto i bruto potrebnog solventnog kapitala proizlazi iz razmatranja budućih diskrecijskih naknada u skladu s člankom 205. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Tim se iznosom u potpunosti uzimaju u obzir diversifikacijski učinci u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ, prema potrebi.

Te rubrike ne uključuju raspodjelu prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta. Ti iznosi predstavljaju potrebni solventni kapital kao da nije bilo gubitka diversifikacije.

R0010–R0050/C0050

Raspodjela iz prilagodbe namjenskog fonda zbog namjenskih fondova i portfelja uravnotežene prilagodbe

Dio prilagodbe raspoređen na svaki modul rizika u skladu s postupkom opisanim u općim napomenama.

Taj iznos mora biti pozitivan.

R0060/C0030

Neto potrebni solventni kapital – diversifikacija

Iznos diversifikacijskih učinaka između osnovnog potrebnog solventnog kapitala za module neto rizika zbog primjene korelacijske tablice definirane u Prilogu IV. Direktivi 2009/138/EZ.

Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom.

R0060/C0040

Bruto potrebni solventni kapital – diversifikacija

Iznos diversifikacijskih učinaka između osnovnog potrebnog solventnog kapitala za module bruto rizika zbog primjene korelacijske tablice definirane u Prilogu IV. Direktivi 2009/138/EZ.

Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom.

R0070/C0030

Neto potrebni solventni kapital – rizik nematerijalne imovine

Iznos kapitalnog zahtjeva za rizik nematerijalne imovine, nakon prilagodbe sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke, izračunan uporabom standardne formule.

R0070/C0040

Bruto potrebni solventni kapital – rizik nematerijalne imovine

Buduće diskrecijske naknade u skladu s člankom 205. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 za rizik nematerijalne imovine iznosi nula prema standardnoj formuli, stoga je R0070/C0040 jednako R0070/C0030.

R0100/C0030

Neto potrebni solventni kapital – osnovni potrebni solventni kapital

Iznos osnovnog potrebnog kapitala nakon što se u obzir uzmu buduće diskrecijske naknade u skladu s člankom 205. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, izračunano uporabom standardne formule.

Tim se iznosom u potpunosti uzimaju u obzir diversifikacijski učinci u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ, prema potrebi.

Ova rubrika ne uključuje raspodjelu prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta. Ti iznosi predstavljaju potrebni solventni kapital kao da nije bilo gubitka diversifikacije.

Taj se iznos izračunava kao zbroj neto kapitalnih zahtjeva za svaki modul rizika u okviru standardne formule, uključujući prilagodbu zbog diversifikacijskog učinka u okviru standardne formule.

R0100/C0040

Bruto potrebni solventni kapital – osnovni potrebni solventni kapital

Iznos osnovnog potrebnog kapitala prije nego što se u obzir uzmu buduće diskrecijske naknade u skladu s člankom 205. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, izračunano uporabom standardne formule.

Tim se iznosom u potpunosti uzimaju u obzir diversifikacijski učinci u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ, prema potrebi.

Ova rubrika ne uključuje raspodjelu prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta. Ti iznosi predstavljaju potrebni solventni kapital kao da nije bilo gubitka diversifikacije.

Taj se iznos izračunava kao zbroj bruto kapitalnih zahtjeva za svaki modul rizika u okviru standardne formule, uključujući prilagodbu zbog diversifikacijskog učinka u okviru standardne formule.

Izračun potrebnog solventnog kapitala

R0120/C0100

Prilagodba zbog agregiranja pretpostavljenog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

Prilagodba kako bi se ispravila pristranost u izračunu potrebnog solventnog kapitala zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini modula rizika.

Taj iznos mora biti pozitivan.

R0130/C0100

Operativni rizik

Iznos potrebnog kapitala za modul operativnog rizika izračunano uporabom standardne formule.

R0140/C0100

Sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke

Iznos prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke, izračunano uporabom standardne formule.

Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom.

Na razini namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe te na razini subjekta koji nema namjenske fondove (osim onih obuhvaćenih člankom 304. Direktive 2009/138/EZ) ni portfelj uravnotežene prilagodbe, iznos je jednak najvišoj vrijednosti između nula i iznosa koji odgovara najmanjoj vrijednosti između iznosa tehničkih pričuva bez dodatka za rizik u vezi s budućim diskrecijskim naknadama bez reosiguranja i razlike između bruto i neto osnovnog potrebnog solventnog kapitala.

Ako postoje namjenski fondovi (osim onih obuhvaćenih člankom 304. Direktive 2009/138/EZ) ili portfelj uravnotežene prilagodbe, taj se iznos izračunava kao zbroj sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke iz svakog namjenskog fonda / portefelja uravnotežene prilagodbe i preostalog dijela, uzimajući u obzir neto buduće diskrecijske naknade kao gornju granicu.

R0150/C0100

Sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke

Iznos prilagodbe za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke, izračunano uporabom standardne formule.

Taj iznos mora biti negativan.

R0160/C0100

Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ

Iznos potrebnog kapitala izračunan u skladu s pravilima iz članka 17. Direktive 2003/41/EZ za namjenske fondove koji se odnose na poslove mirovinskog osiguranja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ na koje se primjenjuju prijelazne mjere. Ova se stavka treba iskazati samo u prijelaznom razdoblju.

R0200/C0100

Potrebni solventni kapital bez kapitalnog dodatka

Iznos ukupnog diversificiranog potrebnog solventnog kapitala prije primjene bilo kojeg kapitalnog dodatka.

R0210/C0100

Već utvrđeni kapitalni dodaci

Iznos kapitalnog dodatka koji je utvrđen na izvještajni referentni datum. Neće uključivati kapitalne dodatke utvrđene u razdoblju od tog datuma do datuma podnošenja podataka nadzornim tijelu niti bilo koji dodatak utvrđen nakon podnošenja podataka.

R0220/C0100

Potrebni solventni kapital za društva na temelju konsolidirane metode

Iznos potrebnog solventnog kapitala za društva na temelju metode 1 kako je definirana člankom 230. Direktive 2009/138/EZ.

Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu

R0400/C0100

Potrebni kapital za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju

Iznos potrebnog kapitala za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju.

R0410/C0100

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio

Iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio kada grupa ima namjenski fond.

R0420/C0100

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove

Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih namjenskih fondova kada grupa ima namjenski fond (osim onih koji se odnose na djelatnosti u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)).

R0430/C0100

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe

Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih portfelja uravnotežene prilagodbe.

R0440/C0100

Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.

Iznos prilagodbe zbog diversifikacijskog učinka između namjenskih fondova u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ i preostalog dijela, ako je primjenjivo.

R0450/C0100

Metoda upotrijebljena za izračun prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežen prilagodbe.

Metoda upotrijebljena za izračun prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Potpuni ponovni izračun

 

2 – Pojednostavljenja na razini podmodula rizika

 

3 – Pojednostavljenja na razini modula rizika

 

4 – Nema prilagodbe

Ako grupa nema namjenski fond (ili ima samo namjenski fond u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ), mora izabrati mogućnost 4.

R0460/C0100

Neto buduće diskrecijske naknade

Iznos tehničkih pričuva bez dodatka za rizik u vezi s budućim diskrecijskim naknadama bez reosiguranja

R0470/C0100

Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe

Iznos minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe kako je naveden u članku 230. Direktive 2009/138/EZ. Ova se stavka primjenjuje samo na izvješćivanje na razini grupe.

R0500/C0100

Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje)

Iznos kapitalnog zahtjeva za ostale financijske sektore.

Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društvo na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje, primjerice banka, a navodi se kapitalni zahtjev izračunan u skladu s odgovarajućim zahtjevima.

R0510/C0100

Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima

Iznos kapitalnog zahtjeva za kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije.

Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društva koja su kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima i na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi izračunani u skladu s relevantnim sektorskim pravilima.

R0520/C0100

Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – institucije za strukovno mirovinsko osiguranje

Iznos kapitalnog zahtjeva za institucije za strukovno mirovinsko osiguranje.

Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društvo koje je institucija za strukovno mirovinsko osiguranje i na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje izračunani u skladu s relevantnim sektorskim pravilima.

R0530/C0100

Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kapitalni zahtjev za neregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti

Iznos kapitalnog zahtjeva za neregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti. Ovaj iznos predstavlja pretpostavljeni potrebni solventni kapital izračunan u slučaju primjene relevantnih sektorskih pravila.

Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društva koja su neregulirani subjekti koji obavljaju financijske djelatnosti.

R0540/C0100

Potrebni kapital za nekontrolirana potrebna sudjelovanja

Iznos proporcionalnog udjela potrebnog solventnog kapitala povezanih društava za osiguranje i društava za reosiguranje i osigurateljnih holdinga koji nisu društva kćeri.

Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo za ona društva koja nisu društva kćeri i jednaka je potrebnom kapitalu izračunanom u skladu sa Solventnosti II.

R0550/C0100

Potrebni kapital za preostala društva

Iznos utvrđen u skladu s člankom 336. stavkom 1. točkom (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0560/C0100

Potrebni solventni kapital za društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja

Iznos potrebnog solventnog kapitala za društva uključena na temelju metode 2 kako je definirana člankom 233. Direktive 2009/138/EZ kada se primjenjuje kombinacija metoda.

R0570/C0100

Potrebni solventni kapital

Ukupni potrebni solventni kapital za sva društva neovisno o metodi koja je upotrijebljena.

S.25.02 – Potrebni solventni kapital – za grupe koje upotrebljavaju standardnu formulu i djelomični unutarnji model

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na početno i godišnje podnošenje informacija za grupe, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.

Nacionalna nadzorna tijela i grupe usuglašavaju komponente koje se iskazuju.

Predložak SR.25.02 navodi se za namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe i preostali dio za svaku grupu koja upotrebljava djelomični unutranji model. To uključuje društva u kojima se djelomični unutarnji model primjenjuje na potpuni namjenski fond i/ili portfelj uravnotežene prilagodbe, dok se na ostale namjenske fondove i/ili portfelje uravnotežene prilagodbe primjenjuje standardna formula. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.

Predložak SR.25.02 primjenjuje se samo u odnosu na namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe društava konsolidiranih u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kada se primjenjuje metoda 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), ili isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 (metoda odbitaka i agregiranja).

Za ona društva koja upotrebljavaju djelomični unutarnji model na koji se primjenjuje prilagodba zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe, kada subjekt ima portfelj uravnotežene prilagodbe ili namjenski fond (osim onih obuhvaćenih člankom 304. Direktive 2009/138/EZ) i kada izvješćuje na razini cijelog društva, pretpostavljeni potrebni solventni kapital na razini modula rizika te sposobnost tehničkih pričuva i odgođenih poreza da pokriju gubitke što se treba iskazati, izračunavaju se na sljedeći način:

—

kada društvo primjenjuje potpunu prilagodbu zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta, pretpostavljeni potrebni solventni kapital izračunava se kao da ne postoji portfelj uravnotežene prilagodbe, a sposobnost da se pokriju gubitci izračunava se kao zbroj sposobnosti da se pokriju gubitci u pogledu svih namjenskih fondova / portfelja uravnotežene prilagodbe i preostalog dijela;

—

kada društvo primjenjuje pojednostavljenje na razini podmodula rizika radi agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta, pretpostavljeni potrebni solventni kapital i sposobnost da se pokriju gubitci izračunavaju se uzimajući u obzir izravni zbroj na razini podmodula,

—

kada društvo primjenjuje pojednostavljenje na razini modula rizika radi agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta, pretpostavljeni potrebni solventni kapital i sposobnost da se pokriju gubitci izračunavaju se uzimajući u obzir izravni zbroj na razini modula,

Prilagodba zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta raspoređuje se (C0060) na relevantne module rizika (odnosno tržišni rizik, rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane, preuzeti rizik životnog osiguranja, preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja i preuzeti rizik neživotnog osiguranja). Iznos koji se raspoređuje na svaki relevantni modul rizika izračunava se na sljedeći način:

—

Formula
, pri čemu

—    adjustment = prilagodba izračunana prema jednoj od tri prethodno navedene metode

—    BSCR′ = osnovni potrebni solventni kapital izračunan u skladu s informacijama iskazanima u ovom predlošku

—    nSCRint = pretpostavljeni potrebni solventni kapital za rizik nematerijalne imovine izračunan u skladu s informacijama iskazanima u ovom predlošku

—

taj „faktor q” množi se s pretpostavljenim potrebnim solventnim kapitalom svakog relevantnog modula rizika (odnosno tržišni rizik, rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane, preuzeti rizik životnog osiguranja, preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja i preuzeti rizik neživotnog osiguranja)

Za izvješćivanje na razini grupe moraju se ispuniti sljedeći posebni uvjeti:

c)

informacije do retka R040 primjenjive su kad se primjenjuje metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ;

d)

kada se primjenjuje kombinacija metoda, informacije do retka R0470 trebaju se podnijeti samo za dio grupe izračunano metodom 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ.

 

STAVKA

UPUTE

Z0020

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio

Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe

 

2 – Preostali dio

Z0030

Broj fonda / portfelja

Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe, a mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.

Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se „0”

C0010

Jedinstveni broj komponente

Jedinstveni broj svake komponente usuglašen s nacionalnim nadzornim tijelom radi jedinstvenog utvrđivanja komponenti modela. Taj se broj mora uvijek koristiti s odgovarajućim opisom komponente iskazanim u svakoj stavci. Ako djelomični unutarnji model dopušta istu podjelu po modulu rizika kao i u standardnoj formuli, primjenjuju se sljedeći brojevi komponenti:

—

1 – Tržišni rizik

—

2 – Rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane

—

3 – Preuzeti rizik životnog osiguranja

—

4 – Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

—

5 – Preuzeti rizik neživotnog osiguranja

—

6 – Rizik nematerijalne imovine

—

7 – Operativni rizik

—

8 – Sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke (negativni iznos)

—

9 – Sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke (negativni iznos)

Ako se ne mogu iskazati moduli rizika standardne formule, grupe svakoj komponenti dodjeljuju broj koji je različit od brojeva 1 do 7.

Taj se broj mora uvijek koristiti s odgovarajućim opisom komponente iskazanim u svakoj stavci C0020. Brojevi komponenti moraju biti dosljedni tijekom vremena.

C0020

Opis komponente

Utvrđivanje, unosom slobodnog teksta, svake komponente koju grupa može utvrditi. Te komponente usklađuju se s modulima rizika standardne formule ako je to moguće u skladu s djelomičnim unutarnjim modelom. Svaka se komponenta utvrđuje zasebnim unosom. Grupe su obvezne dosljedno utvrditi komponente i o njima izvješćivati u različitim izvještajnim razdobljima, osim ako je došlo do promjene u unutarnjem modelu koja utječe na kategorije.

Sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke kada nisu ugrađene u komponente iskazuje se kao zasebna komponenta.

C0030

Izračun potrebnog solventnog kapitala

Iznos kapitalnog zahtjeva za svaku komponentu neovisno o metodi izračuna (standardna formula ili djelomični unutarnji model) nakon prilagodbi za sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke kada su ugrađene u izračun komponenti.

Za komponente „sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke” kada se iskazuju kao zasebna komponenta to je iznos sposobnosti da se pokriju gubici (ti se iznosi iskazuju s negativnim predznakom).

Za komponente izračunane uporabom standardne formule ova rubrika predstavlja bruto pretpostavljeni potrebni solventni kapital. Za komponente izračunane primjenom djelomičnog unutarnjeg modela to predstavlja vrijednost uzimajući u obzir buduće mjere uprave koje su ugrađene u izračun, ali ne one koje su modelirane kao zasebna komponenta.

Tim se iznosom u potpunosti uzimaju u obzir diversifikacijski učinci u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ, prema potrebi.

Kada je primjenjivo, ova rubrika ne uključuje raspodjelu prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini subjekta.

C0050

Raspodjela iz prilagodbi zbog namjenskih fondova i portfelja uravnotežene prilagodbe

Dio prilagodbe raspoređen na svaki modul rizika u skladu s postupkom opisanim u općim napomenama, ako je primjenjivo.

Taj iznos mora biti pozitivan.

C0060

Razmatranje budućih mjera uprave u pogledu tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza

Kako bi se utvrdilo jesu li buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke ugrađene u izračun, primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:

 

1 – buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke ugrađene u komponentu

 

2 – buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke ugrađene u komponentu

 

3 – buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva i odgođenih poreza da pokriju gubitke ugrađene u komponentu

 

4 – buduće mjere uprave nisu ugrađene u komponentu.

C0070

Modelirani iznos

Za svaku komponentu ova rubrika predstavlja iznos izračunan u skladu s djelomičnim unutarnjim modelom. Stoga je iznos izračunan uporabom standardne formule jednak razlici između iznosa iskazanih pod C0040 i C0060.

R0110/C0100

Ukupno nediversificirane komponente

Zbroj svih komponenti.

R0060/C0100

Diversifikacija

Ukupni iznos diversifikacije među komponentama iskazanima pod C0030.

Taj iznos ne uključuje diversifikacijske učinke unutar svake komponente, koji se ugrađuju u vrijednosti iskazane pod C0030.

Taj se iznos iskazuje s negativnim predznakom.

R0120/C0100

Prilagodba zbog agregiranja pretpostavljenog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe

Kad je primjenjivo, prilagodba kako bi se ispravila pristranost u izračunu potrebnog solventnog kapitala zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe na razini modula rizika.

R0160/C0100

Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ

Iznos potrebnog kapitala izračunan u skladu s pravilima iz članka 17. Direktive 2003/41/EZ za namjenske fondove koji se odnose na poslove mirovinskog osiguranja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ na koje se primjenjuju prijelazne mjere. Ova se stavka treba iskazati samo u prijelaznom razdoblju.

R0200/C00100

Potrebni solventni kapital bez kapitalnih dodataka

Iznos ukupnog diversificiranog potrebnog solventnog kapitala prije primjene bilo kojeg kapitalnog dodatka.

R0210/C0100

Već utvrđeni kapitalni dodaci

Iznos kapitalnog dodatka koji je utvrđen na izvještajni referentni datum. Neće uključivati kapitalne dodatke utvrđene u razdoblju od tog datuma do datuma podnošenja podataka nadzornim tijelu niti bilo koji dodatak utvrđen nakon podnošenja podataka.

R0220/C0100

Potrebni solventni kapital za društva na temelju konsolidirane metode

Iznos potrebnog solventnog kapitala za društva na temelju metode 1 kako je definirana člankom 230. Direktive 2009/138/EZ.

R0220/C0100

Potrebni solventni kapital

Ukupni potrebni kapital s kapitalnim dodacima.

Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu

R0300/C0100

Iznos / procjena ukupne sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke

Iznos / procjena ukupne prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke, uključujući dio ugrađen u komponente i dio iskazan kao zasebna komponenta.

Taj iznos mora biti pozitivan.

R0310/C0100

Iznos / procjena sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke

Iznos / procjena ukupne prilagodbe za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke, uključujući dio ugrađen u komponente i dio iskazan kao zasebna komponenta.

R0400/C0100

Potrebni kapital za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju

Iznos potrebnog kapitala za podmodul rizika vlasničkih vrijednosnih papira koji se temelji na trajanju.

R0410/C0100

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio

Iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio kada grupa ima namjenski fond.

R0420/C0100

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove

Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih namjenskih fondova kada grupa ima namjenski fond (osim onih koji se odnose na djelatnosti u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)).

R0430/C0100

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe

Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih portfelja uravnotežene prilagodbe.

Ova se stavka ne mora iskazati kada se izračun potrebnog solventnog kapitala iskazuje na razini namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe.

R0440/C0100

Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.

Iznos prilagodbe zbog diversifikacijskog učinka između namjenskih fondova u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ i preostalog dijela, ako je primjenjivo.

Jednak je razlici između zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za svaki namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe/ preostali dio i potrebnog solventnog kapitala iskazanog pod R0200/C0100.

R0450/C0100

Metoda upotrijebljena za izračun prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove

Metoda upotrijebljena za izračun prilagodbe zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove Primjenjuje se jedna od sljedećih mogućnosti:

 

1 – Potpuni ponovni izračun

 

2 – Pojednostavljenja na razini podmodula rizika

 

3 – Pojednostavljenja na razini modula rizika

 

4 – Nema prilagodbe

Ako grupa nema namjenski fond (ili ima samo namjenski fond u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ), mora izabrati mogućnost 4.

R0460/C0100

Neto buduće diskrecijske naknade

Iznos tehničkih pričuva bez dodatka za rizik u vezi s budućim diskrecijskim naknadama bez reosiguranja

R0470/C0100

Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe

Iznos minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe kako je naveden u članku 230. Direktive 2009/138/EZ. Ova se stavka primjenjuje samo na izvješćivanje na razini grupe.

R0500/C0100

Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje)

Iznos kapitalnog zahtjeva za ostale financijske sektore.

Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društvo na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje, primjerice banka, a navodi se kapitalni zahtjev izračunan u skladu s odgovarajućim zahtjevima.

R0510/C0100

Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima

Iznos kapitalnog zahtjeva za kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije.

Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društva koja su kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima i na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi izračunani u skladu s relevantnim sektorskim pravilima.

R0520/C0100

Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – institucije za strukovno mirovinsko osiguranje

Iznos kapitalnog zahtjeva za institucije za strukovno mirovinsko osiguranje.

Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društvo koje je institucija za strukovno mirovinsko osiguranje i na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje izračunani u skladu s relevantnim sektorskim pravilima.

R0530/C0100

Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kapitalni zahtjev za neregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti

Iznos kapitalnog zahtjeva za neregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti. Ovaj iznos predstavlja pretpostavljeni potrebni solventni kapital izračunan u slučaju primjene relevantnih sektorskih pravila.

Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društva koja su neregulirani subjekti koji obavljaju financijske djelatnosti.

R0540/C0100

Potrebni kapital za nekontrolirana potrebna sudjelovanja

Iznos proporcionalnog udjela potrebnog solventnog kapitala povezanih društava za osiguranje i društava za reosiguranje i osigurateljnih holdinga koji nisu društva kćeri.

Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo za ona društva koja nisu društva kćeri i jednaka je potrebnom kapitalu izračunanom u skladu sa Solventnosti II.

R0550/C0100

Potrebni kapital za preostala društva

Iznos utvrđen u skladu s člankom 336. stavkom 1. točkom (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0560/C0100

Potrebni solventni kapital za društva uključena na temelju metode odbitaka i agregiranja

Iznos potrebnog solventnog kapitala za društva uključena na temelju metode 2 kako je definirana člankom 233. Direktive 2009/138/EZ kada se primjenjuje kombinacija metoda.

R0570/C0100

Potrebni solventni kapital

Ukupni potrebni solventni kapital za sva društva neovisno o metodi koja je upotrijebljena.

S.25.03 – Potrebni solventni kapital – za grupe koje upotrebljavaju potpuni unutarnji model

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na početno i godišnje podnošenje informacija za grupe, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.

Nacionalna nadzorna tijela i grupe usuglašavaju komponente koje se iskazuju.

Predložak SR.25.03 treba ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio za svako društvo uporabom potpunog unutarnjeg modela. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.

Predložak SR.25.03 primjenjuje se samo u odnosu na namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe društava konsolidiranih u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kada se primjenjuje metoda 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), ili isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 (metoda odbitaka i agregiranja).

Za izvješćivanje na razini grupe moraju se ispuniti sljedeći posebni uvjeti:

e)

informacije do retka R040 primjenjive su kad se primjenjuje metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ;

f)

kada se primjenjuje kombinacija metoda, informacije do retka R0470 trebaju se podnijeti samo za dio grupe izračunano metodom 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ.

 

STAVKA

UPUTE

Z0020

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio

Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe

 

2 – Preostali dio

Z0030

Broj fonda / portfelja

Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje grupa, a on se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena i odgovarati broju fonda/portfelja navedenom u drugim predlošcima

Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se „0”

C0010

Jedinstveni broj komponente

Jedinstveni broj svake komponente potpunog unutarnjeg modela, usuglašen s nacionalnim nadzornim tijelom radi jedinstvenog utvrđivanja komponenti modela. Taj se broj mora uvijek koristiti s odgovarajućim opisom komponente iskazanim u svakoj stavci C0020.

Brojevi komponenti moraju biti dosljedni tijekom vremena.

C0020

Opis komponente

Utvrđivanje, unosom slobodnog teksta, svake komponente koju društvo može utvrditi u okviru potpunog unutarnjeg modela. Te komponente nisu nužno točno usklađene s rizicima definiranima za standardnu formulu. Svaka se komponenta utvrđuje zasebnim unosom. Grupe su obvezne dosljedno utvrditi komponente i o njima izvješćivati u različitim izvještajnim razdobljima, osim ako je došlo do neke promjene u unutarnjem modelu koja utječe na kategorije.

Sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke koja je modelirana, ali nije ugrađena u komponente iskazuje se kao zasebna komponenta.

C0030

Izračun potrebnog solventnog kapitala

Iznos neto kapitalnog zahtjeva za svaku komponentu nakon prilagodbi za buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke, kada je to primjenjivo, izračunan uporabom potpunog unutarnjeg modela na nediversificiranoj osnovi, pod uvjetom da su te prilagodbe modelirane unutar komponenti.

Sposobnost tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke koja je modelirana, ali nije ugrađena u komponente iskazuje se s negativnim predznakom.

C0060

Razmatranje budućih mjera uprave u pogledu tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza

Kako bi se utvrdilo jesu li buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva i/ili odgođenih poreza da pokriju gubitke ugrađene u izračun, primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:

 

1 – buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke ugrađene u komponentu

 

2 – buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke ugrađene u komponentu

 

3 – buduće mjere uprave u pogledu sposobnosti tehničkih pričuva i odgođenih poreza da pokriju gubitke ugrađene u komponentu

 

4 – buduće mjere uprave nisu ugrađene u komponentu.

R0110/C0100

Ukupno nediversificirane komponente

Zbroj svih komponenti.

R0060/C0100

Diversifikacija

Ukupni iznos diversifikacije među komponentama iskazanima pod C0030 izračunan uporabom potpunog unutarnjeg modela.

Taj iznos ne uključuje diversifikacijske učinke unutar svake komponente, koji se ugrađuju u vrijednosti iskazane pod C0030.

Taj iznos mora biti negativan.

R0160/C0100

Potrebni kapital za djelatnost koja se obavlja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ

Iznos potrebnog kapitala izračunan u skladu s pravilima iz članka 17. Direktive 2003/41/EZ za namjenske fondove koji se odnose na poslove mirovinskog osiguranja u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ na koje se primjenjuju prijelazne mjere. Ova se stavka treba iskazati samo u prijelaznom razdoblju.

R0200/C0100

Potrebni solventni kapital bez kapitalnih dodataka

Iznos ukupnog diversificiranog potrebnog solventnog kapitala prije primjene bilo kojeg kapitalnog dodatka.

R0210/C0100

Već utvrđeni kapitalni dodaci

Iznos kapitalnog dodatka koji je utvrđen na izvještajni referentni datum. Neće uključivati kapitalne dodatke utvrđene u razdoblju od tog datuma do datuma podnošenja podataka nadzornim tijelu niti bilo koji dodatak utvrđen nakon podnošenja podataka.

R0220/C0100

Potrebni solventni kapital

Iznos ukupnog potrebnog solventnog kapitala izračunan uporabom potpunog unutarnjeg modela.

Ostale informacije o potrebnom solventnom kapitalu

R0300/C0100

Iznos / procjena ukupne sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke

Iznos / procjena ukupne prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke, uključujući dio ugrađen u svaku komponentu i dio iskazan kao zasebna komponenta.

R0310/C0100

Iznos / procjena ukupne sposobnosti odgođenih poreza da pokriju gubitke

Iznos / procjena ukupne prilagodbe za sposobnost odgođenih poreza da pokriju gubitke, uključujući dio ugrađen u svaku komponentu i dio iskazan kao zasebna komponenta.

R0410/C0100

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio

Iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za preostali dio kada grupa ima namjenski fond.

R0420/C0100

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove

Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih namjenskih fondova kada grupa ima namjenski fond (osim onih koji se odnose na djelatnosti u skladu s člankom 4. Direktive 2003/41/EZ (prijelazno)).

R0430/C0100

Ukupni iznos pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za portfelje uravnotežene prilagodbe

Iznos zbroja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala svih portfelja uravnotežene prilagodbe.

R0440/C0100

Diversifikacijski učinci zbog agregiranja pretpostavljenog potrebnog solventnog kapitala za namjenske fondove za članak 304.

Iznos prilagodbe zbog diversifikacijskog učinka između namjenskih fondova u skladu s člankom 304. Direktive 2009/138/EZ i preostalog dijela, prema potrebi.

R0460/C0100

Neto buduće diskrecijske naknade

Iznos tehničkih pričuva bez dodatka za rizik u vezi s budućim diskrecijskim naknadama bez reosiguranja

R0470/C0100

Minimalni konsolidirani potrebni solventni kapital grupe

Iznos minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe kako je naveden u članku 230. Direktive 2009/138/EZ. Ova se stavka primjenjuje samo na izvješćivanje na razini grupe.

R0500/C0100

Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje)

Iznos kapitalnog zahtjeva za ostale financijske sektore.

Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društvo na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje, primjerice banka, a navodi se kapitalni zahtjev izračunan u skladu s odgovarajućim zahtjevima.

R0510/C0100

Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima

Iznos kapitalnog zahtjeva za kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije.

Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društva koja su kreditne institucije, investicijska društva i financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima i na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi izračunani u skladu s relevantnim sektorskim pravilima.

R0520/C0100

Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – institucije za strukovno mirovinsko osiguranje

Iznos kapitalnog zahtjeva za institucije za strukovno mirovinsko osiguranje.

Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društvo koje je institucija za strukovno mirovinsko osiguranje i na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje izračunani u skladu s relevantnim sektorskim pravilima.

R0530/C0100

Kapitalni zahtjev za ostale financijske sektore (kapitalni zahtjevi koji se ne odnose na osiguranje) – kapitalni zahtjev za neregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti

Iznos kapitalnog zahtjeva za neregulirane subjekte koji obavljaju financijske djelatnosti. Ovaj iznos predstavlja pretpostavljeni potrebni solventni kapital izračunan u slučaju primjene relevantnih sektorskih pravila.

Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo ako grupa uključuje društva koja su neregulirani subjekti koji obavljaju financijske djelatnosti.

R0540/C0100

Potrebni kapital za nekontrolirana potrebna sudjelovanja

Iznos proporcionalnog udjela potrebnog solventnog kapitala povezanih društava za osiguranje i društava za reosiguranje i osigurateljnih holdinga koji nisu društva kćeri.

Ova se stavka primjenjuje na izvješćivanje na razini grupe samo za ona društva koja nisu društva kćeri i jednaka je potrebnom kapitalu izračunanom u skladu sa Solventnosti II.

R0550/C0100

Potrebni kapital za preostala društva

Iznos utvrđen u skladu s člankom 336. stavkom 1. točkom (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

S.26.01 – Potrebni solventni kapital – tržišni rizik

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.

Predložak SR.26.01 treba se ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.

Predložak SR.26.01 primjenjuje se samo u odnosu na namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe društava konsolidiranih u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kada se primjenjuje metoda 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), ili isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 (metoda odbitaka i agregiranja).

Iznosi prije i nakon šoka ispunjavaju se iznosom imovine i obveza osjetljivih na taj šok. Procjena za obveze provodi se na najdetaljnijoj dostupnoj razini između ugovora i homogene grupe rizika. To znači da se, ako je ugovor / homogena grupa rizika osjetljiv na šok, iznos obveza povezanih s tim ugovorom / homogenom grupom rizika navodi kao iznos osjetljiv na taj šok.

Za izvješćivanje na razini grupe moraju se ispuniti sljedeći posebni uvjeti:

a)

te informacije upotrebljavaju se kad se primjenjuje metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ;

b)

kada se primjenjuje kombinacija metoda, te se informacije trebaju podnijeti samo za dio grupe izračunano metodom 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, i;

c)

te se informacije ne odnose na grupe kada se primjenjuje isključivo metoda 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ.

 

STAVKA

UPUTE

Z0010

Članak 112.

Navodi se jesu li navedeni podaci zatraženi u skladu s člankom 112. stavkom 7. kako bi se osigurala procjena potrebnog solventnog kapitala uporabom standardne formule. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćivanje u skladu s člankom 112. stavkom 7.

 

2 – Redovito izvješćivanje

Z0020

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio

Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe

 

2 – Preostali dio

Z0030

Broj fonda / portfelja

Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe, a mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.

Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se „0”

R0010/C0010

Pojednostavljenja – rizik raspona – obveznice i krediti

Navodi se je li društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika raspona s obzirom na obveznice i kredite. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

Ako je R0010/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0410.

R0020/C0010

Pojednostavljenja vlastitih društava – kamatni rizik

Navodi se je li vlastito društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrijebilo pojednostavljenja za izračun kamatnog rizika. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

Ako je R0020/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0100–R0120.

R0030/C0010

Pojednostavljenja vlastitih društava – rizik raspona na obveznice i kredite

Navodi se je li vlastito društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika raspona s obzirom na obveznice i kredite. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

R0040/C0010

Pojednostavljenja vlastitih društava – koncentracija tržišnog rizika

Navodi se je li vlastito društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrijebilo pojednostavljenja za izračun koncentracije tržišnog rizika. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

Kamatni rizik 

R0100/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – kamatni rizik

Neto kapitalni zahtjev za kamatni rizik, tj. nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0020/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za kamatni rizik izračunan uporabom pojednostavljenih izračuna za vlastita društva koja su uključena u opseg nadzora grupe.

R0100/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – kamatni rizik

Bruto kapitalni zahtjev za kamatni rizik, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0020/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za kamatni rizik izračunan uporabom pojednostavljenih izračuna za vlastita društva koja su uključena u opseg nadzora grupe.

R0110–R0120/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – kamatni rizik – šok pada / rasta kamatne stope

Ukupna vrijednost imovine osjetljive na rizik pada / rasta kamatne stope, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0110–R0120/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – kamatni rizik – šok pada / rasta kamatne stope

Ukupna vrijednost obveza osjetljivih na rizik pada / rasta kamatne stope, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0110–R0120/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – kamatni rizik – šok pada / rasta kamatne stope

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizike pada / rasta kamatne stope, nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0110–R0120/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – kamatni rizik – šok pada / rasta kamatne stope

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizike pada / rasta kamatne stope, nakon šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0110–R0120/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – kamatni rizik – šok pada / rasta kamatne stope

Neto kapitalni zahtjev za kamatni rizik pada / rasta kamatne stope, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0020/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za kamatni rizik pada / rasta kamatne stope izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0110–R0120/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – kamatni rizik – šok pada / rasta kamatne stope

Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na kamatni rizik pada / rasta kamatne stope, nakon šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0110–R0120/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – kamatni rizik – šok pada / rasta kamatne stope

Bruto kapitalni zahtjev za kamatni rizik pada / rasta kamatne stope, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke

Ako je R0020/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za kamatni rizik pada / rasta kamatne stope izračunan uporabom pojednostavljenja.

Rizik vlasničkih vrijednosnih papira

R0200/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik vlasničkih vrijednosnih papira

Neto kapitalni zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira, tj. nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0200/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik vlasničkih vrijednosnih papira

Bruto kapitalni zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0210/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

Početna apsolutna vrijednost imovine osjetljive na zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira povezan s vlasničkim vrijednosnim papirima vrste 1

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0210/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

Početna apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik vlasničkih vrijednosnih papira povezan s vlasničkim vrijednosnim papirima vrste 1.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0210/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira povezan s kategorijom vlasničkih vrijednosnih papira vrste 1, nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0210/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira povezan s vlasničkim vrijednosnim papirima vrste 1, nakon šoka i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0210/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

Neto kapitalni zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za vlasničke vrijednosne papire vrste 1), nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0210/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira povezan s vlasničkim vrijednosnim papirima vrste 1, nakon šoka, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0210/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

Bruto kapitalni zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira za vlasničke vrijednosne papire vrste 1, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0220–R0240/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

Početna apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za svaku vrstu vlasničkih vrijednosnih papira vrste 1).

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0220–R0240/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 1

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za svaku vrstu vlasničkih vrijednosnih papira vrste 1), nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0250/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

Početna apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik vlasničkih vrijednosnih papira za vlasničke vrijednosne papire vrste 2.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0250/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

Početna apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik vlasničkih vrijednosnih papira za vlasničke vrijednosne papire vrste 2.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0250/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira za vlasničke vrijednosne papire vrste 2, nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0250/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za vlasničke vrijednosne papire vrste 2), nakon šoka i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0250/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

Neto kapitalni zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za vlasničke vrijednosne papire vrste 2), nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0250/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za vlasničke vrijednosne papire vrste 2), nakon šoka, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0250/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

Bruto kapitalni zahtjev za rizik vlasničkih vrijednosnih papira za vlasničke vrijednosne papire vrste 2, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0260–R0280/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

Vrijednost imovine osjetljive na rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za svaku vrstu vlasničkih vrijednosnih papira vrste 2).

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0260–R0280/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik vlasničkih vrijednosnih papira – vlasnički vrijednosni papiri vrste 2

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik vlasničkih vrijednosnih papira (za svaku vrstu vlasničkih vrijednosnih papira vrste 2), nakon šoka vlasničkih vrijednosnih papira.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

Rizik promjene cijene nekretnina

R0300/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik promjene cijene nekretnina

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik promjene cijene nekretnina.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0300/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik promjene cijene nekretnina

Vrijednost obveza osjetljivih na rizik promjene cijene nekretnina.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0300/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik promjene cijene nekretnina

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na zahtjev za rizik promjene cijene nekretnina, nakon šoka promjene cijene nekretnina.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0300/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik promjene cijene nekretnina

Apsolutna vrijednost obveza na kojima se temelji zahtjev za rizik promjene cijena nekretnina, nakon šoka promjene cijene nekretnina i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0300/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik promjene cijene nekretnina

Neto kapitalni zahtjev za rizik promjene cijene nekretnina, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0300/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik promjene cijene nekretnina

Apsolutna vrijednost obveza na kojima se temelji zahtjev za rizik promjene cijene nekretnina, nakon šoka promjene cijene nekretnina, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0300/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik promjene cijene nekretnina

Bruto kapitalni zahtjev za rizik promjene cijene nekretnina, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Rizik raspona 

R0400/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona

Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0400/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona

Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona, prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0410/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik raspona – obveznice i krediti

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na obveznice i kredite.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0410/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik raspona – obveznice i krediti

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na obveznice i kredite.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0410/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik raspona – obveznice i krediti

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na obveznice i kredite, nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0410/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – obveznice i krediti

Apsolutna vrijednost obveza na kojima se temelji zahtjev za rizik raspona na obveznice i kredite, nakon šoka i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0410/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – obveznice i krediti

Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na obveznice i kredite, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0010/C0010=1, ova stavka predstavlja neto potrebni solventni kapital za rizik raspona na obveznice i kredite, izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0410/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – obveznice i krediti

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na obveznice i kredite, nakon šoka, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0410/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – obveznice i krediti

Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na obveznice i kredite, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0010/C0010 = 1, ova stavka predstavlja bruto solventni kapital za rizik raspona na obveznice i kredite, izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0420/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – kreditne izvedenice

Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na kreditne izvedenice, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0420/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – kreditne izvedenice

Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na kreditne izvedenice, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0430–R0440/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka– imovina – rizik raspona – kreditne izvedenice – šok pada / rasta kreditnih izvedenica

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na šok pada / rasta s obzirom na rizik raspona na kreditne izvedenice.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0430–R0440/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka– obveze – rizik raspona – kreditne izvedenice – šok pada / rasta kreditnih izvedenica

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na šok pada / rasta s obzirom na rizik raspona na kreditne izvedenice.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0430–R0440/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka– imovina – rizik raspona –kreditne izvedenice – šok pada / rasta kreditnih izvedenica

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na šok pada / rasta za rizik raspona na kreditne izvedenice, nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0430–R0440/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – kreditne izvedenice – šok pada / rasta kreditnih izvedenica

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na šok pada / rasta za rizik raspona na kreditne izvedenice, nakon šoka i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0430–R0440/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka– neto potrebni solventni kapital – rizik raspona –kreditne izvedenice – šok pada / rasta kreditnih izvedenica

Neto kapitalni zahtjev za šok pada /rasta za rizik raspona na kreditne izvedenice, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0430–R0440/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – kreditne izvedenice – šok pada / rasta kreditnih izvedenica

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na šok pada / rasta za rizik raspona na kreditne izvedenice, nakon šoka, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0430–R0440/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka– bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona –kreditne izvedenice – šok pada / rasta kreditnih izvedenica

Bruto kapitalni zahtjev za šok pada /rasta za rizik raspona na kreditne izvedenice, tj. prije prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0450/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0450/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0450/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije, nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0450/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije, nakon šoka i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0450/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije

Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na sekuritizacijske pozicije, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0450/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije, nakon šoka, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0450/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije

Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na sekuritizacijske pozicije, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0460/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – vrsta 1

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije vrste 1.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0460/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – vrsta 1

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije vrste 1.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0460/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – vrsta 1

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije vrste 1, nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0460/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – vrsta 1

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije vrste 1, nakon šoka i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0460/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – vrsta 1

Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na sekuritizacijske pozicije vrste 1, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0460/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – vrsta 1

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije vrste 1, nakon šoka, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0460/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – vrsta 1

Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na sekuritizacijske pozicije vrste 1, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0470/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – vrsta 2

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije vrste 2.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0470/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – vrsta 2

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije vrste 2.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0470/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – vrsta 2

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije vrste 2, nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0470/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – vrsta 2

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije vrste 2, nakon šoka i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0470/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – vrsta 2

Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na sekuritizacijske pozicije vrste 2, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0470/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – vrsta 2

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na sekuritizacijske pozicije vrste 2, nakon šoka, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0470/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – vrsta 2

Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na sekuritizacijske pozicije vrste 2, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0480/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – resekuritizacija

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na resekuritizacijske pozicije.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0480/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – resekuritizacija

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na resekuritizacijske pozicije.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0480/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – resekuritizacija

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik raspona na resekuritizacijske pozicije, nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0480/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – resekuritizacija

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na resekuritizacijske pozicije, nakon šoka i nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0480/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – resekuritizacija

Neto kapitalni zahtjev za rizik raspona na resekuritizacijske pozicije, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0480/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – resekuritizacija

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik raspona na resekuritizacijske pozicije, nakon šoka, ali prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0480/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik raspona – sekuritizacijske pozicije – resekuritizacija

Bruto kapitalni zahtjev za rizik raspona na resekuritizacijske pozicije, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Koncentracijski rizik 

R0500/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – koncentracije tržišnog rizika

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na koncentracije tržišnog rizika

Za vlastita društva koja su uključena u opseg nadzora grupe, ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja apsolutnu vrijednost imovine osjetljive na koncentraciju tržišnog rizika, nakon uzimanja u obzir pojednostavljenja odobrenih za vlastita društva.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0500/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – koncentracije tržišnog rizika

Neto kapitalni zahtjev za koncentracije tržišnog rizika, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke, agregiran za svaku pojedinačnu izloženost.

Za vlastita društvakoja su uključena u opseg nadzora grupe, ako je rubrika R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za koncentraciju tržišnog rizika, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna.

R0500/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – koncentracije tržišnog rizika

Bruto kapitalni zahtjev za koncentraciju tržišnog rizika, agregiran za svaku pojedinačnu izloženost, tj. prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Valutni rizik

R0600/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – Neto potrebni solventni kapital (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – valutni rizik

Zbroj različitih valuta:

—

potrebnog kapitala (uključujući nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za povećanje vrijednosti strane valute u odnosu na lokalnu valutu;

—

potrebnog kapitala (uključujući nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za smanjenje vrijednosti strane valute u odnosu na lokalnu valutu.

R0600/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – valutni rizik

Zbroj različitih valuta:

—

potrebnog kapitala (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za povećanje vrijednosti strane valute u odnosu na lokalnu valutu;

—

potrebnog kapitala (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za smanjenje vrijednosti strane valute u odnosu na lokalnu valutu.

R0610–R0620/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – valutni rizik – povećanje / smanjenje vrijednosti strane valute

Ukupna vrijednost imovine osjetljive na rizik povećanja / smanjenja vrijednosti valute, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0610–R0620/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – valutni rizik – povećanje / smanjenje vrijednosti strane valute

Ukupna vrijednost obveza osjetljivih na rizik povećanja / smanjenja vrijednosti valute, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0610–R0620/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – valutni rizik – povećanje / smanjenje vrijednosti strane valute

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik povećanja / smanjenja vrijednosti valute, nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0610–R0620/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – valutni rizik – povećanje / smanjenje vrijednosti strane valute

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik povećanja / smanjenja vrijednosti valute, nakon šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0610–R0620/C0060

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – neto potrebni solventni kapital (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – valutni rizik – povećanje / smanjenje vrijednosti strane valute

Neto kapitalni zahtjev za povećanje / smanjenje rizika, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Pod R0610 navode se samo valute kod kojih je najveći šok povećanja, a pod R0620 samo valute kod kojih je najveći šok smanjenja.

R0610–R0620/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – valutni rizik – povećanje / smanjenje vrijednosti strane valute

Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik povećanja / smanjenja vrijednosti valute, nakon šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0610–R0620/C0080

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital (isključujući sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – valutni rizik – povećanje / smanjenje vrijednosti strane valute

Bruto kapitalni zahtjev za rizik povećanja / smanjenja vrijednosti valute, tj. isključujući prije sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Pod R0610 navode se samo valute kod kojih je najveći šok povećanja, a pod R0620 samo valute kod kojih je najveći šok smanjenja.

Diversifikacija unutar modula tržišnog rizika

R0700/C0060

Diversifikacija unutar modula tržišnog rizika – neto

Diversifikacijski učinak unutar modula tržišnog rizika kao rezultat agregiranja neto potrebnog kapitala (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) jednog podmodula rizika.

Diversifikacija se navodi kao negativna vrijednost ako smanjuje potrebni kapital.

R0700/C0080

Diversifikacija unutar modula tržišnog rizika – bruto

Diversifikacijski učinak unutar modula tržišnog rizika kao rezultat agregiranja bruto potrebnog kapitala (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) jednog podmodula rizika.

Diversifikacija se navodi kao negativna vrijednost ako smanjuje potrebni kapital.

Ukupni potrebni solventni kapital za tržišni rizik

R0800/C0060

Ukupni neto potrebni solventni kapital za tržišni rizik

Ukupni neto kapitalni zahtjev za sve tržišne rizike, nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke, izračunan uporabom standardne formule.

R0800/C0080

Bruto solventni kapital za tržišni rizik

Ukupni bruto kapitalni zahtjev za sve tržišne rizike, isključujući sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke, izračunan uporabom standardne formule.

S.26.02 – Potrebni solventni kapital – rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.

Predložak SR.26.02 treba ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.

Predložak SR.26.02 primjenjuje se samo u odnosu na namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe društava konsolidiranih u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kada se primjenjuje metoda 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), ili isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 (metoda odbitaka i agregiranja).

Za izvješćivanje na razini grupe moraju se ispuniti sljedeći posebni uvjeti:

a)

te informacije upotrebljavaju se kad se primjenjuje metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive Solventnost II isključivo ili u kombinaciji s metodom 2, kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ;

b)

kada se primjenjuje kombinacija metoda, te se informacije trebaju podnijeti samo za dio grupe izračunano metodom 1, kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, i

c)

te se informacije ne odnose na grupe kada se primjenjuje isključivo metoda 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ.

 

STAVKA

UPUTE

Z0010

Članak 112.

Navodi se jesu li navedeni podaci zatraženi u skladu s člankom 112. stavkom 7. kako bi se osigurala procjena potrebnog solventnog kapitala uporabom standardne formule. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćivanje u skladu s člankom 112. stavkom 7.

 

2 – Redovito izvješćivanje

Z0020

Namjenski fond / portfelji uravnotežene prilagodbe / preostali dio

Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe

 

2 – Preostali dio

Z0030

Broj fonda / portfelja

Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe, a mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.

Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se „0”

R0010/C0010

Pojednostavljenja

Navodi se je li društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika neispunjenja obveza druge ugovorne strane. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

R0100/C0080

Izloženosti vrste 1 – bruto potrebni solventni kapital

Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane koji proizlazi iz svih izloženosti vrste 1 kako su definirane za potrebe Solventnosti II.

R0110–R0200/C0020

Naziv pojedinačne izloženosti

Navodi se naziv deset najvećih pojedinačnih izloženosti.

R0110–R0200/C0030

Oznaka pojedinačne izloženosti

Navodi se identifikacijska oznaka uporabom identifikatora pravne osobe (LEI), ako je dostupan.

Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.

R0110–R0200/C0040

Vrsta oznake pojedinačne izloženosti

Navodi se oznaka upotrijebljena u stavci „Oznaka pojedinačne izloženosti”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – LEI

 

9 – Nema

R0110–R0200/C0050

Izloženost vrste 1 – pojedinačna izloženost X – gubitak zbog neispunjenja obveza

Vrijednost gubitka zbog neispunjenja obveza za svaku od deset najvećih pojedinačnih izloženosti.

R0110–R0200/C0060

Izloženost vrste 1 – pojedinačna izloženost X – vjerojatnost neispunjenja obveza

Vjerojatnost neispunjenja obveza za svaku od deset najvećih pojedinačnih izloženosti.

R0300/C0080

Izloženosti vrste 2 – bruto potrebni solventni kapital

Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane koji proizlazi iz svih izloženosti vrste 2 kako su definirane za potrebe Solventnosti II.

R0310/C0050

Izloženosti vrste 2 – potraživanja posrednika koja su dospjela prije više od tri mjeseca – gubitak zbog neispunjenja obveza

Vrijednost gubitka zbog neispunjenja obveza za rizik druge ugovorne strane vrste 2 koji proizlazi od posrednika i koje su dospjele prije više od tri mjeseca.

R0320/C0050

Izloženosti vrste 2 – sve izloženosti vrste 2 osim potraživanja posrednika koja su dospjela prije više od tri mjeseca – gubitak zbog neispunjenja obveza

Vrijednost gubitka zbog neispunjenja obveza za rizik druge ugovorne strane vrste 2 koji proizlazi iz svih izloženosti vrste 2 osim potraživanja od posrednika koja su dospjela prije više od tri mjeseca.

R0330/C0080

Diversifikacija unutar modula rizika neispunjenja obveza druge ugovorne strane – bruto potrebni solventni kapital

Iznos bruto diversifikacijskih učinaka dopuštenih u agregiranju potrebnog kapitala za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane za izloženosti vrste 1 i vrste 2.

R0400/C0070

Ukupni neto potrebni solventni kapital za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane

Ukupni iznos neto kapitalnog zahtjeva (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane.

R0400/C0080

Ukupni bruto potrebni solventni kapital za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane

Ukupni iznos bruto kapitalnog zahtjeva (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane.

Dodatne pojedinosti o hipotekama

R0500/C0090

Gubitci koji proizlaze iz hipotekarnih kredita vrste 2

Iznos ukupnih gubitaka koji proizlaze iz hipotekarnih kredita koji je razvrstan kao izloženosti vrste 2 u skladu s člankom 191. stavkom 13. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0510/C0090

Ukupni gubitci koji proizlaze iz hipotekarnih kredita

Iznos ukupnih gubitaka koji proizlaze iz hipotekarnih kredita u skladu s člankom 191. stavkom 13. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

S.26.03 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik životnog osiguranja

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.

Predložak SR.26.03 treba ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.

Predložak SR.26.03 primjenjuje se samo u odnosu na namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe društava konsolidiranih u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kada se primjenjuje metoda 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), ili isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 (metoda odbitaka i agregiranja).

Sve se vrijednosti navode bez reosiguranja i drugih tehnika smanjenja rizika.

Iznosi prije i nakon šoka ispunjavaju se iznosom imovine i obveza osjetljivih na taj šok. Procjena za obveze provodi se na najdetaljnijoj dostupnoj razini između ugovora i homogene grupe rizika. To znači da se, ako je ugovor / homogena grupa rizika osjetljiv na šok, iznos obveza povezanih s tim ugovorom / homogenom grupom rizika navodi kao iznos osjetljiv na taj šok.

Za izvješćivanje na razini grupe moraju se ispuniti sljedeći posebni uvjeti:

a)

te se informacije upotrebljavaju kada se primjenjuje metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ;

b)

kada se primjenjuje kombinacija metoda, te se informacije trebaju podnijeti samo za dio grupe izračunano metodom 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, i;

c)

te se informacije ne odnose na grupe kada se primjenjuje isključivo metoda 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ.

 

STAVKA

UPUTE

Z0010

Članak 112.

Navodi se jesu li navedeni podaci zatraženi u skladu s člankom 112. stavkom 7. kako bi se osigurala procjena potrebnog solventnog kapitala uporabom standardne formule. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćivanje u skladu s člankom 112. stavkom 7.

 

2 – Redovito izvješćivanje

Z0020

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio

Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe

 

2 – Preostali dio

Z0030

Broj fonda / portfelja

Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe, a mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.

Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se „0”

R0010/C0010

Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik smrtnosti

Navodi se je li vlastito društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika smrtnosti. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

Ako je R0010/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0100.

R0020/C0010

Upotrijebljena pojednostavljenja – dugovječnost

Navodi se je li vlastito društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika dugovječnosti. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

Ako je R0020/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0200.

R0030/C0010

Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik invalidnosti – pobolijevanja

Navodi se je li društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika invalidnosti – pobolijevanja. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

Ako je R0030/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0300.

R0040/C0010

Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik isteka

Navodi se je li društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika isteka. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

Ako je R0040/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0400 do R0420.

U svakom slučaju u potpunosti se ispunjava R0430.

R0050/C0010

Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik troškova životnog osiguranja –

Navodi se je li društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika troškova životnog osiguranja. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

Ako je R0050/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0500.

R0060/C0010

Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik katastrofe životnog osiguranja

Navodi se je li društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika katastrofe životnog osiguranja. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

Ako je R0060/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0700.

Preuzeti rizik životnog osiguranja

R0100/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik smrtnosti

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik smrtnosti, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0100/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik smrtnosti

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik smrtnosti, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0100/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik smrtnosti

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik smrtnosti nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa smrtnosti).

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0100/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik smrtnosti

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik, nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa smrtnosti).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0100/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik smrtnosti

Neto kapitalni zahtjev za rizik smrtnosti nakon šoka (nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke).

Ako je R0010/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik smrtnosti izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0100/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik smrtnosti

Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik smrtnosti, nakon šoka (trajnog povećanja stopa smrtnosti).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0100/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik smrtnosti

Bruto kapitalni zahtjev za rizik smrtnosti. (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke)

Ako je R0010/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik smrtnosti izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0200/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik dugovječnosti

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik dugovječnosti, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0200/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik dugovječnosti

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik dugovječnosti, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0200/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik dugovječnosti

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik dugovječnosti, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa smrtnosti).

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0200/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik dugovječnosti

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik dugovječnosti, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa smrtnosti).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0200/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik dugovječnosti

Neto kapitalni zahtjev za rizik dugovječnosti nakon šoka (nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke).

Ako je R0020/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik dugovječnosti izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0200/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik dugovječnosti

Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik dugovječnosti, nakon šoka (trajnog smanjenja stopa smrtnosti).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0200/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik dugovječnosti

Bruto kapitalni zahtjev za rizik dugovječnosti (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke).

Ako je R0020/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik dugovječnosti izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0300/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik invalidnosti – pobolijevanja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik invalidnosti – pobolijevanja, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0300/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik invalidnosti – pobolijevanja

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0300/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik invalidnosti – pobolijevanja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik invalidnosti – pobolijevanja nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom: povećanje stopa invalidnosti i pobolijevanja koje se upotrebljavaju za izračun tehničkih pričuva radi odražavanja iskustva invalidnosti i pobolijevanja u sljedećih 12 mjeseci, te za sve mjesece nakon sljedećih 12 mjeseci, i smanjenje stopa oporavka invalidnosti i pobolijevanja koje se upotrebljavaju za izračun tehničkih pričuva za sljedećih 12 mjeseci i sve godine nakon toga.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0300/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik invalidnosti – pobolijevanja

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom, vidi opis u definiciji rubrike R0300/C0040).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0300/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja

Neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0030/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti i pobolijevanja izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0300/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik invalidnosti – pobolijevanja

Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom, vidi opis u definiciji rubrike R0300/C0040).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0300/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja

Bruto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke).

Ako je R0030/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti i pobolijevanja izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0400/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik isteka

Ukupni neto kapitalni zahtjev za rizik isteka, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik isteka izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0400/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik isteka

Ukupni bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik isteka.

Ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik isteka izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0410/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik isteka – rizik povećanja stopa isteka

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik povećanja stopa isteka, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0410/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze– rizik isteka – rizik povećanja stopa isteka

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik povećanja stopa isteka, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0410/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik isteka – rizik povećanja stopa isteka

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik povećanja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa isteka).

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0410/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka – rizik povećanja stopa isteka

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik povećanja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa isteka).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0410/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital– rizik isteka – rizik povećanja stopa isteka

Neto kapitalni zahtjev za rizik trajnog povećanja stopa isteka, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za trajno povećanje stopa isteka, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna za stopu isteka.

R0410/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka – rizik povećanja stopa isteka)

Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik trajnog povećanja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa isteka).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0410/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital– rizik isteka – rizik povećanja stopa isteka

Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik trajnog povećanja stopa isteka.

Ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za trajno povećanje stopa isteka, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna za stopu isteka.

R0420/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik isteka – rizik smanjenja stopa isteka

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0420/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze– rizik isteka – rizik smanjenja stopa isteka

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0420/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik isteka – rizik smanjenja stopa isteka

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa isteka).

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0420/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka – rizik smanjenja stopa isteka

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa isteka).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0420/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital– rizik isteka – rizik smanjenja stopa isteka

Neto kapitalni zahtjev za rizik trajnog smanjenja stopa isteka, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za trajno smanjenje stopa isteka, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna za stopu isteka.

R0420/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka – rizik smanjenja stopa isteka

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa isteka).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0420/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital– rizik isteka – rizik smanjenja stopa isteka

Bruto kapitalni zahtjev za rizik smanjenja stopa isteka kako je upotrijebljen za izračun rizika (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke).

Ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za trajno smanjenje stopa isteka, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna za stopu isteka

R0430/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik isteka – rizik masovnog isteka

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik masovnog isteka, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0430/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze– rizik isteka – rizik masovnog isteka

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik masovnog isteka, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0430/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik isteka – rizik masovnog isteka

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik masovnog isteka, nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0430/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka – rizik masovnog isteka

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na zahtjev za rizik masovnog isteka, nakon šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0430/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital– rizik isteka – rizik masovnog isteka

Neto kapitalni zahtjev za rizik masovnog isteka, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0430/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka – rizik masovnog isteka

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na zahtjev za rizik masovnog isteka, nakon šoka (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0430/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital– rizik isteka – rizik masovnog isteka

Bruto kapitalni zahtjev za rizik masovnog isteka, nakon šoka (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke).

R0500/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik troškova životnog osiguranja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik troškova životnog osiguranja, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0500/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik troškova životnog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik troškova životnog osiguranja, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0500/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik troškova životnog osiguranja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik troškova životnog osiguranja nakon šoka (tj. šoka kako je propisan standardnom formulom: 10-postotno povećanje iznosa troškova koje se uzima u obzir u izračunu tehničkih pričuva i povećanja od jednog postotnog boda stope inflacije troškova (izražene postotkom) upotrijebljene za izračun tehničke pričuve).

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0500/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik troškova životnog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik troškova, nakon šoka (tj. šoka kako je propisan standardnom formulom, vidi opis u definiciji rubrike R0500/C0040).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0500/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik troškova životnog osiguranja

Neto kapitalni zahtjev za rizik troškova, uključujući prilagodbu za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0050=1, ova rubrika predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik troškova životnog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenog izračuna.

R0500/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik troškova životnog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik troškova, nakon šoka (tj. šoka kako je propisan standardnom formulom, vidi opis u definiciji rubrike R0500/C0040).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0500/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik troškova životnog osiguranja

Bruto kapitalni zahtjev za rizik troškova životnog osiguranja (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke).

Ako je R0050/C0010=1, ova rubrika predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik troškova životnog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenog izračuna.

R0600/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik revizije

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik revizije, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0600/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik revizije

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik revizije, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0600/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik revizije

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik revizije, nakon šoka (tj. šoka kako je propisan standardnom formulom: % povećanja iznosa rentnih naknada koji se uzima u obzir u izračunu tehničkih pričuva.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0600/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik revizije

Apsolutna vrijednost obveza (uključujući sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na zahtjev za rizik revizije, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom, vidi definiciju u stavci R0600/C0040).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0600/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik revizije

Neto kapitalni zahtjev za rizik revizije, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0600/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik revizije

Apsolutna vrijednost obveza (isključujući sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitak) na kojima se temelji zahtjev za rizik revizije, nakon šoka (tj. šoka kako je propisan standardnom formulom, vidi definiciju u stavci R0600/C0040), kako je upotrijebljena za izračun rizika.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0600/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik revizije

Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik revizije.

R0700/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik katastrofe životnog osiguranja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik katastrofe životnog osiguranja, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0700/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik katastrofe životnog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik katastrofe životnog osiguranja, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0700/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik katastrofe životnog osiguranja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik katastrofe životnog osiguranja, nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0700/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik katastrofe životnog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na zahtjev za rizik katastrofe životnog osiguranja, nakon šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0700/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik katastrofe životnog osiguranja

Neto kapitalni zahtjev za rizik katastrofe životnog osiguranja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0060/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik katastrofe životnog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenih izračuna.

R0700/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik katastrofe životnog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik katastrofe životnog osiguranja, nakon šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0700/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik katastrofe životnog osiguranja

Bruto kapitalni zahtjev za rizik katastrofe životnog osiguranja (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke).

Ako je R0060/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik katastrofe životnog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenih izračuna.

R0800/C0060

Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika životnog osiguranja – neto

Diversifikacijski učinak unutar modula preuzetog rizika životnog osiguranja kao rezultat agregiranja neto potrebnog kapitala (nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke) jednog podmodula rizika.

Diversifikacija se navodi kao negativna vrijednost ako se smanjuje potrebni kapital.

R0800/C0080

Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika životnog osiguranja – bruto

Diversifikacijski učinak unutar modula preuzetog rizika životnog osiguranja kao rezultat agregiranja bruto potrebnog kapitala (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) jednog podmodula rizika.

Diversifikacija se navodi kao negativna vrijednost ako se smanjuje potrebni kapital.

R0900/C0060

Ukupni neto potrebni solventni kapital za preuzeti rizik životnog osiguranja

Ukupni neto kapitalni zahtjev za preuzeti rizik životnog osiguranja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0900/C0080

Ukupni bruto potrebni solventni kapital za preuzeti rizik životnog osiguranja

Ukupni bruto kapitalni zahtjev za preuzeti rizik životnog osiguranja, prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Dodatne pojedinosti o riziku revizije

R1000/C0090

Parametri specifični za društvo – faktori primijenjeni za šok revizije

Šok revizije – parametar specifičan za grupu kako je izračunan po grupi i kako ga je odobrilo nadzorno tijelo.

Ova se stavka ne navodi ako se ne upotrebljava parametar specifičan za grupu.

S.26.04 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.

Predložak SR.26.04 treba ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.

Predložak SR.26.04 primjenjuje se samo u odnosu na namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe društava konsolidiranih u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kada se primjenjuje metoda 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), ili isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 (metoda odbitaka i agregiranja).

Sve se vrijednosti navode bez reosiguranja i drugih tehnika smanjenja rizika.

Iznosi prije i nakon šoka ispunjavaju se iznosom imovine i obveza osjetljivih na taj šok. Procjena za obveze provodi se na najdetaljnijoj dostupnoj razini između ugovora i homogene grupe rizika. To znači da se, ako je ugovor / homogena grupa rizika osjetljiv na šok, iznos obveza povezanih s tim ugovorom / homogenom grupom rizika navodi kao iznos osjetljiv na taj šok.

Za izvješćivanje na razini grupe moraju se ispuniti sljedeći posebni uvjeti:

a)

te se informacije upotrebljavaju kada se primjenjuje metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ;

b)

kada se primjenjuje kombinacija metoda, te se informacije trebaju podnijeti samo za dio grupe izračunano metodom 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, i;

c)

te se informacije ne odnose na grupe kada se primjenjuje isključivo metoda 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ.

 

STAVKA

UPUTE

Z0010

Članak 112.

Navodi se jesu li navedeni podaci zatraženi u skladu s člankom 112. stavkom 7. kako bi se osigurala procjena potrebnog solventnog kapitala uporabom standardne formule. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćivanje u skladu s člankom 112. stavkom 7.

 

2 – Redovito izvješćivanje

Z0020

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio

Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe

 

2 – Preostali dio

Z0030

Broj fonda / portfelja

Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe, a mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.

Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se „0”

R0010/C0010

Upotrijebljena pojednostavljenja – rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja

Navodi se je li društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika smrtnosti zdravstvenog osiguranja. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

Ako je R0010/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0100.

R0020/C0010

Upotrijebljena pojednostavljenja – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja

Navodi se je li vlastito društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika dugovječnosti zdravstvenog osiguranja. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

Ako je R0020/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0200.

R0030/C0010

Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi

Navodi se je li društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

Ako je R0030/C0010 = 1, nije potrebno ispuniti samo C0060/R0310 i C0080/R0310.

R0040/C0010

Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda

Navodi se je li društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

Ako je R0040/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0340.

R0050/C0010

Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja

Navodi se je li društvo koje je uključeno u okvir nadzora grupe upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika isteka NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I., poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

Ako je R0050/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0400 do R0420.

U svakom slučaju u potpunosti se ispunjava R0430.

R0060/C0010

Upotrijebljena pojednostavljenja: rizik troškova zdravstvenog osiguranja

Navodi se je li vlastito društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrijebilo pojednostavljenja za izračun rizika troškova zdravstvenog osiguranja. Primjenjuju se sljedeće mogućnosti:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

Ako je R0050/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060 i C0080 za R0500.

Preuzeti rizik SLT zdravstvenog osiguranja

R0100/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0100/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze– rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0100/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na zahtjev za rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja, nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa smrtnosti).

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0100/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik smrtnosti životnog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na zahtjev za rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja, nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa smrtnosti).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0100/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja

Neto kapitalni zahtjev za rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0010/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0100/C0070

Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na zahtjev za rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja, nakon šoka (trajnog povećanja stopa smrtnosti).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0100/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja

Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja.

Ako je R0010/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0200/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0200/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0200/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa smrtnosti).

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0200/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa smrtnosti).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0200/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja

Neto kapitalni zahtjev za rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0020/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0200/C0070

Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja, nakon šoka (trajnog smanjenja stopa smrtnosti).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0200/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja

Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja.

Ako je R0020/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0300/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja

Neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0300/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja

Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja.

R0310/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi

Neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0030/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi, izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0310/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi

Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi.

Ako je R0030/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi, izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0320/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova zbog povećanja troškova liječenja, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.

R0320/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova zbog povećanja troškova liječenja, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.

R0320/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova zbog povećanja troškova liječenja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom).

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.

R0320/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova zbog povećanja troškova liječenja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.

R0320/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja

Neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.

R0320/C0070

Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja

Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) na kojima se temelji rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – troškova zahtjeva medicinskih troškova – povećanje troškova liječenja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom) kako je upotrijebljena za izračun rizika.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.

R0320/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja

Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja.

Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.

R0330/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – smanjenje troškova liječenja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova zbog smanjenja troškova liječenja, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.

R0330/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – smanjenje troškova liječenja

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova zbog smanjenja troškova liječenja, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.

R0330/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – smanjenje troškova liječenja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova zbog smanjenja troškova liječenja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom).

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.

R0330/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – smanjenje troškova liječenja

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova zbog smanjenja troškova liječenja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.

R0330/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – smanjenje troškova liječenja

Neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – smanjenje troškova liječenja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.

R0330/C0070

Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – smanjenje troškova liječenja

Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) na kojima se temelji rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev medicinskih troškova – smanjenje troškova liječenja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom) kako je upotrijebljena za izračun rizika.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.

R0330/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – povećanje troškova liječenja

Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – medicinski troškovi – smanjenje troškova liječenja.

Ako je R0030/C0010=1, ovaj redak nije potrebno ispuniti.

R0340/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0340/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev za zaštitu prihoda, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0340/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev za zaštitu prihoda, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom).

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0340/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0340/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda

Neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda, izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0340/C0070

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda

Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) na kojima se temelji rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zahtjev za zaštitu prihoda, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom) kako je upotrijebljena za izračun rizika.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0340/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda

Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda.

Ako je R0040/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja – zaštita prihoda, izračunan uporabom pojednostavljenja.

R0400/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja

Ukupni neto kapitalni zahtjev za rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0400/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja

Ukupni bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0410/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik povećanja isteka

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik povećanja stopa isteka, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0410/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze– rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik povećanja isteka

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik povećanja stopa isteka, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0410/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik povećanja isteka

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik povećanja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa isteka).

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0410/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik povećanja isteka

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik povećanja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog povećanja stopa isteka).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0410/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik povećanja isteka

Neto kapitalni zahtjev za rizik trajnog povećanja stopa isteka, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0050/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za trajno povećanje stopa isteka SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna za stopu isteka SLT zdravstvenog osiguranja.

R0410/C0070

Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik povećanja isteka

Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) na kojima se temelji rizik trajnog povećanja stopa isteka, nakon šoka (trajnog povećanja stopa isteka) kako je upotrijebljena za izračun rizika.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0410/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik povećanja isteka

Bruto kapitalni zahtjev (isključujući sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik trajnog povećanja stopa isteka.

Ako je R0050/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za trajno povećanje stopa isteka, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna za stopu isteka SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0420/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik smanjenja isteka

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0420/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze– rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik smanjenja isteka

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0420/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik smanjenja isteka

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa isteka).

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0420/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik smanjenja isteka

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa isteka).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0420/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik smanjenja isteka

Neto kapitalni zahtjev za rizik trajnog smanjenja stopa isteka, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0050/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za trajno smanjenje stopa SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna za stopu isteka SLT zdravstvenog osiguranja.

R0420/C0070

Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik smanjenja isteka

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na rizik trajnog smanjenja stopa isteka, nakon šoka (tj. trajnog smanjenja stopa isteka).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0420/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik smanjenja isteka

Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik trajnog smanjenja stopa isteka.

Ako je R0050/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za trajno smanjenje stopa SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, izračunano uporabom pojednostavljenog izračuna za stopu isteka SLT zdravstvenog osiguranja.

R0430/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik masovnog isteka, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0430/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik masovnog isteka, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0430/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik masovnog isteka, nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0430/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik masovnog isteka, nakon šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0430/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital– rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka

Neto kapitalni zahtjev za rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0430/C0070

Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik isteka zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka

Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik masovnog isteka, nakon šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0430/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital– rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka

Bruto kapitalni zahtjev (isključujući sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja – rizik masovnog isteka iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0500/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik troškova zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik troškova, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0500/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik troškova zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik troškova, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0500/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik troškova zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik troškova zdravstvenog osiguranja, nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0500/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze(nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik troškova zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik troškova zdravstvenog osiguranja, nakon šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0500/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik troškova zdravstvenog osiguranja

Neto kapitalni zahtjev za rizik troškova zdravstvenog osiguranja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Ako je R0060/C0010=1, ova stavka predstavlja neto kapitalni zahtjev za rizik troškova zdravstvenog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenih izračuna.

R0500/C0070

Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik troškova zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na zahtjev za rizik troškova, nakon šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0500/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja

Bruto kapitalni zahtjev (isključujući sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik troškova zdravstvenog osiguranja.

Ako je R0060/C0010=1, ova stavka predstavlja bruto kapitalni zahtjev za rizik troškova životnog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenih izračuna.

R0600/C0020

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik revizije zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik revizije zdravstvenog osiguranja, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0600/C0030

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik revizije zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik revizije zdravstvenog osiguranja, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0600/C0040

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik revizije zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik revizije zdravstvenog osiguranja, nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0600/C0050

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik revizije zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza (nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) osjetljivih na rizik revizije zdravstvenog osiguranja, nakon šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0600/C0060

Apsolutna vrijednost nakon šoka – neto potrebni solventni kapital – rizik revizije zdravstvenog osiguranja

Neto kapitalni zahtjev za rizik revizije zdravstvenog osiguranja, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0600/C0070

Apsolutna vrijednost nakon šoka – obveze (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) – rizik revizije zdravstvenog osiguranja

Apsolutna vrijednost obveza (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitak) osjetljivih na zahtjev za rizik revizije zdravstvenog osiguranja, nakon šoka (tj. kako je propisano standardnom formulom, postotak povećanja godišnjeg iznosa plativog za rente izložene riziku revizije).

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0600/C0080

Apsolutna vrijednost nakon šoka – bruto potrebni solventni kapital – rizik revizije zdravstvenog osiguranja

Bruto kapitalni zahtjev (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za rizik revizije zdravstvenog osiguranja.

R0700/C0060

Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika SLT zdravstvenog osiguranja – neto

Diversifikacijski učinak unutar modula preuzetog rizika SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 kao rezultat agregiranja neto potrebnog kapitala (nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke) jednog podmodula rizika.

Diversifikacija se navodi kao negativna vrijednost ako se smanjuje potrebni kapital.

R0700/C0080

Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika SLT zdravstvenog osiguranja – bruto

Diversifikacijski učinak unutar modula preuzetog rizika SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 kao rezultat agregiranja bruto potrebnog kapitala (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke) jednog podmodula rizika.

Diversifikacija se navodi kao negativna vrijednost ako se smanjuje potrebni kapital.

R0800/C0060

Neto potrebni solventni kapital – preuzeti rizik SLT zdravstvenog osiguranja

Ukupni neto kapitalni zahtjev za preuzeti rizik SLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R0800/C0080

Bruto solventni kapital – preuzeti rizik SLT zdravstvenog osiguranja

Ukupni bruto kapitalni zahtjev za preuzeti rizik SLT zdravstvenog osiguranja, prije prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

Dodatne pojedinosti o riziku revizije

R0900/C0090

Šok revizije – parametri specifični za društvo

Šok revizije – parametar specifičan za grupu kako je izračunan po grupi i kako ga je odobrilo nadzorno tijelo.

Ova se stavka ne navodi ako se ne upotrebljava parametar specifičan za grupu.

Premijski rizik i rizik pričuva NSLT zdravstvenog osiguranja

R1000–R1030/C0100

Standardno odstupanje premijskog rizika – parametri specifični za društvo

To je standardno odstupanje premijskog rizika specifično za grupu za svaku vrstu osiguranja i njezino proporcionalno reosiguranje kako je izračunano po grupi i kako je odobrilo ili propisalo nadzorno tijelo.

Ova se stavka ne navodi ako se ne upotrebljava parametar specifičan za grupu.

R1000–R1030/C0110

Parametri specifični za društvo – bruto / neto standardno odstupanje

Navodi se je li standardno odstupanje parametara specifičnih za društvo primijenjeno bruto ili neto. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – bruto parametri specifični za društvo

 

2 – neto parametri specifični za društvo

R1000–R1030/C0120

Standardno odstupanje premijskog rizika – parametri specifični za društvo – faktor prilagodbe za neproporcionalno reosiguranje

To je faktor prilagodbe specifičan za grupu za neproporcionalno reosiguranje za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, koji omogućuje grupama da uzmu u obzir učinak smanjenja rizika određenih reosiguranja viška štete po riziku – kako je izračunala grupa i odobrilo ili propisalo nadzorno tijelo.

Ako se ne upotrebljava parametar specifičan za grupe ova rubrika ostaje prazna.

R1000–R1030/C0130

Standardno odstupanje rizika pričuva – parametri specifični za društvo

To je standardno odstupanje rizika pričuva specifično za grupu za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, i njezino proporcionalno reosiguranje kako je izračunano po grupi i kako je odobrilo ili propisalo nadzorno tijelo.

Ova se stavka ne navodi ako se ne upotrebljava parametar specifičan za grupu.

R1000–R1030/C0140

Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva – mjera opsega premijskog rizika: Vprem

Mjera opsega premijskog rizika za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, i njezino proporcionalno reosiguranje.

R1000–R1030/C0150

Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva – mjera opsega rizika pričuve: Vres

Mjera opsega rizika pričuva za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, i njezino proporcionalno reosiguranje.

R1000–R1030/C0160

Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva – geografska diversifikacija

Predstavlja geografsku diversifikaciju koja se treba upotrijebiti za mjeru opsega premijskog rizika i rizika pričuva za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, i njezino proporcionalno reosiguranje.

Ako faktor geografske diversifikacije nije izračunan, tada se ta stavka utvrđuje na zadanu vrijednost od 1.

R1000–R1030/C0170

Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva – V

Mjeru opsega premijskog rizika i rizika pričuva za NSLT zdravstveno osiguranje iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, za svaku vrstu osiguranja kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, i njezino proporcionalno reosiguranje.

R1040/C0170

Ukupna mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva

Ukupna mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva jednaka zbroju mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva za sve vrste osiguranja.

R1050/C0100

Kombinirano standardno odstupanje

Kombinirano standardno odstupanje za premijski rizik i rizik pričuva za sve segmente.

R1100/C0180

Potrebni solventni kapital – premijski rizik i rizik pričuva NSLT zdravstvenog osiguranja

Ukupni potrebni kapital za podmodul premijskog rizika i rizika pričuva NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljaka 4. i 12. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R1200/C0190

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – rizik isteka

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R1200/C0200

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – rizik isteka

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R1200/C0210

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – rizik isteka

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R1200/C0220

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze – rizik isteka

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik isteka, nakon šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R1200/C0230

Apsolutna vrijednost nakon šoka – potrebni solventni kapital – rizik isteka

Kapitalni zahtjev za rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I., poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R1300/C0240

Diversifikacija unutar preuzetog rizika NSLT zdravstvenog osiguranja – bruto

Diversifikacijski učinak unutar podmodula preuzetog rizika NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 kao rezultat agregiranja potrebnog kapitala za premijski rizik i rizik pričuva NSLT zdravstvenog osiguranja i rizik isteka NSLT zdravstvenog osiguranja.

Diversifikacija se navodi kao negativna vrijednost ako se smanjuje potrebni kapital.

R1400/C0240

Ukupni potrebni solventni kapital za preuzeti rizik NSLT zdravstvenog osiguranja

Ukupni kapitalni zahtjev za podmodul preuzetog rizika NSLT zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljaka 4. i 12. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja

R1500/C0250

Neto potrebni solventni kapital za rizike katastrofe zdravstvenog osiguranja – podmodul rizika masovnih nezgoda

Neto potrebni solventni kapital za podmodul rizika masovnih nezgoda izračunan nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke

R1500/C0260

Bruto potrebni solventni kapital za rizike katastrofe zdravstvenog osiguranja – podmodul rizika masovnih nezgoda

Bruto potrebni solventni kapital za podmodul rizika masovnih nezgoda izračunan prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R1510/C0250

Neto potrebni solventni kapital za rizike katastrofe zdravstvenog osiguranja – rizik koncentracije nezgoda

Neto potrebni solventni kapital za podmodul rizika koncentracije nezgoda izračunan nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke

R1510/C0260

Bruto potrebni solventni kapital za rizike katastrofe zdravstvenog osiguranja – rizik koncentracije nezgoda

Bruto potrebni solventni kapital za podmodul rizika koncentracije nezgoda izračunan prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R1520/C0250

Neto potrebni solventni kapital za rizike katastrofe zdravstvenog osiguranja – rizik pandemija

Neto potrebni solventni kapital za podmodul rizika pandemija, izračunan nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R1520/C0260

Bruto potrebni solventni kapital za rizike katastrofe zdravstvenog osiguranja – rizik pandemija

Bruto potrebni solventni kapital za podmodul rizika pandemijaizračunan prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R1530/C0250

Diversifikacija unutar rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja – neto

Diversifikacijski učinak unutar podmodula rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja kao rezultat agregiranja potrebnog kapitala za rizike masovnih nezgoda, rizik koncentracije nezgoda i rizik pandemija, izračunan nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R1530/C0260

Diversifikacija unutar rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja – bruto

Diversifikacijski učinak unutar podmodula rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja kao rezultat agregiranja potrebnog kapitala za rizike masovnih nezgoda, rizik koncentracije nezgoda i rizik pandemija, izračunan nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R1540/C0250

Ukupni neto potrebni solventni kapital za rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja

Ukupni neto kapitalni zahtjev (nakon prilagodbe za sposobnost tehničkih pričuva da pokriju gubitke) za podmodul rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja.

R1540/C0260

Ukupni bruto potrebni solventni kapital za rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja

Ukupni bruto kapitalni zahtjev za podmodul rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja (prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke).

Ukupni preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

R1600/C0270

Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika zdravstvenog osiguranja – neto

Diversifikacijski učinak unutar podmodula preuzetog rizika zdravstvenog osiguranja kao rezultat agregiranja potrebnog kapitala podmodula preuzetog rizika SLT zdravstvenog osiguranja, podmodula preuzetog rizika NSLT zdravstvenog osiguranja i podmodula rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, izračunan nakon sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R1600/C0280

Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika zdravstvenog osiguranja – bruto

Diversifikacijski učinak unutar podmodula preuzetog rizika zdravstvenog osiguranja kao rezultat agregiranja potrebnog kapitala podmodula preuzetog rizika SLT zdravstvenog osiguranja, podmodula preuzetog rizika NSLT zdravstvenog osiguranja i podmodula rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja iz glave I. poglavlja V. odjeljka 4. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, izračunan prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke.

R1700/C0270

Ukupni neto potrebni solventni kapital za preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

Ukupni neto potrebni solventni kapital za modul preuzetog rizika zdravstvenog osiguranja.

R1700/C0280

Ukupni bruto potrebni solventni kapital za preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

Ukupni bruto potrebni solventni kapital za modul preuzetog rizika zdravstvenog osiguranja.

S.26.05 – Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik neživotnog osiguranja

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.

Predložak SR.26.05 treba ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.

Predložak SR.26.05 primjenjuje se samo u odnosu na namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe društava konsolidiranih u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kada se primjenjuje metoda 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), ili isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 (metoda odbitaka i agregiranja).

Sve se vrijednosti navode bez reosiguranja i drugih tehnika smanjenja rizika.

Iznosi prije i nakon šoka ispunjavaju se iznosom imovine i obveza osjetljivih na taj šok. Procjena za obveze provodi se na najdetaljnijoj dostupnoj razini između ugovora i homogene grupe rizika. To znači da se, ako je ugovor / homogena grupa rizika osjetljiv na šok, iznos obveza povezanih s tim ugovorom / homogenom grupom rizika navodi kao iznos osjetljiv na taj šok.

Za izvješćivanje na razini grupe moraju se ispuniti sljedeći posebni uvjeti:

a)

te se informacije upotrebljavaju kada se primjenjuje metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ;

b)

kada se primjenjuje kombinacija metoda, te se informacije trebaju podnijeti samo za dio grupe izračunano metodom 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, i;

c)

te se informacije ne odnose na grupe kada se primjenjuje isključivo metoda 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ.

 

STAVKA

UPUTE

Z0010

Članak 112.

Navodi se jesu li navedeni podaci zatraženi u skladu s člankom 112. stavkom 7. kako bi se osigurala procjena potrebnog solventnog kapitala uporabom standardne formule. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćivanje u skladu s člankom 112. stavkom 7.

 

2 – Redovito izvješćivanje

Z0020

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio

Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe

 

2 – Preostali dio

Z0030

Broj fonda / portfelja

Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe, a mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.

Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se „0”

R0010/C0010

Pojednostavljenja za vlastita društva – premijski rizik i rizik pričuva neživotnog osiguranja

Navodi se je li vlastito društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe upotrijebilo pojednostavljenja za izračun premijskog rizika i rizika pričuva neživotnog osiguranja. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Pojednostavljenja su upotrijebljena

 

2 – Pojednostavljenja nisu upotrijebljena

Ako je R0010/C0010 = 1, potrebno je ispuniti samo C0060, C0070 i C0090 za R0100 – R0230.

Premijski rizik i rizik pričuva neživotnog osiguranja

R0100–R0210/ C0020

Standardno odstupanje premijskog rizika – standardno odstupanje parametara specifičnih za društvo

Standardno odstupanje premijskog rizika specifično za grupu za svaki segment kako je izračunano po grupi i kako je odobrilo ili propisalo nadzorno tijelo.

Ova se stavka ne navodi ako se ne upotrebljava parametar specifičan za grupu.

R0100–R0210/C0030

Parametri specifični za društvo – bruto / neto standardno odstupanje

Navodi se je li standardno odstupanje parametara specifičnih za društvo primijenjeno bruto ili neto. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – bruto parametri specifični za društvo

 

2 – neto parametri specifični za društvo

R0100–R0210/C0040

Standardno odstupanje premijskog rizika – parametri specifični za društvo – faktor prilagodbe za neproporcionalno reosiguranje

Faktor prilagodbe specifičan za grupu za neproporcionalno reosiguranje za svaki segment i omogućava grupama da uzmu u obzir učinak smanjenja rizika određenih reosiguranja viška štete po riziku – kako je izračunala grupa i odobrilo ili propisalo nadzorno tijelo.

Ova se stavka ne navodi ako se ne upotrebljava parametar specifičan za grupu.

R0100–R0210/ C0050

Standardno odstupanje rizika pričuva – parametri specifični za društvo

Standardno odstupanje rizika pričuva specifično za grupu za svaki segment kako je izračunano po grupi i kako je odobrilo ili propisalo nadzorno tijelo.

Ova se stavka ne navodi ako se ne upotrebljava parametar specifičan za grupu.

R0100–R0210/ C0060

Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva – mjera opsega premijskog rizika: Vprem

Mjera opsega premijskog rizika za svaku vrstu osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

R0100–R0210/ C0070

Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva – mjera opsega rizika pričuva: Vres

Mjera opsega rizika pričuva za svaki segment, jednaka najboljoj procjeni pričuva za neisplaćene odštetne zahtjeve za taj segment nakon odbitka iznosa koji se može naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.

R0100–R0210/ C0080

Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva – geografska diversifikacija –

Geografska diversifikacija upotrijebljena za mjeru opsega za svaki segment

Ako faktor geografske diversifikacije nije izračunan, tada se ta stavka utvrđuje na zadanu vrijednost od 1.

R0100–R0210/ C0090

Mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva – V

Mjera opsega za premijski rizik i rizik pričuva neživotnog osiguranja za svaki segment

Ako je R0010/C0010 = 1, ova stavka predstavlja potrebni kapital za premijski rizik i rizik pričuva neživotnog osiguranja određenog segmenta izračunan uporabom pojednostavljenja

R0220/C0090

Ukupna mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva

Ukupna mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva, jednaka zbroju mjera opsega premijskog rizika i rizika pričuva za sve vrste osiguranja.

R0230/C0020

Kombinirano standardno odstupanje

Kombinirano standardno odstupanje za premijski rizik i rizik pričuva za sve segmente.

Ako je R0010/C0010=1, ova stavka predstavlja ukupni kapitalni zahtjev za podmodul premijskog rizika i rizika pričuva neživotnog osiguranja izračunan uporabom pojednostavljenih izračuna.

R0300/C0100

Ukupni potrebni kapital za premijski rizik i rizik pričuva neživotnog osiguranja

Ukupni kapitalni zahtjev za podmodul premijskog rizika i rizika pričuva neživotnog osiguranja.

Rizik isteka neživotnog osiguranja

R0400/C0110

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – imovina – preuzeti rizik neživotnog osiguranja – rizik isteka

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik isteka neživotnog osiguranja, prije šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0400/C0120

Početne apsolutne vrijednosti prije šoka – obveze – preuzeti rizik neživotnog osiguranja – rizik isteka

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik isteka neživotnog osiguranja, prije šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0400/C0130

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – imovina – preuzeti rizik neživotnog osiguranja – rizik isteka

Apsolutna vrijednost imovine osjetljive na rizik isteka neživotnog osiguranja, nakon šoka.

Iznosi koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekata posebne namjene ne uključuju se u ovu rubriku.

R0400/C0140

Apsolutne vrijednosti nakon šoka – obveze – preuzeti rizik neživotnog osiguranja – rizik isteka

Apsolutna vrijednost obveza osjetljivih na rizik isteka neživotnog osiguranja, nakon šoka.

Iznos tehničkih pričuva umanjuje se za iznose koji se mogu naplatiti od reosiguranja i subjekta posebne namjene.

R0400/C0150

Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik neživotnog osiguranja – rizik isteka

Kapitalni zahtjev za preuzeti rizik isteka neživotnog osiguranja.

Rizik katastrofe neživotnog osiguranja

R0500/C0160

Potrebni kapital za rizik katastrofe neživotnog osiguranja

Ukupni potrebni kapital za rizik katastrofe neživotnog osiguranja.

Ukupni preuzeti rizik neživotnog osiguranja

R0600/C0160

Diversifikacija unutar modula preuzetog rizika neživotnog osiguranja

Diversifikacijski učinak unutar podmodula preuzetog rizika neživotnog osiguranja kao rezultat agregiranja potrebnog kapitala za premijski rizik i rizik pričuva, rizik katastrofe i rizik isteka.

Diversifikacija se navodi kao negativna vrijednost ako se smanjuje potrebni kapital.

R0700/C0160

Ukupni potrebni kapital za preuzeti rizik neživotnog osiguranja

Potrebni solventni kapital za podmodul preuzetog rizika neživotnog osiguranja.

S.26.06 – Potrebni solventni kapital – operativni rizik

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.

Predložak SR.26.06 treba ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.

Predložak SR.26.06 primjenjuje se samo u odnosu na namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe društava konsolidiranih u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kada se primjenjuje metoda 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), ili isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 (metoda odbitaka i agregiranja).

Za izvješćivanje na razini grupe moraju se ispuniti sljedeći posebni uvjeti:

a)

te se informacije upotrebljavaju kada se primjenjuje metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ;

b)

kada se primjenjuje kombinacija metoda, te se informacije trebaju podnijeti samo za dio grupe izračunano metodom 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, i;

c)

te se informacije ne odnose na grupe kada se primjenjuje isključivo metoda 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ.

 

STAVKA

UPUTE

Z0010

Članak 112.

Navodi se jesu li navedeni podaci zatraženi u skladu s člankom 112. stavkom 7. kako bi se osigurala procjena potrebnog solventnog kapitala uporabom standardne formule. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćivanje u skladu s člankom 112. stavkom 7.

 

2 – Redovito izvješćivanje

Z0020

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio

Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe

 

2 – Preostali dio

Z0030

Broj fonda / portfelja

Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe, a mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.

Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se „0”

R0100/C0020

Bruto tehničke pričuve životnog osiguranja (isključujući dodatak za rizik)

Tehničke pričuve za obveze životnog osiguranja. U tu svrhu, tehničke pričuve ne uključuju dodatak za rizik te se izračunavaju bez oduzimanja iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.

R0110/C0020

Bruto tehničke pričuve životnog osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (isključujući dodatak za rizik)

Tehničke pričuve za obveze životnog osiguranja pri čemu rizik ulaganja snose ugovaratelji osiguranja. U tu svrhu, tehničke pričuve ne uključuju dodatak za rizik te se izračunavaju bez oduzimanja iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.

R0120/C0020

Bruto tehničke pričuve neživotnog osiguranja (isključujući dodatak za rizik)

Tehničke pričuve za obveze neživotnog osiguranja. U tu svrhu, tehničke pričuve ne uključuju dodatak za rizik te se izračunavaju bez oduzimanja iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.

R0130/C0020

Potrebni kapital za operativni rizik temeljen na tehničkim pričuvama

Potrebni kapital za operativni rizik temeljen na tehničkim pričuvama.

R0200/C0020

Zarađene bruto premije životnog osiguranja (prethodnih 12 mjeseci)

Premije zarađene tijekom prethodnih 12 mjeseci za obveze životnog osiguranja, bez oduzimanja premije ustupljene za reosiguranje

R0210/C0020

Zarađene bruto premije životnog osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (prethodnih 12 mjeseci)

Premije zarađene tijekom prethodnih 12 mjeseci za obveze životnog osiguranja, pri čemu rizik ulaganja snose ugovaratelji osiguranja, bez oduzimanja premije ustupljene za reosiguranje

R0220/C0020

Zarađene bruto premije neživotnog osiguranja (prethodnih 12 mjeseci)

Premije zarađene tijekom prethodnih 12 mjeseci za obveze neživotnog osiguranja, bez oduzimanja premija ustupljenih za reosiguranje

R0230/C0020

Zarađene bruto premije životnog osiguranja (12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci)

Premije zarađene tijekom 12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci za obveze životnog osiguranja, bez oduzimanja premije ustupljene za reosiguranje

R0240/C0020

Zarađene bruto premije životnog osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci)

Premije zarađene tijekom 12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci za obveze životnog osiguranja, pri čemu rizik ulaganja snose ugovaratelji osiguranja, bez oduzimanja premije ustupljene za reosiguranje.

R0250/C0020

Zarađene bruto premije neživotnog osiguranja (12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci)

Premije zarađene tijekom 12 mjeseci koji su prethodili prethodnih 12 mjeseci za obveze neživotnog osiguranja, bez oduzimanja premija ustupljenih za reosiguranje

R0260/C0020

Potrebni kapital za operativni rizik temeljen na zarađenim premijama

Potrebni kapital za operativne rizike temeljene na zarađenim premijama.

R0300/C0020

Potrebni kapital za operativni rizik prije određivanja praga

Potrebni kapital za operativni rizik prije prilagodbe određivanja praga.

R0310/C0020

Gornji prag osnovnog potrebnog solventnog kapitala

Rezultat postotka gornjeg praga primijenjenog na osnovni potrebni solventni kapital.

R0320/C0020

Potrebni kapital za operativni rizik nakon određivanja praga

Potrebni kapital za operativni rizik nakon prilagodbe određivanja praga.

R0330/C0020

Troškovi koji su nastali u pogledu osiguranja povezanog s udjelima u investicijskim fondovima (prethodnih 12 mjeseci)

Iznos izdataka koji su u prethodnih 12 mjeseci nastali u pogledu ugovora o životnom osiguranju, pri čemu rizik ulaganja snose ugovaratelji osiguranja.

R0340/C0020

Ukupni potrebni kapital za operativni rizik

Kapitalni zahtjev za operativni rizik.

S.26.07 – Potrebni solventni kapital – pojednostavljenja

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.

Predložak SR.26.07 treba ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.

Predložak SR.26.07 primjenjuje se samo u odnosu na namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe društava konsolidiranih u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kada se primjenjuje metoda 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), ili isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 (metoda odbitaka i agregiranja).

Za izvješćivanje na razini grupe moraju se ispuniti sljedeći posebni uvjeti:

a)

te se informacije upotrebljavaju kada se primjenjuje metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ;

b)

kada se primjenjuje kombinacija metoda, te se informacije trebaju podnijeti samo za dio grupe izračunano metodom 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, i;

c)

te se informacije ne odnose na grupe kada se primjenjuje isključivo metoda 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ.

 

STAVKA

UPUTE

Z0010

Članak 112.

Navodi se jesu li navedeni podaci zatraženi u skladu s člankom 112. stavkom 7. kako bi se osigurala procjena potrebnog solventnog kapitala uporabom standardne formule. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćivanje u skladu s člankom 112. stavkom 7.

 

2 – Redovito izvješćivanje

Z0020

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio

Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe

 

2 – Preostali dio

Z0030

Broj fonda / portfelja

Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe, a mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.

Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se „0”

Z0040

Valuta kamatnog rizika (vlastita društva)

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute izdavatelja. Svaka valuta iskazuje se u različitom retku.

Tržišni rizik (uključujući vlastita društva)

R0010/C0010–C0070

Rizik raspona (obveznice i krediti) – tržišna vrijednost – po stupnju kreditne kvalitete

Tržišna vrijednost imovine koja podliježe potrebnom kapitalu za rizik raspona na obveznice i kredite za svaki stupanj kreditne kvalitete ako je dostupna procjena kreditnog rizika imenovane vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika (ECAI).

R0010/C0080

Rizik raspona (obveznice i krediti) – tržišna vrijednost – nema dostupnog rejtinga

Tržišna vrijednost imovine koja podliježe potrebnom kapitalu za rizik raspona na obveznice i kredite ako nije dostupna procjena kreditnog rizika imenovane vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika (ECAI).

R0020/C0010–C0070

Rizik raspona (obveznice i krediti) – promijenjeno trajanje – po stupnju kreditne kvalitete

Promijenjeno trajanje u godinama imovine koja podliježe potrebnom kapitalu za rizik raspona na obveznice i kredite za svaki stupanj kreditne kvalitete ako je dostupna procjena kreditnog rizika imenovane vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika (ECAI).

R0020/C0080

Rizik raspona (obveznice i krediti) – promijenjeno trajanje – nema dostupnog rejtinga

Promijenjeno trajanje u godinama imovine koja podliježe potrebnom kapitalu za rizik raspona na obveznice i kredite ako nije dostupna procjena kreditnog rizika imenovane vanjske institucije za procjenu kreditnog rizika (ECAI).

R0030/C0090

Rizik raspona (obveznice i krediti) – povećanje tehničkih pričuva osiguranja povezanog s indeksom i udjelima u investicijskih fondovima.

Povećanje tehničkih pričuva umanjeno za dodatak za rizik za police u kojima ugovaratelji osiguranja snose rizik ulaganja s ugrađenim opcijama i jamstvima koji bi proizašli iz trenutačnog smanjenja vrijednosti imovine koja podliježe potrebnom kapitalu za rizik raspona na obveznice u skladu s pojednostavljenim izračunom.

Kamatni rizik (vlastita društva)

R0040/C0100

Kamatni rizik (vlastita društva) – potrebni kapital – rast kamatne stope – po valuti

Potrebni kapital za rizik povećanja vremenske strukture kamatnih stopa u skladu s pojednostavljenim izračunom vlastitog društva za svaku iskazanu valutu.

R0040/C0110

Kamatni rizik (vlastita društva) – potrebni kapital – pad kamatne stope – po valuti

Potrebni kapital za rizik smanjenja vremenske strukture kamatnih stopa u skladu s pojednostavljenim izračunom vlastitog društva za svaku iskazanu valutu.

Preuzeti rizik životnog osiguranja

R0100/C0120

Rizik smrtnosti – kapital izložen riziku

Zbroj pozitivnih kapitala izloženih riziku kako je definirano u članku 91. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 za sve obveze koje podliježu riziku smrtnosti

R0100/C0160

Rizik smrtnosti – prosječna stopa (t + 1)

Prosječna stopa smrtnosti tijekom sljedećih 12 (t + 1) mjeseci ponderirana osiguranim iznosom za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.

R0100/C0180

Rizik smrtnosti – promijenjeno trajanje

Promijenjeno trajanje u godinama svih isplata za smrtni slučaj, uključeno u najbolju procjenu za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.

R0110/C0150

Rizik dugovječnosti – najbolja procjena

Najbolja procjena obveza koje podliježu riziku dugovječnosti.

R0110/C0160

Rizik dugovječnosti – prosječna stopa (t + 1)

Prosječna stopa smrtnosti tijekom sljedećih 12 mjeseci (t + 1) ponderirana osiguranim iznosom za police u kojima smanjenje stope smrtnosti uzrokuje povećanje tehničkih pričuva.

R0110/C0190

Rizik dugovječnosti – promijenjeno trajanje

Promijenjeno trajanje u godinama svih isplata korisnicima, uključeno u najbolju procjenu za police u kojima smanjenje stope smrtnosti uzrokuje povećanje tehničkih pričuva.

R0120/C0120

Rizik invalidnosti – pobolijevanja – kapital izložen riziku

Zbroj pozitivnih kapitala izloženih riziku kako je definiran u članku 93. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 za sve obveze koje podliježu riziku invalidnosti – pobolijevanja.

R0120/C0130

Rizik invalidnosti – pobolijevanja – kapital izložen riziku t+1

Kapital izložen riziku kako je definiran pod R0120/C0120 nakon 12 mjeseci.

R0120/C0150

Rizik invalidnosti – pobolijevanja – najbolja procjena

Najbolja procjena obveza koje podliježu riziku invalidnosti – pobolijevanja.

R0120/C0160

Rizik invalidnosti – pobolijevanja – prosječna stopa (t +1)

Prosječna stopa invalidnosti – pobolijevanja tijekom sljedećih 12 mjeseci (t + 1) ponderirana osiguranim iznosom za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.

R0120/C0170

Rizik invalidnosti – pobolijevanja – prosječna stopa t +2

Prosječna stopa invalidnosti – pobolijevanja tijekom sljedećih 12 mjeseci (t + 2) ponderirana osiguranim iznosom za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.

R0120/C0180

Rizik invalidnosti – pobolijevanja – promijenjeno trajanje

Promijenjeno trajanje u godinama svih isplata za invalidnost – pobolijevanje, uključeno u najbolju procjenu za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.

R0120/C0200

Rizik invalidnosti – pobolijevanja – stope raskida

Očekivane stope raskida tijekom sljedećih 12 mjeseci (t + 1) za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.

R0130/C0140

Rizik isteka (rast) – otkupna vrijednost

Zbroj svih pozitivnih otkupnih vrijednosti, kako je definirano u članku 95. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0130/C0160

Rizik isteka (rast) – prosječna stopa (t + 1)

Prosječna stopa isteka za police s pozitivnim otkupnim vrijednostima.

R0130/C0190

Rizik isteka (rast) – prosječno razdoblje naknadnog učinka

Prosječno razdoblje u godinama s naknadnim učinkom polica s pozitivnim otkupnim vrijednostima.

R0140/C0140

Rizik isteka (pad) – otkupna vrijednost

Zbroj svih negativnih otkupnih vrijednosti, kako je definirano u članku 95. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0140/C0160

Rizik isteka (pad) – prosječna stopa (t + 1)

Prosječna stopa isteka za police s negativnim otkupnim vrijednostima.

R0140/C0190

Rizik isteka (pad) – prosječno razdoblje naknadnog učinka

Prosječno razdoblje u godinama s naknadnim učinkom polica s negativnim otkupnim vrijednostima.

R0150/C0180

Rizik troškova životnog osiguranja – promijenjeno trajanje

Promijenjeno trajanje u godinama novčanih tokova, uključeno u najbolju procjenu obveza životnog osiguranja i reosiguranja.

R0150/C0210

Rizik troškova životnog osiguranja – isplate

Plaćeni troškovi povezani sa životnim osiguranjem i reosiguranjem tijekom posljednjih 12 mjeseci.

R0150/C0220

Rizik troškova životnog osiguranja – prosječna stopa inflacije

Ponderirana prosječna stopa inflacije uključena u izračun najbolje procjene tih obveza, ako se ponder temelji na trenutačnoj vrijednosti troškova uključenih u izračun najbolje procjene za otplatu postojećih obveza životnog osiguranja.

R0160/C0230

Rizik katastrofe životnog osiguranja – kapital izložen riziku

Zbroj svih pozitivnih kapitala izloženih riziku, kako je definirano u članku 96. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

R0200/C0120

Rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja – kapital izložen riziku

Zbroj pozitivnih kapitala izloženih riziku kako je definirano u članku 97. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, za sve obveze koje podliježu riziku smrtnosti zdravstvenog osiguranja.

R0200/C0160

Rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja – prosječna stopa (t + 1)

Prosječna stopa smrtnosti tijekom sljedećih 12 mjeseci (t + 1) ponderirana osiguranim iznosom za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.

R0200/C0180

Rizik smrtnosti zdravstvenog osiguranja – promijenjeno trajanje

Promijenjeno trajanje u godinama svih isplata za smrtni slučaj, uključeno u najbolju procjenu za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.

R0210/C0150

Rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja – najbolja procjena

Najbolja procjena obveza koje podliježu riziku dugovječnosti zdravstvenog osiguranja.

R0210/C0160

Rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja – prosječna stopa (t + 1)

Prosječna stopa smrtnosti tijekom sljedećih 12 mjeseci (t + 1) ponderirana osiguranim iznosom za police u kojima smanjenje stope smrtnosti uzrokuje povećanje tehničkih pričuva.

R0210/C0180

Rizik dugovječnosti zdravstvenog osiguranja – promijenjeno trajanje

Promijenjeno trajanje u godinama svih isplata korisnicima, uključeno u najbolju procjenu za police u kojima smanjenje stope smrtnosti uzrokuje povećanje tehničkih pričuva.

R0220/C0180

Rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (medicinski troškovi) – promijenjeno trajanje

Promijenjeno trajanje novčanih tokova u godinama uključeno u najbolju procjenu obveza osiguranja i reosiguranja medicinskih troškova.

R0220/C0210

Rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (medicinski troškovi) – isplate

Plaćeni troškovi povezani s osiguranjem i reosiguranjem troškova liječenja tijekom posljednjih 12 mjeseci.

R0220/C0220

Rizik invalidnosti-pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (medicinski troškovi) – prosječna stopa inflacije

Ponderirana prosječna stopa inflacije za troškove liječenja uključena u izračun najbolje procjene tih obveza, ako se ponderi temelje na trenutačnoj vrijednosti troškova liječenja uključenih u izračun najbolje procjene tih obveza.

R0230/C0120

Rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda) – kapital izložen riziku

Zbroj pozitivnih kapitala izloženih riziku, kako je definirano u članku 100. Delegirane uredbe (EU) 2015/35, za sve obveze koje podliježu riziku invalidnosti – pobolijevanja (zaštita prihoda).

R0230/C0130

Rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda) – kapital izložen riziku t + 1

Kapital izložen riziku kako je definiran pod R230/C0120 nakon 12 mjeseci.

R0230/C0150

Rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda) – najbolja procjena

Najbolja procjena obveza koje podliježu riziku invalidnosti – pobolijevanja.

R0230/C0160

Rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda) – prosječna stopa (t +1)

Prosječna stopa invalidnosti – pobolijevanja tijekom sljedećih 12 mjeseci (t + 1) ponderirana osiguranim iznosom za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.

R0230/C0170

Rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda) – prosječna stopa t +2

Prosječna stopa invalidnosti – pobolijevanja tijekom sljedećih 12 mjeseci (t + 2) ponderirana osiguranim iznosom za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.

R0230/C0180

Rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda) – promijenjeno trajanje

Promijenjeno trajanje u godinama svih isplata za invalidnost – pobolijevanje, uključeno u najbolju procjenu za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.

R0230/C0200

Rizik invalidnosti – pobolijevanja zdravstvenog osiguranja (zaštita prihoda) – stope raskida

Očekivane stope raskida tijekom sljedećih 12 mjeseci za police s pozitivnim kapitalom izloženim riziku.

R0240/C0140

Rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja (rast) – otkupna vrijednost

Zbroj svih pozitivnih otkupnih vrijednosti, kako je definirano u članku 102. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0240/C0160

Rizik isteka zdravstvenog osiguranja (rast) – prosječna stopa (t + 1)

Prosječna stopa isteka za police s pozitivnim otkupnim vrijednostima.

R0240/C0190

Rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja (rast) – prosječno razdoblje naknadnog učinka

Prosječno razdoblje u godinama s naknadnim učinkom polica s pozitivnim otkupnim vrijednostima.

R0250/C0140

Rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja (pad) – otkupna vrijednost

Zbroj svih negativnih otkupnih vrijednosti, kako je definirano u članku 102. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0250/C0160

Rizik isteka zdravstvenog osiguranja (pad) – prosječna stopa (t + 1)

Prosječna stopa isteka za police s negativnim otkupnim vrijednostima.

R0250/C0190

Rizik isteka SLT zdravstvenog osiguranja (pad) – prosječno razdoblje naknadnog učinka

Prosječno razdoblje u godinama s naknadnim učinkom polica s negativnim otkupnim vrijednostima.

R0260/C0180

Rizik troškova zdravstvenog osiguranja – promijenjeno trajanje

Promijenjeno trajanje u godinama novčanih tokova, uključeno u najbolju procjenu obveza zdravstvenog osiguranja i reosiguranja.

R0260/C0210

Rizik troškova zdravstvenog osiguranja – isplate

Plaćeni troškovi povezani sa zdravstvenim osiguranjem i reosiguranjem tijekom posljednjih 12 mjeseci.

R0260/C0220

Rizik troškova zdravstvenog osiguranja – prosječna stopa inflacije

Ponderirana prosječna stopa inflacije uključena u izračun najbolje procjene tih obveza, ponderirana trenutačnom vrijednosti troškova uključenih u izračun najbolje procjene za otplatu postojećih obveza zdravstvenog osiguranja.

S.27.01 – Potrebni solventni kapital – rizik katastrofe neživotnog osiguranja i zdravstvenog osiguranja

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe, namjenske fondove, portfelje uravnotežene prilagodbe i preostali dio.

Predložak S.27.01 treba se ispuniti za svaki namjenski fond, svaki portfelj uravnotežene prilagodbe i za preostali dio. Međutim, ako namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe uključuje ugrađeni namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe, fond treba tretirati kao različiti fond. Ovaj predložak navodi se za sve podfondove značajnog namjenskog fonda / portfelja uravnotežene prilagodbe kako su navedeni u drugoj tablici predloška S.01.03.

Predložak SR.27.01 primjenjuje se samo u odnosu na namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe društava konsolidiranih u skladu s člankom 335. stavkom 1. točkama (a), (b) i (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kada se primjenjuje metoda 1 (metoda koja se temelji na računovodstvenoj konsolidaciji), isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 (metoda odbitaka i agregiranja).

Ovaj je predložak osmišljen kako bi se moglo razumjeti kako je izračunat modul rizika katastrofe potrebnog solventnog kapitala te koji su glavni pokretači.

Za svaku vrstu rizika katastrofe mora se utvrditi učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene. To je budući izračun i mora se temeljiti na programu reosiguranja u sljedećoj izvještajnoj godini kako je opisano u predlošcima za reosiguranje za fakultativna pokrića (predlošci S.30.01 i S.30.02 u Prilogu II.) i programu pasivnog reosiguranja u sljedećoj izvještajnoj godini (predlošci S.30.03 i S.30.04 u Prilogu II.).

Društva trebaju procijeniti iznose koje mogu naplatiti na temelju smanjenja rizika u skladu s Direktivom 2009/138/EZ, Delegiranom uredbom (EU) 2015/35 i svim relevantnim tehničkim standardima. Društva ispunjavaju predložak za izvješćivanje o katastrofi toliko detaljno koliko je potrebno za taj izračun.

U okviru modula preuzetog rizika neživotnog i zdravstvenog osiguranja rizik katastrofe definira se kao rizik gubitka ili nepovoljne promjene vrijednosti obveza iz osiguranja, koji proizlazi iz postojanja značajnih neizvjesnosti u pretpostavkama o oblikovanju cijena i pričuva povezanih s ekstremnim ili iznimnim događajima kako je propisano člankom 105. stavkom 2. točkom (b) i stavkom 4. točkom (c) Direktive 2009/138/EZ.

Navedeni potrebni kapital odražava potrebni kapital prije i nakon smanjenja rizika, što je učinak smanjenja rizika društva u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene. Navedeni potrebni kapital nakon smanjenja rizika jest potrebni kapital prije sposobnosti tehničkih pričuva da pokriju gubitke. Zadana vrijednost smanjenja rizika navodi se kao pozitivna vrijednost kako bi se mogla odbiti.

Ako diversifikacijski učinak smanji potrebni kapital, zadana vrijednost diversifikacije navodi se kao negativna vrijednost.

Za izvješćivanje na razini grupe moraju se ispuniti sljedeći posebni uvjeti:

d)

te se informacije upotrebljavaju kada se primjenjuje metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ isključivo ili u kombinaciji s metodom 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ;

e)

kada se primjenjuje kombinacija metoda, te se informacije trebaju podnijeti samo za dio grupe izračunano metodom 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, i;

f)

te se informacije ne odnose na grupe kada se primjenjuje isključivo metoda 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ.

Z0010

Članak 112.

Navodi se jesu li navedeni podaci zatraženi u skladu s člankom 112. stavkom 7. kako bi se osigurala procjena potrebnog solventnog kapitala uporabom standardne formule. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Izvješćivanje u skladu s člankom 112. stavkom 7.

 

2 – Redovito izvješćivanje

Z0020

Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio

Navodi se odnose li se navedeni podaci na namjenski fond, portfelj uravnotežene prilagodbe ili preostali dio. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Namjenski fond / portfelj uravnotežene prilagodbe

 

2 – Preostali dio

Z0030

Broj fonda / portfelja

Ako je stavka Z0020 = 1, identifikacijski broj namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe. Taj broj dodjeljuje društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe, a mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena i odgovarati broju fonda / portfelja navedenom u drugim predlošcima.

Ako je stavka Z0020 = 2, iskazuje se „0”

Rizik katastrofe neživotnog osiguranja – sažetak

C0010/R0010

Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – rizik prirodne katastrofe

Ukupni rizik katastrofe prije smanjenja rizika koji proizlazi iz svih opasnosti prirodne katastrofe i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0010/R0070.

C0010/R0020–R0060

Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – opasnosti rizika prirodne katastrofe

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika po opasnosti prirodne katastrofe, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama i regijama.

Taj je iznos po prirodnoj opasnosti jednak potrebnom kapitalu za rizik katastrofe prije smanjenja rizika.

C0010/R0070

Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – diversifikacija među opasnostima

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite opasnosti prirodne katastrofe.

C0020/R0010

Ukupno smanjenje rizika – rizik prirodne katastrofe

Ukupni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene koji proizlazi iz svih opasnosti prirodne katastrofe i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0020/R0070.

C0020/R0020–R0060

Ukupno smanjenje rizika – opasnosti rizika prirodne katastrofe

Ukupni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene po opasnosti prirodne katastrofe.

C0020/R0070

Ukupno smanjenje rizika – diversifikacija među opasnostima

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na različite opasnosti prirodne katastrofe.

C0030/R0010

Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – rizik prirodne katastrofe

Ukupni rizik katastrofe nakon smanjenja rizika koji proizlazi iz svih opasnosti prirodne katastrofe i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0030/R0070.

C0030/R0020–R0060

Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – opasnosti rizika prirodne katastrofe

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika po opasnosti prirodne katastrofe, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama i regijama.

Taj je iznos po prirodnoj opasnosti jednak potrebnom kapitalu za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika.

C0030/R0070

Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – diversifikacija među opasnostima

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika s obzirom na različite opasnosti prirodne katastrofe.

C0010/R0080

Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – rizik katastrofe neproporcionalnog reosiguranja imovine

Ukupni rizik katastrofe prije smanjenja rizika koji proizlazi iz neproporcionalnog reosiguranja imovine.

C0020/R0080

Ukupno smanjenje rizika – rizik katastrofe neproporcionalnog reosiguranja imovine

Ukupni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za neproporcionalno reosiguranje imovine.

C0030/R0080

Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – rizik katastrofe neproporcionalnog reosiguranja imovine

Ukupni rizik katastrofe nakon smanjenja rizika koji proizlazi iz neproporcionalnog reosiguranja imovine.

C0010/R0090

Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem

Ukupni rizik katastrofe prije smanjenja rizika koji proizlazi iz svih opasnosti uzrokovanih ljudskim djelovanjem iuzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0010/R0160.

C0010/R0100–R0150

Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – opasnosti rizika katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika po opasnosti uzrokovanoj ljudskim djelovanjem, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među podopasnostima.

Taj je iznos po opasnosti uzrokovanoj ljudskim djelovanjem jednak potrebnom kapitalu za rizik katastrofe prije smanjenja rizika.

C0010/R0160

Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – diversifikacija među opasnostima

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite opasnosti uzrokovane ljudskim djelovanjem.

C0020/R0090

Ukupno smanjenje rizika – rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem

Ukupni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene koji proizlazi iz svih opasnosti uzrokovanih ljudskim djelovanjem i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0020/R0160.

C0020/R0100–R0150

Ukupno smanjenje rizika – opasnosti rizika katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem

Ukupni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene po opasnosti katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem.

C0020/R0160

Ukupno smanjenje rizika – diversifikacija među opasnostima

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na različite opasnosti uzrokovane ljudskim djelovanjem.

C0030/R0090

Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem

Ukupni rizik katastrofe nakon smanjenja rizika koji proizlazi iz svih opasnosti katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0030/R0160.

C0030/R0100–R0150

Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – opasnosti rizika katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika po opasnosti katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među podopasnostima.

Taj je iznos po opasnosti uzrokovanoj ljudskim djelovanjem jednak potrebnom kapitalu za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika.

C0030/R0160

Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – diversifikacija među opasnostima

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnih kapitalnih zahtjeva nakon smanjenja rizika s obzirom na različite opasnosti katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem.

C0010/R0170

Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja

Ukupni rizik katastrofe prije smanjenja rizika koji proizlazi iz svih „drugih opasnosti neživotnog osiguranja” i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0010/R0180.

C0010/R0180

Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – diversifikacija među opasnostima

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite „druge opasnosti neživotnog osiguranja”.

C0020/R0170

Ukupno smanjenje rizika – drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja

Ukupni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene koji proizlazi iz svih „drugih opasnosti neživotnog osiguranja” i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0020/R0180.

C0020/R0180

Ukupno smanjenje rizika – diversifikacija među opasnostima

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na različite „druge opasnosti neživotnog osiguranja”.

C0030/R0170

Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja

Ukupni rizik katastrofe nakon smanjenja rizika koji proizlazi iz svih „drugih opasnosti katastrofe neživotnog osiguranja” i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među opasnostima naveden pod C0030/R0180.

C0030/R0180

Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – diversifikacija među opasnostima

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika s obzirom na različite „druge opasnosti katastrofe neživotnog osiguranja”.

C0010/R0190

Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja prije diversifikacije

Ukupni rizik katastrofe prije smanjenja rizika koji proizlazi iz svih podmodula (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovan ljudskim djelovanjem i„drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja”) prije diversifikacijskog učinka među podmodulima.

C0010/R0200

Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – diversifikacija među podmodulima

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite podmodule (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem i „drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja”).

C0010/R0210

Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja nakon diversifikacije

Ukupni rizik katastrofe prije smanjenja rizika koji proizlazi iz svih podmodula (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem i „drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja”) uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među podmodulima naveden pod C0010/R0200.

C0020/R0190

Ukupno smanjenja rizika – ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja prije diversifikacije

Ukupni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene koji proizlazi iz svih podmodula (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem i drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) prije diversifikacijskog učinka među podmodulima.

C0020/R0200

Ukupno smanjenje rizika – diversifikacija među podmodulima

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na različite podmodule (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem i „drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja”).

C0020/R0210

Ukupno smanjenja rizika – ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja nakon diversifikacije

Ukupni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene koji proizlazi iz svih podmodula (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem i „drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja”) uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među podmodulima naveden pod C0020/R0200.

C0030/R0190

Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja prije diversifikacije

Ukupni rizik katastrofe prije smanjenja rizika koji proizlazi iz svih podmodula (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem i „drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja”) prije diversifikacijskog učinka među podmodulima.

C0030/R0200

Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – diversifikacija među podmodulima

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika s obzirom na različite podmodule (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem i „drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja”).

C0030/R0210

Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – ukupni rizik katastrofe neživotnog osiguranja nakon diversifikacije

Ukupni rizik katastrofe nakon smanjenja rizika koji proizlazi iz svih podmodula (prirodna katastrofa, neproporcionalno reosiguranje imovine, rizik katastrofe uzrokovan ljudskim djelovanjem i „drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja”) uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među podmodulima naveden pod C0030/R0200.

Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – sažetak

C0010/R0300

Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja

Ukupni rizik katastrofe prije smanjenja rizika koji proizlazi iz svih podmodula rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među podmodulima naveden pod C0010/R0340.

C0010/R0310–R0330

Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – podmoduli rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika po podmodulima rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među državama.

Taj je iznos po podmodulu rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja jednak potrebnom kapitalu za rizik katastrofe prije smanjenja rizika.

C0010/R0340

Potrebni solventni kapital prije smanjenja rizika – diversifikacija među podmodulima

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite podmodule rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja.

C0020/R0300

Ukupno smanjenje rizika – rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja

Ukupni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene koji proizlazi iz svih podmodula rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među podmodulima naveden pod C0020/R0340.

C0020/R0310–R0330

Ukupno smanjenje rizika – podmoduli rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja

Ukupni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene po podmodulu rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja.

C0020/R0340

Ukupno smanjenje rizika – diversifikacija među podmodulima

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na različite podmodule rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja.

C0030/R0300

Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja

Ukupni rizik katastrofe nakon smanjenja rizika koji proizlazi iz svih podmodula rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja i uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među podmodulima naveden pod C0030/R0340.

C0030/R0310–R0330

Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – podmoduli rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika po podmodulu rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među državama.

Taj je iznos po podmodulu rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja jednak potrebnom kapitalu za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika.

C0030/R0340

Potrebni solventni kapital nakon smanjenja rizika – diversifikacija među podmodulima

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika s obzirom na različite podmodule rizika katastrofe zdravstvenog osiguranja.

Rizik katastrofe neživotnog osiguranja

Rizik prirodne katastrofe – oluja

C0040/R0610–R0780

Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ostale regije

Procjena premija koje će grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini u odnosu na 14 regija koje nisu regije EGP-a (uključene su regije kako su utvrđene Prilogom III., osim onih koje su utvrđene Prilogom V. ili Prilogom XIII. Delegirane uredbe (EU) 2015/35) za ugovor u vezi s obvezama sljedećih vrsta osiguranja: osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine koja pokrivaju rizik oluje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja te pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje koje pokriva osiguranje štete koju oluja nanese imovini na kopnu, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja.

Premije su u bruto iznosu, bez odbitka premija za ugovore o reosiguranju.

C0040/R0790

Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ukupni rizik oluje u ostalim regijama prije diversifikacije

Ukupna procjena premija koje će grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje zaraditi prije diversifikacije, u sljedećoj godini za ostalih 14 regija koje nisu regije EGP-a.

C0050/R0400–R0590

Izloženost – regije EGP-a

Ukupno osigurani iznos za svaku od 20 regija EGP-a za sljedeće vrste osiguranja:

osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi s ugovorima koji pokrivaju rizik oluje i ako se rizik nalazi u toj određenoj regiji EGP-a; i

pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi s ugovorima koji pokrivaju štetu koju oluja nanese imovini na kopnu i ako se rizik nalazi u toj određenoj regiji EGP-a.

C0050/R0600

Izloženost – ukupni rizik oluje u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupna izloženost prije diversifikacije za 20 regija EGP-a.

C0060/R0400–R0590

Navedeni bruto gubitak – regije EGP-a

Navedeni bruto gubitak zbog oluje za svaku od 20 regija EGP-a, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.

C0060/R0600

Navedeni bruto gubitak – ukupni rizik oluje u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupni navedeni bruto gubitak prije diversifikacije za 20 regija EGP-a.

C0070/R0400–R0590

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – regije EGP-a

Faktor potrebnog kapitala za rizik po svakoj od 20 regija EGP-a, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.

C0070/R0600

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik oluje u regijama EGP-a prije diversifikacije

Omjer između ukupnog navedenog bruto gubitka i ukupne izloženosti.

C0080/R0400–R0590

Scenarij A ili B – regije EGP-a

Potrebni kapital za rizik oluje za svaku od 20 regija EGP-a u skladu sa scenarijem A ili scenarijem B, ovisno o tome koji je veći.

Kada se utvrđuje najveći iznos scenarija A i B, uzima se u obzir učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost.

C0090/R0400–R0590

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – regije EGP-a

Potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika oluje za svaku od 20 regija EGP-a koje odgovaraju većemu na temelju scenarija A ili B.

C0090/R0600

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik oluje u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika oluje za 20 regija EGP-a.

C0090/R0790

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik oluje u ostalim regijama prije diversifikacije

Potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik oluje u regijama koje nisu regije EGP-a. Iznos trenutačnog gubitka, bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.

C0090/R0800

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik oluje u svim regijama prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika oluje za sve regije.

C0090/R0810

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među regijama

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja rizika oluje s obzirom na različite regije (regije EGP-a i „ostale regije”)

C0090/R0820

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik oluje nakon diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik oluje, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0090/R0810.

C0100/R0400–R0590

Procijenjeno smanjenje rizika – regije EGP-a

Za svaku od 20 regija EGP-a, procijenjeni učinak smanjenja rizika, koji odgovara odabranom scenariju, posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C0100/R0600

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupni rizik oluje u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupno procijenjeno smanjenje rizika koji proizlazi iz rizika oluje za 20 regija EGP-a.

C0100/R0790

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupni rizik oluje u ostalim regijama prije diversifikacije

Za sve regije osim regija EGP-a, procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C0100/R0800

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupni rizik oluje u svim regijama prije diversifikacije

Ukupno procijenjeno smanjenje rizika koji proizlazi iz rizika oluje za sve regije.

C0110/R0400–R0590

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – regije EGP-a

Za svaku od 20 regija EGP-a, procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, koje odgovaraju odabranom scenariju, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na tu opasnost.

C0110/R0600

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik oluje u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupne premije za reaktiviranje ugovora za 20 regija EGP-a.

C0110/R0790

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik oluje u ostalim regijama prije diversifikacije

Za sve regije osim regija EGP-a, procijenjene premije za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na tu opasnost.

C0110/R0800

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik oluje u svim regijama prije diversifikacije

Ukupne procijenjene premije za reaktiviranje ugovora za sve regije.

C0120/R0400–R0590

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – regije EGP-a

Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, koji proizlazi iz rizika oluje u svakoj od regija EGP-a i koji odgovara odabranom scenariju.

C0120/R0600

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupni rizik oluje u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za 20 regija EGP-a.

C0120/R0790

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupni rizik oluje u ostalim regijama prije diversifikacije

Potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik oluje u regijama izvan EGP-a. Iznos trenutačnog gubitka, uključujući odbitak iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.

C0120/R0800

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupni rizik oluje u svim regijama prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital, nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za sve regije.

C0120/R0810

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među regijama

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika za rizik oluje s obzirom na različite regije (regije EGP-a i „ostale regije”).

C0120/R0820

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupni rizik oluje nakon diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik oluje, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0120/R0810.

Rizik prirodne katastrofe – potres

C0130/R1040–R1210

Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ostale regije

Procjena premija koje će grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini u odnosu na svaku od 14 regija koje nisu regije EGP-a (uključene su regije kako su utvrđene Prilogom III., osim onih koje su utvrđene Prilogom V. ili Prilogom XIII. Delegirane uredbe (EU) 2015/35) za ugovor u vezi s obvezama sljedećih vrsta osiguranja:

osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine koja pokrivaju rizik potresa, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja; i

pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje koje pokriva štetu koju potres nanese imovini na kopnu, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja.

Premije su u bruto iznosu, bez odbitka premija za ugovore o reosiguranju.

C0130/R1220

Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ukupno rizik potresa u ostalim regijama prije diversifikacije

Ukupna procjena premija koje će grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini, za ostale regije.

C0140/R0830–R1020

Izloženost – regije EGP-a

Ukupno osigurani iznos za svaku od 20 regija EGP-a za sljedeće vrste osiguranja:

osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi s ugovorima koji pokrivaju rizik potresa i kada se rizik nalazi u toj određenoj regiji EGP-a; i

za pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi s ugovorima koji pokrivaju štetu koju potres nanese imovini na kopnu i kada se rizik nalazi u toj određenoj regiji EGP-a;

C0140/R1030

Izloženost – ukupni rizik potresa za regije EGP-a prije diversifikacije

Ukupna izloženost za 20 regija EGP-a.

C0150/R0830–R1020

Navedeni bruto gubitak – regije EGP-a

Navedeni bruto gubitak zbog potresa za svaku od 20 regija EGP-a, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.

C0150/R1030

Navedeni bruto gubitak – ukupni rizik potresa u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupni navedeni bruto gubitak zbog potresa za 20 regija EGP-a.

C0160/R0830–R1020

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – regije EGP-a

Faktor potrebnog kapitala za svaku od 20 regija EGP-a za rizik potresa u skladu sa standardnom formulom, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.

C0160/R1030

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik potresa u regijama EGP-a prije diversifikacije

Omjer između ukupnog navedenog bruto gubitka i ukupne izloženosti.

C0170/R0830–R1020

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – regije EGP-a

Potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika potresa u svakoj od 20 regija EGP-a.

C0170/R1030

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik potresa u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika potresa za 20 regija EGP-a.

C0170/R1220

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik potresa u ostalim regijama prije diversifikacije

Potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik potresa u regijama koje nisu regije EGP-a. Iznos trenutačnog gubitka, bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.

C0170/R1230

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik potresa – sve regije prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika potresa za sve regije.

C0170/R1240

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među regijama

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja rizika potresa s obzirom na različite regije (regije EGP-a i ostale regije).

C0170/R1250

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupni rizik potresa nakon diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik potresa, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0170/R1240.

C0180/R0830–R1020

Procijenjeno smanjenje rizika – regije EGP-a

Za svaku od 20 regija EGP-a, procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C0180/R1030

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupni rizik potresa u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupno procijenjeno smanjenje rizika za 20 regija EGP-a.

C0180/R1220

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupni rizik potresa – ostale regije prije diversifikacije

Za sve regije osim regija EGP-a, procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C0180/R1230

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupni rizik potresa – sve regije prije diversifikacije

Ukupno procijenjeno smanjenje rizika za sve regije.

C0190/R0830–R1020

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – regije EGP-a

Za svaku od 20 regija EGP-a, procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na tu opasnost.

C0190/R1030

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik potresa u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupne premije za reaktiviranje ugovora za 20 regija EGP-a.

C0190/R1220

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik potresa – ostale regije prije diversifikacije

Za sve regije osim regija EGP-a, procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na tu opasnost.

C0190/R1230

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik potresa – sve regije prije diversifikacije

Ukupne procijenjene premije za reaktiviranje ugovora za sve regije.

C0200/R0830–R1020

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – regije EGP-a

Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, koji proizlazi iz rizika potresa u svakoj od 20 regija EGP-a.

C0200/R1030

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupni rizik potresa u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na tu opasnost, koji proizlazi iz rizika potresa za 20 regija EGP-a.

C0200/R1220

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupni rizik potresa – ostale regije prije diversifikacije

Potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik potresa u regijama koje nisu regije EGP-a. Iznos trenutačnog gubitka, uključujući odbitak iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.

C0200/R1230

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupni rizik potresa – sve regije prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, koji proizlazi iz rizika potresa za sve regije.

C0200/R1240

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među regijama

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika za rizik potresa s obzirom na različite regije (regije EGP-a i ostale regije).

C0200/R1250

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupni rizik potresa nakon diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik potresa, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0200/R1240.

Rizik prirodne katastrofe – poplava

C0210/R1410–R1580

Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ostale regije

Procjena premija koje će grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini u odnosu na svaku od 14 regija koje nisu regije EGP-a (uključene su regije kako su utvrđene Prilogom III., osim onih koje su utvrđene Prilogom V. ili Prilogom XIII. Delegirane uredbe (EU) 2015/35) za ugovor u vezi s obvezama sljedećih vrsta osiguranja:

osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine koja pokrivaju rizik poplave, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja;

pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje koje pokriva štetu koju poplava nanese imovini na kopnu, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja;

ostale vrste osiguranja za motorna vozila, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja.

Premije su u bruto iznosu, bez odbitka premija za ugovore o reosiguranju.

C0210/R1590

Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ukupno rizik poplave u ostalim regijama prije diversifikacije

Ukupna procjena premija koje će grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini, za ostale regije.

C0220/R1260–R1390

Izloženost – regije EGP-a

Ukupno osigurani iznos za svaku od 14 regija EGP-a za sljedeće vrste osiguranja:

osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi s ugovorima koji pokrivaju rizik poplave i kada se rizik nalazi u toj određenoj regiji EGP-a;

pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi s ugovorima koji pokrivaju štetu koju poplava nanese imovini na kopnu i kada se rizik nalazi u toj određenoj regiji EGP-a; i

ostale vrste osiguranja za motorna vozila, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, pomnoženo sa 1,5, u vezi s ugovorima koji pokrivaju štetu koju poplava nanese imovini na kopnu i kada se rizik nalazi u toj određenoj regiji EGP-a.

C0220/R1400

Izloženost – ukupno rizik poplave za regije EGP-a prije diversifikacije

Ukupna izloženost za 14 regija EGP-a.

C0230/R1260–R1390

Navedeni bruto gubitak – regije EGP-a

Navedeni bruto gubitak zbog poplave za svaku od 14 regija EGP-a, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.

C0230/R1400

Navedeni bruto gubitak – ukupno rizik poplave u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupno navedeni bruto gubitak zbog poplave za 14 regija EGP-a.

C0240/R1260–R1390

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – regije EGP-a

Faktor potrebnog kapitala za rizik za svaku od 14 regija EGP-a za rizik poplave u skladu sa standardnom formulom, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.

C0240/R1400

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik poplave u regijama EGP-a prije diversifikacije

Omjer između ukupnog navedenog bruto gubitka i ukupne izloženosti.

C0250/R1260–R1390

Scenarij A ili B – regije EGP-a

Potrebni kapital za rizik poplave za svaku od 14 regija EGP-a u skladu sa scenarijem A ili scenarijem B, ovisno o tome koji je veći.

Kada se utvrđuje najveći iznos scenarija A i B mora se uzeti u obzir učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost.

C0260/R1260–R1390

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – regije EGP-a

Potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika poplave za svaku od 14 regija EGP-a koji odgovara većemu na temelju scenarija A ili B.

C0260/1400

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik poplave u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika poplave za 14 regija EGP-a.

C0260/R1590

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik poplave u ostalim regijama prije diversifikacije

Potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik poplave u regijama koje nisu regije EGP-a. Iznos trenutačnog gubitka, bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.

C0260/R1600

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik poplave u svim regijama prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika poplava za sve regije.

C0260/R1610

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među regijama

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja rizika poplave s obzirom na različite regije (regije EGP-a i ostale regije).

C0260/R1620

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik poplave nakon diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik poplave, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0260/R1610.

C0270/R1260–R1390

Procijenjeno smanjenje rizika – regije EGP-a

Za svaku od 14 regija EGP-a, procijenjeni učinak smanjenja rizika, koji odgovara odabranom scenariju, posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C0270/R1400

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno rizik poplave u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupno procijenjeno smanjenje rizika za 14 regija EGP-a.

C0270/R1590

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupni rizik poplave u ostalim regijama prije diversifikacije

Za sve regije osim regija EGP-a, procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C0270/R1600

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno rizik poplave u svim regijama prije diversifikacije

Ukupno procijenjeno smanjenje rizika za sve regije.

C0280/R1260–R1390

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – regije EGP-a

Za svaku od 14 regija EGP-a, procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, koje odgovaraju odabranom scenariju, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na tu opasnost.

C0280/R1400

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik poplave – regije EGP-a prije diversifikacije

Ukupne premije za reaktiviranje ugovora za 14 regija EGP-a.

C0280/R1590

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik poplave – ostale regije prije diversifikacije

Za sve regije osim regija EGP-a, procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na tu opasnost.

C0280/R1600

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupni rizik poplave – sve regije prije diversifikacije

Ukupne procijenjene premije za reaktiviranje ugovora za sve regije.

C0290/R1260–R1390

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – regije EGP-a

Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, koji proizlazi iz rizika poplave u svakoj od 14 regija EGP-a i koji odgovara odabranom scenariju.

C0290/R1400

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik poplave – regije EGP-a prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za 14 regija EGP-a.

C0290/R1590

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik poplave – ostale regije prije diversifikacije

Potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik poplave u regijama koje nisu regije EGP-a. Iznos trenutačnog gubitka, uključujući odbitak iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.

C0290/R1600

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik poplave – sve regije prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital, nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za sve regije.

C0290/R1610

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među regijama

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika za rizik poplave s obzirom na različite regije (regije EGP-a i ostale regije).

C0290/R1620

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik poplave nakon diversifikacije

Ukupno potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik poplave, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0290/R1610.

Rizik prirodne katastrofe – tuča

C0300/R1730–R1900

Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ostale regije

Procjena premija koje će grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini i u odnosu na 9 regija koje nisu regije EGP-a (uključuje regije kako su utvrđene u Prilogu III., osim onih koje su utvrđene u Prilogu V. ili Prilogu XIII. Delegirane uredbe (EU) 2015/35) za ugovor u vezi s obvezama sljedećih vrsta osiguranja:

osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine koja pokrivaju rizik tuče, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja;

pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje koje pokriva štetu koju tuča nanese imovini na kopnu, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja; i

ostale vrste osiguranja za motorna vozila, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja.

Premije su u bruto iznosu, bez odbitka premija za ugovore o reosiguranju.

C0300/R1910

Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ukupno rizik tuče u ostalim regijama prije diversifikacije

Ukupna procjena premija koje će grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini, za ostale regije.

C0310/R1630–R1710

Izloženost – regije EGP-a

Ukupno osigurani iznos za svaku od 9 regija EGP-a za sljedeće vrste osiguranja:

osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi s ugovorima koji pokrivaju rizik tuče i kada se rizik nalazi u toj određenoj regiji EGP-a;

pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi s ugovorima koji pokrivaju štetu koju tuča nanese imovini na kopnu i kada se rizik nalazi u toj određenoj regiji EGP-a; i

ostale vrste osiguranja za motorna vozila, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, pomnoženo sa 5, u vezi s ugovorima koji pokrivaju štetu koju tuča nanese imovini na kopnu i kada se rizik nalazi u toj određenoj regiji EGP-a.

C0310/R1720

Izloženost – ukupno rizik tuče za regije EGP-a prije diversifikacije

Ukupna izloženost za 9 regija EGP-a.

C0320/R1630–R1710

Navedeni bruto gubitak – regije EGP-a

Navedeni bruto gubitak zbog tuče za svaku od 9 regija EGP-a, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.

C0320/R1720

Navedeni bruto gubitak – ukupno rizik tuče u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupno navedeni bruto gubitak rizika tuče za 9 regija EGP-a.

C0330/R1630–R1710

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – regije EGP-a

Faktor potrebnog kapitala za rizik za svaku od 9 regija EGP-a za rizik tuče u skladu sa standardnom formulom, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.

C0330/R1720

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik tuče u regijama EGP-a prije diversifikacije

Omjer između ukupnog navedenog bruto gubitka i ukupne izloženosti.

C0340/R1630–R1710

Scenarij A ili B – regije EGP-a

Potrebni kapital za rizik tuče za svaku od 9 regija EGP-a u skladu sa scenarijem A ili scenarijem B, ovisno o tome koji je veći.

Kada se utvrđuje najveći iznos scenarija A i B mora se uzeti u obzir učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost.

C0350/R1630–R1710

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – regije EGP-a

Potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika tuče za svaku od 9 regija EGP-a koje odgovaraju većemu na temelju scenarija A ili B.

C0350/R1720

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik tuče u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika tuče za 9 regija EGP-a.

C0350/R1910

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik tuče u ostalim regijama prije diversifikacije

Potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik tuče u regijama koje nisu regije EGP-a. Iznos trenutačnog gubitka, bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.

C0350/R1920

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik tuče u svim regijama prije diversifikacije

Ukupno potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz rizika tuče za sve regije.

C0350/R1930

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među regijama

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja rizika tuče s obzirom na različite regije (regije EGP-a i ostale regije).

C0350/R1940

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik tuče nakon diversifikacije

Ukupno potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik tuče, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0350/R1930.

C0360/R1630–R1710

Procijenjeno smanjenje rizika – regije EGP-a

Za svaku od 9 regija EGP-a, procijenjeni učinak smanjenja rizika, koji odgovara odabranom scenariju, posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C0360/R1720

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno rizik tuče u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupno procijenjeno smanjenje rizika za 9 regija EGP-a.

C0360/R1910

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno rizik tuče u ostalim regijama prije diversifikacije

Za sve regije koje nisu regije EGP-a, procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C0360/R1820

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno rizik tuče u svim regijama prije diversifikacije

Ukupno procijenjeno smanjenje rizika za sve regije.

C0370/R1630–R1710

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – regije EGP-a

Za svaku od 9 regija EGP-a, procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, koje odgovaraju odabranom scenariju, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na tu opasnost.

C0370/R1720

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno rizik tuče u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupne premije za reaktiviranje ugovora za 9 regija EGP-a.

C0370/R1910

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno rizik tuče u regijama EGP-a prije diversifikacije

Za sve regije osim regija EGP-a, procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na tu opasnost.

C0370/R1920

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno rizik tuče u svim regijama prije diversifikacije

Ukupno procijenjene premije za reaktiviranje ugovora za sve regije.

C0380/R1630–R1710

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – regije EGP-a

Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, koji proizlazi iz rizika tuče u svakoj od 9 regija EGP-a i koji odgovara odabranom scenariju.

C0380/R1720

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik tuče u regijama EGP-a prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za 9 regija EGP-a.

C0380/R1910

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik tuče u ostalim regijama prije diversifikacije

Potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik tuče u regijama koje nisu regije EGP-a. Iznos trenutačnog gubitka, uključujući odbitak iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.

C0380/R1920

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik tuče u svim regijama prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital, nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za sve regije.

C0380/R1930

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među regijama

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika za rizik tuče s obzirom na različite regije (regije EGP-a i ostale regije).

C0380/R1940

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik tuče nakon diversifikacije

Ukupno potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik tuče, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0380/R1930.

Rizik prirodne katastrofe – slijeganje tla

C0390/R1950

Procjena bruto premija koje će se zaraditi – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije

Procjena premija koje će grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini, za ugovor u vezi s obvezama osiguranja od požara i ostalih osiguranja imovine, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja.

Premije su u bruto iznosu, bez odbitka premija za ugovore o reosiguranju i u odnosu na državno područje Francuske.

C0400/R1950

Izloženost – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije

Ukupno osiguran iznos koji se sastoji od geografskih podjela državnog područja Francuske za osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, koje su dovoljno homogene u odnosu na rizik slijeganja tla kojem su izložene grupe za osiguranje i grupe za reosiguranje u vezi s tim državnim područjem. Zone zajedno čine cijelo državno područje.

C0410/R1950

Navedeni bruto gubitak – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije

Navedeni bruto gubitak zbog slijeganja tla, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.

C0420/R1950

Faktor potrebnog kapitala za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije

Faktor potrebnog kapitala za rizik za državno područje Francuske za rizik slijeganja tla, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak među zonama.

C0430/R1950

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije

Potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik slijeganja tla na državnom području Francuske. Iznos trenutačnog gubitka, bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju ili od subjekata posebne namjene, za koje je rizik slijeganja tla jednak navedenom bruto gubitku (stavka C0410/R1950)

C0430/R1960

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među zonama – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja rizika slijeganja tla s obzirom na različite zone državnog područja Francuske.

C0430/R1970

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno rizik slijeganja tla – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik slijeganja tla, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0430/R1960.

C0440/R1950

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije

Procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C0450/R1950

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na tu opasnost.

C0460/R1950

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik slijeganja tla prije diversifikacije

Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, koji proizlazi iz rizika slijeganja tla.

C0460/R1960

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među zonama

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika za rizik slijeganja tla s obzirom na različite zone državnog područja Francuske.

C0460/R1970

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno rizik slijeganja tla nakon diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika za rizik slijeganja tla, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C0460/R1960.

Rizik prirodne katastrofe – neproporcionalno reosiguranje imovine

C0470/R2000

Procjena bruto premija koje će se zaraditi

Procjena premija koje će grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini, za ugovor u vezi s obvezama neproporcionalnog reosiguranja imovine, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35.

Premije su u bruto iznosu, bez odbitka premija za ugovore o reosiguranju.

C0480/R2000

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Potrebni kapital prije smanjenja rizika za neproporcionalno reosiguranje imovine. Iznos trenutačnog gubitka, bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.

C0490/R2000

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje imovine, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C0500/R2000

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o retrocesiji i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na rizike koji proizlaze iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje imovine.

C0510/R2000

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene grupe s obzirom na rizike koji proizlaze iz prihvata u neproporcionalno reosiguranje imovine.

Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – odgovornost za uporabu motornih vozila

C0520/R2100

Broj vozila s gornjom granicom police većom od 24 000 000  EUR

Broj vozila koje grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje osigurava za vrstu osiguranja – osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila, uključujući obveze proporcionalnog osiguranja, s procijenjenom gornjom granicom police većom od 24 000 000  EUR.

C0530/R2100

Broj vozila s gornjom granicom police od 24 000 000  EUR ili nižom

Broj vozila koje grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje osigurava za vrstu osiguranja – osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila, uključujući obveze proporcionalnog osiguranja, s procijenjenom gornjom granicom police od 24 000 000  EUR ili nižom.

C0540/R2100

Potrebni kapital za rizik katastrofe – odgovornost za uporabu motornih vozila prije smanjenja rizika

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizik odgovornosti za uporabu motornih vozila.

C0550/R2100

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz odgovornosti za uporabu motornih vozila, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C0560/R2100

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na rizike koji proizlaze iz odgovornosti za uporabu motornih vozila.

C0570/R2100

Potrebni kapital za rizik katastrofe – odgovornost za uporabu motornih vozila nakon smanjenja rizika

Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz odgovornosti za uporabu motornih vozila.

Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – sudar tankera na moru

C0580/R2200

Vrsta pokrića – udio potrebnog kapitala za rizik katastrofe osiguranja trupova pomorskih brodova u vezi s tankerom t prije smanjenja rizika

Potrebni kapital prije smanjenja rizika, po pokriću svakog trupa pomorskog broda, za rizike koji proizlaze iz sudara tankera na moru.

Najviši se iznos odnosi na sve tankere nafte i plina koje je osigurala grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje u vezi sa sudarom tankera u okviru sljedećih vrsta osiguranja:

pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja; i

neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

Iznos ovog pokrića jednak je osiguranom iznosu koji je prihvatila grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje za pomorsko osiguranje i reosiguranje u odnosu na svaki tanker.

C0590/R2200

Udio potrebnog kapitala za rizik katastrofe osiguranja od pomorske odgovornosti u vezi s tankerom t prije smanjenja rizika

Potrebni kapital prije smanjenja rizika, po pokriću osiguranja od pomorske odgovornosti, za rizike koji proizlaze iz sudara tankera na moru.

Najviši se iznos odnosi na sve tankere nafte i plina koje je osigurala grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje u vezi sa sudarom tankera u okviru sljedećih vrsta osiguranja:

pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja; i

neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

Iznos ovog pokrića jednak je osiguranom iznosu koji je prihvatila grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje za pomorsko osiguranje i reosiguranje u odnosu na svaki tanker.

C0600/R2200

Udio potrebnog kapitala za rizik katastrofe osiguranja od odgovornosti za onečišćenje naftom na moru u vezi s tankerom t prije smanjenja rizika

Potrebni kapital prije smanjenja rizika, po pokriću osiguranja od odgovornosti za onečišćenje naftom na moru za rizike koji proizlaze iz sudara tankera na moru.

Najviši se iznos odnosi na sve tankere nafte i plina koje je osigurala grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje u vezi sa sudarom tankera u okviru sljedećih vrsta osiguranja:

pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja; i

neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

Iznos ovog pokrića jednak je osiguranom iznosu koji je prihvatila grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje za pomorsko osiguranje i reosiguranje u odnosu na svaki tanker.

C0610/R2200

Potrebni kapital za rizik katastrofe (sudar tankera na moru) prije smanjenja rizika

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizike koji proizlaze iz sudara tankera na moru.

C0620/R2200

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz sudara tankera na moru, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C0630/R2200

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na rizike koji proizlaze iz sudara tankera na moru.

C0640/R2200

Potrebni kapital za rizik katastrofe (sudar tankera na moru) nakon smanjenja rizika

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz sudara tankera na moru.

C0650/R2200

Naziv plovila

Naziv predmetnog plovila.

Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – eksplozija platforme na moru

C0660–C0700/R2300

Potrebni kapital za rizik katastrofe (eksplozija platforme na moru) – vrsta pokrića – prije smanjenja rizika

Potrebni kapital prije smanjenja rizika, po vrsti pokrića (šteta nanesena imovini, uklanjanje olupine, gubitak prihoda od proizvodnje, zavarivanje ili osiguranje izvora, obveze osiguranja i reosiguranja od odgovornosti), za rizike koji proizlaze iz eksplozije platforme na moru.

Najviši se iznos odnosi na sve odobalne naftne i plinske platforme koje je osigurala grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje u vezi s eksplozijom platforme u okviru sljedećih vrsta osiguranja:

pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja; i

neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

Iznos po vrsti pokrića jednak je osiguranom iznosu za posebnu vrstu pokrića koje je grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje prihvatila u vezi s odabranom platformom.

C0710/R2300

Potrebni kapital za rizik katastrofe (eksplozija platforme na moru) prije smanjenja rizika

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizike koji proizlaze iz eksplozije platforme na moru.

C0720/R2300

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz eksplozije platforme na moru, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C0730/R2300

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na rizike koji proizlaze iz eksplozije platforme na moru.

C0740/R2300

Potrebni kapital za rizik katastrofe (eksplozija platforme na moru) nakon smanjenja rizika

Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz eksplozije platforme na moru.

C0750/R2300

Naziv platforme

Naziv predmetne platforme.

Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – pomorski rizik

C0760/R2400

Potrebni kapital za rizik katastrofe pomorskog osiguranja prije smanjenja rizika – ukupno prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među vrstama događaja, za rizike pomorskog osiguranja.

C0760/R2410

Potrebni kapital za rizik katastrofe pomorskog osiguranja prije smanjenja rizika – diversifikacija među vrstama događaja

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite vrste događaja za rizike pomorskog osiguranja.

C0760/R2420

Potrebni kapital za rizik katastrofe pomorskog osiguranja prije smanjenja rizika – ukupno nakon diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, nakon diversifikacijskog učinka među vrstama događaja, za rizike pomorskog osiguranja.

C0770/R2400

Procijenjeno smanjenje ukupnog rizika – ukupno prije diversifikacije

Ukupni učinak smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među vrstama događaja, posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe koji proizlazi iz rizika pomorskog osiguranja.

C0780/R2400

Potrebni kapital za rizik katastrofe pomorskog osiguranja nakon smanjenja rizika – ukupno prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među vrstama događaja, za rizike pomorskog osiguranja.

C0780/R2410

Potrebni kapital za rizik katastrofe pomorskog osiguranja nakon smanjenja rizika – diversifikacija među vrstama događaja

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika s obzirom na različite vrste događaja za rizike pomorskog osiguranja.

C0780/R2420

Potrebni kapital za rizik katastrofe pomorskog osiguranja nakon smanjenja rizika – ukupno nakon diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon diversifikacijskog učinka među vrstama događaja, za rizike pomorskog osiguranja.

Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – zrakoplovstvo

C0790–C0800/R2500

Potrebni kapital za rizik katastrofe zrakoplovnog osiguranja prije smanjenja rizika – vrsta pokrića – prije smanjenja rizika

Potrebni kapital prije smanjenja rizika, po vrsti pokrića (osiguranje trupova letjelica i osiguranje od zrakoplovne odgovornosti), za rizike koji proizlaze iz zrakoplovnog osiguranja.

Najviši se iznos odnosi na sve letjelice koje je osigurala grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje u okviru sljedećih vrsta osiguranja:

pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja; i

neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

Iznos po vrsti pokrića jednak je osiguranom iznosu za posebnu vrstu pokrića koje je grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje prihvatila za zrakoplovno osiguranje i reosiguranje u vezi s odabranom letjelicom.

C0810/R2500

Potrebni kapital za rizik katastrofe zrakoplovnog osiguranja prije smanjenja rizika

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizike koji proizlaze iz zrakoplovnog osiguranja.

C0820/R2500

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz zrakoplovnog osiguranja, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C0830/R2500

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na rizike koji proizlaze iz zrakoplovnog osiguranja.

C0840/R2500

Potrebni kapital za rizik katastrofe zrakoplovnog osiguranja nakon smanjenja rizika – ukupno (redak)

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon odbitka učinka smanjenja rizika posebnih ugovora o retrocesiji i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na rizike koji proizlaze iz zrakoplovnog osiguranja.

Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – požar

C0850/R2600

Potrebni kapital za rizik katastrofe (požar) prije smanjenja rizika

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za rizike požara.

Iznos je jednak najvećoj koncentraciji rizika požara grupe za osiguranje ili grupe za reosiguranje koja je skupina zgrada s najvećim osiguranim iznosom koja ispunjava sljedeće uvjete:

grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje ima obveze osiguranja ili reosiguranja u vezi s vrstama osiguranja – osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, u vezi sa svakom zgradom, koja pokrivaju štetu nastalu zbog požara ili eksplozije, uključujući i štetu nastalu zbog terorističkih napada.

sve su zgrade djelomično ili u cijelosti smještene u radijusu od 200 metara.

C0860/R2600

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz požara, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C0870/R2600

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na rizike koji proizlaze iz požara.

C0880/R2600

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika požara

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon odbitka učinka smanjenja rizika posebnih ugovora o retrocesiji i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na rizike koji proizlaze iz požara.

Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – odgovornost

C0890/R2700–R2740

Zarađena premija u sljedećih 12 mjeseci – vrsta pokrića

Zarađene premije, po vrsti pokrića, po grupi za osiguranje ili grupi za reosiguranje, u sljedećih 12 mjeseci, u vezi s obvezama osiguranja i reosiguranja za rizike odgovornosti, za sljedeće vrste pokrića:

obveze osiguranja od odgovornosti za povredu pravila struke i s njime povezanog proporcionalnog reosiguranja, osim osiguranja i reosiguranja od odgovornosti za povredu pravila struke za samozaposlene obrtnike ili zanatlije;

obveze osiguranja od odgovornosti poslodavaca i s njime povezanog proporcionalnog reosiguranja;

obveze osiguranja od odgovornosti direktora i službenika i s njime povezanog proporcionalnog reosiguranja;

obveze osiguranja i reosiguranja od odgovornosti uključene u vrstu osiguranja – osiguranje od opće odgovornosti, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, osim obveza osiguranja uključenih u skupine rizika odgovornosti od 1 do 3 te osim osiguranja od osobne odgovornosti i s njime povezanog proporcionalnog reosiguranja te osim osiguranja i reosiguranja za povredu pravila struke za samozaposlene obrtnike ili zanatlije;

2 – Neproporcionalno reosiguranje

U tu su svrhu premije u bruto iznosu, bez odbitka premija za ugovore o reosiguranju.

C0890/R2750

Zarađena premija u sljedećih 12 mjeseci – ukupno

Ukupan iznos za sve vrste pokrića premija koje zaradi grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje u sljedećih 12 mjeseci.

C0900/R2700–R2740

Predviđena najveća granica odgovornosti – vrsta pokrića

Najveća granica odgovornosti, po vrsti pokrića, koju predvidi grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje u rizicima odgovornosti.

C0910/R2700–R2740

Broj odštetnih zahtjeva – vrsta pokrića

Broj odštetnih zahtjeva, po vrsti pokrića, koji je jednak najmanjem cijelom broj većemu od iznosa u skladu s predviđenom formulom.

C0920/R2700–R2740

Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) prije smanjenja rizika – vrsta pokrića

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, po vrsti pokrića, za rizike odgovornosti.

C0920/R2750

Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) prije smanjenja rizika – ukupno

Ukupni iznos za sve vrste pokrića potrebnog kapitala prije smanjenja rizika za rizike odgovornosti.

C0930/R2700–R2740

Procijenjeno smanjenje rizika – vrsta pokrića

Procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe, po vrsti pokrića, u vezi s ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz odgovornosti, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C0930/R2750

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno

Ukupni iznos za sve vrste pokrića procijenjenog smanjenja rizika.

C0940/R2700–R2740

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – vrsta pokrića

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, po vrsti pokrića, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na rizike koji proizlaze iz odgovornosti.

C0940/R2750

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno

Ukupni iznos za sve vrste pokrića procijenjenih premija za reaktiviranje ugovora.

C0950/R2700–R2740

Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) nakon smanjenja rizika – vrsta pokrića

Potrebni kapital, po vrsti pokrića, nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz odgovornosti.

C0950/R2750

Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) nakon smanjenja rizika – ukupno

Ukupno potrebni kapital za sve vrste pokrića, nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz odgovornosti.

C0960/R2800

Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) prije smanjenja rizika – ukupno prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među vrstama pokrića, za rizike odgovornosti.

C0960/R2810

Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) prije smanjenja rizika – diversifikacija među vrstama pokrića

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite vrste pokrića za rizike odgovornosti.

C0960/R2820

Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) prije smanjenja rizika – ukupno nakon diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, nakon diversifikacijskog učinka među vrstama pokrića, za rizike odgovornosti.

C0970/R2800

Procijenjeno smanjenje ukupnog rizika – ukupno prije diversifikacije

Procijenjeno ukupno smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među vrstama pokrića, za rizike odgovornosti.

C0980/R2800

Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) nakon smanjenja rizika – ukupno prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među vrstama pokrića, za rizike odgovornosti.

C0980/R2810

Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) nakon smanjenja rizika – diversifikacija među vrstama pokrića

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika s obzirom na različite vrste pokrića za rizike odgovornosti.

C0980/R2820

Potrebni kapital za rizik katastrofe (odgovornost) nakon smanjenja rizika – ukupno nakon diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon diversifikacijskog učinka među vrstama pokrića, za rizike odgovornosti.

Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – krediti i jamstva

C0990/R2900–R2910

Izloženost (pojedinačna ili grupna) – najveća izloženost

Dvije najveće bruto izloženosti kreditnog osiguranja iz grupe za osiguranje ili grupe za reosiguranje na temelju usporedbe neto gubitka nastalog zbog neispunjenja obveze izloženosti kreditnog osiguranja, a riječ je o gubitku nastalom zbog neispunjenja obveze nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.

C0990/R2920

Izloženost (pojedinačna ili grupna) – ukupno

Ukupno dvije najveće bruto izloženosti kreditnog osiguranja iz grupe za osiguranje ili grupe za reosiguranje na temelju usporedbe neto gubitka nastalog zbog neispunjenja obveze izloženosti kreditnog osiguranja, a riječ je o gubitku nastalom zbog neispunjenja obveze nakon odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.

C1000/R2900–R2910

Udio štete prouzročene scenarijem – najveća izloženost

Postotak koji predstavlja gubitak zbog neispunjenja obveza bruto izloženosti kreditnog osiguranja bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju ili od subjekata posebne namjene, za svaku od dvije najveće bruto izloženosti kreditnog osiguranja grupe za osiguranje ili grupe za reosiguranje.

C1000/R2920

Udio štete prouzročene scenarijem – ukupno

Prosječan gubitak zbog neispunjenja obveza dvije najveće bruto izloženosti kreditnog osiguranja bez odbitka iznosa koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju i od subjekata posebne namjene.

C1010/R2900–R2910

Potrebni kapital za rizik katastrofe (krediti i jamstva) prije smanjenja rizika – znatno neispunjenje kreditnih obveza – najveća izloženost

Potrebni kapital prije smanjenja rizika, po najvećoj izloženosti, koji proizlazi iz scenarija znatnog neispunjenja kreditnih obveza rizika kredita i jamstava.

C1010/R2920

Potrebni kapital za rizik katastrofe (krediti i jamstva) prije smanjenja rizika – znatno neispunjenje kreditnih obveza – ukupno

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika koji proizlazi iz scenarija znatnog neispunjenja kreditnih obveza rizika kredita i jamstava.

C1020/R2900–R2910

Procijenjeno smanjenje rizika – najveća izloženost

Procijenjeni učinak smanjenja rizika, po najvećoj izloženosti, posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija znatnog neispunjenja kreditnih obveza rizika kredita i jamstava, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C1020/R2920

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno

Procijenjeni učinak smanjenja rizika, za dvije najveće izloženosti, posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija znatnog neispunjenja kreditnih obveza rizika kredita i jamstava, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C1030/R2900–R2910

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – najveća izloženost

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, po najvećoj izloženosti, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija znatnog neispunjenja kreditnih obveza rizika kredita i jamstava.

C1030/R2920

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, za dvije najveće izloženosti, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija znatnog neispunjenja kreditnih obveza rizika kredita i jamstava.

C1040/R2900–R2910

Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika – znatno neispunjenje kreditnih obveza – najveća izloženost

Neto potrebni kapital, po najvećoj izloženosti, nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija znatnog neispunjenja kreditnih obveza rizika kredita i jamstava.

C1040/R2920

Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika – znatno neispunjenje kreditnih obveza – ukupno

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon odbitka učinka smanjenja rizika posebnih ugovora o retrocesiji i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija znatnog neispunjenja kreditnih obveza rizika kredita i jamstava.

C1050/R3000

Zarađena premija u sljedećih 12 mjeseci

Bruto premije koje grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje zaradi u sljedećih 12 mjeseci, za vrste osiguranja – osiguranje kredita i jamstava uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja.

C1060/R3000

Potrebni kapital za rizik katastrofe (krediti i jamstva) prije smanjenja rizika – rizik recesije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za scenarij recesije rizika kredita i jamstava.

C1070/R3000

Procijenjeno smanjenje rizika

Procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o retrocesiji i subjektima posebne namjene s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija recesije kredita i jamstava, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C1080/R3000

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija recesije kredita i jamstava.

C1090/R3000

Potrebni kapital za rizik katastrofe (krediti i jamstva) nakon smanjenja rizika – rizik recesije

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon odbitka učinka smanjenja rizika posebnih ugovora o retrocesiji i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na rizike koji proizlaze iz scenarija rizika recesije rizika kredita i jamstava.

C1100/R3100

Potrebni kapital za rizik katastrofe (krediti i jamstva) prije smanjenja rizika – ukupno prije diversifikacije

Ukupno potrebni kapital prije smanjenja rizika, prije diversifikacije među vrstama događaja, za rizike kredita i jamstava.

C1100/R3110

Potrebni kapital za rizik katastrofe (krediti i jamstva) prije smanjenja rizika – diversifikacija među vrstama događaja

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite vrste događaja za rizike kredita i jamstva.

C1100/R3120

Potrebni kapital za rizik katastrofe (krediti i jamstva) prije smanjenja rizika – ukupno nakon diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, nakon diversifikacije među vrstama događaja, za rizike kredita i jamstava.

C1110/R3100

Procijenjeno smanjenje ukupnog rizika – ukupno prije diversifikacije

Ukupni učinak smanjenja rizika grupe, prije diversifikacije među vrstama događaja, u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene koji proizlazi iz rizika kredita i jamstava.

C1120/R3100

Potrebni kapital za rizik katastrofe (krediti i jamstva) nakon smanjenja rizika – ukupno prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, prije diversifikacije među vrstama događaja, za rizike kredita i jamstva.

C1120/R3110

Potrebni kapital za rizik katastrofe (krediti i jamstva) nakon smanjenja rizika – diversifikacija među vrstama događaja

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika s obzirom na različite vrste događaja za rizike kredita i jamstva.

C1120/R3120

Potrebni kapital za rizik katastrofe (kredit i jamstvo) nakon smanjenja rizika – ukupno nakon diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon diversifikacije među vrstama događaja, za rizike kredita i jamstva.

Rizik katastrofe uzrokovane ljudskim djelovanjem – drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja

C1130/R3200–R3240

Procjena bruto premija koje će se zaraditi – skupina obveza

Procjena premija koje će grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje zaraditi u sljedećoj godini, za ugovore u vezi sa sljedećom skupinom obveza:

obveze osiguranja i obveze reosiguranja uključene u vrste osiguranja – pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, osim pomorskog osiguranja i reosiguranja te zrakoplovnog osiguranja i reosiguranja;

obveze reosiguranja uključene u vrstu osiguranja – neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje, osim pomorskog reosiguranja i zrakoplovnog reosiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35;

obveze osiguranja i obveze reosiguranja uključene u vrste osiguranja – osiguranje raznih financijskih gubitaka, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja, osim obveza osiguranja i reosiguranja proširenog jamstva, pod uvjetom da je portfelj tih obveza visoko diversificiran te da te obveze ne pokrivaju troškove povlačenja proizvoda;

obveze reosiguranja uključene u vrstu osiguranja – neproporcionalno reosiguranje od nezgoda, osim reosiguranja od opće odgovornosti, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35;

obveze neproporcionalnog reosiguranja koje se odnose na obveze osiguranja uključene u vrstu osiguranja – osiguranje kredita i jamstava, uključujući obveze proporcionalnog reosiguranja.

Premije su u bruto iznosu, bez odbitka premija za ugovore o reosiguranju.

C1140/R3200–R3240

Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) prije smanjenja rizika – skupina obveza

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, po vrsti skupini obveza, za druge rizike katastrofe neživotnog osiguranja.

C1140/R3250

Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) prije smanjenja rizika – ukupno prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, prije diversifikacije među skupinama obveza, za druge rizike katastrofe neživotnog osiguranja.

C1140/R3260

Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) prije smanjenja rizika – diversifikacija među skupinama obveza

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala prije smanjenja rizika s obzirom na različite skupine obveza za druge rizike katastrofe neživotnog osiguranja.

C1140/R3270

Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) prije smanjenja rizika – ukupno nakon diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, nakon diversifikacijskog učinka među skupinama obveza, za druge rizike katastrofe neživotnog osiguranja.

C1150/R3250

Procijenjeno ukupno smanjenje rizika – ukupno prije diversifikacije

Procijenjeno ukupno smanjenje rizika, prije diversifikacijskog učinka među skupinama obveza, za druge rizike katastrofe neživotnog osiguranja.

C1160/R3250

Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) nakon smanjenja rizika – ukupno prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među skupinama obveza, za druge rizike katastrofe neživotnog osiguranja.

C1160/R3260

Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) nakon smanjenjarizika – diversifikacija među skupinama obveza

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja ukupnog potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika s obzirom na različite skupine obveza za druge rizike katastrofe neživotnog osiguranja.

C1160/R3270

Potrebni kapital za rizik katastrofe (drugi rizici katastrofe neživotnog osiguranja) nakon smanjenja rizika – ukupno nakon diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, nakon diversifikacijskog učinka među skupinama obveza, za druge rizike katastrofe neživotnog osiguranja.

Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja

Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – masovne nezgode

C1170/R3300–R3600,

C1190/R3300–R3600,

C1210/R3300–R3600,

C1230/R3300–R3600,

C1250/R3300–R3600

Ugovaratelji osiguranja – po vrsti događaja

Sve osigurane osobe grupe za osiguranje ili grupe za reosiguranje koje su stanovnici svake od država i koje su osigurane od sljedećih vrsta događaja:

smrt uzrokovana nesrećom;

trajna invalidnost uzrokovana nesrećom;

invalidnost u trajanju od 10 godina uzrokovana nesrećom;

invalidnost u trajanju od 12 mjeseci uzrokovana nesrećom;

liječenje uzrokovano nesrećom.

C1180/R3300– /R3600,

C1200/R3300–R3600,

C1220/R3300–R3600,

C1240/R3300–R3600,

C1260/R3300–R3600

Vrijednost naknada koje seisplaćuju – po vrsti događaja

Vrijednost naknada osigurani je iznos ili, ako se ugovorom o osiguranju predviđaju opetovane isplate naknada, najbolja procjena isplate naknada upotrebom projekcije novčanog toka, po vrsti događaja.

Ako naknade ugovora o osiguranju ovise o prirodi ili stupnju bilo koje ozljede koja je nastala zbog vrste događaja, izračun vrijednosti naknada temelji se na najvišim naknadama koje se na temelju ugovora mogu isplatiti, a u skladu su s tim događajem.

Za obveze osiguranja ili reosiguranja medicinskih troškova vrijednost naknada temelji se na procjeni prosječnog iznosa koji se isplaćuje u slučaju vrste događaja uzimajući u obzir određena jamstva koja obveze uključuju.

C1270/R3300–R3600

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Potrebni kapital prije smanjenja rizika, za svaku državu, koji proizlazi iz obveza zdravstvenog osiguranja i reosiguranja u podmodulu rizika masovne nezgode.

C1270/R3610

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno masovne nezgode u svim državama prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među državama, za obveze zdravstvenog osiguranja i reosiguranja u podmodulu rizika masovne nezgode.

C1270/R3620

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među državama

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja obveza zdravstvenog osiguranja i reosiguranja u podmodulu rizika masovne nezgode s obzirom na različite države.

C1270/R3630

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno masovne nezgode za sve države nakon diversifikacije

Ukupno potrebni kapital prije smanjenja rizika, nakon diversifikacijskog učinka među državama za obveze zdravstvenog osiguranja i reosiguranja u podmodulu rizika masovne nezgode.

C1280/R3300–R3600

Procijenjeno smanjenje rizika

Za svaku državu procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C1280/R3610

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno masovne nezgode – sve države prije diversifikacije

Ukupni iznos procijenjenog učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za sve države.

C1290/R3300–R3600

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora

Za svaku državu procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na tu opasnost.

C1290/R3610

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno

Ukupni iznos procijenjenih premija za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe za sve države.

C1300/R3300–R3600

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika

Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, koji proizlazi iz obveza zdravstvenog osiguranja i reosiguranja u podmodulu rizika masovne nezgode za svaku državu.

C1300/R3610

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno masovne nezgode za sve države prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, prije diversifikacijskog učinka među državama, za obveze zdravstvenog osiguranja i reosiguranja u podmodulu rizika masovne nezgode.

C1300/R3620

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među državama

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika obveza zdravstvenog osiguranja i reosiguranja u podmodulu rizika masovne nezgode s obzirom na različite države.

C1300/R3630

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno masovne nezgode za sve države nakon diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika obveza zdravstvenog osiguranja i reosiguranja u podmodulu rizika masovne nezgode, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C1300/R3620.

Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja –koncentracija nezgoda

C1310/R3700–R4010

Najveći poznati rizik koncentracije nezgoda – države

Najveći je rizik koncentracije nezgoda grupe za osiguranje ili grupe za reosiguranje za svaku državu jednak najvećem broju osoba za koje su ispunjeni sljedeći uvjeti:

grupa za osiguranje ili grupa za reosiguranje ima obvezu osiguranja ili reosiguranja naknada radnicima ili obvezu osiguranja ili reosiguranja grupne zaštite prihoda u odnosu na svaku pojedinu osobu;

obveze u odnosu na svaku pojedinu osobu pokrivaju barem jedan događaj naveden u sljedećoj stavci;

osobe rade u istoj zgradi koja se nalazi u toj određenoj državi.

Te osobe osigurane su od sljedećih vrsta događaja:

smrt uzrokovana nesrećom;

trajna invalidnost uzrokovana nesrećom;

invalidnost u trajanju od 10 godina uzrokovana nesrećom;

invalidnost u trajanju od 12 mjeseci uzrokovana nesrećom;

liječenje uzrokovano nesrećom.

C1320/R3700–R4010,

C1330/R3700–R4010,

C1340/R3700–R4010,

C1350/R3700–R4010,

C1360/R3700–R4010

Prosječni osigurani iznos po vrsti događaja

Vrijednost naknada osigurani je iznos ili, ako se ugovorom o osiguranju predviđaju opetovane isplate naknada, najbolja procjena isplate naknada po vrsti događaja.

Ako naknade ugovora o osiguranju ovise o prirodi ili stupnju bilo koje ozljede koja je nastala zbog vrste događaja, izračun vrijednosti naknada temelji se na najvišim naknadama koje se na temelju ugovora mogu isplatiti, a u skladu su s tim događajem.

Za obveze osiguranja ili reosiguranja medicinskih troškova vrijednost naknada temelji se na procjeni prosječnog iznosa koji se isplaćuje u slučaju vrste događaja uzimajući u obzir određena jamstva koja obveze uključuju.

C1370/R3700–R4010

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika

Potrebni kapital prije smanjenja rizika, za svaku državu, koji proizlazi iz podmodula zdravstvenog osiguranja –koncentracija nezgoda.

C1410

Ostale države koje treba uzeti u obzir za koncentraciju nezgoda

Navodi se oznaka ISO ostalih država koje treba uzeti u obzir za koncentraciju nezgoda.

C1370/R4020

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno koncentracija nezgoda za sve države prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika, prije diversifikacije među državama, za podmodul zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda.

C1370/R4030

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među državama

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja podmodula zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda s obzirom na različite države.

C1370/R4040

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno koncentracija nezgoda za sve države nakon diversifikacije

Ukupno potrebni kapital prije smanjenja rizika, nakon diversifikacijskog učinka među državama, za podmodul zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda.

C1380/R3700–R4010

Procijenjeno smanjenje rizika – države

Za svaku navedenu državu procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora.

C1380/R4020

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno koncentracija nezgoda – sve države prije diversifikacije

Ukupno procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene za sve države.

C1390/R3700–R4010

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – države

Za svaku navedenu državu procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na tu opasnost.

C1390/R4020

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno koncentracija nezgoda – sve države prije diversifikacije

Ukupne procijenjene premije za reaktiviranje ugovora kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe za sve države.

C1400/R3700–R4010

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – države

Potrebni kapital nakon odbitka učinka smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, koji proizlazi iz podmodula zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda, za svaku navedenu državu.

C1400/R4020

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno koncentracija nezgoda za sve države prije diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika, prije diversifikacije među državama, za podmodul zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda.

C1400/R4030

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – diversifikacijski učinak među državama

Diversifikacijski učinak koji proizlazi iz agregiranja potrebnog kapitala nakon smanjenja rizika za podmodul zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda s obzirom na različite države.

C1400/R4040

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno koncentracija nezgoda za sve države nakon diversifikacije

Ukupni potrebni kapital nakon smanjenja rizika za podmodul zdravstvenog osiguranja – koncentracija nezgoda, uzimajući u obzir diversifikacijski učinak naveden pod C1400/R4020.

Rizik katastrofe zdravstvenog osiguranja – pandemije

C1440/R4100–R4410

Medicinski troškovi – broj osiguranih osoba – države

Broj osiguranih osoba grupa za osiguranje i grupa za osiguranje, za svaku navedenu državu, koje ispunjavaju sljedeće uvjete:

osigurane osobe su stanovnici te određene države;

osigurane osobe pokrivene su obvezama osiguranja ili reosiguranja medicinskih troškova, osim obveze osiguranja ili reosiguranja naknada radnicima, koje obuhvaćaju medicinske troškove nastale zbog zarazne bolesti.

Te osigurane osobe mogu podnijeti zahtjev za naknade za sljedeća korištenja zdravstvene skrbi:

hospitalizacija;

savjetovanje s liječnikom;

ako službeno nije tražena zdravstvena skrb.

C1450/R4100–R4410,

C1470/R4100–R4410,

C1490/R4100–R4410

Medicinski troškovi – jedinični trošak odštetnih zahtjeva po vrsti zdravstvene skrbi – države

Najbolja procjena iznosa koje, uporabom projekcije novčanog toka, grupe za osiguranje i grupe za reosiguranje isplaćuju po osiguranoj osobi u vezi s obvezama osiguranja ili reosiguranja medicinskih troškova, osim obveza osiguranja ili reosiguranja naknada radnicima, po vrsti korištenja zdravstvenom skrbi u slučaju pandemije, za svaku od navedenih država.

C1460/R4100–R4410,

C1480/R4100–R4410,

C1500/R4100–R4410

Medicinski troškovi – omjer osiguranih osoba po vrsti zdravstvene skrbi – države

Omjer osiguranih osoba s kliničkim simptomima koje se koriste tom vrstom zdravstvene skrbi, za svaku od navedenih država.

C1510/R4100–R4410

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – države

Potrebni kapital prije smanjenja rizika za svaku od navedenih država, koji proizlazi iz podmodula zdravstvenog osiguranja – pandemije.

C1550

Ostale države koje treba uzeti u obzir za pandemiju

Navodi se oznaka ISO ostalih država koje treba uzeti u obzir za koncentraciju nezgoda.

C1420/R4420

Zaštita prihoda – broj osiguranih osoba – ukupno pandemije za sve države

Ukupan broj za sve navedene države osiguranih osoba koje su pokrivene obvezama osiguranja ili reosiguranja zaštite prihoda osim obveza osiguranja ili reosiguranja naknada radnicima;

C1430/R4420

Zaštita prihoda – ukupna izloženost pandemiji – ukupno pandemije za sve države

Ukupno sva izloženost pandemiji u odnosu na zaštitu prihoda za sve navedene države grupa za osiguranje i grupa za reosiguranje.

Vrijednost naknada koje se isplaćuju osiguranoj osobi osigurani je iznos ili, ako ugovor o osiguranju predviđa opetovane isplate naknada, najbolja procjena isplate naknada pod pretpostavkom da osigurana osoba ima trajni invaliditet i da se neće oporaviti.

C1510/R4420

Potrebni kapital za rizik katastrofe prije smanjenja rizika – ukupno pandemije za sve države

Ukupni potrebni kapital prije smanjenja rizika za podmodul zdravstvenog osiguranja – pandemije za sve navedene države.

C1520/R4420

Procijenjeno smanjenje rizika – ukupno rizik pandemije za sve države

Ukupni procijenjeni učinak smanjenja rizika grupe u vezi s posebnim ugovorima o reosiguranju i subjektima posebne namjene s obzirom na tu opasnost, isključujući procijenjene premije za reaktiviranje ugovora za sve navedene države.

C1530/R4420

Procijenjene premije za reaktiviranje ugovora – ukupno pandemije za sve države

Ukupne procijenjene premije za reaktiviranje ugovora, kao rezultat posebnih ugovora o reosiguranju i subjekata posebne namjene grupe s obzirom na tu opasnost za sve navedene države.

C1540/R4420

Potrebni kapital za rizik katastrofe nakon smanjenja rizika – ukupno pandemije za sve države

Ukupno potrebni kapital nakon smanjenja rizika za podmodul zdravstvenog osiguranja – pandemije za sve navedene države.

S.31.01 – Udio reosiguratelja (uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekte posebne namjene)

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.

Ovaj predložak ispunjavaju grupe za osiguranje i grupe za reosiguranje ako povezana društva za osiguranje priznaju iznos koji se može naplatiti u odnosu na reosiguratelja iz EGP-a ili izvan EGP-a koji nije u okviru grupe (čak i ako su svi ugovori s tim reosigurateljem istekli) i kod kojih reosiguratelj smanjuje bruto tehničke pričuve na kraju izvještajne godine.

U ovom se predlošku informacije prikupljaju o reosigurateljima, a ne o pojedinačnim ugovorima. Iskazuju se sve ustupljene tehničke pričuve, uključujući one ustupljene na temelju reosiguranja ograničenog rizika (kako je definirano u Prilogu II. u predlošku S.30.03 pod C0060). To znači da ako subjekt posebne namjene ili član udruge individualnih osiguratelja LLoyd's djeluju u svojstvu reosiguratelja, mora se navesti taj subjekt posebne namjene ili član udruge Lloyd's.

 

STAVKA

UPUTE

C0010

Pravni naziv društva

Naziv subjekta za reosiguranje, navodeći društvo za reosiguranje cedenta. Ova se stavka primjenjuje samo na grupe.

C0020

Identifikacijska oznaka društva

Identifikacijska oznaka društva primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Ako društvo primjenjuje mogućnost „Posebna oznaka”, uzima se u obzir sljedeće:

—

za društva za (re)osiguranje iz EGP-a u okviru nadzora grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadzorno tijelo društva.

—

Za društva izvan EGP-a i neregulirana društva koja su uključena u opseg nadzora grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države društva + 5 znamenki

C0030

Vrsta identifikacijske oznake društva

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka društva”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Identifikator pravne osobe (LEI)

 

2 – Posebna oznaka

C0040

Oznaka reosiguratelja

Identifikacijska oznaka reosiguratelja na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka koju je dodijelilo društvo

C0050

Vrsta oznake Reosiguratelj

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka reosiguratelja”. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – LEI

 

2 – Posebna oznaka

C0060

Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju –pričuva za premije neživotnog osiguranja uključujući ne-SLT zdravstveno osiguranje

Iznos udjela reosiguratelja u iznosima koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju (uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekt posebne namjene) prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane, u najboljoj procjeni pričuva za premije izračunano kao očekivana sadašnja vrijednost budućih novčanih priljeva i odljeva.

C0070

Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju –pričuve za odštetne zahtjeve neživotnog osiguranja uključujući ne-SLT zdravstveno osiguranje

Iznos udjela reosiguratelja u iznosima koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju (uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekt posebne namjene) prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane, u najboljoj procjeni pričuva za odštetne zahtjeve.

C0080

Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju – tehničke pričuve za životno osiguranje uključujući SLT zdravstveno osiguranje

Iznos udjela reosiguratelja u iznosima koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju (uključujući reosiguranje ograničenog rizika i subjekt posebne namjene) prije prilagodbe za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane, u najboljoj procjeni tehničkih pričuva.

C0090

Prilagodba za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane

Prilagodba po reosiguratelju za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane. Prilagodba se zasebno izračunava i mora biti u skladu s Delegiranom uredbom (EU) 2015/35.

Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.

C0100

Iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju: ukupni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju

Rezultat ustupljenih tehničkih pričuva (tj. pričuva za odštetne zahtjeve + pričuva za premije), uključujući prilagodbu za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane.

C0110

Neto potraživanja

Dospjela nenaplaćena potraživanja koja proizlaze iz: odštetnih zahtjeva koje je osiguratelj isplatio, ali koje reosiguratelj još nije nadoknadio, uvećano za provizije koje reosiguratelj mora platiti i ostala potraživanja, umanjeno za dugovanja prema reosiguratelju. Novčani depoziti nisu uključeni i smatraju se primljenim jamstvima.

C0120

Imovina koju je založio reosiguratelj

Iznos imovine koju je založio reosiguratelj kako bi smanjio rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane za reosiguratelja.

C0130

Financijska jamstva

Iznosi jamstava koje je društvo primilo od reosiguratelja kako bi se jamčilo plaćanje obveza koje društvo mora izvršiti (uključuje akreditive, odobrene neiskorištene kredite).

C0140

Novčani depoziti

Iznosi novčanih depozita koje je reosiguratelj primio.

C0150

Ukupna primljena jamstva

Ukupni iznos vrsta jamstava.

Informacije o reosigurateljima

C0160

Oznaka reosiguratelja

Identifikacijska oznaka reosiguratelja na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka koju je dodijelilo društvo

C0170

Vrsta oznake

Reosiguratelj

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Oznaka reosiguratelja”. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – LEI

 

2 – Posebna oznaka

C0180

Pravni naziv reosiguratelja

Pravni naziv reosiguratelja kojemu je prenesen preuzeti rizik. Službeni naziv reosiguratelja koji preuzima rizik navodi se u ugovoru o reosiguranju. Nije dopušteno navesti naziv posrednika u reosiguranju. Nadalje, nije dopušteno navesti opći ili nepotpuni naziv jer međunarodni reosiguratelji imaju više poslovnih subjekata koji mogu imati sjedišta u različitim državama.

U slučaju sporazuma o udruživanju naziv udruženja (ili upravitelja udruženja) može se navesti samo ako je udruženje pravni subjekt.

C0190

Vrsta reosiguratelja

Vrsta reosiguratelja kojemu je prenesen preuzeti rizik.

Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Osiguratelj izravnog životnog osiguranja

 

2 – Osiguratelj izravnog neživotnog osiguranja

 

3 – Složeni osiguratelj izravnog osiguranja

 

4 – Vlastito društvo za osiguranje

 

5 – Interni reosiguratelj (društvo za reosiguranje čiji je prvenstveni zadatak preuzimanje rizika od drugih društava za osiguranje u okviru nadzora grupe)

 

6 – Eksterni reosiguratelj (društvo za reosiguranje koje preuzima rizike od društava za osiguranje koja nisu u okviru nadzora grupe)

 

7 – Vlastito društvo za reosiguranje

 

8 – Subjekt posebne namjene

 

9 – Udruženi subjekt (ako je uključeno više društava za osiguranje ili reosiguranje)

 

10 – Državno udruženje

C0200

Država rezidentnosti

Navodi se oznaka ISO 3166–1 alpha–2 države u kojoj reosiguratelj ima odobrenje za rad / licenciju.

C0210

Vanjska ocjena rejtinga koju je izdala imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika

Stvarni / tekući rejting koji grupa razmatra.

C0220

Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)

Agencija koja određuje rejting reosiguratelja kojeg društvo razmatra.

C0230

Stupanj kreditne kvalitete

Navodi se stupanj kreditne kvalitete koji se dodjeljuje reosiguratelju. Stupanj kreditne kvalitete odražava svaku ponovnu prilagodbu kreditne kvalitete koju je grupa koja primjenjuje standardnu formulu interno provela.

C0240

Interni rejting

Interni rejting reosiguratelja za grupe koje upotrebljavaju unutarnji model u onoj mjeri u kojoj se u njihovu internom modeliranju upotrebljavaju interni rejtinzi. Ako društvo koje upotrebljava unutarnji model upotrebljava isključivo vanjske rejtinge ova se stavka ne navodi.

S.31.02 – Subjekti posebne namjene

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.

Ovaj je predložak relevantan za svaku grupu koja prenosi rizik odnosno rizike na subjekt posebne namjene kako bi se osiguralo dostatno objavljivanje informacija u slučajevima kada se subjekti posebne namjene upotrebljavaju kao alternativne metode prijenosa rizika u odnosu na tradicionalne ugovore o reosiguranju.

Ovaj se predložak primjenjuje na uporabu:

e)

subjekata posebne namjene definiranih u skladu s člankom 13. stavkom 26. i koji su dobili odobrenja za rad u skladu s člankom 211. stavkom 1. Direktive 2009/138/EZ;

f)

subjekata posebne namjene koji ispunjuju uvjete iz članka 211. stavka 3. Direktive 2009/138/EZ;

g)

subjekata posebne namjene koje reguliraju nadzorna tijela trećih zemalja ako oni ispunjuju mjere istovjetne uvjetima utvrđenima člankom 211. stavkom 2. Direktive 2009/138/EZ;

h)

ostalih subjekata posebne namjene koji ne ispunjuju prethodno navedene definicije, ako se rizici prenose na temelju aranžmana s ekonomskim sadržajem ugovora o reosiguranju.

Ovim su predloškom obuhvaćene tehnike smanjenja rizika (neovisno o tome jesu li priznate) koje provodi društvo za (re)osiguranje koje je uključeno u opseg nadzora grupe na temelju kojih subjekt posebne namjene preuzima rizike od društva koje je uključeno u opseg nadzora grupe u okviru ugovora o reosiguranju; ili preuzima rizike osiguranja od društva koje je uključeno u opseg nadzora grupe, a koji su preneseni u okviru sličnog aranžmana koji je „sličan reosiguranju”.

Ovaj predložak uključuje podatke o subjektima posebne namjene na koje je sudjelujuće društvo za osiguranje ili društvo za reosiguranje ili jedno od njegovih društava kćeri za osiguranje ili za reosiguranje prenijelo rizik.

 

STAVKA

UPUTE

C0010

Naziv reosiguranog društva

Navodi se pravni naziv društva za reosiguranje, navodeći društvo za reosiguranje cedenta koje je uključeno u okvir nadzora grupe.

C0020

Identifikacijska oznaka društva

Identifikacijska oznaka po sljedećem redoslijedu važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

—

za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a koja su uključena u opseg nadzora grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;

—

za društva izvan EGP-a i neregulirana društva koja su uključena u opseg nadzora grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki

C0030

Interna oznaka subjekta posebne namjene

Navodi se interna oznaka koju subjektu posebne namjene dodjeljuje društvo na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

—

za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a koja su uključena u opseg nadzora grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;

—

za društva izvan EGP-a i neregulirana društva koja su uključena u opseg nadzora grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki.

Ta je oznaka jedinstvena za svaki subjekt posebne namjene i dosljedno se upotrebljava i u sljedećim izvješćima.

C0040

Identifikacijska oznaka dužničkih instrumenata ili drugih mehanizama financiranja koje izdaje subjekt posebne namjene

Za dužničke instrumente ili druge mehanizme financiranja koje izdaje subjekt posebne namjene i drži društvo za osiguranje i društvo za reosiguranje koje je uključeno u opseg nadzora grupe navodi se identifikacijska oznaka na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti ako postoji:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna;

—

ostale priznate oznake (npr.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo uključeno u opseg nadzora grupe, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena.

C0050

Vrsta identifikacijske oznake dužničkih instrumenta ili drugih mehanizama financiranja koje izdaje subjekt posebne namjene

Vrsta identifikacijske oznake koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – ISO 6166 za oznaku ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – oznaka koju dodjeljuje društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe:

C0060

Vrste osiguranja na koje se odnosi sekuritizacija koju provodi subjekt posebne namjene

Oznaka vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, o kojoj se izvješćuje. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Osiguranje medicinskih troškova

 

2 – Osiguranje zaštite prihoda

 

3 – Osiguranje naknada radnicima

 

4 – Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

 

5 – Ostale vrste osiguranja za motorna vozila

 

6 – Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

 

7 – Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine

 

8 – Osiguranje od opće odgovornosti

 

9 – Osiguranje kredita i jamstava

 

10 – Osiguranje troškova pravne zaštite

 

11 – Osiguranje pomoći (asistencija)

 

12 – Osiguranje raznih financijskih gubitaka

 

13 – Proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova

 

14 – Proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda

 

15 – Proporcionalno reosiguranje naknada radnicima

 

16 – Proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

 

17 – Ostalo proporcionalno reosiguranje za motorna vozila

 

18 – Proporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

 

19 – Proporcionalno reosiguranje od požara i ostala reosiguranja imovine

 

20 – Proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti

 

21 – Proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava

 

22 – Proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite

 

23 – Proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencije)

 

24 – Proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka

 

25 – Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje

 

26 – Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda

 

27 – Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

 

28 – Neproporcionalno reosiguranje imovine

 

29 – Zdravstveno osiguranje

 

30 – Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti

 

31 – Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

 

32 – Ostala životna osiguranja

 

33 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja

 

34 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja

 

35 – Zdravstveno reosiguranje

 

36 – Životno reosiguranje

 

37 – Više vrsta osiguranja (kako je definirano u nastavku)

Ako se ugovorom o reosiguranju ili sličnim aranžmanom pruža pokriće za više od jedne vrste osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, te se uvjeti pokrića razlikuju ovisno o vrsti osiguranja, tada je potrebno ugovor navesti u više redaka. Unos u prvom retku koji se odnosi na ugovor ispunjava se za „Više vrsta osiguranja” i u njemu se navode podaci o općim uvjetima ugovora, a nastavni redci sadržavaju pojedinosti o pojedinačnim uvjetima ugovora o reosiguranju koji se odnose na svaku relevantnu vrstu osiguranja. Ako se uvjeti pokrića ne razlikuju ovisno o vrsti osiguranja, potrebno je navesti samo dominantnu vrstu osiguranja.

C0070

Vrsta pokretača koji upotrebljava subjekt posebne namjene

Navode se pokretački mehanizmi koje subjekt posebne namjene upotrebljava kao događaje koji su pokretači na temelju kojih bi subjekt posebne namjene bio dužan izvršiti plaćanje (re)osigurateljnom cedentu koji je uključen u opseg nadzora grupe. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Odšteta

 

2 – Modeliranje šteta

 

3 – Indeks ili parametar

 

4 – Mješoviti (uključujući komponente iz prethodno navedenih vrsta)

 

5 – Ostalo

C0080

Ugovorni događaj koji je pokretač

Opis određenog pokretača na temelju kojeg bi subjekt posebne namjene bio dužan izvršiti plaćanje (re)osigurateljnom cedentu koji je uključen u opseg nadzora grupe. Te informacije trebaju biti dopuna informacijama pod „Vrsta pokretača koji upotrebljava subjekt posebne namjene” te trebaju biti dovoljno detaljne kako bi nadzornim tijelima omogućile utvrđivanje određenog pokretača, npr. indeksi vremenskih nepogoda/oluja za rizike katastrofa ili tablice s općim stopama smrtnosti za rizike dugovječnosti.

C0090

Isti pokretač kao i u odnosnom portfelju cedenta

Navodi se je li pokretač definiran u odnosnoj polici (re)osiguranja s pokretačem isplate definiranim u ugovoru isti kao pokretač definiran u subjektu posebne namjene. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Isti pokretač

 

2 – Različit pokretač

C0100

Osnovni rizik koji proizlazi iz strukture prijenosa rizika

Utvrđuju se uzroci osnovnog rizika (odnosno da izloženost pokrivena tehnikom smanjenja rizika ne odgovara izloženosti riziku društva za osiguranje ili društva za reosiguranje koje je uključeno u opseg nadzora grupe). Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Nema osnovnog rizika

 

2 – Nedovoljna podređenost za imatelje dužničkih instrumenta

 

3 – Ostala prava ulagatelja na namirenje u odnosu na cedenta

 

4 – Dodatni su rizici sekuritizirani nakon odobrenja

 

5 – Cedenti drže izloženosti za izdane dužničke instrumente

 

9 – Ostalo

C0110

Osnovni rizik koji proizlazi iz ugovornih uvjeta

Navodi se osnovni rizik koji proizlazi iz ugovornih uvjeta.

 

1 – Nema osnovnog rizika

 

2 – Značajan dio rizika jest osiguran, ali nije prenesen

 

3 – Nedovoljni pokretač za uravnoteženje izloženosti cedenta riziku

C0120

Imovina subjekta posebne namjene u namjenskom fondu za podmirenje obveza specifičnih za cedenta

Iznos imovine subjekta posebne namjene u namjenskom fondu za cedenta o kojemu se izvješćuje, koja je dostupna za podmirenje ugovornih obveza reosiguranih od strane subjekta posebne namjene samo za taj određeni cedent (imovina koja se drži kao kolateral i koja se posebno priznaje u bilanci subjekta posebne namjene u odnosu na preuzetu obvezu).

C0130

Ostala imovina subjekta posebne namjene koja nije specifična za cedenta, a za koju može postojati pravo na namirenje

Iznos imovine subjekta posebne namjene (priznate u bilanci subjekta posebne namjene), koja nije izravno povezana s cedentom o kojemu se izvješćuje, ali za koju postoji pravo na namirenje. To bi uključivalo svu „slobodnu imovinu” subjekta posebne namjene, koja može biti dostupna za podmirenje obveza cedenta o kojemu se izvješćuje.

C0140

Ostala prava na namirenje koja proizlaze iz sekuritizacije

Iznos nepredviđene imovine subjekta posebne namjene (koja se drži kao izvanbilančna stavka), koja nije izravno povezana s cedentom o kojemu se izvješćuje, ali za koju postoji pravo na namirenje. To uključuje pravo na namirenje u odnosu na druge ugovorne strane subjekta posebne namjene, uključujući jamstva, ugovore o reosiguranju i obveze po izvedenicama prema subjektu posebne namjene koje imaju sponzor subjekta posebne namjene, imatelji dužničkih instrumenata ili druge treće strane.

C0150

Ukupne najveće moguće obveze iz subjekta posebne namjene na temelju police reosiguranja

Iznos ukupnih najvećih mogućih obveza iz ugovora o reosiguranju (specifičnog za cedenta).

C0160

Subjekt posebne namjene u potpunosti je financiran u pogledu obveza cedenta tijekom cijelog izvještajnog razdoblja

Navodi se može li se zaštita osigurana tehnikom smanjenja rizika samo djelomično priznati ako druga ugovorna strana ugovora o reosiguranju ne može više osigurati djelotvoran i trajan prijenos rizika. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Subjekt posebne namjene u potpunosti je financiran u pogledu obveza cedenta

 

2 – Subjekt posebne namjene nije u potpunosti financiran u pogledu obveza cedenta

C0170

Trenutačni iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene

Iznosi koji se mogu naplatiti od subjekta posebne namjene priznati u bilanci prema Solventnosti II društva koje je uključeno u opseg nadzora grupe (prije prilagodbi za očekivane gubitke zbog neispunjenja obveza druge ugovorne strane). To se treba izračunati u skladu sa zahtjevima iz članka 41. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0180

Identifikacija značajnih ulaganja koje cedent drži u subjektu posebne namjene

Navodi se postoje li značajna ulaganja koja cedent drži u subjektu posebne namjene, u skladu s člankom 210. Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

 

1 – Ne primjenjuje se

 

2 – Ulaganja subjekta posebne namjene koja nadzire cedent i/ili sponzor (ako se razlikuje od cedenta)

 

3 – Ulaganja subjekta posebne namjene koja drži cedent (vlasnički vrijednosni papiri, dužnički instrumenti ili drugi podređeni dug subjekta posebne namjene);

 

4 – Cedent subjektu posebne namjene prodaje reosiguranje ili drugu zaštitu smanjenja rizika

 

5 – Cedent je subjektu posebne namjene ili imateljima dužničkih instrumenata osigurao jamstva ili druga poboljšanja kreditne kvalitete

 

6 – Cedent zadržava dostatni osnovni rizik

 

9 – Ostalo.

Ako se to iskazuje, onda je u rubrikama C0030 i C0040 potrebno navesti instrument.

C0190

Sekuritizacijska imovina povezana s cedentom koju čuva treća strana koja nije cedent/sponzor

Navodi se ako postoji sekuritizacijska imovina povezana s cedentom koju čuva treća strana koja nije cedent/sponzor, uzimajući u obzir odredbe članka 214. stavka 2. i članka 326. Delegirane uredbe 2015/35. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Čuva je treća strana koja nije cedent/sponzor

 

2 – Ne čuva je treća strana koja nije cedent/sponzor

Informacije o subjektu posebne namjene

C0200

Interna oznaka subjekta posebne namjene

Navodi se interna oznaka koju subjektu posebne namjene dodjeljuje društvo koje je uključeno u opseg nadzora grupe na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

—

za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a koja su uključena u opseg nadzora grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;

—

za društva izvan EGP-a i neregulirana društva koja su uključena u opseg nadzora grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki

Ta je oznaka jedinstvena za svaki subjekt posebne namjene i dosljedno se upotrebljava i u sljedećim izvješćima.

C0210

Vrsta oznake subjekta posebne namjene

Navodi se identifikacijska oznaka upotrijebljena za stavku „Interna oznaka subjekta posebne namjene”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – LEI

 

2 – Posebna oznaka

C0220

Pravna priroda subjekta posebne namjene

Navodi se pravna priroda subjekta posebne namjene koji provodi sekuritizaciju, u skladu s člankom 13. stavkom 26. Direktive 2009/138/EZ.

Zatvoreni popis:

 

1 – Fiducijarni fondovi

 

2 – Partnerstva

 

3 – Društva s ograničenom odgovornosti

 

4 – Drugi oblik pravnog subjekta koji prethodno nije naveden

 

5 – Nije registriran

C0230

Naziv subjekta posebne namjene

Navodi se naziv subjekta posebne namjene

C0240

Broj upisa u registar subjekta posebne namjene

Registarski broj koji se dobije pri upisu u registar subjekta posebne namjene. Za subjekte posebne namjene koji nisu upisani u registar grupa iskazuje regulatorni broj ili istovjetan broj koji nadzorno tijelo izdaje u trenutku davanja odobrenja za rad.

Ako subjekt posebne namjene nije registriran, ova se rubrika ne primjenjuje.

C0250

Država odobrenja subjekta posebne namjene

Navodi se oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države u kojoj subjekt posebne namjene ima poslovni nastan i u kojoj je dobio odobrenje za rad, ako je primjenjivo.

C0260

Uvjeti odobrenja subjekta posebne namjene

Navode se uvjeti odobrenja subjekta posebne namjene u skladu s člankom 211. Direktive 2009/138/EZ ili istovjetnim pravnim instrumentom. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – Subjekt posebne namjene koji je dobio odobrenje za rad na temelju članka 211. stavka 1. Direktive 2009/138/EZ

 

2 – Subjekt posebne namjene koji je dobio odobrenje za rad na temelju članka 211. stavka 3. Direktive 2009/138/EZ (izuzeti)

 

3 – Nadzorno tijelo treće zemlje regulira subjekt posebne namjene ako subjekt posebne namjene ispunjava zahtjeve istovjetne onima iz članka 211. stavka 2. Direktive 2009/138/EZ

 

4 – Subjekt posebne namjene koji nije obuhvaćen prethodno navedenim

C0270

Vanjska ocjena rejtinga koju je izdala imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika

Rejting subjekta posebne namjene (ako postoji) koji grupa razmatra, a koji daje vanjska institucija za procjenu rejtinga.

C0280

Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)

Agencija za procjenu kreditnog rejtinga koja subjektu posebne namjene daje vanjski rejting, kako se navodi pod C0260.

C0290

Stupanj kreditne kvalitete

Navodi se stupanj kreditne kvalitete koji se dodjeljuje subjektu posebne namjene. Stupanj kreditne kvalitete odražava svaku ponovnu prilagodbu kreditne kvalitete koju je grupa interno provela.

C0300

Interni rejting

Interni rejting subjekta posebne namjene za grupe koje upotrebljavaju unutarnji model u onoj mjeri u kojoj se u njihovu internom modeliranju upotrebljavaju interni rejtinzi. Ako grupa koja upotrebljava unutarnji model upotrebljava isključivo vanjske rejtinge, ova se stavka ne navodi.

S.32.01 – Društva u okviru grupe

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na početno i godišnje podnošenje informacija za grupe.

Ovaj je predložak relevantan za primjenu metode 1 kako je definirana člankom 230. Direktive 2009/138/EZ, metode 2 kako je definirana člankom 233. Direktive 2009/138/EZ i kombinacije metoda. Riječ je o popisu svih društava u okviru grupe u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ, uključujući sudjelujuća društva za osiguranje i sudjelujuća društva za reosiguranje, osigurateljne holdinge, mješovite financijske holdinge ili mješovite osiguravateljne holdinge.

—

Rubrike C0010 do C0080 odnose se na identifikaciju društva;

—

Rubrike C0090 do C0170 odnose se na kriterij rangiranja (u izvještajnoj valuti grupe);

—

rubrike C0180 do C0230 odnose se na kriterije utjecaja;

—

rubrike C0240 i C0250 odnose se na uključivanje u opseg nadzora grupe;

—

rubrika C0260 odnosi se na izračun solventnosti grupe.

 

STAVKA

UPUTE

C0010

Država

Navodi se oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države u kojoj se nalazi registrirano sjedište svakog društva u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ.

C0020

Identifikacijska oznaka društva

Identifikacijska oznaka po sljedećem redoslijedu važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

—

za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ; identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;

—

za društva izvan EGP-a i neregulirana društva u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ, identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki

C0030

Vrsta identifikacijske oznake društva

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „identifikacijska oznaka društva”:

 

1 – LEI

 

2 – Posebna oznaka

C0040

Pravni naziv društva

Pravni naziv društva

C0050

Vrsta društva

Navodi se vrsta društva čime se pružaju inofmacije o vrsti djelatnosti društva. To se primjenjuje na društva iz EGP-a i trećih zemalja. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:

 

1 – Društvo za životno osiguranje

 

2 – Društvo za neživotno osiguranje

 

3 – Društvo za reosiguranje

 

4 – Kompozitno društvo

 

5 – Osigurateljni holding kako je definirano člankom 212. stavkom 1. točkom (f) Direktive 2009/138/EZ

 

6 – Mješoviti osigurateljni holding kako je definirano člankom 212. stavkom 1. točkom (g) Direktive 2009/138/EZ

 

7 – Mješoviti financijski holding kako je definirano člankom 212. stavkom 1. točkom (h) Direktive 2009/138/EZ

 

8 – Kreditna institucija, investicijsko društvo i financijska institucija

 

9 – Institucija za strukovno mirovinsko osiguranje

 

10 – Društvo za pomoćne usluge kako je definirano člankom 1. stavkom 53. Delegirane uredbe (EU) 2015/35

 

11 – Neregulirano društvo koje obavlja financijske djelatnosti kako je definirano člankom 1. stavkom 52. Delegirane uredbe (EU) 2015/35

 

12 – Subjekt posebne namjene koji je dobio odobrenje za rad u skladu s člankom 211. Direktive 2009/138/EZ

 

13 – Subjekt posebne namjene osim subjekta posebne namjene koji je dobio odobrenje za rad u skladu s člankom 211. Direktive 2009/138/EZ

 

14 – Društva za upravljanja UCITS-ima kako je definirano člankom 1. stavkom 54. Delegirane uredbe (EU) 2015/35

 

15 – Upravitelji alternativih investicijskih fondova kako je definirano člankom 1. stavkom 55. Delegirane uredbe (EU) 2015/35

 

99 – Ostalo

C0060

Pravni oblik

Navodi se oblik društva.

Za kategorije 1 do 4 u rubrici „vrsta društva” pravni oblik mora biti u skladu s Prilogom III. Direktivi 2009/138/EZ

C0070

Kategorija (uzajamno/neuzajamno)

Navode se informacije visoke razine o pravnom obliku, odnosno je li društvo uzajamno.

Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 –Uzajamno

 

2 – Neuzajamno

C0080

Nadzorno tijelo

Naziv nadzornog tijela koje je nadležno za nadzor pojedinačnog društva koje se prema kategoriji ubraja u kategorije 1 do 4, 8,9 i 12 u rubrici „vrsta društva”, ako je primjenjivo.

Potrebno je navesti puni naziv nadzornog tijela.

Kriteriji rangiranja (u izvještajnoj valuti grupe)

C0090

Ukupna bilanca (za društva za (re)osiguranje)

Za društva za (re)osiguranje iz EGP-a ukupni iznos bilance prema Solventnosti II, kako je navedeno pod C0010/R0500 u predlošku S.02.01. Za društva za (re)osiguranje izvan EGP-a ukupni iznos bilance u skladu s relevantnim sektorskim pravilima.

Valuta koja se upotrebljava jest izvještajna valuta grupe.

C0100

Ukupna bilanca (za druga regulirana društva)

Za druga regulirana društva ukupni iznos bilance u skladu s relevantnim sektorskim pravilima. Valuta koja se upotrebljava jest izvještajna valuta grupe.

C0110

Ukupna bilanca (neregulirana društva)

Za neregulirana društva ukupni iznos bilance koja se upotrebljava za MSFI ili lokalni GAAP. Valuta koja se upotrebljava jest izvještajna valuta grupe.

C0120

Zaračunate premije bez ustupljenog reosiguranja na temelju MSFI-ja ili lokalnog GAAP-a za društva za (re)osiguranje

Za društva za osiguranje i društva za reosiguranje zaračunate premije bez ustupljenog reosiguranja na temelju MSFI-ja ili lokalnog GAAP-a. Valuta koja se upotrebljava jest valuta grupe.

C0130

Promet definiran kao bruto prihod na temelju MSFI-ja ili lokalnog GAAP-a za ostale vrste društava ili osigurateljne holdinge

Za ostale vrste društava promet definiran kao bruto prihod na temelju MSFI-ja ili lokalnog GAAP-a.

Za osigurateljne holdinge ili mješovite financijske holdinge za koje će se kao kriterij rangiranja upotrijebiti odgovarajući promet definiran kao bruto prihod na temelju MSFI-ja ili lokalnog GAAP-a.

Valuta koja se upotrebljava jest izvještajna valuta grupe.

C0140

Rezultati preuzimanja rizika

Društva za (re)osiguranje izvješćuju o svojim rezultatima preuzimanja rizika u skladu sa svojim financijskim izvještajima. Iskazuje se apsolutni iznos. Valuta koja se upotrebljava jest izvještajna valuta grupe.

C0150

Rezultati ulaganja

Društva za (re)osiguranje izvješćuju o svojim rezultatima ulaganja u skladu sa svojim financijskim izvještajima. Iskazuje se apsolutni iznos. Valuta koja se upotrebljava jest izvještajna valuta grupe.

Ova vrijednost ne uključuje vrijednost koja je već iskazana pod C0140.

C0160

Ukupni rezultati

Sva povezana društva uključena u opseg nadzora grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ, izvješćuju o svojim ukupnim rezultatima u skladu sa svojim financijskim izvještajima. Iskazuje se apsolutni iznos. Valuta koja se upotrebljava jest izvještajna valuta grupe.

C0170

Računovodstveni standardi

Navode se računovodstveni standardi koji se primjenjuju za izvješćivanje stavki u rubrikama C0100 do C0160. O svim se stavkama izvješćuje dosljedno na temelju istih računovodstvenih standarda. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:

 

1 – MSFI

 

2 – Lokalni GAAP

Kriteriji utjecaja

C0180

% udjela u kapitalu

Proporcionalni udjel upisanog kapitala koji sudjelujuće društvo izravno ili neizravno drži u društvu (kako se navodi u članku 221. Direktive 2009/138/EZ).

Ova se rubrika ne primjenjuje na krajnje matično društvo.

C0190

% koji se upotrebljava za pripremu konsolidiranih financijskih izvještaja

Postotak definiran na temelju MSFI-ja ili lokalnog GAAP-a za uključivanje konsolidiranih društava u konsolidaciju, koji se može razlikovati od stavke C0180. Za potpuno uključivanje u ovoj se stavci navode i manjinski udjeli.

Ova se rubrika ne primjenjuje na krajnje matično društvo.

C0200

% glasačkih prava

Udio glasačkih prava koje sudjelujuće društvo izravno ili neizravno drži u društvu.

Ova se rubrika ne primjenjuje na krajnje matično društvo.

C0210

Ostali kriteriji

Ostali kriteriji koji mogu biti korisni za procjenu razine utjecaja koji ostvaruje sudjelujuće društvo, primjerice centralizirano upravljanje rizicima.

Ova se rubrika ne primjenjuje na krajnje matično društvo.

C0220

Razina utjecaja

Utjecaj može biti dominantan ili značajan, ovisno o prethodno navedenim kriterijima; grupa je nadležna za procjenu razine utjecaja koji sudjelujuće društvo ostvaruje nad bilo kojim društvom, no kako se navodi u članku 212. stavku 2. Direktive 2009/138/EZ nadzornik grupe može imati različito mišljenje u odnosu na procjenu koju je provela grupa, a u tom slučaju grupa mora uzeti u obzir svaku odluku koju je donio nadzornik grupe.

Ova se rubrika ne primjenjuje na krajnje matično društvo.

Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Dominantan

 

2 – Značajan

C0230

Proporcionalni udjel koji se upotrebljava za izračun solventnosti grupe

Proporcionalni udjel jest udjel koji će se upotrijebiti za izračun solventnosti grupe.

Ova se rubrika ne primjenjuje na krajnje matično društvo.

Uključivanje u opseg nadzora grupe

C0240

Uključivanje u opseg nadzora grupe – da / ne

Navodi se je li društvo uključeno u opseg nadzora grupe kako se navodi u članku 214. Direktive 2009/138/EZ; ako društvo nije uključeno u opseg nadzora grupe kako je predviđeno člankom 214., u tom se slučaju mora navesti u koju se točku članka 214. stavka 2. razlog ubraja.

Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Uključeno u opseg nadzora grupe

 

2 – Nije uključeno u opseg nadzora grupe (članak 214. točka (a))

 

3 – Nije uključeno u opseg nadzora grupe (članak 214. točka (b))

 

4 – Nije uključeno u opseg nadzora grupe (članak 214. točka (c))

C0250

Uključivanje u opseg nadzora grupe – datum odluke ako se primjenjuje članak 214.

Navodi se ISO 8601 (gggg-mm-dd) oznaka datuma kada je odluka o isključenju donesena.

Izračun solventnosti grupe

C0260

Upotrijebljena metoda i u okviru metode 1 tretman društva

U ovoj se stavci navode informacije o metodi upotrijebljenoj za izračun solventnosti grupe i tretmanu svakog društva.

Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Metoda 1: Potpuna konsolidacija

 

2 – Metoda 1: Prporcionalna konsolidacija

 

3 – Metoda 1: Prilagođena metoda udjela

 

4 – Metoda 1: Sektorska pravila

 

5 – Metoda 2: Solventnost II

 

6 – Metoda 2: Ostala sektorska pravila

 

7 – Metoda 2: Lokalna pravila

 

8 – Odbitak sudjelovanja u skladu s člankom 229. Direktive 2009/138/EZ

 

9 – Neuključivanje u opseg nadzora grupe kako je definirano člankom 214. Direktive 2009/138/EZ

 

10 – Druga metoda

S.33.01 – Pojedinačni zahtjevi za osiguranje i reosiguranje

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na početno i godišnje podnošenje informacija za grupe.

Ovaj je predložak relevantan kada se primjenjuje metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, metoda 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ te kombinacija metoda, i to na sljedeći način:

—

u prvom dijelu (rubrike C0060 do C0230) prikupljaju se informacije o svim društvima za osiguranje i društvima za reosiguranje grupe iz država EGP-a i država izvan EGP-u koje primjenjuju Direktivu 2009/138/EZ te izvješćuju u skladu s njezinim pravilima kada se primjenjuje metoda 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ ili kombinacija metoda;

—

u drugom dijelu (rubrike C0240 do C0260) prikupljaju se informacije o lokalnom potrebnom kapitalu, lokalnom minimalnom potrebnom kapitalu i prihvatljivim vlastitim sredstvima svih društava za osiguranje i društava za reosiguranje grupe izvan EGP-a i izvješćuju u skladu s lokalnim pravilima, neovisno o metodi primijenjenoj za izračun solventnosti grupe.

 

STAVKA

UPUTE

C0010

Pravni naziv društva

Pravni naziv svakog društva

C0020

Identifikacijska oznaka društva

Identifikacijska oznaka po sljedećem redoslijedu važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

—

za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a koja su uključena u opseg nadzora grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;

—

za društva izvan EGP-a i neregulirana društva koja su uključena u opseg nadzora grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki

C0030

Vrsta oznake identifikacijske oznake društva

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka društva”:

 

1 – LEI

 

2 – Posebna oznaka

C0040

Razina subjekta / namjenski fond ili portfelj uravnotežene prilagodbe / preostali dio

Navodi se na što se odnose informacije. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Razina subjekta

 

2 – Značajni namjenski fond ili portfelj uravnotežene prilagodbe

 

3 – Preostali dio

C0050

Broj fonda

Kada je C0040 = 2, to je jedinstveni broj svakog značajnog namjenskog fonda ili portfelja uravnotežene prilagodbe koji dodjeljuje grupa. Ne smije se mijenjati tijekom vremena. Ne smije se ponovno upotrebljavati za druge fondove ili portfelje. Broj se mora dosljedno upotrebljavati u svim predlošcima za identifikaciju fonda / portfelja, prema potrebi.

Kada je C0040 = 1 ili 3, iskazuje se „0”.

Društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i izvan EGP-a (koja primjenjuju pravila Solventnosti II) uključena samo preko metode odbitaka i agregiranja

C0060

Potrebni solventni kapital – tržišni rizik

Pojedinačni (bruto) potrebni solventni kapital za tržišni rizik za svako društvo.

C0070

Potrebni solventni kapital – rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane

Pojedinačni (bruto) potrebni solventni kapital za rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane za svako društvo.

C0080

Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik životnog osiguranja

Pojedinačni (bruto) potrebni solventni kapital za preuzeti rizik životnog osiguranja za svako društvo.

C0090

Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja

Pojedinačni (bruto) potrebni solventni kapital za preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja za svako društvo.

C0100

Potrebni solventni kapital – preuzeti rizik neživotnog osiguranja

Pojedinačni (bruto) potrebni solventni kapital za preuzeti rizik neživotnog osiguranja za svako društvo.

C0110

Potrebni solventni kapital – operativni rizik

Pojedinačni potrebni solventni kapital za operativni rizik za svako društvo.

C0120

Pojedinačni potrebni solventni kapital

Pojedinačni potrebni solventni kapital za svako društvo (uključujući sve kapitalne dodatke).

C0130

Pojedinačni minimalni potrebni kapital

Pojedinačni minimalni potrebni kapital za svako društvo.

C0140

Prihvatljiva pojedinačna vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala

Prihvatljiva pojedinačna vlastita sredstva za pokriće potrebnog solventnog kapitala. U ovoj se stavci iskazuju ukupna vlastita sredstva. Ne primjenjuju se nikakva ograničenja dostupnosti za grupu.

C0150

Upotreba parametara specifičnih za društvo

Kada društvo upotrebljava parametre specifične za društvo za izračun pojedinačnog potrebnog solventnog kapitala, navodi se područje (područja) za koja se ti parametri upotrebljavaju. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

1 – Preuzeti rizik životnog osiguranja / rizik revizije

 

2 – Preuzeti rizik zdravstvenog SLT osiguranja / rizik revizije

 

3 – Premijski rizik i rizik pričuva NSLT zdravstvenog osiguranja,

 

4 – Premijski rizik i rizik pričuva neživotnog osiguranja,

 

Navodi se onoliko mogućnosti koliko je potrebno, odvojeno zarezom („,”).

C0160

Upotreba pojednostavljenja

Kada društvo upotrebljava pojednostavljenja za izračun pojedinačnog potrebnog solventnog kapitala, navodi se područje (područja) za koja se ta pojednostavljenja upotrebljavaju. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Tržišni rizik / rizik raspona (obveznice i krediti)

 

2 – Tržišni rizik /rizik kamatne stope (vlastita društva)

 

3 – Tržišni rizik / rizik raspona (obveznice i krediti) (vlastita društva)

 

4 – Tržišni rizik / koncentracija tržišnog rizika (vlastita društva)

 

5 – Rizik neispunjenja obveza druge ugovorne strane

 

6 – Preuzeti rizik životnog osiguranja / rizik smrtnosti

 

7 – Preuzeti rizik životnog osiguranja / rizik dugovječnosti

 

8 – Preuzeti rizik životnog osiguranja / rizik invalidnosti – pobolijevanja

 

9 – Preuzeti rizik životnog osiguranja / rizik isteka

 

10 – Preuzeti rizik životnog osiguranja / rizik troškova životnog osiguranja

 

11 – Preuzeti rizik životnog osiguranja / rizik katastrofe životnog osiguranja

 

12 – Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja / rizik smrtnosti

 

13 – Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja / rizik dugovječnosti

 

14 – Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja / rizik invalidnosti – pobolijevanja (medicinski troškovi)

 

15 – Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja / rizik invalidnosti – pobolijevanja (zaštita prihoda)

 

16 – Preuzeti rizik SLT zdravstvenog osiguranja / rizik isteka

 

17 – Preuzeti rizik zdravstvenog osiguranja / rizik troškova životnog osiguranja

 

18 – Preuzeti rizik neživotnog osiguranja / premijski rizik i rizik pričuva (vlastita društva)

Navodi se onoliko mogućnosti koliko je potrebno, odvojeno zarezom („,”).

C0170

Upotreba djelomičnog unutarnjeg modela

Kada društvo upotrebljava djelomični unutarnji model (modele) za izračun pojedinačnog potrebnog solventnog kapitala, iskazuje se područje (područja) za koja se taj model (modeli) upotrebljava.

C0180

Grupni ili pojedinačni unutarnji model

Kada društvo upotrebljava potpuni unutarnji model za izračun pojedinačnog potrebnog solventnog kapitala, mora se navesti odnosi li se to na pojedinačni unutarnji model ili unutarnji model grupe. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Pojedinačni unutarnji model

 

2 – Unutarnji model grupe

C0190

Datum početnog odobrenja unutarnjeg modela

Ako unutarnji model grupe ili pojedinačni unutarnji model odobrava nadzornik na pojedinačnoj razini, navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma tog odobrenja.

C0200

Datum odobrenja zadnje velike promjene unutarnjeg modela

Ako veliku promjenu unutarnjeg modela grupe ili pojedinačnog unutarnjeg modela odobrava nadzornik na pojedinačnoj razini (članak 115.), navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma tog odobrenja.

C0210

Datum odluke o kapitalnom dodatku

Ako se na bilo koje od navedenih društava primjenjuje kapitalni dodatak (članak 37. Direktive 2009/138/EZ), navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma te odluke.

C0220

Iznos kapitalnog dodatka

Ako se kapitalni dodatak primjenjuje na bilo koji od ovdje navedenih subjekata (članak 37. Direktive 2009/138/EZ), navodi se točan iznos.

C0230

Razlog za kapitalni dodatak

Ako se na bilo koje od navedenih društava primjenjuje kapitalni dodatak (članak 37. Direktive 2009/138/EZ), navodi se razlog (razlozi) koje je nadzornik naveo u svojoj odluci.

Društva za osiguranje i društva za reosiguranje izvan EGP-a (koja primjenjuju pravila Solventnosti II i koja ne primjenjuju pravila Solventnosti II) neovisno o primijenjenoj metodi

C0240

Lokalni potrebni kapital

Lokalni pojedinačni potrebni kapital koji je pokretač prve intervencije nadzornika na lokalnoj razini.

C0250

Lokalni minimalni potrebni kapital

Lokalni pojedinačni minimalni potrebni kapital koji je pokretač posljednje intervencije – povlačenja odobrenja – nadzornika na lokalnoj razini. Taj je iznos potreban za izračun minimalnog konsolidiranog potrebnog solventnog kapitala grupe.

C0260

Prihvatljiva vlastita sredstva u skladu s lokalnim pravilima

Prihvatljiva pojedinačna vlastita sredstva za pokriće lokalnog potrebnog kapitala, izračunata u skladu s lokalnim pravilima, bez primjene ograničenja dostupnosti za grupu.

S.34.01 – Pojedinačni zahtjevi za druga regulirana i neregulirana financijska društva uključujući osigurateljne holdinge i mješovite financijske holdinge

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na početno i godišnje podnošenje informacija za grupe.

Ovaj je predložak relevantan kada se primjenjuje metoda 1 kako je definirana u članku 230. Direktive 2009/138/EZ, metoda 2 kako je definirana u članku 233. Direktive 2009/138/EZ te kombinacija metoda, i obuhvaća pojedinačne zahtjeve financijskih društava koja nisu društva za osiguranje i društva za reosiguranje, i nereguliranih društava koja obavljaju financijske djelatnosti, kako je definirano u članku 1. stavku 53. Delegirane uredbe (EU) 2015/35 kao npr. kreditne institucije, investicijska društva, financijske institucije, upravitelji alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima, institucije za strukovno mirovinsko osiguranje, neregulirana društva koja obavljaju financijske djelatnosti, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi.

 

STAVKA

UPUTE

C0010

Pravni naziv društva

Pravni naziv svakog društva.

C0020

Identifikacijska oznaka društva

Identifikacijska oznaka po sljedećem redoslijedu važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

—

za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a koja su uključena u opseg nadzora grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;

—

za društva izvan EGP-a i neregulirana društva koja su uključena u opseg nadzora grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki

C0030

Vrsta identifikacijske oznake društva

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „identifikacijska oznaka društva”:

 

1 – Identifikator pravne osobe (LEI)

 

2 – Posebna oznaka

C0040

Agregirano ili ne

Kada subjekti iz drugih financijskih sektora čine grupu s posebnim potrebnim kapitalom, taj konsolidirani potrebni kapital može se prihvatiti umjesto popisa svakog pojedinog potrebnog kapitala. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Agregirano

 

2 – Nije agregirano

C0050

Vrsta potrebnog kapitala

Navodi se vrsta potrebnog kapitala. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – sektorski (za kreditne institucije, investicijska društva, financijske institucije, upravitelje alternativnih investicijskih fondova, društva za upravljanje UCITS-ima, institucije za strukovno mirovinsko osiguranje)

 

2 – pretpostavljeni (za neregulirana društva)

 

3 – nema potrebnog kapitala

C0060

Pretpostavljeni potrebni solventni kapital ili sektorski potrebni kapital

Potrebni kapital, sektorski ili pretpostavljeni, koji je pokretač prve intervencije nadzornika na pojedinačnoj razini, u tzv. ljestvici intervencija.

C0070

Pretpostavljeni minimalni potrebni kapital ili sektorski minimalni potrebni kapital

Minimalni potrebni kapital, sektorski ili pretpostavljeni, koji je pokretač posljednje intervencije, u tzv. ljestvici intervencija, prema potrebi.

Ova se stavka ne zahtijeva za subjekte za koje nije utvrđena razina pokretača posljednje intervencije.

C0080

Pretpostavljena ili sektorska prihvatljiva vlastita sredstva

Ukupna vlastita sredstva za pokriće (pretpostavljenog ili sektorskog) potrebnog kapitala. Ne primjenjuju se nikakva ograničenja dostupnosti za grupu.

S.35.01 – Doprinos tehničkim pričuvama grupe

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.

Informacije koje se navode pod C0050 do C0210 dobivaju se nakon primjene prilagodbe zbog volatilnosti, uravnotežene prilagodbe i prijelazne prilagodbe kamatnih stopa. Privremeni odbitak tehničkih pričuva iskazuje se odvojeno pod C0220 i C0230.

Ovaj je predložak relevantan za primjenu metode 1 kako je definirana člankom 230. Direktive 2009/138/EZ, metode 2 kako je definirana člankom 233. Direktive 2009/138/EZ i kombinacije metoda.

Povezana društva za osiguranje i društva za reosiguranje koja nisu društva kćeri nisu obuhvaćena područjem primjene ovog predloška jer se ocjenjuju s pomoću prilagođene metode udjela.

 

STAVKA

UPUTE

C0010

Pravni naziv društva

Pravni naziv svakog društva

C0020

Identifikacijska oznaka društva

Identifikacijska oznaka po sljedećem redoslijedu važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

—

za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a koja su uključena u opseg nadzora grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;

—

za društva izvan EGP-a i neregulirana društva koja su uključena u opseg nadzora grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki

C0030

Vrsta identifikacijske oznake društva

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „identifikacijska oznaka društva”:

 

1 – Identifikator pravne osobe (LEI)

 

2 – Posebna oznaka

C0040

Metoda izračuna solventnosti grupe

Navodi se metoda primijenjena za izračun za grupu. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis mogućnosti:

 

1 – Metoda 1

 

2 – Metoda 2

C0050

Ukupni iznos tehničkih pričuva – iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije

Ukupni iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije.

Ova je stavka jednaka zbroju stavki C0070, C0100, C0130, C0160, C0190 i C0220, osim za društva za (re)osiguranje koja se nalaze u istovjetnim državama izvan EGP-a u okviru metode 2.

Za društva za (re)osiguranje koja se nalaze u istovjetnim državama izvan EGP-a u okviru metode 2 obavezna je samo stavka C0050.

Rubrika se ispunjava iznosima koji uključuju reosiguranje i unutargrupne transakcije.

Kada se za društvo za (re)osiguranje primjenjuje metoda 1 kako je definirana člankom 230. Direktive 2009/138/EZ, ukupni iznos tehničkih pričuva pod C0050 odnosi se na doprinos uključujući reosiguranje ustupljeno u okviru nadzora grupe za tehničke pričuve grupe.

Kada se za društvo za (re)osiguranje primjenjuje metoda 2, ukupni iznos tehničkih pričuva pod C0050 ne može se uskladiti s iznosom tehničkih pričuva grupe u bilanci grupe.

C0060

Ukupni iznos tehničkih pričuva – iznos tehničkih pričuva bez unutargrupnih transakcija

Ukupni iznos tehničkih pričuva bez unutargrupnih transakcija.

Ova je stavka jednaka zbroju stavki C0080, C0110, C0140, C0170, C0200 i C0230, osim za društva za (re)osiguranje koja se nalaze u istovjetnim državama izvan EGP-a u okviru metode 2.

Za društva za (re)osiguranje koja se nalaze u istovjetnim državama izvan EGP-a i kojima je dopušteno upotrebljavati lokalna pravila u okviru metode 2, obavezna je samo stavka C0060 i ispunjava se na osnovi lokalnog sustava solventnosti.

Rubrika se ispunjava iznosima u koje je uključeno reosiguranje ali nisu uključene unutargrupne transakcije, a uključeno je unutargrupno reosiguranje (dodatak za rizik mora uključivati unutargrupne transakcije).

Kada se za društvo za (re)osiguranje primjenjuje metoda 1 kako je definirana člankom 230. Direktive 2009/138/EZ, ukupni iznos tehničkih pričuva pod C0060 odnosi se na doprinos bez reosiguranja ustupljenog u okviru nadzora grupe za tehničke pričuve grupe. Ukupni iznos tehničkih pričuva pod C0060 za sva društva za (re)osiguranje u okviru metode 1 može se uskladiti s iznosom tehničkih pričuva grupe u bilanci grupe.

Kada se za društvo za (re)osiguranje primjenjuje metoda 2, ukupni iznos tehničkih pričuva pod C0060 ne može se uskladiti s iznosom tehničkih pričuva grupe u bilanci grupe.

C0070, C0100, C0130, C0160, C0190

Iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije

Iznos tehničkih pričuva (tehničke pričuve izračunane kao cjelina ili zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik), podijeljen u odgovarajuće glavne kategorije (životno osiguranje isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima, osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom, SLT zdravstveno osiguranje i ne-SLT zdravstveno osiguranje, neživotno osiguranje isključujući zdravstveno osiguranje) društava u EGP-u ili izvan EGP-a izračunan u skladu s pravilima Solventnosti II.

Rubrika se ispunjava iznosima koji uključuju reosiguranje i unutargrupne transakcije.

Valuta koja se upotrebljava jest valuta grupe.

Ova se stavka navodi za društva za (re)osiguranje u okviru metode 1 i metode 2, osim za društva za (re)osiguranje u okviru metode 2 koja se nalaze u istovjetnim državama izvan EGP-a.

C0080, C0110, C0140, C0170, C0200

Iznos tehničkih pričuva bez unutargrupnih transakcija

Iznos tehničkih pričuva (tehničke pričuve izračunane kao cjelina ili zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik), podijeljen u odgovarajuće glavne kategorije (životno osiguranje isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima, osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom, SLT zdravstveno osiguranje i ne-SLT zdravstveno osiguranje, neživotno osiguranje isključujući zdravstveno osiguranje) društava u EGP-u ili izvan EGP-a izračunan u skladu s pravilima Solventnosti II.

Rubrika se ispunjava iznosima koji uključuju reosiguranje, ali bez unutargrupnih transakcija, uključujući unutargrupno reosiguranje.

Valuta koja se upotrebljava jest valuta grupe.

Ova se stavka navodi za društva za (re)osiguranje u okviru metode 1 i metode 2, osim za društva za (re)osiguranje u okviru metode 2 koja se nalaze u istovjetnim državama izvan EGP-a.

C0090, C0120, C0150, C0180, C0210

Neto doprinos tehničkim pričuvama grupe (%)

Postotak udjela tehničkih pričuva (tehničke pričuve izračunane kao cjelina ili zbroj najbolje procjene i dodatka za rizik) društva za (re)osiguranje tehničkim pričuvama grupe u okviru metode 1 ne uključujući unutargrupne transakcije, ali uključujući reosiguranje ustupljeno izvan grupe, podijeljeno u odgovarajuće glavne kategorije (životno osiguranje isključujući zdravstveno osiguranje i osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima, osiguranje povezano s udjelima u investicijskim fondovima i indeksom, SLT zdravstveno osiguranje i ne-SLT zdravstveno osiguranje, neživotno osiguranje isključujući zdravstveno osiguranje).

Ova se stavka ne navodi za društva u okviru metode 2.

C0220

Privremeni odbitak tehničkih pričuva – iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva. Ta vrijednost nije uključena u prethodne stavke.

Rubrika se ispunjava iznosima koji uključuju reosiguranje i unutargrupne transakcije.

Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.

C0230

Privremeni odbitak tehničkih pričuva – iznos tehničkih pričuva bez unutargrupnih transakcija

Iznos privremenog odbitka tehničkih pričuva Ta vrijednost nije uključena u prethodne stavke.

Rubrika se ispunjava iznosima koji uključuju reosiguranje, ali bez unutargrupnih transakcija, uključujući unutargrupno reosiguranje.

Ta se vrijednost iskazuje s negativnim predznakom.

C0240

Mjere dugoročnih jamstava – tehničke pričuve na koje se primjenjuje prijelazna prilagodba nerizičnih kamatnih stopa – iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije

Navodi se ukupni iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije (C0050) na koji se primjenjuje prijelazna prilagodba odgovarajuće vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa.

Rubrika se ispunjava iznosima koji uključuju reosiguranje i unutargrupne transakcije.

C0250

Mjere dugoročnih jamstava – tehničke pričuve na koje se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti – iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije

Navodi se iznos ukupnog iznosa tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije (C0050) na koje se primjenjuje prilagodba zbog volatilnosti.

Rubrika se ispunjava iznosima koji uključuju reosiguranje i unutargrupne transakcije, uključujući unutargrupno reosiguranje.

C0260

Mjere dugoročnih jamstava – tehničke pričuve na koje se primjenjuje uravnotežena prilagodba – iznos tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije

Navodi se iznos ukupnog iznosa tehničkih pričuva uključujući unutargrupne transakcije (C0050) na koji se primjenjuje uravnotežena prilagodba.

Rubrika se ispunjava iznosima koji uključuju reosiguranje i unutargrupne transakcije, uključujući unutargrupno reosiguranje.

S.36.01 – Unutargrupne transakcije – transakcije s vlasničkim vrijednosnim papirima, dužnički instrumenti i prijenos imovine

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.

Svrha je ovog predloška prikupiti informacije o svim unutragrupnim transakcijama (značajnim, vrlo značajnim i onima o kojima se treba izvijestiti u svim okolnostima) koje se odnose na vlasničke vrijednosne papire, dužničke instrumente, uzajamno financiranje i transakcije povezane s prijenosom imovine unutar grupe u skladu s člankom 213. stavkom 2. točkama (a) do (c) Direktive 2009/138/EZ. One uključuju, ali nisu ograničene na sljedeće:

—

vlasnički vrijednosni papiri i ostale stavke kapitala, uključujući sudjelovanja u povezanim subjektima i prijenose dionica povezanih subjekata grupe;

—

dužnički instrumenti uključujući obveznice, kredite, osigurane dužničke instrumente i ostale slične transakcije npr. s periodičnim unaprijed utvrđenim isplatama kamata ili kupona ili isplatama premija za unaprijed utvrđeno razdoblje.

—

ostali prijenosi imovine, primjerice prijenos nekretnina i prijenos dionica ostalih nepovezanih društava (tj. onih koji su izvan) grupi.

Od grupa se očekuje da ovaj predložak ispune za sve unutargrupne transakcije koje su značajne, vrlo značajne i one o kojima se treba izvijestiti u svim okolnostima, a koje se odvijaju između pojedinačnog društva i mješovitog osigurateljnog holdinga i njegovih povezanih društava.

Ovaj predložak uključuje unutargrupne transakcije koje su:

—

bile na snazi na početku izvještajnog razdoblja.

—

nastale tijekom izvještajnog razdoblja i neisplaćene na izvještajni datum.

—

nastale i istekle / dospjele tijekom izvještajnog razdoblja.

Ako se slične transakcije s povezanim subjektom mogu izuzeti iz izvješćivanja o unutargrupnim transakcijama kada se razmatraju pojedinačno u odnosu na pragove za značajne i vrlo značajne transakcije, o tim se transakcijama ipak mora pojedinačno izvijestiti ako su skupno jednake vrijednostima pragova za značajne ili vrlo značajne unutargrupne transakcije ili ako su veće od njih.

Svaka se transakcija iskazuje zasebno.

Svi dodaci / povećanja u odnosu na značajne unutragrupne transakcije iskazuju se kao zasebna unutargrupna transakcija, čak ako je samo povećanje manje od praga za značajnu transakciju. Primjerice, ako društvo poveća početni iznos kredita drugom povezanom društvu, dodatak kreditu treba se iskazati kao zasebna stavka s datumom izdavanja istovjetnom datumu povećanja.

Ako je vrijednost transakcije različita za dvije strane koje sudjeluju u transakciji (npr. transakcija vrijedna 10 milijuna EUR između A i B u kojoj A bilježi 10 milijuna EUR, ali B prima samo 9,5 milijuna EUR zbog troškova transakcije, tj. 0,5 milijuna EUR su troškovi), u predlošku se kao iznos transakcije iskazuje najveći iznos, u ovom slučaju 10 milijuna EUR.

Ako postoji lanac povezanih unutargrupnih transakcija (primjerice A ulaže u B, a B ulaže u C), svaki dio lanca mora se iskazati kao zasebna unutargrupna transakcija.

 

STAVKA

UPUTE

C0010

Identifikacija unutargrupne transakcije

Navodi se jedinstvena interna identifikacijska oznaka za svaku unutargrupnu transakciju. Mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena.

C0020

Naziv ulagatelja / zajmodavca

Naziv subjekta koji kupuje vlasničke vrijednosne papire ili pozajmljuje povezanom društvu unutar grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ, tj. društva koje transakciju priznaje kao imovinu u svojoj bilanci (duguje – bilanca).

C0030

Identifikacijska oznaka ulagatelja / zajmodavca

Navodi se jedinstvena identifikacijska oznaka koja se dodjeljuje ulagatelju/kupcu/primatelju prijenosa na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

—

za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ; identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;

—

za društva izvan EGP-a i neregulirana društva u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ, identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki

C0040

Vrsta identifikacijske oznake ulagatelja / zajmodavca

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka ulagatelja/zajmodavca”:

 

1 – Identifikator pravne osobe (LEI)

 

2 – Posebna oznaka

C0050

Naziv izdavatelja / dužnika

Naziv subjekta koji izdaje vlasnički vrijednosni papir/stavku kapitala ili posuđuje novac (tj. izdaje dug), odnosno društvo koje transakciju priznaje kao obvezu ili kapital u svojoj bilanci (potražuje – bilanca).

C0060

Identifikacijska oznaka izdavatelja / dužnika

Navodi se jedinstvena identifikacijska oznaka koja se dodjeljuje ulagatelju/kupcu/primatelju prijenosa na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

—

za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ; identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;

—

za društva izvan EGP-a i neregulirana društva u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ, identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki

C0070

Vrsta identifikacijske oznake izdavatelja / dužnika

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka izdavatelja/dužnika”:

 

1 – Identifikator pravne osobe (LEI)

 

2 – Posebna oznaka

C0080

Identifikacijska oznaka instrumenta

Navodi se identifikacijska oznaka instrumenta (kapital, dug itd.) između dvije utvrđene ugovorne strane uporabom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Ta se oznaka mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena.

Ona se može razlikovati od oznake unutargrupne transakcije iskazane pod C0010.

C0090

Vrsta identifikacijske oznake instrumenta

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka instrumenta”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – ISO 6166 za oznaku ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

C0100

Vrsta transakcije

Navodi se vrsta transakcije. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Obveznice / dužnički instrumenti – osigurano

 

2 – Obveznice / dužnički instrumenti – neosigurano

 

3 – Vrsta vlasničkih vrijednosnih papira – dionice / sudjelovanja

 

4 – Vrsta vlasničkih vrijednosnih papira – ostalo

 

5 – Ostali prijenosi imovine – nekretnine

 

6 – Ostali prijenosi imovine – ostalo

C0110

Datum izdavanja transakcije

Datum izdavanja transakcije/dužničkog instrumenta ili datum kada unutargrupna transakcija proizvodi učinak ako je različit od datuma izdavanja, ovisno o tome koji je raniji.

Datum treba biti u formatu (gggg-mm-dd) usklađenom s ISO 8601.

C0120

Datum dospijeća transakcije

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma kada transakcija istječe/dospijeva, ako je primjenjivo

—

Za unutargrupne transakcije bez datuma dospijeća navodi se „9999–12–31”.

—

Za vrijednosne papire bez dospijeća navodi se „9999–12–31”

C0130

Valuta transakcije

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute u kojoj je transakcija provedena.

C0140

Ugovorni iznos transakcije / cijena transakcije

Iznos transakcije ili cijena po sporazumu / ugovoru, navedeni u izvještajnoj valuti grupe.

C0150

Vrijednost kolaterala / imovine

Vrijednost kolaterala za osigurane dužničke instrumente ili vrijednost imovine za unutragrupne transakcije koje uključuju prijenos imovine, navedena u izvještajnoj valuti grupe.

Ako se bilo koja druga ugovorna strana uključena u unutargrupne transakcije vrednuje u skladu s pravilima o vrednovanju prema Solventnosti II kao dio izračuna solventnosti grupe, tada se vrijednost prema Solventnosti II upotrebljava za izračun kolaterala Najmanje se očekuje da se kolateral među sljedećim subjektima vrednuje u skladu s načelima vrednovanja prema Solventnosti II (popis nije konačan):

—

društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a

—

osigurateljni holdinzi i mještoviti financijski holdinzi iz EGP-a

—

Društva za osiguranje, društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi iz trećih država koji su uključeni u izračun potrebnog solventnog kapitala grupe na temelju metode 1

—

Društva za osiguranje, društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi iz trećih država koji su uključeni u izračun potrebnog solventnog kapitala grupe na temelju metode 2 koji se nalaze u neistovjetnim sustavima

Ugovor o kolateralu među drugim vrstama društava, npr. unutargrupne transakcije između dvije kreditne institucije unutar grupe mogu se vrednovati u skladu sa sektorskim pravilima.

C0160

Iznos otkupa / prijevremenih otplata / otplata tijekom izvještajnog razdoblja

Iznos ukupnog otkupa / ukupnih prijevremenih otplata / ukupnih otplata tijekom izvještajnog razdoblja, ako je primjenjivo, iskazan u izvještajnoj valuti grupe.

C0170

Iznos dividendi / kamata / kupona i ostalih plaćanja izvršenih tijekom izvještajnog razdoblja

Ova rubrika obuhvaća sva plaćanja izvršena u odnosu na unutargrupne transakcije iskazane u ovom predlošku za izvještajno razdoblje (12 mjeseci do izvještajnog datuma).

To uključuje, ali nije ograničeno na sljedeće:

—

dividende za tekuću godinu uključujući isplaćene odnosno odobrene dividende ali neisplaćene dividende.

—

sve odgođene dividende iz prethodnih godina isplaćene tijekom izvještajnog razdoblja (odnosno sve isplaćene odgođene dividende koje su utjecale na račun dobiti i gubitka za izvještajno razdoblje).

—

isplate kamata izvršene u pogledu dužničkih instrumenata.

—

sva ostala plaćanja izvršena u pogledu unutargrupnih transakcija koje se iskazuju u ovom predlošku, npr. naknade za prijenos imovine.

—

Iznos ukupnih dodataka ako je primjenjivo, odnosno ukupni dodatno uloženi novac tijekom izvještajnog razdoblja, primjerice dodatna plaćanja za djelomično isplaćene dionice ili povećanje iznosa kredita tijekom razdoblja (ako se dodatci iskazuju kao posebna stavka).

Iznos se navodi u izvještajnoj valuti grupe.

C0180

Bilanca ugovornog iznosa transakcije na izvještajni datum

Neisplaćeni iznos transakcije na izvještajni datum ako je primjenjivo, npr. za izdavanje duga, iskazan u izvještajnoj valuti grupe. Ako je došlo do cjelovitog ranog podmirenja / prijevremene isplate, bilanca ugovornog iznosa bit će jednaka nuli.

C0190

Kuponska/kamatna stopa

Kamatna ili kuponska stopa u postotku, ako je primjenjivo. U slučaju promjenjive kamatne stope to uključuje referentnu kamatnu stopu i kamatnu stopu veću od toga.

S.36.02 – Unutargrupne transakcije – izvedenice

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.

U ovom se predlošku navode sve unutargrupne transakcije između subjekata koji su uključeni u okvir nadzora grupe u skladu s člankom 213. stavkom 2. točkama (a) do (c) Direktive 2009/138/EZ, neovisno o odabiru metode izračuna i tome jesu li se sektorska pravila o solventnosti upotrijebila za potrebe izračuna solventnosti grupe.

Od grupa se očekuje da ovaj predložak ispune za sve unutargrupne transakcije koje su značajne, vrlo značajne i one o kojima se treba izvijestiti u svim okolnostima, a koje se odvijaju između pojedinačnog društva i mješovitog osigurateljnog holdinga i njegovih povezanih društava.

Ovaj predložak uključuje unutargrupne transakcije koje su:

—

bile na snazi na početku izvještajnog razdoblja.

—

nastale tijekom izvještajnog razdoblja i neisplaćene na izvještajni datum.

—

nastale i istekle / dospjele tijekom izvještajnog razdoblja.

Ako se slične transakcije s povezanim subjektom mogu izuzeti iz izvješćivanja o unutargrupnim transakcijama kada se razmtraju pojedinačno u odnosu na pragove za značajne i vrlo značajne transakcije, o tim se transakcijama ipak mora pojedinačno izvijestiti ako su skupno jednake vrijednostima pragova za značajne ili vrlo značajne unutargrupne transakcije ili ako su veće od njih.

Svaka se transakcija iskazuje zasebno.

Svi dodaci / povećanja u odnosu na značajne unutragrupne transakcije iskazuju se kao zasebna unutargrupna transakcija, čak ako je samo povećanje manje od praga za značajnu transakciju. Primjerice, ako društvo poveća početni iznos kredita drugom povezanom društvu, dodatak kreditu treba se iskazati kao zasebna stavka s datumom izdavanja istovjetnom datumu povećanja.

Ako je vrijednost transakcije različita za dvije strane koje sudjeluju u transakciji (npr. transakcija vrijedna 10 milijuna EUR između A i B u kojoj A bilježi 10 milijuna EUR, ali B prima samo 9,5 milijuna EUR zbog troškova transakcije, tj. 0,5 milijuna EUR su troškovi), u predlošku se kao iznos transakcije treba iskazati najveći iznos, u ovom slučaju 10 milijuna EUR.

Ako postoji lanac povezanih unutargrupnih transakcija (primjerice A ulaže u B, a B ulaže u C), svaki dio lanca mora se iskazati kao zasebna unutargrupna transakcija.

 

STAVKA

UPUTE

C0010

Identifikacija unutargrupne transakcije

Navodi se jedinstvena interna identifikacijska oznaka za svaku unutargrupnu transakciju. Mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena.

C0020

Naziv ulagatelja / kupca

Naziv subjekta koji ulaže u izvedenicu/ili je kupuje ili druge ugovorne strane s dugom pozicijom. U ugovorima o razmjeni kupac kupuje fiksnu stopu i prima promjenjivu stopu.

C0030

Identifikacijska oznaka ulagatelja / kupca

Navodi se jedinstvena identifikacijska oznaka koja se dodjeljuje ulagatelju/kupcu/primatelju prijenosa na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

—

za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ; identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;

—

za društva izvan EGP-a i neregulirana društva u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ, identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki

C0040

Vrsta identifikacijske oznake ulagatelja / kupca

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka ulagatelja/zajmodavca”:

 

1 – LEI

 

2 – Posebna oznaka

C0050

Naziv izdavatelja / prodavatelja

Naziv subjekta koji izdaje/prodaje izvedenicu ili druge ugovorne strane s kratkom pozicijom. U ugovorima o razmjeni primatelj prima fiksne stope, a plaća promjenjivu stopu.

C0060

Identifikacijska oznaka izdavatelja / prodavatelja

Navodi se jedinstvena identifikacijska oznaka koja se dodjeljuje ulagatelju/kupcu/primatelju prijenosa na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

—

za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ; identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;

—

za društva izvan EGP-a i neregulirana društva u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ, identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki

C0070

Vrsta identifikacijske oznake izdavatelja / prodavatelja

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka izdavatelja / prodavatelja”:

 

1 – LEI

 

2 – Posebna oznaka

C0080

Identifikacijska oznaka instrumenta

Identifikacijska oznaka instrumenta (izvedenica) između dvije utvrđene ugovorne strane uporabom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Ta se oznaka mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena.

Ona se može razlikovati od oznake unutargrupne transakcije iskazane pod C0010.

C0090

Vrsta identifikacijske oznake instrumenta

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka instrumenta”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – ISO 6166 za oznaku ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

C0100

Vrsta transakcije

Navodi se vrsta transakcije. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Izvedenice – budućnosnice

 

2 – Izvedenice – terminski ugovori

 

3 – Izvedenice – opcije

 

4 – Izvedenice – ostalo

 

5 – Jamstva – kreditna zaštita

 

6 – Jamstva – ostalo

 

7 – Ugovori o razmjeni – na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza

 

8 – Ugovori o razmjeni – kamatni

 

9 – Ugovori o razmjeni – valutni

 

10 – Ugovori o razmjeni – ostalo

Treba se smatrati da je repo ugovor novčana transakcija uvećana za terminski ugovor.

C0110

Datum trgovanja

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) kojom se utvrđuje datum trgovanja transakcije / ugovora o izvedenici. Za ugovore s produženim dospijećem upotrebljava se početni datum trgovanja.

C0120

Datum dospijeća

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) ugovorno definiranog datuma završetka ugovora o izvedenicama, bilo da je to datum dospijeća, datum isteka za opcije (europski ili američki), itd.

C0130

Valuta

Navodi se prema potrebi slovna oznaka ISO 4217 valute izvedenice, tj. valuta zamišljenog iznosa izvedenice (npr.: opcija čija je odnosna vrijednost izražena u USD). Ova se stavka ne primjenjuje na valutni ugovor o razmjeni.

C0140

Zamišljeni iznos na datum transakcije

Iznos pokriven izvedenicama ili izložen izvedenicama na datum transakcije, naveden u izvještajnoj valuti grupe.

Za budućnosnice i opcije to odgovara veličini ugovora pomnoženo s brojem ugovora. Za ugovore o razmjeni i terminske ugovore to odgovara iznosu ugovora.

C0150

Zamišljeni iznos na izvještajni datum

Iznos pokriven izvedenicama ili izložen izvedenicama na izvještajni datum, tj. završna bilanca, naveden u izvještajnoj valuti grupe.

Za budućnosnice i opcije to odgovara veličini ugovora pomnoženo s brojem ugovora. Za ugovore o razmjeni i terminske ugovore to odgovara iznosu ugovora. Ako je transakcija dospjela / istekla tijekom izvještajnog razdoblja prije izvještajnog datuma, zamišljeni iznos na izvještajni datum bit će jednak nuli.

C0160

Vrijednost kolaterala

Vrijednost založenog kolaterala na izvještajni datum (jednaka je nuli ako je izvedenica zatvorena), ako je primjenjivo, iskazana u izvještajnoj valuti grupe.

Ako se bilo koja druga ugovorna strana uključena u unutargrupne transakcije vrednuje u skladu s pravilima o vrednovanju prema Solventnosti II kao dio izračuna solventnosti grupe, tada se vrijednost prema Solventnosti II treba upotrijebiti za izračun kolaterala Najmanje se (popis nije konačan) očekuje da se kolateral među sljedećim subjektima vrednuje u skladu s načelima vrednovanja prema Solventnosti II:

—

društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a

—

osigurateljni holdinzi i mještoviti financijski holdinzi iz EGP-a

—

Društva za osiguranje, društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi iz trećih država koji su uključeni u izračun potrebnog solventnog kapitala grupe na temelju metode 1.

—

Društva za osiguranje, društva za reosiguranje, osigurateljni holdinzi i mješoviti financijski holdinzi iz trećih država koji su uključeni u izračun potrebnog solventnog kapitala grupe na temelju metode 2 na temelju neistovjetnih sustava.

Ugovor o kolateralu među drugim vrstama društava, npr. unutargrupne transakcije između dvije kreditne institucije unutar grupe mogu se vrednovati u skladu sa sektorskim pravilima.

C0170

Opcije, budućnosnice, terminski ugovori i ostale izvedenice – uporaba izvedenica (po kupcu)

Navodi se uporaba izvedenice (mikro / makro zaštita od rizika, učinkovito upravljanje portfeljem). Mikro zaštita od rizika odnosi se na izvedenice koje pokrivaju jedan financijski instrument, predviđenu transakciju ili drugu obvezu. Makro zaštita od rizika odnosi se na izvedenice koje pokrivaju skup financijskih instrumenta, predviđene transakcije ili obveze. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Mikro zaštita od rizika

 

2 – Makro zaštita od rizika

 

3 – Uravnoteženi novčani tokovi imovine i obveza

 

4 – Učinkovito upravljanje portfeljem, osim „Uravnoteženi novčani tokovi imovine i obveza”

C0180

Opcije, budućnosnice, terminski ugovori i ostale izvedenice – identifikacijska oznaka imovine / obveza na kojima se izvedenica temelji

Identifikacijska oznaka imovine ili obveze na kojima se temelji ugovor o izvedenicama. Ova se stavka navodi samo za izvedenice koje imaju jedan odnosni instrument ili indeks u portfelju društava.

Indeks se smatra jednim instrumentom i iskazuje se.

Identifikacijska oznaka instrumenta na kojem se temelji izvedenica uporabom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne, koja se mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena

—

„višestruka imovina / obveze”, ako ima više od jedne odnosne imovine ili obveza

Ako je odnosni instrument indeks, tada se navodi oznaka indeksa.

C0190

Vrsta identifikacijske oznake imovine / obveze na kojima se temelji izvedenica

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka instrumenta”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – ISO 6166 za oznaku ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

C0200

Kreditna zaštita – ugovori o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza i jamstva – naziv druge ugovorne strane za koju je kupljena kreditna zaštita

Naziv druge ugovorne strane za koju je kupljena zaštita od nastanka statusa neispunjavanja obveza

C0210

Ugovori o razmjeni – kamatna stopa isporučena na temelju ugovora o razmjeni (za kupca)

Kamatna stopa isporučena na temelju ugovora o razmjeni (samo za kreditne ugovore o razmjeni).

C0220

Ugovori o razmjeni – kamatna stopa primljena na temelju ugovora o razmjeni (za kupca)

Kamatna stopa primljena na temelju ugovora o razmjeni (samo za kreditne ugovore o razmjeni).

C0230

Ugovori o razmjeni – valuta isporučena na temelju ugovora o razmjeni (za kupca)

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute cijene ugovora o razmjeni (samo za valutne ugovore o razmjeni).

C0240

Ugovori o razmjeni – valuta primljena na temelju ugovora o razmjeni (za kupca)

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute zamišljenog iznosa ugovora o razmjeni (samo za valutne ugovore o razmjeni).

S.36.03 – Unutargrupne transakcije – interno reosiguranje

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.

Svrha je ovog predloška prikupiti informacije o svim unutragrupnim transakcijama (značajnim, vrlo značajnim i onima o kojima se treba izvijestiti u svim okolnostima) koje se odnose na unutarnje reosiguranje u okviru grupe utvrđeno u skladu s člankom 213. stavkom 2. točkama (a) do (c) Direktive 2009/138/EZ. One uključuju, ali nisu ograničene na sljedeće:

—

ugovori o reosiguranju između povezanih društava grupe;

—

fakultativno reosiguranje između povezanih društava grupe; i

—

bilo koja druga transakcija koja dovodi do prijenosa preuzetog rizika (rizika osiguranja) između povezanih društava grupe.

Od grupa se očekuje da ovaj predložak ispune za sve unutargrupne transakcije koje su značajne, vrlo značajne i one o kojima se treba izvijestiti u svim okolnostima, a koje se odvijaju između pojedinačnog društva i mješovitog osigurateljnog holdinga i njegovih povezanih društava.

Ovaj predložak uključuje unutargrupne transakcije koje su:

—

bile na snazi na početku izvještajnog razdoblja.

—

nastale tijekom izvještajnog razdoblja i neisplaćene na izvještajni datum.

—

nastale i istekle / dospjele tijekom izvještajnog razdoblja.

Ako se slične transakcije s povezanim subjektom mogu izuzeti iz izvješćivanja o unutargrupnim transakcijama kada se razmatraju pojedinačno u odnosu na pragove za značajne i vrlo značajne transakcije, o tim se transakcijama ipak mora pojedinačno izvijestiti ako su skupno jednake vrijednostima pragova za značajne ili vrlo značajne unutargrupne transakcije ili ako su veće od njih.

Svaka se transakcija iskazuje zasebno. Društva moraju iskazati onoliko redaka koliko je potrebno za pravilno navođenje transakcije, uključujući ako se upotrebljavaju različite vrste ugovora o reosiguranju.

Svi dodaci / povećanja u odnosu na značajne unutragrupne transakcije iskazuju se kao zasebna unutargrupna transakcija, čak ako je samo povećanje manje od praga za značajnu transakciju. Primjerice, ako društvo poveća početni iznos kredita drugom povezanom društvu, dodatak kreditu treba se iskazati kao zasebna stavka s datumom izdavanja istovjetnom datumu povećanja.

Ako je vrijednost transakcije različita za dvije strane koje sudjeluju u transakciji (npr. transakcija vrijedna 10 milijuna EUR između A i B u kojoj A bilježi 10 milijuna EUR, ali B prima samo 9,5 milijuna EUR zbog troškova transakcije, tj. 0,5 milijuna EUR su troškovi), u predlošku se kao iznos transakcije treba iskazati najveći iznos, u ovom slučaju 10 milijuna EUR.

Ako postoji lanac povezanih unutargrupnih transakcija (primjerice A ulaže u B, a B ulaže u C), svaki dio lanca mora se iskazati kao zasebna unutargrupna transakcija.

 

STAVKA

UPUTE

C0010

Identifikacija unutargrupne transakcije

Navodi se jedinstvena interna identifikacijska oznaka za svaku unutargrupnu transakciju. Mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena.

C0020

Naziv cedenta

Pravni naziv subjekta koji je prenio preuzeti rizik na drugog osiguratelja ili reosiguratelja u okviru okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke c Direktive 2009/138/EZ

C0030

Identifikacijska oznaka cedenta

Navodi se jedinstvena identifikacijska oznaka koja se dodjeljuje ulagatelju/kupcu/primatelju prijenosa na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

—

za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ; identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;

—

za društva izvan EGP-a i neregulirana društva u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ, identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki

C0040

Vrsta identifikacijske oznake cedenta

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka cedenta”:

 

1 – LEI

 

2 – Posebna oznaka

C0050

Naziv reosiguratelja

Pravni naziv reosiguratelja kojemu je prenesen preuzeti rizik.

To je istovjerno onome što se iskazuje u predlošku S.30.02.

C0060

Identifikacijska oznaka reosiguratelja

Navodi se jedinstvena identifikacijska oznaka koja se dodjeljuje ulagatelju/kupcu/primatelju prijenosa na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

—

za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ; identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;

—

za društva izvan EGP-a i neregulirana društva u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ, identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki

C0070

Vrsta identifikacijske oznake reosiguratelja

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka reosiguratelja”:

 

1 – LEI

 

2 – Posebna oznaka

C0080

Razdoblje valjanosti (datum početka)

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma početka određenog ugovora o reosiguranju/fakultativnog reosiguranja.

C0090

Razdoblje valjanosti (datum isteka)

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma isteka određenog ugovora o reosiguranju / fakultativnog reosiguranja (odnosno zadnji datum na koji je određeni ugovor o reosiguranju / fakultativno reosiguranje na snazi). Ova se stavka ne iskazuje ako ne postoji datum isteka (primjerice ugovor je u tijeku i završava kada ga jedna od strana otkaže uz prethodnu obavijest o tome).

C0100

Valuta ugovora o reosiguranju / fakultativnog reosiguranja

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 (gggg-mm-dd) valute plaćanja za određeni ugovor o reosiguranju / fakulativno reosiguranje.

C0110

Vrsta ugovora o reosiguranju / fakultativnog reosiguranja

Navodi se vrsta ugovora o reosiguranju / fakultativnog reosiguranja. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – kvotno reosiguranje

 

2 – promjenjivo kvotno reosiguranje

 

3 – reosiguranje viška svote

 

4 – reosiguranje viška šteta (po događaju i po riziku)

 

5 – reosiguranje viška šteta (po riziku)

 

6 – reosiguranje viška šteta (po događaju)

 

7 – reosiguranje viška šteta s „dodatnom zaštitom” (zaštita od popratnih događaja koje određene katastrofe mogu uzrokovati, primjerice poplave ili požari)

 

8 – reosiguranje viška šteta s osnovnim rizikom

 

9 – reaktiviranje pokrića

 

10 – reosiguranje viška kumula šteta

 

11 – neograničeno reosiguranje viška šteta

 

12 – reosiguranje tehničkog rezultata

 

13 – ostali ugovori o proporcionalnom reosiguranju

 

14 – ostali ugovori o neproporcionalnom reosiguranju

 

15 – financijsko reosiguranje

 

16 – fakultativno proporcionalno reosiguranje

 

17 – fakultativno neproporcionalno reosiguranje

„Ostali ugovori o proporcionalnom reosiguranju” (oznaka 13) i „ostali ugovori o neproporcionalnom reosiguranju” (oznaka 14) mogu se upotrebljavati za mješovite vrste ugovora o reosiguranju.

C0120

Maksimalno pokriće od strane reosiguratelja na temelju ugovora o reosiguranju / fakultativnog reosiguranja

Za kvotno reosiguranje ili reosiguranje viška svote ovdje se iskazuje 100-postotni maksimalni iznos koji je utvrđen za cijeli ugovor (npr. 10 milijuna funti). U slučaju neograničenog pokrića iskazuje se „-1”. Za ugovore o reosiguranju viška štete ili ugovore o reosiguranju tehničkog rezultata navode se početne vrijednosti.

Stavka se mora iskazati u valuti transakcije.

C0130

Neto potraživanja

Iznos koji proizlazi iz: odštetnih zahtjeva koje je osiguratelj isplatio, ali koje reosiguratelj još nije nadoknadio + provizija koje reosiguratelj mora platiti + ostalih potraživanja umanjeno za dugovanja prema reosiguratelju. Novčani depoziti nisu uključeni i smatraju se primljenim jamstvima. Ukupni iznos mora biti jednak zbroju stavki bilance: potraživanja od reosiguranja i obveza prema reosiguranju.

Stavka se mora iskazati u valuti grupe.

C0140

Ukupni iznosi koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju

Ukupni iznos koji reosiguratelj duguje na izvještajni datum koji uključuje:

—

pričuvu za premije za dio budućih premija za reosiguranje koje su već isplaćene reosiguratelju;

—

pričuvu za odštetne zahtjeve za neplaćene odštetne zahtjeve za osiguratelja, koje reosiguratelj mora platiti; i/ili

—

tehničke pričuve za iznos koji odražava udio reosiguratelja u bruto tehničkim pričuvama.

Stavka se mora iskazati u izvještajnoj valuti grupe.

C0150

Rezultat reosiguranja (za reosigurani subjekt)

Rezultat reosiguranja za reosigurani subjekt treba se izračunati na sljedeći način:

 

ukupne provizije za reosiguranje koje prima reosigurani subjekt

umanjeno za

 

bruto premije za reosiguranje koje isplaćuje reosigurani subjekt

uvećano za

 

odštetne zahtjeve koje isplaćuje reosiguratelj tijekom izvještajnog razdoblja

uvećano za

 

ukupne iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju na kraju izvještajnog razdoblja

umanjeno za

 

ukupne iznose koji se mogu naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju na početku izvještajnog razdoblja.

Stavka se mora iskazati u izvještajnoj valuti grupe.

C0160

Vrsta osiguranja

Navodi se vrsta osiguranja, kako je definirano u Prilogu I. Delegiranoj uredbi (EU) 2015/35, koja se reosigurava. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Osiguranje medicinskih troškova

 

2 – Osiguranje zaštite prihoda

 

3 – Osiguranje naknada radnicima

 

4 – Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

 

5 – Ostale vrste osiguranja za motorna vozila

 

6 – Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje

 

7 – Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine

 

8 – Osiguranje od opće odgovornosti

 

9 – Osiguranje kredita i jamstava

 

10 – Osiguranje troškova pravne zaštite

 

11 – Osiguranje pomoći (asistencija)

 

12 – Osiguranje raznih financijskih gubitaka

 

13 – Proporcionalno reosiguranje medicinskih troškova

 

14 – Proporcionalno reosiguranje zaštite prihoda

 

15 – Proporcionalno reosiguranje naknada radnicima

 

16 – Proporcionalno reosiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila

 

17 – Ostalo proporcionalno reosiguranje za motorna vozila

 

18 – Proporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

 

19 – Proporcionalno reosiguranje od požara i ostala reosiguranja imovine

 

20 – Proporcionalno reosiguranje od opće odgovornosti

 

21 – Proporcionalno reosiguranje kredita i jamstava

 

22 – Proporcionalno reosiguranje troškova pravne zaštite

 

23 – Proporcionalno reosiguranje pomoći (asistencije)

 

24 – Proporcionalno reosiguranje raznih financijskih gubitaka

 

25 – Neproporcionalno zdravstveno reosiguranje

 

26 – Neproporcionalno reosiguranje od nezgoda

 

27 – Neproporcionalno pomorsko, zrakoplovno i transportno reosiguranje

 

28 – Neproporcionalno reosiguranje imovine

 

29 – Osiguranje sa sudjelovanjem u dobiti

 

30 – Osiguranje povezano s indeksom i udjelima u investicijskim fondovima

 

31 – Ostala životna osiguranja

 

32 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze zdravstvenog osiguranja

 

33 – Rente koje proizlaze iz ugovora o neživotnom osiguranju i odnose se na obveze osiguranja koje nisu obveze zdravstvenog osiguranja

 

34 – Životno reosiguranje

 

35 – Zdravstveno osiguranje

 

36 – Zdravstveno reosiguranje

Ako je aranžmanom o reosiguranju obuhvaćeno više vrsta osiguranja, tada se odabire najvažnija vrsta osiguranja s prethodnog popisa.

S.36.04 – Unutargrupne transakcije – podjela troškova, nepredviđene obveze, izvanbilančne i druge stavke

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.

Svrha je ovog predloška prikupiti informacije o svim unutragrupnim transakcijama (značajnim, vrlo značajnim i onima o kojima se treba izvijestiti u svim okolnostima) koje nisu navedene u predlošcima 36.01 do 36.03 u okviru grupe u skladu s člankom 213. stavkom 2. točkama (a) do (c) Direktive 2009/138/EZ. One uključuju, ali nisu ograničene na sljedeće:

—

interna podjela troškova;

—

nepredviđene obveze (osim izvedenica);

—

jamstva za izvanbilančne stavke;

—

sve ostale transakcije između povezanih društava ili fizičkih osoba u opsegu nadzora grupe.

Od grupa se očekuje da ovaj predložak ispune za sve unutargrupne transakcije koje su značajne, vrlo značajne i one o kojima se treba izvijestiti u svim okolnostima, a koje se odvijaju između pojedinačnog društva i mješovitog osigurateljnog holdinga i njegovih povezanih društava.

Ovaj predložak uključuje unutargrupne transakcije koje su:

—

bile na snazi na početku izvještajnog razdoblja.

—

nastale tijekom izvještajnog razdoblja i neisplaćene na izvještajni datum.

—

nastale i istekle / dospjele tijekom izvještajnog razdoblja.

Ako se slične transakcije s povezanim subjektom mogu izuzeti iz izvješćivanja o unutargrupnim transakcijama kada se razmatraju pojedinačno u odnosu na pragove za značajne i vrlo značajne transakcije, o tim se transakcijama ipak mora pojedinačno izvijestiti ako su skupno jednake vrijednostima pragova za značajne ili vrlo značajne unutargrupne transakcije ili ako su veće od njih.

Svaka se transakcija iskazuje zasebno.

Svi dodaci / povećanja u odnosu na značajne unutragrupne transakcije iskazuju se kao zasebna unutargrupna transakcija, čak ako je samo povećanje manje od praga za značajnu transakciju. Primjerice, ako društvo poveća početni iznos kredita drugom povezanom društvu, dodatak kreditu treba se iskazati kao zasebna stavka s datumom izdavanja istovjetnom datumu povećanja.

Ako je vrijednost transakcije različita za dvije strane koje sudjeluju u transakciji (npr. transakcija vrijedna 10 milijuna EUR između A i B u kojoj A bilježi 10 milijuna EUR, ali B prima samo 9,5 milijuna EUR zbog troškova transakcije, tj. 0,5 milijuna EUR su troškovi), u predlošku se kao iznos transakcije treba iskazati najveći iznos, u ovom slučaju 10 milijuna EUR.

Ako postoji lanac povezanih unutargrupnih transakcija (primjerice A ulaže u B, a B ulaže u C), svaki dio lanca mora se iskazati kao zasebna unutargrupna transakcija.

 

STAVKA

UPUTE

C0010

Identifikacija unutargrupne transakcije

Navodi se jedinstvena interna identifikacijska oznaka za svaku unutargrupnu transakciju. Mora se dosljedno primjenjivati tijekom vremena.

C0020

Naziv ulagatelja / kupca / korisnika

Pravni naziv subjekta koji kupuje imovinu / ulaganje odnosno ulaže u imovinu / ulaganje ili prima uslugu / jamstvo

C0030

Identifikacijska oznaka ulagatelja / kupca / korisnika

Navodi se jedinstvena identifikacijska oznaka koja se dodjeljuje ulagatelju/kupcu/primatelju prijenosa na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

—

za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ; identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;

—

za društva izvan EGP-a i neregulirana društva unutar grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ, identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki

C0040

Vrsta identifikacijske oznake ulagatelja / kupca / korisnika

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka ulagatelja / kupca /korisnika”:

 

1 – LEI

 

2 – Posebna oznaka

C0050

Naziv izdavatelja / prodavatelja / pružatelja

Pravni naziv subjekta koji prodaje / prenosi imovinu / ulaganje ili pruža uslugu / jamstvo

C0060

Identifikacijska oznaka izdavatelja / prodavatelja / pružatelja

Navodi se jedinstvena identifikacijska oznaka koja se dodjeljuje ulagatelju/kupcu/primatelju prijenosa na temelju sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

—

za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a u okviru grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ; identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;

—

za društva izvan EGP-a i neregulirana društva unutar grupe, u smislu članka 212. stavka 1. točke (c) Direktive 2009/138/EZ, identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa se mora dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki

C0070

Vrsta identifikacijske oznake izdavatelja / prodavatelja / pružatelja

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka izdavatelja / prodavatelja /pružatelja”:

 

1 – LEI

 

2 – Posebna oznaka

C0080

Vrsta transakcije

Navodi se vrsta transakcije. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Nepredviđene obveze

 

2 – Izvanbilančne stavke

 

3 – Interna podjela troškova

 

4 – Ostalo

C0090

Datum izdavanja transakcije

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma kad su transakcija/izdavanje stupili na snagu.

C0100

Datum stupanja na snagu sporazuma/ugovora na kojem se temelji transakcija

Prema potrebi navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma kad su transakcija ili ugovor na kojemu se temelji transakcija stupili na snagu ako je različit od datuma transakcije. Ako je istovjetan datumu transakcije, navodi se datum transakcije.

C0110

Datum isteka sporazuma / ugovora na kojemu se temelji transakcija

Prema potrebi navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma kad transakcija / ugovor istječu. Ako je datum isteka bez dospijeća, navodi se „9999-12-31”.

C0120

Valuta transakcije

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 valute u kojoj je transakcija provedena.

C0130

Događaj koji je pokretač

Prema potrebi kratki opis događaja koji bi pokrenuo transakciju/plaćanje/obvezu/ništa od navedenog odnosno događaj koji bi doveo do nepredviđene obveze.

C0140

Vrijednost transakcije / kolaterala / jamstva

Vrijednost transakcije, založenog kolaterala ili nepredviđene obveze priznata u bilanci prema Solventnosti II.

Stavka se mora iskazati u izvještajnoj valuti grupe.

Sve se stavke iskazuju u vrijednosti prema Solventnosti II. Međutim ako nije dostupna vrijednost prema Solventosti II (djelatnosti izvan EGP-a u okviru metode 2 u istovjetnim sustavima, ili bankama i kreditnim institucijama), tada treba primijeniti lokalna ili sektorska pravila o vrednovanju.

C0150

Najveća moguća vrijednost nepredviđenih obveza

Najveća moguća vrijednost nepredviđenih obveza, ako je to moguće, neovisno o njihovoj vjerojatnosti (npr. budući novčani tokovi za podmirenje nepredviđene obveze tijekom životnog vijeka te nepredviđene obveze, diskontirani na temelju relevantne vremenske strukture nerizičnih kamatnih stopa), uključenih u bilancu prema Solventnosti II.

C0160

Najveća moguća vrijednost nepredviđenih obveza koje nisu uključene u bilancu prema Solventnosti II

Unosi se najveći iznos nepredviđene obveze, za obveze koje nisu uključene u bilancu prema Solventnosti II, koja dospijeva od pružatelja.

Stavka se mora iskazati u izvještajnoj valuti grupe.

C0170

Najveća vrijednost akreditiva/jamstava

Zbroj svih mogućih novčanih tokova ako se događaji koji su pokretači jamstva dogode u vezi s jamstvima koje je „korisnik” (rubrika C0020) primio od „pružatelja” (rubrika C0050) kako bi se jamčilo plaćanje obveza koje društvo mora izvršiti (uključuje akreditive, odobrene neiskorištene kredite). Ova stavka ne uključuje iznose koji su već iskazani pod C0150 i C0160.

C0180

Vrijednost imovine obuhvaćene jamstvom

Vrijednost imovine obuhvaćene jamstvom za koju su primljena jamstva.

U ovom slučaju mogu biti relevantna druga lokalna / sektorska načela vrednovanja osim Solventnosti II.

S.37.01 – Koncentracija rizika

Opće napomene:

Ovaj se odjeljak odnosi na godišnje podnošenje informacija za grupe.

Ovaj predložak uključuje sve značajne koncentracije rizika između subjekata u okviru nadzora grupe i trećih strana, neovisno o odabiru metode izračuna i tome jesu li se sektorska pravila o solventnosti upotrijebila za potrebe izračuna solventnosti grupe.

Cilj je navesti najvažnije izloženosti (vrijednost izloženosti) po drugim ugovornim stranama i po vrstama izloženosti (grupa ili/i subjekt) izvan opsega grupe za (re)osiguranje (najveća izloženost po ugovoru i ako reosiguravatelj ne ispuni obveze; koncentracija rizika izvan bilance). Najveća izloženost može se tumačiti kao najveća moguća izloženost na ugovornoj osnovi, za koju nije nužno da je izražena u bilanci, pri čemu se ne uzimaju u obzir nikakvi instrumenti ili tehnike smanjenja rizika. Pragove može utvrditi nadzornik grupe nakon savjetovanja s grupom ili kolegijem.

 

STAVKA

UPUTE

C0010

Naziv vanjske druge ugovorne strane

Navodi se naziv vanjske druge ugovorne strane grupe.

C0020

Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane grupe

Identifikator pravne osobe (LEI) koji se dodjeljuje ulagatelju/kupcu/primatelju prijenosa, ako postoji.

Ako nije dostupan, ova se stavka ne navodi.

C0030

Vrsta identifikacijske oznake druge ugovorne strane grupe

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane grupe”:

 

1 – Identifikator pravne osobe (LEI)

 

9 – Nema

C0040

Država izloženosti

Navodi se oznaka ISO (3166-1 alpha-2) države iz koje potječe izloženost. Ako postoji izdavatelj npr. obveznice, to je država u kojoj se nalazi sjedište subjekta koji izdaje obveznicu.

C0050

Priroda izloženosti

Opis vrste izloženosti. Potrebno je uključiti izvedenice i kolaterale te izloženosti drugim ugovornim stranama koje su države. Ako postoji više od jedne vrste izloženosti po drugoj ugovornoj strani, potrebno je navesti posebne unose u posebne retke. Primjenjuje se sljedeći zatvoreni popis:

 

1 – Imovina – izvedenice

 

2 – Imovina – vlasnički vrijednosni papiri

 

3 – Imovina – reosiguranje

 

4 – Imovina – ostalo

 

5 – Obveze – osiguranje

 

6 – Obveze – krediti

 

7 – Obveze – dugovanja

 

8 – Obveze – ostalo

 

9 – Izvanbilančna (nepredviđena imovina)

 

10 – Izvanbilančna (nepredviđene obveze)

Izvedenice se navode bez kolaterala.

C0060

Identifikacijska oznaka izloženosti

Identifikacijska oznaka izloženosti primjenom sljedećeg redoslijeda važnosti:

—

oznaka ISIN prema normi ISO 6166, ako je dostupna

—

ostale priznate oznake (npr. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

oznaka koju je dodijelilo društvo, ako prethodno navedene mogućnosti nisu dostupne. Ta se oznaka mora dosljedno primjenjivati tijekom vremena.

Za vrste izloženosti 3 i 5 pod C0050 izvješćivanje podatke treba dostaviti druga ugovorna strana tako da se ta rubrika ne navodi.

C0070

Vrsta identifikacijske oznake izloženosti

Vrsta identifikacijske oznake upotrijebljene u stavci „Identifikacijska oznaka imovine”. Primjenjuje se jedna od mogućnosti sa sljedećeg zatvorenog popisa:

 

1 – ISO 6166 za oznaku ISIN

 

2 – CUSIP (broj Odbora za postupke jedinstvenog označivanja vrijednosnih papira koji društvima iz SAD-a i Kanade dodjeljuje ured za usluge CUSIP-a)

 

3 – SEDOL (identifikacijska oznaka vrijednosnog papira koju dodjeljuje Londonska burza)

 

4 – WKN („Wertpapier Kenn-Nummer”, njemačka alfanumerička identifikacijska oznaka)

 

5 – Bloomberg Ticker (slovna oznaka Bloomberg kojom se označuju vrijednosni papiri društava)

 

6 – BBGID (globalna identifikacijska oznaka Bloomberg)

 

7 – Reuters RIC (oznaka financijskih instrumenata Reuters)

 

8 – FIGI (globalna identifikacijska oznaka financijskih instrumenata)

 

9 – Druga oznaka članica Udruge nacionalnih agencija za numeriranje (ANNA)

 

99 – Oznaka koju je dodijelilo društvo

Za vrste izloženosti 3 i 5 pod C0050 izvješćivanje podatke treba dostaviti druga ugovorna strana tako da se ta rubrika ne navodi.

Ako se određena izloženost sastoji od više od jedne oznake, svaka se oznaka navodi u posebnom retku.

C0080

Vanjska ocjena rejtinga

Rejting izloženosti na izvještajni referentni datum koji je izdala imenovana institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI).

C0090

Imenovana vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI)

Navodi se institucija za procjenu kreditnog rizika (ECAI) koja je izdala vanjski rejting.

C0100

Sektor

Navodi se gospodarski sektor izdavatelja na temelju zadnje verzije oznake NACE. Za navođenje sektora potrebno je upotrijebiti barem slovnu oznaku NACE kojom se označuje područje (npr. prihvatljivo je „A” ili „A111”), osim za oznaku NACE koja se odnosi na „financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja”, za koje je potrebno navesti slovo kojim se označuje područje i u nastavku četveroznamenkastu oznaku razreda (npr. „K6411”).

C0110

Subjekt grupe koji je predmet izloženosti

Popis svih uključenih subjekata grupe uključenih u izloženost. Odnosi se na sve subjekte i za svaki se subjekt mora navesti poseban unos. Ako je uključeno više od jednog subjekta grupe, potreban je poseban redak za svaki subjekt.

C0120

Identifikacijska oznaka subjekta grupe

Jedinstvena identifikacijska oznaka kako je navedena u predlošku S.32.01.

Identifikacijska oznaka po sljedećem redoslijedu važnosti:

—

Identifikator pravne osobe (LEI)

—

Posebna oznaka

Posebna oznaka:

—

za društva za osiguranje i društva za reosiguranje iz EGP-a i druga regulirana društva iz EGP-a koja su uključena u opseg nadzora grupe: identifikacijska oznaka koja se upotrebljava na lokalnom tržištu, a dodjeljuje je nadležno nadzorno tijelo društva;

—

za društva izvan EGP-a i neregulirana društva koja su uključena u opseg nadzora grupe, navedenu identifikacijsku oznaku dostavit će grupa. Pri dodjeli identifikacijske oznake svakom društvu izvan EGP-a odnosno nereguliranom društvu, grupa bi se trebala dosljedno pridržavati sljedećeg formata:

identifikacijska oznaka matičnog društva + ISO 3166-1 alpha-2 oznaka države društva + 5 znamenki

C0130

Vrsta identifikacijske oznake subjekta grupe

Navodi se oznaka koja se upotrebljava u stavci „Identifikacijska oznaka grupe”:

 

1 – Identifikator pravne osobe (LEI)

 

2 – Posebna oznaka

C0140

Dospijeće (na strani imovine) / Valjanost (na strani obveza)

Navodi se oznaka ISO 8601 (gggg-mm-dd) datuma dospijeća imovine i datuma valjanosti obveza. Za datum dospijeća imovine i datum valjanosti obveza treba navesti fiksan datum, koji se treba tumačiti kao ugovorni datum završetka ili posljednja predviđena točka novčanih tokova, ovisno što nastupi ranije.

Ako se primjenjuje više od jednog datuma dospijeća, svaki datum dospijeća navodi se u posebnom retku.

C0150

Vrijednost izloženosti

Vrijednost izloženosti prema Solventnosti II na izvještajni datum za izloženosti u bilanci (oznake 1 do 8 pod C0050) i najveća moguća vrijednost, ako je moguće, neovisno o njihovoj vjerojatnosti, za izvanbilančne stavke (oznake 9 i 10 pod C0050).

Primjenjuje se i za ugovore o reosiguranju:

—

za ustupljeno reosiguranje navodi se iznos koji se može naplatiti na temelju ugovora o reosiguranju;

—

za prihvat u reosiguranje navodi se iznos tehničkih pričuva.

C0160

Valuta

Navodi se slovna oznaka ISO 4217 izvorne valute izloženosti.

C0170

Najveći iznos koji treba platiti reosiguratelj

Primjenjuje se samo ako je vrsta izloženosti „Imovina – reosiguranje”: ako reosiguratelj mora platiti na temelju ugovora o reosiguranju, to je najveći iznos koji reosiguratelj mora platiti ugovornoj strani, uzimajući u obzir posebnosti ugovora o reosiguranju.

PRILOG IV.

Kategorije imovine

Kategorija

Definicija

1

Državne obveznice

Obveznice koje izdaju tijela javne vlasti, bilo da je riječ o središnjoj državi, institucijama nadnacionalne uprave ili jedinicama područne (regionalne) ili lokalne samouprave, i obveznice za koje u cijelosti, bezuvjetno i neopozivo jamči Europska središnja banka, središnja država i središnje banke država članica i koje su denominirane i financirane u domaćoj valuti te središnje države i središnje banke, multilateralne razvojne banke iz članka 117. stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 ili međunarodne organizacije iz članka 118. Uredbe (EU) br. 575/2013, ako jamstvo ispunjava zahtjeve iz članka 215. Delegirane uredbe 2015/35

2

Korporativne obveznice

Obveznice koje izdaju društva

3

Vlasnički vrijednosni papiri

Dionice i drugi vrijednosni papiri istovjetni dionicama koji predstavljaju kapital društava, tj. predstavljaju vlasništvo u društvu

4

Subjekti za zajednička ulaganja

Subjekt za zajednička ulaganja znači subjekt za zajednička ulaganja u prenosive vrijednosne papire (UCITS) kako je definirano člankom 1. stavkom 2. Direktive 2009/65/EZ Europskog parlamenta i Vijeća ili alternativni investicijski fond (AIF) kako je definirano člankom 4. stavkom 1. točkom (a) Direktive 2011/61/EU Europskog parlamenta i Vijeća.

5

Strukturirani dužnički instrumenti

Hibridni vrijednosni papiri u kojima se svojstva instrumenata s fiksnim prinosom (povrat u obliku fiksnih isplata) kombiniraju s nizom izvedenih komponenti. Ova kategorija ne uključuje vrijednosne papire s fiksnim prinosom koje izdaju nacionalne vlade. Odnosi se se na vrijednosne papire u koje je ugrađena jedna ili više kategorija izvedenica, uključujući ugovore o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza (CDS), ugovore o razmjeni s nepromjenjivim rokom dospijeća (CMS), opcije na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza (CDOp). Imovina u ovoj kategoriji ne može se razdvajati.

6

Osigurani vrijednosni papiri

Vrijednosni papiri čija su vrijednost i isplate izvedeni iz portfelja odnosne imovine. To uključuje vrijednosne papire osigurane imovinom (ABS), vrijednosne papire osigurane stambenim hipotekama (MBS), vrijednosne papire osigurane komercijalnim hipotekama (CMBS), financijske instrumente osigurane dužničkim financijskim instrumentima (CDO), financijske instrumente osigurane kreditima (CLO), financijske instrumente osigurane stambenim hipotekama (CMO). Imovina u ovoj kategoriji ne može se razdvajati.

7

Gotovina i depoziti

Novac u fizičkom obliku, bankovni depoziti i ostali novčani depoziti

8

Hipoteke i krediti

Financijska imovina koja nastaje kada vjerovnici pozajmljuju sredstva dužnicima, s kolateralom ili bez njega, uključujući sredstva na objedinjeno vođenim računima

9

Nekretnine

Zgrade, zemljišta i drugi nepokretni objekti te oprema

0

Ostala ulaganja

Ostala imovina iskazana u polju „sva ostala imovina koja nije prikazana drugdje”

A

Budućnosnice

Standardni ugovor između dviju strana o kupnji ili prodaji određene imovine standardne količine i kvalitete na utvrđeni datum u budućnosti po cijeni dogovorenoj u sadašnjosti

B

Opcije kupnje

Ugovor između dviju strana o kupnji imovine po referentnoj cijeni tijekom utvrđenog razdoblja, pri čemu kupac opcije kupnje stječe pravo, ali ne i obvezu kupnje odnosne imovine

C

Opcije prodaje

Ugovor između dviju strana o prodaji imovine po referentnoj cijeni tijekom utvrđenog razdoblja, pri čemu kupac opcije prodaje stječe pravo, ali ne i obvezu prodaje odnosne imovine

D

Ugovori o razmjeni

Ugovor kojim ugovorne strane razmjenjuju određene koristi koje proizlaze iz financijskog instrumenta jedne ugovorne strane za koristi koje proizlaze iz financijskog instrumenta druge ugovorne strane, pri čemu predmetne koristi ovise o vrsti financijskog instrumenta o kojem je riječ

E

Terminski ugovori

Nestandardni ugovor između dviju strana o kupnji ili prodaji imovine u utvrđenom trenutku u budućnosti po cijeni dogovorenoj u sadašnjosti

F

Kreditne izvedenice

Izvedenica čija je vrijednost izvedena iz kreditnog rizika odnosne obveznice, kredita ili druge financijske imovine

PRILOG V.

Tablica dopunskih identifikacijskih oznaka (CIC)

Prva 2 mjesta

Imovina uvrštena na burzu u

Oznaka države ISO 3166-1-alpha-2, XV, XL ili XT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Treće mjesto

Kategorija

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0

Državne obveznice

Korporativne obveznice

Vlasnički vrijednosni papiri

Investicijski fondovi, subjekti za zajednička ulaganja

Strukturirani dužnički instrumenti

Osigurani vrijednosni papiri

Gotovina i depoziti

Hipoteke i krediti

Nekretnine

Ostala ulaganja

Četvrto mjesto

Potkategorija ili glavni rizik

1

1

1

1

1

1

1

1

1

 

Obveznice središnje države

Korporativne obveznice

Redovne dionice

Dionički fondovi

Rizik vlasničkih vrijednosnih papira

Rizik vlasničkih vrijednosnih papira

Gotovina

Neosigurani krediti

Nekretnine (uredske i komercijalne)

 

2

2

2

2

2

2

2

2

2

 

Nadnacionalne obveznice

Konvertibilne obveznice

Vlasnički vrijednosni papiri društava koja posluju nekretninama

Dužnički fondovi

Kamatni rizik

Kamatni rizik

Prenosivi depoziti (novčani ekvivalenti)

Krediti osigurani vrijednosnim papirima

Nekretnine (stambene)

 

3

3

3

3

3

3

3

 

3

 

Obveznice jedinica područne (regionalne) samouprave

Komercijalni zapis

Prava na vlasničke udjele

Novčani fondovi

Valutni rizik

Valutni rizik

Ostali kratkoročni depoziti (do najviše jedne godine)

 

Nekretnine (za vlastite potrebe)

 

4

4

4

4

4

4

4

4

4

 

Obveznice jedinica lokalne samouprave

Instrumenti tržišta novca

Povlaštene dionice

Fondovi za raspodjelu imovine

Kreditni rizik

Kreditni rizik

Ostali depoziti s rokom duljim od jedne godine

Hipoteke

Nekretnine (u izgradnji, za ulaganje)

 

5

5

 

5

5

5

5

5

5

 

Trezorske obveznice

Hibridne obveznice

 

Nekretninski fondovi

Rizik nekretnina

Rizik nekretnina

Depoziti kod cedenata

Ostali osigurani krediti

Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe)

 

6

6

 

6

6

6

 

6

6

 

Pokrivene obveznice

Obične pokrivene obveznice

 

Alternativni fondovi

Robni rizik

Robni rizik

 

Krediti na temelju police

Nekretnine (u izgradnji, za vlastite potrebe)

 

7

7

 

7

7

7

 

 

 

 

Nacionalne središnje banke

Pokrivene obveznice koje su predmet posebnog zakona

 

Fondovi rizičnog kapitala

Rizik elementarnih i vremenskih nepogoda

Rizik elementarnih i vremenskih nepogoda

 

 

 

 

 

8

 

8

8

8

 

 

 

 

 

Podređene obveznice

 

Infrastrukturni fondovi

Rizik smrtnosti

Rizik smrtnosti

 

 

 

 

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

Ostalo

Ostalo

Ostalo

Ostalo

Ostalo

Ostalo

Ostalo

Ostalo

Ostalo

Ostalo


Treće mjesto

Kategorija

A

B

C

D

E

F

Budućnosnice

Opcije kupnje

Opcije prodaje

Ugovori o razmjeni

Terminski ugovori

Kreditne izvedenice

Četvrto mjesto

Potkategorija ili glavni rizik

1

1

1

1

1

1

Dioničke i indeksne budućnosnice

Dioničke i indeksne opcije

Dioničke i indeksne opcije

Kamatni ugovori o razmjeni

Kamatni terminski ugovor

Ugovor o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza

2

2

2

2

2

2

Kamatne budućnosnice

Opcije na obveznice

Opcije na obveznice

Valutni ugovori o razmjeni

Valutni terminski ugovor

Opcija na kreditnu maržu

3

3

3

3

 

3

Valutne budućnosnice

Valutne opcije

Valutne opcije

Kamatno-valutni ugovori o razmjeni

 

Ugovor o razmjeni kreditne marže

 

4

4

4

 

4

 

Varanti

Varanti

Ugovor o razmjeni ukupnog prinosa

 

Ugovor o razmjeni ukupnog prinosa

5

5

5

5

 

 

Robne budućnosnice

Robne opcije

Robne opcije

Ugovori o razmjeni vrijednosnih papira

 

 

 

6

6

 

 

 

 

Opcije na ugovor o razmjeni

Opcije na ugovor o razmjeni

 

 

 

7

7

7

7

7

 

Rizik elementarnih i vremenskih nepogoda

Rizik elementarnih i vremenskih nepogoda

Rizik elementarnih i vremenskih nepogoda

Rizik elementarnih i vremenskih nepogoda

Rizik elementarnih i vremenskih nepogoda

 

8

8

8

8

8

 

Rizik smrtnosti

Rizik smrtnosti

Rizik smrtnosti

Rizik smrtnosti

Rizik smrtnosti

 

9

9

9

9

9

9

Ostalo

Ostalo

Ostalo

Ostalo

Ostalo

Ostalo

PRILOG VI.

Definicije tablice CIC

Prva 2 mjesta – Imovina uvrštena na burzu u

Definicija

Država

Oznaka države ISO 3166-1 alpha-2

Navodi se oznaka ISO 3166-1 alpha-2 države u kojoj je imovina uvrštena na burzu. Smatra se da je imovina uvrštena na burzu ako se njome trguje na uređenom tržištu ili na multilateralnoj trgovinskoj platformi, kako je definirano Direktivom 2004/39/EZ. Ako je imovina uvrštena na burzu u više država ili ako društvo za potrebe vrednovanja upotrebljava cijenu pružatelja usluga koji je jedno od uređenih tržišta ili multilateralna trgovinska platforma na kojima je imovina uvrštena na burzu, navodi se oznaka države uređenog tržišta ili multilateralne trgovinske platforme koja se uzima u obzir za potrebe vrednovanja.

XV

Imovina uvrštena na burzu u više država

Označuje se imovina koja je uvrštena na burzu u najmanje jednoj državi ako društvo za potrebe vrednovanja upotrebljava cijenu pružatelja usluga koji nije jedno od uređenih tržišta ili multilateralna trgovinska platforma na kojima je imovina uvrštena na burzu.

XL

Imovina koja nije uvrštena na burzu

Označuje se imovina kojom se ne trguje na uređenom tržištu ili na multilateralnoj trgovinskoj platformi, kako je definirano Direktivom 2004/39/EZ.

XT

Imovina kojom se ne trguje na burzi

Označuje se imovina koja zbog svoje prirode nije predmet trgovanja na uređenom tržištu ili na multilateralnoj trgovinskoj platformi, kako je definirano Direktivom 2004/39/EZ.

Treće i četvrto mjesto – Kategorija

Definicija

1

Državne obveznice

Obveznice koje izdaju tijela javne vlasti, bilo da je riječ o središnjoj državi, institucijama nadnacionalne uprave ili jedinicama područne (regionalne) ili lokalne samouprave, i obveznice za koje u cijelosti, bezuvjetno i neopozivo jamči Europska središnja banka, središnja država i središnje banke država članica i koje su denominirane i financirane u domaćoj valuti te središnje države i središnje banke, multilateralne razvojne banke iz članka 117. stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 ili međunarodne organizacije iz članka 118. Uredbe (EU) br. 575/2013, ako jamstvo ispunjava zahtjeve iz članka 215. Delegirane uredbe 2015/35.

Kada je riječ o obveznicama s kvalificiranim jamstvom, treće i četvrto mjesto dodjeljuju se uzimajući u obzir subjekt koji pruža jamstvo.

11

Obveznice središnje države

Obveznice koje izdaju središnje države

12

Nadnacionalne obveznice

Obveznice koje izdaju javne institucije uspostavljene preuzimanjem obveze među nacionalnim državama, npr. multilateralne razvojne banke iz Priloga VI. dijela 1. odjeljka 4. Direktive o kapitalnim zahtjevima (2013/36/EU) ili međunarodne organizacije iz Priloga VI. dijela 1. odjeljka 5. Direktive o kapitalnim zahtjevima (2013/36/EU).

13

Obveznice jedinica područne (regionalne) samouprave

Dužnički instrumenti jedinica regionalne samouprave ili autonomnih zajednica koji se nude u javnoj ponudi na tržištu kapitala

14

Obveznice jedinica lokalne samouprave

Obveznice koje izdaju jedinice lokalne samouprave, uključujući gradove, pokrajine, općine i druga tijela općinske vlasti

15

Trezorske obveznice

Kratkoročne državne obveznice koje izdaju središnje države (s rokom dospijeća do jedne godine)

16

Pokrivene obveznice

Državne obveznice koje su osigurane, odnosno „pokrivene”, skupom imovine. Ta imovina ostaje u bilanci izdavatelja.

17

Nacionalne središnje banke

Obveznice koje izdaju nacionalne središnje banke

19

Ostalo

Ostale državne obveznice koje nisu razvrstane u prethodno navedene kategorije

2

Korporativne obveznice

Obveznice koje izdaju društva

21

Korporativne obveznice

Obveznice jednostavnih svojstava koje izdaju društva, a koje uglavnom obuhvaćaju standardne obveznice („plain vanilla”) koje nemaju posebna obilježja navedena u kategorijama 22 do 28

22

Konvertibilne obveznice

Korporativne obveznice koje imatelj može pretvoriti u obične dionice društva izdavatelja ili gotovinu jednake vrijednosti jer imaju obilježja dužničkih i vlasničkih instrumenata

23

Komercijalni zapis

Neosigurani kratkoročni dužnički instrument koji izdaju društva, u pravilu za financiranje potraživanja, zaliha i ispunjavanje kratkoročnih obveza, čije je izvorno dospijeće uglavnom kraće od 270 dana

24

Instrumenti tržišta novca

Dužnički vrijednosni papiri s vrlo kratkim dospijećem (obično u rasponu od jednog dana do jedne godine), koji se uglavnom sastoje od prenosivih potvrda o depozitu, bankarskih akcepata, repo ugovora i drugih visokolikvidnih instrumenata. Ova kategorija ne uključuje komercijalne zapise.

25

Hibridne obveznice

Korporativne obveznice koje imaju obilježja dužničkih i vlasničkih instrumenata, ali nisu konvertibilne.

26

Obične pokrivene obveznice

Korporativne obveznice koje su osigurane, odnosno „pokrivene”, skupom imovine. Ta imovina ostaje u bilanci izdavatelja. Ova kategorija ne uključuje pokrivene obveznice koje su predmet posebnog zakona.

27

Pokrivene obveznice koje su predmet posebnog zakona

Korporativne obveznice koje su osigurane, odnosno „pokrivene”, skupom imovine u slučaju da inicijator postane insolventan i koje su, prema zakonu, predmet posebnog javnog nadzora kojemu je svrha zaštita imatelja obveznica, kako je definirano u članku 22. stavku 4. Direktive 2009/65/EZ.

Primjer za ovu kategoriju je „pfandbrief”: „Pokrivene obveznice koje se izdaju na temelju zakona o ‚pfandbriefu’. Upotrebljavaju se za refinanciranje kredita za koje se kolateral daje u obliku založnog prava na nekretninama (‚hipotekarni pfandbrief’), potraživanja od javnog sektora (‚javni pfandbrief’), hipoteka na brodovima (‚brodski pfandbrief’) ili hipoteka na zrakoplovima (‚zrakoplovni pfandbrief’). Prema tome, razlika između tih vrsta ‚pfandbriefa’ proizlazi iz skupa pokrića formiranog za pojedinu vrstu ‚pfandbriefa’.”

28

Podređene obveznice

Korporativne obveznice koje u slučaju likvidacije imaju niži prioritet od drugih obveznica istog izdavatelja

29

Ostalo

Ostale korporativne obveznice, koje nemaju svojstva obveznica navedenih u prethodno spomenutim kategorijama

3

Vlasnički vrijednosni papiri

Dionice i drugi vrijednosni papiri istovjetni dionicama koji predstavljaju kapital društava, tj. predstavljaju vlasništvo u društvu

31

Redovne dionice

Vlasnički vrijednosni papiri koji predstavljaju osnovna vlasnička prava u društvima

32

Vlasnički vrijednosni papiri društava koja posluju nekretninama

Vlasnički vrijednosni papiri koji predstavljaju kapital društava koja posluju nekretninama

33

Prava na vlasničke udjele

Pravo upisa dodatnih vlasničkih udjela po utvrđenoj cijeni

34

Povlaštene dionice

Vlasnički vrijednosni papiri koji su nadređeni redovnim dionicama jer imaju prednost u potraživanjima od imovine i dobiti u odnosu na redovne dionice, ali su podređeni obveznicama

39

Ostalo

Ostali vlasnički vrijednosni papiri koji nisu razvrstani u prethodno navedene kategorije

4

Subjekti za zajednička ulaganja

Subjekt za zajednička ulaganja znači subjekt za zajednička ulaganja u prenosive vrijednosne papire (UCITS) kako je definirano člankom 1. stavkom 2. Direktive 2009/65/EZ Europskog parlamenta i Vijeća ili alternativni investicijski fond (AIF) kako je definirano člankom 4. stavkom 1. točkom (a) Direktive 2011/61/EU Europskog parlamenta i Vijeća.

41

Dionički fondovi

Subjekti za zajednička ulaganja koji uglavnom ulažu u vlasničke vrijednosne papire

42

Dužnički fondovi

Subjekti za zajednička ulaganja koji uglavnom ulažu u obveznice

43

Novčani fondovi

Subjekti za zajednička ulaganja prema definiciji ESMA-e (CESR/10-049)

44

Fondovi za raspodjelu imovine

Subjekti za zajednička ulaganja koji ulažu imovinu radi ostvarivanja određenog cilja raspodjele imovine, npr. koji primarno ulažu u vrijednosne papire društava u zemljama s mladim tržištem vrijednosnih papira ili malim gospodarstvima, određene sektore ili skupine sektora, određene zemlje ili druge posebne ciljeve ulaganja

45

Nekretninski fondovi

Subjekti za zajednička ulaganja koji uglavnom ulažu u nekretnine

46

Alternativni fondovi

Subjekti za zajednička ulaganja čije strategije ulaganja uključuju npr. strategije zaštite od rizika („hedging”), strategije ovisne o događajima („event-driven”), strategije fiksnog prinosa zasnovane na budućem kretanju („directional”) i relativnoj vrijednosti („relative value”), upravljanje budućnosnicama, robu itd.

47

Fondovi rizičnog kapitala

Subjekti za zajednička ulaganja koji se koriste za ulaganje u vlasničke vrijednosne papire u skladu sa strategijama povezanima s rizičnim kapitalom

48

Infrastrukturni fondovi

Subjekti za zajednička ulaganja koji ulažu u komunalnu infrastrukturu, npr. ceste s naplatom cestarine, mostove, tunele, luke i zrakoplovne luke, infrastrukturu za distribuciju nafte, plina i električne energije te socijalnu infrastrukturu, poput zdravstvenih i obrazovnih objekata

49

Ostalo

Ostali subjekti za zajednička ulaganja koji nisu razvrstani u prethodno navedene kategorije.

5

Strukturirani dužnički instrumenti

Hibridni vrijednosni papiri u kojima se svojstva instrumenata s fiksnim prinosom (povrat u obliku fiksnih isplata) kombiniraju s nizom izvedenih komponenti. Ova kategorija ne uključuje vrijednosne papire s fiksnim prinosom koje izdaju nacionalne vlade. Odnosi se se na vrijednosne papire u koje je ugrađena jedna ili više kategorija izvedenica, uključujući ugovore o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza (CDS), ugovore o razmjeni s nepromjenjivim rokom dospijeća (CMS), opcije na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza (CDOp). Imovina u ovoj kategoriji ne može se razdvajati.

51

Rizik vlasničkih vrijednosnih papira

Strukturirani dužnički instrumenti koji su uglavnom izloženi riziku vlasničkih vrijednosnih papira

52

Kamatni rizik

Strukturirani dužnički instrumenti koji su uglavnom izloženi kamatnom riziku

53

Valutni rizik

Strukturirani dužnički instrumenti koji su uglavnom izloženi valutnom riziku

54

Kreditni rizik

Strukturirani dužnički instrumenti koji su uglavnom izloženi kreditnom riziku

55

Rizik nekretnina

Strukturirani dužnički instrumenti koji su uglavnom izloženi riziku nekretnina

56

Robni rizik

Strukturirani dužnički instrumenti koji su uglavnom izloženi robnom riziku

57

Rizik elementarnih i vremenskih nepogoda

Strukturirani dužnički instrumenti koji su uglavnom izloženi riziku elementarnih ili vremenskih nepogoda

58

Rizik smrtnosti

Strukturirani dužnički instrumenti koji su uglavnom izloženi riziku smrtnosti

59

Ostalo

Ostali strukturirani dužnički instrumenti koji nisu razvrstani u prethodno navedene kategorije

6

Osigurani vrijednosni papiri

Vrijednosni papiri čija su vrijednost i isplate izvedeni iz portfelja odnosne imovine. To uključuje vrijednosne papire osigurane imovinom (ABS), vrijednosne papire osigurane stambenim hipotekama (MBS), vrijednosne papire osigurane komercijalnim hipotekama (CMBS), financijske instrumente osigurane dužničkim financijskim instrumentima (CDO), financijske instrumente osigurane kreditima (CLO), financijske instrumente osigurane stambenim hipotekama (CMO). Imovina u ovoj kategoriji ne može se razdvajati.

61

Rizik vlasničkih vrijednosnih papira

Osigurani vrijednosni papiri koji su uglavnom izloženi riziku vlasničkih vrijednosnih papira

62

Kamatni rizik

Osigurani vrijednosni papiri koji su uglavnom izloženi kamatnom riziku

63

Valutni rizik

Osigurani vrijednosni papiri koji su uglavnom izloženi valutnom riziku

64

Kreditni rizik

Osigurani vrijednosni papiri koji su uglavnom izloženi kreditnom riziku

65

Rizik nekretnina

Osigurani vrijednosni papiri koji su uglavnom izloženi riziku nekretnina

66

Robni rizik

Osigurani vrijednosni papiri koji su uglavnom izloženi robnom riziku

67

Rizik elementarnih i vremenskih nepogoda

Osigurani vrijednosni papiri koji su uglavnom izloženi riziku elementarnih ili vremenskih nepogoda

68

Rizik smrtnosti

Osigurani vrijednosni papiri koji su uglavnom izloženi riziku smrtnosti

69

Ostalo

Ostali osigurani vrijednosni papiri koji nisu razvrstani u prethodno navedene kategorije

7

Gotovina i depoziti

Novac u fizičkom obliku, novčani ekvivalenti, bankovni depoziti i ostali novčani depoziti

71

Gotovina

Novčanice i kovanice u optjecaju koje se najčešće koriste za izvršenje plaćanja

72

Prenosivi depoziti (novčani ekvivalenti)

Depoziti koji se na zahtjev mogu zamijeniti za gotovinu po nominalnoj vrijednosti i koji se mogu izravno koristiti za izvršenje plaćanja čekom, mjenicom, žiro-nalogom, izravnim terećenjem/odobrenjem ili za druge načine izravnog plaćanja, bez kazne ili ograničenja

73

Ostali kratkoročni depoziti (do najviše jedne godine)

Depoziti različiti od prenosivih depozita čiji preostali rok do dospijeća iznosi najviše jednu godinu i koji se ni u kojem trenutku ne mogu koristiti za izvršenje plaćanja te se ne mogu se zamijeniti za gotovinu ili prenosive depozite bez značajnog ograničenja ili kazne

74

Ostali depoziti s rokom duljim od jedne godine

Depoziti različiti od prenosivih depozita čiji preostali rok do dospijeća iznosi više od jedne godine i koji se ni u kojem trenutku ne mogu koristiti za izvršenje plaćanja te se ne mogu se zamijeniti za gotovinu ili prenosive depozite bez značajnog ograničenja ili kazne.

75

Depoziti kod cedenata

Depoziti povezani s prihvatom u reosiguranje

79

Ostalo

Ostala gotovina i depoziti, koji nisu razvrstani u prethodno navedene kategorije

8

Hipoteke i krediti

Financijska imovina koja nastaje kada vjerovnici pozajmljuju sredstva dužnicima, s kolateralom ili bez njega, uključujući sredstva na objedinjeno vođenim računima

81

Neosigurani krediti

Krediti odobreni bez kolaterala

82

Krediti osigurani vrijednosnim papirima

Krediti odobreni uz kolateral u obliku vrijednosnih papira

84

Hipoteke

Krediti odobreni uz kolateral u obliku nekretnine

85

Ostali osigurani krediti

Krediti odobreni uz kolateral u drugom obliku

86

Krediti na temelju police

Krediti odobreni uz kolateral u obliku police osiguranja

89

Ostalo

Ostale hipoteke i krediti, koji nisu razvrstani u prethodno navedene kategorije

9

Nekretnine

Zgrade, zemljišta i drugi nepokretni objekti te oprema

91

Nekretnine (uredske i komercijalne)

Uredske i komercijalne zgrade koje se koriste za ulaganje

92

Nekretnine (stambene)

Stambene zgrade koje se koriste za ulaganje

93

Nekretnine (za vlastite potrebe)

Nekretnine koje društvo koristi za vlastite potrebe

94

Nekretnine (u izgradnji, za ulaganje)

Nekretnine u izgradnji, koje će se u budućnosti koristiti kao ulaganje

95

Postrojenja i oprema (za vlastite potrebe)

Postrojenja i oprema za vlastite potrebe društva

96

Nekretnine (u izgradnji, za vlastite potrebe)

Nekretnine u izgradnji koje će se u budućnosti koristiti za vlastite potrebe

99

Ostalo

Ostale nekretnine koje nisu razvrstane u prethodno navedene kategorije

0

Ostala ulaganja

Ostala imovina iskazana u polju „ostala ulaganja”

A

Budućnosnice

Standardni ugovor između dviju strana o kupnji ili prodaji određene imovine standardne količine i kvalitete na utvrđeni datum u budućnosti po cijeni dogovorenoj u sadašnjosti

A1

Dioničke i indeksne budućnosnice

Budućnosnice koje se odnose na dionice ili burzovne indekse

A2

Kamatne budućnosnice

Budućnosnice koje se odnose na obveznice ili drugi vrijednosni papir koji je ovisan o kamatama

A3

Valutne budućnosnice

Budućnosnice koje se odnose na valute ili drugi vrijednosni papir koji je ovisan o valutama

A5

Robne budućnosnice

Budućnosnice koje se odnose na robu ili drugi vrijednosni papir koji je ovisan o robi

A7

Rizik elementarnih i vremenskih nepogoda

Budućnosnice koje su uglavnom izložene riziku elementarnih ili vremenskih nepogoda

A8

Rizik smrtnosti

Budućnosnice koje su uglavnom izložene riziku smrtnosti

A9

Ostalo

Ostale budućnosnice koje nisu razvrstane u prethodno navedene kategorije

B

Opcije kupnje

Ugovor između dviju strana o kupnji imovine po referentnoj cijeni tijekom utvrđenog razdoblja, pri čemu kupac opcije kupnje stječe pravo, ali ne i obvezu kupnje odnosne imovine

B1

Dioničke i indeksne opcije

Opcije kupnje koje se odnose na dionice ili burzovne indekse

B2

Opcije na obveznice

Opcije kupnje koje se odnose na obveznice ili drugi vrijednosni papir koji je ovisan o kamatama

B3

Valutne opcije

Opcije kupnje koje se odnose na valute ili drugi vrijednosni papir koji je ovisan o valutama

B4

Varanti

Opcije kupnje koje imatelju omogućuju kupnju dionica od društva izdavatelja po utvrđenoj cijeni

B5

Robne opcije

Opcije kupnje koje se odnose na robu ili drugi vrijednosni papir koji je ovisan o robi

B6

Opcije na ugovor o razmjeni

Opcije kupnje koje vlasniku daju pravo, ali ga ne obvezuju na zauzimanje duge pozicije u odnosnom ugovoru o razmjeni, tj. sklapanje ugovora o razmjeni u kojem vlasnik plaća fiksnu stranu, a prima promjenjivu stranu

B7

Rizik elementarnih i vremenskih nepogoda

Opcije kupnje koje su uglavnom izložene riziku elementarnih ili vremenskih nepogoda

B8

Rizik smrtnosti

Opcije kupnje koje su uglavnom izložene riziku smrtnosti

B9

Ostalo

Ostale opcije kupnje koje nisu razvrstane u prethodno navedene kategorije

C

Opcije prodaje

Ugovor između dviju strana o prodaji imovine po referentnoj cijeni tijekom utvrđenog razdoblja, pri čemu kupac opcije prodaje stječe pravo, ali ne i obvezu prodaje odnosne imovine

C1

Dioničke i indeksne opcije

Opcije prodaje koje se odnose na dionice ili burzovne indekse

C2

Opcije na obveznice

Opcije prodaje koje se odnose na obveznice ili drugi vrijednosni papir koji je ovisan o kamatama

C3

Valutne opcije

Opcije prodaje koje se odnose na valute ili drugi vrijednosni papir koji je ovisan o valutama

C4

Varanti

Opcije prodaje koje imatelju omogućuju prodaju dionica društva izdavatelja po utvrđenoj cijeni

C5

Robne opcije

Opcije prodaje koje se odnose na robu ili drugi vrijednosni papir koji je ovisan o robi

C6

Opcije na ugovor o razmjeni

Opcije prodaje koje vlasniku daju pravo, ali ga ne obvezuju na zauzimanje kratke pozicije u odnosnom ugovoru o razmjeni, tj. sklapanje ugovora o razmjeni u kojem vlasnik prima fiksnu stranu, a plaća promjenjivu stranu

C7

Rizik elementarnih i vremenskih nepogoda

Opcije prodaje koje su uglavnom izložene riziku elementarnih ili vremenskih nepogoda

C8

Rizik smrtnosti

Opcije prodaje koje su uglavnom izložene riziku smrtnosti

C9

Ostalo

Ostale opcije prodaje koje nisu razvrstane u prethodno navedene kategorije

D

Ugovori o razmjeni

Ugovor kojim ugovorne strane razmjenjuju određene koristi koje proizlaze iz financijskog instrumenta jedne ugovorne strane za koristi koje proizlaze iz financijskog instrumenta druge ugovorne strane, pri čemu predmetne koristi ovise o vrsti financijskog instrumenta o kojem je riječ

D1

Kamatni ugovori o razmjeni

Ugovori o razmjeni kojima se razmjenjuju tokovi kamata

D2

Valutni ugovori o razmjeni

Ugovori o razmjeni kojima se razmjenjuje valuta

D3

Kamatno-valutni ugovori o razmjeni

Ugovori o razmjeni kojima se razmjenjuju tokovi kamata i valute

D4

Ugovor o razmjeni ukupnog prinosa

Ugovor o razmjeni u kojem se strana s nepromjenjivom stopom temelji na ukupnom prinosu vlasničkog vrijednosnog papira ili instrumenta s fiksnim prinosom čije je trajanje dulje od trajanja ugovora o razmjeni

D5

Ugovori o razmjeni vrijednosnih papira

Ugovori o razmjeni kojima se razmjenjuju vrijednosni papiri

D7

Rizik elementarnih i vremenskih nepogoda

Ugovori o razmjeni koji su uglavnom izloženi riziku elementarnih ili vremenskih nepogoda

D8

Rizik smrtnosti

Ugovori o razmjeni koji su uglavnom izloženi riziku smrtnosti

D9

Ostalo

Ostali ugovori o razmjeni koji nisu razvrstani u prethodno navedene kategorije

E

Terminski ugovori

Nestandardni ugovor između dviju strana o kupnji ili prodaji imovine u utvrđenom trenutku u budućnosti po cijeni dogovorenoj u sadašnjosti

E1

Kamatni terminski ugovor

Terminski ugovor u kojem jedna strana u pravilu plaća fiksnu kamatnu stopu, a prima promjenjivu kamatnu stopu, koja se obično temelji na stopi odnosnog indeksa, na unaprijed utvrđeni budući datum

E2

Valutni terminski ugovor

Terminski ugovor u kojem jedna strana plaća iznos u jednoj valuti, a prima protuvrijednost u drugoj valuti, koja proizlazi iz konverzije na temelju ugovorne tečajne stope, na unaprijed utvrđeni budući datum

E7

Rizik elementarnih i vremenskih nepogoda

Terminski ugovori koji su uglavnom izloženi riziku elementarnih ili vremenskih nepogoda

E8

Rizik smrtnosti

Terminski ugovori koji su uglavnom izloženi riziku smrtnosti

E9

Ostalo

Ostali terminski ugovori koji nisu razvrstani u prethodno navedene kategorije

F

Kreditne izvedenice

Izvedenica čija je vrijednost izvedena iz kreditnog rizika odnosne obveznice, kredita ili druge financijske imovine

F1

Ugovor o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza

Transakcija s kreditnim izvedenicama u kojoj dvije strane sklapaju sporazum na temelju kojeg jedna strana plaća drugoj strani fiksni periodični kupon tijekom utvrđenog trajanja sporazuma, a druga strana plaća samo u slučaju nastanka kreditnog događaja u odnosu na unaprijed utvrđenu referentnu imovinu

F2

Opcija na kreditnu maržu

Kreditna izvedenica koja generira novčane tokove ako se dana kreditna marža između dviju određenih stavki imovine ili referentnih vrijednosti promijeni u odnosu na postojeću razinu

F3

Ugovor o razmjeni kreditne marže

Ugovor o razmjeni u kojem jedna strana izvršava fiksno plaćanje drugoj strani na datum namire ugovora o razmjeni, a druga strana plaća prvoj strani iznos na temelju stvarne kreditne marže

F4

Ugovor o razmjeni ukupnog prinosa

Ugovor o razmjeni u kojem se strana s nepromjenjivom stopom temelji na ukupnom prinosu vlasničkog vrijednosnog papira ili instrumenta s fiksnim prinosom čije je trajanje dulje od trajanja ugovora o razmjeni

F9

Ostalo

Ostale kreditne izvedenice koje nisu razvrstane u prethodno navedene kategorije