19.6.2015   

HR

Službeni list Europske unije

L 154/1

(1)

Delegiranom uredbom Komisije (EU) br. 529/2014 (2) utvrđuju se kriteriji za procjenu značaja proširenja i promjena pristupa zasnovanih na internim rejting-sustavima i naprednih pristupa za izračun kapitalnih zahtjeva za kreditni i operativni rizik. Ovom bi se Uredbom trebali utvrditi uvjeti za procjenu značaja proširenja i promjena pristupa internih modela koji se koriste za izračun kapitalnih zahtjeva za tržišni rizik. Uzimajući u obzir da su sva relevantna pitanja i postupci nadzora slični za sve vrste internih pristupa, tj. one koji se odnose na kreditni, operativni ili tržišni rizik, važno je osigurati koherentnost među svim odredbama kojima se reguliraju proširenja i promjene internih pristupa i osobama koje podliježu obvezama utvrđenima tim odredbama omogućiti cjelovit pregled i koordinirani pristup njima. Stoga je potrebno jednim pravnim aktom obuhvatiti sve regulatorne tehničke standarde o proširenjima i promjenama internih pristupa koji se zahtijevaju na temelju Uredbe (EU) br. 575/2013.

(2)

Kao i u slučaju pristupa zasnovanih na internim-rejting sustavima i naprednih pristupa, za proširenja i promjene u primjeni pristupa internih modela koje podliježu postupku obavješćivanja Uredbom (EU) 575/2013 ne utvrđuje se je li o tim promjenama potrebno izvijestiti prije ili nakon njihove provedbe. Nadležna tijela ne moraju unaprijed znati za proširenja ili promjene manjeg značaja te bi za institucije bilo učinkovitije i bilo bi im manje opterećenje prikupljati informacije o tim promjenama manjeg značaja i o njima obavješćivati nadležna tijela u redovitim vremenskim razmacima, čime bi se smanjilo i nadzorno opterećenje nadležnih tijela. O ostalim proširenjima i promjenama koje podliježu postupku obavješćivanja potrebno je izvijestiti prije provedbe kako bi nadležna tijela mogla preispitati točnu primjenu ove Uredbe. Stoga bi se ista razlika između proširenja i promjena u odnosu na postupak obavješćivanja kako je Delegiranom uredbom (EU) br. 529/2014 utvrđena za IRB pristupe i napredne pristupe, trebala primjenjivati na proširenja i promjene pristupa internih modela za koje se zahtijeva obavješćivanje, te bi u skladu s time trebalo razlikovati proširenja i promjene za koje se zahtijeva obavješćivanje prije provedbe od proširenja i promjena za koje se ne zahtijeva obavješćivanje prije provedbe.

(3)

Pristup internih modela uključuje svaki interni model na koji se primjenjuje dio treći glava IV. poglavlje 5. Uredbe (EU) br. 575/2013, a čiju su primjenu za izračun kapitalnih zahtjeva odobrila nadležna tijela.

(4)

Značaj proširenja ili promjena pristupa internih modela ovisi o vrsti i kategoriji predloženog proširenja ili promjene (što bi se trebalo odražavati u kvalitativnim kriterijima) te o njihovoj mogućnosti izmjene kapitalnih zahtjeva (što bi se trebalo odražavati u kvantitativnim kriterijima). Međutim neke promjene, primjerice organizacijske promjene, promjene internih procesa ili promjene procesa upravljanja rizikom, ne moraju imati izravan kvantitativni utjecaj. U pogledu tih promjena trebalo bi pri procjeni značaja dopustiti samo primjenu kvalitativnih kriterija.

(5)

Kvantitativne pragove potrebno je osmisliti tako da se njima uzima u obzir ukupan utjecaj proširenja ili promjene pristupa internih modela na vrijednosti rizika izračunane bilo kojim internim modelom na koji utječe proširenje ili promjena, te na potreban kapital na temelju internih i standardiziranih pristupa kako bi odražavali mjeru u kojoj se interni pristupi upotrebljavaju za ukupne kapitalne zahtjeve za tržišni rizik. No kako bi se institucijama smanjilo opterećenje, primjereno je da se pri izračunu potrebnih vrijednosti rizika tijekom razdoblja promatranja u trajanju od 15 radnih dana za potrebe izračuna tih kvantitativnih pragova ne uzima u obzir prosjek odgovarajućih vrijednosti rizika temeljenih na pristupu internih modela tijekom prethodnih 60 radnih dana, već najnovija vrijednost rizika.

(6)

Nadležna tijela mogu u svakom trenutku poduzeti odgovarajuće nadzorne mjere u pogledu proširenja i promjena internih modela o kojima su obaviještena, na temelju kontinuirane provjere postojećih odobrenja za upotrebu internih pristupa iz članka 101. Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća (3). Te su ovlasti utvrđene kako bi se osigurao nastavak ispunjavanja zahtjeva iz dijela trećeg glave II. poglavlja 3. odjeljka 6. ili dijela trećeg glave III. poglavlja 4. ili dijela trećeg glave IV. poglavlja 5. Uredbe (EU) br. 575/2013. Nadalje, potrebno je utvrditi pokretače novih odobrenja proširenja i promjena internih pristupa i obavješćivanja o njima. Pravila o pokretačima ne bi trebala utjecati na nadzornu provjeru internih pristupa ili administrativne postupke koji su predviđeni člankom 20. stavkom 8. Uredbe (EU) br. 575/2013.

(7)

Odobrenje nadležnih tijela odnosi se na metode, procese, kontrole, prikupljanje podataka i informatičke sustave pristupa te stoga kontinuirano usklađivanje modela sa skupom podataka upotrijebljenih za izračun, ispravljanje pogrešaka ili manje prilagodbe potrebne za svakodnevno održavanje internih pristupa, koji se odvijaju strogo u okviru već odobrenih metoda, procesa, kontrola, prikupljanja podataka i informatičkih sustava, nije potrebno obuhvatiti ovom Uredbom.

(8)

Delegiranu uredbu (EU) br. 529/2014 stoga bi trebalo na odgovarajući način izmijeniti.

(9)

Ova se Uredba temelji na nacrtu regulatornih tehničkih standarda koji je Komisiji dostavilo Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo.

(10)

Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo provelo je otvoreno javno savjetovanje o nacrtu regulatornih tehničkih standarda na kojem se temelji ova Uredba, analiziralo je moguće povezane troškove i koristi te zatražilo očitovanje Interesne skupine za bankarstvo osnovane u skladu s člankom 37. Uredbe (EU) br. 1093/2010 Europskog parlamenta i Vijeća (4),

1.

Članak 1. zamjenjuje se sljedećim:

„Članak 1.

Predmet

Ovom se Uredbom utvrđuju uvjeti za procjenu značaja proširenja i promjena pristupa zasnovanih na internim rejting-sustavima, naprednih pristupa i pristupa internih modela odobrenih u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013, uključujući načine obavješćivanja o tim promjenama i proširenjima.”

2.

Članak 2. stavak 1. zamjenjuje se sljedećim:

„1.   Značaj promjena opsega primjene rejting-sustava ili pristupa internih modela za izloženosti na osnovi vlasničkih ulaganja, ili promjena rejting-sustavâ ili pristupa internih modela za izloženosti na osnovi vlasničkih ulaganja, za pristup zasnovan na internim rejting-sustavima (‚promjene IRB pristupa’) ili značaj proširenja i promjena za napredni pristup (‚proširenja i promjene naprednog pristupa’) ili značaj proširenja i promjena za pristup internih modela (‚proširenja i promjene pristupa internih modela’) klasificira se u jednu od sljedećih kategorija:

3.

Članak 3. mijenja se kako slijedi:

4.

Dodaju se sljedeći članci 7.a i 7.b:

„Članak 7.a

Značajna proširenja i promjene pristupa internih modela

1.   Proširenja i promjene pristupa internih modela smatraju se značajnima ako ispunjavaju bilo koji od sljedećih uvjeta:

2.   Za potrebe stavka 1. točke (c) podtočke i. i u skladu s člankom 3. stavkom 2., utjecaj proširenja ili promjene procjenjuje se kao najveća apsolutna vrijednost omjera tijekom razdoblja iz stavka 4. ovog članka koji se izračunava na sljedeći način:

3.   Za potrebe stavka 1. točke (c) podtočke ii. i u skladu s člankom 3. stavkom 2., utjecaj proširenja ili promjene procjenjuje se kao najveća apsolutna vrijednost omjera tijekom razdoblja iz stavka 4. ovog članka koji se izračunava na sljedeći način:

4.   Za potrebe stavka 1. točke (c) podtočaka i. i ii. omjeri iz stavaka 2. i 3. izračunavaju se za razdoblje koje odgovara kraćem od razdoblja iz sljedećih točaka (a) i (b):

Članak 7.b

Proširenja i promjene pristupa internih modela koje se ne smatraju značajnima

Proširenja i promjene pristupa internih modela koje nisu značajne, ali o kojima je potrebno obavijestiti nadležna tijela u skladu s člankom 363. stavkom 3. drugim podstavkom Uredbe (EU) br. 575/2013 priopćuju se na sljedeći način:

5.

Članak 8. stavak 1. zamjenjuje se sljedećim:

„1.   Za proširenja i promjene IRB pristupa, naprednog pristupa ili pristupa internih modela koje se klasificiraju kao proširenja i promjene za koje je potrebno odobrenje nadležnih tijela institucije uz zahtjev dostavljaju sljedeću dokumentaciju:

6.

Prilog III. dodaje se Uredbi (EU) br. 529/2014 kako je utvrđeno u Prilogu ovoj Uredbi.