02020R0194 — HR — 01.07.2021 — 002.001

Ovaj je tekst namijenjen isključivo dokumentiranju i nema pravni učinak. Institucije Unije nisu odgovorne za njegov sadržaj. Vjerodostojne inačice relevantnih akata, uključujući njihove preambule, one su koje su objavljene u Službenom listu Europske unije i dostupne u EUR-Lexu. Tim službenim tekstovima može se izravno pristupiti putem poveznica sadržanih u ovom dokumentu.

►B

PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2020/194

оd 12. veljače 2020.

o utvrđivanju detaljnih pravila za primjenu Uredbe Vijeća (EU) br. 904/2010 u pogledu posebnih odredaba za porezne obveznike koji isporučuju usluge osobama koje nisu porezni obveznici, prodaju robu na daljinu ili izvršavaju određene isporuke robe na domaćem tržištu

( L 040 13.2.2020, 114)

Koju je izmijenila:

 

 

  br.

stranica

datum

►M1

PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2020/1318 оd 22. rujna 2020.

  L 309

4

23.9.2020

►M2

PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2021/965 оd 9. lipnja 2021.

  L 214

1

17.6.2021



▼B

PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2020/194

оd 12. veljače 2020.

o utvrđivanju detaljnih pravila za primjenu Uredbe Vijeća (EU) br. 904/2010 u pogledu posebnih odredaba za porezne obveznike koji isporučuju usluge osobama koje nisu porezni obveznici, prodaju robu na daljinu ili izvršavaju određene isporuke robe na domaćem tržištu



Članak 1.

Definicije

Za potrebe ove Uredbe primjenjuju se sljedeće definicije:

1. 

„odredba za ne-Uniju” znači posebna odredba za usluge koje isporučuju porezni obveznici koji nemaju poslovni nastan unutar Zajednice, kako je utvrđeno u glavi XII. poglavlju 6. odjeljku 2. Direktive 2006/112/EZ;

2. 

„odredba za Uniju” znači posebna odredba za prodaju robe na daljinu unutar Zajednice, za isporuke robe unutar države članice koje obavljaju elektronička sučelja koja omogućuju te isporuke u skladu s člankom 14.a stavkom 2. Direktive 2006/112/EZ i za usluge koje isporučuju porezni obveznici koji imaju poslovni nastan unutar Zajednice, ali nemaju poslovni nastan u državi članici potrošnje, kako je propisano u glavi XII. poglavlju 6. odjeljku 3. Direktive 2006/112/EZ;

3. 

„odredba za uvoz” znači posebna odredba za prodaju na daljinu robe uvezene iz trećih područja ili trećih zemalja, kako je propisano u glavi XII. poglavlju 6. odjeljku 4. Direktive 2006/112/EZ;

4. 

„posebne odredbe” znači odredba za ne-Uniju, odredba za Uniju i odredba za uvoz.

Članak 2.

Funkcije elektroničkog sučelja

Elektroničko sučelje u državi članici identifikacije putem kojega se porezni obveznik ili posrednik koji djeluje u njegovo ime registrira za primjenu jedne od posebnih odredaba te putem kojega taj porezni obveznik ili posrednik državi članici identifikacije podnosi prijave poreza na dodanu vrijednost (PDV-a) u okviru te odredbe mora imati sljedeće funkcije:

(a) 

mora pružati mogućnost pohrane podataka te promjene podataka koji se dostavljaju u skladu s člankom 361. ili člankom 369.p Direktive 2006/112/EZ te podataka koje treba sadržavati prijava PDV-a u skladu s člankom 365., člankom 369.g ili člankom 369.t Direktive 2006/112/EZ, prije podnošenja tih podataka ili njihovih promjena;

(b) 

mora omogućiti poreznom obvezniku ili posredniku koji djeluje u njegovo ime podnošenje relevantnih podataka u vezi s prijavama PDV-a prijenosom elektroničkih datoteka u skladu s uvjetima koje propisuje država članica identifikacije.

Članak 3.

Prijenos identifikacijskih podataka

1.  

Država članica identifikacije putem CCN/CSI mreže ostalim državama članicama prenosi sljedeće podatke i sve promjene tih podataka:

(a) 

podatke za identifikaciju poreznog obveznika koji primjenjuje odredbu za ne-Uniju;

(b) 

podatke za identifikaciju poreznog obveznika koji primjenjuje odredbu za Uniju;

(c) 

podatke za identifikaciju poreznog obveznika koji primjenjuje odredbu za uvoz;

(d) 

podatke za identifikaciju posrednika;

(e) 

identifikacijski broj dodijeljen poreznom obvezniku ili posredniku.

2.  

Zajednička elektronička poruka utvrđena u Prilogu I. koristi se za prijenos podataka iz prvog stavka uz upotrebu sljedećeg stupca u svakom slučaju:

(a) 

stupca B za odredbu za ne-Uniju;

(b) 

stupca C za odredbu za Uniju;

(c) 

stupca D za odredbu za uvoz radi identifikacije poreznog obveznika u skladu s člankom 369.p stavkom 1. ili 3. Direktive 2006/112/EZ;

(d) 

stupca E za odredbu za uvoz radi identifikacije posrednika u skladu s člankom 369.p stavkom 2. Direktive 2006/112/EZ.

3.  

Država članica identifikacije bez odgode putem CCN/CSI mreže, zajedničkom elektroničkom porukom iz Priloga II. ovoj Uredbi, obavješćuje ostale države članice ako porezni obveznik:

(a) 

bude isključen ili izbrisan iz identifikacijskog registra jedne od posebnih odredbi u skladu s člankom 363., člankom 369.e ili člankom 369.r stavkom 1. ili 3. Direktive 2006/112/EZ;

(b) 

dobrovoljno prestane s primjenom jedne od posebnih odredaba;

(c) 

promijeni državu članicu identifikacije u okviru odredbe za Uniju ili odredbe za uvoz.

4.  

Država članica identifikacije bez odgode putem CCN/CSI mreže, zajedničkom elektroničkom porukom iz Priloga II. ovoj Uredbi, obavješćuje ostale države članice ako posrednik:

(a) 

bude izbrisan iz identifikacijskog registra u skladu s člankom 369.r stavkom 2. Direktive 2006/112/EZ;

(b) 

dobrovoljno prestane djelovati kao posrednik;

(c) 

promijeni državu članicu identifikacije.

5.  
Pojedinačni identifikacijski brojevi za PDV dodijeljeni poreznim obveznicima ili, ako je primjenjivo, u pogledu poreznih obveznika u skladu s člankom 369.q stavcima 1. i 3. Direktive 2006/112/EZ automatski se razmjenjuju između države članice identifikacije i ostalih država članica putem središnjeg registra ili drugog pouzdanog alata za razmjenu podataka na način kojim se osigurava da države članice u svakom trenutku imaju točan i ažuriran pregled valjanosti svih tih identifikacijskih brojeva za PDV koje su dodijelile sve države članice.

Članak 4.

Podnošenje prijava PDV-a poreznog obveznika ili posrednika

1.  
Porezni obveznik ili, ako je primjenjivo u slučaju odredbe za uvoz, posrednik koji djeluje u njegovo ime podnosi prijave PDV-a sa svim pojedinostima koje se zahtijevaju na temelju članka 365., 369.g ili 369.t Direktive 2006/112/EZ državi članici identifikacije primjenom zajedničke elektroničke poruke utvrđene u Prilogu III. ovoj Uredbi. Stupac B te zajedničke elektroničke poruke upotrebljava se za odredbu za ne-Uniju, stupac C za odredbu za Uniju, a stupac D za odredbu za uvoz.
2.  

Ako, u vezi s posebnom odredbom, porezni obveznik ne izvrši nijednu isporuku robe ni usluga u skladu s tom posebnom odredbom u nijednoj državi članici tijekom poreznog razdoblja i nema izmjena koje treba unijeti u prethodne prijave PDV-a, popunjava se prijava nultog PDV-a. S tim ciljem popunjavaju se samo sljedeća polja zajedničke elektroničke poruke utvrđene u Prilogu III.:

(a) 

polja 1., 2., 11. i 24. za odredbu za ne-Uniju;

(b) 

polja 1., 2., 21. i 24. za odredbu za Uniju;

(c) 

polja 1., 1.a, 2., 11. i 24. za odredbu za uvoz.

3.  
Od poreznog obveznika ili, ako je primjenjivo u slučaju odredbe za uvoz, posrednika koji djeluje u njegovo ime zahtijeva se da unese isporuke povezane s državom članicom potrošnje ako je u poreznom razdoblju u toj državi članici izvršena isporuka robe ili usluga u okviru posebnih odredaba.

Osim toga, u slučaju odredbe za Uniju, od poreznog obveznika zahtijeva se samo da unese isporuke navedene u članku 369.g stavku 2. točkama (a) i (b) Direktive 2006/112/EZ u vezi s državom članicom iz koje se roba otprema ili prevozi ako je u poreznom razdoblju iz te države članice otpremljena ili prevezena roba obuhvaćena odredbom za Uniju. Porezni obveznik dužan je unijeti isporuke iz države članice svojeg poslovnog nastana samo ako su tijekom poreznog razdoblja isporuke usluga izvršene iz te države članice u okviru odredbe za Uniju.

Članak 5.

Prijenos podataka obuhvaćenih prijavom PDV-a

Podatke obuhvaćene prijavom PDV-a iz članka 4. stavka 1. država članica identifikacije šalje putem CCN/CSI mreže, primjenom zajedničke elektroničke poruke utvrđene u Prilogu III.:

(a) 

svim državama članicama potrošnje navedenima u prijavi PDV-a;

(b) 

osim toga, u slučaju odredbe za Uniju, svakoj od sljedećih država članica navedenih u prijavi PDV-a:

i. 

svakoj državi članici iz koje se roba otprema ili prevozi;

ii. 

svakoj državi članici poslovnog nastana iz koje se isporučuju usluge.

Za potrebe prvog stavka država članica identifikacije prenosi svakoj relevantnoj državi članici opće podatke iz dijela 1. zajedničke elektroničke poruke utvrđene u Prilogu III. zajedno s podacima iz dijelova 2., 3. i 4. te zajedničke elektroničke poruke koji se odnose na dotičnu državu članicu.

Članak 6.

Jedinstveni poziv na broj

Podaci koji se prenose u skladu s člankom 5. moraju sadržavati poziv na broj koji dodjeljuje država članica identifikacije, a jedinstven je za pojedinu prijavu PDV-a.

▼M2

Članak 6.a

Razmjene evidencija koje su u posjedu poreznih obveznika ili njihovih posrednika

1.  
Država članica potrošnje podnosi državi članici identifikacije zahtjev za evidenciju koja je u posjedu poreznog obveznika ili njegova posrednika u skladu s člancima 369., 369.k i 369.x Direktive 2006/112/EZ korištenjem standardnog obrasca iz članka 1. Provedbene odluke Komisije C(2019) 2866 ( 1 ). Država članica potrošnje šalje standardni obrazac elektroničkim putem CCN/CSI mrežom.

Država članica potrošnje u standardnom obrascu navodi sljedeće informacije:

(a) 

izjavu u kojoj se navodi da je zahtjev podnesen u skladu s člankom 47.i stavkom 1. Uredbe (EU) br. 904/2010;

(b) 

ime poreznog obveznika i ime posrednika, ako je imenovan;

(c) 

identifikacijski broj za PDV koji država članica identifikacije dodjeljuje poreznom obvezniku ili posredniku za poreznog obveznika kojeg posrednik zastupa;

(d) 

porezna razdoblja obuhvaćena zahtjevom;

(e) 

vrstu zatražene evidencije.

2.  
Država članica identifikacije šalje državi članici potrošnje evidenciju koju je dobila od poreznog obveznika ili njegova posrednika, korištenjem obrasca iz članka 1. Provedbene odluke C(2019) 2866. Standardni obrazac šalje se elektroničkim putem CCN/CSI mrežom.
3.  

Elektronička poruka koju država članica identifikacije šalje nadležnim tijelima ostalih država članica u skladu s člankom 47.j stavcima 1. i 2. Uredbe (EU) br. 904/2010 uključuje sljedeće informacije:

(a) 

izjavu u kojoj se navodi da je elektronička poruka poslana u skladu s člankom 47.j stavkom 1. ili 2. Uredbe (EU) br. 904/2010;

(b) 

ime poreznog obveznika i ime posrednika, ako je imenovan;

(c) 

identifikacijski broj za PDV koji država članica identifikacije dodjeljuje poreznom obvezniku ili posredniku za poreznog obveznika kojeg posrednik zastupa;

(d) 

porezna razdoblja obuhvaćena namjeravanom istražnom radnjom;

(e) 

opseg namjeravane istražne radnje;

(f) 

datum do kojeg nadležna tijela ostalih država članica trebaju dostaviti odgovor na elektroničku poruku.

Država članica identifikacije šalje elektroničku poruku ostalim državama članicama putem CCN/CSI mreže.

4.  

Država članica potrošnje savjetuje se s državom članicom identifikacije na temelju članka 47.j stavka 2. Uredbe (EU) br. 904/2010 korištenjem standardnog obrasca iz članka 1. Provedbene odluke C(2019) 2866, koji se šalje elektroničkim putem CCN/CSI mrežom. Država članica potrošnje u tom standardnom obrascu navodi sljedeće informacije:

(a) 

ime poreznog obveznika i ime posrednika, ako je imenovan;

(b) 

identifikacijski broj za PDV koji država članica identifikacije dodjeljuje poreznom obvezniku ili posredniku za poreznog obveznika kojeg posrednik zastupa;

(c) 

porezna razdoblja obuhvaćena namjeravanom istražnom radnjom;

(d) 

opseg namjeravane istražne radnje;

Ako država članica identifikacije pristane pokrenuti istražnu radnju, ona obavješćuje ostale države članice putem poruke iz stavka 3.

Članak 6.b

Standardni obrazac za podnošenje evidencije koja je u posjedu poreznog obveznika ili njegova/njezina posrednika državi članici identifikacije

Standardni obrazac iz članka 47.i stavka 3. Uredbe (EU) br. 904/2010 ima strukturu utvrđenu u Prilogu IV. ovoj Uredbi.

Članak 6.c

Određivanje nadležnog tijela odgovornog za koordinaciju istražnih radnji

Podaci za kontakt nadležnog tijela u svakoj državi članici koje je odgovorno za koordinaciju istražnih radnji u vezi s poreznim obveznicima koji koriste jednu od posebnih odredbi obuhvaćaju ime, odjel, adresu, telefonski broj i e-adresu koji se trebaju koristiti za kontakt s tim nadležnim tijelom.

Te informacije stavljaju se na raspolaganje ostalim državama članicama i Komisiji putem CCN/CSI mreže.

▼M1

Članak 7.

Stavljanje izvan snage

Provedbena uredba Komisije (EU) br. 815/2012 stavlja se izvan snage s učinkom od 1. srpnja 2021.

Međutim, u pogledu podnošenja i ispravaka prijava PDV-a u vezi s isporukama usluga koje su obuhvaćene bilo kojom od posebnih odredaba navedenih u Provedbenoj uredbi Komisije (EU) br. 815/2012 i koje su izvršene prije 1. srpnja 2021. ta se provedbena uredba nastavlja primjenjivati do 10. kolovoza 2024.

▼B

Članak 8.

Stupanje na snagu

Ova Uredba stupa na snagu dvadesetog dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.

▼M1

Primjenjuje se od 1. srpnja 2021.

▼B

Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.



PRILOG I.

Identifikacijski podaci



Stupac A

Stupac B

Stupac C

Stupac D

Stupac E

Broj polja

Odredba za ne-Uniju

Odredba za Uniju

Odredba za uvoz

(identifikacija poreznog obveznika)

Odredba za uvoz

(identifikacija posrednika)

1.

Pojedinačni identifikacijski broj za PDV koji dodjeljuje država članica identifikacije u skladu s člankom 362. Direktive 2006/112/EZ (1)

Pojedinačni identifikacijski broj za PDV koji dodjeljuje država članica identifikacije u skladu s člankom 369.d Direktive 2006/112/EZ, uključujući oznaku zemlje

Pojedinačni identifikacijski broj za PDV koji dodjeljuje država članica identifikacije u skladu s člankom 369.q stavkom 1. ili 3. Direktive 2006/112/EZ (2)

Pojedinačni identifikacijski broj koji dodjeljuje država članica identifikacije u skladu s člankom 369.q stavkom 2. Direktive 2006/112/EZ (3)

1.a

 

 

Ako poreznog obveznika zastupa posrednik, pojedinačni identifikacijski broj tog posrednika dodijeljen u skladu s člankom 369.q stavkom 2. Direktive 2006/112/EZ

 

2.

Nacionalni porezni broj

 

Nacionalni porezni broj (4)

 

2.a

 

 

Identifikacijski broj za PDV, ako postoji

Identifikacijski broj za PDV

3.

Ime društva

Ime društva

Ime društva

Ime društva

4.

Tvrtka ili tvrtke društva, ako se razlikuju od naziva društva

Tvrtka ili tvrtke društva, ako se razlikuju od naziva društva

Tvrtka ili tvrtke društva, ako se razlikuju od naziva društva

Tvrtka ili tvrtke društva, ako se razlikuju od naziva društva

5.

Puna poštanska adresa društva (5)

Puna poštanska adresa društva (5)

Puna poštanska adresa društva (5)

Puna poštanska adresa društva (5)

6.

Zemlja u kojoj porezni obveznik ima sjedište poslovanja

Zemlja u kojoj porezni obveznik ima sjedište poslovanja, ako nije u Uniji

Zemlja u kojoj porezni obveznik ima sjedište poslovanja

Država članica u kojoj posrednik ima sjedište poslovanja ili, ako nema sjedište poslovanja u Uniji, država članica u kojoj posrednik ima trajni poslovni nastan i u kojoj navede da će primjenjivati odredbu za uvoz u ime poreznog obveznika ili poreznih obveznika koje zastupa

7.

Adresa elektroničke pošte poreznog obveznika

Adresa elektroničke pošte poreznog obveznika

Adresa elektroničke pošte poreznog obveznika

Adresa elektroničke pošte posrednika

8.

Internetske stranice poreznog obveznika

Internetske stranice poreznog obveznika, ako postoje

Internetske stranice poreznog obveznika

 

9.

Osoba za kontakt

Osoba za kontakt

Osoba za kontakt

Osoba za kontakt

10.

Telefonski broj

Telefonski broj

Telefonski broj

Telefonski broj

11.

Broj IBAN ili OBAN

Broj IBAN

Broj IBAN (6)

Broj IBAN (7)

12.

Broj BIC (8)

Broj BIC (8)

Broj BIC (6) (8)

Broj BIC (7) (8)

13.1.

 

Pojedinačni identifikacijski broj ili brojevi za PDV ili, ako nisu dostupni, referentni porezni broj ili brojevi koje su dodijelile države članice u kojima porezni obveznik ima trajni poslovni nastan osim države članice identifikacije, te države članice iz kojih se roba otprema ili prevozi osim države članice identifikacije (9)

Pokazatelj ima li porezni obveznik trajni poslovni nastan u toj državi članici (14)

Pojedinačni identifikacijski broj ili brojevi za PDV ili, ako nisu dostupni, referentni porezni broj ili brojevi koje su dodijelile države članice u kojima porezni obveznik ima trajni poslovni nastan osim države članice identifikacije (9)

Pojedinačni identifikacijski broj ili brojevi za PDV ili, ako nisu dostupni, referentni porezni broj ili brojevi koje su dodijelile države članice u kojima posrednik ima trajni poslovni nastan osim države članice identifikacije (9)

14.1.

 

Puna poštanska adresa i tvrtka trajnih poslovnih nastana i lokacija iz kojih se roba otprema ili prevozi u državama članicama koje nisu država članica identifikacije (10)

Puna poštanska adresa i tvrtka trajnih poslovnih nastana u državama članicama koje nisu država članica identifikacije (10)

Puna poštanska adresa i tvrtka trajnih poslovnih nastana u državama članicama koje nisu država članica identifikacije (10)

15.1.

 

Identifikacijski broj ili brojevi za PDV koje su države članice dodijelile poreznim obveznicima koji nemaju poslovni nastan (11)

 

 

16.1.

Elektronička izjava da porezni obveznik nema poslovni nastan unutar Unije

Elektronička izjava da porezni obveznik nema poslovni nastan unutar Unije

 

 

16.2.

 

Pokazatelj upotrebljava li porezni obveznik elektroničko sučelje iz članka 14.a stavka 2. Direktive 2006/112/EZ (14)

 

 

17.

Datum početka primjene odredbe (12)

Datum početka primjene odredbe (12)

Datum početka primjene odredbe (13)

 

18.

Datum zahtjeva poreznog obveznika za registraciju u okviru odredbe

Datum zahtjeva poreznog obveznika za registraciju u okviru odredbe

Datum zahtjeva poreznog obveznika ili posrednika koji djeluje u njegovo ime za registraciju u okviru odredbe

Datum zahtjeva za registraciju kao posrednik

19.

Datum odluke države članice identifikacije o registraciji

Datum odluke države članice identifikacije o registraciji

Datum odluke države članice identifikacije o registraciji

Datum odluke države članice identifikacije o registraciji

20.

 

Pokazatelj o tome pripada li porezni obveznik skupini obveznika PDV-a (14)

 

 

21.

Pojedinačni identifikacijski broj ili brojevi za PDV koje je dodijelila država članica identifikacije u skladu s člankom 362., 369.d ili 369.q Direktive 2006/112/EZ ako je porezni obveznik prethodno primjenjivao ili trenutačno primjenjuje jednu od tih odredaba

Pojedinačni identifikacijski broj ili brojevi za PDV koje je dodijelila država članica identifikacije u skladu s člankom 362., 369.d ili 369.q Direktive 2006/112/EZ ako je porezni obveznik prethodno primjenjivao ili trenutačno primjenjuje jednu od tih odredaba

Pojedinačni identifikacijski broj ili brojevi za PDV koje je dodijelila država članica identifikacije u skladu s člankom 362., 369.d ili 369.q Direktive 2006/112/EZ ako je porezni obveznik prethodno primjenjivao ili trenutačno primjenjuje jednu od tih odredaba

►M1  Broj ili brojevi posrednika koje je dodijelila država članica identifikacije u skladu s člankom 369.q stavkom 2. Direktive 2006/112/EZ ako je posrednik prethodno djelovao u tom svojstvu ◄

(1)   

Zadani format: EUxxxyyyyyz, pri čemu je: xxx troznamenkasta ISO brojčana oznaka države članice identifikacije; yyyyy peteroznamenkasta brojčana oznaka koju je dodijelila država članica identifikacije; a z je kontrolni broj.

(2)   

Zadani format: IMxxxyyyyyyz, pri čemu je: xxx troznamenkasta ISO brojčana oznaka države članice identifikacije; yyyyyy šesteroznamenkasta brojčana oznaka koju je dodijelila država članica identifikacije; a z je kontrolni broj.

(3)   

Zadani format: INxxxyyyyyyz, pri čemu je: xxx troznamenkasta ISO brojčana oznaka države članice identifikacije; yyyyyy šesteroznamenkasta brojčana oznaka koju je dodijelila država članica identifikacije; a z je kontrolni broj.

(4)   

Obvezno ako u polje 2.a nije unesen identifikacijski broj za PDV.

(5)   

Poštanski broj treba navesti ako postoji.

(6)   

Ako poreznog obveznika ne zastupa posrednik.

(7)   

Ako poreznog obveznika zastupa posrednik.

(8)   

Broj BIC nije obvezan.

(9)   

Ako postoji više trajnih poslovnih nastana ili više od jedne države članice iz koje se otprema ili prevozi roba, upotrijebite polja 13.1, 13.2 itd.

(10)   

Ako postoji više trajnih poslovnih nastana i/ili lokacija iz kojih se otprema ili prevozi roba, upotrijebite polja 14.1, 14.2 itd.

(11)   

Ako postoji više identifikacijskih brojeva za PDV koje su države članice dodijelile poreznom obvezniku koji nema poslovni nastan, upotrijebite polja 15.1, 15.2 itd.

(12)   

Navedeni datum može u određenim ograničenim slučajevima biti raniji od datuma registracije u okviru odredbe.

(13)   

►M1  Datum početka primjene odredbe identičan je datumu u polju 19 stupca D, a u slučaju predregistracije u skladu s člankom 2. trećim stavkom Provedbene uredbe Vijeća (EU) 2019/2026 ne može biti raniji od 1. srpnja 2021. ◄

(14)   

U ovom polju potrebno samo naznačiti da ili ne.



PRILOG II.

Podaci o statusu poreznog obveznika ili posrednika u registru države članice identifikacije



 

Pojedinačni identifikacijski broj za PDV koji je dodijelila država članica identifikacije, uključujući oznaku zemlje

Pojedinačni identifikacijski broj posrednika koji je dodijelila država članica identifikacije, uključujući oznaku zemlje

Datum stupanja promjene na snagu

Razlog promjene statusa poreznog obveznika u registru upotrebom sljedećih oznaka:

(1)  porezni obveznik ili, ako je primjenjivo, posrednik koji djeluje u njegovo ime obavijestio je državu članicu identifikacije da porezni obveznik više ne obavlja isporuke usluga i/ili robe obuhvaćene posebnom odredbom;

(2)  država članica identifikacije smatra da je porezni obveznik prestao obavljati oporezive djelatnosti obuhvaćene posebnom odredbom;

(3)  porezni obveznik više ne ispunjava potrebne uvjete za primjenu posebne odredbe;

(4)  porezni obveznik neprekidno krši pravila posebne odredbe;

(5)  porezni obveznik ili posrednik koji djeluje u njegovo ime zatražio je da dobrovoljno prestane primjenjivati odredbu;

(6)  porezni obveznik zatražio je identifikaciju u novoj državi članici identifikacije.

Razlog promjene statusa posrednika u registru upotrebom sljedećih oznaka:

(2)  posrednik ne djeluje kao posrednik u ime nijednog poreznog obveznika koji primjenjuje odredbu za uvoz u razdoblju od dva uzastopna kalendarska tromjesečja;

(3)  posrednik više ne ispunjava uvjete potrebne za djelovanje u tom svojstvu;

(4)  posrednik neprekidno krši pravila odredbe za uvoz;

(5)  posrednik je zatražio da dobrovoljno prestane djelovati kao posrednik;

(6)  posrednik je zatražio identifikaciju u novoj državi članici identifikacije.



PRILOG III.

Prijave PDV-a



Dio 1.: Opće informacije

Stupac A

Stupac B

Stupac C

Stupac D

Broj polja

Odredba za ne-Uniju

Odredba za Uniju

Odredba za uvoz

Jedinstveni poziv na broj  (1):

1.

Pojedinačni identifikacijski broj za PDV koji dodjeljuje država članica identifikacije u skladu s člankom 362. Direktive 2006/112/EZ

Pojedinačni identifikacijski broj za PDV koji dodjeljuje država članica identifikacije u skladu s člankom 369.d Direktive 2006/112/EZ, uključujući oznaku zemlje

Pojedinačni identifikacijski broj za PDV koji dodjeljuje država članica identifikacije u skladu s člankom 369.q stavkom 1. ili 3. Direktive 2006/112/EZ

1.a

 

 

Ako poreznog obveznika zastupa posrednik, pojedinačni identifikacijski broj tog posrednika dodijeljen u skladu s člankom 369.q stavkom 2. Direktive 2006/112/EZ

2

Porezno razdoblje (2)

Porezno razdoblje (2)

Porezno razdoblje (2)

2.a

Datum početka i datum završetka razdoblja (4)

Datum početka i datum završetka razdoblja (4)

Datum početka i datum završetka razdoblja (4)

3.

Valuta

Valuta

Valuta

Dio 2.: Za svaku državu članicu potrošnje u kojoj postoji obveza plaćanja PDV-a (6)

 

 

2(a) usluge isporučene iz države članice identifikacije i trajnih poslovnih nastana izvan Unije

2(b) isporuke robe koja je otpremljena ili prevezena iz države članice identifikacije (7)

 

4.1.

Oznaka države članice potrošnje

Oznaka države članice potrošnje

Oznaka države članice potrošnje

5.1.

Standardna stopa PDV-a u državi članici potrošnje (8)

Standardna stopa PDV-a u državi članici potrošnje (8)

Standardna stopa PDV-a u državi članici potrošnje (8)

6.1.

Snižena stopa PDV-a u državi članici potrošnje (8)

Snižena stopa PDV-a u državi članici potrošnje (8)

Snižena stopa PDV-a u državi članici potrošnje (8)

7.1.

Porezna osnovica po standardnoj stopi (8)

Porezna osnovica po standardnoj stopi (8)

Porezna osnovica po standardnoj stopi (8)

8.1.

Iznos PDV-a po standardnoj stopi (8)

Iznos PDV-a po standardnoj stopi (8)

Iznos PDV-a po standardnoj stopi (8)

9.1.

Porezna osnovica po sniženoj stopi (8)

Porezna osnovica po sniženoj stopi (8)

Porezna osnovica po sniženoj stopi (8)

10.1.

Iznos PDV-a po sniženoj stopi (8)

Iznos PDV-a po sniženoj stopi (8)

Iznos PDV-a po sniženoj stopi (8)

11.1.

Ukupni iznos PDV-a za plaćanje

Ukupni iznos PDV-a za plaćanje za isporuke usluga navedenih u dijelu 2(a) i isporuke robe navedene u dijelu 2(b)

Ukupni iznos PDV-a za plaćanje

 

 

2(c) usluge isporučene iz trajnih poslovnih nastana u državama članicama koje nisu država članica identifikacije (9)

 

 

 

2(d) isporuke robe koja je otpremljena ili prevezena iz države članice koja nije država članica identifikacije (10) (11)

 

12.1.

 

Oznaka države članice potrošnje

 

13.1.

 

Standardna stopa PDV-a u državi članici potrošnje (8)

 

14.1.

 

Snižena stopa PDV-a u državi članici potrošnje (8)

 

15.1.

 

Pojedinačni identifikacijski broj za PDV ili, ako nije dostupan, referentni porezni broj, uključujući oznaku zemlje:

— trajnog poslovnog nastana iz kojeg se isporučuju usluge; ili

— poslovnog nastana iz kojeg se otprema ili prevozi roba.

Ako se roba isporučuje u skladu s člankom 14.a stavkom 2. Direktive 2006/112/EZ, a porezni obveznik nema identifikacijski broj za PDV ni referentni porezni broj u državi članici iz koje se roba otprema ili prevozi, i dalje se mora navesti oznaka te države članice.

 

16.1.

 

Porezna osnovica po standardnoj stopi (8)

 

17.1.

 

Iznos PDV-a po standardnoj stopi (8)

 

18.1.

 

Porezna osnovica po sniženoj stopi (8)

 

19.1.

 

Iznos PDV-a po sniženoj stopi (8)

 

20.1.

 

Ukupni iznos PDV-a za plaćanje za isporuke usluga navedenih u dijelu 2(c) i isporuke robe navedene u dijelu 2(d)

 

 

 

2(e) ukupni zbroj za isporuke iz države članice identifikacije, isporuke robe iz druge države članice i usluge isporučene iz svih trajnih poslovnih nastana koji nisu u državi članici identifikacije

 

21.1.

 

Ukupni iznos PDV-a za plaćanje (polje 11.1 + polje 11.2 … + polje 20.1 + polje 20.2 ...)

 

Dio 3.: Za svaku državu članicu potrošnje za koju je proveden ispravak PDV-a

22.1.

Porezno razdoblje (2)

Porezno razdoblje (2)

Porezno razdoblje (3)

23.1.

Oznaka države članice potrošnje

Oznaka države članice potrošnje

Oznaka države članice potrošnje

24.1.

Ukupni iznos PDV-a koji proizlazi iz ispravaka isporuka (12)

Ukupni iznos PDV-a koji proizlazi iz ispravaka isporuka (12)

Ukupni iznos PDV-a koji proizlazi iz ispravaka isporuka (12)

Dio 4.: Razlika PDV-a za plaćanje za svaku državu članicu potrošnje

25.1.

Ukupni iznos PDV-a za plaćanje uključujući ispravke prethodnih prijava po državi članici (polje 11.1 + polje 11.2 ... + polje 24.1 + polje 24.2 …) (12)

Ukupni iznos PDV-a za plaćanje uključujući ispravke prethodnih prijava po državi članici (polje 21.1 + polje 21.2 ... + polje 24.1 + polje 24.2 …) (12)

Ukupni iznos PDV-a za plaćanje uključujući ispravke prethodnih prijava po državi članici (polje 11.1 + polje 11.2 ... + polje 24.1 + polje 24.2 …) (12)

Dio 5.: Ukupni iznos PDV-a za plaćanje za sve države članice potrošnje

26.

Ukupni iznos PDV-a za plaćanje za sve države članice (polje 25.1 + 25.2 …) (13)

Ukupni iznos PDV-a za plaćanje za sve države članice (polje 25.1 + 25.2 …) (13)

Ukupni iznos PDV-a za plaćanje za sve države članice (polje 25.1 + 25.2 …) (13)

(1)   

Jedinstveni poziv na broj koji je dodijelila država članica identifikacije sadržava oznaku države članice identifikacije/PDV broj/razdoblje – CZ/xxxxxxxxx/Q1.gggg (ili /M01.gggg za odredbu za uvoz) + vremenski žig. Država članica identifikacije taj broj dodjeljuje prije prijenosa prijave drugim uključenim državama članicama.

(2)   

Odnosi se na kalendarska tromjesečja: Q1.gggg – Q2.gggg – Q3.gggg – Q4.gggg. Ako treba primijeniti ispravak na više od jednog poreznog razdoblja u dijelu 3., upotrijebite polja 22.1.1, 22.1.2 itd.

(3)   

Odnosi se na kalendarske mjesece: M01.gggg – M02.gggg – M03.gggg – itd. Ako treba primijeniti ispravak na više od jednog poreznog razdoblja u dijelu 3., upotrijebite polja 22.1.1, 22.1.2 itd.

(4)   

Popunjava se samo u slučajevima kad porezni obveznik podnosi više od jedne prijave PDV-a za isto tromjesečje. Odnosi se na kalendarske dane: dd.mm.gggg – dd.mm.gggg.

(5)   

Popunjava se samo u slučajevima kad porezni obveznik/posrednik podnosi više od jedne prijave PDV-a za isti mjesec. Odnosi se na kalendarske dane: dd.mm.gggg – dd.mm.gggg.

(6)   

Ako postoji više država članica potrošnje.

(7)   

Uključujući isporuke uz upotrebu elektroničkog sučelja iz članka 14.a stavka 2. Direktive 2006/112/EZ ako oprema ili prijevoz te robe počinje i završava u državi članici identifikacije.

(8)   

Ako je tijekom razdoblja prijave primijenjeno više od jedne standardne stope, upotrijebite polja 5.1.2, 7.1.2, 8.1.2, 13.1.2, 16.1.2, 17.1.2, itd. Ako je primijenjeno više od jedne snižene stope PDV-a, upotrijebite polja 6.1.2, 9.1.2, 10.1.2, 14.1.2, 18.1.2, 19.1.2, itd.

(9)   

Ako postoji više od jednog trajnog poslovnog nastana, upotrijebite polja od 12.2 do 20.2 itd.

(10)   

Ako se roba otprema ili prevozi iz više od jedne države članice koja nije država članica identifikacije, upotrijebite polja od 12.2 do 20.2 itd.

(11)   

Uključujući isporuke uz upotrebu elektroničkog sučelja iz članka 14.a stavka 2. Direktive 2006/112/EZ ako oprema ili prijevoz te robe počinje i završava u istoj državi članici.

(12)   

Ovaj iznos može biti negativan.

(13)   

Negativni iznosi u poljima 25.1, 25.2 itd. ne mogu se uzeti u obzir.

▼M2



PRILOG IV.

XML struktura standardnog obrasca koji porezni obveznik ili njegov posrednik mogu koristiti za podnošenje evidencije zatražene u skladu s člankom 47.i Uredbe (EU) br. 904/2010

Ovim se Prilogom utvrđuje XML struktura standardnog obrasca koji porezni obveznici ili njihovi posrednici mogu koristiti za podnošenje evidencije koja se zahtijeva u skladu s člankom 47.i Uredbe (EU) br. 904/2010.

Ta struktura, za svako polje, obuhvaća sljedeće:

(a) 

indeks polja, kako bi se naznačila hijerarhija svakog objekta/polja;

(b) 

pokazatelj ,*՚ kojim se utvrđuje je li polje obvezno ili ne. ,**՚ označuje obvezan izbor između polja;

(c) 

naziv polja;

(d) 

tehničke napomene, kojima se točno objašnjava što i kako treba ispuniti;

(e) 

format i vrijednost čija se valjanost potvrđuje u XML datoteci definicije sustava (XSD);

(f) 

prema potrebi, upućivanja na članak 63.c Provedbene uredbe Vijeća (EU) br. 282/2011*.

Predložena struktura sadržava sljedeće tablice:

(1) 

Header (zaglavlje)

(2) 

MasterFiles (glavne datoteke)

(2.1) 

Customer (kupac)

(3) 

SourceDocuments (izvorni dokumenti)

(3.1) 

Transactions (transakcije)

(3.2) 

MovementOfGoods (kretanje robe)

1    - * Header

Tablica Header (zaglavlje) sadržava opće informacije o poreznom obvezniku na kojeg se odnosi evidencija.



Polje

Indeks

Obvezno polje

Naziv polja

Tehničke napomene

Format i vrijednost čija se valjanost potvrđuje u XML datoteci

Članak 63.c

1.1.

*

SAF-OSSFileVersion

Utvrđivanje verzije SAF-OSS-a koja se upotrebljava.

Niz znakova

 

1.2.

*

SAF-OSSFileDateCreated

Datum kreiranja SAF-OSS-a u formatu GGGG-MM-DD.

Datum

 

1.3.

*

SAF-OSSFileCountry

Dvoslovna oznaka zemlje u skladu s normom ISO 3166-1-alpha-2. Na primjer, CA je oznaka za Kanadu.

U ovo polje mora se unijeti oznaka zemlje podrijetla poreznog obveznika.

Niz znakova-2

 

1.4.

*

OSSVATRegistrationNumber

Unijeti registracijski broj PDV-a koji dodjeljuje država članica identifikacije (MSI).

Niz znakova-12

 

1.5.

*

CompanyName

Službeni naziv trgovačkog društva ili poreznog obveznika.

Nije primjenjivo

 

1.5.1.

**

NameFree

Ime u slobodnom formatu.

Niz znakova

 

1.5.2.

**

NameStruct

 

Nije primjenjivo

 

1.5.2.1.

 

PrecedingTitle

Titula osobe, na primjer ,Njezina Ekselencija՚.

Niz znakova

 

1.5.2.2.

 

Title

Popis naziva za oslovljavanje, na primjer ,g.՚, ,gđa.՚, ,doktor՚.

Ako je potrebno navesti više upućivanja, element se može generirati onoliko puta koliko je potrebno.

Niz znakova

 

1.5.2.3.

*

FirstName

Ime.

Niz znakova

 

1.5.2.4.

 

MiddleName

Popis srednjih imena.

Ako je potrebno navesti više upućivanja, element se može generirati onoliko puta koliko je potrebno.

Niz znakova

 

1.5.2.5.

 

NamePrefix

Prefiks imena/prezimena, na primjer ,von՚.

Niz znakova

 

1.5.2.6.

*

LastName

Prezime.

Niz znakova

 

1.5.2.7.

 

GenerationIdentifier

Popis identifikacijskih oznaka generacije, na primjer ,mlađi՚, ,stariji՚.

Ako je potrebno navesti više upućivanja, element se može generirati onoliko puta koliko je potrebno.

Niz znakova

 

1.5.2.8.

 

Suffix

Popis dodataka imenima, na primjer ,dr. sc.՚ (PhD) ili ,UOM՚.

Ako je potrebno navesti više upućivanja, element se može generirati onoliko puta koliko je potrebno.

Niz znakova

 

1.5.2.9.

 

GeneralSuffix

Opći dodatak imenu (na primjer, ,umirovljen՚).

Niz znakova

 

1.5.2.10.

 

MaidenName

Prijašnje prezime, na primjer, prije sklapanja braka.

Niz znakova

 

1.5.3.

 

NameFree

 

Niz znakova

 

1.6.

 

BusinessName

Trgovački naziv poreznog obveznika.

Niz znakova

 

1.7.

*

StartDate

Datum početka je element koji sadržava datum prvog dana izvještajnog razdoblja za ovu XML datoteku u formatu GGGG-MM-DD.

Datum

 

1.8.

*

EndDate

Datum završetka je element koji sadržava datum posljednjeg dana izvještajnog razdoblja za ovu XML datoteku u formatu GGGG-MM-DD.

Datum

 

1.9.

*

CurrencyCode

Identifikacijska oznaka standardne valute koja se treba upotrijebiti u polju monetarna vrijednost je ,EUR՚.

Niz znakova-3

 

1.10.

 

DataLocation

Unijeti identifikacijsku oznaku pružatelja usluga o kojem se čuvaju podaci i/ili identifikacijsku oznaku treće strane koja izdaje dokumente u ime poreznog obveznika.

Ako je potrebno navesti više upućivanja, element se može generirati onoliko puta koliko je potrebno.

Nije primjenjivo

 

1.10.1.

 

ProviderTaxID

Unijeti porezni identifikacijski broj/porezni registracijski broj pružatelja usluga i/ili treće strane koja izdaje dokumente u ime poreznog obveznika.

Niz znakova

 

1.10.2.

 

ProviderName

Unijeti ime pružatelja usluga i/ili treće strane koja izdaje dokumente u ime poreznog obveznika.

Niz znakova

 

1.10.3.

 

Country

Unos u polje mora biti u skladu s normom ISO 3166-1-alpha-2.

Unijeti oznaku zemlje u kojoj se čuvaju podaci i/ili oznaku zemlje podrijetla treće strane.

Niz znakova-2

 

1.11.

 

HeaderComment

Dodatne napomene.

Niz znakova

 

1.12.

 

Telephone

U ovo polje mora se unijeti pozivni broj zemlje.

Ako je potrebno navesti više upućivanja, element se može generirati onoliko puta koliko je potrebno.

Niz znakova-20

 

1.13.

 

E-mail

Ako je potrebno navesti više upućivanja, element se može generirati onoliko puta koliko je potrebno.

Niz znakova

 

1.14.

 

Website

 

Niz znakova

 

2-    * MasterFiles

2.1    Customer

Tablica Customer (kupac) sadržava popis kupaca.



Polje

Indeks

Obvezno polje

Naziv polja

Tehničke napomene

Format i vrijednost čija se valjanost potvrđuje u XML datoteci

Članak 63.c

2.1.1.

*

CustomerID

Popis kupaca ne smije uključivati više od jedne registracije s istom identifikacijskom oznakom kupca.

Niz znakova

 

2.1.2.

 

CustomerTaxID

Unijeti porezni identifikacijski broj/porezni registracijski broj ako je poznat.

Niz znakova

 

2.1.3.

 

TaxCountryID

Unijeti dvoslovnu oznaku zemlje u skladu s normom ISO 3166-1 alpha-2, koja je dostavila porezni identifikacijski broj/porezni registracijski broj.

Niz znakova-2

 

2.1.4.

 

CustomerName

Ispunjava se na zahtjev i ako je izdan račun.

Nije primjenjivo

1(j)

2(i)

2.1.4.1.

*

NameType

Moraju se unijeti sljedeći podaci:

,indiv՚ (individual) – pojedinac

,alias՚ (otherwise called) – drugo ime

.nick՚ (nickname) – nadimak

,aka՚ (also known as) – poznat i kao

,dba՚ (doing business as) – posluje kao

,legal՚ – pravno ime

,atbirth՚ – pri rođenju

,unknown՚ – ako nije poznat, unesite ,unknown՚

Niz znakova

 

2.1.4.2.

**

NameFree

Ime u slobodnom formatu.

Niz znakova

 

2.1.4.3.

**

NameStruct

 

Nije primjenjivo

 

2.1.4.3.1.

 

PrecedingTitle

Titula osobe, na primjer ,Njezina Ekselencija՚.

Niz znakova

 

2.1.4.3.2.

 

Title

Popis naziva za oslovljavanje, na primjer ,g.՚, ,gđa.՚, ,doktor՚.

Ako je potrebno navesti više upućivanja, element se može generirati onoliko puta koliko je potrebno.

Niz znakova

 

2.1.4.3.3.

*

FirstName

Ime.

Niz znakova

 

2.1.4.3.4.

 

MiddleName

Popis srednjih imena.

Ako je potrebno navesti više upućivanja, element se može generirati onoliko puta koliko je potrebno.

Niz znakova

 

2.1.4.3.5.

 

NamePrefix

Prefiks imena/prezimena, na primjer ,von՚.

Niz znakova

 

2.1.4.3.6.

*

LastName

Prezime.

Niz znakova

 

2.1.4.3.7.

 

GenerationIdentifier

Popis identifikacijskih oznaka generacije, na primjer ,mlađi՚, ,stariji՚.

Ako je potrebno navesti više upućivanja, element se može generirati onoliko puta koliko je potrebno.

Niz znakova

 

2.1.4.3.8.

 

Suffix

Popis dodataka imenima, na primjer ,dr. sc.՚ (PhD) ili ,UOM՚.

Ako je potrebno navesti više upućivanja, element se može generirati onoliko puta koliko je potrebno.

Niz znakova

 

2.1.4.3.9.

 

GeneralSuffix

Opći dodatak imenu (na primjer, ,umirovljen՚).

Niz znakova

 

2.1.4.3.10.

 

MaidenName

Prethodno prezime, na primjer prije sklapanja braka.

Niz znakova

 

2.1.4.4.

 

NameFree

 

Niz znakova

 

2.1.5.

 

BillingAddress

Ako je potrebno navesti više upućivanja, element se može generirati onoliko puta koliko je potrebno.

Nije primjenjivo

1(j)

2(i)

2.1.5.1.

*

BillingAddressID

Jedinstveni ključ za svaku adresu ispostavljanja računa.

Cijeli broj

 

2.1.5.2.

**

AddressFree

Adresa u slobodnom formatu (AddressFree) (mora uključivati poštanski broj ako postoji).

Ako postoji adresa u slobodnom formatu, ona mora sadržavati adresu u obliku koji bi se nalazio na omotnici, u kojem je svaki redak odvojen znakom za prijelaz u novi redak.

Ako nije poznata, unesite ,nepoznata՚

Niz znakova

 

2.1.5.3.

**

AddressStruct

 

Niz znakova

 

2.1.5.3.1.

 

Street

Naziv ulice.

Niz znakova

 

2.1.5.3.2.

 

BuildingIdentifier

Identifikacijska oznaka zgrade na ulici, obično broj.

Niz znakova

 

2.1.5.3.3.

 

SuiteIdentifier

Identifikacijska oznaka ureda ili sličnog dijela zgrade.

Niz znakova

 

2.1.5.3.4.

 

FloorIdentifier

Identifikacijska oznaka kata zgrade.

Niz znakova

 

2.1.5.3.5.

 

DistrictName

Ime okruga u adresi.

Niz znakova

 

2.1.5.3.6.

 

POB

Poštanski pretinac.

Niz znakova

 

2.1.5.3.7.

 

PostCode

Poštanski broj (mora se naznačiti ako postoji).

Niz znakova

 

2.1.5.3.8.

*

City

Ako grad nije poznat, upišite ,nepoznat՚

Niz znakova

 

2.1.5.3.9.

 

CountrySubentity

Geografsko područje zemlje koje je veće od okruga ili grada, na primjer županija, departman, zemlja, kanton.

Niz znakova

 

2.1.5.3.10.

 

OtherLocalId

Ostali sastavni dijelovi adrese.

Niz znakova

 

2.1.5.4.

 

AddressFree

Adresa u slobodnom formatu (AddressFree) (mora uključivati poštanski broj ako postoji).

Ako postoji adresa u slobodnom formatu, ona mora sadržavati adresu u obliku koji bi se nalazio na omotnici, u kojem je svaki redak odvojen znakom za prijelaz u novi redak.

Niz znakova

 

2.1.5.5.

*

Country

Ako je zemlja poznata, unos u polje mora biti u skladu s normom ISO 3166-1-alpha-2.

Dvoslovna oznaka zemlje u adresi.

Ako nije poznata, unesite „ZZ”

Niz znakova-2

 

2.1.6.

 

ShipToAddress

Ako je potrebno navesti više upućivanja, element se može generirati onoliko puta koliko je potrebno.

Unijeti poznata različita stalna mjesta isporuke povezana s dokumentacijom kupca. Ako je u prijevoznoj ispravi ili računu navedeno drugo mjesto isporuke koje se neće nalaziti u dokumentaciji o kupcu za buduću uporabu, nije ga potrebno navoditi u ovom elementu.

Nije primjenjivo

1(a)

1(k)

2(a)

2(j)

2.1.6.1.

**

AddressFree

Adresa u slobodnom formatu (AddressFree) (mora uključivati poštanski broj ako postoji).

Ako postoji adresa u slobodnom formatu, ona mora sadržavati adresu u obliku koji bi se nalazio na omotnici, u kojem je svaki redak odvojen znakom za prijelaz u novi redak.

Niz znakova

 

2.1.6.2.

**

AddressStruct

 

Niz znakova

 

2.1.6.2.1.

 

Street

Naziv ulice.

Niz znakova

 

2.1.6.2.2.

 

BuildingIdentifier

Identifikacijska oznaka zgrade na ulici, obično broj.

Niz znakova

 

2.1.6.2.3.

 

SuiteIdentifier

Identifikacijska oznaka ureda ili sličnog dijela zgrade.

Niz znakova

 

2.1.6.2.4.

 

FloorIdentifier

Identifikacijska oznaka kata zgrade.

Niz znakova

 

2.1.6.2.5.

 

DistrictName

Ime okruga u adresi.

Niz znakova

 

2.1.6.2.6.

 

POB

Poštanski pretinac.

Niz znakova

 

2.1.6.2.7.

 

PostCode

Poštanski broj (mora se naznačiti ako postoji).

Niz znakova

 

2.1.6.2.8.

*

City

 

Niz znakova

 

2.1.6.2.9.

 

CountrySubentity

Geografsko područje zemlje koje je veće od okruga ili grada, na primjer županija, departman, zemlja, kanton.

Niz znakova

 

2.1.6.2.10.

 

OtherLocalId

Ostali sastavni dijelovi adrese.

Niz znakova

 

2.1.6.3.

 

AddressFree

Adresa u slobodnom formatu (AddressFree) (mora uključivati poštanski broj ako postoji).

Ako postoji adresa u slobodnom formatu, ona mora sadržavati adresu u obliku koji bi se nalazio na omotnici, u kojem je svaki redak odvojen znakom za prijelaz u novi redak.

Niz znakova

 

2.1.6.4.

*

Country

Unos u polje mora biti u skladu s normom ISO 3166-1-alpha-2.

Dvoslovna oznaka zemlje u adresi.

Niz znakova-2

 

2.1.7.

 

Telephone

U ovo polje mora se unijeti pozivni broj zemlje.

Ako je potrebno navesti više upućivanja, element se može generirati onoliko puta koliko je potrebno.

Niz znakova-20

 

2.1.8.

 

E-mail

Ako je potrebno navesti više upućivanja, element se može generirati onoliko puta koliko je potrebno.

Niz znakova

 

3    - * SourceDocuments

3.1    - Transactions

Tablica Transactions (transakcije) sadržava popis prodajnih računa/transakcija. Potrebno je prikazati poništene dokumente/transakcije, čime se omogućuje provjera slijeda brojčanih oznaka dokumenata. Potrebno je izvesti sve redove podataka o dokumentima/transakcijama, osim redove podataka koji nemaju poreznu važnost, odnosno tehničke opise, upute za instalaciju i uvjete jamstva.



Polje

Indeks

Obvezno polje

Naziv polja

Tehničke napomene

Format i vrijednost čija se valjanost potvrđuje u XML datoteci

Članak 63.c

3.1.1.

*

NumberOfEntries

Polje mora sadržavati ukupni broj transakcija, uključujući poništene transakcije.

Cijeli broj

 

3.1.2.

*

TotalDebit

Polje mora sadržavati kontrolni zbroj polja terećenja (DebitAmount), isključujući sve poništene transakcije.

Monetarna vrijednost

 

3.1.3.

*

TotalCredit

Polje mora sadržavati kontrolni zbroj polja kreditiranja (CreditAmount), isključujući sve poništene transakcije.

Monetarna vrijednost

 

3.1.4.

 

Transaction

Transakcije prodaje/dokumenti.

Nije primjenjivo

 

3.1.4.1.

*

TransactionNo

Jedinstveni broj transakcije/dokumenta.

Niz znakova

1(j)

2(i)

1(l)

2(k)

3.1.4.2.

*

DocumentStatus

 

Nije primjenjivo

 

3.1.4.2.1.

*

TransactionStatus

U ovo polje moraju se unijeti sljedeće oznake:

,N՚ – uobičajeno (normal);

,C՚ – poništeni dokument/transakcija (cancelled document/transaction).

Niz znakova-1

 

3.1.4.2.2.

*

TransactionStatusDate

Datum posljednje evidencije statusa transakcije, uključujući sat, minutu i sekundu:

GGGG-MM-DDVhh:mm:ss ± hh:mm

Datum i vrijeme

 

3.1.4.2.3.

 

Reason

Razlog promjene statusa transakcije.

Niz znakova

 

3.1.4.3.

 

Period

Unijeti tromjesečje poreznog razdoblja:

Q1.gggg, Q2.gggg, Q3gggg, Q4gggg.

Unijeti mjesec razdoblja oporezivanja za uvozni režim:

M1.gggg do M12.gggg.

Niz znakova-8

 

3.1.4.4.

*

TransactionDate

Datum izdavanja transakcije prodaje u formatu GGGG-MM-DD.

Datum

 

3.1.4.5.

*

TransactionType

U ovo polje moraju se unijeti sljedeće oznake:

,TR՚ – transakcija prodaje (sale transaction);

,RT՚ – transakcija povrata/kredita (return/credit transaction);

,IN՚ – račun (invoice);

Niz znakova-2

 

,DN՚ – obavijest o terećenju (debit note);

,CN՚ – knjižno odobrenje (credit note).

1(l)

2(k)

1(e)

2(e)

3.1.4.6.

*

SystemEntryDate

Datum posljednjeg spremanja evidencije prije njezina izdavanja; potrebno je navesti sat, minutu i sekundu:

GGGG-MM-DDVhh:mm:ss ± hh:mm

Datum evidencije transakcije do razine sekunde.

Datum i vrijeme

 

3.1.4.7.

*

BillingIndicators

 

Nije primjenjivo

 

3.1.4.7.1.

*

PartyBillingIndicator

U ovo polje moraju se unijeti sljedeće oznake:

0 – za transakcije/račune koje izdaje porezni obveznik;

1 – za transakcije/račune koje u ime poreznog obveznika izdaje treća osoba.

Cijeli broj

 

3.1.4.7.2.

*

SourceBilling

Svaki jedinstveni ključ identificira različit program za izdavanje računa pri čemu ,0՚ identificira transakcije/račune izdane u programu za izdavanje računa kojim se generira SAF-OSS. Preostalim ključevima identificiraju se transakcije/računi izdani u drugim programima za izdavanje računa koji su integrirani u program za izdavanje računa kojim se generira SAF-OSS.

Cijeli broj

 

3.1.4.8.

*

CustomerID

Jedinstveni ključ tablice kupaca [Customer] u skladu s pravilom definiranim za identifikacijsku oznaku kupca.

Niz znakova

 

3.1.4.9.

 

OSSScheme

Moraju se unijeti sljedeći podaci:

0 – odredba za ne-Uniju;

1 – odredba za Uniju;

2 – odredba za uvoz;

9 – ostala prodaja [prodaja koja nije ostvarena u okviru prethodno navedenih programa];

Cijeli broj

 

3.1.4.10.

 

MSC

Informacije o mjestu potrošnje.

Nije primjenjivo

1(a) 2(a)

3.1.4.10.1.

*

Country

Unos u polje mora biti u skladu s normom ISO 3166-1-alpha-2.

Niz znakova-2

 

3.1.4.10.2.

*

CustomerLocation

Unijeti sve dokaze koji se upotrebljavaju u postupku odlučivanja, čak i ako je na kraju samo jedan upotrijebljen za utvrđivanje zemlje potrošnje.

Ako je potrebno navesti više upućivanja, element se može generirati onoliko puta koliko je potrebno.

Nije primjenjivo

 

3.1.4.10.2.1.

*

EvidenceforCustomerLocation

Moraju se unijeti sljedeći podaci:

A – adresa kupca za ispostavljanje računa;

B – IP adresa ili geolokacija;

C – bankovni podaci;

D – pozivni broj zemlje za mobilni broj ili SIM kartica kojom se korisnik koristi;

E – lokacija fiksne telefonske linije koja se koristi za usluge;

F – druga sredstva;

G – mjesto isporuke;

H – ostale platne usluge;

I – osobna iskaznica/putovnica.

Niz znakova-1

1(k)

3.1.4.10.2.2.

*

LocationEvidence

Unijeti dokaze kojim je omogućeno utvrđivanje zemlje potrošnje u skladu s poljem o dokazu lokacije kupca (EvidenceforCustomerLocation), npr. IP adresu, telefonski broj s pozivnim brojem zemlje, međunarodni broj bankovnog računa (IBAN) ili drugu referentnu oznaku platne usluge itd.

Ako se adresa ispostavljanja računa upotrebljava kao dokaz, u ovo polje obvezan je unos jednog od jedinstvenih ključeva te adrese (BillingAddressID) iz tablice kupaca.

Ako je mjesto potrošnje određeno mjestom isporuke, u ovo polje obvezan je unos niza znakova mjesta isporuke (Place of delivery), a u element adresa otpreme 3.1.4.10.3. (ShipToAddress) mora se unijeti adresa.

Niz znakova

 

3.1.4.10.2.3.

*

LocationEvidenceIndicator

U ovo polje moraju se unijeti sljedeće oznake:

0 – ako su dokazi odbačeni tijekom postupka odlučivanja;

1 – ako se dokazi upotrebljavaju tijekom postupka odlučivanja.

Cijeli broj

 

3.1.4.10.3.

 

ShipToAddress

Informacije o mjestu isporuke na kojem su roba ili usluge stavljeni na raspolaganje kupcu ili bilo kojoj osobi koju je kupac odredio.

Nije primjenjivo

1(k) 2(j)

3.1.4.10.3.1.

**

AddressFree

Adresa u slobodnom formatu (AddressFree) (mora uključivati poštanski broj ako postoji).

Ako postoji adresa u slobodnom formatu, ona mora sadržavati adresu u obliku koji bi se nalazio na omotnici, u kojem je svaki redak odvojen znakom za prijelaz u novi redak.

Niz znakova

 

3.1.4.10.3.2.

**

AddressStruct

 

Nije primjenjivo

 

3.1.4.10.3.2.1.

 

Street

Naziv ulice.

Niz znakova

 

3.1.4.10.3.2.2.

 

BuildingIdentifier

Identifikacijska oznaka zgrade na ulici, obično broj.

Niz znakova

 

3.1.4.10.3.2.3.

 

SuiteIdentifier

Identifikacijska oznaka ureda ili sličnog dijela zgrade.

Niz znakova

 

3.1.4.10.3.2.4.

 

FloorIdentifier

Identifikacijska oznaka kata zgrade.

Niz znakova

 

3.1.4.10.3.2.5.

 

DistrictName

Ime okruga u adresi.

Niz znakova

 

3.1.4.10.3.2.6.

 

POB

Poštanski pretinac.

Niz znakova

 

3.1.4.10.3.2.7.

 

PostCode

Poštanski broj (mora se naznačiti ako postoji).

Niz znakova

 

3.1.4.10.3.2.8.

*

City

 

Niz znakova

 

3.1.4.10.3.2.9.

 

CountrySubentity

Geografsko područje zemlje koje je veće od okruga ili grada, na primjer županija, departman, zemlja, kanton.

Niz znakova

 

3.1.4.10.3.2.10.

 

OtherLocalId

Ostali sastavni dijelovi adrese.

Niz znakova

 

3.1.4.10.3.3.

 

AddressFree

Adresa u slobodnom formatu (AddressFree) (mora uključivati poštanski broj ako postoji).

Ako postoji adresa u slobodnom formatu, ona mora sadržavati adresu u obliku koji bi se nalazio na omotnici, u kojem je svaki redak odvojen znakom za prijelaz u novi redak.

Niz znakova

 

3.1.4.10.3.4.

*

Country

Unos u polje mora biti u skladu s normom ISO 3166-1-alpha-2.

Dvoslovna oznaka zemlje u adresi.

Niz znakova-2

 

3.1.4.10.4.

 

ShipFromAddress

Informacije o mjestu otpreme proizvoda prodanih kupcu.

Nije primjenjivo

1(k) 2(j)

3.1.4.10.4.1.

**

AddressFree

Adresa u slobodnom formatu (AddressFree) (mora uključivati poštanski broj ako postoji).

Ako postoji adresa u slobodnom formatu, ona mora sadržavati adresu u obliku koji bi se nalazio na omotnici, u kojem je svaki redak odvojen znakom za prijelaz u novi redak.

Niz znakova

 

3.1.4.10.4.2.

**

AddressStruct

 

Nije primjenjivo

 

3.1.4.10.4.2.1.

 

Street

Naziv ulice.

Niz znakova

 

3.1.4.10.4.2.2.

 

BuildingIdentifier

Identifikacijska oznaka zgrade na ulici, obično broj.

Niz znakova

 

3.1.4.10.4.2.3.

 

SuiteIdentifier

Identifikacijska oznaka ureda ili sličnog dijela zgrade.

Niz znakova

 

3.1.4.10.4.2.4.

 

FloorIdentifier

Identifikacijska oznaka kata zgrade.

Niz znakova

 

3.1.4.10.4.2.5.

 

DistrictName

Ime okruga u adresi.

Niz znakova

 

3.1.4.10.4.2.6.

 

POB

Poštanski pretinac.

Niz znakova

 

3.1.4.10.4.2.7.

 

PostCode

Poštanski broj (mora se naznačiti ako postoji).

Niz znakova

 

3.1.4.10.4.2.8.

*

City

 

Niz znakova

 

3.1.4.10.4.2.9.

 

CountrySubentity

Geografsko područje zemlje koje je veće od okruga ili grada, na primjer županija, departman, zemlja, kanton.

Niz znakova

 

3.1.4.10.4.2.10.

 

OtherLocalId

Ostali sastavni dijelovi adrese.

Niz znakova

 

3.1.4.10.4.3.

 

AddressFree

Adresa u slobodnom formatu (AddressFree) (mora uključivati poštanski broj ako postoji).

Ako postoji adresa u slobodnom formatu, ona mora sadržavati adresu u obliku koji bi se nalazio na omotnici, u kojem je svaki redak odvojen znakom za prijelaz u novi redak.

Niz znakova

 

3.1.4.10.4.4.

*

Country

Unos u polje mora biti u skladu s normom ISO 3166-1-alpha-2.

Dvoslovna oznaka zemlje u adresi.

Niz znakova-2

 

3.1.4.10.5.

 

MovementEndTime

Datum i vrijeme završetka prijevoza robe, uključujući sat, minutu i sekundu:

GGGG-MM-DDVhh:mm:ss ± hh:mm

Datum i vrijeme

 

3.1.4.10.6.

 

MovementStartTime

Datum i vrijeme početka prijevoza robe, uključujući sat, minutu i sekundu:

GGGG-MM-DDVhh:mm:ss ± hh:mm

Datum i vrijeme

 

3.1.4.11.

*

Line

 

Nije primjenjivo

 

3.1.4.11.1.

*

LineNumber

Redovi podataka moraju se izvoziti istim redoslijedom kao u izvorniku (i moraju biti jedinstveni za tu transakciju).

Cijeli broj

 

3.1.4.11.2.

 

MSC

Informacije o mjestu potrošnje. Unos ovog elementa obvezan je kad god se mjesto potrošnje razlikuje u svakom retku; u protivnom je moguć unos samo elementa 3.1.4.10. MSC.

Nije primjenjivo

1(a) 2(a)

3.1.4.11.2.1.

*

Country

Unos u polje mora biti u skladu s normom ISO 3166-1-alpha-2.

Niz znakova-2

 

3.1.4.11.2.2.

*

CustomerLocation

Unijeti sve dokaze koji se upotrebljavaju u postupku odlučivanja, čak i ako je na kraju samo jedan upotrijebljen za utvrđivanje zemlje potrošnje.

Ako je potrebno navesti više upućivanja, element se može generirati onoliko puta koliko je potrebno.

Nije primjenjivo

 

3.1.4.11.2.2.1.

*

EvidenceforCustomerLocation

Moraju se unijeti sljedeći podaci:

A – adresa kupca za ispostavljanje računa;

B – IP adresa ili geolokacija;

C – bankovni podaci;

D – pozivni broj zemlje za mobilni broj ili SIM kartica kojom se korisnik koristi;

E – lokacija fiksne telefonske linije koja se koristi za usluge;

F – druga sredstva;

G – mjesto isporuke;

H – ostale platne usluge;

I – osobna iskaznica/putovnica.

Niz znakova-1

1(k)

3.1.4.11.2.2.2.

*

LocationEvidence

Unijeti dokaze kojim je omogućeno utvrđivanje zemlje potrošnje u skladu s poljem o dokazu lokacije kupca (EvidenceforCustomerLocation), npr. IP adresu, telefonski broj s pozivnim brojem zemlje, međunarodni broj bankovnog računa (IBAN) ili drugu referentnu oznaku platne usluge itd.

Ako se adresa za ispostavljanje računa upotrebljava kao dokaz, u ovo polje obvezan je unos jednog od jedinstvenih ključeva te adrese (BillingAddressID) iz tablice kupaca.

Ako je mjesto potrošnje određeno mjestom isporuke, unijeti ,mjesto isporuke՚ i element adresa otpreme (ShipToAddress).

Niz znakova

 

3.1.4.11.2.2.3.

*

LocationEvidenceIndicator

U ovo polje moraju se unijeti sljedeće oznake:

0 – ako su dokazi odbačeni tijekom postupka odlučivanja;

1 – ako se dokazi upotrebljavaju tijekom postupka odlučivanja.

Cijeli broj

 

3.1.4.11.2.3.

 

ShipToAddress

Informacije o mjestu isporuke na kojem su roba ili usluge stavljeni na raspolaganje kupcu ili bilo kojoj osobi koju je kupac odredio.

Nije primjenjivo

1(k) 2(j)

3.1.4.11.2.3.1.

**

AddressFree

Adresa u slobodnom formatu (AddressFree) (mora uključivati poštanski broj ako postoji).

Ako postoji adresa u slobodnom formatu, ona mora sadržavati adresu u obliku koji bi se nalazio na omotnici, u kojem je svaki redak odvojen znakom za prijelaz u novi redak.

Niz znakova

 

3.1.4.11.2.3.2.

**

AddressStruct

 

Nije primjenjivo

 

3.1.4.11.2.3.2.1.

 

Street

Naziv ulice.

Niz znakova

 

3.1.4.11.2.3.2.2.

 

BuildingIdentifier

Identifikacijska oznaka zgrade na ulici, obično broj.

Niz znakova

 

3.1.4.11.2.3.2.3.

 

SuiteIdentifier

Identifikacijska oznaka ureda ili sličnog dijela zgrade.

Niz znakova

 

3.1.4.11.2.3.2.4.

 

FloorIdentifier

Identifikacijska oznaka kata zgrade.

Niz znakova

 

3.1.4.11.2.3.2.5.

 

DistrictName

Ime okruga u adresi.

Niz znakova

 

3.1.4.11.2.3.2.6.

 

POB

Poštanski pretinac.

Niz znakova

 

3.1.4.11.2.3.2.7.

 

PostCode

Poštanski broj (mora se naznačiti ako postoji).

Niz znakova

 

3.1.4.11.2.3.2.8.

*

City

 

Niz znakova

 

3.1.4.11.2.3.2.9.

 

CountrySubentity

Geografsko područje zemlje koje je veće od okruga ili grada, na primjer županija, departman, zemlja, kanton.

Niz znakova

 

3.1.4.11.2.3.2.10.

 

OtherLocalId

Ostali sastavni dijelovi adrese.

Niz znakova

 

3.1.4.11.2.3.3.

 

AddressFree

Adresa u slobodnom formatu (AddressFree) (mora uključivati poštanski broj ako postoji).

Ako postoji adresa u slobodnom formatu, ona mora sadržavati adresu u obliku koji bi se nalazio na omotnici, u kojem je svaki redak odvojen znakom za prijelaz u novi redak.

Niz znakova

 

3.1.4.11.2.3.4.

*

Country

Unos u polje mora biti u skladu s normom ISO 3166-1-alpha-2.

Dvoslovna oznaka zemlje u adresi..

Niz znakova-2

 

3.1.4.11.2.4.

 

ShipFromAddress

Informacije o mjestu otpreme proizvoda prodanih kupcu.

Nije primjenjivo

1(k) 2(j)

3.1.4.11.2.4.1.

**

AddressFree

Adresa u slobodnom formatu (AddressFree) (mora uključivati poštanski broj ako postoji).

Ako postoji adresa u slobodnom formatu, ona mora sadržavati adresu u obliku koji bi se nalazio na omotnici, u kojem je svaki redak odvojen znakom za prijelaz u novi redak.

Niz znakova

 

3.1.4.11.2.4.2.

**

AddressStruct

 

Nije primjenjivo

 

3.1.4.11.2.4.2.1.

 

Street

Naziv ulice.

Niz znakova

 

3.1.4.11.2.4.2.2.

 

BuildingIdentifier

Identifikacijska oznaka zgrade na ulici, obično broj.

Niz znakova

 

3.1.4.11.2.4.2.3.

 

SuiteIdentifier

Identifikacijska oznaka ureda ili sličnog dijela zgrade.

Niz znakova

 

3.1.4.11.2.4.2.4.

 

FloorIdentifier

Identifikacijska oznaka kata zgrade.

Niz znakova

 

3.1.4.11.2.4.2.5.

 

DistrictName

Ime okruga u adresi.

Niz znakova

 

3.1.4.11.2.4.2.6.

 

POB

Poštanski pretinac.

Niz znakova

 

3.1.4.11.2.4.2.7.

 

PostCode

Poštanski broj (mora se naznačiti ako postoji).

Niz znakova

 

3.1.4.11.2.4.2.8.

*

City

 

Niz znakova

 

3.1.4.11.2.4.2.9.

 

CountrySubentity

Geografsko područje zemlje koje je veće od okruga ili grada, na primjer županija, departman, zemlja, kanton.

Niz znakova

 

3.1.4.11.2.4.2.10.

 

OtherLocalId

Ostali sastavni dijelovi adrese.

Niz znakova

 

3.1.4.11.2.4.3.

 

AddressFree

Adresa u slobodnom formatu (AddressFree) (mora uključivati poštanski broj ako postoji).

Ako postoji adresa u slobodnom formatu, ona mora sadržavati adresu u obliku koji bi se nalazio na omotnici, u kojem je svaki redak odvojen znakom za prijelaz u novi redak.

Niz znakova

 

3.1.4.11.2.4.4.

*

Country

Unos u polje mora biti u skladu s normom ISO 3166-1-alpha-2.

Dvoslovna oznaka zemlje u adresi.

Niz znakova-2

 

3.1.4.11.2.5.

 

MovementEndTime

Datum i vrijeme završetka prijevoza robe, uključujući sat, minutu i sekundu:

GGGG-MM-DDVhh:mm:ss ± hh:mm

Datum i vrijeme

 

3.1.4.11.2.6.

 

MovementStartTime

Datum i vrijeme početka prijevoza robe, uključujući sat, minutu i sekundu:

GGGG-MM-DDVhh:mm:ss ± hh:mm

Datum i vrijeme

 

3.1.4.11.3.

 

OrderReferences

Unijeti broj narudžbe.

Ako je potrebno navesti više upućivanja, element se može generirati onoliko puta koliko je potrebno.

Nije primjenjivo

2(l)

3.1.4.11.3.1.

*

OriginatingON

Unijeti broj narudžbe/transakcije.

Niz znakova

 

3.1.4.11.3.2.

 

OrderDate

Unijeti datum narudžbe u formatu GGGG-MM-DD.

Datum

 

3.1.4.11.4.

 

DocumentReferences

Ako je potrebno navesti više upućivanja, element se može generirati onoliko puta koliko je potrebno.

Nije primjenjivo

2(m)

3.1.4.11.4.1.

*

DocumentType

Moraju se unijeti sljedeći podaci:

,DN՚ – dostavnica (delivery note);

,TG՚ – vodič o prijevozu (uključujući prijevozne isprave);

, CN՚ – teretni list (consignment note);

,RN՚ – povratnica (return note);

,OT՚ – ostalo.

Niz znakova-2

 

3.1.4.11.4.2.

*

DocumentReference

Unijeti jedinstveni broj pošiljke.

Niz znakova

 

3.1.4.11.4.3.

 

DocumentDate

Unijeti datum u formatu GGGG-MM-DD.

Datum

 

3.1.4.11.5.

*

ProductCode

Jedinstvena oznaka na popisu robe/usluga.

Niz znakova

2(b)

3.1.4.11.6.

*

ProductCategory

,BA՚ – radijski ili televizijski programi koji se prenose ili se ponovo prenose putem radijske ili televizijske mreže;

,BB՚ – radijski ili televizijski programi koji se distribuiraju putem interneta ili sličnih elektroničkih mreža (IP streaming), ako se emitiraju istodobno sa svojim prijenosom ili ponovnim prijenosom putem radijske ili televizijske mreže;

,TA՚ – fiksne i mobilne telefonske usluge za prijenos i komutaciju tonskog prijenosa, podatkovnog prijenosa i videoprijenosa, uključujući telefonske usluge s videosastavnicom, poznate kao videotelefonske usluge;

,TB՚ – telefonske usluge pružene putem interneta uključujući govor preko IP mreže (VoIP);

,TC՚ – govorna pošta, poziv na čekanju, prosljeđivanje poziva, identifikacija pozivatelja, trosmjerno pozivanje i ostale usluge upravljanja pozivima;

,TD՚ – usluge osobnog poziva (paging);

,TE՚ – audiotekstualne usluge;

,TF՚ – telefaks, telegraf i teleks;

„TG” – usluge telefonske korisničke podrške kojima se korisnicima pruža pomoć u slučaju problema s njihovom radijskom ili televizijskom mrežom, internetom ili sličnom elektroničkom mrežom;

,TH՚ – pristup internetu uključujući i World Wide Web;

,TI՚ – privatne mrežne veze koje pružaju telekomunikacijske poveznice za isključivu upotrebu korisnika usluga;

,TJ՚ – privatne mrežne veze koje pružaju telekomunikacijske poveznice za isključivu upotrebu korisnika usluga;

,TK՚ – daljnja isporuka audioprodukcije i audiovizualne produkcije pružatelja medijskih usluga putem komunikacijskih mreža putem osobe koja nije pružatelj medijskih usluga;

,SA՚ – ponuda internetskih stranica, usluga iznajmljivanja diskovnog prostora i pripadajućih serverskih resursa za smještaj internetskih stranica na poslužitelju na internetu (web hosting), održavanje programa i opreme na daljinu;

,SB՚ –nabava softvera i njihovo ažuriranje;

,SC՚ – nabava slika, teksta i informacija te stavljanje na raspolaganje baza podataka;

,SD՚ – nabava glazbe, filmova i igara, uključujući igre na sreću i kockarske igre, te političkih, kulturnih, umjetničkih, sportskih, znanstvenih i zabavnih emisija i događaja;

,SE՚ – organiziranje podučavanja na daljinu.

,GD՚ – roba;

,OS՚ – ostale usluge;

,TX՚ – ostali porezi osim PDV-a (npr. porez za zaštitu okoliša);

,OT՚ – ostalo (npr. otpremničke usluge, osiguranje itd.).

Niz znakova-2

1(b)

3.1.4.11.7.

 

ClassificationCode

Unijeti oznake kombinirane nomenklature (KN) za robu ili oznake klasifikacije proizvoda po djelatnostima (KPD) za usluge.

Primjeri:

92029030 za oznaku KN

611051 za oznaku KPD

Niz znakova

 

3.1.4.11.8.

*

Description

Opis reda transakcije/računa.

Niz znakova

1(b) 2(b)

3.1.4.11.9.

*

Quantity

 

Decimalni broj

1(b) 2(b)

3.1.4.11.10.

*

UnitOfMeasure

 

Niz znakova

 

3.1.4.11.11.

*

UnitPrice

 

Monetarna vrijednost

 

3.1.4.11.12.

*

DateofSupply

Datum otpreme robe ili isporuke usluge u formatu GGGG-MM-DD.

Datum

1(c) 2(c)

3.1.4.11.13.

 

References

Upućivanja na dokumente o ispravku prodaje.

Nije primjenjivo

1(e) 2(e)

3.1.4.11.13.1.

*

Reference

Za knjižna odobrenja, obavijesti o terećenju ili istovjetne transakcije, odnosi se na upućivanje na račun/transakciju, s pomoću jedinstvene identifikacije računa/transakcije, ako postoji u odgovarajućim sustavima.

Niz znakova

 

3.1.4.11.13.2.

 

Reason

Unijeti razlog knjižnog odobrenja ili terećenja.

Niz znakova

 

3.1.4.11.14.

**

DebitAmount

Knjiženje iznosa terećenja na prodajnom računu (izdana knjižna odobrenja).

Monetarna vrijednost

1(d) 1(e) 2(d) 2(e)

3.1.4.11.15.

**

CreditAmount

Knjiženje iznosa kreditiranja na prodajnom računu (izdane transakcije ili računi i obavijesti o terećenju).

Monetarna vrijednost

1(d) 1(e) 2(d) 2(e)

3.1.4.11.16.

*

Tax

 

Nije primjenjivo

1(f) 2(f)

3.1.4.11.16.1.

*

TaxCountryRegion

Unijeti zemlju ili regiju poreza. Unos u polje mora biti u skladu s normom ISO 3166-2.

Primjer:

,PT-20՚ – Autonomna regija Azora.

Niz znakova-5

 

3.1.4.11.16.2.

*

TaxCode

Stopa PDV-a u državi članici potrošnje:

,SPR՚ – vrlo snižena porezna stopa (super reduced tax rate);

,INT՚ – srednja porezna stopa (intermediate tax rate);

,RED՚ – snižena porezna stopa (reduced tax rate);

,STD՚ – standardna porezna stopa (standard tax rate);

,NS՚ – ne podliježe porezu (non-subject to tax);

,EXM՚ – oslobođenje od poreza (tax-exempt).

Niz znakova

 

3.1.4.11.16.3.

*

VAT Rate

U ovo polje potrebno je unijeti primjenjivu poreznu stopu.

Decimalni broj

 

3.1.4.11.17.

 

SettlementAmount

Iznos popusta na određene proizvode i proporcionalnog općeg popusta.

Monetarna vrijednost

1(d) 1(e) 2(d) 2(e)

3.1.4.12.

*

DocumentTotals

 

Nije primjenjivo

 

3.1.4.12.1.

*

TaxPayable

Ukupni iznos poreza.

Monetarna vrijednost

1(g) 2(g)

3.1.4.12.2.

*

TaxableAmount

Unijeti ukupni iznos iz dokumenata/transakcija bez iznosa poreza.

Ovo polje ne smije sadržavati iznose koji se odnose na poreze.

Monetarna vrijednost

1(d) 2(d)

3.1.4.12.3.

*

GrossTotal

Unijeti ukupni iznos iz dokumenata/transakcija s iznosom poreza.

Monetarna vrijednost

 

3.1.4.12.4.

*

Currency

Izvorna valuta pri pokretanju transakcije/izdavanju računa.

Nije primjenjivo

1(d) 1(g) 2(d) 2(g)

3.1.4.12.4.1.

*

CurrencyCode

Unos u polje mora biti u skladu s normom ISO 4217.

Niz znakova-3

 

3.1.4.12.4.2.

*

CurrencyAmount

Ukupni bruto iznos u izvornoj valuti dokumenta/transakcije.

Monetarna vrijednost

 

3.1.4.12.4.3.

*

ExchangeRate

Obvezno navesti tečaj korišten pri preračunavanju u EUR.

Decimalni broj

 

3.1.4.12.5.

 

Payment

 

Nije primjenjivo

 

3.1.4.12.5.1.

*

PaymentType

Vrsta plaćanja:

,AP՚ – predujmovi (advanced payment);

,PP՚ – djelomično plaćanje (partial payment);

,TP՚ – ukupno plaćanje (total payment).

Niz znakova-2

1(i)

3.1.4.12.5.2.

*

PaymentDate

Unijeti datum u formatu GGGG-MM-DD.

Datum

1(h) 2(h)

3.1.4.12.5.3.

*

PaymentAmount

 

Monetarna vrijednost

1(h) 2(h)

3.1.4.12.5.4.

 

PaymentMechanism

U ovo polje moraju se unijeti sljedeće oznake:

,CD՚ – plaćanje pouzećem (cash on delivery);

,CH՚ – ček (cheque);

,DC՚ – debitna kartica (debit card);

,CC՚ – kreditna kartica (credit card);

,BT՚ – bankovni prijenos (uključujući izravno terećenje) (bank transfer (including direct debit));

,GC՚ – poklon kartica/vrijednosni kupon (gift card/voucher);

,PP՚ – elektronički novac (elektronički novčanik i plaćanja elektroničkim novcem) (E-money (E-wallet and E-money payments));

,OT՚ – ostalo (other).

Niz znakova-2

 

3.2    - MovementOfGoods

Tablica Movement of Goods (kretanje robe) sadržava popis prijevoznih isprava i transakcija. Potrebno je prikazati poništene prijevozne isprave/transakcije, čime se omogućuje provjera slijeda brojčanih oznaka dokumenata. Potrebno je izvesti sve redove podataka o prijevoznim ispravama/transakcijama, osim redove podataka koji nemaju poreznu važnost, odnosno tehničke opise, upute za instalaciju i uvjete jamstva.



Polje

Indeks

Obvezno polje

Naziv polja

Tehničke napomene

Format i vrijednost čija se valjanost potvrđuje u XML datoteci

Članak 63.c

3.2.1.

*

NumberOfMovementLines

Polje mora sadržavati ukupni broj transakcija, uključujući poništene transakcije.

Cijeli broj

 

3.2.2.

*

TotalQuantityIssued

Polje mora sadržavati kontrolni zbroj polja količine, isključujući sve poništene transakcije.

Decimalni broj

 

3.2.3.

 

StockMovement

Prijevozne transakcije ili dokumenti.

Nije primjenjivo

 

3.2.3.1.

*

MovementNo

Jedinstveni broj transakcije/dokumenta.

Niz znakova

2(m)

3.2.3.2.

*

DocumentStatus

 

Nije primjenjivo

 

3.2.3.2.1.

*

MovementStatus

U ovo polje moraju se unijeti sljedeće oznake:

,N՚ – uobičajeno (normal);

,C՚ – poništeni dokument/transakcija (cancelled document/transaction).

Niz znakova-1

 

3.2.3.2.2.

*

MovementStatusDate

Datum posljednje evidencije statusa transakcije, uključujući sat, minutu i sekundu:

GGGG-MM-DDVhh:mm:ss ± hh:mm

Datum i vrijeme

 

3.2.3.2.3.

 

Reason

Razlog promjene statusa transakcije.

Niz znakova

 

3.2.3.3.

 

Period

Unijeti tromjesečje poreznog razdoblja: Q1.gggg, Q2.gggg, Q3gggg, Q4gggg.

Ispunite mjesec razdoblja oporezivanja za uvozni režim: M1.gggg do M12.gggg.

Niz znakova-8

 

3.2.3.4.

*

MovementDate

Datum izdavanja transakcije u formatu GGGG-MM-DD.

Datum

 

3.2.3.5.

*

MovementType

Moraju se unijeti sljedeći podaci:

,DN՚ – dostavnica (delivery note);

,TG՚ – vodič o prijevozu (uključujući prijevozne isprave);

,CN՚ – teretni list (consignment note);

,RN՚ – povratnica (return note);

,OT՚ – ostalo (other).

Niz znakova-2

1(l) 2(k)

3.2.3.6.

*

SystemEntryDate

Datum posljednjeg spremanja evidencije prije njezina izdavanja; potrebno je navesti sat, minutu i sekundu:

GGGG-MM-DDVhh:mm:ss ± hh:mm

Datum i vrijeme

 

3.2.3.7.

*

BillingIndicators

 

Nije primjenjivo

 

3.2.3.7.1.

*

PartyBillingIndicator

U ovo polje moraju se unijeti sljedeće oznake:

0 – za transakcije/račune koje izdaje porezni obveznik;

1 – za transakcije/račune koje u ime poreznog obveznika izdaje treća osoba.

Cijeli broj

 

3.2.3.7.2.

*

SourceBilling

Svaki jedinstveni ključ identificira različit program pri čemu „0” označuje transakcije/račune izdane u programu kojim se generira SAF-OSS. Preostalim ključevima identificiraju se transakcije/dokumenti izdani u drugim programima koji su integrirani u program kojim se generira SAF-OSS.

Cijeli broj

 

3.2.3.8.

*

CustomerID

Jedinstveni ključ tablice kupca [Customer] u skladu s pravilom definiranim za identifikacijsku oznaku kupca.

Niz znakova

 

3.2.3.9.

 

OSSScheme

Moraju se unijeti sljedeći podaci:

1 – odredba za Uniju;

2 – odredba za uvoz;

9 – ostala kretanja robe [kretanje robe koje nije povezano s prethodno navedenim odredbama]

Cijeli broj

 

3.2.3.10.

 

ShipToAddress

Informacije o mjestu na kojem prijevoz završava i na kojem se roba stavlja na raspolaganje kupcu ili bilo kojoj osobi koju je kupac odredio.

Nije primjenjivo

1(a) 1(k) 2(a) 2(j)

3.2.3.10.1.

**

AddressFree

Adresa u slobodnom formatu (AddressFree) (mora uključivati poštanski broj ako postoji).

Ako postoji adresa u slobodnom formatu, ona mora sadržavati adresu u obliku koji bi se nalazio na omotnici, u kojem je svaki redak odvojen znakom za prijelaz u novi redak.

Niz znakova

 

3.2.3.10.2.

**

AddressStruct

 

Nije primjenjivo

 

3.2.3.10.2.1.

 

Street

Naziv ulice.

Niz znakova

 

3.2.3.10.2.2.

 

BuildingIdentifier

Identifikacijska oznaka zgrade na ulici, obično broj.

Niz znakova

 

3.2.3.10.2.3.

 

SuiteIdentifier

Identifikacijska oznaka ureda ili sličnog dijela zgrade.

Niz znakova

 

3.2.3.10.2.4.

 

FloorIdentifier

Identifikacijska oznaka kata zgrade.

Niz znakova

 

3.2.3.10.2.5.

 

DistrictName

Ime okruga u adresi.

Niz znakova

 

3.2.3.10.2.6.

 

POB

Poštanski pretinac.

Niz znakova

 

3.2.3.10.2.7.

 

PostCode

Poštanski broj (mora se naznačiti ako postoji).

Niz znakova

 

3.2.3.10.2.8.

*

City

 

Niz znakova

 

3.2.3.10.2.9.

 

CountrySubentity

Geografsko područje zemlje koje je veće od okruga ili grada, na primjer županija, departman, zemlja, kanton.

Niz znakova

 

3.2.3.10.2.10.

 

OtherLocalId

Ostali sastavni dijelovi adrese.

Niz znakova

 

3.2.3.10.3.

 

AddressFree

Adresa u slobodnom formatu (AddressFree) (mora uključivati poštanski broj ako postoji).

Ako postoji adresa u slobodnom formatu, ona mora sadržavati adresu u obliku koji bi se nalazio na omotnici, u kojem je svaki redak odvojen znakom za prijelaz u novi redak.

Niz znakova

 

3.2.3.10.4.

*

Country

Unos u polje mora biti u skladu s normom ISO 3166-1-alpha-2.

Dvoslovna oznaka zemlje u adresi.

Niz znakova-2

 

3.2.3.11.

 

ShipFromAddress

Informacije o mjestu na kojem započinje otprema ili prijevoz.

Nije primjenjivo

1(k) 2(j)

3.2.3.11.1.

**

AddressFree

Adresa u slobodnom formatu (AddressFree) (mora uključivati poštanski broj ako postoji).

Ako postoji adresa u slobodnom formatu, ona mora sadržavati adresu u obliku koji bi se nalazio na omotnici, u kojem je svaki redak odvojen znakom za prijelaz u novi redak.

Niz znakova

 

3.2.3.11.2.

**

AddressStruct

 

Nije primjenjivo

 

3.2.3.11.2.1.

 

Street

Naziv ulice.

Niz znakova

 

3.2.3.11.2.2.

 

BuildingIdentifier

Identifikacijska oznaka zgrade na ulici, obično broj.

Niz znakova

 

3.2.3.11.2.3.

 

SuiteIdentifier

Identifikacijska oznaka ureda ili sličnog dijela zgrade.

Niz znakova

 

3.2.3.11.2.4.

 

FloorIdentifier

Identifikacijska oznaka kata zgrade.

Niz znakova

 

3.2.3.11.2.5.

 

DistrictName

Ime okruga u adresi.

Niz znakova

 

3.2.3.11.2.6.

 

POB

Poštanski pretinac.

Niz znakova

 

3.2.3.11.2.7.

 

PostCode

Poštanski broj (mora se naznačiti ako postoji).

Niz znakova

 

3.2.3.11.2.8.

*

City

 

Niz znakova

 

3.2.3.11.2.9.

 

CountrySubentity

Geografsko područje zemlje koje je veće od okruga ili grada, na primjer županija, departman, zemlja, kanton.

Niz znakova

 

3.2.3.11.2.10.

 

OtherLocalId

Ostali sastavni dijelovi adrese.

Niz znakova

 

3.2.3.11.3.

 

AddressFree

Adresa u slobodnom formatu (AddressFree) (mora uključivati poštanski broj ako postoji).

Ako postoji adresa u slobodnom formatu, ona mora sadržavati adresu u obliku koji bi se nalazio na omotnici, u kojem je svaki redak odvojen znakom za prijelaz u novi redak.

Niz znakova

 

3.2.3.11.4.

*

Country

Unos u polje mora biti u skladu s normom ISO 3166-1-alpha-2.

Dvoslovna oznaka zemlje u adresi.

Niz znakova-2

 

3.2.3.12.

 

MovementEndTime

Datum i vrijeme završetka prijevoza robe, uključujući sat, minutu i sekundu:

GGGG-MM-DDVhh:mm:ss ± hh:mm

Datum i vrijeme

 

3.2.3.13.

 

MovementStartTime

Datum i vrijeme početka prijevoza robe, uključujući sat, minutu i sekundu:

GGGG-MM-DDVhh:mm:ss ± hh:mm

Datum i vrijeme

 

3.2.3.14.

*

Line

 

Nije primjenjivo

 

3.2.3.14.1.

*

LineNumber

Redovi podataka moraju se izvoziti istim redoslijedom kao u izvorniku (i moraju biti jedinstveni za tu transakciju).

Cijeli broj

 

3.2.3.14.2.

 

ShipToAddress

Informacije o mjestu na kojem prijevoz završava i na kojem se roba stavlja na raspolaganje kupcu ili bilo kojoj osobi koju je kupac odredio.

Nije primjenjivo

1(k) 2(j)

3.2.3.14.2.1.

**

AddressFree

Adresa u slobodnom formatu (AddressFree) (mora uključivati poštanski broj ako postoji).

Ako postoji adresa u slobodnom formatu, ona mora sadržavati adresu u obliku koji bi se nalazio na omotnici, u kojem je svaki redak odvojen znakom za prijelaz u novi redak.

Niz znakova

 

3.2.3.14.2.2.

**

AddressStruct

 

Nije primjenjivo

 

3.2.3.14.2.2.1.

 

Street

Naziv ulice.

Niz znakova

 

3.2.3.14.2.2.2.

 

BuildingIdentifier

Identifikacijska oznaka zgrade na ulici, obično broj.

Niz znakova

 

3.2.3.14.2.2.3.

 

SuiteIdentifier

Identifikacijska oznaka ureda ili sličnog dijela zgrade.

Niz znakova

 

3.2.3.14.2.2.4.

 

FloorIdentifier

Identifikacijska oznaka kata zgrade.

Niz znakova

 

3.2.3.14.2.2.5.

 

DistrictName

Ime okruga u adresi.

Niz znakova

 

3.2.3.14.2.2.6.

 

POB

Poštanski pretinac.

Niz znakova

 

3.2.3.14.2.2.7.

 

PostCode

Poštanski broj (mora se naznačiti ako postoji).

Niz znakova

 

3.2.3.14.2.2.8.

*

City

 

Niz znakova

 

3.2.3.14.2.2.9.

 

CountrySubentity

Geografsko područje zemlje koje je veće od okruga ili grada, na primjer županija, departman, zemlja, kanton.

Niz znakova

 

3.2.3.14.2.2.10.

 

OtherLocalId

Ostali sastavni dijelovi adrese.

Niz znakova

 

3.2.3.14.2.3.

 

AddressFree

Adresa u slobodnom formatu (AddressFree) (mora uključivati poštanski broj ako postoji).

Ako postoji adresa u slobodnom formatu, ona mora sadržavati adresu u obliku koji bi se nalazio na omotnici, u kojem je svaki redak odvojen znakom za prijelaz u novi redak.

Niz znakova

 

3.2.3.14.2.4.

*

Country

Unos u polje mora biti u skladu s normom ISO 3166-1-alpha-2.

Dvoslovna oznaka zemlje u adresi.

Niz znakova-2

 

3.2.3.14.3.

 

ShipFromAddress

Informacije o mjestu na kojem započinje otprema ili prijevoz.

Nije primjenjivo

1(k) 2(j)

3.2.3.14.3.1.

**

AddressFree

Adresa u slobodnom formatu (AddressFree) (mora uključivati poštanski broj ako postoji).

Ako postoji adresa u slobodnom formatu, ona mora sadržavati adresu u obliku koji bi se nalazio na omotnici, u kojem je svaki redak odvojen znakom za prijelaz u novi redak.

Niz znakova

 

3.2.3.14.3.2.

**

AddressStruct

 

Nije primjenjivo

 

3.2.3.14.3.2.1.

 

Street

Naziv ulice.

Niz znakova

 

3.2.3.14.3.2.2.

 

BuildingIdentifier

Identifikacijska oznaka zgrade na ulici, obično broj.

Niz znakova

 

3.2.3.14.3.2.3.

 

SuiteIdentifier

Identifikacijska oznaka ureda ili sličnog dijela zgrade.

Niz znakova

 

3.2.3.14.3.2.4.

 

FloorIdentifier

Identifikacijska oznaka kata zgrade.

Niz znakova

 

3.2.3.14.3.2.5.

 

DistrictName

Ime okruga u adresi.

Niz znakova

 

3.2.3.14.3.2.6.

 

POB

Poštanski pretinac.

Niz znakova

 

3.2.3.14.3.2.7.

 

PostCode

Poštanski broj (mora se naznačiti ako postoji).

Niz znakova

 

3.2.3.14.3.2.8.

*

City

 

Niz znakova

 

3.2.3.14.3.2.9.

 

CountrySubentity

Geografsko područje zemlje koje je veće od okruga ili grada, na primjer županija, departman, zemlja, kanton.

Niz znakova

 

3.2.3.14.3.2.10.

 

OtherLocalId

Ostali sastavni dijelovi adrese.

Niz znakova

 

3.2.3.14.3.3.

 

AddressFree

Adresa u slobodnom formatu (AddressFree) (mora uključivati poštanski broj ako postoji).

Ako postoji adresa u slobodnom formatu, ona mora sadržavati adresu u obliku koji bi se nalazio na omotnici, u kojem je svaki redak odvojen znakom za prijelaz u novi redak.

Niz znakova

 

3.2.3.14.3.4.

*

Country

Unos u polje mora biti u skladu s normom ISO 3166-1-alpha-2.

Dvoslovna oznaka zemlje u adresi.

Niz znakova-2

 

3.2.3.14.4.

 

MovementEndTime

Datum i vrijeme završetka prijevoza robe, uključujući sat, minutu i sekundu:

GGGG-MM-DDVhh:mm:ss ± hh:mm

Datum i vrijeme

 

3.2.3.14.5.

 

MovementStartTime

Datum i vrijeme početka prijevoza robe, uključujući sat, minutu i sekundu:

GGGG-MM-DDVhh:mm:ss ± hh:mm

Datum i vrijeme

 

3.2.3.14.6.

 

OrderReferences

Unijeti broj narudžbe.

Ako je potrebno navesti više upućivanja, element se može generirati onoliko puta koliko je potrebno.

Nije primjenjivo

2(l)

3.2.3.14.6.1.

*

OriginatingON

Unijeti broj narudžbe/transakcije.

Niz znakova

 

3.2.3.14.6.2.

 

OrderDate

Unijeti datum narudžbe u formatu GGGG-MM-DD.

Datum

 

3.2.3.14.7.

*

ProductCode

Jedinstvena oznaka na popisu robe.

Niz znakova

1(b) 2(b)

3.2.3.14.8.

*

ProductCategory

Moraju se unijeti sljedeći podaci:

,GD՚ – roba

,TX՚ – ostali porezi osim PDV-a (npr. porez za zaštitu okoliša)

,OT՚ – ostalo (npr. otpremničke usluge, osiguranje itd.).

Niz znakova-2

 

3.2.3.14.9.

 

ClassificationCode

Unijeti oznake KN za robu (ili KPD za usluge, ako su navedene)

Niz znakova

 

3.2.3.14.10.

*

Description

Opis reda transakcije/dokumenta.

Niz znakova

1(b) 2(b)

3.2.3.14.11.

*

Quantity

 

Decimalni broj

1(b) 2(b)

3.2.3.14.12.

*

UnitOfMeasure

 

Niz znakova

 

3.2.3.14.13.

*

UnitPrice

Ako jedinična cijena nije vrednovana u bazi podataka, potrebno je unijeti ,0.00՚.

Monetarna vrijednost

 

3.2.3.14.14.

*

DateofSupply

Datum otpreme robe u formatu GGGG-MM-DD.

Datum

1(c) 2(c)

3.2.3.14.15.

**

DebitAmount

Unijeti za ulazak robe.

Ako iznos terećenja nije vrednovan u bazi podataka, potrebno je unijeti ,0.00՚.

Monetarna vrijednost

1(l) 2(k)

3.2.3.14.16.

**

CreditAmount

Unijeti za izlazak robe.

Ako iznos kreditiranja nije vrednovan u bazi podataka, potrebno je unijeti „0.00”.

Monetarna vrijednost

 

3.2.3.14.17.

 

Tax

 

Nije primjenjivo

1(f) 2(f)

1(l) 2(k)

3.2.3.14.17.1.

*

TaxCountryRegion

Unijeti zemlju ili regiju poreza. Unos u polje mora biti u skladu s normom ISO 3166-2.

Primjer:

,PT-20՚ – Autonomna regija Azora.

Niz znakova-5

 

3.2.3.14.17.2.

*

TaxCode

Stopa PDV-a u državi članici potrošnje:

,SPR՚ – vrlo snižena porezna stopa (super reduced tax rate);

,INT՚ – srednja porezna stopa (intermediate tax rate);

,RED՚ – snižena porezna stopa (reduced tax rate);

,STD՚ – standardna porezna stopa (standard tax rate);

,NS՚ – ne podliježe porezu (non-subject to tax);

,EXM՚ – oslobođenje od poreza (tax exempt).

Niz znakova

 

3.2.3.14.17.3.

*

VAT Rate

U ovo polje potrebno je unijeti primjenjivu poreznu stopu.

Decimalni broj

 

3.2.3.14.18.

 

SettlementAmount

Iznos popusta na određene proizvode i proporcionalnog općeg popusta.

Monetarna vrijednost

1(d) 1(e) 2(d) 2(e)

3.2.3.15.

*

DocumentTotals

 

Nije primjenjivo

 

3.2.3.15.1.

*

TaxPayable

Ukupni iznos poreza.

Ako nije vrednovan u bazi podataka, potrebno je unijeti ,0.00՚.

Monetarna vrijednost

1(g) 2(g)

3.2.3.15.2.

*

TaxableAmount

Ukupni iznos iz dokumenata/transakcija bez iznosa poreza.

Ovo polje ne smije sadržavati iznose koji se odnose na poreze.

Ako nije vrednovan u bazi podataka, potrebno je unijeti ,0.00՚.

Monetarna vrijednost

1(d) 2(d)

3.2.3.15.3.

*

GrossTotal

Ukupni iznos iz dokumenata/transakcija s iznosom poreza.

Ako nije vrednovan u bazi podataka, potrebno je unijeti ,0.00՚.

Monetarna vrijednost

 

3.2.3.15.4.

*

Currency

Izvorna valuta pri pokretanju transakcije/izdavanju računa.

Nije primjenjivo

1(d) 1(g) 2(d) 2(g)

3.2.3.15.4.1.

*

CurrencyCode

Unos u polje mora biti u skladu s normom ISO 4217.

Niz znakova-3

 

3.2.3.15.4.2.

*

CurrencyAmount

Ukupni bruto iznos u izvornoj valuti dokumenta/transakcije.

Monetarna vrijednost

 

3.2.3.15.4.3.

*

ExchangeRate

Obvezno navesti tečaj korišten pri preračunavanju u EUR.

Decimalni broj

 

* Provedbena uredba Vijeća (EU) br. 282/2011 od 15. ožujka 2011. o utvrđivanju provedbenih mjera za Direktivu 2006/112/EZ o zajedničkom sustavu poreza na dodanu vrijednost (SL L 77, 23.3.2011., str. 1.).


( 1 ) Provedbena odluka Komisije C(2019) 2866 o utvrđivanju detaljnih pravila za primjenu Uredbe Vijeća (EU) br. 904/2010 u pogledu standardnih obrazaca, automatske provjere određenih informacija i sporazuma o razini usluga.